美國 個州
證券 和交易委員會
華盛頓, 哥倫比亞特區 20549
表單
(第1號修正案)
(Mark One)
對於
,季度期已結束
對於 是從 到 的過渡期
委員會
文件號
(註冊人的確切姓名如其章程所示) |
(公司或組織的州或其他司法管轄區) | (美國國税局僱主 證件號) |
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
(註冊人的電話號碼,包括區號) |
(如果自上次報告以來發生了變化,則以前的 名稱、以前的地址和以前的財政年度) |
用複選標記指明
註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2)
在過去的 90 天內一直受到此類申報要求的約束。
用複選標記指明
在過去 12 個月內(或者註冊人
被要求提交此類文件的較短時間內),註冊人是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第
第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明 註冊人是大型加速申報者、加速申報者、非加速申報者、規模較小的申報公司 還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、 “小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器 | ☐ | 加速過濾器 | ☐ |
☒ | 規模較小的申報公司 | ||
新興成長型公司 |
如果
是一家新興成長型公司,請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守
根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。
用複選標記表示
註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第 12b-2 條):是 ☐ 否
根據該法第 12 (b) 條註冊的證券 :
每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
截至2023年11月13日,共發行和流通普通股67,561,998股,面值每股0.001美元。
截至 2024 年 3 月 26 日,
有
解釋性説明
AGBA集團控股有限公司(“公司”、 “我們”、“我們的” 或 “我們”)正在提交其10-Q/A表季度報告( “修正案”)的第1號修正案,以修改其於11月14日向美國證券交易委員會提交的截至2023年9月30日的季度10-Q表季度報告(“2023年第三季度表格 10-Q”),2023 年,(i) 重報其截至2023年9月30日的未經審計的簡明合併 財務報表,不應再依賴該報表,並在此重報;(ii) 描述重報 及其對以下方面的影響先前報告的金額。
重述背景
2021年6月,該公司收到了摩根大通控股有限責任公司的要約 ,要求收購其在肉豆蔻儲蓄投資有限公司(“肉豆蔻”)的所有股權。 Nutmeg在英國註冊成立,從事在線全權投資管理服務的提供。 現金對價約為1.87億美元(相當於約1.35億英鎊),並於2021年9月全部到賬, 的已實現收益約為1.39億美元(相當於約1.01億英鎊)。截至2021年12月31日,根據16.5%的香港利得税税率, 公司記錄的應繳所得税為2300萬美元。
該公司更正了先前關於準備與出售肉豆蔻有關的2300萬美元所得税負債的結論。該公司此前 認為,在 出售當年,出售肉豆蔻的收益本應按香港16.5%的利得税税率徵税,因此記錄在案的所得税負債為2300萬美元。在重新評估是否應提供所得税後, 公司審查了由於 錯誤地遺漏了對香港税法的考慮,導致美國税法和香港税法適用不當而導致的錯誤,並得出結論,在出售香港長期投資時, 不應徵收所得税。
重報的影響
會計錯誤的影響是 累計減少了2300萬美元的所得税準備金,累計赤字累計減少了2300萬美元, ,對截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月未經審計的簡明合併運營報表和綜合虧損報表以及未經審計的簡明 合併現金流報表沒有影響。
鑑於上述會計錯誤,公司董事會 審計委員會經與公司管理層和獨立審計師協商, 得出結論,不應再依賴2023年11月14日向美國證券交易委員會提交的10-Q表中包含的截至2023年9月30日的九個月未經審計的簡明合併財務報表, 重述公司該期間的簡明合併財務報表(統稱為 “重報”)。
我們提交本修正案是為了修改, 重述了 2023 年第三季度的 10-Q 表格,並進行了必要的修改,以反映這些重述。第一部分,第 1 項。財務報表和 補充數據已修訂,以反映重報。
本修正案包括我們的首席執行官兼首席財務和會計官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302和906條於本文件提交之日就本10-Q/A表格提交的新認證 ,作為本文附錄31.1、31.2、32.1和32.2。
除上述情況外,本修正案未對原始財務報表中包含的任何其他信息 進行修改或更新,除此處所述外,本 修正案無意反映原始財務報表之後的任何信息或事件。本修正案繼續 描述截至原始財務報表發佈之日的狀況,除非本修正案明確規定,否則我們沒有 更新、修改或補充原始財務報表中包含的披露。因此,本修正案 應與原始財務報表以及我們在財務報表之後向美國證券交易委員會提交的文件一起閲讀。
AGBA 集團控股有限公司
10-Q 表的季度 報告
目錄
頁面 | ||
I 部分 — 財務信息 | F-1 | |
第 1 項。 | 財務 報表(重述) | F-1 |
未經審計的 簡明合併資產負債表(重報) | F-1 | |
未經審計 簡明合併運營報表和綜合虧損 | F-2 | |
未經審計的 股東權益變動簡明合併報表(重報) | F-3 | |
未經審計的 簡明合併現金流量表 | F-4 | |
未經審計的簡明合併財務報表(重述)附註 | F-5 到 F-35 | |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 1 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量 和定性披露 | 17 |
第 4 項。 | 控制 和程序 | 17 |
第二部分 — 其他信息 | 18 | |
第 1 項。 | 法律 訴訟 | 18 |
商品 1A。 | 風險 因素 | 18 |
第 2 項。 | 未註冊 出售股票證券、所得款項使用和發行人購買股票證券 | 18 |
第 3 項。 | 優先證券的默認值 | 19 |
第 4 項。 | 我的 安全披露 | 19 |
第 5 項。 | 其他 信息 | 19 |
第 6 項。 | 展品 | 19 |
簽名 | 20 |
i
第一部分 — 財務信息
第 1 項。 財務報表
AGBA 集團控股有限公司
未經審計 簡明合併資產負債表
(貨幣 以美元(“US$”)表示,股票數量除外)
2023年9月30日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
資產 | (重述) | (重述) | ||||||
流動資產: | ||||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
限制性現金 | ||||||||
應收賬款,淨額 | ||||||||
應收賬款、淨額、關聯方 | ||||||||
應收貸款,淨額 | ||||||||
應收票據,淨額 | ||||||||
持有待售資產 | ||||||||
所得税可退還 | ||||||||
存款、預付款和其他 應收賬款,淨額 | ||||||||
流動資產總額 | ||||||||
非流動資產: | ||||||||
租金押金,淨額 | ||||||||
應收貸款,淨額 | ||||||||
財產和設備,淨額 | ||||||||
使用權資產,淨額 | ||||||||
長期投資,淨額 | ||||||||
非流動資產總額 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債和股東 (赤字)權益 | ||||||||
流動負債: | ||||||||
應付賬款和應計負債 | $ | $ | ||||||
託管負債 | ||||||||
借款 | ||||||||
借款,關聯方 | ||||||||
應付給控股公司的款項 | ||||||||
租賃負債 | ||||||||
遠期股票購買負債 | ||||||||
流動負債總額 | ||||||||
非流動負債: | ||||||||
租賃負債 | ||||||||
認股證負債 | ||||||||
遞延所得税負債 | ||||||||
非流動負債總額 | ||||||||
負債總額 | ||||||||
承諾和意外開支(附註22) | ||||||||
股東權益: | ||||||||
普通股,$ | ||||||||
擬發行的普通股 | ||||||||
額外的實收資本 | ||||||||
累計其他綜合虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
股東權益總額 | ||||||||
負債總額 和股東權益 | $ | $ |
見 隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。
F-1
AGBA 集團控股有限公司
未經審計的 簡明合併運營報表
還有 綜合損失
(貨幣 以美元(“US$”)表示,股票數量除外)
截至 9 月 30 日的三個月 | 九個月已結束 9 月 30 日, | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
收入: | ||||||||||||||||
利息收入: | ||||||||||||||||
貸款 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
利息收入總額 | ||||||||||||||||
非利息收入: | ||||||||||||||||
佣金 | ||||||||||||||||
經常性服務費 | ||||||||||||||||
非利息收入總額 | ||||||||||||||||
來自他人的總收入 | ||||||||||||||||
非利息收入: | ||||||||||||||||
經常性服務費 | ||||||||||||||||
來自關聯方的總收入 | ||||||||||||||||
總收入 | ||||||||||||||||
運營成本和支出: | ||||||||||||||||
佣金支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
銷售和營銷費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
技術費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
人事和福利支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他一般和管理費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
總運營成本和支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
運營損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他收入(支出): | ||||||||||||||||
利息收入 | ||||||||||||||||
利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
外匯(虧損)收益,淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
投資(虧損)收入,淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
認股權證負債公允價值的變化 | ||||||||||||||||
遠期股份購買負債公允價值的變化 | ( | ) | ||||||||||||||
遠期股票購買協議結算虧損 | ( | ) | ||||||||||||||
租金收入 | ||||||||||||||||
雜項收入 | ||||||||||||||||
其他支出總額,淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
所得税前虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
所得税支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
其他綜合收益(虧損): | ||||||||||||||||
外幣折算調整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
綜合損失總額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
$ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
見 隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。
F-2
AGBA 集團控股有限公司
未經審計的 合併股東(赤字)權益變動報表
(貨幣 以美元(“US$”)表示,股票數量除外)
截至 2023 年 9 月 30 日的三個 和九個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
普通 股 | 普通
股 待發行 | 額外 | 累積的 其他 | 股東總數 | ||||||||||||||||||||||||||||
沒有。
的 股票 | 金額 | 沒有。
的 股份 | 金額 | 付費 資本 | 綜合的 損失 | 累積的 赤字 | 公正 (赤字) | |||||||||||||||||||||||||
截至 2023 年 1 月 1 日的餘額 (重報) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
發行 普通股以結算髮現費 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
基於股份的 薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
豁免 應付給控股公司的款項 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
外國 貨幣折算調整 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
該期間 淨虧損 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
截至 2023 年 3 月 31 日的餘額 (重報) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
發行 的保留股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
基於股份的 薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
豁免 應付給控股公司的款項 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
外國 貨幣折算調整 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
該期間 淨虧損 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 (重報) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
基於股份的 薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
豁免 應付給控股公司的款項 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
外國 貨幣折算調整 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
該期間 淨虧損 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 (重報) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
截至2022年9月30日的三個 和九個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
普通 股 | 將發行的普通 股 | 額外 | 應收款 | 累計 其他 | 留存收益 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||
沒有。 股份 | 金額 | 沒有。 股份 | 金額 | 實收資本 | 來自 股東 | 全面 損失 | (累計 赤字) | 股東 股權 | ||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年1月1日的餘額,如報告所示 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
重申 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年1月1日的餘額(重報) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
向 控股公司派發特別股息 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
外幣折算 調整 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
該期間 淨虧損 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年3月31日的餘額(重報) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
外幣折算 調整 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
該期間 淨虧損 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年6月30日的餘額(重報) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
向控股 公司預付款 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
外幣折算 調整 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
該期間 淨虧損 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
截至 2022 年 9 月 30 日 30 日的餘額(重報) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ |
見 隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。
F-3
AGBA 集團控股有限公司
未經審計 簡明合併現金流量表
(貨幣 以美元(“US$”)表示)
截至 9 月 30 日的九個月 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
來自經營活動的現金流: | ||||||||
淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
為將淨虧損與經營活動中使用的淨現金進行對賬而進行的調整 | ||||||||
基於股份的薪酬支出 | ||||||||
非現金租賃費用 | ||||||||
財產和設備折舊 | ||||||||
應收票據的利息收入 | ( | ) | ||||||
外匯(收益)虧損,淨額 | ( | ) | ||||||
投資(收益)虧損,淨額 | ( | ) | ||||||
金融工具信貸損失備抵金 | ||||||||
認股權證負債公允價值的變化 | ( | ) | ||||||
遠期股份購買負債公允價值的變化 | ||||||||
遠期股票購買協議結算虧損 | ||||||||
撤銷上一年度累積的年度獎金 | ( | ) | ||||||
經營資產和負債的變化: | ||||||||
應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
應收貸款 | ||||||||
存款、預付款和其他應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
應付賬款和應計負債 | ||||||||
託管負債 | ( | ) | ||||||
租賃負債 | ( | ) | ||||||
應繳所得税 | ( | ) | ||||||
用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
來自投資活動的現金流: | ||||||||
出售投資的收益 | ||||||||
購買應收票據 | ( | ) | ||||||
從長期投資中獲得的股息 | ||||||||
此外,長期投資 | ( | ) | ||||||
購買財產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
由(用於)投資活動提供的淨現金 | ( | ) | ||||||
來自融資活動的現金流: | ||||||||
控股公司的預付款 | ||||||||
遠期股票購買協議的結算 | ( | ) | ||||||
借款收益 | ||||||||
支付給控股公司的股息 | ( | ) | ||||||
用於融資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | ( | ) | ( | ) | ||||
現金、現金等價物和限制性現金的淨變動 | ( | ) | ( | ) | ||||
經期開始 | ||||||||
期末 | $ | $ | ||||||
補充現金流信息: | ||||||||
從所得税中收到的現金可退還 | $ | $ | ||||||
為所得税支付的現金 | $ | $ | ||||||
支付利息的現金 | $ | $ | ||||||
從利息中收到的現金 | $ | $ | ||||||
與未經審計的簡明合併資產負債表上的金額對賬: | ||||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
限制性現金 | ||||||||
現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | $ | ||||||
非現金投資和融資活動披露 | ||||||||
發行普通股以結算髮現費 | $ | $ | ||||||
豁免應付給控股公司的款項 | $ | $ | ||||||
與使用權資產相關的經營租賃負債的初始確認 | $ | $ | ||||||
通過認真存款購買財產和設備 | $ | $ | ||||||
向控股公司發放的特別股息被控股公司應付的款項抵消 | $ | $ |
見 隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。
F-4
AGBA 集團控股有限公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(貨幣 以美元(“US$”)表示)
注 1 — 業務性質和陳述基礎
AGBA 集團控股有限公司(“AGBA” 或 “公司”)於2018年10月8日在英屬維爾京羣島註冊成立。
公司通過其子公司運營財富和健康平臺,提供廣泛的金融服務和產品, 涵蓋人壽保險、養老金、財產意外傷害保險、股票經紀、共同基金、貸款和海外房地產。 AGBA還從事金融科技業務和金融投資,管理一系列金融科技投資和醫療保健 投資,並運營健康和財富管理平臺,提供健康、 保險、投資和社會共享方面的廣泛服務和增值信息。
隨附的 公司未經審計的簡明合併財務報表以美元(“美元” 或 “$”)列報,是根據美利堅合眾國 (“美國公認會計原則”)普遍接受的中期財務信息會計原則以及證券 交易委員會表格10-Q和第S-X條例的説明編制的。根據此類細則和條例,通常包含在合併財務報表中的某些信息和腳註披露已被省略 。截至2022年12月31日的合併資產負債表源自當時經審計的合併 財務報表,但不包括美國公認會計原則要求的所有信息和腳註。這些未經審計的簡明 合併財務報表應與公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表及其附註 一起閲讀。
管理層認為,截至2023年9月30日和2022年12月31日以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的 未經審計的 未經審計的簡明合併財務報表包括所有調整,僅包括公允列報公司財務狀況、經營業績和現金流所必需的正常經常性調整。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的經營業績 不一定表示任何 其他中期或全年的預期業績。
為了與本期列報方式保持一致,對前期的某些 金額進行了重新分類。這些重新分類對報告的經營業績沒有影響 。
注 2 — 重報先前發佈的簡明合併財務報表
公司重申了隨附的 截至2023年9月30日的九個月未經審計的簡明合併財務報表和相關披露,這些報表之前 包含在2023年11月14日向美國證券交易委員會提交的10-Q表中。
重述背景
2021年6月,公司收到了摩根大通控股有限責任公司的要約
,要求購買其在肉豆蔻儲蓄投資有限公司(“肉豆蔻”)的所有股權。
Nutmeg在英國註冊成立,從事在線全權投資管理服務的提供。
的現金對價約為 $
公司更正了先前關於準備美元所得税負債的
結論
重報的影響
會計錯誤的影響是
美元的所得税準備金累計減少
下表彙總了截至2023年9月30日的三個月以及截至2022年12月31日的 年度重報對每個財務報表細列項目的影響,如下所示:
截至2023年9月30日 | ||||||||||||
正如之前報道的那樣 | 調整 | 如重述 | ||||||||||
應付所得税和準備金 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
流動負債總額 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
負債總額 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
累計赤字 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
股東權益總額 | $ | ( | ) | $ | $ |
F-5
AGBA 集團控股有限公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(貨幣 以美元(“US$”)表示)
截至2022年12月31日 | ||||||||||||
正如之前報道的那樣 | 調整 | 如重述 | ||||||||||
應付所得税和準備金 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
流動負債總額 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
負債總額 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
累計赤字 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
股東權益總額 | $ | $ | $ |
在
結束的三個月和九個月中 2023 年 9 月 30 日 | ||||||||||||
和以前一樣 已報告 | 調整 | 如重述 | ||||||||||
截至2023年1月1日的餘額 | ||||||||||||
累計(赤字)留存收益 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
股東權益總額 | $ | $ | $ | |||||||||
截至2023年3月31日的餘額 | ||||||||||||
累計(赤字)留存收益 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
股東權益總額 | $ | $ | $ | |||||||||
截至2023年6月30日的餘額 | ||||||||||||
累計(赤字)留存收益 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
股東權益總額 | $ | $ | $ | |||||||||
截至2023年9月30日的餘額 | ||||||||||||
累計(赤字)留存收益 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
股東(赤字)權益總額 | $ | ( | ) | $ | $ |
在
結束的三個月和九個月中 2022年9月30日 | ||||||||||||
和以前一樣 已報告 | 調整 | 如重述 | ||||||||||
截至 2022 年 1 月 1 日的餘額 | ||||||||||||
累計(赤字)留存收益 | $ | $ | $ | |||||||||
股東權益總額 | $ | $ | $ | |||||||||
截至 2022 年 3 月 31 日的餘額 | ||||||||||||
累計(赤字)留存收益 | $ | $ | $ | |||||||||
股東權益總額 | $ | $ | $ | |||||||||
截至2022年6月30日的餘額 | ||||||||||||
累計(赤字)留存收益 | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||
股東權益總額 | $ | $ | $ | |||||||||
截至2022年9月30日的餘額 | ||||||||||||
累計(赤字)留存收益 | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||
股東權益總額 | $ | $ | $ |
注 3 — 重要會計政策摘要
這些 所附未經審計的簡明合併財務報表反映了本附註以及隨附的未經審計的簡明合併財務報表和附註中其他地方所述的某些重要會計政策 的應用。
● | 整合負責人 |
隨附的 未經審計的簡明合併財務報表包括AGBA及其子公司的財務報表。子公司 是由公司直接或間接控制的實體(包括結構化實體)。子公司 的財務報表採用一致的會計政策,在與公司相同的報告期內編制。合併後,AGBA與其子公司之間的所有公司間交易和餘額 都將被清除。
● | 估計值和假設的使用 |
根據美國公認會計原則編制未經審計的簡明合併 財務報表要求管理層做出估算和假設,以影響截至未經審計的簡明合併 財務報表之日報告的資產和負債金額 和或有資產負債的披露以及所列期間報告的收入和支出金額。公司未經審計的簡明合併財務報表中反映的重要會計估計 包括財產和設備的使用壽命、 長期資產的減值、信用損失備抵金、應收票據、基於股份的薪酬、認股權證負債、遠期 股票購買負債、或有負債準備金、收入確認、所得税準備金、遞延税和不確定的 税收狀況以及控股公司的費用分配。
F-6
AGBA 集團控股有限公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(貨幣 以美元(“US$”)表示)
管理層判斷和估計中的 輸入考慮了 COVID-19 對公司關鍵 和重要會計估計的經濟影響。實際結果可能與這些估計值有所不同。
● | 外幣折算和交易 |
以本位貨幣 以外的貨幣計價的交易按交易當日的現行匯率折算為本位貨幣。以非本位幣計價的貨幣資產和負債 使用資產負債表日適用的匯率 折算成本位貨幣。由此產生的匯兑差額記錄在經營報表和綜合虧損報表中。
公司的報告貨幣為美元,隨附的未經審計的 簡明合併財務報表以美元表示。此外,公司及其子公司在香港 香港開展業務,以當地貨幣港元(“HK$”)保存賬簿和記錄,港元是一種本位貨幣,因為 是其開展業務的經濟環境的主要貨幣。通常,根據澳大利亞證券交易委員會主題 830-30,出於合併目的,其本位幣不是美元的子公司的 資產和負債折算成美元, 財務報表翻譯,使用資產負債表日的匯率。收入和支出按當年的平均匯率折算 。外國子公司 財務報表折算產生的收益和虧損作為累計其他綜合收益(虧損)的單獨組成部分記錄在未經審計的股東(赤字)變動簡明合併報表 中。
九月三十日 2023 | 9 月 30 日,
2022 | |||||||
期末港元:美元匯率 | ||||||||
期內平均港元:美元匯率 |
● | 現金和現金等價物 |
現金 和現金等價物主要由現成支票和儲蓄賬户中的現金組成。它們由高流動性投資 組成,這些投資很容易轉換為現金,並且在購買之日起三個月或更短的時間內到期。由於這些工具的到期日短,賬面金額接近 的公允價值。該公司的大部分銀行賬户都設在香港。
● | 限制性現金 |
限制性現金包括託管 賬户中持有的資金,這些資金反映了(i)某些銀行賬户中為公司客户專有 權益而持有的限制性現金和現金等價物,以及(ii)與Meteora Backstop協議 相關的對投資者的全部義務(見附註5)。
公司限制使用託管資金所依據的資產以滿足監管或合同要求,並根據資產的用途和履行流動負債項下直接義務的可用性,將 資產歸類為流動資產。
● | 應收賬款,淨額 |
應收賬款,淨額包括保險經紀和資產管理業務客户應付的交易賬户 。
應收賬款淨額按開具發票的 金額入賬,不計利息,利息應在合同付款條款內支付。 保險公司在提供經紀代理服務時應收賬款的正常結算期限為保險單執行後的30天內。與投資、單位和共同基金及資產組合產品提供商簽訂的信貸 條款主要為90天或合同雙方商定的信貸期。該公司力求嚴格控制其未清應收賬款,以最大限度地降低信用 風險。高級管理層定期審查逾期餘額。管理層定期審查其應收賬款,以確定 信貸損失備抵是否充足,並在必要時提供備抵金。
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(貨幣 以美元(“US$”)表示)
公司在其應收賬款餘額上不持有任何抵押品或其他信用增值。
● | 應收貸款,淨額 |
應收貸款,淨額為住宅抵押貸款 貸款,其餘未付本金餘額減去應收貸款的信用損失備抵額和扣款。
如果貸款逾期 180 天或更長時間,或者其他情況表明 不可能收款,則貸款 處於非應計狀態。當貸款處於非應計狀態時,任何應計但未收到的利息將從 利息收入中沖銷。根據對收取貸款能力的評估,非應計貸款收到的款項要麼應用於保護性預付款、未償本金餘額 ,要麼記作利息收入。當本金和利息支付到期且貸款在合理期限(通常為六個月)內按照合同條款 履行時,非應計貸款可以恢復到應計 狀態。
如果 公司確定貸款減值,則公司接下來將確定減值金額。 抵押依賴貸款的減值金額將在給定的財政季度內扣除。通常,根據抵押品估值方法的公允價值,貸款和負託管金額超過評估價值減去估計銷售成本的 將被扣除。對於所有其他 貸款,減值按下文金融工具信貸損失備抵中所述進行計量。
● | 金融工具信貸損失備抵金 |
根據ASC主題326 “信用損失——金融工具信用損失的衡量”(ASC 主題326), 公司利用當前的預期信用損失(“CECL”)模型來確定備抵額,以反映其對應收賬款、應收貸款、應收票據以及存款、預付款和其他記為負債的 應收賬款終身預期信用損失的最佳估計 以抵消應收賬款。CECL模型是在考慮歷史經驗、 當前狀況以及合理且可支持的經濟預測後編制的,用於估算生命週期的預期信貸損失。應收賬款、 應收貸款、應收票據以及存款、預付款和其他應收賬款在被視為無法收回時予以註銷。以前註銷的應收賬款的回收 記作壞賬支出的減少額。
● | 長期投資,淨額 |
公司投資公允價值易於確定的股票證券和不容易確定的 公允價值的股權證券。
公允價值易於確定的股權 證券按公允價值記賬,任何未實現收益或虧損均在收益中列報。
公允價值不容易確定的股權 證券主要包括對私人控股公司的投資。按成本計算,減去任何減值,加上或減去同一發行人的相同 或類似投資的有序交易中可觀察到的價格變動所產生的減值變化。
在每個報告期 ,公司都會根據減值指標進行定性評估,以評估投資 是否減值。
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(貨幣 以美元(“US$”)表示)
● | 持有待售資產 |
當公司承諾 簽訂銷售協議時,以出售方式處置的資產 按賬面價值或公允價值減去出售成本中的較低值進行報告,並將在未經審計的簡明合併資產負債表中作為待售資產單獨報告。
● | 財產和設備,淨額 |
預期使用壽命 | |
土地和建築物 | |
辦公室改進 | |
傢俱、固定裝置和設備 | |
計算機設備 | |
機動車輛 |
維修和保養支出 在發生時記作支出。資產報廢或出售後,成本和相關的累計折舊 將從賬户中扣除,由此產生的任何損益將在經營業績中確認。
● | 長期資產減值 |
在 中,根據 ASC 主題 360 的規定, 長期資產的減值或處置,每當事件或情況變化表明某項資產的 賬面金額可能無法收回時,公司擁有和持有的財產 和設備等所有長期資產都將進行減值審查。通過將資產的 賬面金額與預計由該資產產生的未來未貼現現金流進行比較來評估持有和使用的資產的可收回性。如果此類資產被視為減值,則應確認的減值以資產賬面金額超過 資產公允價值的金額來衡量。 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的減值損失已得到確認。
● | 收入確認 |
公司從與客户簽訂的合同中獲得非利息收入的某些部分,這些收入根據 會計準則更新(“ASU”)第2014-09號進行核算, 與客户簽訂合同的收入(主題 606)(“ASC 主題 606”)。
ASC 主題 606 概述瞭如何從公司與客户簽訂的合同中確認收入。公司 確認收入以描述向客户轉讓承諾的商品或服務,其金額反映了公司預計為換取這些商品或服務而有權獲得的 對價。
步驟 1:確定與客户簽訂的合同。
步驟 2:確定合同中的履約義務。
步驟 3:確定交易價格 — 交易價格是實體期望 有權獲得的合同中的對價金額,以換取向客户轉讓承諾的商品或服務。
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(貨幣 以美元(“US$”)表示)
步驟 4:將交易價格分配給合同中的履約義務——任何實體通常都會根據合同中承諾的每種不同商品或服務的相對獨立銷售價格將交易 價格分配給每項履約義務。
步驟 5:在實體履行履約義務時(或作為)確認收入 — 實體在 通過向客户轉讓承諾的商品或服務來履行履約義務時(即客户獲得對該商品或服務的控制權 )確認收入。確認的收入金額是分配給已履行義務的金額。履行 義務可以在某個時間點(通常用於向客户轉讓貨物的承諾)或隨着時間的推移得到履行(通常是承諾 向客户轉移服務)得到履行。
公司收入的某些 部分來自與客户簽訂的合同,因此,確認的收入描述了向其客户轉移 承諾的商品或服務,其金額反映了該實體在 換取這些商品或服務時預計有權獲得的對價。在應用本指南時,公司會考慮合同條款以及所有相關事實和情況。該公司的收入確認政策符合ASC主題606,如下所示:
佣金
公司通過向客户銷售投資產品來賺取佣金。公司與客户 簽訂佣金協議,其中規定了該安排的關鍵條款和條件。每筆交易的佣金是單獨協商的,通常 不包括退貨權、積分或折扣、返利、價格保護或其他類似特權,通常在交易完成後不久即在或 上支付。購買投資產品後,公司從客户那裏獲得佣金, 按其客户購買的投資產品的固定百分比計算。公司出於收入確認目的將 “購買 投資產品” 定義為公司推薦的客户與相關產品提供商簽訂 訂閲合同,如果需要,客户已將存款轉入公司指定的託管賬户 以完成投資產品的購買。合同成立後,在確定一次性佣金價格時不會做出任何重大的 判斷。因此,佣金是在購買投資 產品時記錄的。
公司還通過向被保險人提供保險投放服務 來促進保險提供商與個人或企業之間的安排,並以相應保險提供商的一次性佣金的形式獲得補償。該公司主要為人壽保險、普通保險和強積金保險產品的投放提供便利。公司確定保險提供商是客户。
公司賺取的佣金收入主要來自於促進有效保險單的投保, 在執行保險單時履行義務得到滿足時予以確認,因為公司對此類保單沒有未來 或持續債務。佣金費率由保險提供商支付,根據服務合同中規定的 條款支付,服務合同是公司與保險提供商就公司提供的 提供的每種保險產品商定的。賺取的佣金等於支付給保險提供商的保費的百分比。續保單產生的佣金 是可變對價,在隨後解決可變對價 的不確定性時(例如,客户續保時),將在隨後的時間段內予以確認。
根據ASC主題606, 收入確認: 代理主要注意事項,公司評估與其渠道和獨立承包商簽訂的協議中的條款,以確定 公司在與各方的安排中分別充當委託人還是代理人。 是按總收入還是淨額記錄收入的決定取決於公司在轉讓 服務之前是否擁有對服務的控制權。公司展示了控制權,該公司主要負責通過 公司的持牌保險經紀人提供代理服務,以提供代理服務。保險提供商的佣金按總額 入賬,支付給獨立承包商或渠道成本的佣金作為佣金支出記錄在未經審計的簡明合併 運營報表和綜合虧損報表中。
公司還向最終客户提供房地產銷售招標,並根據服務合同,相應房地產開發商以佣金 的形式獲得補償。佣金收入是在 簽署和執行房地產銷售合同的某個時間點確認的。
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(貨幣 以美元(“US$”)表示)
經常性的 服務費
公司向投資基金或投資產品提供商提供資產管理服務,以換取經常性服務費。 經常性服務費根據公司分發的投資產品的類型確定,按投資產品總投資公允價值的固定 百分比計算,每日計算。這些客户合同要求 公司提供投資管理服務,這是公司在一段時間內履行的履約義務。 合同成立後,在確定交易價格時不會做出任何重大判斷。由於公司在整個合同期內提供 這些服務,因此計算經常性服務費的方法是在合同期內按天計算 ,按季度計費和確認。定期服務協議不包括退貨權利、積分或折****r} 返利、價格保護、績效部分或其他類似特權,以及在確定固定百分比費用( 未確定的情況下, )無法獲得回扣。經常性服務費通常是定期支付的(通常是每月 或每季度)。
利息 收入
公司以 的抵押貸款和個人貸款形式提供貸款服務。利息收入根據其合同條款按月確認,並在未經審計的簡明合併運營報表和綜合虧損報表中記錄為 利息收入。公司不向其客户收取預付款 罰款。抵押貸款和個人貸款的利息收入按實際利息 方法累計確認。抵押貸款和個人貸款的利息收入應計在賬户 出現疑問或賬户拖欠180天時,以較早者為準。
收入的分類
該公司已根據收入的性質將其與客户簽訂的合同收入
分為幾類。
截至2023年9月30日的三個月 | ||||||||||||||||||||
分銷 業務 | 平臺 業務 | |||||||||||||||||||
保險 經紀業務 服務 | 資產 管理 服務 | 錢 貸款 服務 | 真實
房地產 機構 服務 | 總計 | ||||||||||||||||
利息收入: | ||||||||||||||||||||
貸款 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
非利息收入: | ||||||||||||||||||||
佣金 | ||||||||||||||||||||
經常性服務費 | ||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ |
截至2022年9月30日的三個月 | ||||||||||||||||||||
分佈 商業 | 平臺 業務 | |||||||||||||||||||
保險 經紀業務 服務 | 資產 管理 服務 | 錢 貸款 服務 | 真實
房地產 機構 服務 | 總計 | ||||||||||||||||
利息收入: | ||||||||||||||||||||
貸款 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
非利息收入: | ||||||||||||||||||||
佣金 | ||||||||||||||||||||
經常性服務費 | ||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ |
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(貨幣 以美元(“US$”)表示)
截至2023年9月30日的九個月 | ||||||||||||||||||||
分銷 業務 | 平臺 業務 | |||||||||||||||||||
保險 經紀業務 服務 | 資產 管理 服務 | 錢 貸款 服務 | 真實
房地產 機構 服務 | 總計 | ||||||||||||||||
利息收入: | ||||||||||||||||||||
貸款 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
非利息收入: | ||||||||||||||||||||
佣金 | ||||||||||||||||||||
經常性服務費 | ||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ |
截至2022年9月30日的九個月 | ||||||||||||||||||||
分佈 商業 | 平臺 業務 | |||||||||||||||||||
保險 經紀業務 服務 | 資產 管理 服務 | 錢 貸款 服務 | 真實
房地產 機構 服務 | 總計 | ||||||||||||||||
利息收入: | ||||||||||||||||||||
貸款 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
非利息收入: | ||||||||||||||||||||
佣金 | ||||||||||||||||||||
經常性服務費 | ||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ |
● | 租金收入 |
租金 收入表示從公司租户那裏收到的每月租金。根據租賃協議,公司在租賃期內按直線計算 的租金收入。
● | 綜合損失 |
ASC 話題 220, 綜合收入,確立了 報告和顯示綜合收益、其組成部分和累計餘額的標準。定義的綜合收益包括一段時間內來自非所有者來源的所有權益變動 。 股東(赤字)權益的隨附報表中列報的其他累計綜合虧損包括未實現損益的外幣折算變動。這種全面 損失不包括在所得税支出或福利的計算中。
F-12
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● | 員工福利 |
香港子公司的全職僱員參加《香港強制性公積金計劃條例》下的
固定供款強制性公積金退休金計劃。
由僱主和僱員共同繳納,費率為
● | 所得税 |
所得税 是根據 ASC 主題 740 的規定確定的, 所得税(“ASC 主題 740”)。根據這種 方法,遞延所得税資產和負債將因現有資產和負債的賬面金額與其各自的税基之間的差異而產生的未來税收後果予以確認。遞延所得税資產和負債是使用預計 收回或結算暫時差額的年份的應納税所得税税率來衡量的。税率變動對遞延所得税資產和負債的任何影響將在包括頒佈日期在內的 期內確認收入。
ASC
Topic 740 為公司應如何識別、衡量、呈現和披露其財務報表中已採取或預計將要採取的不確定税收狀況規定了一個綜合模型。根據ASC主題740,税收狀況必須首先在財務報表中確認
,而税務機關審查後該狀況很可能會得到維持。這類
的税收狀況在最初和之後都必須以大於的最大税收優惠金額來衡量
在 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,公司沒有任何與税收 頭寸相關的利息和罰款。截至2023年9月30日和2022年12月31日,公司沒有任何未確認的重大不確定税收狀況。
公司在當地和外國司法管轄區均需納税。由於其業務活動,公司提交了納税申報表, 須接受相關税務機關的審查。
● | 基於股份的薪酬 |
根據ASC主題718的公允價值確認條款, 公司將基於股份的薪酬記入賬户, 股票補償。 公司向符合條件的參與者發放股票獎勵,包括普通股和限制性股票單位。股票獎勵的基於股份的薪酬 支出按授予日的公允價值計量。僅具有服務 要求或服務與績效要求相結合的限制性股票的公允價值基於授予之日普通 股的收盤公允市場價值。基於股份的薪酬支出在獎勵所需的服務期內予以確認。對於僅受服務條件限制的 分級歸屬的獎勵,整個獎勵的費用將在服務期內 按直線方式確認。
● | 每股淨虧損 |
公司根據ASC主題260的 計算每股收益(“EPS”), 每股收益(“ASC 主題 260”)。ASC主題260要求公司公佈基本和攤薄後的 每股收益。基本每股收益的計算方法是淨虧損除以該期間已發行普通股的加權平均值。攤薄後的每股收益呈現 對潛在普通股(例如可轉換證券、期權和認股權證)的每股攤薄效應,就好像它們 在所列期初或發行日期(如果晚於發行日期)已被轉換一樣。具有反稀釋 效應的潛在普通股(即增加每股收益或減少每股虧損的普通股)不包括在攤薄後每股收益的計算範圍內。在 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,沒有稀釋影響。
● | 分部報告 |
ASC Topic 280, 分部報告,制定了在與 公司內部組織結構一致的基礎上報告運營部門信息的標準,以及財務報表中有關地理區域、業務部門和主要客户 的信息,以獲取公司業務部門的詳細信息。
F-13
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公司使用管理方法來確定應報告的運營部門。管理方法考慮了公司首席運營決策者(“CODM”)在做出決策、分配資源
和評估績效時使用的內部組織
和報告。該公司的CODM已被確定為首席執行官,他在做出有關分配資源和評估公司業績的決策
時審查合併業績。
細分市場 | 服務範圍 | 商業 活動 | ||
分銷業務 | ||||
平臺業務 | -向持牌經紀人提供金融產品和服務准入。 -為產品申請的提交和處理提供運營支持。 -為佣金計算、客户參與度、銷售團隊管理、客户轉化等提供支持工具。 -提供培訓資源和材料。 -促進基金和/或產品提供商的投資產品的投放,以換取基金管理服務。 | |||
金融科技業務 | ||||
醫療保健業務 |
公司的所有 收入均在香港產生。
● | 租賃 |
該公司遵循澳大利亞證券交易委員會第842題, 租賃(“ASC 主題 842”),使用修改後的回顧性過渡方法,未對比較期進行調整。2016年2月25日 25日,財務會計準則委員會發布了第2016-02號會計準則更新,即租賃(ASC主題842),通過確認資產負債表上的租賃資產和租賃負債並披露有關租賃 交易的關鍵信息,提高各組織之間的透明度和可比性 。ASC Topic 842 要求承租人確認使用權資產和租賃負債,這些資產和租賃負債是根據所有期限大於十二個月的租賃協議的租賃付款的現值 計算的。它要求對於超過一年的租賃, 承租人在財務狀況表中確認使用權資產,即在租賃期內使用標的資產 的權利,以及代表租賃付款負債的租賃負債。ASC Topic 842將租賃區分為 融資租賃或運營租賃,後者影響未經審計的簡明合併運營報表 、綜合虧損和現金流量表中租賃的衡量和列報方式。ASC主題842取代了財務會計準則委員會(“FASB”)發佈的GAAP下幾乎所有現有的租賃會計指南 ,包括ASC主題840, 租賃.
F-14
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在 確定租賃期限時,公司會在合理確定將 行使該期權(如果有)的情況下加入延長或終止租約的選項。由於公司的租約未提供隱含利率,公司在確定租賃付款的現值時使用了基於開始日期可用信息的增量借款 利率。公司選擇 在採用亞利桑那州立大學2016-02年的同時採用以下租賃政策:(i)對於租賃期限為12個月或更短且不包括合理確定可以行使的購買期權的租賃,公司選擇不適用ASC 842認可 要求;(ii)公司選擇對先前達成的現有安排適用一攬子實際權宜措施} 在 2021 年 1 月 1 日之前不重新評估 (a) 一項安排是否是或包含租約,(b) 適用的租賃分類到現有的 租約,以及 (c) 初始直接成本。
會計更新還要求,對於經營租賃,承租人 將租賃負債的利息支出和使用權資產的攤銷確認為合併費用。此外,這份 會計更新要求擴大對租賃協議性質和條款的披露。
● | 關聯方 |
公司遵循 ASC 主題 850-10, 關聯方用於識別關聯方和披露關聯方 交易。
根據第 850-10-20 條,關聯方包括:a) 公司的關聯公司;b) 在未根據第 825-10-15 條公允價值期權分節選擇公允價值期權的情況下需要投資其股權證券 的實體;c) 為員工謀福利的信託,例如養老金和收益分享信託 br} 由管理層管理或受其託管;d) 公司的主要所有者;e) 公司的管理層;f) 其他如果一方控制或可能對另一方 的管理或運營政策產生重大影響,以致其中一方可能無法完全追求自己的單獨利益,則公司可以與之打交道的各方 ;以及 g) 可能對交易方的管理或運營政策產生重大影響的其他方 ,或者對交易方之一擁有所有權並可能對另一方產生重大影響一個或多個交易方 可能達到的程度無法充分追求自己的單獨利益.
財務報表應包括重大關聯方交易的披露,但薪酬安排、費用 津貼和正常業務過程中的其他類似項目除外。但是,這些報表中不要求披露在 編制合併或合併財務報表時取消的交易。披露應包括:a) 所涉關係的 性質;b) 對列報損益表的每個期限的交易的描述,包括未確定金額或名義金額 的交易,以及為理解 交易對財務報表的影響而認為必要的其他信息;c) 每個時期的交易美元金額 列出了損益表以及確定損益表的方法的任何變更所產生的影響在前 期內使用的條款;以及 d) 截至每份資產負債表提交之日關聯方應付或應付給關聯方的金額,以及(如果不明顯)的 條款和結算方式。
● | 承諾和突發事件 |
公司遵循 ASC 主題 450-20, 承諾報告突發事件的核算情況。截至財務報表發佈之日,某些情況可能存在,這可能會給公司造成損失,但只有在未來發生或未能發生一個或多個 事件時才能得到解決。公司評估此類或有負債,此類評估本質上涉及行使 的判斷。在評估與針對公司未決的法律訴訟或可能導致此類訴訟的未申訴索賠 相關的意外損失時,公司評估任何法律訴訟或未提出的索賠的預期利弊,以及 在其中尋求或預期尋求的救濟金額的預期價值。
如果 意外開支的評估表明很可能發生了物質損失,並且可以估算負債金額 ,則估計負債將在公司的財務報表中累計。如果評估表明 潛在的重大損失意外開支不太可能但有合理可能,或者可能但無法估計,則 將披露或有負債的性質以及對可能損失範圍的估計(如果可確定且重大)。
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除非涉及擔保,否則通常不會披露被視為遙遠的損失 突發事件,在這種情況下,擔保會被披露。根據目前獲得的信息, 管理層不認為這些事項會對 公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。但是,無法保證此類事項不會 對公司的業務、財務狀況和經營業績或現金流產生重大不利影響。
● | 公允價值測量 |
公司遵循澳大利亞證券交易委員會主題 820-10 的指導, 公允價值計量和披露(“ASC 主題 820-10”), 涉及按公允價值計量的金融資產和負債。ASC Topic 820-10 建立了三級公允價值 層次結構,對用於衡量公允價值的投入進行優先排序,如下所示:
● | 等級 1:投入基於在活躍市場上交易的相同工具的未經調整的報價; |
● | 等級 2:投入基於活躍市場中類似工具的報價、非活躍市場中相同或相似工具 的報價,以及基於模型的估值技術(例如Black-Scholes期權定價模型),其中所有重要的 投入都可以在市場上觀測到,或者可以由基本上整個資產 或負債的可觀察市場數據證實。在適用的情況下,這些模型使用 基於市場的可觀測投入預測未來的現金流並將未來金額折現為現值;以及 |
● | 級別 3:輸入通常是不可觀察的,通常反映了管理層對市場參與者 將在資產或負債定價時使用的假設的估計。因此,公允價值是使用基於模型的技術確定的,包括期權 定價模型和折扣現金流模型。 |
由於這些金融工具的短期性質,公司金融工具的 賬面價值:現金和現金等價物、限制性現金、應收賬款、存款、 預付款和其他應收賬款、應付賬款和應計負債、託管負債和應付給控股公司的金額 近似於其公允價值。
管理層 認為,根據類似債務工具的當前市場價格或利率,應收貸款、 應收票據和借款的公允價值接近其賬面金額。它們按攤銷成本入賬,但須進行減值測試。
九月三十日 | 引用 價格在 活躍 市場 | 重要的其他 可觀察 輸入 | 重要的其他 不可觀察 輸入 | |||||||||||||
描述 | 2023 | (等級 1) | (等級 2) | (等級 3) | ||||||||||||
資產: | ||||||||||||||||
有價股權證券 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
非有價股票 證券 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
負債: | ||||||||||||||||
認股證負債 | $ | $ | $ | $ |
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十二月三十一日 | 引用 價格在 活躍 市場 | 重要的其他 可觀察 輸入 | 重要的其他 不可觀察 輸入 | |||||||||||||
描述 | 2022 | (等級 1) | (等級 2) | (等級 3) | ||||||||||||
資產: | ||||||||||||||||
有價股權證券 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
非有價股票 證券 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
負債: | ||||||||||||||||
遠期股票購買負債 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
認股證負債 | $ | $ | $ | $ |
公平 價值估算是根據有關金融工具的相關市場信息在特定時間點進行的。這些估計 本質上是主觀的,涉及不確定性和重要判斷問題,因此無法精確確定。 假設的變化可能會對估計值產生重大影響。
● | 最近發佈的會計公告 |
此外, 在截至2023年9月30日的九個月中,沒有對未經審計的簡明 合併財務報表產生重大影響的新準則或更新。
附註4 — 流動性和持續經營
隨附的未經審計的簡明合併財務報表 是假設公司將繼續作為持續經營企業編制的,該報表考慮了正常業務過程中運營的連續性、資產變現、 和負債清算。它們不包括在 公司無法繼續作為持續經營企業時可能需要進行的任何調整。
在
截至2023年9月30日的九個月中,該公司報告了美元
公司已確定,公司面臨的當前狀況和持續的流動性風險使人們對 自這些未經審計的簡明合併財務 報表發佈之日起至少一年的持續經營能力產生了嚴重懷疑。持續經營的能力取決於公司成功實施 其當前運營計劃和籌款活動的能力。該公司認為,它將能夠擴大收入基礎並控制 支出。同時,公司將監控其資本結構和運營計劃,並尋找潛在的融資方案 ,為開發活動和運營費用提供資金。這些替代方案可能包括借款、通過 公共股權或債務市場籌集資金。但是,公司無法預測替代方案的確切數量或時機,也無法保證這些 替代方案對股東有利。任何未能在需要時獲得融資都將對公司的業務、運營和財務業績產生重大不利影響 。
公司已經採用了某些潛在的融資替代方案, 如下:
1. | 2023年9月7日,公司與獨立第三方簽訂了股權購買協議,同意最多投資 $ |
2. | 期末之後,公司於2023年11月7日與機構投資者、公司首席執行官吳永輝先生和公司管理團隊簽署了具有約束力的私募條款表,根據該條款,公司將獲得約美元的總收益 |
該公司認為,通過這些融資計劃, 它將能夠鞏固其財務狀況,改善其流動性,並增強其應對充滿挑戰的 市場條件的能力。
附註 5 — 限制性現金
根據2022年11月9日的Meteora支持協議,除非投資者(“Meteora”)在市場上出售股票或兑換 股票,除非投資者(“Meteora”)在市場上出售股票或兑換 股份,否則用於遠期股票購買的信託賬户中持有的資金在2022年11月業務合併完成後的九個月內僅限於公司。儘管Meteora出售了股票,但限制性現金將用於償還公司的任何回購 債務。
F-17
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未經審計的簡明合併財務報表附註
(貨幣 以美元(“US$”)表示)
2023年6月29日,公司和邁泰奧拉簽訂了一項協議
,提前終止邁泰奧拉支持協議。在終止之前,Meteora出售了
根據Meteora支持協議的提前終止條款,
公司發行了$
根據終止協議,公司
沒有義務購買剩餘部分
隨着Meteora提前終止和出售股份,遠期
股票購買負債(“FSP負債”)已全部結清,結算時出現虧損
注 6 — 應收賬款,淨額
作為 的 | ||||||||
9 月 30 日,
2023 | 12 月 31 日,
2022 | |||||||
應收賬款 | $ | $ | ||||||
應收賬款—關聯方 | ||||||||
減去:信用損失備抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
應收賬款,淨額 | $ | $ |
關聯方到期的 應收賬款代表向控股公司控制的關聯公司 的投資組合資產提供的管理服務,用於根據最終客户投資的相應資產價值組合 按預定費率補償資產管理服務費收入。該金額是無抵押的、無息的,信用 期限是雙方商定的。
公司通常與信譽良好的第三方開展業務。公司根據歷史損失、當前經濟狀況、 預測的未來經濟和市場考慮因素,以及在某些情況下評估特定客户賬户的損失風險,每季度確定可能的損失 和信貸損失備抵額,根據CECL模型確定。 應收賬款在進行了詳盡的收款工作後予以註銷,應收賬款被視為無法收回。此外,應收賬款 餘額受到持續監控,其壞賬敞口不大。
在
截至2023年9月30日的三個月和九個月中,公司評估了可能的損失,並預留了
美元的信貸損失
在 截至2022年9月30日的三個月和九個月中,有 應收賬款的預期信貸損失。
F-18
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未經審計的簡明合併財務報表附註
(貨幣 以美元(“US$”)表示)
注 7 — 應收貸款,淨額
截至截至 | ||||||||
9月30日 2023 |
十二月三十一日 2022 |
|||||||
住宅抵押貸款 | $ | $ | ||||||
減去:信用損失備抵金 | ( |
) | ||||||
應收貸款,淨額 | $ | $ | ||||||
分類為: | ||||||||
當前部分 | $ | $ | ||||||
非流動部分 | ||||||||
應收貸款,淨額 | $ | $ |
發放貸款的
利率介於
抵押貸款
是向香港的企業或個人客户發放的,期限為
根據CECL模型, 整個 投資組合的一般信用風險的估計 額度是按季度確定的,其依據是對錶明可疑收款、歷史損失經歷、貸款餘額 賬齡和當前經濟狀況的具體證據的評估。如果客户的財務狀況意外惡化或經濟狀況發生意外的 變化,包括宏觀經濟事件,公司將評估調整信貸損失補貼的必要性。 由此產生的任何調整都會影響調整期間的收益。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,公司
評估了可能的損失,並預留了美元的信貸損失
在 截至2022年9月30日的三個月和九個月中,公司已評估了可能的損失,未確定預期的信貸損失。
注 8 — 持有待售資產
2023 年 6 月 28 日
,公司與獨立第三方簽訂了臨時買賣協議,出售其
辦公場所之一,對價為 $
2023 年 7 月 20 日,簽署了正式的買賣協議。截至2023年9月30日,公司收到的存款為美元
隨後,交易於 2023 年 10 月 17 日完成 ,剩餘對價已以現金結算。
注 9 — 應收票據,淨額
2023年2月24日,公司與投資A簽訂了認購協議
和可轉換貸款票據工具(統稱為 “協議”)。根據協議,
公司同意認購總金額為美元
F-19
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(貨幣 以美元(“US$”)表示)
截至2023年9月30日
,應收票據的賬面金額為美元
根據ASC主題326,公司使用CECL模型核算應收票據的信用損失備抵額 。 未經審計的簡明合併運營報表和綜合虧損報表確認了信貸損失備抵額的定期變動。 在截至2023年9月30日的三個 和九個月中,公司評估了應收票據的可能損失,沒有確定預期的信貸 損失.
注 10 — 長期投資,淨額
作為 的 | ||||||||||||||||
所有權 利息 | 9 月 30 日,
2023 | 所有權 利息 | 12 月 31 日,
2022 | |||||||||||||
有價股權證券 | ||||||||||||||||
投資 C | %* | $ | % | $ | ||||||||||||
非流通股權證券: | ||||||||||||||||
投資 A | % | % | ||||||||||||||
投資 B | % | % | ||||||||||||||
投資 D | %# | % | ||||||||||||||
投資 E | % | % | ||||||||||||||
投資 F | % | % | ||||||||||||||
總計 | ||||||||||||||||
淨賬面價值 | $ | $ |
* | |
# |
對有價股票證券的投資
有價證券的投資 按其當前市值入賬,公允價值的變動計入淨虧損。Investment C已在納斯達克證券交易所上市並公開交易。
在
截至2023年9月30日的九個月中,公司出售了
截至2023年9月30日和2022年12月31日的
,投資C的公允價值為美元
對非有價股票證券的投資
對非有價股權證券的投資 包括對有限責任公司的投資,其中 的權益被視為次要和長期權益,對處於不同發展階段的公司的戰略投資,以及對集中在醫療保健領域的封閉式 合夥基金的投資。這些投資沒有易於確定的公允價值,因此, 按成本列報,減去減值(如果有),加上或減去同一發行人相同或相似投資的有序交易 可觀察到的價格變動所產生的變化。
F-20
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(貨幣 以美元(“US$”)表示)
管理層 對每項投資進行個體評估,定期進行減值審查,並考慮定性和定量 因素,包括被投資者的財務狀況、其產品和技術的業務前景、其預期業績和 現金流、收購投資後的融資交易、獲得後續幾輪融資 的可能性以及現金使用情況。除非存在減值指標,否則公司無需確定這些投資的公允價值。當 存在減值時,通過將相應的費用記作其他 收入(支出)的淨值,將投資減記為其公允價值。公允價值是使用現有的最佳信息估算的,其中可能包括現金流預測或其他 可用市場數據。
作為 的 | ||||||||
9 月 30 日,
2023 | 12 月 31 日,
2022 | |||||||
期初/年初餘額 | $ | $ | ||||||
補充 | ||||||||
調整: | ||||||||
向下調整 | ( | ) | ( | ) | ||||
向上調整 | ||||||||
外匯調整 | ( | ) | ||||||
期末/年末餘額 | $ | $ |
作為 的 | ||||||||
9 月 30 日,
2023 | 12 月 31 日,
2022 | |||||||
向下 調整(包括減值) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
向上 調整 | $ | $ |
在9月30日的三個月中 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
有價股權證券: | ||||||||
公允價值變動產生的未實現(虧損)收益——投資C | $ | ( | ) | $ | ||||
非流通股權證券: | ||||||||
未實現虧損 — 投資 F | ( | ) | ||||||
股息收入 | ||||||||
投資(虧損)收入,淨額 | $ | ( | ) | $ |
對於
來説,九個月已經結束了 9 月 30 日, | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
有價股權證券: | ||||||||
公允價值變動產生的未實現收益(虧損)——投資 C | $ | $ | ( | ) | ||||
出售投資C的已實現收益 | ||||||||
非流通股權證券: | ||||||||
未實現虧損 — 投資 F | ( | ) | ||||||
股息收入 | ||||||||
投資收益(虧損), 淨額 | $ | $ | ( | ) |
F-21
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(貨幣 以美元(“US$”)表示)
注 11 — 財產和設備,淨額
作為 的 | ||||||||
9 月 30 日,
2023 | 12 月 31 日,
2022 | |||||||
作為成本: | ||||||||
土地和建築物 | $ | $ | ||||||
傢俱、固定裝置和設備 | ||||||||
計算機設備 | ||||||||
機動車輛 | ||||||||
減去:累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
財產和裝備, net | $ | $ |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月,折舊
支出為美元
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的折舊
支出為美元
2023 年 6 月 28 日
,辦公場所的賬面金額為 $
注意 12 — 借款
作為 的 | ||||||||
9 月 30 日,
2023 | 12 月 31 日,
2022 | |||||||
抵押貸款借款 | $ | $ | ||||||
短期借款 | ||||||||
總計 | $ | $ |
抵押貸款 借款
2022年9月,公司從香港一家金融公司獲得了
抵押貸款,該公司的固定利率為
2023 年 2 月,公司從香港另一家金融公司獲得了另一筆抵押貸款,該公司的平均利率
為
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短期 借款
2023 年 9 月,公司獲得了 $ 的短期借款
2023 年 9 月,公司又獲得了
美元的短期借款
注 13 — 遠期股份購買負債
在截至2023年9月30日的九個月中,FSP負債
已全部結算,虧損為美元,但須視投資者出售股票和提前終止Meteora Backshop協議(見附註5)而定
截至2022年12月31日,Meteora支持協議下的
FSP負債由獨立估值師使用Black-Scholes模型進行估值,
該模型被視為三級公允價值衡量。
輸入 | 2022年12月31日, | |||
股票價格 | $ | |||
無風險利率 | % | |||
波動率 | % | |||
行使價格 | $ | |||
任期 |
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,FSP負債公允價值的變化
為
注意 14 — 租賃
經營 租賃使用權(“ROU”)資產和負債在開始之日根據租賃期內租賃 付款的現值予以確認。ROU 資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利,租賃 負債代表公司支付租賃產生的租賃款項的義務。通常,安排中的隱含利率 (“貼現率”)不容易確定,公司利用其增量借款利率 來確定租賃付款的現值。該公司的增量借款利率是基於其對信用評級的理解 得出的假設利率。經營租賃ROU資產包括已支付的任何租賃付款,不包括租賃激勵措施。
在截至2023年9月30日的九個月中,公司已與獨立第三方簽訂了 在香港使用辦公室的商業經營租約。租約的原始期限 超過1年,但不超過3年,可以選擇再續訂3年。在租賃開始時,經考慮, 公司確信續訂期權將在最初的期限之後行使。經營租賃包含在未經審計的簡明合併資產負債表上的 “淨使用權 資產” 中,代表公司在租賃期內使用標的 資產的權利。公司的租賃付款義務包含在 未經審計的簡明合併資產負債表的 “租賃負債” 中。
F-23
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(貨幣 以美元(“US$”)表示)
截至截至 | ||||
9 月 30 日,
2023 | ||||
經營租賃: | ||||
使用權 資產,淨額 | $ | |||
租賃負債: | ||||
當期租賃負債 | ||||
非流動租賃負債 | ||||
租賃負債總額 | $ |
截至2023年9月30日的三個月和九個月的運營
租賃費用為美元
加權平均折扣率 | % | |||
加權平均剩餘租賃期限(年) |
對於截至9月30日的 年度, | 經營 租約 | ||||
2024 | $ | ||||
2025 | |||||
2026 | |||||
2027 | |||||
2028 | |||||
此後 | |||||
最低租賃付款總額 | |||||
減去: 歸算利息 | ( | ) | |||
經營租賃負債總額 | $ |
注 15 — 認股權證負債
根據ASC 480,
私人認股權證被列為負債,並在未經審計的簡明
合併資產負債表上列報。截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日,有
私人認股權證的 公允價值由獨立估值師使用二項式定價模型進行估值。由於使用了不可觀察的輸入,認股權證被歸類為 級別 3。
輸入 | 2023 年 9 月 30 日, | 12 月 31 日,
2022 | ||||||
股票價格 | $ | $ | ||||||
無風險利率 | % | % | ||||||
波動率 | % | % | ||||||
行使價格 | $ | $ | ||||||
任期 |
截至2023年9月30日和2022年12月31日的
,私人認股權證的總價值為美元
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注 16 — 股東(赤字)權益
普通 股
截至2023年9月30日和2022年12月31日的
,公司已授權股份
2023 年 3 月 21 日
,公司發行了
2023 年 5 月 22 日
,公司發行了
2023 年 6 月 6 日
,的保留股份
根據該計劃,在
截至2023年9月30日的九個月中,公司共發行了
作為 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日的
,有
公開 認股權證
每份
公開認股權證的持有人有權購買一半 (1/2) 的
一旦 認股權證可行使,公司可以贖回未償還的認股權證(包括在行使 向Maxim Group LLC發行的單位購買期權時發行的任何未償還認股權證)進行兑換:
● | 是全部而不是部分; |
● | 以 $ 的價格出售 |
● | 至少 |
● | 當且僅當普通股的最後銷售價格等於或超過美元時 |
● | 當且僅當贖回時有關於此類認股權證所依據的普通股的有效註冊聲明以及整個認股權證的有效註冊聲明時 |
如果 公司如上所述要求贖回認股權證,則公司管理層可以選擇要求所有希望行使認股權證的持有人 在 “無現金基礎上” 行使認股權證。在這種情況下,每位持有人將通過交出該數量普通股的全部認股權證來支付行使價,其商數等於權證所依據的 普通股數量的乘積,乘以認股權證的行使價與 “公平 市值”(定義見下文)乘以(y)公允市場價值的差額。“公允市場價值” 是指截至向認股權證持有人發送贖回通知 之日前第三個交易日的10個交易日內,普通股報告的平均最後銷售價格 。公司是否會行使我們的選擇權,要求所有持有人在 “無現金基礎上” 行使其 認股權證,將取決於多種因素,包括要求贖回認股權證時的普通股價格、公司當時的現金需求以及對稀釋性股票發行的擔憂。
F-25
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私人 認股權證
私人認股權證與公開認股權證相同,不同之處在於私人認股權證和行使 時可發行的普通股在業務合併完成之前不可轉讓、轉讓或出售, 有某些有限的例外情況。此外,私人認股權證可以在無現金基礎上行使,並且只要由初始購買者或其允許的受讓人持有,就不可兑換 。如果私人認股權證由初始購買者或其允許的受讓人以外的其他人持有,則私人認股權證將由公司贖回,並可由 此類持有人在與公開認股權證相同的基礎上行使。
私人認股權證記作負債, 定期重新計量為公允價值,公允價值的變動記錄在未經審計的簡明合併運營報表 中(見附註15)。
作為 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日的
,有
分享 獎勵計劃
2023 年 2 月 24 日,根據該計劃,公司註冊了
根據該計劃授予的普通股的 公允價值是根據納斯達克交易所在授予之日公佈的公司普通股 的收盤價來衡量的。
對於在授予之日立即歸屬的普通股, 在未經審計的簡明合併運營報表和 綜合虧損中,公允價值被確認為基於股份的薪酬支出。
對於
限制性股票單位(“RSU”),公允價值是根據衍生的服務期(通常是
歸屬期)按直線法確認該期間的公允價值。估值假設不會支付任何股息。該公司假設
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,公司
的收入為美元
截至 2023 年 9 月 30 日
,未來各期仍需確認的 RSU 的未確認薪酬總額為 $
作為 的 | ||||||||||||||||
2023 年 9 月 30 | 2022 年 12 月 31 | |||||||||||||||
限制性股票單位的數量 | 加權 平均值 補助價格 | 的編號
RSU | 加權 平均值 補助價格 | |||||||||||||
未繳款項,期初/年初 | $ | $ | ||||||||||||||
已授予 | $ | $ | ||||||||||||||
未繳款項,期末/年末 | $ | $ |
豁免 應付給控股公司的款項
在
截至2023年9月30日的三個月和九個月中,TAG同意免除公司美元
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(貨幣 以美元(“US$”)表示)
注 17 — 運營成本和開支
佣金 費用
根據相應合同的條款,佣金支出是指從保險或投資產品中向代理人支付的某些保費。 佣金率因當地慣例、競爭和法規而異,因市場而異。公司在系統的 基礎上收取佣金支出,這與收入確認一致。
在
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,公司記錄了美元
在
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,公司記錄了美元
人員 和福利費用
人員
和福利支出主要包括支付和支付給公司員工的工資和獎金。在截至2023年9月30日
的九個月中,公司撤銷了美元的年度獎金
在
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,公司記錄了美元
在
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,公司記錄了美元
其他 一般和管理費用
公司在其他一般和管理費用項下產生了不同類型的支出。它們主要包括財產和設備的折舊 、法律和專業費用以及分配給某些公司辦公室 費用的管理費支出。
在
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,公司記錄了美元
在
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,公司記錄了美元
注意 18 — 所得税
三個
個月已結束 9 月 30 日, | 九個月
個月已結束 9 月 30 日, | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
現行税收 | $ | $ | $ | $ |
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(貨幣 以美元(“US$”)表示)
公司的子公司在其運營所在的司法管轄區納税,如下所示:
英國 維爾京羣島
公司在英屬維爾京羣島註冊成立,無需納税。此外,這些 實體向其股東支付股息後,將不徵收英屬維爾京羣島的預扣税。
香港 香港
公司在香港經營的子公司須繳納香港利得税,所得税税率介於
2023年9月30日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
遞延所得税負債: | ||||||||
加速貶值 | $ | $ | ||||||
遞延所得税資產,淨額: | ||||||||
淨營業虧損結轉 | ||||||||
減去:估值補貼 | ( | ) | ( | ) | ||||
截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日的
,這些業務產生的費用為 $
税收狀況不確定
公司根據技術優點評估不確定的税收狀況(包括可能的利息和罰款), 並衡量與税收狀況相關的未確認收益。截至2023年9月30日和2022年12月31日,公司 沒有任何未經確認的重大不確定税收狀況。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,公司沒有發生任何與潛在的 少繳所得税支出相關的利息和罰款,而且預計自2023年9月30日起的未來12個月中,未確認的税收優惠不會有任何顯著增加 或減少。
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(貨幣 以美元(“US$”)表示)
注意 19 — 分段信息
ASC Topic 280, 分部報告,制定了在與 公司內部組織結構一致的基礎上報告運營部門信息的標準,以及財務報表中有關地理區域、業務部門和主要客户 的信息,以詳細説明公司的業務領域。
細分市場 | 業務活動範圍 | |
-向持牌經紀人提供金融產品和服務准入。
-為產品申請的提交和處理提供運營支持。
-為佣金計算、客户參與度、銷售團隊管理、客户轉化等提供支持工具。
-提供培訓資源和材料。
-促進基金和/或產品提供商的投資產品的投放,以換取基金管理服務。 | ||
四個業務板塊主要根據首席運營決策者如何看待和評估運營來確定。 運營業績由首席運營決策者定期審查,以就分配給 細分市場的資源做出決策並評估其業績。在決定這些運營細分市場的形成時,還會考慮其他因素,包括市場分離和客户特定應用程序、市場進入渠道、 產品和服務。
截至2023年9月30日的三個月 | ||||||||||||||||||||
分銷 業務 | 平臺 商業 | 金融科技 商業 | 醫療保健 商業 | 總計 | ||||||||||||||||
收入,淨額 | ||||||||||||||||||||
-利息收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
-非利息收入 | ||||||||||||||||||||
佣金支出 | ||||||||||||||||||||
財產和設備折舊 | ||||||||||||||||||||
運營收入(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
投資虧損,淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
截至 2023 年 9 月 30 日的總資產 | $ | $ | $ | $ | $ |
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截至2022年9月30日的三個月 | ||||||||||||||||||||
分銷 業務 | 平臺 商業 | 金融科技 商業 | 醫療保健 商業 | 總計 | ||||||||||||||||
收入,淨額 | ||||||||||||||||||||
-利息收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
-非利息收入 | ||||||||||||||||||||
減去:分段間 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
佣金支出 | ||||||||||||||||||||
財產和設備折舊 | ||||||||||||||||||||
運營收入(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
投資收益,淨額 | ||||||||||||||||||||
截至 2022年9月30日的總資產 | $ | $ | $ | $ | $ |
截至2023年9月30日的九個月 | ||||||||||||||||||||
分佈 商業 | 平臺 商業 | 金融科技 商業 | 醫療保健 商業 | 總計 | ||||||||||||||||
收入,淨額 | ||||||||||||||||||||
-利息收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
-非利息收入 | ||||||||||||||||||||
佣金支出 | ||||||||||||||||||||
財產和設備折舊 | ||||||||||||||||||||
運營收入(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
投資收益,淨額 | ||||||||||||||||||||
截至 2023 年 9 月 30 日的總資產 | $ | $ | $ | $ | $ |
截至2022年9月30日的九個月 | ||||||||||||||||||||
分銷商
商業 | 平臺
商業 | 金融科技
商業 | 醫療保健
商業 | 總計 | ||||||||||||||||
收入,淨額 | ||||||||||||||||||||
-利息收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
-非利息收入 | ||||||||||||||||||||
減去:分段間 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
佣金支出 | ||||||||||||||||||||
財產和設備折舊 | ||||||||||||||||||||
運營損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
投資虧損,淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
截至2022年9月30日的總資產 | $ | $ | $ | $ | $ |
公司所有 客户、業務和資產均設在香港。
注 20 — 關聯方餘額和交易
為了支持公司的努力和現金需求,它可能依賴關聯方的預付款,直到公司 能夠支持其運營或通過出售其股權或傳統債務融資獲得足夠的融資。沒有正式的 書面承諾控股公司繼續提供支持。金額指預付款或為清償負債而支付的金額。
F-30
AGBA 集團控股有限公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(貨幣 以美元(“US$”)表示)
作為 的 | ||||||||||||
9 月 30 日,
2023 | 12 月 31 日,
2022 | |||||||||||
應收賬款 | (a) | $ | $ | |||||||||
借款 | (b) | $ | ||||||||||
應付給控股 公司的款項 | (c) | $ | $ |
(a) |
(b) |
(c) |
在
的正常業務過程中,在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,公司參與的交易是
按成本或當前市場價格以及關聯方之間的正常商業條款進行的。
三個
個月已結束 9 月 30 日, | 九
個月已結束 9月30日 | |||||||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||||
資產管理服務收入 | (d) | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
佣金支出 | (e) | |||||||||||||||||||
辦公室租金和運營費 | (f) | |||||||||||||||||||
分配的一般和管理費用 | (g) | |||||||||||||||||||
從控股公司購買投資 | (h) | |||||||||||||||||||
從控股 公司購買辦公大樓 | (i) | |||||||||||||||||||
向控股公司申報特別股息 | (j) | $ | $ | $ | $ |
(d) |
(e) |
(f) |
F-31
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未經審計的簡明合併財務報表附註
(貨幣 以美元(“US$”)表示)
(g) |
(h) |
(i) |
(j) |
除了 隨附的未經審計的簡明合併財務報表中其他地方詳述的交易和餘額外, 公司在本報告所述期間沒有其他重大或重要的關聯方交易。
注 21 — 風險集中
公司面臨以下風險集中:
(a) | 主要客户 |
三個 個月已結束 9 月
30, | 截至9月30日的九個
個月, 2023 | 9 月 30 日,
2023 | ||||||||||||||||||
顧客 | 收入 | 百分比 的收入 | 收入 | 百分比 的收入 | 賬户 應收賬款 | |||||||||||||||
客户 A | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
客户 B | * | $ | $ | |||||||||||||||||
客户 C | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
客户 D | $ | $ | $ |
* |
在
截至2022年9月30日的三個月和九個月中,沒有一個客户考慮到
公司的所有 主要客户都位於香港。
(b) | 信用 風險 |
可能使公司面臨信用風險的金融
工具包括現金和現金等價物、限制性現金、應收賬款、
應收貸款和應收票據。現金等價物由信貸質量高的機構保存,管理層定期監測這些機構的組成和到期日
。香港存款保障委員會支付的賠償上限為港元
F-32
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(貨幣 以美元(“US$”)表示)
對於應收賬款、應收貸款和 應收票據,公司持續確定可能的損失,並根據估計的可變現價值為信貸損失和貸款 損失設立備抵金。放債業務的信貸受信貸批准、 限額和監督程序的應用控制。
公司使用內部分配的風險等級來估算借款人按計劃或完全償還貸款 協議中合同義務的能力。公司的內部風險等級體系基於對類似評級的貸款 的經驗以及對借款人信用質量的評估,例如信用風險評分、抵押品和收款記錄。個人信用評分 由信用機構評估,例如TransUnion。內部風險等級評級反映了借款人的信用質量,以及 作為證券持有的抵押品的價值。為了最大限度地降低信用風險,公司要求對所有抵押貸款進行抵押安排 ,並制定了定期驗證抵押品估值合理性的政策和程序。管理層認為 這些政策可以有效管理預付款的信用風險。
作為 的 | ||||||||
9 月 30 日,
2023 | 12 月 31 日,
2022 | |||||||
客户 E | % | % | ||||||
客户 F | % | % | ||||||
客户 G | % | % |
(c) | 經濟 和政治風險 |
公司的主要業務在香港進行。因此,香港的政治、經濟和法律環境, 以及香港的總體經濟狀況可能會影響公司的業務、財務狀況和經營業績 。
(d) | 交易所 利率風險 |
公司無法保證當前匯率將保持穩定;因此,公司有可能在兩個可比時期內公佈 相同金額的利潤,而且由於匯率的波動,實際利潤增加或降低 ,具體取決於當日港元兑換成美元和英鎊的匯率。匯率可能會根據政治和經濟環境的變化而波動,恕不另行通知。
在
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,公司記錄的外匯虧損為美元
在
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,公司記錄的外匯收益為美元
(e) | 流動性 風險 |
流動性 風險是指公司在到期時無法履行其財務義務的風險。公司的政策是 確保在正常和緊張條件下都有足夠的現金來償還到期的負債, 不會造成不可接受的損失或冒着損害公司聲譽的風險。管理流動性的一個關鍵風險是現金流預測中 的不確定性。如果未來的現金流相當不確定,流動性風險就會增加。
F-33
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(貨幣 以美元(“US$”)表示)
注 22 — 承諾和意外開支
訴訟 — 公司在正常業務過程中不時參與各種法律訴訟和索賠。 公司目前不知道有任何其認為會對其業務、財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響的法律訴訟或索賠,無論是個人還是總體而言, 。
截至 截至 2023 年 9 月 30 日,公司參與了各種法律訴訟:-
行動 案例:HCA702/20182018年3月27日,原告對該公司和前 股東的七家關聯公司簽發了傳票令。該訴訟指控侵犯了原告目前註冊的某些註冊商標。 2023年2月23日,法院批准將該訴訟的審理期限定為13天,審判將於2024年11月25日開始。公司的法律顧問將繼續處理此事。在訴訟的現階段,它無法確定 案件結果的概率或合理可能的損失範圍(如果有)。
行動
案例:HCA765/20192019年4月30日,原告對公司的子公司、三家關聯公司
以及前董事、股東和財務顧問簽發了傳票令。該訴訟指控由於基金認購的誘因而存在欺騙和虛假陳述
,並要求賠償約美元
操作
案例: HCA2097 和 2098/20202020年12月15日,原告對公司和前顧問
簽發了傳票令。該訴訟指控虛假陳述和陰謀造成公司債券投資損失,
要求賠償損失約美元
公司對與法律事務有關的責任作出規定,前提是既有可能產生了責任,又可以合理估計 的損失金額。這些條款至少在每個財政季度都要審查並進行調整,以反映談判、估算和解、法律裁決、法律顧問的建議以及與 特定事項相關的其他信息和事件的 影響。法律費用在發生期間記為支出。
票據
應收賬款協議 — 根據協議,公司承諾認購總金額為美元的投資
A 票據,但須視需求而定
投資F的資本出資 —
根據認購協議,作為投資F的有限合夥人,公司承諾出資
的總資本金額為美元,但須視需求而定
買賣協議 — 根據2023年4月5日與索尼人壽新加坡私人有限公司簽訂的協議
Ltd.(“SLS”),獨立的第三方,
公司承諾購買
F-34
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(貨幣 以美元(“US$”)表示)
股權購買協議 —
根據與獨立第三方威廉斯堡風險控股有限責任公司(“威廉斯堡”)簽訂的2023年9月7日股權購買協議,
它同意最多投資 $
納斯達克
合規 — 2023年9月20日,公司收到納斯達克的書面通知(
“通知”),通知該公司在連續30個交易日或更長時間內公開交易每股1.00美元,這違反了《納斯達克上市規則》5550 (a) (2) 和《納斯達克上市規則》5810 (c) (3) (A)。 通知
沒有立即生效,但是,在2024年3月18日之前,公司必須通過交易至少$來恢復合規
注意 23 — 後續事件
2023 年 10 月 17 日,公司完成
出售辦公場所,該辦公場所被歸類為截至 2023 年 9 月 30 日待售資產,對價為 $
2023 年 11 月 7 日,公司與機構投資者、公司首席執行官吳永輝先生和公司管理
團隊簽署了私募有約束力的條款
表,根據該表,公司將獲得約美元的總收益
在 中,根據 ASC 主題 855,”後續事件”,規定了資產負債表日之後但在未經審計的簡明合併財務報表發佈之前發生的事件的會計和 披露的一般準則, 公司評估了2023年9月30日之後發生的所有事件或交易,即截至2023年11月14日,未經審計的 簡明合併財務報表可供發佈。
F-35
第 2 項。 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
本報告(“季度報告”)中提及的 “我們”、“集團” 或 “公司” 是指 AGBA 集團控股有限公司。提及我們的 “管理層” 或 “管理團隊” 是指我們的高管 和董事。以下對公司財務狀況和經營業績的討論和分析 應連同未經審計的簡明合併財務報表及其附註一起閲讀 季度 報告其他部分。以下討論和分析中包含的某些信息包括涉及 風險和不確定性的前瞻性陳述。
關於前瞻性陳述的特別説明
本 季度報告包括1933年《證券法》第27A條和《交易法》 第21E條所指的 “前瞻性陳述”,這些陳述不是歷史事實,涉及的風險和不確定性可能導致 實際業績與預期和預測結果存在重大差異。除本10-Q 表格中包含的歷史事實陳述外,包括但不限於本 “管理層對財務狀況和運營業績的討論和分析 ” 中有關公司財務狀況、業務戰略以及管理層對 未來運營的計劃和目標的陳述,均為前瞻性陳述。諸如 “期望”、“相信”、“預測”、 “打算”、“估計”、“尋找” 等詞語以及類似的詞語和表述旨在識別 此類前瞻性陳述。此類前瞻性陳述與未來事件或未來業績有關,但根據現有信息,反映了管理層 當前的信念。許多因素可能導致實際事件、業績或業績與前瞻性陳述中討論的事件、業績和結果存在重大差異。有關確定可能導致實際業績與前瞻性陳述中預期的重大差異的重要 因素的信息,請參閲 我們向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的2022年年度報告中包含的風險因素部分。 該公司的證券申報可在美國證券交易委員會網站www.sec.gov的EDGAR欄目上查閲。除非適用的證券法明確要求 ,否則本公司不打算或義務更新或修改任何前瞻性陳述 ,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
業務 概述
我們 是一家領先的一站式金融超市,總部設在香港,為超過 400,000 名個人和企業客户提供服務。我們通過以科技為主導的 生態系統提供粵港澳大灣區(GBA)最廣泛的 金融服務和醫療保健產品,使客户能夠解鎖最適合其需求的選擇。
我們 目前經營四個主要業務領域,包括:
1. | 分銷 業務:集團強大的財務顧問業務是市場上最大的財務顧問業務, 它從事個人財務諮詢業務(包括 全方位金融服務產品的諮詢和銷售,包括長期人壽保險、儲蓄和 抵押貸款),並正在開發和增加其他內部和外部渠道。 |
2. | 平臺 業務:該集團作為 “金融超市” 運營,為廣大零售和企業客户提供1,800多種金融產品。 |
3. | 醫療保健 業務:通過集團持有4%的股份以及與HCMPS的戰略合作伙伴關係, 作為香港和澳門地區最大的醫療管理組織之一運營, 在其網絡中擁有800多名醫生。它成立於1979年,是香港最知名的 醫療保健品牌之一。 |
4. | 金融科技 業務:該集團在歐洲和 香港擁有一系列領先的金融科技資產和業務。除財務收益外,集團還從其投資公司獲得大量知識轉移 ,支持集團新 商業模式的發展和增長。 |
1
分銷 業務
分銷業務包括各種專屬金融服務分銷渠道。我們在香港建立了市場領先的金融 顧問分銷渠道。除了市場領先的財務顧問 業務外,我們還建立了其他分銷渠道。
我們的 合併自有分銷渠道使我們能夠直接訪問香港獨立金融 服務提供商最大的客户羣之一。
頻道 | 描述 | |
財務顧問業務(“FA 業務”) | “Focus” 是 通過 其獨立財務顧問(經紀商)團隊從事人壽保險、資產管理、財產意外傷害和強制性公積金產品的分銷。 | |
另類分銷業務 | 一系列分銷 渠道,包括針對高淨值人士的帶薪理財規劃師、尋求企業合作伙伴關係的開發團隊和孵化 財務顧問團隊。 | |
數字業務 | AGBA Money是一款直接面向消費者的 數字應用程序,為零售客户提供各種金融產品和服務。 |
我們 最大的分銷渠道是 FA 業務,以 Focus 品牌運營。 “Focus” 擁有龐大的財務顧問銷售隊伍,為個人和企業客户提供廣泛的金融產品和獨立諮詢服務, 主要與人壽保險產品有關。幾十年來,我們的財務分析業務一直是香港保險經紀行業 的明顯市場領導者,建立了一支龐大而高效的銷售隊伍。截至2023年9月30日,“Focus” 約有1,261名財務 顧問,分為28個銷售團隊。每個團隊都由一個 “樹長” 領導,負責管理團隊內的 財務顧問。
在 中,除了 FA 業務外,我們還通過建立和擴大一些額外的 分銷渠道(統稱為我們的替代分銷業務),繼續擴大我們的分銷業務。這些分銷渠道針對特定的 客户羣和/或抓住特定的分銷機會。
與我們的數字業務相結合,我們現在擁有多元化的分銷渠道和能力。
在 2022年期間,我們繼續進行大量投資,以發展和擴大我們的財務顧問銷售隊伍,擴大和深化 產品範圍,以及升級支持基礎設施。我們的基礎設施不僅支持財務顧問 與客户互動,還為交易處理、相關的 付款流程以及售後服務提供廣泛的運營支持。建設我們的基礎設施需要對技術、運營 和財務系統進行大量投資,還需要組建全面的運營和支持團隊(運營支持、客户服務、 付款等)。由於向客户提供的許多金融產品都受到監管,除了各種運營要求外, 我們在風險和內部控制以及法律和合規領域建立了重要的內部能力,以確保 達到適當的監管合規和監管水平。
由於我們努力擴大分銷能力和改善支持基礎設施,我們成功開發了 這些相互關聯的戰略資產:
● | 香港擁有龐大的 客户羣,中國大陸的客户羣不斷增長。 |
● | 最先進的 支持基礎設施。 |
● | 與眾多領先的全球金融產品提供商建立關係,並與他們建立聯繫。 |
● | 深厚的 市場知識和理解。 |
● | 生產力高、訓練有素的銷售隊伍。 |
2
我們 將繼續利用這些核心戰略資產,並將其與我們的三個核心行業 (人壽保險、財富管理和醫療保健)的新興機遇相匹配。
在 截至2023年9月30日的三個月和九個月中,公司分別從分銷業務的 佣金中賺了1190萬美元和3,760萬美元。2023年第一季度歸屬於公司的收入僅佔目前與Focus相關的財務顧問實際產生的收入的微不足道的部分 。
中國邊境重新開放後,我們將繼續擴大我們的分銷足跡,並積極探索進一步的機會,在中國大陸發展 合作伙伴關係,在實地創造客户線索,同時提高我們為客户羣提供服務的能力。 我們預計銷量將恢復到疫情之前的水平,尤其是隨着 內地邊境的重新開放以及香港持續融入大灣區。
平臺 業務
通過OPH及其子公司開展的 平臺業務是一家一站式金融超市,其產品和服務範圍廣泛, 來自全球領先的產品提供商,在香港是無與倫比的。
平臺業務的成立是為了利用我們在支持香港最大的財務顧問 銷售隊伍方面積累的數十年經驗。我們已經在為大量客户提供服務,在此過程中,我們建立了龐大的世界級 金融產品庫,並建造了最先進的技術和運營基礎設施。
Platform Business 現在以 “OnePlatform” 品牌運營這個全方位服務平臺,並已向銀行、其他 金融機構、家族辦公室、經紀人和個人獨立財務顧問開放,他們正在為 提供諮詢和為其零售客户提供服務。
我們的 支持技術的平臺業務提供廣泛的金融產品,涵蓋人壽保險、養老金、財產意外傷害保險 保險、股票經紀、共同基金、放債和房地產中介。
除了其無與倫比的產品架外,平臺業務還提供數字化銷售管理和支持解決方案、企業 運營支持、全面的客户服務和培訓支持。
目前, 我們的平臺金融服務和投資產品主要包括共同基金分配、投資組合管理、放債、 保險和強制性公積金(MPF)產品以及國際房地產推薦和經紀服務,如下所述:-
OnePlatform品牌目前覆蓋74家銷售超過1,200種產品的保險 提供商,以及45家擁有超過970種產品的資產管理基金公司。
金融科技 業務
金融科技業務在其投資組合中收集了一系列有價值的金融科技資產。金融科技業務的管理 團隊努力將該業務確立為金融科技投資領域的領先企業。
截至2023年9月30日,金融科技業務下持有的核心 金融科技投資包括:
1. | 對英國數字銀行 Tandem Money Limited 的投資。 |
2. | 對B2B和B2C支付公司CurrencyFair Limited的投資。 |
3. | 對美國直接面向消費者的數字健康保險公司奧斯卡健康公司的投資。 |
4. | 對總部位於香港的時尚媒體平臺Goxip Inc. 的投資。 |
5. | 對中國醫療和健康科技投資基金LC Healthcare Fund I, L.P. 的投資。 |
3
攜帶
金額 千美元 (1) | ||||||||
2023 年 9 月 30 日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
Tandem Money Limited | 16,179 | 16,031 | ||||||
CurrencyFair 有限公司 | 5,575 | 5,718 | ||||||
奧斯卡 健康公司(2) | — | 2,443 | ||||||
Goxip Inc. | 512 | 513 | ||||||
LC 醫療保健基金 I,L.P. | 9,375 | 11,805 |
注意事項:
(1) | 賬面金額 代表金融科技在投資組合資產中的應佔權益。 |
(2) | 在 截至2023年9月30日的九個月中,公司在納斯達克證券交易所部分出售了奧斯卡 Health Inc.993,108股股票,當前平均市場價格為每股4.01美元, 實現收益為150萬美元。 |
醫療保健 業務
我們 目前持有香港領先的醫療管理組織之一HCMPS 4%的股權。
JFA 成立於 1979 年,目前以 Dr. Jones Fok & Associates 醫療計劃管理有限公司(“JFA”)品牌運營,是香港最負盛名的醫療保健品牌之一。它擁有四個自營醫療中心和一個由700多家醫療保健 服務提供商組成的網絡,為擁有超過300,000名計劃成員的500多家企業客户提供醫療保健計劃。JFA 的 客户包括來自不同行業的藍籌股公司和領先的保險公司。除香港外,JFA是澳門 最大的運營商,擁有約70家診所。
JFA 運營的全市醫療網絡包括340名全科醫生(“全科醫生”)、11個實驗室和影像中心、 273名專科醫生、25個物理治療中心、12箇中醫診所,全部位於香港,以及69家位於澳門的全科醫生診所 。通過HCMPS的醫療網絡,每年記錄超過38萬次門診和住院就診。JFA為其 患者提供全方位的醫療服務,包括一般服務、專科服務、物理治療、中醫、牙科、 疫苗接種、X射線、實驗室和影像服務。
我們 認為,醫療保健的未來在 “智能健康” 中,該技術可改善患者護理管理 ,並利用數據作為新工具,以降低運營成本解決複雜的醫療保健挑戰。我們將專注於醫療保健的技術/數字化 和消費化,以創建一個生態系統,使客户能夠主動管理自己的健康和福祉, 以更低的成本改善他們獲得醫療保健的機會,同時在整個護理過程中實現互聯。我們認為,JFA擁有專屬客户羣、基礎設施和產品/服務,可以優化客户體驗,進一步搶佔市場份額。
我們 目前正在努力到2025年將JFA轉變為亞洲最好的醫療機構,重新定義大灣區的行業標準,並通過數據分析提供市場領先的客户服務和一流的基礎設施。
4
操作結果
截至2023年9月30日的三個 個月對比截至2022年9月30日的三個月
截至9月30日的三個月 | ||||||||||||||||
2023 | 2022 | 方差 | ||||||||||||||
(以千美元計) | $ | % | ||||||||||||||
收入: | ||||||||||||||||
利息收入: | ||||||||||||||||
貸款 | $ | 41 | $ | 38 | 3 | 7.89 | ||||||||||
利息收入總額 | 41 | 38 | 3 | 7.89 | ||||||||||||
非利息收入: | ||||||||||||||||
佣金 | 12,169 | 12,169 | — | — | ||||||||||||
經常性服務費 | 752 | 793 | (41 | ) | (5.17 | ) | ||||||||||
非利息收入總額 | 12,921 | 12,962 | (41 | ) | (0.32 | ) | ||||||||||
來自他人的總收入 | 12,962 | 13,000 | (38 | ) | (0.29 | ) | ||||||||||
非利息收入: | ||||||||||||||||
經常性服務費 | 245 | 244 | 1 | 0.41 | ||||||||||||
來自關聯方的總收入 | 245 | 244 | 1 | 0.41 | ||||||||||||
總收入 | 13,207 | 13,244 | (37 | ) | (0.28 | ) | ||||||||||
運營成本和支出: | ||||||||||||||||
佣金支出 | (8,916 | ) | (8,038 | ) | 878 | 10.92 | ||||||||||
銷售和營銷費用 | (754 | ) | (1,457 | ) | (703 | ) | (48.25 | ) | ||||||||
技術費用 | (741 | ) | (335 | ) | 406 | 121.19 | ||||||||||
人事和福利支出 | (7,764 | ) | (3,325 | ) | 4,439 | 133.50 | ||||||||||
其他一般和管理費用 | (5,982 | ) | (1,094 | ) | 4,888 | 446.80 | ||||||||||
總運營成本和支出 | (24,157 | ) | (14,249 | ) | 9,908 | 69.53 | ||||||||||
運營損失 | (10,950 | ) | (1,005 | ) | 9,945 | 989.55 | ||||||||||
其他收入(支出): | ||||||||||||||||
利息收入 | 17 | 7 | 10 | 142.86 | ||||||||||||
利息支出 | (393 | ) | (20 | ) | 373 | 1,865.00 | ||||||||||
外匯虧損,淨額 | (864 | ) | (2,083 | ) | (1,219 | ) | (58.52 | ) | ||||||||
投資(虧損)收入,淨額 | (793 | ) | 742 | (1,535 | ) | (206.87 | ) | |||||||||
認股權證負債公允價值的變化 | 1 | — | 1 | 不適用 | ||||||||||||
租金收入 | 79 | 79 | — | — | ||||||||||||
雜項收入 | 38 | 14 | 24 | 171.43 | ||||||||||||
其他支出總額,淨額 | (1,915 | ) | (1,261 | ) | 654 | 51.86 | ||||||||||
所得税前虧損 | (12,865 | ) | (2,266 | ) | 10,599 | 467.74 | ||||||||||
所得税支出 | (56 | ) | (127 | ) | (71 | ) | (55.91 | ) | ||||||||
淨虧損 | $ | (12,921 | ) | $ | (2,393 | ) | 10,528 | 439.95 |
收入
下表彙總了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的主要營業收入:
截至9月30日的三個 個月, | ||||||||||||||||
2023 | 2022 | 方差 | ||||||||||||||
(以千美元計 美元) | $ | % | ||||||||||||||
業務板塊 | ||||||||||||||||
分銷業務 | $ | 11,876 | $ | 11,753 | 123 | 1.05 | ||||||||||
平臺業務 | 1,331 | 1,491 | (160 | ) | (10.73 | ) | ||||||||||
金融科技業務 | — | — | — | — | ||||||||||||
醫療保健業務 | — | — | — | — | ||||||||||||
總計 | $ | 13,207 | $ | 13,244 | (37 | ) | (0.28 | ) |
5
分銷 業務
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月, 分銷業務分別貢獻了總收入的89.92%和88.74%。 來自分銷業務的收入主要與從保險單中獲得的佣金有關,從2022年的1180萬美元略增至2023年的1190萬美元,增長了10萬美元,增長了1.05%。分銷業務 最大的細分市場是我們的財務分析業務,以 “Focus” 品牌名稱運營。
按產品和合同類型彙總的 收入明細:
三個
個月已結束 9 月 30 日, | ||||||||||||||||
2023 | 2022 | 方差 | ||||||||||||||
(以千美元計 美元) | $ | % | ||||||||||||||
按產品分類: | ||||||||||||||||
人壽保險 | $ | 11,147 | $ | 11,516 | (369 | ) | (3.20 | ) | ||||||||
財產意外傷害保險 | 467 | 88 | 379 | 430.68 | ||||||||||||
強制性公積金 基金和相關收入 | 262 | 149 | 113 | 75.84 | ||||||||||||
11,876 | 11,753 | 123 | 1.05 | |||||||||||||
按合同類型劃分: | ||||||||||||||||
-新年和/或當年 | 11,496 | 11,418 | 78 | 0.68 | ||||||||||||
-反覆出現 | 380 | 335 | 45 | 13.43 | ||||||||||||
總計 | $ | 11,876 | $ | 11,753 | 123 | 1.05 |
平臺 業務
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月, 平臺業務分別貢獻了總收入的10.08%和11.26%。
三個
個月已結束 9 月 30 日, | ||||||||||||||||
2023 | 2022 | 方差 | ||||||||||||||
(以千美元計 美元) | $ | % | ||||||||||||||
佣金 | $ | 293 | $ | 416 | (123 | ) | (29.57 | ) | ||||||||
經常性服務費 | 996 | 1,037 | (41 | ) | (3.95 | ) | ||||||||||
貸款 | 42 | 38 | 4 | 10.53 | ||||||||||||
總計 | $ | 1,331 | $ | 1,491 | (160 | ) | (10.73 | ) |
運營 費用
佣金 費用
截至9月30日的三個 個月, | ||||||||||||||||
2023 | 2022 | 方差 | ||||||||||||||
(以千美元計 美元) | $ | % | ||||||||||||||
業務板塊 | ||||||||||||||||
分銷業務 | $ | 8,593 | $ | 7,655 | 938 | 12.25 | ||||||||||
平臺業務 | 323 | 383 | (60 | ) | (15.67 | ) | ||||||||||
金融科技業務 | — | — | — | — | ||||||||||||
醫療保健業務 | — | — | — | — | ||||||||||||
總計 | $ | 8,916 | $ | 8,038 | 878 | 10.92 |
在截至2023年9月30日和 2022年9月30日的三個月, 分銷業務分別貢獻了總佣金支出的96.38%和95.24%。分銷業務的佣金支出增加了90萬美元,增長了12.25%,從2022年的770萬美元增加到2023年的860萬美元。這一增長主要歸因於在截至2023年9月30日的三個月中為留住 財務顧問而支付的獎金。
6
銷售 和營銷費用
與截至2022年9月30日 的三個月相比,截至2023年9月30日的三個月,銷售 和營銷費用減少了70萬美元。銷售和營銷支出的減少主要歸因於去年慶祝成功上市的與 “AGBA” 企業品牌和相關產品活動相關的支出減少。
技術 費用
與截至2022年9月30日的三個月相比,截至2023年9月30日的三個月中,技術 支出增加了40萬美元。增長的主要原因是員工人數的增加,以支持業務擴張的持續增長。
人員 和福利費用
三個
個月已結束 9 月 30 日, | ||||||||||||||||
2023 | 2022 | 方差 | ||||||||||||||
(以千美元計 美元) | $ | % | ||||||||||||||
人員和福利 | $ | 6,446 | $ | 3,325 | 3,121 | 93.86 | ||||||||||
向員工發放基於股份的薪酬 | 1,318 | — | 1,318 | 不適用 | ||||||||||||
總計 | $ | 7,764 | $ | 3,325 | 4,439 | 133.50 |
與截至2022年9月30日的三個月相比,截至2023年9月30日的三個月的人員和福利成本增加了310萬美元。增長的主要原因是 增加了員工人數,以支持平臺業務和分銷業務的持續增長。
基於股份的 薪酬
根據股票獎勵計劃(“計劃”) ,公司於2023年2月24日提交了S-8註冊聲明,註冊了11,675,397股普通股 。
在 截至2023年9月30日的三個月中,公司記錄了限制性 股份單位的基於股份的薪酬支出為130萬美元。在截至2022年9月30日的三個月中,沒有這樣的支出。限制性股票單位 的公允價值根據派生服務期(通常是歸屬期)在此期間以直線方式確認。
其他 一般和管理費用
三個
個月已結束 9月30日 | ||||||||||||||||
2023 | 2022 | 方差 | ||||||||||||||
(以千美元計 美元) | $ | % | ||||||||||||||
折舊 | $ | 23 | $ | 96 | (73 | ) | (76.04 | ) | ||||||||
財務數據訂閲費用 | 154 | 132 | 22 | 16.67 | ||||||||||||
法律和專業費用 | 1,379 | 245 | 1,134 | 462.86 | ||||||||||||
辦公室租金和運營費 | 1,221 | 560 | 661 | 118.04 | ||||||||||||
基於股份的薪酬(與服務相關) | 2,151 | — | 2,151 | 不適用 | ||||||||||||
其他運營費用 | 1,054 | 61 | 993 | 1,627.87 | ||||||||||||
總計 | $ | 5,982 | $ | 1,094 | 4,888 | 446.80 |
與截至2022年9月30日的三個月相比,截至2023年9月30日的三個月, 其他一般和管理費用總額增加了490萬美元,增長了446.80%。淨增長主要是由於法律和專業費用 增加了110萬美元,辦公室租金和運營費用增加了70萬美元,基於股份的薪酬增加了220萬美元。業務合併完成後 ,合併後的實體作為上市公司的支出有所增加,法律 和專業費用以及辦公室租金和運營費的大幅增加主要歸因於 1) 產生的美國法律顧問費 和 2) 為使用信託大廈和霍普韋爾中心辦公場所而向控股公司支付的辦公和管理費用, 包括建築物管理費、政府利率和租金、辦公室租金、租賃相關利息和實際折舊由控股公司產生 ,業務擴張導致入住率增加。截至2023年9月30日的三個月 的基於股份的薪酬主要與某些第三方顧問提供的營銷諮詢服務有關。
7
運營造成的損失
與截至2022年9月30日的三個月相比,截至2023年9月30日的 三個月,運營虧損增加了990萬美元,增長了989.55%。增長主要歸因於 運營支出增加990萬美元。
其他 收入(支出),淨額
利息 收入
與截至2022年9月30日的三個月相比,截至2023年9月30日的三個月 的利息 收入增加了101萬美元。
利息支出
與截至2022年9月30日的三個月相比,截至2023年9月30日的三個月,利息支出增加了40萬美元。增長主要歸因於該期間短期 借款的增加。
國外 匯兑損失,淨額
外國 匯兑損失主要代表長期投資折算產生的未實現淨外匯收益(虧損), 主要以英鎊計價。由於英鎊匯率走強,截至2023年9月30日的三個月,截至2023年9月30日的三個月,淨外匯損失與截至2022年9月30日的三個月相比減少了120萬美元,下降了58.52%。
投資 (虧損)收入,淨額
截至 9 月 30 日的三個 個月, | ||||||||||||||||
2023 | 2022 | 方差 | ||||||||||||||
(以千美元計 美元) | $ | % | ||||||||||||||
有價股票 證券的未實現收益 | $ | — | $ | 742 | (742 | ) | (100.00 | ) | ||||||||
非有價股權證券的未實現虧損 | (1,030 | ) | — | 1,030 | 不適用 | |||||||||||
股息收入 | 237 | — | 237 | 不適用 | ||||||||||||
總計 | $ | (793 | ) | $ | 742 | (1,535 | ) | (206.87 | ) |
與截至2022年9月30日的三個月相比,截至2023年9月30日的三個月,投資 虧損減少了150萬美元,下降了206.87%,這主要是由於非有價股票證券的未實現虧損為100萬美元,被截至2023年9月30日的三個月的20萬美元股息收入所抵消,而有價股票的未實現收益為70萬美元截至2022年的同期證券 。
收入 税收支出
與截至2022年9月30日的三個月相比,截至2023年9月30日的三個月,所得 的税收支出減少了07萬美元,下降了55.91%,這主要是由於前幾年的所得税準備過多。
淨虧損
與2022年9月30日相比,截至2023年9月30日的三個月 淨虧損增加了1,050萬美元,增長了439.95%,這主要是由於運營成本和支出增加了990萬美元 ,以及扣除70萬美元的其他支出增加。
8
截至2023年9月30日的九個月 個月對比截至2022年9月30日的九個月
截至9月30日的九個月 | ||||||||||||||||
2023 | 2022 | 方差 | ||||||||||||||
(以千美元計) | $ | % | ||||||||||||||
收入: | ||||||||||||||||
利息收入: | ||||||||||||||||
貸款 | $ | 118 | $ | 137 | (19 | ) | (13.87 | ) | ||||||||
利息收入總額 | 118 | 137 | (19 | ) | (13.87 | ) | ||||||||||
非利息收入: | ||||||||||||||||
佣金 | 38,507 | 15,933 | 22,574 | 141.68 | ||||||||||||
經常性服務費 | 2,301 | 2,615 | (314 | ) | (12.01 | ) | ||||||||||
非利息收入總額 | 40,808 | 18,548 | 22,260 | 120.01 | ||||||||||||
來自他人的總收入 | 40,926 | 18,685 | 22,241 | 119.03 | ||||||||||||
非利息收入: | ||||||||||||||||
經常性服務費 | 725 | 725 | — | — | ||||||||||||
來自關聯方的總收入 | 725 | 725 | — | — | ||||||||||||
總收入 | 41,651 | 19,410 | 22,241 | 114.59 | ||||||||||||
運營成本和支出: | ||||||||||||||||
佣金支出 | (28,196 | ) | (11,219 | ) | 16,977 | 151.32 | ||||||||||
銷售和營銷費用 | (3,125 | ) | (2,088 | ) | 1,037 | 49.66 | ||||||||||
技術費用 | (2,678 | ) | (619 | ) | 2,059 | 332.63 | ||||||||||
人事和福利支出 | (22,672 | ) | (8,734 | ) | 13,938 | 159.58 | ||||||||||
其他一般和管理費用 | (20,493 | ) | (3,176 | ) | 17,317 | 545.25 | ||||||||||
總運營成本和支出 | (77,164 | ) | (25,836 | ) | 51,328 | 198.67 | ||||||||||
運營損失 | (35,513 | ) | (6,426 | ) | 29,087 | 452.65 | ||||||||||
其他收入(支出): | ||||||||||||||||
利息收入 | 385 | 24 | 361 | 1,504.17 | ||||||||||||
利息支出 | (806 | ) | (20 | ) | 786 | 3,930.00 | ||||||||||
外匯收益(虧損),淨額 | 41 | (4,690 | ) | 4,731 | 100.87 | |||||||||||
投資收益(虧損),淨額 | 489 | (2,793 | ) | 3,282 | 117.51 | |||||||||||
認股權證負債公允價值的變化 | 3 | — | 3 | 不適用 | ||||||||||||
遠期股份購買負債公允價值的變化 | (82 | ) | — | (82 | ) | 不適用 | ||||||||||
遠期股票購買協議結算虧損 | (379 | ) | — | (379 | ) | 不適用 | ||||||||||
租金收入 | 217 | 236 | (19 | ) | (8.05 | ) | ||||||||||
雜項收入 | 122 | 169 | (47 | ) | (27.81 | ) | ||||||||||
其他支出總額,淨額 | (10 | ) | (7,074 | ) | (7,064 | ) | (99.86 | ) | ||||||||
所得税前虧損 | (35,523 | ) | (13,500 | ) | 22,023 | 163.13 | ||||||||||
所得税支出 | (56 | ) | (232 | ) | (176 | ) | (75.86 | ) | ||||||||
淨虧損 | $ | (35,579 | ) | $ | (13,732 | ) | 21,847 | 159.10 |
收入
下表彙總了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的主要營業收入:
截至 9 月 30 日的九個 個月, | ||||||||||||||||
2023 | 2022 | 方差 | ||||||||||||||
(以千美元計 美元) | $ | % | ||||||||||||||
業務板塊 | ||||||||||||||||
分銷業務 | $ | 37,569 | $ | 14,307 | 23,262 | 162.59 | ||||||||||
平臺業務 | 4,082 | 5,103 | (1,021 | ) | (20.01 | ) | ||||||||||
金融科技業務 | — | — | — | — | ||||||||||||
醫療保健業務 | — | — | — | — | ||||||||||||
總計 | $ | 41,651 | $ | 19,410 | 22,241 | 114.59 |
9
分銷 業務
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中, 分銷業務分別貢獻了總收入的90.20%和73.71%。 來自分銷業務的收入主要與賺取的佣金有關,從2022年的1,430萬美元大幅增長到2023年的3,760萬美元,增長了2330萬美元,增長了162.59%。分銷業務中最大的細分市場是我們的財務分析業務, 以 “Focus” 品牌名稱運營。目前與Focus相關的財務顧問產生的佣金以及 相關的潛在平臺佣金和費用均歸屬於傳統集團,因此未反映在2022年分銷業務的業績 中。
按產品和合同類型彙總的 收入明細:
九個
個月已結束 9月30日 | ||||||||||||||||
2023 | 2022 | 方差 | ||||||||||||||
(以千美元計 美元) | $ | % | ||||||||||||||
按產品分類: | ||||||||||||||||
人壽保險 | $ | 35,286 | $ | 14,014 | 21,272 | 151.79 | ||||||||||
財產意外傷害保險 | 1,523 | 136 | 1,387 | 1,019.85 | ||||||||||||
強制性公積金 基金和相關收入 | 760 | 157 | 603 | 384.08 | ||||||||||||
37,569 | 14,307 | 23,262 | 162.59 | |||||||||||||
按合同類型劃分: | ||||||||||||||||
-新年和/或當年 | 36,944 | 13,718 | 23,226 | 169.31 | ||||||||||||
-反覆出現 | 625 | 589 | 36 | 6.11 | ||||||||||||
總計 | $ | 37,569 | $ | 14,307 | 23,262 | 162.59 |
平臺 業務
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中, 平臺業務分別貢獻了總收入的9.80%和26.29%。
九個
個月已結束 9月30日 | ||||||||||||||||
2023 | 2022 | 方差 | ||||||||||||||
(以千美元計 美元) | $ | % | ||||||||||||||
佣金 | $ | 938 | $ | 1,626 | (688 | ) | (42.31 | ) | ||||||||
經常性服務費 | 3,026 | 3,340 | (314 | ) | (9.40 | ) | ||||||||||
貸款 | 118 | 137 | (19 | ) | (13.87 | ) | ||||||||||
總計 | $ | 4,082 | $ | 5,103 | (1,021 | ) | (20.01 | ) |
運營 費用
佣金 費用
截至 9 月 30 日的九個 個月, | ||||||||||||||||
2023 | 2022 | 方差 | ||||||||||||||
(以千美元計 美元) | $ | % | ||||||||||||||
業務板塊 | ||||||||||||||||
分銷業務 | $ | 27,133 | $ | 9,630 | 17,503 | 181.75 | ||||||||||
平臺業務 | 1,063 | 1,589 | (526 | ) | (33.10 | ) | ||||||||||
金融科技業務 | — | -— | — | — | ||||||||||||
醫療保健業務 | — | — | — | — | ||||||||||||
總計 | $ | 28,196 | $ | 11,219 | 16,977 | 151.32 |
在截至2023年9月30日和 2022年的九個月中, 分銷業務分別貢獻了總佣金支出的96.23%和85.84%。分銷業務的佣金支出增加了1,750萬美元,增長了181.75%,從 2022年的960萬美元增加到2023年的2710萬美元。由於與分銷業務相關的收入增加,佣金支出 相對增加。
10
銷售 和營銷費用
與截至2022年9月30日的九個月相比,截至2023年9月30日的九個月中,銷售 和營銷費用增加了100萬美元。銷售和營銷支出的增加主要反映了與 “AGBA” 企業 品牌和相關產品活動相關的支出,通過公共關係、企業視頻和 活動、數字營銷和公共廣告來慶祝其成功上市。
技術 費用
與截至2022年9月30日的九個月相比,截至2023年9月30日的九個月中,技術 支出增加了210萬美元。增長的主要原因是員工人數增加,以支持業務擴張的持續增長。
人員 和福利費用
九個
個月已結束 9月30日 | ||||||||||||||||
2023 | 2022 | 方差 | ||||||||||||||
(以千美元計 美元) | $ | % | ||||||||||||||
人員和福利 | $ | 18,719 | $ | 8,734 | 9,985 | 114.32 | ||||||||||
向員工發放基於股份的薪酬 | 3,953 | — | 3,953 | 不適用 | ||||||||||||
總計 | $ | 22,672 | $ | 8,734 | 13,938 | 159.58 |
與截至2022年9月30日的九個月相比,截至2023年9月30日的九個月中,人事 和福利成本增加了1,000萬美元。增長的主要原因是增加了員工人數,以支持平臺業務和分銷 業務的持續增長。
基於股份的 薪酬
根據股票獎勵計劃(“計劃”) ,公司於2023年2月24日提交了S-8註冊聲明,註冊了11,675,397股普通股 。
在 截至2023年9月30日的九個月中,公司記錄了限制性股份 單位的基於股份的薪酬支出400萬美元。在截至2022年9月30日的九個月中,沒有這樣的支出。限制性股票單位的公允價值根據派生服務期(通常是歸屬期)在此期間以直線方式確認 。
其他 一般和管理費用
九個
個月已結束 9 月 30 日, | ||||||||||||||||
2023 | 2022 | 方差 | ||||||||||||||
(以千美元計 美元) | $ | % | ||||||||||||||
財產和設備折舊 | $ | 238 | $ | 288 | (50 | ) | (17.36 | ) | ||||||||
財務數據訂閲費用 | 293 | 401 | (108 | ) | (26.93 | ) | ||||||||||
法律和專業費用 | 4,474 | 711 | 3,763 | 529.25 | ||||||||||||
辦公室租金和運營費 | 5,089 | 1,564 | 3,525 | 225.38 | ||||||||||||
基於股份的薪酬(與服務相關) | 8,026 | — | 8,026 | 不適用 | ||||||||||||
其他運營費用 | 2,373 | 212 | 2,161 | 1,019.34 | ||||||||||||
總計 | $ | 20,493 | $ | 3,176 | 17,317 | 545.25 |
與截至2022年9月30日的九個月相比,截至2023年9月30日的九個月中,其他一般和管理費用總額 增加了1,730萬美元,增長了545.25%。淨增長主要是由於法律和專業費用增加了380萬美元,辦公室租金和運營 費用增加了350萬美元,基於股份的薪酬增加了800萬美元,其他運營費用增加了220萬美元,被 財務數據訂閲費用減少的10萬美元所抵消。業務合併完成後,合併後的實體 作為上市公司的支出有所增加,法律和專業費用以及辦公室租金和運營費的顯著增加 的增加主要歸因於 1) 產生的美國法律顧問費,以及 2) 為使用信託大廈和霍普韋爾中心辦公場所而向控股公司 支付的辦公和管理費用,包括建築物管理費、政府費率和租金, 辦公室租金、與租賃相關的利息和實際折舊由控股公司產生, 業務擴張導致入住率增加。截至2023年9月30日的九個月中,基於股份的薪酬主要與某些第三方顧問提供的營銷諮詢服務 有關,按每股0.860美元至 2.124美元不等的市場價格支付總額為4,400,000股普通股。
11
運營造成的損失
與截至2022年9月30日的九個月相比, 截至2023年9月30日的九個月中, 的運營虧損增加了2910萬美元,增長了452.65%。增長主要歸因於 運營支出增加5,130萬美元,但被收入增長的2,220萬美元所抵消。
其他 收入(支出),淨額
利息 收入
與截至2022年9月30日的九個月相比,截至2023年9月30日的九個月中,利息 收入增加了40萬美元。
利息支出
與截至2022年9月30日的九個月相比,截至2023年9月30日的九個月的利息支出增加了80萬美元。增長主要歸因於該期間借款的增加 。
外國 匯兑收益(虧損),淨額
外國 匯兑收益(虧損)主要代表長期投資 折算產生的未實現淨外匯收益(虧損),長期投資主要以英鎊計價。由於英鎊匯率走強,截至2023年9月30日 的九個月中,淨外匯收益與截至2022年9月30日的九個月相比增加了470萬美元,增長了100.87%。
投資 收入(虧損),淨額
截至9月30日的九個 個月, | ||||||||||||||||
2023 | 2022 | 方差 | ||||||||||||||
(以千美元計 美元) | $ | % | ||||||||||||||
有價股權 證券的未實現虧損 | $ | — | $ | (2,793 | ) | (2,793 | ) | (100.00 | ) | |||||||
有價股權證券的已實現收益 | 1,543 | — | 1,543 | 不適用 | ||||||||||||
非有價股權證券的未實現虧損 | (2,458 | ) | — | 2,458 | 不適用 | |||||||||||
股息收入 | 1,404 | — | 1,404 | 不適用 | ||||||||||||
總計 | $ | 489 | $ | (2,793 | ) | 3,282 | 117.51 |
與截至2022年9月30日的九個月相比,截至2023年9月30日的九個月中,投資 收入增加了330萬美元,增長了117.51%,這主要是由於在公開市場上以每股4.01美元的平均市場價格出售奧斯卡健康公司的股票實現了150萬美元的已實現收益 ,股息收入為140萬美元,被未實現的虧損所抵消在250萬美元的非有價股票 證券中,低於280萬美元的有價證券未實現虧損。
遠期股票購買協議結算時的虧損
遠期股票購買協議的結算虧損是由2023年6月29日邁泰奧拉支持協議提前終止造成的 。在截至2023年9月30日的九個月中,未經審計的簡明合併運營報表 和綜合虧損中確認的遠期股票購買協議的虧損 為40萬美元。
收入 税收支出
與截至2022年9月30日的九個月相比,截至2023年9月30日的九個月中,所得 的税收支出減少了20萬美元,下降了75.86%,這主要是由於前幾年的所得税準備過多。
淨虧損
與截至2022年9月30日的九個月相比,截至2023年9月30日的九個月淨虧損增加了2180萬美元,增長了159.10%,增長了159.10%,這主要是由於運營成本和支出 增加了5,130萬美元,但被收入增長的2,220萬美元和其他支出(扣除710萬美元)所抵消。
12
流動性 和資本資源
流動性的來源
我們 有營業虧損和負現金流的歷史。在截至2023年9月30日的九個月中,我們報告的淨虧損為3560萬美元,並報告的運營現金流為負3,340萬美元。截至2023年9月30日,我們的現金餘額為160萬美元,用於營運資金。我們的管理層估計,目前的可用現金將無法提供足夠的資金 來履行自2023年9月30日起的未來12個月的計劃債務。
我們 繼續作為持續經營企業的能力取決於我們成功實施計劃的能力。我們的管理層認為, 它將能夠繼續擴大我們的收入基礎並控制支出。同時,AGBA持續監控其資本結構 和運營計劃,並評估為我們的業務發展 活動、一般和管理費用以及增長戰略提供資金可能需要的各種潛在融資方案。這些替代方案包括外部借款、通過 公開股權籌集資金或開拓債務市場。儘管無法保證,如果需要,我們將能夠推行這些籌款計劃 ,並在未來有機會進入資本市場。本表格 10-Q 所附的未經審計的簡明合併財務報表不包括可能因這些不確定性結果而產生的任何調整。
未來 流動性
經常性地,公司未來的主要現金需求將集中在運營活動、營運資金、資本支出、 投資、監管和合規成本上。公司為這些需求提供資金的能力將部分取決於其未來創造 或籌集現金的能力,這受總體經濟、金融、競爭、監管和 無法控制的其他因素的影響。
為我們的運營需求提供資金的能力將取決於其未來繼續通過運營產生正現金流和 在資本市場籌集資金的能力。我們的管理層認為,通過 將經營活動產生的現金流、可用現金餘額以及外部借款和籌集資金相結合,我們將滿足已知或合理可能的未來現金需求。我們的管理層 預計,2023年的主要現金需求將為資本支出提供資金,用於(i)擴展分銷業務 和(ii)平臺業務。
如果 我們的流動性來源需要增加,則可能需要通過發行 債務或股權證券來滿足額外的現金需求;但是,無法保證我們將來能夠以 可接受的條件獲得額外的債務或股權融資。
我們 預計,隨着我們繼續投資發展業務,營業虧損可能會持續到可預見的將來。根據 我們目前的運營計劃,我們的管理層認為,自本 表格10-Q提供的未經審計的簡明合併財務報表之日起,至少在未來12個月內,現金和現金等價物將無法為其 業務提供足夠的資金。但是,這些預測涉及風險和不確定性,實際結果可能會有重大差異。
我們的 未來資本要求可能與目前的計劃存在重大差異,並將取決於許多因素,包括我們的收入增長率 增長率、銷售和營銷支出的時間和範圍、銷售和營銷活動的擴大、新 產品推出的時機、市場對我們品牌的接受程度以及整體經濟狀況。我們還可能尋求額外的資金來為我們的 業務提供資金,包括出售股權或債務融資。如果我們通過未來的 出售股權籌集額外資金,則股東的所有權權益將被稀釋,這些證券的條款可能包括清算 或其他對現有股東權利產生不利影響的優惠。債務融資的出現將導致 的償債義務,管理此類債務的工具可能會提供運營和融資契約,從而限制 我們的業務。
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現金 流量
截至2023年9月30日 ,我們的現金及現金等價物總額為160萬美元,限制性現金為2,060萬美元。
截至2022年12月31日 ,我們的現金及現金等價物總額為640萬美元,限制性現金為4,480萬美元。
下表彙總了我們在所列期間的現金流量:
截至9月31日的九個 個月, | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
(以千美元計 美元) | ||||||||
用於經營活動的淨現金 | $ | (33,365 | ) | $ | (2,132 | ) | ||
由(用於)投資活動提供的淨現金 | 4,687 | (6,870 | ) | |||||
用於融資活動的淨現金 | (415 | ) | (12,776 | ) | ||||
對現金和現金等價物的匯率 變動的影響 | (26 | ) | (364 | ) | ||||
現金、現金 等價物和限制性現金的淨變動 | (29,119 | ) | (22,142 | ) | ||||
開始時的現金、現金等價物 和限制性現金 | 51,294 | 73,081 | ||||||
最後是現金、 現金等價物和限制性現金 | 22,175 | 50,939 | ||||||
表示為: | ||||||||
現金和現金等價物 | 1,622 | 16,261 | ||||||
限制性現金 — 資金存放在託管中 | 20,553 | 34,678 | ||||||
$ | 22,175 | $ | 50,939 |
下表列出了我們的營運資金摘要:
9 月 30 日,
2023 | 十二月三十一日 2022 | 方差 | ||||||||||||||
(以千美元計 美元) | $ | % | ||||||||||||||
流動資產總額 | $ | 34,734 | $ | 55,756 | (21,022 | ) | (37.70 | ) | ||||||||
流動負債總額 | 74,545 | 97,021 | (22,476 | ) | (23.17 | ) | ||||||||||
工作赤字 | (39,811 | ) | (41,265 | ) | (1,454 | ) | (3.52 | ) |
工作 赤字
截至2023年9月30日和2022年12月31日, 的工作赤字分別為約3,980萬美元和4,130萬美元, 減少了150萬美元,下降了3.52%。
來自經營活動的現金 流量
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,用於經營活動的淨 現金分別為3340萬美元和210萬美元。
截至2023年9月30日的九個月中,用於經營活動的淨現金主要是淨虧損3560萬美元,應收賬款增加60萬美元, 存款、預付款和其他應收賬款增加290萬美元,託管負債減少890萬美元,租賃負債 減少60萬美元,應付所得税減少10萬美元。這些金額被550萬美元的應付賬款和應計負債的增加以及非現金調整所部分抵消,其中包括1,200萬美元的股份薪酬支出、90萬美元的非現金租賃費用、20萬美元的財產和設備折舊、20萬美元的應收票據利息收入、04萬美元的淨外匯收益、50萬美元的淨投資收益、信貸備抵免 70萬美元的金融工具虧損,遠期股份結算虧損40萬美元的收購協議,並撤銷 上一年度累積的380萬美元年度獎金。
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截至2022年9月30日的九個月中,用於經營活動的淨 現金主要是淨虧損1,370萬美元、 應收貸款減少230萬美元、應付賬款和應計負債增加280萬美元、託管負債增加20萬美元、應付所得税增加30萬美元以及由 未實現投資組成的非現金調整虧損280萬美元,淨外匯損失470萬美元,財產和設備 折舊0.3美元百萬。應收賬款增加150萬美元、存款增加、 預付款和其他應收賬款30萬美元,部分抵消了這些金額。
來自投資活動的現金 流量
截至2023年9月30日的九個月中,投資活動提供的淨 現金為470萬美元,主要來自於 出售400萬美元投資的收益、140萬美元的長期投資股息,由購買60萬美元的應收票據 和購買10萬美元的財產和設備所抵消。
在截至2022年9月30日的 九個月中,用於投資活動的淨現金為690萬美元,主要來自出售180萬美元的投資收益, 被購買90萬美元的房產和設備以及支付的780萬美元用於購買長期 投資的實際存款所抵消。
來自融資活動的現金 流量
截至2023年9月30日的九個月中,用於融資活動的淨 現金為40萬美元,主要來自控股 公司的630萬美元預付款,720萬美元的借款收益,由1400萬美元遠期股票購買協議的結算所抵消。
截至2022年9月30日的九個月中,用於融資活動的淨 現金為1,280萬美元,主要來自控股公司20萬美元的預付款,450萬美元的借款收益,由向控股公司分配的1,740萬美元 股息所抵消。
流動性 和持續經營
我們 未經審計的簡明合併財務報表是在持續經營的基礎上編制的,該財務報表考慮了正常業務過程中的運營連續性、 資產變現和負債清算。公司管理層估計,自這些未經審計的簡明合併財務報表發佈之日起, 當前的可用現金將無法提供足夠的資金來履行公司未來12個月的計劃債務。
截至2023年9月30日的九個月中,我們報告的淨虧損約為3560萬美元。如以下段落所述,隨着我們 運營成本的大幅增加,截至2023年9月30日,我們的累計赤字約為7,500萬美元。
但是, 加上其業務擴張,我們報告稱,在截至2023年9月30日的九個月中, 的九個月中,銷售額大幅增長,總收入約為4,170萬美元(2022年:1,940萬美元),營業虧損約3550萬美元(2022年: 640萬美元)。我們預計業務將繼續增長,同時密切關注我們未來的支出。
我們能否繼續作為持續經營企業取決於管理層成功實施其計劃和籌款活動的能力。我們的管理團隊相信 我們將能夠繼續擴大收入基礎並控制支出。同時,我們的管理團隊將持續 監控我們的資本結構和運營計劃,並尋找潛在的融資方案,為我們的業務發展 活動和運營費用提供資金。這些替代方案可能包括借款、通過公開股權或債務市場籌集資金。但是, 我們無法預測替代方案的確切數量或時間,也無法保證這些替代方案對我們的股東有利。 任何未能在需要時獲得融資都將對我們的業務、運營和財務業績產生重大不利影響。
我們已經採用了某些潛在的資金替代方案,如下所示:
1. | 2023年9月7日,我們與獨立第三方簽訂了股權購買協議,同意在36個月內投資高達5000萬美元。 |
2. | 2023年11月7日,我們與機構投資者、我們的首席執行官吳永輝先生和我們的管理團隊簽署了具有約束力的私募條款表,根據該條款,我們將獲得約6,242,850美元的總收益,作為(i)8,918,357股普通股的對價,以及(ii)認股權證,以每股普通股0.70美元的收購價購買最多1,783,671股普通股,以及相關的認股權證。認股權證的行使價為每股普通股1.00美元,每次行使的行使價格應超過500,000美元。 |
通過這些融資計劃,我們的管理層 相信,我們將能夠鞏固我們的財務狀況,改善我們的流動性,並增強我們應對充滿挑戰的 市場條件的能力。
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資本 承諾
票據 應收賬款協議——根據協議,公司承諾分批認購總額為1,673,525美元的投資 A票據,這些票據將在2024年1月31日當天或之前支付。截至 2023 年 9 月 30 日, 的剩餘承諾訂閲金額為 1,084,439 美元。
L.C. Healthcare Fund I, L.P. 的資本 出資——截至2023年9月30日,投資 F的剩餘承諾資本金額為304,489美元。
銷售 和購買協議 — 根據與索尼人壽新加坡私人有限公司簽訂的協議有限公司(“SLS”),公司 承諾購買索尼人壽財務顧問私人有限公司的100%股權Ltd. 的現金對價為250萬新元(相當於 1,882,000美元)。2023年9月26日,公司和SLS簽訂了補充協議,將交易 的截止日期從2023年9月30日延長至2023年12月31日。
股權 購買協議 — 根據與威廉斯堡風險控股有限責任公司(“投資者”)簽訂的協議, 根據該協議,投資者同意根據 公司與投資者之間簽訂的截至2023年9月7日的股權購買協議的條款和條件,在36個月內(除非其中另有決定 )投資高達五千萬美元(5000萬美元)(“股權購買協議”)。在期限內,公司有權向 投資者認購,投資者有義務按股權購買協議確定的價格購買公司普通股(此類股票,即 “看跌 股”)。根據彭博財經有限責任公司或 其他知名消息來源的報告, 看跌股的每股購買價格應為相關截止日期(定義見此處)前連續五(5)個 個交易日主要市場普通股最高和最低交易價格的平均值。此外,作為公司看跌權的對價,投資者有權在股權購買協議簽訂之日起不遲於5個交易日內獲得公司60萬股普通股 股,根據股權購買 協議,投資者在任何時候都不得收購超過公司已發行普通股的5%。關於 股權購買協議,雙方還簽訂了註冊權協議(“註冊權協議”) ,根據該協議,公司同意向美國證券交易委員會註冊根據股權購買協議可發行的普通股以及 其他證券。
納斯達克 合規 — 2023年9月20日,公司收到納斯達克股票 市場(“納斯達克”)上市資格部門的書面通知(“通知”),通知公司,根據公司普通股(面值 每股0.001美元(“普通股”)的收盤價,在過去的連續30個交易日內,公司不再遵守 的最低出價要求繼續在納斯達克資本市場上市。《納斯達克上市規則》5550 (a) (2) 要求上市的 證券將最低出價維持在每股1.00美元(“最低出價要求”),納斯達克上市規則 5810 (c) (3) (A) 規定,如果連續30個交易日持續虧損,則存在未能滿足最低出價要求的情況。
非平衡表 表單安排
我們 不是任何資產負債表外交易的當事方。除了正常的 業務運營產生的擔保或義務外,我們沒有任何其他擔保或義務。
我們 未參與任何對我們的財務狀況、財務狀況變化、淨收入或支出、經營業績、流動性、資本 支出或資本資源具有或合理可能產生當前或未來 重大影響的資產負債表外財務安排。
股票 回購計劃
2023年4月18日,我們的董事會批准了100萬股普通股的回購(“2023年股票回購計劃”)。 根據2023年股票回購計劃,我們有權在2024年4月18日之前以每股 股10美元的最高價格從公開市場回購最多1,000,000股普通股,為期一年。
關鍵 會計政策、判斷和估計
根據公認會計原則編制財務報表要求我們在編制 未經審計的簡明合併財務報表時做出判斷、估計和假設。實際結果可能與這些估計有所不同。正如我們在2022年10-K表年度報告中報告的那樣,我們的關鍵會計政策和估算沒有重大變化。
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商品 3.關於市場風險的定量和定性披露
作為 法規 S-K 第 10 項定義的 “小型申報公司”,我們無需提供本項目所要求的 信息。
商品 4.控制和程序
披露 控制和程序是控制措施和其他程序,旨在確保我們根據《交易法》提交或提交的 報告中要求披露的信息在 美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序,旨在 確保積累我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息,並將 傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,以便及時就所需的披露做出決定。
對披露控制和程序的評估
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與和 監督下,評估了截至本10-Q表季度報告所涵蓋期末的1934年《證券交易法》(“交易法”)第13a-15(c)條和第15d-15(e)條中定義的披露控制和程序(“交易法”)。根據該評估,我們的首席執行官兼首席執行官 財務官得出結論,截至本10-Q/A表季度報告所涉期末,我們的披露控制 和程序有效提供了合理的保證,即我們在根據《交易法》提交或 提交的報告中必須披露的信息將在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告, 並且此類信息會被收集並傳達給我們的管理層,酌情包括我們的首席執行官和首席財務 官,以便及時做出有關披露的決定。
財務報告內部控制的變化
在最近結束的 財季中,我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化,這對 的財務報告內部控制產生了重大影響,或者合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
對控制和程序有效性的限制
任何財務報告內部控制系統(包括我們的系統)的 有效性都受到固有的限制,包括 在設計、實施、操作和評估控制和程序時行使判斷力,以及無法完全消除 不當行為。因此,任何財務報告內部控制系統,包括我們的系統,無論設計和運作多麼精良,都只能提供合理而非絕對的保證。此外,對未來 時期的任何有效性評估的預測都存在以下風險:由於條件的變化,控制措施可能變得不充分,或者 對政策或程序的遵守程度可能下降。我們打算根據業務的必要或適當情況 繼續監控和升級我們的內部控制,但無法保證此類改進足以為我們提供對財務報告的有效內部控制 。
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第二部分-其他信息
商品 1.法律訴訟。
截至 截至 2023 年 9 月 30 日,公司參與了各種法律訴訟:-
行動 案例:HCA702/20182018年3月27日,原告對該公司和前 股東的七家關聯公司簽發了傳票令。該訴訟指控侵犯了原告目前註冊的某些註冊商標。 2023年2月23日,法院批准將該訴訟的審理期限定為13天,審判將於2024年11月25日開始。公司的法律顧問將繼續處理此事。在訴訟的現階段,它無法確定 案件結果的概率或合理可能的損失範圍(如果有)。
行動 案例:HCA765/20192019年4月30日,原告對公司的子公司、三家關聯公司 以及前董事、股東和財務顧問簽發了傳票令。該訴訟指控在基金認購的誘因中存在欺騙和虛假陳述 ,並要求賠償約200萬美元(相當於1,710萬港元)的賠償損失。 此案仍在進行中,各方尚未嘗試調解。公司的法律顧問將繼續處理此事。 在訴訟的現階段,它無法確定案件結果的概率或合理可能的 損失範圍(如果有)。
操作 案例: HCA2097 和 2098/2020 2020年12月15日,原告對公司和前顧問 簽發了傳票令。該訴訟指控虛假陳述和陰謀造成公司債券投資損失, 要求賠償約167萬美元(相當於1,300萬港元)的賠償損失。該公司此前在截至2021年12月31日的年度中出現了84萬美元的 應急虧損。各方參與了2022年3月25日舉行的調解,並通過無偏見通信協商了 和解,但沒有達成和解。此案仍在進行中,公司 的法律顧問將繼續處理此事。在訴訟的現階段,它無法確定 事項的結果或任何進一步的潛在損失(如果有)的可能性。
商品 1A。風險因素。
作為 較小的申報公司,我們無需在本項目下進行披露。
商品 2。未經登記的股權證券銷售、所得款項的使用以及發行人購買股權證券。
發行人和關聯買家購買 股權證券
公司於2023年4月18日批准了一項股票回購計劃,授權以每股10美元的最高價格 從公開市場購買多達100萬股普通股,為期一年,將於2024年4月到期。在截至2023年9月30日的三個月期間,公司沒有回購普通股或 訂立10b5-1計劃。公司通過了股票回購計劃, 的目標是根據我們的資本配置政策將多餘的資本返還給股東。股票回購計劃允許 通過公開市場回購、私人交易和其他類似交易來行使該計劃。
公司 規則 10b5-1 交易安排
在截至2023年9月30日的三個月期間, 公司沒有回購普通股,也沒有簽訂10b5-1計劃。
其他 信息
在截至2023年9月30日的季度中,受 《證券交易法》第16條申報要求約束的公司董事或高級管理人員均未採用或終止第S-K條第408項中定義的 “第10b5-1條交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”。
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第 3 項。 優先證券違約。
沒有。
商品 4.礦山安全披露。
不適用。
第 5 項。 其他信息。
不適用。
商品 6.展品。
以下證物作為本10-Q/A表季度報告的一部分提交或以引用方式納入本季度報告。
沒有。 | 展品的描述 | |
26* | 發行人及關聯買家購買股權證券 | |
31.1* | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15 (d) -14 (a) 條對首席執行官進行認證 | |
31.2* | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15 (d) -14 (a) 條對首席財務官進行認證 | |
32** | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官和首席財務和會計官進行認證 | |
101.INS* | 內聯 XBRL 實例文檔 | |
101.CAL* | 內聯 XBRL 分類擴展插件 計算鏈接庫文檔 | |
101.SCH* | 內聯 XBRL 分類擴展 架構文檔 | |
101.DEF* | 內聯 XBRL 分類擴展 定義 Linkbase 文檔 | |
101.LAB* | 內聯 XBRL 分類擴展 標籤 Linkbase 文檔 | |
101.PRE* | 內聯 XBRL 分類法擴展 演示鏈接庫文檔 | |
104 | 封面 Interactive 數據文件(格式為 Inline XBRL,包含在附錄 101 中)。 |
* | 隨函提交。 |
** | 配有傢俱。 |
19
簽名
根據 1934 年《證券交易法》的要求,註冊人已正式安排下列 簽署人代表其簽署本報告,並經正式授權。
AGBA 集團控股有限公司 | ||
日期:2024 年 3 月 28 日 | 來自: | /s/ Ng 永輝 |
姓名: | 吳永輝 | |
標題: | 首席執行官 | |
(首席執行官 官員) | ||
日期:2024 年 3 月 28 日 | 來自: | /s/ Shu Pei Huang,Desmond |
姓名: | 黃舒培、戴斯蒙德 | |
標題: | 首席財務官 | |
(首席財務 兼會計官) |
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