附件 99.1
未經審計的 形式濃縮合並財務信息
下文定義 術語應與委託書/招股説明書其他地方定義和包含的術語具有相同的含義。
引言
未經審計的備考簡明綜合財務信息是根據S-X規則第11條編制的。未經審計的預計簡明合併財務信息顯示了業務合併的預計影響。
Energem和Graphjet之間的 業務合併,據此,(i) Energem將從銷售股東手中收購所有已發行和未發行的Graphjet交易前股份,而Graphjet將 成為Energem的全資子公司,(ii)Energem將更名為Graphjet Technology,以及(iii)各售股股東 將根據代價股份公式收取若干Energem A類普通股,即等於總代價股份的Energem A類普通股數量除以Graphjet交易前已發行股份數量 緊接收盤前,乘以該出售股東持有的Graphjet交易前股份數量。
Energem 和GraphJet的會計年度不同。Energem的財年將於12月31日結束,而Graphjet的財年將於9月30日結束。截至2023年9月30日的未經審核備考簡明合併資產負債表按備考基準合併了Energem的歷史資產負債表和Graphjet於2023年9月30日的歷史資產負債表,猶如以下概述的業務 合併及相關交易已於2023年9月30日完成。
截至2023年9月30日止年度的未經審核備考簡明綜合經營報表按備考基準綜合了Energem及Graphjet該期間的歷史經營報表,猶如業務合併及相關交易已於2022年1月1日(即呈列最早期間的開始)完成。
未經審計的備考簡明合併財務報表是根據以下內容編制的,應結合以下內容閲讀:
● | 未經審計的備考簡明合併財務報表附註; | |
● | 截至2023年9月30日和截至2023年9月30日的12個月的Energem歷史上未經審計的財務報表,以及本委託書/招股説明書中其他部分包括的相關附註; | |
● | 本委託書/招股説明書中其他部分包含的截至2023年9月30日及截至該年度的GraphJet歷史經審計財務報表及其相關附註。 | |
● | 標題為“Energem財務狀況及經營業績的管理層研討與分析“ 和”管理層對GraphJet財務狀況和經營業績的討論與分析,“ 以及與Energem和GraphJet有關的其他財務信息,包括合併協議,包括在本委託書/招股説明書中以引用方式包含在其他地方。 |
由於Graphjet的財政年度結束日期為9月30日,而Energem的財政年度結束日期為12月31日,為了使截至2023年9月30日的年度和截至2023年9月30日的年度的比較信息具有可比性,Energem的信息是根據截至2023年9月30日和截至2023年9月30日的年度信息進行調整和確定的。
Energem截至2023年9月30日止年度的財務信息 是通過採用截至2022年12月31日止三個月並加上 截至2023年9月30日止九個月確定的。
未經審核備考簡明合併財務資料僅供參考,並不一定反映合併後實體的財務狀況或經營結果。
此外,未經審核的備考簡明合併財務信息也可能無助於預測合併後實體未來的財務狀況和經營業績。由於各種因素,實際財務狀況和經營結果可能與此處反映的預計金額大不相同。未經審核交易會計調整代表管理層根據截至本未經審核備考簡明綜合財務資料日期所得資料作出的估計,並會隨着獲得額外資料及進行分析而有所變動。未經審核備考簡明合併財務報表所載未經審核備考調整的假設及估計載於附註 。合併後的實體相信,其假設及方法提供合理的基礎,以便根據管理層目前可得的資料顯示業務合併的所有重大影響,而交易會計調整 對該等假設給予適當的影響,並在未經審核的備考簡明綜合財務信息中恰當地應用。
業務合併説明
於2022年8月1日,Energem、Graphjet及各方訂立購股協議,協議內容包括慣常表述、保證、契諾、成交條件、終止條款及其他有關收購所有已發行及已發行的Graphjet交易前股份及據此擬進行的其他交易的條款。
根據股份購買協議,Energem將根據股份購買協議收購出售股東根據股份購買協議擁有的所有已發行及已發行的Graphjet交易前股份 ,而出售股東將根據股份購買協議所載公式收取代價 股份。
隨着業務合併的完成,GraphJet將成為Energem Corp.的全資子公司,Energem將 更名為Graphjet Technology,並在納斯達克上以“GTI”和“GTIW”的代碼進行交易。完成業務合併後,Energem股東和Graphjet將成為Graphjet股東。股份購買協議 載有買賣各方的慣常陳述、保證及契諾,成交須受股份購買協議內進一步描述的若干條件所規限 。
根據現有的Energem憲章,公眾股東有機會在交易結束時贖回他們當時持有的Energem普通股 ,現金相當於他們在信託賬户中按比例存入的總金額(截至交易結束前兩個工作日)。本文中包含的未經審計的備考簡明合併信息假設Energem股東 批准了業務合併。Energem的公眾股東可以選擇將其普通股贖回為現金,即使他們批准了業務合併。Energem無法預測有多少股東會行使贖回股票的權利以換取現金。在業務合併結束時,假設沒有進一步的贖回,合併後的實體預計將從信託賬户獲得約1,390萬美元的現金收益。
The aggregate transaction expenses of approximately $5,100,000, including the deferred underwriting commission payable in cash of $2,000,000 will be paid at the Closing. The balance of the deferred underwriting commission is to be paid in equity for a total of 202,500 Combined Entity Ordinary Shares at $10/share at the Closing pursuant to the Satisfaction and Discharge of Indebtedness Agreement (the “Satisfaction Agreement”) effective as of December 21, 2023 (and attached hereto as Exhibit 10.29), by and between Energem, Graphjet and EF Hutton, on behalf of the underwriters. Pursuant to the Satisfaction Agreement, no later than 30 days from the Closing of the Business Combination, the Combined Entity shall register under the Securities Act all of 202,500 Ordinary Shares. If the aggregate VWAP value of the 202,500 Ordinary Shares that EF Hutton, as of the effectiveness date of that registration statement, is lower than $2,025,000 (the “Original Aggregate Share Value”), with the difference between the VWAP value on any given date and the Original Aggregate Share Value (the “Difference in Amount”), then the Combined Entity shall compensate EF Hutton either in cash or by issuing additional Ordinary Shares at a new value of Ordinary Shares (the “New Share Price”) in an amount equal to the Difference in Amount on the effectiveness date of the registration statement. If the Combined Entity decides to compensate EF Hutton for the Difference in Amount in issuing additional Ordinary Shares, then the New Share Price shall equal an amount that is the lowest of the VWAP for a period of five (5) trading days immediately prior to the effectiveness date of that registration statement, as discussed in greater detail elsewhere in this proxy statement/prospectus.
此外, 在業務合併結束前,Energem打算向PIPE投資者發行4,530股交易前股份,與PIPE投資相關,這將產生2,500,000美元的完成成本,並實施合併後公司的 業務計劃。這將導致交易完成時的形式現金約為16,400,000美元,假設信託賬户中沒有額外的贖回,並且增加了2,500,000美元的PIPE投資。如果在業務合併結束時信託賬户中的資金大幅少於預期,則合併後的實體預計將在未來根據需要以額外的 管道收益發行和出售合併後的實體普通股。
為了説明起見,未經審計的備考簡明合併財務信息的編制假設了Energem普通股的三個備選 額外贖回水平:
● 假設最低限度的額外贖回(“最低贖回”)—本方案假設沒有額外的Energem 普通股被贖回;以及
● 假設贖回50%(“50%贖回”)—該方案假設以每股約11.19美元的價格贖回608,466股Energem普通股,從信託賬户中支付的總金額為6,806,573美元;以及
● 假設最大贖回(“最大贖回”)—本方案假設 剩餘的608,466股Energem普通股以每股約11.19美元的價格進一步贖回50%,從信託賬户中支付總額約為6,806,573美元。
公開股東贖回預計將在上述三種方案描述的參數範圍內。但是,無法確定哪種方案最接近實際結果。最高贖回金額反映Energem可贖回的公開股份的最大數量 ,假設Energem的併購得到修訂,使得Energem 將不需要在業務合併完成之前或之後保持至少5,000,001美元的有形資產淨值 向贖回股東支付款項。如果NTA的提議未獲批准,Energem將不被允許在最大贖回的情況下繼續進行業務合併。如果NTA的提議未獲批准,我們已確定一個方案,該方案描述了在贖回後可以贖回以維持足夠的有形資產淨額的Energem A類股票的最大數量,以及繼續進行業務合併所需的2,500,000美元管道投資,金額為220,071美元,美元金額為11.36美元,該方案在計算Energem和Graphjet的資產和負債時使用。 根據股份購買協議的條款,沒有最低現金條件要求完成交易。因此,假設NTA提案獲得批准,Energem預計將完成業務合併。
根據ASC 805-10-55-12進行評估,在最低贖回、50%贖回和最高贖回情景下,Graphjet股東將分別擁有合併後實體94.75%、95.15%和95.55%的股份。沒有不尋常或特殊的投票安排。因此,在最低、50%和最高贖回方案下,Energem和Graphjet之間的業務合併 預計將計入反向資本重組 ,Graphjet作為會計收購方。
未經審計的備考壓縮合並資產負債表
截至2023年9月30日
(以千為單位,不包括股票和每股金額)
PRO 表格 | PRO 表格 | PRO 表格 | PRO 表格 | PRO 表格 | PRO 表格 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
調整 | 組合在一起 | 調整 | 組合在一起 | 調整 | 組合在一起 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
假設 | 假設 | 假設 | 假設 | 假設 | 假設 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
GraphJet | 能量寶石 | 最低要求 | 最低要求 | 50% | 50% | 極大值 | 極大值 | |||||||||||||||||||||||||||||||
(歷史) | (歷史) | 救贖 | 救贖 | 救贖 | 救贖 | 救贖 | 救贖 | |||||||||||||||||||||||||||||||
資產 | ` | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
當前 資產: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
現金 和現金等價物 | $ | 1 | $ | 87 | $ | 13,613 | A | $ | 13,801 | (6,806 | ) | G | 6,995 | (6,807 | ) | H | 188 | |||||||||||||||||||||
(2,000 | ) | B | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(400 | ) | I | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2,500 | K | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
預付 費用和其他流動資產 | 155 | 67 | - | 222 | - | 222 | - | 222 | ||||||||||||||||||||||||||||||
向關聯方預付 | 98 | - | - | 98 | - | 98 | - | 98 | ||||||||||||||||||||||||||||||
存款 | 128 | - | - | 128 | - | 128 | - | 128 | ||||||||||||||||||||||||||||||
其他 流動資產 | 54 | - | - | 54 | - | 54 | - | 54 | ||||||||||||||||||||||||||||||
流動資產合計 | 436 | 154 | 13,713 | 14,303 | (6,806 | ) | 7,497 | (6,807 | ) | 690 | ||||||||||||||||||||||||||||
非流動資產: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
辦公設備 | 2 | - | - | 2 | - | 2 | - | 2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
無形資產,淨額 | 5,826 | - | - | - | - | 5,826 | - | 5,826 | ||||||||||||||||||||||||||||||
軟件, 網絡 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
信託賬户中持有的現金和有價證券 | - | 13,613 | (13,613 | ) | A | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
非流動資產總額 | 5,828 | 13,613 | (13,613 | ) | 5,828 | - | 5,828 | - | 5,828 | |||||||||||||||||||||||||||||
總資產 | 6,264 | 13,767 | 100 | 20,131 | (6,806 | ) | 13,325 | (6,807 | ) | 6,518 | ||||||||||||||||||||||||||||
負債、臨時權益和股東權益(赤字) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
債務 | 510 | - | - | 510 | - | 510 | - | 510 | ||||||||||||||||||||||||||||||
應付賬款和應計費用 | 349 | 631 | - | 980 | - | 980 | - | 980 | ||||||||||||||||||||||||||||||
其他 應付款 | - | 230 | - | 230 | - | 230 | - | 230 | ||||||||||||||||||||||||||||||
本票 票據關聯方 | - | 89 | - | 89 | - | 89 | - | 89 | ||||||||||||||||||||||||||||||
流動資金貸款 | - | 335 | - | 335 | - | 335 | - | 335 | ||||||||||||||||||||||||||||||
延期貸款 | - | 877 | - | 877 | - | 877 | - | 877 | ||||||||||||||||||||||||||||||
董事應付款 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
關聯公司應收賬款 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
流動負債合計 | 859 | 2,162 | - | 3,021 | - | 3,021 | - | 3,021 | ||||||||||||||||||||||||||||||
非經常項目負債: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
向董事付款 | 2,232 | - | - | 2,232 | - | 2,232 | - | 2,232 | ||||||||||||||||||||||||||||||
為知識產權向股東支付 | 5,756 | - | - | 5,756 | - | 5,756 | - | 5,756 | ||||||||||||||||||||||||||||||
延期 應付承銷費 | - | 4,025 | (4,025 | ) | B | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
非流動資產負債總額 | 7,988 | 4,025 | (4,025 | ) | 7,988 | - | 7,988 | 7,988 | ||||||||||||||||||||||||||||||
總負債 | 8,847 | 6,187 | (4,025 | ) | 11,009 | - | 11,009 | - | 11,009 | |||||||||||||||||||||||||||||
承付款 和或有 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
臨時 股本: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
可能贖回的A類和B類普通股 | - | 13,613 | (13,613 | ) | C | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
- | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股東權益(赤字): | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
普通股 股 | 601 | - | - | 601 | - | 601 | - | 601 | ||||||||||||||||||||||||||||||
- | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
普通股 股 | - | - | 14 | D | 14 | - | G | 14 | - | H | 14 | |||||||||||||||||||||||||||
- | - | - | C | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
- | K | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
A類普通股 | - | - | - | E | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
- | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||
B類普通股 | - | - | - | E | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
額外的實收資本 | - | - | 13,613 | C | 11,691 | (6,806 | ) | G | 4,885 | (6,807 | ) | H | (1,922 | ) | ||||||||||||||||||||||||
- | - | (14 | ) | D | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
- | - | (6,033 | ) | F | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
- | - | (400 | ) | I | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
- | - | 2,025 | B | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
- | - | 2,500 | K | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
累計赤字 | (3,256 | ) | (6,033 | ) | 6,033 | F | (3,256 | ) | - | (3,256 | ) | - | (3,256 | ) | ||||||||||||||||||||||||
累計 其他綜合收益 | 72 | - | - | 72 | - | 72 | - | 72 | ||||||||||||||||||||||||||||||
股東權益(赤字)合計 | (2,583 | ) | (6,033 | ) | 17,738 | 9,122 | (6,806 | ) | 2,316 | (6,807 | ) | (4,491 | ) | |||||||||||||||||||||||||
負債、臨時權益和股東赤字合計 | 6,264 | 13,767 | 100 | 20,131 | (6,806 | ) | 13,325 | (6,807 | ) | 6,518 |
未經審計的形式簡明合併經營報表
截至2023年9月30日的年度
(單位為 千,不包括每股和每股數據)
PRO 表格 | PRO 表格 | ||||||||||||||||
調整 | 組合在一起 | ||||||||||||||||
假設 | 假設 | ||||||||||||||||
至少, 50%和 | 至少, 50%和 | ||||||||||||||||
GraphJet | 能量寶石 | 極大值 | 極大值 | ||||||||||||||
(歷史) | (歷史) | 救贖 | 救贖 | ||||||||||||||
收入 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | |||||||||
收入成本 | - | - | - | - | |||||||||||||
毛利 | - | - | - | - | |||||||||||||
運營 成本和支出: | |||||||||||||||||
一般費用和管理費用 | 2,316 | 1,157 | 400 | AA型 | 3,873 |
||||||||||||
運營成本和費用合計 | 2,316 |
1,157 | 400 | 3,873 | |||||||||||||
運營虧損 | (2,316 | ) | (1,157 | ) | (400 | ) | (3,873 | ) | |||||||||
其他 收入(費用): | |||||||||||||||||
利息 費用 | (24 | ) | - | - | (24 | ) | |||||||||||
其他 收入(費用) | - | - | - | - | |||||||||||||
信託賬户中持有的有價證券的利息 | - | 1,329 | (1,329 | ) | BB | - | |||||||||||
合計 其他收入(費用) | (24 | ) | 1,329 | (1,329 | ) | (24 | ) | ||||||||||
所得税撥備前淨收益(虧損) | (2,340 | ) | 172 | (1,729 | ) | (3,897 | ) | ||||||||||
所得税撥備 | - | - | - | - | |||||||||||||
淨收益(虧損) | (2,340 | ) | 172 | (1,729 | ) | (3,897 | ) |
假設 | 假設 | 假設 | ||||||||||||||||||
GraphJet | 能量寶石 | 最低要求 | 50% | 極大值 | ||||||||||||||||
(歷史) | (歷史) | 救贖 | 救贖 | 救贖 | ||||||||||||||||
加權平均流通股-普通股 | 2,500,100 | - | - | - | - | |||||||||||||||
每股基本和攤薄淨虧損--普通股 | (0.94 | ) | - | - | - | - | ||||||||||||||
加權平均流通股-A類和B類普通股可贖回 | - | - | 145,380,007 | 144,771,541 | 144,163,075 | |||||||||||||||
每股基本和稀釋後淨收益--需要贖回的A類和B類普通股 | - | - | (0.03 | ) | (0.03 | ) | (0.03 | ) | ||||||||||||
加權平均流通股-A類和B類不可贖回普通股 股 | - | 3,403,075 | - | - | - | |||||||||||||||
每股基本和稀釋後淨收益-A類和B類不可贖回普通股 | - | 0.08 | - | - | - |
AA型 | 交易成本 |
BB | 消除在信託中賺取的利息 |
未經審計備考簡明合併財務報表附註{br
附註 1—合併説明
於2022年8月1日,本公司與Graphjet Technology Sdn訂立購股協議(“購股協議”)。馬來西亞私人有限公司Swee Guan Hoo於Energem股東(“買方 代表”)買賣(“結束”)完成後以Energem股東代表身份 、股份購買協議簽署頁上“出售 股東”項下所列個人(“出售股東”及合共為“出售股東”)及李平偉(“出售股東代表”)純粹以出售股東代表身份(“股東代表”)身分。
根據購股協議 ,在條款及條件的規限下,Energem將購買Graphjet的100%已發行及已發行 股份,以換取Graphjet A類普通股(“代價股份”),使Graphjet將成為Energem的全資附屬公司(“業務合併”)。購股協議載有買賣各方的慣常申述、保證及契諾,成交須受購股協議進一步描述的若干條件所規限。
附註 2—呈列基準
未經審計的備考簡明合併財務信息是根據美國證券交易委員會S-X規則第11條編制的,該條經最終規則第33-10786號《關於收購和處置業務的財務披露修正案》修訂。Energem和GraphJet的 歷史財務信息包括交易會計調整,以説明業務合併的估計影響,以及某些其他調整,以提供必要的相關信息,以便在完成本文所述交易後瞭解合併後的 實體。
在最低、50%和最高贖回方案下,Energem和Graphjet之間的業務合併預計將計入 反向資本重組,Graphjet作為會計收購方。
未經審核的備考簡明綜合財務資料乃根據最低贖回、50%贖回及 最高贖回方案編制,有關公眾股份可能贖回為現金。公開股東贖回 預計將在三個方案描述的參數範圍內。但是,不能保證哪種 方案最接近實際結果。
未經審核的備考簡明綜合財務資料並未反映交易會計調整的所得税影響 ,因為考慮到公司在所列歷史期間發生的虧損,遞延税項餘額的任何變化將被估值撥備的增加所抵消。
由於 Graphjet的財年結束日期為9月30日,而Energem的財年結束日期為12月31日,因此,為了使截至2023年9月30日及截至2023年9月30日的年度的比較信息具有可比性,Energem的信息是根據截至2023年9月30日及截至2023年9月30日的年度的信息進行調整和確定的。為了方便投資者核對形式表中披露的信息,Energem截至2023年9月30日的年度形式經營報表已以表格形式核對如下:
Energem 截至2023年9月30日的年度財務信息由截至2022年12月31日的三個月加上截至2023年9月30日的九個月確定。
能量寶石 | 能量寶石 | |||||||||||
對於 開始時間段 2022年10月1日至 | 對於 開始時間段 2023年1月1日至 | 能量寶石 對於12個人 截至的月份 | ||||||||||
2022年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年9月30日 | ||||||||||
收入 | - | - | - | |||||||||
收入成本 | - | - | - | |||||||||
毛利 | - | - | - | |||||||||
運營成本和支出: | ||||||||||||
一般和行政費用 | 751 | 406 | 1,157 | |||||||||
總運營成本和費用 | 751 | 406 | 1,157 | |||||||||
運營虧損 | (751 | ) | (406 | ) | (1,157 | ) | ||||||
其他收入(支出): | ||||||||||||
其他收入(費用) | - | - | - | |||||||||
信託賬户持有的有價證券賺取的利息 | 652 | 677 | 1,329 | |||||||||
其他收入(費用)合計 | 652 | 677 | 1,329 | |||||||||
所得税準備前淨收益(虧損) | (99 | ) | 271 | 172 | ||||||||
所得税撥備 | - | - | - | |||||||||
淨收益(虧損) | (99 | ) | 271 | 172 |
附註 3-截至2023年9月30日的Energem和Graphjet未經審計的預計合併資產負債表的交易會計調整 30
截至2023年9月30日,未經審計的備考簡明合併資產負債表中包括的交易會計調整如下:
(A) | 反映在2023年8月10日進一步贖回747萬美元現金後,信託賬户於資產負債表日持有的1361萬美元現金和現金等價物重新分類 ,可用於支付與業務合併或公司未來現金需求相關的支出。 |
(B) | 反映了 400萬美元遞延承銷費的支付。這些費用將以現金形式支付200萬美元。根據於2023年12月21日生效的清償及解除債務協議(“清償協議”)(“清償協議”) ,遞延承銷佣金的餘額將由Energem、GraphJet及EF Hutton代表承銷商 於收市時以股權形式支付合共202,500股合併實體普通股(“清償協議”)。根據滿意協議,不遲於業務合併完成後30天,合併後的實體應根據證券法登記所有202,500股普通股。如果EF Hutton截至該登記聲明生效日期的202,500股普通股的VWAP合計價值低於2,025,000美元(“原始合計股份 價值”),且在任何給定日期的VWAP價值與原始合計股份價值之間的差額(“金額差額”),則合併後的實體應以現金或按新普通股價值(“新股價”)發行額外普通股的方式補償EF Hutton,金額為 ,金額相等於登記聲明生效日期的金額差異。如果合併後的 實體決定補償EF Hutton發行額外普通股的金額差額,則新股價格應等於緊接該登記聲明生效日期 日期前五(5)個交易日內VWAP的最低金額,如本委託書/招股説明書中其他部分更詳細討論的那樣。 | |
(C) | 反映 約1,361萬美元A類普通股重新分類,但可能贖回為永久股權 。 | |
(D) | 代表 向Graphjet股權持有人發行合併後公司A類普通股1.38億股,作為反向資本重組的對價 。 | |
(E) | 反映初始股東持有的B類普通股轉換為A類普通股。 | |
(F) | 反映了Energem歷史累計虧損的重新分類 | |
(G) | 反映 基於可用現金以681萬美元贖回61萬股票的50%。 | |
(H) | 反映 以681萬美元可用現金贖回50%剩餘的61萬股。 | |
(I) | 代表總計40萬美元的 交易成本。 |
估計總數 | $ | 390萬 | ||
截至09.30.23發生的總支出 | $ | 350萬 | ||
網絡 | $ | 40萬 |
(J)截至2023年9月30日,各類普通股和優先股的已發行和流通股 按歷史和預計計算如下:
歷史 | 形式(假設無需贖回) | 形式(假設50%贖回) | 形式(假設最大贖回) | |||||||||||||||||||||||||||||
問題和突出之處 | 已發佈 | 傑出的 | 已發佈 | 傑出的 | 已發佈 | 傑出的 | ||||||||||||||||||||||||||
GraphJet | 能量寶石 | |||||||||||||||||||||||||||||||
優先股 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Energem公眾股東(1) | - | 1,216,932 | 1,216,932 | 1,216,932 | 608,466 | 608,466 | - | - | ||||||||||||||||||||||||
現有Graphjet股東 | 2,500,100 | - | 137,750,000 | (2) | 137,750,000 | (2) | 137,750,000 | (2) | 137,750,000 | (2) | 137,750,000 | (2) | 137,750,000 | (2) | ||||||||||||||||||
Energem A類普通股(定向增發)(3) | 528,075 | 528,075 | 528,075 | 528,075 | 528,075 | 528,075 | 528,075 | |||||||||||||||||||||||||
Energem A類轉換普通股(4) | - | 2,875,000 | 2,875,000 | 2,875,000 | 2,875,000 | 2,875,000 | 2,875,000 | 2,875,000 | ||||||||||||||||||||||||
PIPE投資者股份(6) | - | - | 250,000 | - | 250,000 | - | 250,000 | |||||||||||||||||||||||||
FA股份(5) | - | - | 2,760,000 | - | 2,760,000 | - | 2,760,000 | |||||||||||||||||||||||||
普通股合計(7) | 2,500,100 | 4,620,007 | 142,370,007 | 145,380,007 | 141,761,541 | 144,771,541 | 141,153,075 | 144,163,075 |
(1) | 代表 Energem公眾股東根據三種方案贖回A類普通股後持有的股份。 | |
(2) | 代表 發行合併後公司類別13775萬股 向Graphjet股權持有人發行A股普通股,作為反向資本重組的對價。 | |
(3) | 表示 Energem持有的私募股份。 | |
(4) | 代表創業板初始發起人於緊接業務合併完成前將方正股份一對一轉換為A類普通股時所持有的A類普通股。 | |
(5) | 表示 FA共享。 | |
(6) | 代表 25萬股PIPE投資股份 | |
(7) | 表中報告的 股份金額不包括公開認股權證、配售認股權證和股權激勵計劃以外的任何 發行,分別相當於11,500,000份認股權證、528,075份認股權證和總流通股的10%。截至本委託書 聲明/招股説明書的日期,尚未根據股權激勵計劃授予任何期權。 |
(K)反映了250萬美元的管道投資。
附註4 -截至 2023年9月30日止三個月 Energem和Graphjet未經審計備考簡明合併經營報表的交易會計調整
截至2023年9月30日止 三個月未經審核備考簡明合併經營報表中包含的 交易會計調整:
(Aa)反映交易成本 。見注3調整(一)
(Bb)反映在信託中賺取的利息的消除
附註 5—每股虧損
每股淨 虧損使用歷史加權平均流通股計算,並假設自2022年1月1日起流通股與業務合併相關 的增發股份。由於業務合併 反映為猶如其於所呈列期間開始時發生,因此計算 每股基本及攤薄淨虧損的加權平均已發行股份時假設與業務合併有關的可發行股份於 整個呈列期間已發行。如果贖回了最大數量的股票,則會追溯調整此計算,以在整個期間消除此類 股票。我們的計算包括歷史和備考每股淨虧損中所有可能的攤薄股份.
未經審核備考簡明合併財務資料乃假設截至二零二三年九月三十日止 年度有五個替代贖回水平而編制:
33.33% | 50% | 66.67% | ||||||||||||||||||||||||||
GraphJet | 能量寶石 | 最低要求 | 極大值 | 極大值 | 極大值 | 極大值 | ||||||||||||||||||||||
歷史 | 歷史 | 救贖 | 救贖 | 救贖 | 救贖 | 救贖 | ||||||||||||||||||||||
2023年9月30日 | ||||||||||||||||||||||||||||
加權平均流通股-普通股 | 2,500,100 | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
每股基本和稀釋後淨收益--普通股 | (0.94 | ) | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
加權平均流通股-A類和B類普通股,需贖回 | - | - | 145,380,007 | 144,974,363 | 144,771,541 | 144,568,719 | 144,163,075 | |||||||||||||||||||||
每股基本和稀釋後淨收益-A類和B類普通股,需贖回 | - | - | (0.03 | ) | (0.03 | ) | (0.03 | ) | (0.03 | ) | (0.03 | ) | ||||||||||||||||
加權平均流通股-A類和B類不可贖回普通股 | - | 3,403,075 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
每股基本和稀釋後淨收益-A類和B類不可贖回普通股 股 | (0.04 | ) | - | - | - | - | - |