1.重要會計政策摘要
A.證券估值：
該基金按當前市值或公允價值對其
證券進行估值，符合監管要求。在基金的估值及流動資金程序中，“公允價值”定義為出售一項資產時可收取的價格，或在有意願的市場參與者之間按有序交易方式轉移負債而支付的價格，而無需在計量日期強制進行交易。根據經修訂的1940年投資公司法(“1940法案”)規則2a-5，董事會(“董事會”)指定abrdon Asia Limited(“abrdon Asia”或“投資經理”)為基金的估值指定人(“估值指定人”)
，以便基金就市場報價不足或被視為不可靠的基金投資進行公允價值釐定。
在交易所交易的股權證券按證券交易的主要交易所在“估值時間”的最後報價銷售價格或官方收盤價進行估值，並在適當的情況下適用以下段落所述的估值因素。在正常情況下，估值時間為紐約證券交易所(“NYSE”)常規交易結束時(通常為東部時間下午4：00)。在沒有銷售價格的情況下，證券以證券交易所在的主要交易所收盤時的買入/賣出價格的平均值進行估值。在納斯達克交易的證券以納斯達克官方收盤價計價。
如上文所述，在估值時間之前收盤的外國交易所交易的外國股權證券，通過將估值因素應用於最後一次銷售價格或平均價格進行估值。估值因素由獨立的
定價服務提供商提供。在對基金的投資組合持有量進行定價時，使用這些估值係數來估計外國市場收盤時間和基金對此類外國證券進行估值之間的市場走勢。這些估值因素基於每種證券的存託憑證、指數、期貨、行業指數/交易所買賣基金、匯率以及當地交易所開盤和收盤價等投入。當採用採用計價因素的價格時，外國證券的價值可能與該證券在一級市場上的報價或公佈價格不同。採用估值因素的證券通常被確定為二級投資，因為交易所交易價格已經調整。如果獨立定價服務提供商無法提供估值係數，或者如果估值係數低於預定閾值，則不使用估值係數。
短期投資是指投資於可每日贖回的短期投資基金的現金和現金等價物。該基金將可用現金注入道富機構美國政府貨幣市場基金，
根據1940年法案規則2a-7，該基金已選擇符合“政府貨幣市場基金”的資格，其目標是維持每股1.00美元的資產淨值，這一目標沒有得到保證。通常，這些
投資類型被歸類為1級投資。
如果證券的市場報價不容易獲得或被認為不可靠(原因不是因為其交易的外匯在估值時間之前關閉)，則該證券按估值指定人確定的公允價值進行估值，並使用董事會批准的估值政策和程序考慮相關因素和周圍情況。根據投入的性質，已被投資經理公允估值的證券可能被歸類為2級或3級。
根據美國公認會計原則下關於公允價值計量和披露的權威指引，基金採用三級層次結構披露其投資的公允價值，該三級層次將投入歸類為用於計量公允價值的估值技術
。該層次結構將最高級別分配給基於相同資產活躍市場未調整報價的估值計量，將級別2計量分配給基於其他重要可觀察輸入(包括類似資產在活躍市場的調整報價)的估值計量，以及將最低級別分配給最低級別基於對估值重要的不可觀察
輸入的估值計量。投入泛指市場參與者將用於為資產或負債定價的假設，包括關於風險的假設，例如，用於計量公允價值的特定估值技術所固有的風險，包括定價模型和/或估值技術的投入所固有的風險。輸入可以是可觀測的，也可以是不可觀測的。可觀察的投入是反映市場參與者將在資產或負債定價時使用的假設的投入，這些假設基於從獨立於報告實體的來源獲得的市場數據。不可觀察的投入是指反映報告實體自身對市場參與者在根據可獲得的最佳信息對資產或負債進行定價時所採用的假設的投入。金融工具在公允價值層次結構內的水平是基於對公允價值計量有重要意義的任何投入的最低水平。
開放式共同基金按該公司報告的各自資產淨值進行估值。基金投資的註冊開放式管理投資公司的招股説明書解釋了這些公司將使用公允價值定價的情況以及使用公允價值定價的影響。封閉式基金及交易所買賣基金(“交易所買賣基金”)按證券在估值時的市價估值(定義見下文)。使用這些定價方法中的任何一種的證券通常被確定為一級投資。
輸入的三級層次結構摘要如下：
第1級—相同投資在活躍市場的報價（未經調整）
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