附錄 99.1

香港 香港交易及結算所有限公司及香港聯合交易所有限公司對本公告的內容不承擔任何責任， 對本公告的準確性或完整性不作任何陳述，並明確表示不對因本公告的全部或任何部分內容而引起 的任何損失承擔任何責任。

本 公告僅供參考，並不構成收購、購買或訂閲 公司任何證券的邀請或要約。本公告僅供參考，不構成任何訂閲 香港、美國或其他地方證券的邀請，也不構成任何訂閲證券合約或邀請的依據（或其任何部分）或其分發事實，也不得構成 任何訂閲證券合同或邀請的依據，且僅供參考 。在某些司法管轄區，本公告的發佈可能會受到法律的限制，擁有此處提及的 信息的個人應告知並遵守任何此類限制。任何不遵守這些限制 的行為都可能構成對任何此類司法管轄區的法律的違反。本公告中提及的證券未根據任何證券法律法規發行、註冊 ，也未允許向公眾發行或在香港、美國、 或其他地方流通。未就任何此類證券將發行或註冊或允許向公眾發行 或在香港、美國或其他地方流通作出任何陳述。未根據經修訂的1933年《美國證券法》（“證券法”）進行註冊 ，或者未根據 《證券法》獲得註冊豁免，則不得在美國發行或出售證券。在美國進行的任何證券公開發行都將通過招股説明書進行，該招股説明書可以從發行人那裏獲得，其中將包含有關發行人及其管理層的詳細信息以及財務報表。

GRAPHEX 集團有限公司

石英是你的 newxprivs

（在開曼羣島註冊成立 ，有限責任公司）

（股票 代碼：6128）

最終業績公告

對於 截至 2023 年 12 月 31 日的年度

Graphex Group Limited（“公司”） 董事會（“董事會”） 欣然宣佈公司及其子公司（“集團”）截至2023年12月31日止年度的合併業績以及對比數據如下。

財務 亮點

合併 損益表

截至 2023 年 12 月 31 日的年度

合併 綜合收益表

截至 2023 年 12 月 31 日的年度

合併 財務狀況表

2023 年 12 月 31 日

Graphex 集團有限公司（“公司”）於2013年11月25日作為有限責任豁免公司在開曼羣島 註冊成立。該公司的註冊辦公地址是 Windward 3，Regatta Office Park，郵政信箱 1350，大開曼島 KY1-1108， 開曼羣島。

公司及其子公司（統稱為 “集團”）的 主要活動是開發 和加工石墨烯產品，特別是用於電動汽車、能源 存儲系統和其他應用的鋰離子電池的石墨陽極材料。該集團還從事景觀建築和設計業務。

這些 財務報表是根據國際會計準則委員會（“IASB”）發佈的《國際財務報告準則》（“IFRS”）（其中 包括所有國際財務報告準則、國際會計準則（“IASS”）和解釋） 以及《香港公司 條例》的披露要求編制的。這些合併財務報表還符合《香港聯合交易所有限公司證券上市規則 （“上市規則”）的適用披露條款。它們是按照 歷史成本慣例編制的，但以公允價值計量的股權投資和按公允價值計量損益的金融資產除外，這些資產以 公允價值計量。這些財務報表以港元（“HK$”）列報，除非另有説明，否則所有數值均四捨五入 至最接近的千位數。合併後，所有集團內部交易和餘額均已清除。

Going 關注基礎

截至 截至2023年12月31日，集團錄得截至2023年12月31日止年度的母公司所有人應佔虧損113,168,000港元，截至2023年12月31日，淨流動負債為73,669,000港元。

鑑於上述情況，董事們在評估集團是否有足夠的財務資源繼續經營時，仔細考慮了集團 的未來流動性和業績及其可用資金來源。

公司 董事審查了管理層編制的集團現金流預測，其中包括收入和支出 業務增長、營運資金需求以及銀行設施的持續更新。他們認為， 考慮到將要實施和已經實施的措施後，集團將有足夠的營運資金為其運營融資，並至少在自這些合併 財務報表批准之日起的未來十二個月內履行其財務義務。因此，本公司董事認為，在持續經營的基礎上編制集團截至2023年12月31日止年度的合併財務報表 是適當的。

鑑於這些情況，董事們採取了各種措施以改善集團的流動性狀況。 董事已經編制了集團自報告期結束之日起的未來十二個月的現金流預測，並考慮了 考慮以下因素：

集團能否產生足夠的現金流以繼續經營將取決於上述 措施的成功結果。

如果 持續經營假設不合適，則可能必須進行調整，將資產價值減記為可收回的 金額，為可能產生的更多負債做好準備，並將非流動資產和非流動負債重新歸類為流動 資產和流動負債。這些調整的影響未反映在這些合併財務報表中。

在本年度 中，集團首次對國際會計準則委員會發布的 國際財務報告準則適用了以下修正案，這些修正案在集團自2023年1月1日起的年度期間生效，用於編制 這些合併財務報表：

本年度對國際財務報告準則的這些修正案的適用對集團本年度和前幾年的財務狀況和 業績和/或這些合併財務報表中列出的披露沒有實質性影響。

的收入分析如下：

(a) 與客户簽訂合同的收入

(i) 分類收入信息

對於 截至 2023 年 12 月 31 日的年度

在截至2023年12月31日的本年度中，餐飲 業務已停止。

對於 截至2022年12月31日的年度

(ii) 履約義務

關於集團履約義務的信息 彙總如下：

銷售 的石墨烯產品

履約義務在石墨烯產品交付時得到履行，通常應在交付後的兩個月至四個月內付款 ，但新客户除外，新客户通常需要提前付款。

景觀 建築設計

隨着服務的提供， 的履約義務會隨着時間的推移而得到滿足。客户將保留一定比例的付款，直到 保留期結束為止，因為集團獲得最後一筆款項的權利取決於客户在合同規定的特定時期內對服務 質量的滿意度。

餐飲 管理服務

隨着服務的提供， 履約義務會隨着時間的推移而得到滿足。餐飲管理服務合同的期限超過一年。

(b) 其他收入和收益分析

收到了政府 撥款，用於政府部門和促進集團在當地的業務。沒有與這些補助金相關的未滿足的 條件或意外情況。

集團的税前虧損是在扣款/（貸記）後計算的：

香港 香港利得税的税率為 年內在香港產生的估計應評税利潤，税率為 16.5%（2022年：16.5%）。在其他地方應納税的利潤税是按照 集團運營所在司法管轄區的現行税率計算的。

2023年11月15日，“上海” 設計（上海）有限公司 繼續獲得高新技術企業（“HNTE”）資格，並有權在截至2025年12月31日的三年內享受15％（2022年：15％）的企業所得税優惠税率。

前海景景設計（深圳）有限公司 已按估計應評税利潤的15％（2022年：15％）的税率提供，因為其從事 室內設計和景觀設計的主要活動被視為中國大陸深圳前海區的鼓勵性產業。

blacejiangiencionpoydanjiengajengajon奧石墨烯深加工有限公司 於2022年10月12日獲得HNTE資格，並有權在截至2024年12月31日的三年內享受15％（2022年：15％） 的企業税優惠税率。

根據中國大陸的 所得税規章制度，位於中國大陸的其他 子公司須按當年 25% 的法定税率（2022年：25%）繳納企業所得税。

Graphex Technologies, LLC在美國註冊成立，需繳納21％的企業所得税。

董事會不建議支付截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的任何末期股息。

計算每股基本虧損金額的依據是歸屬於母公司 普通股持有人的年度虧損以及該年度已發行普通股763,145,541股（2022年：572,592,877）的加權平均數。

由於已發行的可轉換票據、認股權證和股票期權的影響對列報的每股基本虧損 金額產生了反稀釋作用，因此尚未對截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的攤薄 基本每股虧損金額做出 調整。

計算每股基本虧損的依據是：

集團與其客户的交易條款主要是信貸，但新客户除外，新客户通常需要提前付款。 信用期為兩個月，主要客户最多可延長六個月。每個客户都有最高信用額度。該集團 力求嚴格控制其未清應收賬款，以最大限度地降低信用風險。 高級管理層定期審查逾期餘額。鑑於上述情況，以及集團的貿易和應收票據與大量 多元化客户有關的事實，信用風險並未顯著集中。集團在其貿易和應收票據餘額上不持有任何抵押品或其他信用增值 。貿易和票據應收賬款不計息。

根據發票日期和扣除終身預期信貸損失的虧損補償 ，對每個報告期末的貿易和應收票據的 賬齡分析如下：

根據發票日期，對截至報告期末的貿易應付賬款的 賬齡分析如下：

貿易應付賬款不計息，通常在三個月內結算。

在 截至2023年12月31日的年度中，集團與某些第三方簽訂了協議，根據該協議，集團出售了某些子公司的 所有股權，即泰畫廊（香港）有限公司、泰悦餐飲管理（上海）有限公司、 成都泰畫廊餐飲有限公司、成都泰好威餐飲有限公司、美味食品控股有限公司、Le Colonial Company Limited、Le Colonial Company Limited、Le Colonial Company Limited、Le Colonial Company Limited、Le Colonial Company {br 有限公司（成都）、上海金珠文化發展有限公司、蘇州工業園區 Wenlvge 酒店管理有限公司，並註銷了Thai Gallery SRL（意大利）的註冊，該公司已在出售日期 和/或註銷註冊日期之前停止運營。

在處置之日，這些子公司的合併資產和負債為：

管理 討論和分析業務回顧

石墨烯 產品業務

在 2023 年，石墨烯產品板塊在截至2023年12月31日的年度中貢獻的收入同比下降了9％，至約1.949億港元，佔集團總收入的67％。收入下降是由於產品價格 下降和匯率因素造成的。但是，我們已經能夠保持更高的毛利率，為28％，而2022年的毛利率為25％。與2022年相比，石墨烯產品板塊 調整後的息税折舊攤銷前利潤下降了18％，至約3,830萬港元。在截至 2023 年 12 月 31 日的年度中，球形石墨的總產量略高於 10,000 公噸。所有的球形石墨都是生產的 ，並於 2023 年在中國銷售。集團期待擴張計劃很快在中國山東省萊西市實施 。

鋰離子電池的 需求仍然強勁，尤其是電動汽車市場和儲能市場。鋰離子電池使用深加工的 石墨作為陽極材料，沒有商業上可行的替代品。該集團的石墨烯部門專門從事石墨從片狀石墨到電池陽極材料的中游 深加工，這對於現在和可預見的將來的電池製造乃至電動汽車生產 至關重要。正極材料產能的擴張計劃完全有能力利用電池需求的增長 以及未來幾年將建成的新電池超級工廠。

景觀 建築設計業務

截至2023年12月31日的財年，景觀建築板塊貢獻了約9,700萬港元的收入， 約佔集團總收入的33％。與截至2022年12月31日止年度的1.229億港元收入相比，其 同比減少2590萬港元，下降21％。截至2023年12月31日止年度，景觀建築 業務的毛利率下降了約8個百分點至約43％，而截至2022年12月31日止年度的毛利率約為51％。

收入減少主要是由於中國房地產開發市場的惡化。儘管2023年市場條件艱難 ，但與整個行業相比，我們的景觀建築板塊受到的影響較小。我們繼續對景觀建築設計業務進行嚴格的 成本控制，同時保持生產質量。

集團將繼續確保景觀建築服務的可持續提供，並繼續推動企業市場 的領導地位。

集團在2021年至2023年期間簽訂的新合約數量和合約金額列示如下：

餐飲 業務

由於不利的市場狀況， 集團已於2023年停止了所有餐飲業務。該集團打算將來不重啟任何餐飲業務 。年內，集團以零對價出售了Yummy Food Holdings Limited（“Yummy Food”） 和泰國畫廊（香港）有限公司（“泰國畫廊”）及其附屬公司的全部股權，並確認了出售子公司 的虧損約750萬港元。

財務 評論

收入

石墨烯板塊為集團貢獻了約1.949億港元的收入，與截至2022年12月31日止年度的 2.146億港元相比，下降了約9.2％。與截至2022年12月31日止年度的3.412億港元相比，該集團的總收入下降至約2.919億港元， ，同比下降約14.4％。

銷售成本

截至2022年12月31日止年度的銷售成本 下降至約1.951億港元，與截至2022年12月31日止年度的約2.213億港元相比，下降了約11.8％。銷售成本主要代表景觀建築業務的員工成本 和石墨烯業務的庫存成本。通常 的下降與收入的減少一致。

總利潤和毛利率

截至2023年12月31日止年度的毛利潤下降至約9,680萬港元，與截至2022年12月31日止年度的約1.2億港元相比，減少了約19.3％。

截至2023年12月31日的財年， 毛利率下降了約2個百分點，至約33.2％，而截至2022年12月31日止年度的毛利潤率下降了約35.2％。毛利率的總體下降是由於報告年度的景觀建築板塊毛利率下降 。

銷售、 營銷和管理費用

截至2023年12月31日止年度的銷售、 營銷和管理費用增加到約1.666億港元，與2022年同期的約1.609億港元相比，增長了約3.5％。 增長的主要原因是（i）基於股份的支付支出增加，包括2023年對董事、員工和顧問的股票獎勵，而2022年沒有此類基於股份的支付支出；以及（ii）石墨烯產品的研發成本增加。

金融和合約資產減值 損失

它 主要代表貿易應收賬款、合同資產和其他應收賬款的減值損失。截至2023年12月31日止年度的減值損失增加至約 2,230萬港元，與2022年同期的約 1,900萬港元相比，增長了約17％。減值主要反映了集團在不利的 市場和經濟環境下的信用損失，這對集團的金融和合同資產的可收性產生了負面影響。

淨虧損

由於上述原因，截至2023年12月31日止年度 年度，母公司所有者的應佔虧損約為1.132億港元，而截至2022年12月31日止年度的母公司所有人應佔虧損約為6,970萬港元。

流動性、 財務資源和資產負債表

集團的資本管理目標是保障集團繼續經營的能力，以 維持最佳資本結構和降低資本成本，同時通過改善 債務和股權平衡來最大限度地提高股東回報。

截至2023年12月31日，集團的 流動比率約為0.77倍，而截至2022年12月31日 的流動比率約為0.82倍。

截至 2023 年 12 月 31 日，該集團的現金和銀行結餘總額約為 2,720 萬港元（2022 年 12 月 31 日：3,150 萬港元）。 現金和銀行餘額主要以港元和人民幣持有。

截至2023年12月31日，集團的資產負債比率約為58％（由期末的計息其他借款、可轉換 票據和期末的本票總額除以相應期末的總權益乘以100％）（2022年12月31日：77％）。

截至 2023年12月31日，公司的資本結構主要包括已發行的普通股、優先股和債務證券。 截至2023年12月31日，公司已發行的未償債券約為1.154億港元，已發行約6,100萬港元的期票，420萬港元的可轉換票據和897,974,788股普通股和323,657,534股已發行優先股。

或有負債

截至 2023 年 12 月 31 日， 集團沒有重大的或有負債。

質押 資產

2021 年 1 月 19 日，該公司根據英屬 維爾京羣島法律成立的間接全資子公司 Think High Global Limited 被收取了有利於 Lexinter International Inc. 的費用。Lexinter International Inc. 是一家根據安大略省法律註冊成立的公司，由擁有加拿大國籍的個人傑弗裏·阿布拉莫維茨全資擁有， ，誰應認購公司發行的可轉換票據和認股權證 本金總額根據分別於 2021 年 1 月 19 日和 2021 年 5 月 24 日簽訂的訂閲協議和補充協議，金額為 15,000,000 美元。

更多 質押細節載於公司2021年1月19日和2021年5月24日的公告以及公司 於2021年6月30日發出的通函。

資本 承諾

在 2022年和2023年12月31日，集團在報告期結束時有以下資本承諾：

2022年9月20日，公司與雞西馬山政府簽訂了合作協議，內容涉及 方面的合作，該協議涉及公司計劃進行戰略投資，在雞西（馬山）石墨工業園 建立石墨深加工和生產設施，計劃年產30,000公噸高純度球形石墨 和1萬公噸電池負極材料，以促進該公司的快速發展區域石墨新材料產業。 公司打算分兩個階段實施該項目，該項目的第一階段是建立石墨深加工 和年產能為20,000公噸高純度球形石墨的生產設施，第二階段 用於建立石墨深加工和生產設施，年產能為10,000公噸 噸高純度球形石墨和10,000公噸電池陽極材料。據估計，該公司在該項目第一階段的總投資將不低於 RMB200 百萬美元。公司打算通過集團內部資源和/或銀行借款和/或未來的籌款活動為此 項目的第一階段提供資金。在報告期結束時， 沒有簽訂建造工廠和/或為該項目提供設備的合同。

2023 年 7 月 19 日，公司與南蜀鎮政府簽訂了合作協議，根據該協議，公司和 南樹鎮政府打算在位於中國山東省萊西市南蜀鎮的萊西市南樹鎮 新材料工業園進行合作。在獲得中國政府的所有批准 後，公司將在 園區設立製造鋰離子電池正極材料的工廠工廠。本公司可申請《萊西 市招商引資若干優惠措施（試行）》（西發）的相關政策補貼 [2023]1）滿足相關要求後。據估計，該公司的總投資 約為人民幣10億元。公司打算通過集團內部資源 和/或銀行借款和/或未來的籌款活動為該項目的第一階段提供資金。2024年1月10日，該公司的一家子公司簽訂了 工廠大樓的租賃協議，總租期為10年，總租金為人民幣58,871,860.82元（相當於65,936,423.64港元）。

國外 交易所風險敞口

集團主要在香港和中國經營和投資，但大多數交易以港元和人民幣計價和結算。尚未發現中國境內的金融資產存在重大外幣風險，因為這些資產基本上是以與這些交易相關的集團實體的本位貨幣相同的貨幣 計價。儘管如此，董事們將嚴密 監控集團的外幣狀況，並考慮採用自然對衝技術，通過 非財務方法管理其外幣敞口，管理交易貨幣，預付和滯後付款，應收賬款管理等。除滿足 營運資金需求外，集團僅持有最低外幣。

人力 資源和員工薪酬

截至 2023 年 12 月 31 日，該集團擁有約 287 名員工。員工根據工作性質、市場趨勢和個人 績效獲得報酬。員工獎金可根據相應子公司和相關員工的業績進行分配。

集團為員工提供有競爭力的薪酬和福利待遇。員工福利包括強制性公積金、中國僱員 養老金計劃、社會保障體系繳款、醫療保險、保險、培訓和發展計劃。 至於固定繳款計劃，集團沒有可供沒收的供款用於降低年內退休金計劃的現有繳款水平 。

在 截至2023年12月31日的年度中，集團在公司和子公司層面維持了多項股票計劃，以 認可特定合格參與者（即集團 的董事、高級職員、員工和服務提供商）的捐款，併為他們提供激勵措施以促進集團的持續運營和發展，和/或吸引合適的人員加入 集團。

報告期之後的活動

2024 年 1 月 10 日，本公司的間接全資子公司作為租户與獨立第三方（房東）簽訂了 關於位於中國山東省萊西市的工廠大樓的租賃協議，總租期為 10 年，初始期限為 5 年，隨後的期限為 5 年，在 初始期限到期後自動延長。根據租賃協議，十年的完整期限的應付租金總額為人民幣58,871,806.82元（按人民幣1.00元兑1.12港元的匯率計算，相當於大約 65,936,423.64港元）。

前景

我們 相信電氣化是通往世界可持續發展的可控途徑。因此，隨着應用終止的增加，對可充電電池的需求將增加 。電池技術可能會進步，新的電池系統可能會出現。但是，未來幾年，鋰離子電池 仍將是最穩定和最具成本效益的儲能設備。而且鋰離子電池仍將使用石墨陽極材料。我們專注於生產滿足電池化學各種需求的石墨陽極材料。我們 制定了五年計劃，投資於擴大產能、研究開發和新的電池系統。

我們 認識到以負責任和環保的方式生產電池陽極材料的重要性。我們 意識到來自國際和國家法規、法律制定者、 以及客户、社區、商業夥伴和所有股東不斷提高的環境和社會期望和要求。我們會定期評估當前的 ESG 衡量標準 ，並不斷尋找提高 ESG 標準和加強可持續發展的方法。

遵守公司治理守則

在截至2023年12月31日的年度中， 公司遵守了《上市規則》附錄14所述的《公司治理守則》（“企業管治守則”） 中規定的適用守則條文。公司定期審查其公司治理慣例 ，以確保遵守企業管治守則。在ADS的公開發行方面，公司採用了紐約證券交易所美國證券交易所的公司治理 要求。

董事遵守《證券交易示範守則》

公司已採用《上市規則》附錄10所載的《上市發行人董事證券交易示範守則》（“《標準守則》”）作為董事買賣本公司證券的行為守則。在公司進行具體 詢問後，所有董事均確認在截至2023年12月31日的年度中，他們遵守了《標準守則》 規定的標準。

購買、 出售或贖回公司的上市證券

在 截至2023年12月31日的年度中，公司及其任何子公司均未購買、出售或贖回公司任何 上市證券。

最終 股息

董事會不建議支付截至2023年12月31日的年度的最後分紅。

回顧 年度業績

集團截至2023年12月31日止年度的年度業績已經過公司審計委員會的審查， 認為，此類業績的編制符合適用的會計準則和要求以及 《上市規則》，並且已經進行了充分的披露。

CROWE（香港）會計師事務所有限公司的工作範圍

初步公告中載列的截至2023年12月31日止年度的集團合併財務狀況表、合併損益表和其他 綜合收益表及其相關附註的 數字已得到本公司審計師克勞（香港）註冊會計師有限公司（“Crowe”）的同意，以集團合併財務草案中列出的 金額為準年度聲明。根據香港審計準則、香港會計師公會 發佈的《香港審計準則》、《香港審計業務準則》 或香港註冊會計師公會 發佈的《香港鑑證業務準則》，公司審計師在這方面所做的工作不構成擔保承諾，因此公司的審計師在初步公告中沒有表示任何保證。

審計報告摘錄

以下 是獨立審計師關於截至2023年12月31日的集團合併財務報表的報告摘錄。

意見

我們 審計了Graphex Group Limited（“公司”）及其子公司（“ 集團”）的合併財務報表，其中包括截至2023年12月31日的合併財務狀況表、合併損益表 、合併綜合收益表、合併權益變動表和合並的 現金流量表以及合併後的附註財務報表，包括重要 會計政策的摘要。

我們認為，合併財務報表真實而公允地反映了集團截至2023年12月31日的合併財務狀況，以及截至該日止年度的合併財務業績和合並現金流量 符合國際會計準則理事會 （“IFRS”）發佈的《國際財務報告準則》（“IFRS”），並根據國際會計準則理事會 （“IASB”）發佈的《國際財務報告準則》（“IFRS”）進行了適當準備《香港公司 條例》。

與持續經營相關的實質性 不確定性

在 截至2023年12月31日的年度中，集團出現了歸屬於母公司所有者的虧損113,168,000港元，截至2023年12月31日，集團的流動負債比其流動資產高出73,669,000港元。這些條件以及合併財務報表附註2.1中列出的 等其他事項表明存在重大不確定性，這可能會使人們對集團繼續作為持續經營企業的能力產生重大懷疑。我們在這方面的意見沒有改變。

年報的出版

本 公告發布在聯交所網站www.hkexnews.hk和公司網站www.graphexgroup.com上。 年度報告將在適當時候在上述網站上公佈。

確認

董事會主席要感謝董事會、管理層和所有員工的辛勤工作和奉獻精神，以及 我們公司的股東對集團的支持。

香港 香港，2024 年 3 月 28 日

截至本公告發布之日，執行董事為劉興達先生、陳益仁安德羅斯先生和邱彬先生； 非執行董事為馬立達先生；獨立非執行董事為譚葉芳善女士、王雲才先生、劉 光生先生和鄧兆東先生。