20220924
000100865412/312022Q3假象00010086542021-12-262022-09-240001008654美國公認會計準則：次要事件成員2022-10-31Xbrli：共享ISO 4217：美元Xbrli：共享00010086542022-06-262022-09-24ISO 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AmericaSegmentMember2022-06-262022-09-240001008654聯繫人：South AmericaSegmentMember2021-06-272021-09-250001008654聯繫人：South AmericaSegmentMember2021-12-262022-09-240001008654聯繫人：South AmericaSegmentMember2020-12-272021-09-250001008654聯繫人：AsiaPacificSegmentMember2022-09-240001008654聯繫人：AsiaPacificSegmentMember2021-12-250001008654聯繫人：EuropeSegmentMember2022-09-240001008654聯繫人：EuropeSegmentMember2021-12-250001008654聯繫人：NorthAmericaSegmentMember2022-09-240001008654聯繫人：NorthAmericaSegmentMember2021-12-250001008654聯繫人：South AmericaSegmentMember2022-09-240001008654聯繫人：South AmericaSegmentMember2021-12-250001008654美國-公認會計準則：公司成員2022-09-240001008654美國-公認會計準則：公司成員2021-12-25

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
_________________________________________________________________
表格10-Q
_________________________________________________________________
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
在13周內， 2022年9月24日
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
在過渡時期，              至            

佣金文件編號1-11657
_________________________________________________________________
特普威品牌股份有限公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
—————————————————————————————————————————————————————————————————
特拉華州36-4062333
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)(國際税務局僱主身分證號碼)
14901 South Orange Blossom Trail
奧蘭多佛羅裏達州32837
（主要行政辦事處地址） (Zip代碼）

(407) 826-5050
(註冊人的電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.01美元tup紐約證券交易所

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是  ☒*☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交和張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  ☒*☐
通過複選標記來確定註冊人是否是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司或新興成長型公司。參見《交易法》第12b—2條中對“大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司”和“新興增長公司”的定義。
大型加速文件服務器☒加速文件管理器☐非加速文件管理器☐
規模較小的新聞報道公司☐新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐ 沒有 ☒
截至二零二二年十月三十一日， 44,478,026共享普通股，美元0.01登記人的面值未付。



目錄
項目頁面
第一部分-財務信息
3
項目1.財務報表
3
簡明綜合收益表（虧損）
3
簡明綜合綜合全面(虧損)收益表
4
簡明綜合資產負債表
5
簡明綜合股東權益表
6
現金流量表簡明合併報表
8
簡明合併財務報表附註
10
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
32
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
52
項目4.控制和程序
56
第二部分--其他資料
57
項目1.法律訴訟
57
第1A項。風險因素
58
項目5.其他信息
61
項目6.展品
62
簽名
63

2
目錄
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
特普威品牌股份有限公司
收入（損失）簡明綜合報表
(未經審計)
13周結束39周結束
(In百萬美元，每股金額除外）9月24日，
2022		9月25日，
2021		9月24日，
2022		9月25日，
2021
淨銷售額$302.8 $376.9 $991.3 $1,207.4 
產品銷售成本106.2 129.0 352.0 380.0 
毛利196.6 247.9 639.3 827.4 
銷售、一般和行政費用175.6 190.7 565.9 620.5 
重新設計費用4.5 1.8 13.0 9.7 
處置資產的損失(收益)0.7 (1.7)2.3 (8.9)
營業收入15.8 57.1 58.1 206.1 
債務清償損失— — — 8.1 
利息支出8.3 8.2 18.9 29.7 
利息收入(1.3)(0.3)(3.2)(0.9)
其他費用，淨額1.6 1.2 6.6 0.8 
所得税前持續經營所得7.2 48.0 35.8 168.4 
所得税撥備(福利)11.0 (12.4)32.6 32.2 
持續經營收入(虧損)(3.8)60.4 3.2 136.2 
（虧損）所得税前已終止經營業務的經營收入(0.7)4.3 (6.2)8.1 
持作出售資產及處置之收益（虧損）22.6 (148.1)21.4 (147.1)
所得税撥備1.3 2.7 0.5 2.4 
已終止經營的收入（虧損）20.6 (146.5)14.7 (141.4)
淨收益(虧損)$16.8 $(86.1)$17.9 $(5.2)
來自持續經營業務的基本（虧損）收益—每股$(0.09)$1.22 $0.07 $2.75 
來自已終止經營業務的基本盈利（虧損）—每股$0.47 $(2.97)$0.32 $(2.85)
每股基本收益（虧損）—合計$0.38 $(1.75)$0.39 $(0.10)
來自持續經營業務的攤薄（虧損）收益—每股$(0.09)$1.14 $0.07 $2.56 
來自已終止經營業務的攤薄盈利（虧損）—每股$0.47 $(2.77)$0.30 $(2.66)
每股攤薄收益（虧損）—合計$0.38 $(1.63)$0.37 $(0.10)
基本加權平均股份44.5 49.4 46.0 49.5 
稀釋加權平均股份44.5 52.8 49.0 53.1 

見簡明合併財務報表附註。
3
目錄
特普威品牌股份有限公司
綜合收入（損失）簡明綜合報表
(未經審計)
13周結束39周結束
(In百萬美元）9月24日，
2022		9月25日，
2021		9月24日，
2022		9月25日，
2021
淨收益(虧損)$16.8 $(86.1)$17.9 $(5.2)
其他綜合(虧損)收入
外幣折算調整(32.9)(2.9)85.1 4.4 
現金流量對衝遞延收益（虧損），扣除税項0.1 0.2 (0.1)0.3 
養卹金和其他退休後福利，扣除税後0.9 1.0 0.8 3.1 
其他綜合(虧損)收入(31.9)(1.7)85.8 7.8 
綜合(虧損)收益總額$(15.1)$(87.8)$103.7 $2.6 

見簡明合併財務報表附註。
4
目錄
特普威品牌股份有限公司
CONDENSED CONSOLIDATED BALANCE SHEETS
(未經審計)
自.起
(In百萬美元，股份除外）9月24日，
2022		12月25日，
2021
資產  
現金和現金等價物$102.9 $267.2 
應收賬款淨額71.9 86.2 
庫存，淨額249.7 232.2 
非貿易應收賬款淨額25.6 31.9 
預付費用和其他流動資產32.8 22.8 
持有待售流動資產— 7.9 
流動資產總額482.9 648.2 
遞延税項資產，淨額194.1 194.9 
財產、廠房和設備、淨值149.6 160.9 
經營性租賃資產70.2 74.7 
長期應收賬款淨額3.5 7.7 
商品名，淨8.4 10.6 
商譽38.6 42.7 
其他資產，淨額106.3 97.2 
持有待售資產— 18.5 
總資產$1,053.6 $1,255.4 
負債及股東權益  
應付帳款$108.6 $123.3 
流動債務和融資租賃債務13.0 8.9 
應計負債246.5 287.9 
持有待售流動負債6.7 135.8 
流動負債總額374.8 555.9 
長期債務和融資租賃義務687.8 700.5 
經營租賃負債51.9 57.3 
其他負債113.5 131.0 
為出售而持有的負債1.0 17.8 
總負債1,229.0 1,462.5 
承付款和或有事項(附註19)
股東權益(虧損)：  
優先股，$0.01面值，200,000,000授權股份；未發行
— — 
普通股，$0.01面值，600,000,000授權股份；63,607,090已發行股份
0.6 0.6 
實收資本207.4 216.9 
留存收益1,132.6 1,139.4 
國庫股，19,119,875和14,726,849股份分別按成本價計算
(913.9)(876.1)
累計其他綜合損失(602.1)(687.9)
股東權益合計(虧損)(175.4)(207.1)
總負債和股東權益$1,053.6 $1,255.4 

見簡明合併財務報表附註。
5
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股東權益簡明合併報表
(未經審計)
普通股庫存股實收資本留存收益累計其他綜合損失股東權益合計(虧損)
(In百萬美元，每股金額除外）股票美元股票美元
2021年12月25日63.6$0.6 14.7$(876.1)$216.9 $1,139.4 $(687.9)$(207.1)
淨虧損— — — — — (0.1)— (0.1)
其他綜合收益— — — — — — 14.0 14.0 
普通股回購— — 3.4 (56.2)(18.8)— — (75.0)
為獎勵計劃發行的股票和期權— — (0.2)16.8 (0.7)(14.0)— 2.1 
2022年3月26日63.6$0.6 17.9$(915.5)$197.4 $1,125.3 $(673.9)$(266.1)
淨收入— — — — — 1.2 — 1.2 
其他綜合收益— — — — — — 103.7 103.7 
普通股回購— — 1.5 (9.9)9.9 — — — 
為獎勵計劃發行的股票和期權— — (0.3)10.6 1.4 (9.9)— 2.1 
2022年6月25日63.6$0.6 19.1$(914.8)$208.7 $1,116.6 $(570.2)$(159.1)
淨收入—————16.8—16.8
其他綜合損失——————(31.9)(31.9)
為獎勵計劃發行的股票和期權———0.9(1.3)(0.8)—(1.2)
2022年9月24日63.60.619.1(913.9)207.41,132.6(602.1)(175.4)

見簡明合併財務報表附註。
6
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特普威品牌股份有限公司
股東權益簡明合併報表
(未經審計)
累計其他綜合損失股東權益合計(虧損)
普通股庫存股實收資本留存收益
(In百萬美元，每股金額除外）股票美元股票美元
2020年12月26日63.6$0.6 14.3$(896.5)$215.5 $1,161.6 $(685.9)$(204.7)
淨收入—————45.3 —45.3 
其他綜合收益——————5.3 5.3 
為獎勵計劃發行的股票和期權— — (0.3)19.1 (0.2)(18.1)— 0.8 
2021年3月27日63.6$0.6 14.0$(877.4)$215.3 $1,188.8 $(680.6)$(153.3)
淨收入—————35.6 —35.6 
其他綜合收益——————4.2 4.2 
為獎勵計劃發行的股票和期權— — (0.3)22.1 0.9 (22.3)— 0.7 
2021年6月26日63.6$0.6 13.7$(855.3)$216.2 $1,202.1 $(676.4)$(112.8)
淨虧損—————(86.1)—(86.1)
其他綜合損失——————(1.7)(1.7)
普通股回購——1.0 (25.0)———(25.0)
為獎勵計劃發行的股票和期權— — — 0.2 2.3 (0.2)— 2.3 
2021年9月25日63.6$0.6 14.7$(880.1)$218.5 $1,115.8 $(678.1)$(223.3)

見簡明合併財務報表附註。
7
目錄
特普威品牌股份有限公司
簡明合併現金流量表
(未經審計)
39周結束
(In百萬美元）9月24日，
2022		9月25日，
2021
經營活動
淨收益(虧損)$17.9 $(5.2)
減：（收入）已終止經營業務虧損(14.7)141.4 
持續經營收入$3.2 $136.2 
將淨收入與業務活動中使用的現金淨額進行調整：
折舊及攤銷28.9 29.2 
未實現匯兑損失0.8 — 
基於股票的薪酬
4.9 6.2 
遞延債務發行成本攤銷
1.2 4.1 
處置資產的損失(收益)1.6 (9.9)
信貸損失準備金
6.5 3.8 
債務清償損失— 8.1 
存貨減記5.1 9.2 
遞延税金淨變動
0.1 (37.5)
套期保值活動現金結算淨額
0.8 (4.2)
其他
(0.3)(0.2)
資產和負債變動情況：
應收賬款
5.7 1.3 
盤存(31.5)(70.1)
非貿易應收賬款
(0.6)(13.7)
預付費用和其他流動資產
(11.4)(4.2)
其他資產(8.1)(0.9)
應付賬款和應計負債(53.1)(39.0)
應付所得税(8.7)(1.5)
其他負債(10.9)(13.3)
經營活動提供的現金淨額(用於)$(65.8)$3.6 
投資活動
資本支出(25.9)(25.1)
處置資產所得收益
4.1 14.1 
投資活動所用現金淨額$(21.8)$(11.0)
融資活動
定期貸款償還(7.1)(101.2)
左輪手槍貸款209.0 — 
償還左輪手槍設施(188.2)— 
短期債務淨增加2.0 94.4 
債券發行成本支付(1.4)(2.2)
融資租賃還款額(1.7)(1.0)
普通股回購(75.0)(25.0)
員工股票獎勵預扣税的現金支付(1.9)(2.9)
行使股票期權所得收益— 0.5 
用於融資活動的現金淨額$(64.3)$(37.4)
8
目錄
停產運營
經營活動提供的現金(用於)(4.8)2.7 
投資活動提供的現金6.9 30.5 
非持續經營所提供的現金$2.1 $33.2 
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響(12.4)(6.4)
現金、現金等價物和限制性現金淨變化(162.2)(18.0)
年初現金、現金等價物和限制性現金273.8 150.5 
期末現金、現金等價物和限制性現金(A)(B)
$111.6 $132.5 
(A)包括$2000萬及$0.7截至2022年9月24日和2021年9月25日，停產業務的現金分別為1.5億美元。
(B)包括280萬美元的預付費用和其他流動資產的限制性現金和590萬美元的其他資產，截至2022年9月24日的淨額和180萬美元的預付費用和其他流動資產，以及620萬美元的其他資產，截至2021年9月25日的淨額。

見簡明合併財務報表附註。
9
目錄
特普威品牌股份有限公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)

注1：重要會計政策摘要

陳述的基礎

簡明綜合財務報表包括特百惠品牌公司及其子公司(統稱為“公司”或“特百惠”)的賬户，所有公司間交易和餘額均已沖銷。該公司根據美國公認會計原則(“公認會計原則”)和美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則和條例編制未經審計的簡明綜合財務報表，並認為該報表反映了所有調整，包括對所述期間的經營結果、全面收益、財務狀況、股權和現金流量的公允報表所必需的正常經常性項目。

按照公認會計原則為完整財務報表編制的財務報表中通常包括的某些信息和附註披露已在該等規則和條例允許的情況下被精簡或省略。因此，隨附的未經審計的綜合財務報表和相關附註應與公司截至2021年12月25日的年度報告Form 10-K中包含的經審計的2021年綜合財務報表一併閲讀。本文所列任何中期的經營業績並不一定代表整個會計年度的預期業績。

期外錯報

在2022年第三季度，公司記錄了所得税支出的期間外調整，導致了$1.3持續運營的收入減少了100萬美元。這一錯誤是由於公司間成本分配給了不正確的法人實體，導致該實體的所得税費用淨少報。本公司已錄得合共淨額$2.6在截至2022年9月24日的年初至今期間，持續經營收入減少了100萬美元，其中包括上述調整和2022年第二季度確定的其他三項調整。管理層已確定，這些錯誤對其以前發佈的任何單獨或總體財務報表都不是實質性的。

停產運營

停產的業務包括該公司美容業務的某些關鍵品牌，包括House of Fuller、Nutrimetics、Nuvo和Avroy Shlain。Avroy Shlain於2021年第一季度出售，House of Fuller墨西哥於2022年第二季度出售，如附註13：持有以出售資產和停止運營，Nutrimetics於2022年7月1日出售。該公司目前正在與Nuvo的潛在買家進行談判，打算在2022年第四季度簽署並完成交易。

在2021年第三季度，該公司確定這些處置代表着一種戰略轉變，將對其運營結果產生重大影響。因此，美容業務的結果在這些簡明綜合財務報表中反映為非持續經營，包括所有可比較的前期信息。以前分配給美容業務用於分部報告目的的某些成本不符合停止運營的分類條件，已重新分配到持續運營。有關更多信息，請參閲附註13：為出售資產和停止經營而持有。

預算的使用

按照公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層作出估計和假設。這些估計和假設影響到截至合併財務簡表之日報告的資產和負債額以及或有負債的披露，以及報告期內報告的銷售和費用淨額。實際結果可能與這些估計值大不相同。

10
目錄
經濟不確定性

在截至2022年9月24日的第三季度，公司的業務活動繼續受到冠狀病毒大流行(“新冠肺炎”)的影響，最明顯的是在持續封鎖的中國。此外，該公司的業務活動，特別是在歐洲的業務活動繼續經歷波動，並受到消費者情緒下降和能源成本上升的影響。全球通脹加劇，導致消費者可支配收入減少，消費者情緒低落。美元兑歐元、日元和其他貨幣走強。這仍然是該公司的一個不利因素，因為它的外幣收入以較低的匯率換算成美元，對結果產生了負面影響。因此，該公司的許多估計和假設需要更多的判斷，具有更高的變異性和波動性。隨着事件的不斷髮展和獲得更多信息，該公司的估計在未來可能會發生重大變化。

11
目錄
權益

於2022年2月28日，本公司與富國銀行全國協會(“Wells Fargo Bank，National Association”)訂立加速股份回購(“ASR”)協議，根據該協議，本公司支付$75.0，並收到了最初的股份交付3,438,264公司已發行普通股的股份，這些股份已立即註銷。最初收到的股份數量計算如下75美元的百分比75.0百萬美元除以2022年2月25日公司普通股的價格$16.36。2022年5月27日，根據ASR協議的條款，富國銀行選擇加快ASR的結算日期，公司收到了剩餘的1,438,325股票，這些股票立即被註銷。收到的股票數量是通過將最初的$75.0百萬除以公司股票在ASR期間的可變加權平均價格(“VWAP”)的價格，即$15.38，減去ASR開始時收到的股份數量。

新會計公告

最近採用的標準

2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04《參考利率改革(專題848)：促進參考利率改革對財務報告的影響》(“ASU 2020-04”)，這是一項有限時間內的任選指導，旨在緩解從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)向替代參考利率的過渡。ASU打算解決與合同修改會計和對衝會計有關的某些關切。這些可選的權宜之計和適用GAAP的例外情況，假設符合某些標準，允許持續到2022年12月31日。修正案應在預期的基礎上適用。此外，作為對2021年1月參考匯率改革的迴應，FASB還發布了ASU 2021-01《參考匯率改革(主題848)：範圍》(ASU 2021-01)，以細化ASC 848、《參考匯率改革》(ASC 848)和ASU 2020-04的範圍。ASU 2021-01增加了指南，以澄清ASC 848中的哪些可選權宜之計可應用於未參考LIBOR或參考利率將被終止但因終止過渡而被修改的衍生工具。本指導意見自發布之日起至2022年12月31日有效。本公司在2022年第三季度採納了這一指導方針，並未對其綜合財務報表產生任何實質性影響。

注2：分銷成本

產品銷售成本包括與本公司銷售的商品的採購和製造有關的成本。這些成本包括進口運費、關税、採購和接收成本、檢驗成本、折舊成本、內部轉移成本和原材料、在製品和包裝材料的倉儲成本。產成品的倉儲和分配費用包括在銷售、一般和行政費用細目中。配送成本包括出站運費和相關的人工成本。向客户收取的與產品分銷相關的費用被歸類為收入。

分銷成本包括：

13周結束39周結束
(In百萬美元）9月24日，
2022		9月25日，
2021		9月24日，
2022		9月25日，
2021
分銷成本$26.7 $32.5 $91.3 $113.2 

注3：推廣費用

該公司經常向其獨立銷售人員提供促銷優惠，以鼓勵他們完成其他活動的特定目標或指標。這些活動是公司業務的輔助，但被認為是與銷售分開的服務，銷售是通過確定的團隊/團隊銷售水平、派對出席率、新銷售團隊成員的增加或其他業務關鍵職能來衡量的。提供的獎勵形式有產品獎、特等獎或旅行。

計劃通常是為了表彰實現主要目標的銷售團隊成員。舉個例子，舉辦一定數量的產品展示。在這種情況下，公司將獎勵在指定時間內達到產品演示目標數量的銷售團隊成員。這段時間從幾周到幾個月不等。獎品通常是分等級的，在這種情況下，滿足一個級別可能會得到一件珠寶，成就較高的人會得到更有價值的獎品，如一臺電視或一次旅行。類似的計劃旨在獎勵實現特定目標的現有銷售團隊成員，方法是將他們提升到組織中更高的級別，在那裏他們的收入機會將得到擴大，他們將承擔額外的責任，增加新的銷售團隊成員，併為新的和現有的銷售團隊成員提供培訓和激勵。其他業務驅動因素，如安排產品展示、增加銷售人員數量、舉辦產品展示或增加終端消費者參加產品展示，也可能是計劃的重點。
12
目錄

該公司還為達到目標銷售水平提供佣金。這些類型的獎勵通常基於至少一名中層銷售人員及其下線成員的銷售業績。下線包括由特定銷售團隊成員直接添加到銷售團隊的銷售團隊成員，以及由她或他的下線成員添加的銷售團隊成員。通過這種方式，如果銷售團隊成員致力於增加和發展他們的單位，他們可以隨着時間的推移建立一個廣泛的組織。除了佣金，一個單位的積極表現也可能使其領導人有權使用公司提供的車輛，在某些情況下，還有權永久授予車輛。與前面提到的獎勵計劃類似，這些計劃通常提供不同級別的車輛，具體取決於性能。

該公司在銷售人員有資格獲得獎勵的期間應計這些獎勵的成本，並將這些成本主要作為銷售、一般和行政費用的組成部分進行報告。這些應計項目需要根據業績估計數和將發生的實際費用對獎勵費用進行估計。在資格期內，監測實際結果，並在知道後對最初的估計進行更改。

宣傳費用為：

13周結束39周結束
(In百萬美元）9月24日，
2022		9月25日，
2021		9月24日，
2022		9月25日，
2021
宣傳費用$41.6 $51.9 $138.9 $184.6 

注4：獎勵補償計劃

股票期權

本公司所有激勵計劃下的二零二二年股票期權活動概述如下：

股票期權加權平均數
每股行權價		聚合內在價值
(單位：百萬)
截至2021年12月25日的未償還債務3,233,672 $40.41 $12.6 
過期/沒收(479,248)52.80 
截至2022年9月24日尚未償還2,754,424 $38.25 $5.0 
可於2022年9月24日終止1,754,424 $58.57 $— 


市場和業績獎勵、限制性股票和限制性股票單位

公司還向員工和董事授予限制性股票、限制性股票單位、績效歸屬獎勵和市場歸屬獎勵，這些獎勵通常具有初始歸屬期， 一年至三年. 2022年該等獎項的活動概述如下：

13
目錄
股票
傑出的		加權值
平均授出日期
公允價值
截至2021年12月25日的未償還債務4,500,211 $5.71 
授出的時間歸屬股份1,209,268 11.49 
業績和市場份額694,904 13.16 
業績份額調整數(636,549)14.74 
既得(502,767)9.89 
被沒收(816,567)10.86 
截至2022年9月24日尚未償還4,448,500 $5.77 

以股票為基礎的補償開支為：
13周結束39周結束
(In百萬美元）9月24日，
2022		9月25日，
2021		9月24日，
2022		9月25日，
2021
股票期權$0.1 $0.1 $0.3 $0.4 
時間、業績和市場歸屬股份獎勵$(1.1)$2.2 $4.6 $5.8 

未確認的股票補償費用及確認未確認的股票補償的加權平均年數如下：
自.起
(In百萬美元）9月24日，
2022
未確認的股票補償費用$16.1 
確認未確認股票薪酬的加權平均年數2.5年份

根據公司的股票激勵計劃，在某些司法管轄區，員工可以使用公司保留的股票來滿足法定要求的最低預扣税。

為預扣税提供資金而保留的股份及為預扣税提供資金而保留的股份價值如下：

39周結束
(In百萬美元，股份除外）9月24日，
2022		9月25日，
2021
保留股份以支付預扣税金105,655 102,019 
為支付預扣税金而保留的股份價值$1.9 $2.9 
14
目錄
注5：重整工程費用

重組費用主要與2020年年中在新領導層領導下推出的“扭虧為盈計劃”有關。扭虧為盈計劃的關鍵要素包括：增加公司的正確規模計劃以提高盈利能力，加快剝離非核心資產以加強資產負債表，重組公司的債務以增強流動性，以及結構性固定公司的核心業務以創建更可持續的商業模式。重新設計費用主要與遣散費、外部諮詢服務和設施成本有關。該公司預計今年和明年與扭虧為盈計劃相關的重新設計費用將繼續。到目前為止，與扭虧為盈計劃相關的總費用約為$56.02000萬美元，包括美元48.72000萬美元與遣散費有關，以及$7.32.6億美元與其他費用有關，主要是諮詢費用。該公司預計將產生$20.02000萬美元至2000萬美元30.02022年扭虧為盈計劃費用的1.8億美元。2023年的扭虧為盈計劃費用尚未得到董事會的批准。

重整工程的費用包括：

13周結束39周結束
(In百萬美元）9月24日，
2022		9月25日，
2021		9月24日，
2022		9月25日，
2021
週轉計劃$4.5 $1.6 $13.0 $8.2 
其他— 0.2 — 1.5 
重新設計費用共計$4.5 $1.8 $13.0 $9.7 

按分部分列的重新設計費用共計

按分部劃分的再造費用總額如下：

13周結束39周結束
(In百萬美元）9月24日，
2022		9月25日，
2021		9月24日，
2022		9月25日，
2021
亞太地區0.4 0.5 0.7 2.1 
歐洲0.7 1.1 5.2 4.0 
北美— 0.3 — 1.7 
南美(0.1)— 0.2 0.2 
公司3.5 (0.1)6.9 1.7 
按分部分列的重新設計費用共計$4.5 $1.8 $13.0 $9.7 

計入與扭虧為盈計劃有關的應計負債的結餘如下：

自.起
(In百萬美元）9月24日，
2022		12月25日，
2021
期初餘額$12.9 $18.7 
規定13.0 14.8 
貨幣換算調整(0.5)(0.4)
現金支出：
遣散費(9.9)(12.7)
其他(0.7)(7.5)
期末餘額$14.8 $12.9 




15
目錄
附註6：所得税

實際税率為：

13周結束39周結束
9月24日，
2022		9月25日，
2021		9月24日，
2022		9月25日，
2021
實際税率152.8 %(25.8)%91.1 %19.1 %

與2021年第三季度相比，2022年第三季度的實際税率發生變化，主要是因為：

•前一年選擇的税收政策變化的非經常性有利影響，與根據國內税法(IRC)第263a條對庫存和自建資產的某些直接和間接成本的税收方法變化有關，
•不利的司法收入組合，受到2022年第三季度邊際税前收益的顯著影響，
•全球無形低税收制度的負面影響，導致國內損失的福利減少，
•由於IRC第163(J)條規則從EBITDA更改為EBIT，不允許的利息支出的額外估值準備。本公司對利息結轉的遞延税項資產維持全額估值津貼，以及
•如附註1：主要會計政策摘要所述，本公司於2022年第三季度錄得所得税支出的期間外調整，結果為1.3持續運營的收入減少了100萬美元。這一錯誤是由於公司間成本分配給了不正確的法人實體，導致兩個實體的所得税費用淨少報。

2022年8月16日，總裁·拜登簽署了《降低通貨膨脹法案》，使之成為法律，其中包括實施新的替代最低税率，對股票回購徵收不可抵扣的消費税，以及為能源和氣候倡議提供重大税收優惠等條款。 該公司已評估個人退休帳户的各項規定，並已確定對其運作或報告要求沒有重大影響。

2022年第三季度，不確定的税收狀況儲備沒有變化。在正常業務過程中，該公司須接受世界各地税務機關的審查。該公司目前正在審查或質疑各州和國際税務機關為2004至2020財年提出的調整建議。

雖然本公司目前預計不會有重大變化，但海外司法管轄區審計工作的完成或新發展可能會影響本公司就某些現有遞延税項資產設立估值準備的評估。由於本公司在多個司法管轄區開展業務，以及開放税期的數量較多，因此無法對剩餘的未確認税收優惠的可能變化範圍進行估計。

注7：每股收益
每股基本收益(虧損)-總收益是通過將淨收益(虧損)除以基本加權平均股份來計算的。每股攤薄收益(虧損)-總額的計算也考慮了股票期權、限制性股票、限制性股票單位和業績股份單位等稀釋性證券對淨收益(虧損)和基本加權平均股份的影響。在2022年第三季度，由於本公司持續經營的(虧損)收入，流通股期權、限制性股票單位以及基於業績和市場的股票的攤薄影響被排除在攤薄股份之外，因為納入這些股票將是反攤薄的。
16
目錄
計算每股收益的要素如下：

13周結束39周結束
每股(以百萬美元計，每股除外)9月24日，
2022		9月25日，
2021		9月24日，
2022		9月25日，
2021
持續經營收入(虧損)$(3.8)$60.4 $3.2 $136.2 
已終止經營的收入（虧損）$20.6 $(146.5)$14.7 $(141.4)
淨收益(虧損)$16.8 $(86.1)$17.9 $(5.2)
基本加權平均股份44.5 49.4 46.0 49.5 
稀釋證券的影響— 3.4 3.0 3.6 
稀釋加權平均股份44.5 52.8 49.0 53.1 
來自持續經營業務的基本（虧損）收益—每股$(0.09)$1.22 $0.07 $2.75 
來自已終止經營業務的基本盈利（虧損）—每股$0.47 $(2.97)$0.32 $(2.85)
每股基本收益（虧損）—合計$0.38 $(1.75)$0.39 $(0.10)
來自持續經營業務的攤薄（虧損）收益—每股$(0.09)$1.14 $0.07 $2.56 
來自已終止經營業務的攤薄盈利（虧損）—每股$0.47 $(2.77)$0.30 $(2.66)
每股攤薄收益（虧損）—合計$0.38 $(1.63)$0.37 $(0.10)
不包括反攤薄股份2.5 2.4 2.6 2.6 
17
目錄
附註8：累計其他綜合損失

累計其他全面虧損變動如下：

(In百萬美元，扣除税款）
外幣項目(A)、(D)
現金流對衝(b)
退休金和其他退休後項目(c)
總計
2021年12月25日的餘額$(664.5)$0.2 $(23.6)$(687.9)
改敍前的其他綜合(虧損)收入(17.5)0.5 0.4 (16.6)
從累計其他全面虧損中重新分類的金額102.6 (0.6)0.4 102.4 
其他全面收益(虧損)85.1 (0.1)0.8 85.8 
2022年9月24日餘額$(579.4)$0.1 $(22.8)$(602.1)
____________________
(A)從累積的其他全面損失中重新分類的其他外幣金額影響其他費用，淨額，但與出售富勒墨西哥公司和下文(D)所述的Nutrimetics有關的金額除外。
(B)從累計其他全面虧損中重新分類的現金流量對衝金額影響合併綜合損益表中已銷售產品的成本項目。有關現金流量對衝的更多信息，請參閲附註14：衍生金融工具和對衝活動。
(C)關於退休金和其他退休後項目的更多信息，見附註17：退休福利計劃。
(D)期末餘額為#美元132.7因出售富勒之家墨西哥實體而被重新歸類的累計外幣損失100萬歐元。這筆虧損已全額保留，並計入2021年停產業務的虧損。這部分被$所抵消。30.1因出售Nutrimetics而被重新歸類的累計外匯收益中的1.8億美元。有關更多信息，請參閲附註13：為出售資產和停止經營而持有。

(In百萬美元，扣除税款）
外幣項目(a)
現金流對衝(b)
退休金和其他退休後項目(c)
總計
2020年12月26日餘額$(648.4)$0.2 $(37.7)$(685.9)
改敍前的其他全面收入4.4 0.5 0.4 5.3 
從累計其他全面虧損中重新分類的金額— (0.2)2.7 2.5 
其他綜合收益4.4 0.3 3.1 7.8 
2021年9月25日的餘額$(644.0)$0.5 $(34.6)$(678.1)
____________________
（a） 自累計其他全面收益（虧損）重新分類之外幣金額影響其他開支（簡明綜合收益表之淨額）。
(b)自累計其他全面收益（虧損）重新分類的現金流量對衝金額影響簡明綜合收益表（虧損）中銷售產品成本項目。有關現金流量對衝的其他資料見附註14：衍生金融工具及對衝活動。
（c） 有關退休金及其他退休後項目的其他資料見附註17：退休福利計劃。


自累計其他全面虧損重新分類與現金流量對衝有關的金額包括：

39周結束
(In百萬美元）9月24日，
2022		9月25日，
2021
現金流量套期保值（收益）損失$(0.8)$0.2 
税收撥備0.2 — 
從累計其他全面虧損重新分類以現金流量對衝的金額$(0.6)$0.2 

18
目錄
自與退休金及其他退休後項目有關的累計其他全面虧損重新分類的金額包括：

39周結束
(In百萬美元）9月24日，
2022		9月25日，
2021
以前的服務(收益)成本$(0.5)$0.4 
定居點收益— (1.4)
精算損失(收益)1.2 (2.6)
税收(優惠)撥備(0.3)0.9 
從與養卹金和其他退休後項目有關的累計其他全面損失中重新歸類的金額$0.4 $(2.7)

注9：現金、現金等價物和限制性現金

本公司將所有購買時到期日在三個月或以下的高流動性投資視為現金等價物。現金和現金等價物包括定期存款、定期存單或類似工具。本公司在法律上被限制提取的任何資金，包括補償餘額，都被歸類為受限現金。限制性現金記入預付費用和其他流動資產，並記入其他資產，即簡明合併資產負債表中的淨項目。公司合併資產負債表中的現金和現金等價物與合併現金流量表中的期末現金、現金等價物和限制性現金的對賬如下：

自.起
(In百萬美元）9月24日，
2022		12月25日，
2021
現金和現金等價物$102.9 $267.2 
受限現金8.7 6.6 
期末現金、現金等價物和限制性現金$111.6 $273.8 

附註10：應收賬款

應收賬款和信貸損失準備餘額為：
自.起
(In百萬美元）9月24日，
2022		12月25日，
2021
應收賬款$93.6 $117.3 
信貸損失準備(21.7)(31.1)
應收賬款淨額
$71.9 $86.2 

附註11：存貨

存貨結餘扣除任何存貨撥備如下：
自.起
(In百萬美元）9月24日，
2022		12月25日，
2021
成品$183.2 $181.2 
Oracle Work in Process35.8 28.4 
原材料和供應品30.7 22.6 
庫存，淨額 $249.7 $232.2 
19
目錄

附註12：長期的投資

長期應收款項及長期應收款項撥備結餘如下：

自.起
(In百萬美元）9月24日，
2022
長期應收賬款，毛額$27.7 
長期應收款備抵期初餘額$(25.6)
核銷— 
復甦0.1 
規定(1.7)
貨幣換算調整3.0 
長期應收款備抵$(24.2)
長期應收賬款淨額$3.5 

截至2021年12月25日，長期應收款總額為美元，33.3 100萬美元，相關津貼為美元25.61000萬美元。

大部分來自活躍客户和非活躍客户的長期應收款已逾期，已通過本公司的信用損失撥備進行儲備。已逾期的長期應收款項總額如下：

自.起
(In百萬美元）9月24日，
2022		12月25日，
2021
逾期長期應收款$24.1 $29.2 



注13：持有以待出售資產和停產經營

停產的業務包括該公司美容業務的某些關鍵品牌，包括Avroy Shlain、House of Fuller、Nutrimetics和Nuvo。Avroy Shlain於2021年第一季度被出售，富勒墨西哥公司於2022年5月4日被出售。2022年7月1日，該公司完成了對其營養美容業務的出售。該公司目前正在與Nuvo的潛在買家進行談判，打算在2022年第四季度簽署並完成交易。

在2021年第三季度，該公司已確定這些處置代表着一種戰略轉變，將對其經營業績產生重大影響。因此，下面反映的是美容業務的結果，包括這些簡明綜合財務報表中的所有比較前期信息在內的非連續性業務。以前分配給美容業務用於分部報告目的的某些成本不符合停止運營的分類條件，已重新分配到持續運營。截至2021年12月25日止年度，本公司確認有關House Fuller、Nutrimetics和Nuvo持有待售資產分類虧損#美元133.5基於總預期收益減去銷售成本。損失主要涉及貨幣兑換損失#美元。140.9300萬美元，其中積累了其他綜合收入。關於這項損失，該公司在資產負債表上記錄了一項沖銷資產和負債。大約$133.01億美元的貨幣兑換損失和1美元30.12022年第二季度和2022年第三季度，在完成對富勒墨西哥公司和Nutrimetics的出售後，累計其他全面收益中的1.8億美元貨幣換算收益和等值的反資產負債分別從資產負債表中取消確認和刪除。

20
目錄
非持續經營的財務信息

業務的結果作為非連續性業務列報，摘要如下：


13周結束39周結束
(In百萬美元）9月24日，
2022		9月25日，
2021		9月24日，
2022		9月25日，
2021
淨銷售額$3.1 $45.2 $62.7 $139.7 
產品銷售成本1.3 16.9 24.4 51.6 
毛利$1.8 $28.3 $38.3 $88.1 
銷售和管理費用2.6 23.5 43.6 77.9 
重新設計費用— 0.1 0.4 0.1 
其他（收入）支出淨額(0.1)0.4 0.5 2.0 
（虧損）來自已終止經營業務的税前經營收入$(0.7)$4.3 $(6.2)$8.1 
處置資產所得(損)22.6 (148.1)$21.4 $(147.1)
所得税前非持續經營的收益(虧損)$21.9 $(143.8)$15.2 $(139.0)
所得税撥備1.3 2.7 0.5 2.4 
已終止業務的淨收入（虧損）$20.6 $(146.5)$14.7 $(141.4)

於2022年9月24日及2021年12月25日，計入已終止經營業務的分類為持作出售的主要資產及負債類別的賬面值載於下表。

21
目錄
自.起
(In百萬美元）9月24日，
2022		12月25日，
2021
資產 
現金和現金等價物$— $0.2 
應收賬款淨額2.9 14.9 
庫存，淨額4.0 25.8 
非貿易應收賬款淨額— 2.2 
預付費用和其他流動資產0.5 1.5 
累計匯兑調整損失，當期(7.4)(36.7)
已終止業務的資產總額—流動$— $7.9 
遞延税項資產，淨額— 6.2 
財產、廠房和設備、淨值0.8 7.8 
經營性租賃資產1.8 11.1 
商品名，淨— 6.7 
商譽1.9 1.7 
其他資產，淨額— 2.7 
累計換算調整損失(4.5)(17.7)
持有待售資產$— $18.5 
停產業務總資產$— $26.4 
負債
應付帳款$1.3 $17.0 
應計負債1.5 30.5 
累計匯兑調整損失，當期3.9 88.3 
已終止業務負債總額—流動$6.7 $135.8 
經營租賃負債1.0 8.6 
其他負債— 9.2 
為出售而持有的負債$1.0 $17.8 
停產業務負債總額$7.7 $153.6 


22
目錄
附註14：衍生金融工具及對衝活動

該公司在其國際業務的收益、現金流和財務狀況方面受到外幣匯率波動的影響。雖然該公司在許多市場的本地生產所產生的自然對衝部分緩解了這種貨幣風險，但美元走強總體上對該公司的財務業績產生了負面影響。作為迴應，該公司使用金融工具來對衝其某些風險敞口，並管理外匯對其財務報表的影響。衍生金融工具最初被指定為公允價值、現金流或淨投資對衝。

公允價值對衝

公允價值對衝是與遠期合約等金融工具訂立的，目的是限制對某些主要與應付賬款和非永久性公司間交易相關的外匯風險的敞口。對於被指定為公允價值套期保值的衍生工具，衍生工具的收益或虧損以及對衝項目因對衝風險而產生的抵銷收益或虧損在當期收益中確認。套期保值項目的公允價值變動導致對其賬面金額的調整如下：

13周結束39周結束
(In百萬美元）9月24日，
2022		9月25日，
2021		9月24日，
2022		9月25日，
2021
(虧損)公允價值套期保值收益$(0.2)$1.8 $(1.8)$4.1 

現金流對衝

該公司還使用衍生金融工具來對衝因某些預測交易或購買而產生的外匯風險，並將其歸類為現金流對衝。該公司簽訂的大部分現金流對衝合同與購買庫存或公司間分紅有關。成立時，本公司的現金流對衝合約的期限一般為一個月至十五個月不等。包括在對衝有效性評估中的收益或虧損部分計入其他綜合(虧損)收入，並在被對衝交易影響收益時通過與被對衝交易相同的項目重新分類為收益。因此，本報告期末與現金流量對衝有關的其他全面(虧損)收益餘額一般將在未來12個月內重新分類。未平倉套期保值的相關資產或負債計入其他流動資產或應計負債(視情況而定)。計入或重新分類為其他綜合(虧損)收入的公允價值、税後淨額變動如下：

13周結束39周結束
(In百萬美元）9月24日，
2022		9月25日，
2021		9月24日，
2022		9月25日，
2021
其他全面（虧損）收益入賬的税前（虧損）收益$(0.5)$0.2 $1.1 $0.6 
除税前（虧損）收入重新分類為其他全面（虧損）收入$(0.7)$— $0.9 $— 

淨投資對衝

本公司使用衍生金融工具（如遠期合約及若干歐元計值的公司間借貸）對衝其於國際業務的部分股本投資淨額，並指定該等投資淨額對衝。該等金融工具之價值變動計入累計其他全面虧損內之外幣換算調整.由於投資的永久性，本公司預計不會在未來十二個月內將這些金額的任何部分重新分類至損益表。 於其他全面（虧損）收益及遠期點之税前收入入賬之公平值變動（扣除税項）如下：

13周結束39周結束
(In百萬美元）9月24日，
2022		9月25日，
2021		9月24日，
2022		9月25日，
2021
其他全面（虧損）收益中記錄的税前收入（虧損）$11.7 $(4.0)$23.2 $(4.9)

23
目錄
名義價值

本公司認為其遠期合約的總名義價值是衡量衍生工具交易量的最佳指標。 買賣貨幣的遠期合約的名義價值如下：

自.起
(In百萬美元）9月24日，
2022		2021年12月25日
購買貨幣的遠期合同的名義價值$171.0 $96.4 
賣出貨幣的遠期合約的名義價值$170.3 $99.2 

買賣貨幣的最大未平倉頭寸的名義價值為：

自.起
(In百萬美元）9月24日，
2022
購買印尼盾$89.3 
購買墨西哥比索$53.8 
購買歐元$11.4 
出售瑞士法郎$57.3 
自.起
(In百萬美元）2021年12月25日
購買日元$14.3 
購買美元$63.1 
出售瑞士法郎$32.6 
出售歐元$35.7 

公允價值計量

本公司衍生工具頭寸的公平值乃根據第三方報價釐定（第二級公平值計量）。 下表概述了本公司的衍生工具頭寸，這是唯一經常性以公允價值入賬的資產和負債：

24
目錄
自.起
指定為對衝工具的衍生工具（以百萬計)
資產負債表的位置9月24日，
2022		2021年12月25日
衍生資產：
外匯合約非貿易應收賬款淨額$1.3 $8.5 
衍生負債：
外匯合約應計負債$(1.3)$(7.3)

本公司每份外匯合約的理論信用風險是重置成本，但管理層相信，招致信用損失的風險微乎其微，即使有任何損失，也不會是重大損失。由於外匯匯率的潛在變化，本公司的衍生工具也面臨市場風險；然而，該等市場風險將被被對衝的標的項目的估值變化完全抵消。就所有未償還衍生工具而言，應計收益或虧損淨額記入非貿易應收賬款、淨負債或應計負債，視乎個別合約的淨頭寸而定。損益金額根據公司對公允價值波動的重大風險敞口而發生變化。該公司有一項會計政策，以毛計列報衍生資產和衍生負債。包括在交易對手違約時提供抵銷權的主要淨額結算安排的影響，該公司的淨衍生頭寸金額為：

自.起
(In百萬美元）2022年9月24日2021年12月25日
衍生資產淨值$0.1 $1.2 


注15：遞延收入

遞延收入記入簡明綜合資產負債表的應計負債項目。遞延收入餘額主要與為尚未發貨的訂單預先收到的付款有關，如下：

自.起
(In百萬美元）9月24日，
2022		12月25日，
2021
遞延收入$8.2 $4.5 
25
目錄
注16：債務

債務組合包括：

自.起
(In百萬美元）9月24日，
2022		2021年12月25日
定期貸款$369.2 $398.5 
左輪手槍設施332.8 312.0 
融資租賃— 1.8 
信用額度2.0 — 
未攤銷債務發行成本(3.2)(2.9)
債務總額$700.8 $709.4 
流動債務和融資租賃債務$13.0 $8.9 
長期債務和融資租賃義務687.8 700.5 
債務總額$700.8 $709.4 


信貸協議

2021年11月23日，公司及其全資子公司Tupperware Products AG、Adminradora Dart、S.de R.L.de C.V.和Tupperware Brands Asia Pacific Pte。本公司(“附屬借款人”)與行政代理(“行政代理”)、Swingline貸款人及發行行、BMO Capital Markets Corp.、Five Third Bank及Truist Securities Inc.(聯席牽頭安排行及聯席簿記行)以及BMO Harris Bank，N.A.、Five Bank、National Association及Truist Bank作為辛迪加代理訂立信貸協議(經不時修訂，稱為“信貸協議”)。信貸協議規定(I)本公司及附屬借款人可動用本金總額最高達#元的循環信貸安排(“循環信貸安排”)。480.0(2)本公司可獲得的美元定期貸款，本金總額為$200.0歐元(“美元定期貸款”)及(3)公司或瑞士子公司借款人可獲得的歐元定期貸款，本金總額為歐元176.02000萬歐元，(“歐元定期貸款”)。美元定期貸款和歐元定期貸款統稱為“定期貸款”。

轉軌貸款機制分為(A)全球部分、墨西哥部分和新加坡部分承諾，每部分借款總額不超過#美元。450.01000萬，$15.02000萬美元，和美元15.0(B)一項全球部分信用證安排，最高可達#美元50.0(C)一個可提供最高達#美元的全球分期付款擺動貸款機制。100.0翻轉基金金額的1.8億美元。本公司和適用的附屬借款人可獲得每一批此類貸款，給予附屬借款人的信貸額度不超過$325.0在任何時候未償還的總金額為2000萬美元。在符合某些條件的情況下，只要(I)旋轉貸款增加不超過$，公司就可以增加旋轉貸款、美元定期貸款和/或歐元定期貸款250.03,000,000美元(最高合計轉盤貸款金額為$730.0(2)所有設施的增加額不超過$250.01000萬美元，外加根據與北卡羅來納州富國銀行和其他各方的信貸協議償還的某些貸款，外加無限制的金額，前提是該金額的產生不會導致綜合淨槓桿率(如信貸協議中的定義，最高可淨計算為$100.0連續四(4)個會計季度的不受限制的現金和現金等價物(“現金淨額計算”)3.00到1.00。

轉換貸款、美元定期貸款和歐元定期貸款都將於2026年11月23日到期。信貸協議項下的責任由(I)就附屬借款人、母公司借款人及(Ii)就母公司借款人及附屬公司借款人(母公司借款人及附屬公司借款人)(母公司借款人(各自均為“擔保人”)的現有及其後購入或組織的每一項直接或間接重大資產)及(B)以母公司借款人及每名擔保人的實質上所有有形及無形個人財產以及前述各項的所有產品、利潤及收益擔保，並在每種情況下均受若干例外情況的規限。

信貸協議載有慣常的正面及負面契諾，包括(其中包括)綜合淨槓桿率及綜合利息覆蓋率要求、遵守法律規定、提交季度及年度財務報表、限制留置權的產生、負債、資產處置、基本變動、限制付款及其他習慣契諾。信貸協議還包括與習慣事項(以及習慣通知和救濟期)有關的違約事件，除其他事項外，包括不支付本金、利息或其他金額；違反契約；
26
目錄
任何重大方面的陳述和擔保不正確；重大債務方面的交叉付款違約和交叉加速；破產；重大判決；以及某些ERISA事件。信貸協議還包括一項加速條款，允許貸款人在某些情況下加快到期日，包括對公司財務狀況的重大不利影響。

該公司擁有預付款選項，以及從2022年3月31日開始的強制性季度預付款。

就信貸協議而言，綜合EBITDA指扣除利息、所得税、折舊及攤銷前的收益，經調整後不包括非常、非經常性收益、非現金費用及某些其他項目。綜合淨槓桿率是(A)綜合供資債務減去最多#美元的比率。100.0(B)每一計量期間最後一天的綜合EBITDA，而綜合利息覆蓋比率為(X)每一計量期間最後一天的綜合EBITDA與(Y)該計量期間的綜合利息費用的比率.

根據信貸協議，本公司不得於本公司任何財政季度的最後一天(A)最近結束的連續四(4)個財政季度的綜合淨槓桿率大於或等於3.75至1.00(以現金淨值為準)，在信貸協議期限內可增加兩倍，增幅為0.25至1.00，與信貸協議準許的任何收購有關，總現金代價超過$75或(B)隨後結束的連續四(4)個財政季度的綜合利息覆蓋率小於或等於3.00到1.00。

考慮到目前全球市場波動、主要是中國和歐洲的通脹成本壓力，以及本公司年初至今的流動性變化(自2022年8月1日起生效)，本公司訂立了一項協議(“信貸協議第一修正案”)，以修訂某些條款和契諾，其中包括：(I)允許暫時較高的總淨槓桿率4.52022年第三季度，4.252022年第四季度和2023年第一季度，以及3.75X在2023年第二季度及其後提供額外的經營靈活性，以全面執行公司的扭虧為盈計劃；(Ii)為總淨槓桿率引入兩個額外的定價水平3.0X到3.5X和For3.5X及更高版本，規定在總淨槓桿率達到2.75(Iii)以有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)取代倫敦銀行同業拆息，作為整個貸款的參考利率；01個月、3個月和6個月期限的下限和信貸利差調整百分比。

截至2022年9月24日，公司的加權平均利率為4.39%，基本利差為275信貸協議項下基於SOFR的借款基點。利息以拖欠和到期的形式支付。截至2022年9月24日，公司遵守《信貸協議第一修正案》中的財務契約，綜合淨槓桿率為4.17X和綜合利息覆蓋率為5.93截至2021年12月25日，公司的綜合淨槓桿率為2.11X和綜合利息覆蓋率為8.23x.

在截至2022年9月24日的9個月中，公司在執行扭虧為盈計劃和應對與經濟衰退擔憂、通脹和COVID關閉相關的市場不可預測性時，收益出現了波動。截至2022年9月24日，本公司遵守了信貸協議第一修正案中的財務契諾。由於本公司盈利波動及信貸協議第一修正案中的財務契約逐步收緊，本公司很可能在未來十二個月內無法遵守其信貸協議中的契約，包括現有的綜合淨槓桿率契約。本公司正與其貸款人磋商修訂信貸協議；然而，本公司修訂其契諾、獲得豁免或以其他方式為其債務再融資的能力，以及任何該等修訂或再融資的時間及條款，均取決於若干因素，因此不能保證本公司會成功完成此等努力。

如本公司未能遵守其契約，包括綜合淨槓桿率契約，則信貸協議貸款人可採取行動，令信貸協議項下的到期款項到期及應付，除非本公司能夠修訂該等契約、獲得豁免或以其他方式為其債務再融資。若本公司無法取得未來借款或須於其正常到期日之前支付其信貸協議下的到期款項，將對其財務狀況造成重大影響。因此，本公司相信，在本申請日期後的十二個月期間內，本公司是否有能力繼續經營下去，實在令人懷疑。

作為扭虧為盈計劃的一部分，該公司正在進行開支削減和現金節約計劃，以幫助繼續償還債務和降低綜合淨槓桿率。減少開支和節省現金的舉措包括精簡設施、管理營運資本、減少資本支出以及減少總體銷售、一般和行政費用。

該公司在每個季度例行地增加其信貸協議項下的轉賬貸款，為經營、投資和融資活動提供資金，並在每個季度末使用可用現金暫時降低借款水平。因此，該公司在每個季度的現金和債務價值上產生的利息支出比僅與季度末餘額有關的利息支出更多。
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目錄

於二零二二年九月二十四日，本公司擁有美元135.3100萬未使用的信貸額度，包括美元131.3根據承諾的擔保信貸協議，100萬美元，以及美元4.0100萬美元可在世界各地的各種未承諾線路下使用。


注17：退休福利計劃

截至2022年9月24日及2021年9月25日止第三季度的淨定期成本（收益）組成如下：

 養老金福利退休後福利
13周結束13周結束
(In百萬美元）9月24日，
2022		9月25日，
2021		9月24日，
2022		9月25日，
2021
服務成本$1.0 $1.7 $— $— 
利息成本0.6 1.3 0.1 — 
計劃資產回報率(0.5)(0.8)— — 
結算/削減— 0.2 — — 
淨攤銷0.5 0.9 (0.2)(0.1)
定期淨成本(收益)$1.6 $3.3 $(0.1)$(0.1)
養老金福利退休後福利
39周結束39周結束
(In百萬美元）9月24日，
2022		9月25日，
2021		9月24日，
2022		9月25日，
2021
服務成本$3.3 $5.3 $— $0.1 
利息成本2.0 3.0 0.2 0.2 
計劃資產回報率(1.5)(2.5)— — 
結算/削減— 1.4 — — 
淨攤銷1.2 2.6 (0.5)(0.4)
定期淨成本(收益)$5.0 $9.8 $(0.3)$(0.1)

於截至二零二二年九月二十四日及二零二一年九月二十五日止年度至今期間，約為美元。0.7百萬美元和美元3.6除税前虧損分別由其他全面（虧損）收入重新分類至淨定期（利益）成本組成部分。由於它們與非美國計劃有關，本公司使用現行匯率進行這些重新分類。匯率波動的影響計入上表的攤銷淨額。該公司包括$1.4百萬美元和美元4.3在截至2022年9月24日和2021年9月25日的年初至今期間，與定期(福利)成本淨額(不包括服務成本)的其他費用淨額相關的百萬美元。

注18：承付款和或有事項

本公司及若干附屬公司涉及訴訟及各種法律事宜，而這些訴訟及法律事宜在日常業務過程中須予辯護及處理。這些問題中包括環境問題。本公司不包括與這些事項相關的應計項目中估計的未來法律成本。本公司認為，本公司的或有事項對其財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響的可能性很小。

億滋國際公司以前隸屬於該公司的前母公司Premark International，Inc.，它已經承擔了因某些剝離或停止經營的業務而產生的任何債務。承擔的責任包括聲稱產品責任、環境責任和侵犯專利的事項。

於2020年2月，美國加州中區地方法院及美國佛羅裏達州中區地方法院對本公司及若干現任及前任高級職員及董事提出假定股東集體訴訟。這些訴訟在佛羅裏達州中區的美國地區法院進行了合併，並任命了一名主要原告。2020年7月31日，首席原告提交了一份合併的經修訂的起訴書，稱在2018年1月31日至2020年2月24日(“潛在類別期間”)期間的公開文件中關於公司披露控制和程序以及需要修訂其信貸安排的聲明違反了證券交易委員會第10(B)和20(A)條
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目錄
1934年法案。主要原告尋求代表在潛在類別期間購買公司股票並要求未指明的金錢損害賠償的一類股東。公司駁回申訴的動議於2021年1月25日獲得批准，但法院允許主原告提出修改後的申訴，原告於2021年2月16日提出。該公司於2021年4月2日提出動議，要求駁回第二次修訂後的申訴。法院於2021年8月9日批准了公司駁回第二份經修訂的起訴書的動議，但再次允許主原告提出經修改的起訴書，原告於2021年8月30日提出。該公司於2021年10月14日提出動議，駁回第三次修訂後的申訴，並於2022年2月4日，法院以偏見駁回第三次修訂後的申訴。原告於2022年4月11日提起上訴，截至2022年6月1日，已向第11巡迴上訴法院全面通報情況。第11巡迴上訴法院已安排在2022年12月進行口頭辯論。該公司目前無法確定這些行動的結果是否會對其運營結果、財務狀況或現金流產生實質性影響。

此外，幾名可能的股東向美國佛羅裏達州中區地區法院提出了針對該公司某些現任和前任官員和董事的股東派生投訴。這些案件被合併，原告於2020年8月5日提交了合併的修改後的起訴書。合併修訂後的起訴書聲稱，某些現任和前任高級管理人員和董事違反受託責任、不當得利和違反證券法的貢獻，基於這些高級管理人員和董事允許公司違反證券法作出虛假或誤導性陳述的指控。法院擱置了這起訴訟的訴訟程序，等待駁回假定的股東集體訴訟的第三項動議的上訴得到解決。佛羅裏達州第九司法巡迴法院也提出了類似的股東派生訴訟。雙方達成協議，在第三項駁回可能的股東集體訴訟的動議的上訴得到解決之前，擱置這一訴訟。該公司目前無法確定這些行動的結果是否會對其運營結果、財務狀況或現金流產生實質性影響。

2022年6月，美國紐約南區地區法院對本公司以及某些現任和前任高管提起了假定的股東集體訴訟。起訴書稱，在2021年11月3日至2022年5月3日(“潛在課時期”)期間提交的公開文件中，有關公司收益和銷售業績以及2022年全年業績指引的陳述違反了1934年證券法第10(B)和20(A)條。原告試圖代表一類在潛在類別期間購買公司股票並要求未指明的金錢損害賠償的股東。原告打算在2022年11月下旬提出修改後的起訴書。該公司目前無法確定這一行動的結果是否會對其運營結果、財務狀況或現金流產生實質性影響。

2022年8月，佛羅裏達州法院對該公司某些現任和前任高級管理人員和董事提起股東派生訴訟。衍生品起訴書聲稱，針對前高管和董事的指控包括違反受託責任、不當得利和浪費公司資產，其中包括高管和董事允許公司違反證券法作出虛假或誤導性陳述。該公司目前無法確定這些行動的結果是否會對其運營結果、財務狀況或現金流產生實質性影響。

美國證券交易委員會正在對該公司與其先前擁有的富勒墨西哥業務和特百惠墨西哥業務相關的會計做法進行調查。2022年9月29日，美國證券交易委員會發布終審令，批准調查和解。根據該命令的條款，該公司既不承認也不否認美國證券交易委員會的調查結果，並支付了一筆無形的民事罰款，罰款於2022年第二季度全部應計。

租契

租賃，包括2023年的最低租金承諾，主要是針對租期通常為1年份至4剩餘的租約與辦公、製造和分銷空間有關。租賃協議通常包含各種條款，如階梯租金或其他升級條款和租賃優惠，這些條款可能規定一段時間內不支付租金。這類項目由本公司考慮，並在經營租賃的最低租賃期限內以直線基礎計入費用。沒有包含材料續訂選項的租賃協議。某些租約要求公司繳納財產税、保險費和日常維護費用。

附註19：公允價值計量

本公司採用適用的會計準則進行公允價值計量。本指引規定了公允價值的定義，描述了根據公認會計原則適當計量公允價值的方法，並概述了公允價值披露要求。
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目錄

在本指導下建立的公允價值等級對用於計量公允價值的投入進行了優先排序。該層次結構對相同資產或負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先權(第1級計量)，對不可觀察到的投入給予最低優先權(第3級計量)。公允價值層次的三個層次如下：

•第1級-截至報告日期，相同資產或負債的報價在活躍市場上可用。活躍市場是指資產或負債的交易發生的頻率和數量足以持續提供定價信息的市場。

•第2級-定價輸入是第1級所包括的活躍市場的報價以外的價格，在報告日期可直接或間接觀察到。第2級包括使用模型或其他估值方法進行估值的金融工具。這些模型主要是行業標準模型，考慮了各種假設，包括標的工具的報價、時間價值、波動因素、當前市場和合同價格，以及其他相關的經濟指標。基本上所有這些假設在工具的整個期限內都可以在市場上觀察到，可以從可觀察到的數據中得出，或者得到在市場上執行交易的可觀察水平的支持。
•第三級--定價投入包括通常較難從客觀來源觀察到的重要投入。這些投入可以與內部開發的方法一起使用，這些方法從市場參與者的角度得出管理層對公允價值的最佳估計。

由於到期日較短或重要性不大，現金及現金等價物、限制性現金、應收賬款、淨額、應付賬款、應計負債、信貸額度以及租賃資產和負債的賬面價值接近其於2022年9月24日和2021年12月25日的公允價值。

定期貸款和左輪手槍貸款被歸類為2級負債，並使用市場法進行估計。

定期貸款和左輪手槍貸款的公允價值如下：

自.起自.起
2022年9月24日2021年12月25日
(In百萬美元）賬面金額公允價值賬面金額公允價值
定期貸款$369.2 $347.2 $398.5 $398.5 
左輪手槍設施332.8 312.9 312.0 312.0 
總計$702.0 $660.1 $710.5 $710.5 

本公司並無任何經常性第3級公允價值計量。

見注14：衍生金融工具及對衝活動，以討論本公司的衍生金融工具及相關公允價值計量。

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目錄
注20：細分市場信息

該公司主要通過銷售隊伍生產和分銷廣泛的產品組合。若干經營分部已根據經濟實質、地域、產品、生產工藝、客户類別及分銷方法的一致性進行彙總。該公司的可報告部門主要銷售以設計為中心的準備，存儲和服務解決方案，以特百惠品牌名稱的廚房和家庭。

分部詳情如下：

13周結束39周結束
(In百萬美元）9月24日，
2022		9月25日，
2021		9月24日，
2022		9月25日，
2021
淨銷售額：
亞太地區$85.4 $112.9 $273.9 $343.8 
歐洲60.8 91.3 222.6 326.8 
北美86.3 103.1 292.4 343.0 
南美70.3 69.6 202.4 193.8 
總淨銷售額$302.8 $376.9 $991.3 $1,207.4 
部門利潤：
亞太地區$11.1 $25.7 $35.3 $81.9 
歐洲2.0 14.7 14.3 66.5 
北美5.7 10.5 32.3 42.6 
南美14.3 13.5 38.9 46.8 
部門利潤總額33.1 64.4 120.8 237.8 
未分配費用12.1 7.2 47.4 30.9 
重新設計費用 (a)
4.5 1.8 13.0 9.7 
處置資產的損失(收益)0.7 (1.7)2.3 (8.9)
債務清償損失— — — 8.1 
利息支出8.3 8.2 18.9 29.7 
利息收入(1.3)(0.3)(3.2)(0.9)
其他費用，淨額1.6 1.2 6.6 0.8 
所得税前持續經營所得$7.2 $48.0 $35.8 $168.4 
____________________
（a） 看到 注5：重新設計費用供進一步討論。

按分部劃分的可識別資產總額如下：

自.起
(In百萬美元）9月24日，
2022		12月25日，
2021
可確認資產
亞太地區$222.4 $248.3 
歐洲188.9 215.3 
北美199.5 194.1 
南美111.0 94.9 
公司331.8 502.8 
可確認資產總額$1,053.6 $1,255.4 


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目錄
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析

以下是對截至2022年9月24日的39周與截至2021年9月25日的39周的持續運營結果以及截至2022年9月24日的39週期間財務狀況變化的討論。本資料應與第1項“財務報表”中的簡明合併財務報表一併閲讀。

概述

特百惠品牌公司是一家全球領先的消費品公司，設計創新、功能性和對環境負責的產品。該公司的標誌性集裝箱成立於1946年，開創了現代食品儲存類別，徹底改變了世界儲存、供應和準備食品的方式。如今，這個標誌性品牌擁有8500多項以解決方案為導向的廚房和家居產品的功能設計和實用專利。該公司主要通過世界各地的獨立銷售團隊成員組成的網絡向70多個國家和地區分銷其產品，在截至2022年9月24日的季度中，大約有30.6萬人活躍在持續運營中。在全球範圍內，該公司通過Tupperware品牌從事以設計為中心的廚房和家庭用品準備、儲存和服務解決方案的營銷、製造和銷售。該公司主要採用直銷業務模式，通過人際關係、產品展示和了解消費者需求來分銷和營銷產品。該公司還致力於通過增強銷售和營銷產品的數字平臺以及探索企業對企業分銷渠道來擴大品牌的覆蓋範圍。為了創造更美好的未來，該公司的產品為一次性用品提供了一種選擇，並通過直銷渠道為個人提供了建立企業的機會，作為一種有意義的賺錢方式，並影響了世界各地的婦女、家庭和社區。

該公司正在執行其扭虧為盈計劃，利用消費者對標誌性特百惠品牌的接受程度。這一戰略植根於發展和數字化直銷業務，進入新的類別，增加消費者接入點，並擴大公司的分銷渠道。公司的扭虧為盈計劃旨在帶來可持續增長，公司通過成本節約舉措、剝離包括房地產在內的非核心資產、加強全球業務的內部流程和控制以及產品創新以滿足不同消費者和社會經濟部門的需求等努力，在這一計劃方面取得了進展。

由於外幣換算的影響是瞭解期間間比較的一個重要因素，本公司認為，以當地貨幣為基礎的業績列報作為報告業績的補充，有助於提高讀者瞭解公司經營業績和評估業績的能力。該公司提供當地貨幣信息，比較不同時期的業績，就好像本期匯率已用於換算上一時期的業績一樣。該公司使用以當地貨幣為基礎的業績作為評估業績的一種標準。本公司一般指按“當地貨幣”或“不包括匯兑影響”計算的金額。這些結果應被視為根據公認會計原則報告的結果的補充，而不是替代。以當地貨幣為基礎的結果可能無法與其他公司使用的類似標題的衡量標準相比較。

本文中包含的估計是公司管理層的估計，受第3項“前瞻性陳述”部分所述的風險和不確定因素的影響。關於市場風險的定量和定性披露。

最新發展和更新

美元的持續走強給全球市場和在全球開展業務的公司帶來了挑戰。美元兑歐元、日元和其他貨幣走強。這仍然是該公司的一個不利因素，因為其以外幣計價的收入以較低的匯率換算成美元，對業績產生了負面影響。該公司估計，與上年同期相比，2022年第三季度對收入的負面影響約為6%，與上年同期相比，今年迄今對收入的負面影響約為4%。

2022年第三季度，與上一年和上一季度相比，所有細分市場的銷售隊伍活動都有所減少。這一下降是由內部和外部因素推動的，例如銷售人員採用商業模式和薪酬計劃調整，主要是在亞太地區和北美，以及消費者信心下降，天然氣價格上漲，主要是在歐洲，以及全球通脹上升。

新冠肺炎對2022年第三季度淨銷售額的負面影響主要是由於持續的部分封鎖導致消費者流動性有限，限制開設門店，以及物流延誤影響奧特萊斯(主要是中國)的產品供應。
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目錄
持續經營的結果
13周結束變化外匯影響不包括外匯影響的變動
(In百萬美元，每股金額除外）9月24日，
2022		9月25日，
2021		金額百分比金額百分比
淨銷售額$302.8 $376.9 $(74.1)(20)%$(23.9)$(50.2)(14)%
毛利率佔銷售額的百分比64.9 %65.8 %不適用(0.9)第頁不適用不適用不適用
銷售、一般和管理費用佔淨銷售額的百分比
58.0 %50.6 %不適用7.4 pp不適用不適用不適用
營業收入$15.8 $57.1 $(41.3)(72)%$(3.5)$(37.8)(71)%
持續經營收入(虧損)$(3.8)$60.4 $(64.2)+$(6.8)$(57.4)+
來自持續經營業務的攤薄（虧損）收益—每股$(0.09)$1.14 $(1.23)+$(0.13)$(1.10)+
39周結束變化外匯影響不包括外匯影響的變動
(In百萬美元，每股金額除外）9月24日，
2022		9月25日，
2021		金額百分比金額百分比
淨銷售額$991.3 $1,207.4 $(216.1)(18)%$(53.4)$(162.7)(14)%
毛利率佔銷售額的百分比64.5 %68.5 %不適用(4.0)pp不適用不適用不適用
銷售、一般和管理費用佔淨銷售額的百分比57.1 %51.4 %不適用5.7 pp不適用不適用不適用
營業收入$58.1 $206.1 $(148.0)(72)%$(12.3)$(135.7)(70)%
持續經營收入$3.2 $136.2 $(133.0)(98)%$(13.0)$(120.0)(97)%
來自持續經營業務的攤薄收益—每股$0.07 $2.56 $(2.49)(97)%$(0.24)$(2.25)(97)%
____________________
不適用-不適用
pp—百分點
+ —變化大於± 100%
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目錄
淨銷售額

2022年第三季度及2021年的淨銷售額分別為3.028億美元及3.769億美元。亞太地區、歐洲和北美的淨銷售額下降，南美洲則上升。不包括外匯影響，銷售額減少5020萬美元或14%，主要原因是：

•亞太地區銷售收入減少1,940萬美元，主要與招聘人數減少及整體銷售隊伍活動減少有關，主要受以下負面影響：(1)中國持續封鎖新冠肺炎導致消費者流動性受限、限制開店，以及物流延誤影響奧特萊斯的產品供應；(2)印尼銷售隊伍採用業務模式和薪酬計劃調整的時間長於預期，導致業績不佳；(3)馬來西亞主要與銷售隊伍參與度和招聘人數減少有關，部分原因是政府取消了對食品必需品的補貼導致消費者支出減少，以及價格上漲導致銷售額下降。
•歐洲地區減少1,900萬美元，原因是整個部門的銷售隊伍活動減少，包括消費者情緒持續惡化、通脹上升、天然氣價格上漲以及價格上漲的負面影響導致消費者支出下降。此外，該部門還受到企業對企業交易時間的負面影響，主要是在德國。
•北美地區減少1,630萬美元，主要原因是該部門的招聘和整體銷售隊伍生產率下降，美國和加拿大采用薪酬計劃變化的時間長於預期，以及價格上漲的負面影響。
•在阿根廷的推動下，南美洲的銷售收入增加了450萬美元，這主要是由於更大的總銷售隊伍和活躍的銷售隊伍，包括更高的留存率、更高的生產率以及通脹導致的價格上漲。

在中國的推動下，新冠肺炎對2022年第三季度淨銷售額的負面影響估計為2%。2022年第三季度，價格上漲的平均影響約為11%，而銷量下降的負面影響約為30%。

截至2022年9月24日和2021年9月25日的年初至今，淨銷售額分別為9.913億美元和12.074億美元。與截至2021年9月25日的年初至今相比，亞太地區、歐洲和北美的淨銷售額下降，南美的淨銷售額上升。剔除匯率影響，銷售額下降1.627億美元，降幅為14%，原因是上述因素在很大程度上反映了2022年第三季度與2021年相比的變化解釋。以下是截至2022年9月24日的年初至今與截至2021年9月25日的年初至今的淨銷售業績。

•亞太地區，減少5510萬美元
•歐洲，減少6990萬美元
•北美，減少4910萬美元
•南美，增長1140萬美元

更詳細的銷售業績討論載於項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析的分類結果一節。如附註3：簡明綜合財務報表的促銷費用在第1項中所述。財務報表中，本公司包括銷售、一般和行政費用中的某些促銷費用。因此，該公司的淨銷售額可能無法與將這些成本視為淨銷售額減少的其他公司相比較。

毛利率和毛利

2022年第三季度和2021年第三季度的毛利潤分別為1.966億美元和2.479億美元。2022年第三季度和2021年第三季度，毛利率佔銷售額的百分比分別為64.9%和65.8%。下降0.9個百分點(Pp)，主要是因為：

•所有細分市場的樹脂總成本上升4.1個百分點，特別是在歐洲。此外，樹脂價格已開始企穩，與2022年第二季度相比有所下降。
•所有細分市場的製造成本上升1.7個百分點，特別是在歐洲，主要是由於銷量下降導致效率低下
•部分被所有細分市場價格上漲帶來的4.6個百分點的收益所抵消

截至2022年9月24日和2021年9月25日的年初至今，毛利潤分別為6.393億美元和8.274億美元。截至2022年9月24日和2021年9月25日的年初至今，毛利率佔銷售額的百分比分別為64.5%和68.5%。下降4.0個百分點的主要原因是：

34
目錄
•所有細分市場的製造成本上升2.7個百分點，主要是由於銷量下降導致效率低下
•所有細分市場樹脂總成本上漲2.7個百分點，尤其是在歐洲
•1.1個百分點的產品組合和其他成本，主要是在亞太地區和歐洲
•部分被所有細分市場價格上漲帶來的2.5%的收益所抵消

如附註2：簡明合併財務報表的分銷成本所述。財務報表中，本公司將其產品的分銷成本計入銷售費用、一般費用和行政費用。因此，該公司的毛利潤可能無法與將這筆費用計入銷售產品成本的其他公司進行比較。

銷售、一般和管理費用

2022年第三季度和2021年第三季度的銷售、一般和行政費用分別為1.756億美元和1.907億美元。不包括1180萬美元的匯兑影響，銷售、一般和行政費用減少了330萬美元，主要是因為銷售量下降，影響到了以下幾個方面：

•行政費用減少320萬美元，主要與股票薪酬有關，但因支持全方位渠道戰略和改善服務的增量支出增加而部分抵消
•分配費用減少120萬美元，包括與美國和加拿大倉庫合理化有關的費用的負面影響
•部分被銷售成本增加110萬美元所抵消，主要原因是印度和印度尼西亞的佣金支出增加
•促銷成本與上年持平，因為銷售量下降帶來的290萬美元成本削減被銷售人員面對面活動和會議的290萬美元再投資所抵消

2022年第三季度和2021年第三季度，銷售、一般和行政費用佔銷售額的比例分別為58.0%和50.6%。與2021年第三季度相比，銷售、一般和行政費用增加7.4個百分點，主要原因是：

•由於對銷售人員面對面活動和會議的再投資而產生的促銷成本增加了2.0個百分點
•2.0個百分點的增長，原因是銷售相關費用增加，主要來自企業對企業的投資，主要是在美國和加拿大，以及印度的新商業模式
•1.3個百分點的增長，主要是由於美國和加拿大的倉庫合理化導致分銷成本上升
•1.2個百分點的增長，原因是印度尼西亞佣金支出增加，巴西2021年第三季度取消了非所得税準備金，以及支持電子商務數量的營銷費用增加，主要是在美國和加拿大
•信貸損失準備金增加0.7個百分點，主要是在法國
•0.2個百分點的增長，原因是較低銷售額的行政費用吸收不足，以及為支持全方位渠道戰略和改善服務而增加的投資

截至2022年9月24日和2021年9月25日的年初至今，銷售、一般和行政費用分別為5.659億美元和6.205億美元。不包括2,840萬美元銷售的匯兑影響，一般和行政費用減少2,620萬美元，主要是因為銷售量下降，影響到以下方面：

•銷售成本減少1,510萬美元，部分被印度尼西亞佣金支出增加所抵消
•分配費用減少1420萬美元，包括費用膨脹以及與美國和加拿大倉庫合理化有關的費用
•促銷成本減少950萬美元，主要是在歐洲，在美國和加拿大的銷售和招聘活動節省
•被以下因素部分抵消：2021年第二季度和第三季度巴西非所得税準備金發生逆轉，以及中國地方政府在2021年第一季度獲得的企業獎勵(這兩項在2022年都沒有重複)導致的1,310萬美元的增加，以及對營銷、業務擴展人才和基礎設施需求的更多投資，以及對公司全球税收結構優化的投資

截至2022年9月24日和2021年9月25日的年初至今，銷售、一般和行政費用佔銷售額的百分比分別為57.1%和51.4%。截至2021年第三季度，與今年迄今相比，銷售、一般和行政費用增加5.7個百分點，主要原因是：

•1.6個百分點的增長，原因是支持企業對企業、零售和電子商務戰略的投資增加了銷售和營銷成本
35
目錄
•1.4個百分點的增長，主要是由於2021年第二季度和第三季度巴西非所得税準備金的沖銷，以及2021年第一季度從中國地方政府獲得的企業獎勵，但沒有在2022年重複，部分抵消了行政費用和其他費用的增加，但被較低的管理激勵所抵消
•1.1個百分點的增長，原因是銷售下降導致的管理費用吸收不足，以及支持全方位渠道戰略所需的商業、業務擴展和基礎設施方面的增量投資
•倉儲費用增加0.8個百分點，主要是由於美國和加拿大的通貨膨脹，以及與美國和加拿大倉庫合理化有關的費用
•對其他賬户的投資增加0.7個百分點，包括由於對銷售人員面對面活動和會議的再投資而產生的促銷成本，印度尼西亞的佣金支出增加，以及法國的信貸損失撥備增加

該公司根據用於管理部門運營的估計時間，將銷售、一般和管理費用分為已分配和未分配費用。然後，分配的費用以當地貨幣為基礎，主要根據部門淨銷售額分攤到每個部門。未分配費用反映了與分部業務無關的金額。應分配的銷售、一般和行政費用在年初根據估計支出確定。

2022年第三季度和2021年第三季度的未分配支出分別為1210萬美元和720萬美元。490萬美元的增長主要是由於與2021年第三季度相比，管理激勵的逆轉減少，這是因為2022年的減少發生在整個前三個季度，而2021年的減少始於第三季度，信息技術投資增加，以及與知識產權相關的法律成本上升，但被較低的股票薪酬成本部分抵消。

截至2022年9月24日和2021年9月25日的年初至今，未分配支出分別為4740萬美元和3090萬美元。增加的1650萬美元主要是由於信息技術投資，但被較低的管理激勵和股票薪酬費用部分抵消。

重新設計費用

重新設計費用 2022年第三季度和2021年第三季度分別為450萬美元和180萬美元，截至2022年9月24日和2021年9月25日的今年迄今分別為1300萬美元和970萬美元。這些重組費用主要與2020年年中在新領導層領導下推出的“扭虧為盈計劃”有關。收入下降導致該公司評估其運營結構，從而採取旨在降低成本、提高運營效率或以其他方式扭轉業務的行動。這些行動往往導致與裁員、設施縮減和關閉以及相關資產減記相關的重新設計費用。其他成本是根據修訂後的經營格局可能需要的成本，其中包括影響公司銷售隊伍運營方式的結構性變化。公司可能會在處置多餘設施或與其重新設計工作直接相關的其他活動時確認損益。

重整工程的費用如下：

13周結束39周結束
(In百萬美元）9月24日，
2022		9月25日，
2021		9月24日，
2022		9月25日，
2021
週轉計劃$4.5 $1.6 $13.0 $8.2 
其他— 0.2 — 1.5 
重新設計費用共計$4.5 $1.8 $13.0 $9.7 

扭虧為盈計劃的關鍵要素包括：增加公司的正確規模計劃以提高盈利能力，加快剝離非核心資產以加強資產負債表，重組公司的債務以增強流動性，以及結構性固定公司的核心業務以創建更可持續的商業模式。扭虧為盈計劃中包括的費用類型主要涉及遣散費、設施關閉成本和外部諮詢服務。有關2022年的更多信息，請參見注5：重新設計費用。該公司預計在2022年將產生2000萬至3000萬美元的扭虧為盈計劃費用。

有關進一步資料，請參閲第1項簡明綜合財務報表附註5：重組費用。

資產處置損失（收益）

2022年第三季度和2021年第三季度資產處置虧損(收益)分別為虧損70萬美元和收益170萬美元。2022年第三季度的虧損主要是由於業務和戰略變化導致的信息技術資產的註銷，2021年第三季度的收益主要與出售荷蘭的一座寫字樓有關。損失
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目錄
在截至2022年9月24日和2021年9月25日的年初至今期間，處置資產的收益分別為虧損230萬美元和收益890萬美元。截至2022年9月24日的年初至今的虧損主要是由於註銷了信息技術資產，而截至2021年9月25日的年初至今的收益主要是由於出售了在法國的一家制造工廠和在荷蘭的一座辦公樓。

債務清償損失

本公司於2021年第四季度重組債務，因此於2022年第三季度並無任何債務清償活動。2021年第三季度，公司沒有清償債務。本公司在截至2022年9月24日的年初至今沒有任何活動，但在截至2021年9月25日的年初至今為減少債務而支付了1.012億美元，導致債務清償虧損810萬美元。
利息支出

2022年第三季度和2021年第三季度的利息支出分別為830萬美元和820萬美元，截至2022年9月24日和2021年9月25日的年初至今，利息支出分別為1890萬美元和2970萬美元。由於最近的加息，2022年第三季度的利息支出比2021年第三季度略高。今年迄今利息支出的下降是2021年第四季度債務重組的結果，債務重組導致利率與先前信貸協議下的未償債務相比大幅下降。

利息收入

2022年第三季度和2021年第三季度的利息收入分別為130萬美元和30萬美元，截至2022年9月24日和2021年9月25日的年初至今，利息收入分別為320萬美元和90萬美元。利息收入與公司現金餘額所賺取的利息有關。由於公司將多餘的現金主要投資於阿根廷，2022年第三季度和截至2022年9月24日的年初至今的利息收入有所增加。

其他費用，淨額

其他支出，2022年第三季度和2021年第三季度的淨支出分別為160萬美元和120萬美元。截至2022年9月24日和2021年9月25日的年初至今，分別為660萬美元和80萬美元的支出主要是由外匯損失推動的。本公司在本項目中記錄外幣兑換影響和養老金成本。

所得税撥備(福利)

所得税撥備(福利)在2022年第三季度和2021年第三季度分別為1,100萬美元和1,240萬美元，在截至2022年9月24日和2021年9月25日的年初至今期間分別為3,260萬美元和3,220萬美元。2022年第三季度和2021年第三季度的有效税率分別為152.8和25.8個百分點。與2021年第三季度相比，2022年第三季度的實際税率發生變化，主要是因為：

•前一年選擇的與IRC第263a條規定的庫存和自建資產的某些直接和間接成本的税收方法變化有關的税收政策變化的非經常性有利影響，
•不利的司法收入組合，受到2022年第三季度邊際税前收益的顯著影響，
•GILTI制度的負面影響，導致國內損失的福利減少，
•由於IRC第163(J)條規則從EBIDTA更改為EBIT，不允許的利息支出的額外估值津貼。本公司對利息結轉的遞延税項資產維持全額估值津貼，以及
•如附註1：重要會計政策摘要所述，公司在2022年第三季度對所得税支出進行了期外調整，導致持續經營收入減少130萬美元。這一錯誤是由於公司間成本分配給了不正確的法人實體，導致這些實體的所得税費用淨少報。

有關詳情，請參閲第1項簡明合併財務報表附註6：所得税。
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目錄

來自持續經營業務的淨（虧損）收入

2022年第三季度和2021年第三季度持續運營的淨(虧損)收入分別為虧損380萬美元和收入6,040萬美元，截至2022年9月24日和2021年9月25日的年度迄今收入分別為320萬美元和136.2美元。持續經營淨(虧損)收入變化的主要驅動因素見上文討論。下面的分部結果一節對結果進行了更詳細的討論。
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目錄
細分結果

2022年第三季度和2021年第三季度，國際業務分別佔銷售額的89.3%和90.4%，截至2022年9月24日和2021年9月25日的今年迄今，國際業務分別佔銷售額的89.2%和89.0%。在2022年第三季度和2021年第三季度，這些部門分別創造了112.5%和99.0%的部門利潤，在截至2022年9月24日和2021年9月25日的年初至今，這些部門分別創造了102.8%和99.1%的部門利潤。



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目錄
亞太地區

不包括外匯影響的變動佔總數的百分比
(In百萬美元）13周結束變化外匯影響 13周結束
9月24日，
2022		9月25日，
2021		金額百分比金額百分比9月24日，
2022		9月25日，
2021
淨銷售額$85.4 $112.9 $(27.5)(24)%$(8.1)$(19.4)(19)%28 %30 %
分部利潤$11.1 $25.7 $(14.6)(57)%$(0.5)$(14.1)(56)%34 %40 %
分部利潤佔淨銷售額的百分比13.0 %22.8 %不適用(9.8)pp不適用不適用不適用不適用不適用
不包括外匯影響的變動佔總數的百分比
(In百萬美元）39周結束變化外匯影響 39周結束
9月24日，
2022		9月25日，
2021		金額百分比金額百分比9月24日，
2022		9月25日，
2021
淨銷售額$273.9 $343.8 $(69.9)(20)%$(14.8)$(55.1)(17)%28 %29 %
分部利潤$35.3 $81.9 $(46.6)(57)%$(3.5)$(43.0)(55)%29 %34 %
分部利潤佔淨銷售額的百分比12.9 %23.8 %不適用（10.9）pp不適用不適用不適用不適用不適用
____________________
不適用-不適用
pp—百分點
+ —變化大於± 100%

2022年第三季度和2021年第三季度的淨銷售額分別為8540萬美元和1.129億美元。剔除匯率影響，銷售額減少1,940萬美元，降幅為19%，主要原因是中國、印度尼西亞和馬來西亞的銷售隊伍活動減少，包括印度尼西亞和馬來西亞的招聘人數減少。中國銷售額下降的主要原因是新冠肺炎持續關閉導致消費者流動性有限，開店受到限制，以及物流延誤影響到奧特萊斯的產品供應。印尼的業績不佳是由於銷售隊伍採用商業模式和薪酬計劃調整的時間長於預期，而馬來西亞的業績受到銷售隊伍參與度和招聘人數減少、消費者支出減少(部分原因是取消政府對食品必需品的補貼)以及價格上漲負面影響的銷售額下降的負面影響。

2022年第三季度，新冠肺炎的影響估計為負8個百分點，幾乎全部由中國推動。與2021年相比，2022年第三季度價格上漲的平均影響約為7%。銷量下降對淨銷售額的負面影響約為31%。

2022年第三季度和2021年第三季度的部門利潤分別為1110萬美元和2570萬美元。剔除匯率影響，該部門利潤減少1,410萬美元，主要是由於中國、印度尼西亞和馬來西亞導致銷售額下降的影響，以及整個部門產品成本的上升，包括製造效率低下。成本合理化行動繼續實施，但落後於本季度銷售額的下降，主要是在中國。
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目錄


截至2022年9月24日和2021年9月25日的年初至今，淨銷售額分別為2.739億美元和3.438億美元。剔除匯率影響，銷售額下降5510萬美元，降幅為17%，原因是上述因素在很大程度上反映了2022年第三季度與2021年相比的變化解釋。

截至2022年9月24日和2021年9月25日的年初至今，該部門的利潤分別為3530萬美元和8190萬美元。撇除匯兑影響，分部溢利減少4,300萬美元，主要是由於上述有關解釋2022年第三季較2021年變動的因素，以及2021年第一季未獲中國地方政府給予企業獎勵310萬元。

人民幣對2022年第三季度的淨銷售額和利潤比較產生了最有意義的影響。

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歐洲

不包括外匯影響的變動佔總數的百分比
(In百萬美元）13周結束變化外匯影響 13周結束
9月24日，
2022		9月25日，
2021		金額百分比金額百分比9月24日，
2022		9月25日，
2021
淨銷售額$60.8 $91.3 $(30.5)(33)%$(11.5)$(19.0)(24)%20 %24 %
分部利潤$2.0 $14.7 $(12.7)(86)%$(1.8)$(10.9)(84)%6 %23 %
分部利潤佔淨銷售額的百分比3.3 %16.1 %不適用（12.8）pp不適用不適用不適用不適用不適用
不包括外匯影響的變動佔總數的百分比
(In百萬美元）39周結束變化外匯影響 39周結束
9月24日，
2022		9月25日，
2021		金額百分比金額百分比9月24日，
2022		9月25日，
2021
淨銷售額$222.6 $326.8 $(104.2)(32)%$(34.3)$(69.9)(24)%23 %27 %
分部利潤$14.3 $66.5 $(52.2)(78)%$(6.9)$(45.3)(76)%12 %28 %
分部利潤佔淨銷售額的百分比6.4 %20.3 %不適用(13.9)頁不適用不適用不適用不適用不適用
____________________
不適用-不適用
pp—百分點
+ —變化大於± 100%

2022年第三季度和2021年第三季度的淨銷售額分別為6080萬美元和9130萬美元。不包括匯率影響，銷售額下降了1900萬美元，降幅為24%，主要是由於銷售隊伍不那麼活躍，特別是在法國、德國、伊比利亞和南非。整個細分市場的銷售隊伍活動受到消費者支出下降的推動，這是地緣政治擔憂、更高的通脹和更高的天然氣價格影響消費者信心持續惡化的結果。此外，該部門受到企業對企業交易量下降的負面影響，主要是在德國。

與2021年相比，2022年第三季度價格上漲的平均影響約為10%。銷量下降對淨銷售額的負面影響約為44%。

2022年第三季度和2021年第三季度的部門利潤分別為200萬美元和1470萬美元。剔除匯兑影響，部門利潤減少1,090萬美元，主要是由於銷售量下降(包括企業對企業銷售的時機)，以及由於整個部門的產品成本上升(包括製造效率低下)導致毛利率下降。該公司繼續通過降低該部門所有職能領域的固定成本來調整組織規模，儘管如此，這些舉措落後於本季度銷售額的下降。

截至2022年9月24日和2021年9月25日的年初至今，淨銷售額分別為2.226億美元和3.268億美元。不包括匯率影響，銷售額下降了6990萬美元，降幅為24%，這是由於上述因素在很大程度上反映了2022年第三季度與2021年相比的變化解釋。

截至2022年9月24日和2021年9月25日的年初至今，該部門的利潤分別為1,430萬美元和6,650萬美元。不包括匯兑影響，分部利潤減少4,530萬美元，主要是由於銷售量下降和產品成本上升對利潤的影響，但與扭虧為盈計劃相關的適當規模舉措的實施部分抵消了這一影響。

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目錄
歐元對2022年第三季度的淨銷售額和利潤比較產生了最有意義的影響。
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目錄
北美

不包括外匯影響的變動佔總數的百分比
(In百萬美元）13周結束變化外匯影響 13周結束
9月24日，
2022		9月25日，
2021		金額百分比金額百分比9月24日，
2022		9月25日，
2021
淨銷售額$86.3 $103.1 $(16.8)(16)%$(0.5)$(16.3)(16)%29 %27 %
分部利潤$5.7 $10.5 $(4.8)(47)%$(0.1)$(4.7)(45)%17 %16 %
分部利潤佔淨銷售額的百分比6.6 %10.2 %不適用(3.6)pp不適用不適用不適用不適用不適用
不包括外匯影響的變動佔總數的百分比
(In百萬美元）39周結束變化外匯影響 39周結束
9月24日，
2022		9月25日，
2021		金額百分比金額百分比9月24日，
2022		9月25日，
2021
淨銷售額$292.4 $343.0 $(50.6)(15)%$(1.4)$(49.1)(14)%29 %28 %
分部利潤$32.3 $42.6 $(10.3)(24)%$(0.1)$(10.2)(24)%27 %18 %
分部利潤佔淨銷售額的百分比11.0 %12.4 %不適用(1.4)第頁不適用不適用不適用不適用不適用
____________________
不適用-不適用
pp—百分點
+ —變化大於± 100%

2022年第三季度和2021年第三季度的淨銷售額分別為8630萬美元和1.031億美元。不包括匯率影響，銷售額下降了1630萬美元，降幅為16%，這主要是由於招聘和銷售隊伍活動減少，這受到墨西哥以及美國和加拿大價格上漲的負面影響。墨西哥的銷售進一步受到企業對企業銷售時機的影響。美國和加拿大的業績也受到銷售隊伍活動減少的負面影響，因為銷售隊伍實現佣金所需的目標銷售水平增加了。

與2021年相比，2022年第三季度價格上漲的平均影響約為10%。銷量下降對淨銷售額的負面影響約為26%。

2022年第三季度和2021年第三季度的部門利潤分別為570萬美元和1050萬美元。不包括匯兑影響，該部門利潤減少470萬美元，主要原因是：

•墨西哥以及美國和加拿大的銷量下降
•毛利率下降，原因是整個細分市場的產品成本上升，包括製造效率低下
•在美國和加拿大，與倉庫合理化有關的配送費用增加，但因銷售量下降而導致的出站運費下降部分抵消了這一費用
•由於返回到面對面的會議和會議，促銷成本更高
•部分被美國和加拿大銷售隊伍佣金減少所抵消，這與銷售隊伍實現佣金所需的目標銷售水平增加有關


44
目錄
截至2022年9月24日和2021年9月25日的年初至今，淨銷售額分別為2.924億美元和3.43億美元。不包括匯率影響，銷售額下降4910萬美元，降幅為14%，主要是由於招聘人數減少和銷售隊伍活動減少，這主要是因為在解釋2022年第三季度與2021年相比的變化時，上述因素基本上反映了這些因素，以及2022年上半年墨西哥以及美國和加拿大的關鍵促銷活動超額銷售導致產品積壓，以及2022年第二季度美國和加拿大的銷售隊伍系統問題。

截至2022年9月24日和2021年9月25日的年初至今，該部門的利潤分別為3230萬美元和4260萬美元。不包括匯兑影響，該部門利潤減少了1020萬美元，主要原因是：

•銷量下降，主要是在美國和加拿大
•墨西哥、美國和加拿大的毛利率較低，原因是產品成本上升，包括製造效率低下
•部分抵消的是：(1)美國和加拿大的分銷費用減少，原因是外運運費減少，以及(2)銷售人員佣金減少，這與銷售人員在美國和加拿大實現佣金所需的目標銷售水平增加有關

加元對2022年第三季度淨銷售額和利潤比較的影響最大。

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目錄
南美

不包括外匯影響的變動佔總數的百分比
(In百萬美元）13周結束變化外匯影響 13周結束
9月24日，
2022		9月25日，
2021		金額百分比金額百分比9月24日，
2022		9月25日，
2021
淨銷售額$70.3 $69.6 $0.7 1 %$(3.8)$4.5 7 %23 %19 %
分部利潤$14.3 $13.5 $0.8 6 %$(0.1)$0.9 7 %43 %21 %
分部利潤佔淨銷售額的百分比20.3 %19.4 %不適用0.9 pp不適用不適用不適用不適用不適用
不包括外匯影響的變動佔總數的百分比
(In百萬美元）39周結束變化外匯影響 39周結束
9月24日，
2022		9月25日，
2021		金額百分比金額百分比9月24日，
2022		9月25日，
2021
淨銷售額$202.4 $193.8 $8.6 4 %$(2.8)$11.4 6 %20 %16 %
分部利潤$38.9 $46.8 $(7.9)(17)%$(0.1)$(7.8)(17)%32 %20 %
分部利潤佔淨銷售額的百分比19.2 %24.1 %不適用(4.9)pp不適用不適用不適用不適用不適用
____________________
不適用-不適用
pp—百分點
+ —變化大於± 100%

2022年第三季度和2021年第三季度的淨銷售額分別為7030萬美元和6960萬美元。不包括匯率的影響，銷售額增加了450萬美元，增幅為7%，這主要是由於阿根廷的淨銷售額增加，主要是因為更多的總銷售額和活躍的銷售隊伍，包括更高的保留率和生產率，以及由於通貨膨脹導致的價格上漲，但巴西的銷售下降被總統和大選前具有挑戰性的宏觀經濟狀況導致的銷售隊伍活動減少所部分抵消。

與2021年相比，2022年第三季度價格上漲的平均影響約為18%。銷量下降對淨銷售額的負面影響約為17%。

2022年第三季度和2021年第三季度的部門利潤分別為1430萬美元和1350萬美元。剔除匯率影響，部門利潤增加90萬美元，原因是阿根廷銷售額增加帶來的利潤增加，但由於2021年第三季度非所得税準備金的沖銷，巴西部分抵消了這一影響。

截至2022年9月24日和2021年9月25日的年初至今，淨銷售額分別為2.024億美元和1.938億美元。不包括匯率影響，銷售額增加了1,140萬美元，增幅為6%，這是由阿根廷推動的，部分被巴西抵消，原因是上述因素在很大程度上反映了2022年第三季度與2021年相比的變化解釋。

截至2022年9月24日和2021年9月25日的年初至今，該部門的利潤分別為3890萬美元和4680萬美元。不包括匯率影響，部門利潤減少780萬美元，主要是由於2021年第二季度和第三季度巴西1000萬美元的非所得税準備金發生逆轉，以及阿根廷和巴西的通脹導致整體成本上升。

巴西雷亞爾對2022年第三季度的淨銷售額和利潤比較產生了最有意義的影響。
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財務狀況

流動性與資本資源

與2021年底相比，公司淨營運資金頭寸減少1.054億美元。不包括匯兑影響，淨營運資本減少8910萬美元，主要反映：

•現金和現金等價物減少1.519億美元，主要用於回購7500萬美元的股票，作為2022年第一季度ASR的一部分，資本支出減少2590萬美元，持續運營收入減少
•應收賬款減少2,460萬美元，原因是銷售量下降，包括企業對企業銷售的時間安排
•因付款時間安排和業務活動減少而導致的應計負債減少5970萬美元、主要因管理激勵措施降低而應計報酬減少以及其他應付税款減少以及因付款時間安排而應付賬款減少2 720萬美元，部分抵消了上述減少額

由於於2021年11月23日對本公司的信貸協議進行再融資，本公司持有的債務被視為私人債務，因此沒有任何公開評級。

債務摘要

債務組合包括：

自.起
(In百萬美元）9月24日，
2022		2021年12月25日
定期貸款$369.2 $398.5 
左輪手槍設施332.8 312.0 
融資租賃— 1.8 
信用額度2.0 — 
未攤銷債務發行成本(3.2)(2.9)
債務總額$700.8 $709.4 
流動債務和融資租賃債務$13.0 $8.9 
長期債務和融資租賃義務687.8 700.5 
債務總額$700.8 $709.4 


信貸協議

2021年11月23日，公司及其全資子公司Tupperware Products AG、Adminradora Dart、S.de R.L.de C.V.和Tupperware Brands Asia Pacific Pte。本公司(“附屬借款人”)與行政代理(“行政代理”)、Swingline貸款人及發行行、BMO Capital Markets Corp.、Five Third Bank及Truist Securities Inc.(聯席牽頭安排行及聯席簿記行)以及BMO Harris Bank，N.A.、Five Bank、National Association及Truist Bank作為辛迪加代理訂立信貸協議(經不時修訂，稱為“信貸協議”)。信貸協議規定(I)可供本公司及其附屬借款人使用的本金總額高達480.0,000,000美元的循環信貸安排(“週轉貸款”)，(Ii)可供本公司及附屬借款人使用的本金總額達200.0,000,000美元的定期貸款(“美元定期貸款”)，及(Iii)可供本公司或瑞士附屬借款人使用的本金總額達176.0,000,000歐元的定期貸款(“歐元定期貸款”)。美元定期貸款和歐元定期貸款統稱為“定期貸款”。

轉軌貸款機制分為(A)全球期、墨西哥期和新加坡期承諾，每期借款總額分別不超過450.0美元、1,500萬美元和1,500萬美元，(B)全球期信用證融資，最高可達轉軌貸款金額的5,000萬美元，以及(C)全球部分轉賬貸款，最高可達轉軌貸款金額的100.0,000,000美元。本公司和適用的附屬借款人可獲得每一批此類貸款，在任何未償還的時間，向附屬借款人提供的信貸總額不超過325.0,000,000美元。在符合某些條件的情況下，公司獲準增加旋轉貸款、美元定期貸款和/或歐元定期貸款，只要：(I)旋轉貸款增加不超過250.0美元；
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及(Ii)所有貸款增加不超過250.0,000,000美元，外加與北卡羅來納州富國銀行及其他各方的信貸協議項下若干貸款的償還，以及無限金額，惟該等金額的產生並不會導致最近結束的連續四(4)個財政季度的綜合淨槓桿率(定義見信貸協議，並以最多100.0,000,000美元的無限制現金及現金等價物(“現金淨額”)淨額計算)超過3.00至1.00。

轉換貸款、美元定期貸款和歐元定期貸款都將於2026年11月23日到期。信貸協議項下的責任由(I)就附屬借款人、母公司借款人及(Ii)就母公司借款人及附屬公司借款人(母公司借款人及附屬公司借款人)(母公司借款人(各自均為“擔保人”)的現有及其後購入或組織的每一項直接或間接重大資產)及(B)以母公司借款人及每名擔保人的實質上所有有形及無形個人財產以及前述各項的所有產品、利潤及收益擔保，並在每種情況下均受若干例外情況的規限。

信貸協議載有慣常的正面及負面契諾，包括(其中包括)綜合淨槓桿率及綜合利息覆蓋率要求、遵守法律規定、提交季度及年度財務報表、限制留置權的產生、負債、資產處置、基本變動、限制付款及其他習慣契諾。信貸協議還包括與習慣事項(以及習慣通知和治療期)有關的違約事件，其中包括(但不限於)不支付本金、利息或其他金額；違反契諾；任何重大方面的陳述和擔保不正確；重大債務方面的交叉付款違約和交叉加速；破產；重大判決；以及某些ERISA事件。信貸協議還包括一項加速條款，允許貸款人在某些情況下加快到期日，包括對公司財務狀況的重大不利影響。

該公司擁有預付款選項，以及從2022年3月31日開始的強制性季度預付款。

就信貸協議而言，綜合EBITDA指扣除利息、所得税、折舊及攤銷前的收益，經調整後不包括非常、非經常性收益、非現金費用及某些其他項目。綜合淨槓桿率是指(A)綜合融資負債減去每個測算期最後一天最多1,000,000,000美元的無限制現金和現金等價物與(B)該測算期的綜合EBITDA的比率，而綜合利息覆蓋率是(X)每個測算期最後一天的綜合EBITDA與(Y)該測算期的綜合利息費用的比率.

根據信貸協議，截至公司任何財政季度的最後一天，公司不得允許(A)最近結束的連續四(4)個財政季度的綜合淨槓桿率大於或等於3.75%至1.00(受現金淨值的限制)，該比率在信貸協議期限內可兩次增加0.25至1.00，與信貸協議允許的現金總代價超過7500萬美元的任何收購有關，或(B)當時結束的連續四(4)個財政季度的綜合利息覆蓋率小於或等於3.00到1.00。

考慮到目前全球市場波動、通脹成本壓力主要在中國和歐洲，以及本公司年初至今的流動性變化(自2022年8月1日起生效)，本公司簽訂了一項協議(“信貸協議第一修正案”)，以修訂某些條款和契諾，其中包括：(I)允許2022年第三季度、2022年第四季度和2023年第一季度暫時較高的最高總淨槓桿率4.5倍、4.25倍；2023年第二季度和之後的3.75倍，以允許額外的運營靈活性，以全面執行公司的扭虧為盈計劃；(Ii)為總淨槓桿率為3.0倍至3.5倍，以及3.5倍及更高的總淨槓桿率引入兩個額外的定價水平，並規定在契約修改期後連續兩個季度總淨槓桿率達到2.75倍或以下後，恢復按原協議定價；(Iii)以有擔保隔夜融資利率(SOFR)取代倫敦銀行同業拆息，作為整個貸款的參考利率，1個月、3個月和6個月期限的SOFR下限和信貸利差調整為0%。

截至2022年9月24日，本公司的加權平均利率為4.39%，根據信貸協議，基於SOFR的借款的基本利差為275個基點。利息以拖欠和到期的形式支付。截至2022年9月24日，公司遵守《信貸協議第一修正案》中的財務契約，綜合淨槓桿率為4.17倍，綜合利息覆蓋率為5.93倍。截至2021年12月25日，公司的綜合淨槓桿率為2.11倍，綜合利息覆蓋率為8.23倍。

在截至2022年9月24日的9個月中，公司在執行扭虧為盈計劃和應對與經濟衰退擔憂、通脹和COVID關閉相關的市場不可預測性時，收益出現了波動。截至2022年9月24日，本公司遵守了信貸協議第一修正案中的財務契諾。由於本公司盈利波動及信貸協議第一修正案中的財務契約逐步收緊，本公司很可能在未來十二個月內無法遵守其信貸協議中的契約，包括現有的綜合淨槓桿率契約。《公司》在
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與貸款人就修訂信貸協議進行磋商；然而，本公司修訂其契諾、獲得豁免或以其他方式為其債務再融資的能力，以及任何該等修訂或再融資的時間及條款，均取決於若干因素，因此不能保證本公司會成功作出此等努力。

如本公司未能遵守其契約，包括綜合淨槓桿率契約，則信貸協議貸款人可採取行動，令信貸協議項下的到期款項到期及應付，除非本公司能夠修訂該等契約、獲得豁免或以其他方式為其債務再融資。若本公司無法取得未來借款或須於其正常到期日之前支付其信貸協議下的到期款項，將對其財務狀況造成重大影響。因此，本公司相信，在本申請日期後的十二個月期間內，本公司是否有能力繼續經營下去，實在令人懷疑。

作為扭虧為盈計劃的一部分，該公司正在進行開支削減和現金節約計劃，以幫助繼續償還債務和降低綜合淨槓桿率。減少開支和節省現金的舉措包括精簡設施、管理營運資本、減少資本支出以及減少總體銷售、一般和行政費用。

該公司在每個季度例行地增加其信貸協議項下的轉賬貸款，為經營、投資和融資活動提供資金，並在每個季度末使用可用現金暫時降低借款水平。因此，該公司在每個季度的現金和債務價值上產生的利息支出比僅與季度末餘額有關的利息支出更多。

截至2022年9月24日，該公司有1.353億美元的未使用信貸額度，其中包括承諾的擔保信貸協議下的1.313億美元，以及世界各地各種未承諾額度下的400萬美元。

現金

本公司對持有其現金和現金等價物的第三方存管機構進行監督，主要側重於本金的安全性和流動性，其次是最大化這些資金的收益。該公司在交易對手之間分散現金和現金等價物，從而最大限度地減少對其中任何一個實體的風險敞口。此外，本公司面臨因利率、外幣利率變化以及交易對手可能出現的流動性和信用風險而產生的金融市場風險。該公司相信，它有足夠的流動資金為其營運資本、資本支出需求以及當前和預期的重組行動提供資金。這一流動性包括截至2022年9月24日的1.029億美元現金和現金等價物餘額、經營活動的現金流、其信貸協議的使用權，以及世界各地其他各種未承諾的信貸額度。該公司在使用其承諾的設施方面沒有遇到任何限制。

截至2022年9月24日的現金和現金等價物餘額包括外國子公司持有的1.021億美元。在美國境外持有的現金中，只有不到1%被認為沒有資格匯回國內。除了因未來分配未匯回的外國收入而產生的810萬美元的遞延納税義務外，沒有記錄與永久性再投資收益有關的美國聯邦所得税或其他外國税。

該公司最重要的外匯風險敞口包括：

•歐元
•印度尼西亞魯皮亞
•墨西哥比索

2021年該公司銷售額至少達到1億美元的業務部門包括：

•巴西
•中國
•特百惠墨西哥
•美國和加拿大

在截至2022年9月24日的9個月中，公司在執行扭虧為盈計劃時的收益出現了波動，包括公司在這些部門的業務下滑，對其產生運營現金流的能力產生了不利影響。運營現金流還受到公司獨立銷售隊伍的增加、保留和活動方面的重大困難、新產品的成功、促銷計劃和/或銷售人員薪酬計劃的變化的不利影響。另見第1A項。風險因素。

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現金流活動

39周結束
(In百萬美元）9月24日，
2022		9月25日，
2021
經營活動提供的現金淨額(用於)$(65.8)$3.6 
投資活動所用現金淨額$(21.8)$(11.0)
用於融資活動的現金淨額$(64.3)$(37.4)
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響$(12.4)$(6.4)
現金、現金等價物和限制性現金淨變化$(162.2)$(18.0)

經營活動

截至2022年9月24日和2021年9月25日，截至2022年9月24日和2021年9月25日的年度迄今，來自經營活動的現金淨額分別為流出6580萬美元和流入360萬美元。淨不利的比較主要是由於：

•持續運營收入減少1.33億美元
•應付賬款和應計負債減少1 410萬美元，原因是付款時間和業務活動減少，應計報酬減少，主要原因是管理激勵措施減少，以及其他應繳税款減少
•庫存增長減少3860萬美元，部分抵消了
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投資活動

在截至2022年9月24日的年初至今期間，公司的資本支出為2590萬美元，主要包括：

•與全球信息技術項目相關的1020萬美元
•930萬美元，與產品製造中使用的模具有關
•與機器和設備有關的410萬美元
•200萬美元，用於建築和改善

在截至2022年9月24日的一年中，該公司從出售長期資產中獲得了410萬美元的收益。

在截至2021年9月25日的年初至今期間，公司的資本支出為2510萬美元，主要包括：

•1480萬美元，與產品製造中使用的模具有關
•與機器和設備有關的740萬美元
•170萬美元用於全球信息技術項目
•120萬美元用於建築和改善，包括佛羅裏達州奧蘭多公司總部附近的土地開發

在截至2021年9月25日的年初至今期間，公司從出售長期資產中獲得了1410萬美元的收益，主要包括：

•出售法國一家制造廠，940萬美元
•荷蘭房地產銷售收入300萬美元

融資活動

在截至2022年9月24日的年初至今期間，該公司有6430萬美元的資金流出，主要包括：

•1.882億美元用於償還轉賬貸款
•7,500萬美元與ASR回購其已發行普通股有關
•部分被2.09億美元與從革命貸款機制借款有關的抵銷

在截至2021年9月25日的年初至今期間，該公司有3740萬美元的流出，主要包括：

•1.012億美元，用於償還上一筆定期貸款
•與回購其已發行普通股相關的2,500萬美元
•與短期債務有關的9440萬美元部分抵消

分紅

本公司自2019年第四季度開始暫停派息。

股票回購

根據公司的激勵計劃，當員工使用股票來滿足法定要求的最低預扣税時，就會進行股票回購。在截至2022年9月24日和2021年9月25日的今年迄今，保留了105,655股和102,019股，以支付預扣税，總額分別為190萬美元和290萬美元。

新的聲明

詳情見附註1：簡明合併財務報表主要會計政策彙總表第1項。
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項目3.關於市場風險的定量和定性披露

該公司可能會受到借款利率變化的影響。該公司通過進入短期和長期市場獲得融資。獲得和獲得可接受的此類融資的條款和條件受到許多因素的影響，包括：信用評級、整體資本市場的流動性和波動性以及當前的經濟狀況。該公司已選擇通過其借款的期限結構和借款的貨幣來管理這一風險。

利率風險

根據信貸協議取得的貸款以SOFR為基本利率，按固定基準息差計息。截至2022年9月24日，該公司的加權平均利率為4.39%，根據信貸協議，其以美元和歐元計價的SOFR/EURIBOR借款的基本利差為275個基點。

截至2022年9月24日，根據其信貸協議，該公司的未償還借款總額為7.02億美元，其中1.727億歐元以歐元計價。如果短期利率變化10%，在所有其他變量保持不變的情況下，公司的年度利息支出將不會受到重大影響。

外匯匯率風險

該公司很大一部分銷售額和利潤來自其國際業務。雖然這些業務在地理上是分散的，這在一定程度上減輕了在特定國家開展業務的相關風險，但該公司仍面臨與國際業務相關的常見風險。這些風險包括當地的政治和經濟環境以及外國和美國政府之間的關係。

該公司的另一個經濟風險是其國際業務的收益、現金流和財務狀況受到外幣匯率變化的影響。該公司無法以任何有意義的方式預測這些可能的波動對換算金額或未來收益的影響。這是由於公司對各種貨幣的風險敞口不斷變化，所有外國貨幣對美元和涉及的大量貨幣的反應並不相同，儘管公司最重要的收入和現金流風險敞口是歐元、印度尼西亞盧比和墨西哥比索。

雖然這種貨幣風險因公司在許多國家和地區採購本地產品而產生的自然對衝而得到部分緩解，但美元走強通常會對公司造成負面影響。作為對這一事實的迴應，公司使用遠期合同等金融工具，利用這些工具對衝因應付和應收金額、非永久性公司間交易和一般預測長達15個月的部分購買而產生的對各種貨幣的某些其他風險。該公司不尋求對衝匯率波動對其業務產生的銷售、利潤或現金流換算價值的影響。

雖然該公司的衍生品對衝了一部分資產負債表風險，以減輕其對匯兑損益的敞口，但它們在結算時會對運營現金流造成影響。在截至2022年9月24日和2021年9月25日的年初至今，這些貨幣對衝的淨現金流影響分別為流入80萬美元和流出420萬美元。

該公司截至2022年9月24日最重要的淨未平倉遠期合約的美元等值為購買價值8930萬美元的印度尼西亞盧比、價值5380萬美元的墨西哥比索和價值1140萬美元的歐元，以及出售價值5730萬美元的瑞士法郎。例如，在出售外幣以換取美元的協議中，美元對相反貨幣的升值將在結算時為公司帶來現金流入，相反的結果是協議以美元購買外幣。名義金額根據公司未償還貨幣風險的變化而變化。根據截至2022年9月24日的現有利率，該公司擁有與遠期合同下的貨幣對衝相關的淨衍生資產10萬美元。在結算遠期合同時，匯率波動可能會對公司的現金流產生重大影響。

準確計算貨幣波動的影響是不切實際的，因為有些合同是在非美元貨幣之間簽訂的。該公司持續監測其外匯風險敞口，並預計未來將簽訂更多合同以對衝風險敞口。有關本公司外幣套期保值活動的進一步討論，見附註14：衍生金融工具及簡明綜合財務報表的套期保值活動。財務報表。

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本公司面臨與對衝交易對手履行其合同付款義務的能力有關的信用風險。在確定公司外幣遠期外匯合約的公允價值時，已考慮了與信譽和不良表現相關的風險。本公司繼續密切監察其交易對手，並將在適當及可能的情況下采取行動，進一步管理其交易對手的信貸風險。

商品價格風險

本公司在其製造業務中也面臨材料價格上漲的風險，尤其是石油和天然氣樹脂的成本，包括在某些情況下，樹脂價格實際上是以購買樹脂的單位以外的貨幣計算或基於貨幣，這帶來了貨幣風險，這增加了對不斷變化的市場價格的風險敞口。樹脂是生產大多數公司產品所使用的主要材料，該公司估計，2022年的銷售成本將包括約9420萬美元，用於其生產和代工的特百惠品牌產品的樹脂成本。該公司在其產品中使用了許多不同種類的樹脂。大約四分之三的樹脂採購價值是“聚烯烴”(簡單的化學結構，很容易從石油和天然氣中提煉出來)。其餘四分之一的樹脂採購價值是更高度工程化的。在產品結構和匯率具有可比性的情況下，該公司估計樹脂成本每波動10%，與上一年相比，公司的年度銷售成本將減少約940萬美元。該公司為其樹脂支付的金額受到供需相對變化的影響。該公司通過利用集中採購職能部分管理與樹脂成本上升相關的風險，該職能能夠在維持多家供應商的同時利用批量折扣，並達成短期定價安排。它還通過現金流對衝來管理利潤率，在某些情況下，當它以貨幣購買樹脂時，或者實際上是以購買單位的貨幣以外的貨幣購買樹脂。這是通過其產品的定價來實現的，隨着時間的推移，其產品供應的價格上漲通常與每個市場的消費者通脹一致，並通過其促銷計劃和促銷定價的優惠進行銷售組合。它有時也會提前採購材料，以利用目前的優惠價格。




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前瞻性陳述

本報告中引用的某些陳述屬於“1995年私人證券訴訟改革法”所指的“前瞻性陳述”。沒有基於歷史事實或信息的陳述是前瞻性陳述。包括“相信”、“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“估計”、“計劃”以及類似表達或未來時態或條件動詞的陳述，如“將”、“應該”、“將”、“可能”和“可能”等，一般屬於前瞻性陳述，而不是歷史事實。在任何前瞻性陳述中，公司對未來的結果或事件表示預期或相信，該預期或信念是根據本報告提交給美國證券交易委員會時的現有計劃和預期，或就通過引用納入的任何文件或陳述而言，基於該文件提交美國證券交易委員會時的現有計劃和預期。此類前瞻性陳述涉及風險和不確定因素，可能導致實際結果或結果與前瞻性陳述中預測的結果大相徑庭。除法律要求和下文概述的情況外，公司沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述，以反映假設的變化、預期或意外事件的發生、新信息或未來結果的變化。這些風險和不確定因素，其中很多都不是我們所能控制的，其中包括：

•公司獨立銷售隊伍和員工的成功招聘、留住和生產力水平；
•管理層對公司作為持續經營企業的持續經營能力的重大懷疑對其決心的潛在影響；
•公司獲得融資和其他流動性來源的途徑和成本，以及公司維持信貸額度的銀行可能無法履行其承諾的可能性；與公司目前與富國銀行、北卡羅來納州銀行和其他貸款人的信貸安排相關的成本和契約限制；公司遵守或進一步修訂其信貸協議下的財務契約的能力，以及償還或再融資其當前信貸安排下的未償債務和採取其他行動解決其資本結構問題的能力，以及可能下調公司信用評級的能力；缺乏外匯信用額度；
•由於引入新的或修訂的分銷商運營模式或銷售人員薪酬制度或股票分析師、前分銷商或銷售人員、政府機構或其他人對公司商業模式的合法性或可行性提出的指控而造成的中斷，特別是在印度；
•重組活動造成的中斷，包括關閉設施、業務部門的合併和退出，包括對業務模式和供應鏈的影響，以及沒有充分實現所採取行動與增加銷售額有關的預期節省或收益；
•新產品和促銷計劃的成功；
•能夠實施適當的產品組合和定價策略；
•公司是否成功實施整體扭虧為盈戰略，包括但不限於資本配置戰略和圍繞銷售渠道的戰略；
•新冠肺炎疫情的持續影響，包括但不限於封鎖、對工作場所要求的限制、員工的健康、安全和福利、對銷售隊伍的影響以及對供應鏈的影響；
•政府對與食品接觸的產品(如聚碳酸酯和聚醚碸)以及美容、個人護理和營養產品中使用的材料進行監管；
•與在產品和/或包裝材料中使用塑料有關的政府監管和消費者品味；
•有能力以合理的經濟成本採購和支付足夠的原材料和/或製成品，以在某些市場，特別是那些具有嚴格政府法規和限制的市場，以合理的建議零售價水平滿足當前和未來的消費者需求；
•消費者支出模式和偏好變化的影響，特別是考慮到公司業務的全球性；
•長期資產的價值，特別是與收購有關的無限期和無限期無形資產和商譽的價值，以及已確認税務資產價值的變現能力；
•塑料樹脂價格、其他原材料和包裝組件、將這些物品轉換為製成品和採購製成品的成本以及向客户交付產品的成本的變化；
•將公司業務引入美國以外的新市場；
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•市場的一般社會、經濟和政治狀況，如阿根廷、巴西、中國、法國、印度、墨西哥、俄羅斯和土耳其等受此類事件影響的國家；
•當前俄羅斯/烏克蘭衝突的影響；
•公司運營所在國家(如阿根廷和歐元區)的主權債務引發的問題，導致公司供應鏈面臨潛在的經濟和運營挑戰，對客户和供應商的不利影響導致交易對手信用風險增加，外匯管制(如阿根廷和埃及)，以及受影響市場投資潛在減值導致的轉換風險；
•內部或外部勞工罷工、停工或類似困難造成的中斷，特別是在巴西、法國、印度和南非；
•經營業績變化引起的現金流變化，包括匯率、重組活動、營運資金管理、債務償還、股票回購和對衝結算的變化；
•貨幣波動和貨幣換算對公司經營業績、資產、負債和海外業務承諾的價值的影響，包括季度報告期間和結束時的現金餘額、這些業務的結果、跨地區採購產品的成本以及海外對衝和風險管理戰略的成功；
•公司與金融機構進行套期保值交易(包括但不限於遠期和掉期交易)以降低與外匯和/或利率波動相關的風險的能力，以及此類套期保值交易即使達成但不成功的可能性；
•自然災害、恐怖主義活動和流行病或大流行性疾病暴發的影響；
•有能力在美國匯回或以其他方式獲得現金，並以優惠的匯率和優惠的税收影響這樣做，特別是來自巴西、中國、印度、印度尼西亞、馬來西亞、墨西哥和南非；
•有能力獲得政府對房地產、廠房和設備的所有批准，並控制與其相關的基礎設施義務的成本；
•及時有效地實施、過渡、維護和保護必要的信息技術系統和基礎設施的能力；
•網絡攻擊和勒索軟件要求，可能導致公司無法運行其系統和/或訪問或控制其數據，包括私人數據；
•吸引和留住某些執行幹事和關鍵管理人員的能力，以及領導層或關鍵管理人員成功交接或更迭的能力；
•將非傳統產品線整合到公司運營中；
•法律、監管和税務訴訟、查詢、裁決或其他相關事項的影響，包括訴訟和其他法律索賠產生的任何潛在損害，包括2020年和2022年對公司提起的正在進行的證券集體訴訟(和相關的衍生訴訟)，以及外國政府對公司運營或公司銷售人員施加的限制，包括政府當局對銷售人員就業狀況的解釋變化，因實施和執行公司的全球税務戰略而產生的税務責任，暴露於銷售隊伍的税務責任及其對銷售隊伍價值鏈的潛在影響，以及由此對業務造成的破壞，以及政府採取的行動，以確定或限制公司通過其銷售隊伍為終端消費者為產品銷售設定自己的價格或建議零售價的自由，以及政府採取的行動，限制將當地貨幣兑換成其他貨幣的能力，以履行國家以外的義務，特別是在阿根廷和埃及；
•在公司經營的市場中，特別是在競爭對手數量較多的市場中，競爭力量的影響；
•通貨膨脹對公司業務的影響；
•出售公司的Nuvo業務；
•假冒和仿冒產品和程序在公司經營的市場上的影響，以及這可能對公司銷售人員的信心和競爭產生的影響；
•公司對美國聯邦、州和外國税收或其他法律，包括美國税法和巴西、印度、印度尼西亞和墨西哥的非所得税問題立場的改變、解釋的改變或對其立場的挑戰的影響；
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•及時將產品發貨給客户的能力，包括因公司供應鏈造成的延誤；
•能夠保持與公司前幾個季度相同的銷售額和淨收入增長水平；
•其他風險已在本公司2021年年報第I部分第1A項風險因素、本公司截至2022年3月26日和2022年6月25日的Form 10-Q季度報告、本Form 10-Q季度報告以及本公司的簡明綜合財務報表、簡明綜合財務報表附註、本報告其他部分的財務信息和公司提交給美國證券交易委員會的其他文件中討論。
此外，這些因素中的許多正在並可能繼續被新冠肺炎大流行放大。可能導致我們的實際結果或結果不同的其他因素或事件也可能不時出現，我們不可能預測所有這些因素或事件。此外，與可持續性有關的歷史、當前和前瞻性陳述可能基於衡量仍在發展中的進展的標準、持續發展的內部控制和進程以及未來可能發生變化的假設。除了通過每月網站更新更新外幣匯率變化外，公司不打算更新前瞻性信息，但通過其季度收益發布和美國證券交易委員會申報文件更新前瞻性信息。

投資者也應注意，雖然本公司確實會不時與證券分析師溝通，但向他們披露任何重要的非公開信息或其他機密商業信息是違反本公司的政策的。因此，不應假定本公司同意任何分析師發佈的任何聲明或報告，無論其他人發佈的確認性財務預測或預測的內容如何。

項目4.控制和程序

信息披露控制和程序的評估

公司擁有披露控制和程序(如交易法規則13a-15(E)和15(D)-15(E)所定義)，旨在確保在根據交易法提交或提交的公司報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並積累這些信息並酌情傳達給公司管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關披露要求的決定。在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，無論控制和程序的設計和運作有多好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外，由於所有控制系統的固有侷限性，任何控制評估都不能絕對保證不會發生因錯誤或舞弊而導致的錯誤陳述，或保證公司內部的所有控制問題和舞弊事件(如果有)都會被發現。

截至本報告所述期間結束時，管理層在公司首席執行官和首席財務官的監督下，對公司披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。截至2022年9月24日，根據他們的評估，首席執行官和首席財務官得出結論，披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。

財務報告內部控制的變化

2022年第三季度，本公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對其對財務報告的內部控制產生重大影響的變化，如1934年《證券交易法》（經修訂）頒佈的規則13a—15（f）所定義。
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第二部分--其他資料

項目1.法律訴訟

針對該公司或其子公司的一些正常程序的法律和行政程序正在審理中。除了這種程序外，還有一些程序涉及向環境排放材料或以其他方式與保護環境有關。其中一些訴訟涉及聯邦環境法，如1980年的《綜合環境反應、賠償和責任法》，以及州和地方法律。該公司已為某些此類訴訟建立了準備金。由於其他締約方的參與和潛在環境影響的不確定性，這類行動的最終結果以及支出的費用和時間無法確定。預計該等訴訟的結果，無論是個別的或整體的，都不會對本公司產生重大的不利影響。

作為1986年涉及成立Premark的重組的一部分，Premark由達特-卡夫公司剝離，卡夫食品公司承擔了與該公司的子公司達特工業公司的某些剝離或停產的舊業務有關的任何法律程序產生的任何責任，包括聲稱的產品和環境責任。卡夫食品公司(現為Mondelez International，Inc.)承擔的債務在1996年將公司的股權分配給Premark股東後仍然有效。

於2020年2月，美國加州中區地方法院及美國佛羅裏達州中區地方法院對本公司及若干現任及前任高級職員及董事提出假定股東集體訴訟。這些訴訟在佛羅裏達州中區的美國地區法院進行了合併，並任命了一名主要原告。2020年7月31日，首席原告提交了一份合併的經修訂的起訴書，聲稱在2018年1月31日至2020年2月24日(“潛在類別期間”)期間的公開文件中關於公司披露控制和程序以及需要修訂其信貸安排的聲明違反了1934年證券法第10(B)和20(A)節。主要原告尋求代表在潛在類別期間購買公司股票並要求未指明的金錢損害賠償的一類股東。公司駁回申訴的動議於2021年1月25日獲得批准，但法院允許主原告提出修改後的申訴，原告於2021年2月16日提出。該公司於2021年4月2日提出動議，要求駁回第二次修訂後的申訴。法院於2021年8月9日批准了公司駁回第二份經修訂的起訴書的動議，但再次允許主原告提出經修改的起訴書，原告於2021年8月30日提出。該公司於2021年10月14日提出動議，駁回第三次修訂後的申訴，並於2022年2月4日，法院以偏見駁回第三次修訂後的申訴。原告於2022年4月11日提起上訴，截至2022年6月1日，已向第11巡迴上訴法院全面通報情況。第11巡迴上訴法院已安排在2022年12月進行口頭辯論。該公司目前無法確定這些行動的結果是否會對其運營結果、財務狀況或現金流產生實質性影響。

此外，幾名可能的股東向美國佛羅裏達州中區地區法院提出了針對該公司某些現任和前任官員和董事的股東派生投訴。這些案件被合併，原告於2020年8月5日提交了合併的修改後的起訴書。合併修訂後的起訴書聲稱，某些現任和前任高級管理人員和董事違反受託責任、不當得利和違反證券法的貢獻，基於這些高級管理人員和董事允許公司違反證券法作出虛假或誤導性陳述的指控。法院擱置了這起訴訟的訴訟程序，等待駁回假定的股東集體訴訟的第三項動議的上訴得到解決。佛羅裏達州第九司法巡迴法院也提出了類似的股東派生訴訟。雙方達成協議，在第三項駁回可能的股東集體訴訟的動議的上訴得到解決之前，擱置這一訴訟。該公司目前無法確定這些行動的結果是否會對其運營結果、財務狀況或現金流產生實質性影響。

2022年6月，美國紐約南區地區法院對本公司以及某些現任和前任高管提起了假定的股東集體訴訟。起訴書稱，在2021年11月3日至2022年5月3日(“潛在課時期”)期間提交的公開文件中，有關公司收益和銷售業績以及2022年全年業績指引的陳述違反了1934年證券法第10(B)和20(A)條。原告試圖代表一類在潛在類別期間購買公司股票並要求未指明的金錢損害賠償的股東。原告打算在2022年11月下旬提出修改後的起訴書。該公司目前無法確定這一行動的結果是否會對其運營結果、財務狀況或現金流產生實質性影響。

2022年8月，佛羅裏達州法院對該公司某些現任和前任高級管理人員和董事提起股東派生訴訟。衍生品起訴書聲稱，針對前高管和董事的指控包括違反受託責任、不當得利和浪費公司資產，其中包括高管和董事允許公司違反證券法作出虛假或誤導性陳述。該公司目前無法
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確定這些行動的結果是否會對其業務結果、財務狀況或現金流產生實質性影響。

美國證券交易委員會正在對該公司與其先前擁有的富勒墨西哥業務和特百惠墨西哥業務相關的會計做法進行調查。2022年9月29日，美國證券交易委員會發布終審令，批准調查和解。根據該命令的條款，該公司既不承認也不否認美國證券交易委員會的調查結果，並支付了一筆無形的民事罰款，罰款於2022年第二季度全部應計。



第1A項。風險因素

有關風險因素的信息，請參閲公司2021年年報10-K表中的第I部分，第1A項，風險因素。本公司增加了以下風險因素。

以下風險因素應與公司截至2022年3月26日和2022年6月25日的季度的2021年年報10-K表和公司季度報告10-Q表的第I部分第1A項風險因素中列出的風險因素結合起來閲讀並補充。在投資本公司的證券之前，投資者應仔細考慮下文討論的風險以及本報告中的其他信息，包括“前瞻性陳述”、“管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析”部分以及本公司提交給美國證券交易委員會的其他報告和材料。公司目前不知道或目前被認為無關緊要的其他風險和不確定因素也可能損害公司的業務運營。如果這些風險中的任何一項實際發生，公司的業務、財務狀況和經營結果都可能受到重大影響。

公司是否有能力繼續經營下去存在很大的疑問，這可能會對公司的股票價格和公司籌集資金的能力產生不利影響。

根據美國會計準則第205號財務報表列報，本公司須於每個年度及中期內評估是否有任何情況或事件(綜合考慮)令人對其在綜合財務報表發出日期後一年內繼續經營的能力產生重大懷疑。根據相關會計準則的定義，管理層已確定，雖然本公司目前遵守其信貸協議下的契諾，但由於本公司盈利的波動以及信貸協議第一修正案中的財務契約逐步收緊，本公司很可能無法在未來12個月內繼續遵守其信貸協議中的契諾，包括現有的綜合淨槓桿率契約，這令人對本公司作為持續經營企業的能力產生重大懷疑。因此，公司截至2022年9月24日的綜合財務報表是在持續經營的基礎上編制的。雖然本公司已採取並計劃繼續採取積極措施以改善其流動資金狀況及提供額外的財務靈活性，包括與本公司信貸協議下的貸款人商討修訂信貸協議下的契諾，但不能保證此等措施(包括其時間及條款)將會成功或足夠。對信貸協議的修訂也可能導致成本增加、利率上升、額外的金融契約和其他貸款人保護。對本公司作為持續經營企業的持續經營能力的重大懷疑可能會影響本公司普通股的價格及其信用評級等級，可能會對與本公司有業務往來的第三方(包括客户、供應商和貸款人)的關係產生負面影響，可能會影響本公司籌集額外資本或實施其業務計劃的能力，並可能影響其未來遵守信貸協議中的契約的能力。

本公司能否成功談判其信貸協議下的額外靈活性，或就未來所需的額外靈活性對信貸協議作出進一步修訂，將視乎市場情況、與該等貸款人的談判及本公司的財務表現而定。任何未能根據本公司信貸協議取得額外靈活性的情況，可能會導致本公司根據其信貸協議違約、貸款人尋求與信貸協議抵押品有關的若干補救措施，以及尋求額外補救措施，而上述一切均可能對本公司造成重大不利影響。

當前和未來的債務可能會限制我們的運營，特別是我們應對業務變化或採取特定行動的能力。

本公司必須遵守適用協議中界定的某些財務契約，才能在其信貸安排下借款。根據信貸協議(定義如下)，除其他契諾外，截至本公司任何財政季度的最後一天，本公司不得(A)最近結束的連續四(4)個財政季度的綜合淨槓桿率(定義見信貸協議)大於或等於3.75至1.00(須受現金淨額計算)，該比率可於信貸協議期限內兩次增加0.25至1.00，與信貸協議所準許的現金代價總額超過7,500萬美元的任何收購有關，或(B)綜合利息覆蓋比率(定義見
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信貸協議)，隨後終止的連續四(4)個財政季度的信貸協議小於或等於3.00至1.00。自2022年8月1日起，本公司簽訂了一項協議，修訂某些條款和契約，其中包括，允許在2022年第三季度暫時提高最高總淨槓桿率4.5倍，在2022年第四季度和2023年第一季度提高4.25倍，在2023年第二季度和之後提高3.75倍，以允許額外的運營靈活性，以全面執行本公司的扭虧為盈計劃，並引入總淨槓桿率為3.0x至3.5x以及3.5倍和更高的兩個額外定價水平。在契約修改期後連續兩個季度達到2.75倍或更低的總淨槓桿率後，恢復按原始協議定價的條款。截至2022年9月24日，本公司的加權平均利率為4.39%，根據信貸協議，基於SOFR的借款的基本利差為275個基點。利息以拖欠和到期的形式支付。截至2022年9月24日，公司遵守《信貸協議第一修正案》中的財務契約，綜合淨槓桿率為4.17倍，綜合利息覆蓋率為5.93倍。如果公司未能遵守任何公約或履行其付款義務，可能會導致違約事件，如果不加以補救或免除，可能會導致未償還債務的加速。本公司可能沒有足夠的營運資金或流動資金在全部或部分未清償債務加速時償還其債務。如果公司的現金流和資本資源不足以為其償債義務提供資金，它可能被迫減少或推遲投資和資本支出，或出售資產，尋求額外資本，或重組或再融資其債務。該公司未來進行債務重組或再融資的能力將取決於當時的市場狀況和公司的財務表現。公司債務的任何再融資(如果有的話)可能會以更高的利率進行，並可能要求公司遵守更多的契約，這可能會進一步限制其業務運營。現有或未來債務工具的條款可能會限制本公司採用其中一些替代方案。

於2021年第四季度，本公司及其若干附屬公司與作為行政代理的北卡羅來納州富國銀行及該等信貸協議的其他貸款人訂立了一項新的信貸協議(經不時修訂，稱為“信貸協議”)。新的信貸協議規定：(I)公司和子公司借款人可獲得的本金總額最高為4.8億美元的循環信貸安排，(Ii)公司可獲得的本金總額為2億美元的定期貸款，以及(Iii)公司和瑞士子公司借款人可獲得的歐元貸款，本金總額為1.76億歐元。循環安排分為(A)全球期、墨西哥期和新加坡期承諾，每期借款總額分別不超過4.5億美元、1,500萬美元和1,500萬美元；(B)全球期信用證融資，最高可達循環融資金額的5 000萬美元；(C)全球期可用週轉額度融資，最高可達循環融資金額的1億美元。本公司和適用的附屬借款人可獲得每一批此類貸款，在任何未償還的時間，向附屬借款人提供的信貸總額不得超過3.25億美元。在符合某些條件的情況下，只要(I)循環貸款增加不超過2.5億美元(循環貸款總額最高為7.3億美元)，以及(Ii)所有貸款增加不超過2.5億美元，外加根據與富國銀行及其他各方簽訂的信貸協議償還的某些貸款，本公司可在一定條件下增加循環貸款、美國定期貸款和/或歐元定期貸款。另加不限金額，惟該金額的產生不會導致最近結束的連續四(4)個財政季度的綜合擔保淨槓桿率(定義見信貸協議，並須扣除最多1億美元的無限制現金及現金等價物(“現金淨額”)計算)超過3.00至1.00。截至2021年12月25日，公司的綜合淨槓桿率為2.11倍，綜合利息覆蓋率為8.23倍。循環貸款、美國定期貸款和歐元定期貸款都將於2026年11月23日到期。隨着公司債務接近到期日，如果公司無法對其新的信貸安排進行再融資，或者如果公司對其債務進行再融資的條款不如目前信貸安排中包含的條款，則公司的流動性、經營業績和財務狀況可能會受到重大不利影響。

該公司的特百惠®商標是新信貸安排下的抵押品。該公司的標誌性特百惠®品牌擁有全球認可，該公司的持續成功，包括其在新信貸安排下的抵押品價值，取決於其維持和加強其品牌保護、形象和聲譽的能力。維持、推廣和發展特百惠品牌將取決於設計和營銷努力、銷售隊伍和消費者促銷活動、產品創新和產品質量。該公司對產品創新和質量的承諾，以及對設計和品牌知名度的持續投資，可能不會對其品牌形象和聲譽產生預期的影響。此外，該公司能否成功維護、擴大和擴大其品牌形象，取決於其適應快速變化的社交媒體環境和品牌宣傳活動的數字傳播的能力。如果公司不能實現這些目標中的任何一個，可能會受到不利影響。

由於我們的國際業務，我們面臨着金融風險，包括受到外匯波動的影響，外匯限制的影響，以及國際制裁的影響。

該公司在國際上開展業務面臨風險。多年來，該公司的大部分淨銷售額來自美國以外的業務。因此，當我們的國際業務的財務結果從當地貨幣換算成美元時，我們面臨貨幣匯率不利波動的風險。

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匯率的變動已經並可能繼續對公司的收益、現金流和財務狀況產生重大影響。該公司最重要的風險敞口是巴西雷亞爾、人民幣、阿根廷比索、歐元、印度尼西亞盧比、馬來西亞林吉特、墨西哥比索和南非蘭特。雖然公司的貨幣風險因其在許多市場採購本地產品而產生的自然對衝而部分緩解，但美元走強總體上對公司有負面影響。為了應對這一事實，公司繼續實施外幣對衝和風險管理戰略，以減少因外幣匯率變化而引起的收益波動的風險。該公司一般不尋求對衝匯率波動對其業務產生的銷售、利潤或現金流換算價值的影響。由於外幣對美元匯率的波動，所實施的一些對衝策略對現金流有積極或消極的影響。在過去一段時期，外幣匯率的變動對我們的經營結果產生了重大影響。不能保證我們的對衝策略會成功，外匯波動和相關的對衝活動可能不會對公司的經營業績、現金流和/或財務狀況產生重大不利影響。

此外，外國政府可能會對貨幣匯款施加限制。由於政府可能限制(或現有限制)將現金轉移到國外，以及對匯率和貨幣可兑換的控制，公司可能無法立即以轉換其財務報表所用的匯率獲取現金。

此外，美國政府可能會對與某些國家、企業和個人做生意實施實質性制裁和限制，例如，包括對俄羅斯等國家或烏克蘭特定地區的制裁。這類事件可能會對公司的業務和財務業績產生重大不利影響，包括合規成本增加、由於公司向世界特定地區銷售產品的能力受到限制而導致淨銷售額減少、外幣匯率波動加大以及投入成本(如能源)增加。

烏克蘭的衝突可能會影響歐洲的業務和財務表現，以及我們在綜合基礎上的運營結果。我們正在密切關注政治和經濟形勢，並已採取了包括現金匯回和盧布對衝在內的幾項措施，以積極管理風險。此外，對俄羅斯實施的制裁可能會影響現有訂單的履行、受影響客户未來的任何收入來源，以及某些金融資產的回收。由於烏克蘭地區的實物資產狀況存在不確定性，本公司已為其應收賬款和庫存全額預留，並完全減值了其在烏克蘭的寫字樓的運營租賃。準備金和減值約為40萬美元。我們將繼續根據不斷變化的形勢和相關風險評估我們的緩解活動，但不能保證衝突不會對公司的運營結果、現金流和/或財務狀況產生重大不利影響。

運營現金流的減少、任何無法獲得融資來源或其他流動性限制都可能對我們的業務產生不利影響。

我們的業務，包括我們為經營活動、資本項目、利息和債務償還以及執行扭虧為盈計劃提供資金的能力，依賴於我們強大的運營現金流和可用的融資來源。截至2022年9月24日，我們的循環信貸安排和可用信貸額度下的現金和現金等價物分別為1.029億美元和1.353億美元。然而，在2022財年的第一季度、第二季度和第三季度，我們產生了負運營現金流，根據我們當前的業務計劃，包括扭虧為盈計劃，我們預計未來將繼續支出大量資金，這可能會導致進一步的運營現金流負增長。我們的業務和運營也可能比我們預期的更快地消耗資源。因此，為了滿足我們的資本要求併成功執行我們的業務計劃，我們可能需要通過各種融資來源增加資本，這些融資來源可能包括髮行新的股權證券、債務或兩者的組合。如果我們發行額外的股本證券，現有股東將經歷稀釋，新的股本證券可能擁有優先於我們普通股的權利。如果我們發行新的債務證券，債務持有人將擁有優先於普通股股東對我們的資產提出索賠的權利，任何債務的條款都可能限制我們的運營，包括我們支付普通股股息的能力。此外，額外的融資，無論是債務還是股權，可能不會以優惠的條件獲得，或者根本不會。由於我們在未來的任何發行中發行證券的決定將取決於市場狀況和其他我們無法控制的因素，我們無法預測或估計任何未來發行的金額、時間或性質或其對我們普通股價格的影響。此外，在像目前這樣的經濟、政治和社會動盪時期，金融業以及信貸和資本市場可能會受到重大不利影響，增加資本成本，減少獲得資本的機會。我們還可能被要求通過資產出售或合作、許可協議或其他戰略聯盟尋求資金，而我們不會僅僅因為運營或戰略原因而選擇執行這些協議。我們通過這些或其他方式獲得額外資本的能力將取決於我們的經營結果和一些因素，其中一些因素是我們無法控制的，包括公司在截至2022年3月26日和2022年6月25日的季度報告《2021年年報10-K表中的風險因素》第1A項中描述的風險。無法產生足夠的現金流來支持我們的業務，未能維持契約遵守，或在需要時缺乏足夠金額和適當條款的可用融資，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。

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未決和未來索賠和訴訟的結果可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響，並損害我們的聲譽。

在正常的業務過程中，我們是索賠和訴訟的一方。此外，公司可能在正常業務過程之外面臨重大訴訟，這些訴訟可能對公司的經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。於2020年2月，美國加州中區地方法院及美國佛羅裏達州中區地方法院對本公司及若干現任及前任高級職員及董事提出假定股東集體訴訟。這些訴訟在佛羅裏達州中區的美國地區法院進行了合併，並任命了一名主要原告。2020年7月31日，首席原告提交了一份合併的經修訂的起訴書，聲稱在2018年1月31日至2020年2月24日(“潛在類別期間”)期間的公開文件中關於公司披露控制和程序以及需要修訂其信貸安排的聲明違反了1934年證券法第10(B)和20(A)節。主要原告尋求代表在潛在類別期間購買公司股票並要求未指明的金錢損害賠償的一類股東。公司駁回申訴的動議於2021年1月25日獲得批准，但法院允許主原告提出修改後的申訴，原告於2021年2月16日提出。該公司於2021年4月2日提出動議，要求駁回第二次修訂後的申訴。法院於2021年8月9日批准了公司駁回第二份經修訂的起訴書的動議，但再次允許主原告提出經修改的起訴書，原告於2021年8月30日提出。該公司於2021年10月14日提出動議，駁回第三次修訂後的申訴，並於2022年2月4日，法院以偏見駁回第三次修訂後的申訴。原告於2022年4月11日提起上訴，截至2022年6月1日已全面通報情況。第11巡迴上訴法院已安排在2022年12月進行口頭辯論。該公司目前無法確定這些行動的結果是否會對其運營結果、財務狀況或現金流產生實質性影響。

此外，幾名可能的股東向美國佛羅裏達州中區地區法院提出了針對該公司某些現任和前任官員和董事的股東派生投訴。這些案件被合併，原告於2020年8月5日提交了合併的修改後的起訴書。合併修訂後的起訴書聲稱，某些現任和前任高級管理人員和董事違反受託責任、不當得利和違反證券法的貢獻，基於這些高級管理人員和董事允許公司違反證券法作出虛假或誤導性陳述的指控。法院擱置了這起訴訟的訴訟程序，等待駁回可能的股東集體訴訟中的第三項動議的上訴得到解決。佛羅裏達州第九司法巡迴法院也提出了類似的股東派生訴訟。雙方達成協議，在駁回可能的股東集體訴訟中的第三項駁回動議的上訴得到解決之前，擱置這一訴訟。該公司目前無法確定這些行動的結果是否會對其運營結果、財務狀況或現金流產生實質性影響。

2022年6月，美國紐約南區地區法院對本公司以及某些現任和前任高管提起了假定的股東集體訴訟。起訴書稱，在2021年11月3日至2022年5月3日(“潛在課時期”)期間提交的公開文件中，有關公司收益和銷售業績以及2022年全年業績指引的陳述違反了1934年證券法第10(B)和20(A)條。原告試圖代表一類在潛在類別期間購買公司股票並要求未指明的金錢損害賠償的股東。原告打算在2022年11月下旬提出修改後的起訴書。 該公司目前無法確定這一行動的結果是否會對其運營結果、財務狀況或現金流產生實質性影響。

2022年8月，佛羅裏達州法院對該公司某些現任和前任高級管理人員和董事提起股東派生訴訟。衍生品起訴書聲稱，針對前高管和董事的指控包括違反受託責任、不當得利和浪費公司資產，其中包括高管和董事允許公司違反證券法作出虛假或誤導性陳述。該公司目前無法確定這些行動的結果是否會對其運營結果、財務狀況或現金流產生實質性影響。

一般來説，法律訴訟，特別是證券和集體訴訟以及監管調查，可能代價高昂且具有破壞性。我們的保險可能不包括針對我們的所有索賠，我們無法預測我們目前面臨的法律訴訟將持續多久。任何法律程序的不利結果都可能對我們的業務、財務狀況和經營結果或我們的股票價格產生不利影響。任何訴訟都可能對我們在客户或股東中的聲譽造成負面影響。此外，圍繞正在進行的法律程序的宣傳，即使對我們有利，也可能導致針對我們的額外法律程序，以及損害我們的品牌形象。


項目5.其他信息

不適用。
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目錄
項目6.展品
(A)展品
3.1
註冊人的重述註冊證書(作為附件3.1至Form 10-Q，於2008年8月5日提交給歐盟委員會，並通過引用併入本文)。
3.2
2021年5月4日修訂和重新修訂的註冊人章程(作為附件3.2至Form 10-Q，於2021年5月5日提交委員會，並通過引用併入本文)。
10.1
第一修正案信貸協議，日期為2022年8月1日，在公司之間，Tupperware Products AG，Adminadradora Dart，S.de R.L.de C.V.，Tupperware Brands Asia Pacific Pte。作為行政代理的富國銀行、國民協會、Swingline貸款人、開證行和貸款人，以及其他貸款人(包括附件A)。
10.2
特百惠品牌公司修訂和重新設定高管離職薪酬計劃，自2022年8月8日起生效。*+
31.1
第13a-14(A)/15d-14(A)條首席執行幹事的證書*
31.2
細則13a-14(A)/15d-14(A)首席財務官的證明*
32.1
首席執行官根據《美國法典》第18編第63章第1350節所作的證明**
32.2
首席財務官根據《美國法典》第18編第63章第1350節所作的證明**
101
以下財務報表摘自公司截至2022年9月24日的季度報告Form 10-Q，格式為內聯XBRL：(I)簡明綜合收益表(虧損)，(Ii)簡明綜合全面收益表，(Iii)簡明綜合資產負債表，(Iv)簡明股東權益綜合報表，(V)簡明現金流量表，以及(Iv)簡明綜合財務報表附註，以文本塊標記幷包括詳細標籤*
104封面交互數據文件(作為內聯XBRL嵌入幷包含在附件101中)*
*現送交存檔。
**隨函提供。
#本展品的某些部分是保密的，根據S-K法規第601(B)(10)項，已被省略。本公司同意應要求向美國證券交易委員會補充提供該等遺漏的副本。
+管理合同或補償計劃或安排。
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目錄
簽名

根據1934年《證券交易法》（經修訂）的要求，註冊人已正式授權以下簽名人代表其簽署本報告。

特普威品牌股份有限公司
發信人：/s/Mariela Matute
 Mariela Matute
首席財務官(首席財務官)
發信人：/s/Madeline Ouga
 瑪德琳·奧蒂
高級副總裁，首席會計官(首席會計官)
佛羅裏達州奧蘭多
2022年11月2日
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