附錄 99.1
新聞稿 | ||
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BRP公佈其第四季度和2024年全年業績
24 財年第四季度亮點
● | 收入為26.918億美元,與去年同期相比減少了3.845億美元,下降了12.5%, 創下了創紀錄的第四季度; |
● | 淨收入為1.882億美元,與去年同期相比減少1.769億美元,下降48.5%; |
● | 標準化息税折舊攤銷前[1]為4.045億美元,與去年同期相比減少了1.235億美元,下降了23.4%; |
● | 標準化攤薄後每股收益 [1]與去年同期相比,2.46美元,每股下降1.39美元,跌幅36.1%,攤薄後每股收益為2.46美元,每股下降2.08美元,跌幅45.8%; |
● | 與去年同期相比,Can-Am零售額增長了20%以上,繼續超過SSV行業; |
● | 該公司將季度股息提高了17%,至0.21美元。 |
24 財年亮點
● | 與去年相比,收入增長了3.3%,達到103.670億美元的歷史新高 ; |
● | 淨收入為7.445億美元,與上一財年相比減少了1.209億美元,下降了14.0%; |
● | 達成了修訂後的24財年指導方針,攤薄後每股收益正常化 [1]下跌11.11美元,每股下跌0.94美元,跌幅7.8%。攤薄後的每股收益為9.47美元; |
● | 北美動力運動零售額與去年同期相比增長了8% ,而該行業增長了1%,市場份額繼續增加; |
● | 創造了創紀錄的超過10億美元的自由現金流,為股東帶來了豐厚的回報, 5.018億美元用於股票回購和股息支付。 |
2025財年全年指引
● | 該公司計劃保持其在動力運動行業市場份額的增長並減少其網絡 庫存,使收入預期在91億美元至95億美元之間;以及 |
● | 標準化攤薄後每股收益 [1]預計在 7.25 美元至 8.25 美元之間。 |
魁北克省瓦爾庫爾特,三月 28, 2024 BRP Inc. (多倫多證券交易所股票代碼:DOO;納斯達克股票代碼:DOOO)今天公佈了截至2024年1月31日的三個月零十二個月期間的財務業績。除非另有説明,否則所有財務信息均以加元為單位。 完整的財務業績可在SEDAR+和EDGAR以及BRP網站的 “季度報告” 部分中找到。
2024財年的標誌是北美動力運動行業的市場份額增加,產品成功推出, 我們的戰略舉措持續取得進展,帶來了創紀錄的收入和自由現金流。我們在... 中的表現 並排該類別給人留下了深刻的印象,因為我們比計劃提前一年達到了 30% 的市場份額。BRP總裁兼首席執行官何塞·博伊斯喬利説:“我衷心感謝我們的團隊對我們成功的承諾。”
儘管不利的冬季條件影響了我們的降雪相關業務,但我們的第四季度業績仍在我們的預期範圍內結束。進入 2025財年,我們將專注於主動管理網絡庫存,以維護我們的經銷商價值主張。我們希望鞏固我們作為 OEM 的地位[2]由我們的 多元化產品組合以及我們強大的業務基礎所驅動。博伊斯喬利先生總結説,我們也對今年晚些時候推出的新款電動Can-Am摩托車感到興奮,這將進一步擴大我們的 潛在市場。
[1]請參閲本新聞稿的 “非國際財務報告準則指標” 部分。
[2]原始設備製造商
財務要聞
三個月期限已結束 | 十二個月期限已結束 | |||||||||||||||||||
(以百萬加元計,每股數據和利潤率除外) | 1月31日 2024 |
1月31日 2023 |
1月31日 2024 |
1月31日 2023 |
1月31日 2022 |
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收入 |
$2,691.8 | $3,076.3 | $10,367.0 | $10,033.4 | $7,647.9 | |||||||||||||||
毛利 |
652.8 | 787.6 | 2,601.3 | 2,499.4 | 2,132.2 | |||||||||||||||
毛利 (%) |
24.3% | 25.6% | 25.1% | 24.9% | 27.9% | |||||||||||||||
標準化息税折舊攤銷前[1] |
404.5 | 528.0 | 1,699.6 | 1,706.3 | 1,462.1 | |||||||||||||||
淨收入 |
188.2 | 365.1 | 744.5 | 865.4 | 794.6 | |||||||||||||||
正常化淨收入[1] |
188.0 | 309.2 | 873.4 | 976.7 | 846.5 | |||||||||||||||
每股收益——攤薄 |
2.46 | 4.54 | 9.47 | 10.67 | 9.31 | |||||||||||||||
攤薄後的正常每股收益 [1] |
2.46 | 3.85 | 11.11 | 12.05 | 9.92 | |||||||||||||||
基本股票的加權平均數 |
75,475,831 | 78,812,364 | 77,166,505 | 79,382,008 | 82,973,284 | |||||||||||||||
攤薄後的加權平均股票數量 |
76,667,383 | 80,402,213 | 78,523,790 | 80,946,102 | 85,259,520 |
2025 財年指導方針
公司 制定瞭如下25財年指導方針,該指導方針取代了公司先前發佈的所有財務指導聲明,包括公司先前發佈的與其名為 “2025年使命” 的五年戰略計劃相關的長期財務目標:
財務指標 | 24 財年 | 25 財年指南 [4]與 財年對比 | ||||
收入 |
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全年產品 |
$5,339.4 | 下跌4%至7% | ||||
季節性產品 |
3,410.7 | 下跌18%至22% | ||||
機動車的 PA&A 和 OEM 發動機 |
1,184.6 | 下跌2%至5% | ||||
海軍 |
432.3 | 下跌 5% 至上漲 5% | ||||
公司總收入 |
10,367.0 | 91億美元至95億美元 | ||||
標準化息税折舊攤銷前 [1] |
1,699.6 | 1370億美元至14.70億美元 | ||||
攤薄後的正常每股收益[1] |
$11.11 | 7.25 美元到 8.25 美元 | ||||
淨收入 |
744.5 | 5.5 億美元至 6.3 億美元 |
25 財年指導方針的其他假設
調整後的折舊費用: 調整後的淨融資成本: 有效税率[1] 攤薄後的加權平均股票數量: 資本支出: |
約4.4億美元(相比之下,24財年為3.82億美元) 約1.85億美元(相比之下,24財年為1.75億美元) ~ 25.5% 至 26.0% (相比之下 24 財年為 23.6%) 約7,620萬股(相比之下,24財年為7,850萬股) 約5億美元(相比之下,24財年為5.86億美元) |
25 財年季度展望 [4]¨
鑑於其重點是管理 網絡庫存水平,該公司預計2025財年第一季度息税折舊攤銷前利潤正常化[1]與上一財年同期相比下降了約35%。
[1]請參閲本新聞稿的非國際財務報告準則指標部分。
[3]有效税率基於正常化所得税前的標準化收益。
[4] 請參閲本新聞稿中關於前瞻性陳述和關鍵假設的注意事項部分,以概述可能影響上述指導方針的重要風險因素以及本2025財年指引所依據的假設 。
第四季度業績
與截至2023年1月31日的 三個月期相比,公司截至2024年1月31日的三個月期間的出貨量和收入有所下降。本財年第四季度的業績主要是由季節性產品交付量的下降推動的,因為本財年第四季度與上一財年第四季度強勁的 第四季度相比不佳,去年由於供應鏈問題,季節性產品的出貨是在零售旺季之後完成的。更高的銷售激勵措施和不利的冬季條件也對收入產生了負面影響, 主要是在北美,與上一財年第四季度相比,短暫的騎行季節減少了對PA&A的需求。該公司除SSV以外的所有產品線在北美的季度零售額均有所下降, 導致零售業與去年同期相比總體下降。儘管由於供應鏈的改善,公司繼續表現出生產效率,但銷量的減少和銷售計劃的增加導致 截至2024年1月31日的三個月期間的利潤率百分比與去年同期相比有所下降。
收入
截至2024年1月31日的三個月期間,收入下降了3.845億美元,至26.918億美元,下降了12.5%,而截至2023年1月31日的同期收入為30.763億美元,下降了12.5%。收入下降的主要原因是大多數產品線的銷量減少,原因是上一財年同期的季節性產品延遲發貨,主要是國際市場的消費者需求疲軟,大多數產品線的銷售計劃增加以及冬季條件不利,這影響了PA&A的雪地摩托季。 全年產品的有利產品組合和大多數產品線的優惠價格部分抵消了這一下降。下降包括400萬美元的有利匯率變動。
● | 全年產品[5](佔Q4-FY24 收入的51%):截至2024年1月31日的三個月期間,全年產品收入增長了1.091億美元,達到13.639億美元,增長8.7%,而截至2023年1月31日的同期為12.548億美元 。增長主要歸因於新車型的推出以及3WV銷量的增加,這歸因於2024財年第三至第四季度的出貨時間安排,產品組合良好。銷售計劃的增加以及全地形車和SSV銷售量的減少部分抵消了收入的增長。這一增長包括100萬美元的不利外匯匯率變動。 |
● | 季節性產品[5](佔Q4-FY24 收入的35%):截至2024年1月31日的三個月期間,季節性產品的收入下降了3.669億美元,至9.526億美元,下降了27.8%,而截至2023年1月31日的同期 為13.195億美元。下降的主要原因是由於冬季條件不利,產品銷售量減少和銷售計劃增加,主要是雪地摩托車。 銷量下降的主要原因是截至2023年1月31日的三個月期間與今年相比的延遲發貨。所有產品線的優惠價格部分抵消了這一下降。下降還包括200萬美元的有利外匯匯率變動 。 |
● | 機動車 PA&A 和 OEM 發動機[5](佔Q4-FY24 收入的11%):截至2024年1月31日的三個月期間,動力運動PA&A和OEM發動機的收入下降了8,730萬美元,降幅為23.1%,至2.91億美元,而截至2023年1月31日的同期為3.783億美元。下降歸因於PA&A的銷售量減少, 這主要是由於經銷商庫存的剩餘庫存增加以及北美不利的冬季條件導致經銷商訂單減少,這影響了雪地摩托騎行季節和相關的PA&A收入。 的下降還包括400萬美元的有利匯率變動。 |
[1]請參閲本新聞稿的 非國際財務報告準則指標部分。
[5]分段間交易包含在分析中。
● | 海軍[5](佔Q4-FY24 收入的3%):截至2024年1月31日的三個月期間,海運板塊的收入減少了3,840萬美元,至9,010萬美元,下降了29.9%,而截至2023年1月31日的同期 的收入為1.285億美元。下降的主要原因是產品銷售量減少,銷售計劃的增加以及不利的產品組合。銷量下降的主要原因是該行業的消費者 需求疲軟。大多數產品線的優惠價格部分抵消了這一下降。下降包括100萬美元的不利外匯匯率變動。 |
北美零售銷售
截至2024年1月31日的三個月期間,該公司在北美的動力運動產品的零售額與上一財年同期相比下降了10%。這主要是由於截至2023年1月31日的三個月期間Snowmobile和普華永道的零售額與上一財年同期相比有所下降,原因是截至2023年1月31日的三個月期間零售旺季之後出現延遲發貨。此外,不利的冬季 條件影響了本財年的雪地摩托賽季。截至2024年1月31日的三個月期間,SSV零售額的增長部分抵消了這一下降。
● | 全年產品:與截至2023年1月31日的三個月期相比,零售額在 的低位區間內按百分比增長。同期,全年產品行業的增長幅度為個位數中位數 。 |
● | 季節性產品:即使不包括在內,零售額也在 二十年代的低點區間內按百分比下降 海鬥 浮橋,與截至2023年1月31日的三個月期限相比。同期,季節性產品行業按百分比下降 ,跌幅在十幾歲左右。 |
這個 由於划船行業消費者需求疲軟,公司在北美的 海產品零售額與截至2023年1月31日的三個月期間相比下降了14%。
毛利
截至2024年1月31日的三個月期間,毛利下降了1.348億美元, ,降幅17.1%,至6.528億美元,而截至2023年1月31日的三個月期間為7.876億美元。毛利率百分比從截至2023年1月31日的三個月期間的25.6%下降了130個基點至24.3% 。如上所述,毛利潤率和毛利率百分比的下降是銷售量減少以及銷售計劃增加的結果。大部分產品線的優惠定價和產品組合,以及供應鏈效率提高導致的材料和物流成本下降,部分抵消了這一下降。毛利潤的減少包括1200萬美元的不利外匯匯率變動 。
運營費用
截至2024年1月31日的三個月期間,運營支出增加了1.236億美元,達到4.743億美元,增長了35.2%,而截至2023年1月31日的三個月期間為3.507億美元。經營 支出的增加主要歸因於海運板塊在2024財年第四季度記錄的減值費用。運營開支的增加包括600萬美元的不利外匯匯率變動。
[1]請參閲本新聞稿的非國際財務報告準則指標部分。
[5]分段間交易包含在分析中。
標準化息税折舊攤銷前 [1]
標準化息税折舊攤銷前 [1]截至2024年1月31日的 三個月期間減少了1.235億美元,至4.045億美元,跌幅23.4%,而截至2023年1月31日的三個月期間為5.28億美元。下降的主要原因是毛利減少和運營費用增加,即使不包括與海運板塊有關的 減值費用。
淨收入
截至2024年1月31日的三個月期間,淨收入減少了1.769億美元,至1.882億美元,下降了48.5%,而截至2023年1月31日的三個月期間的淨收入為3.651億美元。下降的主要原因是營業收入減少,這是由於2024財年 第四季度記錄的與海運板塊相關的減值費用以及融資成本的增加部分被美國計價長期債務的有利外匯匯率變動、較低的所得税支出和融資收入的增加所抵消。
截至 2024 年 1 月 31 日的十二個月期間
收入
截至2024年1月31日的十二個月期間,收入增長了3.336億美元,達到103.67億美元,增長了3.3%,而截至2023年1月31日的同期收入為100.334億美元。增長主要是由於SSV和ATV的銷量增加 已售出,交付量增加 海鬥pontoon, 大多數產品線都有優惠的產品組合,以及所有產品線的優惠價格。銷售計劃的增加部分抵消了這一增長,這主要是由於零售激勵措施,以及其餘 產品線的銷量減少。這一增長包括1.87億美元的有利匯率變動。
標準化息税折舊攤銷前 [1]
標準化息税折舊攤銷前 [1]截至2024年1月31日的十二個月期間減少了 670萬美元,至16.996億美元,跌幅0.4%,而截至2023年1月31日的十二個月期間為17.063億美元。下降的主要原因是 運營支出的增加,即使不包括與海運板塊相關的減值費用,但毛利潤的增加部分抵消了這一減少。
淨收入
截至2024年1月31日的十二個月期間,淨收入減少了1.209億美元,至7.445億美元,下降了14.0%,而截至2023年1月31日的十二個月期間 8.654億美元。下降的主要原因是營業收入減少,這是由於2024財年 第四季度記錄的與海運板塊相關的減值費用以及融資成本的增加,但外匯匯率變動對以美國計價的長期債務、所得税支出減少和融資收入增加的有利影響部分抵消了這一減少。
流動性和資本資源
截至2024年1月31日的十二個月期間,公司從經營活動中產生的淨 現金流總額為16.581億美元,而截至2023年1月31日的十二個月期間,淨現金流為6.495億美元。 的增長主要是由於營運資金的有利變化和繳納的所得税減少。
該公司將其流動性中的5.858億美元投資於 資本支出,以增加產能和實現公司軟件基礎設施的現代化以支持未來的增長。
在截至2024年1月31日的 十二個月期間,公司還通過季度股息支付和股票回購計劃向股東返還了5.018億美元。
[1]請參閲本新聞稿的非國際財務報告準則指標部分。
分紅
2024 年 3 月 27 日,公司董事會宣佈向其多股有表決權股份和次級有表決權股份的持有人派發每股 0.21 美元的季度股息。股息將於2024年4月22日支付給2024年4月8日營業結束時持有 記錄在冊的股東。
電話會議和網絡直播演示
美國東部時間今天上午9點,BRP Inc.將舉行電話會議和網絡直播,討論其24財年第四季度業績。電話會議將由總裁兼首席執行官何塞·博伊斯喬利和首席財務官塞巴斯蒂安·馬特爾主持。要通過電話收聽電話會議(活動編號 20887),請撥打 1 (800) 717 1738(北美免費電話)。點擊這裏查看 國際號碼。
該公司的24財年第四季度網絡直播演示文稿發佈在BRP網站的 “季度 報告” 部分。
關於 BRP
BRP Inc. 是動力運動產品、推進系統和船隻領域的全球領導者,這些產品建立在 80 多年的獨創性和對消費者的高度關注的基礎上。BRP通過其行業領先的獨特品牌組合,包括Ski-Doo和Lynx雪地摩托車、Sea-Doo船隻和浮橋、Can-Am越野車、Alumacraft和Quintrex船、Manitou浮橋和Rotax船舶推進系統以及用於卡丁車和休閒 飛機的 Rotax 發動機,開啟令人興奮的冒險之旅,提供跨越不同遊樂場的體驗。該公司通過專用的零件、配件和服裝組合完善其產品線,以全面優化騎行 體驗。BRP致力於負責任地發展,正在為其現有產品線開發電動模型,並探索新的低壓和人工輔助產品類別。BRP總部位於加拿大魁北克省,年銷售額為104億加元,來自130多個國家,全球員工隊伍有近20,000名積極進取、足智多謀的人。
www.brp.com
@BRPNews
Ski-Doo、Lynx、Sea-Doo、Can-Am、Rotax、Alumacraft、Manitou、Quintrex 和 BRP 徽標是龐巴迪娛樂 產品公司或其附屬公司的商標。所有其他商標均為其各自所有者的財產。
謹慎對待前瞻性陳述
本新聞稿中的某些聲明,包括但不限於與公司2025財年相關的聲明,包括 公司的財務指導和相關假設(包括收入、正常化息税折舊攤銷前利潤、有效税率、標準化每股收益、淨收益、折舊費用、調整後的淨融資成本、攤薄 股票數量的加權平均值和資本支出)、與2025年使命相關的聲明、與聲明相關的聲明以及股息的支付,有關公司的聲明當前和未來的計劃,以及有關 公司前景、預期、估計和意圖、業績、活動水平、業績、目的、目標、目標或成就、優先事項和戰略的其他陳述,包括主動管理網絡庫存、 財務狀況、市場地位,包括其獲得額外市場份額的能力、能力、競爭優勢、信念、公司經營行業的前景和趨勢、預期需求 公司的產品和服務和可持續增長、研究和產品開發活動,包括對定期推出新產品的預期,包括今年晚些時候推出的新款Can-Am電動摩托車、其預計的設計、特性、容量或性能、預計的上市時間和此類產品推出的預期影響、預期的財務 要求以及資本資源和流動性的可用性或任何其他未來事件或發展以及其他不存在的聲明歷史事實構成加拿大和美國 州證券法所指的前瞻性陳述。“可能、將會、應該、可能”、“預期”、“計劃”、“打算”、“趨勢”、 跡象、預期、相信、估計、預測、預測、預測、預測、這些 詞語或其他類似詞語或短語的可能或潛在變體或負面或其他變體,旨在識別前瞻性陳述。
提供前瞻性陳述 的目的是幫助讀者瞭解公司當前目標、目標、目標、戰略優先事項、預期和計劃的某些關鍵要素,並更好地瞭解公司的業務 和預期的運營環境。提醒讀者,此類信息可能不適用於其他目的;讀者不應過分依賴此處包含的前瞻性陳述。就其本質而言,前瞻性陳述涉及固有的風險和不確定性,並基於許多一般和具體的假設,如下文所述。
許多因素可能導致公司的實際業績、活動水平、業績或成就或未來事件或發展與前瞻性陳述所表達或暗示的內容存在重大差異 ,包括但不限於以下因素,在截至2024年1月31日的財年 的公司管理與分析的風險因素標題下以及不時向加拿大證券監管機構提交的其他持續披露材料中詳細討論了這些因素證券交易所委員會:不利經濟狀況的影響 ,包括近期利率和通貨膨脹率大幅上升的背景下;社會對公司及其產品的接受度下降,包括與更廣泛地採用電氣或低排放產品有關的任何下降;高額債務;任何額外資本不可用;任何供應問題、供應安排的終止或中斷或材料成本的增加,包括 因持續的軍事行動而增加俄羅斯與俄羅斯之間的衝突烏克蘭;無法吸引、僱用和留住關鍵員工,包括公司管理團隊成員或擁有專業市場知識和 技術技能的員工;任何信息技術系統故障、安全漏洞或網絡攻擊,或實施新系統的困難,包括持續實施企業資源規劃系統;公司依賴 國際銷售和運營;公司無法成功執行其增長戰略;外匯波動交換費率;不利的天氣條件和更普遍的氣候變化;公司業務和部分產品的季節性質;公司對獨立經銷商和分銷商網絡的依賴;經銷商和分銷商無法獲得足夠的資金渠道;無法遵守 產品安全、健康、環境和噪音污染法;公司龐大的固定成本基礎;未能與競爭對手進行有效競爭或未能與消費者見面不斷變化的期望;任何失敗保持 的有效性
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關鍵 假設
公司在準備和發表本新聞稿中包含的某些前瞻性 聲明時做出了許多經濟、市場和運營假設,包括但不限於以下假設:合理的行業增長,從向下到略有上升;市場份額將保持不變或適度增加;全球經濟 增長放緩;俄羅斯和烏克蘭之間持續軍事衝突的影響有限;中東衝突不會進一步惡化;公司將以主要貨幣開展業務保持在接近當前的水平;通貨膨脹水平有所緩解,但仍處於較高水平;適用於公司的税法、自由貿易安排或條約不會有重大變化;公司的利潤率預計將受到銷量減少的壓力;供應基礎將保持 能夠及時以商業上可接受的條件支持產品開發和計劃生產率;公司開展業務的司法管轄區之間不會設置新的貿易壁壘;沒有異常 的惡劣天氣條件,尤其是在旺季。該公司警告説,其假設可能無法實現,其演變所處的當前充滿挑戰的宏觀經濟和地緣政治環境可能會使此類假設面臨更大的不確定性, 儘管在做出這些假設時被認為是合理的。此類前瞻性陳述不能保證未來的業績,涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素,這些因素可能導致 公司或行業的實際業績或業績與前景或此類陳述所暗示的任何未來業績或業績存在重大差異。
非國際財務報告準則指標
本新聞稿提到了某些非國際財務報告準則指標。這些指標不是《國際財務報告準則》中認可的指標 ,不具有《國際財務報告準則》規定的標準化含義,因此不太可能與其他公司提出的類似指標相提並論。相反,這些指標是作為額外信息提供的,目的是從管理層的角度進一步瞭解公司的經營業績,從而對這些國際財務報告準則 指標進行補充。因此,不應孤立地考慮它們,也不能將其作為對公司根據國際財務報告準則報告的財務 信息的分析的替代品。公司使用非國際財務報告準則衡量標準,包括以下內容:
非國際財務報告準則指標 | 定義 | 使用原因 | ||
標準化息税折舊攤銷前 | 扣除融資成本、融資收入、所得税支出(回收)、折舊費用和標準化 要素前的淨收益。 | 通過排除某些非現金要素,例如折舊費用、減值費用、公司以美元計價的長期債務的外匯收益或虧損以及公司某些租賃負債的 外匯損益,協助投資者在 的基礎上確定公司經營活動的財務業績。在確定正常息税折舊攤銷前利潤時,其他要素,例如重組和清盤成本、非經常性損益和收購相關成本, 可能不包括在淨收益中,因為它們被認為不能反映公司的經營業績。 | ||
標準化 淨收入 |
調整正常化要素前的淨收入,以反映税收對這些要素的影響 | 除了經營活動的財務業績外,該衡量標準還考慮了 投資活動、融資活動和所得税對公司財務業績的影響。 | ||
正常化所得税支出 | 對所得税支出進行了調整,以反映税收對標準化要素的影響,並對特定税收要素進行標準化 | 協助投資者確定與上述正常化項目相關的税收支出,因為 被認為不能反映公司的經營業績。 | ||
標準化有效税率 | 基於標準化所得税支出前的標準化淨收入 | 協助投資者確定有效税率,包括上述標準化項目,因為它們 被認為不能反映公司的經營業績。 | ||
攤薄後的正常每股收益 | 計算方法是將標準化淨收益除以攤薄後的加權平均股票數 | 協助投資者確定公司 活動的每股正常財務業績。 | ||
自由現金流 | 經營活動產生的現金流減去PP&E和無形資產的增加 | 協助投資者評估公司在扣除資本支出後可為 股東、債務償還和業務合併提供的流動性創造能力 |
該公司認為,非國際財務報告準則指標是衡量 財務業績的重要補充指標,因為它們取消了對公司財務業績影響較小的項目,從而凸顯了其核心業務的趨勢,而這些趨勢在僅依賴國際財務報告準則指標時可能不明顯。該公司 還認為,證券分析師、投資者和其他利益相關方在評估公司時經常使用非國際財務報告準則指標,其中許多公司在報告 業績時會提供類似的指標。管理層還使用非國際財務報告準則指標來促進不同時期的財務業績比較,編制年度運營預算,評估公司滿足 未來還本付息、資本支出和營運資金要求的能力,並作為確定公司員工短期激勵性薪酬的組成部分。由於其他公司計算這些非國際財務報告準則指標的方法可能與公司不同,因此這些指標無法與其他公司報告的類似標題的指標相提並論。
公司請讀者參考下表,瞭解公司 提出的非國際財務報告準則指標與最直接可比的國際財務報告準則指標的對賬情況。
對賬表
下表顯示了非國際財務報告準則指標與其各自的國際財務報告準則指標相比較的對賬情況:
三個月期限已結束 | 十二個月期限已結束 | |||||||||||||||||||
(以百萬加元計) | 1月31日 2024 |
1月31日 2023 |
1月31日 2024 |
1月31日 2023 |
1月31日 2022 |
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淨收入 |
$188.2 | $365.1 | $744.5 | $865.4 | $794.6 | |||||||||||||||
標準化元素 |
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長期債務和租賃負債的外匯(收益)損失 |
(97.5 | ) | (56.6 | ) | 10.8 | 92.4 | (13.3 | ) | ||||||||||||
網絡安全事件成本 [2] |
| 2.2 | | 25.5 | | |||||||||||||||
NCIB(收益)虧損 |
| | (4.8 | ) | (1.8 | ) | 21.3 | |||||||||||||
過去的服務成本 [3] |
| 4.3 | | 4.3 | | |||||||||||||||
減值費 [4] |
116.3 | | 116.3 | | | |||||||||||||||
與企業合併相關的成本 [5] |
3.8 | 2.6 | 15.6 | 8.3 | 9.9 | |||||||||||||||
過境危機 [6] |
| | 6.2 | | | |||||||||||||||
埃文魯德舷外發動機出口成本 [7] |
| | 15.0 | | 0.4 | |||||||||||||||
終止租約的收益 [8] |
| | | | (8.7 | ) | ||||||||||||||
長期債務的交易成本 [9] |
2.7 | 1.0 | 22.7 | 1.0 | 44.3 | |||||||||||||||
其他元素 [10] |
5.8 | (5.1 | ) | 7.4 | (3.2 | ) | 3.8 | |||||||||||||
所得税調整 [1][11] |
(31.3 | ) | (4.3 | ) | (60.3 | ) | (15.2 | ) | (5.8 | ) | ||||||||||
正常化淨收入 [1] |
188.0 | 309.2 | 873.4 | 976.7 | 846.5 | |||||||||||||||
正常化所得税支出 [1] |
71.7 | 96.3 | 269.9 | 315.7 | 287.9 | |||||||||||||||
調整後的融資成本 [1] |
47.2 | 36.5 | 186.4 | 113.9 | 63.4 | |||||||||||||||
調整後的融資收入[1] |
(2.9 | ) | (1.4 | ) | (11.8 | ) | (4.2 | ) | (3.8 | ) | ||||||||||
折舊費用調整後 [1] |
100.5 | 87.4 | 381.7 | 304.2 | 268.1 | |||||||||||||||
標準化息税折舊攤銷前利潤 [1] |
$404.5 | $528.0 | $1,699.6 | $1,706.3 | $1,462.1 |
[1] | 參見非國際財務報告準則指標部分。 |
[2] | 在2023財年,公司承擔了與網絡安全事件相關的費用。這些成本主要包括 恢復成本、閒置成本,例如停機期間的直接勞動力等。 |
[3] | 自2022年12月31日起,BRP批准了一項臨時調整,向2017年之前退休的BRP(加拿大)僱員養老金計劃的退休人員和尚存配偶發放 。這種臨時增長的影響被認定為截至2023年1月31日的 年度中過去的服務成本。 |
[4] | 在截至2024年1月31日的十二個月期間,公司記錄了與其海運板塊相關的1.163億美元減值費用。 |
[5] | 與企業合併相關的無形資產的交易成本和折舊。 |
[6] | 在2024財年,公司產生了遞增的運輸和閒置成本,例如直接勞動力,這與為應對公司擁有三家工廠的墨西哥華雷斯和美國德克薩斯州埃爾帕索之間的過境放緩而實施的緩解策略有關。 |
[7] | 該公司產生了與Evinrude舷外 發動機生產相關的閒置成本、其他退出成本和服務零件庫存減損。 |
[8] | 在2022財年,該公司收購了其在墨西哥的兩個租賃設施。取消對相關人員的承認 使用權資產和相應的租賃負債在租賃終止後產生了870萬美元的收益。 |
[9] | 取消確認與2024財年定期貸款 B-2的重新定價和定期貸款B-1的再融資相關的未攤銷交易成本,以及與2022財年未償還的5.970億美元定期貸款B-2相關的1,510萬美元的預付溢價和2920萬美元的未攤銷交易成本 。 |
[10] | 其他要素包括2023財年記錄的與華雷斯2號大火有關的被毀設備的保險賠償,以及為獲得靈活性和提高效率而開展的重組和重組活動相關的費用,這些費用主要由遣散費和留用工資組成。 |
[11] | 所得税調整與應納税且所得税已確認 的標準化要素的所得税以及與墨西哥業務外幣折算的影響相關的調整有關。 |
下表顯示了正常化淨收入中包含的項目的對賬情況 [1]和正常化的息税折舊攤銷前利潤 [1]與相應的國際財務報告準則指標以及基本和攤薄後的正常每股收益相比 [1]計算。
(以百萬加元計,每股數據除外) | 三個月期限已結束 | 十二個月期限已結束 | ||||||||||||||||||
1月31日 2024 |
1月31日 2023 |
1月31日 2024 |
1月31日 2023 |
1月31日 2022 |
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折舊費用對賬 |
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折舊費用 |
$103.1 | $90.0 | $391.7 | $310.4 | $273.6 | |||||||||||||||
與企業合併相關的無形資產的折舊 |
(2.6 | ) | (2.6 | ) | (10.0 | ) | (6.2 | ) | (4.1 | ) | ||||||||||
Evinrude 舷外發動機停機 [2] |
| | | | (1.4 | ) | ||||||||||||||
折舊費用調整後 |
$100.5 | $87.4 | $381.7 | $304.2 | $268.1 | |||||||||||||||
所得税費用對賬 |
||||||||||||||||||||
所得税支出 |
$40.4 | $92.0 | $209.6 | $300.5 | $282.1 | |||||||||||||||
所得税調整 [3] |
31.3 | 4.3 | 60.3 | 15.2 | 5.8 | |||||||||||||||
正常化所得税支出 [1] |
$71.7 | $96.3 | $269.9 | $315.7 | $287.9 | |||||||||||||||
融資成本對賬 |
||||||||||||||||||||
融資成本 |
$49.9 | $37.5 | $209.3 | $114.8 | $128.9 | |||||||||||||||
長期債務的交易成本[4] |
(2.7 | ) | (1.0 | ) | (22.7 | ) | (0.9 | ) | (44.3 | ) | ||||||||||
NCIB 虧損 |
| | | | (21.3 | ) | ||||||||||||||
其他 |
| | (0.2 | ) | | 0.1 | ||||||||||||||
調整後的融資成本 |
$47.2 | $36.5 | $186.4 | $113.9 | $63.4 | |||||||||||||||
融資收入對賬 |
||||||||||||||||||||
融資收入 |
$(2.9 | ) | $(1.4 | ) | $(16.6 | ) | $(6.0 | ) | $(3.8 | ) | ||||||||||
NCIB 的收益 |
| | 4.8 | 1.8 | | |||||||||||||||
調整後的融資收入 |
$(2.9 | ) | $(1.4 | ) | $(11.8 | ) | $(4.2 | ) | $(3.8 | ) | ||||||||||
標準化每股收益-基本 [1] 計算 |
||||||||||||||||||||
正常化淨收入 [1] |
$188.0 | $309.2 | $873.4 | $976.7 | $846.5 | |||||||||||||||
非控股權益 |
0.3 | 0.2 | (1.1 | ) | (1.5 | ) | (0.7 | ) | ||||||||||||
加權平均股票數量-基本 |
75,475,831 | 78,812,364 | 77,166,505 | 79,382,008 | 82,973,284 | |||||||||||||||
標準化每股收益-基本 [1] |
$2.50 | $3.93 | $11.30 | $12.29 | $10.19 | |||||||||||||||
標準化每股收益-攤薄 [1] 計算 |
||||||||||||||||||||
正常化淨收入 [1] |
$188.0 | $309.2 | $873.4 | $976.7 | $846.5 | |||||||||||||||
非控股權益 |
0.3 | 0.2 | (1.1 | ) | (1.5 | ) | (0.7 | ) | ||||||||||||
加權平均股數-攤薄 |
76,667,383 | 80,402,213 | 78,523,790 | 80,946,102 | 85,259,520 | |||||||||||||||
標準化每股收益-攤薄 [1] |
$2.46 | $3.85 | $11.11 | $12.05 | $9.92 |
[1] | 參見非國際財務報告準則指標部分。 |
[2] | 該公司承擔了與停止舷外發動機生產相關的成本,例如但不限於閒置 成本和其他退出成本。 |
[3] | 所得税調整與應納税且所得税已確認 的標準化要素的所得税以及與墨西哥業務外幣折算的影響相關的調整有關。 |
[4] | 取消確認與2024財年定期貸款 B-2的重新定價和定期貸款B-1的再融資相關的未攤銷交易成本,以及與2022財年未償還的5.970億美元定期貸款B-2相關的1,510萬美元的預付溢價和2920萬美元的未攤銷交易成本 。 |
新聞稿 | ||
用於即時分發 |
下表顯示了經營活動產生的淨現金流與自由現金流的對賬情況 [1].
(以百萬加元計) | 十二個月期限已結束 | |||||||
1月31日 2024 |
1月31日 2023 |
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經營活動產生的淨現金流 |
$1,658.1 | $649.5 | ||||||
不動產、廠房和設備的增建 |
(548.4 | ) | (601.0 | ) | ||||
無形資產的增加 |
(37.4 | ) | (58.4 | ) | ||||
自由現金 流[1] |
$1,072.3 | $(9.9 | ) |
[1]參見非國際財務報告準則指標 部分。
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