X射線-20231231
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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區：20549
表格10-K

x根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告

截至本財政年度止12月31日, 2023

或

o根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

佣金文件編號 0-16211

Dentsply SIRONA Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州39-1434669
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)(國際税務局僱主身分證號碼)
巴蘭廷商業廣場13320號, 夏洛特, 北卡羅來納州
28277-3607
(主要執行辦公室地址)(郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號：(844) 848-0137

根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元x射線納斯達克股市有限責任公司

用複選標記表示註冊人是否為證券法第405條所界定的知名經驗豐富的發行人。
是   x 沒有 o
如果不要求註冊人根據法案第13條或第15（d）條提交報告，則勾選。
是的 o     不是   x
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
是   x*o
通過勾選標記確認註冊人是否在過去12個月內（或註冊人需要提交此類文件的較短期限內）以電子方式提交了根據法規S-T（本章第232.405條）第405條要求提交的所有交互式數據文件。
是   x*o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器
x
加速文件管理器o
非加速文件管理器o
較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。他説：o
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。他説：o
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所定義)是或。☐*x
註冊人的非關聯公司持有的有投票權普通股的總市值，是根據截至2023年6月30日的註冊人最近完成的第二季度的最後一個營業日的收盤價計算的，為$8,462,931,711。僅就此計算而言，在不確定下列各項是否為註冊人的聯營公司的情況下，註冊人假設(I)其董事及行政人員為聯營公司，及(Ii)提交附表13D或13G的任何一方均不是聯營公司。
截至2024年2月16日收盤時，註冊人的已發行普通股數量為207,363,276.
以引用方式併入的文件
DENTSPLY SIRONA Inc.將在2024年股東年會上使用的最終委託書(“委託書”)的某些部分在本文規定的範圍內通過引用併入本10-K表格的第三部分。除非在此通過引用明確併入，否則委託書不被視為作為本表格10-K的一部分提交。
1

Dentsply SIRONA Inc.
目錄表
第一部分
頁面
項目1
業務
3
第1A項
風險因素
15
項目1B
未解決的員工意見
36
項目1C
網絡安全
36
項目2
屬性
38
第3項
法律訴訟
39
項目4
煤礦安全信息披露
39
第II部
第5項
註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券
40
第7項
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
42
第7A項
關於市場風險的定量和定性披露
60
項目8
財務報表和補充數據
62
項目9
會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧
133
第9A項
控制和程序
133
項目9B
其他信息
133
項目9C
披露妨礙檢查的外國司法管轄權
133
第三部分
第10項
董事、高管與公司治理
134
項目11
高管薪酬
134
項目12
某些實益擁有人的擔保所有權以及管理和相關的股票事項
134
第13項
某些關係和關聯交易與董事獨立性
134
項目14
首席會計師費用及服務
134
第四部分
項目15
展品和財務報表時間表
135
項目16
表格10-K摘要
140
簽名
140

2

第一部分

前瞻性陳述

本10-K表格中包含或以引用方式併入本表格10-K中的信息，以及美國證券交易委員會提交給美國證券交易委員會(以下簡稱“SEC”)的其他文件和公司的新聞稿或其他公開聲明，都包含或可能包含前瞻性陳述。請參閲本10-K表格第1項“業務--前瞻性陳述及相關風險”和第1A項“風險因素”中有關前瞻性陳述及相關風險的討論。

一般信息

除非本文另有説明或上下文另有説明，否則在本10-K表格中，“Dentsply Sirona”或“公司”、“我們”或“我們”是指DENTSPLY SIRONA Inc.及其子公司在合併基礎上的財務信息和交易。

行業和市場數據

除非另有説明，本10-K表格所載有關本行業的資料乃以本公司對本行業的一般知識及期望為基礎。公司的市場地位、市場份額和行業市場規模是基於來自各種行業分析的數據、我們的內部研究和數據以及我們認為合理的調整和假設。本公司尚未獨立核實來自行業分析的數據，也不能保證其準確性或完整性。此外，我們認為，有關行業、市場規模以及公司在行業內的市場地位和市場份額的數據提供了一般性指導，但本質上是不準確的。此外，公司的估計和假設涉及風險和不確定因素，可能會根據各種因素而發生變化，包括本10-K表的第1A項“風險因素”中討論的因素。這些因素和其他因素可能導致結果與估計和假設中所表達的結果大不相同。

項目1.業務

概述

Dentsply SIRONA公司(“Dentsply Sirona”或“公司”)是世界上最大的專業牙科產品和技術製造商，擁有137年為牙科行業創新和服務的歷史，並着眼於改善全球口腔健康和可控性護理。Dentsply Sirona開發、製造和營銷全面的解決方案，包括由雲軟件解決方案支持的技術先進的牙科設備，以及由世界級品牌組成的強大組合下的泌尿外科和腸科領域的牙科產品和保健耗材產品。公司在大約132年前推出了第一臺牙科電鑽，在大約100年前推出了第一臺牙科X光機，在大約40年前推出了第一臺親水性導管，在大約30年前推出了第一臺牙科計算機輔助設計/計算機輔助製造(“CAD/CAM”)系統，以及許多其他重大創新，包括開創了提高清潔速度、效率和舒適性的超聲波定標技術，並革新了銼和根尖定位器技術，使根管操作變得更容易、更安全。Dentsply Sirona繼續在研發(R&D)方面進行重大投資，其創新和盈利的新產品的記錄至今仍在繼續。Dentsply Sirona的全球總部設在北卡羅來納州夏洛特，其普通股在美國納斯達克上市，代碼為XRAY。

該業務在美國(“美國”)進行。或“美國”)，以及150多個國家，主要是通過其外國子公司。Dentsply Sirona在歐洲市場久負盛名，尤其是在德國、瑞典、法國、英國、瑞士和意大利。該公司還在亞太地區、中南美洲、中東地區和加拿大擁有重要的市場份額。

我們公司的使命是通過一支敬業的員工隊伍，以創新的產品、解決方案和服務改變口腔健康和可控性護理。我們根據這一目標，使用以下核心運營原則開展業務：

•將客户視為一體： 本公司在客户服務、直接及間接銷售以及臨牀教育方面採取綜合方法，以加強與客户的關係，更好地滿足客户需求。
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•創建客户喜歡使用的創新解決方案：用途： 一個全面的研發計劃，優先考慮戰略支出，構建下一代數字工作流程技術和服務產品，併產生有影響力的創新，促進我們的業務增長。
•以積極的意圖和最高的誠信思考和行動： 執行業務的方式，賦予我們的人，尊重我們開展業務的社區，並建立與我們的合作伙伴和利益相關者的信任。
•利用我們的規模和全球廣度優勢： 我們專注於整合我們的牙科產品組合，以釋放運營效率，並加強我們的醫療保健消耗品產品組合，重點是採購，物流，製造，銷售隊伍和營銷計劃的績效改進，同時簡化我們在全球範圍內的業務。這些舉措將提高組織效率，並更好地利用我們的銷售、一般和行政基礎設施。
•在我們所做的一切中可持續地運作： 通過對員工、客户和環境的投資，採取深思熟慮、積極主動的方法來創建可持續發展的公司。

主要產品及產品類別

全球專業牙科行業包括牙齒、牙齦和支撐骨疾病的診斷、治療和預防。該公司提供一系列廣泛的產品，共同為牙科醫生提供數字化工作流程，以便在患者護理的每個階段最大限度地利用技術進步。Dentsply Sirona的主要產品類別是牙科技術和設備產品、透明矯正器和牙科消耗品。此外，該公司還生產和銷售用於泌尿和腸道應用的醫療保健消耗品。作為其技術和設備解決方案的一部分，該公司還提供了一個開放的、基於雲的數字服務平臺DS Core。這些產品和解決方案由公司在全球範圍內生產，並以這些行業中一些最知名的品牌名稱和商標在世界各地分銷，包括但不限於：AH PLUS、ANKYLOS、AQUASIL ULTRA、ARTICADENT、ASTRA TECH、ATLANTIS、AXANO、AXEOS、BYTE、CALIBRA CEMENTS、CAULK、CAVITRON、CELTRA、CERAMCO、CERCON、CEREC、CEREC TESSERA、CEREC MCX、CITANEST、CONFORM FIT、DAC、DELTON、DENTSANDON、DETREY、DS CORE、DYRACT、DESTGO、ESTHET.X、FRIOS、IMPLANT EV、INLAB、INTEGO、IPN、LOFRIC、LUCITONE、MAILLEFER、MIDWEST、MIS、MTM、NAVINA、NUPRO、OMNICAM、OMNIAPER EV、ORAQIX、ORIGO、ORTHOPHOS、OSSEOSPEED、OSSIX、OSSIX AGILE、PALODENT、PRIME & BOND、PROFILE、PRIMEMILL、PRIMEPRINT、PRIMESCAN、PRIMESCAN PROTECT、PRIMETAPER EV、PROGLIDER、PROTAPER ULTIMATE、RECIPROC、PUREVAC、SANI-TIP、SCHICK、SDR FLOW+、SIDEXIS、SIMPLANT、SINIUS、SIROLASER、SIRONA、SLIMLINE、SMARTLITE PRO、SPECTRA ST、STYLUS、SULTAN、SURESMILE、SYMBIOS、T1、T2、T3、T4、TENEO、THERMAFIL、TRIODENT、TRUBYTE、TRUNATOMY、VDW、VIPI、WAVEONE、WELSPECT、XENO、XIVE、X SMART PRO、XYLOCAINE和ZHERMACK。

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該公司通過四個可報告部門開展業務：（1）連接技術解決方案，（2）基本牙科解決方案，（3）正畸和種植解決方案，以及（4）Wellspect Healthcare。截至2023年12月31日止年度，公司各可報告分部的淨銷售額以及這些可報告分部的產品類別佔全球淨銷售額的百分比如下：

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互聯技術解決方案

該部門包括設計，製造和銷售公司的牙科技術和設備產品。這些產品包括設備和儀器以及CAD/CAM產品類別。

設備和儀器

設備和儀器產品類別包括基本和高科技牙科設備，如成像設備，電動牙科手機，治療中心以及牙科醫生和專家的其他儀器。成像設備是公司數字化工作流程產品的關鍵入口，包括廣泛的2D或3D、全景和口內應用診斷成像系統，以及錐形束計算機斷層掃描系統（“CBCT”）。治療中心包括一系列產品，從基本的牙科椅到具有綜合診斷、衞生和人體工程學功能的複雜椅式設備，以及用於預防治療和培訓目的的專家中心。該產品組還包括其他實驗室設備，如混汞機，混合機和瓷爐。

CAD/CAM

牙科CAD/CAM技術是專為牙科診所設計的產品，通過與我們的雲平臺DS Core集成，支持牙科矯正等眾多數字化工作流程。該產品類別包括口內掃描儀、3D打印機、研磨機和某些軟件和服務，以及名為CEREC的全椅旁經濟型美學陶瓷牙科修復產品。一個完整的椅旁提供使牙醫實踐同一天或單次訪問牙科。

基本牙科解決方案

這一部門包括開發、製造和銷售該公司增值的牙髓、修復和預防消耗品以及牙科辦公室用於治療患者的小型設備。這一細分市場的產品還包括專門的治療產品，包括用於製造牙科用具的產品。

Essential Dental Solutions產品設計為在一個集成系統中運行，為高科技牙科程序提供解決方案。牙髓治療產品包括電動牙髓手柄、指頭、密封器、灌注針和其他支持根管治療的工具或一次性解決方案。修復體產品包括牙科陶瓷和用於修復的其他材料，包括牙冠和貼面。
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預防產品包括小型設備產品，如固化光系統、牙科診斷系統和超聲波刮刀和拋光器，以及其他牙科用品，包括牙科麻醉劑、預防性糊劑、牙科密封劑和印模材料。

正畸和種植解決方案

這一部門包括設計、製造和銷售公司的各種數字種植系統和創新的牙科種植產品、數字假牙和牙科專業定向矯正器解決方案。這一細分市場的產品還包括我們的數字服務和技術的應用，包括我們基於雲的平臺DS Core提供的服務和技術。

正畸

正畸公司的產品類別包括SureSmiler和Byte，前者是通過臨牀醫生辦公室提供的對號器解決方案，後者是直接面向消費者的對號器解決方案。Orthodontics的產品類別還包括Byte產品中稱為VPRO或HyperByte的高頻振動技術設備，以及使用口腔內掃描儀和我們的DS Core平臺創建患者結果3D可視化的新SureSmilar模擬器。SureSmilalAligner解決方案包括美白工具包和固位器。Byte Aligner解決方案包括Byte Plus，以及用於治療計劃的辦公室內口腔掃描。Aligner產品還包括軟件技術，支持Aligner治療計劃和從診斷到治療交付的數字工作流程的無縫連接。

植入物與假體

植入物和假體產品類別包括支持公司用於植入物系統的數字化工作流程的技術、一系列創新的牙科植入物產品、數字假牙、牙冠和橋瓷產品、骨再生和修復解決方案、治療規劃軟件和教育項目。種植體和假體產品類別得到了關鍵技術的支持，包括定製基牙、先進的錐形即時加載螺釘和再生骨生長因子。這一類別的產品還包括假牙和貴金屬牙科合金等牙科修復體。

Wellspect Healthcare

這一部門包括該公司用於尿路和腸道管理的創新的可控護理解決方案的設計、製造和銷售。這一類別主要包括泌尿外科導管和其他與醫療保健相關的消耗品。

行業增長動力

該公司認為，基於以下因素，牙科行業是有吸引力的，並將長期增長：

•全球人口不斷增加，包括向老齡化人口轉變，這將需要更多的牙齒護理。
•天然牙齒被保留的時間更長了--擁有天然牙齒的人比沒有天然牙齒的人更有可能去看牙醫。
•對美容牙科的需求與日俱增，並使用矯正器作為正畸治療。
•新興市場的持續機會與可自由支配收入的增加有關，這使得牙科服務日益成為優先事項。
•相對於歷史的多次就診程序要求，越來越傾向於單次就診牙科，並在產品使用和處理的舒適性和易用性方面對更高質量的患者護理提出了更高的要求。
•對早期預防護理的需求不斷增加-牙科已經從一個主要處理疼痛、感染和齲齒的職業演變為一個越來越強調早期診斷、預防性護理以及口腔健康在整體健康中所起作用的職業。
•全科醫生、專科醫生、實驗室和患者之間的數字協作機會越來越多，對全科醫生推動的基於雲的平臺和服務等完全集成的解決方案的需求也在不斷擴大。
•牙科辦公室對更高效率和更好工作流程的需求日益增加，包括通過3D成像功能增強的診斷設備等數字工具。數字技術採用的快速步伐，包括臨牀工作流程的數字化，正在成為相對於傳統手動流程的一種類別標準。
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•一種加速的趨勢，主要是在美國，將牙科實踐整合到通常被稱為牙科支持組織(DSO)的集團附屬機構中，這可能會擴大服務不足的患者羣體的准入，消除提供者的行政和資本負擔，併為牙科技術和患者護理提供更多投資機會。

同樣，我們相信，基於以下因素，泌尿外科和腸科產品的保健耗材市場將長期增長：

•老齡化的人口結構，以及糖尿病等慢性病發病率的增加，需要更多的節制護理。
•醫療保險覆蓋人口的擴大，以及政府和保險公司採取更具支持性的報銷政策的趨勢，鼓勵使用失禁護理產品和相關療法。
•專門護理設施的增加，與慢性腎臟疾病的識別和治療有關的技術進步，以及對大小便失禁疾病的認識日益提高。

銷售和分銷

截至2023年12月31日，Dentsply Sirona僱傭了大約5100名訓練有素的銷售和技術人員，他們專門從事我們的各種產品和解決方案，為我們提供全面的營銷、銷售和技術支持服務，以滿足我們分銷商和最終用户的需求。

該公司能夠很好地應對宏觀經濟挑戰，並執行其戰略，使牙醫能夠通過我們在全球牙科實踐中使用的所有關鍵領域的牙科程序(植入物、牙髓、修復體和矯正器)以及數字基礎設施(CAD/CAM和成像)提供的強大市場產品，利用卓越的集成工作流程。2023年，公司開始了嚴格的產品組合管理流程，以簡化和優化我們的產品組合，通過優化的產品生命週期管理提高效率，並改善整體客户體驗。該計劃最初的重點是牙髓和修復性消費品，有可能在2024年和未來幾年擴大，包括通過優化我們的地理足跡來實現更高效率的目標。

Dentsply Sirona大約三分之二的牙科耗材以及技術和設備產品通過第三方分銷商分銷。某些產品，如牙髓器械和材料、正畸矯正器和器械，以及牙科植入物，在一些市場上經常直接出售給牙科實驗室或牙科專業人員。此外，該公司的Byte業務生產校準器，根據牙科專業人員開出的個性化治療計劃直接銷售給患者。我們的大便失禁護理產品主要銷售給醫療用品分銷商，其餘銷售直接銷售給患者和醫療提供者。

在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內，佔淨銷售額或應收賬款10%或以上的客户如下：
20232022
淨銷售額的百分比應收賬款的百分比淨銷售額的百分比應收賬款的百分比
Henry Schein，Inc.14 %11 %11 %15 %
帕特森公司不適用10 %不適用12 %

截至2021年12月31日止年度，並無客户佔綜合淨銷售額或綜合應收賬款的10%或以上。

雖然該公司很大一部分銷售額是賣給分銷商和進口商的，但登特斯普利·西羅納公司將大部分營銷努力集中在牙醫、牙齒衞生師、牙科助理、牙科實驗室和牙科學校，這些都是其產品的最終用户。作為這一最終用户“渡過難關”營銷戰略的一部分，該公司實施了廣泛的營銷計劃，並採取了一種與DSO和分銷商接觸的綜合方法。

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產品開發

雖然該公司在其幾個產品類別中享有市場領先地位，但持續的創新和產品開發對其在其服務的市場中繼續擴大其份額至關重要。我們繼續致力於成功推出創新產品，對牙科和臨牀專業人員治療患者的方式產生重大影響。特別是，該公司繼續優先投資，在患者護理的每個階段支持數字連接解決方案和增強的工作流程，包括用於診斷、治療計劃軟件的成像和掃描技術，以及可定製和可擴展的產品。

2022年，該公司推出了其雲解決方案DS Core，這是與Google Cloud合作開發的開放平臺，可集成其設備、服務和技術中的數字牙科工作流。DS Core支持最終用户通過Web瀏覽器訪問案例文件、訂單和消息，而不考慮用户的位置和任何軟件許可證。DS Core數字平臺旨在實現更精確和簡化的雲存儲，優化診斷功能，並簡化現有工作流程以及與實驗室合作伙伴和專家的協作。創新包括：該公司的Primeprint解決方案，提供醫用級3D打印；PriMescan Connect，提供基於筆記本電腦的PriMescan版本；SmartLite Pro EndoActivator，作為根管程序的新沖洗解決方案；Axano治療中心，結合智能設計和高效的工作流程。在2022年期間，該公司還推出了用於提供協調、簡化和數字化種植體的優質EV種植體系統，以及增強的正畸產品SureSmileSolutions，包括美白工具包、固位體和VPRO正畸設備，該設備使用高頻振動來減少矯正器治療時的不適感。

在2023年期間，該公司在DS Core平臺內推出了關鍵的數字牙科產品，包括SureSmileSimulator和DS Core的幾個更新。SureSmir模擬器使用PriMescan口腔內掃描儀上傳的數據，創建了患者潛在的新微笑的3D可視化，這些微笑將在Clear Aligner治療中實現。新推出的DS Core通信畫布擴展了數字平臺的工具，通過圖像和掃描以及牙醫的註釋與患者進行交流。DS Core的實驗室連接功能通過邀請牙醫和他們喜歡的實驗室之間的數字協作來實現平臺，或者牙醫可以發現新的專家，為他們的需求提供量身定做的服務。DS核心平臺進行了擴展，允許與選定的第三方設備集成。同樣在2023年，該公司發佈了擴展的研磨和印刷材料，以增強Primeprint和Primeill解決方案以及用於患者特定護衞和夾板的工作流程。該公司繼續通過X-Smart Pro+馬達擴展其創新的根管治療解決方案，該馬達具有集成的根尖定位器，專為響應控制和根管程序的精確度而設計。該公司還推出了Midwest Energo系列電子聽筒儀器，以及OsSix Agile，這是一種創新的心包膜，為牙周手術提供了持久的屏障效應和可預測的結果。此外，該公司繼續通過Navina Mini和LoFric Origo靈活地擴大其領先的大小便護理產品的供應。

研發投資包括加速產品和臨牀創新和紀律以及開發潛在的製造工藝改進的活動。這些投資還支持將客户反饋納入當前和下一代產品的持續改進的工程工作，目的是實現更頻繁的開發和發佈週期。該公司還在製造過程開始之前進行商業化前的試驗和技術改進的測試。與其他職能部門一樣，公司定期通過確定最佳實踐、提高效率和優化成本結構來改進研發進行的方式，以實現更有效的開發流程，並將戰略重點放在創新流程紀律上。我們還希望越來越多地利用企業方法進行融資，這種方法採用基於回報的心態，目標是將研發支出分配到那些回報最高的領域。除了內部產品開發，公司還尋求外部研發機會，包括收購、許可或與第三方的其他安排。該公司的產品開發投資計劃包括將研發支出保持在年淨銷售額的4%左右，重點是數字工作流程解決方案和其他平臺產品的創新和擴展。特別是，該公司繼續優先考慮軟件開發方面的持續投資，以改善協作、設備的雲連接和臨牀應用套件。

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臨牀教育

於2023年，本公司擴大其在臨牀教育方面的投資，作為關鍵價值驅動因素，以利用其全球足跡、提升數碼內容及加強我們的臨牀網絡。作為這一目標的一部分，該公司仍然致力於參與臨牀研究，在市場推出之前證明我們產品的功效，並支持牙科專業人員的臨牀教育和技術培訓。Dentsply Sirona在全球35個國家擁有57個學院和教育中心，這些學院和教育中心擁有最先進的培訓設施，直接或通過第三方內容為尋求臨牀和技術繼續教育的牙科專業人員提供培訓。學院提供實踐教學，現場講座和按需網絡研討會和課程，由牙科各個領域的國際知名專家講授。2023年，我們通過面對面、在線和混合形式為牙科專業人員提供了9，200多個培訓課程。作為這些課程的一部分，公司培訓實驗室技術人員，牙科技師，牙科助理和牙醫正確使用其產品，並向他們介紹最新的技術發展。此外，我們與各種牙科協會和牙科領域公認的全球意見領袖保持持續的諮詢和教育關係。支持臨牀教育的舉措還包括與研究機構和牙科及醫學院建立合作伙伴關係，以及在我們首屈一指的DS World貿易和專業教育活動中提供教育課程，該活動於2023年在拉斯維加斯，內華達州，西班牙，意大利和阿拉伯聯合酋長國舉辦了約7，000名參與者。這些臨牀教育投資使我們能夠加強和發展與牙科專業人士的關係。我們每年還支持牙科學生的成就進行創新研究，通過其 推進牙科研究及其應用獎學生競賽程序。

通過我們的內部研究中心以及與外部研究機構、牙科和醫學院的合作，公司直接投資於新產品的開發、現有產品的改進和技術的進步。這些投資包括重視數字數據共享技術的研究，包括長期人工智能和機器學習的結合。這些領域的持續發展是實現公司戰略目標的關鍵一步，即成為定義牙科未來和培養下一代牙科醫生的領導者。

運營和技術專長

Dentsply Sirona認為其製造能力對其成功至關重要。公司產品的製造過程需要大量的各種技術專長。複雜的材料技術和工藝是製造公司產品所必需的。本公司致力於全球製造業務的自動化，以提高產品質量和降低成本。

融資

有關登士柏西羅納的營運資金、流動資金和資本資源的信息見本表格10-K第二部分第7項“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”。

競爭

公司在競爭激烈的市場條件下開展全球業務。牙科技術和設備、牙科耗材和牙科護理產品行業的競爭主要基於產品性能、質量、安全性和易用性，以及價格、客户服務、創新和臨牀醫生、技術人員和患者的接受度。Dentsply Sirona認為其主要優勢包括其知名品牌、端到端牙科產品組合、高質量和創新產品的聲譽、產品開發和製造的領導地位、全球銷售隊伍、廣泛的分銷網絡、對客户滿意度的承諾以及牙科和醫療專業人士對公司產品的支持。

公司競爭對手的規模和數量因產品線和地區而異。有許多公司生產與本公司生產的產品相同類型的產品，但沒有一個競爭對手生產本公司生產的產品的廣度。

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監管

公司產品的開發、製造、銷售和分銷均受到美國國內外政府的全面監管。以下部分描述了適用於本公司的部分（但非全部）重要法規。有關公司所受法規相關風險的描述，請參見本表格10-K的第1A項“風險因素”。

該公司的大多數產品被歸類為醫療器械，並受到國內外法律、規則、法規、自律規範、通告和命令的限制，包括但不限於美國食品、藥物和化粧品法(FDCA)、歐盟(EU)1993年關於醫療器械的理事會指令(MDD)(該指令於2021年更新為歐盟醫療器械法規(MDR)(以及根據其採取的實施和當地措施)和類似的國際法律和法規。FDCA要求這些產品在美國銷售時，對於其預期用途是安全和有效的，並符合美國食品和藥物管理局(FDA)實施的法規。某些醫療器械產品在其生產或銷售的非美國國家也受到類似機構的監管。

該公司在美國銷售的牙科和醫療器械通常被FDA歸類為一個類別，使它們受到適用於所有醫療器械的相同控制，包括有關改裝、貼錯品牌、通知、記錄保存和良好製造實踐的規定。在歐盟，該公司的產品受各成員國醫療器械法律的約束，這些法律是根據歐盟委員會的指令制定的。這些法律通常以與FDA規定類似的方式對產品的安全性進行監管。該公司在歐洲的產品帶有CE標誌，表明該產品符合歐洲法規。該公司被歐盟MDD分類的產品被授權根據新的MDR進行認證。這些規定也適用於在歐盟銷售其醫療器械的所有醫療器械製造商，所有此類製造商都必須對質量體系和流程進行重大升級，包括技術文件，並根據歐盟MDR對其進行新的認證，以便繼續在歐盟銷售這些產品。儘管所有醫療器械製造商被要求在2021年5月之前認證其I類產品，但在2023年3月15日，歐盟將第三類和可植入IIb類設備的MDR過渡期延長至2027年12月31日，將非植入性IIb類和較低風險設備以及屬於MDR規定較高級別的I類設備的MDR過渡期延長至2028年12月31日。這還包括在2024年5月26日之前完成經過認證的質量管理體系。該公司仍然專注於確保其所有被認為是醫療器械的產品都將按照歐盟MDR日期和時間表的要求進行全面認證。

從2022年末開始，中國政府啟動了以最小數量承諾為基礎的全國醫療器械和耗材集中採購計劃，試圖通過談判降低藥品製造商的價格，降低醫療器械和其他產品的價格。根據該計劃，政府將把合同授予能夠滿足質量和數量要求的出價最低的投標人。中標者將獲得至少一年的銷量保證，使中標者有機會獲得或增加市場份額。數量保證旨在讓製造商更願意降價以贏得投標，還可能使中標者降低分銷和商業成本。該計劃於2023年上半年生效，導致我們的植入物產品在此期間的淨銷售額因降價而暫時下降，但被2023年下半年更高的淨銷售額所抵消。中國政府未來擴大該計劃可能會導致覆蓋設備和產品的利潤率下降，需要重新談判經銷商安排，併產生與庫存相關的費用。

本公司還須遵守國內外有關反賄賂和反腐敗的法律、規則、法規、自律守則、通告和命令，包括但不限於美國《反海外腐敗法》、美國《聯邦反回扣法》、英國《2010年反賄賂法》(c.23)、巴西《2014年清潔公司法》(第12.846號法律)、中國領導的國家衞生和計劃生育委員會第40號和第50號通告以及類似的國際法律和法規。適用於非美國司法管轄區的《反海外腐敗法》和類似的反賄賂和反腐敗法一般禁止公司及其中間人為獲得或保留業務的目的向外國政府官員不正當地提供或支付任何有價值的東西。該公司的一些客户關係是與政府實體的，因此可能受到此類反賄賂法律的約束。AKS和適用於非美國司法管轄區的類似欺詐和濫用法律禁止任何人在知情的情況下直接或間接索要、提供、接受或提供報酬，以換取或誘使個人推薦或提供或安排商品或服務，而這些報酬可能是根據醫療保健計劃(如在美國的Medicare或Medicaid)支付的。

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公司產品的生產和銷售還須遵守有關衝突礦物供應的法規、各種環境法規，如聯邦水污染控制法(“清潔水法”)和由環境保護局(“EPA”)或類似的州機構執行的其他法規，以及經“醫療保健和教育和解法案”(“醫療保健改革法”)修訂的患者保護和平價醫療法案。在向其他國家銷售、交付和服務公司產品時，公司還必須遵守各種國內外出口管制和貿易禁運法律法規，包括由財政部外國資產管制辦公室(OFAC)、商務部工業和安全局(BIS)和類似的國際政府機構管理的法律和法規，這些法律和法規可能需要許可證或其他授權才能與某些國家和/或各自政府確定的某些個人進行交易。儘管公司有內部合規計劃，但政策和程序可能並不總是保護公司免受員工或代理人的魯莽或犯罪行為的影響。違反這些要求可受到刑事或民事制裁，包括鉅額罰款和監禁。部分由於其直接面向消費者的模式，該公司在美國的Byte Aligner業務受各種州法律、規則和政策的約束，這些法律、規則和政策管理着該州的牙科實踐。Byte與全國範圍內的獨立註冊牙醫和正畸醫生組成的龐大網絡簽訂了提供臨牀服務的合同，包括監督和控制每位客户的臨牀治療，以遵守這些規定，並確保業務不違反與企業牙科實踐有關的規定。

本公司須遵守有關資料私隱及透明度的國內外法律、規則、法規、自律守則、通告及命令，包括但不限於經2009年《健康資訊科技促進經濟及臨牀健康法案》(以下簡稱《HITECH法案》)修訂的1996年《健康保險可攜帶性及責任法案》、《加州消費者隱私法》、《歐洲一般數據保護條例》、中國的《個人信息保護法》、《病人保護及平價醫療法案的醫生薪酬陽光條款》、歐盟第2002/58/EC號指令(以及根據該法案所採取的實施及本地措施)，法國1978年的《數據保護法》(2004年修訂版)和法國的《貝特朗法案》、丹麥衞生和藥品管理局頒佈的某些規則，以及類似的國際法律和法規。HIPAA經HITECH法案、GDPR和適用於非美國司法管轄區的類似數據隱私法修訂後，限制使用和披露個人健康信息，強制採用與個人可識別健康信息的隱私和安全相關的標準，並要求我們報告某些不安全、可個人識別的健康信息泄露事件。《患者保護和平價醫療法案》的醫生支付陽光條款要求公司記錄向醫生和教學醫院轉移的所有價值，並將這些數據報告給醫療保險和醫療補助服務中心，以供公開披露。幾個州也頒佈了類似的報告要求，世界上越來越多的國家已經通過或正在考慮類似的法律，要求與衞生保健專業人員的互動透明。

該公司相信，它基本上遵守了規範其業務的法律和法規。然而，在適用各種法律要求方面存在很大的不確定性，違反這些要求除其他外可能導致制裁。有關更多細節，請參見本表格10-K的第1A項“風險因素”。

原材料和製成品的來源和供應

該公司銷售的大部分產品都是由該公司生產的。本公司從不同的供應商處採購所需的原材料，沒有一家供應商的供應超過我們所需的10%。

知識產權

Dentsply Sirona製造的產品主要以自己的商標名和商標銷售。Dentsply Sirona還在世界各地擁有並維護着5000多項專利，還授權了其他公司擁有的一些專利。

我們的政策是通過在美國和重要國際市場的專利和商標註冊來保護其產品和技術。該公司在全球範圍內監督商標的使用，並促進其專利和商標的實施，旨在平衡這種保護的成本與為公司獲得最大價值之間的平衡。Dentsply Sirona認為其專利和商標屬性很重要，有助於公司的營銷地位，但它不認為其整體業務在很大程度上依賴於任何個別專利或商標。有關與我們的知識產權相關的某些風險的其他信息包含在本表格10-K的第1A項“風險因素”中，並通過引用將其併入本文。

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人力資本

我們的員工是我們公司的核心，他們的貢獻使我們的業務取得成功。截至2023年12月31日，我們的組織及其子公司在全球擁有約15,000名員工。在這些僱員中，約有3500人受僱於美國。美國以外的一些員工，特別是歐洲的員工，受到集體談判協議、工會合同、工人委員會或其他類似計劃的保護。我們的人才戰略將吸引、吸引、發展和留住人才放在首位，以支持我們的業務戰略。我們努力營造一個多元化和包容性的環境，讓每一名員工都能成長併發揮最大的作用。

吸引、吸引、發展和留住

2023年，我們繼續發展我們的人才戰略，以支持業務優先事項。我們繼續部署我們的新興人才計劃，重點是通過與歷史悠久的黑人學院和大學以及當地貿易學校建立戰略合作伙伴關係來吸引早期員工。該綜合項目提供輪換任務、工作體驗、網絡活動、發展會議和高管互動。我們提供全球學習和發展機會，包括與LinkedIn Learning的合作伙伴關係，後者提供數千個多語言的按需學習模塊，以及我們的定製領導力發展框架，以評估、培養和培訓多個級別的領導者。我們強大的目標設定和發展規劃工具集旨在支持着眼於未來的增長，包括員工主導的職業規劃和全球導師配對計劃。我們還以自動化的形式為我們的專業員工提供定期的績效反饋、發展規劃和人才評估流程。

為了讓員工保持聯繫、參與和了解情況，我們繼續舉辦虛擬市政廳和實時視頻聊天。這些活動為我們的全球員工提供了向我們的行政領導團隊提交問題的多個機會。員工反饋是我們文化中的一個重要元素。我們至少每18個月啟動一次全球參與度調查，並在全年戰略部署脈搏和生命週期調查。我們利用這些調查的洞察力來推動改善員工體驗、支持人才吸引、敬業度和留住的行動。

薪酬和福利

作為我們全面獎勵理念的一部分，我們提供具有競爭力的薪酬和福利計劃，旨在吸引、留住和激勵頂尖人才。我們致力於以公平和公平的方式提供和管理這些計劃，以公平對待我們各級員工。我們提供的總獎勵因國家/地區而異，包括一系列支持員工財務、身體和精神健康的計劃，包括年度績效激勵機會、養老金和退休儲蓄計劃、健康和福利福利、帶薪假期(包括慈善活動)、休假計劃、靈活工作時間和員工援助計劃。

多樣性、公平性和包容性

我們組織的多樣性是強大力量的源泉。我們為所有員工提供機會，將他們的觀點、經驗和鏡頭帶到工作場所。我們對多元化員工隊伍的承諾幫助我們為客户的挑戰創造了強大的解決方案，並推動了創新。我們努力營造一種環境，在這種環境中，我們的團隊感到受到鼓舞，並被賦予權力，讓他們把他們的“完整的自我”投入工作，並將新想法帶到談判桌上。我們有一個多元化、公平和包容的戰略，專注於將多樣性、公平和包容融入我們的文化。

作為我們可持續發展計劃的一部分，Beyond：為一個更光明的世界採取行動，我們正在努力在2025年前實現全球性別薪酬公平和全球性別平等。我們是跨行業多元化承諾平等典範的成員，這是一個由150多名首席執行官、高管、董事會成員、創始人和專家組成的聯盟，致力於為女性提供平等的機會和權力。

多樣性、公平和包容性理事會

我們的多樣性、公平和包容性理事會是一個由來自世界各地的人口和職能不同的員工組成的小組，致力於通過支持支持組織內部和外部的倡議來促進我們的多樣性、公平和包容性努力。多樣性、公平和包容性理事會的當務之急是讓領導人有能力討論並負責推動持續的多樣性、公平和包容性進展。

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員工資源組

我們的員工資源小組(“ERG”)的目的是在他們參與成功執行我們的戰略時，創造一個多樣化、公平和包容的環境。截至2023年12月31日，我們的員工已領導建立了9個ERG，由來自全球的約3,800名成員組成。我們的ERG專注於培養人才，提高員工參與度，並通過聯盟建立意識。我們一貫認可員工資源小組主導的活動的高參與度。

培訓和意識

我們提供了按需多樣化、公平和包容性培訓選項的目錄，旨在提高認識。一個突出的產品是我們正在進行的“理解的對話”課程。員工被邀請註冊參加這些小組討論，在這些小組討論中，內部志願者分享關於不同多樣性、公平和包容性主題的經驗，以產生健康的討論和意識。

人才獲取

我們的組織有人才招聘指南，要求不同的內部候選人面試名單。為了增加內部流動性，我們提供職業發展選項，並利用我們的人才評估流程來突出不同的人才。我們對招聘經理進行包容性招聘實踐方面的教育。

衡量進度

我們的行政領導團隊定期監測多樣性指標並採取行動，包括吸引、參與、晉升和留住不同的人才。我們積極與外部諮詢公司合作，以確定我們所有地理市場的可用人才庫，併為不同職能、地理和級別的代表建立基準。所有行政領導人都制定年度行動計劃，並每季度審查進展情況。

員工健康與安全事項

員工的健康和安全對我們來説是最重要的。我們有專門的員工健康與安全(“EHS”)計劃，提供全球流程和培訓，並監督我們按照既定目標取得的進展。我們的行動符合EHS框架和認證，如職業健康安全標準18001和國際標準化組織45001。我們也有一個企業危機管理團隊，準備以迅速和有效的方式應對我們可能在全球範圍內面臨的危機情況。

影響業務的其他因素

由於價格變化、營銷和促銷計劃、分銷商對庫存水平的管理以及可能影響任何特定時期銷售水平的戰略舉措的實施，該公司的業務受到需求季度波動的影響。更廣泛地説，我們的業務受到宏觀經濟狀況的影響，包括全球供應鏈約束、增長率、利率波動、勞動力和能源成本以及地緣政治衝突的變化，這些因素可能會影響製造成本和對我們產品的需求。需求也可能根據提供促銷活動的牙科貿易展的時間、主要新產品的推出以及牙科患者流量的變化而波動，季節性或惡劣天氣模式或其他幹擾因素(如全球流行病)可能會加劇這種變化。某些國家的一些牙科診所也可能會因為税務籌劃而將購買設備和補充消耗品推遲到年底，這可能會影響我們合併淨銷售額、淨收入和現金流的時間。由於上述項目的影響以及假期的影響，該行業和公司的銷售額通常在第二季度和第四季度表現強勁，第一季度和第三季度較弱，特別是在整個歐洲。

雖然產品的積壓通常對財務報表並不重要，部分原因是該公司努力在其製造過程中保持較短的交貨期，但由於供應鏈中斷和無法獲得所需投入，產品積壓水平在某些時期可能會波動並影響銷售。

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《證券交易法》報告

美國證券交易委員會維護一個網站，其中包含以電子方式向美國證券交易委員會提交的報告、委託書和信息聲明，以及有關發行人(包括本公司)的其他信息。公眾可以在http://www.sec.gov.上獲得該公司向美國證券交易委員會提交的任何文件公司根據修訂後的1934年證券交易法(“交易法”)向美國證券交易委員會提交年度報告、季度報告、委託書和其他文件。

Dentsply Sirona還在向美國證券交易委員會提交或提供這些材料後，在合理可行的情況下，儘快通過其網站www.dentplysirona.com的投資者板塊免費提供其10-K年度報告、10-Q表格季度報告、8-K表格當前報告以及根據交易法第13(A)或15(D)節提交或提交的這些報告的修正案。本公司網站上包含的或可能通過本公司網站獲取的信息沒有通過引用併入本報告，也不是本報告的一部分。

前瞻性陳述及相關風險

本表格10-K中所有與歷史事實不直接和專門相關的陳述均構成“前瞻性陳述”。這些陳述代表了當前的期望和信念，不能保證這些陳述中描述的結果將會實現。這些陳述受許多假設、風險、不確定性和其他因素的影響，可能導致實際結果與這些陳述中描述的結果存在重大差異，其中許多因素超出了我們的控制範圍。不能保證任何前瞻性陳述中提出的任何期望，信念，目標或計劃可以或將實現，並提醒讀者不要過度依賴這些陳述，這些陳述僅在其發表之日起發表。我們不承擔任何義務更新或發佈任何前瞻性陳述的任何修訂，或報告本表格10-K日期後的任何事件或情況，或反映意外事件的發生。

在審閲任何前瞻性陳述時，您應仔細考慮這些因素和其他相關因素，包括本10-K表第1A項“風險因素”中的風險因素以及本報告中包含或通過引用併入的任何其他信息，以及本公司向SEC提交的其他文件中可能包含的信息。投資者應明白，不可能預測或識別所有這些因素或風險。因此，您不應將上述列表或公司提交給美國證券交易委員會的文件中確定的風險視為與投資公司相關的所有潛在風險或不確定性的完整討論。
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第1A項。風險因素

摘要

以下是可能對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響的重大風險因素的摘要，包括與我們的業務、我們的國際業務、我們的監管環境、我們的普通股所有權以及其他一般風險相關的風險：

•管理層先前發現我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷，其中一些缺陷導致先前發佈的財務報表出現錯誤。儘管截至2023年12月31日，這些重大弱點已全部得到補救，但如果它們再次出現，或者如果我們在未來遇到其他重大弱點，我們可能無法準確及時地報告財務業績或遵守上市公司的要求，這可能導致我們的普通股價格下跌或限制我們進入資本市場。
•我們可能會因包括若干財務報告事項（現已完成）的2022年內部調查或與之相關而面臨額外訴訟及監管審查、調查、法律程序或法院命令，而倘任何該等項目的解決對我們不利，則可能會損害我們的業務、財務狀況及經營業績。
•缺乏全球標準化流程、交易管理集中化和（或）執行不力，可能導致控制缺陷，並對管理層的主張和財務報告產生不利影響。
•我們的業務及依賴科技的產品解決方案組合均嚴重依賴資訊及科技，任何有關我們資訊及科技基礎設施的網絡事件，不論是蓄意攻擊或無意事件，均可能損害我們的營運，並對我們的業務及財務業績造成重大影響。
•政府對個人信息使用的監督、跨境數據傳輸限制和人工智能的使用以及其他技術法規的不斷髮展，可能會對我們的業務產生不利影響。
•我們可能無法開發創新產品和解決方案來刺激客户需求。
•對我們聲譽或品牌的損害可能會對我們的業務、財務狀況或經營業績產生負面影響。
•我們的持續業務營運可能會中斷一段長時間，導致重大營運成本及財務損失。
•由於分銷合作伙伴的競爭優先事項和戰略以及其他因素，我們可能無法執行關鍵戰略舉措，這可能導致財務損失和運營效率低下。
•我們業務的成功部分取決於實現我們的戰略目標，包括通過收購、出售以及戰略投資和舉措。
•我們可能無法實現我們的戰略舉措的預期收益，包括最近執行或潛在的未來重組和其他業務轉型努力。
•我們已經確認了大量的商譽和無限期無形資產減值費用，未來可能需要確認額外的商譽和無限期無形資產減值費用。
•我們未能保護我們的專有技術可能會對我們的競爭地位產生不利影響。
•如果我們的產品被發現侵犯他人的知識產權，我們的財務業績可能會受到不利影響。
•我們的信用評級變化或對信貸市場的宏觀經濟影響可能會增加我們的資本成本並限制融資選擇。
•違反我們不時未償還債務工具下的契諾可能導致適用協議項下的違約事件。
•倘我們未能產生足夠現金流以償還債務，我們可能無法償還未償還債務，且可能因違反現有債務下的契諾而觸發交叉違約撥備。
•我們的外幣對衝及現金管理交易可能無效或僅部分減輕匯率波動的影響，使我們面臨意外波動。
•由於我們業務的全球性質，包括美國以外市場的風險增加，政治或經濟變化或其他因素可能會損害我們的業務和財務業績。
•税務規則、運營結構、轉讓定價法規、國家盈利能力組合和法規的變更或解釋可能會對我們的有效税率產生不利影響。
•我們可能無法獲得必要的產品批准和營銷許可。
•我們的醫生指導，直接面向客户的清晰矯正器業務可能會受到我們業務模式面臨的挑戰或限制我們在某些州提供產品和服務的能力的新州行動的不利影響。
•政府或其他第三方付款人對使用我們產品的程序的補償水平不足可能會導致我們的收入下降。
•我們的產品可能會因實際或感知的質量、健康或環境問題而受到質疑。
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•如果我們未能遵守與醫療保健欺詐相關的法律法規，我們可能會受到處罰或被要求對我們的運營進行重大調整，這可能會對我們的業務產生不利影響。
•我們的業務受到廣泛、複雜和不斷變化的國內和國外法律、規則、法規、自律守則、指令、通函和命令的約束，如果不遵守，我們將面臨民事或刑事處罰或其他責任。
•由於包括季度經營業績在內的多種因素，我們普通股的市場價格可能繼續波動。
•我們的管理文件和特拉華州法律中的某些規定可能會使第三方更難收購我們。
•我們的業務可能會受到全球經濟狀況變化的不利影響，包括通貨膨脹、利率上升和供應鏈短缺。
•人才缺口以及未能管理和留住頂尖人才可能會影響我們管理運營、執行戰略舉措和發展業務的能力。
•我們面臨法律行動的固有風險，包括訴訟、產品責任索賠以及其他監管或合規事宜。
•氣候變化和相關的自然災害可能對我們的業務和財務業績產生負面影響。
•與環境、社會和治理因素相關的預期可能會使我們面臨潛在的責任、成本增加、聲譽受損以及對我們業務的其他不利影響。

以下是對這些重大風險因素的詳細描述。

與內部控制相關的風險

管理層此前發現我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷，其中一些缺陷導致以前發佈的財務報表出現錯誤。儘管截至2023年12月31日，這些重大弱點都已得到補救，但如果它們再次發生，或者如果我們在未來經歷更多的重大弱點，我們可能無法準確和及時地報告財務業績或遵守對上市公司的要求，這可能導致我們的普通股價格下跌或限制我們進入資本市場。

2023財年補救的重大弱點的説明包含在本表格10-K的第8項下。

儘管我們投入了大量資源用於補救工作，以解決已查明的重大弱點並防止發生更多重大弱點，但不能保證我們採取的措施將足以避免未來潛在的重大弱點。因此，本10-K表格第8項所指的重大弱點或其他重大弱點或不足之處日後再次出現，有合理的可能性，可能會導致錯報賬目或披露資料，導致我們的財務報表出現重大錯報而無法及時預防或發現，或導致我們未能履行證券法、證券交易所上市規則或債務工具契約所規定的義務，及時提交定期財務報告。未來發現的任何重大弱點都可能對投資者對我們財務報表的信心產生不利影響，並導致我們的普通股價格下跌或限制我們進入資本市場的機會。

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我們可能會因包括若干財務報告事項（現已完成）的2022年內部調查或與之相關而面臨額外訴訟及監管審查、調查、法律程序或法院命令，而倘任何該等項目的解決對我們不利，則可能會損害我們的業務、財務狀況及經營業績。

正如此前在2022年披露的那樣，我們自願聯繫美國證券交易委員會，告知審計和財務委員會正在就某些財務報告事項進行獨立調查，我們正在繼續與美國證券交易委員會合作。美國證券交易委員會的調查仍在進行中。此外，在我們於2022年5月10日宣佈審計和財務委員會的內部調查之後，還對我們提起了幾起證券集體訴訟。由於之前報告的財務報告內部控制的重大弱點已於2023年12月31日得到補救，我們可能面臨額外的訴訟和監管審查、調查、訴訟或法院命令，包括額外的停止和停止令、暫停我們的證券交易、我們的證券退市、民事罰款評估和其他衡平法補救措施。我們的管理層已經並可能需要在這些問題上投入大量的時間和精力。如果這些問題中的任何一項都對我們不利，可能會損害我們的聲譽、業務、財務狀況和運營結果。此外，雖然我們目前無法估計我們對這些事項的潛在風險，但我們已經花費了大量時間和資源調查這些事項背後的索賠併為其辯護，並預計將繼續花費我們的資源來結束這些事項。因此，正在進行的美國證券交易委員會調查和任何相關訴訟可能會分散管理層的注意力，並帶來風險和不確定因素，其結果可能對我們的運營結果和我們的聲譽產生不利影響。詳情見本表格10-K項目8合併財務報表附註中的附註21，“承付款和或有事項，討論證券集體訴訟”。

缺乏全球標準化流程、交易管理集中化和（或）執行不力，可能導致控制缺陷，並對管理層的主張和財務報告產生不利影響。

我們目前在整個組織擁有不同的系統，包括企業資源規劃(“ERP”)系統，這可能導致潛在的無法獲取和分析業務數據，以及由於系統升級導致的更高成本而增加預算，並可能帶來業務合作伙伴連接的挑戰。非標準化流程和無效控制可能導致無法及時準確地彙總和分析數據，並可能導致財務和管理報告不準確或不完整，以及延遲向管理層、監管機構和/或股東報告財務。不準確或不完整的財務報告和披露也可能導致不遵守適用的業務和監管要求，並招致相關處罰或罰款。因此，管理業務所需的數據可能不完整、不準確或不一致，從而可能對關鍵業務決策進行誤導性或不準確的報告。我們繼續專注於標準化我們的流程，完善我們的財務系統，保持有效的內部控制，並集中交易管理和執行，以便為我們的財務報告提供持續的保證，支持業務的持續增長，並防止財務錯報或欺詐。2023年，我們開始實施新的全球企業資源規劃系統，這將升級和標準化我們現有的信息系統。然而，這個新的企業資源規劃系統將需要幾年的時間來實施，將需要大量的資源來整合公司的其他業務流程，即使在完成時，也可能不能完全成功地提供足夠的標準化，以應對一旦完成的這些風險。有關更多信息，請參閲標題為“我們可能無法實現我們的戰略計劃的預期收益，包括最近執行的或潛在的未來重組和其他業務轉型努力”的風險因素。

與我們的業務相關的風險

我們的業務及依賴科技的產品解決方案組合均嚴重依賴資訊及科技，任何有關我們資訊及科技基礎設施的網絡事件，不論是蓄意攻擊或無意事件，均可能損害我們的營運，並對我們的業務及財務業績造成重大影響。

在正常的業務過程中，我們面臨着網絡事件的風險，這可能是由於故意攻擊或無意事件造成的。我們使用網絡和其他集成的信息和技術系統來管理我們的業務，並向客户提供產品和服務。特別是，我們的雲解決方案DS Core於2022年發佈，這是一個跨設備集成數字牙科工作流程的平臺，在我們的服務交付模式中引入了新的潛在網絡攻擊漏洞。我們預計，隨着我們擴大DS Core平臺提供的服務，並進一步開發我們的ERP系統和產品以利用人工智能(AI)和分析，我們的信息和技術系統的廣度和複雜性將會增加。因此，我們將越來越多地面臨支持我們的產品平臺以及我們自己的內部基礎設施的不斷髮展的信息和技術的開發、集成和運營所固有的風險，包括：
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·發現安全漏洞、病毒、網絡攻擊、勒索軟件或其他惡意軟件或其他故障或故障；
·防止數據中心或硬件、電信設施或其他基礎設施平臺中斷、損壞或故障；
·在升級或更換信息和技術基礎設施中包含的軟件、數據庫或組件的過程中發現故障；
·禁止泄露或未經授權披露與我們的業務和客户相關的敏感或專有信息；
·解決系統開發和部署中的成本過高、延誤過大或其他缺陷；以及
·漏洞是指涉及第三方未經授權訪問我們的系統或專有信息的意外事件。

我們還使用由第三方提供和維護的系統、應用程序和數據存儲，包括通過基於雲的解決方案交付的系統、應用程序和數據存儲。我們分銷合作伙伴或服務提供商的信息和技術基礎設施的任何中斷或惡化都可能對我們的運營構成威脅，並損害我們的業務。

我們繼續面臨越來越多的網絡威脅，這些威脅集中在未經授權訪問我們的信息和技術基礎設施，目的是挪用資產或敏感信息、破壞數據或造成運營中斷。儘管我們採取措施保護此類信息免受未經授權的訪問、使用或披露，但由於黑客未經授權的訪問、勒索軟件、網絡釣魚攻擊、人為錯誤、瀆職、自然災害、電信和電氣故障以及其他中斷，我們和我們的服務提供商的基礎設施和存儲應用程序可能會受到損害。網絡威脅正在迅速演變，並變得越來越複雜，網絡事件的頻率也在增加。與其他大型全球公司一樣，在正常的業務過程中，我們已經並預計將繼續經歷網絡威脅、攻擊和其他破壞我們信息系統的嘗試，儘管據我們所知，迄今為止沒有任何一種嘗試對我們的業務、財務狀況或運營結果產生了實質性的不利影響。任何繞過我們的安全措施的人都可能盜用專有信息，包括關於我們、我們的員工、我們的服務提供商和/或我們的客户的信息，或者導致我們的運營中斷。我們不能保證，儘管過去的網絡安全事件迄今尚未對我們的業務或運營產生實質性影響，儘管我們努力確保我們的系統的完整性，以及我們或我們的服務提供商為預測、檢測、避免或緩解此類威脅而採取的措施，但未來的網絡攻擊不會對我們或我們的業務和運營結果造成實質性傷害。例如，用於獲取未經授權的訪問、引入惡意軟件、禁用或降級服務或破壞系統的某些技術可能被設計為在觸發事件發生之前保持休眠狀態，並且我們可能無法預測這些技術或實施足夠的預防措施，因為技術經常變化或直到啟動才被識別，而且網絡攻擊可能來自各種來源。這些數據泄露以及對我們信息的任何未經授權的訪問或披露都可能危及知識產權並暴露敏感的商業信息。我們的政策、員工培訓(包括防釣魚培訓)、程序和技術保障措施可能不足以防止或檢測對機密、專有或敏感數據(包括個人數據)的不當訪問。網絡攻擊還可能導致我們承擔從入侵中恢復的巨大成本，擾亂關鍵業務運營，並轉移管理和關鍵信息技術資源的注意力。

我們還面臨着管理對我們的信息和技術基礎設施的訪問控制的持續挑戰。我們過去經歷過各種類型的網絡事件，由於這些事件，我們實施了新的控制、治理、技術保護和其他程序。如果我們不成功地管理這些訪問控制，可能會使我們面臨安全漏洞或中斷的風險。任何此類安全漏洞或中斷都可能危及我們網絡的安全或完整性，或導致敏感數據或機密信息(包括商業祕密或其他知識產權、專有商業信息和個人信息)的丟失、挪用和/或未經授權訪問、使用、修改或披露，或阻止訪問。如果我們的信息系統再次被破壞，敏感和專有數據被泄露、被祕密修改、在任何時間內無法訪問或被公開，或者如果我們未能向受影響的個人、適當的州和聯邦監管機構或執法機構進行充分或及時的披露，可能會導致政府或其他監管機構、客户或第三方對我們進行鉅額罰款、處罰、法院命令、制裁和訴訟或行動。如果我們未來遇到網絡事件，我們可能會招致鉅額成本，並遭受其他負面後果，如責任、聲譽損害和重大補救成本，並對我們的業務和財務業績造成實質性損害。

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基於人工智能的平臺和工具正越來越多地被用於消費者健康行業，我們對這項技術的使用，以及我們的業務夥伴使用它訪問我們的機密信息，包括商業祕密，可能會繼續增加，並可能導致此類信息的無意泄露，這可能會對我們產生負面影響，包括我們實現知識產權好處的能力。此外，人工智能和大型語言模型的進步帶來了額外的漏洞和潛在的網絡威脅入口點。有了生成性人工智能工具，威脅參與者可能會有額外的工具來自動化入侵或持續攻擊、逃避檢測或生成複雜的網絡釣魚電子郵件。我們使用人工智能以及我們的業務合作伙伴使用人工智能可能會導致新的和緊迫的網絡安全風險，這可能會對我們的運營和聲譽以及我們任何業務合作伙伴的運營產生實質性的不利影響。

這些風險中的任何一種都可能阻礙本公司產品的使用、數據的處理和我們業務的日常管理，並可能導致專有、機密或其他數據的損壞、丟失或未經授權的披露。災難恢復計劃在系統發生故障時可能無法充分保護我們。此外，我們目前在世界各地都沒有過剩或備用的計算機處理或網絡能力，以避免在系統發生故障時中斷數據的接收、處理和交付。儘管我們採取了任何預防措施，但火災、洪水、颶風、停電、電信故障、計算機病毒、入侵、人為錯誤或我們各種計算機設施中的類似事件造成的損害可能會導致流向我們服務器的數據流中斷，儘管我們還沒有經歷過這樣的中斷。

此外，我們尋求為與網絡安全相關的風險維持保險範圍，但此類保險已變得越來越難以獲得，在某些情況下，保單可能無法為可能的損失提供足夠的保險。此外，隨着網絡安全風險的演變，我們可能無法以商業合理的條款獲得此類保險，甚至根本無法獲得。商業保險承保範圍內的鉅額可扣除款項導致的未投保損失或運營損失可能會對我們的業務運營和我們的財務狀況或運營結果產生不利影響。

任何上述事件也可能使我們承擔責任，使我們承擔鉅額費用，或對我們的聲譽造成重大損害，並導致收入損失。雖然我們已經並將繼續投資於信息技術風險管理和災難恢復計劃，但這些措施不能完全使我們免受網絡事件、技術中斷或數據丟失以及由此對我們的運營和財務業績的不利影響。

政府對個人信息使用的監督、跨境數據傳輸限制和人工智能的使用以及其他技術法規的不斷髮展，可能會對我們的業務產生不利影響。

作為我們業務流程和活動的一部分，我們收集個人身份信息(“PII”)和其他數據。這些數據受各種美國和外國法律法規的約束，包括各種監管機構或其他政府機構的監督。許多外國和政府機構都有關於收集和使用從其居民或在其管轄範圍內經營的企業獲得的PII和其他數據的法律和條例。例如，歐盟《一般數據保護條例》(GDPR)對數據保護提出了嚴格的要求，並對不遵守規定的行為進行了重大處罰。任何不能或被認為不能充分解決隱私和數據保護問題，即使沒有根據，或遵守適用的法律、法規、政策、行業標準、合同義務或其他法律義務(包括新收購的公司)，都可能導致我們或我們的高級管理人員承擔額外的成本和責任，損害我們的聲譽，抑制銷售，並以其他方式對我們的業務造成不利影響。

此外，隨着聯邦、州和外國政府繼續通過關於數據隱私以及個人信息的收集、處理、存儲和使用的新法律和條例，有關在互聯網上提供服務的全球監管正在加強。這種法律和條例受到新的和不同的解釋，在不同法域之間可能不一致。這些和其他要求可能會減少對我們產品或服務的需求，或者限制我們存儲和處理數據的能力，或者在某些情況下，影響我們在某些地點提供未來數字牙科產品和服務的能力，或者我們在全球部署我們解決方案的能力。遵守這類法律、法規和標準的成本和其他負擔可能會限制我們產品或服務的使用和採用，減少對我們產品或服務的總體需求，導致鉅額罰款、處罰或違反規定的責任，其中任何一項都可能損害我們的業務。

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隨着個人數據已成為我們行業開展業務的不可或缺的一部分，專門針對醫療保健和醫療器械行業的隱私法律、規則和法規的重要性不斷增長，法律標準在全球範圍內不斷演變和變得更加複雜。例如，自2018年起適用的GDPR仍然是世界上最嚴格、最全面的隱私法之一，它正在不斷得到執行，現在越來越多的企業被處以罰款。對不遵守GDPR的罰款最高可達2000萬歐元，或上一財政年度全球年銷售額總額的4%(以較高者為準)，並可在行使當局的調查和糾正權力的同時處以罰款。GDPR的治外法權範圍使其適用於我們在美國的法人實體，只要我們的商業活動、系統和產品處理歐盟居民的個人數據。此外，隱私法律、規則和法規在其他地區也在迅速發展，包括中國、巴西和韓國，並在美國各州(例如加利福尼亞州、弗吉尼亞州、科羅拉多州、康涅狄格州和猶他州)擴展，與保護敏感健康信息的聯邦隱私法律同步進行。這些不同的法律、規則、法規和行業標準影響了我們的業務，以至於我們依賴個人數據的使用，並在維持我們的全球覆蓋範圍的同時，帶來了重大的合規挑戰。此外，某些隱私和數據保護法律可能通過我們的客户、製造商、供應商或其他第三方合作伙伴間接適用於我們。例如，代表我們處理個人數據的第三方合作伙伴不遵守適用的法律或法規，可能會被我們視為不遵守或我們未能對第三方進行適當的盡職調查。

此外，圍繞人工智能技術的法律和監管格局正在迅速演變和不確定，包括在知識產權、網絡安全以及隱私和數據保護領域。例如，與我們和我們的業務合作伙伴使用、開發和部署人工智能相關的知識產權的有效性和可執行性存在不確定性。遵守與人工智能相關的新的或不斷變化的法律、法規或行業標準可能會帶來鉅額運營成本，並可能限制公司和我們的業務合作伙伴開發、部署或使用人工智能技術的能力。如果不能對這種不斷變化的形勢做出適當的迴應，可能會導致法律責任、監管行動或品牌和聲譽損害。

2024年及以後，可能會通過新的、更嚴格的跨國、國家和州技術立法和法規。我們無法預測可能出現新立法、法規或執法的所有司法管轄區、此類立法、法規和執法的範圍，或任何此類變化對我們的業務和運營的潛在影響。不遵守美國和國際技術法律法規可能導致政府執法行動(可能包括重大的民事和/或刑事處罰和禁令救濟)、私人訴訟和/或負面宣傳，並可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。

我們可能無法開發創新產品和解決方案來刺激客户需求。

牙科和大小便失禁護理產品的全球市場競爭激烈，並因新產品的推出、消費者偏好的變化以及不斷髮展的行業標準和最佳實踐而受到快速和重大的技術顛覆。隨着專利在其正常生命週期內到期，我們的專利組合繼續發生變化。我們不能保證我們的產品不會因為這些因素而失去競爭優勢或變得不具競爭力或過時，也不能保證我們在產品開發方面的投資能夠產生任何經濟回報。如果產品需求減少，或者如果我們新推出的產品不被客户接受，我們的收入和利潤可能會受到負面影響。可能導致對我們產品需求減少的重要因素包括：

•商業狀況，包括牙科行業、區域經濟和整體經濟的下滑；
•客户的庫存水平；
•競爭和定價壓力，包括競爭對手採取的行動；以及
•客户產品需求和客户/患者生命週期。

如果我們未能通過與不斷變化的消費者偏好保持一致的研發過程創新現有技術或開發新技術，或未能使我們的產品相對於我們的競爭對手脱穎而出，我們的技術或產品可能會過時，並導致我們失去市場份額和收入。我們已將新技術和產品的開發確定為我們增長戰略的重要組成部分。不能保證牙科治療的全新技術或方法或競爭對手的新產品不會推出可能使我們的產品過時的新技術或方法，也不能保證分配給研發的資本將產生預期的好處。此外，技術進步的快速步伐可能會比我們預期的更快地加速攤銷，或者損害對我們軟件技術的投資，這可能會對我們的業績產生負面影響。

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對我們聲譽或品牌的損害可能會對我們的業務、財務狀況或經營業績產生負面影響。

我們力求保持我們的聲譽，提供創新和有效的解決方案，以推進患者護理，並在強大的世界級品牌組合下提供更好、更安全、更快的牙科和可控性護理。我們品牌的成功推廣取決於多種因素，包括我們的營銷努力以及我們提供卓越的客户體驗、開發創新產品併成功將我們的產品與競爭對手區分開來的能力。此外，我們品牌的實力有賴於對我們分銷網絡和客户服務平臺的持續有效利用。推廣我們的品牌需要我們進行大量支出，包括最近在增強客户體驗方面的投資，我們預計此類支出將繼續下去。我們的品牌推廣活動可能不會成功維持我們目前的收入水平或產生更多的收入。如果我們不能成功地定位我們作為行業領導者的品牌和聲譽，我們的業務和經營業績可能會受到不利影響。

此外，我們的品牌依賴於我們提供符合最高安全標準的高質量解決方案的聲譽。嚴重違反我們的質量保證或質量控制程序、我們的質量形象惡化、我們的客户或消費者關係受損或未能充分保護我們品牌的相關性可能會導致訴訟，客户從我們的競爭對手那裏購買，或者消費者購買其他品牌或非我們生產的自有品牌產品，任何這些都可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大負面影響。

我們的持續業務營運可能會中斷一段長時間，導致重大營運成本及財務損失。

我們在150多個國家開展業務，我們和我們的供應商的製造設施位於世界各地的多個地點。潛在事件，如極端天氣、自然災害、地區性流行病或全球性流行病、工人罷工以及社會和政治行動，如貿易戰、地區戰爭或衝突或我們無法控制的其他事件，可能會影響我們的持續業務運營，包括潛在的關鍵第三-第三方供應商中斷或未能遵守合同義務，影響我們的供應鏈和製造需求，或損失關鍵信息技術和電信系統。雖然我們擁有多個生產設施，但我們生產的大量產品是在這些產品的唯一來源設施中生產的。由於這些產品的替代供應商數量有限，公司特定製造設施的任何中斷都可能導致延遲，增加費用，並可能損害我們的業務和運營結果。如果我們的事件響應、災難恢復和業務連續性計劃不能及時有效地解決這些問題，這些事件可能會導致我們的運營中斷，並可能對我們的產品供應和銷售、我們的運營效率和我們的財務業績造成重大負面影響。

此外，我們的大部分注射麻醉產品、正畸產品、若干牙科切割工具、導管、鎳鈦產品及若干其他產品及原材料乃根據定期更新的協議向有限數目的供應商及（在若干情況下）單一來源供應商採購，其中部分供應商亦可能與我們競爭。由於該等產品的供應商數目有限，故不能保證我們日後將能夠獲得該等產品及原材料的充足供應。這些產品的任何交貨延遲或短缺都可能中斷和延遲我們產品的生產，並導致這些產品的訂單取消。此外，該等供應商可隨時停止製造或向我們供應該等產品，或向競爭對手供應產品。我們可能無法及時或根本無法識別及整合替代供應來源。任何向替代供應商的過渡都可能導致發貨延遲和費用增加，並可能限制我們向客户交付產品的能力。

由於分銷合作伙伴的競爭優先事項和戰略以及其他因素，我們可能無法執行關鍵戰略舉措，這可能導致財務損失和運營效率低下。

我們繼續透過向終端用户客户提供重要銷售、分銷及服務支持的有限分銷商，產生大部分收益。截至2023年12月31日止年度，我們兩個最大的分銷商Patterson和Henry Schein佔我們年度收入的約21%，預計到2024年，他們將繼續成為我們收入的最大分銷貢獻者。我們可能無法執行我們的關鍵戰略活動和投資，因為運營中斷影響我們的分銷商或我們的分銷合作伙伴的競爭優先事項，這可能會引入額外的競爭性自有品牌，仿製藥或低成本產品，與我們的產品競爭更低的價格點。倘該等競爭產品佔據重大市場份額或導致整體市場價格下跌，則可能對我們的經營業績及財務狀況產生負面影響。

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此外，牙科市場的某些部分繼續受到價格競爭的影響，部分原因是牙科實踐的整合，DSO的日益重要性，創新和產品進步以及最終用户客户的價格敏感性。我們無法保證我們的分銷合作伙伴將向我們購買任何指定的最低數量的產品，或者他們將繼續購買任何產品。如果Patterson或Henry Schein停止向我們購買大量產品，或者如果我們的促銷策略和投資的變化導致我們的經銷商關係發生變化，則可能對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

我們在預測未來需求水平和財務業績時，部分依賴於我們的分銷商和客户關係以及對分銷商和客户庫存水平的預測。這些庫存水平可能會波動，並可能與我們的預測不同，導致我們對未來業績的預測與預期不同。這些變化可能會受到與分銷商和客户關係的變化、經濟狀況以及客户對特定產品的偏好的影響。不能保證分銷商和客户將按照我們的預測或過往歷史維持庫存水平，或客户的庫存積累或清算時間將按照我們的預期或歷史經驗。此外，我們定期升級或更換各種軟件系統，包括客户關係管理系統。如果我們在使用新系統或從現有應用程序和系統遷移時遇到不可預見的問題，我們的運營和管理業務的能力可能會受到負面影響。我們分銷商的營運或系統受到任何干擾，均可能導致訂單及付運延遲，並妨礙我們的產品及時交付市場。

我們業務的成功部分取決於實現我們的戰略目標，包括通過收購、出售以及戰略投資和舉措。

我們利用並打算繼續利用資產和業務的收購和處置以及戰略投資作為我們戰略的一部分。由於各種因素，包括人員和技術等整合和協作挑戰，我們可能無法實現與這一戰略相關的預期回報和好處。此外，我們可能無法實現相關整合活動預期的全部收入增長預期和成本協同效應。

收購、處置和戰略投資可能會分散我們管理層的時間和注意力，並擾亂我們正在進行的業務運營或與客户、員工、供應商或其他各方的關係。我們繼續評估可能不再幫助我們實現戰略目標的資產和業務的潛在處置，並將收購視為我們增長戰略的關鍵部分。

在與賣方就收購達成協議或與買方就資產或業務處置達成協議後，交易可能仍需以可接受的條款獲得必要的監管和政府批准，以及交易完成前條件的滿足，這可能會阻止我們及時完成交易，或者根本不能完成交易。

當我們決定出售資產或業務時，我們可能會在尋找買家或以可接受的條件及時執行替代退出戰略方面遇到困難，這可能會推遲我們戰略目標的實現。或者，我們可能會以低於我們預期的估值或條款處置一項業務，或者排除部分資產。處置還可能涉及繼續參與剝離的業務，例如通過繼續擁有股權、過渡服務協議、擔保、賠償或其他當期或或有財務義務。根據這些安排，收購或剝離業務的表現，或我們無法控制的其他條件，可能會影響我們未來的財務業績。

此外，如果我們進行收購，它們可能會產生債務、承擔或有負債和/或額外風險，或產生額外費用，其中任何一項都可能對我們的財務業績產生不利影響。我們可能需要用於收購的任何融資都可能只有在限制我們的業務或增加額外成本的條款下才能獲得，從而降低我們的運營業績。

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我們可能無法實現我們的戰略舉措的預期收益，包括最近執行或潛在的未來重組和其他業務轉型努力。

為了更高效地運營和控制成本，在2023年期間，我們進行了組織結構調整，以簡化結構，增強盈利能力，改善經營業績，拉動增長。這些計劃包括實施由五個全球業務部門組成的新運營模式，旨在推動企業整合並使產品組合與我們的增長戰略保持一致，啟動我們的中央職能和基礎設施優化以支持整個組織的效率，以及其他旨在節省成本以在2023年為關鍵投資提供資金併為公司未來可持續增長定位的舉措。作為我們業務戰略的一部分，如果不執行這些舉措，可能會使本組織的預期收益降至最低，從而對正在進行的業務和成本超支造成潛在的不利影響。

作為這些舉措的一部分，我們正在實施新的全球企業資源規劃系統，這將使我們現有的信息系統升級和標準化。2023年，我們開始對這個系統進行資本投資，這導致了大量的現金成本和使用，這將在未來繼續導致額外的成本和現金的使用。實施工作預計需要幾年時間才能完成。在這一轉變過程中，成本超支或任何中斷、延誤或複雜情況都可能導致高於預期的資本投資和相關成本，分散我們核心業務運營的注意力，或導致無法準確和及時地提供財務信息。此外，任何延遲或其他未能實現我們的實施目標可能會對我們的財務業績產生不利影響。未能按時交付應用程序或預測必要的準備和培訓需求可能會導致業務中斷和業務損失。企業資源規劃系統的任何部分出現故障或被放棄，都可能導致部分或全部註銷項目資本化的費用。

此外，我們能否在預期時間內從我們的任何戰略舉措中獲益，受到許多估計、假設和其他我們可能無法控制的因素的影響。我們還可能產生高於預期的與重組計劃相關的費用，這將降低我們在發生此類費用期間的盈利能力。

由於實施此類成本削減和重組活動的固有複雜性，以及戰略投資的時機，我們可能無法實現預期的效率和效益，例如淨銷售增長或營業利潤率的目標，或可能延遲實現這些效率和效益，我們的運營和業務可能會中斷。公司管理層可能需要將注意力轉移到管理這些中斷上，而實施可能需要第三方的同意，如工會或工作委員會。與這些行動和其他勞動力管理問題相關的風險包括延遲實施預期的勞動力削減，額外的意外成本，增加或減少受影響員工數量的重組計劃的變化，對我們與工會或工會的關係產生負面影響，對員工士氣產生不利影響，以及由於員工流失而無法實現運營目標，其中任何一項都可能損害我們實現預期成本削減的能力，或可能以其他方式損害我們的業務，並可能對我們的銷售增長和其他經營業績、現金流或財務狀況或競爭地位產生重大不利影響。

我們已經確認了大量的商譽和無限期無形資產減值費用，未來可能需要確認額外的商譽和無限期無形資產減值費用。

我們至少每年對商譽和無限期無形資產進行減值測試。用於確定商譽或無限期無形資產的公允價值的估值模型取決於各種假設，並反映管理層的最佳估計。我們收購了其他公司和無形資產，可能無法實現這些收購的所有經濟利益，這可能導致商譽或無形資產減值。

商譽和無限期無形資產減值分析對所使用的主要假設的變化非常敏感，這些假設包括貼現率、收入增長率、永久收入增長率、特許權使用費和營業利潤率，以及影響美國和全球牙科和醫療器械行業的當前市場狀況。鑑於市場的不確定性以及其他影響我們貼現現金流模型背後管理層假設的因素，分析中使用的假設和預測可能與未來的假設和預測有很大偏離，我們目前的估計在未來可能會有很大差異，這可能會導致屆時額外的商譽或不確定的無形資產減值費用。

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在編制截至2023年9月30日的季度財務報表時，該公司確定了與其互聯技術解決方案報告部門(由所有互聯技術解決方案部門組成)更有可能發生減值的指標。因此，截至2023年9月30日，公司記錄了與互聯技術解決方案報告單位2.91億美元相關的税前商譽減值費用，導致互聯技術解決方案部門的剩餘商譽餘額完全註銷。

此外，結合截至2023年9月30日的季度商譽減值測試，本公司測試了與互聯技術解決方案部門互聯技術解決方案部門內的業務相關的長期無形資產的減值。該公司還在正畸和植入物解決方案部門的植入物和假體報告部門內確定了無限期無形資產的減值指標，並確定了某些商號和商標受損。因此，本公司在截至2023年9月30日的三個月中，分別為互聯技術解決方案部門以及正畸和植入解決方案部門記錄了1400萬美元和200萬美元的無限期無形資產減值費用。

截至2023年12月31日，互聯技術解決方案部門以及正畸和植入解決方案部門在2023年第三季度減值的無限壽命無形資產的賬面價值分別為2.15億美元和2300萬美元。由於截至2023年12月31日，這些無限期無形資產的公允價值繼續接近賬面價值，關鍵假設的任何進一步下降都可能導致未來時期的額外減值。

截至2023年12月31日，該公司考慮了定性和定量因素，以確定任何事件或環境變化是否改變了商譽或無限期無形資產在第四季度更有可能減值的可能性，並得出結論認為沒有這樣的指標。截至2023年12月31日，該公司的資產負債表上記錄了4.52億美元的無限期無形資產和24億美元的商譽。

我們未能保護我們的專有技術可能會對我們的競爭地位產生不利影響。

如果第三方侵犯我們的知識產權或盜用我們的技術和商標用於自己的業務，我們的財務業績可能會受到不利影響。為了保護我們的知識產權，我們依賴於專利法和商標法、商業祕密保護、保密協議以及與我們的員工、戰略合作伙伴和其他人的合同安排。我們不能向您保證，我們的任何專利，我們是被許可人的任何專利，或我們可能向我們頒發或未來可能許可的任何專利，將為我們提供競爭優勢或為我們提供免受他人侵權的保護，或者這些專利不會成功地被包括我們的競爭對手在內的第三方挑戰或規避。我們採取的保護措施可能不足以阻止我們的專有信息被盜用。我們可能無法發現或防止未經授權使用或挪用我們的知識產權，或採取適當步驟執行我們的知識產權。有效的專利、商標和商業祕密保護可能並不是在我們將提供或打算提供我們產品的每個國家/地區都能獲得。任何未能充分保護我們的知識產權的行為都可能使我們的專有內容貶值，並削弱我們有效競爭的能力。此外，保護我們的知識產權可能會耗費大量的財政和管理資源。

訴訟可能是必要的，以主張對其他方的索賠，強制執行另一方擁有或許可給我們的專利，保護我們的商業祕密或專有技術，或確定我們專有權的可執行性、範圍和有效性。此類訴訟中的不利裁決可能會使我們承擔重大責任，允許我們的競爭對手在沒有獲得我們的許可的情況下銷售競爭產品，禁止我們營銷我們的產品，或者要求我們向第三方尋求可能無法以商業合理的條款獲得許可(如果有的話)。如果我們不能獲得這樣的許可證，我們可能會受到限制或阻止將我們的產品商業化。如果我們捲入訴訟，我們可能會招致鉅額費用，訴訟程序可能會轉移關鍵人員的注意力，即使我們最終獲勝。我們的成功將在一定程度上取決於我們是否有能力為我們產品中的技術獲得專利，並在美國和其他國家/地區為與我們的產品、技術和工藝相關的第三方對我們專利的侵權行為辯護。我們在專利和專利申請方面面臨的風險和不確定性包括：

•我們已經提交的或我們擁有專有權的未決專利申請可能不會產生專利，或者可能需要比我們預期的更長的時間來產生專利；
•已頒發的任何專利的允許權利要求可能無法提供有意義的保護；
•其他公司可能會對授權或發放給我們的專利提出質疑；
•因我們和我們各自的許可人共同創造或使用知識產權而產生的關於發明和發明和專有技術的相應所有權的爭議；以及
•其他公司可能會圍繞我們的專利技術進行設計。
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如果我們的產品被發現侵犯他人的知識產權，我們的財務業績可能會受到不利影響。

第三方可能會不時地聲稱我們的一個或多個產品或服務侵犯了他們的知識產權。我們在個案的基礎上對此類索賠進行分析並採取行動。對於針對我們提出的侵犯第三方權利的任何此類索賠，可能有必要提起訴訟進行辯護。此外，可能需要參與美國專利商標局、歐洲專利局或其他外國專利管理機構宣佈的一個或多個幹擾程序，以確定發明的優先權，這可能會導致鉅額成本。我們通過收購業務或資產收購的產品、技術或流程被發現侵犯了他人的知識產權，由此導致的行業競爭格局的變化可能會進一步增加這種風險。

如果我們捲入訴訟或幹預訴訟程序，我們可能會招致鉅額費用，即使我們最終獲勝，訴訟程序也可能轉移關鍵人員的注意力。

知識產權的執法、辯護和起訴，包括美國專利商標局、歐洲專利局和其他外國專利局的幹預程序，以及美國和其他地方的相關法律和行政程序，涉及複雜的法律和事實問題。因此，這些訴訟程序既昂貴又耗時，其結果也不確定。

我們的信用評級變化或對信貸市場的宏觀經濟影響可能會增加我們的資本成本並限制融資選擇。

我們利用短期和長期債務市場不時獲得資金。我們能否持續獲得流動資金來源取決於多種因素，包括全球經濟狀況、全球信貸市場狀況、是否有足夠數量的融資、經營業績和信用評級。宏觀經濟影響，包括自然災害、流行病、地緣政治條件或其他災難性事件，可能導致信貸市場嚴重混亂，這可能對我們為現有債務再融資或獲得額外融資以支持業務或為新的收購或資本密集型內部舉措提供資金的能力產生不利影響。

信用評級的任何不利變化可能會導致未來長期債務或短期借款工具的借款成本增加，進而可能限制融資選擇，包括進入無擔保借款市場的機會。不能保證未來會有更多的債務融資來為債務融資，也不能保證會以商業上合理的條件提供，在這種情況下，我們可能需要尋求其他資金來源。此外，未來債務協議的條款可能包括額外的限制性公約，這將降低靈活性。

違反我們不時未償還債務工具下的契諾可能導致適用協議項下的違約事件。

截至2023年12月31日，我們的未償還債務證券約為19億美元。如下文所述，我們還可能在多幣種循環信貸融資（“2023年信貸融資”）下產生高達7億美元的債務，並可能在未來產生更多債務。

我們目前的債務協議包含我們必須滿足的多項契約和財務比率。根據日期為2015年12月11日的票據購買協議，我們須維持未償還債務與總資本的比率不超過0.6比1.0，以及經營收入（不包括折舊及攤銷）與利息開支的比率不少於3.0倍，在每種情況下，如票據購買協議所定義的條款。我們後來的許多私人未償債務協議都經過了修改，以反映這些契約。我們可能需要不時減少我們的未償還債務金額，以符合該等比率，但不能保證我們將能夠做到這一點。我們未能維持該等比率或違反我們不時尚未履行的債務協議項下的其他契諾，可能導致適用協議項下的違約事件。該等違約可使債權人加快償還相關債務，並可能導致任何其他債務加快償還。

未來任何違反債務協議約定的行為都可能損害我們在股東和債務持有人心目中的聲譽和信譽，並可能損害我們未來通過公開股票或債務市場為我們的業務融資的能力。

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違反公約可能產生其他負面後果，包括但不限於以下方面：

•更難履行我們的債務義務;
•要求我們將來自運營的大量現金流用於償還債務的本金和利息，這將減少我們可用於其他目的的資金，包括營運資金、資本支出、研發、股息、股票回購和收購;以及
•降低了我們在計劃或應對業務和市場狀況變化方面的靈活性。

我們無法保證能夠在現有債務協議到期時續簽或更換，包括本金為7400萬美元的債務工具，這些債務工具將於2024年10月到期，這將損害我們的整體流動性。

倘我們未能產生足夠現金流以償還債務，我們可能無法償還未償還債務，且可能因違反現有債務下的契諾而觸發交叉違約撥備。

我們償還債務及合約責任以及為營運提供資金的能力取決於我們的未來表現及財務業績，而在一定程度上，該等表現及財務業績受整體經濟、財務、競爭、監管及其他因素以及我們無法控制的利率環境所影響。儘管管理層相信我們擁有並將繼續擁有充足的流動資金，但不能保證我們的業務將於未來從經營中產生足夠的現金流，以償還債務、支付合約責任及經營業務。

我們的外幣對衝及現金管理交易可能無效或僅部分減輕匯率波動的影響，使我們面臨意外波動。

由於我們業務的全球性質，匯率變動可能影響我們的綜合經營報表、綜合資產負債表及現金流量。由於我們約三分之二的銷售額位於美國境外，我們的綜合淨銷售額受到美元相對於某些外幣走強或走弱的負面影響。此外，某些匯率的變動可能會影響我們的經營業績、財務狀況和流動性，因為我們的許多製造和分銷業務位於美國以外。儘管我們目前使用並可能在未來使用某些金融工具來試圖緩解外匯匯率的市場波動，但無法保證這些措施將是有效的，可通過金融市場獲得，或者它們不會給我們帶來額外的財務責任。

我們使用外匯遠期合約以減少匯率波動的影響，匯率波動可能會限制我們的潛在收益或使我們面臨損失。如果我們此類交易的交易對手或提供此類交易的交易所的發起人因財務困境或其他原因而未能履行其義務，我們將面臨潛在損失或無法從這些交易中收回預期收益。

我們訂立外匯遠期合約，作為以功能貨幣以外貨幣計值的貿易承擔或預期承擔的經濟對衝，以減輕匯率變動的影響。儘管我們並非為交易或投機目的而訂立該等工具，且儘管我們的管理層相信所有該等工具作為相關實物交易的對衝就會計目的而言均具經濟效益，但該等外匯承擔取決於我們的交易對手的及時表現。他們的失敗可能導致我們不得不在沒有預期的基礎交易的情況下關閉這些對衝，並且如果外幣匯率發生變化，可能導致損失。

我們不時訂立利率掉期協議，以管理部分利率波動風險。該等掉期協議涉及風險，例如交易對手可能未能履行其於該等安排下之責任之風險。此外，該等安排未必能有效減低我們因利率變動而承受的風險。倘該等事件發生，我們的經營業績可能會受到不利影響。

我們存放在銀行的大部分現金沒有保險，將面臨銀行倒閉的風險。我們的總流動資金也在一定程度上取決於我們2023年信貸安排下的資金可用性。如果我們將資金存入的任何銀行或我們2023年信貸安排的一部分倒閉，可能會減少我們可用於運營和對業務進行額外投資的現金數量。

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與我們的全球業務相關的風險

由於我們業務的全球性質，包括美國以外市場的風險增加，政治或經濟變化或其他因素可能會損害我們的業務和財務業績。

我們大約三分之二的銷售額在美國以外的地區。此外，我們預計美國以外的銷售額將繼續擴大，並佔我們收入的很大一部分。國際經營受到不確定因素的影響，包括但不限於以下因素：

•經濟和政治不穩定；
•進口或出口許可證要求；
•與合規有關的額外風險；
•貿易限制和關税；
•產品註冊要求；
•付款週期較長；
•監管要求和關税的變化，包括最近中國對某些醫療設備可以進口的比例進行了限制；
•潛在的不利税收後果；以及
•貿易政策的變化。

關税的變化或徵收可能會使我們向其他國家出口產品變得更加困難或成本更高。這些措施還可能導致進口到美國的商品成本增加。這反過來可能要求我們提高對客户的價格，這可能會減少需求，或者，如果我們無法提高價格，就會導致我們銷售產品的利潤率下降。我們無法預測未來的貿易政策或任何重新談判的貿易協定的條款及其對我們業務的影響。採取和擴大貿易限制，發生貿易戰，或與關税或貿易協議或政策有關的其他政府行動，可能會對對我們的產品、我們的成本、我們的客户和我們的供應商的需求產生不利影響，進而可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。

具體地説，中國政府實施了基於批量的採購流程，旨在降低醫療器械和其他產品的價格，這在過去已經導致，未來也可能導致覆蓋的設備和產品的利潤率下降，需要重新談判經銷商安排，或者產生與庫存相關的費用。有關詳情，請參閲第1部分。第1項，“商業監管”。由於該計劃於2023年上半年生效，本公司在中國的植入物產品淨銷售額暫時下降，部分原因是降價，但被2023年下半年更高的淨銷售額所抵消。我們無法預測批量採購計劃對我們業務的未來影響，包括該計劃的任何擴展，以將更多產品納入我們的產品組合。

其中一些風險可能會因為政治氣候的變化而加劇，這可能會導致貿易限制和關税、監管要求和匯率波動等領域的變化，這可能會對我們的業務和財務表現產生不利影響。例如，由於緊張局勢升級，以及隨後俄羅斯、美國、北大西洋公約組織其他成員國、歐盟和其他國家入侵烏克蘭，歐盟和其他國家對俄羅斯、白俄羅斯、烏克蘭克里米亞地區、所謂的頓涅茨克人民共和國和所謂的盧甘斯克人民共和國實施了制裁，包括俄羅斯的主要金融機構和某些其他企業和個人。俄羅斯還實施了旨在限制外幣和資本流出俄羅斯的重大貨幣管制措施，對與俄羅斯以外的各方進行交易施加了各種限制，禁止各種產品出口，並實施了其他經濟和金融限制。這些措施包括限制企業將其俄羅斯業務的現金匯回或匯到俄羅斯以外的地方的能力。俄羅斯可能會進一步做出同樣的迴應，衝突的持續可能會導致美國、其他北大西洋公約組織成員國、歐盟或其他國家實施額外的制裁。這場持續的軍事衝突的持續時間、影響和結果非常不可預測，可能會導致重大的市場和其他幹擾，再加上持續的國內、政治和經濟動盪對周邊地區的溢出效應，可能會大幅貶值我們使用的貨幣，或者產生其他不利影響，包括原材料和投入成本增加、製造或運輸延遲或通貨膨脹率上升、網絡攻擊和供應鏈挑戰。作為制裁的一部分實施的出口管制也可能限制向俄羅斯出售含有美國開發的軟件和技術的設備或產品。

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在截至2023年12月31日的一年中，在俄羅斯和烏克蘭的淨銷售額約佔我們合併淨銷售額的2%，在這些國家和地區的淨資產為7800萬美元。這些淨資產包括截至2023年12月31日在俄羅斯境內持有的4200萬美元現金和現金等價物。由於俄羅斯政府實施的貨幣管制措施，其中包括限制公司將其在俄羅斯的業務中的現金匯回或以其他方式匯到俄羅斯以外的地方的能力，我們將這些現金餘額轉移到俄羅斯以外的能力可能會受到限制，而不會產生實質性的成本，如果有的話。

哈馬斯武裝分子最近於2023年10月從加沙越境進入以色列發動恐怖襲擊，以色列政府隨後做出的軍事迴應在該地區造成了嚴重的動盪和不確定性，包括來自鄰國的暴力升級和其他恐怖組織的參與可能會進一步影響我們的員工和行動。該公司在以色列的業務包括兩家植入物產品製造廠，一家在以色列北部，一家在以色列南部，兩家工廠加起來約有300名員工。這些設施仍然開放，並繼續運作。然而，為了員工的安全，我們可能決定停止生產，或者，由於戰爭的影響，包括我們的幾名員工被要求執行現役軍事任務時人員缺勤，或者由於無法獲得生產材料等其他資源限制，我們可能會在任何一個地點面臨未來生產放緩或中斷。在截至2023年12月31日的一年中，在這些地點生產的產品的淨銷售額約佔我們綜合淨銷售額的3%，佔我們正畸和種植解決方案部門淨銷售額的13%。截至2023年12月31日，以色列境內的淨資產總計1.97億美元，主要包括獲得的技術、現金、庫存以及與我們在以色列的業務相關的財產、廠房和設備。

這些事件對這些地區經濟狀況的全面影響目前尚不清楚，可能對我們的運營結果、現金流或財務狀況產生重大不利影響。

此外，其他事件，如全球大流行的爆發，包括新冠肺炎的新變種，或其他不利的公共衞生事態發展，可能會在多種方面對我們的業務產生重大影響，包括某些地區對我們產品的需求減少，或我們無法及時滿足客户的訂單，我們所依賴的第三方，包括我們的供應商、客户、承包商、商業銀行、運輸服務提供商和外部業務合作伙伴未能履行各自對我們的義務，或他們履行義務的能力嚴重中斷，以及全球金融市場的不確定性。

與我們的監管環境相關的風險

税務規則、運營結構、轉讓定價法規、國家盈利能力組合和法規的變更或解釋可能會對我們的有效税率產生不利影響。

作為一家擁有全球業務的公司，我們在美國和各個外國司法管轄區都要繳納所得税和非所得税。在確定我們在全球範圍內的納税義務時，需要做出重大判斷。儘管我們認為我們當時的估計是合理的，但實際結果可能與我們財務報表中記錄的金額不同(這種差異可能是實質性的)。如果美國國税局或其他税務當局不同意我們的立場，我們可能會承擔額外的納税義務，這可能會對我們的運營結果和財務狀況產生實質性影響。我們的有效税率可能會受到不同法定税率國家收益組合變化、遞延税項資產和負債估值變化、税收法律法規變化以及税法解釋變化的不利影響。由於經濟和政治條件，不同司法管轄區的税率可能會發生重大變化，並可能對我們的實際税率產生重大影響。

我們的公司結構旨在提高我們的運營和財務效率，並增加我們的整體盈利能力。我們所在國家的税務當局可能會挑戰我們的轉讓定價方法，或改變某些交易的徵税方式，這可能會大幅提高我們的實際税率。此外，某些政府正在考慮並可能採取税制改革措施，這些措施可能會顯著增加我們在全球範圍內的納税負擔。

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經濟合作與發展組織(“經合組織”)和其他政府機構一直專注於與跨國公司徵税有關的問題，包括在“基數侵蝕和利潤轉移”領域，即從税率較高的司法管轄區的附屬公司向税率較低的司法管轄區的附屬公司支付款項。其中一些建議包括對全球徵税採取雙支柱辦法，側重於全球利潤分配和全球最低税率(“支柱二”)。2022年12月12日，歐盟成員國同意實施經合組織15%的全球企業最低税率，自2024年1月起生效。

本公司將繼續監察及反映有關法例變動的影響，視乎情況於未來財務報表中反映。

我們可能無法獲得必要的產品批准和營銷許可。

我們必須獲得政府當局，包括FDA和外國類似衞生當局的某些批准和營銷許可，才能在這些國家營銷和銷售選定的產品。這些機構監管醫療器械的營銷、製造、標籤、包裝、廣告、銷售和分銷。FDA執行關於X射線發射設備安全的額外規定。美國各州還實施製造、許可和分銷法規。

FDA的審查過程通常需要延長與新產品的安全性和有效性有關的程序。銷售某些類別的新醫療器械或改裝醫療器械需要510(K)申請。如果FDA特別要求，可能需要上市前批准或PMA。這種程序必須在銷售新的醫療設備之前完成，可能既昂貴又耗時。它們可能會延遲或阻礙產品及時進入市場。此外，不能保證FDA或任何其他適用的政府機構對這些產品的審查或批准過程將及時進行(如果有的話)，也不能保證不會採用額外的法規或以對我們產生不利影響的方式修訂當前法規。FDA還監督與已獲得FDA批准的醫療器械有關的廣告和營銷材料的內容。不遵守FDA的廣告指導方針可能會受到處罰。

我們還必須遵守與安全工作條件、實驗室和製造實踐相關的其他聯邦、州和地方法律、法規和建議。未來任何立法或行政行動可能導致的政府監管程度無法準確預測，員工對關鍵合規和監管要求的培訓不足可能導致無法遵守適用的法律、規則和法規。

這種程序必須在銷售新的醫療設備之前完成，潛在的昂貴和耗時，並可能推遲或阻止產品進入市場。

儘管所有醫療器械製造商都被要求在2021年5月之前對其I類產品進行認證，但歐盟針對額外類別醫療器械的MDR規定必須在2024年5月之前全面執行。這也包括完成認證的質量管理體系，以製造商的質量管理體系。2023年1月6日，歐盟委員會提交了一項擬議修正案，將高風險設備的MDR過渡期延長至2027年12月31日，將其他醫療設備的MDR過渡期延長至2028年12月31日，以確保患者繼續獲得醫療設備，並允許根據當前法律框架已投放市場的醫療設備繼續留在市場上。

29

不遵守這些規則、法規、自律守則、通告和命令可能會導致重大的民事和刑事處罰以及成本，包括失去執照以及參與聯邦和州醫療保健計劃的能力，並可能對我們的業務產生實質性的不利影響。此外，檢察、監管或司法當局可能會解釋或應用這些規定，以要求我們在業務上做出改變或招致大量的辯護和和解費用。此外，這些法律中的許多都是模糊或不確定的，沒有得到法院的解釋，而且經常受到檢察或監管當局的修改和不同的解釋，增加了合規風險。

我們的醫生指導，直接面向客户的清晰矯正器業務可能會受到我們業務模式面臨的挑戰或限制我們在某些州提供產品和服務的能力的新州行動的不利影響。

一些州立法機構通過了立法，其他州立法機構提出了旨在阻止或顯著限制遠程識別的立法。此外，我們在每個州開展業務的能力在一定程度上取決於該州對遠程醫療保健的處理以及該州牙科委員會對牙科實踐的監管，每一項都受到不斷變化的政治、監管和其他影響。一些州牙科委員會制定了一些規則，旨在限制或限制我們按照目前的方式開展業務的能力。在一個或多個州管理牙科和正畸實踐的法律、規則和法規可能會發生變化或被以不利於我們業務的方式解釋。如果採用不利的法律或法規，或任何此類索賠獲得成功，而我們無法相應地調整我們的商業模式，我們在這些州的運營將被中斷，這可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

政府或其他第三方付款人對使用我們產品的程序的補償水平不足可能會導致我們的收入下降。

第三方付款人，包括政府衞生行政部門、私營醫療保險公司和其他組織，管理與某些診斷程序或醫療相關的費用的報銷。第三方付款人對醫療產品和服務的價格和成本效益提出了越來越多的挑戰。雖然我們無法預測政府實體和其他第三方付款人的政策將對我們產品的未來銷售產生什麼影響，但不能保證此類政策不會導致我們的收入下降。

我們的產品可能會因實際或感知的質量、健康或環境問題而受到質疑。

我們製造和銷售一系列牙科和醫療器械產品。雖然我們努力確保我們的產品是安全和有效的，但不能保證我們的產品或產品的某些原材料成分在實際或預期的質量、健康或環境影響方面不會不時出現挑戰。我們製造和銷售可能含有雙酚A的牙科填充材料，通常稱為雙酚A。雙酚A存在於許多日常用品中，如塑料瓶、食品、洗滌劑和玩具，並可能在某些牙科複合材料或密封劑中發現，作為其他降解成分的副產品，或作為此類複合材料或密封劑中使用的其他成分製造過程中遺留下來的微量物質。FDA目前允許在牙科材料、醫療器械和食品包裝中使用雙酚A。然而，關於雙酚A潛在危害的公開報告和擔憂可能會對我們含有汞或雙酚A的產品造成公認的安全風險。關於我們產品質量或安全的負面宣傳，無論最終是否基於事實，都可能對我們的品牌、聲譽和經營結果產生不利影響，這方面的法律和法規發展可能會導致訴訟和/或產品限制或停產。

如果我們未能遵守與醫療保健欺詐相關的法律法規，我們可能會受到處罰或被要求對我們的運營進行重大調整，這可能會對我們的業務產生不利影響。

本公司須遵守與醫療欺詐有關的聯邦、州、地方及外國法律、規則、條例、自律守則、通告及命令，包括但不限於美國聯邦反回扣法令、英國2010年《行賄法》(c.23)、巴西2014年《清潔公司法》(第12,846號法律)及中國領導的國家衞生與計劃生育委員會(“衞計委”)第49號及第50號通告。其中一些法律被稱為“虛假報銷法”，禁止向聯邦、州和其他醫療保健付款人和計劃提交或導致提交虛假或欺詐性的報銷申請。其他法律也被稱為“反回扣法”，禁止索取、提供、接受或支付報酬，以引誘病人轉診，或訂購、購買、租賃或安排或推薦訂購、購買或租賃由聯邦、州和其他醫療保健支付者和項目支付的物品或服務。

30

美國政府對供應商與醫生和牙醫之間的財務關係表示擔憂。因此，我們會根據需要定期審查和修改我們的營銷做法，以促進合規。此外，根據美國《醫生支付陽光法案》和類似外國法律、規則、法規、自律代碼、通告和命令的報告和披露義務，如法國的《貝特朗法案》和丹麥衞生和藥品管理局發佈的規則，普通公眾和政府官員將被允許訪問受此類報告和披露義務約束的適用藥品和器械製造商向某些從業者(包括醫生、牙醫和教學醫院)支付或以其他方式轉移價值的詳細信息。這些信息可能會導致更嚴格的審查，這可能會導致對既定做法的修改和額外成本。

不遵守醫療欺詐法律、規則、法規、自律守則、通告和命令可能會導致重大的民事和刑事處罰和成本，包括喪失執照以及參與聯邦和州醫療保健計劃的能力，並可能對我們的業務產生實質性的不利影響。此外，檢察、監管或司法機關對這些法律的解釋或應用可能會要求我們在運營中做出改變，或產生鉅額的辯護和和解費用。即使監管當局或私人關係人提出不成功的挑戰，也可能導致聲譽損害和招致鉅額費用。此外，這些法律中的許多都是模糊或不確定的，沒有得到法院的解釋，而且經常受到檢察和監管當局的修改和不同的解釋，增加了合規風險。

我們無法預測適用法律、規則、法規、自律守則、通告和命令的變化或其解釋，或我們服務或營銷實踐的相應變化是否會對我們的業務產生不利影響。

我們的業務受到廣泛、複雜和不斷變化的國內和國外法律、規則、法規、自律守則、指令、通函和命令的約束，如果不遵守，我們將面臨民事或刑事處罰或其他責任。

我們受各種國際、聯邦和州政府機構管理的廣泛的國內和國外法律、規則、法規、自律守則、通告和命令的約束，其中包括FDA、美國財政部外國資產控制辦公室（“OFAC”）、美國商務部工業和安全局（“BIS”）、美國聯邦貿易委員會、美國司法部、環境保護署（“EPA”）和其他類似的國內外機構。這些法律、規則、法規、自律守則、通告和命令包括但不限於美國食品、藥品和化粧品法案、歐盟醫療器械指令、（以及據此採取的實施措施和地方措施）、《聯邦經濟和臨牀健康信息技術法》（“HITECH法案”）、1996年聯邦健康保險流通和責任法案（“HIPAA”）、1978年法國數據保護法案（2004年修訂版），《美國反海外腐敗法》（“FCPA”）、美國聯邦反回扣法規和類似的國際反賄賂和反腐敗法律、《醫生支付陽光法案》、有關衝突礦物供應的法規，各種環境法規，如《聯邦水污染控制法》（“清潔水法”），患者保護和負擔得起的醫療法案，經醫療保健和教育和解法案修正（“醫療改革法”）以及有關貿易、進出口管制和經濟制裁的條例。這些法律、規則、條例、自律守則、通告和命令很複雜，可能會發生變化。

《反海外腐敗法》一般禁止公司及其關聯公司為獲得或保留業務而向非美國官員支付不當款項，還包括某些賬簿和記錄以及內部會計控制要求。我們的內部政策、程序及道德及商業行為守則規定遵守該等反貪污法律。然而，我們在一些已知存在腐敗的國家開展業務。儘管我們有培訓及合規計劃，但我們無法保證我們的內部政策及程序將始終保護我們免受我們的僱員或附屬實體或其各自的高級職員、董事、僱員及代理人違反該等反貪污法律的行為。未能遵守FCPA和其他監管與政府實體開展業務的法律（包括當地法律），我們將受到刑事和民事處罰以及其他補救措施，這可能對我們的業務、財務狀況、經營業績和流動性產生重大不利影響。美國或外國當局對任何潛在違反FCPA或其他反腐敗法律的行為進行的任何持續調查可能會損害我們的聲譽，並對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。

31

於2020年12月31日，我們收購了Byte，一家直接面向消費者、醫生指導的對準器市場的領先供應商。Byte在美國的業務受各州法律、法規和政策的約束，這些法律、法規和政策對該州的牙科執業進行管理。Byte與全國範圍內的獨立執業牙醫和牙科醫生網絡簽訂合同，以提供臨牀服務，包括監督和控制每位客户的臨牀治療;然而，無法保證該商業模式不會受到州政府機構、行業協會或其他人的牙科企業實踐的挑戰。此外，這些州未來的立法或監管變化可能會對Byte的商業模式產生負面影響。

遵守眾多適用的現有及新法律、規則、規例、自律守則、通函及命令可能要求我們產生大量監管合規成本。不能保證政府機關不會提出合規問題或進行審核以確認遵守該等法律、規則、規例、自律守則、通告及命令。例如，我們的大多數產品被歸類為醫療器械或藥品，這些產品受到美國聯邦政府、州政府和其他國家類似監管機構頒佈的廣泛法規的約束，包括要求獲得製造或分銷此類產品的許可證。未能遵守適用法律、規則、法規、自律守則、通告或命令可能導致一系列政府執法行動，包括罰款或處罰、禁令和/或刑事或其他民事訴訟。任何此類行動都可能導致成本高於預期或收入低於預期，並可能對我們的聲譽、業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

與我們普通股所有權相關的風險

由於包括季度經營業績在內的多種因素，我們普通股的市場價格可能繼續波動。

我們的季度銷售額和收益會因幾個因素而出現大幅波動，其中一些因素在很大程度上超出了我們的控制範圍，包括但不限於：

•一般經濟狀況，以及醫療保健行業和相關行業的具體情況;
•可能造成不利税務後果的所得税法和激勵措施的變化;
•執行重組計劃;
•我們組織的複雜性;
•我們有能力提供滿足客户需求的產品;
•我們和我們的競爭對手推出新產品的時間;
•行業展會的時間安排;
•客户庫存水平的變化;
•政府或第三方付款人報銷政策的發展;
•客户偏好和產品組合的變化;
•製造成本的波動;
•競爭對手的促銷活動;以及
•貨幣匯率的波動。

因此，我們可能無法達到投資者和證券分析師的預期，這可能導致我們的股價下跌。

我們的管理文件和特拉華州法律中的某些規定可能會使第三方更難收購我們。

我們的公司註冊證書和章程以及特拉華州法律的某些規定可能會使第三方難以獲得我們的控股權。這些規定包括，除其他外，允許董事會發行優先股的規定，優先股的權利優先於普通股，以及使股東難以修改我們的章程並阻止他們召開股東特別會議的某些要求。特拉華州法律對我們與任何實益擁有我們已發行普通股15%或以上的“利益股東”之間的合併和其他業務合併施加了一些限制。

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一般風險

我們的業務可能會受到全球經濟狀況變化的不利影響，包括通貨膨脹、利率上升和供應鏈短缺。

我們的業務、經營業績、財務狀況和流動性可能會受到全球經濟狀況變化的不利影響，包括通貨膨脹、供應鏈中斷、信貸市場狀況、消費者和企業信心水平以及其他通常超出我們控制範圍的因素。當前全球供應鏈和勞動力市場的挑戰以及通脹壓力對我們的經營業績產生了負面影響，我們預計將繼續產生負面影響。具體而言，公司的某些原材料（特別是電子元件）繼續面臨價格上漲和供應鏈中斷，直接勞動力的工資也在上漲。由於涉及對我們產品的需求，某些牙科專業產品和牙科設備以及支持自主牙科手術的相關產品，特別是種植體和矯正器中的選擇性手術，也可能容易受到經濟條件的不利變化的影響。消費者可自由支配支出的減少可能會對我們的業務產生負面影響，並導致銷售和財務業績下降。

此外，利率上升導致金融市場波動，可能進一步對金融市場產生負面影響，導致經濟下滑或衰退，並收緊本公司的資金供應和增加本公司的資金成本。這些和任何其他不利的經濟條件可能會增加我們的融資成本，限制我們進入資本市場或導致貸款人決定不向我們提供信貸。金融市場信貸收緊亦對我們的客户及供應商以可接受條款就重大采購及營運取得融資的能力造成不利影響，並可能於未來導致額外或惡化的影響，包括我們的產品及服務訂單減少或取消、我們的客户無法付款及供應商財務困境的風險增加。

該公司一直試圖通過年度價格上漲來抵消原材料成本上漲導致的成本上升，但只取得了部分成功。倘通脹率持續上升，我們可能無法將產品價格提高至足以追上通脹率。上述任何因素可能單獨或組合對我們的經營業績、財務狀況及流動資金造成重大不利影響。

人才缺口以及未能管理和留住頂尖人才可能會影響我們管理運營、執行戰略舉措和發展業務的能力。

我們的成功取決於我們通過人才招聘、參與、發展和保留成功管理人力資本的能力。為了實現我們的戰略計劃，我們需要吸引、管理和留住具有適當技能、能力和經驗的員工，以執行我們的戰略並支持業務增長。未能吸引及挽留該等僱員擔任關鍵職位可能會對我們的業務表現、競爭地位及未來前景造成不利影響。我們還必須保留一批團隊成員，以確保高級管理人員職位的連續性。為吸引及挽留合資格僱員，我們必須提供具競爭力的薪酬及福利，並有效管理僱員表現及發展。領導層換屆或其他高級管理層變動可能會對我們吸引和留住人才的能力產生不利影響。我們無法吸引和留住人才可能會對業務連續性、新產品發佈和創新計劃產生負面影響。此外，這種組織挑戰可能會使我們難以保持我們的文化，導致員工不遵守組織的理想價值觀。

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我們面臨法律行動的固有風險，包括訴訟、產品責任索賠以及其他監管或合規事宜。

我們面臨法律訴訟或索賠的固有風險，包括所謂的證券集體訴訟、政府機構的調查、產品責任索賠、產品召回訴訟、反壟斷訴訟、海關訴訟、税務訴訟、商業或合同索賠、員工福利或歧視訴訟、基於環境法的訴訟，以及其他事項。這些行為或索賠，無論其事實基礎如何，都可能導致大量成本、限制，或通過損害我們的聲譽或分散我們的高級管理人員、管理層和員工的注意力而對我們的業務造成實質性損害。法律行動或索賠造成的懲罰可能包括罰款、民事處罰、刑事處罰、禁令、召回和其他制裁，這些制裁可能會降低我們銷售或推廣產品的能力或減少我們的利潤，從而對我們的業務造成實質性損害。我們有保險保單，包括董事及高級職員保險和產品責任保險，承保金額被認為是足夠的；但我們不能保證維持的承保範圍足以支付未來的索賠，或承保範圍將以足夠的金額或合理的成本提供。此外，針對我們提出的其他類型的索賠可能不在保險範圍內。對我們提出的超出可用保險金額的成功索賠，或其他類型的索賠，如果沒有保險或導致對我們的重大負面宣傳，可能會損害我們的業務和我們的整體現金流。

此外，我們還包括針對特定產品的材料和工藝缺陷的保修，保修期限通常為自裝運或安裝之日起一年，外加客户購買的任何延長保修期。未來與提供產品保修相關的成本可能是物質成本。成功的產品保修索賠可能會減少我們的利潤和/或損害我們的財務狀況並損害我們的聲譽。

氣候變化和相關的自然災害可能對我們的業務和財務業績產生負面影響。

我們在150多個國家和地區有銷售或運營，我們的供應商在世界各地的多個地點設有製造設施。雖然我們尋求降低與氣候事件相關的風險，但我們認識到，無論我們在哪裏開展業務，都存在固有的與氣候相關的風險。全球氣候變化預計將導致某些類型的自然災害更頻繁地發生或產生更強烈的影響。該地區的任何自然災害、停電或其他氣候事件，或極端天氣頻率的增加，都可能擾亂我們產品在這些地區的生產和分銷。目前或未來的保險安排可能不會為此類事件可能產生的費用提供保護，特別是如果此類事件具有災難性性質或同時發生的情況。因此，自然災害有可能擾亂我們和我們客户的業務，並可能導致我們經歷停工、項目延誤、財務損失和恢復運營的額外成本，包括保險成本增加或保險損失、法律責任和聲譽損失。與氣候變化相關的越來越多的自然災害也可能影響我們的第三方供應商、服務提供商或其他利益相關者，包括供應鏈、信息技術或我們公司的其他必要服務中斷。

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與環境、社會和治理因素相關的預期可能會使我們面臨潛在的責任、成本增加、聲譽受損以及對我們業務的其他不利影響。

許多政府、監管者、投資者、僱員、客户和其他利益攸關方越來越關注與企業有關的環境、社會和治理考慮因素，包括氣候變化和温室氣體排放、人權和民權以及多樣性、公平和包容性。對ESG事宜的日益重視已經並可能繼續導致採用法律和法規，包括額外的報告要求，導致合規成本增加，以及對我們的ESG活動和披露加強審查，這可能會導致訴訟風險增加。我們通過我們的可持續發展報告、我們的其他非財務報告、我們網站上提供的信息、新聞聲明和其他溝通，就我們的ESG目標和倡議發表聲明。這些自願披露中的許多陳述都基於假設預期、假設和預測，這些預期、假設和預測可能代表或可能不代表當前或實際風險或事件，或對預期風險或事件的預測，包括與之相關的成本。這些預期、假設和預測是不確定的，可能容易出錯或容易被曲解，因為涉及的時間很長，而且缺乏確定、衡量和報告許多ESG事項的既定單一方法。響應這些ESG考慮並實施這些目標和計劃涉及風險和不確定性，可能需要投資，並且在一定程度上取決於我們未獨立驗證或無法獨立驗證的第三方性能或我們無法控制的數據。由於不斷髮展的標準和做法，我們選定的披露框架可能需要不時改變，這可能會導致不同時期缺乏一致或有意義的比較數據。此外，我們對報告框架或標準的解釋可能與其他國家不同，這些框架或標準可能會隨着時間的推移而變化，其中任何一項都可能導致對我們的目標進行重大修訂或報告在實現這些目標方面取得的進展。此外，我們不能保證我們將實現我們的ESG目標和倡議。

所有行業的公司都面臨着越來越多和不斷變化的審查，涉及他們的ESG政策、倡議和來自政府、監管機構、投資者、消費者、員工和其他利益相關者的披露。與ESG相關的更多和不同的關注和行動可能會阻礙我們吸引或留住員工和獲得資本的能力，因為投資者可能會因為他們對我們ESG實踐的評估而重新考慮他們的資本投資。此外，一些利益相關者可能不同意我們的目標和倡議。我們未能或被認為未能實現我們的目標、推進我們的計劃、遵守我們的公開聲明、遵守聯邦、州或國際ESG法律和法規，或滿足不斷變化的利益相關者期望和標準，都可能導致針對我們的法律和監管程序，並對我們的業務、聲譽、運營業績、財務狀況和股票價格產生重大不利影響。

聯邦、州和地方政府開始應對氣候變化問題。這種對可持續性的日益關注可能會導致新的立法或法規以及客户要求，這可能會對我們產生負面影響。例如，環境法律，特別是關於氣候變化和温室氣體排放的法律，在世界各地也變得更加嚴格。我們可能會產生額外的成本或被要求對我們的運營進行更改，以符合任何新的法規或客户要求。可能對二氧化碳等温室氣體排放施加限制、上限、税收或其他控制的立法或法規可能會對我們的運營和財務業績產生不利影響。最近，歐洲議會的企業可持續發展報告指令(CSRD)生效，該指令要求受影響的公司，包括在歐盟有業務的跨國公司，進行廣泛的可持續發展和氣候相關信息披露。加利福尼亞州還頒佈了一系列法律，要求(1)披露年收入總額超過10億美元、在加州開展業務的公共和私營公司的温室氣體排放範圍1、範圍2和範圍3；(2)披露與氣候有關的金融風險；(2)披露年收入總額超過5億美元、在加州開展業務的公共和私營公司的與氣候有關的金融風險；(3)營銷、銷售、在某些情況下購買和使用自願碳抵消的企業，或在加州提出某些環境營銷主張的企業。此外，美國證券交易委員會已經提出了與氣候相關的披露規則，如果這些規則被採納，將要求本公司進行新的與氣候相關的披露，包括某些與氣候相關的指標和温室氣體排放數據、與氣候相關的目標和目標的信息、過渡計劃(如果有的話)，並遵守認證要求。歐盟、加利福尼亞州和(如果採用)美國證券交易委員會規則將增加合規成本，並可能導致與根據規則進行的披露相關的訴訟風險增加，其中任何一項都可能對我們的財務業績產生實質性的不利影響。
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項目1B：未解決的工作人員意見

沒有。

項目1C：網絡安全

風險管理和戰略

該公司擁有一套全面的流程來評估、識別和管理來自網絡安全威脅的重大風險。這些風險包括中斷業務運營或財務報告系統、知識產權盜竊、面臨欺詐或勒索、對員工或客户的傷害、違反隱私法或其他監管和合規失誤、聲譽風險以及無法始終如一地提供數字業務解決方案。有關公司與網絡安全相關的風險的更多信息，請參閲本年度報告表格10-K第1A項中的“風險因素”。

識別和評估網絡安全風險已完全融入我們的整體風險管理系統和流程。該公司建立了網絡安全和信息安全計劃，其中包括通過威脅情報驅動的方法進行風險評估和緩解、應用程序控制以及通過勒索軟件防禦增強安全性。我們利用美國國家標準與技術研究院(“NIST”)網絡安全框架制定的標準以及行業最佳實踐來衡量我們的安全態勢和管理風險。我們在這一框架下的安全計劃利用政策、軟件、培訓計劃和硬件解決方案來保護和監控我們的環境，包括對所有關鍵系統、防火牆、入侵檢測和防禦系統、漏洞和滲透測試以及身份管理系統進行多因素身份驗證。

我們的首席信息安全官(“CISO”)直接向首席財務官報告，監督公司管理網絡安全和數字風險的方法。我們的CISO還定期與公司的跨職能團隊以及我們專門的技術風險管理和隱私團隊合作，並與我們的內部審計部門合作，審查與信息技術相關的內部控制，作為整體內部控制流程的一部分。我們的信息安全戰略計劃包括在公司和產品信息和技術環境中建立一個單一的檢測和響應團隊。

我們定期進行風險評估以識別威脅和漏洞，然後使用定性風險評估方法確定每個風險的可能性和影響。我們識別來自各種來源的風險，包括漏洞掃描、滲透測試、供應商風險評估、產品和服務審計、內部合規性評估和威脅追蹤行動。我們監控我們的基礎設施和應用程序，以識別不斷髮展的網絡威脅、掃描漏洞並降低風險。

在董事會的監督下，公司已正式通過並每年更新安全事件響應計劃，該計劃協調我們為網絡安全事件做準備、檢測、響應和恢復所採取的活動。其中包括對事件進行分類、評估嚴重性、上報、控制、調查和補救的流程，以及遵守可能適用的法律義務和減輕品牌和聲譽損害的流程。我們的事件響應計劃建立了衡量安全事件嚴重性的框架，並規定了上市後響應計劃，其中包括安全響應團隊、公司內部指定領導、內部和外部法律顧問以及審計和財務委員會之間在應對任何此類事件時的協調和溝通協議。

我們的網絡安全和信息安全計劃還包括外部獨立第三方的審查和評估，我們定期與他們就威脅評估和安全增強以及事件響應準備進行諮詢。我們與不同行業的組織共享威脅情報並進行協作，以共享最佳實踐、打擊網絡犯罪、增強隱私、討論新技術、更好地瞭解不斷變化的監管環境，並提升這些領域的能力。此外，該公司還設有第三方風險管理計劃，評估供應商和供應商的風險。作為對這些評估的迴應，我們制定了應急計劃，以便在我們的供應商受到影響我們使用其系統的網絡攻擊時實現業務連續性。

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我們的信息安全團隊每年為參與我們的系統和流程的員工進行信息安全意識培訓，這些系統和流程處理客户數據和對我們的系統進行審計，並加強對專業人員的培訓。我們還開展網絡意識培訓並模擬對網絡安全事件的反應，並利用這些結果來改進我們的做法、程序和技術。2024年，作為即將加強的安全準備的一部分，高級管理層成員計劃參加由第三方網絡事件響應最佳實踐專家領導的桌面練習，將他們所學到的知識應用到公司的業務連續性管理計劃中。該公司為所有員工和顧問提供安全意識教育和培訓，每月進行內部“網絡釣魚”測試和對“點擊者”的強制性培訓，並定期發佈網絡安全通訊，以突出任何新出現的或緊急的安全威脅。

我們的業務戰略、經營結果和財務狀況沒有受到網絡安全威脅風險的實質性影響，包括之前網絡安全事件的影響，但我們不能保證它們在未來不會受到此類風險和任何未來重大事件的重大影響。在過去的三年中，我們沒有經歷過任何重大的信息安全漏洞事件。該公司維護網絡安全保險，作為管理監督的一部分，我們根據當前風險定期審查我們的政策和承保水平。

治理

管理人員在管理風險中的作用

上述網絡安全風險管理流程由我們的CISO管理，直接向我們的首席財務官報告。我們的CISO在網絡安全和信息系統方面擁有超過25年的經驗，包括在不同行業的其他全球上市公司擔任高級職位。我們的CISO是多個專業組織的成員，並擁有領先的信息、合規和隱私組織的專業認證。他的深入知識和經驗有助於制定和執行我們的網絡安全戰略。我們的CISO監督我們的治理計劃，測試我們對標準的遵從性，補救已知風險，並領導我們的員工培訓計劃。

在管理層，我們的IT安全團隊定期監控警報並開會討論威脅級別、趨勢和補救措施，CISO還會不斷了解網絡安全方面的任何發展，包括潛在威脅和應對這些威脅的風險管理行業技術。CISO的作用包括實施和監督有效的程序，以監測我們的信息系統，包括部署先進的安全措施和定期系統審計，以確定潛在的漏洞。CISO定期向高級管理層報告我們的網絡安全風險以及為緩解該風險而採取的行動。

董事會監督

我們的董事會致力於降低數據隱私和網絡安全風險，並認識到這些問題作為我們風險管理框架的一部分的重要性。審計和財務委員會負責監督數據隱私和網絡安全風險。我們的CISO每季度向審計和財務委員會或全體董事會提供關於我們的網絡安全風險和為緩解該風險而採取的行動的最新情況。這些簡報會涵蓋廣泛的主題，包括：

•當前的網絡安全格局和新出現的威脅；
•正在進行的網絡安全倡議和戰略的現狀；
•遵守監管要求和行業標準；以及
•關於公司準備、預防、檢測、響應和從網絡事件中恢復的最新業績。

CISO還及時通知董事會任何可能對公司構成重大風險的信息安全事件並向董事會通報最新情況。我們的指導方針要求，任何重大的網絡安全問題，包括戰略風險管理決定，都要上報給董事會，以確保他們有全面的監督。審計和財務委員會每年對該公司的網絡安全狀況及其風險管理戰略的有效性進行審查。作為審查的一部分，外部專家定期對公司的網絡安全計劃進行評估，並將審查結果報告給董事會。這項審查有助於確定需要改進的領域，並確保網絡安全工作與總體風險管理框架保持一致。

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項目2.財產

以下是Dentsply Sirona的主要製造和經銷地點：
位置功能
租賃
或擁有
美國：  
特拉華州米爾福德(2)牙科耗材製造擁有
佛羅裏達州薩拉索塔(2)(3)口腔正畸輔具及牙科耗材製造擁有
馬薩諸塞州沃爾瑟姆(3)牙種植體產品的製造和分銷租賃
紐約長島市(1)牙科設備產品的製造租賃
賓夕法尼亞州蘭開斯特(5)牙科耗材和牙科設備產品的分銷租賃
賓夕法尼亞州約克市(1)
牙科設備產品的分銷
擁有
田納西州約翰遜城(2)牙髓治療器械和材料的製造和銷售租賃
外國：  
1、巴西皮拉鬆加(2)假牙的製造和銷售擁有
德國本斯海姆(1)牙科設備的製造和分銷擁有
德國哈瑙隊(2)(3)貴金屬牙科合金、牙科陶瓷和牙科種植產品的製造和銷售擁有
德國康斯坦茨(2)牙科耗材的生產和分銷擁有
德國慕尼黑(2)牙髓治療器械和材料的製造和銷售擁有
巴列夫工業園，以色列(3)牙種植體產品的製造和分銷自有/租賃
意大利巴迪亞·波萊辛(2)牙科耗材的生產和分銷自有/租賃
荷蘭文洛(5)牙科耗材的經銷情況租賃
瑞典門因達爾(3)(4)牙科植入物產品和保健耗材的製造和分銷擁有
瑞士巴萊格(2)製造和銷售牙髓器械、塑料部件和包裝材料擁有
安卡拉，土耳其(4)醫療消費品的生產和分銷擁有
墨西哥，墨西哥(3)口腔正畸產品的製造租賃
哥斯達黎加聖何塞省(3)口腔正畸產品的製造租賃

(1)這些屬性包括在互聯技術解決方案部分。
(2)這些特性包括在基本牙科解決方案部分。
(3)這些特性包括在正畸和種植體解決方案部分。
(4)這些屬性包括在Wellspect Healthcare細分市場中。
(5)這些物業是分銷倉庫，不由指定的細分市場管理。

此外，該公司在我們的某些國內外製造設施以及其他美國和國際地點設有銷售和分銷辦事處。在世界各地，這些專門用於銷售和分銷的網站大多是租賃的。我們在世界各地進行研發，包括位於北卡羅來納州夏洛特市的創新中心。我們還租用了位於北卡羅來納州夏洛特市的全球總部。我們相信，我們的物業和設施得到了良好的維護，總體上適合和足夠滿足其使用目的。



38

項目3.法律訴訟

本公司不時會受到各種訴訟及與本公司業務相關的類似訴訟。這些法律事務主要涉及因使用我們的產品和服務而引起的損害索賠，以及與知識產權相關的索賠，包括專利侵權、僱傭問題、税務問題、商業糾紛、競爭、銷售和貿易做法、人身傷害和保險範圍。我們還可能因過去或未來的收購或因被剝離業務保留的債務或與剝離業務相關的陳述、保證或賠償而受到訴訟。其中一些訴訟可能包括懲罰性和後果性索賠，以及補償性損害賠償。根據我們的經驗、目前的信息和適用的法律，我們認為這些訴訟和索賠不會對我們的綜合運營結果、財務狀況或流動性產生重大不利影響。然而，如果發生意想不到的進一步發展，這些事項或其他類似事項的最終解決如果不利，可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果或流動性產生重大不利影響。有關其他詳情，請參閲本表格10-K合併財務報表附註中第二部分第8項附註21“承付款和或有事項”，併入作為參考。

項目4.煤礦安全信息披露

不適用。
39

第II部

項目5.註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股本證券的市場

該公司的普通股在納斯達克全國市場交易，股票代碼為“XRAY”。我們的普通股約有97，108名持有人是“街頭名稱”或受益人，其股份由銀行，經紀人和其他金融機構記錄持有。此外，根據我們的轉讓代理提供的信息，我們估計有208名普通股持有人。

股票回購計劃

2023年11月7日，董事會批准增加10億美元的授權股票回購計劃。截至2023年12月31日，該公司已獲得授權回購該計劃下剩餘的14.4億美元普通股。股票回購可以通過公開市場購買、規則10 b5 -1計劃、加速股票回購交易和其他結構性股票回購、私下協商交易或其他交易進行，其金額和時間取決於我們根據當前市場和商業條件以及其他因素認為合適的時間。

截至2023年12月31日止三個月，本公司就股份回購計劃進行以下活動：
(單位：百萬，每股除外)購買的股份總數每股平均支付價格購買股份的總成本根據股票回購計劃可能購買的股票的美元價值
期間
2023年10月1日至2023年10月31日— $— $— $590 
2023年11月1日至2023年11月30日3.1 29.91 93 1,497 
2023年12月1日至2023年12月31日
1.8 32.15 57 1,440 
4.9 $30.73 $150 

截至2023年12月31日止年度，我們以3億美元的成本回購了約880萬股股票，平均價格為34.20美元。

40

性能圖表

業績圖表部分包含的信息不應被視為作為本年度報告的一部分提交，不構成徵求材料，不應被視為根據1933年證券法（經修訂）或交易法提交或通過引用併入公司的任何其他文件，除非我們特別通過引用併入圖表。

下圖比較了DENTSANDSIRONA Inc.的累計5年總股東回報率的普通股與累計總回報率的標準普爾500指數和標準普爾醫療保健指數。該圖表跟蹤了對DENTSASSIRONA's Inc.的100美元投資的表現。的普通股和每個指數（所有股息的再投資），從2018年12月31日至2023年12月31日。標準普爾500指數和標準普爾醫療保健指數僅用於比較目的。它們不一定反映管理層的意見，即這些指數是對所涉股票相對錶現的適當衡量，它們不旨在預測或指示公司普通股未來可能的表現。

Picture1.jpg


 12/1812/1912/2012/2112/2212/23
Dentsply SIRONA Inc.100.00 152.87 142.74 153.19 88.67 100.63 
標準普爾500指數100.00 131.49 155.68 200.37 164.08 207.21 
S與寶潔醫療保健100.00 120.82 137.07 172.89 169.51 172.99 

41

項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

概述

以下管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（“MD&A”）旨在幫助讀者瞭解公司的運營和商業環境。MD&A是作為本表格10-K第8項所載的綜合財務報表和綜合財務報表附註的補充提供的，應與之一併閲讀。以下討論包括涉及某些風險和不確定性的前瞻性陳述。請參閲本表格10-K開頭的第一部分第1項“業務-前瞻性陳述和相關風險”。MD&A包括以下部分：

•業務-對登士柏西羅納公司業務以及業績衡量方式的一般描述;
•經營業績-公司截至2023年和2022年12月31日止年度的綜合經營業績分析;
•關鍵會計政策和估計-討論需要關鍵判斷和估計的會計政策;
•流動性和資本資源-分析現金流量;債務和其他義務;資產負債表外安排;和總合同義務。

2023年運營亮點

截至2023年12月31日的年度，

•淨銷售額較上年增長1.1%。在有機基礎上（下文“關鍵績效衡量”一節定義的非GAAP衡量標準），截至2023年12月31日止年度的淨銷售額較上年增長2. 2%。由於美元較上年同期走強，淨銷售額受到約1.1%的負面影響。

•淨虧損為1.32億美元，而去年淨虧損為9.50億美元，主要是由於商譽和無形資產減值支出為3.07億美元，而去年為12.87億美元。每股攤薄虧損為每股0.62美元，而上一年度每股攤薄虧損為4.41美元。

•業務現金為3.77億美元，而上一年為5.17億美元。

公司簡介

DENTSANDO SIRONA Inc. Dentsply Sirona（“Dentsply Sirona”或“公司”）是全球最大的專業牙科產品和技術製造商，擁有137年的創新歷史，為全球牙科行業和患者提供服務。Dentsply Sirona在強大的世界級品牌組合下開發，製造和銷售全面的解決方案，包括牙科設備和牙科耗材產品。本公司亦生產及銷售若干醫療保健消耗品。Dentsply Sirona的產品提供創新、高質量和有效的解決方案，以推進患者護理，並提供更好、更安全和更快的牙科服務。Dentsply Sirona的全球總部位於北卡羅來納州夏洛特。該公司的普通股在美國納斯達克上市，股票代碼為XRAY。

生意場

自2023年4月1日起，由於某些組織變化，公司重新調整了其報告結構。因此，該公司的可報告分部從技術和設備以及消耗品變更為（i）連接技術解決方案，（ii）基本牙科解決方案，（iii）正畸和種植體解決方案，以及（iv）Wellspect Healthcare。所有比較分部信息和分類收入信息已被重鑄，以反映公司的新分部結構和本期列報。

42

細分市場描述

下面提供了對公司四個可報告部門中每一個部門提供的產品和服務的描述。

互聯技術解決方案

這一部門包括該公司牙科技術和設備產品的設計、製造和銷售。這些產品包括設備和儀器以及CAD/CAM產品類別。

基本牙科解決方案

這一部門包括開發、製造和銷售該公司增值的牙髓、修復和預防消耗品以及用於牙科辦公室治療患者的小型設備。這一細分市場的產品還包括專門的治療產品，包括用於製造牙科用具的產品。

正畸和種植解決方案

這一部門包括設計、製造和銷售公司的各種數字種植系統和創新的牙科種植產品、數字假牙和牙科專業定向矯正器解決方案。這一細分市場的產品還包括我們的數字服務和技術的應用，包括我們基於雲的平臺DS Core提供的服務和技術。

Wellspect Healthcare

這一部門包括該公司用於尿路和腸道管理的創新的可控護理解決方案的設計、製造和銷售。這一類別主要包括泌尿外科導管和其他與醫療保健相關的消耗品。

全球經濟狀況的影響

一些區域的市場，特別是歐洲市場，繼續面臨不同程度的衰退壓力，並面臨對不利經濟狀況和地緣政治問題的系統性影響的關切。經濟狀況的變化、供應鏈限制、能源成本上升、勞動力短缺、烏克蘭衝突以及中東的地緣政治緊張局勢，都導致了整個行業和該公司所在地區的通脹水平上升。因此，本公司經歷了某些原材料的價格上漲，特別是電子元件的價格上漲，在某些情況下，這需要在年內增加採購成本，如中介費，從而對利潤率產生負面影響。儘管這些趨勢在2023年下半年在大多數地區有所改善，但我們預計2024年原材料成本和工資的通脹壓力將持續到2024年，其影響將取決於公司成功緩解和抵消相關影響的能力。

宏觀經濟狀況的惡化也對公司產品的需求產生了負面影響，並可能在未來繼續這樣做。具體地説，較高的利率對我們的客户購買設備獲得融資的能力和意願構成了壓力，這影響了這些產品的銷量。宏觀經濟下滑和高利率的影響在德國尤為明顯，德國佔該公司銷售額的11%。德國在2023年的大部分時間裏都處於衰退之中，這主要是由於持續的高通脹和家庭支出的下降。在德國和其他市場，消費者可自由支配支出的壓力抑制了對可選牙科手術的需求，包括種植產品的銷售。此外，這些趨勢帶來了額外的競爭壓力，要求通過牙科診所投資新設備的低價選擇。該公司認為，德國具有挑戰性的條件可能會持續到2024年，這可能會進一步影響公司在該市場的產品銷售。

由於預計通脹趨勢將持續，宏觀經濟環境可能惡化，本公司試圖通過以下行動緩解這些壓力：

•推動戰略性採購舉措，以利用替代原材料和運輸來源；
•實施成本控制措施，並在我們的製造和分銷設施以及其他業務領域加強持續改進和重組計劃；
•優化我們的客户管理，並對我們在關鍵市場，特別是美國的商業銷售組織進行戰略投資；以及
43

•完善我們的重點是開發具有全球規模的致勝投資組合，以在具有競爭力的定價環境中最大限度地提高市場份額。

如下文營運業績一節所進一步解釋，本公司於年內以價格上漲部分抵銷了某些業務領域的成本上升。倘若通脹持續高企，本公司可能無法充分提高產品及服務的價格，或可能採取其他成本削減措施，以跟上通脹率，從而對本公司的經營業績及財務狀況產生重大不利影響。

以色列與哈馬斯戰爭的影響

2023年10月，哈馬斯武裝分子從加沙越境進入以色列發動恐怖襲擊，以色列政府隨後做出的軍事迴應在該地區造成了嚴重的動盪和不確定性，包括來自鄰國的暴力升級和其他恐怖組織的參與可能會進一步影響我們的員工和行動。

該公司在以色列的業務包括兩個植入物產品製造廠，一個在以色列北部，一個在以色列南部，僱用了大約300名員工。這些設施仍然開放，並繼續運作。然而，為了我們員工的安全，我們可能決定停止生產，或者我們可能由於戰爭的影響而在任何一個地點面臨未來生產放緩或中斷，包括由於我們的一些員工被要求執行現役而導致人員缺勤，或者由於其他資源限制，例如無法獲得生產所需的材料。

在截至2023年12月31日的年度內，這些工廠生產的產品的淨銷售額約包括3%我們的合併淨銷售額和13%的歸功於我們的正畸和種植解決方案部門的淨銷售額。截至2023年12月31日，以色列境內的淨資產總額為1.97億美元，主要包括獲得的技術、現金、庫存以及與我們在以色列的業務相關的財產、廠房和設備。雖然衝突沒有對截至2023年12月31日的年度業績產生實質性影響，但該公司繼續關注事態發展並準備應急計劃，以限制對我們2024財年運營的潛在幹擾。

此外，該公司從我們的產品組合向牙科產品的分銷商銷售產品，並直接向以色列及其鄰國的牙科診所銷售產品，這些國家在短期內可能面臨患者流量減少和對我們產品的需求。向以色列客户銷售的產品的淨銷售額不到我們截至2023年12月31日的年度綜合淨銷售額的1%。

雖然以色列不是我們業務的重要組成部分，但衝突當前範圍和經濟中斷的顯著升級或擴大可能會導致銷售和市場地位的損失，擾亂我們的供應鏈，擴大包括能源價格在內的通脹成本，並對我們的運營結果產生重大不利影響，包括減損在以色列的淨資產或與我們的植入物和假體報告部門相關的商譽。

烏克蘭戰爭的影響

2022年2月，由於俄羅斯入侵烏克蘭，美國、歐盟等國對俄羅斯金融機構和企業實施了經濟制裁。由於我們產品的醫療性質，目前的制裁並沒有實質性地限制公司繼續向位於俄羅斯的客户銷售我們的許多產品的能力。該公司還從俄羅斯和烏克蘭採購某些原材料和零部件，並已採取行動將與這些項目相關的供應鏈中斷造成的任何不利影響降至最低。該公司在烏克蘭的業務主要包括研發活動，這些活動不間斷地從其他地點繼續進行，以關注員工的安全。總體而言，公司在俄羅斯和烏克蘭的業務沒有受到衝突的實質性影響，因此，公司在截至2023年12月31日的年度內沒有記錄任何因衝突而產生的壞賬、庫存儲備或資產減值準備。

在截至2023年12月31日的一年中，在俄羅斯和烏克蘭的淨銷售額約佔我們合併淨銷售額的2%，在這些國家和地區的淨資產為7800萬美元。這些淨資產包括截至2023年12月31日在俄羅斯境內持有的4200萬美元現金和現金等價物。由於俄羅斯政府實施的貨幣管制措施，包括限制公司將其在俄羅斯的業務中的現金匯回或以其他方式匯到俄羅斯以外的地方的能力，我們將這筆現金餘額轉移到俄羅斯以外的能力可能會受到限制，而不會產生實質性的成本，如果有的話。

44

雖然俄羅斯和烏克蘭都不是我們業務的重要組成部分，但經濟中斷或衝突當前範圍的顯著升級或擴大可能會導致銷售損失，擾亂我們的供應鏈，擴大通脹成本，並對我們的運營結果產生實質性的不利影響。

有關相關風險的進一步討論，請參閲第一部分第1A項“風險因素”--與我們的國際業務有關的風險。

業務驅動因素

有機銷售的主要驅動力(定義如下)包括宏觀經濟因素、全球牙科行業需求、公司的創新和新產品發佈，以及對銷售和營銷資源的持續投資，以推動需求創造，包括臨牀教育。管理層相信，隨着時間的推移，公司執行其戰略的能力應該會使其增長速度快於基本的牙科行業。在短期內，宏觀經濟環境的突然變化、供應鏈挑戰或分銷商庫存水平的變化可能並已經影響到公司的銷售。需求還可能根據提供促銷活動的牙科貿易展的時間、主要新產品的推出以及牙科患者流量的可變性而波動，季節性或惡劣天氣模式或其他人口統計中斷(如全球流行病)可能會加劇這一點。

該公司專注於在全球範圍內最大限度地提高運營效率。該公司擴大了對技術的使用以及流程改進舉措，以提高全球效率。此外，管理層繼續評估全球範圍內業務和職能的合併和簡化，以進一步降低成本。雖然公司繼續實施可能在短期內對公佈的業績產生不利影響的整合計劃，但公司預計，這些全球效率努力的持續好處將優化其成本結構。與此同時，公司打算繼續尋求機會，通過合作伙伴關係擴大公司的產品和解決方案產品、技術以及銷售和服務基礎設施。儘管專業牙科市場經歷了整合，但它仍然支離破碎。管理層相信，在可預見的未來，將繼續有機會以整合者的身份參與該行業。

該公司的業務受到淨銷售額和營業收入季度波動的影響。年度價格上漲、促銷活動以及分銷商庫存水平的變化導致了這一波動。經銷商的庫存水平往往在提價之前的一段時間內增加，在實施提價後的一段時間內下降，儘管在提價之前對購買進行限制，緩解了這些波動。分銷商庫存水平的變化在過去影響了公司的綜合淨銷售額，未來可能還會繼續影響。此外，公司可能會不時建立新的分銷商關係，這可能會導致綜合淨銷售額和營業收入的波動。經銷商的庫存水平可能會波動，與公司的預測和市場需求不同，導致公司對未來業績的預測與預期不同。不能保證公司的分銷商和客户會根據公司的預測或歷史保持庫存水平或建造和清算時機的模式。這些波動中的任何一個都可能對公司的綜合財務報表產生重大影響。有關我們業務的驅動因素和相關風險的更多信息，請參閲第一部分第1項“業務”和第I部分第1A項“風險因素”。

重組計劃

2023年2月14日，公司董事會批准了一項重組公司業務以提高運營業績和推動股東價值創造的計劃，預計這將導致公司產生1.15億至1.35億美元的一次性費用，並每年節省約2億美元的成本。關於這項計劃的詳細情況，包括本年度發生的非經常性費用的性質，請參閲本表格10-K第8項合併財務報表附註中的附註18，重組和其他費用，以及在MD&A中“資本資源的重大趨勢”標題下的討論。
外幣的影響

由於該公司業務遍及全球，外幣匯率的變動可能會對其報告的淨銷售額和税前收入產生重大影響。由於公司大約三分之二的淨銷售額來自美國以外的地區，公司的淨銷售額和經營業績受到美元相對於公司經營的主要貨幣走強或走弱的負面影響或積極影響。

45

雖然該公司使用金融工具來對衝其部分交易性外匯風險，但這些活動並不能使其完全免受這些風險的影響，特別是不受非美元功能貨幣子公司轉換產生的貨幣風險的影響。在2023財年，由於美元對外國貨幣的顯著走強，淨銷售額和毛利潤都受到了不利影響。美元持續走強可能會繼續對公司的業績產生不利影響。

行動的結果

2023年與2022年相比

淨銷售額和主要業績衡量標準

該公司將本年度期間與上一年期間的淨銷售額進行比較。此外，該公司還在有機銷售的基礎上列報淨銷售額的變化，這是一種非公認會計準則的衡量標準。該公司將“有機銷售”定義為根據以下因素調整後的報告淨銷售額：(1)在收購或剝離一週年之前記錄的收購和剝離業務的淨銷售額；(2)本年度和上一年期間停產產品線的淨銷售額；以及(3)外幣變化的影響，這是通過使用可比上一時期的貨幣匯率換算本期淨銷售額來計算的。

我們的有機銷售指標可能與其他公司使用的指標不同，不應與根據美國公認會計原則編制的財務業績指標分開考慮，也不應將其作為替代指標。有機銷售是公司的一項重要內部衡量標準，其高級管理層每月都會收到包括有機銷售在內的經營業績分析。公司的業績是根據這一指標和其他業績指標來衡量的。

本公司披露有機銷售的變化，以允許投資者評估本公司業務的業績，但不包括上述項目，這些項目可能會影響不同時期業績的可比性，可能不能反映本公司正常業務的過去或未來業績。該公司相信，這些補充信息有助於瞭解潛在的淨銷售趨勢。

截至2023年12月31日的年度，淨銷售額與有機銷售額的對賬如下：
 截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬，百分比除外)20232022$Change更改百分比
淨銷售額$3,965 $3,922 $43 1.1 %
不利的外匯影響
(1.1 %)
有機銷售2.2 %
百分比以實際值為基礎，由於四捨五入，可能不會重新計算。

有機產品銷售額的增長主要是由於基本牙科解決方案部門的積極表現，主要是由於價格上漲，以及正畸和種植解決方案部門的積極表現，主要是由於價格上漲和正畸矯正器數量的增加。這些增長被互聯技術解決方案部門較低的銷量部分抵消。

按細分市場劃分的淨銷售額

互聯技術解決方案

截至2023年12月31日的年度，淨銷售額與有機銷售額的對賬如下：
截至2013年12月31日的一年，
(單位：百萬，百分比除外)20232022零錢美元%的變化
淨銷售額$1,169 $1,219 $(50)(4.1 %)
不利的外匯影響
(1.3 %)
有機銷售(2.8 %)
百分比以實際值為基礎，由於四捨五入，可能不會重新計算。

46

有機產品銷售額下降的主要原因是成像和儀器產品的銷量下降，特別是在美國和歐洲，這是由於不利的宏觀經濟環境和成像產品的競爭壓力。這些產品銷量下降的趨勢預計將持續到2024年。這些減少被新的CAD/CAM產品的銷售部分抵消。與截至2022年12月31日的年度相比，CAD/CAM產品在美國的銷售時間也對銷售時間產生了積極影響，我們在下文討論美國境內的淨銷售額時對此進行了解釋。

基本牙科解決方案

截至2023年12月31日的年度，淨銷售額與有機銷售額的對賬如下：
截至2013年12月31日的一年，
(單位：百萬，百分比除外)20232022零錢美元%的變化
淨銷售額$1,468 $1,427 $41 2.8 %
不利的外匯影響
(0.8 %)
有機銷售3.6 %
百分比以實際值為基礎，由於四捨五入，可能不會重新計算。

有機產品銷售額的增長是由於整個部門的價格上漲和預防性消耗性產品數量的增加，特別是在美國，以及新產品推出的有利影響。這些增長被修復性和牙髓消耗品數量減少所部分抵消。

正畸和種植解決方案

截至2023年12月31日的年度，淨銷售額與有機銷售額的對賬如下：
截至2013年12月31日的一年，
(單位：百萬，百分比除外)20232022零錢美元%的變化
淨銷售額$1,040 $1,006 $34 3.4 %
不利的外匯影響
(1.7 %)
有機銷售5.1 %
百分比以實際值為基礎，由於四捨五入，可能不會重新計算。

有機產品銷售額的增長主要是由於我們的辦公室內和直接面向消費者的正畸矯正器解決方案的數量增加，特別是在美國，加上世界其他地區，特別是中國，種植體和假體產品的數量增加。有機產品的銷售也受益於正畸矯正器價格的上漲。這些增長被美國和歐洲較低的植入物和假體產品數量部分抵消。

Wellspect Healthcare

截至2023年12月31日的年度，淨銷售額與有機銷售額的對賬如下：
截至2013年12月31日的一年，
(單位：百萬，百分比除外)20232022零錢美元%的變化
淨銷售額$288 $270 $18 6.6 %
不利的外匯影響
(0.7 %)
有機銷售7.3 %
百分比以實際值為基礎，由於四捨五入，可能不會重新計算。

有機產品銷售的增長主要是由於所有地區的銷量增加，特別是在歐洲，新產品的推出和價格上漲的有利影響。
47

按地區劃分的淨銷售額

美國

截至2023年12月31日的年度，淨銷售額與有機銷售額的對賬如下：
 截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬，百分比除外)20232022$Change更改百分比
淨銷售額$1,437 $1,392 $45 3.2 %
有利的外匯影響0.2 %
有機銷售3.0 %
百分比以實際值為基礎，由於四捨五入，可能不會重新計算。

有機產品銷售額的增長主要是由於價格上漲以及對基本牙科解決方案產品和正畸矯正器的需求增加。這部分被成像、儀器和植入物產品數量減少所抵消。與截至2022年12月31日的一年相比，CAD/CAM產品的批發量也對有機銷售產生了積極影響，部分原因是前一年向分銷商銷售的時機。經銷商在2023年年底持有的CAD/CAM設備的庫存水平與2023年年初保持一致，相比之下，2022年經銷商庫存水平減少了約6,000萬美元。截至2023年12月31日，總代理商的CAD/CAM產品庫存水平與歷史平均水平相比仍然較低。

歐洲

截至2023年12月31日的年度，淨銷售額與有機銷售額的對賬如下：
 截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬，百分比除外)20232022$Change更改百分比
淨銷售額$1,550 $1,559 $(9)(0.6 %)
不利的外匯影響
(0.4 %)
有機銷售(0.2 %)
百分比以實際值為基礎，由於四捨五入，可能不會重新計算。

有機產品銷售額的下降主要是由於不利的市場和宏觀經濟趨勢，特別是在德國，CAD/CAM、成像和儀器產品的數量減少，但被Wellspect Healthcare部門的積極表現、價格上漲和正畸矯正器數量增加所部分抵消。

世界其他地區

截至2023年12月31日的年度，淨銷售額與有機銷售額的對賬如下：
 截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬，百分比除外)20232022$Change更改百分比
淨銷售額$978 $971 $7 0.7 %
不利的外匯影響
(4.4 %)
有機銷售5.1 %
百分比以實際值為基礎，由於四捨五入，可能不會重新計算。

有機產品銷售額的增長主要是由於植入物產品的數量增加、價格上漲以及對基本牙科解決方案產品的需求改善。有機銷售還受益於某些互聯技術解決方案產品的數量增加，包括治療中心和成像。此外，中國於2023年實施的地方批量採購政策導致植入物產品數量增加，但部分被降價所抵消。

48

毛利
 截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬，百分比除外)20232022$Change更改百分比
毛利$2,086 $2,127 $(41)(1.9 %)
毛利潤佔淨銷售額的百分比52.6 %54.2 %
(160)bps
 
百分比以實際值為基礎，由於四捨五入，可能不會重新計算。

毛利潤下降的原因是製造和投入成本上升、保修成本增加以及公司產品合理化計劃推動的庫存陳舊費用。利潤率也受到1600萬美元外幣兑換逆風的負面影響。

運營費用
 
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬，百分比除外)20232022$Change更改百分比
銷售、一般和管理費用$1,613 $1,589 $24 1.5 %
研發費用184 174 10 5.9 %
商譽和無形資產減值307 1,287 (980)NM
重組和其他成本67 14 53 NM
SG&A佔淨銷售額的百分比40.7 %40.5 %
20bps
 
R&D佔淨銷售額的百分比4.6 %4.4 %
20bps
百分比以實際值為基礎，由於四捨五入，可能不會重新計算。
NM--沒有意義

SG&A費用

SG&A支出佔淨銷售額的百分比增加，部分原因是員工成本增加，這主要是由於對公司面向客户角色的增量投資、通貨膨脹增加和激勵性薪酬，部分被重組舉措節省的資金所抵消。隨着更多與客户相關的互動迴歸到面對面的模式，臨牀教育、旅行和交易活動成本的增加也對支出產生了負面影響。由於和解導致的遣散費低於預期，專業服務成本和廣告成本降低，部分抵消了支出的整體增長。

研發費用

與截至2022年12月31日的年度相比，研發費用有所增加。該公司繼續優先考慮在數字工作流程解決方案、產品開發計劃、用於改進協作的軟件開發、設備的雲連接和臨牀應用套件方面的持續投資。該公司預計在研發方面的投資水平將保持在年度淨銷售額的4%左右。

商譽與無形資產減值

由於減值費用水平較低，商譽和無形資產減值與截至2022年12月31日的年度相比有所下降。詳情見本表格10-K合併財務報表附註中第8項附註11“商譽和無形資產”。

重組和其他費用

在截至2023年12月31日的年度內，我們記錄了淨支出6700萬美元的重組和其他成本，主要包括與2023年2月宣佈的重組計劃相關的費用。詳情見項目8，附註18，重組和O其他成本，在本表格10-K合併財務報表附註中。

49

分部調整後營業收入
截至2013年12月31日的一年，
(單位：百萬，百分比除外)(a)
20232022零錢美元%的變化
互聯技術解決方案$101 $161 $(60)(37.5 %)
基本牙科解決方案478 467 11 2.4 %
正畸和種植解決方案156 193 (37)(19.3 %)
Wellspect Healthcare87 73 14 19.9 %
百分比以實際值為基礎，由於四捨五入，可能不會重新計算。                                                        
(A)有關從分段調整營業收入到合併美國公認會計原則收入的對賬，請參閲本表格10-K第8項合併財務報表附註中的分部和地理信息。

互聯技術解決方案

分部調整後營業收入的減少是由於上述有機銷售下降、保修成本增加、產品組合、製造和投入成本膨脹的不利影響以及主要面向客户的關鍵角色的員工人數增加。這些增加被專業服務費用的減少部分抵消。

基本牙科解決方案

分部調整後營業收入的增加是由於上文提到的有機銷售增長、外匯兑換的有利影響部分被製造和投入成本通脹所抵消，以及SG&A費用的增加，包括面向客户的角色和與貿易活動相關的費用的員工人數增加。

正畸和種植解決方案

分部調整後營業收入的減少是由於SG&A成本的增加，包括面向客户的關鍵角色的員工人數增加，特別是支持美國植入物銷售的人員增加，外匯兑換的不利影響，以及製造和投入成本通脹，但被有機銷售增長部分抵消。

Wellspect Healthcare

分部調整後營業收入的增長源於上述有機銷售的增長，以及由於產量增加帶來的有利製造槓桿帶來的利潤率改善，但被不利的外幣換算部分抵消。

其他收入和支出
 截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬，百分比除外)20232022$Change更改百分比
利息支出，淨額$81 $65 $16 24.2 %
其他費用(收入)，淨額9 53 (44)NM
淨利息和其他費用$90 $118 $(28)
百分比以實際值為基礎，由於四捨五入，可能不會重新計算。
NM--沒有意義

利息支出，淨額

截至2023年12月31日的年度的淨利息支出與截至2022年12月31日的年度相比有所增加，主要是由於短期和其他借款利率上升。

50

其他費用(收入)，淨額
截至2023年12月31日的年度與截至2022年12月31日的年度相比，其他費用(收入)淨額如下：
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)
20232022$Change
出售或處置非核心業務的損失$— $3 $(3)
外匯(收益)損失(a)
(3)6 (9)
權益法投資損失4 36 (32)
固定收益養老金計劃費用7 7 — 
其他營業外虧損1 1 — 
其他費用(收入)，淨額$9 $53 $(44)
(A)匯兑(收益)損失主要與公司間應付款項和貸款的重估有關。

與截至2022年12月31日止年度相比，權益法投資的虧損有所下降，這是由於在投資公司持有的相關投資減值以及本公司確定剩餘投資無法收回後，本公司於2022年註銷了該私人持有的牙科投資公司的所有權頭寸。

所得税和淨虧損
 截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬，不包括每股數據和百分比)20232022$Change
所得税優惠$(43)$(105)$62 
有效所得税率24.8 %9.9 % 
可歸因於Dentsply Sirona的淨虧損$(132)$(950)$818 
每股普通股淨虧損-稀釋後$(0.62)$(4.41) 
百分比以實際值為基礎，由於四捨五入，可能不會重新計算。

所得税優惠

截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，我們分別錄得4,300萬美元和1.05億美元的所得税優惠。税收優惠的減少主要是由於2022年記錄的商譽減值。

有關所得税詳情的進一步資料載於本表格10-K第8項合併財務報表附註的附註16“所得税”內。

2022年與2021年相比

與2021年12月31日相比，對截至2022年12月31日的年度的經營結果的討論包括在公司2023年3月1日提交給美國證券交易委員會的截至2022年12月31日的10-K表格中的第二部分，第7項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”。自2023年4月1日起，由於某些組織結構的變化，公司重新調整了報告結構。因此，需要報告的部門從技術、設備和耗材轉變為(I)互聯技術解決方案、(Ii)基本牙科解決方案、(Iii)正畸和種植解決方案以及(Iv)Wellspect Healthcare。以下討論了基於重新調整的部門的淨銷售額和部門調整後的營業收入與2021年12月31日相比的截至2022年12月31日的年度運營結果。
51


按細分市場劃分的淨銷售額

互聯技術解決方案

截至2022年12月31日的一年，淨銷售額與有機銷售額的對賬如下：
截至2013年12月31日的一年，
(單位：百萬，百分比除外)2022
2021
零錢美元%的變化
淨銷售額$1,219 $1,348 $(129)(9.6 %)
不利的外匯影響
(8.8 %)
有機銷售(0.8 %)
百分比以實際值為基礎，由於四捨五入，可能不會重新計算。

有機產品銷售的減少主要是由於進口。持續的全球供應鏈約束的協定由於產品供應，銷量較低，特別是某些依賴電子元件的產品以及新冠肺炎減少某些市場需求的影響，特別是中國。這些減少被新的CAD/CAM產品的銷售以及治療中心和成像產品的數量增加所部分抵消。美國CAD/CAM產品的銷售也受到2022財年開始時經銷商庫存水平較高的負面影響這一數字隨後在全年減少。分銷商持有的CAD/CAM設備的庫存水平在2022年減少了約6,000萬美元，而2021年的庫存水平約為5,000萬美元，部分原因是在該期間的後半期提供了增量激勵措施，但在2022年沒有再次出現。

基本牙科解決方案

截至2022年12月31日的一年，淨銷售額與有機銷售額的對賬如下：
截至2013年12月31日的一年，
(單位：百萬，百分比除外)2022
2021
零錢美元%的變化
淨銷售額$1,427 $1,516 $(89)(5.8 %)
不利的外匯影響
(5.2 %)
有機銷售(0.6 %)
百分比以實際值為基礎，由於四捨五入，可能不會重新計算。

有機產品銷量下降的原因是牙髓治療和修復產品銷量下降，特別是在美國和中國，後者的銷量受到新冠肺炎疫情引發的政府法規的負面影響。這一下降被預防性消耗品數量增加以及整個細分市場的價格上漲部分抵消。

正畸和種植解決方案

截至2022年12月31日的一年，淨銷售額與有機銷售額的對賬如下：
截至2013年12月31日的一年，
(單位：百萬，百分比除外)2022
2021
零錢美元%的變化
淨銷售額$1,006 $1,064 $(58)(5.5 %)
不利的外匯影響
(5.4 %)
收購0.3 %
資產剝離和停產產品(0.3 %)
有機銷售(0.1 %)
百分比以實際值為基礎，由於四捨五入，可能不會重新計算。

52

有機產品銷售下降的主要原因是植入物產品的數量減少，特別是2022年下半年中國的植入物產品數量減少，原因是當地基於數量的採購計劃於2023年生效之前需求減少，以及新冠肺炎大流行的影響。這一下降部分被正畸矯正器數量的增加，特別是在美國和歐洲，以及整個細分市場的價格上漲所抵消。

Wellspect Healthcare

截至2022年12月31日的一年，淨銷售額與有機銷售額的對賬如下：
截至2013年12月31日的一年，
(單位：百萬，百分比除外)2022
2021
零錢美元%的變化
淨銷售額$270 $303 $(33)(11.0 %)
不利的外匯影響
(11.3 %)
有機銷售0.3 %
百分比以實際值為基礎，由於四捨五入，可能不會重新計算。

有機銷售的增長主要是由於銷量增加，主要是在歐洲和世界其他地區，主要是被與意大利政府的一次性價格調整問題的影響抵消。

分部調整後營業收入
截至2013年12月31日的一年，
(單位：百萬，百分比除外)(a)
2022
2021
零錢美元%的變化
互聯技術解決方案$161 $267 $(106)(39.5 %)
基本牙科解決方案467 511 (44)(8.6 %)
正畸和種植解決方案193 217 (24)(11.3 %)
Wellspect Healthcare73 87 (14)(16.9 %)
百分比以實際值為基礎，由於四捨五入，可能不會重新計算。                                                        
(A)有關從分段調整營業收入到合併美國公認會計原則收入的對賬，請參閲本表格10-K第8項合併財務報表附註中的分部和地理信息。

互聯技術解決方案

分部調整後營業收入的減少是由於上述有機銷售下降，2022年由於供應鏈限制導致原材料、勞動力和分銷成本上升，以及員工人數和專業服務成本上升。這些增長被有利的產品銷售組合部分抵消。

基本牙科解決方案

分部調整後營業收入減少是由於上述有機銷售下降、外幣兑換的不利影響、製造和分銷成本上升所致。

正畸和種植解決方案

分部調整後營業收入減少的原因是上述有機銷售下降、外幣換算的不利影響、製造和分銷成本上升以及廣告成本增加，但這部分被正畸產品銷量增加和價格上漲帶來的盈利能力改善所抵消。

Wellspect Healthcare

分部調整後營業收入的減少是由於外幣兑換的不利影響和製造成本上升，但被上文提到的有機銷售增長部分抵消。
53

關鍵會計政策和估算

根據美國公認會計原則編制公司的綜合財務報表要求公司對未來事件作出估計和假設，這些事件會影響綜合財務報表和附註中報告的金額。未來的事件及其影響不能絕對確定。因此，確定估計數需要運用判斷力。實際結果可能與這些估計不同，這種差異可能會對合並財務報表產生重大影響。確定重大估計數的過程是具體事實的，並考慮了諸如歷史經驗、當前和預期的經濟狀況、產品組合以及在某些情況下的精算技術等因素。本公司根據事實和情況對這些重要因素進行評估。下文所述的某些事件可能會導致結果與使用估計值確定的結果大不相同。本公司已將以下會計估計確定為對其業務和經營結果至關重要的估計。

商譽與無限期無形資產

對商譽和無限期無形資產的潛在減值的評估是公司正常的持續運營審查的組成部分。對這些資產的潛在減值測試依賴於重大假設，並反映了管理層在特定時間點的最佳估計。公司業務運營所處的動態經濟環境以及與預計銷售價格、競爭加劇和新技術的推出有關的關鍵經濟和商業假設可能會對減值測試的結果產生重大影響。基於這些假設的估計可能與實際結果大不相同。評估潛在減值時使用的因素和假設的變化可能會對減值的存在和程度以及確認此類減值的時間產生重大影響。如果這些假設有不利的變化，特別是公司的貼現率、收入增長率和營業利潤率的變化，公司可能被要求確認減值費用。

特別是，公允價值的確定涉及預測現金流的不確定性，因為它要求管理層做出假設並應用判斷來估計未來的業務預期。這些未來的預期包括但不限於分銷渠道的變化、競爭的影響以及這些報告單位的新產品開發。在確定其假設時，該公司還考慮了美國和全球牙科和醫療器械行業當前和預期的市場和經濟狀況。經營現金流假設也可能受到有關重組舉措的成本和收益、税率、匯率、資本支出和營運資本變化的假設的影響。

年度測試中使用的上述任何估計和假設的任何變化，以及這些報告單位所服務的整體市場的不利變化，以及其他因素，都可能對報告單位的公允價值和無限生存的無形資產產生負面的重大影響，並可能導致未來的減值費用。不能保證公司未來的商譽和無限期減值測試不會對公司的經營業績造成重大不利影響。

有關本公司有關商譽及無限期無形資產的重要會計政策的資料，載於本表格10-K第8項綜合財務報表附註1“重大會計政策”內。

商譽

商譽指收購業務的可確認淨資產的額外成本超過公允價值的部分。商譽不攤銷；相反，如果事件或情況表明商譽的賬面價值可能減值，或如果決定出售企業，則每年或更頻繁地測試商譽的減值。判斷涉及確定年內是否發生了減值指標。這些指標可能包括預期現金流下降、意想不到的競爭、利率上升或增長放緩等。在對商譽進行減值測試時，本公司可能會評估其報告單位的質量因素，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於包括商譽在內的賬面價值。此外，本公司亦可繞過這項定性評估，進行商譽減值量化測試。必須指出的是，在實際交易中可以實現的公允價值可能不同於用於評估商譽減值的公允價值。

商譽在報告單位之間分配，並按該水平評估減值。根據美國公認會計原則的規定，該公司的報告單位是一個運營部門或低於其運營部門一個級別。

54

減值的量化評估涉及將每個報告單位的當前公允價值與其賬面淨值(包括商譽)進行比較。本公司使用貼現現金流量模型(“貼現現金流量模型”)作為其估值技術，以計量其報告單位在進行減值測試時的公允價值，因為管理層認為預測的運營現金流是該等公允價值的最佳指標。貼現現金流模型使用五到十年的預測現金流加上基於使用永久增長率將上一時期的現金流資本化的最終價值。應用貼現現金流模型預測營運現金流所涉及的重大假設和估計包括但不限於報告單位業務的貼現率、收入增長率(包括永久增長率)和未來營業利潤率百分比。這些假設在各報告單位之間可能有很大不同。營運現金流預測是基於最初幾年經批准的業務單位運營計劃以及以後幾年的歷史關係和預測。在制定預測現金流時，公司採用收入、毛利和營業費用假設，同時考慮到歷史趨勢和未來預期。收入增長率假設是考慮到未來預期而制定的，這些預期包括但不限於分銷渠道變化、競爭的影響以及這些報告單位的新產品開發。貼現率是按地理區域估計的，並適用於區域內的報告單位。這些比率是根據市場參與者數據制定的，其中包括對公司加權平均資本成本的假設，這些假設根據與特定業務特點相關的相關風險以及與報告單位執行預計現金流的能力相關的不確定性進行了調整。作為年度測試的一部分，該公司將其報告單位的公允價值合計與其市值進行了協調，其中包括基於市場狀況的合理控制溢價。本公司於本報告年度內並無重大改變其商譽減值測試方法。

無限期-活着的無形資產

無限期無形資產由商號、商標和正在進行的研發組成，不受攤銷影響；相反，如果事件或情況表明無限期無形資產的賬面價值可能減值，或如果決定出售企業，則每年或更頻繁地對其進行減值測試。在確定一項減值指標是否在本年度內發生時，涉及大量判斷。這些指標可能包括預期現金流下降、意想不到的競爭、利率上升或增長放緩等。值得注意的是，在實際交易中可以實現的公允價值可能不同於用於評估無限生活資產減值的公允價值。

獲得的商標名稱和商標的公允價值是使用特許權使用費減免法估計的，該方法通過估計通過擁有一項資產而節省的特許權使用費來對無限期無形資產進行估值。在這種方法下，無限期無形資產的所有者確定如果所有者必須從第三方獲得資產許可的情況下可能收取的合理使用費。特許權使用費税率是基於對預測銷售額適用的估計税率，受税收影響，並使用與實現資產應佔現金流的相對風險相稱的貼現率按現值折現。管理層判斷是確定關鍵假設所必需的，這些假設包括收入增長率、永久收入增長率、特許權使用費比率和折扣率。其他假設與適用於商譽減值測試的假設一致。

商譽與無限期無形資產減值結果

2023年4月1日，由於組織結構的某些變化，公司重新調整了報告結構。在調整之前，對前一結構下的報告單位進行了減值測試，沒有發現減值。

作為重組的結果，該公司重新分配了其商譽，以調整其因經營部門變化而產生的新報告單位。使用相對公允價值方法將商譽重新分配給每個新的報告單位。本公司評估了新報告單位的商譽及其截至2023年4月1日的無限期減值無形資產。基於這項測試，已確定其報告單位和無限期無形資產的公允價值更有可能超過其賬面價值，從而不產生減值。

對於截至2023年4月1日的舊結構商譽減值測試和新結構商譽減值測試，報告單位的公允價值都是使用貼現現金流量模型計算的，投入使用了內部和基於市場的數據。

55

在截至2023年9月30日的季度中，該公司確定了與其互聯技術解決方案報告部門(由所有互聯技術解決方案部門組成)更有可能發生減值的指標。這一報告單位的公允價值下降是由不利的宏觀經濟因素推動的，因為需求疲軟，特別是在歐洲市場，以及貼現率增加。作為我們減值模型中折現率假設的基礎的核心基礎市場利率在2023年第三季度的年度減值測試和中期測試之間上升了約110個基點。這些因素導致預期收入減少，營業利潤率下降，以及對近期未來現金流的預期減少，特別是對通常由最終客户提供資金的產品的需求，這些產品受到利率上升環境的不利影響。更高的通脹環境也對我們客户的可自由支配消費行為產生了更廣泛的影響，進一步減少了全球對某些產品的需求，轉而支持更低成本的選擇。因此，在2023年第三季度進行了減值測試(“第三季度測試”)。因此，本公司於截至2023年9月30日止三個月錄得與聯網技術解決方案報告單位相關的税前商譽減值費用2.91億美元，導致聯網技術解決方案部門的剩餘商譽餘額完全註銷。這筆費用在綜合經營報表的商譽和無形資產減值中記錄。

此外，在第三季度測試的同時，公司還測試了與互聯技術解決方案部門互聯技術解決方案部門內的業務相關的長期無形資產的減值情況。該公司還在正畸和植入物解決方案部門的植入物和假體報告部門內確定了無限期無形資產的減值指標，並確定了某些商號和商標受損。因此，本公司在截至2023年9月30日的三個月中，分別為互聯技術解決方案部門以及正畸和植入物解決方案部門記錄了1400萬美元和200萬美元的無限期無形資產減值費用。減值費用主要是由宏觀經濟因素推動的，如需求疲軟、資本成本上升和成本通脹，這些因素導致預測收入減少。這些費用在綜合經營報表的商譽和無形資產減值中記錄。由於這些無限期無形資產截至2023年12月31日的公允價值接近賬面價值，關鍵假設的任何進一步下降都可能導致未來期間的額外減值。

有關我們的年度和中期測試的進一步信息，請參閲本表格10-K第8項綜合財務報表附註中的附註11，商譽和無形資產。

所得税

所得税是用所得税的負債法核算的。該公司的税費支出包括美國和國際所得税，以及不被視為永久投資的國際子公司未分配收益的美國税準備金。

本公司採用確認門檻和計量屬性來確認和計量納税申報單中已採取或預期採取的納税頭寸。本公司在綜合財務報表中確認税務狀況的影響，前提是税務機關根據税務狀況的技術價值對該狀況進行審查後，該狀況更有可能維持下去。

某些收入和費用項目不在同一年的納税申報表和財務報表中報告。這種暫時性差異的税收影響被報告為遞延所得税。如果遞延税項資產更有可能在未來幾年變現，則予以確認。本公司為不可能變現的遞延税項資產設立估值撥備。於2023年12月31日，本公司擁有8.63億美元的估值撥備，以抵銷外國和國內子公司的某些遞延税項資產的利益。

本公司的税務狀況須接受税務機關的持續審查。本公司於全球多個税務管轄區內經營，並於正常業務過程中由該等司法管轄區的税務機關進行審查。對不確定税務狀況的調整在税務機關完成審查、關閉訴訟法規、税法發生變化或有關税務狀況的技術優點的新信息出現時記錄下來。

56

流動資金和資本資源
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)20232022$Change
現金提供方(使用於)：
經營活動$377 $517 $(140)
投資活動(89)(138)49 
融資活動(307)(329)22 
匯率變動對現金及現金等價物的影響(12)(24)12 
現金及現金等價物淨(減)增
$(31)$26 $(57)

經營活動提供的現金減少的主要原因是週轉資金的變化，包括本期銷售收入減少、銷售和運營費用增加以及向供應商付款的時間安排。業務現金的減少被週轉資金的其他變化所抵消，包括本期庫存水平與上一年庫存水平持平的影響。截至2023年12月31日的年度，截至2023年12月31日的應收賬款銷售未償天數與2022年12月31日的55天相比增加了4天至59天，庫存銷售天數與2022年12月31日的137天相比減少了11天至126天。

用於投資活動的現金減少，主要是由於衍生合約結算收到的現金增加，達2,600萬美元，以及出售公司在一家保健耗材供應商的少數股權所得的1,300萬美元。2023年和2022年的資本支出均為1.49億美元。該公司估計，截至2024年12月31日的12個月，資本支出約為1.7億至2億美元，預計這些投資將包括新的全球企業資源規劃(ERP)系統的實施費用、設備升級和能力擴展，以支持產品創新和整合運營，以提高效率。

用於融資活動的現金減少主要是由於2023年短期債務淨借款比上年增加1.9億美元，但通過增加1.5億美元的股票回購和增加1200萬美元的股息向股東返還的資本增加，部分抵消了這一影響。主要由於這一活動，再加上外幣債務匯率波動帶來的4600萬美元的增加，在截至2023年12月31日的一年中，公司的總借款淨增加1.74億美元。

在截至2023年12月31日的年度內，公司根據其公開市場份額回購計劃回購了約880萬股股份，成本為3億美元，按成交量加權平均價34.20美元計算。2023年11月7日，董事會批准將授權股份回購計劃增加10億美元。截至2023年12月31日，仍有14.4億美元的授權可用於未來的股票回購。其他股份回購(如有)可透過公開市場購買、規則10b5-1計劃、加速股份回購、私下協商交易或其他交易進行，回購金額及時間由本公司根據當時市場及業務狀況及其他因素而認為適當。截至2023年12月31日，公司持有庫存股5730萬股。

公司的總淨負債與總資本的比率如下：
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬，百分比除外)20232022
債務的當期部分$322 $118 
長期債務1,796 1,826 
減去：現金和現金等價物334 365 
淨債務$1,784 $1,579 
總股本3,294 3,812 
總市值$5,078 $5,391 
總淨負債與總資本比率35.1 %29.3 %
57


截至2023年12月31日，公司在信貸額度下的總剩餘借款能力為4.99億美元，包括其短期安排和循環信貸安排下的可用額度。該公司的借款能力包括一項7億美元的多貨幣循環信貸安排，該安排將於2028年5月12日到期。該公司還擁有總計5億美元的商業票據融資。7億美元的左輪手槍是商業票據貸款的後備，因此，商業票據貸款和多貨幣循環信貸安排下的可用信貸總額為7億美元。截至2023年12月31日，公司在商業票據融資項下有2.25億美元的未償還借款，導致循環信貸和商業票據融資項下剩餘4.75億美元的可用資金。該公司還可以根據各種金融機構的信貸額度獲得4400萬美元的未承諾短期融資。該等信貸額度並無重大限制，並由本公司與貸款機構之間的繳款通知書提供。截至2023年12月31日，根據這些短期借款安排，公司有2000萬美元未償還。

公司的多幣種循環信貸安排、定期貸款和優先票據包含與公司運營和財務狀況有關的某些契約。這些公約中限制最多的是：未償債務總額與總資本的比率不超過0.6，不包括折舊和攤銷的營業收入與利息支出的比率不低於3.0倍，這些條款在相關協議中有定義。任何違反任何此等契諾的行為將導致現有債務協議下的違約，允許貸款人宣佈該等債務協議下的所有借款立即到期和支付，並通過交叉違約條款，使本公司的其他貸款人有權加速其貸款。截至2023年12月31日，公司遵守了這些公約。

該公司預計在持續的基礎上能夠為運營現金需求提供資金分期付款、資本支出和償債從目前的現金、現金等價物、業務現金流和現有借款安排下可用的金額中扣除。公司的信貸安排在合併財務報表第二部分本表格10-K第8項附註14“融資安排”中作了進一步討論。

外國子公司持有的永久再投資現金通常用於為子公司的經營活動和未來的外國投資提供資金。該公司可以將現金匯回美國，這可能導致調整外國預扣税、外國和/或美國州所得税的納税義務，以及外匯變動的影響。在…2023年12月31日，管理層認為美國有足夠的流動資金，並預計這種情況將在未來12個月內保持。該公司已經從其非美國子公司匯回並預計將繼續匯回某些不需要為當地業務提供資金的資金，然而，這些匯回活動並沒有也預計不會給公司帶來重大的遞增税款負擔。

該公司繼續審查其債務組合，並可能在短期內根據戰略資本管理對額外債務進行再融資或增加債務。本公司相信未來12個月有足夠的流動資金。

表外安排

截至2023年12月31日，公司從多家金融機構代銷了價值3000萬美元的貴金屬。根據這些寄售安排，金融機構擁有貴金屬，因此，本公司不會在綜合資產負債表中將該寄售庫存作為其庫存的一部分進行報告。這些寄售協議允許公司以市場價格在某個時間點購買貴金屬，這與向公司客户出售合金的價格相同，時間大致相同。如果金融機構將停止提供這些寄售安排，並且本公司無法獲得其他類似安排，本公司可能需要獲得第三方融資，為維持貴金屬庫存在運營水平的所有權頭寸提供資金。更多細節見項目7A“關於市場風險--寄售安排的定量和定性披露”。

58

合同義務

截至2023年12月31日，公司預定的合同現金債務如下：
在
1年

第2-3年

第4至第5年
更大
比
5年
*總計
(單位：百萬美元)
長期借款，包括融資租賃$77 $366 $269 $1,197 $1,909 
經營租約62 77 37 23 199 
購買承諾193 136 6 — 335 
長期借款利息，扣除利率互換協議
50 90 71 50 261 
離職後義務26 47 51 124 248 
貴金屬寄售協議30 — — — 30 
 $438 $716 $434 $1,394 $2,982 

由於與公司於2023年12月31日未確認的税收優惠相關的未來現金流時間的不確定性，公司無法對與相應税務機關的現金結算期做出合理可靠的估計;因此，4000萬美元的未確認税收優惠已從上表的合同義務中排除。參見本表格10-K第8項合併財務報表附註中的附註16，所得税。

資本資源的物質趨勢

2023年2月14日，公司董事會批准了重組公司業務的計劃，以改善經營業績並推動股東價值創造。該計劃包括通過五個全球業務部門的新運營模式進行業務重組，優化中央職能和整體管理基礎設施，以及旨在節省成本的其他努力。重組計劃預計公司全球員工人數將減少約8%至10%，具體取決於與各國員工代表團體的共同決策流程。該計劃預計將於2024年基本完成，每年可節省約2億美元的成本。由於公司對銷售人員、新的全球ERP系統和其他轉型舉措進行了額外投資，預計與此計劃相關的員工人數減少和成本節約將被抵消。

截至2023年12月31日，結合該計劃，公司已產生6600萬美元的重組費用，主要與員工過渡，遣散費，員工福利和設施關閉成本有關，以及2000萬美元的其他非經常性成本與重組活動有關，主要包括諮詢，法律和其他專業服務費用。該公司預計將產生1.15億至1.35億美元的一次性費用，其中包括8000萬至1億美元的重組支出和費用以及3500萬美元的其他非經常性費用。該等收費的估計及其時間取決於若干假設，包括不同司法管轄區的當地法律規定及所需國家的共同決定方面。實際金額可能與估計有重大差異。此外，本公司可能會產生與本計劃有關的其他費用或現金支出，這些費用或現金支出目前尚未考慮。有關進一步詳情，請參閲本表格10-K第8項綜合財務報表附註中的附註18“重組及其他成本”。

從2022年第二季度開始，公司的財務業績也受到了與審計和財務委員會進行和完成的內部調查以及隨後美國證券交易委員會正在進行的外部調查相關的成本的影響。該等成本包括法律開支以及與調查及其後補救活動有關的第三方會計及其他專業服務費用。此外，該公司還承擔了與其補救性人事行動有關的遣散費，以及與留住關鍵人員有關的特殊一次性費用。截至2022年12月31日止年度，該等成本總額約為6100萬美元，截至2023年12月31日止年度產生額外成本1900萬美元。2023年的成本被截至2023年9月30日止三個月的和解所產生的釋放僱員薪酬應計費用的1，700萬美元收益所抵消。公司預計，到2024年，它將繼續產生與本表格10-K第二部分第8項所列綜合財務報表附註中的附註21“承諾和或有事項”所述事項有關的法律辯護費用。
59

新會計公告

有關最近的會計指導和聲明的討論，請參閲本表格10-K第8項合併財務報表附註中的附註1“重要會計政策”。

第7A項。關於市場風險的定量和定性披露

關於市場風險的定量和定性披露

本公司的主要市場風險包括利率變動、外幣匯率變動以及本公司在製造過程中使用的商品的潛在價格波動。本公司的政策是使用固定和浮動利率債務以及利率掉期的組合來管理利率風險。本公司採用外幣計值債務及貨幣掉期，以部分抵銷本公司於以外幣計值的附屬公司的淨投資的風險。本公司的政策一般是通過外匯遠期合約對衝主要外匯交易風險。該等合約乃與主要金融機構訂立，從而將信貸虧損風險減至最低。本公司並無持有或發行衍生金融工具作投機或交易用途。除金融工具風險外，本公司還面臨其他外匯市場風險，例如對定價和生產成本的可能影響，這些風險難以合理預測，因此未在下文中列出。

外匯風險管理

本公司訂立衍生金融工具，以對衝與以非功能貨幣計值之已記錄資產及負債有關之外匯重估風險。本公司對衝各種貨幣，主要是歐元、瑞典克朗和瑞士法郎。該等衍生工具交易之收益及虧損抵銷重估相關非功能貨幣結餘所產生之收益及虧損。

本公司主要使用遠期外匯合約及交叉貨幣基礎掉期對衝該等風險。本公司使用分層對衝計劃對衝選定的預期外幣現金流量，以減少合併公司現金流量和報告盈利的波動性。該等現金流量對衝之到期日為六至十八個月，且不會改變相關長期外匯風險。該公司在國外子公司有許多投資，其中最重要的是以歐元，瑞士法郎，日元和瑞典克朗計價。該等附屬公司之資產淨值承受匯率波動風險。

目前，本公司使用衍生及非衍生金融工具（包括於母公司層面持有的外幣計值債務及外匯遠期合約）對衝部分風險。與海外附屬公司資產淨值有關的匯兑收益及虧損由指定為投資淨額對衝的非衍生及衍生金融工具的收益及虧損抵銷。於2023年12月31日，美元兑所有其他貨幣貶值10%將使與遠期外匯合約相關的公允價值淨額減少約1.07億美元。

利率風險管理

本公司訂立金融工具，包括衍生工具，使本公司面臨與利率變動有關的市場風險。本公司使用一系列金融工具，包括長期及短期融資、浮息商業票據及衍生利率掉期，以管理我們總債務組合的利率組合及相關整體借貸成本。

於2023年12月31日，浮動利率工具的利率每增加1%，本公司與衍生利率掉期相關的公允價值將減少約1,000萬美元。

60

寄售安排

本公司從多家金融機構代銷用於生產貴金屬牙科合金產品的貴金屬。根據這些寄售安排，金融機構擁有貴金屬，因此，本公司不會將該寄售庫存報告為綜合資產負債表中庫存的一部分。寄售協議允許公司在收到客户訂單的同時獲得金屬的所有權，並使所購金屬的價格與向客户收取的價格密切匹配(即向客户收取的價格主要是過關價格)。這些協議可由任何一方在每個寄售期結束時取消，寄售期通常為1至9個月；然而，由於本公司通常可以訪問許多產能過剩的金融機構，因此通過取消寄售產生的寄售需求可以在其他機構之間轉移。

由於貴金屬價格波動，本公司評估貴金屬價格波動對貴金屬牙科合金產品目標毛利率的影響，並可能相應修訂貴金屬牙科合金產品向客户收取的價格。雖然本公司不會就貴金屬牙科合金產品的貴金屬含量單獨向客户開具發票，但貴金屬含量是貴金屬牙科合金產品的成本和銷售價格的主要組成部分。為實際起見，貴金屬價格如有小幅升降，貴公司不會立即修改價格，只要貴公司貴金屬牙科合金價格中嵌入的貴金屬成本與貴金屬市場價格接近即可。如果貴金屬價格發生重大變化，本公司將調整貴金屬牙科合金的價格，保持產品的利潤率。

於2023年12月31日，本公司擁有約22,000金衡盎司貴金屬，主要是黃金、鉑、鈀和銀，寄售期限不到一年，市值為3,000萬美元。根據寄售協議的條款，本公司還根據寄售貴金屬庫存價值的一定百分比向發貨人銀行支付補償金。截至2023年12月31日，發貨人銀行收取的平均年利率為1.3%。這些補償性付款被認為是購買金屬的成本，並作為銷售產品成本的一部分入賬。

61

項目8.財務報表和補充數據

1.財務報表

公司的以下合併財務報表作為本10-K表格的一部分提交：
頁面
管理層關於財務報告內部控制的報告
63
獨立註冊會計師事務所報告
64
綜合業務報表-截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度
67
綜合全面損益表--2023年、2022年和2021年12月31日終了年度
68
綜合資產負債表-2023年12月31日和2022年12月31日
69
截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的綜合權益變動表
70
合併現金流量表--2023年、2022年和2021年12月31日終了年度
71
附註1 -重要會計政策
73
注2--收入
83
注3--股票薪酬
85
附註4-普通股每股收益
87
附註5--綜合(虧損)收入
88
附註6-細分市場和地理信息
90
附註7--其他費用(收入)，淨額
94
附註8--庫存，淨額
95
附註9--財產、廠房和設備、淨額
96
附註10-租契
97
附註11--商譽和無形資產
99
附註12--預付費用和其他流動資產
103
附註13--應計負債
104
附註14--融資安排
105
附註15--股權
107
附註16--所得税
109
附註17--福利計劃
112
附註18--重組和其他費用
118
附註19--金融工具和衍生工具
120
附註20-公允價值計量
126
附註21--承付款和或有事項
128

2.截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度財務報表時間表。

以下財務報表附表作為10-K表格的一部分提交，幷包含在獨立註冊會計師事務所的報告中
頁面
附表二--12月31日終了年度的估值和合格賬户，2023、2022和2021.
132

+
62

管理層關於財務報告內部控制的報告

公司管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制，這一術語在修訂後的1934年證券交易法規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義。公司對財務報告的內部控制是一種程序，旨在根據美國公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。本公司對財務報告的內部控制包括與以下各項有關的政策和程序：合理詳細、準確和公平地反映本公司資產的交易和處置的記錄的保存；提供合理保證，記錄必要的交易，以便根據公認會計原則編制財務報表；本公司的收入和支出僅根據本公司管理層和董事的授權進行；並就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置本公司資產提供合理保證。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

公司管理層評估了截至2023年12月31日公司財務報告內部控制的有效性。在進行評估時，管理層使用了#年確立的標準。內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會(“COSO”)發佈。根據其評估，管理層得出結論，截至2023年12月31日，公司對財務報告的內部控制是有效的，其標準是內部控制--綜合框架(2013)由COSO發佈。

本公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制的有效性已由獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所審計，如本文所示。


/s/西蒙·D·坎皮恩/s/格倫·G·科爾曼
 西蒙·D·坎皮恩 格倫·G·科爾曼
 總裁與首席執行官 常務副祕書長總裁和
  首席財務官
 2024年2月29日 2024年2月29日

63

獨立註冊會計師事務所報告

致Dentsply Sirona Inc.董事會和股東

關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法

本公司已審計登特斯普利Sirona Inc.及其附屬公司(“貴公司”)於2023年12月31日及2022年12月31日的綜合資產負債表，以及截至2023年12月31日止三個年度各年度的相關綜合經營表、全面收益或虧損表、權益變動表及現金流量表，包括列於第8項下指數的相關附註及財務報表附表(統稱“綜合財務報表”)。我們還審計了公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制，依據內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。

我們認為，上述綜合財務報表按照美國公認的會計原則，公平地反映了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日的三個年度的經營業績和現金流量。我們還認為，截至2023年12月31日，本公司在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架(2013)由COSO發佈。

意見基礎

本公司管理層負責編制這些綜合財務報表，維護對財務報告的有效內部控制，以及對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在隨附的管理層財務報告內部控制報告中。我們的責任是根據我們的審計，對公司的合併財務報表和公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定合併財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。

我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。

財務報告內部控制的定義及侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)與保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關；(2)提供合理保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。

64

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會且(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露，以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性、主觀性或複雜判斷的當期綜合財務報表審計所產生的事項。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。

年度和中期商譽減值評估-某些報告單位

如中所述 合併財務報表附註1和附註11，公司合併商譽淨餘額為2,438美元 百萬 截至2023年12月31日，其中一部分與某些報告單位有關。自每年4月1日起，每年在報告單位層面對商譽進行減值測試，如果事件或情況表明商譽的賬面價值可能減值，則更頻繁地進行減值測試。管理層通過將各報告單位的公允價值與其賬面金額進行比較來進行減值測試，以確定是否存在潛在減值。2023年4月1日，由於組織結構的變化，管理層重新調整了其報告單位。在調整之前，對前一結構下的報告單位進行了減值測試，沒有發現減值。作為重組的結果，該公司重新分配了其商譽，以調整其因經營部門變化而產生的新報告單位。使用相對公允價值方法將商譽重新分配給每個新的報告單位。管理層評估了截至2023年4月1日新報告單位的商譽及其無限期減值無形資產。基於這項測試，已確定其報告單位和無限期無形資產的公允價值更有可能超過其賬面價值，從而不產生減值。在2023年第三季度，管理層確定了與其互聯技術解決方案報告部門有關的“更有可能”減值的指標，該部門由所有互聯技術解決方案部門組成。該報告單位公允價值下降的原因是不利的宏觀經濟因素導致需求減弱，特別是在歐洲市場，以及貼現率增加。作為中期測試的結果，管理層在互聯技術解決方案部門中記錄了與互聯技術解決方案報告部門相關的税前商譽減值費用2.91億美元。正如管理層披露的那樣，本公司使用貼現現金流量模型作為其估值技術來計量其報告單位的公允價值。貼現現金流模型使用五到十年的預測現金流加上基於使用永久增長率將上一時期的現金流資本化的最終價值。管理層在應用貼現現金流模型時使用的重要假設包括但不限於報告單位業務的貼現率、收入增長率、永久收入增長率和未來營業利潤率百分比。

我們認為與某些報告單位的年度和中期商譽減值評估有關的執行程序是一項重要審計事項的主要考慮因素是：(I)管理層在編制報告單位的公允價值估計時的重大判斷；(Ii)核數師在執行程序和評估管理層關於年度和中期評估的貼現率、收入增長率、永久收入增長率和未來營業利潤率的重大假設時的高度判斷、主觀性和努力；以及(Iii)審計工作涉及使用具有專業技能和知識的專業人員。

處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與管理層商譽減值評估有關的控制措施的有效性，包括對公司報告單位的估值進行控制。這些程序還包括測試管理層制定公司某些報告單位的公允價值估計的流程；評估貼現現金流量模型的適當性；測試貼現現金流量模型中使用的基礎數據的完整性和準確性；以及評估管理層使用的與貼現率、收入增長率、永久收入增長率和未來營業利潤率百分比有關的重大假設的合理性。評估管理層有關收入增長率、持續收入增長率及未來營運利潤率百分比的假設，包括評估管理層所使用的假設是否合理，並考慮(I)報告單位現時及過往的表現；(Ii)與外部市場及行業數據的一致性；及(Iii)這些假設是否與審計其他領域取得的證據一致。具有專業技能和知識的專業人員被用來協助評估(I)公司貼現現金流模型的適當性和(Ii)與貼現率和永久收入增長率相關的假設的合理性。
65



/s/普華永道會計師事務所
 普華永道會計師事務所
 北卡羅來納州夏洛特市
2024年2月29日

自2000年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
66

Dentsply SIRONA Inc.及附屬公司
合併業務報表
(單位：百萬，每股除外)
 截至十二月三十一日止的年度：
 202320222021
淨銷售額$3,965 $3,922 $4,231 
產品銷售成本1,879 1,795 1,884 
毛利2,086 2,127 2,347 
銷售、一般和管理費用1,613 1,589 1,551 
研發費用184 174 171 
商譽和無形資產減值307 1,287 — 
重組和其他成本67 14 17 
營業(虧損)收入(85)(937)608 
其他收入和支出：   
利息支出，淨額81 65 61 
其他費用(收入)，淨額9 53 2 
所得税前收入(虧損)(175)(1,055)545 
(福利)所得税撥備(43)(105)134 
淨(虧損)收益(132)(950)411 
減去：可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)— — — 
可歸因於Dentsply Sirona的淨(虧損)收入$(132)$(950)$411 
可歸因於Dentsply Sirona的每股普通股淨(虧損)收入：   
基本信息$(0.62)$(4.41)$1.88 
稀釋$(0.62)$(4.41)$1.87 
加權平均已發行普通股：   
基本信息212.0 215.5 218.4 
稀釋212.0 215.5 220.2 

附註是這些合併財務報表的組成部分。

67

Dentsply SIRONA Inc.及附屬公司
綜合全面損益表
(單位：百萬)

截至十二月三十一日止的年度：
202320222021
淨(虧損)收益$(132)$(950)$411 
其他綜合(虧損)收入，税後淨額：
外幣折算調整49 (156)(181)
衍生金融工具的淨(虧損)收益(30)29 25 
養老金負債調整(27)91 26 
其他綜合損失合計(8)(36)(130)
綜合(虧損)收益總額(140)(986)281 
減去：可歸因於非控股權益的綜合(虧損)收入— — (2)
可歸因於Dentsply Sirona的全面(虧損)收入$(140)$(986)$283 

附註是這些合併財務報表的組成部分。

68

Dentsply SIRONA Inc.及附屬公司
合併資產負債表
(單位：百萬，每股除外)
 十二月三十一日，
 20232022
資產  
流動資產：  
現金和現金等價物$334 $365 
應收賬款和票據--貿易，淨額695 632 
庫存，淨額624 627 
預付費用和其他流動資產320 269 
流動資產總額1,973 1,893 
財產、廠房和設備、淨值800 761 
經營性租賃使用權資產淨額178 200 
可識別無形資產淨額1,705 1,903 
商譽，淨額2,438 2,688 
其他非流動資產276 198 
總資產$7,370 $7,643 
負債與權益  
流動負債：  
應付帳款$305 $279 
應計負債749 727 
應付所得税49 46 
應付票據和長期債務的當期部分322 118 
流動負債總額1,425 1,170 
長期債務1,796 1,826 
經營租賃負債125 149 
遞延所得税228 287 
其他非流動負債502 399 
總負債4,076 3,831 
承付款和或有事項(附註21)
股本：  
優先股，$1.00票面價值；0.25授權股數為百萬股；不是已發行股份
— — 
普通股，$0.01票面價值；
3 3 
400.02023年12月31日和2022年12月31日授權的百萬股
264.52023年12月31日和2022年12月31日發行的百萬股
207.2百萬美元和215.2分別於2023年12月31日和2022年12月31日發行百萬股
超出票面價值的資本6,643 6,629 
留存收益205 456 
累計其他綜合損失(636)(628)
國庫股，按成本價計算，57.3百萬美元和49.32023年12月31日和2022年12月31日分別為百萬股
(2,922)(2,649)
Dentsply Sirona總股本3,293 3,811 
非控制性權益1 1 
總股本3,294 3,812 
負債和權益總額$7,370 $7,643 
附註是這些合併財務報表的組成部分。
69

Dentsply SIRONA Inc.及附屬公司
合併權益變動表
(單位：百萬，每股除外)        
普普通通
庫存
資本流入
超過
面值
保留
收益
累計
其他
全面
收入(虧損)
財務處
庫存
總計
Dentsply
西羅納
權益
非控制性
利益
總計
權益
2020年12月31日餘額$3 $6,604 $1,198 $(464)$(2,409)$4,932 $3 $4,935 
淨收入
— — 411 — — 411 — 411 
其他綜合損失— — — (128)— (128)(2)(130)
股票期權的行使— 15 — — 37 52 — 52 
基於股票的薪酬費用— 49 — — — 49 — 49 
員工購股計劃的資金籌措— 2 — — 3 5 — 5 
購買的庫存股— — — — (200)(200)— (200)
限制性股票單位分配— (65)— — 34 (31)— (31)
限制性股票單位股息— 1 (1)— — — — — 
宣佈的現金股息(美元0.43每股)
— — (94)— — (94)— (94)
2021年12月31日的餘額$3 $6,606 $1,514 $(592)$(2,535)$4,996 $1 $4,997 
淨虧損— — (950)— — (950)— (950)
其他綜合損失
— — — (36)— (36)— (36)
股票期權的行使— 1 — — 6 7 — 7 
基於股票的薪酬費用— 59 — — — 59 — 59 
員工購股計劃的資金籌措— 1 — — 5 6 — 6 
購買的庫存股— — — — (150)(150)— (150)
限制性股票單位分配— (38)— — 25 (13)— (13)
宣佈的現金股息(美元0.50每股)
— — (108)— — (108)— (108)
2022年12月31日的餘額$3 $6,629 $456 $(628)$(2,649)$3,811 $1 $3,812 
淨虧損— — (132)— — (132)— (132)
其他綜合損失— — — (8)— (8)— (8)
股票期權的行使— (1)— — 1 — — — 
基於股票的薪酬費用— 46 — — — 46 — 46 
員工購股計劃的資金籌措— — — — 6 6 — 6 
購買的庫存股— — — — (303)(303)— (303)
限制性股票單位分配— (32)— — 23 (9)— (9)
限制性股票單位股息— 1 (1)— — — — — 
宣佈的現金股息(美元0.56每股)
— — (118)— — (118)— (118)
2023年12月31日的餘額$3 $6,643 $205 $(636)$(2,922)$3,293 $1 $3,294 

附註是這些合併財務報表的組成部分。
70

Dentsply SIRONA Inc.及附屬公司   
合併現金流量表   
(單位：百萬)截至十二月三十一日止的年度：
 202320222021
經營活動的現金流：   
淨(虧損)收益$(132)$(950)$411 
將淨(虧損)收入調整為經營活動提供的現金淨額：   
折舊132 119 124 
無形資產攤銷211 209 222 
商譽減值291 1,187 — 
無形資產無限期減值16 100 — 
遞延所得税(130)(228)(25)
基於股票的薪酬費用46 59 48 
重組和其他成本33 (10)(17)
未合併關聯公司收益中的權益4 36 10 
其他非現金(收入)支出(5)60 24 
出售或處置非戰略性業務和產品線的損失(收益)— 3 (14)
經營性資產和負債的變動，扣除收購：   
應收賬款和票據--貿易，淨額(58)85 (117)
庫存，淨額6 (141)(64)
預付費用和其他流動資產(58)(33)(32)
其他非流動資產4 1 (10)
應付帳款14 30 (49)
應計負債(16)4 117 
所得税(11)(15)17 
其他非流動負債30 1 12 
經營活動提供的淨現金377 517 657 
投資活動產生的現金流：   
為收購企業和股權投資支付的現金，扣除所獲得的現金— — (248)
出售非戰略性業務或產品線所收到的現金13 — 28 
資本支出(149)(149)(142)
從衍生品合約收到的現金39 13 2 
出售財產、廠房和設備所得收益
7 — — 
其他投資活動，淨額1 (2)2 
用於投資活動的現金淨額(89)(138)(358)
融資活動的現金流：   
長期借款收益— 6 16 
償還長期借款(7)(2)(297)
短期借款的淨借款(還款)126 (64)179 
行使股票期權所得收益— 6 51 
為庫存股支付的現金(300)(150)(200)
支付的現金股利(116)(104)(92)
其他籌資活動，淨額(10)(21)(36)
用於融資活動的現金淨額(307)(329)(379)
匯率變動對現金及現金等價物的影響(12)(24)(19)
現金及現金等價物淨(減)增
(31)26 (99)
期初現金及現金等價物365 339 438 
期末現金及現金等價物$334 $365 $339 
71

現金流量信息的補充披露：   
支付利息，扣除資本化金額後的淨額$97 $70 $64 
已繳納所得税，扣除退款後的淨額177 122 148 
非現金投資活動：
與資本支出有關的應付帳款變動$6 $(6)$19 
附註是這些合併財務報表的組成部分。
72


Dentsply SIRONA Inc.及附屬公司

合併財務報表附註

注1-重大會計政策

業務説明

Dentsply SIRONA Inc.(Dentsply SIRONA Inc.)是世界上最大的牙科產品和技術製造商，擁有137-為全球牙科行業和患者提供創新和服務的一年曆史。該公司的主要產品類別包括牙科耗材產品、牙科設備、牙科技術和失禁護理耗材產品。本公司產品銷往世界各地。150在行業內一些最知名的品牌下的國家。

陳述的基礎

綜合財務報表包括本公司及其全資子公司的業績。所有重要的公司間賬户和交易在合併中都會被剔除。某些前期金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。

預算的使用

按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制財務報表，要求管理層作出估計和假設，以影響截至財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內收入和支出的報告金額。實際結果可能與這些估計值大不相同。

現金和現金等價物

現金和現金等價物包括銀行存款以及原始到期日為90天或更短的高流動性定期存款。截至2023年12月31日的餘額包括#美元42位於俄羅斯的100萬現金和現金等價物，可用於當地業務，但由於俄羅斯政府目前實施的控制措施，其轉移到國外的能力有限。

短期投資

短期投資是指初始期限大於90天、剩餘期限不超過一年的高流動性定期存款。

應收帳款

當應收賬款具有無條件支付權時，公司確認應收賬款，這代表了公司預計在交易中收取的金額。在美國，付款期限通常為30天，但在美國以外的市場，付款期限可能會更長。一般而言，包含重大融資成分的合同對公司的財務報表並不重要。

本公司根據客户無力支付所需款項而導致的當前預期信貸損失的估計，建立壞賬準備。撥備是根據多種因素確定的，包括應收賬款逾期的時間長短、註銷歷史以及公司對特定客户履行其財務義務能力的情況的瞭解。壞賬準備計入綜合經營報表的銷售、一般及行政費用(“SG&A”)。對於有信用條款的客户，公司對這些客户的財務狀況進行持續的信用評估，一般不需要他們提供抵押品。有關應收賬款的其他信息，請參閲附註2，收入。
73


盤存

存貨按成本和可變現淨值中較低者列報。存貨成本以先進先出法為基礎(“先進先出”或平均成本法。

本公司根據對未來需求、市場狀況和產品到期的假設，為估計為過剩、過時或無法銷售的庫存建立儲備。

商譽與無限期和有限期無形資產的價值評估

商譽

商譽為於業務合併中購買價超出所收購可識別資產淨值及所承擔負債公平值之部分。商譽無須攤銷，但須根據美國公認會計原則於每年4月1日起每年在報告單位層面進行減值測試，或於有事件或情況顯示商譽賬面值可能減值時更頻密地進行減值測試。本公司進行減值測試，將各報告單位的公允價值與其賬面值進行比較，以確定是否存在潛在減值。倘具有商譽之報告單位之賬面值超過其各自之公平值，則就超出金額確認減值支出。有關商譽減值測試的其他資料，包括截至2023年4月1日進行的年度測試結果及於2023年第三季度進行的中期減值評估，載於附註11“商譽及無形資產”。

無限期-活着的無形資產

無限期無形資產主要包括商號及商標以及於業務合併中收購的進行中研發（“研發”），而該等資產毋須攤銷。於業務合併中收購之無限年期無形資產之估值乃根據收購時可得之資料及假設，採用收入及市場法釐定公平值。本公司於每年4月1日根據美國通用會計準則進行減值測試，或在事件或情況表明無限壽命無形資產的賬面價值可能減值時更頻繁地進行減值測試。潛在減值透過比較無形資產之公平值與其賬面值予以識別。有關無限期無形資產減值測試的其他資料，包括截至2023年4月1日進行的年度測試結果及於2023年第三季度進行的中期減值評估，載於附註11“商譽及無形資產”。

已確定壽命的無形資產

長期無形資產主要包括專利、商號、商標、許可協議、開發的技術和客户關係。於業務合併中收購之固定年期無形資產之估值乃根據收購時可得之資料及假設，使用收入及市場模式法釐定公平值。

可識別的有固定壽命的無形資產按最能反映其經濟利益在資產壽命內的使用情況的基準攤銷，如果與實際使用情況無重大差異，則按直線法攤銷。可使用年期為資產預期對本公司未來現金流量作出貢獻的期間。 本公司就其固定年期無形資產使用以下可使用年期：

無形資產類型
使用壽命
專利
截至專利到期日
商標名和商標
至.為止20年份
許可協議
至.為止20年份
客户關係
至.為止15年份
發達的技術
至.為止15年份

74

當無形資產的預期使用壽命未知時，本公司將根據類似資產或資產組、限制使用壽命的任何法律、法規或合同條款、經濟因素的影響(包括過時、需求、競爭以及從資產中獲得預期未來經濟利益所需的維護支出水平)來估計無形資產的使用壽命。

每當事件或情況表明資產的賬面價值可能無法收回時，就會對這些資產進行減值審查。公司密切監測所有無形資產，包括與新技術和現有技術相關的資產，以確定減值指標，因為這些資產有更大的減值風險。減值是基於對可識別的未貼現現金流的初步評估。如果初始評估發現潛在的減值，則通過使用貼現現金流估值確定資產的公允價值。如果減值，所產生的費用反映資產的賬面成本超過其公允價值。

物業、廠房及設備

財產、廠房和設備按扣除累計折舊後的成本列報。通過收購獲得的資產按公允價值入賬。本公司將開發或採購軟件所產生的成本資本化，無論是內部使用還是外部使用，以及在初步項目規劃階段發生的費用成本。E除租賃改進、折舊和攤銷外，按直線方法計算資產估計使用年限：

財產、廠房和設備資產類型
使用壽命
建築物
40年份
機器和設備
4至15年份
大寫軟件
2至10年份
租賃權改進較短的估計使用年限或租賃期限

保養及維修於產生時計入費用；更換及重大改善則記入資本化。若有事件或情況顯示該資產組的賬面值可能無法收回，則將該資產組的可識別未貼現現金流量與該資產的賬面價值作比較。如果賬面價值超過可識別的未貼現現金流量，資產組的賬面成本超過其公允價值的部分計入減值費用。

租契

該公司以各種經營和融資租賃方式租賃房地產、汽車和設備。本公司在一開始就確定一項安排是租賃還是包含租賃。經營租賃使用權資產及負債於開始日期根據租賃期內租賃付款的現值確認。由於本公司大部分租賃協議中的隱含利率不能輕易確定，本公司根據租賃開始時現有的信息，使用其估計的有擔保增量借款利率來確定租賃付款的現值。租賃費用在租賃期內以直線法確認。初始期限為12個月或以下的租約不計入資產負債表。任何含有租賃和非租賃組成部分的新房地產和設備經營租賃協議，均作為單一租賃組成部分入賬；汽車租賃作為單獨的租賃組成部分入賬。

該公司的租約的剩餘租賃條款約為1年份至9好幾年了。該公司的許多房地產和設備租賃都有一個或多個續簽選項，續訂期限主要是從1年份至3年數，在被認為合理確定續期之前，不計入初始租賃期。本公司並無剩餘價值保證、售後回租條款或重大限制性契約的租賃協議。本公司並無任何重大轉租安排。有關更多信息，請參見附註10，租賃。

衍生金融工具

該公司使用衍生金融工具來對衝某些預期交易、公司承諾以及以外幣計價的資產和負債。此外，本公司通過利用利率互換來管理利率變化的風險敞口，利率互換具有將浮動利率債務轉換為固定利率債務的效果，反之亦然。利率互換的收益或損失在本公司的綜合經營報表中計入利息支出淨額，與相關債務應佔利息支出的分類一致。

75

本公司按公允價值記錄所有衍生工具，公允價值變動於每個期間於綜合經營報表或累計其他全面收益(“AOCI”)中記錄。當衍生合同的剩餘期限為一年或以下時，本公司將衍生資產和負債歸類為流動資產和負債。本公司已選擇將衍生工具的現金流量與被套期保值項目的現金流量分類為同一類別。如果公司簽訂的衍生工具包含非微不足道的融資元素，則所有現金流量將按照美國公認會計原則的要求在合併現金流量表中歸類為融資活動。有關衍生工具的其他資料，請參閲附註19，金融工具。

養卹金和其他離職後福利

公司及其子公司的一些員工由政府或公司贊助的固定福利計劃和固定繳費計劃覆蓋。此外，美國的某些受薪員工羣體由離職後醫療計劃覆蓋。公司贊助的固定福利計劃和離職後福利計劃的預計福利義務和淨定期成本基於年度精算估值，該估值包括評估與計劃資產預期回報率、貼現率、員工薪酬增長率和醫療保健成本趨勢有關的關鍵假設。計劃資產的預期回報率，在確定公司的福利義務和與離職後福利相關的淨定期福利成本時，貼現率和醫療保健成本趨勢假設尤其重要。這些假設的變化可能會影響公司的收益。在確定離職後福利成本時，每年都會建立某些假設，以反映市場狀況和計劃經驗，以適當地反映精算師確定的預期成本。這些假設包括醫療通脹趨勢率、貼現率、員工流失率和死亡率。公司主要使用負債期限來確定貼現率，這是從計劃各自經濟區域的高級公司債券收益率指數中觀察到的。計劃資產的預期回報是基於資產配置的加權平均長期預期回報和資產投資市場的歷史平均回報，主要是在外國地點。公司在其合併資產負債表上將其固定收益養老金和其他離職後福利計劃的資金狀況報告為淨負債或資產。與這些假設變化的影響有關的其他信息載於附註17，福利計劃。

自保損失應計項目

公司為某些風險提供保險，包括工人補償，併為員工相關的醫療福利提供自我保險。公司通過考慮歷史索賠經驗、人口統計因素、嚴重程度因素和其他相關信息，為與這些風險相關的預期成本進行應計。這些成本在索賠發生期間確認，財務報表應計包括已發生但尚未報告的索賠估計。公司有止損保險，以限制其在每次索賠基礎上面臨的任何重大風險敞口。

訴訟

本公司及其附屬公司不時成為因經營而引起的訴訟的當事人。當損失可能發生並且可以合理估計時，公司記錄負債。如果這些估計是以範圍的形式進行的，公司將按該範圍內最可能的結果來記錄負債。如果在該範圍內沒有一個點代表對可能損失的較好估計，則累加該範圍中的最低點。管理層確定的範圍是基於內部和外部法律顧問的分析，他們認為當時最好的信息。如果本公司確定發生意外事件是合理可能的，它將考慮相同的信息以估計可能的風險，並披露任何重大的潛在責任。對這些或有損失進行定期監測，以確定需要進行應計調整的事實或情況的變化。與這些訴訟相關的法律費用在發生時計入費用。

外幣折算

海外業務的當地貨幣通常被認為是其職能貨幣。對於在高通脹經濟體(對本公司而言包括阿根廷和土耳其)內的業務，本公司以美元為功能貨幣重新計量這些國家實體的財務報表。

將持有外國功能貨幣的實體的財務報表換算成美元的過程所產生的調整計入綜合資產負債表中的AOCI。在截至2023年12月31日的年度內，公司的折算收益為$78百萬美元，其指定為淨投資對衝的貸款虧損#29百萬美元。於截至2022年12月31日止年度內，本公司錄得折算虧損$188100萬美元，並從指定為淨投資對衝的貸款中獲利#美元32百萬美元。於截至2021年12月31日止年度內，本公司錄得折算虧損$2252000萬美元，以及被指定為淨投資對衝的貸款收益#美元461000萬美元。

76

以所涉實體的本位幣以外的貨幣計價的交易產生的外幣損益計入綜合經營報表中的其他費用(收入)淨額。在截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，公司的淨外幣收益為$3百萬美元，損失$6百萬美元和收益$12分別為100萬美元。

收入確認

收入主要來自牙科設備以及牙科和保健消耗品的銷售。收入是指根據ASC 606-10，公司因轉讓貨物或提供服務而預期獲得的對價金額。與客户簽訂合同的收入。收入在履行與客户合同條款下的義務時確認；這發生在將產品和服務的控制權轉移給客户時，對於產品，這通常發生在所有權和損失風險轉移到客户時，而對於服務，通常發生在客户接收和消費收益時。與創收活動同時徵收的銷售税、增值税和其他税不包括在收入中。

我們與客户簽訂的某些合同包括承諾將多種產品和服務轉讓給一名客户。確定產品和服務是否被視為不同的履約義務，應單獨核算，可能需要做出重大判斷。本公司通常使用可觀察價格，通常是平均銷售價格，來確定單獨履行義務的獨立銷售價格。該公司根據公司的地理銷售地點數據庫確定獨立的銷售價格，該數據庫包含單獨銷售時特定產品或服務的定價和折扣實踐，並利用這些數據得出按產品劃分的平均銷售價格。在無法觀察到平均售價的情況下，本公司使用相關信息確定獨立售價，並採用適當的估計方法，包括但不限於成本加保證金方法。然後，根據確定的獨立銷售價格，將收入按比例分配給每一項不同的業績義務。

本公司在估計可變對價時作出判斷，主要包括批量折扣、銷售回扣和產品退貨。本公司於最可能的對價金額可予估計、預期收到的金額有所改變或對價固定時(以較早者為準)調整收入估計。該公司通過評估特定的投入和假設，包括個人客户過去和估計的未來產品購買量，來估計批量折扣。折扣在銷售時或提供折扣時從收入中扣除，以較晚的時間為準。在估算銷售返點時，公司會評估客户的具體趨勢、客户合同返點計劃的條款、歷史經驗、客户的預測業績以及他們在返點計劃中的預期成就水平。這些返點計劃的應計項目會根據實際結果進行更新，而更新的預測會影響返點計劃內客户的估計業績。當公司給予客户退還符合條件的產品並獲得信用的權利時，根據對歷史經驗的分析來估計退貨。然而，產品的退貨，不包括與保修相關的退貨，不是實質性的。

在交易價格包含可變對價的情況下，由於可能導致已確認累計收入逆轉的因素，本公司將運用判斷來限制估計可變對價。該公司根據其在類似客户合同方面的歷史經驗和預測經驗來評估限制條件。

對於其大多數產品，當產品從公司的製造設施或倉庫發運到客户手中時，公司將控制權轉移並確認收入。對於與客户簽訂的包含目的地運輸條款的合同，在貨物交付到商定的目的地之前，收入不會確認。因此，公司與產品銷售相關的履約義務在客户獲得產品的使用和基本上所有利益的時間點上得到履行。

隨着客户同時獲得和消費本公司提供的服務所帶來的利益，公司根據合同期限或在提供服務時確認支持和維護合同、延長保修和其他特定合同履行義務的收入。一般來説，隨着時間的推移確認的收入總額對公司的財務報表並不重要。

根據合同條款，當某些履約義務尚未履行時，公司可能會推遲按相對獨立銷售價格確認部分收入。在確認收入之前從客户收到的對價被歸類為遞延收入。

77

本公司已選擇將運輸和搬運活動作為銷售產品成本中的履行成本進行會計處理，並將從客户那裏收取的運輸和搬運成本計入淨銷售額。該公司採取了一個實際的權宜之計：當貨物或服務的付款預期為一年或更短時間時，不必考慮是否存在重要的融資組成部分。

有關收入確認的更多信息和披露載於附註2，收入。

產品銷售成本

產品銷售成本是指與公司產品的製造和分銷直接相關的成本，包括原材料、包裝、直接人工、管理費用、運輸和搬運、倉儲以及製造、倉儲和分銷設施的折舊以及無形資產的攤銷成本。管理費用和相關費用包括工資、工資、員工福利、水電費、租賃費、維護費和財產税。

保修

本公司對某些設備產品提供製造商保修。估計保修成本於向客户銷售時計提。保修成本的估計主要基於歷史保修索賠經驗。保修成本包括在合併經營報表中的銷售產品成本中。公司的保修費用和保修應計費用如下：
 12月31日，
(單位：百萬美元)202320222021
保修費用$48 $27 $44 
應計保修24 22 28 

銷售、一般和行政費用

SG&A代表與產生收入和管理公司業務相關的間接成本。這些費用包括廣告和營銷費用、工資、員工福利、獎勵補償、差旅、辦公室費用、租賃費用、為內部使用開發的資本化軟件的攤銷以及行政設施的折舊。廣告費用在發生時計入費用。

研發成本

研發成本，包括內部勞動力成本、材料成本、諮詢費用和某些間接費用，如直接歸因於研發活動的設施和信息技術成本，在發生這些成本的期間支出。在實現技術可行性之前發生的與銷售、租賃或以其他方式銷售的軟件相關的軟件開發成本被視為研發，並在發生時計入費用。一旦確定了技術可行性，為外部使用開發的軟件的成本將被資本化，直到產品可向客户全面發佈為止。這些成本的攤銷計入在產品預計壽命內銷售的產品成本。

股票薪酬

基於股票的薪酬在授予日按公允價值計量，並確認為員工所需服務期(通常為股權獎勵的獲得期)期間的支出。補償成本只對預期授予的部分補償進行確認。
78

授予的股票期權根據授予協議的規定成為可行使的，併到期十年在本計劃下的批予日期之後。限制性股票單位(“RSU”)歸屬由授出協議決定，並受一項服務條件所規限，該條件要求承授人在授出日期後一段期間內繼續受僱於本公司。根據RSU的條款，歸屬期間稱為限制期。除了服務條件外，某些被授予的RSU還受到性能要求的約束，這些要求在RSU獎勵的第一年到最後一年之間可能有所不同。如果未達到目標績效，則會調整授予的RSU，以反映績效水平。在適用的限制期屆滿並滿足所有施加的條件後，對RSU的限制將失效，並將發行普通股作為對每個既有RSU的支付。在死亡、殘疾或符合條件的退休後，所有獎勵都可以立即行使，最高可達一年。獎勵在各自歸屬期間作為補償支出，或在符合條件的退休日期(如較短)支出。當參與者終止時，公司記錄基於股票的補償的沒收，而不是估計沒收。

所得税

該公司的税費支出包括美國和國際所得税，以及不被視為永久投資的國際子公司未分配收益的美國税準備金。税收抵免和其他激勵措施減少了申請抵免當年的税收支出。某些收入和費用項目不在同一年的納税申報表和財務報表中報告。這種暫時性差異的税收影響被報告為遞延所得税。如果遞延税項資產更有可能在未來幾年變現，則予以確認。本公司為不可能變現的遞延税項資產設立估值撥備。

本公司採用確認門檻和計量屬性來確認和計量納税申報單中已採取或預期採取的納税頭寸。本公司在綜合財務報表中確認税務狀況的影響，前提是税務機關根據税務狀況的技術價值對該狀況進行審查後，該狀況更有可能維持下去。

本公司的税務狀況須接受税務機關的持續審查。本公司於全球多個税務管轄區內經營，並於正常業務過程中由該等司法管轄區的税務機關進行審查。對不確定税務狀況的調整在税務機關完成審查、關閉訴訟法規、税法發生變化或有關税務狀況的技術優點的新信息出現時記錄下來。

每股收益

每股基本收益的計算方法是將公司股東應佔淨收益除以當期的加權平均流通股數量。每股攤薄收益的計算方法是將公司股東應佔淨收益除以當期的加權平均流通股數量，並根據假定行使期末所有尚未清償的攤薄期權的影響進行調整，除非納入這些期權的影響是反攤薄的。

商業收購

該公司收購企業以及企業的部分權益。被收購業務採用收購會計方法入賬，該方法要求本公司按其各自的公允價值記錄收購資產和承擔的負債，收購價格超過估計公允價值的部分計入商譽。

本公司在盡職調查期間及透過其他來源取得資料，以確立各自的公允價值。公司用來確定公允價值的因素和信息包括：有形和無形資產估值和評估，以及對現有或有事項、負債和產品線信息的評估。如果一項收購的初始估值在收購發生的報告期結束時仍未完成，公司將在財務報表中記錄臨時估計。臨時估計數將在獲得信息後儘快敲定，但不遲於購置日起一年。

79

作為收購採購會計的一部分，該公司使用收益法對已確認的無形資產進行估值。使用超額收益法對技術訣竅進行估值。商標名和商標資產使用免版税的方法進行估值。競業禁止協議使用有無方法進行估值。本公司在估計所收購無形資產的公允價值時採用判斷，其中涉及使用有關收入增長率、EBITDA利潤率百分比、特許權使用費比率、技術過時因素、資產的使用壽命以及計算現值所使用的貼現率的估計和假設。此外，這些收購的無形資產的使用壽命估計被用於計算折舊和攤銷費用。

截至2021年12月31日止年度，本公司產生的收購相關成本為$81000萬美元，主要包括法律和專業費用，這些費用記錄在合併經營報表中的SG&A費用中。這些成本是不截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度材料。

對未合併關聯公司的投資

對非合併聯營公司、合營企業及合夥企業的投資，如本公司對某一實體仍有重大影響力，但並無控制權，則按權益法入賬。公司將這些投資的賬面價值計入綜合資產負債表中的其他非流動資產，並在其他費用(收入)中記錄公司在被投資人淨收益或虧損中所佔的比例。本公司未施加重大影響的投資按成本入賬，並在事件或情況變化顯示投資的賬面價值可能無法收回時，評估任何非暫時性減值。

2023年12月7日，該公司出售了其在一家總部位於英國的私人持股保健耗材供應商的少數股權，價格為$131000萬美元。在出售之前，該公司記錄了#美元的損失。4淨其他費用(收入)，由於拒絕購買剩餘所有權權益的選擇權而沒收了投資的累積收益。

公司的權益法淨虧損為#美元。41000萬，$362000萬美元，和美元10分別為2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。截至2022年12月31日的年度權益法投資虧損包括美元36於綜合經營報表內記入其他開支(收益)淨額，以撇銷本公司於一傢俬人持有的牙科投資公司所持的相關投資減值及本公司確定剩餘投資不可收回後所持有的本公司所有權狀況。

非控制性權益

本公司於綜合資產負債表中將附屬公司的非控股權益(“NCI”)列為獨立的權益組成部分。此外，公司在綜合經營報表和綜合全面收益表中分別報告歸屬於公司和NCI的淨收益(虧損)和全面收益(虧損)部分。

細分市場報告

該公司擁有眾多經營業務，涵蓋廣泛的產品和地理區域，主要服務於專業牙科市場，其次是消費品醫療器械市場。該公司擁有四報告分部及該等分部內業務之説明載於附註6分部及地區資料。

80

公允價值計量

經常性基礎

本公司根據會計指引以公允價值對若干金融資產及負債進行記錄，該指引將公允價值定義為市場參與者於計量日在現行市場就該資產或負債進行有序交易時在主要或最有利市場就該資產或負債將收取或為轉移負債將支付的交換價格（退出價格）。該會計指引建立了一個與按公允價值計量金融工具所用的定價可觀察性水平相關的分層披露框架。公平值等級所界定的三個主要等級如下：

第一級-截至報告日，相同資產或負債在活躍市場上的報價。

第二級-定價輸入數據並非活躍市場的報價，其於報告日期可直接或間接觀察。該等金融工具包括其公平值乃使用模型得出之衍生工具，而該模型之輸入數據可於市場直接觀察或可主要來自可觀察市場數據或由可觀察市場數據證實。

第三級-截至報告日期，幾乎沒有或沒有定價可觀察性的工具。該等金融工具並無雙向市場，並使用管理層對公平值的最佳估計計量，而釐定公平值的輸入數據需要管理層作出重大判斷或估計。

計量若干金融資產及負債之公平值時所運用之判斷程度一般與定價之可觀察程度相關。定價的可觀察性受到許多因素的影響，包括金融工具的類型。具有現成活躍報價或其公平值可按活躍報價計量之金融資產及負債一般具有較高程度之定價可觀察性，而計量公平值時使用之判斷程度較低。相反，很少買賣或並無報價的金融資產及負債一般較少或沒有定價可觀察性，而計量公平值時所用的判斷程度較高。

本公司主要採用市場法進行經常性公允價值計量，並努力利用最佳可用信息。因此，本公司採用估值技術，儘量使用可觀察輸入數據及儘量減少使用不可觀察輸入數據。此外，本公司於釐定其金融資產及負債之公平值時會考慮其信貸風險及其交易對手之信貸風險。本公司按經常性公平值基準記錄其衍生工具及或然代價。

本公司認為，由於這些工具的短期性質，現金及現金等價物、應收賬款（扣除呆賬備抵）、預付費用和其他流動資產、應付賬款、應計負債、應付所得税和應付票據的賬面值接近公允價值。本公司已於附註20“公平值計量”呈列所需披露。

非經常性基礎

當事件或情況要求以公允價值計量資產或負債時，本公司將使用上述估值技術，否則通常根據另一種估值方法（如可變現淨值）記錄。本公司按非經常性基準記錄其業務合併及減值。














81

最近採用的會計公告

2021年10月，美國財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了會計準則第2021-08號《企業合併（主題805）：與客户的合同產生的合同資產和合同負債的會計處理》，要求企業合併中取得的合同資產和合同負債由收購方在收購日按照ASC 606進行確認和計量， 與客户簽訂合同的收入就好像是它發起了這些合同一樣。按公平值計量於業務合併中收購之合約資產及合約負債之新準則規定與現行方法不同。此更新中的修訂於2022年12月31日後結束的財政年度及中期期間生效。本公司於2023年1月1日採納該會計準則。採納該準則對本公司的綜合財務報表或相關披露並無重大影響。

尚未採用的會計公告

於2023年11月，FASB發佈會計準則第2023-07號，“分部報告（主題280）：須報告分部披露的改進”，要求公共實體在其中期及年度可報告分部業績中披露有關重大開支的資料。公共實體必須披露每個可報告分部的重大支出類別和金額。重大開支類別源自定期向實體的主要經營決策者（“主要經營決策者”）報告並計入分部損益報告計量的開支。公共實體亦須披露主要營運決策者的職銜及職位，並解釋主要營運決策者如何使用所呈報的損益計量方法評估分部表現。該準則於2023年12月15日之後開始的財政年度及2024年12月15日之後開始的財政年度內的中期期間生效，允許提早採納，並應追溯應用於綜合財務報表所呈列的所有過往期間。本公司目前正在評估對綜合財務報表及相關披露的影響。

2023年12月，美國財務會計準則委員會發布了美國會計準則委員會第2023-09號文件，題為“所得税(專題740)：所得税披露的改進”，其中要求公共實體披露額外的所得税信息，主要與每年支付的税率調節和所得税有關。ASU中的修正案旨在提高所得税披露的透明度和決策有用性。本次更新中的修訂在2024年12月15日之後的年度期間生效，允許提前採用，並應預期應用。該公司目前正在評估對其合併財務報表和相關披露的影響。
82

注2-收入

收入主要來自牙科設備以及牙科和保健耗材產品的銷售。收入是指公司因轉讓貨物或提供服務而預期獲得的對價金額。有關本公司每項產品和服務的説明，四可報告的分部見附註6，分部和地理信息。

按產品類別分列的淨銷售額如下：
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)202320222021
設備和儀器$628 $678 $728 
CAD/CAM541 541 620 
互聯技術解決方案$1,169 $1,219 $1,348 
基本牙科解決方案$1,468 $1,427 $1,516 
正畸$339 $297 $273 
植入物與假體701 709 791 
正畸和種植解決方案$1,040 $1,006 $1,064 
Wellspect Healthcare$288 $270 $303 
總淨銷售額$3,965 $3,922 $4,231 


按地理區域分列的淨銷售額如下：
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)202320222021
美國$1,437 $1,392 $1,480 
歐洲1,550 1,559 1,675 
世界其他地區978 971 1,076 
總淨銷售額$3,965 $3,922 $4,231 

合同資產和負債

該公司在其業務過程中一般沒有合同資產。合同負債是指超過已確認收入的賬單，主要與尚未履行履約義務的客户調整器待遇的預付賬單有關。該公司已遞延收入#美元。91百萬美元和美元57於2023年12月31日的綜合資產負債表中，分別計入應計負債和其他非流動負債。該公司已遞延收入#美元。911000萬美元和300萬美元272022年12月31日，在綜合資產負債表中分別計入應計負債和其他非流動負債。該公司確認了$68在截至2023年12月31日的12個月內，之前推遲到2022年12月31日的收入為3.8億美元。該公司確認了$59在截至2022年12月31日的12個月內，之前推遲到2021年12月31日的收入為1.8億美元。該公司預計將在未來12個月內確認大部分遞延收入。

83

壞賬準備

應收賬款和票據-貿易淨額是指扣除壞賬準備和貿易折扣後的淨額，即#美元。17百萬美元和美元14分別在2023年、2023年和2022年12月31日達到100萬。在截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日終了的年度，壞賬準備的變化不大，包括以前預留的應收賬款的核銷。這一撥備的變化包括在綜合經營報表的銷售、一般和行政費用中。
84

注3-股票薪酬

本公司維持2016年綜合激勵計劃(“計劃”)，根據該計劃，公司可授予非合格股票期權(“NQSO”)、激勵股票期權、限制性股票、RSU和股票增值權，統稱為“獎勵”。獎勵按行使價格授予，該價格等於授予當日的收盤價。公司根據以下計劃授權撥款25300萬股普通股，外加根據修訂後的傳統DENTSPLY國際公司2010年和2002年股權激勵計劃以及修訂後的Sirona Dental Systems，Inc.2015年和2006年股權激勵計劃授予的任何被取消或終止的股票期權的未行使部分。發行的每一隻限制性股票和RSU計入減持3.09根據本計劃可發行的普通股。任何關鍵員工獲得的獎勵不得超過1在任何日曆年，普通股都有2000萬股。截至2023年12月31日，根據2016計劃可供授予的股票數量為12百萬美元。

本公司截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的股票薪酬支出金額如下：
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬美元)202320222021
產品銷售成本$4 $3 $3 
銷售、一般和管理費用36 53 44 
研發費用4 3 2 
重組和其他成本2 — — 
基於股票的薪酬費用總額$46 $59 $49 
相關遞延所得税優惠$8 $7 $6 

該公司使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型來估計授予的每個期權的公允價值。用於確定本公司發放的NQSO補償成本的平均假設如下：
截至十二月三十一日止的年度：
 202320222021
加權平均每股公允價值$12.64   $14.06   $15.90   
預期股息收益率1.45 %1.09 %0.68 %
無風險利率4.27 %2.23 %0.79 %
預期波動率35.8 %32.7 %31.5 %
預期壽命(年)4.765.205.08

截至2023年12月31日止年度行使的期權總內在價值微不足道。截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度已行使期權的內在價值合計為$11000萬美元和300萬美元16分別為100萬美元。

截至2023年12月31日止年度的NQSO交易如下：
 傑出的可操練預計將授予
(單位：百萬美元，不包括每股收入)股票
加權
平均值
鍛鍊
價格
集料
固有的
價值
股票
加權
平均值
鍛鍊
價格
集料
固有的
價值
股票加權
平均值
鍛鍊
價格		集料
固有的
價值
2022年12月31日3.0 $51.64 $— 1.9 $52.43 $— 1.1 $50.21 $— 
授與0.7 38.67     
已鍛鍊— 39.77     
取消(0.7)51.08 
被沒收(0.4)52.10     
2023年12月31日2.6 $48.11 $1 1.6 $52.55 $— 1.0 $41.41 $1 
85

有幾個1截至2023年12月31日，未授予100萬NQSO。與NQSO有關的剩餘未攤銷補償費用為#美元9百萬美元，將在期權的加權平均剩餘歸屬期間支出，即2.0好幾年了。

所有未償還期權、可行使期權和預期歸屬的期權的加權平均剩餘合同期限為5.7幾年來，3.6年和8.8分別是幾年。

截至2023年12月31日的年度內，有關未償還的NQSO的資料如下：
 傑出的可操練
數
傑出的
在…
2023年12月31日
加權
平均值
剩餘
合同
生命
(單位：年)
加權
平均值
鍛鍊
價格
數
可操練
在…
2023年12月31日
加權
平均值
鍛鍊
價格
行權價格區間
(以百萬為單位，不包括每股金額和壽命)
30.01 -40.000.8 9.1$37.13 — $30.97 
40.01 -50.000.6 3.747.32 0.6 47.50 
50.01 -60.000.9 4.755.29 0.7 55.44 
60.01 -70.000.3 2.562.33 0.3 62.29 
 2.6 1.6 

截至2023年12月31日的年度未歸屬RSU交易如下：
 未獲授權的有限責任股票單位
 股票
加權平均
授予日期
公允價值
(單位：百萬美元，不包括每股收入)
未歸屬於2022年12月31日
4.4 $45.63 
授與1.7 40.91 
既得(0.8)40.04 
被沒收(1.7)49.19 
未歸屬於2023年12月31日
3.6 $42.95 

截至2022年及2021年12月31日止年度授出的受限制股份單位的加權平均授出日期公平值為$39.73及$63.61，分別。與受限制股份單位相關的未攤銷薪酬成本為$57百萬美元，將於受限制股份單位的餘下加權平均受限制期間支銷， 1.9好幾年了。

截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，已歸屬股份的總公平值為$42百萬，$49百萬美元和美元76分別為100萬美元。
86

注4-普通股每股收益

截至12月31日止年度的每股普通股基本及攤薄盈利（虧損）計算如下：

每股普通股基本收益(虧損)
(單位：百萬，每股除外)202320222021
可歸因於Dentsply Sirona的淨(虧損)收入$(132)$(950)$411 
加權平均已發行普通股212.0 215.5 218.4 
每股普通股收益（虧損）-基本$(0.62)$(4.41)$1.88 
稀釋後每股普通股收益(虧損)
(單位：百萬，每股除外)202320222021
可歸因於Dentsply Sirona的淨(虧損)收入$(132)$(950)$411 
加權平均已發行普通股212.0 215.5 218.4 
假設行使基於股票的薪酬獎勵的攤薄期權的增量加權平均股份— — 1.8 
已發行加權平均攤薄股份總數212.0 215.5 220.2 
每股普通股收益（虧損）-攤薄$(0.62)$(4.41)$1.87 
由於報告的淨虧損，從已發行的稀釋普通股中排除的加權平均股1.1 0.5 — 
由於反攤薄性質，已發行攤薄普通股中不包括的加權平均股3.0 3.6 1.0 

87

注5-綜合(虧損)收益

AOCI包括與公司海外子公司合併相關的累計外幣換算調整、與公司衍生金融工具相關的公允價值調整以及與公司養老金計劃相關的精算損益。該等變動於AOCI扣除税項後入賬。截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，該等税項調整為$166百萬，$100百萬美元和美元1682010年，主要與外幣折算調整有關。

累計外幣換算調整包括換算虧損$360百萬美元和美元438於2023年及2022年12月31日，本集團分別錄得虧損100，000，000元及虧損100，000，000元。113百萬美元和美元84於2023年及2022年12月31日，本集團就指定為淨投資對衝的貸款分別錄得約人民幣100，000，000元。

截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度，AOCI（扣除税項）按組成部分劃分的變動如下：
(單位：百萬)外幣折算損益 現金流套期收益（損失）淨投資收益（損失）和公允價值套期養老金負債收益（損失）總計
於2022年12月31日的結餘（扣除税項）$(522)$(17)$(73)$(16)$(628)
其他全面收益（虧損）（重分類及税務影響前）2 — (45)(34)(77)
税收優惠
47 — 11 8 66 
其他全面收益（虧損），扣除税項，重新分類前$49 $— $(34)$(26)$(11)
從累積的其他綜合收入中重新歸類的税後淨額— 4 — (1)3 
其他綜合收益增加（減少）淨額49 4 (34)(27)(8)
於2023年12月31日的餘額（扣除税項）$(473)$(13)$(107)$(43)$(636)
(單位：百萬)外幣折算收益(虧損)現金流套期收益（損失）淨投資收益（損失）和公允價值套期養老金負債收益（損失）總計
截至2021年12月31日的税後淨額$(366)$(16)$(103)$(107)$(592)
重新分類前的其他綜合(虧損)收入和税收影響(127)(1)39 116 27 
税費支出(29)— (9)(30)(68)
其他綜合(虧損)收入，税後淨額，重新分類前$(156)$(1)$30 $86 $(41)
從累積的其他綜合收入中重新歸類的税後淨額— — — 5 5 
其他綜合收益淨(減)增(156)(1)30 91 (36)
於2022年12月31日的結餘（扣除税項）$(522)$(17)$(73)$(16)$(628)

88

將AOCI改編為截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年的綜合業務報表如下：
從AOCI重新分類的金額
中受影響的行項目
合併業務報表
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)202320222021
衍生金融工具的損益：
利率互換$(3)$(3)$(4)利息支出，淨額
外匯遠期合約(1)3 (3)產品銷售成本
税前淨虧損$(4)$— $(7)
税收影響— — — (福利)所得税撥備
税後淨虧損$(4)$— $(7)
攤銷固定收益養卹金和其他離職後福利項目：
以前任職福利的攤銷$1 $1 $1 (a)
精算損失淨額攤銷— (8)(12)(a)
税前淨收益(虧損)
$1 $(7)$(11)
税收影響— 2 3 (福利)所得税撥備
税後淨收益(虧損)
$1 $(5)$(8)
該期間的改敍總數$(3)$(5)$(15)
(A)在計算截至2023年、2022年、2022年和2021年12月31日止年度的定期福利淨成本時，分別計入AOCI的這些組成部分。

89

注6-細分市場和地理信息

自2023年4月1日起，由於某些組織結構的變化，公司重新調整了報告結構。本公司重新調整其可報告分部，以反映本公司管理其業務的方式的變化，特別是其首席運營決策者(“CODM”)定期審查經營業績和分配資源的水平。因此，需要報告的部門從技術、設備和耗材轉變為(I)互聯技術解決方案、(Ii)基本牙科解決方案、(Iii)正畸和種植解決方案以及(Iv)Wellspect Healthcare。

該公司擁有四主要按產品組織的運營部門。它們通常具有重疊的地理存在、客户基礎、分銷渠道和監管監督，但Wellspect Healthcare除外，該公司針對醫療器械行業擁有更離散的市場和監管環境。這些運營部門也構成了公司的可報告部門，根據公司首席運營管理人員定期審查財務業績的方式進行識別，並利用這些信息來評估公司的業績和分配資源。

本公司根據淨銷售額和調整後的營業收入評估各部門的業績。分部調整後營業收入被定義為未分配成本、商譽和無形資產減值、重組和其他成本、利息支出、淨額、其他費用(收入)、淨額、無形資產攤銷前和某些公司總部前的營業收入，以及因企業合併產生的財產、廠房和設備的公允價值增加而產生的折舊。資產和其他資產負債表信息不向CODM報告。

本公司的每項業務所提供的產品和服務的説明四下面提供了可報告的部分。

互聯技術解決方案

該部門包括設計，製造和銷售公司的牙科技術和設備產品。這些產品包括設備和儀器以及CAD/CAM產品類別。

設備和儀器

設備和儀器產品類別包括基本和高科技牙科設備，如成像設備，電動牙科手機，治療中心以及牙科醫生和專家的其他儀器。成像設備是公司數字化工作流程產品的關鍵入口，包括廣泛的2D或3D、全景和口內應用診斷成像系統，以及錐形束計算機斷層掃描系統（“CBCT”）。治療中心包括一系列產品，從基本的牙科椅到具有綜合診斷、衞生和人體工程學功能的複雜椅式設備，以及用於預防治療和培訓目的的專家中心。該產品組還包括其他實驗室設備，如混汞機，混合機和瓷爐。

CAD/CAM

牙科CAD/CAM技術是專為牙科診所設計的產品，通過與我們的雲平臺DS Core集成，支持牙科矯正等眾多數字化工作流程。該產品類別包括口內掃描儀、3D打印機、研磨機和某些軟件和服務，以及名為CEREC的全椅旁經濟型美學陶瓷牙科修復產品。一個完整的椅旁提供使牙醫實踐同一天或單次訪問牙科。

基本牙科解決方案

這一部門包括開發、製造和銷售該公司增值的牙髓、修復和預防消耗品以及牙科辦公室用於治療患者的小型設備。這一細分市場的產品還包括專門的治療產品，包括用於製造牙科用具的產品。

Essential Dental Solutions產品設計為在一個集成系統中運行，為高科技牙科程序提供解決方案。牙髓治療產品包括電動牙髓手柄、指頭、密封器、灌注針和其他支持根管治療的工具或一次性解決方案。修復體產品包括牙科陶瓷和用於修復的其他材料，包括牙冠和貼面。

90

預防產品包括小型設備產品，如固化光系統、牙科診斷系統和超聲波刮刀和拋光器，以及其他牙科用品，包括牙科麻醉劑、預防性糊劑、牙科密封劑和印模材料。

正畸和種植解決方案

這一部門包括設計、製造和銷售公司的各種數字種植系統和創新的牙科種植產品、數字假牙和牙科專業定向矯正器解決方案。這一細分市場的產品還包括我們的數字服務和技術的應用，包括我們基於雲的平臺DS Core提供的服務和技術。

正畸

正畸公司的產品類別包括SureSmiler和Byte，前者是通過臨牀醫生辦公室提供的對號器解決方案，後者是直接面向消費者的對號器解決方案。Orthodontics的產品類別還包括名為VPRO或Byte產品中的HyperByte的高頻振動技術設備，以及使用口腔內掃描儀和我們的DS Core平臺創建患者結果3D可視化的新SureSmilar模擬器。SureSmilalAligner解決方案包括美白工具包和固位器。Byte Aligner解決方案包括Byte Plus和用於治療計劃的辦公室內口腔掃描。Aligner產品還包括軟件技術，支持Aligner治療計劃和從診斷到治療交付的數字工作流程的無縫連接。

植入物與假體

植入物和假體產品類別包括支持公司用於植入物系統的數字化工作流程的技術、一系列創新的牙科植入物產品、數字假牙、牙冠和橋瓷產品、骨再生和修復解決方案、治療規劃軟件和教育項目。種植體和假體產品類別得到了關鍵技術的支持，包括定製基牙、先進的錐形即時加載螺釘和再生骨生長因子。這一類別的產品還包括假牙和貴金屬牙科合金等牙科修復體。

Wellspect Healthcare

這一部門包括該公司用於尿路和腸道管理的創新的可控護理解決方案的設計、製造和銷售。這一類別主要包括泌尿外科導管和其他與醫療保健相關的消耗品。

本公司截至12月31日止年度的分部資料如下：
淨銷售額截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬美元)202320222021
互聯技術解決方案$1,169 $1,219 $1,348 
基本牙科解決方案1,468 1,427 1,516 
正畸和種植解決方案1,040 1,006 1,064 
Wellspect Healthcare288 270 303 
總淨銷售額$3,965 $3,922 $4,231 

折舊及攤銷截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬美元)202320222021
互聯技術解決方案$176 $172 $185 
基本牙科解決方案33 31 41 
正畸和種植解決方案97 90 83 
Wellspect Healthcare18 21 24 
所有其他(a)
19 14 14 
總計$343 $328 $347 
(A)包括在公司總部記錄的金額。
91

分部調整後營業收入截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬美元)202320222021
互聯技術解決方案$101 $161 $267 
基本牙科解決方案478 467 511 
正畸和種植解決方案156 193 217 
Wellspect Healthcare87 73 87 
分部調整後營業收入$822 $894 $1,082 
對賬項目(收入)費用：   
所有其他(a)
319 318 229 
商譽和無形資產減值307 1,287 — 
重組和其他成本67 14 17 
利息支出，淨額81 65 49 
其他費用(收入)，淨額9 53 14 
無形資產攤銷211 209 222 
因財產公允價值上升而產生的折舊，
工廠和設備來自業務組合
3 3 6 
所得税前收入(虧損)$(175)$(1,055)$545 
(A)包括未分配的公司總部費用的結果。

地理信息

下表列出了截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，公司按地理區域劃分的重要業務的信息。以下報告的淨銷售額是根據發貨目的地從這些國家/地區的外部客户那裏獲得的收入。
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬美元)202320222021
淨銷售額
美國$1,437 $1,393 $1,484 
德國431 447 482 
其他外國2,097 2,082 2,265 
總淨銷售額$3,965 $3,922 $4,231 
不動產、廠房和設備淨額是指位於各自地理區域的經營企業持有的那些長期資產。
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬美元)202320222021
財產、廠房和設備、淨值
美國$194 $174 $166 
德國260 275 309 
瑞典105 98 107 
其他外國241 214 191 
財產、廠房和設備合計(淨額)$800 $761 $773 

產品和客户信息

有關公司按產品類別劃分的每一可報告部門的淨銷售額的信息，請參閲附註2，收入。
92


集中風險

在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，佔淨銷售額或應收賬款10%或以上的客户如下：

截至十二月三十一日止的年度：
20232022
淨銷售額的百分比應收賬款的百分比淨銷售額的百分比應收賬款的百分比
Henry Schein，Inc.14 %11 %11 %15 %
帕特森公司不適用10 %不適用12 %

截至2021年12月31日止年度，並無客户佔綜合淨銷售額或綜合應收賬款的10%或以上。
93

注7-其他費用(收入)，淨額

其他費用(收入)淨額如下：
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬美元)202320222021
外匯交易(收益)損失
$(3)$6 $(12)
其他費用(收入)，淨額12 47 14 
其他費用(收入)合計，淨額$9 $53 $2 

公司的權益法淨虧損為#美元。41000萬，$362000萬美元，和美元10分別為2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。截至2022年12月31日的年度權益法投資虧損包括美元36於綜合經營報表內記入其他開支(收益)淨額，以撇銷本公司於一傢俬人持有的牙科投資公司所持的相關投資減值及本公司確定剩餘投資不可收回後所持有的本公司所有權狀況。

2021年2月1日，公司出售了一項熔模鑄造業務，該業務以前包括在前消耗品部門，以換取現金收入#191000萬美元。資產剝離產生了1美元的税前收益。13在截至2021年12月31日的年度合併經營報表中記錄的其他費用(收入)淨額為100萬美元。

94

注8-淨資產

庫存，淨額如下：
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬美元)20232022
原材料和供應品$185 $169 
在製品77 77 
成品362 381 
庫存，淨額$624 $627 

該公司的庫存準備金為#美元。107百萬美元和美元83分別為2023年12月31日和2022年12月31日。存貨按成本和可變現淨值中較低者列報。

95

注9-財產、廠房和設備、淨值

物業、廠房及設備淨額如下：
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬美元)20232022
土地$49 $48 
建築物和改善措施568 546 
機器和設備964 963 
大寫軟件446 400 
在建工程138 116 
 $2,165 $2,073 
減去：累計折舊和攤銷1,365 1,312 
財產、廠房和設備、淨值$800 $761 

96

附註10-租契

融資及經營租賃使用權資產及負債之淨現值如下：
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬，百分比除外)在合併資產負債表中的位置20232022
資產
融資租賃財產、廠房和設備、淨值$1 $1 
經營租約經營性租賃使用權資產淨額178 200 
使用權資產總額$179 $201 
負債
流動負債
融資租賃應付票據和長期債務的當期部分$— $1 
經營租約應計負債56 54 
非流動負債
融資租賃長期債務1 1 
經營租約經營租賃負債125 149 
租賃總負債$182 $205 
補充信息：
加權平均貼現率
融資租賃4.2 %3.5 %
經營租約3.9 %3.5 %
加權平均剩餘租賃年限(年)
融資租賃5.24.1
經營租約4.55.1


綜合業務報表中確認的租賃費用如下：
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)20232022
經營租賃成本$67 $68 
短期租賃成本— 1 
可變租賃成本15 12 
總租賃成本$82 $81 

97

截至2023年12月31日剩餘租賃負債的合同到期日如下：
(單位：百萬)融資租賃經營租約總計
2024$— $62 $62 
20251 45 46 
2026— 32 32 
2027— 21 21 
2028— 16 16 
2029年及以後— 23 23 
租賃付款總額$1 $199 $200 
扣除計入的利息— 18 18 
租賃負債現值$1 $181 $182 


租賃的補充現金流量信息如下：
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)202320222021
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
為經營租賃支付的經營現金流$68 $66 $65 
以新的租賃負債換取的使用權資產：
融資租賃$— $— $1 
經營租約36 57 79 

98

注11-商譽和無形資產

該公司每年對商譽和無限期無形資產進行減值評估，如果發生的事件或情況變化表明資產可能減值，則評估的頻率更高。

2023年4月1日，由於組織結構發生變化，公司重新調整了報告單位。在調整之前，對前一結構下的報告單位進行了減值測試，沒有發現減值。

作為重組的結果，該公司重新分配了其商譽，以調整其因經營部門變化而產生的新報告單位。使用相對公允價值方法將商譽重新分配給每個新的報告單位。本公司評估了新報告單位的商譽及其截至2023年4月1日的無限期減值無形資產。基於這項測試，已確定其報告單位和無限期無形資產的公允價值更有可能超過其賬面價值，從而不產生減值。

對於截至2023年4月1日的舊結構商譽減值測試和新結構商譽減值測試，報告單位的公允價值都是使用貼現現金流量模型計算的，投入使用了內部和基於市場的數據。

2023年第三季度減值

在截至2023年9月30日的季度中，該公司確定了與其互聯技術解決方案報告部門(由所有互聯技術解決方案部門組成)更有可能發生減值的指標。這一報告單位的公允價值下降是由不利的宏觀經濟因素推動的，因為需求疲軟，特別是在歐洲市場，以及貼現率增加。在我們的減值模型中作為折現率假設基礎的核心基礎市場利率上升了約1102023年第三季度的年度減值測試和中期測試之間的BPS。這些因素導致預期收入減少、營業利潤率下降，以及對近期未來現金流的預期減少，特別是與產品需求有關，這些產品通常由最終客户提供資金，因此受到較高利率環境的不利影響。更高的通脹環境也對我們客户的可自由支配消費行為產生了更廣泛的影響，進一步減少了全球對某些產品的需求，轉而支持更低成本的選擇。因此，在2023年第三季度進行了減值測試(“第三季度測試”)。

在第三季度測試期間，互聯技術解決方案報告部門的公允價值是使用貼現現金流模型計算的，投入使用了內部和基於市場的數據。貼現現金流模型使用十-年度預測現金流加上基於使用永久增長率資本化上一期現金流的最終價值。貼現現金流模型中使用的重要假設包括但不限於11.5%、收入增長率(包括永久增長率)和報告單位業務的營業利潤率百分比。因此，本公司於截至2023年9月30日止三個月錄得與聯網技術解決方案報告單位相關的税前商譽減值費用為$291100萬美元，導致互聯技術解決方案部門的剩餘商譽餘額被完全註銷。這筆費用在綜合經營報表的商譽和無形資產減值中記錄。

此外，在第三季度測試的同時，公司還測試了與互聯技術解決方案部門互聯技術解決方案部門內的業務相關的長期無形資產的減值情況。該公司還在正畸和植入物解決方案部門的植入物和假體報告部門內確定了無限期無形資產的減值指標，並確定了某些商號和商標受損。這些無限期的無形資產採用損益法進行減值評估，特別是使用特許權使用費法進行減值評估。免除特許權使用費方法中使用的重要假設包括但不限於貼現率(從11.5%至16.5%)收入增長率(包括永久增長率)和特許權使用費。因此，本公司計入無限期無形資產減值費用#美元141000萬美元和300萬美元2截至2023年9月30日的三個月，互聯技術解決方案部門以及正畸和種植解決方案部門分別為1000萬美元。減值費用主要是由宏觀經濟因素推動的，如需求疲軟、資本成本上升和成本通脹，這些因素導致預測收入減少。這些費用在綜合經營報表的商譽和無形資產減值中記錄。

2023年第三季減值的無限期無形資產的賬面價值為2151000萬美元和300萬美元23截至2023年12月31日，互聯技術解決方案部門以及正畸和種植解決方案部門分別為2.5億美元。由於截至2023年12月31日，這些無限期無形資產的公允價值繼續接近賬面價值，關鍵假設的任何進一步下降都可能導致未來時期的額外減值。
99


截至2023年12月31日，該公司考慮了定性和定量因素，以確定任何事件或環境變化是否導致商譽或無限期無形資產在2023年第四季度更有可能減值，並得出結論認為沒有這樣的指標。

實際財務結果與年度或中期測試中使用的預測財務結果或估值假設的任何偏離、股權估值下降、利率上升或無形資產用途的變化等因素，都可能對報告單位或無限期無形資產的公允價值產生重大不利影響，並可能導致未來的減值費用。不能保證公司未來的資產減值測試不會導致重大的收益費用。

2022年年度商譽和無限期無形資產減值和測試

在2022年第三季度和第四季度，公司經歷了不利的宏觀經濟因素，原因是全球需求疲軟、資本成本上升、不利的外匯影響以及原材料、供應鏈和服務成本增加，導致預期收入減少、營業利潤率下降，以及對未來現金流的預期降低。因此，本公司確認了與其前數字牙科集團和前技術和設備部門內的前設備和儀器報告單位以及這些前報告單位內的前消耗品報告單位和前消耗品部門內的某些無限期無形資產有關的更有可能減值的指標。

的公允價值二上述以前的報告單位是使用貼現現金流模型計算的，投入使用了內部數據和基於市場的數據。貼現現金流模型使用五-至十-年度預測現金流加上基於使用永久增長率資本化上一期現金流的最終價值。公司在貼現現金流模型中的重要假設包括但不限於11.0%、收入增長率(包括永久增長率)、營業利潤率百分比和報告單位業務的營運資本淨變化。這些假設是在考慮當前市場狀況和未來預期的情況下制定的，這些預期包括但不限於分銷渠道變化、競爭的影響和新產品開發。該公司還考慮了當前和預期的市場和經濟狀況。因此，本公司在前技術和設備部門內記錄了與前數字牙科集團和前設備和儀器報告單位相關的税前商譽減值費用$1,1001000萬美元和300萬美元87在截至2022年9月30日的三個月中，分別為2.5億美元。這筆費用在綜合經營報表的商譽和無形資產減值中記錄。

無形資產的公允價值是使用收益法(特別是特許權使用費減免法)或定性評估來計算的。該公司在免收特許權使用費方法中的重要假設包括，但不限於，折扣率從11.0%至12.5%、收入增長率(包括永久增長率)和特許權使用費。因此，該公司為其無限期無形資產記錄了減值費用#美元。661000萬美元和300萬美元28前數字牙科集團和前設備和儀器報告單位分別為前技術和設備部門的100萬美元和1美元6截至2022年12月31日的年度，前消耗品部門內前消耗品報告單位的費用為100萬美元。這筆費用在綜合經營報表的商譽和無形資產減值中記錄。

100

2021年年度商譽和無限期無形資產減值和測試

截至2021年4月1日，該公司按照上述估值方法對商譽和無限期無形資產進行了所需的年度減值測試，在截至2021年12月31日的年度內沒有產生任何減值。

按可報告部門分列的公司商譽變動對賬如下：
(單位：百萬)技術和設備消耗品互聯技術解決方案基本牙科解決方案正畸和種植解決方案Wellspect Healthcare總計
2022年12月31日的餘額
商譽5,902 866 $— $— $— $— $6,768 
累計減值損失(4,080)— — — — — (4,080)
商譽，淨額，2022年12月31日$1,822 $866 $— $— $— $— $2,688 
翻譯9 4 — — — — 13 
2023年3月31日的餘額
商譽$5,911 $870 $— $— $— $— $6,781 
累計減值損失(4,080)— — — — — (4,080)
商譽淨額，2023年3月31日$1,831 $870 $— $— $— $— $2,701 
重新調整商譽(1,831)(870)293 835 1,303 270 $— 
翻譯— — — 1 (5)6 2 
商譽，2023年6月30日淨額$— $— $293 $836 $1,298 $276 $2,703 
減損— — (291)— — — (291)
翻譯— — (2)4 25 (1)26 
2023年12月31日的餘額
商譽$— $— $291 $840 $1,323 $275 $2,729 
累計減值損失— — (291)— — — (291)
2023年12月31日的餘額$— $— $— $840 $1,323 $275 $2,438 
101


可確認的無限期無形資產和無限期無形資產如下：
截至十二月三十一日止的年度：
 20232022
(單位：百萬美元)
毛收入
攜帶
金額
累計
攤銷
網絡
攜帶
金額
毛收入
攜帶
金額
累計
攤銷
網絡
攜帶
金額
發達的技術和專利$1,697 $(1,006)$691 $1,658 $(848)$810 
商標名和商標271 (102)169 273 (96)177 
許可協議30 (27)3 30 (26)4 
客户關係1,070 (680)390 1,057 (600)457 
確定的總生存時間$3,068 $(1,815)$1,253 $3,018 $(1,570)$1,448 
無限期商品名稱和商標447 — 447 450 — 450 
正在進行的研發 (a)
5 — 5 5 — 5 
總無限壽命452 — 452 455 — 455 
可確認無形資產總額$3,520 $(1,815)$1,705 $3,473 $(1,570)$1,903 
(a)在業務合併中收購的無形資產，如在進行中並用於研發活動，則被視為無限期資產，直至完成或放棄研發工作為止。這些資產的使用壽命和攤銷將在研發工作完成後確定。

截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的固定年期無形資產攤銷費用為$211百萬，$209百萬美元和美元222百萬，分別。在隨後的五個歷年中，與這些無形資產有關的估計年度攤銷費用為美元。212百萬，$219百萬，$143百萬，$124百萬美元和美元1282024年、2025年、2026年、2027年和2028年分別為100萬。

於二零二一年第二季度，本公司購買若干已開發技術權利，首期付款為美元。3 萬購買對價還包括或有付款，17 於二零二三年十二月三十一日，本集團將於達到若干監管及商業里程碑後作出約100萬美元的撥備，而該等里程碑尚未被視為可能實現。

102

附註12-預付費用和其他流動資產

預付費用和其他流動資產如下：
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬美元)20232022
預付費用$113 $104 
增值税應收賬款61 53 
存款33 24 
其他流動資產113 88 
預付費用和其他流動資產$320 $269 

103

注13-應計負債

應計負債如下：
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬美元)20232022
工資、佣金、獎金、其他現金補償和員工福利$161 $156 
銷售和營銷計劃68 65 
總代理商返點準備金
151 163 
重組成本37 7 
應計假期和節假日32 32 
專業和法律費用25 27 
衍生工具的流動部分18 19 
普通保險11 12 
保證責任24 22 
第三方版税5 7 
遞延收入91 84 
應計利息9 9 
應計財產税6 6 
流動經營租賃負債56 54 
其他55 64 
應計負債$749 $727 

104

附註14-融資安排

短期債務

短期債務如下：
截至十二月三十一日止的年度：
20232022
本金利息本金利息
(除百分比外，以百萬元計)天平費率天平費率
公司商業票據融資$225 5.8 %$95 5.1 %
其他短期借款20 4.9 %22 4.6 %
新增：長期債務的當期部分77 1 
短期債務總額$322 $118 
年內月末未償還短期債務最高限額$399 $395 
本年度未償還短期債務的平均金額284 289 
年末短期債務加權平均利率5.7 %5.0 %

短期借款

2023年5月12日，本公司簽訂了一項五年制高級無擔保多貨幣循環貸款，本金總額為#美元7002028年5月12日到期的100萬美元。這一新設施取代了以前的$。700百萬五年制原定於2024年7月26日到期的高級無擔保多貨幣循環安排。該公司還擁有一美元500百萬張商業票據計劃。這一美元700百萬元的多幣種循環信貸安排作為商業票據安排的後備，因此商業票據安排和多貨幣循環信貸安排下的可用信貸總額為#美元。7001000萬美元。該公司的未償還借款為#美元。2251000萬美元和300萬美元95於2023年12月31日及2022年12月31日，商業票據融資項下分別為百萬美元，及 不是多幣種循環信貸機制下的未償借款。本公司亦有機會取得$44各金融機構提供的信貸額度下的未承諾短期融資為2000萬美元，其他短期借款為2000萬美元，20百萬美元。
截至2023年12月31日，公司擁有499 未動用信貸額度下的可用借款，包括短期安排和循環信貸協議下的可用額度。

105

長期債務

長期債務如下：
截至十二月三十一日止的年度：
20232022
本金利息本金利息
(除百分比外，以百萬元計)天平費率天平費率
私募債券702024年10月到期的百萬歐元
$77 1.0 %$75 1.0 %
私募債券252025年12月到期的百萬瑞士法郎
30 0.9 %27 0.9 %
私募債券972025年12月到期的百萬歐元
107 2.1 %104 2.1 %
私募債券262026年2月到期的百萬歐元
29 2.1 %28 2.1 %
私募債券582026年8月到期的百萬瑞士法郎
69 1.0 %63 1.0 %
私募債券1062026年8月到期的百萬歐元
117 2.3 %114 2.3 %
私募債券702027年10月到期的百萬歐元
77 1.3 %75 1.3 %
私募債券82027年12月到期的百萬瑞士法郎
9 1.0 %8 1.0 %
私募債券152027年12月到期的百萬歐元
17 2.2 %16 2.2 %
私募債券1402028年8月到期的百萬瑞士法郎
166 1.2 %151 1.2 %
私募債券702029年10月到期的百萬歐元
77 1.5 %75 1.5 %
定息優先票據 7502030年6月到期
750 3.3 %750 3.3 %
私募債券702030年10月到期的百萬歐元
77 1.6 %75 1.6 %
私募債券452031年2月到期的百萬歐元
50 2.5 %48 2.5 %
私募債券652031年8月到期的百萬瑞士法郎
77 1.3 %70 1.3 %
私募債券12.62031年9月到期的10億日元
89 1.0 %96 1.0 %
私募債券702031年10月到期的百萬歐元
77 1.7 %75 1.7 %
其他借款，各種貨幣和利率14 21 
套期會計公允價值調整(a)
(28)(35)
$1,881 $1,836 
減：當前部分
（計入合併資產負債表“應付票據及長期債務流動部分”）77 1 
減：遞延融資成本長期部分8 9 
長期部分$1,796 $1,826 
(A)指就部分未償還優先票據訂立的利率互換協議的公允價值。

本公司的多幣種循環信貸安排、定期貸款和優先票據包含與本公司的運營和財務狀況有關的某些肯定和否定契約。於2023年12月31日，本公司遵守所有債務契諾。

截至2023年12月31日，公司長期借款的合同到期日如下：
(單位：百萬)
2024$77 
2025148 
2026218 
2027103 
2028166 
2029年及以後1,197 
 $1,909 

利息支出，淨額包括利息收入#美元。161000萬，$111000萬美元和300萬美元3截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度，主要與我們的直接面向消費者解決方案的計息現金等價物和客户融資有關。
106

附註15-股權

2023年11月7日，董事會批准將授權股份回購計劃增加至$1.01000億美元。股份回購可透過公開市場購買、規則10b5-1計劃、加速股份回購、私下協商交易或其他交易方式進行，回購金額及時間由本公司根據當時市場及商業狀況及其他因素而認為適當。於2023年12月31日，本公司獲授權回購美元1.44在股票回購計劃下剩餘的普通股股份為10億股。

於2023年3月3日，本公司與一家金融機構訂立加速股份回購協議(“ASR協議”)，以回購本公司普通股。本公司根據ASR協議回購股份，作為上述股份回購計劃的一部分。2023年，該公司回購了大約3.12023年3月，以成交量加權平均價$38.74代表$120預期回購總額的1.8億美元。2023年4月，另一項0.8在ASR協議最終結算時交付了400萬股，導致總共3.9根據協議回購了1.3億股。

(單位：百萬，每股除外)初次交付最終結算
協議日期已支付金額收到的股份每股價格股份價值佔合同價值的百分比結算日收到的總股份數每股平均價格
2023年3月3日$150 3.1$38.74 80 %2023年4月28日3.9$38.55 

ASR協議被計入2023年3月6日庫存股交易中普通股的首次交付，金額為$121以及一份與公司普通股掛鈎的遠期合同，其普通股金額在最終結算日期確定。遠期合約符合所有適用的股權分類標準，在截至2023年3月31日的季度未計入衍生工具。因此，遠期合同的價值為#美元。30截至2023年3月31日，在資本中記錄了超過面值的100萬歐元。在2023年4月最終結算時，這筆款項隨後在綜合資產負債表中作為庫存股入賬。普通股的初始交割和最終結算減少了基本每股收益和稀釋後每股收益的加權平均流通股。遠期合約不影響稀釋後每股收益的加權平均已發行普通股。

截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本公司回購已發行普通股，代價為$3001000萬，$150百萬美元和美元200分別為100萬美元。在截至2023年12月31日的年度，庫存股交易產生了應計消費税#美元。3根據2022年《通脹降低法案》確定的上市公司股票回購金額為1.6億美元。

截至2023年12月31日止年度，行使股票期權及於行使時收到的收益為不意義重大。在截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度，本公司收到收益#美元6百萬美元和美元51百萬美元，主要是由於行使的股票期權金額為0.1百萬美元和1.1每一年分別為100萬美元。本公司的慣例是，當行使股票期權和RSU歸屬時，從庫存股發行股票。

107

普通股和庫存股的總流通股如下：
(單位：百萬美元)普通股股份庫存股股份
傑出的
股票
2020年12月31日餘額264.5 (45.8)218.7 
已發行庫存股股份— 2.2 2.2 
回購普通股，平均成本為#美元57.47
— (3.5)(3.5)
2021年12月31日的餘額264.5 (47.1)217.4 
已發行庫存股股份— 0.9 0.9 
回購普通股，平均成本為#美元48.22
— (3.1)(3.1)
2022年12月31日的餘額264.5 (49.3)215.2 
已發行庫存股股份— 0.8 0.8 
回購普通股，平均成本為#美元34.20
— (8.8)(8.8)
2023年12月31日的餘額264.5 (57.3)207.2 
108

附註16-所得税

所得税前(虧損)收入的構成如下：
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬美元)202320222021
美國$(6)$(531)$51 
外國(169)(524)494 
所得税前總收入(虧損)
$(175)$(1,055)$545 

業務所得税(福利)準備金的組成部分如下：
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬美元)202320222021
當前：   
美國聯邦政府$1 $1 $1 
美國州政府— 4 4 
外國86 118 154 
總計$87 $123 $159 
延期：   
美國聯邦政府$4 $(145)$10 
美國州政府(3)(17)2 
外國(131)(66)(37)
總計$(130)$(228)$(25)
所得税總(福利)撥備$(43)$(105)$134 

美國聯邦法定税率與實際税率的對賬如下：
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬，百分比除外)
202320222021
美國法定聯邦所得税率$(37)21.0 %$(222)21.0 %$114 21.0 %
影響：
扣除聯邦福利後的州所得税(2)1.4 (11)1.0 4 0.8 
聯邦研發福利和外國税收抵免(17)10.0 (8)0.8 (5)(0.9)
美國其他永久性差異5 (2.7)9 (0.9)2 0.4 
國際業務的税務影響(65)37.2 (5)0.5 2 0.3 
全球無形低税收收入(GILTI)12 (7.0)20 (1.9)13 2.4 
外國衍生無形收入(FDII)(9)5.2 (8)0.8 (7)(1.3)
税務審計活動的淨影響(6)3.2 15 (1.4)9 1.6 
已頒佈的法定税率變化對非美國司法管轄區的税務影響1 (0.4)(3)0.3 10 1.9 
對某些外國子公司的未匯出收益徵收聯邦税2 (0.9)1 (0.1)(1)(0.2)
估值免税額調整5 (3.2)(9)0.8 (9)(1.7)
商譽減值和無形資產減值的税收效應60 (34.6)114 (10.8)— — 
其他8 (4.4)2 (0.2)2 0.3 
經營活動有效所得税率$(43)24.8 %$(105)9.9 %$134 24.6 %

109

產生遞延税項資產和負債的重大暫時性差異的税收影響如下：
截至十二月三十一日止的年度：
百萬美元(單位：百萬美元)20232022
遞延税項資產
員工福利應計項目$55 $55 
庫存15 9 
雜項應計項目51 37 
其他44 48 
租賃使用權責任46 48 
未實現損益淨額計入AOCI
36 — 
國外税收抵免與研發結轉43 40 
税損結轉和其他税務屬性948 654 
遞延税項資產總額$1,238 $891 
減去：估值免税額(863)(645)
遞延税項總資產，淨額$375 $246 
遞延税項負債
可識別無形資產$(298)$(325)
財產、廠房和設備(38)(41)
租賃使用權資產(46)(47)
未實現損益淨額計入AOCI— (13)
對外國子公司未匯出收益徵税(8)(6)
遞延税項負債總額(390)(432)
遞延税項淨負債$(15)$(186)

遞延税項資產及負債於12月31日計入以下綜合資產負債表項目如下：
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬美元)20232022
資產
其他非流動資產$213 $101 
負債
遞延所得税$228 $287 

該公司擁有$40截至2023年12月31日，外國税收抵免結轉額為100萬美元，其中332025年將到期，7從2028年到2031年，100萬美元將在不同時間到期。

本公司與若干海外及國內附屬公司有關的税項虧損結轉約為美元。3,889截至2023年12月31日，百萬美元，其中3,671到2043年，100萬美元將在不同時間到期，218百萬美元可能會無限期結轉。這些在2023年12月31日反映為遞延所得税資產，包括税收優惠f $873百萬美元和美元74在未計估值免税額前，分別與税項虧損結轉和不允許利息結轉相關的百萬歐元。截至2022年12月31日，公司的遞延税項資產包括$601結轉的税收損失為1000萬美元，53結轉了100萬美元的不允許利息。2023年結轉的税項虧損增加主要是減值損失所致。

於2023年12月31日，本公司已錄得美元791百萬美元的估值津貼，以抵消淨營業虧損的税收優惠，$40100萬美元，以抵消外國税收抵免的税收優惠，以及32其他遞延税項資產的估值免税額為百萬美元。由於該等資產未來能否變現的不確定性，本公司已記錄該等估值撥備。估值撥備增加是由於2023年產生的税項虧損結轉增加，因為這些資產在未來能否變現存在不確定性。

110

該公司已經提供了$8公司預計其海外子公司某些未分配收益的預扣税將匯回國內。被視為永久投資的外國子公司和相關公司的未分配收益至 $2,303百萬at 2023年12月31日及$2,4922022年12月31日.

税收或有事項

截至2023年12月31日，未確認税收優惠總額約為美元136百萬美元，包括其中的利息，約為$40百萬代表未確認的税收優惠金額，如果確認，將影響有效所得税税率。*某些未確認的税收優惠金額有可能在公司合併財務報表報告日起12個月內大幅增加或減少。在未來12個月內，不同司法管轄區的訴訟時效到期可能包括約#美元的未確認税收優惠。1100萬美元，如果得到確認，將影響實際所得税税率。

累計利息及罰款總額為$。4百萬美元和美元6分別於2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日的利息及罰款。本公司一貫根據本公司的會計政策選擇，將在其綜合財務報表中確認的利息及罰款分類為所得税。該公司確認了一項#美元的税收優惠2在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內，與利息和罰款有關的收入為1.2億美元。

2023年未確認税收優惠的增加主要與2023年內部債務重組產生的收益有關。若確認這項利益，將導致與税項虧損結轉有關的遞延税項資產減少，估值免税額亦會相應減少及抵銷。因此，釋放這一準備金不會影響實際税率。

本公司須繳納美國聯邦所得税以及多個州和外國司法管轄區的所得税。主要司法管轄區包括美國、德國、瑞典和瑞士。公司已與美國國税局(“IRS”)達成截至2014年的所有美國聯邦所得税事宜。本公司目前正在接受2015和2016納税年度的審計。關於國税局審計的更多信息，見附註21，承付款和或有事項。該公司完成了2014納税年度在德國的審計，目前正在接受2015至2017年度的審計。2018至2021納税年度可能會在德國進行審計調整。

記錄的未確認税收優惠活動如下：
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬美元)202320222021
期初未確認的税收優惠$49 $34 $27 
上期職位的總變動1 12 6 
本年度職位的總變動95 4 2 
因結算和付款而減少(9)— — 
因法規到期而減少(4)— — 
由於外幣兑換的影響而減少— (1)(1)
期末未確認的税收優惠$132 $49 $34 




111

附註17-福利計劃

固定繳款計劃

該公司維護美國和非美國員工的固定繳款計劃。美國的主要計劃是Dentsply Sirona Inc.401(K)儲蓄計劃(“計劃”)，允許符合條件的員工在遞延納税的基礎上向該計劃貢獻一部分現金補償，在大多數情況下，公司會提供相應的貢獻。該計劃包括各種投資基金。公司可作出以下非選擇性酌情現金貢獻：3支付給參與者帳户的薪酬的%。此外，每個選擇向該計劃繳費的合格參與者將獲得匹配的繳費100首1%供款的百分比及50其次為5%的百分比貢獻的總最高匹配貢獻為3.5%。除了主要的美國計劃外，該公司還維護其他各種美國和非美國的固定繳款計劃和非限定遞延補償計劃。扣除沒收後的年度開支為$。43百萬，$41百萬美元和美元39截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。

固定福利計劃

該公司為奧地利、法國、德國、印度尼西亞、意大利、日本、荷蘭、挪威、瑞典、瑞士、中國臺灣地區和美國的某些員工維護固定收益養老金計劃。這些計劃根據年齡、服務年限和薪酬提供福利。基本上，德國和瑞典的所有計劃都是資金不足的圖書儲備計劃。美國以外的大多數員工和退休人員都在政府醫療計劃的覆蓋範圍內。

該公司主要通過將收益率曲線上的特定現貨利率應用於相關的預計現金流來計算其貼現率；或者，在缺乏足夠深入的公司債券市場的市場上，它使用負債期限來確定其貼現率，這些貼現率是從該計劃各自經濟區域的高等級公司或政府債券收益率指數中觀察到的。對於大額固定收益養老金計劃，本公司採用即期匯率法通過將收益率曲線上的特定即期匯率應用於相關的預計現金流，來估計福利成本的服務成本和利息成本部分。

截至2023年12月31日的年度退休計劃福利義務的重大變化包括351000萬美元的精算損失主要是由於貼現率下降，其影響被一些計劃中通貨膨脹和加薪假設的變化略微抵消。這些變化還包括$3由於計劃經驗與預期不同而造成的百萬精算損失。

截至2022年12月31日的年度退休計劃福利義務的重大變化包括1621000萬美元的精算收益主要歸因於貼現率的提高，其影響被一些計劃中通貨膨脹和加薪假設的變化略微抵消。這些變化還包括$11億美元的精算收益來自人口假設的變化和1美元14由於計劃經驗與預期不同而造成的10萬精算損失。

固定收益養老金計劃資產

主要的投資戰略是確保將這些計劃的資產連同預期的未來繳款一起進行投資，以便在該計劃所涵蓋的僱員、養卹金領取者和受益人應得的福利在到期時能夠以極高的概率得到滿足。養老金計劃資產主要由普通股和固定收益投資組成。固定福利計劃資產的目標分配為30%至65%股權證券，30%至65%的固定收益證券，0%至15房地產百分比，以及0%至25在所有其他類型的投資中。股權證券包括對位於美國境內外的公司的投資。固定收益養老金計劃中的股權證券不包括公司直接貢獻的公司普通股。固定收益證券包括多元化行業公司債券、政府債券、抵押票據和質押書。其他類型的投資包括對共同基金、保險合同、對衝基金和房地產的投資。這些計劃資產沒有記錄在公司的綜合資產負債表中，因為它們以信託或其他表外投資工具的形式持有。

在奧地利、德國、挪威、荷蘭、瑞士和臺灣維持的固定收益養卹金計劃資產都有單獨的投資政策，但通常的目標是實現超過2根據投資政策，這些計劃的資產投資於以下投資類別：計息現金、美國和外國股票、外國固定收益證券(主要是公司和政府債券)、保險公司合同、房地產和對衝基金。


112

固定福利債務、資產公允價值和供資狀況説明的變動對賬如下：
   
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬美元)20232022
福利義務的變更  
年初的福利義務$440 $619 
服務成本10 12 
利息成本14 5 
參與者的貢獻4 4 
精算損失(收益)
38 (149)
匯率變動的影響26 (35)
計劃削減和安置— (1)
已支付的福利(21)(15)
年終福利義務$511 $440 
計劃資產的變更  
年初計劃資產的公允價值$182 $212 
實際資產回報率10 (28)
規劃定居點— (1)
匯率變動的影響17 (5)
僱主供款15 15 
參與者的貢獻4 4 
已支付的福利(21)(15)
計劃資產年終公允價值$207 $182 
年終資金狀況$(304)$(258)

綜合資產負債表中確認的扣除税收影響後的金額如下：
位置在截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬美元)合併資產負債表20232022
其他非流動資產，淨額其他非流動資產$5 $9 
遞延税項資產其他非流動資產11 6 
總資產$16 $15 
流動負債應計負債$(11)$(10)
其他非流動負債其他非流動負債(298)(257)
遞延税項負債遞延所得税(2)(5)
總負債$(311)$(272)
累計其他綜合收益累計其他綜合損失36 7 
確認淨額$(259)$(250)

113

AOCI確認的金額如下：
   
 截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬美元)20232022
淨精算損失$48 $12 
先前服務費用淨額(3)(4)
税前AOCI$45 $8 
減去：遞延税金9 1 
税收淨額AOCI$36 $7 

養卹金計劃的預計或累計福利義務超過計劃資產的信息如下：
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)20232022
預計福利義務$323 $283 
累積利益義務310 272 
計劃資產的公允價值15 15 

定期效益淨成本的構成如下：
 截至十二月三十一日止的年度：
合併業務報表中的位置
(單位：百萬美元)202320222021
服務成本$4 $5 $7 產品銷售成本
服務成本6 7 10 銷售、一般和行政費用
利息成本14 5 3 其他費用(收入)，淨額
計劃資產的預期回報(6)(4)(4)其他費用(收入)，淨額
攤銷先前服務信貸(1)(1)(1)其他費用(收入)，淨額
精算損失淨額攤銷— 8 12 其他費用(收入)，淨額
收購/資產剝離— — 1 其他費用(收入)，淨額
削減和結算收益— (1)(1)其他費用(收入)，淨額
定期淨收益成本$17 $19 $27 

AOCI確認的計劃資產和福利債務的其他變化如下：
 截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬美元)202320222021
精算淨損失(收益)
$37 $(125)$(36)
攤銷1 (7)(11)
在AOCI中識別的總數$38 $(132)$(47)
在淨定期收益成本和AOCI中確認的總額
$55 $(113)$(20)

114

假設

用於確定該公司計劃的福利義務的加權平均假設如下：
截至十二月三十一日止的年度：
202320222021
利息貸記利率2.3 %2.5 %1.3 %
貼現率2.6 %3.2 %1.1 %
補償增值率2.5 %2.6 %2.6 %

用於確定公司計劃(主要在國外)的定期福利淨成本的加權平均假設如下：
截至十二月三十一日止的年度：
202320222021
利息貸記利率2.5 %1.3 %1.3 %
貼現率3.2 %1.1 %0.6 %
計劃資產的預期回報3.2 %2.2 %2.2 %
補償增值率2.6 %2.6 %2.4 %
測量日期12/31/202312/31/202212/31/2021

為了制定預期長期資產回報率的假設，公司考慮了無風險投資(主要是美國政府債券)的當前預期回報水平、與資產投資的其他資產類別相關的風險溢價的歷史水平以及對每個資產類別未來回報的預期。然後，根據目標資產配置對每個資產類別的預期回報進行加權，以制定預期長期資產回報率的假設。

計劃資產的公允價值計量

公司養老金計劃資產於2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月的公允價值按資產類別列於下表。大致84計劃總資產的百分比被歸類為第1級，因為分配給這些養卹金資產的價值是以活躍市場上的報價為基礎的。對於其他類別的資產，“公允價值計量”標題下的附註1“重大會計政策”提供了估值説明。
 2023年12月31日
(單位：百萬)總計1級2級3級
資產類別    
現金和現金等價物$7 $7 $— $— 
股權證券：    
國際63 63 — — 
固定收益證券：    
固定利率債券(a)
84 84 — — 
其他類型的投資：    
共同基金(b)
19 19 — — 
保險合同26 — — 26 
對衝基金7 — — 7 
房地產1 — — 1 
總計$207 $173 $— $34 
115

 2022年12月31日
(單位：百萬)總計1級2級3級
資產類別    
現金和現金等價物$15 $15 $— $— 
股權證券：    
國際49 49 — — 
固定收益證券：    
固定利率債券(a)
67 67 — — 
其他類型的投資：    
共同基金(b)
17 17 — — 
保險合同24 — — 24 
對衝基金9 — — 9 
房地產1 — — 1 
總計$182 $148 $— $34 
(A)這一類別包括主要投資於瑞士債券、以瑞士法郎計價的外國債券、外幣債券、抵押票據和質押信件的固定收益證券。
(B)這一類別包括在中等創收和適度資本增值之間平衡的共同基金，其投資分配約為50%股票和50固定收益投資的百分比。


歸類為3級的計劃資產從2021年12月31日到2023年12月31日的對賬如下：
(單位：百萬美元)
保險
合同
樹籬
基金
真實
地產
總計
2021年12月31日的餘額$34 $11 $1 $46 
計劃資產的實際回報率：    
與在報告日期仍持有的資產有關(5)(1)— (6)
購進、銷售和結算，淨額(2)(1)— (3)
匯率變動的影響(3)— — (3)
2022年12月31日的餘額$24 $9 $1 $34 
計劃資產的實際回報率：
與在報告日期仍持有的資產有關$2 $— $— $2 
購進、銷售和結算，淨額(1)(3)— (4)
匯率變動的影響1 1 — 2 
2023年12月31日的餘額$26 $7 $1 $34 

第3級資產的公允價值確定如下：

保險合同：資產的價值代表保單的數學準備金，由保險公司使用自己的假設進行計算。

對衝基金：投資採用基金管理人提供的資產淨值估值，該淨值以相關證券的公允價值為基礎。

房地產： 投資按其評估價值列報。

現金流

於二零二四年，本公司預計僱主供款為$18為其固定收益養老金計劃提供了100萬美元。

116

預計未來的福利支付

預期未來將從該等計劃支付的福利總額如下：
(單位：百萬美元)
養老金
優勢
2024$26 
202527 
202626 
202727 
202824 
2029-2033124 



117

附註18-重組和其他費用

截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度的重組及其他成本如下：

合併經營報表中受影響的項目截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)202320222021
產品銷售成本$4 $— $(3)
銷售、一般和管理費用3 — 6 
重組和其他成本67 14 17 
總重組和其他費用$74 $14 $20 

重組和其他費用為#美元67在截至2023年12月31日的年度錄得的1百萬美元主要包括員工遣散費和與公司董事會於2023年2月14日批准的計劃相關的其他重組成本。該計劃尋求重組公司的業務，以改善運營業績，並通過新的運營模式推動股東價值創造四業務部門、中央職能和整體管理基礎設施的優化，以及旨在節省成本的其他努力。重組計劃預計公司的全球員工人數將減少約8%至10%，但須視需要與國家/地區的僱員代表團體共同確定程序，目前已基本完成。該公司預計將產生$115及$135700萬美元的非經常性費用，包括80至$100重組支出和費用，主要與員工過渡、遣散費、員工福利和設施關閉費用有關，以及351000萬美元的其他非經常性成本，主要包括諮詢、法律和其他專業服務費。該計劃預計將在2024年年中基本完成。對這些費用的估計及其時間取決於幾個假設，包括不同法域的當地法律要求以及必要時各國的共同裁定方面。實際金額可能與估計有很大不同。此外，該公司還可能產生與該計劃相關的其他費用或現金支出，這些費用或現金支出目前還沒有考慮到。

與公司重組計劃相關的負債在綜合資產負債表中計入應計負債和其他非流動負債。本公司於2023年12月31日的重組應計項目如下：
遣散費
(單位：百萬美元)2021年和之前的計劃2022年計劃2023年計劃總計
2022年12月31日的餘額$4 $3 $— $7 
撥備和調整— 2 62 64 
申請的金額(2)(3)(24)(29)
預算的更改— (2)(1)(3)
2023年12月31日的餘額$2 $— $37 $39 

其他企業重組的成本
(單位：百萬美元)2021年和之前的計劃2022年計劃2023年計劃總計
2022年12月31日的餘額$— $1 $— $1 
撥備和調整1 — 9 10 
申請的金額(1)— (8)(9)
預算的更改— — (1)(1)
2023年12月31日的餘額$— $1 $— $1 


118

按分部分列的撥備和調整的累計數額以及適用於所有計劃的數額如下：
(單位：百萬美元)2022年12月31日
條文及
三次調整
金額
已應用
預算的更改2023年12月31日
互聯技術解決方案$3 $18 $(8)$— $13 
基本牙科解決方案4 25 (10)(2)17 
正畸和種植解決方案1 16 (7)(1)9 
Wellspect Healthcare— 5 (3)(1)1 
所有其他— 10 (10)— — 
總計$8 $74 $(38)$(4)$40 


本公司於2022年12月31日的重組應計項目如下：
遣散費
(單位：百萬美元)2020年及之前的計劃2021年計劃2022年計劃總計
2021年12月31日的餘額$5 $9 $— $14 
撥備和調整1 1 9 11 
申請的金額(3)(6)(5)(14)
預算的更改(2)(1)(1)(4)
2022年12月31日的餘額$1 $3 $3 $7 

其他企業重組的成本
(單位：百萬美元)2020年及之前的計劃2021年計劃2022年計劃總計
2021年12月31日的餘額$4 $— $— $4 
撥備和調整1 2 2 5 
申請的金額(4)(2)(1)(7)
預算的更改(1)— — (1)
2022年12月31日的餘額$— $— $1 $1 

按分部分列的撥備和調整的累計數額以及適用於所有計劃的數額如下：
(單位：百萬美元)2021年12月31日
條文及
三次調整
金額
已應用
預算的更改2022年12月31日
互聯技術解決方案$7 $5 $(5)$(4)$3 
基本牙科解決方案5 4 (5)— 4 
正畸和種植解決方案5 2 (5)(1)1 
Wellspect Healthcare1 1 (2)— — 
所有其他— 4 (4)— — 
總計$18 $16 $(21)$(5)$8 
119

附註19-金融工具和衍生工具
衍生工具和套期保值活動
該公司的業務使其面臨各種市場風險，主要包括與外幣匯率和利率變化的影響有關的風險。這些財務風險由公司監測和管理，作為其整體風險管理計劃的一部分。這一風險管理計劃的目標是減少這些市場風險對公司經營業績和現金流可能產生的波動性。該公司使用衍生金融工具來對衝某些預期交易、確定承諾或以外幣計價的資產和負債。此外，該公司利用利率互換將固定利率債務轉換為可變利率債務，反之亦然。本公司並無持有衍生工具作交易或投機用途。

以下按衍生工具類型彙總了截至2023年12月31日的現金流量對衝、淨投資對衝、公允價值對衝和未被指定為會計對衝的衍生工具的名義金額，以及預計在未來12個月到期的名義金額：
集料
理論上的
--金額
12個月內到期的名義總額
(單位：百萬)
現金流對衝
外匯遠期合約$23 $23 
指定為現金流對衝的衍生品工具總額$23 $23 
淨投資的套期保值
外匯遠期合約$890 $88 
交叉貨幣基差互換295 — 
指定為淨投資套期保值的衍生工具總額$1,185 $88 
公允價值對衝
外匯遠期合約$24 $24 
利率互換250 — 
指定為公允價值套期保值的衍生工具總額$274 $24 
衍生工具未被指定為對衝工具
外匯遠期合約$658 $658 
未被指定為對衝的衍生工具總額$658 $658 

120

現金流對衝

外匯風險管理
該公司對精選的預期外幣現金流進行套期保值，以減少現金流和報告收益的波動。公司將某些外匯遠期合約指定為現金流對衝。因此，本公司根據外匯遠期合約的評估效力，通過AOCI記錄合約的公允價值。該公司以現貨對現貨而不是遠期對遠期的方式衡量預期交易的現金流對衝的有效性。因此，衍生工具公允價值的即期變動將在AOCI中遞延，並在記錄對衝交易的同期在綜合經營報表中公佈和記錄。衍生工具公允價值的時間價值部分在適用期間的綜合經營報表中按產品銷售成本直線列報。與這些工具相關的任何現金流量都計入綜合現金流量表的經營活動中。

這些外匯遠期合約的到期日一般為18交易的對手方通常為大型國際金融機構，而該等交易的對手方通常為大型國際金融機構。

利率風險管理
本公司訂立利率掉期合約以管理長期債務工具的利率風險，而非作投機用途。與這些工具相關的任何現金流量都計入綜合現金流量表的經營活動中。

2020年5月26日，公司支付了美元311000萬美元了結這筆1501000萬名義國庫利率鎖定合同，部分對衝了美元的利率風險7502000萬優先無擔保票據。這一損失將在十年音符的生命。截至2023年12月31日和2022年12月31日，美元191000萬美元和300萬美元23這筆虧損中的100萬美元將分別在未來幾個時期從AOCI攤銷。

AOCI發佈
總體而言，被指定為現金流對衝的衍生品對於會計目的是非常有效的。到2023年12月31日，公司預計將重新分類$3於未來12個月內，於綜合經營報表內於AOCI記錄的現金流量對衝遞延淨虧損百萬元。有關指定為AOCI現金流量對衝的衍生工具的前滾，請參閲附註5，全面(虧損)收益。

對外經營中的淨投資套期保值

該公司在外國子公司中有大量投資。這些子公司的淨資產受到貨幣匯率波動的影響。該公司同時使用衍生和非衍生金融工具來對衝部分風險。衍生工具包括外匯遠期合約和交叉貨幣基差互換。非衍生工具由母公司層面持有的外幣債務組成。與外國子公司淨資產相關的折算損益由上述工具的損益抵銷，這些工具被指定為淨投資對衝，這些工具的內在價值變化在扣除税收影響後的AOCI中記錄。衍生工具公允價值的時間價值部分在適用期間的綜合經營報表中的其他費用(收入)淨額中按直線列報。與該等工具相關的任何現金流量均計入綜合現金流量表的投資活動，但包括非重大融資元素的衍生工具除外，其所有現金流量均在綜合現金流量表中歸類為融資活動。

外匯遠期合約和交叉貨幣基差互換的公允價值是公司在報告日期將收到或支付的估計金額，考慮到實際利率和外匯匯率。這些衍生工具價值變動的有效部分在扣除税務影響後計入AOCI。

2021年7月2日，本公司簽訂了名義金額為$的交叉貨幣基礎掉期3002000萬美元，2030年6月3日到期。交叉貨幣基差互換被指定為對淨投資的對衝。這份合同實際上將美元的一部分750300萬美元的債券票面利率3.3%至1.7%，這將導致其他費用(收入)淨減少。
121

2021年5月25日，本公司重新建立其歐元淨投資對衝組合，通過進入八外匯遠期合約，每份合約的名義金額為 10 百萬歐元。原始合約的季度到期日至2023年3月，隨着投資組合中的個別合約到期，本公司訂立了額外的外匯合約。截至2023年12月31日，歐元淨投資對衝組合的總名義價值為 160100萬歐元，到期日至2025年12月

於2023年7月20日，本公司訂立一份指定為淨投資對衝的瑞士法郎外匯遠期合約。外匯遠期合約的名義金額為 600 百萬瑞士法郎該淨投資對衝已於2023年9月結算，導致現金收入總額為$32 萬本公司其後訂立瑞士法郎外匯合約，指定為淨投資對衝，總名義金額為 600 百萬瑞士法郎該合約組合的到期日為每半年一次，直至二零二八年七月。

公允價值對衝

外匯風險管理

公司有以瑞典克朗計價的公司間貸款，這些貸款面臨貨幣匯率波動的風險。本公司採用衍生金融工具對衝該等風險。本公司將該等指定外匯遠期合約入賬列作公平值對衝。本公司按即期基準而非按遠期基準計量預期交易的公允價值對衝的有效性。因此，衍生工具公允價值的即期變動將計入綜合經營報表的其他支出（收入）淨額。衍生工具公平值的時間價值部分於適用期間在綜合經營報表的其他開支（收入）淨額內以直線法呈報。與該等工具有關的任何現金流量計入綜合現金流量表的經營活動。

利率風險管理

於2021年7月1日，本公司訂立名義金額為$的浮動利率掉期，250 這實際上轉換了一部分基礎固定利率， 3.3$的%750 2030年6月到期的優先票據按浮動利率計息。的$250 百萬名義金額，美元100 百萬有一個期限 五年於二零二六年六月一日到期及150 百萬有一個期限 九年2030年3月1日到期

於2024年2月13日，本公司支付$9 以結付浮息掉期合約，名義金額為100 2000萬美元，原定於2026年6月1日到期。利率互換的關閉將導致損失100萬美元。8 於二零三零年六月到期的優先票據的剩餘年期內攤銷。

衍生工具未被指定為對衝工具

本公司訂立衍生工具，旨在部分減輕與以非功能貨幣計值的已記錄資產及負債有關的外匯重估風險。本公司主要使用外匯遠期合約對衝該等風險。該等衍生工具交易的收益及虧損抵銷重估相關非功能貨幣結餘所產生的收益及虧損，並於綜合經營報表的其他開支（收入）淨額中入賬。與該等工具有關的任何現金流量計入綜合現金流量表的經營活動。

衍生工具活動

衍生對衝工具對綜合經營報表及綜合全面收益表的影響：
122

截至2023年12月31日的年度截至2022年12月31日的年度截至2021年12月31日的年度
(單位：百萬)產品銷售成本利息支出，淨額其他(收入)費用，淨額產品銷售成本利息支出，淨額其他(收入)費用，淨額產品銷售成本利息支出，淨額其他(收入)費用，淨額
綜合業務報表中列報的列項目總額，其中記錄了現金流量、淨投資或公允價值套期的影響
$1,879 $81 $9 $1,795 $65 $53 $1,884 $61 $2 
現金流對衝(收益)損失
外匯遠期合約$1 $— $— $(3)$— $— $1 $— $— 
利率互換— 3 — — 3 — — 4 — 
淨投資邊際損失(收益)
交叉貨幣基差互換$— $— $(5)$— $— $(5)$— $— $(6)
外匯遠期合約— — (12)— — (2)— — (1)
(收益)公允價值對衝虧損：
利率互換$— $11 $— $— $1 $— $— $(1)$— 
外匯遠期合約— — — — — (27)— — (24)
(收益)未被指定為對衝的衍生工具的虧損
外匯遠期合約
$— $— $8 $— $— $(4)$— $— $9 

在AOCI中確認的損益金額從AOCI重新歸類為收入的損益金額
截至十二月三十一日止的年度：合併業務報表截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)202320222021202320222021
現金流對衝
外匯遠期合約$— $(1)$3 產品銷售成本$(1)$3 $(3)
利率互換— — — 利息支出，淨額(3)(3)(4)
淨投資的套期保值
交叉貨幣基差互換$(18)$30 $13 其他費用(收入)，淨額$— $— $— 
外匯遠期合約(29)11 10 其他費用(收入)，淨額— — — 
公允價值對衝
利率互換$— $— $— 其他費用(收入)，淨額$— $— $— 
外匯遠期合約2 (2)(1)利息支出，淨額— — — 


123

合併資產負債表衍生公允價值的位置
公司衍生產品在綜合資產負債表中的公允價值和位置如下：

截至2023年12月31日的年度
(單位：百萬)
預付
費用
以及其他
流動資產
其他
非電流
資產
應計
負債
其他
非電流
負債
指定為對衝：
外匯遠期合約$3 $— $4 $47 
利率互換— — 9 19 
交叉貨幣基差互換4 4 — — 
總計$7 $4 $13 $66 
未指定為模糊限制語：
外匯遠期合約$5 $— $5 $— 
總計$5 $— $5 $— 

 截至2022年12月31日的年度
(單位：百萬)
預付
費用
以及其他
流動資產
其他
非電流
資產
應計
負債
其他
非電流
負債
指定為對衝：
外匯遠期合約$32 $3 $5 $2 
利率互換— — 9 25 
交叉貨幣基差互換4 22 — — 
總計$36 $25 $14 $27 
未指定為模糊限制語：
外匯遠期合約$3 $— $5 $— 
總計$3 $— $5 $— 


124

資產負債表抵銷
本公司幾乎所有衍生合約均須遵守淨額結算安排；據此，在違約或根據與交易對手訂立的安排的條款終止時，抵銷權發生。雖然這些合同包含通過與同一交易對手的淨額結算安排進行抵銷的可強制執行權，但本公司選擇在綜合資產負債表中按毛數列報這些合同。

截至2023年12月31日，淨額結算安排下金融資產和負債的抵銷情況如下：

綜合資產負債表中未抵銷的總額
(單位：百萬)確認的總金額綜合資產負債表中的毛額抵銷綜合資產負債表中列報的淨額金融工具收到/認捐的現金抵押品淨額
資產
外匯遠期合約$8 $— $8 $(5)$— $3 
交叉貨幣基差互換8 — 8 (4)— 4 
總資產$16 $— $16 $(9)$— $7 
負債
外匯遠期合約$56 $— $56 $(7)$— $49 
利率互換28 — 28 (2)— 26 
總負債$84 $— $84 $(9)$— $75 

截至2022年12月31日，淨額結算安排下金融資產和負債的抵銷情況如下：
綜合資產負債表中未抵銷的總額
(單位：百萬)確認的總金額綜合資產負債表中的毛額抵銷綜合資產負債表中列報的淨額金融工具收到/認捐的現金抵押品淨額
資產
外匯遠期合約$38 $— $38 $(7)$— $31 
交叉貨幣基差互換26 — 26 (12)— 14 
總資產$64 $— $64 $(19)$— $45 
負債
外匯遠期合約$12 $— $12 $(10)$— $2 
利率互換34 — 34 (9)— 25 
總負債$46 $— $46 $(19)$— $27 
125

附註20-公允價值計量

該公司總債務的估計公允價值和賬面價值為#美元。2,018百萬美元和美元2,118在2022年12月31日，估計公允價值和賬面價值為$1,769百萬美元和美元1,944長期債務的公允價值是基於本公司公共債務金融市場最近的交易信息，或通過使用2023年12月31日可獲得的利率對未來現金流進行貼現來確定的。對於條款和期限類似的發行，信用評級相似的公司可以獲得類似的利率。就披露而言，它被視為第二級公允價值計量。

按公允價值經常性計量的資產和負債

本公司在公允價值體系內按級別列示的按公允價值經常性會計的金融資產和負債如下：
截至2023年12月31日的年度
(單位：百萬美元)總計第1級二級第三級
資產    
交叉貨幣利率互換$8 $— $8 $— 
外匯遠期合約8 — 8 — 
總資產$16 $— $16 $— 
負債    
利率互換$28 $— $28 $— 
外匯遠期合約56 — 56 — 
關於收購的或有考慮4 — — 4 
總負債$88 $— $84 $4 

 截至2022年12月31日的年度
(單位：百萬美元)總計第1級二級第三級
資產    
交叉貨幣利率互換$26 $— $26 $— 
外匯遠期合約38 — 38 — 
總資產$64 $— $64 $— 
負債    
利率互換$34 $— $34 $— 
外匯遠期合約12 — 12 — 
關於收購的或有考慮4 — — 4 
總負債$50 $— $46 $4 

衍生品估值基於估值模型的可觀察輸入，包括利率、外幣匯率和信用風險。該公司利用被視為現金流對衝的利率掉期和外匯遠期合約。此外，該公司有時使用某些交叉貨幣利率掉期和外匯遠期合約，這些被認為是對海外業務淨投資的對衝。這兩類指定衍生工具在附註19“金融工具及衍生工具”中作進一步討論。

126

資產和負債按公允價值經常性計量，使用重大不可觀察的投入(第3級)

截至2023年12月31日，公司的3級負債與收購和許可安排的收益義務有關。下表列出了使用不可觀察的輸入按公允價值經常性計量的公司3級持有量的對賬：
 
(單位：百萬)第三級
平衡，2021年12月31日$10 
付款(6)
平衡，2022年12月31日$4 
付款— 
平衡，2023年12月31日$4 

2023年和2022年沒有額外購買或轉讓3級金融工具。
127

注21-承付款和或有事項

或有事件

2018年6月7日和2018年8月9日，二假定的集體訴訟在紐約州最高法院提起，後來合併，聲稱公司和某些個別被告違反了美國證券法(州法院訴訟)，在2015年12月4日提交給美國證券交易委員會的註冊聲明中做出了重大失實陳述，並遺漏了與2016年Sirona Dental Systems Inc.(以下簡稱Sirona)與DENTSPLY International Inc.(以下簡稱“合併”)有關的註冊聲明中所要求的信息。修改後的起訴書聲稱，除其他事項外，被告未能披露一家分銷商購買了過多的傳統Sirona產品庫存，以及三該公司產品的分銷商一直在從事反競爭行為。原告試圖代表一類前Sirona股東追回損害賠償金，這些股東在合併中用自己的股份換取了公司的股票。2019年9月26日，法院批准了公司駁回所有索賠的動議，隨後做出了駁回案件的判決。2020年2月4日，法院駁回了原告要求撤銷或修改判決並允許他們修改申訴的判決後動議。原告就駁回和駁回判決後動議向紐約州最高法院第一部門上訴庭提出上訴，公司對法院駁回訴訟的裁決中的部分裁決提出交叉上訴。原告上訴和公司交叉上訴於2021年1月12日合併並進行辯論。2021年2月2日，上訴庭發佈裁決，維持以訴訟時效為由駁回州法院有偏見的行動。原告沒有對上訴部門的裁決提出上訴。

2018年12月19日，美國紐約東區地區法院對本公司和某些個別被告提起了一項相關的推定集體訴訟。原告提出了類似的指控，並提出了與州法院訴訟中聲稱的相同的指控。此外，原告指控被告在2014年2月20日至2018年8月7日期間在季度和年度報告以及其他公開聲明中做出虛假和誤導性陳述，違反了美國證券法。原告代表一個推定類別提出索賠，該類別包括(A)在2014年2月20日至2018年8月7日期間購買本公司股票的所有買家，以及(B)在合併中以其持有的Sirona股票換取本公司股票的Sirona前股東。2019年8月15日，該公司採取行動駁回了修改後的申訴。原告於2021年1月22日提起第二次修正訴狀，公司於2021年3月8日提出駁回第二次修正訴狀的動議，並於2021年5月21日全面提交動議簡報。法院在2023年3月29日的一項裁決中駁回了該公司的駁回動議，並於2023年5月12日提交了該公司對第二次修訂申訴的答覆。2023年9月29日，原告提出等級認證動議。該公司於2024年2月8日提交了對原告提出的等級認證動議的反對意見，原告動議的簡報將於2024年4月10日全面完成。

2022年6月2日，在美國俄亥俄州南區地區法院提起的一起可能的集體訴訟中，該公司被列為被告，訴訟標題為邁阿密普通僱員和環衞僱員退休信託訴小凱西案。等人，No.2：22-cv-02371(S.D.Ohio)，並於2022年7月28日，在美國紐約南區地區法院提起的題為聖安東尼奧消防和警察養老基金訴Dentsply Sirona Inc.等人的第1：22-cv-06339號(合稱“證券訴訟”)的假定集體訴訟中，將公司列為被告。證券訴訟中的指控基本相似，兩人都指控，在2021年6月9日至2022年5月9日期間，公司、公司前首席執行官小唐納德·M·凱西先生和公司前首席財務官豪爾赫·戈麥斯先生違反了美國證券法，其中包括做出了重大虛假和誤導性陳述或遺漏，包括公司確認與分銷商回扣和激勵計劃相關的收入的方式。2023年3月27日，俄亥俄州南區法院下令將這起推定的集體訴訟移交給紐約南區(“法院”)。2023年6月1日，法院合併了第1：22-cv-06339號案件中的兩起獨立訴訟，並指定伯明翰退休和救濟系統、埃爾帕索消防員和警察養老基金以及韋恩縣僱員退休系統為假定階層的主要原告。首席原告於2023年7月28日提出修改後的集體訴訟起訴書(下稱《修改後起訴書》)。除了對公司、凱西先生和戈麥斯先生提出相同的索賠外，修改後的起訴書還增加了公司前首席會計官蘭吉特·S·查達先生為被告(統稱為“被告”)。2023年10月10日，被告提出動議，要求駁回修改後的起訴書。首席原告對被告駁回動議的異議於2023年12月8日提交，被告答辯書於2024年1月8日提交。駁回的動議仍懸而未決。

除證券訴訟外，如前所述，本公司在2022年5月10日宣佈審計及財務委員會進行內部調查後，主動與美國證券交易委員會聯繫。本公司將繼續就此事與美國證券交易委員會進行合作。

128

另外，2023年7月13日，Dentsply Sirona股東George Presura代表名義被告Dentsply Sirona Inc.訴小Donald M.Casey Jr.向特拉華州衡平法院提起了名為George Presura的股東派生訴訟。等人的研究。和Dentsply Sirona，Inc.，編號2023-0708-NAC(“衍生品訴訟”)。該起訴書是以公司的名義提出的，針對公司現任和前任董事會成員以及現任和前任高管，包括凱西先生和戈麥斯先生。本案中的衍生品訴訟包含與證券訴訟中的指控類似的指控，指控在2021年6月9日至2023年7月13日期間，多名被告違反受託責任，犯下公司浪費，並挪用信息進行內幕交易，就公司確認與分銷商返點和激勵計劃以及分銷商庫存水平相關的收入做出了重大虛假和誤導性的陳述或遺漏。2023年8月4日，特拉華州衡平法院擱置了衍生品訴訟，直到公開宣佈證券訴訟的和解或證券訴訟中未決的駁回動議的決議之前。

2023年3月21日，卡洛·戈貝蒂先生向米蘭仲裁庭提交了針對Dentsply Sirona Italia S.r.l.的索賠。(“DSI”)，意大利，該公司的全資子公司，尋求總計歐元28根據日期為2012年10月8日的股份購買協議(“SPA”)，Sirona Dental Systems，S.r.l.(在SPA籤立時是Sirona Dental Systems，Inc.的全資子公司)從Gobbetti先生和其他各種賣家手中收購了意大利公司MHT S.p.A.的全部股份，Sirona Dental Systems，S.r.l.被指控未能根據2012年10月8日的股份購買協議支付部分購買價格。西羅納牙科系統公司合併為Dentsply Italia S.r.l。2018年(倖存的實體現在是Dentsply Sirona Italia S.r.l.)。與這筆交易的完成有關，SIRONA Dental Systems GmbH支付了相當於歐元的金額72000萬美元存入托管賬户(“託管賬户”)。託管賬户的收益將在滿足某些條件後發放給戈貝蒂和其他賣家，其中包括在2013年7月之前交付一臺新的MHT S.p.A.相機原型，該相機必須符合某些規格。戈貝蒂先生聲稱，他有權收到歐元7SPA項下購買價格的未償還餘額為100萬歐元，外加歐元21賠償因未能付款而造成的損害賠償。Gobbetti先生聲稱，根據SPA，他有權獲得全額購買價，即使SPA規定的在2013年7月之前交付MHTS.p.A.相機原型的條件沒有得到滿足。2023年5月15日，DSI提交了初步辯護聲明，否認戈貝蒂和其他賣家有權收到存入托管賬户的資金，並進一步駁斥了這些指控。仲裁庭組成後，於2023年9月13日和2024年1月19日舉行了聽證會，以説明和討論各自的立場。雙方還被允許在另一輪辯護簡報中進一步闡述他們的論點。2024年1月29日，雙方提交了一份聲明，列出了他們的最後訴狀。仲裁法院最終決定，DSI提出的程序問題(管轄權、可起訴能力)將與案情一起審議，並給予各方提交各自最終案情書(2024年3月29日)和答覆(2024年4月15日)的最後期限。最終聽證會定於2024年5月8日舉行。

除上文所述外，在這些訴訟中沒有指控具體數額的損害賠償。本公司將繼續產生與這些未決案件相關的法律費用，包括根據賠償義務償還現任和前任高級管理人員和董事的法律費用的費用。繼續為此類訴訟辯護的代價可能是巨大的。公司打算積極地為這些訴訟辯護，但不能保證公司在任何辯護中都會成功。如果任何訴訟結果不利，公司可能直接或根據我們的賠償義務承擔重大損害賠償責任，這可能對我們的業務、運營結果和現金流產生不利影響。在此階段，本公司無法評估這些訴訟是否合理地可能造成任何重大損失或不利影響，也無法估計任何潛在損失的範圍。

129

美國國税局(IRS)對2012至2014納税年度的美國聯邦所得税申報單進行了審查。2019年2月，美國國税局向該公司發出了一份“30天函”和一份税務代理報告(“RAR”)，涉及該公司在2013年扣除一文不值的股票，金額為$。546百萬美元。RAR不允許扣除，並在調整公司的淨營業虧損結轉後聲稱，公司有權獲得#美元的退款。52012年為100萬美元，2013年沒有納税義務，欠款為#美元172014年的税金為100萬英鎊，不包括利息。根據美國會計準則第740條，公司在公司2012年財務報表中記錄了與無價值股票扣除相關的税收優惠。2019年3月，該公司提交了一份正式抗議，以多種理由對擬議的税收提出異議。本公司及其顧問於2020年10月與美國國税局獨立上訴辦公室(“上訴辦公室”)討論其立場，並於2020年11月就上訴辦公室提出的問題提交補充答覆。2023年第一季度，在上訴辦公室延長審查後，公司收到了美國國税局的通知，允許公司在2013納税年度扣除無價值的股票。因此，公司收到了#美元的退款。52012納税年度為1000萬歐元，2013年或2014年的納税申報單不作進一步調整。

美國國税局正在對2015至2016納税年度的美國聯邦所得税申報單進行審查。本公司於2023年4月收到美國國税局審核小組發出的《建議調整通知》及於2024年1月提交的《税務代理報告》，建議對Sirona Dental Systems，Inc.在2016年收購後於2016年完成的內部重組進行相關調整。雖然擬議的調整不會導致內部重組產生任何額外的聯邦所得税負擔，但如果持續下去，擬議的調整將導致公司因一筆#美元的分配而承擔額外的聯邦所得税。451600萬美元與2016年內部重組完成後發生的股票贖回有關。2016年應繳納的額外聯邦所得税金額約為#美元。21000萬美元，不包括利息。擬議的調整如果持續下去，還將導致結轉到以後納税年度的外國税收抵免的損失。我們相信，我們在納税申報單中準確地報告了內部重組和股票贖回的聯邦所得税後果，並將向美國國税局獨立上訴辦公室提交行政抗議，對審查小組提出的調整提出異議。我們打算大力捍衞我們所報告的立場，並認為我們的立場更有可能得到維持。本公司並無就建議的税項調整應計負債。然而，這一爭端的結果涉及一些不確定性，包括與《國税法》和其他聯邦所得税當局的適用以及司法先例有關的不確定性。因此，不能保證與美國國税局的爭端將得到有利的解決。

本公司打算在上述未決事項中積極辯護其立場，並在適當情況下提出相關上訴。

除上述所披露的事項外，本公司亦不時受到業務附帶的各種訴訟及類似訴訟的影響。這些法律事宜主要涉及因使用本公司的產品及服務而引致的損害賠償索償，以及與知識產權有關的索償，包括專利侵權、僱傭事宜、税務事宜、商業糾紛、競爭及銷售及貿易手法、人身傷害及保險。本公司還可能因過去或未來的收購或因被剝離業務保留的債務或與被剝離業務相關的陳述、保證或賠償而受到訴訟。其中一些訴訟可能包括懲罰性、後果性和補償性損害賠償索賠。除非另有説明，否則本公司一般無法預測最終結果、最終決議的時間，或與這些未決事項相關的最終損失、罰款或罰款。根據公司的經驗、最新信息和適用的法律，公司認為這些訴訟和索賠不會對公司的綜合經營業績、財務狀況或流動資金產生重大不利影響。然而，如果出現意想不到的進一步發展，這些問題或其他類似問題的最終解決如果不利，可能會對公司的業務、財務狀況、運營結果或流動性造成重大不利影響。

雖然本公司將一般、產品、財產、工傷賠償、汽車、貨物、航空、犯罪、受託責任及董事及高級職員責任保險維持在涵蓋某些索賠的特定限額內，但此保險可能不足以或無法承保此等損失。此外，雖然本公司相信其有權就部分此等索償獲得第三方的賠償，但此等權利亦可能不足以或無法承保此等損失。

130

承付款

購買承諾

該公司有一些不可撤銷的未來承諾，主要與關鍵零部件和原材料的長期供應合同有關。截至2023年12月31日，不可撤銷購買承諾如下：

(單位：百萬)
2024$193 
202577 
202659 
20276 
2028— 
此後— 
總計$335 

表外安排

截至2023年12月31日，除上述部分披露的某些項目外，我們沒有或合理地可能對我們的綜合財務狀況、運營結果、流動性、資本支出或資本資源產生當前或未來重大影響的重大表外安排。

賠償

在正常的業務過程中，為了促進我們產品和服務的銷售，我們就某些事項對特定的各方：客户、供應商、出租人和其他各方進行賠償，包括但不限於我們將提供的服務和第三方提出的知識產權侵權索賠。此外，我們與我們的董事和高管簽訂了賠償協議，其中要求我們就他們作為董事或高管的身份或服務可能產生的某些責任進行賠償。其中有幾項協議限制了提出賠償要求的時間和索賠金額。

由於每項協議所涉及的獨特事實和情況，不可能對這些賠償協議下的最高潛在金額作出合理估計。此外，我們以前的賠償要求歷史有限，根據此類協議支付的款項對我們的運營結果、現金流或財務狀況沒有實質性影響。除本文“或有事項”一節所述外，截至2023年12月31日，我們未收到任何可能或合理可能的重大賠償要求。然而，如果未來出現有效的賠償要求，我們未來的付款可能會很大，並可能對我們在特定時期的運營業績或現金流產生重大不利影響。

131

附表II

Dentsply SIRONA Inc.及附屬公司
估值及合資格賬目
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度
  加法   
描述
餘額為
起頭
週期的
荷電
(記入貸方)
計入成本
和費用
收費至
其他
帳目
核銷
淨額
復甦
翻譯
調整，調整
天平
在末尾
週期的
(單位：百萬)
壞賬準備：     
截至12月31日止年度，    
2021$18 $2 $(3)$(2)$(2)$13 
202213 7 (2)(3)(1)14 
202314 6 (1)(3)1 17 
庫存計價準備金：
截至12月31日止年度，
2021$117 $17 $— $(41)$(7)$86 
202286 20 — (17)(7)82 
202382 39 — (18)4 107 
遞延税項資產估值免税額：    
截至12月31日止年度，    
2021$287 $(10)$— $(3)$(7)$267 
2022 (a)
267 3 382 (1)(6)645 
2023645 279 4 (70)5 863 
(A)記入其他賬户的增加是與重新建立盧森堡營業虧損結轉淨額有關的遞延税項資產增加，對估值撥備也有相應的增加，對税項開支沒有淨影響。
132

項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧

沒有。

項目9A.控制和程序

關於披露控制和程序的有效性的結論

公司管理層在公司首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本報告所述期間結束時公司的披露控制和程序(如1934年證券交易法下的規則13a-15(E)和15d-15(E)所界定的)的有效性。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，公司截至2023年12月31日(本報告所涉期間結束)的披露控制和程序有效，可合理保證公司根據1934年《證券交易法》(經修訂)提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並酌情積累並傳達給包括首席執行官和首席財務官在內的管理層，以便及時就所需披露做出決定。

管理層關於財務報告內部控制和獨立註冊會計師事務所報告的報告

管理層關於公司財務報告內部控制的報告和我們的獨立註冊會計師事務所關於我們財務報告內部控制有效性的報告包括在本表格10-K的第8項下。

財務報告內部控制的變化

在截至2023年12月31日的季度內，公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對其財務報告內部控制產生重大影響的變化。

對以前報告的財務報告內部控制重大缺陷的補救

正如之前在公司於2022年11月7日修訂並提交的截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告的説明性説明以及本公司於2023年8月2日提交的Form 8-K報告中所述，公司在財務報告內部控制方面發現了四個重大弱點，並投入了大量資源實施補救措施，最近在公司截至2023年9月30日的Form 10-Q季度報告中描述了這一點。在2023年第四季度，該公司成功完成了必要的測試和評估，以得出結論，截至2023年12月31日，之前發現的重大弱點已得到補救。

項目9B.其他信息

規則10b5-1交易計劃

在截至2023年12月31日的年度內，本公司的董事或高管(定義見《交易法》第16a-1(F)條)通過或已終止旨在滿足規則10 b5 -1（c）的肯定性辯護條件或規則S-K第408（c）項定義的任何“非規則10 b5 -1交易安排”的購買或出售公司證券的任何合同、指示或書面計劃。

項目9 C.關於妨礙檢查的外國管轄權的披露

不適用
133

第三部分

項目10.董事、高管和公司治理

此項目下所需的信息將包含在我們2024年股東周年大會的委託聲明（“2024年委託聲明”）中的“董事選舉”和“公司治理”標題下，並以引用方式併入本文。

道德守則

公司有一套適用於首席執行官、首席財務官、首席會計官和董事會以及公司幾乎所有管理層員工的道德和商業行為準則。道德和商業行為守則的副本可在公司網站www.dentsplysirona.com的投資者部分查閲。本公司擬披露其《道德和商業行為準則》的任何修正案，該修正案涉及《S-K條例》第406（b）項中列舉的任何要素，以及授予任何董事、首席執行官、首席財務官、首席會計官或本公司任何其他執行官的《道德和商業行為準則》條款的任何豁免，在公司網站www.example.com的投資者部分www.dentsplysirona.com。

項目11.高管薪酬

此項目下所需的信息將包含在我們的2024年委託聲明中的標題“董事薪酬”，“高管薪酬”和“人力資源委員會聯鎖和內部人士參與”下，並通過引用併入本文，但根據S-K法規第402（v）項要求的與薪酬與績效相關的信息除外。

項目12.某些實益所有人和管理層的擔保所有權及相關股東事項

此項目下所需的資料將載於我們的2024年代表委任聲明的“股份主要實益擁有人”標題下，並以引用方式併入本文。

第十三項：特定關係和關聯交易與董事獨立性

此項目下所需的資料將載於我們的2024年委託書中的“若干關係及關聯方交易”及“企業管治”標題下，並以引用方式併入本文。

項目14.主要會計費用和服務

此項目下所需的資料將載於我們的2024年代表委任書的“委任獨立註冊會計師的追認”標題下，並以引用方式併入本文。

134

第四部分
項目15.附件和財務報表附表

a.作為本報告一部分提交的文件

1.財務報表：

管理層關於財務報告內部控制的報告
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID238)
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的綜合業務報表
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的綜合全面損益表
截至2023年12月31日和2022年12月的合併資產負債表
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的綜合權益報表
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的合併現金流量表
合併財務報表附註

2.財務報表附表：

本報告包括以下財務報表附表：附表二--截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的估值和合格賬户。

在美國證券交易委員會適用的會計法規中做出規定的所有其他附表不需要包括在相關指示中，或者不適用，因此被省略。

3.陳列品

以下列出的證物作為公司10-K表格的一部分存檔或合併作為參考。
展品
數
 描述
2.1
DENTSPLY國際公司、Sirona牙科系統公司和Dawkins Merge Sub Inc.之間的合併協議和計劃，日期為2015年9月15日(8)
2.2
股權購買協議，日期為2020年12月31日，由Dentsply Sirona Inc.、Straight Sile，LLC、Straight Sile，LLC的成員和SSB，LLC的成員代表簽署(25)
3.1
(a)
第二次修訂和重新簽署的公司註冊證書(10)
(b)
Dentsply Sirona Inc.第二次修訂和重新註冊證書的修訂證書，日期為2018年5月23日(14)
3.2
DENTSPLY SIRONA Inc.第七次修訂和重新制定的附則(35)
4.1
(a)
2002年3月28日公司與花旗全球市場公司(前身為所羅門美邦公司)簽訂的美國商業票據交易商協議。(前附表4.1(B))(2)
(b)
2002年3月28日公司與花旗全球市場公司(前稱所羅門美邦公司)簽訂的美國商業票據交易商協議的第一修正案(7)
4.2
(a)
公司與摩根大通證券有限責任公司於2011年8月18日簽訂的美國商業票據交易商協議(7)
(b)
公司與摩根大通證券有限責任公司於2011年8月18日簽訂的美國商業票據交易商協議的第一修正案(7)
4.3
截至2018年7月27日的7億美元信貸協議，最終到期日為2024年7月26日，由本公司、其附屬借款方、貸款方、管理代理摩根大通銀行、辛迪加代理花旗銀行、富國銀行、德國商業銀行紐約分行、三菱UFG銀行紐約分行、聯合文件代理摩根大通銀行和花旗銀行共同文件代理。作為聯合簿記管理人和聯合首席安排人(15)
4.4
註冊人證券説明(22)
135

展品編號描述
4.5
義齒的形式(5)
4.6
補充契約，日期為2011年8月23日，發行人為DENTSPLY International Inc.，受託人為全國協會富國銀行(Wells Fargo)(6)
4.7
(a)
本公司與東京銀行簽訂的日期為2014年9月22日、2019年9月28日到期的125.5億日元定期貸款協議，由本公司、三菱東京日聯銀行為唯一牽頭協調人、日本開發銀行為聯合協調人、三菱東京日聯銀行為行政代理(7)
(b)
2015年12月18日公司與三菱東京日聯銀行簽訂的125.5億日元定期貸款協議第一修正案(9)
4.8
美國商業票據發行和付款代理協議，日期為2014年11月4日，由公司和美國銀行簽署(7)
4.9
本公司、大都會人壽保險公司、審慎退休保險及年金公司、C.M.人壽保險公司、西北互助人壽保險公司、林肯國民人壽保險公司、宏利人壽保險公司、製造商人壽再保險有限公司、全國人壽保險公司、奧馬哈聯合人壽保險公司及附表A所列其他買家之間於2015年12月11日訂立的票據購買協議(9)
4.10
本公司、大都會人壽保險公司、紐約人壽保險公司、全國人壽保險公司、西北相互人壽保險公司、馬薩諸塞州相互人壽保險公司、北美安聯人壽保險公司、哈特福德人壽和意外保險公司、林肯國家人壽保險公司、美國監護人壽保險公司、大西部人壽和年金保險公司、美國保誠保險公司和附表A所列其他購買者之間的票據購買協議，日期為2016年10月27日
4.11
本公司與光明人壽保險公司、大都會人壽保險公司、西北相互人壽保險公司、哈特福德火災保險公司以及哈特福德人壽和意外保險公司之間的票據購買協議，日期為2019年6月24日。(19)
4.12
DENTSPLY SIRONA Inc.和富國銀行全國協會之間的契約，日期為2020年5月26日。(23)
4.13
第一補充契約，日期為2020年5月26日，由DENTSPLY SIRONA Inc.和富國銀行全國協會共同簽署。(23)
4.14
2030年到期的3.250釐票據表格(載於附件4.13)。(23)
4.15
同意備忘錄，日期為2022年8月11日，由DENTSPLY SIRONA Inc.、不時的附屬借款人、貸款人和作為行政代理的摩根大通銀行簽署。(32)
4.16
DENTSPLY SIRONA Inc.及其各票據持有人之間於2022年8月26日簽署的《票據購買協議修正案及同意書》，內容涉及其中所載票據的發行人及持有人於2015年12月11日訂立的該特定票據購買協議。(32)
4.17
DENTSPLY SIRONA Inc.、Sirona Dental Services GmbH及其每個票據持有人之間於2022年8月26日就其中所述票據的發行人和持有人於2016年10月27日簽署的特定票據購買協議和擔保協議的修訂和同意書。(32)
4.18
DENTSPLY SIRONA Inc.及其各票據持有人之間於2022年8月26日簽署的《票據購買協議修正案及同意書》，內容涉及其中所載票據的發行人及持有人於2019年6月24日訂立的某項票據購買協議。(32)
4.19
同意備忘錄，日期為2022年9月14日，由DENTSPLY SIRONA Inc.、不時的附屬借款人、貸款人和作為行政代理的摩根大通銀行簽署。(32)
4.20
同意備忘錄，日期為2022年11月4日，由DENTSPLY SIRONA Inc.、不時的附屬借款人、貸款人和作為行政代理的摩根大通銀行簽署。(32)
4.21
DENTSPLY SIRONA Inc.及其各票據持有人於2022年11月5日就其中所列票據的發行人及持有人之間於2015年12月11日訂立的某項票據購買協議而簽署的第2號票據購買協議及同意書。(32)

136


展品
數
描述
4.22
2022年11月5日由DENTSPLY SIRONA Inc.、Sirona Dental Services GmbH及其每個票據持有人就其中所述票據的發行人和持有人於2016年10月27日簽署的特定票據購買協議和擔保協議第2號修正案和同意書。(32)
4.23
2022年11月5日DENTSPLY SIRONA Inc.及其各票據持有人就其中規定的發行人和票據持有人於2019年6月24日達成的特定票據購買協議的第2號票據購買協議和同意書。(32)
10.1
限制性股票單位延期計劃*(9)
10.2
(a)
公司與T.Rowe Price信託公司關於公司員工持股計劃的信託協議，日期為2000年11月1日(1)
(b)
公司與T.Rowe Price信託公司關於公司員工持股計劃的計劃記錄保存協議日期為2000年11月1日(1)
10.3
截至2007年12月10日的Dentsply補充儲蓄計劃協議*(3)
10.4
Dentsply SIRONA Inc.董事遞延薪酬計劃，經2019年1月1日修訂和重述*(17)
10.5
Dentsply SIRONA Inc.補充高管退休計劃，經2019年1月1日修訂和重述*(17)
10.6
2001年1月18日阿斯利康公司與Maillefer儀器控股公司簽訂的AZ商標許可協議(1)
10.7
2010年股權激勵計劃，修訂和重述*(9)
10.8
Dentsply SIRONA Inc.2016綜合激勵計劃，經修訂和重述，自2018年2月14日起生效*(13)
10.9
Sirona Dental Systems，Inc.股權激勵計劃，經修訂*(10)
10.10
(a)
DENTSPLY SIRONA Inc.與小Donald M.Casey之間的僱傭協議，日期為2018年2月12日*(11)
(b)
就業協議第一修正案，日期為2018年8月3日，由DENTSPLY SIRONA Inc.和Donald M.Casey Jr.*(17)
(c)
DENTSPLY SIRONA Inc.和Donald M.Casey，Jr.*之間的僱傭協議第二修正案，日期為2019年3月5日*(18)
10.11
(a)
DENTSPLY SIRONA Inc.賠償協議表格*(12)
(b)
截至2021年12月15日修訂和重新簽署的DENTSPLY SIRONA Inc.賠償協議的格式*(27)
(c)
截至2022年12月14日修訂和重新簽署的DENTSPLY SIRONA Inc.賠償協議的格式*(33)
(d)
截至2024年2月27日的修訂和重新簽署的DENTSPLY SIRONA Inc.賠償協議的格式*(茲提交)
10.12
根據修訂和重述的DENTSPLY SIRONA Inc.2016綜合激勵計劃發出的期權授予通知的格式*(12)
10.13
根據經修訂及重述的DENTSPLY SIRONA Inc.2016綜合激勵計劃發出的限制性股份單位授出通知書的格式*(12)
10.14
根據修訂和重述的DENTSPLY SIRONA Inc.2016綜合激勵計劃發出的業績限制股單位授予通知的格式*(12)
10.15
員工購股計劃，日期為2018年5月23日*(16)
10.16
(a)
非員工董事薪酬政策，2022年2月23日生效*(27)
(b)
非員工董事薪酬政策，2023年7月27日生效*(特此備案)
10.17
業績限制性股票單位獎勵協議格式*(18)
137

展品
數
描述
10.18
根據修訂和重述的DENTSPLY SIRONA Inc.2016綜合激勵計劃向董事發出的限制性股份單位授予通知的格式*(20)
10.19
修訂和重新設定限制性股票延期計劃，2019年7月31日生效*(20)
10.20
DENTSPLY SIRONA Inc.和豪爾赫·戈麥斯之間的邀請函，日期為2019年6月27日*(20)
10.21
DENTSPLY SIRONA Inc.與John P.Groetelaars簽訂的臨時首席執行官聘用協議，日期為2022年4月16日(29)
10.22
DENTSPLY SIRONA Inc.與Barbara W.Bodem簽訂的臨時首席財務官聘用協議，日期為2022年4月16日(29)
10.23
Dentsply Sirona Inc.關鍵員工福利計劃，日期為2022年5月25日*(29)
10.24
Dentsply Sirona Inc.修訂並重新啟動了關鍵員工離職福利計劃，日期為2022年9月22日。(32)
10.25
DENTSPLY SIRONA Inc.和Simon D.Campion之間的僱傭協議，於2022年8月22日生效。(30)
10.26
DENTSPLY SIRONA Inc.與Barbara W.Bodem之間的臨時首席財務官僱傭協議的第一修正案，日期為2022年9月22日。(31)
10.27
DENTSPLY SIRONA Inc.和Glenn Coleman之間的邀請函，於2022年9月22日生效。(31)
10.28
截至2023年5月12日的信貸協議，由DENTSPLY SIRONA Inc.，JPMorgan Chase Bank，N.A.，作為行政代理，Citibank，N.A.，作為辛迪加代理，美國銀行，N.A.，德國商業銀行，紐約分行，PNC銀行，National Association，TD Bank，N.A.，Truist Bank和Wells Fargo Bank，National Association，作為共同文件代理，JPMorgan Chase Bank，N.A.和Citibank N.A.，作為聯合簿記管理人和聯合領導安排者，以及其幾個貸款人之間簽訂的信貸協議(34)
10.29
2022年7月26日修訂的內幕交易政策(特此備案)
10.30
2023年11月21日多德-弗蘭克法案重述追回政策(特此提交)
21.1
公司附屬公司(隨函存檔)
23.1
獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所同意書(茲提交)
31.1
第302條認證聲明首席執行官(現存檔)
31.2
第302條證明聲明首席財務官(現存檔)
32
第906條認證聲明(隨函提供)
101.INS內聯XBRL實例文檔(該實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中)
101.SCHXBRL分類擴展架構文檔
101.CALXBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEFXBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LABXBRL擴展標籤Linkbase文檔
101.PREXBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)
*管理合同或補償計劃。
138

(1)通過引用併入本公司截至2000年12月31日的財務年度Form 10-K，文件0-16211中的展品。
(2)通過引用併入本公司截至2002年12月31日的財務年度10-K表格，文件0-16211中包含的展品。
(3)通過引用併入本公司截至2007年12月31日的財務年度10-K表格中包含的展品，文件號0-16211。
(4)通過引用併入本公司截至2008年12月31日的財務年度10-K表格中的展品，文件號為0-16211。
(5)參考本公司2011年8月15日的S-3表格(第333-176307號)中的註冊説明書所載的證物成立為法團。
(6)通過引用併入本公司日期為2011年8月29日的8-K表格中的展品，文件號為0-16211。
(7)通過引用併入本公司截至2014年12月31日的財務年度10-K表格中包含的展品，文件編號0-16211。
(8)通過引用併入本公司日期為2015年9月16日的8-K表格中的展品，文件號為0-16211。
(9)通過引用併入本公司截至2015年12月31日的財務年度10-K表格中的展品，文件編號0-16211。
(10)通過引用併入本公司截至2016年12月31日的財務年度10-K表格中的展品，文件編號0-16211。
(11)通過引用併入本公司日期為2018年1月17日的8-K表格中的展品，文件號為0-16211。
(12)通過引用併入本公司日期為2018年2月15日的8-K表格中的展品，文件號為0-16211。
(13)通過引用併入本公司截至2017年12月31日的財政年度10-K表格中的展品，文件編號0-16211。
(14)通過引用併入本公司日期為2018年5月23日的8-K表格中的展品，文件號為0-16211。
(15)通過引用併入本公司日期為2018年7月30日的8-K表格中的展品，文件號為0-16211。
(16)通過引用併入本公司截至2018年6月30日的季度10-Q表格中的展品，文件編號0-16211。
(17)
通過引用併入本公司截至2018年12月31日的財政年度10-K表格中的展品，文件編號0-16211。
(18)
通過引用併入本公司日期為2019年3月8日的8-K表格中的展品，文件號為0-16211。
(19)
通過引用併入本公司日期為2019年6月26日的8-K表格中的展品，文件號為0-16211。
(20)
通過引用併入本公司截至2019年6月30日的10-Q表格中的展品，檔案號0-16211。
(21)通過引用併入本公司截至2019年3月31日的季度10-Q表格中的展品，文件編號0-16211。
(22)通過引用併入本公司截至2019年12月31日的財務年度Form 10-K，文件編號0-16211中的展品。
(23)
通過引用併入本公司日期為2020年5月26日的8-K表格中的展品，檔案號為0-16211。
(24)通過引用併入本公司截至2020年9月30日的季度10-Q表格，文件編號0-16211中的展品。
(25)
通過引用併入本公司日期為2021年1月4日的8-K表格中的展品，文件號為0-16211。
(26)通過引用併入本公司截至2021年6月30日的季度10-Q表格中的展品，檔案號0-16211。
(27)
通過引用併入本公司截至2021年12月31日的財政年度10-K表格中的展品，文件編號0-16211。
(28)
通過引用併入本公司日期為2022年5月31日的8-K表格中的展品，檔案號為0-16211。
(29)通過引用併入本公司截至2022年6月30日的季度報表10-Q中的展品，檔案號0-16211。
(30)
通過引用併入本公司日期為2022年8月25日的8-K表格中的展品，文件號為0-16211。
(31)
通過引用包含在公司表格8-K（日期為2022年9月22日，文件編號0-16211）中的證據而合併。
(32)通過引用包含在公司截至2022年9月30日的季度10-Q表格中的證據，文件編號0-16211。
(33)
通過引用包含在公司截至2022年12月31日的財政年度的10-K表格中的證據，文件編號0-16211。
(34)
通過引用包含在公司表格8-K（日期為2023年5月12日，文件編號0-16211）中的證據而合併。
(35)
通過引用包含在公司表格8-K（日期為2023年8月2日，文件編號0-16211）中的證據而合併。

139

項目16.表格10-K摘要

沒有。
簽名

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
Dentsply SIRONA Inc.
   
發信人：/s/西蒙·D·坎皮恩
  西蒙·D·坎皮恩
總裁和
  首席執行官
日期：2024年2月29日

根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。
/s/西蒙·D·坎皮恩2024年2月29日
 西蒙·D·坎皮恩日期
總裁和
 首席執行官 
 (首席行政主任) 
   
/s/格倫·G·科爾曼2024年2月29日
 格倫·G·科爾曼日期
 常務副祕書長總裁和 
 首席財務官 
 (首席財務官) 
/s/理查德·M·瓦格納2024年2月29日
理查德·M·瓦格納日期
首席會計官
(首席會計主任)
/s/格雷戈裏·T·盧西爾2024年2月29日
格雷戈裏·T·盧西爾日期
董事會主席
/s/埃裏克·K·勃蘭特2024年2月29日
 埃裏克·K·勃蘭特日期
 董事 
   
/s/威利·A Deese2024年2月29日
 威利·A Deese日期
 董事 
/s/布萊恩·T格萊登2024年2月29日
布萊恩·T格萊登日期
董事
140

/s/貝茜·D·霍爾登2024年2月29日
貝茜·D·霍爾登日期
董事
/s/克萊德·R·侯賽因2024年2月29日
克萊德·R·侯賽因日期
董事
/s/喬納森·J·馬澤爾斯基2024年2月29日
喬納森·J·馬澤爾斯基日期
董事
/s/萊斯利·F·瓦倫2024年2月29日
萊斯利·F·瓦倫日期
董事
/s/珍妮特·S·弗吉斯2024年2月29日
珍妮特·S·弗吉斯日期
董事
/s/多蘿西婭·温澤爾2024年2月29日
多蘿西婭·温澤爾日期
董事

141