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美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
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表格：10-K
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☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告
截至本財年。12月31日, 2023，或
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡期 至_
佣金文件編號：001-38095
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英格索爾·蘭德公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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| 特拉華州 | 46-2393770 |
| (法團或組織的州或其他司法管轄區) | (國際税務局僱主身分證號碼) |
海港廣場徑525號, 600套房
戴維森, 北卡羅來納州 28036
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號： (704) 655-4000
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根據該法第12(B)條登記的證券：
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| 每個班級的標題 | | 交易代碼 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | | IR | | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)條登記的證券：無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。他説：是 ☒不，不是。☐
如果註冊人不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告，請用複選標記表示。☐ 不是 ☒
用複選標記表示註冊人(1)是否已在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直符合此類提交要求。是 ☒*不是。☐
在過去12個月內（或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內），註冊人是否以電子方式提交了根據法規S—T（本章第232.405節）第405條要求提交的每個交互式數據文件。 是 ☒*不是。☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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| 大型加速文件服務器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。☐*不是。☒
2023年6月30日，註冊人的非關聯公司持有的有投票權和無投票權普通股的總市值約為#美元。26.4 根據該日該普通股在紐約證券交易所的收盤價計算，
註冊人有未完成的 403,435,985 截至2024年2月16日，普通股，每股面值0.01美元.
以引用方式併入的文件
註冊人2024年股東年會的委託書的部分內容通過引用納入本報告第三部分。
目錄表
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| 頁碼 |
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項目1.業務 | 3 |
第1A項。風險因素 | 11 |
項目1B。未解決的員工意見 | 19 |
項目1C。網絡安全 | 19 |
項目2.財產 | 20 |
項目3.法律訴訟 | 21 |
項目4.礦山安全信息披露 | 21 |
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第II部 | |
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券 | 22 |
第六項。[已保留] | 22 |
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 22 |
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露 | 39 |
項目8.財務報表和補充數據 | 41 |
綜合業務報表--截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度 | 42 |
綜合全面收益表--截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度 | 43 |
合併資產負債表--截至2023年和2022年12月31日 | 44 |
綜合股東權益表—截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度 | 45 |
合併現金流量表--截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度 | 46 |
合併財務報表附註 | 48 |
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧 | 98 |
第9A項。控制和程序 | 98 |
項目9B。其他信息 | 99 |
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 99 |
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第三部分 | |
項目10.董事、高級管理人員和公司治理 | 99 |
項目11.高管薪酬 | 99 |
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項 | 99 |
第13項：某些關係和關聯交易，以及董事獨立性 | 100 |
項目14.首席會計師費用和服務 | 100 |
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第四部分 | |
項目15.附件和財務報表附表 | 100 |
項目16.表格10-K摘要 | 104 |
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簽名 | 105 |
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第一部分
關於前瞻性陳述的特別説明
除歷史信息外，本Form 10-K年度報告(本“Form 10-K”)可能包含符合1995年《私人證券訴訟改革法》“安全港條款”的“前瞻性陳述”。除本Form 10-K中包含的有關歷史事實的陳述外，所有陳述，包括有關我們的計劃、目標、目標、信念、商業戰略、未來事件、商業狀況、經營結果、財務狀況、商業前景、商業趨勢和其他信息的陳述，都可能是前瞻性陳述。諸如“估計”、“預期”、“預期”、“考慮、“將”、“預期”、“計劃”、“計劃”、“打算”、“相信”、“預測”、“可能”、“應該”以及此類詞語或類似表達的變體旨在識別前瞻性陳述。前瞻性陳述不是歷史事實，是基於我們目前的預期、信念、估計和預測以及各種假設，其中許多本質上是不確定的，超出了我們的控制範圍。我們的預期、信念、估計和預測是真誠地表達的，我們相信它們有合理的基礎。但是，不能保證管理層的期望、信念、估計和預測將會產生或實現，實際結果可能與前瞻性陳述中所表達的或所表明的大不相同。
存在許多風險、不確定性和其他重要因素，其中許多是我們無法控制的，這些因素可能會導致我們的實際結果與本10-K表格中包含的前瞻性陳述大不相同。這些風險、不確定因素和其他重要因素包括“風險因素”和“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”以及本10-K表中其他部分所列的風險、不確定因素和因素。此外，我們在一個不斷變化的環境中運營。新的風險因素和不確定因素可能會不時出現，管理層不可能預測所有的風險因素和不確定因素。見“第1A項。風險因素“，瞭解更多信息。
項目1.業務
英格索蘭公司是一家多元化的全球關鍵流程創建產品和工業解決方案提供商。隨附的合併財務報表包括英格索蘭德公司及其控股子公司(此處統稱為“英格索蘭德”、“公司”、“我們”或“我們自己”)的賬目。
我公司
我們是全球市場領先者，擁有廣泛的創新和關鍵任務空氣、氣體、液體和固體流動產生技術，提供服務和解決方案來提高工業生產率、效率和可持續性。我們生產的壓縮機、泵、真空和鼓風機產品系列在我們的市場中是最廣泛和最完整的之一，結合我們的全球地理足跡和應用專業知識，我們可以為客户提供差異化的產品和服務。我們的產品以80多個市場領先品牌銷售，包括英格索爾·蘭德和加德納·丹佛，我們相信這些品牌在各自的終端市場都得到了全球認可，並以產品質量、可靠性、效率和卓越的客户服務而聞名。我們是由企業家精神和所有權思維驅動的，致力於幫助我們的員工、客户、地球和我們的股東過上更好的生活。
這些特性，加上160多年的工程傳統，為我們的產品產生了強大的品牌忠誠度，並培養了長期的客户關係，使我們的每個運營部門都處於領先的市場地位。我們在所有主要地理市場都有銷售，我們多樣化的客户羣將我們的產品應用於廣泛的終端市場，包括生命科學、食品和飲料生產、清潔能源、工業製造、基礎設施、水和廢水處理等。
我們的產品和服務對使用它們的流程和系統至關重要，這些流程和系統往往很複雜，故障或停機的成本很高。然而，我們的產品通常只佔其支持的整個系統或功能的一小部分成本。因此，我們的客户高度重視我們的應用專業知識、產品可靠性和我們服務的響應性。為了支持我們的客户和市場存在，我們保持着巨大的全球規模，截至2023年12月31日，我們在六大洲擁有60多個關鍵製造設施和40多個補充服務和維修中心，在全球擁有超過18,000名員工。
我們產品應用的流程關鍵型特性，再加上與產品使用相關的標準磨損更換週期，為我們廣泛的售後部件、耗材和服務組合為客户提供支持創造了機會。客户非常重視最大限度地減少任何離線運營時間、降低運營成本並提高流程的可持續性。因此，更換部件、耗材的可用性以及我們的維修和支持服務是我們價值主張的關鍵組成部分。我們龐大的客户羣
Products通過我們的售後部件、耗材和服務產品提供經常性收入流。因此，我們的售後市場收入非常可觀，佔2023年公司總收入的35.8%。
我們的細分市場
工業技術和服務
我們設計、製造、營銷和服務範圍廣泛的空氣和氣體壓縮、真空和鼓風機產品、流體輸送設備、加載系統、電動工具和起重設備，包括相關的售後零件、耗材和服務。我們主要以Ingersoll Rand、Gardner Denver、Nash、CompAir、Elmo Rietschle和其他30多個品牌銷售產品。我們的客户將我們的產品部署在廣泛的技術和應用中，用於不同的終端市場。壓縮機被用來增加空氣或氣體的壓力，真空產品被用來去除空氣或氣體，以降低大氣水平以下的壓力，鼓風機產品被用來在低壓力下產生大量的空氣或氣體。幾乎每個製造和工業設施，以及許多服務和流程工業應用，都在各種工藝關鍵應用中使用空氣壓縮、真空和鼓風機產品，如氣動工具、泵和運動控制部件的操作、空氣和氣體分離、食品真空包裝和廢水曝氣等。我們的液環真空泵和壓縮機用於許多發電、採礦、石油和天然氣精煉和加工、化學加工和一般工業應用，包括火炬氣體和蒸汽回收、地熱氣體去除、真空除氧、採礦和造紙中的水提取以及石化操作中的氯壓縮。我們設計的裝載系統和流體傳輸設備確保原油、液化天然氣、壓縮天然氣、化學品和散裝材料的安全處理和傳輸。我們的電動工具和起重設備產品組合包括電動和無繩緊固系統、氣動螺栓工具、鑽孔和材料去除工具、提升機、絞車和符合人體工程學的搬運設備，這些產品的典型應用包括工業機械、駭維金屬加工內和駭維金屬加工外車輛、飛機、電子和其他設備的生產、組裝和維修中的螺栓聯接的精密緊固。
我們的壓縮產品涵蓋了全系列的技術，包括旋轉螺桿、往復活塞、渦旋、旋轉葉片和離心式壓縮機。我們的真空產品和鼓風機也涵蓋了全技術領域；真空技術包括側通道、液環、爪式真空、螺桿式、渦輪和旋片式真空泵等；鼓風機技術包括旋轉式、螺桿式、爪式和葉片式、側式和徑向式真空器。我們的液環真空泵和壓縮機是專門為在惡劣環境中連續工作而設計的高度工程化產品，以服務於廣泛的應用，包括石油和天然氣精煉和加工、採礦、化學加工和工業應用。除了我們的真空和鼓風機技術，我們的工程流體裝載和轉移設備和系統還確保石油產品以及各種行業中的某些其他液體商品產品的安全和高效的運輸和轉移。
我們通過我們的全球製造和服務地點網絡以及經銷商合作伙伴，為這些產品提供量身定做的廣泛服務組合，以及完整的售後服務部件、空氣處理設備、控制和其他配件。我們產品的廣度和深度使我們能夠交叉銷售我們的全部產品組合，並在一個完整的解決方案中獨特地滿足客户的需求，從而創造了更多的商業機會。
我們通過由直銷代表和獨立分銷商組成的集成網絡銷售我們的產品，該網絡經過戰略性定製，以滿足每個目標地理位置或終端市場的動態。我們龐大的安裝基礎還為我們提供了大量的經常性售後收入。例如，壓縮機的使用壽命平均在10到12年之間。然而，客户通常定期維修壓縮機，從購買的頭兩年開始，一直持續到產品的整個生命週期。壓縮機在產品生命週期內產生的累計售後收入通常會超過其最初的銷售價格。
精密與科學技術
我們設計、製造和銷售各種高度專業化的正排量泵、流體管理系統、配件和售後零件，在特殊或關鍵的應用中提供液體和氣體的定量、輸送、分配、壓縮、採樣、壓力管理和流量控制。我們的產品涵蓋了一系列泵和流量控制技術類型。這包括隔膜泵、柱塞泵、水力泵、蠕動泵、齒輪泵、葉片泵、螺桿泵、注射泵、氣體增壓器、氫氣壓縮系統、自動液體處理系統、氣味噴射系統、控制、軟件和其他相關部件和附件。這些產品以在終端市場獲得高度認可的品牌銷售，包括Air Dimensions、Albin、ARO、Dosatron、Haskel、Ingersoll Rand、LMI、Maximus、Milton Roy、MP、Oberdorfer、Seepex、Thomas、Welch、Williams、YZ和Zinsser Analytic。我們的客户羣由生命科學、工業製造、水務等市場的廣泛終端用户組成。
以及廢水、化工加工、能源、食品飲料、農業等。我們的銷售主要是通過獨立專業和全國分銷商的組合以及與原始設備製造商(OEM)、工程、採購和建築(EPC)公司和最終用户的直接關係來實現的。
最新發展動態
最近的收購
公司繼續專注於通過收購實現無機增長，這些收購加強了我們在核心產品類別中的地位，並擴大了我們對高增長、可持續終端市場的敞口。我們在2023年完成或宣佈收購了幾項業務，包括：
•2023年1月，我們完成了對SPX Flow空氣處理業務的收購，現金對價為519.0美元。空氣處理業務產品包括高能效壓縮空氣乾燥器、過濾器和其他消耗品，這些產品與英格索蘭德的核心壓縮機設備具有很強的互補性。
•2023年8月，該公司以2.925億美元的現金對價完成了對豪登根業有限責任公司(“Roots”)的收購。Roots是一家領先的工程旋轉和離心式鼓風機制造商，其標誌性品牌已有160多年的歷史。
有關這些收購的進一步討論，請參閲本表格10-K中其他部分包括的我們的經審計綜合財務報表的附註4“收購”。
資本配置
股份回購
在截至2023年12月31日的一年中，我們回購了2.63億美元的普通股，其中包括根據我們的股票回購計劃回購的2.496億美元。
償還債務
在截至2023年12月31日的一年中，我們有2760萬美元的長期債務淨償還。淨還款額包括我們的美元定期貸款B的本金支付，但大部分被髮行優先債券的收益所抵銷。
普通股分紅
在截至2023年12月31日的一年中，公司為我們的普通股支付了3240萬美元的現金股息。
網絡安全事件狀態
2023年4月27日，該公司檢測到一起網絡安全事件，擾亂了我們的幾個信息技術系統。我們立即在外部網絡安全專家的協助下展開徹底調查，以評估和緩解事件的影響。該公司積極主動地立即採取行動，以維持業務連續性並最大限度地減少對運營和客户的中斷，包括隔離系統和實施變通解決方案。該事件對截至2023年12月31日止年度的經營業績或持續經營的現金流並無重大影響，我們預期未來不會對我們的業績或現金流產生任何重大不利影響。本公司不知道有任何機密客户信息被泄露。如果公司意識到任何此類信息被泄露，它將做出適當的通知。
我們的產業和產品
工業技術和服務
我們的工業技術和服務部門通過多種技術設計、製造、營銷和服務各種空氣壓縮、真空和鼓風機產品。壓縮、真空和鼓風機產品廣泛應用於各種終端市場的幾乎所有制造和工業設施以及許多服務和加工行業，包括清潔能源、生命科學、食品和飲料生產、一般製造、基礎設施和其他。
壓縮產品
對工業終端市場的銷售包括工業空氣壓縮產品，以及相關的售後零部件、消耗品和服務。工業空氣壓縮機壓縮空氣，對動力機械、工業工具、材料處理系統和自動化設備產生壓力。壓縮空氣還被用於各種應用，如造雪和養魚、高鐵和醫院。壓縮機可以是固定式的，也可以是便攜式的，具體取決於應用程序或客户的要求。
我們專注於五種基本類型的空氣壓縮技術：旋轉螺桿、往復活塞、渦旋、旋轉葉片和離心式壓縮機。旋轉螺桿壓縮機是一種比往復式壓縮機更新的技術，由於其更緊湊的尺寸、更少的維護和更好的噪聲分佈，更適合於連續工藝。我們相信，我們的往復式活塞式壓縮機提供了市場上最廣泛的壓力範圍之一，並受到各種有吸引力的終端市場不斷增長的需求的支持。渦旋壓縮機最常出現在需要較少無油空氣的地方，最常用於醫療和食品應用中，在這些應用中，對純淨、清潔和精確的空氣的需求非常重要。旋葉式壓縮機具有高效、緊湊的壓縮技術，在汽車、食品和飲料、能源和製造業等所有行業都可以找到，並在運輸、燃氣和制雪中提供專門的解決方案。離心式壓縮機在需要大量無油空氣的應用中最為有效，並且廣泛應用於各行各業。
真空產品
工業真空產品在包裝、氣力輸送、乾燥、保持/提升、蒸餾、抽真空、成型/壓制、移除和塗層等應用中是製造過程中不可或缺的一部分。在每個過程中都有許多子應用程序。例如，在包裝中，真空將用於吸塑包裝、鋁箔搬運、貼標籤、紙箱安裝、堆疊和碼垛(在託盤上放置、堆疊或運輸貨物)，以及整個包裝部門的中央真空供應。
我們專注於五種基本類型的真空技術：側通道真空泵、液環真空泵、爪式真空泵、螺桿式真空泵和旋片式真空泵。側通道真空泵用於輸送各種應用中的氣體和氣體-空氣混合物，包括激光打印機、包裝、土壤處理、紡織以及食品和飲料產品。液環真空泵適用於在陶瓷、環境、醫療和塑料應用的潮濕和潮濕過程中普遍存在的極端條件。爪式真空泵高效、經濟地產生非接觸式真空，適用於化學、環境和包裝應用。螺桿真空泵是一種乾式運行技術，用於減少乾燥和包裝應用中的碳足跡和生命週期成本。旋片式真空泵用於環境、木工、包裝以及食品和飲料終端市場的真空以及壓力和真空組合應用。
鼓風機產品
鼓風機產品用於以各種流量和低壓輸送大量空氣和氣體，廣泛用於工業和環境應用，包括廢水曝氣、沼氣提質和輸送、食品和飲料、水泥、製藥、石化和移動工業應用的氣力輸送和脱水應用。在許多情況下，鼓風機是整個終端用户系統運行的核心部件。管理層相信，我們在全球鼓風機產品市場的可尋址部分中處於領先地位。
我們專注於風機產品中的幾項關鍵技術：旋葉風機、螺桿風機、爪葉片風機、渦輪風機、側槽風機和徑向風機。旋轉葉片式鼓風機、螺旋式鼓風機和爪式和葉片式鼓風機是正排量技術，能夠持續地移動相同體積的氣體或空氣，並根據機器本身的速度改變體積流量，使其能夠靈活地適應流動條件，而不管系統中的壓力如何。渦輪鼓風機和側槽式鼓風機和徑向鼓風機是動態技術，能夠通過葉輪加速氣體或空氣，並在排放時轉換其動能，但靈活性受到一定限制。
精密與科學技術
精密和科學技術部門為生命科學、食品和飲料、水和廢水、一般製造、化學加工、清潔能源和其他終端市場設計、製造和營銷一系列利基流體解決方案。關鍵技術包括容積泵、氣體泵、液體泵和精密注射泵、自動化液體處理系統和氫氣加氣站。
正排量(PD)泵
正排量泵對於許多行業中高度專業化的流量應用是必不可少的。我們在正排量方面處於市場領先地位，涵蓋了主要技術類型，包括隔膜、葉片、活塞、進給腔、蠕動和齒輪。在生命科學終端市場，我們的氣泵和液泵廣泛應用於吸入器、血液分析儀、壓迫療法、透析機、氣體監測器、呼吸機以及體外診斷和研發實驗室中的科學儀器。在水和環境終端市場，我們的泵和相關設備用於市政和工業設施的水處理，如加藥和污泥轉移。在農業方面，我們的泵用於給牲畜、植物和藥物添加營養和藥物。在新興的氫動力汽車市場，我們是加油站的領導者，利用我們在工業氣體壓縮泵方面的獨特傳統。最後，在一般工業終端市場，我們的泵和附件服務於廣泛的利基應用，例如在處理磨料或化學活性液體和氣體方面。
控件和軟件
設備控制和軟件在我們的流量控制應用中變得越來越重要，無論是對當前系統的優化，還是對工業物聯網(IIoT)發展的推動。在農業市場，我們銷售控制器和軟件，用於監測和控制牲畜和温室設施運行中的主要功能，以降低成本和提高產量。在天然氣管道和輸送方面，我們銷售連接到基於雲的軟件的監測設備，用於實時監測氣味噴射泵系統，從而提高安全性並降低成本。同樣，在我們的正排量漸進式空腔污泥泵上，我們銷售監控設備和基於雲的軟件，用於實時監控泵的健康和性能，從而避免水處理廠以及工業設施中代價高昂的停機時間。
機器人學
我們的自動化液體處理產品，包括注射泵和附件，被集成到臨牀、製藥和環境應用中使用的大規模自動化液體處理系統中。這些自動化系統在實驗室和生命科學應用中需要的越來越低的流量水平下，為關鍵流體提供準確、高效的配料、採樣和處理。
競爭
工業技術和服務
我們服務的工業終端市場競爭激烈，越來越注重產品質量、性能、能源效率、客户服務和本地業務。儘管有幾家大型壓縮、真空和鼓風機產品製造商，但由於產品技術、應用和銷售渠道的多樣性，這些產品的市場仍然高度分散。我們在壓縮、真空和鼓風機產品銷售方面的主要競爭對手包括阿特拉斯·科普柯、FlowServe、IDEX公司和凱瑟爾壓縮機。
精密與科學技術
在我們的精密和科學技術部門所服務的市場中，競爭主要基於產品質量和性能，因為大多數產品必須經過客户的認證才能用於特定用途。此外，對更高效的醫療解決方案的需求日益增長，這推動了優質和高性能系統的採用。我們的主要競爭對手包括Dover、Graco、IDEX Corporation、KNF Neuberger、Netzsch、Nov、SPX Flow、Thermo Fisher Science、Watson-Marlow以及其他地區和本地製造商。
客户和客户服務
我們認為卓越的客户服務是我們未來成功的主要支柱之一，並認為它是建立在關鍵應用專業知識、行業領先的壓縮機、泵、真空和鼓風機產品系列、全球製造和銷售以及質量和可靠性的長期聲譽的基礎上的。強烈關注客户是我們成為行業創新和關鍵應用流程創建設備、服務和解決方案的第一選擇的願景的核心。我們努力與我們的客户合作，利用我們深厚的行業和應用工程經驗，開發一流的產品，這些產品對他們運行的過程和系統至關重要，從而成為他們工程過程中不可或缺的一部分。
我們與眾多行業領先者建立了牢固和長期的客户關係。我們將我們的產品直接銷售給終端客户和某些原始設備製造商，並通過獨立的分銷商和銷售代表間接銷售。
我們使用直銷團隊為終端客户和原始設備製造商提供服務，因為與通過分銷商購買的客户相比，這些客户通常需要更高級別的技術幫助、更協調的發貨計劃和更復雜的產品服務。我們有配送中心和倉庫，儲存零部件、配件和某些產品，以提供充足和及時的供應。
除了我們的直銷隊伍，我們還致力於發展和支持我們的全球分銷商和代表網絡，他們在我們所服務的市場和行業中提供競爭優勢。這些分銷商維護整機和部件的庫存，並向最終用户提供售後服務。雖然大多數分銷商提供來自不同供應商的廣泛產品，但我們認為我們的分銷商在產品類別層面上是獨家的(例如壓縮機、真空和鼓風機)。例如，一家經銷商可能獨家提供我們的壓縮機技術，也可能從其他供應商那裏採購更廣泛的工業系統的額外組件，這些產品在該系統中運行。我們的服務人員和產品工程師為經銷商服務代表提供技術援助和現場培訓，特別是在設備安裝和維修方面。我們還為我們的分銷商提供銷售和產品資料、廣告和促銷、訂單輸入和跟蹤系統以及年度進貨計劃。此外，我們參加大型貿易展會並直接營銷我們的產品，以產生銷售線索並支持分銷商的銷售人員。
我們的客户基礎是多樣化的，我們沒有任何客户個人貢獻了2023年綜合收入的10%以上。
專利、商號和其他知識產權
我們依靠包括專利、商號、版權、商業祕密和合同條款在內的多種知識產權來保護我們的知識產權。雖然我們的1,800多項專利和商號合計對我們許多產品的製造和營銷具有相當重要的意義，但我們相信，我們業務的成功更多地取決於我們員工的技術能力、創造力和營銷能力，而不是任何單個專利或商號，因此我們不認為任何單個專利或商號、一組專利或商號、版權或商業祕密對我們整個業務都是重要的，但英格索爾·蘭德和加德納·丹佛這些商號。我們已在我們認為必要或符合我們最大利益的國家註冊了我們的商標。我們還依賴商業祕密保護我們的機密和專有信息和技術，我們經常與我們的員工以及我們的供應商和其他收到此類信息的第三方簽訂保密協議。
根據商標名許可協議，庫珀工業擁有獨家使用這些產品的權利。加德納·丹佛某些電動工具及其部件的商標名，這意味着我們被阻止在與這些產品相關的情況下使用該商標。
原材料和供應商
我們購買各種各樣的原材料來生產我們的產品。我們最重要的大宗商品敞口是鑄鐵、鋁和鋼。此外，我們購買了大量的電機，因此也受到銅價格變化的影響，銅是電機的主要部件。我們的大部分原材料一般都可以從許多供應商那裏買到。我們與一些關鍵零部件供應商簽訂了數量有限的長期合同，但我們相信我們的原材料和零部件來源是可靠的，足以滿足我們的需求。為了應對最近供應鏈的緊張和為了改善供應的連續性，對於精選的材料和零部件，我們在歷史上獨家採購的地區擴大了我們的供應商網絡。我們繼續為某些鑄件、發動機和其他精選工程部件使用單一供應來源。因此，特定供應商的交貨中斷可能會對我們履行對客户的承諾的能力產生不利影響。然而，我們相信，我們已經適當地平衡了這一風險與維持更多供應商的成本。此外，我們已經並將繼續尋求通過合併採購和尋找替代供應來源來降低材料和用品的採購成本。
人力資本管理
在這些指標和里程碑中，我們的員工在英格索爾·蘭德的成功中發揮了重要作用。我們的目標是在一個多樣化和包容性的環境中發展我們人民的才華，在這個環境中，我們可以使他們成為他們最好的。截至2023年12月31日，我們擁有超過18,000名員工，其中約6,200人在美國工作。勞資委員會和集體談判單位代表着美國以外的相當數量的員工，而美國約有390名員工由工會代表。我們相信，我們與員工保持着令人滿意的關係。
為了確保我們人力資本管理實踐的有效性，我們評估各種指標，包括自願離職和敬業度。2023年，小時工和工薪族的自願流失率分別為12.2%和8.7%。2022年，小時工和工薪族的自願流失率分別為13.0%和10.2%。
我們強調員工發展和敬業度是我們員工體驗的標準部分。我們每年在我們的業務範圍內進行戰略人才評估和繼任計劃，以確保我們的員工做好應對未來挑戰的準備。我們還鼓勵不同的背景，幫助員工拓寬他們的理解，增加他們的視野。我們的績效管理和發展規劃流程強調了隨着時間的推移不斷改進的重要性。
這一進程從1月份開始，制定統一的目標和發展領域。然後在年中和年末對其進行正式審查。我們通過我們的人力資源系統跟蹤每個階段的完成情況，以確保每個員工都與各自的經理討論績效和職業發展。根據我們的能力，我們通過衡量成就和員工如何執行來評估績效。
有競爭力的薪酬、福利和公平
我們的薪酬和福利理念以兩個關鍵基本原則為核心：(1)為股東創造長期價值，(2)促進員工敬業度和留任率。我們致力於提供對我們的員工有價值和有意義的有競爭力的薪酬、福利和股權。我們提供具有競爭力的總薪酬方案，其中很大一部分是為了培養一種所有權文化。我們繼續提供我們的所有權工程計劃，向所有新員工和新員工授予股權，無論組織中的級別如何。我們的目標是營造一個員工可以像老闆一樣思考和行動的環境。
多樣性、公平性和包容性
英格索爾·蘭德’S對員工、合作伙伴和社區的多樣性、公平性和包容性(Dei)的承諾仍然是我們的重點，具有明確的願景、可衡量的目標和具體的槓桿，以確定我們的努力方向：
•成為我們行業內反映我們所服務的社區和客户的Dei領導者。我們將利用多樣性、公平和包容性來超越我們的業務目標，吸引和留住最優秀的人才，並應對當今的全球挑戰。
•為了與我們培養鼓舞人心的團隊的價值相聯繫，我們培養多樣性，促進公平，追求更具包容性的文化，增強所有人的歸屬感。我們希望每個人都能以謙遜、正直和尊重的態度支持這些願望。
在英格索蘭，我們堅定不移地致力於Dei，我們明白，實現我們的目標需要持續關注人才的吸引、留住和參與以及發展和提升。通過將這些領域列為優先事項，我們有信心進一步推進我們的Dei承諾，並培養一支不僅具有高技能，而且反映我們全球社區豐富多樣性的勞動力隊伍。
為了鞏固我們戰略的成功執行，我們制定了一份路線圖，利用我們的IRX流程在2025年前確定倡議的優先順序，以建立全球問責和及時執行。
在代表性方面，我們有兩個重點領域來加強我們的多樣性努力：(1)美國代表性不足的人口中擔任領導職務的個人和(2)在全球擔任領導職務的女性。我們目前的員工基礎包括12.9%的美國領導職位代表不足的人才，2025年的目標是增加到15%。在全球範圍內，女性領導者佔我們員工的20.1%，正在朝着我們宣佈的到2025年21.6%的目標邁進。
我們努力通過吸引和留住高素質、多樣化的人才，並創造一個讓人們充分發揮潛力的環境來實現長期的成功。發展、非正式學習經驗和正式的領導力課程是這一過程不可或缺的組成部分。我們的女性領導力發展計劃(“WLDP”)是一個包括各種資源、工具和學習機會的計劃，專門為公司中表現出色、才華橫溢的女性提供發展和指導機會，以促進她們在公司的職業發展。在成立以來的兩年裏，WLDP已經從來自世界各地的三個隊列中畢業了大約100名女性，升職率為30%。我們的重點是吸引和留住越來越多的婦女和在領導和專業角色中代表性不足的人才，這與我們努力建立一種核心尊重的包容文化是一致的。隨着WLDP的成功，我們計劃在2024年為我們未被充分代表的高潛力人才推出類似的計劃。
為了在我們的全球員工隊伍中增加多樣化的代表性，我們有意採取措施吸引、面試和聘用來自不同背景的候選人。我們與大學、主要行業和專業組織合作，招聘初中級人才，包括殘疾人IN、西班牙裔專業工程師協會和製造業女性。
人才培養和員工敬業度
在英格索蘭，員工發展是最重要的。我們致力於使我們的團隊成員通過投資於他們的成長來充分發揮他們的潛力。我們為早期職業員工提供許多發展機會，包括全球實習、工程合作以及工程、營銷和製造職業計劃。
我們不斷努力提升員工在各個層面的技術、專業和領導能力。我們的領導力發展計劃旨在促進包容性成為核心發展原則和專業技能。我們提供基於技能的計劃，以提高我們的製造業員工的技能，以滿足行業不斷變化的需求。我們成功地提供了一個名為“像所有者一樣領導”的高管級別計劃，以建立領導標準，並在組織最高層建立繼任。此外，該地區還推出了幾個新的管理人員計劃，以確保那些剛接觸管理人員的人擁有成功所需的技能和能力。我們在印度定製了招聘活動和現場福利，以吸引女性員工。為了支持我們員工的發展，我們有各種資源和計劃來促進他們的成長和進步。我們的產品與我們的價值觀和戰略保持一致，反映在我們的能力中。我們在全球範圍內提供講師指導和在線學習內容。內部專家提供指導計劃。
今年，我們在員工敬業度方面取得了重大進展。在2023年8月，我們的Connections敬業度調查達到了89%的參與率，因此敬業度得分為81。儘管2023年整體市場趨勢顯示員工敬業度下降，但我們全年保持敬業度水平。我們的調查問題得分高於我們的敬業度調查合作伙伴收集的製造業基準，我們的基本員工滿意度指標在製造業組織中排名前10%。
我們參與戰略的一個關鍵方面是讓所有員工成為公司的實際所有者。我們確保所有新員工或新員工，就像我們現有的員工一樣，有資格在一年後獲得限制性股票單位獎勵。這一點，再加上我們堅實的戰略、堅定的價值觀和明確的預期，使我們擁有強大的參與度和競爭優勢。我們的努力使我們能夠在全球範圍內創建強大的文化，並獲得認可和獎項，例如在幾個拉丁美洲國家贏得了Great Place to Work。
通過我們的人力資本管理活動，我們體現了“我們培養有靈感的團隊”的價值觀。我們培育和頌揚一種包容不同觀點、背景和經歷的文化。我們致力於在對待員工和提供機會方面做到公平。我們知道，一個培養包容、歸屬感和尊重的工作場所將培養出最有才華和能力的員工。
環境問題
我們受許多聯邦、州、地方和外國法律和法規的約束，這些法規與材料的儲存、處理、排放和處置以及向環境排放材料有關。我們相信，我們現有的環境控制程序是足夠的，我們目前沒有計劃在這方面投入大量資本支出。我們的環境政策確認了我們對清潔環境的承諾和對環境法律的遵守。我們有一個積極的環境管理計劃，旨在遵守現有的環境法規，減少製造過程中污染物的產生。我們還受制於有關清理危險物質和廢物的法律，如美國聯邦“超級基金”和類似的州法律，這些法律規定對某些廢物場地的清理和相關的自然資源損害負有責任。我們已被確定為潛在的責任方，涉及根據“超級基金”或類似的州法律指定進行清理的幾個地點。見“項目3.法律訴訟”。
在那裏您可以找到更多信息
我們向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交年度、季度和當前報告、委託書和其他信息。我們的美國證券交易委員會備案文件可通過互聯網在美國證券交易委員會的網站上向公眾查閲。Http://www.sec.gov。我們的美國證券交易委員會備案文件也可以在我們的網站上免費獲得，網址是：Http://www.irco.com在向美國證券交易委員會備案或提供後，在合理可行的範圍內儘快提交。
我們維護着一個互聯網網站，網址是：Http://www.irco.com。我們可能會不時地利用我們的網站作為材料公司信息的分發渠道。有關我們的財務和其他重要信息通常可以通過我們的網站訪問併發布在我們的網站上。Www.investors.irco.com。此外，當您註冊您的電子郵件地址時，通過訪問電子郵件警報部分，您可能會自動收到電子郵件警報和其他有關我們的信息。Www.investors.irco.com。我們的網站以及該網站包含或連接到該網站的信息不會包含在本年度報告的Form 10-K中。
第1A項。風險因素
以下風險因素以及本10-K表格中包含的其他信息，包括“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”以及我們的綜合財務報表和相關附註，都應仔細考慮。以下任何風險都可能對我們的業務、財務狀況或經營結果產生重大不利影響。然而，以下所述的選定風險並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定因素也可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大和不利影響。
與我們的業務相關的風險
我們面臨着與全球經濟和金融市場不穩定相關的風險，這可能會對我們的收入、流動性、供應商和客户產生負面影響。
我們的財務表現在很大程度上取決於我們所服務的市場的狀況，以及影響這些市場的全球經濟的總體狀況。全球經濟收縮或不確定性導致對我們產品和服務的需求持續疲軟，都可能對我們的收入和盈利能力造成不利影響。
此外，我們相信，我們的許多供應商和客户利用全球信貸市場提供流動性，在某些情況下，還利用外部融資來購買產品或為業務融資。如果我們的客户無法進入信貸市場或缺乏流動性，可能會影響客户對我們產品和服務的需求。
此外，我們的產品在許多行業銷售，其中一些行業是週期性的，可能會經歷週期性收縮。我們所服務行業的週期性疲軟可能會對我們的產品需求產生不利影響，並影響我們的盈利能力和財務業績。
由於網絡恐怖主義或其他行動導致的信息系統故障或中斷，可能會對我們的業務造成不利影響，並導致公司的財務損失或對客户的責任。
我們的業務高度依賴財務、會計和其他數據處理系統以及其他通信和信息系統，包括我們的企業資源規劃工具。我們每天處理大量交易，並依賴於計算機系統的正常運行。如果這些系統中的任何一個出現故障，無論是由於火災、其他自然災害、電力或電信故障、網絡恐怖主義行為、戰爭、勒索軟件或其他原因，或者它們不能正常運行，我們可能會遭受財務損失、業務中斷、對客户的責任、監管幹預或我們的聲譽受損。如果我們的系統無法適應不斷增長的交易量，我們的增長能力可能會受到限制。儘管我們有備份系統、程序和能力，但它們也可能失敗或不足。此外，在我們的數據庫中可能有客户信息或通過連接的設備訪問客户系統的範圍內，任何未經授權披露或訪問此類信息、數據庫或系統可能會對我們或我們的客户造成不利影響，包括根據數據保護法律和法規提出的索賠。如果這些風險中的任何一個成為現實，我們的聲譽和開展業務的能力可能會受到實質性的不利影響。
我們一半以上的銷售和業務在美國以外的司法管轄區，我們受到國際業務的經濟、政治、監管和其他風險的影響。
在截至2023年12月31日的一年中，我們58%的收入來自美國以外國家的客户。我們在德國、英國、中國、意大利、印度等國家都有製造工廠。我們打算在有適當機會的情況下繼續擴大我們的國際業務。非美國業務和美國出口銷售可能受到以下不利影響：某些國家的政治或經濟不穩定；外國法律的差異，包括保護知識產權的難度增加和合同權利執行的不確定性；信貸風險；貨幣波動，特別是美元、歐元、英鎊和人民幣之間匯率的變化；外匯管制；關税和進出口貿易限制方面的變化和不確定性(包括美國對其他國家貿易政策的變化，如徵收關税及其後果)，以及美國、中國、英國和某些歐洲國家政治政策的其他變化(包括英國S退出歐盟的影響)；特許權使用費和增税；私營企業國有化，特別是在中國，我們在那裏有實質性的業務，供應鏈依賴，並持有大量現金餘額；國內動亂和抗議、罷工、恐怖主義行為、戰爭或其他武裝衝突(包括俄羅斯-烏克蘭戰爭和以色列-哈馬斯衝突)；在危機或戰爭期間運輸產品；以及外國行動所固有的其他因素。
此外，我們向新國家的擴張可能需要大量資源以及我們管理層和其他人員的努力和關注，這將轉移我們現有業務運營的資源。隨着我們在全球範圍內拓展業務，我們的
成功在很大程度上將取決於我們預測和有效管理與我們的國際業務相關的這些風險的能力。
自然災害、災難、流行病、地緣政治緊張局勢或其他事件可能會對我們的行動產生不利影響。
我們的一些業務涉及財產損失等風險，這可能會限制我們的業務。例如，如果我們的一個或多個製造設施受到惡劣天氣或任何其他災難、事故、災難或事件的破壞，我們的運營可能會嚴重中斷，影響我們生產產品和向客户銷售產品的能力。這些中斷可能會對財產造成重大損害，小事故的維修可能需要一週或更短時間，而大故障可能需要數月時間。此外，由於自然災害(包括但不限於氣候變化引起的災難)、災難、流行病(如新冠肺炎)或其他事件導致的供應鏈中斷可能會降低我們生產產品和滿足客户需求的能力。類似的中斷可能是因為向我們的工廠提供供應或其他原材料的生產或其他設施受到破壞。我們運營和供應鏈的中斷也可能是由於大流行造成的，它可能會對我們的勞動力或我們的供應商造成不利影響，導致製造過程或我們的供應鏈中斷，並根據中斷的嚴重程度持續一週或幾個月。
原材料和零部件成本的大幅或快速增長、可獲得性的大幅下降或我們對特定原材料和零部件供應商的依賴可能會對我們的經營業績產生重大不利影響。
我們的主要原材料，直接和間接的，是鑄鐵、鋁和鋼。我們還購買了大量電機，因此也會受到銅價格變化的影響，銅是電機的主要組成部分。我們只與幾家關鍵零部件供應商簽訂了長期合同。因此，我們很容易受到價格和此類原材料供應波動的影響。供需、運費和運輸可獲得性、經紀商和經銷商的庫存水平、進口水平和總體經濟狀況等因素可能會影響原材料的價格和可獲得性。此外，我們對某些鑄鐵件、發動機和其他精選的工程部件使用單一供應來源，這些部件在我們的產品製造中至關重要。由於與大流行病和最近其他經濟狀況有關的原因，我們的原材料和零部件供應中斷，可能還會遇到進一步的供應中斷。任何此類中斷都可能對我們及時履行對客户的承諾的能力以及我們的經營業績產生實質性的不利影響。
我們在所服務的市場面臨競爭，這可能會對我們的經營業績產生實質性的不利影響。
我們積極與許多生產類似產品的公司競爭。根據特定的產品和應用，我們經歷了基於許多因素的競爭，包括價格、質量、性能和可用性。我們與許多公司競爭，包括財務資源比我們擁有的更大的公司的部門。因此，無論是在國內還是在國際上，這些競爭對手都可能更有能力承受我們所在市場以及整個全球經濟環境的變化。
此外，我們的有效競爭能力取決於我們預測和應對各種競爭因素的成功程度，這些因素包括進入我們市場的新競爭對手、競爭對手可能推出的新產品和服務、客户偏好的變化、定價壓力和新的政府法規。如果我們無法預見競爭對手的新產品和服務的發展，及時識別客户的需求和偏好，或成功推出新產品和服務，或針對這些競爭因素修改現有產品和服務，我們可能會將客户流失給競爭對手。如果我們不能成功競爭，我們的銷售和經營業績可能會受到實質性的不利影響。
強調環境、社會和治理責任的股東、客户和監管機構可能會給我們帶來額外的成本，或使我們面臨新的風險。
我們的股東、客户和員工繼續期待對環境、社會和治理(“ESG”)問題做出更積極的迴應。監管機構可能會認定我們沒有遵守環境法律或法規。我們可能會招致成本增加，並可能面臨新的風險，以迴應這些更高的期望和要求。該公司通過宣佈有關温室氣體排放、可再生能源、用水和垃圾填埋的環境目標，強調了其對我們共同的地球產生積極影響的承諾。如果我們無法實現這些目標，或者我們的ESG標準不符合某些選民設定的標準，我們可能會面臨聲譽方面的挑戰。這些聲譽挑戰可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響。
收購，包括整合此類收購和處置會產生一定的風險，並可能影響我們的經營業績。
近年來，我們已經收購了多項業務，並將在未來繼續尋求收購業務或資產。收購和整合企業或資產涉及許多風險。核心風險是估值(就業務的公平價格進行談判)、整合(管理整合被收購公司的人員、產品、技術和其他資產的過程，以獲取預計與收購相關的價值和協同效應)、監管(獲得完成收購可能需要的必要監管或其他政府批准)和盡職調查(確定收購中將承擔的未披露或未知債務或限制)。
此外，在美國以外的收購往往涉及額外或增加的風險，例如：
•管理地理上分散的組織、系統和設施；
•整合具有不同商業背景和組織文化的人員；
•符合非美國監管要求；
•貨幣匯率的波動；
•在一些非美國國家執行知識產權；
•由於消費者對這些新市場的接受度和商業知識等原因，難以進入新的非美國市場；
•一般的經濟和政治條件。
整合業務的過程可能會導致我們一項或多項合併業務的活動中斷或失去動力，並可能導致關鍵人員流失。管理層注意力的轉移以及在收購和整合被收購公司的運營方面遇到的任何延誤或困難可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況或前景產生不利影響。
出售涉及多項風險，並帶來財務、管理及營運方面的挑戰，包括分散管理層對經營我們核心業務的注意力、與出售業務相關的開支增加、與被出售業務的客户或供應商的潛在糾紛、與被出售業務的收購者的潛在糾紛，以及對我們每股盈利的潛在攤薄影響。如果處置不能及時完成，可能會對我們的現金流和/或我們執行戰略的能力產生負面影響。此外，我們可能沒有意識到我們處置資產的部分或全部預期好處。
我們的經營結果受到匯率和其他貨幣風險的影響。匯率的顯著變動可能會對我們的運營業績和現金流產生不利影響。
我們以多種不同的貨幣開展業務。在截至2023年12月31日的一年中，我們收入的很大一部分是以美元以外的貨幣計價的，佔55%。因此，貨幣匯率，特別是美元對歐元、英鎊和人民幣匯率的不利變動，影響了我們的經營業績。匯率波動對我們未來經營業績的影響是不可預測的，因為我們開展業務的貨幣數量和匯率的潛在波動性。我們還面臨着貨幣管制和貨幣貶值的風險。雖然從歷史上看並不重要，但如果在公司產生大量現金餘額的國家實施貨幣管制，這些管制可能會限制我們根據需要將貨幣兑換成美元或其他貨幣的能力，或者從實施此類管制的國家的子公司持有的資金中支付股息或其他付款的能力，這可能會對我們的流動性產生不利影響。貨幣貶值也可能對我們的營業利潤率和現金流產生負面影響。
如果我們不能開發新的產品和技術，我們的競爭地位可能會受到損害，這可能會對我們的銷售和市場份額造成實質性的不利影響。
我們經營的市場的特點是不斷變化的技術以及新產品和服務的推出。我們基於技術創新開發新產品的能力，包括那些融入人工智能或推動可持續發展、能源減少以及客户流程中水的減少和/或回收的產品，可能會影響我們的競爭地位，通常需要投入大量資源。研究、開發或生產新產品和技術的困難或延遲，或未能獲得市場對新產品和技術的接受，可能會大幅減少未來的收入，並對我們的競爭地位產生重大和不利的影響。我們可能沒有足夠的資源來繼續進行所需的投資，以保持或增加我們的市場份額，或者我們的投資將取得成功。如果我們不能成功競爭，我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流可能會受到實質性的不利影響。
如果我們遇到員工停工、工會和工會運動或其他勞工困難，我們的業務可能會受到影響。
截至2023年12月31日，我們擁有超過18,000名員工，其中約6,200人位於美國。在美國以外的僱員中，有很大一部分由工會代表，而在美國境內的僱員中，約有390人由工會代表。儘管我們認為我們與員工的關係令人滿意，沒有經歷過任何實質性的停工，但停工已經發生，並可能在未來發生，我們可能無法成功談判新的集體談判協議。此外，與工會員工的談判可能(1)導致我們的勞動力成本大幅增加，(2)轉移管理層對我們業務運營的注意力，或(3)談判破裂，導致我們的運營中斷。上述任何一種情況的發生都可能損害我們生產產品的能力，並導致成本增加和/或經營業績下降。
税收或其他法律、法規的變化，或税務或其他政府部門的不利決定，可能會增加我們的有效税率和已支付的現金税款，或以其他方式影響我們的財務狀況或經營業績。
2017年，美國政府頒佈了全面的税收立法，俗稱《減税和就業法案》(《税法》)。税法對美國税法進行了廣泛而複雜的修改，影響了2017和2018年，包括但不限於(1)要求對外國子公司的某些未匯回的收益徵收一次性過渡税，該税應在八年內支付；(2)獎金折舊，將允許全額支付合格財產的費用。税法還制定了新的税法，對最近和未來的納税年度產生了重大影響。
經濟合作與發展組織(OECD)有一個框架，對全球收入和利潤高於某些門檻的公司(稱為支柱2)實施15%的全球最低公司税，其中支柱2的某些方面將於2024年1月1日生效，其他方面將於2025年1月1日生效。雖然目前還不確定美國是否會立法採用第二支柱，但我們開展業務的某些國家已經通過了立法，其他國家也正在制定實施第二支柱的立法。我們預計第二支柱不會產生實質性影響，但我們將繼續關注圍繞第二支柱的税法變化。
雖然我們監控將對我們的税負和/或有效税率產生重大影響的建議和其他發展，並調查我們的選擇，但如果某些立法建議或監管改革獲得通過，某些税收條約被修改，和/或我們對適用税收或其他法律的解釋受到挑戰並被確定為不正確，我們在未來的基礎上仍可能受到税收增加的影響。無法實現與我們的運營和公司結構相關的任何預期税收優惠可能會對我們的運營結果產生實質性的不利影響。財務狀況和現金流。有關本公司所得税會計事項的其他信息，請參閲本表格10-K中其他部分包括的我們經審計的綜合財務報表的附註1“重要會計政策摘要”和附註16“所得税”。
此外，税法和第二支柱對我們普通股持有者的具體未來影響是不確定的，在某些情況下可能是不利的。我們敦促我們的股東就任何此類立法以及投資於我們普通股的潛在税收後果與他們的法律和税務顧問進行磋商。
我們的成功取決於我們在整個公司內吸引、留住和培養關鍵人員和其他人才的能力。
我們未來的成功取決於我們的執行管理層和其他關鍵人員的技能、經驗和努力，以及他們為我們提供不間斷的領導和方向的能力。未能留住我們的執行幹事和其他關鍵人員，或未能提供充分的繼任計劃，可能會產生不利影響。我們未來的成功還取決於我們能否吸引、留住和發展本組織各級的合格人員，包括熟練工人。在我們運營的許多地點，設計和生產我們的產品以及提供服務所需的熟練勞動力有限，對人才的競爭也很激烈。如果未能在整個組織內吸引、留住和培養新的合格人員，可能會對我們的運營和戰略計劃的實施產生不利影響。
不遵守適用於我們國際業務的美國和外國法律法規的風險可能會對我們的業務結果、財務狀況或戰略目標產生重大影響。
我們的全球業務使我們受到美國聯邦和州法律以及多種外國法律、法規和政策的監管，這可能會導致相互衝突的法律要求。這些法律和法規復雜，變化頻繁，隨着時間的推移變得更加嚴格，增加了我們的經營成本。這些法律和法規包括進出口管制、環境、健康和安全法規、數據隱私要求、國際勞動法和工作委員會以及反腐敗和賄賂法律，如美國《反海外腐敗法》、英國《反賄賂法案》、《聯合國反賄賂公約》以及禁止向政府官員支付腐敗款項的當地法律。
我們面臨的風險是，我們、我們的員工、我們的關聯實體、承包商、代理或他們各自的高級管理人員、董事、員工和代理可能採取行動，違反任何這些法律，我們可能要對此負責，特別是當我們通過有機增長和收購在地理上擴大我們的業務時。實際或被指控的違規行為可能導致鉅額罰款、制裁、民事或刑事處罰、政府合同被取消、某些司法管轄區的業務被削減、競爭或聲譽損害、訴訟或監管行動以及其他可能對我們的運營結果、財務狀況或戰略目標產生不利影響的後果。
第三方可能侵犯我們的知識產權或聲稱我們侵犯了他們的知識產權，我們可能會花費大量資源來強制或捍衞我們的權利或遭受競爭損害。
我們的成功在一定程度上取決於創造、維護和保護我們的專有技術和知識產權。我們依靠專利、商號、商業祕密、版權、保密條款、合同限制和許可安排來建立和保護我們的專有權利。我們的保密協議和保密協議可能無法有效阻止披露我們的專有信息、技術和流程，也可能無法在違反此類協議或未經授權披露此類信息的情況下提供足夠的補救措施，如果競爭對手合法獲取或獨立開發我們的商業祕密，我們將無權阻止該競爭對手使用此類技術或信息與我們競爭，這兩種情況都可能損害我們的競爭地位。我們的專利和商標保護申請可能不會被批准，或者此類已頒發的專利或註冊商標的權利要求或範圍可能不足以保護我們的產品。此外，在某些國家，我們的一些商號和專利可能無法獲得或受到限制，無法獲得有效的專利、版權、商號和商業祕密保護。我們可能需要花費大量資源來監督和監管我們的知識產權，我們不能保證這種努力將成功地防止侵權或挪用。如果我們不能成功地執行這些知識產權，我們的競爭地位可能會受到影響，這可能會損害我們的經營業績。
儘管我們盡了很大努力來避免侵犯第三方已知的專有權利，但我們為防止挪用、侵權或以其他方式侵犯他人知識產權而採取的步驟可能不會成功，我們可能會不時收到通知，第三方認為我們的產品可能正在侵犯該第三方的某些專利、商標名或其他專有權利。對這種主張作出迴應併為其辯護，無論其是非曲直，都可能是昂貴和耗時的，可能會分散管理層的注意力和其他資源，而且我們可能不會獲勝。根據此類索賠的解決方案，我們可能被禁止使用特定技術或其他權利，可能被要求重新設計或重新設計可能需要大量資源的產品，可能被要求與聲稱侵權的第三方達成許可安排(可能無法以商業合理的條款獲得，或根本不能獲得)，或者可能承擔重大損害賠償責任。
如果發生上述任何一種情況，我們的競爭能力可能會受到影響，我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到重大不利影響。
我們分銷網絡的損失或中斷可能會對我們運輸產品、滿足客户需求和以其他方式運營我們的業務的能力產生負面影響。
我們通過獨立的分銷商和銷售代表銷售我們的大部分產品。我們在很大程度上依賴於這個分銷網絡的有序運行，這取決於對發貨時間表的遵守和有效的管理。我們所有的運輸都通過獨立的第三方進行。儘管我們相信我們的接收、運輸和分銷流程高效且處於有利地位，可以支持我們的運營和戰略計劃，但我們不能保證我們預見到了所有問題或我們無法控制的事件，例如自然災害或其他災難性事件、勞資分歧、競爭對手收購分銷商、我們分銷商網絡內的整合或運輸問題，這些都不會擾亂我們的分銷網絡。如果我們的分銷網絡的某一部分出現複雜情況，剩餘的網絡可能無法支持由此產生的額外分銷需求。任何這些中斷或併發症都可能對我們的收入和成本產生負面影響。
我們正在進行和預期的重組計劃和其他成本節約舉措可能沒有我們預期的那麼有效，我們可能無法實現我們預期通過這些行動帶來的成本節約和效率提高。我們的經營業績可能會因我們無法有效實施此類重組計劃和其他成本節約舉措而受到負面影響。
我們不斷尋求簡化或改進流程、消除過剩產能和降低所有業務領域成本的方法，其中不時包括重組活動。我們在全球製造、銷售和分銷領域實施了重大重組活動，包括裁員和設施整合。在截至2023年12月31日的年度中，我們產生了1990萬美元和2930萬美元的重組費用，以及
未來計劃的成本可能是實質性的，與之相關的節約受到各種風險的影響，包括我們無法有效地消除重複的後臺管理費用和重疊的銷售人員、合理化製造能力、同步信息技術系統、整合倉儲和配送設施以及將生產轉移到更經濟的設施。因此，實施這些舉措的預期成本可能會大大超過估計。我們正在考慮的計劃可能需要與各種員工、勞工代表或監管機構進行協商，這種協商可能會影響預期節省的時間、成本和程度，並可能導致與這些計劃相關的熟練員工的流失。
雖然我們已經考慮了當地法規的影響、與員工代表的談判以及與我們的重組活動相關的相關成本，但管理層無法控制的因素可能會影響這些項目的時間安排，從而影響計劃何時實現節省。我們不能保證我們能夠在預期的時間框架內成功實施這些成本節約舉措(或根本不能)，也不能保證我們將實現這些和其他重組和成本節約舉措的預期效益。如果我們不能實施我們的成本節約計劃，我們的業務可能會受到不利影響。此外，我們繼續實施成本節約措施可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
此外，隨着我們整合工廠並將製造流程轉移到低成本地區，我們的成功將取決於我們在整個過渡期間繼續滿足客户需求並保持高質量水平的能力。未能充分滿足客户需求或保持高水平或高質量可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
成本超支、延誤、罰款或違約金可能會對我們的業績產生負面影響，特別是在定製工程產品的固定價格合同方面。
我們的一部分收入和收益是通過定製工程產品的固定價格合同產生的。其中某些合同規定了未能及時履行合同義務的罰款或違約金，或要求我方自費糾正和補救某些缺陷，以使對方滿意。由於我們幾乎所有的定製工程產品合同都是固定價格的，我們面臨着成本超支、延誤、罰款或違約金可能超過、侵蝕或消除我們的預期利潤率，或導致我們的項目出現虧損的風險。
我們的經營業績可能會因失去或減少與關鍵客户的業務或整合或垂直整合我們的客户基礎而受到不利影響。
失去或減少與我們任何主要客户的重要合同可能會導致我們未來的盈利能力和現金流大幅下降。此外，關鍵客户的整合或垂直整合可能會導致某些客户合同的損失，或影響對我們產品的需求或競爭。此類客户購買行為的任何變化，或此類客户財務狀況的下降，都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。我們的一些客户比我們大得多，擁有更多的財務和其他資源，也有能力從我們的競爭對手那裏購買產品。由於他們的規模和市場地位，我們的一些客户擁有顯著的購買槓桿，可能會導致我們大幅降低產品價格，這可能會對我們的收入和盈利能力產生實質性的不利影響。我們無法預測客户行業的整合會對價格、客户的資本支出、銷售策略、競爭地位、我們留住客户的能力或與客户談判有利協議的能力產生什麼影響。
信用和交易對手風險可能會損害我們的業務。
我們客户的財務狀況可能會影響我們營銷產品或收取應收賬款的能力。此外，我們的客户由於不利的經濟事件或其他市場因素而面臨的財務困難可能會導致訂單取消或延遲。我們的客户可能會遇到財務困難，在到期付款時無法支付產品或解決方案的費用，或者他們可能會出於公司決策或當地法律法規的變化而決定不向我們付款。雖然從歷史上看並不重要，但我們不能確定，在未來，壞賬的費用或損失不會對我們的收入、收益和現金流產生實質性的不利影響。
我們是某些與石棉和二氧化硅相關的人身傷害訴訟的被告，這可能會對我們的財務狀況產生不利影響。
在許多與石棉和二氧化硅相關的人身傷害訴訟中，我們都被列為被告。這些訴訟中的原告聲稱接觸到來自多種來源的石棉或二氧化硅，通常我們是大約25名或更多被點名的被告之一。我們相信，考慮到我們的財務儲備和預期的保險回收，未決的和潛在的未來訴訟不太可能對我們的綜合財務狀況、運營結果或流動性產生實質性的不利影響。然而，未來的發展，包括但不限於保險公司或其他公司的潛在破產
被告、亞當斯縣案件中的不利裁決或其他無法從我們歷史上的保險公司或賠償人那裏獲得賠償，都可能導致不同的結果。此外，即使我們在任何個別訴訟中支付的任何損害賠償都不是實質性的，但如果我們在許多此類訴訟中收到不利的判決，總的損害賠償和相關的辯護成本可能是實質性的，並可能對我們的財務狀況產生重大不利影響。因此，未決或未來訴訟的解決可能會對我們的綜合財務狀況、運營結果或流動性產生重大不利影響。見本表格10-K其他部分所列經審計綜合財務報表的附註21“或有事項”。
我們產品的性質造成了重大產品責任和保修索賠的可能性，這可能會損害我們的業務。
客户將我們的一些產品用於可能導致傷害或生命損失以及財產、設備或環境破壞的潛在危險應用場合。此外，我們的產品對於一些最終用户來説是生產過程中不可或缺的一部分，任何產品故障都可能導致暫停運營。雖然我們堅持質量控制和程序，但我們不能確定我們的產品將完全沒有缺陷。對於我們相對規模的公司，我們維持目前認為足夠並符合正常行業慣例的保險金額和類型，並儘可能通過合同限制我們的責任。然而，我們不能保證保險將可用或足以覆蓋所產生的所有債務。我們也可能無法在未來將保險維持在我們認為必要的水平和我們認為合理的費率。我們可能會被列為產品責任或其他訴訟的被告，如果我們的設備和服務已經或正在使用的地點發生事故，我們可能會提出潛在的鉅額索賠。
我們資產的很大一部分由商譽和其他無形資產組成，如果我們確定這些資產已減值，這些資產的價值可能會減少。
由於過去的收購，我們擁有大量的商譽。截至2023年12月31日，商譽和其他無形資產的賬面淨值淨值為102億美元，佔我們總資產的66%。商譽和無限期無形資產每年進行減值評估，如果情況表明可能已經發生減值，則更頻繁地評估減值。減值(如果有的話)可能會對我們的綜合財務狀況或經營結果產生重大不利影響。有關商譽和其他無形資產的減值測試和相關費用的更多信息，請參閲本10-K表格中其他部分包括的經審計的綜合財務報表的附註9“商譽和其他無形資產”。
環境合規成本和負債可能會對我們的財務狀況產生不利影響。
我們的業務和物業受到越來越嚴格的國內外環境保護法律法規的約束，包括有關空氣排放、水排放、廢物管理和工作場所安全的法律法規。根據這些法律和法規，我們可以對違規行為處以鉅額罰款和制裁，並被要求安裝昂貴的污染控制設備或實施運營改革，以限制污染排放或降低意外危險物質釋放的可能性。
我們在製造業務中使用和產生危險物質和廢物。此外，我們現在和以前的許多物業都被用於或曾經用於工業用途。我們已被確定為根據美國聯邦“超級基金”或類似的州法律指定進行清理的幾個地點的潛在責任方，這些法律可能會對某些廢物地點的清理和相關的自然資源損害施加連帶責任。我們資產負債表上的負債反映了我們與這些事項相關的預計財務義務的可能和可估測的成本。如果我們低估了剩餘的財務義務，我們可能會面臨更大的風險敞口，這可能會對我們的財務狀況、運營結果或流動性產生不利影響。
我們已經經歷了，並預計將繼續經歷遵守環境法律法規的運營成本。此外，新的法律和法規、更嚴格地執行現有法律和法規、發現以前未知的污染或實施新的清理要求可能要求我們產生成本或成為新的或增加的負債的基礎，這可能對我們的業務、財務狀況、運營結果或流動性產生重大不利影響。
我們面臨着與養老金和其他退休後福利義務相關的風險。
我們在世界各地都有有資金和無資金的養老金和其他退休後福利計劃。截至2023年12月31日，我們的養老金和其他退休後福利計劃下的預計福利義務比計劃資產的公允價值高出1.508億美元(“無資金狀態”)。對這些福利計劃未來供資義務的數額和時間的估計是基於各種假設。這些假設包括貼現率、補償增長率、計劃資產的預期長期回報率和預期醫療成本趨勢率。如果我們的假設被證明是錯誤的，我們的資金義務可能會增加，這可能會對我們的財務業績產生實質性的不利影響。
我們已將我們的基金福利計劃的計劃資產投資於各種股權和債務證券。計劃資產價值的惡化可能會導致這些福利計劃的無資金狀況增加，從而增加我們為這些計劃做出額外貢獻的義務。向我們的福利計劃繳費的義務可能會減少可用於營運資本和其他公司用途的現金，並可能對我們的運營、財務狀況和流動性產生不利影響。
與我們的負債有關的風險
我們的負債可能會產生重要的不利後果，並對我們的財務狀況產生不利影響。
我們有大量的債務。截至2023年12月31日，我們的總負債為27.236億美元，循環信貸安排下的可用金額為20億美元。我們的債務水平可能會產生不利後果，包括：使我們更難履行與債務有關的義務；限制我們獲得額外融資的能力，以資助未來的營運資本、資本支出、投資或收購或其他一般公司需求；要求我們的現金流中有很大一部分專門用於償債，而不是用於其他目的，從而減少可用於營運資本、資本支出、投資或收購和其他一般公司目的的現金流；使我們更容易受到一般經濟、行業和競爭環境不利變化的影響；使我們面臨利率上升的風險，因為我們的某些借款，包括高級擔保信貸安排下的借款，利率可變；限制了我們在規劃和應對我們競爭的行業的變化時的靈活性；使我們與其他槓桿率較低的競爭對手相比處於劣勢；增加了我們的借貸成本；並妨礙我們執行增長戰略的能力。有關本公司信貸安排和高級票據的完整説明以及本節中使用的資本化術語的定義，請參閲本10-K表格其他部分包括的經審計綜合財務報表的附註11“債務”。
我們可能無法產生足夠的現金來償還我們所有的債務，並可能被迫採取其他行動來履行我們債務下的義務，這可能不會成功。
我們是否有能力對我們的債務進行定期付款或再融資，取決於我們的財務狀況和經營業績，這受當時的經濟、行業和競爭狀況以及某些我們無法控制的金融、商業、立法、監管和其他因素的影響(以及幷包括上文“與我們的業務相關的風險”中討論的因素)。我們可能無法維持經營活動的現金流水平，使我們能夠支付債務的本金、保費(如果有的話)和利息。
如果我們的現金流和資本資源不足以為我們的償債義務提供資金，我們可能面臨嚴重的流動性問題，並可能被迫減少或推遲投資和資本支出，或處置重大資產或業務，尋求額外的債務或股本，或重組或再融資我們的債務。我們可能無法以商業上合理的條款或根本無法實施任何此類替代措施，即使成功，這些替代行動也可能無法讓我們履行預定的償債義務。
如果我們無法按計劃償還我們的債務，我們將違約，循環信貸安排下的貸款人可以終止他們對貸款的承諾，我們的有擔保貸款人(包括高級擔保信貸安排下的貸款人)可以取消擔保其借款的資產的抵押品贖回權，我們可能會被迫破產或清算。
儘管我們的負債水平，我們和我們的子公司可能仍然能夠產生更多的債務，包括表外融資、合同義務以及一般和商業負債。這可能會進一步加劇我們財務狀況的風險.
我們和我們的子公司未來可能會產生重大的額外債務，包括表外融資、合同義務以及一般和商業負債。儘管管理高級擔保信貸安排的信貸協議包含對產生額外債務的限制，但這些限制受到一些限制和例外情況的限制，遵守這些限制所產生的額外債務可能是巨大的。此外，只要我們不超過指定的優先抵押槓桿率，我們可以循環信貸安排下的額外承諾和/或增量定期貸款加上額外金額的形式，將高級擔保信貸安排下的借款可獲得性增加至多16.0億美元。如果高級擔保信貸安排的信貸協議中的某些特定條件得到滿足，我們也可能在高級擔保信貸安排下產生額外的擔保債務。如果在我們目前的債務水平上增加新的債務，我們現在面臨的相關風險可能會加劇。有關本公司信貸安排的完整描述和本節中使用的資本化術語的定義，請參閲本表格10-K中其他部分包括的經審計綜合財務報表的附註11“債務”。
有關高級擔保信貸安排的信貸協議(經修訂，“信貸協議”)的條款可能會限制我們目前和未來的業務，特別是我們應對變化或採取某些行動的能力。
管理高級擔保信貸安排的信貸協議包含一些限制性契諾，這些契約對我們施加了重大的經營和財務限制，並可能限制我們從事可能對我們最有利的行為的能力，包括限制我們以下能力：招致額外債務和擔保債務；支付股息、進行其他分配，或回購或贖回股本；預付、贖回或回購某些債務；進行貸款、投資和其他受限制的付款；出售或以其他方式處置資產；產生留置權；與關聯公司進行交易；簽訂協議，限制我們的子公司支付股息的能力；合併、合併或出售我們的所有或基本上所有資產；進行必要的資本支出；進行戰略性收購、投資或建立合資企業；計劃市場狀況或對市場狀況作出反應或以其他方式執行我們的業務戰略；以及從事可能符合我們利益的業務活動，包括未來的機會。
違反管理高級擔保信貸安排的信貸協議下的契約可能會導致適用債務項下的違約事件。這種違約可能允許債權人加速相關債務本金和/或相關利息的支付，並可能導致適用交叉加速或交叉違約規定的任何其他債務加速。此外，根據管理我們的高級擔保信貸安排的信貸協議發生違約事件，將允許我們循環信貸安排下的貸款人終止在該安排下進一步發放信貸的所有承諾。此外，如果我們無法償還我們的高級擔保信貸安排下的到期和應付金額，這些貸款人可以以授予他們的抵押品為抵押來擔保這筆債務。如果我們的貸款人或票據持有人加速償還我們的借款和/或利息，我們和我們的子公司可能沒有足夠的資產來償還這筆債務。
我們的浮動利率負債使我們面臨利率風險，這可能導致我們的償債義務顯著增加。
我們的高級擔保信貸安排下的借款利率是浮動的，使我們面臨利率風險。如果利率上升，我們對浮動利率債務的償債義務將增加，即使借款金額保持不變，我們的淨收益和現金流，包括可用於償還債務的現金，將相應減少。
我們利用衍生金融工具來減少我們因浮動利率債務利率變化而面臨的市場風險，我們將面臨與交易對手信用或不履行這些工具相關的風險。
我們可能會不時簽訂固定支付利率掉期工具，以限制我們對浮動利率變化的風險敞口。如果利率不高於衍生品合同中的固定支付利率，這類工具將導致經濟損失。如果利率互換交易對手的信用發生變化或不履行，利率互換的公允價值出現波動，我們將面臨與信貸相關的損失，這些損失可能會影響運營結果。見本10-K表格其他部分所載經審計綜合財務報表的附註19“對衝活動、衍生工具和信用風險”。
如果作為我們循環信貸安排銀團成員的金融機構未能根據我們的循環信貸安排發放信貸，我們的流動資金和經營業績可能會受到不利影響。
我們可以通過我們的循環信貸安排獲得資金，這是我們高級擔保信貸安排的一部分。作為我們循環信貸安排銀團的一部分的每一家金融機構都有責任在幾個但不是共同的基礎上提供我們的貸款安排下的部分貸款。如果任何參與者或參與者集團在我們的循環信貸安排中承擔了相當大的比例，未能履行其或他們各自在該安排下發放信貸的義務，並且我們無法及時(如果有的話)找到該參與者或該等參與者的替代者，我們的流動性可能會受到不利影響。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
項目1C。網絡安全
該公司實施了基於美國國家標準與技術研究院網絡安全框架(“NIST CSF”)和2002年的薩班斯-奧克斯利法案的控制。我們的信息技術部門由負責網絡安全風險管理的首席信息官(“CIO”)領導。審計委員會的任務是
我們負責監督我們的整個企業風險管理計劃，包括網絡安全，並在全年不斷收到網絡安全更新，並向董事會提交一份完整的網絡安全報告。擁有網絡安全和技術經驗的董事在我們的數字和網絡安全戰略中發揮着至關重要的監督作用。
我們的網絡安全計劃由公司首席信息安全官(“CISO”)監督，旨在保護和維護我們信息技術資產的機密性、完整性和可用性。風險和控制由CISO和CIO監控，他們對我們整體計劃的評估決定了我們網絡安全投資的性質和範圍。我們的CISO直接向CIO報告，擁有20年的IT經驗，包括在多家公司擔任領導職務，負責IT審計、IT基礎設施和網絡安全。CISO向審計委員會報告公司符合NIST CSF框架的網絡安全計劃控制的有效性。我們定期聘請外部主題專家，他們對網絡安全計劃成熟度和響應準備情況提供獨立的定性和定量評估。我們還使用流程來監督和識別與我們使用第三方技術和系統相關的網絡安全威脅帶來的重大風險。此外，該公司每月為所有員工提供網絡安全意識培訓計劃，並通過頻繁的網絡釣魚模擬進一步加強這一培訓計劃。
CISO每季度向由跨職能高級管理層組成的網絡安全治理委員會提供有關網絡安全計劃的有效性及其監控網絡安全事件的預防、檢測、緩解和補救的能力的最新信息。我們的網絡安全治理委員會負責監測和協調企業網絡安全政策和戰略，併為關鍵管理和監督機構提供指導。我們的網絡安全計劃包括基於風險的事件響應計劃，該計劃為處理事件提供了一個有記錄的框架，包括公司多個部門的協調。
有關網絡安全事件可能對我們造成的風險和不確定性的討論，請參閲本10-K表格中的“風險因素：由於網絡恐怖主義或其他行動導致的信息系統故障或中斷，可能對我們的業務造成不利影響，並導致公司的財務損失或對客户的責任”。
項目2.財產
我們的公司總部是一家租賃設施，位於北卡羅來納州戴維森海港廣場大道525號，郵編28036。我們每個細分市場使用的重要物業數量按細分市場、類型和地理位置在下表中彙總。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 重要財產的類型 |
| 製造業 | | | | 銷售、服務和倉庫 | | 總計 |
| 工業技術和服務 | | | | | | | |
| 美洲 | 17 | | | | | 43 | | | 60 | |
EMEIA(1) | 24 | | | | | 13 | | | 37 | |
APAC(2) | 8 | | | | | 6 | | | 14 | |
| 工業技術和服務總量 | 49 | | | | | 62 | | | 111 | |
| | | | | | | |
| 精密與科學技術 | | | | | | | |
| 美洲 | 7 | | | | | 5 | | | 12 | |
EMEIA(1) | 8 | | | | | 1 | | | 9 | |
APAC(2) | 3 | | | | | 1 | | | 4 | |
| 精密和科學技術共計 | 18 | | | | | 7 | | | 25 | |
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| 共計（所有段） | | | | | | | |
| 美洲 | 24 | | | | | 48 | | | 72 | |
EMEIA(1) | 32 | | | | | 14 | | | 46 | |
APAC(2) | 11 | | | | | 7 | | | 18 | |
| 公司合計 | 67 | | | | | 69 | | | 136 | |
(1)歐洲、中東、印度和非洲（"EMEIA"）
(2)亞太地區(“亞太地區”)
上表所列136項重大物業中，84項物業為租賃，52項物業為擁有。我們相信，我們的物業整體經營狀況良好，適合我們的業務營運。
項目3.法律程序
我們是各種法律訴訟、訴訟和行政訴訟的當事方，這些訴訟和行政訴訟對於我們規模和行業的公司來説屬於普通或常規性質。我們相信，該等訴訟、訴訟及行政行動不會對我們的營運、財務狀況、流動資金或競爭地位造成重大不利影響。有關某些訴訟、訴訟和行政行動的詳細討論，請參閲本表格10—K其他地方的經審核綜合財務報表附註21“或有事項”。
項目4.礦山安全披露
不適用。
第II部
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
市場信息
我們的普通股每股面值0.01美元，在紐約證券交易所(NYSE)交易，代碼為“IR”。截至2024年1月31日，我們普通股的登記持有者有2,293人。這個持股人數字不包括由銀行、經紀商和其他金融機構登記持有的持有者人數。
股利政策
未來的任何股息將由我們的董事會酌情決定，並將取決於我們的運營結果、現金需求、財務狀況、當前或未來融資工具中包含的合同限制，以及我們董事會認為相關的其他因素。
公司採購
下表包含了在截至2023年12月31日的季度內基於交易日期回購我們普通股的詳細信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年第四季度月份 | 購買的股份總數(1) | | 每股平均支付價格(2) | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數(3) | | 根據計劃或計劃可能尚未購買的股票的最大近似美元價值(3) |
2023年10月1日-2023年10月31日 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 373,033,155 | |
2023年11月1日-2023年11月30日 | 1,291,969 | | | $ | 68.79 | | | 1,291,969 | | | $ | 271,179,630 | |
2023年12月1日-2023年12月31日 | 575,725 | | | $ | 71.49 | | | 575,725 | | | $ | 243,033,169 | |
| 1,867,694 | | | | | 1,867,694 | | | |
(1)通常包括向我們交出的普通股股份，以履行與某些受限股票單位歸屬相關的預扣税款義務。在截至2023年12月31日的季度內，沒有此類股票交出。
(2)每股支付的平均價格包括經紀佣金。
(3)2021年8月24日，我們的董事會批准了一項股份回購計劃，授權回購至多7.5億美元的公司已發行普通股。授權沒有任何到期日期。
第六項。[已保留]
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下討論包含管理層對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析，應與我們的經審計綜合財務報表和本10-K表格其他部分包括的綜合財務報表的相關附註一起閲讀。本次討論包含前瞻性陳述，涉及許多風險和不確定因素。由於許多因素，包括“關於前瞻性陳述的特別説明”(項目1A)中所述的因素，我們的實際結果可能與任何前瞻性陳述中預期的結果大不相同。風險因素“和本表格10-K的其他部分。
高管概述
我公司
英格索蘭是一家全球市場領導者，擁有廣泛的創新和關鍵任務空氣、流體、清潔能源和醫療技術，為提高工業生產率和效率提供服務和解決方案。我們的產品以一系列卓越的市場領先品牌銷售，包括英格索爾·蘭德、加德納·丹佛、納什、CompAir、Thomas、Milton Roy、Seepex、Elmo Rietschle、ARO、Robuschi、Emco Wheaton和Runtech Systems，我們相信這些品牌在各自的終端市場上都得到了全球認可，並以產品質量、可靠性、效率和卓越的客户服務而聞名。
這些特性，加上160多年的工程傳統，為我們的產品產生了強大的品牌忠誠度，並培養了長期的客户關係，我們相信這導致了我們每個運營部門的領先市場地位。
我們的產品和服務對使用它們的流程和系統至關重要，這些流程和系統通常很複雜，並且在故障或停機成本很高的惡劣條件下運行。然而，我們的產品和服務通常只佔它們所支持的整個系統或功能的一小部分成本。因此，我們的客户高度重視我們的應用專業知識、產品可靠性和我們服務的響應性。為了支持我們的客户和市場存在，我們保持着巨大的全球規模，截至2023年12月31日，我們在六大洲擁有60多個關鍵製造設施和40多個補充服務和維修中心，在全球擁有超過18,000名員工。
我們產品應用的流程關鍵型特性，再加上與產品使用相關的標準磨損更換週期，為我們廣泛的售後部件、耗材和服務組合為客户提供支持創造了機會。客户非常重視最大限度地減少其運營離線的任何時間。因此，更換部件、耗材的可用性以及我們的維修和支持服務是我們價值主張的關鍵組成部分。我們龐大的產品安裝基礎通過我們的售後市場零部件、耗材和服務產品提供了經常性的收入來源。因此，我們的售後市場收入非常可觀，佔2023年公司總收入的35.8%。
我們的收入和支出的組成部分
收入
我們通過銷售原始設備和相關的售後零件、耗材和服務獲得收入。我們直接向最終用户銷售我們的產品和提供服務，並根據產品線和地理位置通過獨立的分銷渠道提供服務。來自短期合同的收入在控制權轉移給客户時的單個時間點確認，通常在裝運或交貨時或在提供服務時確認。某些合同涉及客户規格所獨有的重大設計工程，根據合同條款，收入將在合同期限內或在設備交付給客户的合同完成時確認。
費用
銷售成本
銷售成本包括我們產生的成本，包括在一段時間內銷售的製成品和售後服務部件所產生的採購材料、勞動力和管理費用。與製造設備和設施有關的折舊計入銷售成本。
服務銷售成本包括我們為客户提供維修、維護和其他現場服務而產生的直接成本，包括直接人工、部件和其他間接成本(包括設備和設施的折舊)。
銷售和管理費用
銷售及行政開支包括：(I)與製造產品或向客户提供服務無關的銷售及行政職能的薪金及其他僱員相關開支；(Ii)銷售及行政活動的設施營運開支，包括寫字樓租金、保養、折舊及保險；(Iii)向客户銷售產品及服務的市場推廣及直接成本，包括內部及對外銷售佣金；(Iv)研發開支；(V)專業及顧問費；(Vi)與僱員有關的銷售及行政職能的股票薪酬及(Vii)其他雜項開支。某些直接使我們的業務受益的公司費用，包括與我們在美國和歐洲的共享服務中心相關的費用，將分配給我們的業務部門。某些公司行政費用，包括公司高管薪酬、財務、某些信息技術、內部審計和税務合規，不分配給業務部門。
無形資產攤銷
無形資產攤銷包括定期攤銷無形資產，包括客户關係、商號、開發的技術、積壓和內部使用的軟件。
其他營業費用(淨額)
其他營業費用，淨額包括外幣交易損益、淨額、重組費用、收購和其他交易相關費用和非現金費用、資產處置損失和收益以及其他雜項營業費用。
所得税撥備(福利)
所得税的撥備或優惠包括美國聯邦、州和地方所得税以及所有非美國所得税。我們在美國以外的49個司法管轄區都要繳納所得税。由於我們在全球範圍內開展業務，我們的有效税率取決於並將繼續取決於我們税前收益在幾個不同税務管轄區的地理分佈。我們的有效税率也可能根據不同司法管轄區税率的變化、可獲得的税收抵免和不可抵扣項目而有所不同。
影響我們報告結果的項目
我們所服務行業的總體經濟狀況和資本支出
我們的財務業績密切跟蹤我們所服務的行業和終端市場的變化。對我們大多數產品的需求取決於我們客户的新資本投資水平以及計劃內和計劃外的維護支出。資本支出的水平反過來又取決於一般經濟條件以及以合理成本獲得資本的情況。特別是，對我們的工業技術和服務產品的需求通常與工業總產能利用率和工業生產變動率相關。產能利用率在80%以上的歷史上表明，工業設備的需求環境強勁。在我們的工業技術和服務部門，整體經濟增長和工業生產以及長期趨勢影響着對我們產品的需求。在我們精密和科學技術部門的某些業務中，我們預計對我們產品的需求將受到有利趨勢的推動，包括醫療支出的增長和由於人口老齡化需要醫療保健而擴大的醫療保健系統，以及新興經濟體對醫療解決方案和安全基礎設施的投資增加。在更長的時期內，我們認為對我們所有產品的需求也傾向於遵循由世界各地GDP的變化率所指示的經濟增長模式，每個細分市場的長期趨勢增強了這一模式。我們的增長能力和財務業績也將受到我們應對全球業務帶來的各種挑戰和機遇的能力的影響，包括有效利用我們的全球銷售、製造和分銷能力，以及為各種地理市場的最終用户設計創新的新產品應用。
外幣波動
在截至2023年12月31日的一年中，我們收入的很大一部分(55%)是以美元以外的貨幣計價的。由於我們的大部分製造設施和勞動力成本都在美國以外，我們的很大一部分成本也是以美元以外的貨幣計價的。因此，匯率的變化可能會影響我們的運營結果，並在對我們的討論具有重要意義時進行量化。
影響我們經營結果可比性的因素
以下概述了影響我們當前和歷史運營結果可比性的某些因素。
收購
我們增長戰略的一部分是收購補充業務，這些業務提供進入新技術或地理位置的機會，或擴大我們的產品。雖然如附註4所述，收購併不是個別重大或整體重大的收購，但在比較各期間的業績時，它們可能是相關的。
有關這些收購的進一步討論，請參閲本表格10-K中其他部分包含的我們經審計的綜合財務報表的附註4“收購”。
我們如何評估我們的業務表現
我們通過上述兩個業務部門管理運營。除了我們的綜合GAAP財務指標外，我們還審查各種非GAAP財務指標，包括調整後的EBITDA、調整後的淨收入和自由現金流量。
我們相信，調整後的EBITDA和調整後的淨收入是幫助我們和投資者評估我們的經營業績的有益補充措施，因為它們排除了某些項目，這些項目的期間波動不一定與我們業務運營的變化相對應。調整後的EBITDA代表扣除利息、税項、折舊、攤銷及某些非現金、非經常性及其他調整項目前的淨收益(虧損)。我們認為，在列報經調整的EBITDA時應用的調整是適當的，以向投資者提供有關某些重大非現金項目和關於我們預計未來不會繼續保持在同一水平的非經常性項目的額外信息。經調整淨收益被定義為淨收益(虧損)，包括非收購相關無形資產的利息、折舊和攤銷，不包括用於計算調整後EBITDA的其他項目，並根據這些排除的税收影響進行進一步調整。
我們使用自由現金流來審查我們業務的流動性。我們用經營活動的現金流減去資本支出來衡量自由現金流。我們相信，自由現金流是我們和投資者評估我們追求商業機會和投資以及償還債務的能力的有用的補充財務指標。自由現金流不是根據公認會計準則衡量我們的流動性的指標，不應被視為經營活動現金流的替代。
管理層和我們的董事會經常將這些衡量標準用作評估我們的運營和財務業績以及確定可自由支配的年度薪酬的工具。此類措施是對《公認會計原則》下可比措施的補充，不應被視為替代或優於這些措施。此外，我們認為，投資者和其他利害關係方在評估發行人時經常使用調整後EBITDA、調整後淨收益和自由現金流量，其中許多在報告業績時也顯示調整後EBITDA、調整後淨收益和自由現金流量，以便於瞭解其經營和財務業績以及流動性。
調整後的EBITDA、調整後的淨收入和自由現金流量不應被視為淨收益(虧損)或根據公認會計原則得出的任何其他業績衡量標準的替代方案，也不應被視為作為衡量我們流動性的經營活動現金流量的替代方案。調整後的EBITDA、調整後的淨收入和自由現金流量作為分析工具具有侷限性，您不應單獨考慮這些指標，也不應將其作為分析我們根據GAAP報告的結果的替代品。
在我們對我們的合併和分部業績的討論中，包括在不變貨幣基礎上的收入和調整後EBITDA的變化。恆定貨幣信息比較不同時期的結果，就像匯率在一段時期內保持不變一樣。我們將不變貨幣收入和調整後EBITDA定義為總收入和調整後EBITDA，剔除匯率變動的影響，並使用它來確定不變貨幣收入和調整後EBITDA同比增長。不變貨幣收入和調整後的EBITDA是通過使用相應的前期匯率換算本期收入和調整後的EBITDA來計算的。這些結果應被視為根據公認會計原則報告的結果的補充，而不是替代。我們公佈的不變貨幣基礎上的結果可能無法與其他公司使用的類似名稱的衡量標準相比較，也不是根據公認會計準則公佈的業績衡量標準。
有關這些衡量標準的進一步信息，請參閲下文“非公認會計準則財務衡量標準”。
持續經營的結果
合併結果應與分部結果和本10-K表中其他部分包含的經審計合併財務報表的分部信息附註一起閲讀，其中提供了關於我們合併業務表的某些組成部分的更詳細討論。所有公司間賬户和交易已在合併結果中註銷。
本節討論了截至2023年12月31日的年度與截至2022年12月31日的年度相比，我們持續經營的業績。有關截至2022年12月31日的年度與2021年同期的討論和分析，請參閲我們於2023年2月21日提交給美國證券交易委員會的截至2022年12月31日的10-K表格年度報告第7項中的“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”。
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的綜合經營業績
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| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 |
| 合併業務報表 | | | |
| 收入 | $ | 6,876.1 | | | $ | 5,916.3 | |
| 銷售成本 | 3,993.9 | | | 3,590.7 | |
| 毛利 | 2,882.2 | | | 2,325.6 | |
| 銷售和管理費用 | 1,272.7 | | | 1,095.8 | |
| 無形資產攤銷 | 367.5 | | | 347.6 | |
| | | |
| 其他營業費用(淨額) | 77.7 | | | 64.9 | |
| 營業收入 | 1,164.3 | | | 817.3 | |
| 利息支出 | 156.7 | | | 103.2 | |
| 債務清償損失 | 13.5 | | | 1.1 | |
| 其他收入，淨額 | (37.0) | | | (29.2) | |
| 所得税前收入 | 1,031.1 | | | 742.2 | |
| 所得税撥備 | 240.0 | | | 149.6 | |
| 權益法投資收入（虧損） | (6.0) | | | 0.7 | |
| 持續經營收入 | 785.1 | | | 593.3 | |
| 非持續經營所得的税後淨額 | — | | | 15.2 | |
| 淨收入 | 785.1 | | | 608.5 | |
| 減去：可歸因於非控股權益的淨收入 | 6.4 | | | 3.8 | |
| 應佔英格索蘭公司的淨收入 | $ | 778.7 | | | $ | 604.7 | |
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| 佔收入的百分比 | | | |
| 毛利 | 41.9 | % | | 39.3 | % |
| 銷售和管理費用 | 18.5 | % | | 18.5 | % |
| 營業收入 | 16.9 | % | | 13.8 | % |
| 持續經營收入 | 11.4 | % | | 10.0 | % |
調整後的EBITDA(1) | 26.0 | % | | 24.3 | % |
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| 其他財務數據 | | | |
調整後的EBITDA(1) | $ | 1,786.8 | | | $ | 1,434.8 | |
調整後淨收益(1) | 1,215.8 | | | 971.7 | |
| 現金流量—業務活動 | 1,377.4 | | | 865.4 | |
| 現金流量—投資活動 | (1,060.5) | | | (337.3) | |
| 現金流--融資活動 | (337.5) | | | (954.0) | |
自由現金流(1) | 1,272.0 | | | 770.8 | |
(1)有關與最直接可比的GAAP衡量標準的對賬，請參閲下文“非GAAP財務衡量標準”。
收入
2023年的收入為68.761億美元，比2022年的59.163億美元增加了9.598億美元，增長了16.2%。收入的增長主要是由於3.97億美元的定價上漲，3.751億美元的收購，以及2.133億美元的有機產量增加，部分被2560萬美元的外匯不利影響所抵消。2023年來自售後零部件和服務的綜合收入比例為35.8%，而2022年為35.2%。
毛利
2023年的毛利潤為28.822億美元，與2022年的23.256億美元相比增加了5.566億美元，增幅為23.9%，佔收入的比例分別為41.9%和39.3%。毛利潤的增長主要是由於上文討論的更高的定價、收購和更高的有機產量。毛利潤佔收入的百分比的增加主要是由於價格變化的好處超過了材料和勞動力成本的通脹。
銷售和管理費用
2023年銷售和管理費用為12.727億美元，比2022年的10.958億美元增加1.769億美元，增幅16.1%。銷售和管理費用的增加主要來自2022年下半年和2023年收購的業務，以及更高的激勵薪酬支出。2023年和2022年，銷售和行政費用佔收入的百分比為18.5%。
無形資產攤銷
2023年無形資產攤銷為3.675億美元，比2022年的3.476億美元增加了1990萬美元。這一增長主要歸因於為2023年完成的收購確認的無形資產的攤銷，其中最引人注目的是Air Treatment和Roots的收購。
其他營業費用(淨額)
其他運營費用，2023年淨額為7770萬美元，比2022年的6490萬美元增加了1280萬美元。增加的主要原因是收購和其他交易相關費用增加了1350萬美元，外幣交易虧損增加了1100萬美元，但重組費用減少了940萬美元，部分抵消了這一增長。
利息支出
2023年的利息支出為1.567億美元，比2022年的1.032億美元增加了5350萬美元。貨幣基礎增加，主要是因為浮動利率債務的加權平均利率上升，但有關增幅因附註19所述的利率衍生工具合約而被部分抵銷。套期保值、衍生工具與信用風險“我們的合併財務報表包括在本10-K表的其他地方。加權平均利率，包括利率衍生合約的影響，在2023年約為5.3%，2022年約為3.2%。
債務清償損失
2023年清償債務損失為1,350萬美元，主要是部分償還美元定期貸款B。2022年清償債務損失為110萬美元，這與償還歐元定期貸款有關。有關詳情，請參閲本表格10-K其他部分所載經審核綜合財務報表的附註11“債務”。
其他收入，淨額
2023年其他收入淨額為3700萬美元，比2022年的2920萬美元增加了780萬美元。增加的主要原因是持有現金和現金等價物的利息收入增加。
所得税撥備(福利)
所得税撥備為2.4億美元，2023年的實際税率為23.3%，而所得税撥備為1.496億美元，2022年的有效税率為20.2%。税收撥備的增加和有效税率的變化主要是由於有效税率較高的司法管轄區的税前賬面收入增加，以及税率較低的司法管轄區的收入較低。此外，結轉利息的估值撥備增加以及税法指引的改變導致額外的税務成本增加。
淨收入
2023年的淨收入為7.851億美元，比2022年的6.085億美元增加了1.766億美元。淨收入的增長主要是由於收入增加帶來的毛利潤增加，但部分被銷售和行政費用增加、所得税撥備增加以及利息支出增加所抵消。
調整後的EBITDA
調整後的EBITDA在2023年增加了3.52億美元，達到17.868億美元，而2022年為14.348億美元。調整後的EBITDA佔收入的百分比從2022年的24.3%增加了170個基點，到2023年達到26.0%。調整後EBITDA的增長主要是由於定價較高，為3.97億美元，有機銷售量為7930萬美元，但被1.153億美元的銷售和行政成本增加，8850萬美元的不利成本膨脹和產品組合，以及940萬美元的外匯不利影響部分抵消。調整後的EBITDA佔收入的百分比的增加主要是由於定價和銷量的提高，但部分被不利的成本膨脹和產品組合所抵消。
調整後淨收益
與2022年的9.717億美元相比，2023年調整後的淨收入增加了2.441億美元，達到12.158億美元。增加的主要原因是經調整的EBITDA增加，但因調整後的所得税撥備增加和利息支出增加而被部分抵消。
非公認會計準則財務指標
下文列出的是淨收益與調整後EBITDA和調整後淨收益以及從經營活動到自由現金流量的現金流量的對賬。有關調整後的EBITDA和調整後的淨收入的更多信息，請參閲上文“我們如何評估我們的業務表現”。
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| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 |
| 淨收入 | $ | 785.1 | | | $ | 608.5 | |
| 減去：來自停產業務的收入 | — | | | 0.5 | |
| 減去：停產業務帶來的所得税優惠 | — | | | 14.7 | |
| 持續經營收入，税後淨額 | 785.1 | | | 593.3 | |
| 另外： | | | |
| 利息支出 | 156.7 | | | 103.2 | |
| 所得税撥備 | 240.0 | | | 149.6 | |
折舊費用(a) | 87.9 | | | 81.8 | |
攤銷費用(b) | 367.5 | | | 347.6 | |
| | | |
重組和相關業務轉型費用(c) | 22.9 | | | 32.3 | |
與購置有關的費用和非現金費用(d) | 63.9 | | | 40.7 | |
基於股票的薪酬(e) | 51.9 | | | 85.6 | |
| 外幣交易損失(收益)，淨額 | 5.1 | | | (5.9) | |
| 權益法投資損失（收入） | 6.0 | | | (0.7) | |
債務清償損失 | 13.5 | | | 1.1 | |
| LIFO存貨調整 | 12.0 | | | 36.1 | |
| 網絡安全事故成本 | 2.3 | | | — | |
| 購置後或有事項結算收益 | — | | | (6.2) | |
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其他調整(f) | (28.0) | | | (23.7) | |
| 調整後的EBITDA | $ | 1,786.8 | | | $ | 1,434.8 | |
| 減去： | | | |
| 利息支出 | $ | 156.7 | | | $ | 103.2 | |
所得税撥備，經調整(g) | 345.2 | | | 267.3 | |
| 折舊費用 | 87.9 | | | 81.8 | |
| 非收購相關無形資產攤銷 | 10.0 | | | 18.8 | |
| 現金及現金等價物利息收入 | (28.8) | | | (8.0) | |
| 調整後淨收益 | $ | 1,215.8 | | | $ | 971.7 | |
| | | |
| 持續運營的自由現金流： | | | |
| 持續經營產生的經營活動現金流 | $ | 1,377.4 | | | $ | 865.4 | |
| 減去： | | | |
| 資本支出 | 105.4 | | | 94.6 | |
| 持續運營的自由現金流 | $ | 1,272.0 | | | $ | 770.8 | |
(a)折舊費用分別不包括截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度租賃設備折舊370萬美元和340萬美元。
(b)分別為收購(客户關係、技術、商號和積壓)產生的無形資產攤銷3.575億美元和3.288億美元，以及非收購相關無形資產攤銷1000萬美元和1880萬美元，分別為截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度。
(c)重組及相關業務轉型成本包括以下各項。
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| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 |
| 重組費用 | $ | 19.9 | | | $ | 29.3 | |
| 設施重組、搬遷和其他費用 | 3.0 | | | 3.0 | |
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| 重組和相關業務轉型的總成本 | $ | 22.9 | | | $ | 32.3 | |
(d)代表與成功和放棄收購相關的成本，包括第三方費用、關閉後整合成本以及因公允價值購買會計調整而產生的非現金費用和信貸。
(e)代表截至2022年12月31日的年度確認的基於股票的薪酬支出7890萬美元和相關的僱主税670萬美元。
(f)包括(1)攤銷先前服務費用和攤銷養卹金和其他離職後支出損失的影響；(2)現金和現金等價物的利息收入；(3)其他雜項調整。
(g)代表我們的所得税撥備，根據從調整後淨收入中排除的税前項目的税收影響進行調整，並刪除適用的離散税項。未計入經調整淨收入的税前項目的税前影響，是根據與受調整影響的司法管轄區有關的法定税率計算，並計及永久性差額及估值免税額的影響。個別税項包括税法或税率的變動、與前幾年有關的不確定税務狀況的變動及估值免税額的變動。
按下文所列各期間調整的所得税撥備包括以下內容。
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| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 |
| 所得税撥備(福利) | $ | 240.0 | | | $ | 149.6 | |
| 税前收入調整對税收的影響 | 111.1 | | | 107.3 | |
| | | |
| 離散税目 | (5.9) | | | 10.4 | |
| 所得税撥備，經調整 | $ | 345.2 | | | $ | 267.3 | |
細分結果
我們報告我們的業務分為兩個部門：工業技術和服務以及精密和科學技術。由於對經營業績有重大影響的任何業績已包括在上述綜合業績討論中，因此我們的公司業務(如下所述)並未單獨討論。
我們根據部門收入和部門調整後的EBITDA來評估部門的業績。分部調整後的EBITDA是經營業績和持續盈利能力的指標。我們的管理層密切關注部門調整後的EBITDA，以評估過去的業績並確定提高盈利能力所需的行動。
提供給首席運營決策者(“CODM”)並由其評估的分部計量在本10-K表其他部分包括的經審計綜合財務報表的附註23“分部信息”中進行了説明。
在我們對分部業績的討論中，以下包括分部收入的變化和在不變貨幣基礎上的分部調整後EBITDA。恆定貨幣信息比較不同時期的結果，就像匯率在一段時期內保持不變一樣。我們將不變貨幣定義為不受匯率變動影響的部門收入和調整後的EBITDA的變化。我們使用這些衡量標準來確定不變的貨幣部門收入和部門調整後的EBITDA同比增長。不變貨幣區段收入和區段調整EBITDA是通過使用前期匯率換算本期區段收入和區段調整後EBITDA來計算的。這些結果應被視為根據公認會計原則報告的結果的補充，而不是替代。我們公佈的不變貨幣基礎上的結果可能無法與其他公司使用的類似名稱的衡量標準相比較，也不是根據公認會計準則公佈的業績衡量標準。
截至2023年和2022年12月31日的年度業績
下表顯示了我們每個部門的部門訂單、部門收入、部門調整後的EBITDA和部門調整後的EBITDA利潤率(部門調整後EBITDA佔部門收入的百分比)。
工業技術和服務細分結果s
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| 截至十二月三十一日止的年度， | | 百分比變化 |
| 2023 | | 2022 | | 2023年與2022年 |
| 細分市場訂單 | $ | 5,618.9 | | | $ | 5,120.1 | | | 9.7 | % |
| 細分市場收入 | $ | 5,632.8 | | | $ | 4,705.1 | | | 19.7 | % |
| 分部調整後的EBITDA | $ | 1,587.3 | | | $ | 1,214.0 | | | 30.7 | % |
| 部門調整後的EBITDA利潤率 | 28.2 | % | | 25.8 | % | | 240位/秒 |
2023年與2022年
2023年的細分市場訂單 為56.189億美元，比2022年的51.201億美元增加4.988億美元，增幅9.7%。分部訂單的增加主要是由於收購了3.636億美元或7.1%，以及1.713億美元或3.3%的有機增長，但被3610萬美元或0.7%的外幣不利影響部分抵消。
細分市場收入 2023年 為56.328億美元，比2022年的47.051億美元增加9.277億美元，增幅19.7%。分部收入的增長主要是由於收購了3.553億美元或7.6%，定價較高的3.093億美元或6.6%，以及有機銷售量增加了2.877億美元或6.1%，但被2,460萬美元或0.5%的外匯的不利影響部分抵消了。2023年來自售後零部件和服務的部門收入百分比為39.2%，而2022年為39.4%。
2023年分部調整後EBITDA為15.873億美元，較2022年的12.14億美元增加3.733億美元，增幅為30.7%。部門調整後的EBITDA利潤率從2022年的25.8%增加到28.2%，增幅為240個基點。分部調整後EBITDA的增長主要是由於定價較高(3.093億美元或25.5%)，有機銷售量增加1.126億美元(9.3%)，以及收購7860萬美元(6.5%)，但因銷售和行政費用增加6160萬美元(5.1%)、不利的成本膨脹和產品組合5720萬美元(4.7%)以及790萬美元(0.7%)的外幣不利影響而部分抵消。
精密與科學技術分部業績
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| 截至十二月三十一日止的年度， | | 百分比變化 |
| 2023 | | 2022 | | 2023年與2022年 |
| 細分市場訂單 | $ | 1,203.5 | | | $ | 1,247.5 | | | (3.5) | % |
| 細分市場收入 | $ | 1,243.3 | | | $ | 1,211.2 | | | 2.7 | % |
| 分部調整後的EBITDA | $ | 372.8 | | | $ | 347.5 | | | 7.3 | % |
| 部門調整後的EBITDA利潤率 | 30.0 | % | | 28.7 | % | | 130位/秒 |
2023年與2022年
2023年的細分市場訂單 為12.035億美元，較2022年的1247.5美元減少4400萬美元，降幅為3.5%。分部訂單減少主要是由於有機訂單減少6,120萬美元或4.9%，以及310萬美元或0.2%的外幣不利影響，但被2,030萬美元或1.6%的收購部分抵銷。
細分市場收入 2023年 為12.433億美元，較2022年的12.112億美元增加3210萬美元或2.7%。部門收入的增長主要是由於定價較高(8770萬美元或7.2%)和收購(1980萬美元或1.6%)，部分被較低的有機成交量(7440萬美元或6.1%)以及100萬美元或0.1%的外幣不利影響所抵消。2023年，來自售後零部件和服務的部門收入百分比為20.3%，而2022年為19.1%。
2023年分部調整後EBITDA為3.728億美元，較2022年的3.475億美元增加2530萬美元，增幅7.3%。部門調整後的EBITDA利潤率從2022年的28.7%增加到30.0%，增幅為130個基點。分部調整後EBITDA的增長主要是由於定價增加了8770萬美元或25.2%以及收購了710萬美元或2.0%，但被不利的成本通脹和產品組合3390萬美元或9.8%、有機銷售量較低3330萬美元或9.6%、銷售和行政費用增加220萬美元或0.6%以及60萬美元或0.2%外幣的不利影響部分抵消。
非持續經營的結果
在截至2022年12月31日的一年中，非持續業務的税後淨收入為1520萬美元，主要包括1470萬美元的所得税收益和280萬美元的銷售收益，但部分被完成分居和提供過渡服務所產生的費用所抵消。
未經審計的季度經營業績
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| (單位：百萬，每股除外) | 截至2023年12月31日的年度 | | 截至2022年12月31日的年度 |
| Q1 | | Q2 | | Q3 | | Q4 | | Q1 | | Q2 | | Q3 | | Q4 |
| 收入 | $ | 1,629.3 | | | $ | 1,686.5 | | | $ | 1,738.9 | | | $ | 1,821.4 | | | $ | 1,337.0 | | | $ | 1,439.9 | | | $ | 1,515.7 | | | $ | 1,623.7 | |
| 毛利 | $ | 664.2 | | | $ | 697.5 | | | $ | 739.3 | | | $ | 781.2 | | | $ | 526.1 | | | $ | 569.8 | | | $ | 575.3 | | | $ | 654.4 | |
| 營業收入 | $ | 240.3 | | | $ | 272.4 | | | $ | 318.4 | | | $ | 333.2 | | | $ | 157.0 | | | $ | 197.4 | | | $ | 190.0 | | | $ | 272.9 | |
| 持續經營收入，税後淨額 | $ | 163.2 | | | $ | 180.8 | | | $ | 209.6 | | | $ | 231.5 | | | $ | 105.9 | | | $ | 137.8 | | | $ | 145.5 | | | $ | 204.1 | |
| 非持續經營所得(虧損)，税後淨額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1.4) | | | $ | 1.5 | | | $ | 0.5 | | | $ | 14.6 | |
| 淨收入 | $ | 163.2 | | | $ | 180.8 | | | $ | 209.6 | | | $ | 231.5 | | | $ | 104.5 | | | $ | 139.3 | | | $ | 146.0 | | | $ | 218.7 | |
| Ingersoll Rand Inc.的淨收入。 | $ | 161.1 | | | $ | 179.5 | | | $ | 208.3 | | | $ | 229.8 | | | $ | 103.7 | | | $ | 138.5 | | | $ | 145.1 | | | $ | 217.4 | |
| 加權平均股份，基本 | 405.0 | | | 404.5 | | | 404.5 | | | 404.2 | | | 407.6 | | | 404.5 | | | 404.0 | | | 405.0 | |
| 加權平均股份，攤薄 | 409.2 | | | 408.3 | | | 408.6 | | | 408.2 | | | 413.1 | | | 409.4 | | | 408.5 | | | 409.3 | |
| 來自持續經營業務的普通股每股基本收益 | $ | 0.40 | | | $ | 0.44 | | | $ | 0.51 | | | $ | 0.57 | | | $ | 0.26 | | | $ | 0.34 | | | $ | 0.36 | | | $ | 0.50 | |
| 來自終止經營業務的每股普通股基本收益 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.04 | |
| 普通股基本每股收益 | $ | 0.40 | | | $ | 0.44 | | | $ | 0.51 | | | $ | 0.57 | | | $ | 0.25 | | | $ | 0.34 | | | $ | 0.36 | | | $ | 0.54 | |
| 來自持續經營業務的每股普通股攤薄收益 | $ | 0.39 | | | $ | 0.44 | | | $ | 0.51 | | | $ | 0.56 | | | $ | 0.25 | | | $ | 0.33 | | | $ | 0.35 | | | $ | 0.50 | |
| 來自終止經營業務的每股普通股攤薄收益 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.04 | |
| 普通股稀釋後每股收益 | $ | 0.39 | | | $ | 0.44 | | | $ | 0.51 | | | $ | 0.56 | | | $ | 0.25 | | | $ | 0.34 | | | $ | 0.36 | | | $ | 0.53 | |
調整後的EBITDA(1) | $ | 400.1 | | | $ | 424.7 | | | $ | 461.5 | | | $ | 500.5 | | | $ | 303.6 | | | $ | 334.9 | | | $ | 376.1 | | | $ | 420.2 | |
(1)以下是淨收入與調整後EBITDA的對賬，
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 | | 截至2022年12月31日的年度 |
| Q1 | | Q2 | | Q3 | | Q4 | | Q1 | | Q2 | | Q3 | | Q4 |
| 淨收入 | $ | 163.2 | | | $ | 180.8 | | | $ | 209.6 | | | $ | 231.5 | | | $ | 104.5 | | | $ | 139.3 | | | $ | 146.0 | | | $ | 218.7 | |
| 減：已終止經營業務收入（虧損） | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.8) | | | 2.0 | | | 0.6 | | | (0.3) | |
| 減：來自終止經營業務的所得税利益（撥備） | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.4 | | | (0.5) | | | (0.1) | | | 14.9 | |
| 持續經營收入，税後淨額 | 163.2 | | | 180.8 | | | 209.6 | | | 231.5 | | | 105.9 | | | 137.8 | | | 145.5 | | | 204.1 | |
| 另外： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息支出 | 38.9 | | | 40.8 | | | 39.6 | | | 37.4 | | | 19.0 | | | 23.2 | | | 26.6 | | | 34.4 | |
| 所得税撥備 | 48.1 | | | 60.5 | | | 60.3 | | | 71.1 | | | 32.4 | | | 41.9 | | | 30.3 | | | 45.0 | |
| 折舊費用 | 20.7 | | | 21.3 | | | 22.4 | | | 23.5 | | | 21.3 | | | 20.1 | | | 20.4 | | | 20.0 | |
| 攤銷費用 | 92.4 | | | 89.7 | | | 92.2 | | | 93.2 | | | 86.2 | | | 83.6 | | | 93.8 | | | 84.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
重組和相關業務轉型費用(a) | 4.3 | | | 5.9 | | | 2.2 | | | 10.5 | | | 14.2 | | | 9.5 | | | 7.2 | | | 1.4 | |
與購置有關的費用和非現金費用(b) | 18.0 | | | 13.8 | | | 14.8 | | | 17.3 | | | 9.5 | | | 5.4 | | | 12.1 | | | 13.7 | |
基於股票的薪酬(c) | 12.1 | | | 11.9 | | | 11.2 | | | 16.7 | | | 19.8 | | | 22.4 | | | 27.1 | | | 16.3 | |
| 權益法投資損失（收入） | (0.3) | | | (2.4) | | | 3.9 | | | 4.8 | | | 4.3 | | | 0.8 | | | (2.6) | | | (3.2) | |
債務清償損失 | — | | | 0.9 | | | 12.6 | | | — | | | — | | | 1.1 | | | — | | | — | |
| 外幣交易損失(收益)，淨額 | 1.0 | | | (1.1) | | | 1.1 | | | 4.1 | | | (3.8) | | | (1.8) | | | (6.7) | | | 6.4 | |
| LIFO存貨調整 | 7.8 | | | 6.5 | | | (0.3) | | | (2.0) | | | — | | | — | | | 33.0 | | | 3.1 | |
| 網絡安全事故成本 | — | | | 2.2 | | | 0.1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
購置後或有事項結算收益(d) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6.2) | | | — | |
其他調整(e) | (6.1) | | | (6.1) | | | (8.2) | | | (7.6) | | | (5.2) | | | (9.1) | | | (4.4) | | | (5.0) | |
| 調整後的EBITDA | $ | 400.1 | | | $ | 424.7 | | | $ | 461.5 | | | $ | 500.5 | | | $ | 303.6 | | | $ | 334.9 | | | $ | 376.1 | | | $ | 420.2 | |
(a)重組及相關業務轉型成本包括：(I)重組費用；(Ii)遣散費、簽約、搬遷及尋找主管人員的費用；(Iii)設施重組、搬遷及其他成本；(Iv)資訊科技基礎設施改造；(V)資產處置損益；(Vi)顧問費及其他顧問費；及(Vii)其他雜項費用。
(b)代表與成功和放棄收購相關的成本，包括第三方費用、關閉後整合成本(包括某些激勵性和非激勵性現金補償成本)以及公允價值購買會計調整產生的非現金費用和信貸。
(c)表示已確認的基於股票的薪酬支出和相關的僱主税。
(d)指因調整退休計劃資金和淨週轉資本交易價格而在計量期間以外的購併後或有事項結清的收益。
(e)包括(1)攤銷先前服務費用和攤銷養卹金和其他離職後損失(“OPEB”(2)現金和現金等價物的利息收入；(3)其他雜項調整。
流動性與資本資源
我們的投資資源包括手頭現金、運營產生的現金和循環信貸安排下的借款。我們也有能力尋求額外的擔保和無擔保借款，但受信貸協議的限制。
有關我們的重大負債的説明，請參閲本表格10-K其他部分所列經審計綜合財務報表的附註11“債務”。
截至2023年12月31日，我們沒有未償還的借款，沒有新的循環信貸安排下的未償還信用證，以及20.0億美元的未使用可用資金。
截至2023年12月31日，我們遵守了所有債務契約，沒有發生或正在發生違約事件。
流動性
我們的流動性需求主要來自正常運營成本、償債、收購融資和資本支出的營運資金需求。
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 |
| 現金和現金等價物 | $ | 1,595.5 | | | $ | 1,613.0 | |
| | | |
| 短期借款和長期債務的當期期限 | $ | 30.6 | | | $ | 36.5 | |
| 長期債務 | 2,693.0 | | | 2,716.1 | |
| 債務總額 | $ | 2,723.6 | | | $ | 2,752.6 | |
只要我們不超過指定的優先抵押槓桿率，我們可以循環信貸安排下的額外承諾和/或增量定期貸款外加額外金額的形式，將高級擔保信貸安排下的借款可獲得性增加至多16.0億美元。如果在管理高級擔保信貸安排的信貸協議下滿足某些特定條件，我們可能會在高級擔保信貸安排下產生額外的擔保債務。我們的流動資金需求很大，主要是由於償債要求。有關詳情，請參閲本表格10-K其他部分所載經審核綜合財務報表的附註11“債務”。
我們的主要流動資金來源一直是現有的現金和現金等價物、經營產生的現金以及高級票據和高級擔保信貸安排下的借款。我們現金的主要用途將是提供營運資本；為戰略計劃融資，包括可能的收購；滿足償債要求；為資本支出提供資金；以及通過股票回購和股息支付將資本返還給股東。我們也可能尋求根據資本租賃或其他債務安排為資本支出融資，以提供流動性或優惠的借款條件。我們繼續考慮收購機會，但無法預測未來任何收購的規模和時機以及相關的潛在資本金要求。如果以可接受的條款獲得合適的業務進行收購，我們可以通過額外的長期借款獲得全部或部分必要的融資。在市況許可的情況下，我們可能會不時尋求償還我們所借入的貸款，包括高級票據及高級抵押信貸安排下的借款。基於我們目前的運營水平和可用現金，我們相信我們的運營現金流，加上循環信貸機制下的可用性，將提供足夠的流動資金，為我們目前的債務、預計的營運資本需求、償債需求和可預見未來的資本支出需求提供資金。我們的業務可能無法從運營中產生足夠的現金流，或者根據我們的循環信貸安排，我們可能無法獲得足夠金額的未來借款，使我們能夠償還債務，或滿足我們的其他流動性需求。我們能否做到這一點，除其他因素外，還取決於當前的經濟狀況，其中許多情況不是我們所能控制的。此外，一旦發生某些事件，例如控制權的變更，我們可能會被要求償還或再融資我們的債務。我們可能無法按商業上合理的條款或根本無法對我們的任何債務進行再融資，包括高級票據和高級擔保信貸安排。任何未來的收購、合資或其他類似交易可能需要額外的資本，並且不能保證我們將以可接受的條款或根本不能獲得任何此類資本。
我們可以不時地在公開市場上以現行市場價格(包括通過規則10b5-1計劃)、以私下協商的交易、兩者的組合或通過其他交易回購我們普通股的股份。回購任何股份的實際時間、數量、方式和價值將取決於幾個因素，包括我們股票的市場價格、一般市場和經濟狀況、我們的流動性要求、適用的法律要求和其他商業考慮因素。
我們的大部分現金都在美國以外的司法管轄區。我們不主張ASC 740-30(前身為APB 23)對我們過去的非美國收益或未來的非美國收益進行無限期再投資。該公司記錄了遞延的外國納税義務，以支付與將所有非美國收入匯回美國相關的所有估計預扣税、州所得税和外國所得税。截至2023年12月31日，我們的遞延所得税負債為3550萬美元，其中主要包括預扣税。
營運資金
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 淨營運資金 | | | |
| 流動資產 | $ | 4,050.4 | | | $ | 3,967.3 | |
| 減去：流動負債 | 1,827.3 | | | 1,674.0 | |
| 淨營運資本 | $ | 2,223.1 | | | $ | 2,293.3 | |
| | | |
| 營運資金 | | | |
| 應收賬款 | $ | 1,234.2 | | | $ | 1,122.0 | |
| 加：庫存(不包括後進先出) | 1,073.6 | | | 1,085.9 | |
| 另外：合同資產 | 85.6 | | | 70.6 | |
| 減去：應付帳款 | 801.2 | | | 778.7 | |
| 減去：合同負債 | 331.2 | | | 305.6 | |
| 營運資本 | $ | 1,261.0 | | | $ | 1,194.2 | |
截至2023年12月31日，淨營運資本減少7020萬美元，至22.231億美元，而截至2022年12月31日，淨營運資本為22.933億美元。截至2023年12月31日，運營營運資本增加了6680萬美元，從截至2022年12月31日的11.942億美元增加到12.61億美元。截至2023年12月31日，營運資本佔2023年收入的18.3%，而截至2022年12月31日，營運資本佔2022年收入的比例為20.2%。運營營運資本的增加主要是由於應收賬款增加和合同資產增加，但部分被合同負債增加、應付賬款增加和庫存減少所抵消。應收賬款的增加主要是由於本季度的收入時間和收款時間的季節性變化以及2023年完成的收購。合同負債增加的主要原因是客户對按訂單設計的合同的里程碑付款的時間安排。應付賬款增加的主要原因是供應商現金付款的時間安排。庫存減少的主要原因是庫存管理有所改善，但被2023年完成的收購部分抵銷。
現金流
下表分別反映了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日止年度的主要現金流量類別。
| | | | | | | | | | | |
| |
| 2023 | | 2022 |
| 持續經營提供(用於)的現金流： | | | |
| 經營活動提供的現金流 | $ | 1,377.4 | | | $ | 865.4 | |
| 用於投資活動的現金流 | (1,060.5) | | | (337.3) | |
| 用於融資活動的現金流 | (337.5) | | | (954.0) | |
| 非連續性業務使用的現金淨額 | — | | | (0.7) | |
自由現金流(1) | 1,272.0 | | | 770.8 | |
(1)有關與最直接可比的GAAP衡量標準的對賬，請參閲“非GAAP財務衡量標準”。
經營活動
經營活動提供的現金從2022年的8.654億美元增加到2023年的13.774億美元，增加了5.12億美元，這主要是由於持續運營的收入增加和運營營運資本減少產生的現金。
運營營運資本在2023年產生了4040萬美元的現金，而2022年使用的現金為2.372億美元。2023年應收賬款變動使用現金4860萬美元，而2022年使用現金1.952億美元。合同資產的變化在2023年使用現金780萬美元，而2022年使用現金980萬美元。2023年，庫存變化產生了1.173億美元的現金，而2022年使用的現金為2.256億美元。2023年應付賬款的變化使用現金2390萬美元，而2022年產生的現金為1.204億美元。合同負債的變化在2023年產生了340萬美元的現金，而2022年產生了7300萬美元的現金。
投資活動
用於投資活動的現金流包括2023年和2022年分別為1.054億美元(佔綜合收入的1.5%)和9460萬美元(佔綜合收入的1.6%)的資本支出。我們預計2024年資本支出將約佔綜合收入的2%。2023年和2022年，收購中支付的現金淨額分別為9.63億美元和2.468億美元。2023年處置房地產、廠房和設備的淨收益為760萬美元。
融資活動
2023年用於融資活動的現金為3.375億美元，主要原因是購買了2.63億美元的庫存股、3240萬美元的普通股現金股息、2,760萬美元的長期債務淨償還、1,850萬美元的債務發行費用以及1,750萬美元的遞延和或有收購對價的支付，但被行使股票期權所得的3,030萬美元部分抵銷。
2022年用於融資活動的現金為9.54億美元，主要用於償還6.556億美元的長期債務、購買2.611億美元的庫存股和3240萬美元的普通股現金股息，但被行使股票期權的收益部分抵消。
停產運營
2022年，非連續性業務使用的現金為70萬美元，主要用於與離職相關的費用。
自由現金流
自由現金流從2022年的7.708億美元增加到2023年的12.72億美元，主要是由於上文討論的經營活動提供的現金增加。
購買義務
採購義務主要包括為滿足業務需要而在正常業務過程中購買庫存或服務的協議。截至2023年12月31日，該公司的購買義務為6.102億美元，其中5.575億美元應在未來12個月內支付。購買義務金額並不代表未來的全部預期採購，而只代表截至2023年12月31日我們在合同上承擔義務的那些項目。因此，這些數額不會為我們預期的未來現金流出提供一個完整和可靠的指標。
或有事件
我們是各種法律訴訟、訴訟和行政行動的當事人，對於我們規模和所在行業的公司來説，這些都是普通或例行公事的性質。我們相信這些訴訟、訴訟和行政行動不會對我們的運營、財務狀況、流動性或競爭地位產生實質性的不利影響。我們的綜合資產負債表上有應計負債和其他負債，包括截至2023年12月31日的總訴訟準備金1.269億美元，用於我們與石棉相關的訴訟的潛在責任。*除了我們與石棉相關的訴訟準備金外，我們綜合資產負債表上與法律訴訟、訴訟和行政行動相關的負債並不大。關於其中某些訴訟、訴訟和行政行為的更詳細討論載於“第3項.法律訴訟”。
關鍵會計估計
本節討論的會計估計是我們認為對理解我們的合併財務報表最關鍵的估計，因為它們涉及重大判斷和不確定性。這些估計反映了我們基於截至這些合併財務報表日期可獲得的信息對當前和某些估計的未來經濟和市場狀況及其影響的最佳判斷。如果這些條件與預期的情況不同，下述判斷和估計有可能發生變化，這可能會導致未來商譽、無形資產和長期資產的減值、或有準備增加、確定遞延税項資產的估值扣除和税務負債增加等影響。另請參閲本表格10-K中其他部分包括的經審計綜合財務報表的附註1“重要會計政策摘要”，其中討論了我們從可接受的備選方案中選擇的重要會計政策。
企業合併
我們對企業合併的可識別資產和負債採用收購會計方法，並按收購日的估計公允價值記錄收購的資產和承擔的負債。超額的
被收購企業的成本以及被收購資產和承擔的負債的公允價值確認為商譽。對公允價值的估計代表管理層對假設以及關於未來事件和不確定性的最佳估計，包括與未來現金流、貼現率、競爭趨勢、利潤率和收入增長假設有關的重大判斷，包括特許權使用費、客户流失率和其他。使用的投入一般從歷史數據中獲得，並輔之以當前和預期的市場狀況和增長率。
在估計可識別無形資產的公允價值和分配其各自的使用年限時，需要作出重大判斷。公允價值估計基於歷史信息以及管理層認為合理但本質上不確定的未來預期和假設。有關每一類可識別無形資產的公允價值確定的進一步信息，請參閲本表格10-K其他部分中我們的合併財務報表的附註4“收購”。確定無形資產的使用年限也需要判斷。某些無形資產預期具有無限壽命，而某些其他可識別無形資產則具有可確定壽命。具有可確定使用壽命的可識別無形資產的使用壽命基於各種因素，包括但不限於競爭環境、產品週期、訂單生命週期、歷史客户流失率、市場份額、運營計劃和宏觀經濟環境。可確定壽命無形資產的成本在預計使用年限內攤銷為費用。
商譽和其他已確認無形資產的減值
我們於每年第四季度使用截至當年10月1日的數據以及每當事件或情況變化表明賬面價值可能無法收回時測試商譽的減值。減值測試包括比較報告單位的公允價值和報告單位的賬面價值。減值費用確認為賬面金額超過報告單位公允價值的金額，但確認的損失不能超過分配給報告單位的商譽總額。如適用，我們在計量商譽減值損失時會考慮任何可扣税商譽對申報單位賬面金額的所得税影響。我們採用分別按75%和25%加權的收入倍數和市場倍數法相結合的方法為所有報告單位確定公允價值。
在收益法下，公允價值是根據估計的未來現金流量的現值確定的，並按適當的風險調整利率貼現。我們使用內部預測來估計未來的現金流，並根據我們對每項業務長期前景的最新看法，對未來的長期增長率進行估計。實際結果可能與我們預測中假設的結果不同。我們使用資本資產定價模型計算貼現率，並分析與我們的報告單位相關的行業的公佈貼現率，以估計股權融資成本。我們使用的貼現率與各自業務和我們內部制定的預測中固有的風險和不確定性相稱。我們在2023年報告單位估值中使用的貼現率從9.0%到9.5%不等。此外，我們假設所有報告單位的最終增長率為3.5%，但有一個報告單位除外，在該報告單位中，由於與GDP百分比增長率密切相關，我們認為假設2.5%的最終增長率最合適。
根據市場倍數法，公允價值是根據上市指引公司的股價所得的倍數釐定，以便為我們的報告單位計算商業企業價值(“BEV”)。市場倍數法的應用需要根據指標公司的市值制定賬面價值倍數。計算市盈率的方法是，首先計算指標公司的股權市值，然後將這些市盈率調整為現金和債務的市盈率，以得出Bev倍數。確定適當的指標公司和計算適當的市盈率是主觀的。我們考慮了與我們的報告單位具有合理相似質量因素的各種上市公司，同時也考慮了收入增長、盈利能力和總資產等量化因素。
所有報告單位的估計公允價值超過賬面價值的幅度至少為34%，因此沒有計入減值。
我們每年使用被稱為特許權使用費減免法的貼現現金流量估值測試具有無限年限的無形資產的減值。我們估計五年內的預測收入折扣率為9.5%至10.0%，終端增長率為2.5%至3.5%，特許權使用費税率為0.5%至4.0%。在截至2023年12月31日的年度內，未發現或確認任何減值。
當事件或環境變化顯示相關賬面金額可能無法收回時，我們會審核已確認的無形資產，其定義為使用年限，並須按減值攤銷。確定是否發生減值損失需要將賬面金額與資產預期產生的未貼現現金流量之和進行比較。
另請參閲本10-K表格其他部分所載經審計綜合財務報表的附註9“商譽及其他無形資產”。
所得税
我們的年度税率是根據我們在不同司法管轄區提供的收入、法定税率和税務籌劃機會而釐定的。税法很複雜，納税人和政府税務當局對税法有不同的解釋。在確定我們的税費和評估我們的税務狀況，包括評估不確定性時，需要做出重大判斷。我們每季度審查我們的納税狀況，並在獲得新信息時調整餘額。
2017年12月22日頒佈的《減税和就業法案》(下稱《税法》)新增了一項要求，即受控外國公司(以下簡稱CFCs)所賺取的某些收入(即全球無形低税收入(GILTI))目前必須計入CFCs美國股東的總收入。GILTI是股東的“淨氟氯化碳測試收入”超過被認為是有形收入回報淨額的部分，目前的定義是：(1)美國股東在作為美國股東的每個氟氯化碳的合格企業資產投資中所佔比例總和的10%，超過(2)在確定氟氯化碳測試淨收入時考慮的某些利息支出。
根據美國公認會計原則，公司可以作出會計政策選擇：(1)在發生時將未來美國計入與GILTI有關的應納税所得額視為當期支出(“期間成本法”)，或(2)將這些金額計入公司對遞延税金的計量(“遞延法”)。本公司已決定將採用期間成本法(上文方案1)。該公司在2023年因税法的GILTI條款記錄了720萬美元的税費支出。
遞延所得税資產是指可用於減少未來年度應税收入應付所得税的金額。此類資產的產生是由於資產和負債的財務報告和計税基礎之間的暫時差異，以及淨營業虧損和税收抵免結轉。我們通過評估來自所有來源的未來預期應税收入的充分性，包括應税臨時差異的沖銷、預測的營業收益和可用的税務籌劃策略，來評估這些未來税收扣除和抵免的可回收性。這些收入來源嚴重依賴於估計。在我們不認為遞延税項資產更有可能收回的範圍內，設立估值免税額。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，與税項屬性結轉相關的遞延税項資產扣除估值準備後的淨額分別為2,780萬美元和5,890萬美元，減少的原因是本年度利用了屬性。
或有損失
或有損失是在正常業務過程中出現的不確定和未解決的事項，由其他有可能導致未來虧損的事件或行動造成。此類意外情況包括但不限於與石棉和二氧化硅有關的訴訟、環境義務以及其他事件和發展造成的損失。
當損失被認為是可能的並可合理估計時，我們將以我們對最終損失的最佳估計金額來記錄負債。當出現一系列可能性相等的可能成本時，負債以該範圍的低端為基礎。然而，與特定意外事故有關的損失的可能性往往很難預測，根據現有信息和未來事件的潛在影響以及將決定最終解決意外事故的第三方的決定，對損失或損失範圍作出有意義的估計可能是不可行的。尤其是，由於與估計石棉和二氧化硅意外事故有關，有許多關鍵變量和假設，包括每年提交的新索賠的數量和類型、這些索賠的解決方案或結果、每項新索賠的平均解決成本、可獲得的保險金額、分配方法、與我們達成和解的每家保險公司的合同條款，與我們尚未達成和解的其他超額保險公司的承保範圍問題的解決，以及與我們的保險公司的償付能力風險。此外，此類問題在多年後得到解決的情況並不少見，在此期間，必須不斷評估相關發展和新信息，以確定潛在損失的可能性，以及是否可能合理估計可能的損失範圍。如有可能出現損失，但無法作出合理估計，則須予以披露。
當合理地可能發生虧損或當合理地可能損失金額將超過記錄的撥備時，也規定了披露。我們定期審查所有或有事項，以確定損失的可能性是否發生了變化，並評估是否可以對損失或損失範圍做出合理的估計。如上所述，當結果直接取決於與監管機構、法院系統和其他有關各方等第三方的談判或決定時，對損失或一系列潛在損失作出有意義的估計是複雜的。這些因素直接關係到是否有可能合理估計潛在損失的範圍和高低界限。
近期會計公告
有關最新會計準則的討論，請參閲本表格10-K其他部分所列經審計綜合財務報表的附註2“新會計準則”。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
利率風險
由於我們的可變利率借款，我們面臨着利率風險。我們通過維持固定和可變債務的混合來管理我們的利率風險敞口，有時使用支付固定利率掉期和利率上限作為可變利率債務的現金流對衝，以調整相對固定和可變部分。
截至2023年12月31日，我們有12.407億美元的未償還浮動利率債務，所有這些債務都是在我們的高級擔保信貸安排下產生的。根據2023年12月31日的現行利率，加權平均利率為7.2%。
美元定期貸款B和美元定期貸款的利息主要基於SOFR加息差，並受0%SOFR基本利率下限的限制。因此，當SOFR超過該百分比時，美元定期貸款B和美元定期貸款的利率將會波動。截至2023年12月31日，SOFR高於0%下限。
有時，我們使用利率掉期和利率上限來抵消或減輕我們對利率變動的風險敞口。未償還利率掉期符合資格，並被指定為基於SOFR的預測利息支付的現金流對衝。截至2023年12月31日，我們是兩個固定-浮動利率掉期合約的固定利率付款人，這兩個合約有效地固定了基於SOFR的指數，該指數用於確定我們基於SOFR的浮動利率借款的利率。截至2023年12月31日，沒有利率上限懸而未決。見本10-K表格其他部分所載經審計綜合財務報表的附註19“對衝活動、衍生工具和信用風險”。
下表介紹了收益率曲線上市場利率假設變化100個基點的影響，包括我們截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日的年度的利率互換和上限對我們利息支出的影響。
| | | | | | | | | | | |
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| 2023 | | 2022 |
| 提高(降低)市場利率 | | | |
| 100個基點 | $ | 7.4 | | | $ | 12.3 | |
(100)基點(1) | (7.4) | | | (21.4) | |
(1)利率下降不會影響我們2022年歐元債務的利息支出，這低於整個2022財年高級擔保信貸安排下的0%基本利率下限，但會影響2022年SOFR或LIBOR債務的2022年利息支出，高於截至2022年12月31日的年度的高級擔保信貸安排下的0%基準利率下限。
外幣風險
我們面臨着全球業務帶來的外匯風險。外幣匯率的變化影響外國子公司本幣餘額的換算，與外國子公司的公司間貸款相關的交易損益，以及以子公司職能貨幣以外的貨幣計價的交易。*在2023年和2022年，美元對外幣的相對走強對我們的收入和經營業績產生了不利影響。雖然未來外幣匯率的變化很難預測，但如果美元對外幣走強，我們的收入和收益可能會受到不利影響。
我們尋求通過一系列正常經營活動將外匯風險敞口降至最低，包括主要以其功能貨幣開展國際業務運營，以將支出與收入相匹配，並使用外幣遠期外匯合同和淨投資對衝。此外，為了減輕以本幣以外的貨幣進行交易所產生的風險，我們通常至少每季度結算一次公司間交易餘額。
下表列出了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日止年度按本位幣分列的收入和毛利百分比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美元 | | 歐元 | | 人民幣 | | 英磅 | | 其他 |
| 截至2023年12月31日的年度 | | | | | | | | | |
| 收入 | 45 | % | | 26 | % | | 13 | % | | 4 | % | | 12 | % |
| 毛利 | 45 | % | | 27 | % | | 14 | % | | 3 | % | | 11 | % |
| | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | | | |
| 收入 | 44 | % | | 25 | % | | 15 | % | | 4 | % | | 12 | % |
| 毛利 | 44 | % | | 26 | % | | 17 | % | | 3 | % | | 10 | % |
我們利用外幣計價的債務債券，並不時將交叉貨幣利率互換指定為淨投資對衝，以選擇性地對衝我們在非美國子公司的部分投資。指定債務和交叉貨幣利率互換的貨幣影響反映在我們股東權益內累積的其他全面收益中，其中它們部分抵消了我們在非美國子公司的投資的貨幣兑換影響，這反過來又部分抵消了我們在全球淨投資中記錄的收益和損失。截至2022年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度的這些貨幣換算影響和衍生工具的抵銷影響，在本10-K表格其他部分包括的經審計綜合財務報表的附註14“累計其他全面收益(虧損)”中概述。
我們還簽訂外幣遠期合同，以管理與外國子公司的公司間貸款相關的交易損益所產生的風險。我們的外幣遠期合約通常是短期的，在結算時會根據需要進行展期。截至2023年12月31日，我們未參與任何外幣遠期合約。在我們確實有外幣遠期合約的時期，它們會按公允價值計入我們的資產負債表。見本10-K表格其他部分所載經審計綜合財務報表附註19“對衝活動、衍生工具及信用風險”。
下表列出了截至2023年12月31日的一年，美元平均匯率相對於我們收入和毛利潤以其計價的主要外幣升值10%的假設影響。
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| 截至2023年12月31日的年度 |
| 歐元 | | 人民幣 | | 英磅 |
| 收入 | $ | 176.5 | | | $ | 92.3 | | | $ | 27.3 | |
| 毛利 | 77.8 | | | 41.6 | | | 8.6 | |
項目8.編制財務報表和補充數據
| | | | | |
合併業務報表 | 42 |
綜合全面收益表 | 43 |
合併資產負債表 | 44 |
股東權益合併報表 | 45 |
合併現金流量表 | 46 |
注1：主要會計政策摘要 | 48 |
附註2：新會計準則 | 53 |
注3：停產業務 | 54 |
附註4：購置 | 55 |
附註5：重組 | 58 |
附註6：信貸損失備抵 | 59 |
附註7：庫存 | 60 |
附註8：物業、廠房及設備 | 60 |
附註9：商譽及其他無形資產 | 60 |
附註10：應計負債 | 62 |
附註11：債務 | 62 |
附註12：福利計劃 | 67 |
附註13：股東權益及非控股權益 | 74 |
附註14：累計其他全面收益（虧損） | 74 |
附註15：客户合約收入 | 76 |
附註16：所得税 | 78 |
附註17：租約 | 81 |
注18：股票補償計劃 | 82 |
附註19：對衝活動、衍生工具及信貸風險 | 85 |
附註20：公允價值計量 | 88 |
附註21：意外開支 | 90 |
附註22：其他業務活動 | 91 |
附註23：分部報告 | 92 |
附註24：每股收益 | 94 |
注25：後續活動 | 94 |
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID34) | 95 |
| |
INGERSOLL RAND INC.和子公司
合併業務報表
(單位：百萬，每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | $ | 6,876.1 | | | $ | 5,916.3 | | | $ | 5,152.4 | |
| 銷售成本 | 3,993.9 | | | 3,590.7 | | | 3,163.9 | |
| 毛利 | 2,882.2 | | | 2,325.6 | | | 1,988.5 | |
| 銷售和管理費用 | 1,272.7 | | | 1,095.8 | | | 1,028.0 | |
| 無形資產攤銷 | 367.5 | | | 347.6 | | | 332.9 | |
| | | | | |
| 其他營業費用(淨額) | 77.7 | | | 64.9 | | | 61.9 | |
| 營業收入 | 1,164.3 | | | 817.3 | | | 565.7 | |
| 利息支出 | 156.7 | | | 103.2 | | | 87.7 | |
| 債務清償損失 | 13.5 | | | 1.1 | | | 9.0 | |
| 其他收入，淨額 | (37.0) | | | (29.2) | | | (44.0) | |
| 所得税前收入 | 1,031.1 | | | 742.2 | | | 513.0 | |
| 所得税撥備(福利) | 240.0 | | | 149.6 | | | (21.8) | |
| 權益法投資收入（虧損） | (6.0) | | | 0.7 | | | (11.4) | |
| 持續經營收入 | 785.1 | | | 593.3 | | | 523.4 | |
| 非持續經營所得的税後淨額 | — | | | 15.2 | | | 41.6 | |
| 淨收入 | 785.1 | | | 608.5 | | | 565.0 | |
| 減去：可歸因於非控股權益的淨收入 | 6.4 | | | 3.8 | | | 2.5 | |
| 應佔英格索蘭公司的淨收入 | $ | 778.7 | | | $ | 604.7 | | | $ | 562.5 | |
| | | | | |
| 應佔Ingersoll Rand Inc.普通股股東： | | | | | |
| 持續經營收入，税後淨額 | $ | 778.7 | | | $ | 589.5 | | | $ | 520.9 | |
| 非持續經營所得的税後淨額 | — | | | 15.2 | | | 41.6 | |
| Ingersoll Rand Inc.的淨收入。 | $ | 778.7 | | | $ | 604.7 | | | $ | 562.5 | |
| | | | | |
| 普通股基本每股收益： | | | | | |
| 持續經營收益 | $ | 1.92 | | | $ | 1.45 | | | $ | 1.26 | |
| 已終止業務的收益 | — | | | 0.04 | | | 0.10 | |
| 淨收益 | 1.92 | | | 1.49 | | | 1.36 | |
| | | | | |
| 普通股稀釋後每股收益： | | | | | |
| 持續經營收益 | $ | 1.90 | | | $ | 1.44 | | | $ | 1.24 | |
| 已終止業務的收益 | — | | | 0.04 | | | 0.10 | |
| 淨收益 | 1.90 | | | 1.47 | | | 1.34 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
INGERSOLL RAND INC.和子公司
綜合全面收益表
(單位：百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 應佔英格索蘭公司的綜合收益 | | | | | |
| Ingersoll Rand Inc.的淨收入。 | $ | 778.7 | | | $ | 604.7 | | | $ | 562.5 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額： | | | | | |
| 外幣折算調整，淨額 | 34.8 | | | (252.9) | | | (103.0) | |
| 現金流量套期未確認收益（損失） | (3.8) | | | 16.0 | | | — | |
| 養卹金和其他離職後服務費用和收益（損失）淨額 | (6.9) | | | 26.8 | | | 48.7 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | 24.1 | | | (210.1) | | | (54.3) | |
| 英格索蘭公司應佔綜合收益。 | $ | 802.8 | | | $ | 394.6 | | | $ | 508.2 | |
| 非控股權益應佔綜合收益（虧損） | | | | | |
| 可歸因於非控股權益的淨收入 | $ | 6.4 | | | $ | 3.8 | | | $ | 2.5 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額： | | | | | |
| 外幣折算調整，淨額 | 1.7 | | | (7.2) | | | (2.3) | |
| 扣除税後的其他綜合收益(虧損)合計 | 1.7 | | | (7.2) | | | (2.3) | |
| 可歸屬於非控股權益的全面收益(虧損) | $ | 8.1 | | | $ | (3.4) | | | $ | 0.2 | |
| 綜合收入總額 | $ | 810.9 | | | $ | 391.2 | | | $ | 508.4 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
INGERSOLL RAND INC.和子公司
合併資產負債表
(百萬，不包括每股和每股金額)
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 資產 | | | |
| 流動資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 1,595.5 | | | $ | 1,613.0 | |
應收賬款，扣除信貸損失準備淨額#美元53.8及$47.2，分別 | 1,234.2 | | | 1,122.0 | |
| 盤存 | 1,001.1 | | | 1,025.4 | |
| 其他流動資產 | 219.6 | | | 206.9 | |
| | | |
| 流動資產總額 | 4,050.4 | | | 3,967.3 | |
財產、廠房和設備，扣除累計折舊#美元500.8及$417.4，分別 | 711.4 | | | 624.4 | |
| 商譽 | 6,609.7 | | | 6,064.2 | |
| 其他無形資產，淨額 | 3,611.1 | | | 3,578.6 | |
| 遞延税項資產 | 31.5 | | | 22.3 | |
| 其他資產 | 549.4 | | | 509.1 | |
| | | |
| 總資產 | $ | 15,563.5 | | | $ | 14,765.9 | |
| 負債與權益 | | | |
| 流動負債 | | | |
| 短期借款和長期債務的當期期限 | $ | 30.6 | | | $ | 36.5 | |
| 應付帳款 | 801.2 | | | 778.7 | |
| 應計負債 | 995.5 | | | 858.8 | |
| | | |
| 流動負債總額 | 1,827.3 | | | 1,674.0 | |
| 長期債務，當前到期日較少 | 2,693.0 | | | 2,716.1 | |
| 養老金和其他退休後福利 | 150.0 | | | 147.2 | |
| 遞延所得税負債 | 612.6 | | | 610.6 | |
| 其他負債 | 433.9 | | | 360.8 | |
| | | |
| 總負債 | 5,716.8 | | | 5,508.7 | |
承付款和或有事項(附註21) | | | |
| 股東權益 | | | |
普通股，$0.01票面價值；1,000,000,000授權股份；428,589,061和426,327,805分別於2023年和2022年12月31日發行的股份， | 4.3 | | | 4.3 | |
| 超出票面價值的資本 | 9,550.8 | | | 9,476.8 | |
| 留存收益 | 1,697.2 | | | 950.9 | |
| 累計其他綜合損失 | (227.6) | | | (251.7) | |
按成本計算的庫存量；25,241,667和21,210,095分別截至2023年和2022年12月31日的股票 | (1,240.9) | | | (984.5) | |
| Total Ingersoll Rand Inc股東權益 | 9,783.8 | | | 9,195.8 | |
| 非控制性權益 | 62.9 | | | 61.4 | |
| 總股本 | 9,846.7 | | | 9,257.2 | |
| 負債和權益總額 | $ | 15,563.5 | | | $ | 14,765.9 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
INGERSOLL RAND INC.和子公司
合併股東權益報表
(單位：百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 超出票面價值的資本 | | 留存收益(累計虧損) | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 庫存股 | | Total Ingersoll Rand Inc股東權益 | | 非控制性權益 | | 總股本 |
| 已發行股份 | | 帕爾 | | | | | | | |
| 2020年12月31日餘額 | 420.1 | | | $ | 4.2 | | | $ | 9,310.3 | | | $ | (175.7) | | | $ | 14.2 | | | $ | (33.3) | | | $ | 9,119.7 | | | $ | 69.8 | | | $ | 9,189.5 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | 562.5 | | | — | | | — | | | 562.5 | | | 2.5 | | | 565.0 | |
| 宣佈的股息 | — | | | — | | | — | | | (8.2) | | | — | | | — | | | (8.2) | | | — | | | (8.2) | |
| 為股票補償計劃發行普通股 | 3.7 | | | 0.1 | | | 20.3 | | | — | | | — | | | — | | | 20.4 | | | — | | | 20.4 | |
| 購買庫存股 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (736.8) | | | (736.8) | | | — | | | (736.8) | |
| 為股票補償計劃發行庫存股票 | — | | | — | | | (19.9) | | | — | | | — | | | 21.7 | | | 1.8 | | | — | | | 1.8 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 97.9 | | | — | | | — | | | — | | | 97.9 | | | — | | | 97.9 | |
| 其他綜合虧損，税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | (54.3) | | | — | | | (54.3) | | | (2.3) | | | (56.6) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外國子公司的剝離 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.5) | | | — | | | (1.5) | | | — | | | (1.5) | |
| 可歸因於非控股權益的股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.3) | | | (0.3) | |
| 2021年12月31日的餘額 | 423.8 | | | $ | 4.3 | | | $ | 9,408.6 | | | $ | 378.6 | | | $ | (41.6) | | | $ | (748.4) | | | $ | 9,001.5 | | | $ | 69.7 | | | $ | 9,071.2 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | 604.7 | | | — | | | — | | | 604.7 | | | 3.8 | | | 608.5 | |
| 宣佈的股息 | — | | | — | | | — | | | (32.4) | | | — | | | — | | | (32.4) | | | — | | | (32.4) | |
| 為股票補償計劃發行普通股 | 2.5 | | | — | | | 17.3 | | | — | | | — | | | — | | | 17.3 | | | — | | | 17.3 | |
| 購買庫存股 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (261.1) | | | (261.1) | | | — | | | (261.1) | |
| 為股票補償計劃發行庫存股票 | — | | | — | | | (22.8) | | | — | | | — | | | 25.0 | | | 2.2 | | | — | | | 2.2 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 73.7 | | | — | | | — | | | — | | | 73.7 | | | — | | | 73.7 | |
| 其他綜合虧損，税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | (210.1) | | | — | | | (210.1) | | | (7.2) | | | (217.3) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可歸因於非控股權益的股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4.9) | | | (4.9) | |
| 2022年12月31日的餘額 | 426.3 | | | $ | 4.3 | | | $ | 9,476.8 | | | $ | 950.9 | | | $ | (251.7) | | | $ | (984.5) | | | $ | 9,195.8 | | | $ | 61.4 | | | $ | 9,257.2 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | 778.7 | | | — | | | — | | | 778.7 | | | 6.4 | | | 785.1 | |
| 宣佈的股息 | — | | | — | | | — | | | (32.4) | | | — | | | — | | | (32.4) | | | — | | | (32.4) | |
| 為股票補償計劃發行普通股 | 2.3 | | | — | | | 27.8 | | | — | | | — | | | — | | | 27.8 | | | — | | | 27.8 | |
| 購買庫存股 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (264.1) | | | (264.1) | | | — | | | (264.1) | |
| 為股票補償計劃發行庫存股票 | — | | | — | | | (4.9) | | | — | | | — | | | 7.7 | | | 2.8 | | | — | | | 2.8 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 51.1 | | | — | | | — | | | — | | | 51.1 | | | — | | | 51.1 | |
| 其他綜合收益，税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | 24.1 | | | — | | | 24.1 | | | 1.7 | | | 25.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可歸因於非控股權益的股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6.6) | | | (6.6) | |
| 2023年12月31日的餘額 | 428.6 | | | $ | 4.3 | | | $ | 9,550.8 | | | $ | 1,697.2 | | | $ | (227.6) | | | $ | (1,240.9) | | | $ | 9,783.8 | | | $ | 62.9 | | | $ | 9,846.7 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
INGERSOLL RAND INC.和子公司
合併現金流量表
(單位：百萬)
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| 截至12月31日止年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 經營活動的現金流 | | | | | |
| 淨收入 | $ | 785.1 | | | $ | 608.5 | | | $ | 565.0 | |
| 非持續經營所得的税後淨額 | — | | | 15.2 | | | 41.6 | |
| 持續經營收入 | 785.1 | | | 593.3 | | | 523.4 | |
| 將持續業務的收入與持續業務的業務活動提供的現金淨額進行調整： | | | | | |
| 無形資產攤銷 | 367.5 | | | 347.6 | | | 332.9 | |
| 折舊 | 91.6 | | | 85.2 | | | 89.2 | |
| | | | | |
| 非現金重組費用 | 2.7 | | | 6.0 | | | 1.1 | |
| 基於股票的薪酬費用 | 51.9 | | | 78.9 | | | 87.2 | |
| 權益法投資損失（收入） | 6.0 | | | (0.7) | | | 11.4 | |
| 外幣交易損失(收益)，淨額 | 5.1 | | | (5.9) | | | (12.0) | |
| LIFO存貨賬面價值的非現金調整 | 12.0 | | | 36.1 | | | 33.2 | |
| 債務清償損失 | 13.5 | | | 1.1 | | | 9.0 | |
| 遞延所得税 | (76.9) | | | (85.8) | | | (103.6) | |
| 其他非現金調整 | 8.3 | | | 7.0 | | | (0.2) | |
| 資產和負債的變動 | | | | | |
| 應收賬款 | (48.6) | | | (195.2) | | | (62.5) | |
| 盤存 | 117.3 | | | (225.6) | | | (134.4) | |
| 應付帳款 | (23.9) | | | 120.4 | | | 118.2 | |
| 應計負債 | 94.8 | | | 101.2 | | | (220.0) | |
| 其他資產和負債，淨額 | (29.0) | | | 1.8 | | | (45.1) | |
| 持續經營活動提供的現金淨額 | 1,377.4 | | | 865.4 | | | 627.8 | |
| 投資活動產生的現金流 | | | | | |
| 資本支出 | (105.4) | | | (94.6) | | | (64.1) | |
| 收購中支付的現金淨額 | (963.0) | | | (246.8) | | | (974.8) | |
| 財產、廠場和設備的損壞 | 7.6 | | | — | | | 9.5 | |
| 其他投資 | 0.3 | | | 4.1 | | | — | |
| 持續經營中用於投資活動的現金淨額 | (1,060.5) | | | (337.3) | | | (1,029.4) | |
| 融資活動產生的現金流 | | | | | |
| 長期債務的本金支付 | (1,518.0) | | | (655.6) | | | (435.7) | |
| 長期債務收益 | 1,490.4 | | | — | | | — | |
| 購買庫存股 | (263.0) | | | (261.1) | | | (736.8) | |
| 普通股現金股利 | (32.4) | | | (32.4) | | | (8.2) | |
| 行使股票期權所得收益 | 30.3 | | | 19.3 | | | 23.7 | |
| 支付利率上限保費 | — | | | (13.4) | | | — | |
| 遞延和或有購置對價的支付 | (17.5) | | | (4.6) | | | — | |
| 債務發行成本的支付 | (18.5) | | | — | | | — | |
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| | | | | |
| 其他融資 | (8.8) | | | (6.2) | | | — | |
| 用於持續經營籌資活動的現金淨額 | (337.5) | | | (954.0) | | | (1,157.0) | |
| 來自（用於）終止經營的現金流量： | | | | | |
| 用於經營活動的現金淨額 | — | | | (5.1) | | | (12.3) | |
| 投資活動提供的現金淨額 | — | | | 4.4 | | | 1,943.7 | |
| | | | | |
| 非持續經營業務提供(用於)的現金淨額 | — | | | (0.7) | | | 1,931.4 | |
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | 3.1 | | | (70.0) | | | (14.1) | |
| 現金及現金等價物淨增(減) | (17.5) | | | (496.6) | | | 358.7 | |
| 現金和現金等價物，年初 | 1,613.0 | | | 2,109.6 | | | 1,750.9 | |
| 現金和現金等價物，年終 | $ | 1,595.5 | | | $ | 1,613.0 | | | $ | 2,109.6 | |
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| 截至12月31日止年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 補充現金流信息 | | | | | |
| 繳納所得税的現金 | $ | 302.0 | | | $ | 181.5 | | | $ | 427.9 | |
| 支付利息的現金 | 100.5 | | | 95.2 | | | 79.8 | |
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附註是這些合併財務報表的組成部分。
INGERSOLL RAND INC.和子公司
合併財務報表附註
(百萬，不包括每股和每股金額)
注1：調查結果。重要會計政策摘要
概述及呈列基準
英格索爾·蘭德公司是一家全球市場領導者，擁有廣泛的創新和關鍵任務空氣、流體、能源和醫療技術，為提高工業生產率和效率提供服務和解決方案。隨附的合併財務報表包括英格索蘭德公司及其合併子公司(本文統稱為“英格索蘭德”或“公司”)的賬目。
合併原則
隨附的綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“公認會計原則”)編制。所有公司間交易和賬户已在合併中註銷。
預算的使用
按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響報告期間報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出。本公司定期評估與信貸損失準備、庫存估值、保修準備金、股票獎勵的公允價值、商譽、無形資產和長期資產估值、員工福利計劃負債、一段時間內的收入確認、所得税負債和遞延税項資產及相關估值津貼、不確定的税務狀況、重組準備金、訴訟和其他或有損失有關的估計和假設。實際結果可能與這些估計和假設大相徑庭，而且這些結果可能會影響公司的綜合淨收入、財務狀況或現金流。
外幣折算
公司境外子公司的資產和負債(功能貨幣不是美元)按資產負債表日的有效匯率換算，而收入和支出按年內的平均匯率換算。將海外業務的資產和負債換算成美元所產生的調整不計入淨收益的確定，並在累計其他全面虧損(股東權益的一個單獨組成部分)中報告，並作為其他全面收益(虧損)的組成部分計入。以子公司功能貨幣以外的貨幣計價的子公司的資產和負債使用期末匯率或某些餘額的歷史匯率(如適用)重新計量為功能貨幣。與這些重新計量有關的損益在綜合經營報表中作為“其他經營費用淨額”的組成部分記錄。
收入確認
當公司履行其義務並將控制權轉移到客户手中時，公司確認收入。該公司的大部分收入來自短期合同，收入在控制權移交給客户時確認，通常是在發貨或交貨或提供服務時確認。該公司也有某些合同，其中收入是根據公司在履行合同履行義務方面的進展隨着時間的推移而確認的。有關收入確認的其他信息，請參閲附註15“與客户簽訂合同的收入”。
銷售成本
銷售成本包括公司產生的成本，包括一段時間內銷售的製成品和售後服務部件的採購材料、勞動力和管理費用。與製造設備和設施相關的折舊包括在銷售成本中。採購的材料佔銷售成本的大部分，鋼、鋁、銅和部分成品鑄件代表最重要的材料投入。服務的銷售成本包括公司產生的直接成本，包括直接人工、部件和其他間接成本，包括為公司客户提供維修、維護和其他現場服務的設備和設施的折舊。
銷售和管理費用
銷售及行政開支包括(I)僱員相關薪金、股票薪酬開支、福利及其他與製造產品或向客户提供服務無關的銷售、行政職能及其他活動的開支；(Ii)營銷成本及向客户銷售產品及服務的直接成本，包括內部及對外銷售佣金；(Iii)設施成本，包括辦公室租金、保養、折舊及銷售及行政活動的保險；(Iv)研發開支；(V)專業及顧問費；及(Vi)其他雜項開支。
現金和現金等價物
現金和現金等價物是高流動性投資，主要由活期存款組成，原始到期日為三個月或更短。因此，該等票據的賬面值被視為公允價值的合理估計。截至2023年12月31日和2022年12月31日，現金為美元1.2百萬美元和美元1.3分別向金融機構質押了100萬美元作為抵押品，以支持代表本公司發行備用信用證和類似票據。
應收帳款
應收貿易賬款包括付運給客户的產品或為客户提供的服務的欠款。在接受訂單或訂單發貨之前，會對客户的信譽進行審查。
應收貿易賬款是在扣除預期信貸損失準備後入賬的。信貸損失撥備是根據本公司對其客户無力或不願支付欠本公司款項而導致的損失的評估而釐定的。撥備金額的釐定綜合考慮多項因素，包括過往的信貸損失經驗和應收賬款逾期的時間長短，並輔之以本公司對客户特定資料、當前市場狀況以及對未來事件和經濟狀況的合理和可支持的預測。
盤存
存貨主要由原材料和製成品組成，以成本或可變現淨值中的較低者入賬。固定制造費用是根據生產設施的正常產能分配給庫存成本的。生產水平異常低期間未分配的間接費用在發生期間確認為銷售成本。
物業、廠房及設備
物業、廠房及設備包括土地、建築物、設備的歷史成本及對現有廠房及設備的重大改善，或如屬收購，則為收購時資產的公平市價。不延長資產使用壽命的維修和維護成本在發生時記為費用。折舊採用直線法計算資產的估計使用年限，一般如下：建築物--年限10從現在到現在30年限、機器和設備--7從現在到現在10年，以及辦公傢俱和設備--3從現在到現在10好幾年了。
商譽與無限期無形資產
商譽計入收購所支付的總代價與所收購的有形及無形資產淨值、承擔的負債及非控股權益(如有)的公允價值之間的差額(如有)。包括商譽在內的無形資產根據收購時的公允價值分配給公司的報告單位。商譽及無限期無形資產(例如商號)不需攤銷，但須按年評估減值，或更頻密地評估有關資產可能減值或報告單位的公允價值可能減少至低於其總賬面值的情況。
該公司每年第四季度使用截至當年10月1日的數據以及每當事件或情況變化表明賬面價值可能無法收回時，對商譽進行減值測試。減值測試包括比較報告單位的公允價值和報告單位的賬面價值。減值費用確認為賬面金額超過報告單位公允價值的金額，但確認的損失不能超過分配給報告單位的商譽總額。如適用，本公司在計量商譽減值損失時，會考慮任何可扣税商譽對申報單位賬面金額的所得税影響。本公司採用綜合收入及市場多種加權方法，為各報告單位釐定公允價值。75%和%25%。
在收益法下，公允價值是根據估計的未來現金流量的現值確定的，並按適當的風險調整利率貼現。該公司使用其內部預測來估計未來的現金流，幷包括估計
基於其對每個報告單位的長期前景的最新看法的長期未來增長率。實際結果可能與公司預測中假設的結果不同。該公司使用資本資產定價模型並分析與其報告單位相關的行業的公佈折現率以估計股權融資成本，從而得出折現率。本公司採用貼現率，該貼現率與各自業務及內部發展預測所固有的風險及不確定性相稱。根據市場法，本公司將來自可比上市公司的業績倍數(經相對風險、盈利能力及增長因素調整後)應用於報告單位以估計公允價值。
本公司採用特許權使用費貼現現金流量公允價值模型，每年對具有無限年限的無形資產進行減值測試。無限期無形資產的量化減值測試涉及無形資產的估計公允價值與其賬面價值的比較。如果無形資產的賬面價值超過其公允價值，則確認減值損失的金額等於該超出的金額。取消特許權使用費方法要求該公司估計預測收入，並確定適當的折扣率、特許權使用費費率和終端增長率。
有關商譽及其他無形資產減值測試的其他資料，請參閲附註9“商譽及其他無形資產”。
長壽資產，包括使用年限有限的無形資產
使用年限有限的無形資產按其估計使用年限按直線攤銷，估計使用年限因無形資產的類型而異。在確定確定使用年限的無形資產的估計使用年限時，我們會考慮每項收購資產的性質、競爭狀況、生命週期狀況、歷史和預期未來營運現金流，以及我們通過持續投資和法律侵權保護來支持這些資產的承諾。
每當事件或情況變化顯示相關賬面金額可能無法收回時，本公司會審核長期資產，包括已確認的可使用年限有限並須攤銷減值的無形資產。確定是否發生減值損失需要將賬面金額與資產預期產生的未貼現現金流量之和進行比較。該等事件及情況包括市場出現不利變化，涉及使用相關長期資產的業務，或本公司更有可能處置該等資產。如比較顯示有減值，則應確認為非現金費用的減值虧損按資產賬面值超出其公允價值的金額計量，減值資產減記至其公允價值，或如公允價值不能輕易釐定，則減值至基於預期未來現金流量貼現的估計公允價值。待處置資產按賬面值或公允價值中較低者報告，減去處置成本。
保修準備金
該公司的大部分產品銷售都由保修條款涵蓋，這些條款一般規定在銷售時間後的特定時間內對合格缺陷產品進行維修或更換，通常是12月份。在根據歷史保修經驗確認收入時，公司為估計的產品保修成本建立了準備金，並另外為任何已知的產品保修問題建立了準備金。本公司的保修義務一直並可能受到產品故障率、維修或現場更換成本以及糾正任何產品故障所產生的額外成本的影響。
基於股票的薪酬
基於股票的薪酬是根據截至授予日的估計公允價值對員工和非員工董事的所有基於股票的股權獎勵進行計量的。在授予日確定基於股票的獎勵的公允價值需要判斷，包括估計相關股票支付獎勵的預期期限和公司股票的預期波動率。*基於股票的補償計劃下的每一項股票期權授予的公允價值是在授予或修改日期使用Black-Scholes-Merton期權定價模型估計的。預期股票波動率假設是基於股票期權預期期限內的歷史波動率的平均值。股票期權的喪失在發生時被計入。具有內部業績指標的限制性股票單位和業績股票單位(即每股收益)按授予日的股價估值。使用蒙特卡羅模擬定價模型確定具有外部業績指標(即TSR)的業績股單位的授予日期公允價值。
有關公司股權薪酬計劃的其他信息，請參閲附註18“基於股票的薪酬計劃”。
退休金和其他退休後福利
該公司在全球範圍內發起了許多養老金計劃和其他退休後福利計劃。在計算這些計劃下的養卹金和其他退休後福利債務和定期福利淨費用時，需要使用精算估值方法和假設。這些假設包括用於評估預計福利義務的貼現率、未來補償增長率、計劃資產的預期回報率和預期的醫療成本趨勢率。選擇用來衡量公司截至2023年12月31日、2023年和2022年福利義務現值的貼現率是通過檢查高質量固定收益證券的利率得出的，這些證券的現金流或持續時間與計劃下預期福利支付的時間和金額相匹配。根據公認會計原則，與公司假設不同的實際結果計入累計其他全面收益(虧損)，並在未來期間通過淨定期收益成本攤銷。雖然管理層認為假設是適當的，但實際經驗的差異或假設的變化可能會影響公司的養老金和其他退休後福利義務以及未來的定期福利淨成本。
與公司福利計劃相關的披露見附註12“福利計劃”，包括反映某些假設的變化將對服務和利息成本以及福利義務產生影響的量化披露。
所得税
本公司已根據資產負債法確定所得税費用和其他遞延所得税信息。遞延所得税負債是就財務和税務申報目的的資產與負債之間的暫時性差異計提的，按預期在暫時性差異結算或變現時適用的已制定税率計量。對於不太可能實現税收優惠的遞延税項資產部分，建立估值免税額。
只有在税務機關審查後更有可能維持的税務職位才會確認税收優惠。確認的金額被計量為最終和解時可能實現的超過50%的最大利益金額。未確認的税收優惠是指在公司的納税申報單中聲稱的不符合這些確認和衡量標準的税收優惠。本公司相信其所得税負債(包括相關利息)足以應付額外評税的可能性。然而，審計解決方案最終支付的金額可能與以前包括在所得税支出中的金額有實質性差異，因此可能對公司的税收撥備、淨收入和現金流產生重大影響。本公司每季度審查其負債，並可能因税務機關建議的評估、事實和情況的變化、新法規或新判例法的發佈、不同國家税務機關之間關於轉讓價格的談判、審計結果或訴訟時效到期而調整此類負債。調整最有可能發生在主要審計結束的一年。
2017年12月22日頒佈的《減税和就業法案》(下稱《税法》)新增了一項要求，即受控外國公司(以下簡稱CFCs)所賺取的某些收入(即全球無形低税收入(GILTI))目前必須計入CFCs美國股東的總收入。GILTI是股東的“淨氟氯化碳測試收入”超過被認為是有形收入回報淨額的部分，目前的定義是：(1)美國股東在作為美國股東的每個氟氯化碳的合格企業資產投資中所佔比例總和的10%，超過(2)在確定氟氯化碳測試淨收入時考慮的某些利息支出。
根據美國公認會計原則，公司可以作出會計政策選擇：(1)在發生時將未來美國計入與GILTI有關的應納税所得額視為當期支出(“期間成本法”)，或(2)將這些金額計入公司對遞延税金的計量(“遞延法”)。本公司已決定將採用期間成本法(上文方案1)。該公司記錄了一筆税費為#美元。7.22023年為税法中的GILTI條款提供了100萬美元。
研究與開發
截至2023年、2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本公司支出108百萬, $91百萬美元，以及$74分別用於與新產品開發和新產品應用有關的研究活動。所有這些支出都由公司提供資金，作為已發生的支出並在綜合經營報表中記錄為“銷售和管理費用”。
衍生金融工具
所有衍生金融工具均按公允價值在資產負債表中列報。對於未被指定為套期保值的衍生工具，衍生工具的任何收益或損失都在當期收益中確認。衍生工具
可被指定為以下風險敞口的對衝：(1)資產、負債或公司承諾的公允價值變化，(2)預期未來現金流量的可變性，如果套期保值關係有望在指定期間非常有效地抵消可歸因於被套期保值風險的公允價值或現金流量的變化，或(3)作為對外國業務的淨投資的對衝。如果衍生產品被指定為公允價值對衝，衍生產品的收益或損失以及被對衝的資產、負債或公司承諾的抵銷虧損或收益將在收益中確認。對於被指定為現金流對衝的衍生工具，衍生工具的有效損益部分被報告為累計其他全面收益的組成部分，並重新分類為被對衝交易影響收益的同期收益。對於被指定為外國業務淨投資的衍生工具，收益或虧損報告為貨幣換算調整。損益的無效部分立即在收益中確認。在收益中確認的衍生工具的收益或損失在綜合經營報表中與相關的對衝交易在同一項目中報告。
當(1)確定衍生工具不再有效抵銷套期項目的公允價值或現金流量的變動；(2)衍生工具被出售、終止或行使；(3)套期項目不再符合確定承諾的定義；或(4)預測交易不可能在最初指定的時間段的兩個月內發生時，套期保值會計將被預期終止。
當因確定衍生工具不再具備有效公允價值對衝的資格而終止對衝會計時，衍生工具將繼續按其公允價值計入資產負債表，而被對衝資產或負債的公允價值變動將計入綜合經營報表。當現金流對衝會計因衍生工具被出售、終止或行使而終止時，淨收益或虧損將保留在累積的其他全面收益中，並重新分類為被對衝交易影響收益的同一時期的收益，或直到被對衝的預測交易不太可能在原定時間段的兩個月內發生為止。當對衝會計因對衝項目不再符合確定承諾的定義而終止時，衍生工具將繼續按其公允價值計入綜合資產負債表，根據確認確定承諾而記錄的任何資產或負債將從資產負債表中剔除，並確認為當前收益的損益。當對衝會計因預測交易很可能不會在最初指定時間段的兩個月內發生而終止時，衍生工具將繼續按其公允價值計入資產負債表，並在累計其他全面收益中報告的損益立即在綜合經營報表中確認。
綜合收益
該公司的全面收益包括淨收益(虧損)和其他全面收益(虧損)，其中包括(1)轉換其海外業務資產和負債的未實現外幣淨收益和虧損；(2)長期性質的公司間票據的已實現和未實現外幣收益和虧損，以及在外國業務淨投資套期中的已實現和未實現外幣收益和虧損，扣除所得税；(3)現金流量對衝的未實現收益和虧損，扣除所得税；和(4)養老金和其他退休後先前服務成本和精算收益或虧損，扣除所得税。見附註14“累計其他全面收益(虧損)”。
重組費用
該公司產生與裁員、設施整合和其他行動相關的成本。這類費用包括僱員離職福利(一次性安排和可歸因於以前服務的福利)、終止合同債務、非現金資產費用和其他直接增加的費用。
負債是通過計入運營費用來確定的：(I)管理層承諾終止計劃時的一次性員工解僱福利；(Ii)在可能支付此類解僱福利且支付金額可以合理估計時根據先前服務積累或授予的員工解僱福利；以及(Iii)合同終止或公司根據合同規定有義務支付此類付款時的合同終止成本。其他直接增量成本在發生時計入運營費用。
與重組計劃有關的費用計入綜合經營報表中的“其他經營費用淨額”。
企業合併
本公司採用收購方式對企業合併進行會計處理。本公司的綜合財務報表包括被收購實體自收購之日起的經營業績。本公司按公允價值確認並計量截至收購日所收購的可識別資產、承擔的負債及任何非控股權益。在企業合併中轉讓的總對價超過可確認公允價值的部分
所收購資產、所承擔負債及任何非控股權益於綜合資產負債表確認為商譽。本公司為實現業務合併而產生之成本（發行債務或股本證券之相關成本除外）於成本產生期間計入綜合經營報表。
每股收益
每股盈利（“每股盈利”）乃根據適用期間本公司已發行股份的加權平均數計算。每股攤薄盈利之計算反映於有關期間內所有已發行在外之潛在攤薄股份之影響，惟此舉具反攤薄影響則作別論。本公司採用庫存股法計算已發行股份報酬獎勵的影響。
租契
本公司擁有房地產、車輛、IT設備、辦公設備和生產設備的經營和融資租賃。本公司確定一項安排是否為租賃，並在成立時將租賃分類為融資租賃或經營租賃。這些經營租賃在合併資產負債表中記為經營租賃使用權資產(“ROU資產”)和經營租賃負債，計入“應計負債”和“其他負債”。融資租賃在綜合資產負債表的“物業、廠房及設備”中記為融資Rous，在“短期借款及長期債務的當期到期日”和“長期債務減去當期到期日”中記作租賃負債。
於開始日期，租賃負債按未來最低租賃付款在租賃期內的現值入賬。租賃期限等於開始時的初始期限加上公司合理地確定將會行使的任何續期或延期選擇權。開始日的ROU資產等於初始租賃負債額、公司產生的初始直接成本以及任何預付租賃付款減去收到的任何獎勵。遞增借款利率用於確定未來租賃付款的現值。租賃的遞增借款利率基於租賃期限、租賃貨幣和公司的信用利差。
本公司不確認資產負債表上原始期限少於12個月的租賃，並繼續計入此類租賃的費用。本公司還選擇了實際權宜之計，允許公司將合同中每個單獨的租賃組成部分及其相關的非租賃組成部分作為單一租賃組成部分進行會計處理。這一實際權宜之計適用於所有標的資產類別。可變租賃費用並不重要。
注2：調查結果。新會計準則
最近採用的會計準則更新(“ASU”)
2021年10月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU 2021-08，企業合併(主題805)：根據與客户的合同對合同資產和合同負債進行會計處理，要求實體根據主題606確認和計量在企業合併中獲得的合同資產和合同負債。此次更新中的修正案對上市公司在2022年12月15日之後的財年生效。該公司於2023年1月1日採納了這一指導意見，並將該指導意見前瞻性地應用於在該日期之後完成的業務合併。此次採用並未對我們的簡明合併財務報表產生實質性影響。
2022年9月，FASB發佈了ASU 2022-04，負債-供應商財務計劃(子主題405-50)：披露供應商財務計劃義務。本ASU要求供應商財務計劃中的買方披露關於該計劃的足夠信息，以使財務報表的用户能夠了解該計劃的性質、期間的活動、期間的變化以及潛在的規模。本次更新中的修訂對2022年12月15日之後開始的財政年度有效，但關於前滾信息的修訂除外，該修訂對2023年12月15日之後開始的財政年度有效。允許及早領養。本公司於2023年1月1日採納了本指導意見。這一採用並未對我們的合併財務報表產生實質性影響。
本公司與金融機構簽訂了促進供應鏈融資計劃(“供應鏈融資計劃”)的協議。根據SCF計劃，符合條件的供應商可以選擇將公司的應收賬款出售給金融機構。參與的供應商直接與金融機構談判銷售其應收賬款的安排，公司的付款義務條款不受供應商參與SCF計劃的影響。一旦符合條件的供應商選擇參加SCF計劃並與金融機構達成協議，供應商將選擇他們向金融機構出售的個別公司發票。然而，公司向參與供應商支付的所有款項都將在發票到期日支付給金融機構，無論個別發票是否由供應商出售給金融機構。公司沒有將任何資產質押或提供其他形式的擔保
保證的結果。與參與SCF計劃的供應商有關的所有未付金額均記錄在我們的簡明綜合資產負債表中的“應付帳款”中，相關付款包括在我們簡明綜合現金流量表中的“持續經營活動提供的現金淨額”中。包括在“應付帳款“在截至2023年12月31日和2022年12月31日的簡明綜合資產負債表中，24.3百萬美元和美元9.7參與供應商出售給金融機構的未償付款債務分別為100萬美元。
近期發佈的會計公告
2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07，分部報告(主題280)：對可報告分部披露的改進，主要通過加強對重大分部費用的披露，改善了可報告分部的披露要求。本次更新中的修訂適用於2023年12月15日之後開始的財政年度，以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期。允許及早領養。本增訂中的修訂應追溯適用於財務報表中列報的以往所有期間。在過渡時，前幾期披露的分部費用類別和金額應以採用期間確定和披露的重大分部費用類別為基礎。這一採用將修改我們的披露，但預計不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。
2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09，所得税(主題740)：所得税披露的改進，通過改進主要與税率調節和所得税支付信息相關的所得税披露，滿足了投資者要求提高所得税信息透明度的要求。本次更新中的修訂自2024年12月15日之後的年度期間起生效。對於尚未印發或可供印發的年度報表，允許及早採用。本次更新中的修正案應在預期的基礎上適用。允許追溯申請。這一採用將修改我們的披露，但預計不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。
注3：調查結果。停產運營
非連續性業務包括二以前擁有的企業、特種車輛技術公司(“SVT”或“Club Car”)和高壓解決方案公司(“HPS”)。這些業務的經營結果、財務狀況和現金流在這些合併財務報表中列報的所有期間都被報告為非持續經營。
特種車輛技術
2021年4月9日，本公司簽訂協議，將Club Car以#美元的價格出售給私募股權公司白金股權顧問公司(“白金股權”)1.68十億美元現金。該交易於2021年6月1日基本完成，並於2022年第三季度完成。
高壓溶液
2021年2月14日，該公司達成協議，將其在高壓解決方案公司的多數股權出售給私募股權公司American Industrial Partners。以換取其多數股權55%，公司收到淨現金收益$278.31000萬美元，並保留了45%組成醫保業務的新成立實體的普通股權益。該公司預計將無限期地保留這一少數股權，無法估計何時可能出售這一權益。這筆交易於2021年4月1日基本完成。
停產業務的財務信息
SVT和HPS的業務結果作為截至2022年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的非連續性業務列報，摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 特種車輛技術 | | | | 高壓溶液 | | | | 總計 |
| | | |
| | | 2022 | | 2021 | | | | 2022 | | 2021 | | | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | | | $ | 6.6 | | | $ | 430.9 | | | | | $ | — | | | $ | 71.9 | | | | | $ | 6.6 | | | $ | 502.8 | |
| 銷售成本 | | | 6.5 | | | 321.3 | | | | | — | | | 60.2 | | | | | 6.5 | | | 381.5 | |
| 毛利 | | | 0.1 | | | 109.6 | | | | | — | | | 11.7 | | | | | 0.1 | | | 121.3 | |
| 銷售和管理費用 | | | 0.1 | | | 35.7 | | | | | — | | | 5.3 | | | | | 0.1 | | | 41.0 | |
| 無形資產攤銷 | | | — | | | 10.4 | | | | | — | | | 2.4 | | | | | — | | | 12.8 | |
| 銷售損失(收益) | | | (2.8) | | | (298.3) | | | | | — | | | 207.7 | | | | | (2.8) | | | (90.6) | |
| 其他營業費用(淨額) | | | 0.7 | | | 18.1 | | | | | 1.6 | | | 19.0 | | | | | 2.3 | | | 37.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 所得税前非持續經營的收益(虧損) | | | 2.1 | | | 343.7 | | | | | (1.6) | | | (222.7) | | | | | 0.5 | | | 121.0 | |
| 所得税優惠 | | | (13.2) | | | 87.1 | | | | | (1.5) | | | (7.7) | | | | | (14.7) | | | 79.4 | |
| 非持續經營所得(虧損)，税後淨額 | | | $ | 15.3 | | | $ | 256.6 | | | | | $ | (0.1) | | | $ | (215.0) | | | | | $ | 15.2 | | | $ | 41.6 | |
截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度，在非持續業務現金流量中反映的重大非現金業務項目和資本支出包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 特種車輛技術 | | | | 高壓溶液 | | | | 總計 |
| | | |
| | | 2022 | | 2021 | | | | 2022 | | 2021 | | | | 2022 | | 2021 |
| 銷售損失(收益) | | | $ | (2.8) | | | $ | (298.3) | | | | | $ | — | | | $ | 207.7 | | | | | $ | (2.8) | | | $ | (90.6) | |
| 折舊及攤銷 | | | — | | | 14.8 | | | | | — | | | 4.0 | | | | | — | | | 18.8 | |
| 基於股票的薪酬費用 | | | — | | | 8.2 | | | | | — | | | 2.7 | | | | | — | | | 10.9 | |
| 資本支出 | | | — | | | 1.6 | | | | | — | | | 0.3 | | | | | — | | | 1.9 | |
注4：調查結果。收購
2023年收購
2023年1月3日，公司完成對SPX Flow的空氣處理業務(“空氣處理”)的收購，現金對價為1美元519.0百萬美元。該公司是一家乾燥劑和冷藏乾燥器、過濾系統和壓縮空氣脱水淨化器的製造商。此次收購旨在通過全球知名品牌擴大該公司壓縮機系統部件的供應。空氣處理業務已在工業技術和服務部門報告。收購產生的商譽歸因於收入和成本協同效應、新客户和現有客户的預期增長以及集合的勞動力。基本上所有這些善意都是不預計可扣除税款。
2023年2月1日，公司收購了Paragon Tank Truck Equipment(“Paragon”)，這是一家為卡車裝卸幹散貨和液化罐提供解決方案的供應商，現金對價為1美元42.2百萬美元。據報道，Paragon在工業技術和服務部門。
2023年4月1日，公司收購了生態工廠技術創新有限公司(“生態工廠”)，初步現金對價為$29.5百萬美元和或有代價，最高可達$17.01000萬美元。EcoFactory是一家軟件即服務平臺的提供商，該平臺動態控制壓縮空氣系統，以優化性能和資源消耗。工業技術和服務部門已經報告了生態工廠。
2023年8月18日，公司完成了對豪登根業有限責任公司的收購，現金對價為$292.5百萬美元。Roots是一家領先的工程旋轉和離心式鼓風機制造商，其標誌性品牌已有160多年的歷史。此次收購旨在擴大該公司的鼓風機產品組合，並受益於Roots強大的技術能力和對日益增長的可持續性相關應用的敞口。在工業技術和服務部門已經報告了Root。收購產生的商譽可歸因於收入和成本。
協同效應、新客户和現有客户的預期增長以及集合的勞動力。這項商譽預計可在納税時扣除。
該公司收購了102023年的其他業務，總對價為83.3百萬美元。這些公司主要由工業技術和服務部門現有和相鄰產品的製造商和分銷商組成。
在我們2023年收購中確認的商譽中，159.9預計將有1.8億美元可在税收方面扣除。
下表彙總了2023年收購的所有企業的對價在收購日期按可確認資產和承擔的負債的公允價值進行的分配。空氣處理的初步核算已完成。2023年完成的所有其他收購(包括Roots)的初步會計處理已基本完成，預計任何進一步的測算期調整都不會是實質性的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 空氣處理 | | 根 | | 所有其他人 | | 總計 |
| 應收賬款 | | $ | 26.1 | | | $ | 14.5 | | | $ | 11.8 | | | $ | 52.4 | |
| 盤存 | | 43.9 | | | 34.2 | | | 21.1 | | | 99.2 | |
| 其他流動資產 | | 2.1 | | | 2.9 | | | 6.2 | | | 11.2 | |
| 財產、廠房和設備 | | 18.4 | | | 42.1 | | | 5.0 | | | 65.5 | |
| 商譽 | | 279.9 | | | 106.6 | | | 125.0 | | | 511.5 | |
| 其他無形資產 | | 238.6 | | | 116.9 | | | 25.4 | | | 380.9 | |
| 其他非流動資產 | | 7.6 | | | 4.5 | | | 0.4 | | | 12.5 | |
| 流動負債總額 | | (35.9) | | | (27.1) | | | (19.1) | | | (82.1) | |
| 遞延税項負債 | | (54.8) | | | — | | | (3.7) | | | (58.5) | |
| 其他非流動負債 | | (6.9) | | | (2.1) | | | (4.3) | | | (13.3) | |
| 總對價 | | $ | 519.0 | | | $ | 292.5 | | | $ | 167.8 | | | $ | 979.3 | |
收購收入和營業收入
該等收購於收購日期後計入綜合財務報表的收入及營業收入為美元，293.7百萬美元和美元16.1在截至2023年12月31日的一年中，分別為100萬美元。
2022年收購
2022年2月1日，本公司收購了一家冷凝液管理產品製造商Houdstermaatschappij Jorc B. V.（“Jorc”），總現金代價為美元。30.2萬Jorc自收購之日起在工業技術和服務部門報告。
於2022年9月1日，本公司收購Westwood Technical Limited（“Westwood Technical”），該公司是一家總部位於英國的控制和儀表專業公司，擁有獨特的工業物聯網（IIoT）能力，總現金代價為美元。8.1百萬美元和或有代價，最高可達$9.3百萬美元。自收購之日起，韋斯特伍德技術公司就已經在精密和科學技術部門進行了報告。
2022年9月1日，該公司以現金代價$1收購了氮氣發生器製造商Holtec Gas Systems LLC(“Holtec”)。13.0百萬美元。從收購之日起，Holtec就已經在工業技術和服務部門進行了報告。
2022年9月1日，公司以現金代價$收購了Hydro Prokav Pump(India)Private Limited(“Hydro Prokav”)14.0百萬美元。自收購之日起，Hydro Prokav就已在精密和科學技術部門進行了報告。
2022年10月1日，本公司以現金代價$1收購了水力加註泵和系統的技術解決方案供應商Dosatron International L.L.C(“Dosatron International”)。89.5百萬美元和或有代價，最高可達$14.7百萬美元。Dosatron International從收購之日起就在精密和科學技術部門進行了報告。
2022年11月1日，公司收購了西班牙市場上一家生產容積式鼓風機、泵和真空系統的Pedro Gil Construcciones Mecanicas，S.L.(“Pedro Gil”)，總現金對價為1美元18.4百萬美元。Pedro Gil從收購之日起就在工業技術和服務部門進行了報告。
於2022年12月1日，本公司收購了珠峯鼓風機私人有限公司及珠峯鼓風機系統私人有限公司(統稱“珠峯集團”)，後者是印度定製化鼓風機及真空泵解決方案市場的領先者。75.3總現金對價和或有對價估計數為百萬美元12.1百萬美元。自收購之日起，珠穆朗瑪峯集團就已被報告為工業技術和服務部門。
在截至2022年12月31日的一年中完成的其他收購包括多項銷售和服務業務以及工業技術和服務部門的一家制造商。這些收購的總對價為$19.9百萬美元。
下表彙總了2022年收購的所有企業的對價在收購日期按可確認資產和承擔的負債的公允價值進行的分配。所有2022年收購的初步核算已經完成。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 多薩特隆國際公司 | | 所有其他人 | | 總對價 |
| 應收賬款 | $ | 1.8 | | | $ | 16.2 | | | $ | 18.0 | |
| 盤存 | 6.2 | | | 20.4 | | | 26.6 | |
| 其他流動資產 | 0.1 | | | 1.3 | | | 1.4 | |
| 財產、廠房和設備 | 0.3 | | | 8.9 | | | 9.2 | |
| 商譽 | 57.4 | | | 151.9 | | | 209.3 | |
| 其他無形資產 | 41.9 | | | 43.0 | | | 84.9 | |
| 其他非流動資產 | 13.8 | | | 0.9 | | | 14.7 | |
| 流動負債總額 | (3.5) | | | (30.7) | | | (34.2) | |
| 遞延税項負債 | (13.8) | | | (9.7) | | | (23.5) | |
| 其他非流動負債 | — | | | (1.9) | | | (1.9) | |
| 總對價 | $ | 104.2 | | | $ | 200.3 | | | $ | 304.5 | |
收購收入和營業收入
該等收購於收購日期後計入綜合財務報表的收入為美元，124.4百萬美元和美元38.4截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度，分別為百萬美元。該等收購於收購日期後計入綜合財務報表之營業收入為美元，19.5百萬美元和美元3.4截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的年度分別為100萬美元。
2021年收購
本公司於截至二零二一年十二月三十一日止年度收購多項業務。由於收購事項對本公司的綜合經營報表個別或整體並無重大影響，故並無提供備考資料。以下各項收購的收入和營業收入自收購日起計入本公司的合併財務報表。
2021年1月31日，公司以現金對價$收購了Tuthill Corporation的真空和鼓風機系統部門184.01000萬美元。該公司以M-D氣動和Kinney真空泵的商標運營，是設計和製造正排氣式鼓風機、機械真空泵、真空增壓器和工程鼓風機和真空系統的領先者。此次收購旨在擴大工業技術和服務部門的產品組合，提供補充技術和應用。收購產生的商譽歸因於預期的成本協同效應、新客户和現有客户的預期增長以及集合的勞動力。這項收購所產生的商譽可在税項上扣除。
2021年7月30日，公司以現金對價$收購了Maximus Solutions111.02000萬美元，扣除收購的現金。該公司是一家為農業技術軟件和控制市場提供數字控制和工業物聯網(IIoT)生產管理系統的公司。此次收購旨在將精密和科學技術部門的產品和服務擴展到有吸引力的終端市場，並促進數字和連接解決方案的增長。此次收購產生的商譽歸因於預期的協同效應，這得益於建立在Maximus在數字控制和IIoT系統方面的專業知識，以及現有和新客户的預期增長。無可就税務目的扣減該商譽之金額。
2021年8月31日，公司以現金對價$收購了Seepex GmbH482.12000萬美元，扣除收購的現金。Seepex是漸進式螺桿泵解決方案的全球領導者。此次收購擴大了的產品組合
精密和科學技術公司的產品主要服務於水、廢水、食品和飲料以及化工終端市場。收購產生的商譽歸因於預期的成本協同效應、新客户和現有客户的預期增長以及集合的勞動力。無可就税務目的扣減該商譽之金額。
2021年10月29日，該公司以現金代價$收購了Air Dimensions Inc.70.81000萬美元。該業務設計、製造和銷售真空隔膜泵，主要用於環境應用。此次收購旨在擴大精密和科學技術部門的產品組合，並進一步滲透到排放監測、沼氣、公用事業和化學加工等終端市場。收購產生的商譽歸因於產品和渠道協同效應以及集合的勞動力的預期增長。這項收購所產生的商譽可在税項上扣除。
2021年12月1日，公司以現金對價$收購了Tuthill Corporation的Pump Group資產84.81000萬美元。該業務是齒輪和活塞泵解決方案的市場領先者。此次收購旨在補充精密和科學技術部門的現有品牌和技術，並進一步滲透高增長的終端市場，包括生命和科學、食品和飲料、醫療和水以及廢水處理。收購產生的商譽歸因於收入增長和成本節約機會以及聚集的勞動力。這項收購所產生的大部分商譽可在税務上扣除。
在截至2021年12月31日的年度內完成的其他收購包括工業技術和服務部門的多項銷售和服務業務以及一家空氣純度分析設備製造商，以及精密和科學技術部門的一家泵技術業務。這些收購的總對價為$44.61000萬美元。
下表彙總了在收購之日按可確認資產和承擔負債的公允價值分配對價的情況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 請參見Seepex | | M—D氣動和Kinney真空泵 | | Maximus Solutions | | 所有其他人 | | 總對價 |
| 應收賬款 | $ | 24.9 | | | $ | 4.8 | | | $ | 4.3 | | | $ | 9.4 | | | $ | 43.4 | |
| 盤存 | 42.4 | | | 3.8 | | | 2.9 | | | 10.1 | | | 59.2 | |
| 其他流動資產 | 1.9 | | | 0.2 | | | 0.2 | | | 0.3 | | | 2.6 | |
| 財產、廠房和設備 | 40.6 | | | 16.2 | | | 2.1 | | | 15.0 | | | 73.9 | |
| 商譽 | 249.0 | | | 81.5 | | | 75.9 | | | 79.6 | | | 486.0 | |
| 其他無形資產 | 239.2 | | | 82.5 | | | 39.5 | | | 95.9 | | | 457.1 | |
| 其他非流動資產 | 1.4 | | | — | | | — | | | — | | | 1.4 | |
| 流動負債總額 | (35.1) | | | (3.5) | | | (2.4) | | | (4.1) | | | (45.1) | |
| 遞延税項負債 | (75.6) | | | — | | | (11.3) | | | (4.2) | | | (91.1) | |
| 其他非流動負債 | (6.6) | | | (1.5) | | | (0.2) | | | (1.8) | | | (10.1) | |
| 總對價 | $ | 482.1 | | | $ | 184.0 | | | $ | 111.0 | | | $ | 200.2 | | | $ | 977.3 | |
收購收入和營業收入
該等收購於收購日期後計入綜合財務報表的收入為美元，369.5百萬，$356.1百萬美元和美元145.9截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本集團分別為百萬美元。該等收購於收購日期後計入綜合財務報表之營業收入（虧損）為美元，45.9百萬，$31.8百萬美元和$(4.5)分別為2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止的年度。
注5：調查結果。重組
2023年行動
該公司繼續採取重組行動，以優化我們的成本結構。2023年採取的行動產生的費用包括勞動力重組、設施整合和其他退出和處置成本。截至2023年12月31日的年度，我們確認的支出為10.8在工業技術和服務領域，百萬美元4.3在精密和科學技術公司，價值100萬美元0.4與2023年行動相關的公司收入為100萬美元。
上一年的行動
在2020年收購併合併英格索爾-蘭德工業公司(“英格索爾-蘭德工業”)工業業務(“合併”)後，公司宣佈了一項重組計劃(“2020計劃”)，以在合併後的公司內創造效率和協同效應，減少設施數量和優化運營利潤率。截至2023年12月31日，我們已確認與2020年計劃相關的累計費用為130.1百萬美元，包括103.1百萬，$15.4百萬美元和美元11.6工業技術和服務、精密和科學技術以及公司分別為100萬美元。本公司預計2020年計劃下的剩餘費用不會是實質性的。
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度，“重組費用淨額”在綜合經營報表的“其他營運費用淨額”內確認，幷包括以下各項。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 工業技術和服務 | $ | 15.1 | | | $ | 20.1 | | | $ | 8.4 | |
| 精密與科學技術 | 4.1 | | | 8.7 | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| 公司 | 0.7 | | | 0.5 | | | 5.0 | |
| 重組費用，淨額 | $ | 19.9 | | | $ | 29.3 | | | $ | 13.4 | |
下表概述截至2023年及2022年12月31日止年度與本公司重組計劃相關的活動（包括在綜合資產負債表中的“應計負債”中）。
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 期初餘額 | $ | 14.9 | | | $ | 12.3 | |
| 計入費用—解僱補助金 | 13.0 | | | 16.9 | |
計入費用—其他(1) | 4.2 | | | 6.4 | |
| | | |
| 付款 | (17.1) | | | (20.6) | |
| 外幣折算及其他 | 0.5 | | | (0.1) | |
| 期末餘額 | $ | 15.5 | | | $ | 14.9 | |
(1)不包括$2.7百萬美元和美元6.0截至2023年及2022年12月31日止年度，本集團分別有影響重組開支但不影響重組負債的非現金開支。
注6：調查結果。信貸損失準備
下表概述截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度與信貸虧損撥備有關的活動。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 期初餘額 | $ | 47.2 | | | $ | 42.3 | | | $ | 50.9 | |
| | | | | |
計入費用的準備金（福利）(1) | 9.4 | | | 10.1 | | | (4.3) | |
| 撇除回收後的淨額註銷 | (3.3) | | | (3.2) | | | (3.8) | |
| 外幣折算及其他 | 0.5 | | | (2.0) | | | (0.5) | |
| 期末餘額 | $ | 53.8 | | | $ | 47.2 | | | $ | 42.3 | |
(1)於二零二一年第四季度，由於收款經驗改善及逾期應收款項減少，本公司調整了若干主要業務部分的信貸虧損撥備。這些更新的影響是$6.6 扣除1000萬美元的津貼，並在“銷售和管理費用”中相應的好處。
注7：調查結果。盤存
於二零二三年及二零二二年十二月三十一日的存貨包括以下各項。
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 原材料，包括零部件和零部件 | $ | 590.7 | | | $ | 625.0 | |
| 在製品 | 145.1 | | | 122.2 | |
| 成品 | 337.8 | | | 338.7 | |
| 1,073.6 | | | 1,085.9 | |
| 後進先出儲備 | (72.5) | | | (60.5) | |
| 盤存 | $ | 1,001.1 | | | $ | 1,025.4 | |
於二零二三年及二零二二年十二月三十一日， 37%和42佔總存貨的%乃按後入先出（“LIFO”）基準入賬。
注8：美國銀行。物業、廠房及設備
於二零二三年及二零二二年十二月三十一日之物業、廠房及設備淨額包括以下各項。
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 土地和土地改良 | $ | 67.7 | | | $ | 64.6 | |
| 建築物 | 337.1 | | | 298.2 | |
| 機器和設備 | 655.8 | | | 556.6 | |
| 辦公傢俱和設備 | 71.0 | | | 63.1 | |
| 在建工程 | 80.6 | | | 59.3 | |
| 1,212.2 | | | 1,041.8 | |
| 累計折舊 | (500.8) | | | (417.4) | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | $ | 711.4 | | | $ | 624.4 | |
注9：調查結果如下：商譽及其他無形資產
商譽
截至2023年及2022年12月31日止年度，各可報告分部應佔商譽賬面值變動如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 工業技術和服務 | | 精密與科學技術 | | | | | | 總計 |
截至2021年12月31日的餘額 | $ | 4,177.3 | | | $ | 1,804.3 | | | | | | | $ | 5,981.6 | |
| 收購 | 121.5 | | | 86.4 | | | | | | | 207.9 | |
外幣折算及其他(1) | (76.3) | | | (49.0) | | | | | | | (125.3) | |
截至2022年12月31日的餘額 | 4,222.5 | | | 1,841.7 | | | | | | | 6,064.2 | |
| 收購 | 509.1 | | | 2.4 | | | | | | | 511.5 | |
外幣折算及其他(1) | 21.9 | | | 12.1 | | | | | | | 34.0 | |
截至2023年12月31日的餘額 | $ | 4,753.5 | | | $ | 1,856.2 | | | | | | | $ | 6,609.7 | |
(1)包括計量期間調整。
本公司於截至2023年12月31日止年度收購多項業務。收購價超出無形資產、可識別資產及所承擔負債之估計公平值之差額入賬列作商譽。分配
收購價的釐定為初步釐定，並須根據已識別資產及所承擔負債的最終公平值作出修訂。 該等業務應佔商譽如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年收購 | | 工業技術和服務 | | 精密與科學技術 | | | | | | 總計 |
| 空氣處理 | | $ | 279.9 | | | $ | — | | | | | | | $ | 279.9 | |
| 根 | | 106.6 | | | — | | | | | | | 106.6 | |
| | | | | | | | | | |
| 其他收購 | | 122.6 | | | 2.4 | | | | | | | 125.0 | |
| | $ | 509.1 | | | $ | 2.4 | | | | | | | $ | 511.5 | |
本公司於截至2022年12月31日止年度收購多項業務。收購價超出無形資產、可識別資產及所承擔負債之估計公平值之差額入賬列作商譽。該等業務應佔商譽如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年收購 | | 工業技術和服務 | | 精密與科學技術 | | | | | | 總計 |
| 多薩特隆國際公司 | | $ | — | | | $ | 57.4 | | | | | | | $ | 57.4 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 其他收購 | | 121.5 | | | 29.0 | | | | | | | 150.5 | |
| | $ | 121.5 | | | $ | 86.4 | | | | | | | $ | 207.9 | |
截至2023年及2022年12月31日，商譽包括總額為220.6工業技術和服務分部內與2015年及之前確認的減值有關的累計減值虧損百萬美元。
商譽減值測試
與附註1所述之會計政策一致，我們於二零二三年、二零二二年及二零二一年財政第四季度首日進行年度商譽減值測試。截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，各報告單位的公允價值均超過其賬面淨值，因此， 不是 商譽減值。
其他無形資產
於2023年及2022年12月31日的其他無形資產包括以下各項。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 賬面淨額 | | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 賬面淨額 |
| 攤銷無形資產： | | | | | | | | | | | |
| 客户列表和關係 | $ | 3,279.3 | | | $ | (1,585.4) | | | $ | 1,693.9 | | | $ | 3,029.0 | | | $ | (1,286.1) | | | $ | 1,742.9 | |
| 技術 | 413.8 | | | (178.9) | | | 234.9 | | | 360.0 | | | (124.5) | | | 235.5 | |
| 商標名 | 52.2 | | | (27.9) | | | 24.3 | | | 46.2 | | | (22.7) | | | 23.5 | |
| 積壓 | 3.0 | | | (1.3) | | | 1.7 | | | 1.0 | | | (0.3) | | | 0.7 | |
| 其他 | 117.1 | | | (104.1) | | | 13.0 | | | 113.7 | | | (93.2) | | | 20.5 | |
| 未攤銷無形資產： | | | | | | | | | | | |
| 商標名 | 1,643.3 | | | — | | | 1,643.3 | | | 1,555.5 | | | — | | | 1,555.5 | |
| 其他無形資產總額 | $ | 5,508.7 | | | $ | (1,897.6) | | | $ | 3,611.1 | | | $ | 5,105.4 | | | $ | (1,526.8) | | | $ | 3,578.6 | |
無形資產攤銷為#美元。367.5百萬，$347.6百萬美元和美元332.9截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的淨資產分別為百萬美元。無形資產攤銷預計約為美元，3702024年，百萬美元2902025年為100萬美元，230 2026年和2027年各有100萬美元，200 根據截至2023年12月31日的貨幣匯率計算，2028年10萬美元。
其他無形資產減值測試
與附註1所述之會計政策一致，我們於二零二三年、二零二二年及二零二一年財政第四季度首日進行年度無形資產減值測試。截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，各商品名的公允價值均超過其賬面淨值，因此， 不是 已記錄減值。
注10：美國銀行。應計負債
於二零二三年及二零二二年十二月三十一日的應計負債包括以下各項：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 薪金、工資及有關附帶福利 | $ | 262.4 | | | $ | 223.3 | |
| 合同責任 | 331.2 | | | 305.6 | |
| 產品保修 | 61.9 | | | 46.2 | |
| 經營租賃負債 | 41.6 | | | 39.6 | |
| 重組 | 15.5 | | | 14.9 | |
| 税費 | 78.4 | | | 63.3 | |
| 應計利息 | 33.1 | | | 1.2 | |
| 其他 | 171.4 | | | 164.7 | |
| 應計負債總額 | $ | 995.5 | | | $ | 858.8 | |
截至2023年及2022年12月31日止年度的應計產品保修負債變動對賬如下。
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 期初餘額 | $ | 46.2 | | | $ | 42.5 | |
| 產品保修應計費用 | 44.4 | | | 20.4 | |
| 獲得的保修 | 2.2 | | | — | |
| 聚落 | (31.2) | | | (14.8) | |
| 外幣折算及其他 | 0.3 | | | (1.9) | |
| 期末餘額 | $ | 61.9 | | | $ | 46.2 | |
注11：債務
截至2023年及2022年12月31日的債務包括以下各項。
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 短期借款 | $ | 1.0 | | | $ | 4.5 | |
| 長期債務 | | | |
| | | |
| | | |
美元定期貸款B，2027年到期(1)(2) | $ | 347.7 | | | $ | 1,846.3 | |
美元定期貸款，2027年到期(1)(2) | 892.3 | | | 901.4 | |
| | | |
5.4002028年到期的優先債券百分比(1) | 498.2 | | | — | |
5.7002033年到期的優先債券百分比(1) | 992.6 | | | — | |
| 融資租賃和其他長期債務 | 15.2 | | | 22.2 | |
| 未攤銷債務發行成本 | (23.4) | | | (21.8) | |
| 長期債務總額，淨額，包括本期債務 | 2,722.6 | | | 2,748.1 | |
| 長期債務當期到期日 | 29.6 | | | 32.0 | |
| 長期債務總額，淨額 | $ | 2,693.0 | | | $ | 2,716.1 | |
(1)此數額為扣除未攤銷折扣後的淨額。未攤銷折扣總額為美元9.9百萬美元和美元2.1截至2023年12月31日和2022年12月31日，百萬美元,分別進行了分析。
(2)截至2023年12月31日，適用利率為 7.21%，加權平均率為 6.87截至2023年12月31日止年度的%。
高級附註
於2023年8月14日，本公司完成發行2023年10月14日，1,500.0 本金總額百萬元的優先無抵押票據，包括500.0本金總額為1,000萬美元5.4002028年8月到期的優先債券百分比(“2028年優先債券”)及1,000.0本金總額為1,000萬美元5.7002033年8月到期的高級債券百分比(“2033年高級債券”，與2028年高級債券一起，稱為“高級債券”)。該公司用發售高級票據所得款項償還其高級擔保信貸安排項下的部分未償還款項。優先債券是根據本公司與作為受託人(“受託人”)的德意志銀行美洲信託公司(“受託人”)於2023年8月14日各自訂立的基準契據發行，並由本公司與受託人(統稱為“受託人”)就2028年優先票據發行的2028年第1號補充契約及就2033年優先票據發行的2033年第1號高級票據補充契約(統稱“契約”)予以補充。優先債券的付息日期分別為每年二月十四日及八月十四日，利息須分期支付。
優先票據是本公司的優先無抵押債務，與本公司所有其他優先無抵押債務享有同等的償付權，優先於本公司所有附屬債務的償付權，實際上低於本公司附屬公司的所有債務和其他負債(包括本公司附屬公司在高級擔保信貸安排下的債務)，以及在擔保該等有擔保債務的資產價值範圍內低於本公司所有有擔保債務(包括本公司在高級擔保信貸安排下的債務)。
在(I)2028年7月14日之前(2028年7月14日)和(Ii)2033年5月14日(2033年5月14日)(2033年5月14日)之前，公司可以隨時選擇贖回一系列高級債券，全部或部分，按“完整”溢價，加上贖回日(但不包括贖回日)的應計和未付利息。於(I)2028年7月14日(如屬2028年優先債券)及(Ii)(如屬2033年5月14日)(如屬2033年優先債券)當日或之後，本公司可隨時選擇贖回一系列優先債券，全部或部分，贖回價格相等於100將贖回的該系列高級債券本金的百分比，另加贖回日(但不包括該日)的應計及未償還利息。如果本公司遇到某些類型的控制權變更交易，本公司必須提出回購優先票據，回購價格為101購回的優先債券本金總額的%(或本公司可能釐定的較高款額)，另加回購當日(但不包括該日)的應計利息及未付利息。
該契約載有限制本公司(及其附屬公司)能力的契諾，除其他事項外：(I)對某些資產設定留置權；(Ii)合併、合併、出售或以其他方式處置其全部或幾乎所有合併資產；以及(Iii)就某些資產進行出售和回租交易。Indenture還包含投資級債務證券發行人的慣例違約事件和契諾。
高級擔保信貸安排
本公司於二零一三年七月三十日與作為行政代理的瑞銀集團斯坦福分行及其他代理及貸款人訂立高級擔保信貸協議(“高級擔保信貸安排”)。
2013年7月30日簽訂的高級擔保信貸安排提供了相當於約#美元的高級擔保融資。2,825.0百萬美元，包括：(1)以美元計價的優先擔保定期貸款(“原始美元定期貸款”)，本金總額為#美元。1,900.0(2)以歐元計價的優先擔保定期貸款安排(“原歐元定期貸款安排”)，本金總額為歐元400.0(3)本金總額為#億美元的高級擔保循環信貸安排(“循環信貸安排”)400.0美元(“美元”)、歐元(“歐元”)、英鎊(“英鎊”)和其他合理可接受的外幣可供提取的百萬美元，但受某些外幣的限制。循環信貸安排包括可用於最多#美元的信用證的借款能力。200.01000萬美元和同日通知借款，稱為Swingline貸款。
美元定期貸款安排和歐元定期貸款安排的借款人是Gardner Denver，Inc.。在公司簽署第1號修正案之前，GD德國控股II有限公司成為Gardner Denver Holdings GmbH&Co.kg的額外借款人和利息繼承人。GD德國控股II有限公司、GD First(UK)Limited和Gardner Denver，Inc.是循環信貸安排下的上市借款人。
本公司與瑞銀股份公司斯坦福分行作為行政代理，貸款人及其他當事人於2016年3月4日簽訂高級擔保信貸安排修正案第1號修正案(以下簡稱《修正案第1號修正案》)、2017年8月17日訂立修正案第2號修正案(以下簡稱《修正案第2號修正案》)及於2018年12月13日訂立修正案第3號修正案(以下簡稱《修正案第3號修正案》)。
第1號修正案將循環信貸安排的本金借款能力總額減少了#美元。40.0百萬至美元360.0百萬美元，將循環信貸安排的期限延長至2020年4月30日，涉及同意的貸款人和
規定了慣常的自救條款，以滿足某些歐洲監管要求。2018年7月30日，循環信貸安排本金借款能力降至#美元269.9由於循環信貸安排的部分到期，而貸款人選擇不修改原來的循環信貸安排到期日，因此產生了1百萬歐元。第1號修正案將設施擴建修正案的最低本金總額從1美元降至1美元50.01000萬美元至1000萬美元35.01000萬美元。
修正案第2號為原來的美元定期貸款安排再融資，以取代美元1,285.5百萬優先擔保美元定期貸款安排(“新美元定期貸款安排”)和原有的歐元定期貸款安排，以替代歐元615.0百萬歐元優先擔保定期貸款安排(“新歐元定期貸款安排”)。此外，兩項定期貸款安排的到期日均延長至2024年7月30日，而LIBOR下限則由1.0%至0.0%.
第3號修正案修訂了“控制權變更”的定義，以(I)刪除某些指明股權持有人須維持本公司已發行有表決權股份的最低所有權水平的規定，(Ii)將個人、實體或其他股權持有人取得所有權構成“控制權變更”的門檻由35公司已發行有表決權股份的%50及(Iii)作出若干其他相應的技術變動及更新。
本公司於2019年6月28日與瑞銀集團斯坦福分行訂立高級擔保循環信貸安排第4號修正案，辭任代理人，花旗銀行為繼任代理人(下稱“修正案第4號修正案”)。修正案第4號修正案(I)對現有的高級擔保循環信貸安排進行再融資，並以1美元取代。450.0優先擔保循環信貸安排(“新循環信貸安排”)；(Ii)將循環信貸安排的到期日延長至2024年6月28日；(Iii)終止某些貸款人在高級擔保循環信貸安排項下的循環信貸安排承諾；(Iv)提供最多元200.0(V)就Gardner Denver Holdings，Ltd.取代GD First(UK)Limited成為高級抵押信貸安排下的英國借款人；(Vi)將高級抵押信貸安排下的行政代理、抵押品代理及Swingline貸款人角色轉移至Citibank，N.A.；及(Vii)作出若干其他相應的技術變動及更新。在完成Gardner Denver Holdings，Inc.和Ingersoll-Rand plc之間的合併時，第294號修正案將新循環信貸安排的總金額增加到美元。1,000.01000萬美元，並將新循環信貸機制下籤發信用證的能力增加到美元。400.01000萬美元。
於2020年2月28日，本公司訂立信貸協議第5號修正案(下稱“第5號修正案”)。第5號修正案對現有的新美元定期貸款安排和新的歐元定期貸款安排進行再融資。重置的收益為$927.6百萬美元定期貸款(“美元定期貸款”)和替代歐元601.21000萬歐元定期貸款(“歐元定期貸款”)被用於為未償還的新美元定期貸款安排和新歐元定期貸款安排進行再融資。美元定期貸款和歐元定期貸款的收益減少了原來發行的折扣#美元。1.21000萬歐元和歐元0.8分別為2.5億美元和2.5億美元。歐元定期貸款和美元定期貸款將於2027年2月28日到期。新美元定期貸款和新歐元定期貸款的再融資導致註銷未攤銷債務發行費用#美元。2.0在綜合業務報表中的“債務清償損失”中列報了100萬美元。
在收購英格索爾蘭德工業公司時，對信貸協議進行了修改，以包括額外的$1,900.0Ingersoll-Rand Services Company作為借款人、貸款方和花旗作為行政代理的100萬優先擔保定期貸款(“美元定期貸款B”)。此外，根據信貸協議，美元定期貸款B的借款人英格索爾-蘭德服務公司被指定為額外借款人。美元定期貸款B、美元定期貸款和歐元定期貸款的擔保來自相同的信貸方，並由相同的抵押品擔保。美元定期貸款B將於2027年2月28日到期。從美元獲得的收益1,900.01000萬美元的定期貸款B減少了1美元。2.4原創發行折扣3.8億元。
2020年2月29日，循環信貸安排總額增至#美元1,000.01000萬美元，循環信貸機制下籤發信用證的能力增加到#美元。400.01000萬美元。
於2020年6月29日，本公司訂立信貸協議第6號修正案(下稱“第6號修正案”)。第6(I)號修正案規定了$400.01億美元增量定期貸款(“美元定期貸款A系列”)，減去原始發行折扣#美元。6.01000萬美元，以及(Ii)確定增加1美元100.0向循環信貸安排提供100萬美元，使循環信貸安排的總額達到#美元1,100.01000萬美元。預計所得資金將用於一般商業目的，包括在新冠肺炎疫情造成長期不利影響的情況下提供增量流動性。於2021年9月30日，本公司選擇預付美元定期貸款A系列未償還本金餘額#美元396.0100萬人使用手頭的現金。預付款導致核銷未攤銷債務發行成本和未攤銷債務發行折扣#美元。9.0700萬美元，在合併業務報表中的“債務清償損失”中確認。
2021年12月28日，Gardner Denver，Inc.簽訂了信貸協議第7號修正案(“第7號修正案”)。修訂第7號乃根據高級抵押信貸安排的條款訂立，以規定(I)經修訂第7號修訂後，以英鎊計價的借款的基礎利率由以倫敦銀行同業拆息為基礎的利率改為以索尼亞為基礎的利率(英鎊隔夜指數平均利率)，但須受修訂第7號修訂所指明的若干調整及條款規限；(Ii)以歐元計值的借款的基礎利率由以歐元為基準的利率更改為以歐元為基準的利率，但須受修訂第7號所指明的若干調整及條款規限；及(Iii)有關倫敦銀行同業拆息的後續利率的若干其他更新及相應變動。
高級擔保信貸安排規定，本公司將有權隨時申請本金總額不超過(I)(A)$的增量定期貸款及/或循環承諾1,600百萬及(B)100綜合EBITDA的百分比(定義見高級擔保信貸安排)，加上(Ii)高級擔保信貸安排的自願預付款及自願承諾減少額，以及在發生任何該等債務的日期前的若干其他準許債務，加上(Iii)相等於(A)如為增量貸款及/或與高級擔保信貸安排作同等優先權的承諾的額外金額，即在產生該等額外金額後，本公司不超過綜合第一留置權擔保債務與綜合EBITDA比率(定義見高級擔保信貸安排)4.50於緊接任何該等債務產生及與此相關而完成的所有交易前，本公司的綜合第一留置權有擔保債務與綜合EBITDA比率為1.00或(B)如屬以優先次序向高級有擔保信貸融資提供擔保的增量貸款及/或承諾，則在產生該等額外金額後，本公司的綜合總債務與綜合EBITDA比率(定義見高級有擔保信貸融資)不超過5.00至1.00或綜合總債務與綜合EBITDA比率，以及與此相關的所有交易已完成。高級擔保信貸安排下的貸款人並無任何義務提供任何此等遞增承諾或貸款，而任何此等新增或增加的承諾或貸款將受若干慣常條件所規限。
於2022年4月，本公司及其貸款人簽署信貸協議第8號修正案，其主要目的是更改信貸協議下現有及新增借款的參考利率，以有擔保隔夜融資利率取代倫敦銀行同業拆息。
於2023年4月21日，本公司訂立信貸協議第9號修正案，其中(A)將循環信貸承諾的到期日由2024年6月28日延長至2028年4月21日，(B)將循環信貸承諾總額由2024年6月28日延長至2028年4月21日。1,100.02000萬美元至2000萬美元2,000.0以及(C)進行了某些其他相應的修改和更新。該修正案導致核銷未攤銷債務發行費用#美元。0.92000萬美元，在簡明綜合業務報表的“債務清償損失”中確認。
2023年8月，公司償還了美元定期貸款B的一部分，這導致註銷了未攤銷折扣和債務發行成本#美元。12.61000萬美元，已在合併業務報表中的“債務清償損失”中確認。
截至2023年12月31日，循環信貸安排下的承付款總額為#美元。2,000.0百萬美元，循環信貸機制簽發信用證的能力為#美元。400.0百萬美元。截至2023年12月31日，公司擁有不是*未償還借款，*不是新的循環信貸機制下的未償還信用證和未使用的可用金額為1美元2,000.0百萬美元。
利率和費用
美元定期貸款、美元定期貸款B和循環信貸安排下的借款(以英鎊或歐元計價的循環信貸安排借款除外)的利息由本公司選擇，利率為(A)相關利息期間的SOFR或0.00年利率，在每種情況下，根據法定準備金要求進行調整，加上適用的保證金或(B)等於(1)行政代理在其主要辦事處公開宣佈為其最優惠利率的利率，(2)聯邦基金有效利率加以下各項中的最高者的基本利率(“基本利率”)。0.50%，(3)SOFR，利息期限為3%一個月，根據法定存款準備金率進行調整，外加1.00%和(4)1.00%，在每種情況下，加上適用的邊際。歐元定期貸款和循環信貸工具項下的歐元借款(如有)按相關利息期間的歐元銀行同業拆息中較高者計息，或0.00年利率，每種情況下都根據法定準備金要求進行調整，外加適用的保證金。在英鎊循環信貸安排下的借款(如有)的利息等於(A)每日簡單索尼亞加適用的利差調整或(B)的較大者。0.00每年%，在每種情況下，根據法定準備金要求進行調整，外加適用保證金。(I)美元定期貸款的適用保證金為：1.75SOFR貸款和貸款的%0.75基本利率貸款：(Ii)美元定期貸款B：1.75軟件的百分比
貸款和貸款0.75基本利率貸款：(Iii)歐元定期貸款：2.00%，(Iv)循環信貸安排為2.00SOFR貸款、EURIBOR貸款和SONIA貸款的%1.00基本利率貸款的利率為%。
除支付高級擔保信貸安排項下未償還本金的利息外，本公司還須支付承諾費。0.375循環信貸安排下貸款人在循環信貸安排下未使用的承擔額的年利率。承諾費減至0.25%或%0.125I級狀態是指本公司的綜合第一留置權擔保債務與綜合EBITDA比率(定義見高級擔保信貸安排)小於或等於。1.75升至1.00點。二級狀態是指公司的綜合第一留置權擔保債務與綜合EBITDA的比率小於或等於。1.50至1.00.本公司還必須支付慣例信用證費用。
提前還款
除若干例外情況外，高級抵押信貸安排要求本公司預付未償還的定期貸款，包括(I)50自截至2021年12月31日的財政年度開始的年度超額現金流(定義見高級信貸安排)的百分比(該百分比將降至25%如果公司的綜合第一留置權擔保債務與綜合EBITDA的比率小於或等於2.25到1.00，但大於1.002.00至1.00，如果公司的綜合第一留置權擔保債務與綜合EBITDA比率小於或等於，則不需要提前償還。2.00至1.00)，(Ii)100非普通資產出售或其他財產處置所得現金淨額的%，但須受再投資權的限制(該百分比將降至50%如果公司的綜合第一留置權擔保債務與綜合EBITDA的比率小於或等於2.25到1.00，但大於1.002.00至1.00，若本公司的綜合第一留置權擔保債務與綜合EBITDA比率小於或等於，則不需要預付。2.00至1.00)，以及(Iii)。100任何債務所產生的現金收益淨額的%，但信貸協議允許的債務收益除外。
強制性提前還款將直接按到期日順序應用於定期貸款本金的預定分期付款。
本公司可在任何時間自願償還高級抵押信貸安排下的未償還貸款，而無須支付溢價或罰款，但須受若干慣常條件所規限，包括償還貸款人在有關利息期間最後一天以外的某些借款時實際發生的重新安排費用，但前提是(I)在2020年8月28日之前就重新定價交易而自願預付美元定期貸款、美元定期貸款B或歐元定期貸款時，須繳付預付溢價。1.00預付本金的%，以及(Ii)在2020年12月29日之前自願預付A系列美元定期貸款，與重新定價交易相關的任何預付款溢價為。1.00如此預付本金的%。
攤銷和最終到期
美元定期貸款、美元定期貸款B和歐元定期貸款按季度分期攤銷，年度總金額等於1.00該定期貸款的原始本金的%，餘額應於2027年2月28日支付。
保證和安全
借款人在高級擔保信貸安排下的所有債務均由本公司及其在美國的所有重要、全資受限制子公司無條件擔保，但有例外情況，包括法律、法規或合同不允許提供此類擔保或將導致不利的税收後果。
借款人在高級擔保信貸安排下的所有債務及該等債務的擔保，均以借款人及每名擔保人的實質全部資產作擔保，但須受準許留置權及其他例外情況的規限，包括但不限於：(I)借款人及每名附屬擔保人發行的股本的完美質押及(Ii)借款人及擔保人實質上所有其他有形及無形資產的完美擔保權益(但須受某些例外及例外情況的規限)。非美國借款人的債務由美國以外司法管轄區的某些資產擔保。
某些違約的契諾和事件
高級擔保信貸安排載有多項契諾，除某些例外情況外，該等契諾限制本公司以下能力：招致額外債務及擔保債務；設立或產生留置權；進行合併或合併；出售、轉讓或以其他方式處置資產；對附屬分派作出限制；支付
分紅和分配或回購自己的股本；以及進行投資、貸款或墊款、預付初級融資或其他限制性付款。
循環信貸安排要求，如果循環信貸安排下所有借款的本金總額與循環信貸安排下未償還的非現金擔保信用證的本金總額之和(減去截至2019年6月28日的未償還信用證金額)超過。40在循環信貸安排下的承諾中，公司的綜合第一留置權擔保債務與綜合EBITDA的比率不得超過。6.25截至本財季最後一天，降至1.00。
高級擔保信貸安排還包含某些慣常的平權契約和違約事件。
債務公允價值
本公司債務工具於2023年12月31日的公允價值為2.81000億美元。本公司根據類似資產在公開交易所所報的可見市價，就披露目的計量其債務工具的公允價值。這些公允價值投入被視為公允價值層次結構中的第二級。關於公允價值等級的信息，見附註20，“公允價值計量”。
總債務到期日
2023年12月31日及以後五年的總債務到期日為30.6百萬，$30.0百萬，$29.7百萬，$1,157.3百萬，$501.5百萬美元和美元1,007.8分別為100萬美元。
注12：調查結果。福利計劃
養老金和退休後福利計劃
該公司在全球範圍內發起了多項養老金和退休後計劃。養卹金計劃福利是根據固定福利工資相關計劃和服務相關計劃向僱員提供的，這些計劃本質上是非繳費性質的。本公司對美國固定收益養老金計劃的資金政策是至少繳納經2016年養老金保護法(經MAP-21、HAFTA和BBA 15修訂)修訂的《僱員退休收入保障法》(“ERISA”)所要求的最低繳費。該公司打算在必要時作出貢獻，以防止計劃中的福利限制。該公司對非美國養老金計劃的年度繳費符合適用的當地法律的要求。
該公司還為一小部分現有和退休員工提供退休後醫療保健和人壽保險福利，主要是在美國。該公司的所有退休後福利計劃都沒有資金。
下表對下文所述期間福利債務和計劃資產公允價值的變化進行了對賬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金福利 | | 其他退休後福利 |
| 美國的計劃 | | 非美國計劃 | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 福利義務的對賬： | | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 319.8 | | | $ | 441.8 | | | $ | 247.5 | | | $ | 396.2 | | | $ | 21.0 | | | $ | 28.7 | |
| 服務成本 | 0.1 | | | 4.4 | | | 2.6 | | | 3.3 | | | — | | | — | |
| 利息成本 | 15.7 | | | 11.3 | | | 11.1 | | | 5.9 | | | 0.9 | | | 0.7 | |
| 圖則修訂 | — | | | — | | | 0.3 | | | — | | | — | | | — | |
精算損失(收益)(1) | 6.0 | | | (105.0) | | | 3.3 | | | (112.0) | | | (1.0) | | | (5.0) | |
| 福利支付 | (16.1) | | | (26.5) | | | (13.6) | | | (11.2) | | | (2.7) | | | (3.3) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 規劃定居點 | (31.5) | | | (6.2) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 外幣匯率變動的影響 | — | | | — | | | 12.0 | | | (34.7) | | | 0.1 | | | (0.1) | |
| 養卹金債務期末結餘 | $ | 294.0 | | | $ | 319.8 | | | $ | 263.2 | | | $ | 247.5 | | | $ | 18.3 | | | $ | 21.0 | |
| 計劃資產之公平值對賬： | | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 263.6 | | | $ | 384.7 | | | $ | 196.4 | | | $ | 297.7 | | | | | |
| 計劃資產的實際回報率 | 18.7 | | | (92.5) | | | 6.7 | | | (66.9) | | | | | |
| 僱主供款 | 2.8 | | | 4.1 | | | 6.6 | | | 5.9 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 福利支付 | (16.1) | | | (26.5) | | | (13.6) | | | (11.2) | | | | | |
| 規劃定居點 | (31.5) | | | (6.2) | | | — | | | — | | | | | |
| 外幣匯率變動的影響 | — | | | — | | | 9.9 | | | (29.1) | | | | | |
| 計劃資產期末結餘的公允價值 | $ | 237.5 | | | $ | 263.6 | | | $ | 206.0 | | | $ | 196.4 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至期末的資金狀況 | $ | (56.5) | | | $ | (56.2) | | | $ | (57.2) | | | $ | (51.1) | | | $ | (18.3) | | | $ | (21.0) | |
(1)精算損失（收益）主要是由於貼現率的變動。
確認為截至2023年及2022年12月31日累計其他全面收益（虧損）組成部分但尚未確認為淨定期福利成本組成部分的金額如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金福利 | | 其他退休後福利 |
| 美國的計劃 | | 非美國計劃 | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 精算淨收益 | $ | (11.0) | | | $ | (11.8) | | | $ | (1.1) | | | $ | (10.4) | | | $ | (4.3) | | | $ | (4.4) | |
| 前期服務成本 | — | | | — | | | 2.9 | | | 2.6 | | | 0.1 | | | 0.1 | |
| 計入累計其他全面收益（虧損）的金額： | $ | (11.0) | | | $ | (11.8) | | | $ | 1.8 | | | $ | (7.8) | | | $ | (4.2) | | | $ | (4.3) | |
退休金及其他退休後福利負債及資產於二零二三年及二零二二年十二月三十一日之綜合資產負債表內列示如下。
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 其他資產 | $ | 18.8 | | | $ | 17.8 | |
| 應計負債 | (6.2) | | | (9.1) | |
| 退休金和其他退休後福利 | (144.6) | | | (137.0) | |
下表提供截至2023年及2022年12月31日累計福利責任超過計劃資產的退休金計劃的資料。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國養老金計劃 | | 非美國養老金計劃 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 預計福利義務 | $ | 294.0 | | | $ | 319.8 | | | $ | 105.4 | | | $ | 96.2 | |
| 累積利益義務 | 294.0 | | | 319.8 | | | 86.4 | | | 81.1 | |
| 計劃資產的公允價值 | 237.5 | | | 263.6 | | | 17.0 | | | 17.3 | |
所有美國固定收益養老金計劃的累計福利義務為#美元。294.0百萬美元和美元319.8截至2023年12月31日和2022年12月31日，所有非美國界定福利退休金計劃的累計福利責任為美元，254.8百萬美元和美元237.1分別截至2023年、2023年和2022年12月31日。
下表提供截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的定期福利成本淨額（收入）及於其他全面收益（虧損）確認的其他金額（扣除所得税影響）的組成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國養老金計劃 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨定期福利成本： | | | | | |
| 服務成本 | $ | 0.1 | | | $ | 4.4 | | | $ | 5.3 | |
| 利息成本 | 15.7 | | | 11.3 | | | 10.8 | |
| 計劃資產的預期回報 | (13.2) | | | (13.0) | | | (12.2) | |
| | | | | |
| 精算損失淨額攤銷 | 0.1 | | | — | | | — | |
| 定期淨收益成本 | 2.7 | | | 2.7 | | | 3.9 | |
| 因結算產生的收益 | (0.4) | | | (0.5) | | | (0.6) | |
| 確認的定期養卹金費用淨額共計 | $ | 2.3 | | | $ | 2.2 | | | $ | 3.3 | |
| 在其他全面收益(虧損)中確認的計劃資產和福利義務的其他變化： | | | | | |
| 淨精算損失(收益) | $ | 0.5 | | | $ | 0.4 | | | $ | (12.5) | |
| 精算淨收益攤銷 | 0.3 | | | 0.5 | | | 0.6 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 在其他全面收益(虧損)中確認的總額 | $ | 0.8 | | | $ | 0.9 | | | $ | (11.9) | |
| 在定期收益淨成本和其他綜合收益(損失)中確認的總額 | $ | 3.1 | | | $ | 3.1 | | | $ | (8.6) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非美國養老金計劃 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨定期養卹金成本（收入）： | | | | | |
| 服務成本 | $ | 2.6 | | | $ | 3.3 | | | $ | 4.3 | |
| 利息成本 | 11.1 | | | 5.9 | | | 4.6 | |
| 計劃資產的預期回報 | (11.0) | | | (11.8) | | | (12.2) | |
| 攤銷先前服務費用 | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.2 | |
| 精算損失淨額攤銷 | (1.7) | | | 0.3 | | | 4.9 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 確認的定期養卹金費用淨額（收入）共計 | $ | 1.1 | | | $ | (2.2) | | | $ | 1.8 | |
| 在其他全面收益(虧損)中確認的計劃資產和福利義務的其他變化： | | | | | |
| 淨精算損失(收益) | $ | 7.5 | | | $ | (33.3) | | | $ | (43.3) | |
| 精算淨收益(損失)攤銷 | 1.7 | | | (0.3) | | | (4.9) | |
| 前期服務成本 | 0.3 | | | — | | | — | |
| 攤銷先前服務費用 | (0.1) | | | (0.1) | | | (0.2) | |
| 外幣匯率變動的影響 | 0.3 | | | (3.2) | | | (1.4) | |
| 在其他全面收益(虧損)中確認的總額 | $ | 9.7 | | | $ | (36.9) | | | $ | (49.8) | |
| 在淨定期福利成本（收入）和其他全面收益（虧損）中確認的總額： | $ | 10.8 | | | $ | (39.1) | | | $ | (48.0) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他退休後福利 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨定期養卹金成本（收入）： | | | | | |
| | | | | |
| 利息成本 | $ | 0.9 | | | $ | 0.7 | | | $ | 0.6 | |
| | | | | |
| 攤銷先前服務費用 | 0.1 | | | — | | | 0.1 | |
| 精算損失淨額攤銷 | (1.1) | | | — | | | 0.1 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 確認的定期養卹金費用淨額（收入）共計 | $ | (0.1) | | | $ | 0.7 | | | $ | 0.8 | |
| 在其他全面收益(虧損)中確認的計劃資產和福利義務的其他變化： | | | | | |
| 淨精算收益 | $ | (1.0) | | | $ | (5.0) | | | $ | (1.6) | |
| 精算損失淨額攤銷 | 1.1 | | | — | | | (0.1) | |
| 前期服務成本 | — | | | — | | | 1.9 | |
| 攤銷先前服務費用 | (0.1) | | | — | | | (0.1) | |
| | | | | |
| 在其他全面收益(虧損)中確認的總額 | $ | — | | | $ | (5.0) | | | $ | 0.1 | |
| 在淨定期福利成本（收入）和其他全面收益（虧損）中確認的總額： | $ | (0.1) | | | $ | (4.3) | | | $ | 0.9 | |
選擇用來衡量公司福利債務現值的貼現率是通過檢查高質量的固定收益證券的利率得出的，這些證券的現金流或持續時間與計劃中預期的福利支付的時間和金額相匹配。本公司在與計劃顧問磋商後，選擇計劃資產的預期長期回報率。這一比率旨在反映為提供計劃福利而投資或將投資的資金的預期平均收益率，以及公司最近的計劃資產目標分配。在估計計劃資產的預期長期回報率時，適當考慮了計劃所持有或預期持有的主要資產類別的歷史表現，以及對這些資產類別的未來回報率的當前預測。由於資產是以合格信託形式持有的，因此預期回報不會根據税收進行調整。
以下精算假設用於確定截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年12月31日終了年度的定期福利淨成本(收入)和福利債務。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國養老金計劃 | | 非美國養老金計劃 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
用於確定定期福利淨成本的加權平均精算假設： | | | | | | | | | | | |
| 貼現率 | 5.2 | % | | 2.7 | % | | 2.4 | % | | 4.5 | % | | 1.6 | % | | 1.1 | % |
| 預期長期計劃資產收益率 | 5.4 | % | | 3.5 | % | | 3.2 | % | | 5.5 | % | | 4.4 | % | | 4.3 | % |
| 賠償率增加 | 不適用 | | 3.0 | % | | 3.0 | % | | 4.3 | % | | 4.3 | % | | 3.1 | % |
用於確定福利義務的加權平均精算假設： | | | | | | | | | | | |
| 貼現率 | 5.0 | % | | 5.2 | % | | 2.7 | % | | 4.2 | % | | 4.5 | % | | 1.6 | % |
| 賠償率增加 | 不適用 | | 不適用 | | 3.0 | % | | 5.0 | % | | 4.3 | % | | 4.3 | % |
以下精算假設已用於釐定截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的其他退休後福利計劃成本及責任。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他退休後福利 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 用於確定淨定期收益成本的貼現率 | 4.9% - 5.2% | | 2.4% - 3.0% | | 1.8% - 2.4% |
用於確定福利義務的貼現率 | 4.9% - 5.1% | | 4.9% - 5.2% | | 2.4% - 3.0% |
用以釐定其他退休後福利計劃成本及責任之加權平均精算假設： | | | | | |
| 假設明年的醫療保健成本趨勢率 | 6.8 | % | | 6.8 | % | | 6.8 | % |
| 假定成本趨勢率下降的比率(最終趨勢率) | 4.4 | % | | 4.5 | % | | 4.5 | % |
| 日期達到最終趨勢率的年份 | 2035 | | 2034 | | 2034 |
下表反映了今後五年和2029年至2033年的養卹金支付估計數。非美國退休金計劃之估計福利付款乃按截至二零二三年十二月三十一日之外匯匯率計算。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金福利 | | 其他退休後福利 |
| 美國的計劃 | | 非美國計劃 | |
| 2024 | $ | 26.2 | | | $ | 13.8 | | | $ | 2.5 | |
| 2025 | 23.9 | | | 14.8 | | | 2.3 | |
| 2026 | 23.3 | | | 15.0 | | | 2.1 | |
| 2027 | 22.6 | | | 14.7 | | | 2.0 | |
| 2028 | 22.4 | | | 15.4 | | | 1.8 | |
2029—2033年合計 | 105.6 | | | 85.0 | | | 6.7 | |
2024年，本公司預計將貢獻美元。5.1給美國養老金計劃的100萬美元，6.7100萬美元的養老金計劃，以及美元2.5其他退休後福利計劃
計劃資產投資策略
本公司退休金計劃資產的整體投資策略及目標是：(I)透過分散資產類別、投資策略及投資經理，以達到風險與回報之間以及資產收益與增長之間的最佳平衡；(Ii)確保參保人的退休福利；(Iii)儘量減少對供款作為福利保障來源的依賴；及(Iv)維持足夠的流動資金以支付福利義務及適當開支。英格索爾·蘭德的固定收益計劃的任何計劃資產都不投資於該公司的普通股。該公司採用主動和被動兩種投資策略。
計劃資產風險管理
養卹金計劃的目標財務目標是結合對每個計劃的負債結構的定期全面審查確定的。公司的資產分配政策基於詳細的資產負債模型(“ALM”)分析。每個主要計劃的正式ALM研究每隔2-5年進行一次，或在計劃人口統計、福利結構或資金狀況發生實質性變化時進行。為了確定建議的資產配置，顧問們對不同理論投資組合的不同收益和風險水平進行建模，使用相對於國庫券的超額收益除以收益的標準差(“夏普比率”)。不同投資組合期權的夏普比率被用來在風險調整的基礎上比較每個投資組合的潛在回報。該公司選擇了一個推薦的投資組合，以最低的風險實現了目標綜合回報。
該公司的主要養老金計劃在美國和英國，這兩個國家加起來包括79佔福利義務和福利總額的百分比90截至2023年12月31日的計劃總資產的百分比。下表列出了截至2023年12月31日這些計劃的長期目標撥款。
| | | | | | | | | | | |
| 美國的計劃 | | 英國計劃 |
| 資產類別： | | | |
| | | |
| 權益 | 13 | % | | 18 | % |
| 固定收益 | 84 | % | | 72 | % |
| 房地產和其他 | 3 | % | | 10 | % |
| 總計 | 100 | % | | 100 | % |
公允價值計量
下表顯示了截至2022年12月31日、2023年和2022年的公司養老金計劃資產的公允價值，按ASC 820層次結構中的資產類別(如附註20“公允價值計量”所定義)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 相同資產在活躍市場的報價
(1級) | | 重要的可觀察輸入
(2級) | | 無法觀察到的重要輸入
(3級) | | 按資產淨值計算的投資 (5) | | 總計 |
| 資產類別 | | | | | | | | | |
現金和現金等價物(1) | $ | 7.1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7.1 | |
| 股票基金： | | | | | | | | | |
| 美國小型股 | — | | | — | | | — | | | 3.7 | | | 3.7 | |
| 美國大盤股 | — | | | 2.0 | | | — | | | 17.5 | | | 19.5 | |
國際公平(2) | 14.2 | | | 10.5 | | | — | | | 17.2 | | | 41.9 | |
| 股票基金共計 | 14.2 | | | 12.5 | | | — | | | 38.4 | | | 65.1 | |
| 固定收益基金： | | | | | | | | | |
| 公司債券—國際 | — | | | 26.9 | | | — | | | 15.8 | | | 42.7 | |
| 英國與指數掛鈎的金邊債券 | — | | | 78.7 | | | — | | | — | | | 78.7 | |
| 美國固定收益—政府證券 | — | | | — | | | — | | | 43.2 | | | 43.2 | |
| 美國固定收益—短期 | — | | | — | | | — | | | 1.3 | | | 1.3 | |
| 美國固定收益—中期 | — | | | — | | | — | | | 30.9 | | | 30.9 | |
| 美國固定收益—長期企業 | — | | | — | | | — | | | 122.3 | | | 122.3 | |
| 全球固定收益 | — | | | — | | | — | | | 7.2 | | | 7.2 | |
| 固定收入基金共計 | — | | | 105.6 | | | — | | | 220.7 | | | 326.3 | |
| 其他類型的投資： | | | | | | | | | |
國際房地產(3) | — | | | 15.4 | | | — | | | — | | | 15.4 | |
其他(4) | | | — | | | 29.6 | | | — | | | 29.6 | |
| 總計 | $ | 21.3 | | | $ | 133.5 | | | $ | 29.6 | | | $ | 259.1 | | | $ | 443.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 相同資產在活躍市場的報價
(1級) | | 重要的可觀察輸入
(2級) | | 無法觀察到的重要輸入
(3級) | | 按資產淨值衡量的投資 (5) | | 總計 |
| 資產類別 | | | | | | | | | |
現金和現金等價物(1) | $ | 3.2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3.2 | |
| 股票基金： | | | | | | | | | |
| 美國小型股 | — | | | — | | | — | | | 3.8 | | | 3.8 | |
| 美國大盤股 | — | | | 3.9 | | | — | | | 18.5 | | | 22.4 | |
國際公平(2) | 20.1 | | | 16.9 | | | — | | | 27.5 | | | 64.5 | |
| 股票基金共計 | 20.1 | | | 20.8 | | | — | | | 49.8 | | | 90.7 | |
| 固定收益基金： | | | | | | | | | |
| 公司債券—國際 | — | | | 44.6 | | | — | | | 7.6 | | | 52.2 | |
| 英國與指數掛鈎的金邊債券 | — | | | 41.6 | | | — | | | — | | | 41.6 | |
| 美國固定收益—政府證券 | — | | | — | | | — | | | 33.1 | | | 33.1 | |
| 美國固定收益—短期 | — | | | — | | | — | | | 1.8 | | | 1.8 | |
| 美國固定收益—中期 | — | | | — | | | — | | | 50.3 | | | 50.3 | |
| 美國固定收益—長期企業 | — | | | — | | | — | | | 135.7 | | | 135.7 | |
| 全球固定收益 | — | | | — | | | — | | | 8.0 | | | 8.0 | |
| 固定收入基金共計 | — | | | 86.2 | | | — | | | 236.5 | | | 322.7 | |
| 其他類型的投資： | | | | | | | | | |
國際房地產(3) | — | | | 16.6 | | | — | | | — | | | 16.6 | |
其他(4) | | | — | | | 26.8 | | | — | | | 26.8 | |
| 總計 | $ | 23.3 | | | $ | 123.6 | | | $ | 26.8 | | | $ | 286.3 | | | $ | 460.0 | |
(1)現金及現金等價物包括傳統的國內外高流動性短期證券，其目的是提供流動性和保全資本，同時最大限度地提高資產回報率。
(2)國際類別包括投資基金，專注於在美國以外的發達市場和新興市場運營的公司，這些投資目標是在大型和中型/小型公司和經濟部門的廣泛多元化。
(3)國際房地產主要包括直接或間接對未改善和改善房地產的各種利益進行的股權和債務投資。
(4)其他投資包括保障退休福利的保險和再保險合同。這些合同的公允價值是根據公司支付的保費減去保險公司收取的費用後的折現值計算得出的。本公司與之簽訂這些合同的保險公司均為知名金融機構，具有提供保險服務的既定歷史。
(5)使用每股資產淨值(或其等值)實際權宜之計以公允價值計量的某些投資並未歸類於公允價值層次。
固定繳款計劃
該公司還在世界各地贊助固定繳款計劃。福利是根據計劃的條款或集體談判協議的規定定期確定和提供資金的。公司在美國的全職受薪和小時工有資格參加公司發起的固定繳款儲蓄計劃，這是符合美國國税法第401(K)節要求的合格計劃。公司對儲蓄計劃的貢獻是以現金的形式。截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度，公司對全球所有固定繳款計劃的總繳款為$47.0百萬，$46.6百萬 和 $40.6百萬，分別進行了分析。
其他福利計劃
還有其他各種僱傭合同、遞延補償安排、不競爭的契約，以及與某些僱員和前僱員的控制協議的改變。該公司為其某些非美國地點的合格員工提供長期服務獎勵計劃。根據這項計劃，符合條件的員工在服務年限達到一定年限後，即可獲得服務酬金(“禧年”)。與該等安排有關的負債對本公司的綜合財務報表並不重要。
注13：調查結果。股東權益和非控制性權益
股東權益
截至2023年12月31日和2022年12月31日。1,000,000,000股有投票權的普通股獲得授權。已發行普通股的股份為e 403,347,394和405,117,710分別截至2023年、2023年和2022年12月31日。公司受特拉華州一般公司法管轄。所有有投票權的普通股的授權股份面值為$0.01.重新收購的普通股被視為已發行，並報告為庫存股。
非控制性權益
該公司擁有約75英格索爾-蘭德印度有限公司普通股的百分比。其餘股份由非關聯股東持有，並在印度證券交易委員會監管的印度證券交易所交易。
股份回購計劃
2021年8月24日，英格索蘭德董事會批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，公司可以回購至多$750.02000萬股其普通股(《2021年回購計劃》)。根據回購計劃，英格索爾·蘭德被授權根據所有適用的證券法律和法規，通過公開市場購買、私下協商的交易或其他方式回購股票，包括通過10b5-1交易計劃和1934年修訂的證券交易法10b-18規則。
截至2023年12月31日止年度，本公司回購。3,963,2432021年回購計劃下的股票，加權平均價為$62.98每股，合計價值$249.6百萬美元。
截至2022年12月31日止年度，本公司回購。5,673,9372021年回購計劃下的股票，加權平均價為$45.36每股，合計價值$257.3百萬美元。
有幾個不是根據2021年回購計劃在截至2021年12月31日的年度回購的股份。
其他股份回購
2021年8月6日，Kohlberg Kravis Roberts&Co.L.P.(KKR)的附屬公司完成了二次發售，出售其剩餘股份29,788,635英格索爾·蘭德購買的普通股14,894,317股票價格為$49.05每股。
注14：調查結果。累計其他綜合收益(虧損)
本公司的其他綜合收益（虧損）包括（i）換算海外業務資產和負債的未實現外幣淨收益和虧損；（ii）長期性質的公司間票據的已實現和未實現外幣收益和虧損以及海外業務淨投資的某些對衝，扣除所得税；（iii）扣除所得税後的現金流量對衝未實現損益；及（iv）扣除所得税後的退休金及其他退休後服務成本及精算損益。見附註12“福利計劃”及附註19“對衝活動、衍生工具及信貸風險”。
除税前收入（虧損）及相關所得税影響如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外幣換算調整，淨額 | | 現金流對衝 | | 養老金和其他退休後福利計劃 | | 總計 |
| 2020年12月31日的餘額 | $ | 74.6 | | | $ | — | | | $ | (60.4) | | | $ | 14.2 | |
| 税前收入（虧損） | (119.9) | | | — | | | 61.6 | | | (58.3) | |
| 所得税效應 | 16.9 | | | — | | | (12.9) | | | 4.0 | |
| 其他全面收益(虧損) | (103.0) | | | — | | | 48.7 | | | (54.3) | |
| 外國子公司的剝離 | (1.5) | | | — | | | — | | | (1.5) | |
| 截至2021年12月31日的餘額 | $ | (29.9) | | | $ | — | | | $ | (11.7) | | | $ | (41.6) | |
| 税前收入（虧損） | (237.1) | | | 21.3 | | | 41.0 | | | (174.8) | |
| 所得税效應 | (15.8) | | | (5.3) | | | (14.2) | | | (35.3) | |
| 其他全面收益(虧損) | (252.9) | | | 16.0 | | | 26.8 | | | (210.1) | |
| | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | (282.8) | | | $ | 16.0 | | | $ | 15.1 | | | $ | (251.7) | |
| 税前收入（虧損） | 23.0 | | | (5.1) | | | (10.5) | | | 7.4 | |
| 所得税效應 | 11.8 | | | 1.3 | | | 3.6 | | | 16.7 | |
| 其他全面收益(虧損) | 34.8 | | | (3.8) | | | (6.9) | | | 24.1 | |
| | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的餘額 | $ | (248.0) | | | $ | 12.2 | | | $ | 8.2 | | | $ | (227.6) | |
上表僅包括Ingersoll Rand Inc.應佔其他全面收益（虧損）（扣除税項）。非控股權益持有人應佔其他全面收益（虧損）淨額為美元1.7百萬，$(7.2)百萬元及(2.3截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本集團的資產淨值分別為百萬元，且完全與外幣換算調整有關。
下表呈列下列期間按組成部分劃分的累計其他全面收益（虧損）變動(1).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外幣換算調整，淨額 | | 現金流對衝 | | 養老金和其他退休後福利計劃 | | 總計 |
| 2020年12月31日的餘額 | $ | 74.6 | | | $ | — | | | $ | (60.4) | | | $ | 14.2 | |
| 重新分類前的其他綜合收益(虧損) | (103.0) | | | — | | | 45.2 | | | (57.8) | |
| 從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額 | — | | | — | | | 3.5 | | | 3.5 | |
| 其他全面收益(虧損) | (103.0) | | | — | | | 48.7 | | | (54.3) | |
| 外國子公司的剝離 | (1.5) | | | — | | | — | | | (1.5) | |
| 截至2021年12月31日的餘額 | $ | (29.9) | | | $ | — | | | $ | (11.7) | | | $ | (41.6) | |
| 重新分類前的其他綜合收益(虧損) | (244.3) | | | 13.9 | | | 26.9 | | | (203.5) | |
| 從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額 | (8.6) | | | 2.1 | | | (0.1) | | | (6.6) | |
| 其他全面收益(虧損) | (252.9) | | | 16.0 | | | 26.8 | | | (210.1) | |
| | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | (282.8) | | | $ | 16.0 | | | $ | 15.1 | | | $ | (251.7) | |
| 重新分類前的其他綜合收益(虧損) | 49.0 | | | 7.9 | | | (4.7) | | | 52.2 | |
| 從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額 | (14.2) | | | (11.7) | | | (2.2) | | | (28.1) | |
| 其他全面收益(虧損) | 34.8 | | | (3.8) | | | (6.9) | | | 24.1 | |
| | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的餘額 | $ | (248.0) | | | $ | 12.2 | | | $ | 8.2 | | | $ | (227.6) | |
(1)所有金額均已扣除税項。括號內的數額表示借方。
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的累計其他全面收益（虧損）的重新分類載於下表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 從累計其他全面收益(虧損)中重新分類的金額 |
| 累計其他全面收益(虧損)部分明細 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 報表中列報淨利潤的受影響行 |
| 現金流對衝 | | $ | (15.6) | | | $ | 2.8 | | | $ | — | | | 利息支出 |
| 所得税優惠 | | 3.9 | | | (0.7) | | | — | | | 所得税優惠 |
| 現金流量套期保值，税後淨額 | | $ | (11.7) | | | $ | 2.1 | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | |
| 淨投資對衝 | | $ | (19.0) | | | $ | (11.5) | | | $ | — | | | 利息支出 |
| 所得税撥備 | | 4.8 | | | 2.9 | | | — | | | 所得税優惠 |
| 淨投資套期保值，税後淨額 | | $ | (14.2) | | | $ | (8.6) | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | |
攤銷固定收益養卹金和其他退休後福利項目(1) | | $ | (2.9) | | | $ | (0.1) | | | $ | 4.7 | | | 銷售和銷售成本及行政費用 |
| 所得税優惠 | | 0.7 | | | — | | | (1.2) | | | 所得税優惠 |
| 固定收益養卹金和其他退休後福利項目攤銷，税後淨額 | | $ | (2.2) | | | $ | (0.1) | | | $ | 3.5 | | | |
| | | | | | | | |
| 該期間的改敍總數 | | $ | (28.1) | | | $ | (6.6) | | | $ | 3.5 | | | |
(1)這些組成部分包括在淨定期收益成本的計算中。更多詳情見附註12“福利計劃”。
注15：調查結果。與客户簽訂合同的收入
概述
當公司履行其義務並將控制權轉移到客户手中時，公司確認收入。確認的收入金額包括任何可變對價的調整，如回扣、銷售折扣和違約金，這些都包括在交易價格中，並分配給每項履約義務。可變對價在整個合同過程中使用公司的最佳估計。影響與材料回扣和銷售折扣計劃相關的可變對價的判斷，以及包含違約性損害條款的重大合同，均受管理審查程序的管轄。
該公司的大部分收入來自短期合同，收入在控制權移交給客户時確認，通常是在發貨或交貨或提供服務時確認。
公司有某些長期定製(“ETO”)合同，這些合同需要針對客户特定應用而設計的高度工程解決方案。對於合同可交付物沒有替代用途且合同終止條款規定收回成本和合理利潤的合同，收入根據公司在履行合同履行義務方面的進展隨時間確認，通常衡量的是迄今發生的實際成本與完成合同的估計總成本的比率。對於終止條款沒有規定收回成本和合理利潤率的合同，收入在某個時間點確認，通常在發貨或交付給客户時確認。確定履約義務、確定替代使用、評估有關終止條款的合同語言以及估算項目總成本，這些都是應用ASC 606所要求的重要判斷。
合同規格和要求可以修改。如果合同修改產生了新的或改變了現有的可強制執行的權利和義務，則公司認為合同修改是存在的。如果合同修改是針對合同中不明確的商品或服務的，因此形成了截至修改日期部分滿足的單一履約義務的一部分，則合同修改對交易價格和公司對與其相關的履約義務的進度衡量的影響應按累積追趕基礎確認。
由政府當局評估的税款，如果是在公司向客户徵收的特定創收交易的同時徵收的，則不包括在收入中。銷售佣金要麼從客户那裏收取，要麼確認收入。在應用ASC 340-40-25-4中的實際權宜之計後，
如果本公司本應確認的資產的攤銷期為一年或以下，則本公司在發生時確認為取得合同的增量成本，該等成本計入合併經營報表的“銷售及管理費用”。
收入的分類
下表提供截至2023年及2022年12月31日止年度按可呈報分部劃分的收益。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 工業技術和服務 | | 精密與科學技術 | | 總計 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 主要地理市場 | | | | | | | | | | | |
| 美國 | $ | 2,328.0 | | | $ | 1,900.3 | | | $ | 567.2 | | | $ | 550.1 | | | $ | 2,895.2 | | | $ | 2,450.4 | |
| 其他美洲 | 373.1 | | | 320.5 | | | 29.0 | | | 29.7 | | | 402.1 | | | 350.2 | |
| 總美洲 | 2,701.1 | | | 2,220.8 | | | 596.2 | | | 579.8 | | | 3,297.3 | | | 2,800.6 | |
| EMEIA | 1,800.8 | | | 1,442.8 | | | 466.7 | | | 434.5 | | | 2,267.5 | | | 1,877.3 | |
| 亞太地區 | 1,130.9 | | | 1,041.5 | | | 180.4 | | | 196.9 | | | 1,311.3 | | | 1,238.4 | |
| 總計 | $ | 5,632.8 | | | $ | 4,705.1 | | | $ | 1,243.3 | | | $ | 1,211.2 | | | $ | 6,876.1 | | | $ | 5,916.3 | |
| | | | | | | | | | | |
| 產品類別 | | | | | | | | | | | |
原始設備(1) | $ | 3,425.9 | | | $ | 2,852.5 | | | $ | 990.9 | | | $ | 980.3 | | | $ | 4,416.8 | | | $ | 3,832.8 | |
售後市場(2) | 2,206.9 | | | 1,852.6 | | | 252.4 | | | 230.9 | | | 2,459.3 | | | 2,083.5 | |
| 總計 | $ | 5,632.8 | | | $ | 4,705.1 | | | $ | 1,243.3 | | | $ | 1,211.2 | | | $ | 6,876.1 | | | $ | 5,916.3 | |
| | | | | | | | | | | |
| 收入確認模式 | | | | | | | | | | | |
在某個時間點確認的收入(3) | $ | 5,147.2 | | | $ | 4,314.3 | | | $ | 1,236.2 | | | $ | 1,204.1 | | | $ | 6,383.4 | | | $ | 5,518.4 | |
隨時間推移確認的收入(4) | 485.6 | | | 390.8 | | | 7.1 | | | 7.1 | | | 492.7 | | | 397.9 | |
| 總計 | $ | 5,632.8 | | | $ | 4,705.1 | | | $ | 1,243.3 | | | $ | 1,211.2 | | | $ | 6,876.1 | | | $ | 5,916.3 | |
(1)銷售工業技術和服務部門的資本設備以及向精密和科學技術部門的原始設備製造商銷售零部件的收入。
(2)來自銷售備件、配件、其他部件和服務的收入，以支持維持客户擁有的、安裝公司原始設備的基礎。
(3)來自短期和長期產品和服務合同的收入在控制權轉移到客户時確認，通常是在產品交付和服務提供時確認的。
(4)收入主要來自長期ETO產品合同、某些多年期服務合同以及交付大量實質上類似產品的某些合同，隨着時間的推移，這些合同被認為是合同履行義務。
履約義務
該公司的大多數合同都有單一的履行義務，作為轉讓貨物和/或服務的承諾。對於有多個履約義務的合同，公司利用可見價格來確定獨立銷售價格或成本加毛利，如果沒有獨立價格的話。本公司：已選擇將運輸和搬運活動作為履行成本而不是單獨的履約義務進行核算。如果在運輸和搬運活動發生之前確認相關貨物的控制權轉讓和相關收入，則應計這些運輸和搬運活動的相關成本。
該公司的主要履約義務包括向客户交付標準或按訂單配置(“CTO”)產品，根據ETO安排中客户的規格設計和製造各種設備，提供服務(維護和維修合同)，以及某些延長或服務類型的保修。對於在合同範圍內無關緊要的附帶項目，費用在交付時作為已發生或應計費用計入。
截至2023年12月31日，對於原始期限超過一年的合同，公司預計未來將確認與未履行(或部分履行)履約義務相關的收入$683.5在接下來的幾年裏12個月1美元和1美元596.4在此後的幾個時期內達到百萬美元。未履行(或部分履行)的履約義務主要涉及在報告所述期間結束前下達但尚未交付給客户的貨物或服務訂單、收入隨時間確認的經貿辦合同的持續工作以及原始期限超過一年的服務合同。
合同餘額
下表提供了綜合資產負債表中列報的截至2023年12月31日、2023年和2022年的合同餘額。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 應收賬款淨額 | $ | 1,234.2 | | | $ | 1,122.0 | |
| 合同資產 | 85.6 | | | 70.6 | |
| 合同負債--流動負債 | 331.2 | | | 305.6 | |
| 合同負債--非流動負債 | 1.0 | | | 1.1 | |
應收賬款，淨額在公司無條件獲得現金的權利的情況下應支付的金額。客户應收賬款按面值減去信用損失準備入賬。本公司保留因客户無力支付所需款項而造成的信貸損失準備金。管理層評估客户應收賬款餘額的賬齡、客户的財務狀況、歷史趨勢和特定餘額的未償還時間，以估計未來可能無法收回的客户應收賬款金額，並記錄適當的撥備。
合同資產：-公司對履行履約義務的對價權利，除時間限制外，還受限制。當收取對價的權利變得無條件時，合同資產轉移到應收款。合同資產是在扣除客户的進度賬單和相關預付款後列報的。
合同責任：-從客户那裏收到的收入尚未確認的合同的預付款。合同負債餘額一般在12個月內在收入中確認。在美元中306.7截至2022年12月31日的合同負債為100萬美元，我們基本上都確認為截至2023年12月31日的年度的收入。
合同資產和負債在每個報告期結束時逐個合同地在綜合資產負債表中報告。如果需要，合同資產和負債在合同水平上按淨額列報。
客户的付款通常在開票後30至60天內支付。標準產品的銷售開票通常與貨物的發貨或交付一致。CTO和ETO合同的開票通常遵循合同里程碑的開票時間表。付款里程碑通常包括合同簽署、產品設計完成、客户初步檢驗、發貨或交付、安裝完成和客户現場檢查時的首付款。收入確認、開票和現金收取的時間安排導致合併資產負債表上的已開票應收賬款、未開票應收賬款(合同資產)和客户預付款和保證金(合同負債)。
公司從ASC 606-10-32-18中選擇了切實可行的權宜之計，如果在合同開始時，公司向客户轉讓承諾的貨物或服務與客户為該貨物或服務付款之間的期間為一年或更短時間，則不會針對融資部分的影響調整交易價格。
注16：調查結果。所得税
截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年的年度的所得税前收入包括以下內容。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美國 | $ | 356.0 | | | $ | 267.5 | | | $ | 121.3 | |
| 非美國 | 675.1 | | | 474.7 | | | 391.7 | |
| 所得税前收入 | $ | 1,031.1 | | | $ | 742.2 | | | $ | 513.0 | |
下表詳列截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度所得税撥備（福利）的組成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 當前： | | | | | |
| 美國聯邦政府 | $ | 111.5 | | | $ | 66.5 | | | $ | (33.1) | |
| 美國各州和地方 | 23.7 | | | 21.5 | | | 5.8 | |
| 非美國 | 181.7 | | | 147.4 | | | 109.1 | |
| 延期： | | | | | |
| 美國聯邦政府 | (44.0) | | | (37.3) | | | (19.5) | |
| 美國各州和地方 | (6.9) | | | (5.5) | | | (0.9) | |
| 非美國 | (26.0) | | | (43.0) | | | (83.2) | |
| 所得税撥備(福利) | $ | 240.0 | | | $ | 149.6 | | | $ | (21.8) | |
本附註內若干過往期間金額已重新分類，以符合本期呈列方式。
美國聯邦公司法定税率與本公司截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的實際所得税税率對賬如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美國聯邦公司法定税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 州和地方税，聯邦税收優惠減少 | 1.3 | | | 2.0 | | | 1.1 | |
| | | | | |
| 外國税率差別的淨影響 | 1.8 | | | 1.5 | | | 1.0 | |
| 預提税金 | 1.5 | | | 2.1 | | | 3.0 | |
| 離職回國費用 | (2.0) | | | (3.2) | | | 1.4 | |
| | | | | |
| 全球無形低税收入（GILTI） | 0.7 | | | 0.3 | | | 2.3 | |
| ASC 740—30（原APB 23） | 1.7 | | | 1.9 | | | 2.9 | |
| 估值備抵變動 | 1.7 | | | 0.5 | | | (5.4) | |
| 不確定的税收狀況 | 0.9 | | | 0.2 | | | (1.3) | |
| 股權補償 | (0.6) | | | (0.6) | | | (2.5) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 不可抵扣的購置成本 | 0.4 | | | 0.4 | | | 0.4 | |
| 外國衍生無形收入（“FDII”）扣除 | (1.4) | | | (1.6) | | | (3.2) | |
| 税收抵免 | (0.7) | | | (1.1) | | | (0.8) | |
| 無須繳税的收入 | (1.6) | | | (3.5) | | | (3.3) | |
| 資本損失的利用 | — | | | — | | | (9.1) | |
| 與資產銷售有關的非美國遞延變動 | — | | | — | | | (8.0) | |
| 返回撥備調整 | 0.1 | | | — | | | (1.3) | |
| 其他，淨額 | (1.5) | | | 0.3 | | | (2.4) | |
| 有效所得税率 | 23.3 | % | | 20.2 | % | | (4.2) | % |
於二零二三年及二零二二年十二月三十一日，產生遞延所得税資產及負債的主要項目如下。
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 遞延税項資產： | | | |
| 準備金和應計項目 | $ | 80.1 | | | $ | 78.5 | |
| 信貸損失準備 | 7.8 | | | 7.4 | |
| 庫存儲備 | 5.9 | | | 4.9 | |
養老金和退休後福利計劃 | 25.3 | | | 25.4 | |
| 税損結轉 | 81.3 | | | 107.2 | |
| 其他全面收益中記錄的遞延税項 | 13.4 | | | 0.1 | |
| 外國税收抵免結轉 | 57.9 | | | 53.8 | |
| 其他 | 32.2 | | | 31.8 | |
| 遞延税項資產總額 | 303.9 | | | 309.1 | |
| 估值免税額 | (115.7) | | | (107.3) | |
| 遞延税項負債： | | | |
| 後進先出庫存 | (20.2) | | | (21.8) | |
| 對合夥企業的投資 | (35.7) | | | (36.3) | |
| 財產、廠房和設備 | (42.5) | | | (36.0) | |
| 無形資產 | (635.4) | | | (663.6) | |
| 未匯出的外匯收入 | (35.5) | | | (32.4) | |
| | | |
| | | |
| 遞延税項負債總額 | (769.3) | | | (790.1) | |
| 遞延所得税淨負債 | $ | (581.1) | | | $ | (588.3) | |
本公司相信，除下文所述遞延税項資產外，其很有可能透過減少未來應課税收入來變現其遞延税項資產。於2023年12月31日的税務屬性及相關估值備抵如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 税收優惠 | | 評税免税額 | | 結轉期結束 |
| 應結轉的税務屬性 | | | | | |
| | | | | |
| 美國聯邦政府淨營業虧損 | $ | 0.1 | | | $ | (0.1) | | | 2031- 2037 |
| 美國聯邦資本損失 | 0.6 | | | (0.6) | | | 2028 |
| | | | | |
| 美國聯邦税收抵免 | 57.9 | | | (57.9) | | | 2024-2033 |
| 替代性最低税收抵免 | 0.5 | | | (0.1) | | | 無限 |
| 美國州和地方淨經營虧損 | 2.7 | | | — | | | 2026-2041 |
| | | | | |
| 美國國家資本損失 | 0.3 | | | (0.1) | | | 2028 |
| 非美國淨經營虧損 | 62.8 | | | (38.5) | | | 無限 |
| 非美國資本損失 | 0.6 | | | (0.6) | | | 無限 |
| 超額利息 | 14.2 | | | (14.0) | | | 無限 |
| 其他遞延税項資產 | 3.8 | | | (3.8) | | | 無限 |
| 税金結轉總額 | $ | 143.5 | | | $ | (115.7) | | | |
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度遞延税項資產估值撥備變動對賬如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 期初餘額 | $ | 107.3 | | | $ | 106.4 | | | $ | 140.6 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 記在税務費用中 | 6.4 | | | 3.1 | | | (27.6) | |
| 記入其他賬户 | 2.0 | | | (2.2) | | | (6.6) | |
| | | | | |
| 期末餘額 | $ | 115.7 | | | $ | 107.3 | | | $ | 106.4 | |
未確認的税收優惠總額為美元19.1百萬，$10.8百萬美元和美元21.1截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的淨增餘額。這一餘額的淨增加主要涉及本年度對以前建立的準備金的增加。包括在截至2023年12月31日的未確認福利總額中的金額為19.1百萬未確認的税收優惠
這會影響到公司’S實際税率如已確認。預計未確認税收優惠總額的餘額在未來12個月內不會大幅增加或減少。以下是截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度未確認税收優惠總額變化的表格對賬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 期初餘額 | $ | 10.8 | | | $ | 21.1 | | | $ | 27.8 | |
| 前幾年税收狀況的毛增額 | 0.4 | | | 0.4 | | | 0.8 | |
| 前幾年納税狀況的毛減額 | — | | | (3.7) | | | — | |
| 本年度税種毛增額 | 7.9 | | | 4.1 | | | 5.3 | |
| 聚落 | — | | | (9.9) | | | — | |
| 訴訟時效失效 | (0.2) | | | (0.1) | | | (11.8) | |
| 因貨幣波動而產生的變化 | 0.2 | | | (1.1) | | | (1.0) | |
| 期末餘額 | $ | 19.1 | | | $ | 10.8 | | | $ | 21.1 | |
作為所得税準備的一部分，該公司包括與未確認的税收優惠相關的利息、費用和罰款。“公司”(The Company)’S在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的所得税負債包括應計利息和罰款$2.0百萬美元和美元1.1分別為100萬美元。
美國聯邦納税申報單的訴訟時效從2020納税年度開始開放，州納税申報單從2014納税年度開始開放。本公司在2023年收到了2020納税年度美國聯邦所得税審計的通知。
公司於#年須繳納所得税。49在美國以外的司法管轄區，訴訟時效因司法管轄區而異，2013年是仍然開放的最古老的一年。“公司”(The Company)’S在美國以外的主要業務位於英國、德國、中國、愛爾蘭、瑞士和新加坡。在德國，涵蓋2015-2019年納税年度的税務審計於2023年第三季度結束。請注意，合併前納税年度對遺留的英格索爾·蘭德工業實體產生的任何其他債務也將得到類似的賠償。
本公司不主張ASC 740-30(前APB 23)對公司歷史非美國收益或未來非美國收益進行無限期再投資。該公司記錄了遞延的外國納税義務，以支付與將所有非美國收入匯回美國相關的所有估計預扣税、州所得税和外國所得税。截至2023年12月31日，公司的遞延所得税負債為$35.5百萬.
注17：調查結果。租契
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日止年度的租賃費用構成如下。
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 經營租賃成本 | $ | 53.7 | | | $ | 45.8 | |
| | | |
| 融資租賃成本 | | | |
| 使用權資產攤銷 | $ | 1.5 | | | $ | 1.5 | |
| 租賃負債利息 | 0.9 | | | 1.0 | |
| 融資租賃總成本 | $ | 2.4 | | | $ | 2.5 | |
| | | |
| 短期租賃成本 | $ | 1.9 | | | $ | 4.3 | |
截至2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日止年度與租賃有關的補充現金流量資料如下。
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 補充現金流信息 | | | |
| 為計入租賃負債的金額支付的現金 | | | |
| 來自經營租賃的經營現金流 | $ | 53.7 | | | $ | 47.0 | |
| 融資租賃的營運現金流 | 1.0 | | | 1.0 | |
| 融資租賃產生的現金流 | 1.2 | | | 1.2 | |
| 為換取新經營租賃負債而取得的租賃資產 | 62.5 | | | 63.2 | |
與租賃相關的補充資產負債表信息如下。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 經營租約 | | | |
| 其他資產 | $ | 164.4 | | | $ | 126.9 | |
| | | |
| 應計負債 | $ | 41.6 | | | $ | 39.6 | |
| 其他負債 | 116.9 | | | 80.4 | |
| 經營租賃負債總額 | $ | 158.5 | | | $ | 120.0 | |
| | | |
| 融資租賃 | | | |
| 財產、廠房和設備 | $ | 12.3 | | | $ | 13.7 | |
| | | |
| 短期借款和長期債務的當期期限 | $ | 1.3 | | | $ | 1.2 | |
| 長期債務，當前到期日較少 | 13.6 | | | 14.9 | |
| 融資租賃負債總額 | $ | 14.9 | | | $ | 16.1 | |
| | | |
| 加權平均剩餘租期(年) | | | |
| 經營租約 | 5.1 | | 4.5 |
| 融資租賃 | 10.3 | | 11.1 |
| | | |
| 加權平均貼現率 | | | |
| 經營租約 | 3.6 | % | | 2.9 | % |
| 融資租賃 | 6.4 | % | | 6.4 | % |
截至2023年12月31日的租賃負債到期日如下。
| | | | | | | | | | | |
| 經營租約 | | 融資租賃 |
| 2024 | $ | 47.2 | | | $ | 2.2 | |
| 2025 | 39.5 | | | 2.0 | |
| 2026 | 32.0 | | | 2.0 | |
| 2027 | 20.9 | | | 2.0 | |
| 2028 | 13.7 | | | 2.1 | |
| 此後 | 28.4 | | | 10.6 | |
| 租賃付款總額 | $ | 181.7 | | | $ | 20.9 | |
| 扣除計入的利息 | (23.2) | | | (6.0) | |
| 總計 | $ | 158.5 | | | $ | 14.9 | |
注18：數據來源：基於股票的薪酬計劃
2017綜合激勵計劃
2017年5月，公司董事會批准了2017年計劃，2020年2月，公司股東批准了2017年計劃的修訂和重述。根據該計劃的條款，公司董事會可授予最多19.6以股票為基礎的百萬美元獎勵和其他獎勵。根據本公司2013年計劃授予的未完成獎勵的任何普通股股票，如在2017計劃生效日期後到期或根據其條款被沒收或終止，也可根據2017計劃授予。所有股票期權均授予員工、董事和顧問，行使價格等於授予日期公司每股普通股的公允價值。股票期權獎勵通常授予四年或五年 內行使 十年自授予之日起生效。
2013年度股票激勵計劃
本公司於2013年10月14日通過經2015年4月27日修訂的2013年度計劃，根據該計劃，本公司有權向員工、董事及顧問授予以股票為基礎的薪酬獎勵。根據2013年度計劃，可供授予並預留髮行的股份總數為。20.9百萬股。所有股票期權授予員工、董事和顧問，行使價格等於授予日公司每股普通股的公允價值。股票期權授予五年, 四年，或三年有了他們50基於時間和時間的每個獎勵的%50根據某些財務目標的完成情況，按每項獎勵的百分比進行獎勵。
基於股票的薪酬費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 確認的基於股票的薪酬費用如下： | | | | | |
| 持續運營 | $ | 51.9 | | | $ | 78.9 | | | $ | 87.2 | |
| 停產經營 | — | | | — | | | 10.9 | |
| 基於股票的薪酬總支出 | $ | 51.9 | | | $ | 78.9 | | | $ | 98.1 | |
基於股票的薪酬費用--持續經營
在截至2023年12月31日的年度內，51.9百萬美元的股票薪酬支出包括根據2013年中期計劃和2017年中期計劃授予的股權獎勵費用美元。51.1百萬美元，股票增值權負債增加美元。0.8百萬美元。
在截至2022年12月31日的年度內，78.9百萬美元的基於股票的薪酬支出包括根據2013年計劃和2017年計劃授予的股權獎勵費用$80.0100萬美元，SARS的負債減少了$1.1百萬美元。美元中的80.0根據2013年計劃和2017年計劃授予的股權獎勵費用為百萬美元，39.5百萬與美元相關1502000萬股權授予近16,000全球員工在2020年第三季度宣佈。
截至2021年12月31日的年度，87.2百萬美元的基於股票的薪酬支出包括根據2013年計劃和2017年計劃授予的股權獎勵費用$85.8100萬美元，並增加對SARS的負債$1.4百萬美元。美元中的85.8根據2013年計劃和2017年計劃授予的股權獎勵費用為百萬美元，57.4百萬與美元相關1502000萬股權授予近16,000全球員工在2020年第三季度宣佈。
截至2023年12月31日，有1美元104.8與授予僱員和非僱員董事的未確認股票期權、限制性股票單位和績效股票單位獎勵有關的未確認薪酬支出總額，以及400,000在2022年第三季度授予我們的董事長兼首席執行官的有條件股票期權，其服務日期在授予日期之前，並將在實現某些業績目標時授予。這些400,000股票期權沒有包括在下面的股票期權獎勵部分，因為授予日期還沒有發生。
根據2013年計劃發放的SARS以現金結算，並作為責任獎勵入賬。截至2023年12月31日，有不是非典表現突出。截至2022年12月31日，負債為$3.3在綜合資產負債表的“應計負債”中計入了用於SARS的100萬美元。
基於股票的薪酬費用--停產業務
截至2021年12月31日的年度，10.9百萬美元的股票薪酬支出包括修改股權獎勵的費用#3.8根據2013和2017年計劃授予的股權獎勵的百萬美元和支出7.1
百萬美元。這些修改允許授予HPS和SVT員工的全員工股權贈款的第一部分被授予，儘管他們因資產剝離而被終止。
股票期權獎
本公司截至2023年12月31日止年度的股票期權(包括SARS)活動摘要載於下表(相關股份以千股計)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| 股票 | | 加權平均行權價
(每股) | | WTD。平均剩餘合同期限(年) | | 現金期權的合計內在價值
(單位：百萬) |
| 在2022年12月31日未償還 | 6,383 | | | $ | 25.22 | | | | | |
| | | | | | | |
授與 | 763 | | | 58.11 | | | | | |
| 鍛鍊或定居 | (1,662) | | | 18.61 | | | | | |
被沒收 | (199) | | | 50.31 | | | | | |
過期 | (3) | | | 41.52 | | | | | |
| 截至2023年12月31日的未償還債務 | 5,282 | | | 31.09 | | | 5.3 | | $ | 244.3 | |
| | | | | | | |
| 歸屬於2023年12月31日 | 3,644 | | | 22.45 | | | 3.9 | | $ | 200.0 | |
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度授出的購股權的每股加權平均授出日期公平值為美元。25.28, $21.241美元和1美元18.06，分別為。
行使的股票期權的內在價值為$。75.0百萬，$27.7百萬美元和美元53.5在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度內分別為100萬美元。
以下假設已用於估計截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度授出購股權的公平值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
| 期權的預期壽命(年) | 6.3 - 7.5 | | 6.3 | | 6.3 |
| 無風險利率 | 3.8% - 4.6% | | 1.9% - 3.9% | | 0.9% - 1.3% |
| 假設波動率 | 35.6% - 36.6% | | 37.1% - 38.3% | | 38.6% - 39.4% |
| 預期股息率 | 0.1% | | 0.1% - 0.2% | | 0.0% - 0.1% |
限制性股票單位獎
限制性股票單位通常在今年第一季度根據授予日公司普通股的市場價格授予僱員和非僱員董事，並在歸屬期間在補償費用中確認。在2020年第三季度，符合條件的員工還獲得了限制性股票單位，按比例超過兩年，視乎時間和僱員的情況而定’S在此期間繼續任職。在某些情況下，例如死亡，獎金可以同時授予員工或跟隨員工’S被解約。
本公司截至2023年12月31日的年度限制性股票單位活動摘要見下表(相關股份以千股計)。
| | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 加權平均授予日公允價值 |
| 截至2022年12月31日的未歸屬資產 | 1,005 | | | $ | 43.50 | |
| | | |
| 授與 | 451 | | | 59.22 | |
| 既得 | (378) | | | 37.51 | |
| 被沒收 | (121) | | | 52.03 | |
| 截至2023年12月31日的未歸屬資產 | 957 | | | 52.18 | |
業績分享單位獎(“PSU”)
每年第一季度，公司向某些高級管理人員授予TSR PSU，其中在業績期末發行的股票數量由公司相對於S指數的股東總回報百分位數確定
的索引三年演出期。這些獎勵的授予日期公允價值是使用蒙特卡洛模擬定價模型確定的，而補償成本是在三年句號。
於2022年第三季度，本公司向其主席兼首席執行官授予特別TSR PSU，在此情況下，市場狀況於年內首日達到五年履約期間：(I)60-公司普通股的日成交量加權平均收盤價，加上(Ii)在五年績效期限等於或超過$81.85。這項獎勵的授予取決於服務條件，即使市場條件在表演期結束之前達到。這些獎勵的授予日期公允價值是使用蒙特卡洛模擬定價模型確定的，而補償成本是在五年這一時期。公司還授予其董事長和首席執行官特別每股收益PSU，這些PSU根據本公司於年內調整後每股收益的複合年增長率水平有資格歸屬五年演出期。這些獎勵的公允價值是以授予日公司普通股的市場價格為基礎的，並確認為4.3一年期間。
下表彙總了公司截至2023年12月31日的年度業績股票單位活動(以千股為單位)。
| | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 加權平均授予日公允價值 |
| 截至2022年12月31日的未歸屬資產 | 1,539 | | | $ | 44.99 | |
| 授與 | 149 | | | 75.52 | |
| 基於性能的單位變化 | 222 | | | 29.72 | |
| 既得 | (444) | | | 29.72 | |
| 被沒收 | (86) | | | 64.42 | |
| 截至2023年12月31日的未歸屬資產 | 1,380 | | | 49.53 | |
使用蒙特卡羅模擬定價模型，使用以下假設估計截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度授予的業績股單位的公允價值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
| 預期期限(以年為單位) | 2.9 | | 2.9 - 5.0 | | 2.9 |
| 無風險利率 | 4.4% | | 1.7% - 3.4% | | 0.2 | % |
| 假設波動率 | 31.8% | | 35.0% - 36.4% | | 36.9 | % |
| 預期股息率 | 0.1 | % | | 0.2 | % | | 0.0 | % |
注19：調查結果如下：套期保值、衍生工具與信用風險
對衝活動
本公司在正常業務過程中，會因利率及外幣匯率的不利變動而面臨若干市場風險。本公司選擇性地使用衍生金融工具(“衍生工具”)，包括交叉貨幣利率掉期及外幣遠期合約，以及利率掉期及上限合約，以分別管理外幣匯率及利率波動的風險。本公司不為交易或投機目的購買或持有衍生品。*利率和外幣匯率的波動可能是不穩定的，本公司的風險管理活動不能完全消除這些風險。因此，這些波動可能會對公司的財務業績產生重大影響。
該公司面臨的利率風險主要來自其可變利率借款。該公司集中管理其債務，考慮到税收後果及其整體融資策略。本公司利用利率衍生工具作為可變利率債務的現金流對衝，以調整相對固定和可變比例，從而管理其對利率風險的敞口。
該公司很大一部分業務是由其美國以外的子公司以美元以外的貨幣進行的。該公司幾乎所有的非美國子公司主要以當地貨幣開展業務，當地貨幣也是其職能貨幣。美元、歐元、英鎊、人民幣和印度盧比是公司及其子公司進行交易的主要貨幣。*公司面臨外幣匯率變化對其非美國子公司的資產、負債和收益換算為
美元。該公司通過讓某些美國子公司以美元以外的貨幣借款或利用交叉貨幣利率掉期作為淨投資對衝來管理這一風險。
本公司及其附屬公司亦面臨不時以本位幣以外的貨幣進行交易時所產生的風險。*為減輕這項風險，本公司及其附屬公司通常至少每季度結算一次公司間交易結餘。該公司還選擇性地使用遠期貨幣合約來管理這一風險。這些出售或購買歐洲貨幣和其他貨幣的合同通常在10年內到期。一年.
衍生工具
下表彙總了截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日綜合資產負債表內按風險類別和工具類型劃分的公司未償還衍生工具的名義金額、公允價值和分類。
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| 2023年12月31日 |
| 衍生分類 | | 名義金額(1) | | 公允價值(1) 其他流動資產 | | 公允價值(1) 其他資產 | | 公允價值(1) 應計負債 | | 公允價值(1) 其他負債 |
| 指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | | | | | | |
| 利率互換合約 | 現金流 | | $ | 528.5 | | | $ | 8.2 | | | $ | 1.2 | | | $ | — | | | $ | — | |
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| 交叉貨幣利率掉期合約 | 淨投資 | | 1,054.2 | | | 15.7 | | | — | | | — | | | 63.1 | |
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| 2022年12月31日 |
| 衍生分類 | | 名義金額(1) | | 公允價值(1) 其他流動資產 | | 公允價值(1) 其他資產 | | 公允價值(1) 應計負債 | | 公允價值(1) 其他負債 |
| 指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | | | | | | |
| 利率互換合約 | 現金流 | | $ | 528.5 | | | $ | 8.8 | | | $ | 5.3 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 利率上限合約 | 現金流 | | 1,000.0 | | | 8.3 | | | 9.8 | | | — | | | — | |
| 交叉貨幣利率掉期合約 | 淨投資 | | 1,054.2 | | | 17.7 | | | — | | | — | | | 28.7 | |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | | | | | | |
| 外幣遠期 | 公允價值 | | $ | 7.3 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 外幣遠期 | 公允價值 | | 15.8 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
(1)名義金額指未償還衍生工具的合約總額，不包括已透過抵銷頭寸而有效平倉的頭寸名義總額。與已透過抵銷頭寸而有效平倉但尚未結算之頭寸相關之淨收益及淨虧損分別計入資產及負債衍生工具公允價值欄。
支付利率上限溢價於簡明綜合現金流量表分類為融資現金流量。所有其他與衍生工具有關的現金流量於簡明綜合現金流量表分類為經營現金流量。
有幾個人不是截至2023年12月31日或2022年12月31日的表外衍生品工具。
被指定為現金流對衝的利率互換和上限合約
截至2023年12月31日，本公司是固定利率付款人二利率掉期合約，有效地固定了基於SOFR的指數，用於確定總計$528.5公司基於SOFR的可變利率借款的百萬美元。這些合同的固定費率是3.2%，並於2025年到期。這些掉期協議符合對衝工具的資格，並已被指定為基於SOFR的預測利息支付的現金流對衝。根據截至2023年12月31日的基於SOFR的掉期收益率曲線，公司預計將重新分類收益$8.2於未來12個月內，從累積的其他全面收益(“AOCI”)中撥出百萬元入賬。
公司以前是利率上限合同的一方，這些合同實際上將公司部分浮動利率借款的基於SOFR的利率限制為4.0%。本公司及其交易對手於2023年8月終止了這些合同。在終止之前，這些上限合約符合對衝工具的資格，並被指定為
預測利息支付的現金流對衝。這些預期的利息支付預計仍將按照公司的對衝規定發生；因此，終止時的未確認收益將重新歸類為截至2025年6月的原合同剩餘期限內的收益。截至2023年12月31日，AOCI的未確認收益為$6.6100萬美元，其中5.2預計在未來12個月內，100萬美元將重新歸類為收益。
在截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年12月31日的綜合全面收益(虧損)表中包括的被指定為現金流量對衝的衍生品收益見下表。
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| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 在保監處確認的衍生品收益 | $ | 10.5 | | | $ | 18.3 | | | $ | — | |
損益從AOCI重新分類為收益(有效部分)(1) | 15.6 | | | (2.8) | | | — | |
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(1)從AOCI重新分類為收入的衍生品的收益(虧損)計入綜合經營報表中的“利息支出”。
指定為淨投資對衝的交叉貨幣利率掉期合約
截至2023年12月31日，本公司是固定利率付款人二取代固定利率的交叉貨幣利率掉期合約3.2%，總額為$528.5百萬美元，固定利率為1.6總計為歐元的1%500.0百萬美元。這些合同將於2025年到期。這些合同被指定為我們以歐元計價的子公司的淨投資對衝，需要在到期時交換名義金額。
截至2023年12月31日，本公司是三交叉貨幣利率掉期合約，我們收到的SOFR總計為$525.7100萬歐元，並支付總額為歐元的EURIBOR500.0百萬美元。這些合同將於2025年到期。這些合同被指定為我們以歐元計價的子公司的淨投資對衝，需要在到期時交換名義金額。
截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年12月31日止年度簡明綜合全面收益(虧損)表所列指定為淨投資對衝的衍生工具收益(虧損)見下表。
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| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 在保監處確認的衍生工具收益(損失) | $ | (17.5) | | | $ | 0.6 | | | $ | — | |
收益從AOCI重新分類為收入(有效部分)(1) | 19.0 | | | 11.5 | | | — | |
(1)從AOCI重新分類為收入的衍生品的收益(虧損)計入綜合經營報表中的“利息支出”。
未被指定為對衝工具的外幣遠期
該公司已經完成了不是截至2023年12月31日未平倉外幣遠期合約。這些合同有時被用來對衝因貨幣匯率變化而導致的已確認外幣資產或負債的公允價值變化。這些合同的公允價值變化通常抵消相應數量的對衝項目的公允價值變化，這兩者都包括在“其他運營費用”中。本公司的外幣遠期合約須遵守本公司與各交易對手之間的總淨額結算安排或協議，以便在與該特定交易對手的任何一份合約發生違約或終止時，以單一貨幣一次付款淨額結算所有合約。本公司的慣例是在綜合資產負債表中確認總金額。
本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度的未被指定為會計對衝的衍生工具收益(虧損)及外幣交易淨收益(虧損)總額如下。
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| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 外幣遠期合約收益(虧損) | 0.3 | | | 3.4 | | | (3.2) | |
| 外幣交易收益(損失)總額(淨額) | (5.1) | | | 5.9 | | | 12.0 | |
指定為淨投資對衝的外幣計價債務
2020年2月，公司指定其歐元定期貸款，當時本金餘額為歐元601.2100萬歐元，作為公司對功能貨幣為歐元的子公司的淨投資的對衝。這筆貸款已於2022年6月償還，對衝已停止。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，公司與債務價值變化相關的扣除所得税後的淨收益為$36.4百萬美元和美元35.0分別為100萬美元。
信用風險
當交易對手的應收金額超過應付金額時，就會產生與衍生品相關的信用風險。由於衍生工具的名義金額僅用作計算應收或應付金額的基礎，因此任何交易對手的損失風險僅限於名義金額的一小部分。該公司通過只與多個高質量的交易對手進行交易，將與衍生品相關的信用風險降至最低，這些交易對手是具有投資級信用評級的主要金融機構。本公司過去並未因交易對手不履行合約而蒙受任何財務損失。本公司為其中一方的大部分衍生合約按月或按季結算，或於一年內到期。由於這些因素，該公司認為，截至2023年12月31日，其與衍生品合同相關的信用風險最低。
由於銷售公司產品和服務的客户和行業種類繁多，而且分散在許多不同的地理區域，因此應收貿易賬款的信用風險集中度有限。因此，本公司不認為截至2023年12月31日或2022年12月31日有任何重大的信用風險集中。
注20：數據來源：公允價值計量
金融工具被定義為現金或現金等價物、實體所有權權益的證據，或產生交付或接收另一方現金或其他金融工具的合同義務或權利的合同。該公司的金融工具主要包括現金和現金等價物、應收貿易賬款、應付貿易賬款、遞延補償資產和債務、衍生工具和債務工具。現金及現金等價物、貿易應收賬款、貿易應付賬款及浮動利率債務工具的賬面價值是對其各自公允價值的合理估計。
公允價值被定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中為資產或負債在本金或更有利的市場上轉移負債而收到的或支付的交換價格(退出價格)。用於計量公允價值的估值技術必須最大限度地使用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。公允價值等級是基於三個級別的投入，其中前兩級被認為是可見的，最後一級被認為是不可觀測的，可用於計量公允價值的水平如下。
一級資本表示，截至報告日期，活躍市場對相同資產或負債的報價(未調整)。
2級 第一級以外之可直接或間接觀察輸入數據，例如類似資產或負債之報價；於不活躍市場之報價；或於報告日期資產或負債之大部分整個年期內可觀察或可觀察市場數據證實之其他輸入數據。
3級 以極少或無市場活動支持且對資產或負債之公平值屬重大之不可觀察輸入數據。
有關商譽及無限期無形資產估值所用估值假設的討論，請參閲附註1“主要會計政策概要”。
下表概述了本公司按經常性基準按公允價值計量的金融資產和負債。
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| 2023年12月31日 |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 金融資產 | | | | | | | |
遞延補償計劃中持有的交易證券(1) | $ | 16.8 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16.8 | |
利率互換(2) | — | | | 9.4 | | | — | | | 9.4 | |
| | | | | | | |
交叉貨幣利率互換(3) | — | | | 15.7 | | | — | | | 15.7 | |
| | | | | | | |
| 總計 | $ | 16.8 | | | $ | 25.1 | | | $ | — | | | $ | 41.9 | |
| 金融負債 | | | | | | | |
遞延補償計劃(1) | $ | 24.7 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 24.7 | |
| | | | | | | |
交叉貨幣利率互換(3) | — | | | 63.1 | | | — | | | 63.1 | |
或有對價(5) | — | | | — | | | 42.2 | | | 42.2 | |
| | | | | | | |
| 總計 | $ | 24.7 | | | $ | 63.1 | | | $ | 42.2 | | | $ | 130.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 金融資產 | | | | | | | |
遞延補償計劃中持有的交易證券(1) | $ | 12.3 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12.3 | |
利率互換(5) | — | | | 14.1 | | | — | | | 14.1 | |
利率上限(6) | — | | | 18.1 | | | — | | | 18.1 | |
交叉貨幣利率互換(3) | — | | | 17.7 | | | — | | | 17.7 | |
外幣遠期(4) | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 12.3 | | | $ | 49.9 | | | $ | — | | | $ | 62.2 | |
| 金融負債 | | | | | | | |
遞延補償計劃(1) | $ | 19.6 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 19.6 | |
| | | | | | | |
交叉貨幣利率互換(3) | — | | | 28.7 | | | — | | | 28.7 | |
或有對價(5) | — | | | — | | | 43.9 | | | 43.9 | |
外幣遠期(4) | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 19.6 | | | $ | 28.7 | | | $ | 43.9 | | | $ | 92.2 | |
(1)以公開買賣的共同基金及其他股本證券的報價為基準，該等證券被分類為交易證券並以市值計價法入賬。
(2)根據基於SOFR的掉期收益率曲線的所有預期未來現金流量的現值計量。現值計算採用已調整以反映本公司及其對手方之信貸質素之貼現率。
(3)按合同每一階段的所有預期未來現金流的現值計算。該模型利用了可觀測的市場數據的輸入，包括利率收益率曲線和外幣匯率。現值計算採用交叉貨幣基礎調整的貼現係數，該係數已進行調整，以反映本公司及其交易對手的信用質量。
(4)基於使用現貨和遠期匯率等容易觀察到的市場參數作為基礎的計算。
(5)按已完成收購的預期應付對價現值計量，通常使用實現預期收入或EBITDA目標的概率加權分析得出。
(6)按浮動利率高於上限執行利率時產生的所有預期未來現金流的現值計算。用於計算上限預計收入的浮動利率是基於根據可觀察到的市場波動和利率曲線得出的對未來利率的預期。
或有對價
該公司的某些收購可能導致在未來期間支付對價，這取決於某些目標的實現情況，通常是收入和EBITDA的衡量標準。作為收購的初始會計的一部分，負債被記錄為收購日或有代價的估計公允價值。或有對價的公允價值在每個報告期重新計量，公允價值變動在合併業務報表中的“其他業務費用淨額”中確認。這項或有對價的公允價值計量被歸類於公允價值等級的第三級，因為計量金額主要基於市場上不可觀察到的重大投入。
下表對截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日終了年度的或有審議活動進行了核對。
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 期初餘額 | $ | 43.9 | | | $ | 8.5 | |
| 收購 | 13.5 | | | 36.1 | |
| 公允價值變動 | 7.3 | | | 0.8 | |
| 付款 | (23.2) | | | (1.8) | |
| 外幣折算及其他 | 0.7 | | | 0.3 | |
| 期末餘額 | $ | 42.2 | | | $ | 43.9 | |
截至2023年12月31日，綜合資產負債表中“應計負債”和“其他負債”中計入的或有對價為#美元0.6百萬美元和美元41.6分別為100萬美元。
注21：調查結果。或有事件
本公司是各種法律訴訟、訴訟和行政行動的當事人，這些訴訟、訴訟和行政行動對於其規模和行業的公司來説是普通或常規性質的。本公司相信，該等訴訟、訴訟及行政行動不會對其營運、財務狀況、流動資金或競爭地位造成重大不利影響。下文將對其中某些訴訟、訴訟和行政行動進行更詳細的討論。
石棉和二氧化硅相關訴訟
該公司在許多與石棉和二氧化硅有關的人身傷害訴訟中被列為被告。這些訴訟中的原告聲稱接觸到來自多種來源的石棉或二氧化硅，通常該公司是大約25一名或更多被點名的被告。
該公司的前身有時製造、分銷和銷售據稱在與石棉和二氧化硅相關的未決訴訟中存在爭議的產品(“產品”)。然而，本公司及其前身從未開採、製造、混合、生產或分銷石棉纖維或硅砂，據稱這些材料導致了訴訟中的傷害。此外，產品中含有石棉的成分，如果有的話，也包含在主題產品中。
儘管本公司從未開採、製造、混合、生產或分銷石棉纖維或硅砂，也未銷售可能導致石棉或二氧化硅直接暴露的產品，但許多確實從事此類活動或生產此類產品的公司已不再運營。這導致律師事務所在發生石棉或二氧化硅相關傷害的訴訟中尋找潛在的替代公司。
本公司認為，未決和未來的與石棉和二氧化硅相關的訴訟總體上不太可能對其綜合財務狀況、經營業績或流動性產生重大不利影響，其依據是：本公司為應對此類事項的風險而預期的保險和賠償權利；上述產品潛在的石棉風險敞口有限；本公司的經驗是，絕大多數原告沒有因據稱暴露於來自或與產品有關的石棉或二氧化硅或本公司以其他方式對其負有責任的石棉或二氧化硅而損害疾病；公司可就該等事項提供各種潛在的抗辯；以及公司對類似事項的優先處置。然而，訴訟和未來發展的內在不確定性，包括但不限於保險公司或其他被告的潛在破產，亞當斯縣案件(討論如下)中的不利裁決，或其他無法從公司歷史上的保險公司或賠償人那裏獲得賠償，可能會導致不同的結果。雖然根據目前已知的事實、經驗和情況，法律訴訟的結果本身是不確定的，但本公司相信其資產負債表上的應計金額是足夠的，與石棉和二氧化硅相關的人身傷害訴訟產生的負債不會對本公司的綜合財務狀況、運營業績或流動資金產生重大不利影響。綜合資產負債表中的“應計負債”和“其他負債”包括#美元的未貼現準備金。126.9百萬美元和美元137.9截至2023年12月31日和2022年12月31日，與石棉相關的賠償金額分別為100萬美元。與石棉有關的辯護費用不包括在這一負債中，並在產生服務時單獨入賬。如果未來出現意想不到的事態發展，這些問題的最終解決可能會對公司的綜合財務狀況、經營業績或流動資金產生重大影響。
該公司已與其或其前身的某些遺留保險公司和某些潛在的賠償人簽訂了一系列協議，以確保保險覆蓋範圍，並補償與對該公司提起的石棉和二氧化硅相關的訴訟相關的費用。如有需要，本公司亦已向某些保險公司或彌償人提出訴訟。本公司已就可能與石棉有關的賠償金額收取保險賠償金額$。157.7百萬美元和美元154.2截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，分別為100萬美元，計入綜合資產負債表中的“其他資產”。有幾個不是在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日終了年度收到的材料回收。
本公司對保險公司Gardner Denver，Inc.訴倫敦勞合社某些承保人等人提起的最新重大訴訟，於2010年7月9日在伊利諾伊州亞當斯縣第八司法巡迴法院提起，案件編號為10-L-48(“亞當斯縣案件”)。在訴訟中，除其他事項外，公司尋求要求某些超額承保人被告履行其對公司的保險單義務，包括支付全部或部分與對公司提起的與石棉有關的訴訟相關的費用。二零一一年十月，本公司與其中一名已發出主要保單及額外保單的保險人達成和解，金額約為該被告受訴訟影響的保單金額。自那以後，該案一直在與其餘保險公司被告進行證據開示和動議程序。2016年1月29日，本公司在發現和動議程序的第一階段(“第一階段”)取得勝利。具體地説，在亞當斯縣的案件中，法院裁定，公司根據案件中的所有保單擁有權利，但受其條款和條件的限制，即使這些保單出售給了公司的前所有者，而不是公司本身。2016年6月9日，法院駁回了幾家保險公司提出的動議，這些保險公司尋求允許立即對第一階段裁決提出上訴，而不是像通常要求的那樣，等到整個案件結束。該案目前正在進行關於剩餘爭議問題的發現和動議程序
(“第二階段”)。在這方面，公司在2021年至2022年期間在多個第二階段問題上獲得了一些有利的裁決；然而，隨着第二階段的繼續進展，仍有一些糾紛需要解決。
該公司未來預期收回的與石棉相關訴訟相關的大部分費用都是亞當斯縣案件的主題。
本公司就與石棉有關的負債及保險追討所錄得的金額，乃根據現有資料及假設，而本公司認為這些資料及假設是基於對相關因素的評估而屬合理的。如果實際結果與假設有很大不同，實際負債或保險賠償可能高於或低於記錄的水平。有許多關鍵變量和假設，包括每年提出的新索賠的數量和類型、這些索賠的解決辦法或結果、解決每一項新索賠的平均成本、可獲得的保險金額、分配方法、與公司已達成和解的每家保險公司的合同條款、與公司尚未達成和解的其他超額保險公司的保險問題的解決以及與公司保險公司的償付能力風險。其他可能影響未來責任的因素包括圍繞從司法管轄區到司法管轄區和從一個案件到另一個案件的訴訟過程的不確定性，州和聯邦法院可能做出的法律裁決，以及州或聯邦立法的通過。本公司每年對石棉責任和相應的保險賠償進行必要的調整，除非事實或情況需要對臨時日期進行評估。
環境問題
根據美國聯邦“超級基金”或類似的州法律，本公司已被確定為幾個指定進行清理的場地的潛在責任方(“PRP”)，這些法律規定對某些廢物場地的清理和相關的自然資源損害負有責任。可能對此類費用和損害負有責任的人一般包括場地所有人或經營者以及處置或安排處置在這些場地發現的危險物質的人。雖然這些法律對PRP規定了連帶責任，但在適用時，PRPS通常根據每個PRP貢獻的廢物量來分配調查和清理費用。根據目前掌握的信息，該公司只是這些廢物場地的一小部分貢獻者，該公司已經或正在試圖就清理這些廢物的最低限度解決辦法進行談判。其餘工地的清理工作已基本完成，公司未來的義務需要分擔工地的持續運營和維護費用。該公司還在解決它是主要責任方的幾個主要現場清理問題。
公司有未貼現的負債#美元。16.7百萬美元和美元13.5截至2023年12月31日、2023年及2022年12月31日，在已知或可合理估計上述環境事項的剩餘財務責任成本的範圍內，其綜合資產負債表上分別計入100萬歐元，且預計任何該等事項均不會導致應計金額以外的重大額外成本。根據對現有信息的考慮，公司預計不會因遵守聯邦、州、當地或外國環境法律或法規或與這些事項相關的清理費用而對其運營結果、財務狀況、流動性或競爭地位產生任何重大不利影響。
注22：調查結果。其他營業費用(淨額)
截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度的“其他營運費用淨額”構成如下。
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| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 其他營業費用(淨額) | | | | | |
| 外幣交易損失(收益)，淨額 | $ | 5.1 | | | $ | (5.9) | | | $ | (12.0) | |
重組費用，淨額(1) | 19.9 | | | 29.3 | | | 13.4 | |
| | | | | |
| | | | | |
收購和其他與交易有關的費用(2) | 52.2 | | | 38.7 | | | 55.3 | |
| | | | | |
其他，淨額 | 0.5 | | | 2.8 | | | 5.2 | |
| 其他運營費用合計(淨額) | $ | 77.7 | | | $ | 64.9 | | | $ | 61.9 | |
(1)見注5“重組”。
(2)代表與成功和放棄收購相關的成本，包括第三方費用、關閉後整合成本以及因公允價值購買會計調整而產生的非現金費用和信貸。
注23：調查結果。細分市場報告
對公司業務的描述二以下是可報告的細分市場，包括製造和銷售的特定產品。
在工業技術和服務部門，該公司設計、製造、營銷和服務各種壓縮和真空設備以及流體傳輸設備和加載系統。該公司的壓縮和真空產品廣泛應用於世界各地的工業製造、運輸、化學加工、食品和飲料生產、清潔能源、環境和其他應用。除了設備銷售，該公司還提供根據客户需求量身定做的廣泛服務組合，以及完整的售後服務部件、空氣處理設備、控制裝置和其他配件。該公司的工程裝載系統和流體傳輸設備確保原油、液化天然氣、壓縮天然氣、化學品和散裝材料的安全處理和傳輸。
在精密和科學技術部門，該公司為醫療、實驗室、工業製造、水和廢水處理、化學處理、清潔能源、食品和飲料、農業和其他市場設計、製造和銷售各種專業的正排量泵、流體管理設備和售後部件。該公司的產品用於各種應用，包括化學品和補充劑的精確劑量、血液透析、氧氣治療、食品加工、流體轉移和分配、噴霧整理和塗層、混合、高壓空氣和氣體管理等。該公司主要通過廣泛的全球專業和全國分銷商和原始設備製造商網絡銷售，他們將公司的產品集成到他們的設備和系統中。
首席運營決策者(“CODM”)根據(其中包括)分部調整後EBITDA評估公司可報告部門的業績。管理層密切監控每個可報告部門的部門調整後EBITDA，以評估過去的業績和提高盈利能力所需的行動。部門間銷售和轉移並不重要。與公司在美國和歐洲的公司辦事處和共享服務中心相關的行政費用，包括交易處理、會計和其他業務支持功能，分配給業務部門。某些行政管理費用，包括高級管理人員薪酬、財務、內部審計、税務合規、某些信息技術和其他公司職能，不分配給業務部門。
下表提供了截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度中公司運營的彙總信息，並將分段調整後的EBITDA與持續運營的所得税前收入進行了核對。
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| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | | | | | |
| 工業技術和服務 | $ | 5,632.8 | | | $ | 4,705.1 | | | $ | 4,161.0 | |
| 精密與科學技術 | 1,243.3 | | | 1,211.2 | | | 991.4 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 總收入 | $ | 6,876.1 | | | $ | 5,916.3 | | | $ | 5,152.4 | |
| 分部調整後的EBITDA | | | | | |
| 工業技術和服務 | $ | 1,587.3 | | | $ | 1,214.0 | | | $ | 1,033.7 | |
| 精密與科學技術 | 372.8 | | | 347.5 | | | 291.4 | |
| | | | | |
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| 分部調整後EBITDA合計 | 1,960.1 | | | 1,561.5 | | | 1,325.1 | |
| 將分段調整後的EBITDA與所得税前持續業務收入進行對賬的項目減少： | | | | | |
未分配給細分市場的公司費用 | 173.3 | | | 126.7 | | | 133.2 | |
| 利息支出 | 156.7 | | | 103.2 | | | 87.7 | |
折舊及攤銷費用(1) | 455.4 | | | 429.4 | | | 418.0 | |
| | | | | |
重組和相關業務轉型費用(2) | 22.9 | | | 32.3 | | | 18.8 | |
與購置有關的費用和非現金費用(3) | 63.9 | | | 40.7 | | | 65.2 | |
基於股票的薪酬(4) | 51.9 | | | 85.6 | | | 95.9 | |
| 外幣交易損失(收益)，淨額 | 5.1 | | | (5.9) | | | (12.0) | |
債務清償損失 | 13.5 | | | 1.1 | | | 9.0 | |
| LIFO存貨調整 | 12.0 | | | 36.1 | | | 33.2 | |
| 網絡安全事故成本 | 2.3 | | | — | | | — | |
購置後或有事項結算收益(5) | — | | | (6.2) | | | (30.1) | |
其他調整(6) | (28.0) | | | (23.7) | | | (6.8) | |
| 所得税前持續經營所得 | $ | 1,031.1 | | | $ | 742.2 | | | $ | 513.0 | |
(1)折舊和攤銷費用不包括美元3.7百萬，$3.4百萬美元和美元4.1截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的租賃設備折舊分別為百萬美元。
(2)重組及相關業務轉型成本包括以下各項。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 重組費用 | $ | 19.9 | | | $ | 29.3 | | | $ | 13.4 | |
| | | | | |
| 設施重組、搬遷和其他費用 | 3.0 | | | 3.0 | | | 3.1 | |
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| 其他，淨額 | — | | | — | | | 2.3 | |
| 重組和相關業務轉型的總成本 | $ | 22.9 | | | $ | 32.3 | | | $ | 18.8 | |
(3)代表與成功和放棄收購相關的成本，包括第三方費用、關閉後整合成本以及因公允價值購買會計調整而產生的非現金費用和信貸。
(4)指截至2022年12月31日止年度確認的基於股票的補償支出$78.9百萬美元及相關僱主税6.7萬指截至2021年12月31日止年度確認的基於股票的補償支出$87.2百萬美元及相關僱主税8.7百萬美元。
(5)指於計量期間以外結算與合併有關的收購後或然事項的收益。
(6)包括（i）退休金及其他退休後福利（“退休後福利”）計劃成本（服務成本除外）、（ii）現金及現金等價物的利息收入及（iii）其他雜項調整。
下表提供了有關本公司可報告分部的摘要信息。
折舊及攤銷費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 工業技術和服務 | $ | 313.8 | | | $ | 294.7 | | | $ | 296.6 | |
| 精密與科學技術 | 135.4 | | | 133.6 | | | 108.3 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 公司和其他 | 9.9 | | | 4.5 | | | 17.2 | |
| 折舊和攤銷費用合計 | $ | 459.1 | | | $ | 432.8 | | | $ | 422.1 | |
資本支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 工業技術和服務 | $ | 83.9 | | | $ | 66.3 | | | $ | 53.1 | |
| 精密與科學技術 | 18.5 | | | 17.7 | | | 10.7 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 公司和其他 | 3.0 | | | 10.6 | | | 0.3 | |
| 資本支出總額 | $ | 105.4 | | | $ | 94.6 | | | $ | 64.1 | |
可確認資產
| | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | |
| 工業技術和服務 | $ | 10,138.8 | | | $ | 9,204.7 | | | |
| 精密與科學技術 | 3,464.7 | | | 3,540.4 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 公司和其他 | 1,960.0 | | | 2,020.8 | | | |
| | | | | |
| 可確認資產總額 | $ | 15,563.5 | | | $ | 14,765.9 | | | |
下表呈列截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度按地理區域劃分的物業、廠房及設備淨額。
| | | | | | | | | | | | | |
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| 2023 | | 2022 | | |
| 美國 | $ | 286.0 | | | $ | 225.7 | | | |
| 其他美洲 | 12.8 | | | 18.5 | | | |
| 總美洲 | 298.8 | | | 244.2 | | | |
EMEIA(1) | 245.7 | | | 216.6 | | | |
| 亞太地區 | 166.9 | | | 163.6 | | | |
| 總計 | $ | 711.4 | | | $ | 624.4 | | | |
(1)歐洲、中東、印度和非洲（"EMEIA"）
附註24： 每股收益
每股盈利乃根據適用期間本公司已發行股份之加權平均數計算。每股攤薄盈利之計算反映於有關期間內所有已發行在外之潛在攤薄股份之影響，除非如此計算會產生反攤薄影響。本公司採用庫存股法計算已發行股份報酬獎勵的攤薄影響。 計算截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度每股基本及攤薄盈利所用之加權平均已發行股份數目如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
| | | | | |
| 加權平均流通股-基本 | 404.8 | | | 405.3 | | | 414.8 | |
| 以股份為基礎的薪酬獎勵的稀釋效應 | 4.2 | | | 4.9 | | | 6.4 | |
| 加權平均流通股-稀釋 | 409.0 | | | 410.2 | | | 421.2 | |
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截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度，有1.3百萬美元，1.8百萬美元和0.7每股攤薄盈利計算中不包括的反攤薄股份。
注25：調查結果。後續事件
2024年2月1日，公司完成了對Friulair S.r.l.的收購。(“Friulair”)以歐元的全現金預購價格1351000萬美元。該公司是一家生產乾燥機、過濾器、後冷器和壓縮空氣處理配件的公司。Friulair將在工業技術和服務部門報告。管理層正在編制所收購資產和負債的初步公允價值。
獨立註冊會計師事務所報告
致英格索爾·蘭德公司股東和董事會。
關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法
我們已審計了Ingersoll Rand Inc.及其子公司(“本公司”)截至2023年12月31日和2022年12月31日的合併資產負債表，以及相關的綜合經營報表、全面收益、股東’2023年12月31日終了三年期間每年的權益和現金流量以及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們還根據下列標準對公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。
我們認為，上述財務報表在各重大方面均公平地反映了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日止三個年度內各年度的經營業績及現金流量，符合美國公認的會計原則。此外，我們認為，本公司在所有實質性方面都保持了對截至2023年12月31日的財務報告的有效內部控制，其依據是。內部控制--綜合框架(2013)由COSO發佈。
正如管理層關於財務報告內部控制的報告所述，管理層排除了對公司有效性的評估’S於財務報表附註4披露，對截至2023年12月31日止年度內收購的數項業務的財務報告進行內部控制。這些業務約佔公司的2%’S合併總資產(不包括納入管理的商譽和無形資產’S對截至2023年12月31日的財務報告內部控制的評估)，以及截至2023年12月31日及截至2023年12月31日的年度合併總收入的約4%。因此，我們的審計不包括對與該等收購相關的財務報告的內部控制。
意見基礎
本公司管理層負責編制這些財務報表，對財務報告保持有效的內部控制，並對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在隨附的管理層財務報告內部控制報告中。我們的責任是對這些財務報表發表意見，並根據我們的審計對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理保證，以確定財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。
我們對財務報表的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個過程，旨在合理保證財務報告的可靠性，並根據公認會計原則編制供外部使用的財務報表。公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：（1）與保持記錄有關的政策和程序，這些記錄以合理的細節準確和公正地反映公司資產的交易和處置;（2）提供合理的保證，即交易在必要時被記錄，以便根據公認會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行，
公司;及（3）就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指在對財務報表進行當期審計時產生的事項，該事項已傳達或要求傳達給審計委員會，並且(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露，(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
與石棉和二氧化硅有關的訴訟--應收負債和保險賠償--見財務報表附註21
關鍵審計事項説明
該公司在許多與石棉和二氧化硅有關的人身傷害訴訟中被列為被告。這些訴訟中的原告聲稱從多種來源接觸到石棉或二氧化硅，通常該公司是大約25名或更多被點名的被告之一。截至2023年12月31日，該公司已記錄了與其所有業務有關的與石棉和二氧化硅相關的訴訟的估計負債。本公司聘請第三方精算師幫助確定某些假設並計算估計負債。估計負債的依據是現有的資料和假設，包括每年提出的新索賠的估計未來數量和類型、新索賠和待決索賠的估計未來解決辦法或結果以及每一項新索賠和待決索賠的平均解決費用估計數。
該公司已經與其或其前身的某些遺留保險公司和某些潛在的賠償人簽訂了一系列協議，以確保保險覆蓋範圍，並補償與石棉和二氧化硅相關的訴訟對公司提起的訴訟的費用。如有需要，本公司亦已向某些保險公司或彌償人提出訴訟。該公司為可能的石棉和二氧化硅相關回收提供了1.577億美元的保險回收。估計資產基於用於確定記錄金額的主要變量和假設，包括可獲得的保險金額、分配方法、與公司尚未與之達成和解的其他超額承保公司的承保問題的解決方案，以及與公司承保公司有關的償付能力風險。
我們將與公司在丹佛加德納的歷史業務相關的石棉和二氧化硅訴訟的責任以及相關的應收保險賠償確定為一項重要的審計事項，因為管理層在估計保險收益的負債和相關可收回方面做出了重大判斷。這需要審計師高度的判斷力和更大的努力程度，包括在執行審計程序時需要我們的精算和保險追回專家參與，以評價管理層關於估計的未來索賠發展的估計和假設的合理性、這些索賠的估計解決辦法或結果、每項索賠解決的估計平均費用以及通過保險的索賠的預期可追償能力。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們的審計程序涉及與石棉和二氧化硅相關的訴訟的估計負債，這些訴訟與公司在加德納-丹佛的歷史業務有關，其中包括：
•我們測試了與石棉和二氧化硅相關訴訟的估計負債相關的內部控制的有效性，包括對估計的未來索賠發展情況、這些索賠的估計解決辦法或結果以及每項索賠的估計平均解決費用的控制。
•我們評估了該公司用來確定估計負債的方法和假設，方法如下：
◦
◦在精算專家的協助下，我們評估了公司計算中使用的對未來索賠數量和類型的估計是否合理，以及預計索賠數量是否
根據本公司以往的索賠趨勢，在本公司的計算中使用的估計平均解決成本與公司歷史索賠趨勢相比是合理的。
◦在我們精算專家的協助下，我們根據公司對未來索賠數量和類型的估計、對索賠的估計未來解決方案或結果的假設以及每項索賠的估計平均解決成本，獨立地重新計算了負債。
◦在我們精算專家的協助下，我們使用第三方對未來索賠數量和類型的現有估計編制了獨立的負債估計，並將我們的獨立估計與公司記錄的負債進行了比較。
我們與可能的石棉和二氧化硅相關回收的應收保險回收有關的審計程序包括以下內容：
•我們測試了與可能與石棉和二氧化硅相關的回收的應收保險回收相關的內部控制的有效性。
•在我們保險追回專家的協助下，我們評估了本公司對已向本公司或其前身發出保單的保險公司的償付能力的分析。在這些專家的協助下，我們評估了本公司對保單承保範圍的分析和支持性文件，並將其與索賠估計進行了比較，以評估本公司對承保充足性的確定。
/s/ 德勤律師事務所
北卡羅來納州夏洛特市
2024年2月23日
我們作為公司’S自2013年起擔任審計師。
項目9.會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
信息披露控制和程序的評估
在我們首席執行官和首席財務官的參與下，我們的管理層評估了截至2023年12月31日，我們的披露控制和程序(根據1934年修訂的《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)下的規則13a-15(E)和規則15d-15(E)的定義)的有效性。任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。*與美國證券交易委員會發布的指導一致，即對最近收購的業務的評估可能被從管理層中省略’S關於收購年度財務報告內部控制的報告，管理層排除了對公司有效性的評估’S對截至2023年12月31日止年度收購的多項業務的財務報告進行內部控制，詳情見合併財務報表附註4。這些業務約佔公司的2%’S合併總資產(不包括納入管理的商譽和無形資產’S對截至2023年12月31日的財務報告內部控制的評估)，以及截至2023年12月31日及截至2023年12月31日的年度合併總收入的約4%。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2023年12月31日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平下是有效的。
管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的管理層負責建立和保持對財務報告的充分內部控制，如《交易法》第13a-15(F)條所定義。我們對財務報告的內部控制是一個旨在根據美國公認會計原則為我們的財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證的過程。
公司對財務報告的內部控制包括符合以下條件的政策和程序：
•與保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關；
•提供必要的交易記錄，以便根據美國公認的會計原則編制財務報表，並確保收支僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及
•
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止和發現錯誤陳述。此外，對未來期間的有效性進行任何評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制可能會變得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。
在我們管理層的監督下，包括我們的高管和首席財務官的參與下，我們評估了我們基於該框架的財務報告內部控制的有效性。《內部控制--綜合框架(2013)》由特雷德韋委員會贊助組織委員會(“COSO”)發佈。
與美國證券交易委員會發布的指導意見一致，即管理層可能會省略對最近收購的業務的評估’S關於收購年度財務報告內部控制的報告，管理層排除了對公司有效性的評估’S對截至2023年12月31日止年度收購的多項業務的財務報告進行內部控制，詳情見合併財務報表附註4。這些業務約佔公司的2%’S合併總資產(不包括納入管理的商譽和無形資產’S對截至2023年12月31日的財務報告內部控制的評估)，以及截至2023年12月31日及截至2023年12月31日的年度合併總收入的約4%。
根據這一評估，管理層得出結論，我們對財務報告的內部控制自2023年12月31日起有效。
德勤會計師事務所是一家獨立註冊會計師事務所，已對本10-K表中包含的綜合財務報表進行審計，並在審計過程中發佈了本公司財務報告內部控制有效性的證明報告。見第二部分第8項“獨立註冊會計師事務所報告”。本表格10-K中的財務報表和補充數據。
財務報告內部控制的變化
根據《交易法》的規定，上市公司，包括本公司，必須按照《交易法》規則13a-15(F)和規則15d-15(F)中的定義，對我們的“財務報告內部控制”的任何變化進行評估。在公司最近一個會計季度內，公司財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
項目9B。其他信息
規則10B5-1貿易安排
在……上面2023年11月7日, 維森特·雷納爾，本公司的董事長、總裁、首席執行官, 通過10b5-1交易安排(“10b5-1計劃”)。Reynal先生的10b5-1計劃規定可能出售最多240,000在2024年2月28日至2024年8月5日期間，通過行使10b5-1計劃涵蓋的既得股票期權獲得的公司普通股，旨在滿足修訂後的1934年證券交易法規則10b5-1(C)的平權辯護。
在……上面2023年12月7日, 安迪·希耶斯，本公司的總法律顧問, 通過10b5-1交易安排(“10b5-1計劃”)。Reynal先生的10b5-1計劃規定可能出售最多35,0002024年3月11日至2024年8月5日期間持有公司普通股，旨在滿足修訂後的1934年證券交易法規則10b5-1(C)的積極抗辯。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分。
項目10.董事、高管和公司治理
本項目所要求的信息將包括在我們的2024年股東周年大會的最終委託書中，並以參考方式併入本文。我們將根據第14A條的規定，在截至2023年12月31日的財政年度的120天內向美國證券交易委員會提交該最終委託書。
項目11.高管薪酬
本項目所要求的信息將包括在我們的2024年股東周年大會的最終委託書中，並以參考方式併入本文。我們將根據第14A條的規定，在截至2023年12月31日的財政年度的120天內向美國證券交易委員會提交該最終委託書。
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
除下文所述外，本項目所需信息將包括在我們為2024年股東周年大會準備的最終委託書中，並以參考方式併入本文。我們將根據第14A條的規定，在截至2023年12月31日的財政年度的120天內向美國證券交易委員會提交該最終委託書。
股權薪酬計劃信息
下表提供了截至2023年12月31日我們普通股的信息，這些普通股是在行使所有現有股權薪酬計劃(包括我們的2013年股權激勵計劃和2017年綜合激勵計劃)下授予員工、顧問或董事的期權、認股權證和權利時可能發行的。所有股權薪酬計劃在本10-K表格其他部分包括的經審計的綜合財務報表的附註18“基於股票的薪酬計劃”中有更全面的描述。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 計劃類別 | 行使未償還期權、認股權證及權利時將發行的證券數目(1) | | 未償還期權、權證和權利的加權平均行權價(2) | | 股權補償計劃下未來可供發行的證券數量(不包括第一欄反映的證券)(3) |
| 證券持有人批准的股權補償計劃 | 7,998,002 | | $ | 31.09 | | | 7,465,368 |
(1)總額包括本公司2013年股票激勵計劃下的1,529,099個股票期權和本公司2017年綜合激勵計劃下的3,752,686個股票期權和2,716,217個限制性股票單位。限制性股票單位是基於受限股票單位下可發行的最大股份數量，這些股票單位受到業績條件的限制。
(2)加權平均行權價只涉及股票期權。加權平均行權價的計算不包括在沒有對價的情況下收到或行使的未償還股權獎勵。
(3)根據公司2017年綜合激勵計劃，這些股票於2023年12月31日可供授予。這包括根據本公司2017年綜合激勵計劃初步獲準發行的8,550,000股股份、作為與英格索爾蘭德工業合併的一部分而根據本公司2017年綜合激勵計劃授權發行的11,000,000股股份以及根據本公司2013年股票激勵計劃獲得獎勵的根據其條款到期或以其他方式被沒收或終止而沒有交付公司普通股作為結算的股份。
項目13.某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
本項目所要求的信息將包括在我們為2024年股東年會所作的最終委託書中，並以引用的方式併入本文。我們將在截至2023年12月31日的財年起120天內，根據第14A條向美國證券交易委員會提交此類最終委託書。
項目14.主要會計費和服務
本項目所要求的信息將包括在我們為2024年股東年會所作的最終委託書中，並以引用的方式併入本文。我們將在截至2023年12月31日的財年起120天內，根據第14A條向美國證券交易委員會提交此類最終委託書。
第四部分
項目15.證物和財務報表附表
合併財務報表索引中所列的合併財務報表是作為本年度報告的10-K表格的一部分提交的。
所有財務報表附表均被省略，因為所需資料不存在或數額不足以要求提交附表，或因為所需資料已列入合併財務報表及其附註。
所附展品索引中列出的展品作為本年度報告的10-K表格的一部分進行了歸檔。
合併財務報表索引
| | | | | | | | |
| 綜合業務報表--截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度 | 42 |
| 綜合全面收益表--截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度 | 43 |
| 合併資產負債表--截至2023年和2022年12月31日 | 44 |
| 綜合股東權益表—截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度 | 45 |
| 合併現金流量表--截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度 | 46 |
| 合併財務報表附註 | 48 |
| 獨立註冊會計師事務所報告 | 95 |
陳列品
| | | | | | | | |
2.2 | | 分離和分配協議，日期為2019年4月30日，由Ingersoll-Rand plc和Ingersoll-Rand U.S.Holdco，Inc.(通過引用Ingersoll-Rand plc於2019年5月6日提交的當前8-K表格報告的附件2.2併入) |
2.3 | | Ingersoll Rand Inc.、Club Car，LLC和MajorDrive Holdings IV，LLC之間的證券購買協議，日期為2021年4月9日(通過引用註冊人的附件2.1併入’S於2021年4月12日提交的Form 8-K當前報告) |
3.1 | | Ingersoll Rand Inc.重述的公司註冊證書(通過引用註冊人於2021年6月21日提交的8-K表格當前報告的附件3.1併入) |
3.2 | | Ingersoll Rand Inc.第三次修訂和重新制定的章程(參考註冊人於2023年11月3日提交的Form 10-Q季度報告的附件3.2) |
4.1 | | 普通股股票表格(參照2017年5月3日提交的S-1表格註冊人登記説明書第4號修正案附件4.1併入) |
4.2 | | 英格索蘭德公司S證券簡介 |
4.3 | | |
4.4 | | 2028年票據補充契約第1號，日期為2023年8月14日，由Ingersoll Rand Inc.和德意志銀行信託公司美洲公司作為受託人(通過參考註冊人於2023年8月14日提交的當前8-K表格報告的附件4.2合併而成)。 |
4.5 | | Ingersoll Rand Inc.和Deutsche Bank Trust Company America作為受託人簽署的日期為2023年8月14日的第1號票據補充契約(註冊人於2023年8月14日提交的當前8-K表格報告的附件4.3)。 |
4.6 | | 2028年到期的5.400%高級票據的全球票據格式(包括在註冊人於2023年8月14日提交的8-K表格當前報告的附件4.2中)。 |
4.7 | | 2033年到期的5.700%高級票據的全球票據格式(載於註冊人於2023年8月14日提交的當前8-K表格報告的附件4.3)。 |
10.1† | | Gardner Denver Holdings，Inc.(前身為復興母公司)關鍵員工2013年股票激勵計劃及其子公司(參照2017年2月28日提交的註冊人S-1表格登記説明書附件10.1合併) |
10.2 | | 高級擔保信貸協議，日期為2013年7月30日，由文藝復興收購公司、其中描述的外國借款人、Gardner Denver Holdings，Inc.(前身為文藝復興母公司)、瑞銀集團斯坦福德分行(作為行政代理)以及其他代理和貸款人簽訂的(通過參考2017年2月28日提交的註冊人註冊説明書S-1表格的附件10.2合併) |
10.3 | | Gardner Denver Holdings，Inc.(前身為萬麗母公司)、Gardner Denver Inc.、GD德國控股II有限公司(Gardner Denver Holdings GmbH&Co.Co.)、GD First(UK)Limited、作為行政代理的瑞銀集團斯坦福德分行以及其他代理人和貸款人之間的高級擔保信貸協議修正案，修訂日期為2016年3月4日(通過參考2017年2月28日提交的註冊人註冊説明書S-1表格的附件10.3合併) |
10.4 | | 第2號修正案，日期為2017年8月17日，針對Gardner Denver Holdings，Inc.，Gardner Denver，Inc.，GD德國控股II有限公司，GD First(UK)Limited，UBS AG，Stamford分行作為行政代理，以及其其他當事人和貸款人之間的高級擔保信貸協議修正案(通過引用註冊人於2017年8月18日提交的當前8-K表格報告的附件10.1併入) |
10.5 | | |
10.6 | | 對信貸協議的第4號修正案，日期為2019年6月28日，Gardner Denver Holdings，Inc.，GD德國控股II有限公司，Gardner Denver Holdings Ltd.，UBS AS，Stamford Branch作為辭職代理，Citibank，N.A.作為繼任代理，貸款人和與之簽約的其他實體(通過引用註冊人於2019年7月2日提交的當前8-K表格報告的附件10.1納入) |
10.7 | | 截至2020年2月28日，由Gardner Denver Holdings，Inc.、Gardner Denver Inc.、Gardner Denver Holdings II GmbH、Gardner Denver Holdings，Ltd.、Citibank，N.A.作為行政代理以及其他當事人和貸款人之間簽訂的信貸協議和聯合協議的第5號修正案 (參考附件10.10併入註冊人於2020年5月15日提交的Form 10-Q季度報告中) |
10.8 | | Ingersoll Rand Inc.、Gardner Denver，Inc.、Ingersoll-Rand Services Company、GD德國Holdings II GmbH、Gardner Denver Holdings Ltd.、Citibank，N.A.以及貸款人和其他當事人之間的聯合協議和信貸協議修正案第6號，日期為2020年6月29日(通過引用註冊人於2020年7月1日提交的當前8-K表格報告的附件10.1併入) |
| | | | | | | | |
10.9 | | 日期為2021年12月28日的信貸協議第7號修正案，由Gardner Denver，Inc.
美國借款人和花旗銀行作為行政代理和抵押品代理(通過參考註冊人於2022年2月25日提交的10-K表格年度報告的附件10.9而合併) |
10.10 | | 對信貸協議的第8號修正案，日期為2022年4月1日，由Gardner Denver，Inc.作為美國借款人，Citibank，N.A.作為行政代理和抵押品代理(通過引用2022年5月6日提交的註冊人季度報告10-Q表的附件10.1併入) |
10.11 | | 聯合協議和信貸協議修正案，日期為2023年4月21日，由Ingersoll Rand Inc.、Gardner Denver，Inc.、Ingersoll-Rand Services Company、GD德國Holdings II GmbH、Gardner Denver Holdings Ltd.、Citibank，N.A.以及貸款人和其他當事人簽署，日期為2023年4月21日(通過參考2023年5月5日提交的註冊人季度報告10-Q表格的附件10.2併入) |
10.12 | | 質押協議，日期為2013年7月30日，由Gardner Denver Holdings，Inc.(前身為文藝復興母公司)、文藝復興收購公司(文藝復興收購公司)、其中確定的子公司質押人和瑞銀集團斯坦福德分行作為抵押品代理人(通過參考2017年2月28日提交的註冊人登記聲明S-1表格的附件10.4合併而成) |
10.13 | | |
10.14 | | Gardner Denver Holdings，Inc.(前身為萬麗母公司)與瑞銀集團斯坦福德分行簽訂的擔保協議，日期為2013年7月30日，協議中確定的附屬擔保人與瑞銀斯坦福德分行作為行政代理和抵押品代理(通過參考2017年2月28日提交的註冊人登記聲明S-1表格的附件10.6併入) |
10.15† | | 管理股東協議表格(參照2017年2月28日提交的註冊人S-1表格登記説明書附件10.13併入) |
10.16† | | 董事股東協議表格(參考2017年2月28日提交的註冊人S-1表格登記説明書附件10.14併入) |
10.17 | | 顧問股東協議表格(參考2017年2月28日提交的註冊人S-1表格註冊説明書附件10.15併入) |
10.18† | | 加德納·丹佛控股公司(前身為復興母公司)2013年股票激勵計劃下董事股票期權協議的格式。及其子公司(參考2017年2月28日提交的註冊人S-1表格登記説明書附件10.16合併) |
10.19† | | Gardner Denver Holdings，Inc.(前身為復興母公司)2013年股票激勵計劃下的管理層股票期權協議形式(2013年12月)及其子公司(參考2017年2月28日提交的註冊人S-1表格登記説明書附件10.17成立) |
10.20† | | Gardner Denver Holdings，Inc.(前身為復興母公司)2013年股票激勵計劃下的管理層股票期權協議表格(2015年5月)及其子公司(參考2017年2月28日提交的註冊人S-1表格登記説明書附件10.18合併) |
10.21† | | Gardner Denver Holdings，Inc.(前身為復興母公司)2013年股票激勵計劃下的管理層股票期權協議格式(2016年5月，3年授予)及其子公司(參考2017年2月28日提交的註冊人S-1表格登記説明書附件10.19成立) |
10.22† | | Gardner Denver Holdings，Inc.(前身為復興母公司)2013年股票激勵計劃下的管理層股票期權協議格式(2016年5月，5年授予)及其子公司(以S-1表格註冊人註冊説明書附件10.20為參考 2017年2月28日提交) |
10.23† | | Gardner Denver Holdings，Inc.(前身為復興母公司)2013年股票激勵計劃下的管理層股票期權協議表格(2016年12月)及其子公司(參考2017年2月28日提交的註冊人S-1表格登記説明書附件10.21成立) |
10.24† | | Gardner Denver Holdings，Inc.(前身為復興母公司)2013年股票激勵計劃下股票期權協議或股票增值權協議修正案表格及其子公司(參考2017年2月28日提交的註冊人S-1表格登記説明書附件10.22成立) |
10.25† | | 股票期權協議，日期為2014年3月7日，根據Gardner Denver Holdings，Inc.(前身為復興母公司)2013年股票激勵計劃。加德納·丹佛控股公司(Gardner Denver Holdings，Inc.)(前身為復興母公司)和Andrew Schiesl(通過參考2017年2月28日提交的註冊人S-1表格註冊聲明的附件10.23併入) |
10.26† | | 參售協議書表格(於2017年2月28日提交的註冊人S-1表格登記説明書附件10.24) |
| | | | | | | | |
10.27† | | Gardner Denver，Inc.和Andy Schiesl之間的邀請函，日期為2013年11月25日(通過參考2017年2月28日提交的註冊人註冊聲明S-1表格的附件10.31併入) |
10.28† | | Ingersoll Rand Inc.和Vicente Reynal於2022年9月1日簽訂的僱傭協議(通過引用附件10.1併入註冊人於2022年11月4日提交的Form 10-Q季度報告中) |
10.29† | | Ingersoll Rand Inc.和Enrique Miñarro Visera之間的僱傭協議，日期為2023年4月10日(通過參考2023年5月5日提交的註冊人季度報告10-Q表的附件10.1併入) |
10.30† | | Ingersoll Rand Inc.修訂和重新啟動2017年綜合激勵計劃(通過參考2020年3月2日提交的註冊人S-8表格註冊聲明的附件4.4併入) |
10.31† | | Ingersoll Rand Inc.的第一修正案。修訂並重新啟動2017年綜合激勵計劃(通過參考2021年4月30日提交的註冊人季度報告10-Q表的附件10.1併入) |
10.32† | | Gardner Denver Holdings，Inc.2017綜合激勵計劃下的限制性股票單位授出通知和協議表格(2018年4月27日提交的註冊人季度報告Form 10-Q中的附件10.1) |
10.33† | | 董事限制性股票單位授出通知表格及加德納-丹佛控股公司2017年綜合激勵計劃下的協議(通過引用附件10.2併入註冊人於2018年4月27日提交的Form 10-Q季度報告中) |
10.34† | | Gardner Denver Holdings，Inc.2017綜合激勵計劃下的股票期權授予通知和協議表格(通過引用附件10.42併入註冊人於2018年2月16日提交的Form 10-K年度報告) |
10.35† | | Gardner Denver，Inc.補充超額確定供款計劃(2019年1月1日重述)(通過參考2019年2月27日提交的註冊人年度報告Form 10-K的附件10.36併入) |
10.36 | | Gardner Denver Holdings，Inc.與KKR復興聚合公司之間於2019年4月30日簽署的股東協議第1號修正案(通過參考2019年5月6日提交的註冊人當前8-K報表的附件10.2併入) |
10.37† | | Ingersoll Rand Inc.和Emily Weaver之間的過渡協議，日期為2020年6月12日(通過引用附件10.2併入註冊人於2020年8月4日提交的Form 10-Q季度報告) |
10.38† | | Gardner Denver Holdings，Inc.2017綜合激勵計劃下股票期權授予通知和協議的格式 |
10.39† | | Gardner Denver Holdings，Inc.2017綜合激勵計劃下的限制性股票單位授予通知和協議(2019年)格式 |
10.40 | | 過渡服務協議，日期為2020年2月29日，由Ingersoll-Rand plc和Ingersoll-Rand U.S.Holdco，Inc.簽訂(通過引用註冊人於2020年3月4日提交的8-K表格當前報告的附件10.1併入) |
10.41 | | Ingersoll-Rand plc、Ingersoll-Rand Lux International Holding Company S.A.R.L、Ingersoll-Rand Services Company、Ingersoll-Rand U.S.Holdco，Inc.和Gardner Denver Holdings，Inc.簽訂的截至2020年2月29日的税務協議(通過引用附件10.2併入註冊人於2020年3月4日提交的8-K表格的當前報告中) |
10.42 | | Ingersoll-Rand plc、Ingersoll-Rand U.S.Holdco，Inc.和Gardner Denver Holdings，Inc.簽訂的、日期為2020年2月29日的員工事項協議(通過引用註冊人於2020年3月4日提交的8-K表格當前報告的附件10.3而併入) |
10.43 | | 房地產事項協議，由Ingersoll-Rand plc、Ingersoll-Rand U.S.Holdco，Inc.和Gardner Denver Holdings，Inc.簽訂，日期為2020年2月29日(通過引用註冊人於2020年3月4日提交的8-K表格當前報告的附件10.4納入) |
10.44 | | 《知識產權事項協議》，日期為2020年2月29日，由Ingersoll-Rand plc、Ingersoll-Rand和U.S.Holdco，Inc.之間簽署，僅為Gardner Denver Holdings，Inc.第5.06節的目的(通過引用註冊人於2020年3月4日提交的當前8-K表格報告的附件10.5而併入) |
10.45 | | Ingersoll-Rand U.S.Holdco，Inc.和Ingersoll-Rand plc之間的商標許可協議，日期為2020年2月29日(通過引用註冊人於2020年3月4日提交的8-K表格當前報告的附件10.6併入) |
10.46* | | Ingersoll-Rand plc、Ingersoll-Rand U.S.Holdco Inc.、Gardner Denver Holdings，Inc.和Charm Merge Sub Inc.之間的綜合交易附函，日期為2020年2月29日(通過參考2020年5月15日提交的註冊人季度報告10-Q表的附件10.7併入) |
10.47 | | Ingersoll-Rand plc和Gardner Denver Holdings，Inc.於2019年7月11日發出的關於員工事項協議的附函(通過參考2020年5月15日提交的註冊人季度報告10-Q表的附件10.8併入) |
10.48 | | Ingersoll-Rand plc、Ingersoll-Rand U.S.Holdco，Inc.和Gardner Denver Holdings，Inc.於2020年2月29日發出的員工事項協議附函(通過參考2020年5月15日提交的註冊人季度報告10-Q表的附件10.9併入) |
| | | | | | | | |
10.49† | |
|
10.50† | | Ingersoll Rand Inc.修訂和重新啟動的2017年綜合激勵計劃下的限制性股票單位授予通知和協議(2年歸屬)表格(通過引用附件10.14併入註冊人於2020年5月15日提交的Form 10-Q季度報告中) |
10.51† | |
|
10.52† | | Ingersoll Rand Inc.修訂和重新制定的2017年綜合激勵計劃下的股票期權授予通知和協議表格(通過引用附件10.16併入註冊人於2020年5月15日提交的Form 10-Q季度報告中) |
10.53† | | Ingersoll Rand Inc.修訂和重新啟動的2017年綜合激勵計劃下的績效股票單位授予通知和協議表格(通過引用附件10.2併入註冊人於2021年4月30日提交的Form 10-Q季度報告中) |
10.54† | | Ingersoll Rand Inc.下的績效股票單位授予通知和協議表格(2022)。修訂和重新啟動2017年綜合激勵計劃(通過引用附件10.55併入註冊人於2022年2月25日提交的10-K表格年度報告中) |
10.55† | |
|
10.56† | | Ingersoll Rand Inc.修訂和重新制定的2017年綜合激勵計劃下的股票期權授予通知和協議表格(2022年2月25日提交的註冊人年度報告Form 10-K中的附件10.57) |
10.57† | | Ingersoll Rand Inc.和Vicente Reynal於2022年9月1日發出的績效股票單位授予通知和協議(通過引用2022年11月4日提交的註冊人季度報告Form 10-Q的附件10.2併入) |
21 | | Ingersoll Rand Inc.截至2023年12月31日的子公司 |
23 | | 獨立註冊會計師事務所的同意 |
31.1 | | 根據第13a—14（a）條或第15d—14（a）條認證首席執行官 |
31.2 | | 根據第13a-14(A)或15d-14(A)條核證首席財務幹事 |
32.1 | | 依據《美國法典》第18編第1350條對行政總裁的證明 |
32.2 | | 依據《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明 |
97.1 | | 英格索蘭公司獎勵性薪酬回扣政策 |
101.INS | | 內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 |
| 101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
| 101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| 101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
| 101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
| 101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
| 104 | | 封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔幷包含在附件101中) |
† 包括管理合同或補償計劃或安排的證據。
* 根據第S—K條第601（b）（10）條，本證物的某些部分被省略。被遺漏的信息（i）不重要，並且（ii）是註冊人視為私人或機密的類型。
作為本報告證物存檔的協議和其他文件，除了協議或其他文件本身的條款外，不打算提供事實信息或其他披露，您不應依賴它們來實現這一目的。特別是，我們在這些協議或其他文件中作出的任何陳述和保證僅在相關協議或文件的特定背景下作出，不得描述截至作出日期或任何其他時間的實際情況。
項目16.表格10-K摘要
沒有。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條的要求，註冊人已於23日正式代表其簽署本報告，研發 2024年2月，由以下籤署人正式授權。
| | | | | | | | |
| 英格索爾·蘭德公司 |
| | |
| 發信人： | /s/比森特·雷納 |
| | Name：jiang |
| | 職務：董事會主席兼首席執行官 |
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告於23日簽署。研發 2024年2月日，由以下人員代表註冊人並以所示身份提交。 | | | | | | | | |
| 簽名 | | 容量 |
| /s/比森特·雷納 | | 董事會主席兼首席執行官 |
| 維森特·雷納爾 | | (董事首席執行官) |
| | |
| /s/Vikram U. kini | | 高級副總裁和首席財務官 |
| 維克拉姆大學kini | | (首席財務官) |
| | |
| /s/Michael J. Scheske | | 總裁副祕書長兼首席會計官 |
| Michael J. Scheske | | (首席會計主任) |
| | |
| /S/柯克·E·阿諾德 | | 董事 |
| 柯克E.阿諾德 | | |
| | |
| /s/William P. Donnelly | | 董事 |
| 威廉·P·唐納利 | | |
| | |
| /S/加里·D·福塞 | | 董事 |
| 加里·D·福西 | | |
| | |
| /s/Jennifer Hartsock | | 董事 |
| 詹妮弗·哈特索克 | | |
| | |
| /S/約翰·漢弗萊 | | 董事 |
| 約翰·漢弗萊 | | |
| | |
| /s/Marc E.瓊斯 | | 董事 |
| 馬克·E.瓊斯 | | |
| | |
| /s/Julie Schertell | | 董事 |
| 朱莉·謝爾特爾 | | |
| | |
| /s/JoAnna Sohovich | | 董事 |
| 喬安娜·索霍維奇 | | |
| | |
| /s/Mark Stevenson | | 董事 |
| 馬克·史蒂文森 | | |
| | |
| /s/Tony L.白色 | | 董事 |
| 託尼·L白色 | | |