目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 10-Q
（Mark One）
| 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至 2023 年 9 月 30 日的季度內
或者
| 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在從 ________ 到 __________ 的過渡期內
委員會文件編號：001-37678
SPI 能源有限公司
（其章程中規定的註冊人的確切姓名）
|
（州或其他司法管轄區 公司或組織） |
（美國國税局僱主 證件號） |
| （主要行政辦公室地址） | （郵政編碼） |
(408)
（註冊人的電話號碼，包括區域 代碼）
根據該法第12 (b) 條註冊的證券：
| 每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
用複選標記註明註冊人： (1) 是否在過去 12 個月內提交了 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條要求提交的所有報告 （或註冊人必須提交此類報告的較短期限），並且 (2) 在過去 90 天內是否受此類申報要求 的約束。是的 ☒不是 ☐
用複選標記指明註冊人 在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☒不是 ☐
用勾號指明註冊人 是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。 參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| 大型加速過濾器 ☐ | 加速文件管理器 ☐ |
| 規模較小的申報公司 | |
| 新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司，請用勾選 標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計 準則。☐
用複選標記表明註冊人 是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的 ☐ 沒有☒
截至2023年11月20日，已發行和流通31,603,109股普通股，面值每股0.0001美元。
目錄
| 頁面 | ||
| 第一部分 | 財務信息 | 3 |
| 第 1 項。中期財務報表 | 3 | |
| 截至2023年9月30日（未經審計）和2022年12月31日的簡明合併資產負債表 | 3 | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月未經審計的簡明合併運營報表 | 4 | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月未經審計的簡明綜合虧損報表 | 5 | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月未經審計的簡明合併權益表 | 6 | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月未經審計的簡明合併現金流量表 | 8 | |
| 未經審計的簡明合併財務報表附註 | 9 | |
| 第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 25 | |
| 第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 | 34 | |
| 第 4 項。控制和程序 | 34 | |
| 第二部分。 | 其他信息 | 36 |
| 第 1 項。法律訴訟 | 36 | |
| 第 1A 項。風險因素 | 37 | |
| 第 2 項。未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人 購買股權證券 | 37 | |
| 第 3 項。優先證券違約 | 37 | |
| 第 4 項。礦山安全披露 | 37 | |
| 第 5 項。其他信息 | 37 | |
| 第 6 項。展品 | 37 | |
| 簽名 | 38 | |
| 2 |
第一部分
第 1 項。財務報表
SPI 能源有限公司
簡明的合併資產負債表
（以千計，股票和每股 數據除外）
9月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 限制性現金 | ||||||||
| 應收賬款，淨額 | ||||||||
| 合約資產 | ||||||||
| 庫存 | ||||||||
| 持有待售的項目資產 | ||||||||
| 預付費用和其他流動資產，淨額 | ||||||||
| 關聯方應付的金額 | ||||||||
| 已終止業務的流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 限制性現金，非流動 | ||||||||
| 其他非流動應收賬款 | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
| 應收關聯方的對價，非流動 | ||||||||
| 項目資產，非流動資產 | ||||||||
| 投資附屬公司 | ||||||||
| 經營租賃使用權資產 | ||||||||
| 遞延所得税資產，淨額 | ||||||||
| 已終止業務的非流動資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和權益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 應計負債 | ||||||||
| 應付給關聯方的金額 | ||||||||
| 應繳所得税 | ||||||||
| 來自客户的預付款 | ||||||||
| 短期借款和長期借款的流動部分 | ||||||||
| 應付給附屬公司的金額 | ||||||||
| 可轉換債券，當前 | ||||||||
| 衍生責任 | ||||||||
| 應計保修儲備金 | ||||||||
| 經營租賃負債，當前 | ||||||||
| 應付對價 | ||||||||
| 已終止業務的流動負債 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 長期借款，不包括流動部分 | ||||||||
| 遞延所得税負債，淨額 | ||||||||
| 經營租賃負債，非流動 | ||||||||
| 已終止業務的非流動負債 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 股權： | ||||||||
| 普通股，面值美元, 授權股份， 和 截至2023年9月30日和2022年12月31日分別發行和流通的股份 | ||||||||
| 額外已繳資本 | ||||||||
| 累計其他綜合虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 歸屬於SPI能源有限公司股東的總權益 | ||||||||
| 非控股權益 | ||||||||
| 權益總額 | ||||||||
| 負債和權益總額 | $ | $ | ||||||
隨附附註是 這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
| 3 |
SPI 能源有限公司
未經審計的簡明合併運營報表
（以千計，股票和每股 數據除外）
| 在截至9月30日的三個月中 | 在截至9月30日的九個月中， | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 淨收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 毛利（虧損） | ( | ) | ||||||||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||
| 銷售、市場營銷和客户服務 | ||||||||||||||||
| 長期資產的減值費用 | ||||||||||||||||
| （撤銷）信貸損失準備金 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 運營費用總額 | ||||||||||||||||
| 營業收入（虧損） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 其他（支出）收入： | ||||||||||||||||
| 利息支出，淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 可轉換債券的清償損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 衍生負債公允價值的變化 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 淨外匯收益 | ||||||||||||||||
| 員工留用抵免（“ERC”）退税 | ||||||||||||||||
| 提前終止租賃的收益 | ||||||||||||||||
| PPP貸款減免的收益 | ||||||||||||||||
| 其他 | ( | ) | ||||||||||||||
| 其他收入（支出）總額，淨額 | ( | ) | ||||||||||||||
| 所得税前淨收益（虧損） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 所得税支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 持續經營業務的淨收益（虧損） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 已終止業務的淨虧損，扣除所得税 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 持續經營業務的淨收益（虧損） | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 減去：歸屬於持續經營業務非控股權益的淨收益 | ||||||||||||||||
| 歸屬於SPI能源有限公司股東的持續經營業務淨收益（虧損） | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 已終止業務的淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 減去：歸因於已終止業務的非控股權益的虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 歸屬於SPI能源有限公司股東的已終止業務的淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 歸屬於SPI能源有限公司股東的淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 每股普通股持續經營淨收益（虧損）——基本 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 每股普通股持續經營淨收益（虧損）——攤薄 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 每股普通股已終止經營的淨虧損——基本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股普通股已終止經營的淨虧損——攤薄 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 普通股每股淨虧損—基本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 普通股每股淨虧損——攤薄 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 加權平均已發行股票—基本 | ||||||||||||||||
| 加權平均已發行股票——攤薄 | ||||||||||||||||
隨附附註是 這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
| 4 |
SPI 能源有限公司
未經審計的全面虧損簡明合併報表
（以千計）
| 在截至9月30日的三個月中 | 在截至9月30日的九個月中， | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 其他綜合收益（虧損）： | ||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 綜合損失總額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 歸屬於非控股權益的全面虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 歸屬於SPI能源有限公司股東的綜合虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
隨附附註是 這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
| 5 |
SPI 能源有限公司
未經審計的簡明合併股權報表
（以千計，股票和每股 數據除外）
| 普通股 | 額外付費 | 累積的 | 累積其他綜合版 | 歸屬於SPI Energy股東的股權 | 非控制性 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 資本 | 赤字 | 損失 | 有限公司 | 興趣愛好 | 公平 | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | – | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | – | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 為菲尼克斯的備用股權購買協議發行菲尼克斯普通股 | – | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬支出 | – | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | – | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | – | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 為菲尼克斯的備用股權購買協議發行菲尼克斯普通股 | – | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬支出 | – | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | – | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | – | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬支出 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 解散菲尼克斯（註釋4） | – | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 向員工發行限制性股票單位 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 用普通股結算可轉換債務 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年9月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 6 |
| 普通股 | 額外付費 | 累積的 | 累積其他綜合版 | 歸屬於SPI Energy股東的股權 | 非控制性 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 資本 | 赤字 | 損失 | 有限公司 | 興趣愛好 | 公平 | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | – | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | – | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 為菲尼克斯的備用股權購買協議發行菲尼克斯普通股 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 用普通股結算可轉換債務 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 發行普通股以結算與收購菲尼克斯相關的對價 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬支出 | – | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | – | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | – | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 用普通股結算可轉換債務 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 為菲尼克斯的備用股權購買協議發行菲尼克斯普通股 | – | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬支出 | – | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | – | ( |
） | ( |
( |
( |
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| 外幣折算調整 | – | ( |
) | ( |
( |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 用普通股結算可轉換債務 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬支出 | – | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 菲尼克斯員工行使既得期權 | – | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 菲尼克斯在首次公開募股中發行普通股 | – | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
隨附附註是 這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
| 7 |
SPI 能源有限公司
未經審計的現金流簡明合併報表
（以千計）
| 在截至9月30日的九個月中， | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 來自經營活動的現金流： | ||||||||
| 持續 業務的經營活動提供的淨現金 | $ | $ | ||||||
| 用於已終止業務經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 運營活動提供的（用於）的淨現金總額 | ( | ) | ||||||
| 來自投資活動的現金流： | ||||||||
| 購買財產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 處置財產和設備的收益 | ||||||||
| 借給關聯方的貸款 | ( | ) | ||||||
| 關聯方還款的收益 | ||||||||
| 分拆子公司 | ( | ) | ||||||
| 用於持續經營業務投資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於已終止業務投資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於投資活動的淨現金總額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自融資活動的現金流： | ||||||||
| 償還借款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 借款收益 | ||||||||
| 發行可轉換債券的收益，扣除原始發行折扣 | ||||||||
| 償還可轉換債券 | ( | ) | ||||||
| 用於持續經營業務融資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 已終止業務的融資活動提供的淨現金 | ||||||||
| 融資活動提供的淨現金（用於）總額 | ( | ) | ||||||
| 匯率變動的影響 | ( | ) | ||||||
| 現金、現金等價物和限制性現金減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 | ||||||||
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | $ | ||||||
| 減去：截至9月30日已終止業務的現金 | ||||||||
| 截至9月30日的持續經營業務的現金、現金等價物和限制性現金 | $ | $ | ||||||
| 將現金、現金等價物和限制性現金與合併資產負債表進行對賬 | ||||||||
| 現金和現金等價物 | ||||||||
| 限制性現金 | ||||||||
| 現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | $ | ||||||
| 補充現金流信息： | ||||||||
| 已付利息 | $ | $ | ||||||
| 繳納的所得税 | $ | $ | ||||||
| 非現金投資和融資活動： | ||||||||
| 為換取經營租賃義務而獲得的使用權資產 | $ | $ | ||||||
| 庫存轉移到個人防護裝備 | $ | $ | ||||||
| 用普通股結算可轉換債務 | $ | $ | ||||||
| 租約終止時取消承認 ROU 資產和租賃負債 | $ | $ | ||||||
| 向員工發行限制性股票單位 | $ | $ | ||||||
隨附附註是 這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
| 8 |
SPI 能源有限公司
未經審計的簡明合併 財務報表附註
（金額以千美元計，股票和 每股數據除外）
| 1. | 業務和組織描述 |
業務描述
SPI 能源有限公司（“SPI Energy” 或 “公司”）及其子公司（統稱 “集團”）為商業、住宅、政府和公用事業客户 和投資者提供光伏 （“PV”）以及屋頂和太陽能系統安裝解決方案。該集團還開始組裝太陽能組件，於2022年在美國銷售。
組織
截至2023年9月30日，集團 的主要子公司彙總如下：
| 主要子公司 | 縮寫 | 地點 | ||
| SolarJuice 有限公司 | ||||
| Solar Juice Pty Ltd | ||||
| Solarjuice 美國公司 | ||||
| Sloar4America 科技公司（原名為 Solarjuice Technology Inc.） | ||||
| Italsolar S.r.l. | ||||
| SPI Solar Japan G.K. | ||||
| Solar Power Inc 英國服務有限公司 | ||||
| SPI Solar Inc. | ||||
| Heliostixio S.A. | ||||
| Heliohrisi S.A. | ||||
| Thermi Sun S.A. | ||||
| 奈特控股公司 | ||||
| 愛迪生未來公司 |
2017年1月1日，由於失去控制權，集團解散了主要子公司之一新信再生投資有限公司（“新信”），並確認了對新信的投資 賬面金額為69,606美元。集團和新信、新信歐洲太陽能資產有限合夥企業 和新信太陽能資本有限合夥企業（統稱 “新信集團”）的前股東均未能履行新信 股份買賣協議規定的義務，這導致雙方相互提交請願書。請願書直接影響了 集團有效控制新信和做出任何直接管理決策的能力，或未經信信集團同意對新信的 政策、運營或資產產生任何直接影響。2020年10月29日，馬耳他做出仲裁裁決， 集團將需要支付38,054歐元的未付對價，以及自2015年11月20日起對一半未付對價的6％的應計利息，從2016年6月30日起支付剩餘一半的未付對價至最終付款之日的應計利息。 該小組提出了上訴申請，但於2021年11月12日被馬耳他法院駁回。該集團還提出了 重審和暫停執行裁決的申請，但於2022年3月30日被馬耳他法院駁回。2022年11月2日，辛辛根據聯邦仲裁法（“FAA”） 實施的1958年6月10日《承認及執行外國 仲裁裁決公約》（“紐約公約”）向加利福尼亞東區美國地方法院提起訴訟，要求確認這些仲裁裁決。2023年4月27日，Sinsin提交了修訂後的申請，要求增加一項請求，要求賠償與申請相關的律師費，增加涉嫌拖欠的費用和負債的細節，並要求 法院發佈禁止資產流失的禁令，直至所請求的判決得到滿足。
| 9 |
2023年10月2日，加利福尼亞東區 美國地方法院於2023年9月29日發佈了有關該訴訟的命令。根據該命令 ，(i) SPI應向Sinsin支付不少於6,040萬美元的款項，自2015年11月30日起按6％的持續利率 對雙方於2014年9月6日 簽訂的股份買賣協議（“SPA”）（1900萬歐元）下未清餘額的一半進行累計，剩餘一半的未清餘額從2016年6月20日起累計 最高人民會議下的欠款（1900萬歐元）；（ii）法院駁回了Sinsin提出的全球資產凍結以防止SPI消散其資產的請求 如果SPI未能遵守法院的命令，則不利於在必要時延期；以及（iii）法院批准了Sinsin' 要求裁定律師費和費用的動議。2023 年 10 月 2 日，法院根據該命令在 作出判決。專家組目前正在與辛辛就解決計劃進行談判。
截至 2023 年 9 月 30 日，在 Sinsin 的投資
為 6960 萬美元。應付對價，包括應計利息和應付訴訟費，為美元
2023 年 9 月 26 日，集團
將其子公司菲尼克斯汽車公司（“菲尼克斯”）的 56.36%
普通股轉讓給關聯方，對價為
美元
| 2. | 繼續關注 |
集團的簡明合併
財務報表是在持續經營的基礎上編制的，該報表考慮在正常業務過程中變現資產和清償
負債。該集團經常出現業務損失。在截至2023年9月30日的九個月中，該集團因持續經營業務而蒙受了
5,617美元的淨虧損。截至2023年9月30日，淨營運資金
赤字為美元
| 3. | 重要會計政策摘要 |
| (a) | 演示基礎 |
未經審計的簡明合併 財務報表是根據美國證券交易委員會（“SEC”） 的規章制度編制的，因此，刪除了通常包含在根據美利堅合眾國普遍接受的會計 原則（“美國公認會計原則”）編制的年度財務報表中的某些信息和披露。
| 10 |
管理層認為，信息 反映了所有必要的調整，以使過渡期的經營業績公允地反映此類業務。所有 此類調整都屬於正常反覆性質。季度業績不一定代表全年業績。截至2022年12月31日的 簡明合併資產負債表源自當日 經審計的合併財務報表，但不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表的所有信息和腳註。這些未經審計的簡明 合併財務報表應與公司截至2022年12月31日財年的 10-K表年度報告中包含的經審計的財務報表一起閲讀。
| (b) | 估算值的使用 |
根據美國公認會計原則編制未經審計的簡明 合併財務報表要求集團做出估算和假設，以影響截至未經審計的簡明合併 財務報表之日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計值不同 。集團未經審計的簡明合併財務報表 中反映的重要會計估計包括可疑應收賬款和其他應收賬款備抵金、商譽和長期資產減值、衍生負債的公允價值 和基於股份的薪酬。事實和情況的變化可能會導致訂正估計數。當前 的經濟環境增加了這些估計和假設中固有的不確定性。
| (c) | 收入確認 |
根據第606號《會計準則編纂》（“ASC”），集團的會計慣例 如下：
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，該集團的收入來自光伏組件的銷售 、自組裝太陽能組件的銷售、屋頂和太陽能系統的安裝、Power 購買協議（“PPA”）的電力收入、光伏項目資產的銷售等。
銷售光伏組件
光伏組件銷售收入包括 一項交付產品的履約義務，該收入是在將此類產品的控制權 移交給客户之後的某個時間點確認的，這種情況通常發生在客户發貨或接受時，具體取決於基礎 合同的條款。
自組裝太陽能組件的銷售
銷售自組裝太陽能 組件的收入包括交付產品的履行義務，收入在 將此類產品的控制權移交給客户之後的某個時間點確認，這種情況通常發生在向客户交付時。
屋頂和太陽能系統安裝收入
隨着時間的推移，屋頂和太陽能 系統安裝的收入將予以確認。
對於安裝太陽能系統 的收入，集團唯一的履行義務是設計和安裝定製的太陽能系統，有時候，重新安裝 客户現有的太陽能系統。對於屋頂收入，集團唯一的履行義務是根據客户的規格設計 和建造屋頂系統。
| 11 |
集團的屋面項目 涉及根據每個客户的選擇建造特定的屋頂系統；集團的太陽能 系統裝置包括使用軌道將太陽能模塊改裝到現有的消費屋頂上，然後使用 逆變器系統連接到公用事業公司。對於太陽能系統的安裝和屋頂施工，工作通常在三個月內完成，具體的 時間取決於工作規模和施工現場的複雜程度，合同價格包括所需的所有材料和勞動力， 和款項是根據特定的里程碑收取的。
集團為房主和房地產開發商等各種客户提供太陽能系統 和屋頂安裝服務，但根據每個客户的需求以及太陽能 能源系統所放置的瓦片或屋頂的類型，每個 客户的設計和安裝有很大差異。因此，該資產無法替代本集團，因為客户的特定設計限制了集團 輕鬆將太陽能系統引導給其他客户的實際能力。因此，集團的業績不會創造 作為集團替代用途的資產。根據合同，客户同意支付集團在終止時產生的任何成本、費用和損失 ，因此，收入將根據ASC 606-10-25-27（c）在一段時間內予以確認。
對於太陽能系統的安裝 和屋頂，在確認相應收入時，獲得和履行與系統銷售和其他產品銷售相關的合同的所有成本均計入收入成本 。
集團使用 一種基於成本的輸入法確認收入，該方法根據實際成本 與合同總估計成本之間的關係確認工作中的收入和毛利，以確定集團在合同完成方面的進展， 計算相應的收入和毛利潤額。合同的總估計成本由 材料成本和人工成本組成，是根據不同工作的規模和具體情況制定的。估計值的變化主要是由於：（i）影響估計工作量的不可預見的現場條件，以及（ii）材料或人工成本單價的變化。
如果任何 合約的估計總成本大於合同淨收入，則集團確認損失得知期間的全部估計損失。
PPA 的電力收入
該集團根據 PPA 銷售 光伏太陽能發電系統產生的能源。對於根據PPA銷售的能源，集團根據交付給客户（即PPA承購者）的能源量 和PPA中規定的價格確認每個時期的收入。集團已確定，所有PPA 均不包含租約，因為 (i) 買方無權運營光伏太陽能發電系統，(ii) 購買者沒有 控制光伏太陽能發電系統的物理訪問的權利，以及 (iii) 購買者支付的價格是按每 單位產出的固定價格支付的。
出售光伏項目資產
集團的光伏項目銷售安排 不包含任何可能影響交易收入或利潤確認的持續參與， 也不包含能源績效保證、最低電力終端訂閲承諾方面的任何可變考慮因素。因此，該集團 確定其對客户的單一履約義務是出售已完成的太陽能項目。集團在太陽能項目實現併網且客户獲得太陽能 項目的控制權之後的某個時間點確認太陽能項目銷售收入。
其他收入
其他收入主要包括自組裝太陽能組件的銷售 、組件和充電站的銷售、叉車的銷售、工程和維護服務、運輸 和交付服務、預開發太陽能項目的銷售等。其他收入在 將此類服務或產品的控制權移交給客户之後的某個時間點予以確認，這通常發生在產品發貨或接受 客户時，具體取決於基礎合同的條款。
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來自持續經營業務的收入的分類
下表説明瞭截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中按收入來源和地理位置劃分的 收入情況：
| 按收入來源劃分 | 截至2023年9月30日的九個月（未經審計） | |||||||||||||||||||||||||||
| 光伏組件的銷售 | 自組裝太陽能組件的銷售 | 屋頂和太陽能系統安裝收入 | PPA 的電力收入 | 預開發太陽能項目的銷售 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 澳大利亞 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 美國 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 日本 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 意大利 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 英國 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 希臘 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 按收入來源劃分 | 截至2023年9月30日的三個月（未經審計） | |||||||||||||||||||||||||||
| 光伏組件的銷售 | 自組裝太陽能組件的銷售 | 屋頂和太陽能系統安裝收入 | PPA 的電力收入 | 預開發太陽能項目的銷售 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 澳大利亞 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 美國 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 日本 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 意大利 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 英國 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 希臘 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 按收入來源劃分 | 截至2022年9月30日的九個月（未經審計） | |||||||||||||||||||||||||||
| 光伏組件的銷售 | 屋頂和太陽能系統安裝收入 | PPA 的電力收入 | 自組裝太陽能組件的銷售 | 預開發太陽能項目的銷售 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 澳大利亞 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 意大利 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 美國 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 英國 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 希臘 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
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| 按收入來源劃分 | 截至2022年9月30日的三個月（未經審計） | |||||||||||||||||||||||||||
| 光伏組件的銷售 | 屋頂和太陽能系統安裝收入 | PPA 的電力收入 | 自組裝太陽能組件的銷售 | 預開發太陽能項目的銷售 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 澳大利亞 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 意大利 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 美國 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 英國 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 希臘 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 按收入確認時機劃分 | 截至2023年9月30日的九個月（未經審計） | |||||||||||||||||||||||
| 光伏組件的銷售 | 自組裝太陽能組件的銷售 | 屋頂和太陽能系統安裝收入 | PPA 的電力收入 | 其他 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 在某個時間點轉移的貨物 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 服務隨時間推移而轉移 | ||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 按收入確認時機劃分 | 截至2023年9月30日的三個月（未經審計） | |||||||||||||||||||||||
| 光伏組件的銷售 | 自組裝太陽能組件的銷售 | 屋頂和太陽能系統安裝收入 | PPA 的電力收入 | 其他 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 在某個時間點轉移的貨物 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 服務隨時間推移而轉移 | ||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 按收入確認時機劃分 | 截至2022年9月30日的九個月（未經審計） | |||||||||||||||||||||||
| 光伏組件的銷售 | 屋頂和太陽能系統安裝收入 | PPA 的電力收入 | 自組裝太陽能組件的銷售 | 其他 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 在某個時間點轉移的貨物 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 服務隨時間推移而轉移 | ||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
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| 按收入確認時機劃分 | 截至2022年9月30日的三個月（未經審計） | |||||||||||||||||||||||
| 光伏組件的銷售 | 屋頂和太陽能系統安裝收入 | PPA 的電力收入 | 自組裝太陽能組件的銷售 | 其他 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 在某個時間點轉移的貨物 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 服務隨時間推移而轉移 | ||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
合同餘額
下表提供了與客户簽訂的合同中有關應收賬款、合同資產和合同負債的信息 ：
9月30日 2023 （未經審計） | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 應收賬款 | $ | $ | ||||||
| 合同資產 | ||||||||
| 來自客户的預付款 | ||||||||
合同資產主要涉及 集團對在報告日已完成但未開具賬單的工程的對價權，主要涉及美國屋頂 和太陽能系統安裝的收入。開具賬單後，當權利變為 無條件時，合同資產將轉移到應收賬款中。
客户預付款代表
合同負債，主要代表客户收到的未確認金額。客户的預付款被認定為（或當）集團根據合同履行
時。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，該集團確認了7,404美元和美元
| (d) | 已終止的業務 |
如果處置某一實體 的某一組成部分或某一實體的一組組成部分的處置情況代表着戰略轉移 在發生以下任何情況時對實體的運營和財務業績產生重大影響（或將會）產生重大影響，則必須在已終止的業務中報告該實體 部分的處置：
| (1) | 實體的組成部分或實體的一組組成部分符合歸類為待售的 的標準； | |
| (2) | 實體的組成部分或實體的一組組成部分通過出售進行處置； | |
| (3) | 實體或實體組成部分的組成部分不是通過出售（例如 ，通過放棄或通過分拆向所有者分配）來處置。 |
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對於任何被歸類為持有 待售或通過出售或其他方式處置且符合該期間已終止業務列報條件的組成部分，該集團 已將已終止業務的資產和負債列為已終止業務的流動和非流動資產，截至2022年12月31日在合併資產負債表中報告已終止業務的流動和非流動負債。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月和三個月中已終止業務的經營業績 已作為單項單獨反映在根據美國公認會計原則列報的所有期間的合併運營報表中。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，來自這三個類別的 已終止業務的現金流分別列報在根據美國公認會計原則列報的所有時期的 合併現金流量報表中。
對於共同控制下的處置， 集團根據 (i) (a) 收到的對價、(b) 已合併子公司非控股權的賬面金額、 和 (c) 解散子公司剩餘權益的賬面金額之間的差額，記錄額外已付資本對解整的影響 (ii) 已合併的 子公司資產和負債的賬面金額。
| (e) | 最近的會計公告 |
最近通過的會計公告
2021年10月，財務會計準則委員會發布了ASU 2021-08《業務合併（主題805）：與客户簽訂的合同資產和合同負債的會計》（“ASU 2021-08”），要求各實體根據主題606 “客户合同收入”（“ASC 606”）確認和衡量在業務合併 中獲得的合同資產和合同負債。更新通常會導致實體 確認合同資產和合同負債的金額與被收購方在 收購日期之前記錄的金額一致，而不是按公允價值進行認可。亞利桑那州立大學2021-08對2022年12月15日之後開始的財政年度有效，允許提前採用。該集團採用了自2023年1月1日起生效的亞利桑那州立大學2021-08學年，並將該指導適用於隨後的 收購。亞利桑那州立大學2021-08年的採用只會影響集團未來收購的會計處理。
已發佈會計公告 但尚未通過
2020年3月，財務會計準則委員會發布了ASU 2020-04《參考利率改革（主題848）：促進參考利率改革對財務報告的影響》（“ASU 2020-04”）， ，它為那些擁有合同、套期保值關係和其他交易的實體提供了選擇性修正案，這些交易參考倫敦銀行同業拆借利率 或其他參考利率預計將因參考利率改革而終止。這些修正案立即生效， 可能適用於2022年12月31日當天或之前做出的合同修改以及訂立或評估的對衝關係。2021年1月，財務會計準則委員會發布了ASU 2021-01《參考利率改革（主題848）》，以擴大和明確主題848的範圍，將折扣交易的衍生工具包括在內。該亞利桑那州立大學的修正案與亞利桑那州立大學2020-04年的生效時間相同。 2022年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2022-06年的參考利率改革（主題848）：推遲主題848的日落日期，將主題848 “參考利率改革” 的日落日期推遲到2024年12月31日。該集團目前正在評估該指導 將對其合併財務報表產生的影響。
集團認為，其他最近發佈但尚未生效的 會計準則，如果目前獲得通過，不會對未經審計的簡明合併 資產負債表、運營報表和現金流產生重大影響。
| 16 |
| 4. |
已終止的業務 |
2023年9月26日， 集團的子公司愛迪生未來將其在菲尼克斯汽車公司（“菲尼克斯”）56.36％的普通股出售給了帕洛阿爾託清潔技術控股有限公司（“Palo Alto”，買方），該實體由集團董事會主席兼首席執行官彭曉峯控制。
12,240 美元的對價已支付 $
由於菲尼克斯曾經是集團的 應申報部門，出售菲尼克斯被視為戰略轉移，因此該集團將 菲尼克斯的業務業績披露為已終止業務。由於對Phoenix的處置被視為分拆業務，因此不確認此次處置的收益或損失 以及收到的對價、剩餘 權益的賬面金額、被取消確認的非控股權益賬面金額與處置的菲尼克斯 淨資產賬面金額之間的差額。
菲尼克斯的資產和負債包含在截至2022年12月31日的隨附資產負債表 “已終止業務的流動資產”、“已終止業務的非流動資產”、“已終止業務的流動負債 ” 和 “已終止業務的非流動負債” 標題中，包括以下內容：
| 2022年12月31日 | ||||
| 資產 | ||||
| 流動資產 | ||||
| 現金和現金等價物 | $ | |||
| 應收賬款，淨額 | ||||
| 庫存 | ||||
| 預付費用和其他流動資產 | ||||
| 關聯方應付的金額 | ||||
| 已終止業務的流動資產總額 | ||||
| 限制性現金，非流動現金 | ||||
| 財產和設備，淨額 | ||||
| 保證金 | ||||
| 使用權資產 | ||||
| 無形資產，淨額 | ||||
| 善意 | ||||
| 已終止業務的非流動資產總額 | ||||
| 已終止業務的總資產 | $ | |||
| 負債 | ||||
| 流動負債 | ||||
| 應付賬款 | $ | |||
| 應計負債 | ||||
| 來自客户的預付款 | ||||
| 遞延收入 | ||||
| 保修儲備 | ||||
| 租賃負債——流動部分 | ||||
| 長期借款，流動部分 | ||||
| 已終止業務的流動負債總額 | ||||
| 租賃負債——非流動部分 | ||||
| 長期借款 | ||||
| 已終止業務的非流動負債總額 | ||||
| 已終止業務的負債總額 | $ | |||
| 17 |
列出了比較簡明的合併 經營報表，將已終止的業務與持續業務分開顯示。 已終止業務的業績（扣除税款）的詳細信息如下：
| 已終止業務的收入表 | 在截至 9月30日的三個月中， | 在結束的九個月裏 9 月 30 日， | ||||||||||||||
| 2023* | 2022 | 2023* | 2022 | |||||||||||||
| USD'000 | USD'000 | USD'000 | USD'000 | |||||||||||||
| 淨銷售額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 銷售商品的成本 | ||||||||||||||||
| 毛利（虧損） | ( | ) | ||||||||||||||
| 銷售、一般和管理 | ||||||||||||||||
| 運營支出總額 | ||||||||||||||||
| 其他收入（支出）總額，淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 已終止業務造成的虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税支出 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 已終止業務的虧損，扣除所得税 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| * | 已終止業務的結果包括 從 2023 年 1 月 1 日到 2023 年 9 月 26 日已終止業務的業績。 |
| 5. | 應收賬款，淨額 |
截至 2023年9月30日和2022年12月31日的淨應收賬款包括以下內容：
9月30日 2023 （未經審計） | 2022年12月31日 | |||||||
| 應收賬款 | $ | $ | ||||||
| 減去：信貸損失備抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應收賬款，淨額 | $ | $ | ||||||
在截至2023年9月30日的九個月中，該集團記錄了金額為874美元的信貸損失。在截至2022年9月30日的九個月中，集團撤銷了美元的壞賬準備金
| 18 |
| 6. | 庫存 |
截至2023年9月30日和2022年12月31日的庫存包括以下內容：
九月 30, 2023 （未經審計） | 2022年12月31日 | |||||||
| 成品 | $ | $ | ||||||
| 運輸中的貨物 | ||||||||
| 工作正在進行中 | ||||||||
| 原材料 | ||||||||
| 庫存總額 | $ | $ | ||||||
在截至2023年9月30日和2022年9月30日 的九個月中，該集團的收入為1,075美元 分別減記庫存，以反映成本或淨可變現價值的較低值。
| 7. | 基於股份的薪酬 |
下表按獎勵類型彙總了 合併後的基於股份的薪酬支出：
| 在結束的三個月中 | 在結束的九個月中 | |||||||||||||||
| 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 員工股票期權 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 限制性股票單位補助（見註釋 8） | ||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬支出總額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
下表按細列項目彙總了 合併後的基於股份的薪酬：
| 在結束的三個月中 | 在結束的九個月中 | |||||||||||||||
| 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 一般和行政 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 銷售、市場營銷和客户服務 | ||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬支出總額，扣除零所得税 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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| 8. | 公平 |
在截至2023年9月30日的三個月中，董事會批准了根據 2015 年計劃的條款，向核心管理層成員和其他管理層授予限制性股票單位。授予的限制性股票單位總數為747,703個。歸屬時間表是 在 180 天鎖定期限內，所有補助金的百分比在授予之日歸還 。所有這些限制性股票單位均於 2023 年 8 月 30 日發行給管理層 。集團在計算 基於股份的薪酬支出時，使用其股票在授予日的市場價格作為股票單位的公允價值。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，該集團發行了562,446份和 公司
的普通股
用於結算某些可轉換債券的部分本金和應計利息，導致190美元和美元的可轉換債券
的清償損失
| 9. | 每股淨收益（虧損） |
| 每股收益的對賬 | ||||||||||||||||
在結束的三個月中 （未經審計） | 在結束的九個月中 （未經審計） | |||||||||||||||
| 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||
| 歸屬於SPI普通股股東的持續經營淨收益（虧損） | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 歸屬於SPI普通股股東的已終止業務的淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 歸屬於SPI普通股股東的淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 分母： | ||||||||||||||||
| 普通股的加權平均數-基本 | ||||||||||||||||
| 普通股的加權平均數——攤薄 | ||||||||||||||||
| 歸屬於SPI普通股股東的 持續經營的每股普通股淨收益（虧損）——基本 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 歸屬於SPI普通股股東的 持續經營的每股普通股淨收益（虧損）——攤薄後 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 歸屬於SPI普通股股東的已終止經營的每股普通股淨虧損 | ||||||||||||||||
| — 基本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| — 稀釋 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 歸屬於每股普通股 SPI 普通股股東的淨虧損——基本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股普通股歸屬於SPI普通股股東的淨虧損 ——攤薄 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | 4 | ( | ) | ||||
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月以及截至2022年9月30日的三個月中，某些已發行期權和非既得股票不計入攤薄後的每股淨收益， 的攤薄後每股淨收益將是反稀釋的。
在結束的三個月中 （未經審計） | 在結束的九個月中 （未經審計） | |||||||||||||||
| 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 股票期權和非歸屬限制性股票 | 不適用 | |||||||||||||||
| 可轉換債券 | 不適用 | |||||||||||||||
| 總計 | 不適用 | |||||||||||||||
| 20 |
| 10. | 突發事件 |
2018年1月26日，新信集團對該集團提起申訴，要求支付43,595美元（合38,054歐元）的未付收購款和相關利息。2018年6月25日 25日，作出了一項臨時措施判決，任命了Sinsin的臨時管理層，該管理層由 Sinsin集團選出的兩名成員和該集團選出的一名成員組成。臨時管理層將管理Sinsin的銀行賬户，並收取電能收入的收益 。2020年10月29日，作出仲裁裁決，集團將需要支付43,595美元（合38,054歐元）的未付收購款 ，以及自2015年11月20日起對一半未償收購的應計利息，從 2016年9月30日起，支付截至最終付款之日未付收購價的剩餘一半的應計利息。該集團向馬耳他法院提出了上訴申請 ，但在 2021 年 11 月被法院駁回。專家組還提出了重審 和暫停執行裁決的申請。重審申請於2022年3月30日被法院駁回。2022年11月2日，辛辛根據聯邦仲裁法（“FAA”） 實施的1958年6月10日《承認及執行外國 仲裁裁決公約》（“紐約公約”）向加利福尼亞東區美國地方法院提起訴訟，要求確認這些仲裁裁決。
2023 年 4 月 27 日，Sinsin 提交了經修訂的 請願書，要求增加一項裁定與申請相關的律師費的請求，詳細説明據稱 欠的費用和負債，並要求法院發佈禁止資產消散的禁令，直至所請求的 判決得到滿足。
2023年10月2日， 美國加利福尼亞東區地方法院（“法院”）於2023年9月29日發佈了關於 訴訟的命令。根據該命令，(i) SPI應向Sinsin支付不少於60,400美元的款項，從2015年11月30日起按雙方於2014年9月6日簽訂的股份買賣協議 （“SPA”）（19,000歐元）所欠未清餘額的一半計息 的持續利率為 6％，剩餘一半的未償金額從2016年6月20日起累計 根據SPA的欠款（19,000歐元）；（ii）法院駁回了Sinsin提出的在全球範圍內凍結資產以防止SPI消散其資產的請求， 不影響以下方面：如果SPI未能遵守法院的命令，則視需要延期；以及（iii）法院批准了Sinsin的 要求裁定律師費和費用的動議。2023 年 10 月 2 日，法院根據該命令在 作出判決。截至2023年9月30日，集團記錄了相對利息和辛辛的律師費和成本。
2023 年 2 月 16 日，Streeterville 向集團發出贖回通知，要求兑換 350 美元的 2022 年票據，截止日期為 2023 年 2 月 22 日。根據2022年票據，集團未能按時支付贖回金額，這種不付款屬於違約事件。由於 本次違約事件，（i）2022年票據的基本利率提高至每年15％；（ii）2022年票據的未清餘額增加了15％；（iii）2022年票據的全部未清餘額加速到期，將於2023年3月3日到期。該集團 未能在2023年3月3日之前支付2022年票據的未清餘額，因此，斯特里特維爾向鹽湖縣第三司法地區法院提起申訴，要求賠償不少於2676美元的實際賠償，外加適用的利息、 賠償金、費用、律師費和收款費用。2023年3月31日，舉行了聽證會，臨時限制令 要求集團從其子公司SolarJuice有限公司首次公開募股的收益中全額支付2022年票據。2023年6月26日， Streeterville和集團簽訂了調解爭議的條款表。該集團同意在2023年7月5日之前向斯特里特維爾支付375美元的現金和400美元的股票。之後，該集團同意從2023年7月31日起每月向斯特里特維爾支付425美元。在每月 分期付款中，至少225美元應以現金支付。
2023年7月5日，SPI支付了375美元的現金 ，600美元以股票結算，但未能支付2023年7月31日和2023年8月31日到期的和解付款。自 發佈默認通知以來已經過去了五天。而且 SPI 尚未修復其默認值。因此，Streeterville有權對SPI作出金額為1,825美元（減去SPI的975美元和解款的2,800美元）的判決，以及延長禁令的命令（2023年6月10日，這個 法庭發佈了一項裁決和命令，除其他外，禁止SPI “發行、出售、抵押或以其他方式處置 的任何股份或仲裁待決期間的股權（“禁令”），除非票據與此類發行同時支付 。）直到判決金額，包括每年15％的利息從 2023 年 7 月 31 日起累積的，將全額支付。
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2023年10月6日，法庭進入了 一項最終仲裁裁決，裁定斯特里特維爾1,825美元（“裁決金額” 和上述計算方法）；裁決金額餘額的利息 按每年15％的利率計算，從2023年7月31日起累計至裁決金額和所有應計利息 全額支付。法庭還禁止SPI自行發行、出售、抵押或以其他方式處置其任何股份或權益 ，除非獎勵金額和所有應計利息同時支付。
集團不時參與 在正常業務過程中出現的各種其他法律和監管程序。儘管集團無法確定地預測這些訴訟的發生 或結果，但它認為 任何未決法律或監管程序的不利結果，無論是單獨還是總體而言，都不會對集團的合併財務狀況或現金流產生重大影響；但是， 不利的結果可能會對集團的經營業績產生重大不利影響。
| 11. | 集中風險 |
(a) 客户
集團 淨收入的很大一部分來自以少量交易金額向大量客户進行的銷售，對這些客户的銷售通常是在 開立賬户的基礎上進行的。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月零九個月中，沒有任何客户的 收入佔總淨收入的10％或以上。
截至2023年9月30日，有
一個客户，其中應收賬款佔應收賬款總額的13％。截至2022年12月31日，有
位客户，其中應收賬款佔其中
(b) 供應商
截至 2023 年 9 月 30 日，有
兩家供應商，其中應付賬款佔30％，
| 12. | 關聯方交易 |
關聯方
的應付金額分別為 332 美元和 $
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| 13. | 區段信息 |
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月零九個月中，持續經營業務分為兩個運營部門：（1）可再生能源解決方案業務 和（2）太陽能項目開發業務。集團的CODM根據收入、收入成本 和總資產評估每個細分市場的業績。除下文提供的信息外，CODM未按細分市場使用任何其他衡量標準。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月零九個月按細分市場 分列的彙總信息如下：
| 截至2023年9月 30日的三個月（未經審計） | ||||||||||||||||
| 可再生能源解決方案 | 光伏電站的建設和運營 | 其他 | 總計 | |||||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||
| 來自外部客户的收入 | ||||||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 毛利（虧損） | ( | ) | ||||||||||||||
| 在截至2022年9月 30日的三個月中（未經審計0 | ||||||||||||||||
| 可再生能源解決方案 | 光伏電站的建設和運營 | 其他 | 總計 | |||||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||
| 來自外部客户的收入 | ||||||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 毛利（虧損） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 截至2023年9月 30日的九個月中（未經審計） | ||||||||||||||||
| 可再生能源解決方案 | 光伏電站的建設和運營 | 其他 | 總計 | |||||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||
| 來自外部客户的收入 | ||||||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 毛利（虧損） | ( | ) | ||||||||||||||
| 截至2022年9月 30日的九個月中（未經審計） | ||||||||||||||||
| 可再生能源解決方案 | 光伏電站的建設和運營 | 其他 | 總計 | |||||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||
| 來自外部客户的收入 | ||||||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 毛利（虧損） | ( | ) | ||||||||||||||
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截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，按細分市場 分列的彙總信息如下：
截至截至 2023年9月30日 （未經審計） | 截至截至 2022年12月31日 | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 分部資產 | ||||||||
| 可再生能源解決方案 | ||||||||
| 太陽能項目開發 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 分部資產總額 | ||||||||
各國不包括金融 工具、無形資產、長期投資和商譽的長期資產總額如下：
截至截至 2023年9月30日 未經審計 | 截至截至 2022年12月31日 | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 澳大利亞 | ||||||||
| 美國 | ||||||||
| 日本 | ||||||||
| 意大利 | ||||||||
| 英國 | ||||||||
| 希臘 | ||||||||
| 長期資產總額 | ||||||||
| 14. | 後續事件 |
除了附註10（b）中的披露外，集團對截至未經審計的簡明合併財務報表發佈之日止的後續事件進行了評估， 沒有發生其他需要在合併財務報表中確認或披露的事件。
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第 2 項。管理層對財務 狀況和經營業績的討論和分析。
前瞻性陳述
您 應閲讀以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析，以及我們未經審計的 簡明合併財務報表以及本季度報告其他地方包含的相關附註。我們未經審計的簡明 合併財務報表是根據美國公認會計原則編制的。以下討論和分析包含1933年《證券法》第27A條和1934年《證券交易法》第21E條所指的前瞻性 陳述，包括但不限於以 “期望”、 “預期”、“打算”、“相信” 或類似語言表示的有關我們的預期、信念、意圖或未來戰略的陳述。 本文件中包含的所有前瞻性陳述均基於我們截至本文件發佈之日獲得的信息，我們沒有義務更新任何此類前瞻性 陳述。我們的業務和財務業績受到重大風險和不確定性的影響。實際結果可能與前瞻性陳述中的預測存在重大差異 。在評估我們的業務時，您應仔細考慮我們截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告中 “風險因素” 標題下提供的 信息。提醒讀者 不要過分依賴這些前瞻性陳述。
概述
我們 是為商業、住宅、政府和公用事業客户及投資者提供光伏（PV）解決方案的全球供應商。我們開發 個太陽能光伏項目，這些項目要麼出售給第三方運營商，要麼由我們擁有和運營，用於向亞洲、北美和歐洲多個國家/地區的 電網出售電力。在澳大利亞，我們主要向零售客户和太陽能 項目開發商銷售太陽能光伏組件。我們從2021年開始在美國從事屋面和太陽能系統的安裝，並於2022年第二季度開始在美國試產 “美國製造” 太陽能組件 。從2020年到2023年9月，我們還在美國銷售和租賃新的零排放 電動汽車。
自2015年以來，我們的 流動性狀況有所惡化。在截至2023年9月30日的九個月中，我們因持續經營業務淨虧損560萬美元，截至2023年9月30日的累計赤字為6.847億美元。如需詳細討論，請 參見 “第 2 項——管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——流動性和 資本資源”。
2022年6月10日，我們之前擁有的子公司菲尼克斯汽車公司（“菲尼克斯”）以每股7.50美元的公開發行價完成了2,100,000股普通股的首次公開發行，總收益為1,575萬美元，扣除承保折扣和佣金以及發行費用。此次發行於2022年6月10日結束，菲尼克斯汽車公司的普通股 於2022年6月8日在納斯達克資本市場開始交易，股票代碼為 “PEV”。2023 年 9 月 26 日，我們出售了 56.36% 的股份菲尼克斯的普通股和因失控而陷入困境的菲尼克斯的普通股。 我們確認了對菲尼克斯的投資，賬面金額為1,302美元。（參見 已終止的業務和已終止的 業務的淨虧損 下面）.
列報基礎、管理估算和關鍵會計 政策
我們未經審計的簡明合併 財務報表是根據美利堅合眾國公認的會計原則（“美國 GAAP”）編制的，包括我們公司和所有子公司的賬目。我們按照 美國公認會計原則編制財務報表，該公認會計原則要求我們做出估算和假設，以影響報告的資產和負債金額、財務報表日或有資產負債的披露以及 財務報告期內報告的收入和支出金額。我們會根據最新的可用信息、 我們自己的歷史經驗以及我們認為在當時情況下合理的其他各種假設來不斷評估這些估計和假設。由於使用 估計值是財務報告流程不可分割的組成部分，因此實際結果可能與這些估計值有所不同。我們的一些會計 政策在申請時需要比其他政策更高的判斷力。為了瞭解我們在編制未經審計的簡明合併財務報表時採用的重要會計政策 ，讀者應參閲2022年10-K表中經審計的財務報表附註3 “重要會計政策摘要” 中列出的信息 。
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影響我們經營業績的主要因素
我們 認為，以下因素已經對 我們的業務發展、財務狀況和經營業績產生了重大影響，我們預計它們將繼續產生重大影響。
市場需求
我們的 收入和盈利能力在很大程度上取決於對光伏解決方案的需求，而需求是由光伏系統的經濟學推動的，包括 政府補貼和其他激勵措施的可用性和規模、政府支持、太陽能成本改善以及 環境問題和能源需求。就年新增裝機量而言，全球光伏市場預計將在未來五年內大幅增長 ，這將為像我們這樣的工程採購施工（“EPC”）服務提供商和太陽能項目開發商 提供發展業務的重大機會。
從長遠來看，隨着光伏技術的進步和太陽能項目平均系統成本的降低，我們預計越來越多的國家的電力市場 將實現電網平價。隨着光伏行業與其他能源行業的競爭越來越激烈， 廣泛的電網平價增加了對太陽能項目的需求，我們預計銷售成本將降低，收入和盈利能力 將增加。
隨着 光伏和儲能技術的進步以及平均系統成本的降低，在許多情況下，太陽能系統的住宅或小型企業主 實際上已經實現了系統的電網平價。在智能電錶和虛擬發電廠技術的幫助下， 系統在許多地方可以成為電網的有吸引力的替代方案。我們預計，加利福尼亞和澳大利亞等傳統上強勁的住宅太陽能市場 將繼續增長。隨着整個太陽能市場的增長，我們預計將實現規模經濟 ，並預計我們的銷售成本將降低，收入和盈利能力將增加。
政府補貼 和激勵政策
我們 認為，短期內太陽能發電行業的增長將繼續在很大程度上取決於政府對太陽能產品的激勵措施的可用性和有效性 ，以及太陽能相對於常規和其他可再生 能源在成本方面的競爭力。歐洲國家，尤其是意大利、德國、法國、比利時和西班牙，亞洲的某些國家， ，包括日本、印度和韓國，以及澳大利亞和美國，都採取了有利的可再生能源政策。政府贊助的促進太陽能的財政激勵措施的示例 包括向最終用户、分銷商、項目開發商、系統集成商和太陽能產品製造商提供的資本成本退税、税收抵免、淨計量和其他 激勵措施。
政府 可能會出於政治、財務或其他原因減少或取消現有的激勵計劃，這將是我們難以預測的。 電力公司或化石燃料或其他可再生能源發電機也可以遊説修改其市場的相關立法，以保護其收入來源。政府的經濟激勵措施可以完全減少或取消 。
我們的太陽能 發電和運營能力
我們的 財務狀況和經營業績取決於我們成功地繼續開發新的太陽能項目和運營 現有太陽能項目的能力。我們預計將建造和管理更多的太陽能項目，我們預計這將給我們的內部流程、外部施工管理、營運資本管理和融資能力帶來更多挑戰 。我們的財務狀況、 的經營業績和未來的成功在很大程度上取決於我們能否繼續確定合適的地點、擴大 具有誘人回報的項目渠道、獲得所需的監管批准、安排必要的融資、按時在預算範圍內管理太陽能項目的建設 以及成功運營太陽能項目。
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截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的經營業績
下表彙總了所述期間的合併經營業績（以千計）和每項 佔總淨銷售額的百分比。我們下面列出的歷史結果不一定代表未來任何時期的預期結果 。
| 在截至9月30日的三個月中 | ||||||||||||||||
| 以千美元計 | 2023 （未經審計） | 2022 （未經審計） | ||||||||||||||
| 淨收入 | $ | 55,928 | 100.0% | $ | 42,803 | 100.0% | ||||||||||
| 收入成本 | 48,463 | 86.7% | 45,213 | 105.6% | ||||||||||||
| 毛利（虧損） | 7,465 | 13.3% | (2,410 | ) | -5.6% | |||||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | 5,787 | 10.3% | 5,416 | 12.7% | ||||||||||||
| 銷售、市場營銷和客户服務 | 737 | 1.3% | 664 | 1.6% | ||||||||||||
| 長期資產的減值費用 | – | – | 1,809 | 4.2% | ||||||||||||
| 逆轉信貸損失 | (20 | ) | -0.04% | (262 | ) | -0.6% | ||||||||||
| 運營費用總額 | 6,504 | 11.6% | 7,627 | 17.8% | ||||||||||||
| 營業收入（虧損） | 961 | 1.7% | (10,037 | ) | -23.4% | |||||||||||
| 其他（支出）收入： | ||||||||||||||||
| 利息支出，淨額 | (1,632 | ) | -2.9% | (1,280 | ) | -3.0% | ||||||||||
| 可轉換債券的清償損失 | (190 | ) | -0.3% | (422 | ) | -1.0% | ||||||||||
| 衍生負債公允價值的變化 | (88 | ) | -0.2% | – | – | |||||||||||
| 淨外匯收益 | 1,350 | 2.4% | 2,603 | 6.1% | ||||||||||||
| 提前終止租賃的收益 | 1,149 | 2.1% | – | – | ||||||||||||
| 其他 | (105 | ) | -0.2% | 273 | 0.6% | |||||||||||
| 其他收入總額，淨額 | 484 | 0.9% | 1,174 | 2.7% | ||||||||||||
| 所得税前淨收益（虧損） | 1,445 | 2.6% | (8,863 | ) | -20.7% | |||||||||||
| 所得税支出 | (627 | ) | -1.1% | (700 | ) | -1.6% | ||||||||||
| 持續經營業務的淨收益（虧損） | 818 | 1.5% | (9,563 | ) | -22.3% | |||||||||||
| 已終止業務的淨虧損，扣除税款 | (2,711 | ) | -4.8% | (3,930 | ) | -9.2% | ||||||||||
| 淨虧損 | $ | (1,893 | ) | -3.3% | $ | (13,493 | ) | -31.5% | ||||||||
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淨收入— 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，淨收入分別為5,590萬美元和4,280萬美元，增長了1,310萬美元，增長了30.7％。與同期相比，截至2023年9月30日的三個月 淨銷售額的增長主要是由於光伏組件的銷售收入增加了930萬美元，這主要歸因於 與一家知名供應商的戰略合作，光伏組件的購買成本較低，從而能夠以更具競爭力的價格進行銷售。 增長還歸因於我們在2022年下半年開始銷售自組裝太陽能組件業務，太陽能組件的銷售額為670萬美元。這一增長部分抵消了屋面和太陽能系統安裝 的收入減少了280萬美元，這是由於我們的裁員戰略，該戰略是為了應對項目 管理效率低於預期和運營成本上漲導致的低盈利能力而實施的。我們目前仍打算繼續開展這項業務，我們將不斷評估 屋面和太陽能系統安裝業務的市場需求、規模和地理範圍。我們的主要重點是 確保盈利能力，我們打算繼續採用這種方法向前邁進。
收入成本 — 截至2023年9月30日和2022年9月30日的 三個月，收入成本分別為4,850萬美元（佔淨收入的86.7％）和4,520萬美元（佔淨收入的105.6％），增長了330萬美元，增長了7.2％。 商品銷售成本的增加與淨收入的增長一致。
總利潤— 截至2023年9月30日的三個月，我們的毛利潤從截至2022年9月30日的三個月的負240萬美元 增至750萬美元。 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，毛利率分別為13.3％和-5.6％。毛利率的增長主要是由於太陽能組件銷售毛利率的增加以及低毛利率屋面和太陽能系統安裝導致的總收入及其在總收入中所佔百分比的減少。
一般 和管理費用 —截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，一般和管理費用分別為580萬美元（佔淨收入的10.3％）和540萬美元 （佔淨收入的12.7％），增長了40萬美元， ，增長6.9％。一般和管理費用的增加主要是由於向我們的管理層發放的限制性 股票單位的股票薪酬支出增加。
銷售、 營銷和客户服務費用— 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，銷售、營銷和客户服務費用分別為70萬美元（佔淨收入的1.3％）和70萬美元（佔淨收入的1.6％）。在這兩個時期，銷售、營銷 和客户服務費用保持相對穩定。
逆轉 的信貸損失— 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，我們扭轉了 先前記錄的2萬美元和30萬美元的信貸損失， 分別地.
利息 支出，淨額— 截至2023年9月30日和2022年9月30日的 三個月，淨利息支出分別為160萬美元（佔淨銷售額的2.9％）和130萬美元（佔淨銷售額的3.0％）。利息支出的增加主要是由於2022年4月發行的可轉換債券產生的利息支出 以及債務折扣攤銷。
淨外匯收益— 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，我們的淨外匯收益分別為140萬美元（佔淨收入的2.4％）和260萬美元（佔淨收入的6.1％ ）。差異主要是由於歐元/美元和澳元/美元匯率 的波動所致。
收入 税收支出 —截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，我們的支出税準備金分別為60萬美元（佔淨收入的1.1％）和70萬美元（佔淨 收入的1.6％）。由於我們在澳大利亞的子公司的税前利潤沒有顯著變化，所得税支出保持穩定。
提前終止租約的收益 - 在截至2022年12月31日的年度中，我們在屋頂和太陽能 系統安裝業務中累計了110萬美元的使用權資產減值費用。在截至2023年9月30日的三個月中，與先前減值的使用權資產相關的 租賃提前終止，從而在提前終止租賃方面取得了收益，其使用權 資產此前已完全減值。
持續經營造成的淨 損失 —出於上述原因，截至2023年9月30日的三個月，我們從持續經營業務中獲得了80萬美元（佔淨收入的1.5％）的淨收入，與截至2022年9月30日的三個月 淨虧損960萬美元（佔淨收入的22.3％）相比，增加了1,040萬美元。
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截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的經營業績
下表彙總了所述期間的合併經營業績（以千計）和每項 佔總淨銷售額的百分比。我們下面列出的歷史結果不一定代表未來任何時期的預期結果 。
| 在截至9月30日的九個月中， | ||||||||||||||||
| 以千美元計 | 2023 （未經審計） | 2022 （未經審計） | ||||||||||||||
| 淨收入 | $ | 159,762 | 100.0% | $ | 127,752 | 100.0% | ||||||||||
| 收入成本 | 142,675 | 89.3% | 124,026 | 97.1% | ||||||||||||
| 毛利 | 17,087 | 10.7% | 3,726 | 2.9% | ||||||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | 16,869 | 10.6% | 17,706 | 13.9% | ||||||||||||
| 銷售、市場營銷和客户服務 | 1,884 | 1.2% | 2,400 | 1.9% | ||||||||||||
| 長期資產的減值費用 | – | – | 1,809 | 1.4% | ||||||||||||
| 信貸損失準備金（逆轉） | 874 | 0.5% | (446 | ) | -0.3% | |||||||||||
| 運營費用總額 | 19,627 | 12.3% | 21,469 | 16.8% | ||||||||||||
| 營業虧損 | (2,540 | ) | -1.6% | (17,743 | ) | -13.9% | ||||||||||
| 其他（支出）收入： | ||||||||||||||||
| 利息支出，淨額 | (5,995 | ) | -3.8% | (4,314 | ) | -3.4% | ||||||||||
| 可轉換債券的清償損失 | (190 | ) | -0.1% | (2,634 | ) | -2.1% | ||||||||||
| 衍生負債公允價值的變化 | (677 | ) | -0.4% | – | – | |||||||||||
| 淨外匯收益 | 262 | 0.2% | 5,927 | 4.6% | ||||||||||||
| 員工留用抵免（“ERC”）退税 | 3,313 | 2.1% | – | – | ||||||||||||
| 提前終止租賃的收益 | 1,149 | 0.7% | – | – | ||||||||||||
| PPP 貸款豁免 | – | – | 4,508 | 3.5% | ||||||||||||
| 其他 | 736 | 0.5% | 1,333 | 1.0% | ||||||||||||
| 其他（支出）收入總額，淨額 | (1,402 | ) | -0.9% | 4,820 | 3.8% | |||||||||||
| 所得税前淨虧損 | (3,942 | ) | -2.5% | (12,923 | ) | -10.1% | ||||||||||
| 所得税支出 | (1,675 | ) | -1.0% | (1,397 | ) | -1.1% | ||||||||||
| 持續經營業務的淨虧損 | (5,617 | ) | -3.5% | (14,320 | ) | -11.2% | ||||||||||
| 已終止業務的淨虧損 | (8,666 | ) | -5.4% | (8,177 | ) | -6.4% | ||||||||||
| 淨虧損 | $ | (14,283 | ) | -8.9% | $ | (22,497 | ) | -17.6% | ||||||||
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淨收入— 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月淨收入分別為1.598億美元和1.278億美元， 增長了3,200萬美元，增長了25.1％。與同期相比，截至2023年9月30日的九個月淨銷售額的增長主要是由於光伏組件銷售收入增加了2,250萬美元。這一增長主要歸因於與一家主要供應商的戰略合作 ，允許以更低的成本採購光伏組件，從而實現以更具競爭力的 價格進行銷售。此外，增長還歸因於我們在2022年下半年開始自組裝 太陽能組件業務後，太陽能組件的銷售收入為2540萬美元，以及在截至2023年9月30日的九個月內以670萬美元 的價格一次性出售了俄勒岡州預開發的光伏項目。總體增長部分抵消了屋頂 和太陽能系統安裝收入減少的2150萬美元。減少的原因是我們的裁員戰略，該戰略是針對項目管理效率低於預期和運營成本上漲導致 盈利能力低下而實施的。雖然我們目前計劃繼續開展這項業務 ，但我們會不斷評估屋面和太陽能系統安裝業務的市場需求、規模和地理範圍。 我們的主要重點仍然是確保盈利能力，我們打算繼續採用這種方法向前邁進。
收入成本 — 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月， 的收入成本分別為1.427億美元（佔淨收入的89.3％）和1.24億美元（佔淨收入的97.1％），增長了1,860萬美元，增長了15.0％。銷售商品成本 的增長與淨收入的增長一致。
總利潤— 截至2023年9月30日的九個月中，我們的毛利從截至2022年9月30日的 九個月的370萬美元增至1710萬美元。截至2023年9月和2022年9月的九個月中，毛利率分別為10.7％和2.9％。 毛利率的增長主要是由於太陽能組件銷售毛利率的增加以及低毛利率屋面和太陽能系統安裝導致的總收入 及其佔總收入的百分比的減少。
一般 和管理費用 —截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，一般和管理費用分別為1,690萬美元（佔淨收入的10.6％）和1,770萬美元（佔淨收入的13.9％），減少了80萬美元， 下降了4.7％。一般和管理費用的總體減少主要是由於我們的裁員戰略，與屋面和太陽能系統安裝業務相關的員工工資和辦公室 租金減少了300萬美元。隨着我們在2022年下半年開始銷售自組裝太陽能 組件業務，自組裝太陽能組件業務的租金和人工費用的增加部分抵消了這一下降。
銷售、 營銷和客户服務費用— 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，銷售、營銷和客户服務支出分別為190萬美元（佔淨 收入的1.2％）和240萬美元（佔淨收入的1.9％）。銷售、 營銷和客户服務費用的減少主要是由於我們的裁員戰略導致與屋面和 太陽能系統安裝業務相關的銷售人員的工資減少。
信貸損失準備金 （逆轉）— 在截至2023年9月30日的九個月中，我們累積了90萬美元的 信用損失準備金，這主要是由於為屋頂和太陽能系統安裝業務 業務的應收賬款預留了額外準備金。在截至2022年9月30日的九個月中，我們撤銷了40萬美元的信用損失準備金 ，這主要是由於加強了對應收賬款收款的監控。
利息 支出，淨額— 截至2023年9月30日和2022年9月30日的 九個月中，淨利息支出分別為600萬美元（佔淨銷售額的3.8％）和430萬美元（佔淨銷售額的3.4％）。利息支出的增加主要是由於2022年4月發行的 可轉換債券的應計利息以及債務折扣攤銷。
淨外匯收益— 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，我們的淨外匯收益分別為30萬美元（佔淨收入的0.2％）和590萬美元（佔淨收入的4.6％ ）。差異主要是由於歐元/美元和澳元/美元匯率 的波動所致。
員工 留存抵免（“ERC”）退税、提前終止租賃的收益和PPP貸款豁免- 由於美國政府減免了 COVID-19 影響 ，在截至2023年9月30日的九個月中，我們共獲得了 330萬美元的ERC退税，在截至2022年9月30日的九個月中，PPP貸款的豁免總收益為450萬美元。在截至2022年12月31日的年度中，我們對屋頂和太陽能系統安裝業務中使用權資產的 全額減值費用。在 截至2023年9月30日的九個月中，與完全減值使用權資產相關的租賃提前終止，導致 提前終止租賃帶來收益。
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收入 税收支出 —截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，我們的所得税準備金分別為170萬美元（佔淨收入的1.0％）和140萬美元（佔淨收入的1.1％） 。所得税支出保持穩定，因為我們在澳大利亞的子公司的税前利潤沒有重大變化 。
持續經營造成的淨 損失 —出於上述原因，截至2023年9月30日的九個月中，我們的持續經營淨虧損為560萬美元（佔淨收入的3.5％）， ，與截至2022年9月30日的九個月持續經營淨虧損1,430萬美元（佔淨收入的11.2％）相比，淨虧損減少了870萬美元。
已終止業務 和已終止業務的淨虧損
2023年9月26日，集團將其持有的菲尼克斯汽車公司（“菲尼克斯”）56.36％的股權出售給了帕洛阿爾託清潔技術控股有限公司（“帕洛阿爾託”，買方），該實體由集團董事會主席 兼首席執行官彭曉峯控制，目的是專注於其剩餘的主要業務領域。Phoenix是該集團的一個應申報部門 ，主要從事中型電動汽車（“EV”）電力驅動系統的設計、裝配和集成。 截至2023年9月30日，出售已完成，因此，集團在合併的 財務報表中將菲尼克斯列為已終止業務。
淨 收入-已終止業務運營的淨收入增長了25.1％，從截至2022年9月30日的九個月 的260萬美元增至截至2023年9月30日的九個月的320萬美元。與之相比，截至2023年9月30日的九個月 淨銷售額的增長主要是由電動汽車交付量與截至2022年9月30日 的九個月相比有所增加，這是供應鏈限制放鬆和某些軟件相關問題得到解決的結果，部分抵消了 在截至2023年9月30日的九個月中，與截至2023年9月30日的九個月相比 需求放緩導致的叉車銷量下降 2022年9月30日
銷售成本 -已終止業務的運營銷售成本增長了55.0％，從截至2022年9月30日的九個月 的200萬美元增至截至2023年9月30日的九個月的310萬美元。收入成本的增加主要是由收入的增加以及產品組合的變化所推動的，這反映了電動汽車銷量的增加、材料成本和製造 管理費用的增加。
銷售、 一般和管理費用 -來自已終止業務 運營的銷售、一般和管理費用增長了3.5％，從截至2022年9月30日的九個月的920萬美元增至截至2023年9月30日的九個月的950萬美元。略有增長的主要原因是研發費用的增加， 被工資支出的減少部分抵消。
其他 收入，淨額 -來自已終止業務運營的其他收入淨額增長了68.4％，從截至2022年9月30日的 九個月的40萬美元增至截至2023年9月30日的九個月的70萬美元。截至2023年9月30日的九個月中， 的其他收入淨額來自美國國税局退還的ERC，部分被可轉換票據債務折扣攤銷產生的利息支出 所抵消。其他收入，淨額 在截至 2022 年 9 月 30 日的九個月中 是由美國國税局承認一筆免除的PPP貸款和ERC的退款而產生的， 與網絡釣魚詐騙相關的損失部分抵消了這一點。
淨虧損-已終止業務運營的淨虧損保持穩定，從截至2022年9月30日的九個月的820萬美元 小幅增長6.0％，至截至2023年9月30日的九個月的870萬美元。
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流動性和資本 資源
從歷史上看， 我們的運營資金主要來自銀行借款、發行可轉換債券的融資、經營 活動以及私募和註冊發行的收益。
截至2023年9月30日 ，我們有780萬美元的現金和現金等價物以及限制性現金。
在截至2023年9月30日的九個月中，我們 因持續經營而蒙受了560萬美元的淨虧損。截至2023年9月30日，淨營運資金赤字為1.147億美元，累計赤字為6.847億美元。這些因素使人們嚴重懷疑該集團是否有能力繼續經營下去。
在本報告發布之日起 後的未來 12 個月內，我們計劃繼續實施各種措施，以增加收入並將成本和支出 控制在可接受的水平內。這些措施包括：1) 與潛在買家就光伏太陽能項目進行談判；2) 就推遲 可轉換債券的付款進行談判；3) 提高美國業務的盈利能力；4) 積極實施強有力的資本 市場戰略，包括債券和股權發行，以滿足集團的融資需求；5) 嚴格控制和減少 業務、營銷和廣告費用，6) 尋求某些信貸額度。
如果我們未能實現這些 目標，我們可能需要額外的融資來償還債務和執行我們的業務計劃，並且我們可能無法及時、以可接受的條件或根本無法獲得 必要的額外資本。如果沒有融資來源， 或者我們未能成功提高毛利率和減少營業損失，我們可能無法實施當前 的擴張計劃、償還債務或應對競爭壓力，其中任何一項都會對 我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響，並可能對我們繼續經營的能力產生重大不利影響。
未經審計的簡明合併 財務報表不包括與記錄資產的可收回性和分類或金額 和負債分類相關的任何調整，也不包括在我們無法繼續經營的情況下可能需要的任何其他調整。
現金和現金等價物的來源和用途摘要如下（以千計）：
| 在截至9月30日的九個月中， | ||||||||
2023 （未經審計） | 2022 （未經審計） | |||||||
| 持續經營業務的經營活動提供的淨現金 | $ | 4,831 | $ | 1,275 | ||||
| 用於已終止業務經營活動的淨現金 | (2,542 | ) | (14,243 | ) | ||||
| 用於持續經營業務投資活動的淨現金 | (1,268 | ) | (4,166 | ) | ||||
| 用於已終止業務投資活動的淨現金 | (162 | ) | (449 | ) | ||||
| 用於持續經營業務融資活動的淨現金 | (7,161 | ) | (66 | ) | ||||
| 已終止業務的融資活動提供的淨現金 | 2,751 | 13,569 | ||||||
| 匯率變動對現金的影響 | 368 | (968 | ) | |||||
| 現金、現金等價物和限制性現金淨減少 | $ | (3,183 | ) | $ | (5,048 | ) | ||
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運營活動
截至2023年9月30日的九個月中，來自持續經營業務的經營活動提供的淨 現金為480萬美元，主要原因是：(i) 淨虧損為560萬美元，經摺舊和攤銷220萬美元調整後，股票薪酬為120萬美元，使用權資產攤銷130萬美元，非現金應計利息支出300萬美元，債務攤銷 折扣 240萬美元，信貸損失90萬美元，庫存減記110萬美元；（ii）應付賬款 增加15.6美元百萬美元；以及（iii）項目資產減少390萬美元；這被以下因素部分抵消：（i）應收賬款 增加350萬美元，（ii）預付費用和其他流動資產增加210萬美元，（iii）庫存增加1170萬美元， （iv）租賃負債減少270萬美元，（v）客户預付款減少180萬美元，以及（六）應計 支出和其他流動負債減少110萬美元。
截至2022年9月30日的九個月中，來自持續經營業務的經營活動提供的淨 現金為130萬美元，主要是 ，這是由於 (i) 淨虧損1430萬美元，經非現金交易調整後，包括450萬美元PPP貸款豁免收益 、260萬美元可轉換債券的清償損失 、折舊和攤銷的化 140 萬美元， 以及運營資產和負債的變化，包括（ii）應計負債和其他負債增加760萬美元， （iii）應付賬款增加560萬美元，均是由於資本短缺導致負債償付緩慢（iv）由於對收款的更密切監控，應收賬款減少了290萬美元，（v）客户預付款增加了180萬美元 在未完成工作進展緩慢的情況下向客户收款，（vi）將預付費用和其他當前 資產減少0.3美元百萬，由 (vii) 部分抵消 應付關聯方的金額減少了430萬美元 .
投資活動
在截至2023年9月30日的九個 個月中，用於持續經營投資活動的淨 現金為130萬美元， 主要包括 (i)為購買房產 和設備支付的現金為90萬美元，以及（ii）菲尼克斯解散後的淨現金流出為40萬美元。
截至2022年9月30日的九個月中，用於持續經營業務投資活動的淨 現金為420萬美元，主要是 是購買物業和設備支付的580萬美元現金所得，部分被170萬美元設備處置收益所抵消。
融資活動
截至2023年9月30日的九個 個月中，用於持續經營業務融資活動的淨 現金為720萬美元，主要包括（i）償還1.485億美元的借款，以及（ii）償還40萬美元的可轉換 債務；由（i）1.417億美元的借款收益部分抵消。
截至2022年9月30日的九個月中，用於持續經營融資活動的淨 現金為66,000美元，主要包括（i）償還1.146億美元的借款；部分扣除（i）1.125億美元的借款收益以及 （ii）發行可轉換債券的收益，扣除200萬美元的債務折扣。
資本支出
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，我們 從持續經營中分別產生了90萬美元和580萬美元的資本支出。截至2023年9月30日，沒有資本承諾。
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趨勢信息
我們的 經營業績在很大程度上取決於光伏項目資產的銷售、電力供應、我們澳大利亞子公司光伏組件的 貿易以及我們的美國子公司在屋頂和太陽能系統安裝和太陽能 組件銷售方面的業務。隨着 COVID-19 的蔓延和烏克蘭戰爭爆發的影響仍在繼續，為遏制 病毒傳播和烏克蘭危機而採取的措施導致供應鏈中斷、勞動力不足以及太陽能行業的製造 和建築工程暫停。此外，2023年10月以色列衝突的升級可能會破壞 全球經濟狀況並破壞中東地區的穩定。鑑於不同國家 和地區的局勢迅速變化，仍然很難估計 COVID-19、烏克蘭危機和中東 衝突影響的持續時間和規模。
除本季度報告其他地方披露的 外，我們不知道截至2023年9月30日的九個月中 有任何趨勢、不確定性、需求、承諾或事件，這些趨勢、不確定性、需求、承諾或事件合理可能對我們的淨收入、收入、盈利能力、 流動性或資本資源產生重大影響，或者會導致報告的合併財務信息不一定代表未來 經營業績或財務狀況。
資產負債表外 安排
截至2023年9月30日 ，我們的資產負債表外安排目前或已經合理地可能對我們的財務狀況、財務狀況、收入或支出、經營業績、流動性、資本支出、 或對投資者至關重要的資本資源產生當前或未來影響 。我們沒有簽訂任何與自有股票 掛鈎並歸類為股東權益的衍生合約，也沒有在未經審計的簡明合併財務報表中反映的衍生合約。 對於轉移給未合併實體的資產，我們沒有任何保留或或有權益，這些資產是向該實體提供信貸、流動性 或市場風險支持。我們在任何向我們提供融資、流動性、 市場風險或信貸支持或向我們提供租賃、套期保值或研發服務的未合併實體中沒有任何可變權益。
有關 有關我們的合同義務、承諾和意外開支的更多信息，請參閲本季度報告表10-Q第一部分第1項中未經審計的簡明合併財務 報表附註10。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
不適用於較小的 申報公司。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
在包括首席執行官和首席財務會計官在內的管理層的監督和 的參與下，我們 對截至2023年9月30日的財政季度末的披露控制和程序的有效性進行了評估，該術語的定義載於《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條。根據這項評估，我們的首席執行官 官員和首席財務和會計官得出結論，在本報告所涉期間，我們的披露控制 和程序截至當日尚未生效，無法確保在《交易法》報告中要求我們披露的信息 在證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告，並確保此類信息 得到積累和傳達致我們的管理層，包括我們的首席執行官以及首席財務和會計幹事 或履行類似職能的人員，以便及時就所需的披露作出決定。
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在對截至2022年12月31日的年度合併財務報表的審計 中，我們在內部控制的設計 或運作中發現了以下重大缺陷。
| (1) | 未能維持對財務報告內部控制的有效控制環境； |
| (2) | 未能制定有效的風險評估流程，以足夠詳細地識別和評估所有相關的重大錯報風險，包括業務、運營和欺詐風險； |
| (3) | 評估財務報告內部控制運作情況的監測活動不力； |
| (4) | 與收入、採購和庫存、財務、財產和設備、税收和薪金流程相關的流程層面控制不力，(a) 解決了相關風險，(b) 提供了足夠的業績證據，(c) 在財務報告過程中建立了適當的職責分工； |
| (5) | 缺乏為財務信息處理和報告設計和實施的足夠控制措施，缺乏具備根據美國公認會計原則進行財務報告所需技能的資源；以及 |
| (6) | 在信息技術環境和信息技術一般控制活動中設計和實施的控制措施不足，這主要與邏輯訪問安全、系統變更、計算機操作和服務組織控制監控活動等領域有關。依賴於來自受影響信息技術系統的信息的完整性和準確性的某些流程層面的自動控制和人工控制也無效。 |
我們打算實施旨在改善公司對財務報告的內部控制的措施 ，以解決這些重大缺陷的根本原因， 包括：
| (1) | 加強對公司治理的監督和監督，並設立直接向審計委員會報告的公司內部審計部門，以確保加強對公司財務報告職能的監督。 |
| (2) | 聘請專業顧問來審查、測試和優化公司的內部控制體系，特別關注上述重大缺陷。 |
| (3) | 啟動和改進內部控制執行計劃，以監督和監控運營職能。 |
| (4) | 建立正式和系統的風險評估計劃，並讓高層管理人員參與識別和分析風險。 |
| (5) | 根據美國公認會計原則（GAAP）和美國證券交易委員會的規則和要求，為我們的會計團隊和其他相關人員提供更全面的指導和培訓，使其瞭解財務報告的政策和控制 |
| (6) | 根據美國公認會計原則（GAAP）和美國證券交易委員會的規則和要求，為我們的會計團隊提供更全面的財務報告政策和控制指南，加強對日記賬分錄和會計處理的審查控制以及調整。 |
| (7) | 通過更全面的財務報告政策和控制指導方針，加強對關鍵流程的管理監督和審查。 |
| (8) | 加強對獨立和主管税務和會計機構的監督和評估。 |
| (9) | 加強對信息技術職能的監督和控制，包括增強邏輯安全和監控服務提供商 |
財務 報告內部控制的變化
在本表10-Q 季度報告所涵蓋的2023年財季中，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這對於我們的財務報告內部控制產生了重大影響，也沒有合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
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第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們 不時參與正常業務過程中出現的各種法律訴訟。儘管我們無法確定地預測這些 訴訟的發生或結果，但我們認為，公司作為當事方 的任何當前未決法律訴訟的不利結果，無論是個人還是總體而言，都不會對公司的業務、前景、財務 狀況、現金流或經營業績產生重大不利影響，但以下情況除外：
正如先前披露的那樣，我們 於2018年6月在馬耳他對作為受訪者的SINSIN歐洲太陽能資產有限合夥企業和SINSIN太陽能資本有限合夥企業 （以下統稱為 “SINSIN”）提起仲裁訴訟，指控他們違反了受訪者作為賣方和作為買方的我們於2014年9月6日簽訂的股份買賣協議馬耳他公司新信 可再生投資有限公司（“SRIL”）的股份。2017 年 1 月 1 日，由於失控，我們對 SRIL 進行了拆分。
SINSIN 在 馬耳他對我們提起了單獨的仲裁程序，要求支付根據上述 的股票購買協議（據稱為38,054,000歐元）應付的收購價款餘額以及利息。我們對這些説法提出異議。同時，SINSIN已獲得針對我們的預防性 扣押令的地位，作為其索賠的擔保，並已向SRIL下達了同樣的訂單，以期凍結SRIL可能應付給我們的任何款項 。
2020年10月29日，對兩起 案件作出了裁決，根據該裁決，仲裁庭駁回了我們的所有索賠，並受理了SINSIN關於支付 價格餘額38,054,000歐元的反訴，其中一半的利息從2015年11月30日起應計6％，從2016年6月 20日起，另一半從2016年6月 20日開始。SINSIN提出的額外損害賠償要求被駁回。5320/18號案例的所有費用將由 我們承擔，而5532/18號案例的費用將由我們承擔，20％由我們承擔，20％由SINSIN承擔。
2020 年 11 月 13 日，我們向馬耳他上訴法院（下級司法管轄區）（“馬耳他法院”）提交了上訴申請 ，要求對仲裁裁決提出上訴。2021 年 11 月 12 日 12 日，馬耳他法院宣佈我們的上訴無效，並命令我們支付費用。然後，我們向馬耳他法院申請了對每個案件 進行新的審判。2022年3月30日，馬耳他法院首席大法官駁回了我們在兩起訴訟中的請求。我們知道 ，2022年11月2日，辛辛根據聯邦仲裁法（“FAA”） 實施的1958年6月10日《承認及執行外國仲裁裁決公約》（“紐約公約”）向加利福尼亞東區美國地方法院提起訴訟，要求確認這些仲裁裁決。2023年4月27日，Sinsin提交了修訂後的申請，要求增加一項請求，要求賠償與申請相關的律師費，增加涉嫌拖欠的費用和負債的細節，並要求 法院發佈禁止資產流失的禁令，直至所請求的判決得到滿足。
2023年10月2日，美國加利福尼亞東區地方法院（“法院”）於2023年9月29日發佈了有關該訴訟的命令（另見註釋 10）。根據該命令，(i) SPI應向Sinsin支付不少於6,040萬美元的款項，從2015年11月30日起按雙方於2014年9月6日簽訂的股份買賣協議（“SPA”）（1900萬歐元）下所欠未清餘額的一半計息 的持續利率為 6％，剩餘一半的 未償還款自2016年6月20日起累計 SPA下的欠款（1900萬歐元）；（ii）法院駁回了Sinsin提出的全球資產凍結以防止SPI 耗散其資產的請求如果SPI未能遵守法院的 命令，則不利於在必要時延期；以及（iii）法院批准了Sinsin要求裁定律師費和費用的動議。2023 年 10 月 2 日， 法院根據該命令作出了判決。
2023 年 2 月 16 日，我們收到了斯特里特維爾的贖回 通知，要求兑換 350 美元的 2022 年票據，最後期限在 2023 年 2 月 22 日之前支付贖回金額。我們 未能按時支付贖回金額，根據2022年票據，這種不付款屬於違約事件。由於本次違約事件， （i）2022年票據的基本利率提高至每年15％；（ii）2022年票據的未清餘額增加了 15％；（iii）2022年票據的全部未清餘額已加速到期，將於2023年3月3日到期。我們未能在2023年3月3日之前支付2022年票據的未清餘額，因此，斯特里特維爾向鹽湖縣第三司法地區法院提起申訴，要求賠償不少於2676美元的實際賠償，外加適用的利息、損害賠償金、費用、律師費 費和收款費用。2023年3月31日，舉行了聽證會，臨時限制令要求我們從子公司SolarJuice有限公司首次公開募股的收益中全額支付2022年票據 。2023年6月26日，斯特里特維爾和集團簽訂了 一份條款表來調解爭議。該集團同意在2023年7月5日之前向斯特里特維爾支付375美元的現金和400美元的股票。之後， 集團同意從2023年7月31日起每月向斯特里特維爾支付425美元。在每月分期付款中，至少225美元應以現金支付。
| 36 |
2023年7月5日，SPI支付了37.5萬美元的現金和 40萬美元的股票，但未能支付2023年7月31日和2023年8月31日到期的和解付款。自默認 通知發佈以來已經過去了五天。而且 SPI 尚未修復其默認值。因此，Streeterville有權對SPI作出金額為1,825,000美元（減去SPI的97.5萬美元和解金）的判決，以及延長禁令的命令（2023年6月10日，這個 法庭發佈了一項裁決和命令，除其他外，禁止SPI “發行、出售、抵押或以其他方式處置其任何股份或股權 [（“禁令”）]在仲裁待決期間，除非票據與此類發行同時支付 。）直到全額支付判決金額，包括自2023年7月31日起應計的每年15％的利息。
第 1A 項。風險因素
由於公司作為小型申報公司的地位， 省略了此信息。
第 2 項。未經登記的股票證券銷售、註冊 證券收益的使用和發行人購買股權證券
沒有。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
在截至2023年9月30日的財政季度 中，我們的董事或高級管理人員均未向我們通報採用或終止S-K法規第408（a）項中定義的 “第10b5-1條交易 安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”
第 6 項。展品。
| 展品編號 | 描述 | |
| 31.1 | 根據經修訂的1934年《證券交易法》頒佈的第13a-14條和第15d-14（a）條對首席執行官進行認證。 | |
| 31.2 | 根據經修訂的1934年《證券交易法》頒佈的第13a-14條和第15d-14（a）條對首席財務官進行認證。 | |
| 32 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證。 | |
| 101.INS | XBRL 實例文檔 | |
| 101.SCH | XBRL 分類擴展架構文檔 | |
| 101.CAL | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
| 101.DEF | XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | |
| 101.LAB | XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | |
| 101.PRE | XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔 | |
| 104. | 封面交互式數據文件 |
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簽名
根據《交易法》的要求 ，註冊人要求下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
| SPI 能源有限公司 | ||
| 來自： | /s/ 彭曉峯 | |
| 彭曉峯 | ||
| 首席執行官 （首席執行官） | ||
| 來自： | /s/ 珍妮特·陳 | |
| 珍妮特·陳 | ||
| 首席財務官 （首席財務和會計官） | ||
日期：2023 年 11 月 20 日
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