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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
---------------------------
表單 10-K
☑ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的年度報告
在截至的財政年度 12 月 31 日, 2023
要麼
☐ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告
在從 _____ 到 _____ 的過渡時期
委員會檔案編號 1-12273
羅珀科技股份有限公司
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
------------------ | | | | | |
特拉華 | 51-0263969 |
(公司或組織的州或其他司法管轄區) | (美國國税局僱主識別號) |
------------------
6496 大學公園大道
薩拉索塔,佛羅裏達34240
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
註冊人的電話號碼,包括區號: (941) 556-2601
------------------
根據該法第12(b)條註冊的證券: | | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值0.01美元 | | ROP | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
根據該法第12(g)條註冊的證券:無
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按照《證券法》第405條的定義,用複選標記表明註冊人是否是經驗豐富的知名發行人。 þ 是的☐ 沒有
根據該法第 13 或 15 (d) 條,用複選標記註明註冊人是否無需提交報告。☐ 是 þ 沒有
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 þ 是的☐ 沒有
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 þ 是的☐ 沒有
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。 þ 大型加速過濾器☐ 加速文件管理器 ☐ 非加速文件管理器 ☐規模較小的申報公司 ☐新興成長型公司
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否已就其管理層對編制或發佈審計報告的註冊會計師事務所根據《薩班斯-奧克斯利法案》(15 U.S.C. 7262(b))第404(b)條對財務報告進行內部控制的有效性提交了報告和證明。 þ
如果證券是根據該法第12(b)條註冊的,則用複選標記註明申報中包含的註冊人的財務報表是否反映了對先前發佈的財務報表錯誤的更正。 ☐
用勾號指明這些錯誤更正中是否有任何是重述,需要對註冊人的任何執行官在相關恢復期內根據§240.10D-1 (b) 收到的基於激勵的薪酬進行追回分析。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見該法第12b-2條)。 ☐是的 þ沒有
根據紐約證券交易所2023年6月30日的收盤價,註冊人的非關聯公司持有的有表決權和無表決權的普通股的總市值為:美元51.1十億。
截至2024年2月16日,註冊人普通股的已發行股票數量: 107,022,333.
以引用方式納入的文檔
註冊人向股東提供的與其2024年年度股東大會有關的部分委託書以引用方式納入本10-K表年度報告的第三部分第10、11、12、13和14項。
羅珀科技股份有限公司
截至2023年12月31日的財政年度的10-K表格
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
第一部分 | | |
第 1 項。 | 商業 | 4 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 9 |
項目 1B。 | 未解決的員工評論 | 15 |
項目 1C。 | 網絡安全 | 16 |
第 2 項。 | 屬性 | 17 |
第 3 項。 | 法律訴訟 | 17 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 17 |
| 有關我們執行官的信息 | 17 |
| | |
第二部分 | | |
第 5 項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券 | 18 |
第 6 項。 | [已保留] | 19 |
第 7 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 20 |
項目 7A。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 29 |
第 8 項。 | 財務報表和補充數據 | 30 |
第 9 項。 | 會計師在會計和財務披露方面的變化和分歧 | 67 |
項目 9A。 | 控制和程序 | 67 |
項目 9B。 | 其他信息 | 67 |
項目 9C。 | 關於阻止檢查的外國司法管轄區的披露 | 67 |
| | |
第三部分 | | |
第 10 項。 | 董事、執行官和公司治理 | 68 |
項目 11。 | 高管薪酬 | 68 |
項目 12。 | 某些受益所有人的擔保所有權以及管理及相關股東事務 | 69 |
項目 13。 | 某些關係和關聯交易,以及董事獨立性 | 69 |
項目 14。 | 首席會計師費用和服務 | 69 |
| | |
第四部分 | | |
項目 15。 | 展品和財務報表附表 | 70 |
項目 16。 | 10-K 表格摘要 | 70 |
| 簽名 | 71 |
有關前瞻性陳述的信息
本10-K表年度報告(“年度報告”)包括並以引用方式納入了聯邦證券法所指的 “前瞻性陳述”。此外,我們或代表我們的執行官可能會不時在我們向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的報告和其他文件中發表前瞻性陳述,或者在向媒體、潛在投資者或其他人發表口頭陳述時發表前瞻性陳述。所有非歷史事實的陳述都是 “前瞻性陳述”。前瞻性陳述可以用諸如 “預期”、“估計”、“計劃”、“期望”、“項目”、“應該”、“將”、“相信”、“打算” 等詞語或短語以及類似的詞語和短語來表示。這些陳述反映了管理層當前的信念,並不能保證未來的業績。它們涉及風險和不確定性,可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中包含或暗示的結果存在重大差異。
本報告中的前瞻性陳述示例包括但不限於有關經營業績、運營計劃的成功、我們對現金和減少債務及相關利息支出的能力的預期、利潤和現金流預期、整合新收購業務並促進未來增長的前景以及我們對通過收購實現增長的預期。與前瞻性陳述相關的重要假設包括對我們產品的需求、產品升級和新產品推出的成本、時機和成功率、原材料成本、預期定價水平、未決訴訟的預期結果、競爭條件和總體經濟狀況。這些假設可能不準確。儘管我們認為前瞻性陳述中反映的估計和預測是合理的,但我們的預期可能不正確。可能導致實際業績與前瞻性陳述中包含的估計或預測存在重大差異的重要因素包括但不限於:
•一般經濟狀況;
•難以進行收購和成功整合收購的業務;
•與未來收購相關的任何不可預見的負債;
•未能有效緩解網絡安全威脅,包括由此引起的任何訴訟;
•未能遵守新的數據隱私法律法規,包括由此引起的任何訴訟;
•與我們的國際銷售和運營相關的風險和成本;
•利率上升;
•我們的債務對我們的業務施加的限制;
•產品責任、訴訟和保險風險;
•未來的競爭;
•減少與大客户的業務;
•與政府合同相關的風險;
•勞動力、能源、原材料、零部件的供應或價格的變化,包括當前通貨膨脹環境或供應鏈限制的影響所致;
•我們的商譽和其他無形資產的潛在註銷;
•我們成功開發新產品的能力;
•未能保護我們的知識產權;
•外匯匯率的不利變化;
•與出口/進口相關的困難和關税率變動的風險;
•保修風險增加;
•環境合規成本和負債;
•政府法規(包括税收)的影響或變化;
•與使用人工智能相關的風險;
•武裝衝突(例如烏克蘭戰爭和中東衝突)、恐怖襲擊、健康危機(例如 COVID-19 疫情)或其他不可預見的地緣政治事件造成的經濟混亂;以及
•本年度報告第 1A 項 “風險因素” 標題下討論的因素。
您不應過分依賴任何基於當前預期的前瞻性陳述。此外,前瞻性陳述僅代表其發表之日,我們沒有義務根據新信息或未來事件公開更新任何陳述。
第一部分
第 1 項。業務
除非另有説明,否則所有貨幣金額均以百萬計
我們的業務
Roper Technologies, Inc.(“Roper”、“公司”、“我們”、“我們的” 或 “我們”)是一家多元化的科技公司。Roper在複合現金流和股東價值方面有着久經考驗的、長期的成功記錄。我們經營市場領先的企業,為各種可防禦的利基市場設計和開發縱向軟件和技術支持產品。
我們通過持續改善業務經營業績以及收購其他提供我們認為能夠實現增長和保持高利潤率的高附加值軟件、服務、技術支持產品和解決方案的業務,來追求收入、收益和現金流的持續和可持續增長。我們在許多可防禦的利基市場中競爭,並相信在大多數這些市場中,我們是市場領導者或市場領導者的競爭替代者。在過去的三年中,我們已經投入了約6,550美元的資金用於收購,其中包括2023年用於收購Syntellis Performance Solutions的約1380美元,該公司是為醫療保健、金融機構和高等教育提供商提供軟件即服務(“SaaS”)解決方案的領先提供商,以及2022年約3,750美元用於收購學校管理SaaS解決方案的領先提供商Frontline。此外,我們還為其他收購投入了約1,420美元,主要是附加收購,以幫助鞏固我們多項業務的戰略地位。2024年1月,我們宣佈達成最終協議,收購兒童保育市場領先的基於雲的軟件提供商Procare Solutions,收購價格約為1,860美元。該交易預計將於2024年第一季度完成,但須獲得監管部門的批准和慣例成交條件。有關更多信息,請參閲本年度報告所含合併財務報表附註的附註2。
2022年11月22日,公司完成了向Clayton、Dubilier & Rice, LLC剝離其工業業務51%的多數股權,包括其歷史上的工藝技術應申報板塊以及歷史測量與分析解決方案應申報板塊內的工業業務。本次交易中包括的業務包括Alpha、AMOT、CCC、康奈爾、戴尼斯科、FTI、漢森、哈迪、羅技、Metrix、PAC、Roper Pump、Struers、Technolog、Uson和Viatran(統稱為 “Indicor”)。出售多數股權後,公司保留了Indicor的少數股權。本交易在此被稱為 “指數交易”。截至2023年12月31日和2022年12月31日,該公司分別持有Indicor的47.3%和49.0%的少數股權。有關該少數股權益的更多信息,請參閲本年度報告中合併財務報表附註的附註10。
2021年,羅珀簽訂了剝離我們的TransCore、Zetec和CIVCO放射治療業務的最終協議(“2021年資產剝離”)。羅珀在2022年第一季度末完成了2021年的資產剝離。
2021年資產剝離和指數交易的總額大大降低了公司的週期性和資產強度。此外,該公司的經常性收入組合有所增加,利潤率也有所提高。Indicor和2021年資產剝離的財務業績列報為所有列報期間的已終止業務。除非另有説明,否則第一部分中的討論涉及持續經營。本年度報告所含合併財務報表附註3進一步描述了有關已終止業務的信息。
我們於 1981 年 12 月 17 日根據特拉華州法律註冊成立。
市場份額、市場擴張和產品開發
在利基市場的技術和產品方面處於領先地位— 我們在許多市場中保持領先地位。我們認為,我們的市場地位歸因於用於為客户創造高價值產品和解決方案的應用專業知識、我們產品的潛在關鍵性質以及我們所選利基市場固有的客户親密感。我們的企業通過成功執行市場進入戰略、開發新產品和應用程序以及提供專業服務,實現利基市場中新老客户的增長。
多元化的終端市場和地域覆蓋範圍— 我們的業務遍及全球,2023年對美國(“美國”)以外客户的銷售總額為873.4美元。有關我們國際業務的信息載於本年度報告所含合併財務報表附註的附註14。
我們的可報告細分市場
公司的分部報告結構基於業務模式和業績義務的交付。三個可報告的細分市場如下:
—應用程序軟件-Aderant、CBORD、Clinisys、數據創新、Deltek、Frontline、IntelliTrans、PowerPlan、Strata、Vertafore
—網絡軟件-ConstructConnect、DAT、Foundry、iPipeline、iTradeNetwork、Loadlink、MHA、SHP、SoftWriters
—技術支持產品-CIVCO Medical Solutions、FMI、Inovonics、IPA、Neptune、Northern Digital、rf IDEAS、Verathon
有關我們應申報分部的財務信息載於本年度報告所含合併財務報表附註的附註14。
應用軟件
截至2023年12月31日的財年,我們的應用軟件板塊的淨收入為3,186.9美元,佔我們總淨收入的51.6%。以下是構成應用軟件領域的企業提供的產品的描述:
Aderant – 為律師事務所和其他專業服務公司提供全面的管理軟件解決方案,包括業務發展、日曆/待審案件管理、時間和賬單以及案例管理。
CBORD— 校園解決方案軟件包括准入和無現金系統以及食品和營養服務管理,主要服務於高等教育和醫療保健市場,以及專門針對K-12的餐飲服務運營的軟件、服務和技術。
Clinisys— 診斷和實驗室信息管理軟件解決方案。
數據創新— 支持對醫院和獨立實驗室進行企業管理的軟件解決方案。
Deltek— 為政府承包商、專業服務公司和其他基於項目的企業提供企業軟件和信息解決方案。
前線— K-12 學校管理軟件,將人力資本管理、學生和特殊項目以及業務運營的解決方案與強大的分析功能連接起來,為教育工作者提供支持。
IntelliTrans— 為散裝和散裝商品生產商提供運輸管理軟件和服務。
PowerPlan— 為資產密集型行業中的大型複雜公司提供財務和合規管理軟件和解決方案。
Strata— 基於雲的財務分析、績效管理軟件和數據解決方案,由醫療保健提供商、高等教育和金融機構用於財務規劃、決策支持和持續成本改進。
Vertafore— 適用於財產和意外傷害保險行業的基於雲的軟件,包括機構管理、合規性、工作流程和數據解決方案。
網絡軟件
截至2023年12月31日的財年,我們的網絡軟件板塊的淨收入為1,439.4美元,佔我們總淨收入的23.3%。以下是構成網絡軟件領域的企業提供的產品的描述:
構造連接— 面向施工前承包商網絡的基於雲的數據、協作和估算自動化軟件解決方案。
數據— 將卡車運輸單位的可用容量與整個北美的可用貨物連接起來的電子市場。
鑄造廠— 用於為娛樂和數字設計行業提供視覺效果和三維內容的軟件技術。
iPipeline— 適用於人壽保險和金融服務行業的基於雲的軟件解決方案。
iTradeNetwork— 連接食品供應商、分銷商和供應商的電子市場和供應鏈軟件,主要是易腐食品行業。
加載鏈接— 將卡車運輸單位的可用容量與加拿大各地的可用貨物連接起來的電子市場。
哈哈— 為備用醫療保健市場提供醫療保健服務和軟件解決方案。
SHP— 急性後醫療保健提供商市場的數據分析和基準信息。
軟件作家— 主要為長期護理市場服務的藥房的軟件解決方案。
技術支持的產品
截至2023年12月31日的財年,我們的技術支持產品板塊的淨收入為1,551.5美元,佔我們總淨收入的25.1%。以下是構成技術支持產品細分市場的企業提供的產品的描述:
CIVCO 醫療解決方案— 配件側重於超聲波手術的指導和感染控制。
FMI— 分配器和計量泵,用於需要精確流體控制的廣泛應用。
Inovonics— 適用於各種應用的高性能無線傳感器網絡和解決方案。
IPA— 為醫療保健提供者提供自動手術磨砂和牀單分配設備。
海王星— 水錶,使自來水公司能夠利用自動抄表 (AMR)、高級計量基礎設施 (AMI) 技術和支持水錶數據管理的基於雲的軟件遠程監控其客户。
北方數碼— 用於醫療和工業應用的光學和電磁精密測量系統。
射頻創意— RFID 讀卡器用於各種垂直市場的眾多身份訪問管理應用程序。
Verathon— 支持氣道管理的醫療設備,包括支氣管鏡和視頻喉鏡,以及為醫療保健提供者提供的膀胱容量測量解決方案。
材料和供應商
我們相信,我們使用的大多數材料和用品都可以隨時從世界各地的眾多來源和供應商處獲得。但是,某些組件和子組件目前只能從有限數量的供應商處獲得,我們會定期調查並在可能的情況下尋找替代來源。我們還認為,這些條件會影響我們的競爭對手。
剩餘績效義務和待辦事項
剩餘履約義務代表尚未完成工作的公司訂單的交易價格,不包括未行使的合約期權。截至2023年12月31日和2022年12月31日,剩餘履約義務總額分別為4,612.6美元和4,214.0美元。
待辦事項等於我們預計將在未來 12 個月內確認為收入的剩餘績效義務。截至2023年12月31日,待辦事項為3,156.6美元,截至2022年12月31日,待辦事項為2,912.6美元。
分銷和銷售
分銷和銷售主要通過直銷辦事處、製造商代表、經銷商和分銷商進行。
政府法規
我們在全球範圍內面臨與我們的軟件、服務和產品的開發、製造、營銷、銷售和分銷有關的廣泛政府監管。以下各節描述了我們需要遵守的某些重要法規,但這些並不是我們的企業必須遵守的唯一法規。有關我們業務受監管的相關風險的描述,請參閲 “第 1A 項。風險因素。”
隱私和數據安全
我們受世界各地的隱私和數據安全法律的約束,這些法律可能會給我們的業務帶來運營負擔。2018 年,《通用數據保護條例》(“GDPR”)在歐盟(“歐盟”)和英國(“英國”)生效,並對公司使用、處理和保護個人信息的方式施加了限制。此外,監管機構實施與國際數據傳輸相關的GDPR條款的方式一再面臨法律挑戰,這給公司在從歐盟向許多其他國家(尤其是美國和印度)來回傳輸個人數據時帶來了額外的運營負擔和法律風險。在美國,許多州都通過了立法,對在這些州開展業務或為客户提供服務的公司施加了類似於(但不完全相同)的限制。例如,《加州消費者隱私法》(“CCPA”)於2020年生效,要求各公司向消費者披露其數據收集、使用和共享的做法;允許消費者對個人數據的使用和共享行使控制權;並對數據泄露提供了有限的私人訴訟權。2023年生效的CCPA變更增加了處理限制和通知要求,尤其是在公司從事在線廣告時。弗吉尼亞州、科羅拉多州、康涅狄格州和猶他州已經通過了類似的立法,於2023年生效,其他八個州也通過了類似的立法,將在未來幾年生效。加拿大(魁北克)和中國也對隱私法進行了重大更新。當我們努力遵守多個司法管轄區不同的法律和實施要求時,這些隱私法律法規可能會給我們的業務帶來沉重的合規和其他負擔。
醫療保健法規
用於商業用途的醫療診斷和手術設備的製造、銷售、租賃和服務受美國食品藥品監督管理局(“FDA”)以及其他國家的各種監管機構對我們的某些業務的廣泛政府監管。根據被稱為 FD&C 法案的《聯邦食品、藥品和化粧品法》,醫療產品和器械的製造商必須遵守某些管理醫療產品的設計、測試、製造、包裝、服務和營銷的法規。如果不能保持對監管標準的合規性或者在首次上市後出現問題,則可以撤回或暫停FDA產品的批准。我們還受各種聯邦、州和外國法律的約束,這些法律與我們與醫療保健從業人員和其他醫療保健系統參與者的互動大致相關,包括反回扣法,以及規範敏感個人信息保密以及發佈和/或收集此類信息的情況的法律,例如1996年的《健康保險流通與責任法》,或HIPAA、《促進經濟和臨牀健康的健康信息技術法》或 HIPAA、《促進經濟和臨牀健康的健康信息技術法》或 HIPAA 科技法案,以及GDPR。
反腐敗和反賄賂法律法規
我們受美國《反海外腐敗法》(FCPA)和反腐敗法以及國外類似法律的約束,例如英國《反賄賂法》。我們或我們的代理商或分銷商違反這些法律的任何行為都可能給我們帶來重大責任,使我們的高級管理人員和董事承擔個人責任,並導致市場聲譽損失。在高風險國家的業務增加可能會使我們和我們的高管和董事受到更嚴格的審查並增加責任。此外,熟悉和實施必要的基礎架構,以遵守適用於新業務活動的法律、規章和規章以及減輕和防範腐敗風險,可能會付出相當大的代價。
出口管制和貿易政策
我們受與我們在全球的業務相關的許多國內外法規的約束。特別是,我們的銷售活動必須遵守《美國出口管理條例》、《美國國際武器貿易條例》(ITAR) 以及美國財政部外國資產控制辦公室 (OFAC) 實施的制裁中有關出口受控技術和向被拒絕方或受制裁方銷售的限制。我們的業務還可能受到確保公平貿易行為的其他國內或國外貿易法規的影響,包括貿易限制、關税和制裁。
環境法規
我們的業務和財產受與環境保護相關的法律法規的約束,包括管理氣體排放、水排放、廢物管理和工作場所安全的法律法規。我們在運營中使用、產生和處置有害物質和廢物,並可能承擔與調查和清理受污染財產及相關索賠相關的重大責任。我們的業務和財產必須遵守這些法律,並隨着這些要求的變化適應所有國家的監管要求。在我們的收購中,我們可能會承擔重大的環境責任,其中一些負債在收購時我們可能沒有意識到或可能無法量化。此外,新的法律法規、發現以前未知的污染物或實施新的要求可能會增加我們的成本或使我們承擔新的或增加的責任。
顧客
2023 年,沒有任何客户佔任何細分市場或公司總淨收入的 10% 或以上。
競爭
通常,我們的產品和解決方案面臨激烈的競爭,儘管在某些利基市場中,競爭對手數量有限。我們相信我們是大多數市場的領導者,沒有一家公司能在大量的產品線上與我們競爭。競爭對手的規模可能大或小,通常取決於我們所服務的利基市場的規模。我們的競爭主要是產品質量、性能、創新、技術、價格、應用專業知識、系統和服務靈活性、分銷渠道准入和客户服務能力。
知識產權
除了商業祕密,包括未獲得專利的專有技術和軟件源代碼等其他知識產權,我們還擁有或許可與我們的某些產品和業務相關的眾多專利、商標、商業外觀和版權下的權利。我們還採用各種方法,包括與我們有業務往來的個人和公司(包括員工、分銷商、代表、獨立承包商和客户)簽訂保密和保密協議,以保護我們的知識產權。我們認為,我們的所有運營單位都不實質上依賴任何單一知識產權,包括商業祕密、專利、商標、商業外觀或版權。
人力資本管理
Roper 是一家多元化的技術公司,在我們為不同終端市場提供服務的眾多業務中採用分散的運營模式。在Roper執行管理層的監督和指導下,每家企業作為一個單獨的單位運營,其經理有權做出日常運營決策,包括與人力資本管理有關的決策。因此,除了在以下方面提供指導外:(i)遵守法律和監管要求或公司政策;(ii)實施公司管理層提供的薪酬和福利計劃外,個體企業的經理是人力資本管理和發展的主要決策者。儘管我們的個體企業對這些決策負有主要責任,但由於人力資本對我們企業的重要性,我們在員工隊伍中甄選、發展、敬業度和多元化等關鍵方面提供指導並分享最佳實踐。
截至2023年12月31日,我們在全球合併僱用了約16,800名員工,其中約10,900名在美國工作,約5,900名在美國以外工作。管理層認為公司的員工關係良好。在 COVID-19 疫情期間,我們的大多數企業實施了廣泛的在家辦公計劃。許多企業保留了員工在家辦公的靈活性,並實施了在家辦公和辦公室混合辦公的安排。
在美國以外,我們有一些員工,尤其是在歐洲,由員工代表組織代表,例如工會、勞資委員會或員工協會。
羅珀已經確定並實施了其他人力資本優先事項,包括提供有競爭力的工資和福利,以及促進多元化和包容性的工作環境。公司致力於增加多元化並營造一個包容性的工作環境,為我們龐大的全球員工隊伍提供支持,並幫助我們為客户進行創新。我們將繼續專注於建立人才管道,為工作場所的多元化創造更多機會,並支持提高公司內部的代表性。
可用信息
我們以電子方式向美國證券交易委員會提交的所有報告,包括我們的10-K表年度報告、10-Q表的季度報告、8-K表的最新報告以及我們的年度委託書以及對這些報告的任何修改,都可以在我們以電子方式向美國證券交易委員會提交此類材料或向美國證券交易委員會提供此類材料後,在合理可行的情況下儘快在我們的網站www.ropertech.com上免費查閲。這些文件也可以在美國證券交易委員會的網站www.sec.gov上查閲。我們的公司治理準則、審計委員會、薪酬委員會和提名與治理委員會的章程以及我們的行為準則(“行為準則”)也可在我們的網站上查閲。《行為準則》的任何修正案以及適用於我們的董事、執行官或高級財務官的任何豁免將在美國證券交易委員會和納斯達克股票市場(“納斯達克”)要求的時間段內發佈在我們的網站上。我們網站上發佈的信息未納入本年度報告或羅珀向美國證券交易委員會提交的任何其他文件中。
第 1A 項。風險因素
與我們的業務運營相關的風險
我們的增長戰略包括收購。我們可能無法確定合適的收購候選人、完成收購或成功整合收購。
我們未來的增長率在很大程度上取決於我們收購和成功整合新業務的能力。我們打算尋求更多的收購機會,既要擴展到新市場,又要提高我們在現有市場的地位。但是,無法保證我們將能夠成功確定合適的候選人,談判適當的條款,以可接受的條件獲得融資,完成擬議的收購,獲得必要的監管批准,成功整合收購的業務或向新市場擴張。一旦收購,業務可能無法達到預期的收入、盈利能力或現金流水平。
收購涉及風險,包括被收購公司的業務、技術、服務和產品難以整合,以及管理層將注意力從其他業務問題上轉移開。儘管我們的管理層將努力評估任何特定交易的固有風險,包括但不限於網絡安全風險,但無法保證我們會正確確定所有此類風險。收購可能涉及大量現金支出、債務產生、股票發行和支出。收購中遇到的困難可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
我們的技術對我們的成功至關重要,而我們未能保護這項技術可能會使我們處於競爭劣勢。
我們的許多產品和服務都依賴專有技術;因此,我們認為,通過專利、版權、商業祕密、商標、保密協議和其他合同條款發展和保護知識產權對於我們業務未來的成功至關重要。儘管我們努力保護所有權,但未經授權的各方或競爭對手仍可能複製或以其他方式獲取和使用我們的產品或技術。執行這些權利的行動可能會導致鉅額費用和資源轉移,我們不保證任何此類行動都會成功。
不利的外匯匯率變化可能會損害我們的業務。
我們的幾家運營公司的交易和餘額以美元以外的貨幣計價。這些交易和餘額大多以英鎊、加元或歐元計價。截至2023年12月31日和2022年12月31日的兩個年度,本位幣不是美元的運營公司的銷售額佔我們總淨收入的11%。美元與這些貨幣之間匯率的不利變化可能會減少我們報告的淨收入和淨收益。
我們的許多業務運營都依賴信息和技術,包括第三方雲計算平臺,這可能會失敗並對我們的業務運營造成幹擾。
我們的業務運營依賴於信息技術網絡和系統來安全地傳輸、處理和存儲電子信息,以及我們在世界各地的辦公地點之間以及與客户和供應商之間的通信。關閉或無法訪問我們的一個或多個設施、停電或我們的一個或多個信息技術、電信或其他系統出現故障,可能會嚴重損害我們及時履行此類職能的能力。我們的合規性、網絡和數據隱私計劃、網絡安全技術和風險管理無法消除所有系統風險。網絡攻擊、配置或人為錯誤、內部威脅和/或其他外部風險可能導致資產或敏感信息被盜用、數據損壞或運營中斷。
我們依靠第三方數據中心和雲平臺,例如亞馬遜網絡服務、谷歌雲平臺和微軟Azure來託管某些企業和客户系統。我們監控此類第三方安全措施和系統性風險的全部影響的能力是有限的。如果我們使用的任何雲平臺因任何原因無法使用,我們的客户可能會遇到服務中斷,這可能會嚴重影響我們的運營、聲譽、業務和財務業績。我們的系統或第三方服務提供商的系統故障可能會導致我們的服務中斷以及數據或處理能力的損失,所有這些都可能導致客户損失、產品費用退款和/或對我們的聲譽和經營業績造成重大損害。
全球網絡安全威脅正在迅速演變並變得越來越複雜,對網絡、平臺、系統和端點的攻擊可能包括未經協調的個人嘗試,以及針對公司、其業務、客户和/或第三方服務提供商(包括但不限於雲提供商和網絡管理服務提供商)的複雜而有針對性的措施(稱為高級持續威脅)。其中可能包括未經授權的訪問、網絡釣魚攻擊、拒絕服務、數據泄露和勒索、惡意軟件或勒索軟件的引入以及威脅行為者造成的其他破壞性問題。儘管我們已經經歷過並預計將繼續經歷此類威脅和事件,但迄今為止,這些威脅和事件對公司來説都不是實質性的。
我們尋求部署措施來保護、檢測、應對網絡安全威脅並從中恢復過來,包括身份和訪問控制、員工培訓、數據保護、漏洞管理、事件響應、安全產品開發、持續監控我們的網絡、平臺、端點和系統,以及維護勒索軟件彈性備份和恢復能力。我們的客户越來越需要網絡安全保護並在我們的產品和服務中強制執行網絡安全標準,為了滿足這些要求,我們可能會產生額外費用。儘管做出了這些努力,但我們無法保證我們能夠減輕、發現、預防、及時和充分地應對網絡攻擊或其他安全漏洞的負面影響,或完全從中恢復過來。此類網絡安全事件,視其性質和範圍而定,可能會導致關鍵數據和機密或專有信息(我們自己的或第三方的信息)被盜用、破壞、損壞或不可用,並幹擾業務運營。重大網絡安全事件的潛在後果包括財務損失、聲譽損害、我們的IT系統損壞、數據丟失、與第三方的訴訟、知識產權盜竊、罰款、客户流失、研發投資價值下降,以及威脅日益複雜和擴散導致的網絡安全保護和補救成本增加,這反過來又可能對我們的競爭力和運營業績產生不利影響。任何責任的強加,尤其是保險未涵蓋或超出保險承保範圍的責任,都可能對我們的經營業績和財務狀況造成重大損害。
產品責任、保險風險和增加的保險成本可能會損害我們的經營業績。
我們的業務使我們在產品的設計、製造和分銷中面臨產品責任風險。我們目前有產品責任保險;但是,我們可能無法將我們的保險維持在合理的成本或足以充分保護我們免受損失的金額上。我們還維護其他保險單,包括董事和高級管理人員責任保險和網絡安全保險。我們認為,根據我們過去的經驗和現有事實,我們已經充分累計了所有產品責任和其他索賠的估計損失,主要與保險單下的免賠額有關。但是,成功的產品責任或其他索賠或一系列索賠可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。此外,我們的保險成本大幅增加或強加的責任不在保險範圍之內或超出保險承保範圍,可能會對我們的經營業績產生不利影響。
與大客户的業務減少可能會對我們的經營業績產生不利影響。
在我們的一些業務中,我們從大客户那裏獲得了大量收入。與任何這些客户簽訂的任何重要合同的損失或減少都可能減少我們的淨收入和現金流。此外,我們的許多客户都是政府機構。在許多情況下,政府實體可以在沒有理由的情況下單方面終止或修改我們的現有合同,也不會對政府機構處以任何罰款。
我們面臨着激烈的競爭。如果我們不能有效競爭,我們的業務可能會受到影響。
我們在各種業務中面臨着來自眾多競爭對手的激烈競爭。我們的產品競爭主要基於產品質量、性能、創新、技術、價格、應用專業知識、系統和服務靈活性、分銷渠道准入以及既有的客户服務能力。我們可能無法在所有這些方面進行有效競爭,也無法與所有競爭對手進行有效競爭。此外,競爭可能要求我們調整價格以保持競爭力。此外,可能會出現新的競爭對手,產品線可能會受到降低這些產品線價值的新技術或市場趨勢的威脅。為了保持競爭力,我們必須開發新產品,應對新技術,並及時改進現有產品。
我們的債務可能會影響我們的業務,並可能限制我們的運營靈活性。
截至2023年12月31日,我們的合併負債總額為6,330.1美元。此外,我們還有大約3,133美元的未提取可用性 無抵押信貸額度。根據我們的信貸額度中包含的限制,我們未來可能會承擔額外的債務,包括為收購融資產生的債務。
我們的負債水平以及與該債務相關的還本付息成本可能會對我們的運營和業務戰略產生重大影響。例如,我們的債務可能:
•限制我們借入額外資金的能力;
•限制我們完成未來收購的能力;
•限制我們支付股息的能力;
•限制我們進行資本支出的能力;
•使我們與競爭對手相比處於競爭劣勢,其中一些競爭對手的還本付息義務較低,財務資源也更多;以及
•增加我們對普遍不利經濟和工業條件的脆弱性。
我們定期償還本金、支付利息或為債務再融資以及償還其他債務的能力將取決於我們未來的經營業績,這可能會受到我們無法控制的因素的影響。此外,無法保證未來的借款或股權融資將以優惠條件提供給我們,以償還或再融資。如果我們無法償還債務,我們的業務、財務狀況和經營業績將受到重大不利影響。
我們的信貸額度包含契約,要求我們實現一定的財務和經營業績,並保持對規定的財務比率的合規性。我們履行信貸額度中的財務契約或要求的能力可能會受到我們無法控制的事件的影響,我們可能無法滿足此類契約和要求。違反這些契約或我們無法遵守信貸額度中包含的財務比率、測試或其他限制,都可能導致該貸款的違約。在我們的信貸額度下發生違約事件時,以及任何寬限期到期時,貸款人可以選擇宣佈該機制下的所有未償還款項以及應計利息,立即到期並支付。如果發生這種情況,我們的資產可能不足以全額償還該融資機制下的應付金額或其他債務。
我們的商譽和其他無形資產佔我們總資產的很大一部分,對我們無形資產的任何註銷都會對我們的經營業績產生負面影響。
我們的總資產反映了大量的無形資產,主要是商譽。截至2023年12月31日,商譽總額為17,118.8美元,而股東權益總額為17,444.8美元,佔我們28,167.5美元總資產的61%。商譽來自我們的收購,即超出收購淨可識別資產公允價值的超額收購價格。我們至少每年評估我們的商譽和其他無限期無形資產的價值是否出現減值。如果我們的一個或多個業務部門的未來經營業績大大低於當前水平,如果出現競爭或替代技術,如果貼現率上升或企業估值下降,我們可能會產生非現金收入
計入營業收入。任何要求註銷很大一部分商譽或未攤銷的無形資產的決定都會對我們的經營業績產生負面影響,其影響可能是實質性的。
我們依賴於我們開發新產品和軟件的能力,任何開發或銷售新產品和軟件的失敗都可能對我們的業務產生不利影響。
我們業務未來的成功將部分取決於我們設計和製造具有競爭力的新產品的能力,包括軟件開發以及增強現有產品和軟件產品的能力。該產品的開發可能需要大量的內部投資。無法保證在新技術、產品或軟件的開發、性能或市場接受度方面不會出現不可預見的問題,也無法保證我們能夠成功開發和銷售新產品和軟件。我們的產品或軟件未能獲得市場認可,或者我們未能成功開發和銷售新產品和軟件,可能會降低我們的利潤,這將對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
我們的產品中使用的原材料、零部件或用於交付 SaaS 解決方案的第三方服務的供應或價格的變化可能會影響我們的業務。
原材料、零部件的供應和價格可能會受到削減或變動,原因包括供應商對其他購買者的分配、供應商生產中斷、供應鏈延遲和中斷、零部件短缺、匯率變化和現行價格水平。此外,我們的一些產品由獨家供應商提供,我們的SaaS產品越來越依賴數量有限的第三方雲計算平臺。這些零部件的供應或價格的任何變化,以及大宗商品價格或第三方雲計算平臺價格和可用性的任何上漲都可能影響我們的業務、財務狀況和經營業績。
我們的經營業績可能會受到Indicor業績的不利影響,我們在Indicor中擁有少數股權。
2022年,我們將工業業務51%的多數股權剝離給了克萊頓、杜比利爾和賴斯有限責任公司(“CD&R”),並保留了新母公司Indicor的少數股權。儘管根據現有合同安排,我們擁有一定的有限同意、董事會代表權和其他治理權利,但我們是Indicor的少數股東,無法控制其管理、政策或業務運營,也沒有與我們的投資相關的其他資金需求。因此,我們實現交易最終預期收益的能力取決於CD&R和Indicor管理團隊對Indicor的運營和管理。此外,Indicor是一家工業企業,其風險與我們現有業務相關的風險不同。其中許多風險不在CD&R或Indicor的控制範圍內,可能會對Indicor的業務、財務狀況和經營業績產生重大影響。此外,CD&R的經濟或其他商業利益可能與我們的利益不一致,我們可能無法阻止可能對我們在Indicor的投資價值產生不利影響的戰略決策。我們已應用公允價值期權對我們在Indicor的股權投資進行估值。對公允價值的評估需要做出重大判斷。儘管我們認為我們的判斷和假設是合理的,但估計值的變化或替代假設的應用可能會產生明顯不同的結果。如果公允價值下降,我們可能會在非營業收入中產生非現金費用,同時股權投資餘額也會相應減少。有關此股權投資的更多信息,請參閲本年度報告中合併財務報表附註的附註10。
資產剝離或其他處置可能會對我們的業務產生負面影響。
資產剝離帶來的風險和挑戰可能會對我們的業務產生負面影響。例如,當我們決定出售或以其他方式處置業務或資產時,我們可能無法在預期的時間範圍內或根本無法以令人滿意的條件進行出售,即使在達成出售或處置業務的最終協議之後,出售通常也需要滿足可能無法滿足的交易前條件。任何資產剝離的完成都可能很困難、耗時且成本高昂,而且我們可能無法成功完成已確定的資產剝離。它們還可能導致管理時間分散,將注意力轉移到經營我們的業務上。此外,資產剝離或其他處置可能會產生其他不利的財務和會計影響,並且可能會與買方或我們擁有少數股權的企業的合作伙伴發生爭議,這些糾紛可能難以解決或代價高昂。
我們在業務中使用人工智能,妥善管理人工智能的使用所面臨的挑戰可能會導致聲譽損害、競爭損害和法律責任,並對我們的經營業績產生不利影響。
我們將人工智能(“AI”)解決方案整合到我們的一些平臺、產品、服務和功能中,隨着時間的推移,這些應用程序可能會在我們的運營中變得越來越重要。我們的競爭對手或其他第三方可能會比我們更快或更成功地將人工智能融入他們的產品,這可能會損害我們的有效競爭能力,並對我們的經營業績產生不利影響。此外,如果我們的人工智能應用程序基於有缺陷的數據、算法或其他輸入,或者它們協助製作或被指控存在缺陷、不準確或有偏見的內容、分析或建議,則我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。人工智能應用程序的使用已經導致並可能在未來導致網絡安全事件,這些事件涉及此類應用程序的最終用户的個人數據。與我們使用人工智能應用程序相關的任何此類網絡安全事件都可能對我們的聲譽和運營業績產生不利影響。人工智能還帶來了新興的道德問題,如果我們對人工智能的使用引起爭議,我們可能會遭受品牌、聲譽或競爭損害或法律責任。人工智能的快速發展,包括政府或其他監管機構可能對人工智能的監管,將需要大量資源來開發、測試和維護我們的平臺、產品、服務和功能,以合乎道德的方式實施人工智能並最大限度地減少任何意想不到的有害影響。
與政府法規相關的風險
對隱私和數據安全的監管可能會對我們產品和服務的銷售產生不利影響,並導致合規成本增加。
對個人個人和財務信息的收集、使用和處理的監管已經加強,而且很可能會繼續加強。世界各地的監管機構已經通過或正在考慮有關數據保護、隱私和數據安全的立法和監管提案。在美國,弗吉尼亞州、科羅拉多州、康涅狄格州、猶他州、俄勒岡州、德克薩斯州、蒙大拿州、特拉華州、愛荷華州、田納西州、印第安納州和新澤西州均通過了全面的隱私立法,並與加利福尼亞州(進一步加強了其現行隱私法)一起直接監管個人信息的收集、使用和共享。此外,人們越來越關注特定行業的隱私法,包括金融、醫療保健和教育領域的隱私法。這些法規和法規對違規行為規定了民事處罰,就加利福尼亞州而言,為數據泄露規定了有限的私人訴訟權,這增加了數據泄露訴訟的風險。如果沒有先發制人的聯邦隱私法,隨着越來越多的州通過隱私立法,我們很有可能被要求遵守錯綜複雜的隱私法規。
在全球範圍內,在歐盟和英國境內收集的個人信息仍受GDPR的約束,GDPR是英國和歐盟範圍內的法律框架,管理個人數據的數據收集、使用和共享,並規定了一系列消費者隱私權。GDPR 對違規行為規定了嚴厲的處罰(高達全球年收入的4%),歐盟數據保護機構已經處以鉅額罰款。
在美國、歐洲和其他地方,消費者和數據保護法律及行業標準的解釋和適用可能不確定,目前仍在不斷變化。基於雲的解決方案可能會受到進一步的監管,包括數據本地化要求和其他限制數據國際傳輸的限制。目前尚不完全知道這些措施的運營和成本影響。除了可能被處以罰款外,以與我們當前的數據和隱私慣例不一致的方式適用這些現行法律還要求我們改變數據和隱私慣例,這可能會對我們的業務和經營業績產生不利影響。遵守這些不同的法律可能會導致我們承擔鉅額成本,或者要求我們以不利於業務的方式改變我們的商業慣例。此外,任何新的法律或法規對國際或通過互聯網收集、使用或傳輸信息或數據施加更高的費用或税收或限制,都可能導致我們產品和服務的使用減少,並對我們的銷售和經營業績產生不利影響。最後,隨着我們越來越多地提供技術解決方案,我們的客户和監管機構將期望我們能夠證明我們遵守了當前的數據隱私和安全法規以及行業制定的新標準,而我們無法這樣做可能會對向某些客户銷售我們的解決方案和服務產生不利影響。這是 對於醫療保健行業和政府承包商等高度監管行業的客户尤其如此,可能導致監管行動、罰款和法律訴訟,並對我們的品牌、聲譽和業務造成負面影響。
與環境、社會和治理考慮相關的預期使公司面臨潛在的責任、增加的成本、聲譽損害以及對公司業務的其他不利影響。
許多政府、監管機構、投資者、員工、客户和其他利益相關者都將重點放在與企業相關的環境、社會和治理(“ESG”)考慮因素上,包括氣候變化和温室氣體排放、人力資本以及多元化、公平和包容性。公司通過其網站上提供的信息、新聞聲明和其他通訊(包括其年度ESG報告)發表有關ESG目標和舉措的聲明。迴應這些ESG考慮因素以及實施這些目標和舉措涉及風險和不確定性,包括 “前瞻性陳述信息” 中描述的風險和不確定性,需要投資,並受公司可能無法控制的因素的影響。此外,一些利益相關者可能不同意公司的目標和舉措,利益相關者的關注點可能會隨着時間的推移而發生變化和演變。利益相關者對於應將環境、社會和治理重點放在何處也可能有截然不同的看法,包括我們開展業務的各個司法管轄區的監管機構的不同看法。如果公司未能實現其目標、推進舉措、遵守其公開聲明、遵守聯邦、州或國際ESG法律法規,或未能滿足不斷變化的利益相關者期望和標準,或未能滿足不斷變化的利益相關者期望和標準,都可能導致對公司提起法律和監管訴訟,並對公司的業務、聲譽、經營業績、財務狀況和股票價格產生重大不利影響。
與經濟和政治狀況相關的風險
與我們的國際業務相關的經濟、政治和其他風險可能會對我們的業務產生不利影響。
在截至2023年12月31日的財年中,我們13%的淨收入和7%的長期資產(不包括商譽和其他無形資產)歸因於美國以外的業務。我們預計,在可預見的將來,我們的國際業務將為我們的業務做出重大貢獻。我們的國際業務面臨在美國境外開展業務所固有的不同程度的風險,包括但不限於以下風險:
•特定國家或地區的政治或經濟狀況的不利變化,尤其是新興市場的不利變化;
•石油價格波動;
•貿易保護措施、關税和進出口要求;
•為目前在我們開展業務的國家或可能成為競爭對手的公司提供補貼或增加獲得資本的機會;
•部分或全部徵用;
•税法變更可能帶來的負面影響;
•難以為廣泛的業務配備人員和管理;
•不同的勞動法規;
•對知識產權的不同保護;以及
•監管要求的不同和意想不到的變化,包括為解決數據隱私和氣候變化的影響而採取的任何措施。
由於政治不穩定、武裝敵對行動、恐怖主義事件、定向網絡攻擊事件、公共衞生危機或極端天氣事件或其他自然災害導致的任何業務中斷都可能對我們的財務業績產生不利影響。
如果恐怖活動、武裝衝突、定向網絡攻擊、政治不穩定、流行病或極端天氣事件或其他自然災害等公共衞生危機,或極端天氣事件或其他自然災害,此類事件可能會對我們的業務產生負面影響,導致總體經濟狀況惡化或導致對我們產品的需求下降。長期的經濟放緩或衰退可能會減少對我們產品的需求,因此對我們未來的銷售和利潤產生負面影響。這些事件中的任何一個都可能對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大影響。
俄羅斯和烏克蘭之間的衝突以及中東衝突造成的全球經濟中斷可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
全球經濟受到俄羅斯和烏克蘭之間持續的軍事衝突以及中東衝突的負面影響。歷史上,我們在這些司法管轄區的業務和供應商都很有限。儘管如此,這些軍事衝突可能會對全球經濟產生額外的負面影響。與這些軍事衝突有關的地緣政治緊張局勢進一步升級,例如增加貿易壁壘、經濟制裁或限制全球貿易,除其他外,可能導致網絡攻擊、供應中斷、消費者需求下降以及外匯和金融市場的變化,所有這些都可能對我們的業務和供應鏈產生不利影響。
一般風險因素
第三方潛在的破產或財務困境可能會對我們的業務和經營業績產生不利影響。
我們面臨的風險是,由於破產或財務困境,在各種安排下欠我們款項或商品和服務,或者向我們購買商品和服務的第三方,將無法履行其義務或繼續下訂單。如果第三方未能履行與我們的安排下的義務,我們可能被迫以當前或高於市場的價格或以對我們不利的其他條件替換基礎承諾。在這種情況下,我們可能會蒙受損失,否則我們的經營業績、財務狀況或流動性可能會受到不利影響。
我們的執行領導團隊的變動、該團隊成員的任何未來流失以及由此產生的管理層過渡,都可能損害我們的經營業績。
過去,我們的執行領導團隊經歷過重大變動,將來也可能會如此。領導層的過渡和變動本質上可能難以管理,並可能對我們的業務造成不確定性或幹擾,或者可能增加關鍵領導職位更替的可能性。如果我們無法有效地管理領導層的過渡和變動,那麼成功運營我們的業務可能會變得更加困難。
我們參與或可能參與的法律訴訟可能會對我們產生不利影響。
我們目前正受到法律訴訟和商業或合同糾紛的約束,將來也可能如此。這些索賠通常發生在正常業務過程中,包括但不限於與我們的供應商或客户的商業或合同糾紛、知識產權事務、數據隱私問題、第三方責任(包括產品責任索賠)和就業索賠。
債務評級的下調可能會限制我們進入債務資本市場的能力,並增加我們的利息成本。
評級機構對我們債務的評級的不利變化最終可能會對我們進入債務資本市場的機會產生負面影響,並增加我們借款的成本。此外,如果我們的債務評級下調,我們的信貸協議還包括提高利率。此外,我們負債水平的增加可能會增加我們對不利的總體經濟和行業條件的脆弱性,並可能影響我們獲得額外融資的能力。
第 1B 項。未解決的員工評論
沒有。
第 1C 項。網絡安全
Roper 的網絡安全計劃
Roper 維持一項全球網絡安全計劃,該計劃概述了所有 Roper 企業所需的網絡安全控制措施。鑑於Roper運營模式的分散性質,網絡安全計劃的日常管理和實施以及該計劃網絡安全控制措施的部署由Roper的27個業務部門在本地管理。此外,由於Roper的業務通常獨立運營並維護獨立的基礎設施和系統,因此發生企業範圍的網絡安全事件的風險有所降低。儘管網絡安全技術和實施可能會因每個企業的需求和風險狀況而異,但羅珀還實施了網絡工具和管理服務,以集中監控網絡安全計劃的某些方面。
網絡安全計劃由羅珀的網絡安全副總裁監督,他擁有網絡安全、IT、雲和安全合規等相關經驗。網絡安全副總裁已獲得管理信息系統學士學位、工商管理碩士學位和管理信息系統碩士學位。她還擁有以下行業網絡安全認證:CISA、CISSP、GSEC、GCED、GSA和董事會認證合格技術專家(QTE)。
Roper 在其所有業務中部署網絡安全實踐和工具,以保護數據、維持彈性運營並限制網絡犯罪的影響。我們在所有業務部門和企業基礎設施中部署了託管檢測和響應(“MDR”)解決方案,旨在解決網絡安全威脅的檢測、響應和補救有效性。該解決方案旨在提供整個企業端點足跡的實時可見性,包括補丁管理和漏洞、設備加密以及網絡安全威脅和檢測。
網絡安全計劃包括旨在識別第三方並對其進行盡職調查的控制措施,因為Roper的企業在各自的軟件代碼開發過程中或用於需要第三方訪問關鍵基礎設施的其他目的。這些控制措施酌情包括定期評估訪問控制的管理和第三方構成的網絡安全風險。
Roper 進行網絡安全風險評估,以評估對強制性網絡安全控制措施的遵守情況,並評估特定網絡攻擊的可能性和影響。定期進行網絡安全風險評估,以評估內部對網絡安全戰略的遵守情況和網絡安全控制措施的實施情況。包括網絡安全副總裁在內的Roper Cyber團隊對確定需要改進和改進的領域進行監控和跟蹤以進行補救。
我們維持集中式事件響應流程,聘請法醫合作伙伴。此外,我們還制定了網絡安全保險政策。Roper 制定了網絡安全事件響應計劃(“CSIRP”),該計劃要求每個 Roper 企業指定一個網絡安全事件響應小組(“CSIRT”),負責接收、審查和響應網絡安全事件報告和活動。網絡安全事件必須立即報告給 Roper,然後由 Roper 的網絡安全團隊密切監控此類事件及其解決方法。我們全年通過網絡安全培訓和模擬網絡釣魚活動與員工一起提高安全意識,以更好地識別和報告異常行為,降低可能發生的事件的可能性和影響。
網絡安全治理
我們的董事會(“董事會”)尚未將網絡安全事務的責任委託給委員會。相反,董事會認為,由於網絡安全威脅的重要性和不斷變化的性質,董事會的所有成員都應參與對這些議題的監督。因此,管理層在定期舉行的董事會會議上向董事會通報網絡安全事宜。羅珀的審計服務副總裁還根據需要定期向審計委員會通報網絡安全問題和相關風險。
羅珀還成立了一個由網絡安全副總裁主持的網絡披露委員會,負責跟蹤和評估網絡安全事件,並評估其對組織的潛在影響。該流程建立在CSIRP的基礎上,為Roper管理層提供了一個框架,以監控潛在的重大網絡事件。網絡披露委員會酌情向首席執行官、首席財務官、首席會計官和總法律顧問報告其活動和調查結果,並酌情向董事會報告。
迄今為止,管理層尚未發現網絡安全事件造成的風險,包括先前發生的任何網絡安全事件造成的風險,這些事件對Roper(包括其業務戰略)產生了重大影響或合理可能產生重大影響,
經營業績或財務狀況。請參閲 “第 1A 項。風險因素,我們的許多業務運營都依賴信息和技術,包括第三方雲計算平臺,這些業務運營可能會失敗並導致我們的業務運營中斷。” 欲瞭解更多信息,請參見上文。在我們努力維持我們的網絡安全計劃的同時,無法保證此類行動足以防止網絡安全事件或減輕此類系統、網絡和數據或我們的第三方提供商的所有潛在風險。
第 2 項。屬性
我們的公司辦公室由42,000平方英尺的租賃空間組成,位於佛羅裏達州薩拉索塔大學公園大道6496號。截至2023年12月31日,我們在美國各地以及包括北美、歐洲和亞太地區在內的多個國際地點租賃了設施。此外,我們在美國擁有兩處房產。我們認為我們的設施運行狀況良好,足以滿足其目前的用途,並相信我們有足夠的能力滿足預期的運營需求。
第 3 項。法律訴訟
與法律訴訟有關的信息可以在本年度報告中包含的合併財務報表附註13中找到,並以引用方式納入此處。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
註冊人的執行官員
根據10-K表格第G(3)號一般指示,截至2024年2月22日,以下公司執行官名單作為無編號項目列入本報告第一部分,而不是包含在公司與2024年年度股東大會相關的委託書中。
L. Neil Hunn現年51歲,自2018年8月起擔任總裁兼首席執行官。他曾在2017年至2018年期間擔任執行副總裁兼首席運營官。Hunn先生還在2011年至2018年期間擔任Roper醫療部門的集團副總裁,並幫助推動了公司醫療技術和應用軟件業務的顯著增長。自加入羅珀以來,除了在Roper擔任運營職責外,Hunn先生還領導了公司大部分資本配置的執行。在加入Roper之前,Hunn先生曾在總部位於亞特蘭大的SaaS公司MedAssets, Inc. 擔任執行副總裁兼首席財務官10年,並擔任其收入週期技術業務總裁。他成功領導了MedAssets的首次公開募股和多項併購交易的執行。Hunn先生還曾在互聯網企業孵化器CMGI和戰略諮詢公司帕臺農集團任職。Hunn 先生還擔任迪爾公司的董事。
傑森·P·康利現年48歲,自2023年2月起擔任執行副總裁兼首席財務官。在此之前,他在2021年至2023年2月期間擔任副總裁兼首席會計官,並在2017年至2021年期間擔任副總裁兼財務總監。2013年至2017年,他曾在羅珀子公司Managed Health Care Associates擔任首席財務官。在2006年至2013年期間,他還領導了羅珀的財務規劃和投資者關係活動。在加入羅珀之前,康利先生曾在霍尼韋爾國際和德勤擔任過各種財務和會計領導職務。
約翰·K·斯蒂潘奇奇現年55歲,自2018年起擔任執行副總裁、總法律顧問兼公司祕書,並於2016年至2018年擔任副總裁、總法律顧問兼公司祕書。在加入羅珀之前,斯蒂潘西奇先生於2004年至2016年5月在消費品公司紐厄爾品牌公司工作。在紐厄爾品牌,他在2015年至2016年期間擔任執行副總裁兼首席財務官。在此之前,他曾在 Newell Brands 擔任過多個領導職務,包括總法律顧問和公司祕書以及歐洲、中東和非洲業務的執行主管。在紐厄爾品牌工作十二年之前,斯蒂潘西奇先生曾擔任Evenflo公司的執行副總裁、總法律顧問兼公司祕書以及當時兩家KKR投資組合公司的Borden的助理總法律顧問。他的法律生涯始於國際律師事務所Squire Patton Boggs的克利夫蘭辦公室。
第二部分
第 5 項。註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
我們的普通股在納斯達克上市,股票代碼為 “ROP”。根據我們和我們的過户代理人獲得的信息,截至2024年2月16日,我們的普通股約有213名記錄持有者。
分紅 — 自1992年2月首次公開募股以來,我們已宣佈每季度派發現金分紅,自首次公開募股以來,我們每年都提高股息率。2023 年 11 月,我們董事會將 2024 年 1 月 23 日支付的季度股息從每股 0.6825 美元提高至 0.75 美元,增長了 10%。這是公司連續第三十一年增加股息。未來股息的時間、申報和支付將由董事會全權決定,並將取決於我們的盈利能力、現金流、財務狀況、資本需求、未來前景以及董事會認為相關的其他因素。
性能圖 — 就經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)第18條而言,本業績圖表不應被視為 “已提交”,也不得以其他方式受該節規定的責任約束,也不得被視為以引用方式納入我們根據經修訂的1933年《證券法》或《交易法》提交的任何文件中。
下圖比較了截至2023年12月31日的五年期間,我們的普通股、標準普爾500指數(“標準普爾500指數”)和標準普爾500信息技術指數(“標準普爾500指數”)的累計股東總回報率。測量點是我們截至2018年12月31日、2019年、2020年、2021年、2022年和2023年12月31日的每個財年的最後一個交易日。該圖假設在2018年12月31日向我們的普通股、標準普爾500指數和標準普爾500指數IT投資了100.00美元,並假設對任何股息進行了再投資。下圖中的股價表現不一定代表未來的股價表現。
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| 12/31/2018 | | 12/31/2019 | | 12/31/2020 | | 12/31/2021 | | 12/31/2022 | | 12/31/2023 |
Roper Technologies | $ | 100.00 | | | $ | 133.66 | | | $ | 163.59 | | | $ | 187.60 | | | $ | 165.76 | | | $ | 210.38 | |
標準普爾 500 | 100.00 | | | 131.49 | | | 155.68 | | | 200.37 | | | 164.08 | | | 207.21 | |
標準普爾500指數 | 100.00 | | | 150.29 | | | 216.25 | | | 290.92 | | | 208.90 | | | 329.73 | |
第12項中標題為 “根據股權補償計劃獲準發行的證券” 的信息以引用方式納入此處。
第 6 項。[保留的]
第 7 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
除非另有説明,否則所有貨幣金額均以百萬計
本項目通常討論我們2023年的業績與2022年的業績。關於我們2022年業績與2021年業績比較的討論可以在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告的第二部分第7項中找到。
概述
Roper Technologies, Inc.(“Roper”、“公司”、“我們”、“我們的” 或 “我們”)是一家多元化的科技公司。Roper在複合現金流和股東價值方面有着久經考驗的、長期的成功記錄。 我們經營市場領先的企業,為各種可防禦的利基市場設計和開發縱向軟件和技術支持產品。
我們通過持續改善現有業務的經營業績,以及收購其他提供我們認為能夠實現增長和保持高利潤率的高增值軟件、服務、技術支持產品和解決方案的業務,來追求收入、收益和現金流的持續和可持續增長。
已終止的業務
2022年11月22日,公司完成了向Clayton、Dubilier & Rice, LLC剝離其工業業務51%的多數股權,包括其歷史上的工藝技術應申報板塊以及歷史測量與分析解決方案應申報板塊內的工業業務。本次交易中包括的業務包括Alpha、AMOT、CCC、康奈爾、戴尼斯科、FTI、漢森、哈迪、羅技、Metrix、PAC、Roper Pump、Struers、Technolog、Uson和Viatran(統稱為 “Indicor”)。出售多數股權後,公司保留了Indicor的少數股權。本交易在此被稱為 “指數交易”。有關該少數股權益的更多信息,請參閲本年度報告中合併財務報表附註的附註10。
2021年,羅珀簽訂了剝離我們的TransCore、Zetec和CIVCO放射治療業務的最終協議(“2021年資產剝離”)。羅珀在2022年第一季度末完成了2021年的資產剝離。
2021年資產剝離和指數交易的總額大大降低了公司的週期性和資產強度。此外,該公司的經常性收入組合有所增加,利潤率也有所提高。Indicor和2021年資產剝離的財務業績列報為所有列報期間的已終止業務。除非另有説明,否則管理層關於財務狀況和經營業績的討論與分析中的討論與持續經營有關。本年度報告所含合併財務報表附註3進一步描述了有關已終止業務的信息。
分部報告
公司的分部報告結構基於業務模式和業績義務的交付。三個可報告的細分市場如下:
—應用程序軟件-Aderant、CBORD、Clinisys、數據創新、Deltek、Frontline、IntelliTrans、PowerPlan、Strata、Vertafore
—網絡軟件-ConstructConnect、DAT、Foundry、iPipeline、iTradeNetwork、Loadlink、MHA、SHP、SoftWriters
—技術支持產品-CIVCO Medical Solutions、FMI、Inovonics、IPA、Neptune、Northern Digital、rf IDEAS、Verathon
有關我們應申報分部的財務信息載於本年度報告所含合併財務報表附註的附註14。
關鍵會計政策的應用
我們的合併財務報表是根據美國公認的會計原則(“GAAP”)編制的。關於我們重要會計政策的討論也可以在本年度報告中包含的截至2023年12月31日的年度合併財務報表附註中找到。
GAAP提供了可接受的替代方法來核算影響我們財務業績的某些問題,例如確定庫存成本、折舊長期資產和確認收入。除了合併財務報表附註10中進一步描述的有關Indicor股權投資估值方法的變化外,在過去三年中,我們沒有以對合並財務報表產生重大影響的方式改變可接受會計方法的應用或影響這些原則應用的重大估計。
根據公認會計原則編制財務報表需要使用估計、假設、判斷和解釋,這些估計、假設、判斷和解釋可能會影響報告的資產、負債、收入和支出金額、或有資產和負債的披露以及其他補充披露。
會計估算的制定是我們管理層的責任。我們的管理層與董事會審計委員會討論那些需要做出重大判斷的領域。審計委員會審查了我們向美國證券交易委員會提交的年度文件中的所有財務披露。儘管我們認為我們在不確定性方面採取的立場是合理的,但其他人可能會得出不同的結論,隨着更多信息的出現,我們的立場可能會隨着時間的推移而發生變化。如果會計估算值發生變化,則其影響是前瞻性的,也可以通過累積補調整來考慮。
我們在所得税、其他無形資產估值、商譽和其他無限期無形資產減值分析以及我們在Indicor的股權估值等領域遇到了最重要的會計不確定性。如果估計值滿足以下兩個標準,則該估計值被認為是重要的:(1)該估計需要對估算時不確定的事項進行假設,(2)估算值的變化很可能在不同時期產生重大財務影響。
所得税可能受到對未來收入是否以及在哪個司法管轄區內發生以及現金是否、如何和何時匯回美國的估計,以及總體所得税策略的其他方面的影響。此外,税收管轄區可能會追溯性地不同意我們對某些項目的税收待遇,並且一些歷史交易會對未來的所得税產生影響。會計規則要求使用現行法律、規章和規章來評估這些未來的影響,每一項法律法規和規章都可能隨時以不可預測的方式發生變化。如果實際有效税率發生重大變化,潛在的臨時差異在應納税或可扣除的時間段內發生重大變化,或者税法的變化不利,則所得税支出和有效税率可能會因此增加。
2023年,我們的有效所得税税率為21.5%,而2022年的税率為23.1%。 由於確認了與國際法律實體重組相關的淨税收優惠,以及與Indicor交易相關的內部重組計劃相關的2022年淨税收支出不再發生,對2023年税率產生了有利影響。我們預計2024年的有效税率約為 21% 到 22%.
我們將收購業務合併中的商譽計為超出收購淨可識別資產公允價值的超額收購價格。未攤銷的商譽將在第四季度的年度預測流程中按年度進行減值測試(如果事件發生或情況變化很可能會使申報單位的公允價值降至賬面價值以下,則為臨時減值測試)。
在測試商譽減值時,我們可以選擇首先評估定性因素,以確定事件或情況的存在是否可以確定申報單位的估計公允價值很可能低於其賬面金額。如果我們選擇進行定性評估並確定減值的可能性更大,則需要進行定量減值測試;否則,無需進一步分析。在定性評估中,我們考慮了各種定性因素,包括宏觀經濟狀況、相關的行業和市場趨勢、成本因素、整體財務業績、其他特定實體事件以及可能表明我們報告單位公允價值或賬面價值構成可能發生變化的事件。我們還會考慮報告單位的具體未來前景。
我們也可以選擇不進行定性評估,而是直接進行定量減值測試。量化評估採用等加權收益法(折現現金流)和市場方法(由可比上市公司收益倍數法組成)來估算申報單位的公允價值。為了確定估計公允價值的合理性,我們對假設進行了審查,以確保收益方法和市場方法提供的估值均不存在顯著差異。如果估計的公允價值超過賬面價值,則無需進一步工作,也不會確認減值損失。如果賬面價值超過估計的公允價值,則將非現金減值損失計入該超額金額。
在對每個報告單位進行分析時,將更新收入和市場方法中使用的關鍵假設。對公允價值計算影響最大的假設是預計收入增長率、未來營業利潤率、貼現率、終值和收益倍數。儘管我們使用合理及時的信息來準備現金流和貼現率假設,但實際的未來現金流或市場狀況可能會有很大差異,並可能導致未來產生與記錄的商譽餘額相關的非現金減值費用。
最近收購的申報單位通常代表更高的固有減值風險,隨着業務融入我們的企業,減值風險通常會降低。負面的行業或經濟趨勢、我們的業務中斷、實際業績大大低於預期、資產使用方面的意想不到的重大變化或計劃中的變化、資產剝離以及市值下降可能會對我們的報告單位的公允價值產生負面影響。
截至年度減值測試,公司有22個申報單位,個人商譽金額從17.5美元到3,363.6美元不等。2023年,公司在第四季度對所有報告單位進行了年度減值測試。該公司進行了定性分析,評估了這些申報單位的相應公允價值是否更有可能低於賬面金額。公司確定其任何申報單位都不可能出現商譽減值,因此自2023年10月1日起,無需對這些申報單位進行量化評估。
確定具有無限期使用經濟壽命的商品名稱不進行攤銷,而是在本財年第四季度單獨進行減值測試,如果發生表明公允價值很可能低於賬面價值的事件,則在臨時基礎上進行減值測試。我們首先對事件或情況的存在進行定性評估,以確定無限期商品名稱的估計公允價值很可能低於其賬面金額。如有必要,我們會使用特許權使用費減免法進行量化評估,我們認為這是一種可以接受的方法,因為估值專家通常使用該方法來確定無形資產的公允價值。這種方法假設第三方願意支付特許權使用費來代替所有權,以利用這些資產的相關利益。對公允價值計算影響最大的假設是特許權使用費率、預計收入增長率、貼現率和終值。每種特許權使用費率都是根據其相關商品名稱的盈利能力和觀察到的市場特許權使用費率確定的。收入增長率是在考慮當前和未來的經濟狀況、最近的銷售趨勢、與客户的討論、新產品發佈的計劃時間或其他變量之後確定的。近期收購產生的商品名稱通常代表最高的減值風險,減值風險通常會隨着業務融入我們的企業而降低。
為減值目的評估公允價值需要管理層做出重大判斷。儘管我們的預測基於管理層認為合理的假設,也符合管理層運營基礎業務的計劃和估計,但在確定歸因於業務和/或報告單位的預期業績時,仍有重要的判斷力。估計值的變化或替代假設的應用可能會產生顯著不同的結果。
從我們的收購中認可的最重要的可識別的具有明確使用經濟壽命的無形資產是客户關係。客户關係的公允價值自收購之日起使用超額收益法確定。根據這種方法,公允價值是根據收購的客户關係在考慮客户流失和貢獻資產費用後估計的未來税後現金流來確定的。對公允價值計算影響最大的假設是客户流失率、預計客户收入增長率、利潤、貢獻資產費用和貼現率。在測試客户關係無形資產是否存在潛在減值時,管理層會考慮歷史客户流失率以及與收購時存在的客户相關的預計收入和盈利能力。在評估客户關係無形資產的可攤銷壽命時,管理層會考慮歷史客户流失模式。
我們評估具有明確使用經濟壽命的可識別無形資產是否出現減值,或者在存在某些減值指標的情況下,此類資產的剩餘壽命是否出現減值。如果事實和情況表明任何資產的成本或剩餘攤還期可能受到損害,則將對可收回性進行評估。如果需要進行評估,則將與資產相關的預計未來未貼現現金流總額與資產賬面金額進行比較,以確定是否需要減記公允價值或修訂剩餘攤還期。
截至2023年12月31日和2022年12月31日,該公司分別持有Indicor的47.3%和49.0%的少數股權。這種股權使我們能夠對被投資方施加重大影響,但不能控制權。我們之所以選擇適用公允價值期權,是因為我們認為這是對股權投資進行估值的最合理方法。該投資被歸類為公允價值層次結構的第三級,因為投資估值反映了管理層對市場參與者在資產定價時將使用的假設的估計。正如本年度報告所包含的合併財務報表附註10中進一步描述的那樣,估值估計值或假設的任何變更都可能產生顯著不同的結果。我們在Indicor的股權投資的公允價值每季度更新一次,其影響在我們的合併收益表中作為 “淨股權投資活動” 的一部分進行報告。
持續經營業績
除非另有説明,否則所有貨幣金額均以百萬計,百分比為淨收入
由於四捨五入,百分比的總和可能不一致。
下表列出了所示年份的選定信息:
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| 截至12月31日的年份 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
淨收入: | | | | | |
應用程序軟件 (1) | $ | 3,186.9 | | | $ | 2,639.5 | | | $ | 2,366.7 | |
網絡軟件 (2) | 1,439.4 | | | 1,378.5 | | | 1,223.8 | |
技術支持的產品 | 1,551.5 | | | 1,353.8 | | | 1,243.3 | |
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總計 | $ | 6,177.8 | | | $ | 5,371.8 | | | $ | 4,833.8 | |
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毛利率: | | | | | |
應用程序軟件 | 68.9 | % | | 68.8 | % | | 69.4 | % |
網絡軟件 | 85.1 | % | | 84.6 | % | | 84.1 | % |
技術支持的產品 | 57.1 | % | | 56.9 | % | | 59.2 | % |
| | | | | |
總計 | 69.7 | % | | 69.9 | % | | 70.5 | % |
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銷售、一般和管理費用: | | | | | |
應用軟件 | 43.1 | % | | 41.8 | % | | 42.7 | % |
網絡軟件 | 41.2 | % | | 43.2 | % | | 45.1 | % |
技術支持的產品 | 23.7 | % | | 23.8 | % | | 25.7 | % |
| | | | | |
總計 | 37.8 | % | | 37.6 | % | | 38.9 | % |
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分部營業利潤率: | | | | | |
應用軟件 | 25.8 | % | | 27.1 | % | | 26.8 | % |
網絡軟件 | 43.9 | % | | 41.4 | % | | 39.0 | % |
技術支持的產品 | 33.4 | % | | 33.2 | % | | 33.4 | % |
| | | | | |
總計 | 31.9 | % | | 32.3 | % | | 31.6 | % |
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公司管理費用 (3) | (3.7) | % | | (3.9) | % | | (3.9) | % |
無形資產減值 | — | | | — | | | (2.0) | |
運營收入 | 28.2 | | | 28.4 | | | 25.7 | |
利息支出,淨額 | (2.7) | | | (3.6) | | | (4.8) | |
股票投資活動,淨額 | 2.7 | | | — | | | — | |
其他收入(支出),淨額 | — | | | (0.9) | | | 0.5 | |
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所得税前收益 | 28.2 | | | 23.9 | | | 21.3 | |
所得税 | (6.1) | | | (5.5) | | | (4.7) | |
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持續經營的淨收益 | 22.2 | % | | 18.3 | % | | 16.7 | % |
(1)包括自2021年12月30日起收購美國LegalNet, Inc.、從2022年1月3日起收購Horizon Lab Systems, LLC、從2022年4月6日起收購Common Cents, Inc.、從2022年6月27日起收購MGA系統控股公司、從2022年7月12日起收購Videsktop Inc.、自2022年9月23日起收購TIP Technologies, Inc.、自2022年10月4日起收購Frontline、Promium, L.C. 2023 年 5 月 2 日,Syntellis 從 2023 年 8 月 7 日起生效,Replicon Inc. 從 2023 年 8 月 21 日起生效,ProPricer 從 2023 年 12 月 26 日起生效。
(2)包括自2021年12月21日起收購《建築雜誌》有限公司的結果。
(3)包括未分配的公司一般和管理費用以及企業範圍的股票薪酬。
截至2023年12月31日的年度與截至2022年12月31日的年度對比
截至2023年12月31日止年度的淨收入為6,177.8美元,而截至2022年12月31日的年度淨收入為5,371.8美元,增長了15.0%。截至2023年12月31日的年度收入增長的組成部分如下:
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| 應用軟件 | | 網絡軟件 | | 技術支持的產品 | | | | Roper |
總收入增長 | 20.7 | % | | 4.4 | % | | 14.6 | % | | | | 15.0 | % |
影響較小: | | | | | | | | | |
收購/資產剝離 | 14.8 | | | — | | | — | | | | | 7.3 | |
外匯 | — | | | (0.2) | | | (0.1) | | | | | (0.1) | |
有機收入增長 | 5.9 | % | | 4.6 | % | | 14.7 | % | | | | 7.8 | % |
在我們的應用軟件板塊中,截至2023年12月31日止年度的淨收入為3,186.9美元,而截至2022年12月31日的年度淨收入為2639.5美元。在我們為政府合同、財產和意外傷害保險、急性醫療保健和法律市場服務的業務的帶動下,該細分市場的有機收入增長了5.9%。截至2023年12月31日止年度的毛利率保持相對穩定,為68.9%,而截至2022年12月31日止年度的毛利率為68.8%。截至2023年12月31日的財年,銷售、一般和管理(“SG&A”)費用佔淨收入的百分比增至43.1%,而截至2022年12月31日的年度為41.8%,這主要是由於收購Frontline和Syntelis所產生的收購無形資產的攤銷額增加,以及主要與收購Syntellis相關的重組相關費用。截至2023年12月31日的財年,由此產生的營業利潤率為25.8%,而截至2022年12月31日的年度為27.1%。
在我們的網絡軟件板塊中,截至2023年12月31日的年度淨收入為1,439.4美元,而截至2022年12月31日的年度淨收入為1,378.5美元。4.6%的有機收入增長是由我們的網絡軟件業務帶動的,服務於貨運配對、備用站點醫療保健和人壽保險市場。毛利率從截至2022年12月31日止年度的84.6%增至截至2023年12月31日止年度的85.1%,這主要是由於有機收入增加帶來的運營槓桿作用。截至2023年12月31日的財年,銷售和收購支出佔淨收入的百分比下降至41.2%,而截至2022年12月31日的年度為43.2%,這主要是由於我們服務於貨運匹配市場的業務的成本結構合理化以及我們為建築市場服務的業務完成收購所產生的成本協同效應。截至2023年12月31日的財年,由此產生的營業利潤率為43.9%,而截至2022年12月31日的年度為41.4%。
在我們的技術支持產品板塊中,截至2023年12月31日的年度淨收入為1,551.5美元,而截至2022年12月31日的年度淨收入為1,353.8美元。在我們的水錶技術業務和醫療產品業務的帶動下,該細分市場的有機收入增長了14.7%。截至2023年12月31日的財年,毛利率增至57.1%,而截至2022年12月31日的年度為56.9%,這主要是由於有機收入增加所帶來的運營槓桿作用,但收入組合部分抵消了這一影響。截至2023年12月31日的財年,銷售和收購支出佔淨收入的百分比保持相對穩定,為23.7%,而截至2022年12月31日的年度為23.8%。截至2023年12月31日的財年,由此產生的營業利潤率為33.4%,而截至2022年12月31日的年度為33.2%。
2023年,公司支出增加了17.5美元,達到226.7美元,佔收入的3.7%,而2022年為209.2美元,佔收入的3.9%。美元上漲主要是由於薪酬和收購相關費用的增加。
與截至2022年12月31日的年度相比,截至2023年12月31日的年度淨利息支出減少了27.7美元,下降了14.4%。下降是由於加權平均固定利率債務餘額降低,以及我們的現金和現金等價物賺取的利息收入增加。
截至2023年12月31日的財年,股票投資活動的淨收益為165.4美元,這主要是由於與我們在Indicor的股權投資的公允價值變動相關的140.9美元,以及從Indicor獲得的32.5美元的股息分配,但根據權益會計法,與我們在Certinia的投資相關的5.2美元的淨虧損比例部分抵消。
截至2023年12月31日止年度的其他支出淨額為2.8美元,主要包括我們非美國子公司的外匯虧損,部分被出售非運營資產的收益所抵消。 其他支出,淨額為50.1美元
截至2022年12月31日的年度主要由與Berall訴Verathon專利訴訟案相關的45.0美元的法律和解費用構成。
2023年,我們的有效所得税税率為21.5%,而2022年的税率為23.1%。由於確認了與國際法律實體重組相關的淨税收優惠,再加上2022年淨税收支出的不再發生,對2023年税率產生了有利影響 與Indicor交易相關的內部重組計劃有關。
如合併財務報表附註1中所述,待辦事項等於我們預計將在未來12個月內確認為收入的剩餘績效義務。截至2023年12月31日,積壓訂單增加了8.4%,至3,156.6美元,而2022年12月31日為2,912.6美元。收購貢獻了5%,待辦事項的有機增長為3%。
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| 截至12月31日的待辦事項 | | |
| 2023 | | 2022 | | 改變 |
應用軟件 | $ | 2,136.1 | | | $ | 1,796.3 | | | 18.9 | % |
網絡軟件 | 493.6 | | | 507.5 | | | (2.7) | % |
技術支持的產品 | 526.9 | | | 608.8 | | | (13.5) | % |
| | | | | |
總計 | $ | 3,156.6 | | | $ | 2,912.6 | | | 8.4 | % |
財務狀況、流動性和資本資源
除非另有説明,否則所有貨幣金額均以百萬計
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的選定現金流如下:
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| 2023 | | 2022 | | |
持續經營業務提供(用於)以下來源的現金: | | | | | |
經營活動 | $ | 2,037.4 | | | $ | 606.6 | | | |
投資活動 | (2,128.3) | | | (4,351.8) | | | |
籌資活動 | (499.5) | | | (1,453.9) | | | |
由已終止業務提供(用於)的現金 | (0.3) | | | 5,677.9 | | | |
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經營活動 — 與2022年相比,2023年持續經營業務中經營活動提供的現金增加主要是由於繳納的現金税減少,這主要是由於前一年繳納的與2021年資產剝離和Indicor交易相關的現金税,以及扣除非現金支出後的持續經營淨收益增加。
投資活動——2023年持續經營活動中用於投資活動的現金主要用於企業收購,最著名的是Syntellis和Replicon。2022年持續經營業務中用於投資活動的現金主要用於企業收購,最著名的是Frontline、ViGlobal和MGA Systems。
融資活動——2023年持續經營業務融資活動中使用的現金主要用於償還與我們的優先票據和股息支付相關的700.0美元,但部分被我們的無抵押信貸額度的360.0美元的淨借款和股票薪酬的淨收益所抵消。2022年持續經營業務中用於融資活動的現金主要用於償還總額為800.0美元的某些優先票據、我們的無抵押信貸額度的淨還款額度470.0美元以及股息支付。
已終止業務——截至2022年12月31日止年度的已終止業務提供的現金主要來自出售TransCore、Zetec和Indicor多數股權的收益。
截至2023年12月31日,淨營運資金(總流動資產,不包括現金,減去總流動負債,不包括債務)為負1,196.6美元,而2022年12月31日為負1,053.7美元,這主要是由於我們在2023年收購中假設的淨營運資本狀況為負數,最值得注意的是Syntellis和Replicon,遞延收入增加以及所得税相關餘額的變化,部分被與Bertis結算相關的應收賬款和現金支付的增加所抵消 All 訴 Verathon 的專利訴訟事宜。持續的負淨營運資金表明Roper專注於輕資產商業模式。
截至2023年12月31日,不包括未攤銷債務發行成本的總債務為6,360.2美元(佔總資本的26.7%),而截至2022年12月31日為6,700.3美元(佔總資本的29.5%)。與2022年12月31日相比,我們的總債務在2023年12月31日有所減少,這主要是由於與優先票據相關的到期時還款額為700.0美元,但部分被無抵押信貸額度的360.0美元的淨借款所抵消。
2022年7月21日,公司與金融機構羅珀、北美摩根大通銀行作為行政代理人、北美美國銀行和北美富國銀行作為銀團代理人以及瑞穗銀行、三菱日聯銀行有限公司、PNC銀行和全國協會簽訂了為期五年的無抵押信貸額度(“信貸協議”)、北卡羅來納州道明銀行、Truist Bank和作為文件代理人的美國銀行全國協會,它們取代了截至2020年9月2日之前的3,000.0美元無抵押信貸額度修改。信貸協議包括一項為期五年的3500.0美元的循環信貸額度,其中包括高達150.0美元的信用證。在遵守特定條件的前提下,公司還可以申請額外的定期貸款或循環信貸承諾,總金額不超過500.0美元。
信貸協議要求公司將總債務與總資本的比率(定義見信貸協議)維持在0.65至1.00或以下。信貸協議下的借款可隨時由Roper選擇全部或部分預付,無需支付溢價或罰款。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中,我們遵守了與無抵押信貸額度相關的所有債務契約。
截至2023年12月31日,我們的無抵押信貸額度下有6,000.0美元的優先無抵押票據和360.0美元的未償借款。截至2023年12月31日,我們有7.4美元的未償信用證,其中6.6美元由我們的貸款集團支付,從而相應地降低了我們的循環信貸能力。
我們可能會隨時或不時按本金的100%贖回部分或全部優先無擔保票據,外加基於美國國債利差的整體溢價。
有關我們的無抵押信貸額度和優先無抵押票據的更多信息,請參閲本年度報告中包含的合併財務報表附註9。
截至2023年12月31日,我們外國子公司的現金和現金等價物總額為148.3美元,而截至2022年12月31日為234.0美元,下降了36.6%。減少的主要原因是匯回了250.8美元的現金,部分被國外業務產生的現金所抵消。我們打算匯回幾乎所有的歷史和未來收益。
2023年和2022年的資本支出分別為68.0美元和40.1美元。2023年和2022年,資本化軟件支出分別為40.0美元和30.2美元。與2022年相比,2023年資本支出和資本化軟件支出佔年度淨收入的百分比相對穩定。未來,我們預計資本支出和資本化軟件支出總額佔年度淨收入的百分比將在1.0%至1.5%之間。
合同現金債務
所有貨幣金額均以百萬計
下表量化了我們截至2023年12月31日的合同現金債務:
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合同的 現金債務 1 | | | 財政年度到期付款 |
總計 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 此後 |
債務總額 | $ | 6,360.2 | | | $ | 500.1 | | | $ | 1,000.1 | | | $ | 700.0 | | | $ | 1,060.0 | | | $ | 800.0 | | | $ | 2,300.0 | |
優先票據利息 | 675.0 | | | 150.5 | | | 138.7 | | | 120.2 | | | 93.6 | | | 83.8 | | | 88.2 | |
經營租賃 | 220.7 | | | 47.9 | | | 42.9 | | | 35.1 | | | 28.3 | | | 21.9 | | | 44.6 | |
購買義務 2 | 688.4 | | | 432.6 | | | 143.0 | | | 85.8 | | | 10.4 | | | 5.4 | | | 11.2 | |
總計 | $ | 7,944.3 | | | $ | 1,131.1 | | | $ | 1,324.7 | | | $ | 941.1 | | | $ | 1,192.3 | | | $ | 911.1 | | | $ | 2,444.0 | |
1 由於我們無法合理估計付款時間,因此我們排除了不確定的税收狀況和某些其他納税負債的責任。見本年度報告所含合併財務報表附註附註8。
2 代表對Roper具有法律約束力的最低固定價格購買承諾。
我們認為,內部產生的現金流和我們的無抵押信貸額度下的剩餘可用資金將足以為正常運營需求提供資金。儘管我們維持積極的收購計劃,但未來的任何收購都將取決於多種因素,因此無法合理估計是否或何時會進行任何此類收購以及這將對我們的業務、財務狀況和經營業績產生什麼影響。此類收購可以通過使用現有信貸額度、未來運營現金流、未來資產剝離、發行新債務或股權證券的收益或這些方法的任意組合來融資,這些方法的條款和可用性通常將視市場和經濟條件而定。
我們預計,我們的業務將從經營活動中產生正現金流,這些現金流將允許根據還款時間表減少目前的未償債務。但是,我們在2024年減少債務(並減少相關的利息支出)的速度將受到任何新收購的融資和運營要求、現有公司的財務業績以及整個金融市場等因素的影響。這些因素都無法肯定地預測。
最近發佈的會計準則
有關新會計公告對合並財務報表的影響的信息,請參閲本年度報告中包含的合併財務報表附註1。
第 7A 項。有關市場風險的定量和定性披露
我們未償還的循環信貸額度借款面臨利率風險,以美元以外貨幣計價的交易和餘額面臨外幣兑換風險。我們還面臨與普通股交易價格有關的股票市場風險。
截至2023年12月31日,我們有6,000.0美元的固定利率借款,利率從1.00%到4.20%不等。截至2023年12月31日,我們每張長期票據的現行市場利率比債務工具的固定利率高出至少0.3%,但不超過4.1%。截至2023年12月31日,我們的無抵押信貸額度包含3500.0美元的浮動利率循環貸款和360.0美元的未償借款。
我們的一些企業的交易和餘額以美元以外的貨幣計價。這些交易或餘額大多以英鎊、加元或歐元計價。2023 年,本位幣不是美元的公司確認的淨收入約佔我們 2023 年總淨收入的 11%,其中約 90% 的淨收入是由我們的公司使用本位貨幣(英鎊、加元或歐元)確認的。如果這些貨幣匯率在整個2023年與實際匯率相差10%,那麼對我們淨收益的影響將約為1%。
我們面臨股價風險,因為它與我們在Indicor的股權投資的公允價值變化有關。該股權投資按公允價值期權進行核算,其公允價值每季度更新一次,其影響作為 “淨股權投資活動” 的組成部分列於我們的合併收益表中。根據截至2023年12月31日的餘額,假設我們在Indicor的股權投資的公允價值下降10%,將導致非營業收入中的非現金費用約為67.6美元。有關此股權投資的更多信息,請參閲本年度報告中合併財務報表附註的附註10。
我們普通股的交易價格影響股票獎勵補助金的估值以及這些補助對我們經營業績的影響。股價還影響用於確定攤薄後每股收益的潛在稀釋性普通股的計算。此外,股價還影響我們的員工對涉及普通股的計劃的看法。這些價格變動對我們未來收益和現金流的影響尚不容易量化。
第 8 項。財務報表和補充數據
合併財務報表指數和補充數據
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| 頁面 |
合併財務報表: | |
獨立註冊會計師事務所的報告(普華永道會計師事務所,PCAOB ID 238) | 31 |
截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的合併資產負債表 | 33 |
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的合併收益表 | 34 |
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的綜合收益表 | 35 |
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的合併股東權益表 | 36 |
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的合併現金流量表 | 37 |
合併財務報表附註 | 38 |
獨立註冊會計師事務所的報告
致Roper Technologies, Inc.的董事會和股東
關於財務報表和財務報告內部控制的意見
我們審計了隨附的截至2023年12月31日和2022年12月31日的Roper Technologies, Inc.及其子公司(“公司”)的合併資產負債表,以及截至2023年12月31日的三年中每年的相關合並收益、綜合收益、股東權益和現金流報表,包括相關附註(統稱為 “合併財務報表”)。我們還根據中制定的標準,對截至2023年12月31日的公司財務報告的內部控制進行了審計 內部控制-綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。
我們認為,上述合併財務報表按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則,在所有重大方面公允列報了公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況以及截至2023年12月31日的三年中每年的經營業績和現金流量。我們還認為,根據中制定的標準,截至2023年12月31日,公司在所有重大方面對財務報告保持了有效的內部控制 內部控制-綜合框架(2013)由COSO發佈。
意見依據
公司管理層負責這些合併財務報表,維持對財務報告的有效內部控制,並評估財務報告內部控制的有效性,這些報告載於管理層第9A項下的《財務報告內部控制報告》。我們的責任是根據我們的審計對公司的合併財務報表和公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在上市公司會計監督委員會(美國)(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例,我們需要對公司保持獨立性。
我們根據PCAOB的標準進行了審計。這些標準要求我們計劃和進行審計,以合理地保證合併財務報表是否存在重大錯報,無論是錯誤還是欺詐所致,以及是否在所有重大方面對財務報告進行了有效的內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序,無論是錯誤還是欺詐所致,以及執行應對這些風險的程序。此類程序包括在測試的基礎上審查與合併財務報表中的金額和披露內容有關的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評估合併財務報表的總體列報情況。我們對財務報告內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制,評估存在重大缺陷的風險,以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括在當時情況下執行我們認為必要的其他程序。我們認為,我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
正如管理層財務報告內部控制報告中所述,截至2023年12月31日,管理層已將四個實體排除在財務報告內部控制評估範圍之外,因為它們在2023年被公司通過收購業務合併收購。我們還將這四個實體排除在對財務報告內部控制的審計之外。這些實體均為全資企業,總資產和總收入由截至2023年12月31日止年度的管理層評估和我們對財務報告內部控制的審計所排除的總資產和總收入分別不到合併總資產和合並總收入的1%和約2%。
財務報告內部控制的定義和限制
公司對財務報告的內部控制旨在為財務報告的可靠性提供合理的保證,並根據公認的會計原則為外部目的編制財務報表提供合理的保證。公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序:(i) 與保存記錄有關的政策和程序,這些記錄應以合理的詳細程度準確、公允地反映公司資產的交易和處置;(ii) 提供合理的保證,即在必要時記錄交易以允許根據公認的會計原則編制財務報表,並且公司的收支只能根據管理層的授權進行;以及公司董事;以及 (iii) 就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理的保證。
由於其固有的侷限性,對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來時期任何有效性評估的預測都可能因條件變化而導致控制不足,或者對政策或程序的遵守程度可能惡化。
關鍵審計事項
下文傳達的關鍵審計事項源於本期對已告知或要求向審計委員會通報的合併財務報表的審計,(i) 涉及對合並財務報表至關重要的賬目或披露,(ii) 涉及我們特別具有挑戰性、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的溝通不會以任何方式改變我們對合並財務報表的整體看法,而且我們在下文中通報關鍵審計事項並未就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨意見。
收購 Syntellis Parent, LLC — 可攤銷客户關係的估值
如合併財務報表附註1和2所述,公司於2023年8月7日以13.81億美元的收購價收購了Syntellis Performance Solutions, LLC的母公司Syntellis Parent, LLC的未償成員權益。收購的可攤銷無形資產包括5.29億美元的客户關係。客户關係的公允價值自收購之日起使用超額收益法確定。根據這種方法,公允價值是根據收購的客户關係在考慮客户流失和貢獻資產費用後估計的未來税後現金流來確定的。對公允價值計算影響最大的假設是客户流失率、預計客户收入增長率、利潤、貢獻資產費用和貼現率。
我們確定執行與收購Syntellis Parent, LLC相關的可攤銷客户關係估值程序是關鍵審計事項的主要考慮因素是 (i) 管理層在制定可攤銷客户關係的公允價值估算值時作出的重大判斷;(ii) 審計師在執行程序和評估管理層與客户流失率、預計客户收入相關的重要假設時的高度判斷力、主觀性和精力增長率、利潤率、繳費資產費用和貼現率;以及 (iii) 審計工作涉及使用具有專業技能和知識的專業人員。
解決此事涉及執行程序和評估審計證據,以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與收購會計相關的控制措施的有效性,包括控制管理層對收購的可攤銷客户關係的估值,以及制定管理層使用的與客户流失率、預計客户收入增長率、利潤率、貢獻資產費用和貼現率有關的重要假設。除其他外,這些程序還包括:(i)閲讀收購協議;(ii)測試管理層制定可攤銷客户關係公允價值估算的流程;(iii)評估超額收益方法的適當性;(iv)測試超額收益法中使用的基礎數據的完整性和準確性;(v)評估管理層使用的與客户流失率相關的重要假設的合理性、預計客户收入增長率、利潤率、貢獻資產費用和折扣率。評估管理層與預計客户收入增長率和利潤率相關的重要假設包括評估管理層使用的假設是否合理,考慮到(i)收購業務的當前和歷史表現;(ii)與外部行業和市場數據的一致性;以及(iii)這些假設是否與在其他審計領域獲得的證據一致。聘請了具有專業技能和知識的專業人員來協助評估(i)公司超額收益方法的適當性,以及(ii)與客户流失率、貢獻資產費用和貼現率相關的重要假設的合理性。
/s/ 普華永道會計師事務所
佛羅裏達州坦帕
2024年2月22日
自 2002 年以來,我們一直擔任公司的審計師。
羅珀科技股份有限公司
合併資產負債表
(以百萬計,每股數據除外)
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| 截至12月31日, |
| 2023 | | 2022 |
資產 | | | |
現金和現金等價物 | $ | 214.3 | | | $ | 792.8 | |
應收賬款,淨額 | 829.9 | | | 724.5 | |
庫存,淨額 | 118.6 | | | 111.3 | |
應收所得税 | 47.7 | | | 61.0 | |
未開單應收賬款 | 106.4 | | | 91.5 | |
其他流動資產 | 164.5 | | | 151.3 | |
| | | |
流動資產總額 | 1,481.4 | | | 1,932.4 | |
| | | |
財產、廠房和設備,淨額 | 119.6 | | | 85.3 | |
善意 | 17,118.8 | | | 15,946.1 | |
其他無形資產,淨額 | 8,212.1 | | | 8,030.7 | |
遞延税 | 32.2 | | | 55.9 | |
股權投資 | 795.7 | | | 535.0 | |
其他資產 | 407.7 | | | 395.4 | |
| | | |
總資產 | $ | 28,167.5 | | | $ | 26,980.8 | |
| | | |
負債和股東權益 | | | |
應付賬款 | $ | 143.0 | | | $ | 122.6 | |
應計補償 | 250.0 | | | 228.8 | |
遞延收入 | 1,583.8 | | | 1,370.7 | |
其他應計負債 | 446.5 | | | 454.6 | |
應繳所得税 | 40.4 | | | 16.6 | |
長期債務的流動部分,淨額 | 499.5 | | | 699.2 | |
| | | |
流動負債總額 | 2,963.2 | | | 2,892.5 | |
| | | |
長期債務,扣除流動部分 | 5,830.6 | | | 5,962.5 | |
遞延税 | 1,513.1 | | | 1,676.8 | |
其他負債 | 415.8 | | | 411.2 | |
| | | |
負債總額 | 10,722.7 | | | 10,943.0 | |
| | | |
承付款和或有開支(注13) | | | |
| | | |
股東權益: | | | |
優先股,$0.01每股面值; 1.0授權股份; 無傑出的 | — | | | — | |
普通股,$0.01每股面值; 350.0授權股份; 108.6已發行的股票和 106.9截至 2023 年 12 月 31 日未繳納以及 107.9已發行的股票和 106.1截至 2022 年 12 月 31 日尚未發行 | 1.1 | | | 1.1 | |
額外的實收資本 | 2,767.0 | | | 2,510.2 | |
留存收益 | 14,816.3 | | | 13,730.7 | |
累計其他綜合虧損 | (122.8) | | | (187.0) | |
庫存股, 1.72023 年 12 月 31 日的股票以及 1.8截至2022年12月31日的股票 | (16.8) | | | (17.2) | |
股東權益總額 | 17,444.8 | | | 16,037.8 | |
負債和股東權益總額 | $ | 28,167.5 | | | $ | 26,980.8 | |
參見合併財務報表附註。
羅珀科技股份有限公司
合併收益表
(美元和股票金額以百萬計,每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
淨收入 | $ | 6,177.8 | | | $ | 5,371.8 | | | $ | 4,833.8 | |
銷售成本 | 1,870.6 | | | 1,619.0 | | | 1,426.2 | |
毛利 | 4,307.2 | | | 3,752.8 | | | 3,407.6 | |
| | | | | |
銷售、一般和管理費用 | 2,562.0 | | | 2,228.3 | | | 2,072.0 | |
無形資產減值 | — | | | — | | | 94.4 | |
運營收入 | 1,745.2 | | | 1,524.5 | | | 1,241.2 | |
| | | | | |
利息支出,淨額 | 164.7 | | | 192.4 | | | 233.9 | |
股票投資活動,淨額 | 165.4 | | | — | | | — | |
其他收入(支出),淨額 | (2.8) | | | (50.1) | | | 24.6 | |
| | | | | |
所得税前收益 | 1,743.1 | | | 1,282.0 | | | 1,031.9 | |
| | | | | |
所得税 | 374.7 | | | 296.4 | | | 226.6 | |
持續經營的淨收益 | 1,368.4 | | | 985.6 | | | 805.3 | |
| | | | | |
已終止業務的收益(虧損),扣除税款 | (4.1) | | | 202.8 | | | 291.4 | |
處置已終止業務的收益,扣除税款 | 19.9 | | | 3,356.3 | | | 55.9 | |
已終止業務的淨收益 | 15.8 | | | 3,559.1 | | | 347.3 | |
| | | | | |
淨收益 | $ | 1,384.2 | | | $ | 4,544.7 | | | $ | 1,152.6 | |
| | | | | |
持續經營的每股淨收益: | | | | | |
基本 | $ | 12.83 | | | $ | 9.31 | | | $ | 7.65 | |
稀釋 | $ | 12.74 | | | $ | 9.23 | | | $ | 7.56 | |
| | | | | |
已終止業務的每股淨收益: | | | | | |
基本 | $ | 0.15 | | | $ | 33.61 | | | $ | 3.30 | |
稀釋 | $ | 0.15 | | | $ | 33.32 | | | $ | 3.26 | |
| | | | | |
每股淨收益: | | | | | |
基本 | $ | 12.98 | | | $ | 42.92 | | | $ | 10.95 | |
稀釋 | $ | 12.89 | | | $ | 42.55 | | | $ | 10.82 | |
| | | | | |
已發行普通股的加權平均值: | | | | | |
基本 | 106.6 | | | 105.9 | | | 105.3 | |
稀釋 | 107.4 | | | 106.8 | | | 106.5 | |
參見合併財務報表附註。
羅珀科技股份有限公司
綜合收益合併報表
(單位:百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
淨收益 | $ | 1,384.2 | | | $ | 4,544.7 | | | $ | 1,152.6 | |
| | | | | |
扣除税款的其他綜合收益(虧損): | | | | | |
外幣折算調整 (1) | 64.2 | | | (3.9) | | | (36.1) | |
| | | | | |
扣除税款的其他綜合收益(虧損)總額 | 64.2 | | | (3.9) | | | (36.1) | |
| | | | | |
綜合收入 | $ | 1,448.4 | | | $ | 4,540.8 | | | $ | 1,116.5 | |
(1) 關於Indicor交易,我們對美元進行了重新分類142.6截至2022年12月31日止年度 “已終止業務的處置收益,扣除税款” 的外幣折算調整。
參見合併財務報表附註。
羅珀科技股份有限公司
股東權益合併報表
(以百萬計,每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | | | | | | | | | |
| 股份 | | 金額 | | 額外 付費 首都 | | 已保留 收入 | | 累計其他綜合虧損 | | 財政部 股票 | | 股東權益總額 |
截至2020年12月31日的餘額 | 104.9 | | | $ | 1.1 | | | $ | 2,097.5 | | | $ | 8,546.2 | | | $ | (147.0) | | | $ | (18.0) | | | $ | 10,479.8 | |
淨收益 | — | | | — | | | — | | | 1,152.6 | | | — | | | — | | | 1,152.6 | |
股票期權練習 | 0.5 | | | — | | | 104.7 | | | — | | | — | | | — | | | 104.7 | |
與處置已終止業務相關的股份獎勵的現金結算 | — | | | — | | | (6.7) | | | — | | | — | | | — | | | (6.7) | |
美國國庫股票已售出 | — | | | — | | | 14.7 | | | — | | | — | | | 0.4 | | | 15.1 | |
貨幣折算調整,包括美元的税收優惠6.2 | — | | | — | | | — | | | — | | | (36.1) | | | — | | | (36.1) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 138.0 | | | — | | | — | | | — | | | 138.0 | |
限制性股票活動 | 0.1 | | | — | | | (40.4) | | | — | | | — | | | — | | | (40.4) | |
申報的股息 ($)2.31每股) | — | | | — | | | — | | | (243.2) | | | — | | | — | | | (243.2) | |
截至2021年12月31日的餘額 | 105.5 | | | $ | 1.1 | | | $ | 2,307.8 | | | $ | 9,455.6 | | | $ | (183.1) | | | $ | (17.6) | | | $ | 11,563.8 | |
淨收益 | — | | | — | | | — | | | 4,544.7 | | | — | | | — | | | 4,544.7 | |
股票期權練習 | 0.5 | | | — | | | 110.0 | | | — | | | — | | | — | | | 110.0 | |
與處置已終止業務相關的股份獎勵的現金結算 | — | | | — | | | (11.1) | | | — | | | — | | | — | | | (11.1) | |
美國國庫股票已售出 | — | | | — | | | 13.9 | | | — | | | — | | | 0.4 | | | 14.3 | |
貨幣折算調整,包括美元的税收優惠41.9 | — | | | — | | | — | | | — | | | (3.9) | | | — | | | (3.9) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 131.4 | | | — | | | — | | | — | | | 131.4 | |
限制性股票活動 | 0.1 | | | — | | | (41.8) | | | — | | | — | | | — | | | (41.8) | |
申報的股息 ($)2.54每股) | — | | | — | | | — | | | (269.6) | | | — | | | — | | | (269.6) | |
截至2022年12月31日的餘額 | 106.1 | | | $ | 1.1 | | | $ | 2,510.2 | | | $ | 13,730.7 | | | $ | (187.0) | | | $ | (17.2) | | | $ | 16,037.8 | |
淨收益 | — | | | — | | | — | | | 1,384.2 | | | — | | | — | | | 1,384.2 | |
股票期權練習 | 0.6 | | | — | | | 146.5 | | | — | | | — | | | — | | | 146.5 | |
美國國庫股票已售出 | — | | | — | | | 15.1 | | | — | | | — | | | 0.4 | | | 15.5 | |
貨幣折算調整,包括美元的税收準備金10.3 | — | | | — | | | — | | | — | | | 64.2 | | | — | | | 64.2 | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 126.5 | | | — | | | — | | | — | | | 126.5 | |
限制性股票活動 | 0.2 | | | — | | | (31.3) | | | — | | | — | | | — | | | (31.3) | |
申報的股息 ($)2.80每股) | — | | | — | | | — | | | (298.6) | | | — | | | — | | | (298.6) | |
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | 106.9 | | | $ | 1.1 | | | $ | 2,767.0 | | | $ | 14,816.3 | | | $ | (122.8) | | | $ | (16.8) | | | $ | 17,444.8 | |
參見合併財務報表附註。
羅珀科技股份有限公司
合併現金流量表
(單位:百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
來自經營活動的現金流: | | | | | |
持續經營的淨收益 | $ | 1,368.4 | | | $ | 985.6 | | | $ | 805.3 | |
為調節持續經營業務的淨收益與經營活動的現金流而進行的調整: | | | | | |
不動產、廠房和設備的折舊和攤銷 | 35.4 | | | 37.3 | | | 44.0 | |
無形資產的攤銷 | 719.8 | | | 612.8 | | | 571.9 | |
遞延融資成本的攤銷 | 9.9 | | | 11.8 | | | 13.5 | |
非現金股票補償 | 123.5 | | | 118.5 | | | 123.0 | |
股票投資活動,淨額 | (165.4) | | | — | | | — | |
無形資產減值 | — | | | — | | | 94.4 | |
| | | | | |
資產處置收益,扣除相關所得税 | — | | | — | | | (21.6) | |
所得税準備金,不包括與資產處置收益相關的税款 | 374.7 | | | 296.4 | | | 221.1 | |
扣除收購業務後的運營資產和負債的變化: | | | | | |
應收賬款 | (50.2) | | | 2.5 | | | (73.7) | |
未開單應收賬款 | (7.5) | | | (11.1) | | | (16.4) | |
庫存 | (6.6) | | | (43.1) | | | (0.3) | |
應付賬款 | 18.2 | | | 21.3 | | | 16.0 | |
其他應計負債 | (1.0) | | | (7.6) | | | 27.0 | |
遞延收入 | 93.9 | | | 52.9 | | | 162.2 | |
為出售企業的收益而繳納的現金税 | (32.5) | | | (953.8) | | | — | |
已繳現金所得税,不包括與處置企業和資產收益相關的税款 | (423.4) | | | (498.9) | | | (273.9) | |
其他,淨額 | (19.8) | | | (18.0) | | | (36.7) | |
持續經營業務中經營活動提供的現金 | 2,037.4 | | | 606.6 | | | 1,655.8 | |
已終止業務提供的現金(用於)經營活動 | (2.3) | | | 128.0 | | | 356.1 | |
經營活動提供的現金 | 2,035.1 | | | 734.6 | | | 2,011.9 | |
| | | | | |
來自(用於)投資活動的現金流: | | | | | |
收購業務,扣除獲得的現金 | (2,052.7) | | | (4,280.1) | | | (217.0) | |
資本支出 | (68.0) | | | (40.1) | | | (28.5) | |
資本化軟件支出 | (40.0) | | | (30.2) | | | (29.7) | |
股權投資分配 | 32.5 | | | — | | | — | |
| | | | | |
出售資產的收益 | — | | | — | | | 27.1 | |
其他,淨額 | (0.1) | | | (1.4) | | | (1.1) | |
用於持續經營業務投資活動的現金 | (2,128.3) | | | (4,351.8) | | | (249.2) | |
處置已終止業務所得收益 | 2.0 | | | 5,561.8 | | | 115.6 | |
已終止業務中用於投資活動的現金 | — | | | (0.5) | | | (9.3) | |
由(用於)投資活動提供的現金 | (2,126.3) | | | 1,209.5 | | | (142.9) | |
| | | | | |
來自(用於)融資活動的現金流: | | | | | |
| | | | | |
優先票據的支付 | (700.0) | | | (800.0) | | | (500.0) | |
循環信貸額度下的借款(付款),淨額 | 360.0 | | | (470.0) | | | (1,150.0) | |
| | | | | |
債務發行成本 | — | | | (3.9) | | | — | |
| | | | | |
向股東派發現金分紅 | (290.2) | | | (262.3) | | | (236.4) | |
國庫股票銷售 | 15.5 | | | 14.3 | | | 15.1 | |
股票薪酬收益,淨額 | 115.2 | | | 68.2 | | | 64.3 | |
| | | | | |
其他,淨額 | — | | | (0.2) | | | (0.1) | |
用於持續經營活動融資活動的現金 | (499.5) | | | (1,453.9) | | | (1,807.1) | |
用於為已終止業務的活動融資的現金 | — | | | (11.4) | | | (6.4) | |
用於融資活動的現金 | (499.5) | | | (1,465.3) | | | (1,813.5) | |
(續) |
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羅珀科技股份有限公司
合併現金流量表——續
(單位:百萬)
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| 截至12月31日的年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
匯率變動對現金的影響 | 12.2 | | | (37.5) | | | (12.3) | |
| | | | | |
現金和現金等價物的淨增加(減少) | (578.5) | | | 441.3 | | | 43.2 | |
| | | | | |
現金和現金等價物,年初 | 792.8 | | | 351.5 | | | 308.3 | |
| | | | | |
現金和現金等價物,年底 | $ | 214.3 | | | $ | 792.8 | | | $ | 351.5 | |
| | | | | |
補充披露: | | | | | |
已支付的現金用於: | | | | | |
利息 | $ | 201.9 | | | $ | 206.5 | | | $ | 222.2 | |
非現金投資活動: | | | | | |
收購企業的淨資產: | | | | | |
資產的公允價值,包括商譽 | $ | 2,235.1 | | | $ | 4,891.8 | | | $ | 249.8 | |
承擔的負債 | (182.4) | | | (611.7) | | | (32.8) | |
已支付的現金,扣除獲得的現金 | $ | 2,052.7 | | | $ | 4,280.1 | | | $ | 217.0 | |
參見合併財務報表附註。
羅珀科技股份有限公司
合併財務報表附註
截至 2023 年 12 月 31 日、2022 年和 2021 年 12 月 31 日的年度
(除非另有説明,否則美元和股票金額以百萬計,每股數據除外)
(1) 會計政策摘要
演示基礎— 這些財務報表列出了Roper Technologies, Inc.及其子公司(“Roper”、“公司”、“我們”、“我們的” 或 “我們”)的合併信息。所有重要的公司間賬户和交易均已清除。某些前期金額已重新分類,以符合本期列報方式。
業務性質— Roper 是一家多元化的科技公司。該公司經營市場領先的業務,為各種可防禦的利基市場設計和開發縱向軟件和技術支持產品。
已終止的業務— 2022年11月22日,公司完成了多數股權的剝離 51向Clayton、Dubilier & Rice, LLC(“CD&R”)持有的工業業務(包括其歷史上的整個工藝技術應申報板塊以及其歷史測量與分析解決方案應申報板塊中的工業業務)的股權百分比。本次交易中包括的業務包括Alpha、AMOT、CCC、康奈爾、戴尼斯科、FTI、漢森、哈迪、羅技、Metrix、PAC、Roper Pump、Struers、Technolog、Uson和Viatran(統稱為 “Indicor”)。出售多數股權後,公司保留了Indicor的少數股權。本交易在此被稱為 “指數交易”。有關該少數股權益的更多信息,請參閲附註10。
2021年,該公司簽署了剝離其TransCore、Zetec和CIVCO放射治療業務的最終協議(“2021年資產剝離”)。羅珀在2022年第一季度末完成了2021年的資產剝離。
Indicor和2021年資產剝離的財務業績均作為列報期間的已終止業務列報。除非另有説明,否則本合併財務報表附註中的討論與持續經營有關。有關已終止業務的更多信息,請參閲註釋 3。
最近的會計公告— 財務會計準則委員會(“FASB”)以會計準則更新(“ASU”)的會計準則編纂(“ASC”)的形式對GAAP下的會計原則進行修改。該公司考慮了所有華碩的適用性和影響。最近未列出的任何華碩都經過評估,要麼被確定不適用,要麼預計將對公司的經營業績、財務狀況或現金流產生非實質性影響。
最近通過的會計公告
2021年10月,財務會計準則委員會發布了一份最新消息,旨在通過促進收購方確認的合同負債和後續收入的一致性,改善企業合併中與客户簽訂的收購收入合同的會計核算。該更新對2022年12月15日之後開始的財政年度有效,包括這些財政年度內的過渡期,允許提前採用。該公司在2021年第四季度提前採用了此更新。此更新沒有對採用當年完成的收購產生實質性影響。
最近發佈的會計公告
2023年11月,財務會計準則委員會發布了第2023-07號會計準則更新,“分部報告(主題280):對應申報分部披露的改進”(亞利桑那州立大學2023-07),主要通過加強對重大分部支出的披露,擴大了應申報分部的披露要求。本指南對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。允許提前收養。該公司目前正在評估採用這一新指南對其合併財務報表和相關披露的潛在影響。
2023年12月,財務會計準則委員會發布了第2023-09號會計準則更新,“所得税(主題740):所得税披露的改進”(ASU 2023-09),擴大了所得税披露要求,包括税率對賬表類別的分類、所得税前收益和所得税支出信息的分類以及所得税已繳信息的分類等。本指南對2024年12月15日之後開始的年度期間有效。允許提前收養。該公司目前正在評估採用這一新指南對其合併財務報表和相關披露的潛在影響。
重要會計政策
現金和現金等價物— 羅珀將收購時剩餘到期日不超過三個月的高流動性金融工具視為現金等價物。Roper 有 $0.4和 $432.9分別截至2023年12月31日和2022年12月31日的現金等價物。
突發事件— 管理層不斷評估對其潛在突發事件做出任何不利判斷或結果的可能性。如果至少存在發生損失或額外損失的合理可能性,則應披露意外開支。在對截至2023年12月31日的突發事件的評估中,管理層得出結論,沒有任何事項存在合理的物質損失可能性。有關其他信息,請參閲註釋 13。
每股收益— 每股基本收益是使用淨收益和相應年度已發行普通股的加權平均數計算得出的。攤薄後的每股收益是使用淨收益以及與相應年度已發行股票期權相關的普通股和潛在普通股的加權平均數計算得出的。
潛在普通股的影響是使用庫存股法確定的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
基本加權平均已發行股份 | 106.6 | | | 105.9 | | | 105.3 | |
潛在普通股的影響: | | | | | |
普通股獎勵 | 0.8 | | | 0.9 | | | 1.2 | |
攤薄後的加權平均已發行股數 | 107.4 | | | 106.8 | | | 106.5 | |
在截至 2023 年 12 月 31 日、2022 年和 2021 年 12 月 31 日的年度中,有 0.726, 0.834,以及 0.521分別是未包括在攤薄後每股收益的確定中的已發行股票期權,因為這樣做會起反稀釋作用。
股權投資— 截至2023年12月31日和2022年12月31日,公司舉行了 47.3% 和 49.0分別持有Indicor的少數股權權益百分比。這種股權使我們能夠對被投資方施加重大影響,但不能控制權。我們之所以選擇採用公允價值期權,是因為我們認為這是對該股權投資進行估值的最合理方法。我們在Indicor的股權投資的公允價值每季度更新一次,其影響在我們的合併收益表中作為 “淨股權投資活動” 的一部分進行報告。有關此項投資的更多信息,請參閲附註10。
2023 年,該公司收購了 18.2有限合夥企業持有CERTINIA Inc. 的母公司CI Ultimate Holdings, L.P. 的少數股權百分比,這使我們能夠對被投資方行使重大影響力,但不能控制權。該股權投資按權益會計法進行核算,根據該會計法,我們在合併收益表中按比例的收益或虧損份額列報為 “淨股權投資活動” 的一部分,股權投資餘額也相應變化。我們在Certinia的投資所佔的相應損失份額為美元5.2截至2023年12月31日的財年。我們在Certinia的股權投資餘額為美元,作為合併資產負債表中 “股權投資” 的組成部分列報119.8截至 2023 年 12 月 31 日。
估計數— 根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設,這些估計和假設會影響報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露。實際結果可能與這些估計有所不同。
外幣折算和交易— 本位幣不是美元的子公司的資產和負債按資產負債表日的有效匯率折算,收入和支出按這些實體納入羅珀財務業績期間的平均匯率折算。折算調整反映在其他綜合收入中。外幣交易收益和虧損記錄在我們的合併收益表中 “其他收入(支出)淨額” 中。在所列任何期內,外幣交易收益/(虧損)都不大。
商譽和其他無形資產— Roper將收購業務合併中的商譽計為成本超過所收購淨資產估計公允價值的部分。企業合併還可能導致其他無形資產得到確認。如果適用,無形資產的攤銷將在其估計的使用壽命內進行。未攤銷的商譽按年進行減值測試(如果事件發生或情況變化很可能會使申報單位的公允價值降至賬面價值以下,則為臨時減值測試)。在對商譽進行減值測試時,公司可以選擇首先評估定性因素,以確定事件或情況的存在是否可以確定申報單位的估計公允價值很可能低於其賬面金額。如果公司選擇進行定性評估並確定減值的可能性更大,則需要進行定量減值測試。量化過程同時使用收益法(折現現金流)和市場方法(由可比的上市公司收益倍數方法組成)來估算申報單位的公允價值。為了確定估計公允價值的合理性,公司審查了假設,以確保收益方法和市場方法提供的估值都沒有明顯的不同。如果估計的公允價值超過賬面價值,則無需進一步工作,也不會確認減值損失。如果賬面價值超過估計的公允價值,則將非現金減值損失計入該超額金額。
在進行定量評估時,在對每個報告單位進行分析時會更新收入和市場方法中使用的關鍵假設。對公允價值計算影響最大的假設是預計收入增長率、未來營業利潤率、貼現率、終值和收益倍數。儘管公司使用合理及時的信息來準備貼現現金流分析,但實際的未來現金流或市場狀況可能會有顯著差異,從而產生與記錄的商譽餘額相關的未來減值費用。
截至年度減值測試,羅珀有 22個人商譽金額介於美元之間的申報單位17.5到 $3,363.6。2023年,公司在第四季度對所有報告單位進行了年度減值測試。該公司進行了定性分析,評估了這些申報單位的相應公允價值是否更有可能低於賬面金額。該公司確定其任何申報單位都不可能出現商譽減值,因此無需對這些申報單位進行定量分析。
最近收購的申報單位通常代表更高的固有減值風險,減值風險通常隨着業務融入企業而降低。負面的行業或經濟趨勢、業務中斷、實際業績大大低於預期業績、資產使用方面的意外重大變化或計劃中的變動、資產剝離以及市值下降可能會對羅珀報告單位的公允價值產生負面影響。
以下事件或情況雖然不全面,但將考慮在確定是否需要對商譽進行臨時測試時予以考慮:
•法律因素或商業環境的重大不利變化;
•監管機構的不利行動或評估;
•意想不到的競爭;
•關鍵人員的流失;
•對報告單位或申報單位的很大一部分將被出售或以其他方式處置的可能性比不大;
•測試舉報單位內某一重要資產組的可追回性;以及
•在作為報告單位組成部分的子公司的財務報表中確認商譽減值損失。
企業合併還可能導致其他無形資產得到確認。如果適用,無形資產的攤銷將在其估計使用壽命內進行。確定具有無限期使用經濟壽命的商品名稱不進行攤銷,而是在本財年第四季度單獨進行減值測試,如果發生表明公允價值很可能低於賬面價值的事件,則在臨時基礎上進行減值測試。羅珀首先對事件或情況的存在進行定性評估,確定無限期商品名稱的估計公允價值很可能低於其賬面金額。如有必要,羅珀使用特許權使用費減免法進行定量審查。這種方法假設第三方願意支付特許權使用費來代替所有權,以利用這些資產的相關利益。在公司確定公允價值的範圍內,鑑於投入不可觀察,所使用的輸入代表財務會計準則委員會公允價值層次結構中的三級公允價值衡量標準。對公允價值計算影響最大的假設是特許權使用費率、預計收入增長率、貼現率和終值。每種特許權使用費率都是根據其相關商品名稱的盈利能力和觀察到的市場特許權使用費率確定的。收入增長率是在考慮當前和未來的經濟後確定的
狀況、最近的銷售趨勢、與客户的討論、新產品發佈的計劃時間或其他變量。近期收購產生的商品名稱通常代表最高的減值風險,減值風險通常會隨着業務整合到Roper而降低。
在2021年第四季度,鑑於已採取戰略行動將Sunquest業務併入我們的Clinisys業務,該公司決定停止使用Sunquest的商品名稱,這兩項業務均在應用軟件可報告部門中報告。考慮到計劃中的合併和最新的市場比較,在對商品名稱進行量化減值評估時使用的特許權使用費率為 0.5% 與特許權使用費率相比為 3.5上一年使用的百分比。特許權使用費率降低是導致非現金減值費用為美元的重大假設94.4在我們的合併收益表中被視為 “無形資產減值”。
為減值目的評估公允價值需要管理層做出重大判斷。儘管預測基於管理層認為合理的假設,並且與管理層運營基礎業務所用的計劃和估計一致,但在估算未來的經營業績時仍有重要的判斷力。估計值的變化或替代假設的應用可能會產生明顯不同的結果。
從我們的收購中認可的最重要的可識別的具有明確使用經濟壽命的無形資產是客户關係。客户關係的公允價值自收購之日起使用超額收益法確定。根據這種方法,公允價值是根據收購的客户關係在考慮客户流失和貢獻資產費用後估計的未來税後現金流來確定的。對公允價值計算影響最大的假設是客户流失率、預計客户收入增長率、利潤、貢獻資產費用和貼現率。在測試客户關係無形資產是否存在潛在減值時,管理層會考慮歷史客户流失率以及與收購時存在的客户相關的預計收入和盈利能力。在評估客户關係無形資產的可攤銷壽命時,管理層會考慮歷史客户流失模式。
羅珀評估具有明確使用經濟壽命的可識別無形資產是否存在減值,或者在存在某些減值指標的情況下,此類資產的剩餘壽命是否出現減值。如果事實和情況表明任何資產的成本或剩餘攤還期可能受到損害,則將對可收回性進行評估。如果需要進行評估,則將與資產相關的預計未來未貼現現金流總額與資產賬面金額進行比較,以確定是否需要減記公允價值或修訂剩餘攤還期。
長期資產減值— 當存在某些減值指標時,公司確定長期資產(不包括商譽和其他無形資產)是否存在減值。如果事實和情況表明任何長期資產的成本或壽命可能受到損害,則將對可追回性進行評估。如果需要進行評估,則將與該資產相關的預計未來未貼現現金流總額與資產賬面金額進行比較,以確定是否需要減記公允價值或修改剩餘壽命。未來市場狀況的不利變化或標的長期資產經營業績不佳可能導致損失或無法收回長期資產的賬面價值,而這些賬面價值可能無法反映在資產的當前賬面價值中,因此可能需要在未來收取減值費用或加速折舊或攤銷費用。
所得税— 公司在合併財務報表中僅確認那些根據職位的技術優勢進行審查後確定 “更有可能” 得以維持的税收狀況。與未確認的税收優惠相關的利息和罰款被歸類為所得税支出的組成部分。
如果根據每個税收管轄區的現有證據(包括正面和負面證據)的權重,很可能無法變現部分或全部遞延所得税資產,則公司會記錄估值補貼,以減少其遞延所得税資產。在確定所需估值補貼金額時考慮的現有證據包括但不限於公司對未來應納税所得額的估計以及任何適用的税收籌劃策略。
某些資產和負債具有不同的財務報告和所得税基礎。已按預期繳納的法定税率為這些差額規定了遞延所得税。有關所得税的更多信息,請參見附註8。
庫存— 庫存按成本和可變現淨值中的較低者估值。成本使用先入先出的方法確定。公司根據對未來需求和市場狀況的假設,減記其存貨量等於庫存成本與估計的可變現淨值之間的差額,以抵消估計的過時或過剩庫存。
產品質保— 公司向客户出售其某些產品,產品保修允許客户在購買後的指定保修期內退回有缺陷的產品,以換取更換產品、免費向客户提供維修或向客户發放信貸。公司根據當前和歷史的產品銷售數據、產生的保修成本以及公司已知的任何其他相關信息,計算其預計的保修索賠風險。
不動產、廠房和設備以及折舊和攤銷— 不動產、廠房和設備按成本減去累計折舊和攤銷額列報。折舊和攤銷主要使用直線法,資產的估計使用壽命如下:
| | | | | |
建築物 | 20 - 30年份 |
機械和其他設備 | 8 - 12年份 |
計算機設備和軟件 | 3 - 5年份 |
租賃權益改善按剩餘租賃期或資產使用壽命中較短的時間進行折舊。
研究、開發和工程— 研究、開發和工程(“R、D&E”)成本包括工資和福利、租金、供應以及與正在開發的產品或現有產品改進相關的其他成本。R、D&E 成本在發生時記為支出,包含在銷售、一般和管理費用中。R、D&E 費用總計 $646.1, $529.8,以及 $484.8分別適用於截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度。
收入確認 — 報告的結果反映了ASC 606指南的應用。確認的收入金額反映了公司預計有權獲得的以換取這些產品和/或服務的對價。為了實現這一原則,公司採取了以下五個步驟:
•確定與客户簽訂的合同;
•確定合同中的履約義務;
•確定交易價格;
•將交易價格分配給合同中的履約義務;以及
•在公司履行履約義務時或在公司履行履約義務時確認收入。
分類收入 – 我們將收入按可申報細分市場分為四類:(i)經常性收入,包括軟件即服務(“SaaS”)、年度定期許可證和軟件維護;(ii)經常性收入,包括與軟件許可證相關的交易和基於數量的費用;(iii)非經常性收入,包括多年期和永久軟件許可證、與我們的軟件許可證一起銷售的軟件產品和硬件相關的專業服務;以及(iv)產品收入。 詳情見下表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年12月31日的財年 |
收入來源 | | 應用軟件 | | 網絡軟件 | | 技術支持的產品 | | 總計 |
軟件相關 | | | | | | | | |
經常出現 | | $ | 2,454.3 | | | $ | 1,039.5 | | | $ | 17.3 | | | $ | 3,511.1 | |
反覆出現 | | 137.8 | | | 263.4 | | | — | | | 401.2 | |
非經常性 | | 594.8 | | | 136.5 | | | 1.5 | | | 732.8 | |
軟件總收入 | | 3,186.9 | | | 1,439.4 | | | 18.8 | | | 4,645.1 | |
| | | | | | | | |
產品收入 | | — | | | — | | | 1,532.7 | | | 1,532.7 | |
總收入 | | $ | 3,186.9 | | | $ | 1,439.4 | | | $ | 1,551.5 | | | $ | 6,177.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日的年度 |
收入來源 | | 應用軟件 | | 網絡軟件 | | 技術支持的產品 | | 總計 |
軟件相關 | | | | | | | | |
經常出現 | | $ | 1,946.0 | | | $ | 981.4 | | | $ | 12.0 | | | $ | 2,939.4 | |
反覆出現 | | 124.2 | | | 246.2 | | | — | | | 370.4 | |
非經常性 | | 569.3 | | | 150.9 | | | 1.2 | | | 721.4 | |
軟件總收入 | | 2,639.5 | | | 1,378.5 | | | 13.2 | | | 4,031.2 | |
| | | | | | | | |
產品收入 | | — | | | — | | | 1,340.6 | | | 1,340.6 | |
總收入 | | $ | 2,639.5 | | | $ | 1,378.5 | | | $ | 1,353.8 | | | $ | 5,371.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日的年度 |
收入來源 | | 應用軟件 | | 網絡軟件 | | 技術支持的產品 | | 總計 |
軟件相關 | | | | | | | | |
經常出現 | | $ | 1,708.0 | | | $ | 837.5 | | | $ | 7.8 | | | $ | 2,553.3 | |
反覆出現 | | 111.4 | | | 249.5 | | | — | | | 360.9 | |
非經常性 | | 547.3 | | | 136.8 | | | 0.8 | | | 684.9 | |
軟件總收入 | | 2,366.7 | | | 1,223.8 | | | 8.6 | | | 3,599.1 | |
| | | | | | | | |
產品收入 | | — | | | — | | | 1,234.7 | | | 1,234.7 | |
總收入 | | $ | 2,366.7 | | | $ | 1,223.8 | | | $ | 1,243.3 | | | $ | 4,833.8 | |
我們會根據我們對客户何時獲得對承諾產品或服務的控制權的評估,逐步確認收入。對於包含多項履約義務的軟件安排,我們會根據對每項承諾產品或服務單獨出售時向客户收取的價格的估算值為每項履約義務分配收入。如果實施/安裝對軟件許可證的功能進行了重大修改或自定義,則可以將軟件許可證與實施/安裝服務合併為一項單一的履行義務。
軟件和相關服務
•定期——主要包括在合同期限內按比例認可的 SaaS 訂閲和合同後支持(“PCS”)以及在某個時間點普遍認可的年度期限軟件許可證。
•重複發生——主要包括交易費用和基於交易量的費用,在基於使用量的模式下,這些費用是高度重複發生的,並在某個時間點得到認可。
•非經常性 — 主要包括永久的多年期軟件許可證,或安裝/實施服務和相關硬件。永久和多年期許可證的收入通常在某個時間點得到確認。隨着時間的推移,通常使用輸入法確認軟件實施項目的收入,使用產生的成本或工時與總估計成本或勞動力的比率作為績效的衡量標準。
通常需要在以下時間內為軟件許可證付款 30到 60控制權移交的天數。通常需要在 PCS 內付款 30到 60服務期開始後的天數,服務期主要向客户提供 一年時間框架。付款條款不包含重要的融資部分。隨着時間的推移得到認可的實施/安裝服務的付款通常與合同中規定的里程碑或產生的計費時數相稱。
產品
產品銷售收入在控制權移交給客户時予以確認,通常是在產品發貨時。非基於項目的安裝和維修服務由我們的某些業務提供,這些業務的收入在完成時予以確認。
付款條件通常是 30到 60控制權移交後的天數。付款條款不包含重要的融資部分。
應收賬款,淨額 — 應收賬款,淨額包括客户賬單和當前應付的金額。應付金額按其估計可變現淨值列報。列報的應收賬款減去了可疑賬款備抵金和銷售備抵美元22.2和 $16.6分別於 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日。我們根據對各種因素的評估,包括歷史經驗、應收賬款餘額的年限、客户信譽的變化以及可能影響我們向客户收款能力的其他因素,估算可疑賬户的預期備抵額。
未開單應收賬款 – 我們的未開票應收賬款 包括未開單金額,通常源於軟件里程碑賬單下的銷售額,這些賬單與多年期許可證續訂和軟件實施相關的銷售額,前提是使用收入確認輸入法且確認的收入超過向客户開具的金額,並且付款權並不僅僅是由於時間的推移所致。金額不得超過其可變現淨值。
遞延收入 – 我們在業績之前收到或到期的現金付款時記錄遞延收入。我們的遞延收入主要與軟件和相關服務有關。在大多數情況下,隨着SaaS或PCS績效義務的履行,我們會按比例確認遞延收入。遞延收入的非流動部分包含在我們的合併資產負債表中的 “其他負債” 中。
我們的未開票應收賬款和遞延收入在每個報告期結束時按合同逐份按淨頭寸列報。根據預計的收入確認時間和計費里程碑,淨餘額分為流動餘額或非流動餘額。
延期佣金 – 我們獲得合同的直接增量成本(主要包括軟件銷售的銷售佣金)將在合同履行期間或更長的時間內按直線遞延和攤銷,具體視事實和情況而定。我們根據預計的費用確認時間將遞延佣金歸類為流動佣金或非流動佣金。如果攤銷期為一年或更短,我們將相關的增量直接成本按實際發生支出。遞延佣金的流動和非流動部分分別包含在我們的合併資產負債表中的 “其他流動資產” 和 “其他資產” 中。截至2023年12月31日和2022年12月31日,遞延佣金的當前部分為美元35.0和 $33.1,分別是,遞延佣金的非流動部分為美元36.7和 $31.7,分別是。公司認可 $29.3, $30.7,以及 $27.2分別與截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的遞延佣金相關的支出。
剩餘的履約義務 – 剩餘履約義務代表尚未完成工作的公司訂單的交易價格,不包括未行使的合約期權。截至2023年12月31日,剩餘履約義務總額為美元4,612.6。我們預計將確認收入約為 68未來剩餘履約義務的百分比 12月,剩餘部分將在此後確認。
資本化軟件— 公司根據適用的會計指導對資本化軟件進行核算,除其他規定外,還要求在滿足特定標準後將某些內部使用軟件成本進行資本化。管理費用、一般和管理費用以及培訓費用未資本化。扣除累計攤銷後的資本化軟件餘額為美元102.6和 $83.9分別於2023年12月31日和2022年12月31日,這些資產包含在合併資產負債表的 “其他資產” 中。
股票薪酬— 公司在員工必要服務期(通常是獎勵的歸屬期)內,按直線(如果是基於績效的獎勵,則按分級)確認其員工股票獎勵在授予日的公允價值支出。期權獎勵的公允價值是使用Black-Scholes期權估值模型估算的。
(2) 業務收購和處置
收購
2023 年收購 – Roper 已完成 四截至2023年12月31日止年度的業務收購。自每次收購之日起,被收購企業的經營業績包含在羅珀的合併財務報表中。由於收購的個人和總體影響對我們的財務業績並不重要,因此尚未公佈2023年完成的收購的預計經營業績以及收購之日之後的收入和淨收益。
2023年最大的收購是Syntellis Parent, LLC(“Syntellis”),它是Syntellis Performance Solutions, LLC的母公司,該公司是為醫療保健、金融機構和高等教育市場提供基於雲的績效管理和數據解決方案的領先提供商。Roper 於 2023 年 8 月 7 日收購了 Syntellis 的未償會員權益,收購價為 $1,381,根據獲得的現金和承擔的某些負債進行了調整。此外,收購價格設想的淨現值税收優惠約為 $135預計將在下次使用 15年份。此次收購已整合到我們的Strata業務中,其業績已在應用軟件可報告部分中公佈。
該公司記錄了 $859.0出於善意,美元17.0分配給無需攤銷的商品名稱,以及 $594.0與收購Syntelis相關的其他可識別無形資產。可攤銷的無形資產包括美元的客户關係529.0 (20年(使用壽命)和技術(美元)65.0 (7年(使用壽命)。
在截至 2023 年 12 月 31 日的年度中,Roper 完成了 三額外的附加收購。
2023 年 5 月 2 日,Roper 以收購價收購了環境和水資源市場領先的實驗室信息管理系統提供商 Promium, L.C. 的未償會員權益16.5。此次收購已整合到我們的Clinisys業務中,其業績已在應用軟件可報告的部分中公佈。
2023年8月21日,Roper收購了Replicon Inc. 的資產,該公司是為以項目和服務為中心的組織提供時間跟蹤軟件解決方案的提供商,收購價為美元447.5,根據獲得的現金和承擔的某些負債進行了調整。此外,收購價格設想的淨現值税收優惠約為 $80預計將在下次使用 15年份。此次收購已整合到我們的Deltek業務中,其業績已在應用軟件可報告的部分中公佈。
2023年12月26日,Roper收購了Executive Business Services, Inc.(“ProPricer”)的已發行和流通股份,該公司是為政府承包商和政府機構提供提案定價軟件解決方案的領先提供商,收購價為美元79.5,根據獲得的現金和承擔的某些負債進行了調整。此次收購正在整合到我們的Deltek業務中,其業績將在應用軟件可報告的部分中公佈。
該公司記錄了 $330.6出於善意,美元15.4分配給無需攤銷的商品名稱,以及 $229.1與這些有關的其他可識別無形資產 三收購。可攤銷的無形資產包括美元的客户關係209.4 (16.9年加權平均使用壽命)和技術為 $19.7 (5.0年加權平均使用壽命)。
2023 年 8 月 4 日,Roper 收購了 18.2領先的專業服務自動化軟件提供商Certinia Inc. 的母公司CI Ultimate Holdings, L.P. 的有限合夥少數股權百分比,價格為美元125.0。公司的投資按權益會計法進行核算,根據該方法,我們在合併收益表中按比例列報為 “淨股權投資活動” 的一部分,股權投資餘額也相應變化,股票投資餘額在合併資產負債表中作為 “股權投資” 的一部分進行報告。
2024年1月22日,羅珀達成協議,以約美元的收購價收購Procare Software, LLC(“Procare”)的母公司Genesis Ultimate Holding Co.1,860,其中設想的淨現值税收優惠約為美元110。Procare是用於管理幼兒教育中心的基於雲的軟件的領先提供商。此次收購預計將於2024年第一季度完成。
2022 年收購 – Roper 已完成 七截至2022年12月31日止年度的業務收購。自每次收購之日起,被收購企業的經營業績包含在羅珀的合併財務報表中。由於收購的個人和總體影響對我們的財務業績並不重要,因此尚未公佈2022年完成的收購的預計經營業績以及收購之日之後的收入和淨收益。
2022年最大的收購是Frontline Technologies Parent, LLC(“Frontline”),該公司是K-12學校管理軟件的領先提供商,它將人力資本管理、學生和特殊項目以及業務運營的解決方案與增強教育工作者的強大分析能力連接起來。Roper 於 2022 年 10 月 4 日收購了 Frontline,收購價為 $3,738.0。收購價格包括企業價值 $3,725.0,根據獲得的現金和某些負債的結算進行了調整。此外,收購價格最初設想的淨現值税收優惠約為 $350。在計量期內,淨現值税收優惠向上修訂至約美元500與我們的税基增加有關。修訂後的淨現值税收優惠預計將在下次使用 15年份。Frontline 的業績在 “應用軟件可報告” 部分中報告。
該公司記錄了 $2,197.6商譽和美元1,918.6與收購 Frontline 相關的其他可識別無形資產。在美元中1,918.6收購的無形資產,美元83.0被分配給了無需攤銷的商品名稱。剩下的 $1,835.6收購的無形資產包括美元的客户關係1,757.0 (20一年的使用壽命)和非專利技術 $78.6 (5年(使用壽命)。
包括計量期調整在內,收購的淨資產還包括約美元258遞延收入和大約 $122的淨遞延所得税負債,主要歸因於收購的無形資產,部分被聯邦税收屬性所抵消。大約 $1,200出於税收目的,商譽預計可以扣除。
在截至2022年12月31日的年度中,羅珀完成了 六額外的附加收購,總收購價為美元578.8,扣除獲得的現金和承擔的債務。
2022年1月3日,羅珀收購了毒理學、環境、公共衞生和農業市場實驗室信息管理系統的提供商Horizon Lab Systems, LLC的傑出成員權益。此次收購已整合到我們的Clinisys業務中,其業績已在應用軟件可報告的部分中公佈。
2022年4月6日,羅珀收購了毒理學和公共衞生市場實驗室信息管理系統提供商Common Cents Systems, Inc.(ApolloLims)的已發行和流通股份。此次收購已整合到我們的Clinisys業務中,其業績已在應用軟件可報告的部分中公佈。
2022年6月27日,羅珀收購了MGA Systems Holdings, Inc. 的已發行和流通股份,該公司是管理總代理專用保險軟件的領先提供商。此次收購已整合到我們的Vertafore業務中,其業績已在應用軟件可報告的部分中報告。
2022年8月19日,Roper收購了Videsktop Inc.(“ViGlobal”)的幾乎所有資產,該公司是端到端人力資源管理軟件的領先提供商,該軟件用於專業服務公司的招聘和整合、生產力管理、資源分配、績效管理、學習與發展以及多元化和包容性。此次收購已整合到我們的Aderant業務中,其業績已在應用軟件可報告的部分中公佈。
在2022年第三季度,羅珀收購了TIP Technologies, Inc.和Common Sense Solutions, Inc.,這兩家公司已整合到我們的Deltek業務中,其業績將在應用軟件可報告板塊中公佈。
該公司記錄了 $361.5出於善意,美元9.5分配給無需攤銷的商品名稱,以及 $239.3與這些有關的其他可識別無形資產 六收購。可攤銷的無形資產包括美元的客户關係223.4 (18.2年加權平均使用壽命)和技術為 $15.9 (4.9年加權平均使用壽命)。
2021 年收購 – Roper 已完成 七截至2021年12月31日止年度的業務收購,總收購價為美元225.9,扣除獲得的現金和承擔的債務。自每次收購之日起,被收購企業的經營業績包含在羅珀的合併財務報表中。由於收購的個人和總體影響對我們的財務業績並不重要,因此尚未公佈2021年完成的收購的預計經營業績以及收購之日之後的收入和淨收益。
在 2021 年的前三個季度,Roper 完成了 四已整合到我們的Deltek業務中的收購及其業績將在應用軟件可報告的部分中報告。
2021年11月18日,羅珀收購了為保險機構提供銷售、營銷和服務自動化軟件解決方案的Agency Zoom, LLC(“Agency Zoom”)的幾乎所有資產。代理機構Zoom已整合到我們的Vertafore業務中,其業績將在應用軟件可報告部分中公佈。
2021年12月21日,羅珀收購了《建築日報》有限公司的大部分資產。(“建築雜誌”),一家為商業建築行業提供銷售、營銷和許可軟件解決方案的提供商。《建築雜誌》已納入我們的ConstructConnect業務,其業績已在網絡軟件可報告欄目中公佈。
2021 年 12 月 30 日,羅珀收購了 100American LegalNet, Inc.(“ALN”)的股份百分比,該公司是法庭表格、電子申報、日曆和備案記錄軟件解決方案的提供商。ALN已整合到我們的Aderant業務中,其業績已在應用軟件可報告部分中報告。
該公司記錄了 $138.8商譽和美元104.9與這些有關的其他可識別無形資產 七收購。可攤銷的無形資產包括美元的客户關係94.6 (12.9年加權平均使用壽命)和技術為 $10.3 (5.3年加權平均使用壽命)。
處置
2021年3月17日,羅珀以美元的價格完成了對Sedaru, Inc.少數股權投資的出售27.1現金。此次出售帶來了美元的税前收益27.1,在合併收益表的 “其他收入(支出),淨額” 中列報。此外,我們確認的所得税支出為美元5.5與出售有關,這包含在我們合併收益表的 “所得税” 中。
(3) 已終止的業務
該公司得出結論,2021年的資產剝離和Indicor交易均代表了戰略轉變,對公司的運營和財務業績產生了重大影響。這些交易極大地降低了公司的週期性和資產強度。此外,該公司的經常性收入組合有所增加,利潤率也有所提高。因此,與2021年資產剝離和指數相關的財務業績在我們的合併財務報表中作為列報的所有期間的已終止業務列報。
2021 年資產剝離 – 2021年,該公司簽署了剝離其TransCore、Zetec和CIVCO放射治療業務的最終協議,如下所述。
•2022年3月17日,Roper完成了將我們的TransCore業務剝離給新加坡科技工程有限公司子公司的交易,價格約為美元2,680現金。此次出售帶來了美元的税前收益2,073.7以及 $ 的所得税支出550.5,在截至2022年12月31日的年度合併收益表中,在 “扣除税款的已終止業務的收益” 中報告。跨核此前曾包含在歷史上的 “網絡軟件與系統” 應報告細分中。
•2022年1月5日,Roper完成了以約美元的價格將我們的Zetec業務剝離給Eddyfi NDT Inc.的交易350現金。此次出售帶來了美元的税前收益255.3以及 $ 的所得税支出60.9,在截至2022年12月31日的年度合併收益表中,在 “扣除税款的已終止業務的收益” 中報告。Zetec 此前曾被納入歷史上的 “工藝技術” 可報告細分市場。
•2021 年 11 月 1 日,Roper 完成了將我們的 CIVCO 放射治療業務剝離給藍狼資本合夥人有限責任公司的子公司,價格約為 $120現金。此次出售帶來了美元的税前收益77.2以及 $ 的所得税支出21.3,在截至2021年12月31日的年度合併收益表中,在 “扣除税款的已終止業務的收益” 中報告。CIVCO放射治療業務此前曾被納入歷史測量與分析解決方案可報告的細分市場。
下表彙總了構成歸屬於TransCore、Zetec和CIVCO放射治療業務的已終止業務淨收益的主要收入和支出類別:
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度 |
| 2022 | | 2021 |
淨收入 | $ | 100.4 | | | $ | 638.0 | |
銷售成本 | 71.2 | | | 372.9 | |
毛利 | 29.2 | | | 265.1 | |
| | | |
銷售、一般和管理費用 (1) | 19.9 | | | 124.0 | |
運營收入 | 9.3 | | | 141.1 | |
| | | |
其他收入,淨額 | 0.1 | | | 1.5 | |
所得税前收益 (2) | 9.4 | | | 142.6 | |
| | | |
所得税 | (6.2) | | | 28.5 | |
已終止業務的收益,扣除税款 | 15.6 | | | 114.1 | |
| | | |
處置已終止業務的收益,扣除税款 (3) | 1,717.5 | | | 55.9 | |
| | | |
已終止業務的淨收益 | $ | 1,733.1 | | | $ | 170.0 | |
(1) 包括以股票為基礎的薪酬支出 $0.9和 $5.4分別適用於截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度。股票薪酬此前曾被報告為未分配的公司一般和管理費用的一部分。
(2) 在截至2022年12月31日的年度中,有 不不動產、廠房和設備的折舊或無形資產的攤銷,前提是該期間持有待售的資產分類。折舊和攤銷額為美元5.2截至2021年12月31日的財年。
(3) 包括 $ 的費用4.5和 $0.9分別與截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的股票獎勵加速歸屬有關。
Indicor — 2022年11月22日,羅珀完成了多數股權的剝離 51將Indicor的百分比股權歸CD&R,價格約為美元2,604現金。對價包括大約$的現金分配1,775由Indicor產生的第三方債務提供資金,約為美元829與大多數有關 51% 股權。公司保留了最初的 49少數股權的百分比。此次出售帶來了美元的税前收益2,046.0,其中包括 $142.6外幣折算損失和美元535.0與最初的剩餘部分相關 49Indicor的利息百分比(在附註10中進一步描述)。公司確認的所得税支出為美元407.2與增益相關。
下表彙總了構成歸因於Indicor的已終止業務淨收益的主要收入和支出類別:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
淨收入 | $ | — | | | $ | 916.1 | | | $ | 944.0 | |
銷售成本 | — | | | 432.1 | | | 434.2 | |
毛利 | — | | | 484.0 | | | 509.8 | |
| | | | | |
銷售、一般和管理費用 (1) | 2.3 | | | 250.5 | | | 265.7 | |
無形資產減值 | — | | | — | | | 5.1 | |
運營收入(虧損) | (2.3) | | | 233.5 | | | 239.0 | |
| | | | | |
其他收入(支出),淨額 | — | | | (0.7) | | | 0.1 | |
所得税前收益(虧損) (2) | (2.3) | | | 232.8 | | | 239.1 | |
| | | | | |
所得税 | 1.8 | | | 45.6 | | | 61.8 | |
已終止業務的收益(虧損),扣除税款 | (4.1) | | | 187.2 | | | 177.3 | |
| | | | | |
處置已終止業務的收益,扣除税款 | 19.9 | | (3) | 1,638.8 | | | — | |
| | | | | |
已終止業務的淨收益 | $ | 15.8 | | | $ | 1,826.0 | | | $ | 177.3 | |
(1) 以前作為未分配的公司一般和管理費用組成部分報告的某些成本已重新歸類為已終止的業務。這些成本主要包括股票薪酬支出 $10.3和 $13.1分別為截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度。
(2) 包括美元的折舊和攤銷6.4和 $18.2分別為截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度。
(3) 包括出售後的調整,主要與所得税有關。
(4) 庫存
截至12月31日,庫存組成部分如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
原材料和用品 | $ | 57.6 | | | $ | 60.6 | |
工作正在進行中 | 28.7 | | | 24.9 | |
成品 | 41.8 | | | 31.3 | |
庫存儲備 | (9.5) | | | (5.5) | |
庫存,淨額 | $ | 118.6 | | | $ | 111.3 | |
(5) 不動產、廠房和設備
截至12月31日,不動產、廠房和設備的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
土地 | $ | 1.0 | | | $ | 1.0 | |
建築物和租賃權改善 | 57.7 | | | 43.0 | |
機械和其他設備 | 137.2 | | | 113.2 | |
計算機設備 | 116.4 | | | 107.5 | |
軟件 | 76.1 | | | 71.9 | |
不動產、廠房和設備,毛額 | 388.4 | | | 336.6 | |
累計折舊 | (268.8) | | | (251.3) | |
財產、廠房和設備,淨額 | $ | 119.6 | | | $ | 85.3 | |
與不動產,廠房和設備相關的折舊和攤銷費用為美元35.4, $37.3,以及 $44.0分別適用於截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度。
(6) 商譽和其他無形資產
按細分市場劃分的商譽賬面價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 應用軟件 | | 網絡軟件 | | 技術支持的產品 | | | | 總計 |
截至2021年12月31日的餘額 | $ | 8,889.3 | | | $ | 3,655.3 | | | $ | 931.7 | | | | | $ | 13,476.3 | |
收購商譽 | 2,559.1 | | | — | | | — | | | | | 2,559.1 | |
貨幣折算調整 | (32.1) | | | (56.3) | | | (1.4) | | | | | (89.8) | |
改敍及其他 | 1.2 | | | (0.7) | | | — | | | | | 0.5 | |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | 11,417.5 | | | $ | 3,598.3 | | | $ | 930.3 | | | | | $ | 15,946.1 | |
收購商譽 | 1,189.6 | | | — | | | — | | | | | 1,189.6 | |
貨幣折算調整 | 15.2 | | | 26.3 | | | 0.5 | | | | | 42.0 | |
改敍及其他 | (58.9) | | | — | | | — | | | | | (58.9) | |
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | $ | 12,563.4 | | | $ | 3,624.6 | | | $ | 930.8 | | | | | $ | 17,118.8 | |
截至2023年12月31日止年度的重新分類和其他與收購的購買會計調整有關,主要由計量期調整數為美元的計量期調整組成56.2減少與前線期初資產負債表相關的商譽和遞延所得税負債。有關收購的信息,請參閲註釋 2。
其他無形資產包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 成本 | | 累計攤銷 | | 賬面淨值 |
需要攤銷的資產: | | | | | |
與客户相關的無形資產 | $ | 9,300.7 | | | $ | (2,437.7) | | | $ | 6,863.0 | |
未獲專利的技術 | 954.6 | | | (506.9) | | | 447.7 | |
軟件 | 149.0 | | | (134.0) | | | 15.0 | |
專利和其他保護權 | 10.3 | | | (1.2) | | | 9.1 | |
商標名稱 | 9.7 | | | (3.1) | | | 6.6 | |
不需攤銷的資產: | | | | | |
商標名稱 | 689.3 | | | — | | | 689.3 | |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | 11,113.6 | | | $ | (3,082.9) | | | $ | 8,030.7 | |
| | | | | |
需要攤銷的資產: | | | | | |
與客户相關的無形資產 | $ | 10,061.7 | | | $ | (3,000.5) | | | $ | 7,061.2 | |
未獲專利的技術 | 1,047.0 | | | (638.8) | | | 408.2 | |
軟件 | 149.2 | | | (143.4) | | | 5.8 | |
專利和其他保護權 | 10.3 | | | (1.4) | | | 8.9 | |
| | | | | |
不需攤銷的資產: | | | | | |
商標名稱 | 728.0 | | | — | | | 728.0 | |
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | $ | 11,996.2 | | | $ | (3,784.1) | | | $ | 8,212.1 | |
其他無形資產的攤銷費用為美元698.4, $600.5,以及 $565.1分別在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中。攤銷費用預計為美元696.0在 2024 年,美元666.0在 2025 年,美元636.0在 2026 年,美元594.0在 2027 年,以及 $553.0在 2028 年。
(7) 其他應計負債
截至12月31日的其他應計負債如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
利息 | $ | 33.6 | | | $ | 40.2 | |
客户存款 | 45.2 | | | 48.9 | |
應計股息 | 82.5 | | | 74.0 | |
返利 | 81.2 | | | 51.5 | |
經營租賃負債 | 43.3 | | | 46.4 | |
銷售税和其他應付税款 | 31.8 | | | 22.9 | |
應計專利訴訟 (1) | — | | | 45.0 | |
其他 | 128.9 | | | 125.7 | |
其他應計負債 | $ | 446.5 | | | $ | 454.6 | |
(1) 有關Berall訴Verathon專利訴訟案和解的詳細信息,請參閲附註13。
(8) 所得税
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的所得税前收益由以下部分組成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
美國 | $ | 1,480.3 | | | $ | 1,026.4 | | | $ | 814.7 | |
其他 | 262.8 | | | 255.6 | | | 217.2 | |
所得税前收益 | $ | 1,743.1 | | | $ | 1,282.0 | | | $ | 1,031.9 | |
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的所得税支出的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
當前: | | | | | |
聯邦 | $ | 352.6 | | | $ | 322.9 | | | $ | 110.2 | |
州 | 80.7 | | | 80.8 | | | 50.8 | |
國外 | 69.9 | | | 65.9 | | | 59.9 | |
已推遲: | | | | | |
聯邦 | (94.1) | | | (136.9) | | | 27.5 | |
州 | (27.7) | | | (31.1) | | | (27.2) | |
國外 | (6.7) | | | (5.2) | | | 5.4 | |
所得税支出 | $ | 374.7 | | | $ | 296.4 | | | $ | 226.6 | |
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的美國聯邦法定所得税税率與有效所得税税率之間的對賬情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
聯邦法定税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
國外業務,淨額 | 0.5 | | | 0.8 | | | 2.5 | |
研發税收抵免 | (1.9) | | | (3.0) | | | (2.1) | |
州税,扣除聯邦福利 | 3.5 | | | 3.7 | | | 2.8 | |
基於股票的薪酬 | (1.5) | | | (1.0) | | | (2.4) | |
英國税率變化的影響 | — | | | — | | | 2.0 | |
| | | | | |
法人實體重組 | (0.4) | | | 0.8 | | | (1.4) | |
其他,淨額 | 0.3 | | | 0.8 | | | (0.4) | |
有效税率 | 21.5 | % | | 23.1 | % | | 22.0 | % |
遞延所得税資產負債表賬户源於為財務報告和納税目的確認的資產負債金額之間的暫時差異。
截至12月31日,遞延所得税資產和負債的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
遞延所得税資產: | | | |
儲備金和應計費用 | $ | 223.2 | | | $ | 192.4 | |
淨營業虧損結轉 | 80.2 | | | 84.6 | |
研發積分 | 7.6 | | | 8.9 | |
資本化研發支出 | 178.7 | | | 97.8 | |
利息支出限額結轉額 | 31.0 | | | 41.1 | |
| | | |
租賃負債 | 47.1 | | | 50.1 | |
| | | |
估值補貼 | (34.8) | | | (37.1) | |
遞延所得税資產總額 | $ | 533.0 | | | $ | 437.8 | |
遞延所得税負債: | | | |
儲備金和應計費用 | $ | 18.3 | | | $ | 12.0 | |
可攤銷的無形資產 | 1,752.8 | | | 1,818.7 | |
| | | |
未匯出國外收入的應計税 | 8.8 | | | 5.8 | |
使用權資產 | 44.7 | | | 48.0 | |
Indicor的外部基差 | 189.3 | | | 174.2 | |
遞延所得税負債總額 | $ | 2,013.9 | | | $ | 2,058.7 | |
截至 2023 年 12 月 31 日,該公司擁有 $41.4受税影響的美國聯邦淨營業虧損結轉額和美元40.0受税收影響的州淨營業虧損結轉額,不考慮各州的聯邦福利。根據經修訂的1986年《美國國税法》(“IRC”)第382條,大多數淨營業虧損結轉額受到限制。此外,截至2023年12月31日,該公司有 $31.0IRC 第 163 (j) 條的利息支出限額結轉期限為無限期結轉期限。
截至 2023 年 12 月 31 日,該公司擁有 $178.7遞延所得税資產與納税人根據IRC第174條對研發(“研發”)支出進行資本化和攤銷的要求有關。公司出於税收目的攤銷這些成本 5如果研發是在美國進行的,則需要多年 15如果研發是在美國境外進行的,則為年
該公司的遞延所得税負債為 $189.3截至2023年12月31日的外部基差與保留 Indicor的少數股權。 有關該少數股權的更多信息,請參閲附註10。
截至2023年12月31日,公司確定總估值補貼為美元34.8必須將美國聯邦和州遞延所得税資產減少美元28.4以及按美元計算的外國遞延所得税資產6.4,在那裏,所有此類遞延所得税資產很可能無法變現。截至2023年12月31日,公司認為,根據公司對未來應納税所得額的估計以及各個税收管轄區內任何適用的税收籌劃策略,剩餘的遞延所得税淨資產很有可能變現。
公司在合併財務報表中僅確認那些根據職位的技術優點進行審查後確定 “更有可能” 得以維持的税收狀況。
未確認的税收優惠的期初和期末金額的對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
期初餘額 | $ | 29.0 | | | $ | 40.5 | | | $ | 63.5 | |
前期税務狀況的增加 | 4.3 | | | — | | | 2.2 | |
本期税收狀況的增加 | 4.3 | | | 2.3 | | | 3.3 | |
收購導致的增加 | — | | | — | | | 1.0 | |
前期税收狀況的減免 | — | | | (11.2) | | | (0.5) | |
由於適用時效的失效而導致的削減 | (2.0) | | | (2.6) | | | (4.6) | |
減少歸因於與税務機關達成和解 | — | | | — | | | (24.4) | |
期末餘額 | $ | 35.6 | | | $ | 29.0 | | | $ | 40.5 | |
如果確認將影響有效税率,未確認的税收優惠總額為美元35.6。與未確認的税收優惠相關的利息和罰款為美元2.0在2023年,被歸類為所得税支出的組成部分。應計利息和罰款為美元6.62023 年 12 月 31 日和 $4.62022年12月31日。在接下來的十二個月中,未確認的税收優惠可能淨減少美元5.1,主要是由於預計各司法管轄區的訴訟時效將失效。
公司及其子公司需要接受美國聯邦所得税以及各州、城市和外國司法管轄區的所得税審查。公司2020年至本期的聯邦所得税申報表仍有待審查,相關的州、市和外國法規各不相同。公司預計不會徵收任何超過預留金額的重大額外税款。
公司打算分配所有歷史未匯出的國外收益,但不超過剩餘的外國現金金額,以及可以在不增加美國聯邦税收成本的情況下匯回的所有未來國外收益。與公司投資外國子公司相關的任何剩餘外部基礎差異預計都不會是實質性的,將無限期地進行再投資。
(9) 長期債務
2022年7月21日,公司簽訂了 五年金融機構羅珀之間的無抵押信貸額度(“信貸協議”),北卡羅來納州摩根大通銀行作為管理代理人,美國銀行和北美富國銀行作為銀團代理人,瑞穗銀行、三菱日聯銀行有限公司、PNC銀行、全國協會、北卡羅來納州道明銀行、信託銀行,以及美國銀行全國協會作為文件代理機構,取代了以前的美元3,000.0經修訂的截至2020年9月2日的無抵押信貸額度。信貸協議包括 五年 $3,500.0循環信貸額度,包括高達美元的可用性150.0用於信用證。公司還可以在遵守特定條件的前提下,申請額外的定期貸款或循環信貸承諾,總金額不超過美元500.0.
信貸協議下的貸款可以作為定期擔保隔夜融資利率(“SOFR”)貸款或替代基準利率(“ABR”)貸款借款,由公司選擇。每筆定期的SOFR貸款將按年利率計息,利率等於適用的調整後定期SOFR利率加上利息差不等 0.795% 至 1.300%,由公司當時的高級無抵押長期債務評級確定。根據公司目前的評級,SOFR貸款的利差為 0.910%。每筆ABR貸款的年利率等於替代基準利率加上利息差不等 0.000% 至 0.300%,由公司當時的高級無抵押長期債務評級確定。根據公司目前的評級,ABR貸款的利差為 0.000%.
在發生慣常違約事件時,信貸協議下的未清款額可能會加快。信貸協議要求公司將總債務與總資本的比率維持在 0.65到 1.00 或更低。信貸協議下的借款可隨時由Roper選擇全部或部分預付,無需支付溢價或罰款。
在 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日,有 $360.0和 不分別根據信貸協議未償還的借款。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中,該公司一直遵守其債務契約。
2020年6月22日,公司完成了美元的公開發行600.0本金總額 2.002030年6月30日到期的優先無抵押票據(“2030年票據”)的百分比。從2020年12月30日起,2030年票據按固定利率計息,每半年在每年的6月30日和12月30日拖欠一次。淨收益用於一般公司用途,包括收購。
2020年9月1日,公司完成了美元的公開發行300.0本金總額 0.452022年8月15日到期的優先無抵押票據(“2022年票據”)百分比,美元700.0本金總額 1.002025年9月15日到期的優先無擔保票據(“2025年票據”)百分比,美元700.0本金總額 1.402027年9月15日到期的優先無擔保票據(“2027年票據”)的百分比,以及美元1,000.0本金總額 1.752031年2月15日到期的優先無擔保票據百分比(“2031年票據”,以及與2022年票據、2025年票據和2027年票據一起統稱為 “票據”)。從2021年2月15日起,2031年票據按固定利率計息,每半年在每年的2月15日和8月15日拖欠一次;2025年票據和2027年票據按固定利率計息,從2021年3月15日開始,每半年在每年的3月15日和9月15日分期支付。淨收益加上手頭現金和當時簽訂的信貸協議下的借款,用於支付收購Vertafore, Inc.的收購價和相關費用。
2019年8月26日,公司完成了美元的公開募股500.0本金總額 2.352024年9月15日到期的優先無抵押票據百分比和美元700.0本金總額 2.952029年9月15日到期的優先無抵押票據百分比。這些票據按固定利率計息,從2020年3月15日開始,每半年在每年的3月15日和9月15日拖欠一次。淨收益用於為收購iPipeline Holdings, Inc.的部分資金提供資金。
2018年8月28日,公司完成了美元的公開募股700.0本金總額 3.652023 年 9 月 15 日到期的優先無擔保票據百分比和美元800.0本金總額 4.202028年9月15日到期的優先無抵押票據(“2028年票據”)的百分比。自2019年3月15日起,2028年票據按固定利率計息,每半年在每年的3月15日和9月15日拖欠一次。
2016年12月19日,公司完成了美元的公開募股500.0本金總額 2.802021年12月15日到期的優先無抵押票據百分比和美元700.0本金總額 3.802026年12月15日到期的優先無抵押票據(“2026年票據”)的百分比。2026年的票據按固定利率計息,從2017年6月15日開始,每半年在每年的6月15日和12月15日拖欠一次。
2015年12月7日,公司完成了美元的公開募股300.0本金總額 3.852025年12月15日到期的優先無抵押票據百分比。這些票據按固定利率計息,從2016年6月15日開始,每半年在每年的6月15日和12月15日拖欠一次。
2012年11月21日,公司完成了美元的公開募股500.0本金總額 3.1252022年11月15日到期的優先無抵押票據百分比。這些票據按固定利率計息,從2013年5月15日開始,每半年在每年的5月15日和11月15日拖欠一次。
Roper 可以隨時或不時地兑換部分或全部票據 100其本金的百分比,外加根據美國國債利差計算的整體溢價。
2023 年 9 月 15 日,$700.0的 3.652023年到期的優先票據百分比是在到期時使用我們的無抵押信貸額度下的借款償還的。
2022年8月15日,美元500.0的 3.1252022年到期的優先票據百分比是使用運營產生的現金流進行兑換的。
2022年8月15日,美元300.0的 0.452022年到期的優先票據百分比是在到期時使用運營產生的現金流償還的。
2021 年 11 月 15 日,美元500.0的 2.802021年到期的優先票據百分比主要使用運營產生的現金流進行兑換。
該公司的優先票據是公司的無抵押優先債券,在支付權中與羅珀現有和未來的所有無抵押和無次級債務相同。這些票據實際上從屬於其現有和未來的任何有擔保債務,但以擔保此類債務的抵押品的價值為限。這些票據不受Roper的任何子公司擔保,實際上從屬於Roper子公司的所有現有和未來的債務和其他負債。
截至12月31日,債務總額包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
無抵押信貸額度 | $ | 360.0 | | | $ | — | |
$7003.6502023年到期的優先票據百分比 | — | | | 700.0 | |
$5002.3502024 年到期的優先票據百分比 | 500.0 | | | 500.0 | |
$3003.8502025 年到期的優先票據百分比 | 300.0 | | | 300.0 | |
$7001.0002025 年到期的優先票據百分比 | 700.0 | | | 700.0 | |
$7003.8002026年到期的優先票據百分比 | 700.0 | | | 700.0 | |
$7001.4002027 年到期的優先票據百分比 | 700.0 | | | 700.0 | |
$8004.2002028年到期的優先票據百分比 | 800.0 | | | 800.0 | |
$7002.9502029 年到期的優先票據百分比 | 700.0 | | | 700.0 | |
$6002.0002030 年到期的優先票據百分比 | 600.0 | | | 600.0 | |
$1,0001.7502031年到期的優先票據百分比 | 1,000.0 | | | 1,000.0 | |
其他 | 0.2 | | | 0.3 | |
減去:遞延融資成本 | (30.1) | | | (38.6) | |
扣除遞延融資成本的債務總額 | 6,330.1 | | | 6,661.7 | |
減去:當前部分 | (499.5) | | | (699.2) | |
扣除遞延融資成本的長期債務 | $ | 5,830.6 | | | $ | 5,962.5 | |
無抵押信貸額度下的借款利率是根據各種認可的指數加上信貸協議中定義的保證金計算得出的。2023 年 12 月 31 日,Roper 有 $7.4未兑現的信用證。
在截至12月31日及以後的未來五年中,每年總債務的未來到期日如下:
| | | | | |
2024 | $ | 500.1 | |
2025 | 1,000.1 | |
2026 | 700.0 | |
2027 | 1,060.0 | |
2028 | 800.0 | |
此後 | 2,300.0 | |
債務總額 | $ | 6,360.2 | |
(10) 公允價值
金融資產和負債使用活躍市場(1級)、不太活躍的市場(2級)以及很少或沒有市場活動(3級)的市場價格進行估值。一級工具估值來自活躍交易所市場中涉及相同資產的交易的實時報價。二級工具估值是從可比工具的現成定價來源、不太活躍的市場中的相同工具或使用市場可觀察輸入的模型中獲得的。三級工具估值通常反映管理層對市場參與者在資產或負債定價時將使用的假設的估計。
債務 – 羅珀截至2023年12月31日的債務包括美元6,000.0具有以下公允價值的固定利率優先票據:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
固定利率優先票據 | | 公允價值 |
本金 | | 利率 | | 到期年份 | | 截至 2023 年 12 月 31 日 |
$ | 500 | | | 2.350% | | 2024 | | $ | 489 | |
$ | 300 | | | 3.850% | | 2025 | | $ | 295 | |
$ | 700 | | | 1.000% | | 2025 | | $ | 655 | |
$ | 700 | | | 3.800% | | 2026 | | $ | 685 | |
$ | 700 | | | 1.400% | | 2027 | | $ | 627 | |
$ | 800 | | | 4.200% | | 2028 | | $ | 787 | |
$ | 700 | | | 2.950% | | 2029 | | $ | 642 | |
$ | 600 | | | 2.000% | | 2030 | | $ | 511 | |
$ | 1,000 | | | 1.750% | | 2031 | | $ | 825 | |
優先票據的公允價值基於每個系列票據的交易價格,公司已將其確定為財務會計準則委員會公允價值層次結構中的第二級。
Indicor 投資 — 在Indicor交易中,公司最初保留了 49Indicor中價值美元的股權百分比535.0截至交易截止日期。初始估值基於與銷售價格相關的隱含權益價值 51將Indicor的股權百分比歸CD&R,價格約為美元829,包括CD&R收到的單位調整數,如下文所述。2023年,我們修訂了估值方法,使用由可比指導上市公司收入和收益倍數組成的市場倍數方法來估算扣除下文討論的單位調整後的投資公允價值。考慮到自交易之日以來的時間流逝,並考慮到可觀察到的市場數據,包括Indicor以約美元的價格將其壓縮機控制業務部門(“CCC”)剝離給霍尼韋爾國際公司(“霍尼韋爾”),我們的估值方法進行了更新670它於 2023 年 6 月 30 日關閉。
作為投資的一部分,Roper必須按季度向CD&R支付一次(i)現金付款(“單位調整”),總付款約為美元29每年按税前計算,或(ii)通過將羅珀在Indicor的股權轉讓給CD&R以實物形式支付,金額約為 1.7按年計算的所有權權益百分比。羅珀打算繼續以實物支付這些季度款項。羅珀對單位調整的估值基於預期的投資期限為 5自指數交易之日起的幾年。公司支付此類季度付款的義務將在以下日期中較早者終止:
•指標達到 $425.0在任何三個十二個月期間(無論是否連續)中扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益;或
•在Indicor首次公開募股後。
如果出售Indicor,CD&R將有權獲得相當於其初始投資約美元的清算優先權829,外加任何以實物支付的單位調整。管理層的估值假設Indicor投資的預期退出是首次公開募股,不受清算優先權的限制。在出售Indicor之前,需要獲得Roper的批准,其價值將觸發清算優先權。
評估股權投資的公允價值需要管理層做出重大判斷。儘管我們的假設被認為是合理的,並且與計劃和估計一致,但還是有重要的判斷力。估計值的變化或替代假設的應用可能會產生明顯不同的結果。該投資的公允價值反映了管理層對市場參與者在定價股權時將使用的假設的估計,公司已確定股權在財務會計準則委員會公允價值層次結構中處於第三級。
下表提供了我們使用三級輸入衡量的Indicor股權投資的公允價值的對賬情況:
| | | | | |
| 截至2023年12月31日的財年 |
期初餘額 | $ | 535.0 | |
公允價值的變化 | 140.9 | |
期末餘額 | $ | 675.9 | |
公司獲得的股息分配為 $32.5在截至2023年12月31日的年度中來自Indicor,在 “淨股權投資活動” 中報告。這些股息旨在抵消與公司所有權相關的某些應繳現金税,包括美元32.5與公司向霍尼韋爾出售CCC的收益部分相關的已繳現金税,在確定與Indicor股權投資相關的公允價值時也考慮了這些現金税。
(11) 退休和其他福利計劃
羅珀堅持認為 三根據IRC第401(k)條的規定,固定繳款退休計劃幾乎涵蓋所有美國員工。Roper 部分匹配員工繳款。與所有此類計劃相關的費用為 $39.1, $34.1,以及 $30.2分別適用於 2023 年、2022 年和 2021 年。
(12) 股票薪酬
羅珀科技公司2021年激勵計劃(“2021年計劃”)是一項基於股票的薪酬計劃,用於向羅珀的員工、高級職員、董事和顧問授予激勵性股票期權、非合格股票期權、限制性股票、股票增值權或等效工具。2021年計劃在2021年6月14日的年度股東大會上獲得股東的批准。2021年計劃取代了經修訂的羅珀科技公司2016年激勵計劃(“2016年計劃”),2016年計劃中將不提供任何額外補助金。2023 年 12 月 31 日, 7.499根據2021年計劃,股票可供授予。
根據經修訂和重述的Roper Technologies, Inc.員工股票購買計劃(“ESPP”),美國和加拿大的員工最多可以指定 10購買羅珀普通股的合格收益百分比 10在每個季度發行期的第一天和最後一天股票收盤價中較低者處獲得百分比折扣。根據股票購買計劃出售給員工的普通股可以是庫存股、在公開市場上購買的股票或新發行的股票。
股票薪酬支出未分配給我們的應申報細分市場,附註14對此進行了進一步描述。 作為 “銷售、一般和管理費用” 組成部分的截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的股票薪酬支出如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
基於股票的薪酬 | $ | 123.5 | | | $ | 117.8 | | | $ | 123.0 | |
在淨收益中確認的税收優惠 | 20.4 | | | 18.6 | | | 19.8 | |
| | | | | |
股票期權— 股票期權的授予價格不低於 100授予之日標的股票市值的百分比。股票期權的歸屬期通常約為加權平均值 3自授予之日起數年後到期 10授予日期後的幾年。該公司記錄了美元38.0, $38.1,以及 $40.4與2023年、2022年和2021年未償期權相關的薪酬支出分別作為公司一般和管理費用的一部分。
該公司使用Black-Scholes期權估值模型估算其期權獎勵的公允價值。每筆補助金的股票波動率是使用公司最近一段時期普通股的歷史每日價格變動的加權平均值來衡量的,這些變動等於補助金的預期壽命。期權授予的預期期限來自歷史數據,用於估算期權行使和員工沒收情況,代表授予的期權預計到期未償還的時間段。無風險利率基於授予期權預期壽命時有效的美國國債收益率曲線。
2023、2022年和2021年授予的期權的加權平均公允價值是使用以下加權平均假設計算得出的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
加權平均公允價值 ($) | 130.23 | | | 116.55 | | | 95.17 | |
無風險利率 (%) | 3.76 | | | 2.19 | | | 0.94 | |
期權預期壽命(年) | 5.61 | | 5.63 | | 5.61 |
預期波動率 (%) | 26.05 | | | 24.59 | | | 25.14 | |
預期股息收益率 (%) | 0.63 | | | 0.55 | | | 0.56 | |
下表彙總了截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度與公司股票薪酬計劃有關的股票期權活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期權數量 | | 加權平均值 行使價格 | | 加權平均值 剩餘 合同期限(年) | | 聚合內在因素 價值 |
截至 2021 年 12 月 31 日尚未發表 | 3.223 | | | $ | 287.15 | | | | | |
已授予 | 0.399 | | | 452.08 | | | | | |
已鍛鍊 | (0.460) | | | 239.11 | | | | | |
已取消 | (0.177) | | | 359.06 | | | | | |
截至 2022 年 12 月 31 日已發行 | 2.985 | | | 312.34 | | | 6.18 | | $ | 366.3 | |
已授予 | 0.383 | | | 432.77 | | | | | |
已鍛鍊 | (0.593) | | | 246.77 | | | | | |
已取消 | (0.087) | | | 425.80 | | | | | |
截至 2023 年 12 月 31 日未平息 | 2.688 | | | 340.89 | | | 6.00 | | $ | 549.1 | |
可在 2023 年 12 月 31 日行使 | 1.763 | | | $ | 291.74 | | | 4.75 | | $ | 446.7 | |
截至 2023 年 12 月 31 日,有 $53.5與根據公司股票薪酬計劃授予的非既得期權相關的未確認薪酬支出總額。預計將在加權平均期內確認該成本1.86年份。2023 年、2022 年和 2021 年行使期權的總內在價值為美元133.7, $92.7,以及 $138.2,分別地。2023 年、2022年和2021年所有計劃下的期權行使獲得的現金為美元146.5, $110.0,以及 $104.7分別地。
限制性股票補助— 在 2023 年和 2022 年期間,公司授予 0.280和 0.271根據其股票薪酬計劃,分別向某些員工和董事參與者發行限制性股票。限制性股票補助通常在一段時間內歸屬 1到 4年份。該公司記錄了美元83.3, $77.6,以及 $82.7與員工和董事分別在2023年、2022年和2021年持有的限制性股票的已發行股份相關的薪酬支出。 公司2023年和2022年非既得股票活動摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 的數量 股份 | | 加權平均值 授予日期 公允價值 |
截至 2021 年 12 月 31 日為非既得 | 0.498 | | | $ | 365.79 | |
已授予 | 0.271 | | | 446.42 | |
既得 | (0.272) | | | 360.14 | |
被沒收 | (0.052) | | | 386.06 | |
截至 2022 年 12 月 31 日為非既得 | 0.445 | | | 416.00 | |
已授予 | 0.280 | | | 439.72 | |
既得 | (0.202) | | | 406.36 | |
被沒收 | (0.083) | | | 434.87 | |
2023 年 12 月 31 日未歸屬 | 0.440 | | | $ | 431.96 | |
截至 2023 年 12 月 31 日,有 $95.9與根據公司股票薪酬計劃向員工和董事發放的非既得獎勵相關的未確認薪酬支出總額。預計將在加權平均期內確認該成本1.73年份。
員工股票購買計劃— 在 2023 年、2022 年和 2021 年期間,ESPP 的參與者購買了 0.038, 0.039,以及 0.040分別是羅珀普通股的股份,總對價為美元15.5, $14.3,以及 $15.1,分別地。所有這些股票都是從羅珀的庫存股中購買的。
(13) 突發事件
在正常業務過程中,羅珀是各種未決或威脅的法律訴訟的當事方,包括產品責任、知識產權、反壟斷、數據隱私和僱傭慣例,這些行為總體上與過去幾年的性質一致。管理層在總額分析了公司的或有負債後,根據過去解決此類法律索賠的經驗,以及未決索賠的主險、超額責任保險和雨傘責任保險的可用性和限額,認為已經做好了充足的準備金來支付保險未涵蓋的任何潛在責任,而且這些行動產生的最終責任(如果有)不應對羅珀的合併財務狀況和經營業績產生重大不利影響,或現金流。但是,在這方面無法提供任何保證。
羅珀的子公司PowerPlan, Inc.(“PowerPlan”)是美國佐治亞州北區地方法院待審的訴訟的被告(盧卡西斯公司訴PowerPlan, Inc.,案例 1:20-CV-02987-AT),在該訴訟中,原告是一家由PowerPlan前僱員創辦的公司,指控PowerPlan從事違反聯邦反壟斷法的反競爭行為。原告進一步聲稱,PowerPlan違反了格魯吉亞的《欺騙性貿易行為法》,並進行了其他侵權活動,影響了原告將其軟件和服務產品商業化的能力。原告要求賠償約美元66,除了懲罰性賠償、律師費和判決前利息外,還要求賠償三倍的賠償。PowerPlan堅決否認爭議中的指控,並提出了幾項肯定的辯護。PowerPlan和原告均已申請簡易判決,如果不獲批准,PowerPlan預計此事將在2024年下半年開庭審理。
羅珀的子公司Vertafore, Inc.(“Vertafore”)已被點名 三假定的集體訴訟,現已全部被駁回: 二在美國德克薩斯州南區地方法院(Allen等人訴Vertafore, Inc.案 4:20-cv-4139,於2020年12月4日提起和Masciotra等人訴Vertafore, Inc.案(最初於2020年12月8日作為案例 1:20-cv-03603 在科羅拉多特區地方法院提起並隨後移交)),以及 一在美國德克薩斯州北區地方法院(Mulvey等人訴Vertafore, Inc.,案例 3:21-CV-00213-e,於2021年1月31日提交)。2021年7月,法院批准了Vertafore駁回艾倫案的動議,美國第五巡迴上訴法院確認了駁回決定,從而有效地結束了訴訟。2021年7月,瑪西奧特拉案的原告在沒有偏見的情況下自願駁回了他的訴訟。2023年2月,法院批准了Vertafore駁回Mulvey案的動議,原告未能對解僱提出上訴,從而使此事得出結論。艾倫和穆爾維案都聲稱代表了大約 27.72019年2月之前持有德克薩斯州駕照的百萬人。2020 年 11 月,Vertafore 宣佈,由於人為錯誤, 三數據文件無意中存儲在不安全的外部存儲服務中,該服務似乎是在未經授權的情況下訪問的。這些文件包括2019年2月之前簽發的駕照的駕駛信息,包含德克薩斯州的駕駛執照號碼以及姓名、出生日期、地址和車輛登記歷史記錄。這些文件不包含任何社會安全號碼或財務賬户信息。這些案件根據《駕駛員隱私保護法》(《美國法典》第18編第2721節)尋求追償。如上所述,所有這些針對Vertafore的事項現已被駁回。
羅珀的子公司Verathon, Inc.(“Verathon”)是美國華盛頓西區地方法院待審的專利侵權訴訟(Berall訴Verathon, Inc.,案例 2:2021 mc00043)的被告。原告聲稱,大約在2004年至2016年期間,Verathon和其他製造商出售的視頻喉鏡和某些配件侵犯了美國專利5,827,178號。Verathon和原告同意以美元的價格和解此事45.0在截至2022年12月31日的年度合併收益表中,將其記錄為 “其他收入(支出),淨額” 的一部分。此事已於2023年第一季度全面結案,現金結算。
截至 2023 年 12 月 31 日,Roper 有 $7.4為擔保其在某些服務合同下的履約或支持某些保險計劃而簽發的信用證以及美元50.8未償還的擔保債券。某些合同要求Roper提供擔保金作為其履行合同義務的擔保。
(14) 區段和地理區域信息
我們的業務報告於 三根據業務模式和履行義務的履行情況對細分市場進行分類。這些細分市場是:應用軟件、網絡軟件和技術支持產品。這個 三可報告的細分如下:
—應用程序軟件-Aderant、CBORD、Clinisys、數據創新、Deltek、Frontline、IntelliTrans、PowerPlan、Strata、Vertafore
—網絡軟件-ConstructConnect、DAT、Foundry、iPipeline、iTradeNetwork、Loadlink、MHA、SHP、SoftWriters
—技術支持產品-CIVCO Medical Solutions、FMI、Inovonics、IPA、Neptune、Northern Digital、rf IDEAS、Verathon
在2023年、2022年和2021年期間,羅珀的可申報細分市場之間沒有實質性交易。按可申報細分市場和地理區域劃分的營業利潤定義為淨收入減去運營成本和支出。這些成本和支出不包括未分配的公司一般和管理費用、企業範圍的股票薪酬或非現金減值。Roper合併收益表中低於運營收入的項目不分配給應申報細分市場。
運營資產是主要用於每個應報告的細分市場或地理區域運營的資產。公司資產主要由現金和現金等價物、應收所得税、遞延所得税資產、遞延薪酬資產、股權投資以及財產和設備組成。
2023年、2022年和2021年按應報告分部劃分的精選財務信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 應用軟件 | | 網絡軟件 | | 技術支持的產品 | | | | 企業 | | 總計 |
2023 | | | | | | | | | | | |
淨收入 | $ | 3,186.9 | | | $ | 1,439.4 | | | $ | 1,551.5 | | | | | $ | — | | | $ | 6,177.8 | |
營業利潤 | 820.8 | | | 632.4 | | | 518.7 | | | | | (226.7) | | | 1,745.2 | |
資產: | | | | | | | | | | | |
運營資產 | 730.8 | | | 235.6 | | | 337.5 | | | | | 35.0 | | | 1,338.9 | |
無形資產,淨額 | 19,242.4 | | | 5,005.9 | | | 1,082.6 | | | | | — | | | 25,330.9 | |
其他 | 377.7 | | | 122.3 | | | 65.5 | | | | | 932.2 | | | 1,497.7 | |
總資產 | | | | | | | | | | | 28,167.5 | |
資本支出 | 20.1 | | | 6.4 | | | 13.8 | | | | | 27.7 | | | 68.0 | |
資本化軟件支出 | 39.5 | | | 0.5 | | | — | | | | | — | | | 40.0 | |
折舊和其他攤銷 | 563.0 | | | 162.5 | | | 29.1 | | | | | 0.6 | | | 755.2 | |
| | | | | | | | | | | |
2022 | | | | | | | | | | | |
淨收入 | $ | 2,639.5 | | | $ | 1,378.5 | | | $ | 1,353.8 | | | | | $ | — | | | $ | 5,371.8 | |
營業利潤 | 714.0 | | | 570.6 | | | 449.1 | | | | | (209.2) | | | 1,524.5 | |
資產: | | | | | | | | | | | |
運營資產 | 624.7 | | | 224.7 | | | 307.4 | | | | | 7.1 | | | 1,163.9 | |
無形資產,淨額 | 17,758.4 | | | 5,118.5 | | | 1,099.9 | | | | | — | | | 23,976.8 | |
其他 | 340.2 | | | 124.2 | | | 95.4 | | | | | 1,280.3 | | | 1,840.1 | |
總資產 | | | | | | | | | | | 26,980.8 | |
資本支出 | 20.7 | | | 8.8 | | | 9.2 | | | | | 1.4 | | | 40.1 | |
資本化軟件支出 | 28.5 | | | 1.7 | | | — | | | | | — | | | 30.2 | |
折舊和其他攤銷 | 455.8 | | | 164.2 | | | 29.8 | | | | | 0.3 | | | 650.1 | |
| | | | | | | | | | | |
2021 | | | | | | | | | | | |
淨收入 | $ | 2,366.7 | | | $ | 1,223.8 | | | $ | 1,243.3 | | | | | $ | — | | | $ | 4,833.8 | |
營業利潤 2 | 633.1 | | | 476.8 | | | 415.6 | | | | | (189.9) | | | 1,335.6 | |
資產: | | | | | | | | | | | |
運營資產 | 576.0 | | | 215.5 | | | 250.7 | | | | | 15.4 | | | 1,057.6 | |
無形資產,淨額 | 13,498.4 | | | 5,364.8 | | | 1,122.2 | | | | | — | | | 19,985.4 | |
其他 | 205.8 | | | 50.4 | | | 33.8 | | | | | 498.0 | | | 788.0 | |
總資產 1 | | | | | | | | | | | 21,831.0 | |
資本支出 | 18.0 | | | 5.0 | | | 4.5 | | | | | 1.0 | | | 28.5 | |
資本化軟件支出 | 26.3 | | | 3.4 | | | — | | | | | — | | | 29.7 | |
折舊和其他攤銷 | 418.7 | | | 164.8 | | | 32.1 | | | | | 0.3 | | | 615.9 | |
1 總資產不包括持有的待售資產 $1,882.9與2021年12月31日的2021年資產剝離和指數(如適用)相關。
2營業利潤不包括美元94.4截至2021年12月31日止年度的非現金減值費用。
根據進行銷售的羅珀實體的原產國,羅珀2023年、2022年和2021年在美國和國外業務(主要在加拿大、歐洲和亞洲)的彙總數據如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國 | | 非美國 | | 淘汰 | | 總計 |
2023 | | | | | | | |
向非關聯客户銷售 | $ | 5,353.6 | | | $ | 824.2 | | | $ | — | | | $ | 6,177.8 | |
地理區域之間的銷售 | 73.5 | | | 79.7 | | | (153.2) | | | — | |
淨收入 | $ | 5,427.1 | | | $ | 903.9 | | | $ | (153.2) | | | $ | 6,177.8 | |
長期資產 | $ | 251.1 | | | $ | 20.1 | | | $ | — | | | $ | 271.2 | |
| | | | | | | |
2022 | | | | | | | |
向非關聯客户銷售 | $ | 4,610.2 | | | $ | 761.6 | | | $ | — | | | $ | 5,371.8 | |
地理區域之間的銷售 | 55.5 | | | 82.2 | | | (137.7) | | | — | |
淨收入 | $ | 4,665.7 | | | $ | 843.8 | | | $ | (137.7) | | | $ | 5,371.8 | |
長期資產 | $ | 196.5 | | | $ | 17.1 | | | $ | — | | | $ | 213.6 | |
| | | | | | | |
2021 | | | | | | | |
向非關聯客户銷售 | $ | 4,105.6 | | | $ | 728.2 | | | $ | — | | | $ | 4,833.8 | |
地理區域之間的銷售 | 81.1 | | | 81.9 | | | (163.0) | | | — | |
淨收入 | $ | 4,186.7 | | | $ | 810.1 | | | $ | (163.0) | | | $ | 4,833.8 | |
長期資產 | $ | 167.3 | | | $ | 19.8 | | | $ | — | | | $ | 187.1 | |
在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中,美國的出口銷售額為美元198.1, $191.8,以及 $179.9,分別地。在截至2023年12月31日的年度中,這些出口主要運往加拿大(46%)、歐洲 (26%)、亞洲 (14%) 和其他 (14%).
向美國以外客户的銷售佔Roper收入的很大一部分。銷售額根據產品最終交付的地理區域進行分配。 羅珀截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的淨收入按地區列示如下,加拿大除外,加拿大單獨列報:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 應用軟件 | | 網絡軟件 | | 技術支持的產品 | | | | 總計 |
2023 | | | | | | | | | |
加拿大 | $ | 63.7 | | | $ | 99.5 | | | $ | 91.4 | | | | | $ | 254.6 | |
歐洲 | 260.7 | | | 64.2 | | | 128.3 | | | | | 453.2 | |
亞洲 | 4.6 | | | 14.6 | | | 55.9 | | | | | 75.1 | |
世界其他地區 | 34.6 | | | 9.2 | | | 46.7 | | | | | 90.5 | |
總計 | $ | 363.6 | | | $ | 187.5 | | | $ | 322.3 | | | | | $ | 873.4 | |
2022 | | | | | | | | | |
加拿大 | $ | 57.8 | | | $ | 95.9 | | | $ | 68.6 | | | | | $ | 222.3 | |
歐洲 | 241.2 | | | 65.7 | | | 117.7 | | | | | 424.6 | |
亞洲 | 4.9 | | | 12.2 | | | 56.2 | | | | | 73.3 | |
世界其他地區 | 35.1 | | | 7.5 | | | 43.7 | | | | | 86.3 | |
總計 | $ | 339.0 | | | $ | 181.3 | | | $ | 286.2 | | | | | $ | 806.5 | |
2021 | | | | | | | | | |
加拿大 | $ | 51.2 | | | $ | 85.2 | | | $ | 61.7 | | | | | $ | 198.1 | |
歐洲 | 248.2 | | | 59.2 | | | 125.3 | | | | | 432.7 | |
亞洲 | 3.7 | | | 10.9 | | | 49.4 | | | | | 64.0 | |
世界其他地區 | 37.1 | | | 6.5 | | | 37.5 | | | | | 81.1 | |
總計 | $ | 340.2 | | | $ | 161.8 | | | $ | 273.9 | | | | | $ | 775.9 | |
(15) 風險集中
可能使公司面臨信用風險的金融工具主要包括現金和現金等價物、貿易應收賬款和未開票的應收賬款。
公司與全球各主要金融機構維持現金和現金等價物。公司限制了任何一家金融機構的信用風險敞口,並認為現金和現金等價物餘額不存在明顯的信用風險集中。
交易和未開票的應收賬款使公司面臨潛在的客户信用風險。為了降低信用風險,公司對客户的財務狀況進行持續評估。
(16) 合約餘額
下表列出了截至12月31日的合約餘額: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
資產負債表賬户 | 2023 | | 2022 | | 改變 |
未開單的應收賬款 | $ | 106.4 | | | $ | 91.5 | | | $ | 14.9 | |
遞延收入-當前 | (1,583.8) | | | (1,370.7) | | | (213.1) | |
遞延收入——非流動 | (130.7) | | | (111.5) | | | (19.2) | |
淨合約資產/(負債) | $ | (1,608.1) | | | $ | (1,390.7) | | | $ | (217.4) | |
從2022年12月31日到2023年12月31日,我們的淨合約資產/(負債)的變化主要是由於淨合約負債約為美元125與截至2023年12月31日止年度內完成的收購以及與SaaS和合同後支持(PCS)續訂相關的付款和發票開具時間有關。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中,2022年12月31日和2021年12月31日的遞延收入餘額中確認的收入為美元1,322.0和 $1,053.1,分別地。為了確定期內從合同負債中確認的收入,我們將收入分配給年初未清的個人遞延收入餘額,直到收入超過該餘額。
在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的每一年中,我們的應收賬款和未開票應收賬款中確認的減值損失分別為非實質性損失。
(17) 租賃
該公司的經營租賃主要用於不動產,以支持我們的業務運營。儘管我們的許多租約都包含續訂選項,但我們通常不太確定是否會在開始之日行使這些期權。因此,續訂選項通常不包含在啟動時確定使用權(“ROU”)資產和租賃負債的租賃條款中。可變租賃付款通常取決於基於通貨膨脹的指數,此類付款不包括在租賃負債的最初估計中。這些可變租賃付款並不重要。
在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度中,公司確認了美元50.6, $48.7,以及 $51.8分別佔營業租賃支出。
下表顯示了與公司截至12月31日止年度的經營租賃相關的補充現金流信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
用於經營租賃的運營現金流 | $ | 50.6 | | | $ | 48.3 | | | $ | 51.5 | |
為換取經營租賃義務而獲得的使用權資產 | 29.6 | | | 53.9 | | | 28.2 | |
下表顯示了截至12月31日合併資產負債表中與公司經營租賃相關的租賃餘額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
租賃資產和負債 | | 資產負債表賬户 | | 2023 | | 2022 |
資產: | | | | | | |
經營租賃 ROU 資產 | | 其他資產 | | $ | 189.8 | | | $ | 196.1 | |
| | | | | | |
負債: | | | | | | |
當期經營租賃負債 | | 其他應計負債 | | 43.3 | | | 46.4 | |
經營租賃負債 | | 其他負債 | | 158.7 | | | 164.2 | |
經營租賃負債總額 | | | | $ | 202.0 | | | $ | 210.6 | |
不可取消的租賃下未來的最低租賃付款額如下:
| | | | | |
2024 | $ | 47.9 | |
2025 | 42.9 | |
2026 | 35.1 | |
2027 | 28.3 | |
2028 | 21.9 | |
此後 | 44.6 | |
經營租賃付款總額 | 220.7 | |
減去:估算利息 | 18.7 | |
經營租賃負債總額 | $ | 202.0 | |
| | | | | |
加權平均剩餘租賃期限 — 經營租約(年) | 6 |
加權平均折扣率 (%) | 3.0 | |
(18) 季度財務數據(未經審計)
以下未經審計的中期財務信息已進行了調整,以納入已終止業務的列報。有關已終止業務的更多信息,請參閲註釋3。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第一季度 | | 第二季度 | | 第三季度 | | 第四季度 |
2023 | | | | | | | |
淨收入 | $ | 1,469.7 | | | $ | 1,531.2 | | | $ | 1,563.4 | | | $ | 1,613.5 | |
毛利 | 1,018.6 | | | 1,067.1 | | | 1,096.3 | | | 1,125.2 | |
運營收入 | 401.0 | | | 435.3 | | | 446.1 | | | 462.8 | |
持續經營的淨收益 | 284.3 | | | 361.0 | | | 345.6 | | | 377.5 | |
已終止業務的淨收益(虧損) | (1.2) | | | 3.9 | | | 1.6 | | | 11.5 | |
淨收益 | 283.1 | | | 364.9 | | | 347.2 | | | 389.0 | |
| | | | | | | |
持續經營的每股淨收益: | | | | | | | |
基本 | $ | 2.67 | | | $ | 3.38 | | | $ | 3.23 | | | $ | 3.53 | |
稀釋 | $ | 2.66 | | | $ | 3.36 | | | $ | 3.21 | | | $ | 3.50 | |
| | | | | | | |
已終止業務的每股淨收益(虧損): | | | | | | | |
基本 | $ | (0.01) | | | $ | 0.04 | | | $ | 0.02 | | | $ | 0.11 | |
稀釋 | $ | (0.01) | | | $ | 0.04 | | | $ | 0.02 | | | $ | 0.11 | |
| | | | | | | |
每股淨收益: | | | | | | | |
基本 | $ | 2.66 | | | $ | 3.42 | | | $ | 3.25 | | | $ | 3.64 | |
稀釋 | $ | 2.65 | | | $ | 3.40 | | | $ | 3.23 | | | $ | 3.61 | |
| | | | | | | |
2022 | | | | | | | |
淨收入 | $ | 1,279.8 | | | $ | 1,310.8 | | | $ | 1,350.3 | | | $ | 1,430.9 | |
毛利 | 897.2 | | | 911.5 | | | 941.8 | | | 1,002.3 | |
運營收入 | 355.9 | | | 362.9 | | | 393.2 | | | 412.5 | |
持續經營的淨收益 | 236.4 | | | 225.0 | | | 276.9 | | | 247.3 | |
已終止業務的淨收益 | 1,784.1 | | | 43.8 | | | 50.1 | | | 1,681.1 | |
淨收益 | 2,020.5 | | | 268.8 | | | 327.0 | | | 1,928.4 | |
| | | | | | | |
持續經營的每股淨收益: | | | | | | | |
基本 | $ | 2.24 | | | $ | 2.13 | | | $ | 2.61 | | | $ | 2.33 | |
稀釋 | $ | 2.22 | | | $ | 2.11 | | | $ | 2.59 | | | $ | 2.32 | |
| | | | | | | |
已終止業務的每股淨收益: | | | | | | | |
基本 | $ | 16.89 | | | $ | 0.41 | | | $ | 0.47 | | | $ | 15.85 | |
稀釋 | $ | 16.72 | | | $ | 0.41 | | | $ | 0.47 | | | $ | 15.74 | |
| | | | | | | |
每股淨收益: | | | | | | | |
基本 | $ | 19.13 | | | $ | 2.54 | | | $ | 3.08 | | | $ | 18.18 | |
稀釋 | $ | 18.94 | | | $ | 2.52 | | | $ | 3.06 | | | $ | 18.06 | |
由於四捨五入,四個季度的總和可能與該年度的總和不一致。
第 9 項。會計師在會計和財務披露方面的變化和分歧
沒有。
第 9A 項。控制和程序
管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的管理層負責建立和維持對財務報告的充分控制,該術語在《交易法》第13a-15(f)條和第15d-15(f)條中定義。在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下,我們根據以下框架對財務報告內部控制的有效性進行了評估 內部控制—集成框架 (2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。根據我們在內部控制—綜合框架框架下的評估,我們的管理層得出結論,我們對財務報告的內部控制自2023年12月31日起生效。如本文所載的報告所述,截至2023年12月31日,我們對財務報告的內部控制已由獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所審計。
截至2023年12月31日,我們的管理層將2023年期間完成的四項收購排除在財務報告內部控制評估之外。這些收購是全資子公司,其總資產(不包括商譽和其他可識別的無形資產,均包含在評估範圍內)佔截至2023年12月31日止年度的相關合並財務報表金額的1%以下,總收入約佔2%。
評估披露控制和程序
根據美國證券交易委員會規則的要求,我們已經評估了截至本報告所涉期末披露控制和程序的設計和運作的有效性。該評估是在包括我們的首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下進行的。根據該評估,我們得出結論,我們的披露控制和程序自2023年12月31日起生效。
披露控制和程序是我們的控制措施和其他程序,旨在確保在 SEC 規則和表格規定的時限內,記錄、處理、彙總和報告我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息。披露控制和程序包括但不限於控制措施和程序,旨在確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並傳達給我們的管理層,包括酌情傳達給我們的首席執行官和首席財務官,以便及時就所需的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
2023年第四季度發生的對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第 9B 項。其他信息
在截至2023年12月31日的三個月中, 本公司的董事或高級管理人員未獲採納要麼 終止a “規則 10b5-1 交易安排” 或 “非規則 10b5-1 交易安排”,每個術語的定義見第 S-K 法規第 408 項。
第 9C 項。披露防止檢查的外國司法管轄區
沒有。
第三部分
除非另有説明,否則10-K表格説明所要求的以下信息是以引用方式納入年度股東大會的Roper委託聲明(“2024年委託聲明”)的章節,我們預計將在本報告所涉財政年度結束後的120天內向美國證券交易委員會提交該委託聲明,具體説明如下:
項目 10。董事、執行官和公司治理
此要求的有關我們董事的信息項目 10-董事、執行官和公司治理包含在2024年的委託聲明中,標題為 “提案1:董事選舉”。
有關我們審計委員會的信息包含在2024年的委託書中,標題為 “公司治理” 和 “董事會委員會和會議”。
如果適用,本項目要求的有關遵守《交易法》第16(a)條的信息將包含在委託書中,標題為 “違規第16(a)條報告”,該信息以引用方式納入。
本項目下要求的有關公司執行官的信息作為補充項目包含在本報告第一部分末尾。
道德守則
羅珀為董事、高級職員(包括公司的首席執行官、首席財務官和首席會計官)和員工制定了道德守則。《道德守則》可在公司網站www.ropertech.com/code-of-ethics上查閲。公司在公司網站的同一位置發佈其《道德守則》的任何修正案或《道德守則》的豁免(在適用於公司董事、執行官或高級財務官的範圍內)。此外,任何股東均可向佛羅裏達州薩拉索塔大學公園大道6496號34240的公司祕書提出書面要求,免費獲得道德守則的印刷版。
第 11 項。高管薪酬
這需要的信息第 11 項-高管薪酬包含在 2024 年委託聲明中,標題為 “薪酬討論與分析”、“高管薪酬”、“董事薪酬”、“薪酬委員會報告” 和 “薪酬委員會聯鎖和內部參與”。
第 12 項。某些受益所有人的擔保所有權以及管理層和相關的股東事務
(所有股票金額均以百萬計)
除下文所述外,本規定所要求的信息第12項——某些受益所有人的擔保所有權以及管理層和相關的股東事務2024 年委託聲明 “受益所有權” 的標題下包含以下未另行規定。
根據股權補償計劃獲準發行的證券
下表提供了截至2023年12月31日的有關授權發行股票的薪酬計劃(包括個人薪酬安排)的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
計劃類別 | (a) 證券數量至 發佈時間 行使傑出成績 期權、認股權證和 權利 | | (b) 加權平均值 的行使價 傑出期權, 認股權證和權利 | | (c) 證券數量 剩餘可用時間 未來按以下條件發行 股權補償計劃 (不包括證券) 反映在 (a) 欄中) |
股東批准的股權薪酬計劃 (1) | | | | | |
股票期權 | 2.688 | | | $ | 340.89 | | | |
限制性股票獎勵 (2) | 0.440 | | | — | | | |
小計 | 3.128 | | | | | 7.499 | |
股權薪酬計劃未經股東批准 | — | | | — | | | — | |
總計 | 3.128 | | | $ | — | | | 7.499 | |
(1)包括經修訂和重述的2006年激勵計劃、經修訂的2016年激勵計劃和2021年激勵計劃。根據2006年的激勵計劃或2016年的激勵計劃,不得授予任何額外獎勵。
(2)加權平均行使價不適用於限制性股票獎勵。
第 13 項。某些關係和關聯交易,以及董事獨立性
這需要的信息第 13 項-某些關係和關聯交易以及董事獨立性包含在 2024 年委託書中,標題為 “董事獨立性” 和 “關聯人交易的審查和批准”。
第 14 項。首席會計師費用和服務
這需要的信息第 14 項-首席會計師費用和服務包含在2024年的委託聲明中,標題為 “提案3:批准任命普華永道會計師事務所為截至2024年12月31日的年度獨立註冊會計師事務所” 和 “獨立公共會計師費”。
第四部分
第 15 項。展覽和財務報表附表
(a) 以下文件作為本年度報告的一部分提交。
(1) 合併財務報表:以下合併財務報表包含在本第二部分第8項中
報告。
截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的合併資產負債表
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的合併收益表
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的綜合收益表
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的合併股東權益表
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的合併現金流量表
合併財務報表附註
(b) 展品
| | | | | | | | |
展品編號 | | 展品描述 |
(a)2.1 | | RIPIC Holdco Inc.、Roper International Holding, Inc.、RIPIC Equity LLC、CD&R Tree Delaware Holdings, L.P. 以及僅出於第6.25條的目的,Roper Technologies, Inc.簽訂的截至2022年5月29日的股權購買協議。* |
(b)2.2 | | 公司、Roper T2 LLC、富蘭克林項目合併子有限責任公司、Frontline Technologies母公司、Roper Operations Company II LLC、Blocker賣方和代表之間簽訂的截至2022年8月30日的股權購買和合並協議。* |
(c)3.1 | | 經修訂和重述的公司註冊證書自2023年6月13日起生效。 |
(d)3.2 | | 經修訂和重述的章程。 |
(e)4.1 | | 註冊人與富國銀行之間的契約,日期為2008年8月4日。 |
(f)4.2 | | 註冊人與富國銀行之間的契約,日期為2018年11月26日。 |
(g)4.3 | | 註釋形式。 |
(h)4.4 | | 2028年到期的4.200%優先票據的形式。 |
(i)4.5 | | 2025年到期的3.850%優先票據的形式。 |
(j)4.6 | | 2026年到期的3.800%優先票據的形式。 |
(k)4.7 | | 2024年到期的2.350%優先票據的形式。 |
(k)4.8 | | 2029年到期的2.950%優先票據的形式。 |
(l)4.9 | | 2030年到期的2.000%優先票據的形式。 |
(m)4.10 | | 2025年到期的1.000%優先票據的形式。 |
(m)4.11 | | 2027年到期的1.400%優先票據的形式。 |
(m)4.12 | | 2031年到期的1.750%優先票據的形式。 |
4.13 | | 根據1934年《證券交易法》第12條註冊的註冊人證券的描述,隨函提交。 |
(n)10.1 | | 經修訂和重述的員工股票購買計劃。† |
(o)10.2 | | Roper Technologies, Inc.員工股票購買計劃的第一修正案(經修訂和重述,於2020年7月1日生效)。† |
(p)10.3 | | 經修訂和重述的非合格退休計劃。† |
(q)10.4 | | 截至2022年7月21日的信貸協議,其外國子公司借款人羅珀、其金融機構當事方、作為行政代理人的北美摩根大通銀行、作為銀團代理人的美國銀行和北美富國銀行以及瑞穗銀行有限公司、三菱日聯銀行有限公司、PNC銀行、全國協會、北卡羅來納州道明銀行 A.,信託銀行和美國銀行,全國協會,作為文件代理機構。 |
(r)10.5 | | 修訂並重述了 2006 年激勵計劃。† |
(s)10.6 | | 2006年激勵計劃下的非法定股票期權協議形式。† |
(t)10.7 | | 給約翰·K·斯蒂潘奇的錄取通知書。† |
(u)10.8 | | 董事和高級管理人員賠償協議的形式。† |
(v)10.9 | | 2016 年激勵計劃。† |
(w)10.10 | | 2016年激勵計劃的第1號修正案。† |
(x)10.11 | | 根據2016年激勵計劃,針對非美國員工的現金結算限制性股票單位獎勵協議表格。† |
(y)10.12 | | 2016年激勵計劃下的非法定股票期權協議形式。† |
(z)10.13 | | 2016年激勵計劃下的限制性股票獎勵協議的形式。† |
(aa) 10.14 | | 2016年激勵計劃下基於績效的限制性股票獎勵協議的形式。† |
(bb) 10.15 | | 給尼爾·漢恩的錄取通知書。† |
(cc) 10.16 | | 尼爾·漢恩的長期激勵機會協議。† |
(dd) 10.17 | | 公司與保羅·索尼於2019年2月1日簽訂的退休協議和一般性新聞稿。† |
(見) 10.18 | | 2021 年激勵計劃。† |
(ff) 10.19 | | 根據2021年激勵計劃,基於績效的限制性股票獎勵協議的形式。† |
(ff) 10.20 | | 2021年激勵計劃下的非法定股票期權協議的形式。† |
(ff) 10.21 | | 2021年激勵計劃下的限制性股票獎勵協議的形式。† |
10.22 | | 根據2021年激勵計劃提交的績效份額單位獎勵協議表格。† |
(gg) 10.23 | | Roper Technologies, Inc. 董事薪酬計劃。† |
(hh) 10.24 | | 2021 年激勵計劃下的非僱員董事限制性股票單位獎勵協議表格(包含在附錄 10.23 中)。† |
(ii) 10.25 | | 2021 年激勵計劃下的非僱員董事限制性股票獎勵協議表格(包含在附錄 10.23 中)。† |
(jj) 10.26 | | Roper Technologies, Inc.和Robert Crisci於2022年12月13日簽訂的分離協議和全面解除協議。† |
(kk) 10.27 | | Roper Technologies, Inc.和Robert Crisci於2022年12月13日簽訂的服務提供商協議。† |
21.1 | | 附屬公司名單,隨函提交。 |
23.1 | | 獨立註冊會計師同意書,隨函提交。 |
31.1 | | 細則13a-14 (a) /15d-14 (a) 條首席執行官證書,隨函提交。 |
31.2 | | 第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條首席財務官證書,隨函提交。 |
32.1 | | 第1350條首席執行官和首席財務官證書,隨函提供。 |
97.1 | | Roper Technologies, Inc. 的補償回扣政策(在此提交)。 |
101.INS | | 內聯 XBRL 實例文檔,隨函提供。 |
101.SCH | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔,隨函提供。 |
101.CAL | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔,隨函提供。 |
101.DEF | | 內聯 XBRL 分類擴展定義鏈接庫文檔,隨函提供。 |
101.LAB | | 內聯 XBRL 分類擴展標籤鏈接庫文檔,隨函提供。 |
101.PRE | | 內聯 XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔,隨函提供。 |
104 | | 封面交互式數據文件(格式為 Inline XBRL,包含在附錄 101 中)。 |
† | | 管理合同或補償計劃或安排。 |
* | | 相關證物和附表未在此提交。公司同意根據要求向美國證券交易委員會補充提供任何此類證物和附表的副本。 |
a) | | 參照公司於2022年8月3日提交的10-Q表季度報告(文件編號1-12273)附錄2.1納入此處。 |
b) | | 參照公司於2022年8月30日提交的8-K表最新報告(文件編號1-12273)附錄2.1納入此處。 |
c) | | 參照公司於2023年6月14日提交的8-K表最新報告(文件編號1-12273)附錄3.1納入此處。 |
d) | | 參照公司於2021年6月14日提交的8-K表最新報告(文件編號1-12273)附錄3.1納入此處。 |
e) | | 參照公司2008年11月7日提交的10-Q表季度報告(文件編號1-12273)附錄4.2納入此處。 |
f) | | 參照公司於2018年11月26日提交的S-3/ASR表格註冊聲明(文件編號333-228532)附錄4.1納入此處。 |
g) | | 參照公司於2015年11月25日提交的S-3/ASR表格註冊聲明(文件編號333-208200)附錄4.2納入此處。 |
h) | | 參照公司於2018年8月28日提交的8-K表最新報告(文件編號1-12273)附錄4.1納入此處。 |
i) | | 參照公司於2015年12月7日提交的8-K表最新報告(文件編號1-12273)附錄4.1納入此處。 |
j) | | 參照公司於2016年12月19日提交的8-K表最新報告(文件編號1-12273)附錄4.1納入此處。 |
k) | | 參照公司於2019年8月26日提交的8-K表最新報告(文件編號1-12273)附錄4.1納入此處。 |
l) | | 參照公司於2020年6月22日提交的8-K表最新報告(文件編號1-12273)附錄4.1納入此處。 |
m) | | 參照公司於2020年9月1日提交的8-K表最新報告(文件編號1-12273)附錄4.1納入此處。 |
n) | | 參照公司於2020年8月5日提交的10-Q表季度報告(文件編號1-12273)附錄10.1納入此處。 |
o) | | 參照公司於2022年8月3日提交的10-Q表季度報告(文件編號1-12273)附錄10.2納入此處。 |
p) | | 參照公司於2023年2月27日提交的10-K表年度報告(文件編號1-12273)附錄10.3納入此處。 |
q) | | 參照公司於2022年7月22日提交的8-K表最新報告(文件編號1-12273)附錄10.1納入此處。 |
r) | | 參照公司於2012年4月30日提交的關於附表14A的最終委託聲明(文件編號1-12273)附錄A納入此處。 |
s) | | 參照公司2006年12月6日提交的8-K表最新報告(文件編號1-12273)附錄10.5納入此處。 |
t) | | 參照公司於2017年2月27日提交的10-K表年度報告(文件編號1-12273)附錄10.17納入此處。 |
u) | | 參照公司於2018年11月5日提交的10-Q表季度報告(文件編號1-12273)附錄10.1納入此處。 |
v) | | 參照公司於2016年4月26日提交的關於附表14A的最終委託聲明(文件編號1-12273)附錄B納入此處。 |
w) | | 參照公司於2017年2月27日提交的10-K表年度報告(文件編號1-12273)附錄10.20納入此處。 |
x) | | 參照公司於2017年2月27日提交的10-K表年度報告(文件編號1-12273)附錄10.21納入此處。 |
y) | | 參照公司於2019年2月25日提交的10-K表年度報告(文件編號1-12273)附錄10.16納入此處。 |
z) | | 參照公司於2019年2月25日提交的10-K表年度報告(文件編號1-12273)附錄10.17納入此處。 |
aa) | | 參照公司於2019年2月25日提交的10-K表年度報告(文件編號1-12273)附錄10.18納入此處。 |
bb) | | 參照公司於2018年2月23日提交的10-K表年度報告(文件編號1-12273)附錄10.22納入此處。 |
抄送) | | 參照公司於2019年11月26日提交的8-K表最新報告(文件編號1-12273)附錄10.1納入此處。 |
dd) | | 參照公司於2019年2月1日提交的8-K表最新報告(文件編號1-12273)附錄10.1納入此處。 |
ee) | | 參照公司於2021年6月14日提交的8-K表最新報告(文件編號1-12273)附錄10.1納入此處。 |
ff) | | 參照公司於2021年6月14日提交的8-K表最新報告(文件編號1-12273)的附錄10.2、10.3和10.4納入此處。 |
gg) | | 參照公司於2021年8月5日提交的10-Q表季度報告(文件編號1-12273)附錄10.5納入此處。 |
嗯) | | 參照公司於2021年8月5日提交的10-Q表季度報告(文件編號1-12273)附錄10.6納入此處。 |
ii) | | 參照公司於2021年8月5日提交的10-Q表季度報告(文件編號1-12273)附錄10.7納入此處。 |
jj) | | 參照公司於2022年12月15日提交的8-K/A表最新報告(文件編號1-12273)附錄10.1納入此處。 |
kk) | | 參照公司於2022年12月15日提交的8-K/A表最新報告(文件編號1-12273)附錄10.2納入此處。 |
第 16 項。表單 10-K 摘要
沒有。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條的要求,註冊人已正式安排下列簽署人代表其簽署本報告,並經正式授權.
羅珀科技股份有限公司
(註冊人) | | | | | | | | | | | |
來自: | | /s/ L. Neil Hunn | 2024年2月22日 |
| | L. Neil Hunn,總裁兼首席執行官 | |
根據1934年《證券交易法》的要求,本報告由以下人員代表註冊人以所示身份和日期簽署。
| | | | | | | | | | | |
/s/ L. NEIL HUNN | | 總裁兼首席執行官 | 2024年2月22日 |
L. Neil Hunn | | (首席執行官) | |
| | | |
/s/ JASON P. CONLEY | | 執行副總裁兼首席財務官 | 2024年2月22日 |
傑森·P·康利 | | (首席財務官) | |
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/s/ 布蘭登·克羅斯 | | 副總裁兼公司財務總監 | 2024年2月22日 |
布蘭登克羅斯 | | (首席會計官) | |
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/s/ 艾米·伍茲·布林克利 | | 董事會主席 | 2024年2月22日 |
艾米·伍茲·布林克利 | | | |
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/s/ 雪莉 L. ARCHAMBEAU | | 董事 | 2024年2月22日 |
Shellye L. Archambeau | | | |
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/s/ 艾琳 M. 埃斯特維斯 | | 董事 | 2024年2月22日 |
艾琳·M·埃斯特維斯 | | | |
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/s/ 羅伯特 ·D· 約翰遜 | | 董事 | 2024年2月22日 |
羅伯特 D. 約翰遜 | | | |
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/s/ 小託馬斯·P·喬伊斯 | | 董事 | 2024年2月22日 |
Thomas P. Joyce,Jr | | | |
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/s/ 勞拉 G. 撒切爾 | | 董事 | 2024年2月22日 |
勞拉·G·撒切爾 | | | |
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/s/ 理查德·沃爾曼 | | 董事 | 2024年2月22日 |
理查德·沃爾曼 | | | |
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/s/ 克里斯托弗·賴特 | | 董事 | 2024年2月22日 |
克里斯托弗· | | | |