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美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
(標記一)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ☑ | | 依據《條例》第13或15(D)條提交週年報告
1934年《證券交易法》 | | |
| | 截至本財政年度止 | 12月31日, 2023 | | |
| | 或 | | |
| ☐ | | 根據《憲法》第13或15(D)條提交的過渡報告
1934年《證券交易法》 | | |
在過渡時期， 到
委託文件編號：1-35229
木質部公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
| 印第安納州 | | 45-2080495 |
(述明或其他成立為法團的司法管轄權或
組織) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
水街東南301號, 華盛頓, DC20003
(主要執行機構地址和郵政編碼)
(202) 869-9150
(註冊人的電話號碼，包括區號)
| | | | | | | | |
| 根據該法第12(B)條登記的證券： |
| |
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| | |
| | |
| 普通股，每股面值0.01美元 | XYL | 紐約證券交易所 |
| 根據該法第12(G)條登記的證券：無 |
用複選標記表示註冊人是否為證券法第405條規定的知名經驗豐富的發行人。是 þ不是，不是。¨
如果註冊人不需要根據法案第13條或第15條（d）款提交報告，則用複選標記進行標記。 是的 ¨ 不是 þ
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。是 þ不是，不是。¨
在過去12個月內（或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內），註冊人是否以電子方式提交了根據S—T法規第405條（本章第232.405節）要求提交的每個交互式數據文件（如有）。 是 þ不是，不是。¨
通過複選標記來確定註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b—2條中對“大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司”和“新興增長公司”的定義。（勾選一項）：
大型加速文件服務器 ☑ 加速編報公司 ☐ 非加速文件夾 ☐ 小型上市公司 ☐ 新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
勾選註冊人是否已根據《薩班斯-奧克斯利法案》（15 U.S.C.）第404（b）條提交了關於其管理層對財務報告內部控制有效性評估的報告和證明。第7262（b）條），由編制或出具審計報告的註冊會計師事務所出具。 是的 ☑*沒有任何問題。¨
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。 ¨
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。¨
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。☐不是，不是。☑
截至2023年6月30日，註冊人的非關聯公司持有的註冊人普通股的總市值約為美元。26.9億截至2024年2月23日， 241,770,413登記人普通股的流通股，每股面值0.01美元。
以引用方式併入的文件
註冊人就2024年5月舉行的2024年股東周年大會所作的最終委託聲明的部分內容，以引用的方式納入本報告第二部分和第三部分。
木質部公司
表格10-K的年報
截至2023年12月31日的財政年度
目錄表
| | | | | | | | |
| | |
| 項目 | 頁 |
| 第I部分 | |
| | |
| 1 | 業務 | 4 |
| 1A. | 風險因素 | 16 |
| 1B. | 未解決的員工意見 | 29 |
1C. | 網絡安全 | 29 |
| 2 | 屬性 | 32 |
| 3 | 法律訴訟 | 33 |
| 4 | 煤礦安全信息披露 | 33 |
| * | 關於我們的執行官員的信息 | 34 |
| 董事會 | 35 |
| |
| 第II部 | |
| | |
| 5 | 註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場 | 36 |
| 6 | 已保留 | 38 |
| 7 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 39 |
| 7A. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 60 |
| 8 | 財務報表和補充數據 | 61 |
| 9 | 會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧 | 120 |
| 9A. | 控制和程序 | 120 |
| 9B. | 其他信息 | 121 |
| 9C. | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 121 |
| |
| 第III部 | |
| | |
| 10 | 董事、高管與公司治理 | 123 |
| 11 | 高管薪酬 | 123 |
| 12 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 123 |
| 13 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 123 |
| 14 | 首席會計費及服務 | 123 |
| |
| 第IV部 | |
| | |
| 15 | 展示、財務報表明細表 | 124 |
| 16 | 表格10-K摘要 | 129 |
| 簽名 | 129 |
第一部分
以下討論應與本10-K年度報告(下稱“報告”)中其他部分的合併財務報表(包括附註)一併閲讀。
前瞻性陳述
本報告包含修訂後的1933年證券法第27A節和修訂後的1934年證券交易法第21E節所指的“前瞻性陳述”。一般而言，“預期”、“估計”、“預期”、“項目”、“打算”、“計劃”、“考慮”、“預測”、“預測”、“可能”、“相信”、“目標”、“將會”、“可能”、“將會”、“應該”、“潛在”、“可能”以及類似的表述或它們的否定，可以，但不是必要的，來識別前瞻性表述。就其性質而言，前瞻性表述涉及不確定事項，包括任何非歷史性表述，例如有關我們的戰略、財務計劃、展望、目標、計劃、意圖或目標的表述(包括與我們的社會、環境和其他可持續發展目標有關的表述)；或涉及可能或未來的經營結果或財務業績的表述，包括與訂單、收入、營業利潤率和每股收益增長有關的表述。
儘管我們認為我們的任何前瞻性陳述中反映的預期都是合理的，但實際結果可能與我們的任何前瞻性陳述中預測或假設的結果大不相同。我們未來的財務狀況和經營結果以及任何前瞻性陳述都會受到變化以及固有風險和不確定性的影響，其中許多風險和不確定性是我們無法控制的。可能導致我們的實際結果、業績和成就或行業結果與我們的前瞻性陳述中包含或暗示的估計或預測大不相同的重要因素包括：整體行業和一般經濟狀況的影響，包括工業、政府和公共和私營部門支出、利率、通貨膨脹和政府為應對通脹而採取的相關貨幣政策，以及住宅和商業房地產市場的實力對經濟活動和我們的運營的影響；地緣政治事件，包括涉及俄羅斯、烏克蘭和中東的衝突的持續和可能的升級，以及與我們的全球銷售和運營相關的監管、經濟和其他風險，包括與適用於接受政府資助的項目的國內內容要求有關的風險；由於宏觀經濟狀況而導致的製造和運營成本增加，包括通貨膨脹、能源供應、供應鏈短缺、物流挑戰、勞動力市場緊張、現行價格變化、關税和其他因素；對我們產品的需求、中斷、競爭或我們服務市場的定價壓力；網絡安全事件或我們所依賴的信息技術系統的其他中斷，或涉及我們的相關產品和服務；從我們的供應鏈接收零部件和原材料方面缺乏可用性或延遲，包括電子元件(特別是半導體)；我們設施或我們依賴的第三方的運營中斷；與實現我們收購Evoqua Water Technologies Corp.的好處和協同效應有關的不確定性；對水、廢水和危險材料的安全和合規處理和處理；未能成功執行大型項目，包括在滿足業績保證和客户預算、時間表和安全要求方面；我們留住和吸引領導力和其他不同和關鍵人才的能力，以及對整體人才和勞動力的競爭；與我們的產品相關的缺陷、安全、保修和責任索賠以及召回；圍繞重組和重組行動以及相關成本和節省的不確定性；我們為增長而進行戰略投資的能力，包括與收購和資產剝離相關的；我們某些產品使用的無線電頻譜的可用性、監管或幹擾；服務市場的波動或由於天氣條件對我們業務和運營的影響，包括氣候變化的影響；與我們的可持續性承諾和相關披露相關的風險；外幣匯率的波動；預測我們的財務業績的困難；商譽和其他無形資產未來減損的風險；我們的有效税率或税費的變化；與我們的養老金和其他固定收益計劃相關的金融市場風險；未能遵守或改變法律或法規，包括與我們的業務行為、業務、產品和服務有關的法律或法規，包括反腐敗、數據隱私和安全、貿易、競爭、環境、氣候變化以及健康和安全；法律、政府或監管索賠、調查或訴訟以及相關的或有負債；與知識產權侵權或權利到期有關的事項；以及“項目1A”所列的其他因素。風險因素“在本報告以及我們向美國證券交易委員會(”美國證券交易委員會“)提交的後續文件中。
前瞻性陳述和本10-K表格中有關我們的環境和其他可持續發展計劃和目標的其他陳述，並不表明這些陳述對投資者來説一定是重大的，或必須在我們提交給美國證券交易委員會的文件中披露。此外，與社會、環境和可持續性有關的歷史、當前和前瞻性陳述可能基於衡量仍在發展中的進展的標準、持續發展的內部控制和進程以及未來可能發生變化的假設。本文所作的所有前瞻性陳述都是基於截至本報告發表之日我們目前掌握的信息。我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因，除非法律要求。
第1項：銀行、銀行、銀行業務
業務概述
XYLEM是一家領先的全球水技術公司，2023年的收入為74億美元，在全球擁有約23,000名員工。我們設計、製造和服務高度工程化的產品和解決方案，涉及廣泛的關鍵應用，主要是在水務領域。我們廣泛的產品、服務和解決方案組合滿足了客户在整個水循環中對稀缺性、彈性、質量和可負擔性的需求，從飲用水的輸送、處理、測量和使用，到廢水的收集、測試、分析和處理，再到水回到環境。
我們在核心應用領域擁有差異化的市場地位，包括運輸、處理、脱水、分析儀器和測量、智能計量、基礎設施評估服務、公用事業數字軟件解決方案、工業流程、外包水服務、過濾和分離、用於商業和住宅商業服務的應用水系統、消毒、廢水處理和陽極。讓我們脱穎而出的是一套獨特的全球資產，其中包括：
•市場領先的品牌，其中一些已經使用了100多年
•由直銷隊伍和獨立渠道合作伙伴組成的全球分銷網絡，為大約150個國家和地區的不同客户羣提供服務
•跨水循環的龐大全球客户羣，提供穩定的經常性和替代收入
•在為客户帶來創新產品、解決方案和商業模式方面有着深厚的歷史
•一羣敬業、經驗豐富、合格和技術先進的員工，專注於安全地滿足客户在水和能源領域的要求
•強大的財務狀況和現金產生狀況，使我們能夠為戰略性的有機和無機增長計劃提供資金，並持續向股東返還資本
•表現出對公司治理、社會和環境可持續性的承諾，併為我們的客户、社區和員工帶來積極影響
我們的行業
我們的願景是創造一個水問題不再製約健康、繁榮和可持續發展的世界。
我們的星球面臨着嚴峻的水資源挑戰。地球上可用的淡水總量不到1%，這些供應受到含水層排水、污染加劇和氣候變化影響等因素的威脅。由於人口增長、工業擴張和農業發展，對淡水的需求正在迅速上升，估計每20年的消費量就會翻一番。預計到2030年，全球水資源供需缺口將達到40%。即使在清潔水供應充足的發達國家，現有的供水基礎設施也在老化，而且往往效率低下。在美國，管道系統惡化、被盜或儀表不準確導致大約每六加侖處理過的水中就有一加侖在到達最終客户之前丟失。“非收入”水的問題是全球許多公用事業公司面臨的重大財務挑戰，特別是在發展中市場，在這些市場上，非收入水可能佔淨產水量的10%至60%或更多。這些挑戰和其他挑戰為全球水務行業的增長創造了機會。我們估計，不包括與勞動力、能源和化學品相關的運營支出，全球水務行業的總潛在市場規模約為7000億美元。
如果不通過從根本上改變水的供應和管理的技術來精簡水務行業的成本結構，就無法滿足全球水需求。我們在一些領域展開競爭，這些領域對提高“用水的可負擔性”、“水質”和“韌性”至關重要，同時減少“缺水”的影響。“水可負擔性”是指更有效地輸送、使用和處理清潔的水和廢水。“水質”是指基於水的物理、化學和生物特性，水對特定用途的適宜性。“復原力”是指管理與水有關的風險，包括減緩氣候變化，以及水基礎設施的復原力。“缺水”是指管理因氣候變化、人口過剩和污染而導致的有限供水。我們的客户經常面臨所有四個挑戰，從低效和老化的供水網絡以及能源密集型或不可靠的水和廢水管理系統(需要提高供水價格)；乾旱和污染限制了隨時可用的水量(導致缺水)；或暴露在洪水或乾旱等自然災害中(需要提高復原力)。此外，我們還提供增強通信和效率的解決方案，
提高水務部門客户的安全和節約資源。在這些領域提供價值為公司創造了巨大的機遇。
全球水務產業價值鏈
水務行業價值鏈包括Xylem等設備、技術和服務公司，這些公司解決了多樣化客户羣的獨特挑戰和需求。這一客户羣包括通過基礎設施網絡供應、處理和監測清潔水或運輸、處理和分析廢水或暴雨水的供水和廢水公用事業公司，以及與公用事業公司合作設計和建設供水和廢水基礎設施網絡的工程、採購和建築(“EPC”)公司和第三方承包商，如下所示。公用事業和其他客户需要他們的設備、技術和服務提供商提供產品、解決方案、服務、技術和應用專業知識，以應對污染加劇、法規更嚴格、運營成本增加和工藝知識外包增加等趨勢。除公用事業、設備、技術和服務公司外，技術和服務公司還為各種實體提供獨特的技術和應用專業知識和服務，包括農場、礦山、發電廠、工業設施(如食品和飲料和製藥製造商)以及尋求應對類似趨勢的住宅和商業客户。
水務行業供應鏈
業務戰略
我們的總體戰略是通過創新的產品、服務和解決方案幫助客户解決世界上最大的水挑戰，以提供可持續的經濟、社會和環境效益。以下戰略支柱指導我們將我們的努力和資源集中在哪裏以及如何實施這一戰略：
•推動客户成功。我們尋求與客户合作，通過我們廣泛的產品、服務和解決方案組合來滿足他們利益相關者的需求。我們專注於幾個關鍵領域，首先是讓客户更容易與Xylem做生意，並使用我們的所有功能。作為其中的一部分，我們正在實施一個數字平臺來發現、選擇、獲取報價和購買我們的產品。其次，隨着數字技術改變我們的行業，我們尋求通過進一步整合我們的數字解決方案組合並擴大我們的解決方案銷售、數字素養和全公司的營銷能力來引領我們的行業。第三，我們尋求通過提供世界一流的服務來幫助客户充分利用其系統，從而提高正常運行時間、效率和彈性。我們通過提供強大的、集成的生命週期服務和解決方案與他們合作。
•在新興市場實現增長。我們繼續投資於將我們在新興市場的能力區域化。我們將繼續在這些地區建設創新、產品管理和工程團隊，擴大我們在中國、印度、東歐、拉丁美洲和非洲等重點成長型市場的市場覆蓋範圍。我們尋求通過提供新的和適合市場的產品組合、解決方案和商業模式來滿足水和衞生需求，以滿足金字塔人口的基礎。
•強化創新科技。我們尋求創造新的客户產品，幫助他們比以往任何時候都更有力地解決水挑戰，同時也為我們的公司提供快速、有利可圖的增長機會。我們專注於通過使我們的硬件、網絡和軟件應用程序可互操作並創建通用軟件體驗來構建和啟用數字增長的基礎設施。這將進一步加強我們的核心產品供應，並提供戰略性、可持續的創新和富有洞察力的數據分析，幫助我們通過先進的技術和新的商業模式進入新市場。
•打造高影響力文化。我們尋求繼續在整個公司內植入持續改進的思維，以進一步提高我們的效率，簡化我們的業務並管理成本，以支持持續增長。我們致力於通過精簡內部官僚機構和擴展標準業務平臺和流程來消除業務複雜性，以幫助人們做好他們的工作。這將使我們騰出時間來確保我們專注於創造客户價值的工作。其他重點領域包括從我們的端到端價值鏈中消除不必要的成本，以釋放資源用於增長；以及在我們的供應鏈中構建彈性和可持續性，以保護我們為客户服務的能力。
•培養領導力和人才發展.我們繼續培育一種賦權、使命驅動、多樣化、公平和包容的文化。我們將繼續建立領導層接班的深度和廣度，與我們培養下一代領導人的承諾保持一致。我們還將使我們的激勵措施，包括基於股份和基於績效的薪酬，以及組織結構與我們的戰略保持一致，支持採用各種方法來推動“一家公司”的技能、心態和行為，以及利益相關者的價值創造。
我們的戰略計劃堅定地將可持續發展作為我們競爭優勢和獨特商業模式的核心，並將我們的五個核心戰略支柱中的每一個都與將可持續發展融入我們所做的一切的總體目標保持一致。
雖然我們的戰略將隨着不斷變化的世界而演變，但我們的四大價值觀是永恆的原則，它們深入我們的內心，指導我們每天的行為：尊重、責任、正直和創造力。
業務細分、分銷和競爭格局
我們有四個可報告的業務部門，它們圍繞着它們提供的關鍵市場應用：水利基礎設施、應用水、測量和控制解決方案以及集成解決方案和服務。有關分部和地理區域的財務信息，請參閲我們合併財務報表中的附註21，“分部和地理數據”。
下面的表格和説明概述了我們的業務細分：
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| | 市場
應用 | | 2023年收入
(單位：百萬) | | %
收入 | | 主要產品 | | 主要品牌 |
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水
基礎設施 | | 運輸 | | $ | 2,172 | | | 73 | % | | ·水泵和廢水泵 ·過濾、消毒和生物處理設備 ·移動式脱水設備和租賃服務
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•阿迪 •Flygt •戈德温 •離子純 •利奧波德 •磁 •海王星·本森 •sanitaire •Wallace & Tiernan •wedeco •Xylem Vue
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| 治療 | | 795 | | | 27 | % | |
| | | | $ | 2,967 | | | 100 | % | |
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已應用
水 | | 構建解決方案 | | $ | 1,025 | | | 55 | % | | · 泵 · 閥 · 熱交換器 · 控制 · 點膠設備系統
| | · 空調消防泵 · 貝爾—戈塞特 · Flojet · Goulds Water Technology · 約米奧 · 洛瓦拉 · 標準 Xchange · Xylem Vue |
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| 工業用水 | | 828 | | | 45 | % | | |
| | | | $ | 1,853 | | | 100 | % | | |
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| 測量和控制解決方案 | | 水 | | $ | 1,354 | | | 78 | % | | · 智能電錶 · 聯網 通信設備 · 數據分析 · 測試設備 · 控制 · 傳感器設備 · 軟件和託管服務 ·關鍵基礎設施服務 | |
· 純科技 · Sensus · 史密斯·布萊爾 · WTW · YSI · Xylem Vue
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| 能量 | | 375 | | | 22 | % | | |
| | | $ | 1,729 | | | 100 | % | | |
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| 綜合解決方案和服務 | | | | $ | 815 | | | 100 | % | | •預防性維護服務 •快速反應移動服務 •數字化解決方案/外包解決方案 •工藝和廢水處理系統 •環境修復 •氣味和腐蝕控制 •濾過 •反滲透 •離子交換 •連續去離子
| | •AquaPro •水一號 •離子純品 |
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水利基礎設施
我們的水基礎設施部門主要支持從源頭收集水、處理水並將其分配給用户，然後通過兩個緊密相連的應用程序處理廢水並將其返回環境的過程：運輸和處理。運輸應用還包括銷售和租賃專用排水泵、可擴展產品以及相關設備、技術和服務，這些設備、技術和服務提供從建築工地或其他工業工地安全地移除或排出地下水和地表水，以及用於修復老化的公用事業基礎設施的旁路泵，以及在惡劣天氣情況下的緊急水運輸和清除。
客户羣包括兩個主要終端市場：公用事業市場和工業市場。公用事業市場包括支持供水、廢水和雨水網絡的公共、私營和公私實體。工業市場包括需要類似的水和廢水基礎設施應用來支持各種工業運營的客户。
水務基礎設施主要通過直接渠道銷售，其餘通過間接渠道和服務能力銷售。公用事業和工業設施客户越來越需要我們團隊在全球各地精通本地的專業知識，以便在他們的特定應用中使用我們的設備。有幾個趨勢正在增加對這種應用專門知識的需求：(I)供水中污染物種類和數量的增加，(Ii)環境法規的增加，(Iii)需要提高系統的彈性和效率，以優化能源和其他運營成本，(Iv)水務行業老齡化的勞動力退休，他們沒有在公用事業公司和其他最終用户客户中得到系統的更新，以及(V)新興市場的水基礎設施的擴建。
鑑於水務行業高度分散的性質，水務基礎設施部門與大量企業競爭，沒有一家企業在水務基礎設施服務的所有市場上競爭。我們專注於產品和服務的性能、質量和可靠性、創新、新技術或顛覆性技術和商業模式的上市速度、應用專業知識、品牌聲譽、能源效率、產品安全性、產品生命週期成本、交付的及時性、服務中心的鄰近程度、分銷渠道的有效性、價格以及客户與我們做生意的體驗，從而在市場上脱穎而出。數字化解決方案和分析日益成為重要的競爭差異化因素。我們正在積極擴展我們在這些領域的能力，並將它們與我們的傳統技術和服務產品以及Xylem其他業務部門的能力相結合，為我們的客户提供更具吸引力的解決方案。在銷售或租賃產品和提供服務方面，我們受益於我們龐大的安裝基礎，由於產品的關鍵應用和性質以及它們的運行條件，需要維護、維修和更換部件。在為售後產品和服務以及設備租賃選擇供應商時，交貨的及時性、質量和服務中心的鄰近是重要的客户考慮因素。在我們定位於提供快速響應的本地地理區域，客户歷來依賴於我們，而不是我們的競爭對手，獲得與我們精心設計和定製的解決方案相關的售後產品。 我們在水利基礎設施領域的主要競爭對手包括KSB Inc.、Sulzer Ltd.、Grundfos、聯合租賃公司、特洛伊(Veralto Corporation)、威立雅(Veolia)、德諾拉(De Nora)和卓越。
已用水
應用水包括使用水，以服務於商業、住宅和工業終端市場的不同客户。住宅消費者代表住宅市場的最終用户，而公寓樓、零售店、機構建築、餐館、學校/大學、醫院和酒店等物業的所有者和管理者是商業市場的最終用户。工業市場包括原始設備製造商(OEM)、勘探和生產公司、農業客户以及工業設施的開發商和管理者，如發電機、化學品製造商、機械車間、服裝製造商、海洋、食品和飲料公司以及洗車公司。
在應用水細分市場，終端市場差異很大，因此，專業的分銷合作伙伴往往是首選。因此，應用水部門的大部分銷售通過強大的間接渠道提供，其餘銷售通過我們的全球直銷渠道進行。我們與我們服務的市場中許多領先的獨立分銷商有着長期的合作關係，我們為分銷商提供激勵措施，如專業忠誠度和培訓計劃。
人口增長和城市化、氣候和能效監管以及支持自助服務和預防性維護的數字化是這些市場的宏觀增長動力，推動了不斷增長的城市中心對住房、食品、社區服務和零售商品的需求。
應用水部門的競爭集中在品牌聲譽、應用專業知識、產品交付、性能和能效、質量和可靠性以及價格上。我們通過提供各種創新和高質量的產品以及世界級的應用專業知識來競爭。我們相信，我們通過完善的渠道進行的分銷和我們的質量聲譽極大地提高了我們的市場地位。我們提供創新產品的能力使我們能夠有效地競爭，培養和維護客户關係，並服務和擴展到許多利基市場和新市場。我們在應用水領域的主要競爭對手包括Grundfos、Wilo SE、彭特爾公司和富蘭克林電氣公司。
測量和控制解決方案
測量和控制解決方案開發先進的技術解決方案，能夠智能地使用和節約關鍵的水和能源資源。該細分市場提供通信、智能計量、測量和控制能力以及關鍵基礎設施技術，使客户能夠更有效地利用其配電網絡來輸送、監測和控制水、電和天然氣等關鍵資源。我們還提供分析儀器，用於測量和分析淨水、廢水、室外水環境中的水質、流量和水位。此外，我們還提供軟件和服務，包括基於雲的分析、遠程監控和數據管理、泄漏檢測、狀況評估、資產管理和壓力監控解決方案。
我們領先技術的核心是自動化、數據管理和決策支持。通信網絡使客户能夠自動化和優化儀表讀數、向客户計費、監控流量，並檢測和實現對不斷變化的不安全條件的快速反應。我們產品的核心是FlexNet通信網絡，它為基本計量服務提供通用通信平臺和基礎設施。這種雙向通信技術通過協議遠程連接給定網絡中的各種智能點，通常使用美國聯邦通信委員會(FCC)許可的頻譜，以實現可靠、有彈性和安全的傳輸。我們的數字軟件解決方案通過智能應用程序來補充這些產品，幫助公用事業決策者更有效地實時管理和維護其網絡。
我們在美國的大部分銷售是通過與水和能源市場的領先分銷商和專門的渠道合作伙伴建立的牢固的長期關係進行的。在國際上，直銷通常是在沒有建立分銷渠道的市場上進行的；然而，一些分銷渠道被用於更發達的市場。大型公用事業和政府項目採用直銷方式，並進行大客户管理。
宏觀增長的驅動因素包括監管力度加大、基礎設施老化以及全球範圍內實施智能電網和自動化電錶基礎設施(“AMI”)。缺水和節約用水，以及需要防止收入損失(通過不準確的電錶讀數、泄漏或盜竊)是智能電錶和檢漏技術的驅動因素之一。
我們的Scount品牌電錶在智能電錶領域處於有利地位，這是全球電錶行業增長最快的領域。我們專注於我們的通信網絡、創新、新產品開發和服務，通過提高抄表和計費的運營成本效率來實現切實的節約，並通過提高儀表精度、減少盜竊和識別泄漏來減少非收入用水，從而在行業中脱穎而出。我們的YSI和WTW品牌儀器在分析儀器市場佔有重要地位，為客户提供各種水質、水位和流量參數的重要讀數。我們經常在崎嶇、偏遠和危險的地點提供產品的可靠性和準確性方面的差異化產品。我們的Pure Technologies設備和服務在泄漏檢測領域也處於有利地位，隨着基礎設施老化和監管審查的增加對運營預算構成壓力，該領域正受到相當大的關注。我們在測量和控制解決方案領域的主要競爭對手包括ITRON、Badger Meter、Landis+Gyr、海王星(Roper)、Kamstrup、Echologics(Mueller Water Products)、HACH(Veralto Corporation)和Teledyne。
綜合解決方案和服務
我們的集成解決方案和服務部門提供特定於應用的解決方案和全生命週期服務，為各種終端市場的客户處理工藝水、公用事業水和廢水。綜合解決方案和服務還為市政當局提供氣味和腐蝕控制服務以及飲用水處理系統。集成解決方案和服務為客户提供外包水服務合同、資本
系統和相關的經常性售後服務、零部件和消耗品以及緊急服務。我們的外包水服務合同包括短期服務去離子合同，平均期限為一到兩年，較長期的建設-自有運營合同，平均期限為八到十年，以及事件驅動型移動車隊部署，包括我們的Water One®服務平臺中包含的越來越多的數字連接技術組合。Key Capital和相關的售後服務和產品包括過濾、反滲透、離子交換和連續去離子。
綜合解決方案和服務通過我們認為是北美最大的綜合工業服務分支網絡來支持服務和售後服務銷售，該網絡由大約1,060名現場服務和應用工程領域的高素質專業人員以及我們廣泛的移動式反滲透和去離子水處理系統組成。此外，我們的數字連接的Water One®服務平臺將我們的供水專業知識、主動服務、成熟的技術和數據智能獨一無二地結合在一起，不斷改善客户的供水運行管理。我們的遠程監控功能使我們能夠通過預測性分析優化我們的日常服務呼叫，併為客户提供更可預測、更具成本效益的供水解決方案。
集成解決方案和服務通過我們的直銷和服務團隊與客户合作，該團隊按地理位置和終端市場組織，並由內部銷售團隊、現場銷售工程師和不斷增長的電子商務平臺補充。
我們在集成解決方案和服務領域的主要競爭對手包括威立雅、Ecolab、MPW Industrial Services和Ovivo。
地理概況
下表説明瞭截至12月31日的三個年度的年度收入和按地理區域劃分的收入百分比。
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| 收入 |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| $Amount | | 佔總數的百分比 | | $Amount | | 佔總數的百分比 | | $Amount | | 佔總數的百分比 |
| 美國 | $ | 3,956 | | | 54 | % | | $ | 2,573 | | | 47 | % | | $ | 2,280 | | | 44 | % |
| 西歐 | 1,655 | | | 22 | % | | 1,411 | | | 26 | % | | 1,414 | | | 27 | % |
| 新興市場(A) | 1,182 | | | 16 | % | | 1,074 | | | 19 | % | | 1,066 | | | 21 | % |
| 其他 | 571 | | | 8 | % | | 464 | | | 8 | % | | 435 | | | 8 | % |
| 總計 | $ | 7,364 | | | | | $ | 5,522 | | | | | $ | 5,195 | | | |
(a)新興市場包括以下地區的業績：東歐、中東和非洲、拉丁美洲和亞太地區(不包括日本、澳大利亞和新西蘭，這些地區在“其他”一欄中列出)
供應和季節性
我們擁有全球製造和組裝足跡，在歐洲、北美、拉丁美洲、亞洲和中東設有生產設施。我們的所有業務都需要各種零部件和原材料，其供應和價格可能會波動。我們產品中常用的零部件和原材料包括電機、裝配件、鑄件、磁鐵、軸承、密封件、電池、印刷電路板(“印刷電路板”)和電子元件(包括半導體)，以及包括鋼、銅、鎳、銅、鋁和塑料在內的商品。雖然我們可能會通過運營改善來彌補一些成本增加，但我們仍然面臨定價風險，包括美國或其他國家政府對外國進口商品的關税和關税評估。我們試圖通過與供應商的固定價格合同和各種其他計劃來控制成本，例如我們的全球採購計劃。
我們的業務依賴第三方供應商、合同製造和商品市場來確保我們產品所用的原材料、零部件和部件。我們通常通過一攬子採購訂單和計劃採購訂單相結合的方式獲取材料和組件，以支持我們的材料需求。對於我們的許多產品，我們有現有的替代供應來源，或者這樣的來源可能很容易獲得。
當材料無法從多種來源獲得時，我們經歷了價格波動或供應限制。我們不時在預計供應受限的情況下收購某些庫存，或與供應商達成較長期的定價承諾，以改善供應的優先級、價格和可用性。
我們的業務部門在運營中經歷了適度的季節性。這種季節性取決於客户的資本支出以及氣候變化和天氣的影響等因素
嚴重的洪災、長期乾旱以及温度或天氣模式的波動，所有這些都會對我們的業務產生積極或消極的影響。
顧客
我們的業務不依賴於任何一個客户或幾個客户，失去這些客户將對我們的公司產生實質性的不利影響。在2023年、2022年或2021年，沒有個人客户佔我們綜合收入的5%以上。
積壓
積壓包括手頭的訂單以及期末的合同客户協議。根據客户的需求，不同客户的交貨計劃各不相同。因此，由於合同調整、外匯波動和其他因素，期初總積壓加上訂單減去收入不等於期末總積壓。
研究與開發
研發(“R&D”)是我們增長戰略的重要基礎，我們專注於產品、服務、解決方案和應用技術的設計和開發，以滿足預期的客户需求和新興趨勢。我們的工程師致力於新產品、服務和解決方案的開發以及現有產品、服務和解決方案的改進，以增加客户價值。我們的業務在研發方面投入了大量資源。我們預計我們將繼續開發和投資我們的研發能力，以促進創新、高質量和可靠的產品和集成解決方案的穩定流動，以進一步加強我們在我們服務的市場中的地位。除了已資本化的軟件開發投資外，我們在2023年、2022年和2021年的研發投資支出分別為2.32億美元、2.06億美元和2.04億美元。
我們在世界各地擁有研發和開發能力。研發活動最初在我們的技術中心進行，這些中心與我們的一些主要製造設施相結合，以實現高效和強大的開發過程。我們在世界各地擁有多個全球技術中心和當地開發團隊，我們正在支持全球需求，並加快我們的產品、服務和解決方案的定製，以滿足當地需求。在某些情況下，我們的研發活動在我們的試驗和測試設施以及戰略客户地點進行。這些試點和測試設施使我們能夠為全球戰略市場提供服務。作為擴大我們的帶寬和增加我們獲得技術的機會的一部分，我們與學術機構以及其他技術公司、創業加速器和風險投資組織建立了創新生態系統夥伴關係。
大寫軟件
我們將軟件作為一種產品或服務直接提供給外部客户，這些產品或服務包括在我們綜合資產負債表上的“其他無形資產淨值”中。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我們用於向外部客户銷售和服務的軟件淨資本分別為2.09億美元和2.13億美元。
知識產權
我們一般尋求專利保護的發明，我們認為將提高我們的競爭地位，並不適合作為一個商業祕密。雖然我們擁有、控制或許可大量專利、商業祕密、專有信息、商標、商號、版權和其他知識產權，但管理層認為，作為一個整體，以及我們的每個業務部門，我們的業務並不實質上依賴於任何一項知識產權或相關的此類權利。
專利、專利申請和許可協議根據其條款或其他方面的法律實施，隨着時間的推移而到期或終止。由於我們的專利、專利申請和許可協議的組合隨着時間的推移而發展，我們預計任何特定專利的到期不會對我們的財務狀況或運營結果產生重大不利影響。
政府規章
環境法規
我們的全球業務受到各種有關環境和氣候變化的法律和法規的約束，例如美國環境保護局和類似的州和外國環境機構頒佈的法律和法規，包括與污染物排放和危險物質管理和處置相關的法律和法規。雖然環境和氣候變化的法律和法規可能會發生變化，但這種變化可能很難可靠地預測，潛在變化的時間也不確定。管理層認為，基於目前的情況，根據該等法規的合規成本不會對我們的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。然而，未來立法或法規變化的影響可能會對我們的財務狀況或運營結果產生重大影響。
我們繼續致力於環境和可持續發展項目，以最大限度地減少自然資源的使用，減少工藝過程中有害物質的使用和產生，並補救已確定的環境問題。我們目前正在進行現場調查和補救活動，以解決過去在一些現有和以前的製造設施運營時產生的環境清理問題。我們預計這些負債不會對我們的綜合財務狀況或運營結果產生重大不利影響。截至2023年12月31日，我們估計並累計了與環境問題相關的400萬美元。
其他規例
作為一家在全球開展業務的公司，我們在開展業務的國家/地區必須遵守複雜的美國聯邦、州、地方和外國法律、法規和許可證，包括與貿易相關的法律、法規和許可，例如關税、進出口；反賄賂和腐敗；反壟斷和競爭；數據安全和隱私，如歐盟一般數據保護條例(GDPR)和中國個人信息保護法(PIPL)；使用受監管的無線電頻譜，包括美國聯邦通信委員會的頻譜；遊説活動；健康和安全；環境；空氣排放；飲用水和非飲用水；廢水排放；以及非危險和危險材料和廢物的產生、處理、儲存、使用、運輸、處理和處置等。我們制定了促進遵守這些法律、法規和許可的政策和程序。關於政府規章對Xylem業務的影響的補充資料載於項目1A。“風險因素”標題下與我們的業務和運營有關的風險，與金融和税務有關的風險，以及與法律和監管有關的風險。
可持續性
在Xylem，可持續發展是我們是誰和我們做什麼的核心。作為一家領先的全球水技術公司，我們應對世界上一些最緊迫的可持續發展挑戰--負責任地管理我們共享的水資源，以及社區對氣候變化的適應能力。技術在幫助世界解決水問題方面發揮着越來越重要的作用。我們有着悠久的創新歷史，我們專注於智能技術、集成管理和數據分析的強大能力。
我們相信，我們的財務業績和對可持續發展的承諾是齊頭並進的。XYLEM將商業可持續性作為一種創造經濟價值的方式，同時也為社會創造價值，從而滿足兩者的需求。因此，在2019年，我們發展了在決策中利用可持續發展的方法，為我們的股東、客户、員工和我們運營的社區創造長期價值，並宣佈了雄心勃勃的2025年可持續發展目標。實現這些目標的進展可以在我們的《2022年可持續發展報告》中找到，該報告與全球報告倡議和可持續發展會計準則委員會框架保持一致。
在制定我們的2025年可持續發展目標時，我們還將其與聯合國可持續發展目標保持一致，不僅是為了證明我們對實現全球目標的貢獻，而且通過提供我們建設可持續未來的責任的細節，使我們與利益攸關方的溝通更加透明。雖然Xylem接受了所有17個聯合國可持續發展目標，但我們特別關注SDG6：清潔水和衞生。
此外，2021年，Xylem宣佈了我們在2050年之前實現整個價值鏈温室氣體淨零排放的承諾，進一步使我們對可持續發展的長期承諾與全行業減少碳足跡的行動保持一致。2022年，我們將2030年温室氣體減排目標提交給以科學為基礎的目標倡議進行驗證。截至2023年12月31日，我們正在努力確定收購Evoqua Water Technologies Corp.(簡稱Evoqua)對這些目標的影響。
2023年，我們與作為行政代理的北卡羅來納州花旗銀行和一個貸款人財團簽訂了一項為期五年的循環信貸安排(“2023信貸安排”)。2023年信貸安排包括一個定價網格，該網格根據Xylem的信用評級確定適用的利潤率，並根據Xylem達到某些與可持續發展相關的關鍵績效指標(KPI)進行進一步調整。2023年信貸安排下的貸款費用也根據Xylem的信用評級和KPI進行調整。2022年，我們宣佈投資於CNote的Impact Cash™平臺，通過這一機制，我們可以將現金大規模投資於社區金融機構，以加強和改造服務不足的社區。2021年，我們與高盛合作，通過創建與選定的2025年可持續發展目標的績效掛鈎的現金賬户，繼續努力將我們的業務和財務戰略與可持續發展進一步整合。2020年，Xylem完成了10億美元的綠色債券優先無擔保債券發行，其中包括2028年1月到期的5億美元1.950%優先債券和2031年1月到期的5億美元2.250%優先債券。此次發行的收益被分配給綠色項目，幫助改善水的可及性、水的可負擔性和水系統的復原力。此外，在2021年第一季度，我們向某些員工發放了一項特別補助，獎勵金額低於10萬個ESG績效股票單位。
人力資本
我們在全球各地的同事團結在一個共同的目標上--解決水問題--因此，這是公司成功和執行我們戰略的關鍵。我們尋求培育一種高影響力的文化--在這種文化中，我們的同事被激勵創新，有能力領導，有責任交付--創造一個使命驅動、以人為本、多樣化、公平和包容的環境。我們相信，我們的整體成功和長期增長在一定程度上取決於我們繼續吸引和留住各種高技能同事的能力，包括高級領導者和在我們的戰略能力方面具有技能的個人，如工程、創新、數字技術、卓越銷售、可持續性和產品和項目管理，以及生產、現場服務和技術服務人才。擁有這些能力的個人市場競爭日益激烈，但我們相信我們的文化是一種差異化因素，因此對我們吸引和留住員工的能力非常重要。
截至2023年12月31日，Xylem在全球擁有約23,000名員工。我們在美國約有9,300名員工，西歐約有7,800名員工，新興市場約有4,700名員工，其餘1,000名員工在我們運營的其他地區。我們大約11%的美國同事由工會代表。在某些外國，我們的同事由工會代表。我們相信，我們與員工的關係良好，包括與工會和/或工會代表的員工的關係。
我們定期進行員工敬業度調查和傾聽會議，以瞭解員工的觀點，確定需要額外關注的領域，並制定行動計劃。2023年，我們改變了方法，通過更短的脈搏調查收集更頻繁、更具體的有線同事的反饋，這些調查提供對員工敬業度、客户關注點、公司文化和組織效率的洞察。此外，我們定期進行特別調查，以深入瞭解其他相關主題，包括福祉、安全和專業發展。
我們的願景和價值觀
我們的願景和價值觀為我們希望如何作為一家公司成長提供了基礎，也為我們希望如何作為行業領導者和道德企業公民提供了靈感。我們的願景是創造一個水問題不再製約健康、繁榮和可持續發展的世界。我們投入我們的技術、時間和人才來推動更智能地使用水，我們的同事以我們的核心價值觀為指導：
•尊重彼此，尊重人和意見的多樣性，尊重環境；
•對我們的言行負責，對客户滿意負責，對回饋社區負責；
•品行端正，言行一致，勇於坦誠溝通；
•超越邊界思考的創造力，預見未來挑戰的創造力，釋放增長潛力的創造力。
多樣性、公平性和包容性
我們致力於創造一個為每個人創造歸屬感的工作場所：在這個工作場所，我們所有的同事都感到參與、尊重、被重視、被傾聽、被聯繫，能夠把他們真實的自我帶到工作場所，並被授權去做他們最好的工作。我們相信，當我們擁抱多元化、公平和包容的力量來推動創新、使我們更具競爭力、積極影響員工和客户時，Xylem是最強大的
提高滿意度和公司業績，更好地服務於我們所在的社區，為我們的股東和其他利益相關者創造價值，並促進社會公平。
我們致力於促進一個全球、多樣化、公平和包容的環境，首先是我們的董事會和高級領導團隊成員，他們代表着廣泛的背景、身份和觀點。我們相信，董事會和高級領導層的多元化增強了我們制定和執行業務戰略以及吸引和留住多樣化和高素質人才的能力，也推動了我們致力於營造包容的環境，為我們的同事提供平等的機會。
截至2023年12月31日，全球有25%的同事認為自己是女性；在美國，有26%的同事認為自己是少數族裔。這些和其他多樣性和包容性指標包括在我們的定期業務審查中，通過強調目標的進展情況並概述實現這些目標的步驟，提供透明度和問責制，以擇優保留、晉升和招聘為基礎。此外，我們還公開披露了有關性別、年齡以及種族和民族多樣性的各種勞動力指標，包括我們的美國EEO-1報告。成為一個更加多元化的組織的關鍵戰略--並將更廣泛的經驗、技能和視角融入我們的工作--包括通過外部多元化合作夥伴關係和從屬關係擴大為多樣化人才尋找人才的渠道，以及在填補專業職位時優先考慮多樣化的候選人名單，以增加考慮的合格候選人庫。
我們提供員工網絡小組，這是由具有共同親和力的人組成的自願的、由員工領導的小組，如性別、種族、性取向和性別認同、軍事地位或其他屬性。每個員工網絡小組由一名或多名高級領導發起和支持，所有小組對所有員工開放，無論他們可能認同的任何多樣性屬性。總體而言，大約4,400名同事作為我們網絡小組的成員參與其中。
健康與安全
保護我們同事的安全、健康和福祉是我們的首要任務之一。我們有一個強大的環境、健康和安全計劃，專注於治理、降低風險、培訓和教育以及領導責任，為我們的同事提供安全和健康的工作場所。
根據過往員工敬業度調查的反饋，我們加強了整體福祉策略，包括在全球範圍內擴大員工援助計劃的支持，以及為員工領袖提供心理健康意識培訓。
薪酬和福利
XYLEM致力於為我們的同事提供有競爭力的薪酬和福利，並採取全面獎勵的方式，將薪酬、福利、認可和工作與生活平衡的計劃整合在一起。2022年，對於我們的美國同事，我們增加了帶薪育兒假和短期殘疾保險，為免税同事提供了靈活的休假時間，並擴大了我們的健康和福利福利，包括生殖保健方面的福利。雖然各個計劃的組成部分可能會因國家、角色或級別而有所不同，但我們的文化以及對結果和公平的承諾保持不變。我們目前正在進行一項基於性別和美國少數族裔分類的薪酬公平評估，並將利用這一評估的結果繼續支持我們對按角色公平薪酬的承諾。
我們尋求調整我們的人力資本和可持續發展戰略，以支持我們的高影響力文化和推進我們的共享價值方法，這兩個方法都旨在為我們的投資者和其他利益相關者創造長期的經濟和社會價值。因此，2021年，公司通過一項特別的、一次性的績效分享單位獎勵，擴大了對所有高級領導以及更廣泛的高管羣體的與可持續發展相關的薪酬，這些單位的目標基於我們具有戰略變革意義的2025年可持續發展目標中的5個。我們繼續擴大我們的長期激勵計劃，以深入到組織中，以表彰關鍵人才和最佳表現者，並吸引和留住數字人才。
我們從許多辦公室同事那裏聽到，他們非常重視遠程工作帶來的更大的靈活性和自主性。我們相信，一種適當量身定做的方法，在辦公室、完全遠程和混合安排之間取得平衡，可以提高我們留住和吸引最優秀、最多樣化人才的能力，同時減少與不必要的通勤和商務旅行相關的碳足跡。我們正在繼續探索如何幫助我們的同事在各種工作環境中茁壯成長，並制定了支持遠程和混合工作的正式指導方針。為了在更靈活的工作環境中更好地支持我們的同事，我們還提供高接觸的全球入職培訓並利用協作技術。
職業發展
我們致力於提高公司在市場中取勝所需的同事能力。我們還專注於跨職能、跨地域和跨業務的內部人才流動。通過我們的持續改進計劃，我們在公司的所有領域都培養和發展了持續改進的心態。
我們擁有廣泛的人才發展計劃和經驗，以促進我們同事的持續專業成長和領導力發展，並支持我們的繼任計劃。這些計劃跨越所有級別、業務和職能，包括入門級人才招聘計劃、新興領導者發展計劃、人員領導者培訓和高管領導力發展。我們還通過我們的學習管理系統提供按需/自定進度的學習。
我們通過定期的全年討論，重點關注績效反饋和發展、參與特殊項目的機會、涉及我們的企業責任計劃Watermark以及我們的青年參與計劃Xylem Ignite的志願者活動，來優先考慮員工的敬業度。2023年，我們大約89%的同事參與了員工主導的志願服務，包括通過水印，加強了公司在我們生活和工作的社區中對員工發展、留住、招聘和協作的承諾。我們的員工網絡小組通過提供正式和非正式的領導機會併為同事創造知名度，促進包容和支持同事的發展。
勞資關係
XYLEM認可勞工組織、工會和工會為改善勞動人民生活所做的工作。因此，Xylem尊重員工加入或不加入此類組織的合法權利。僱員加入或不加入勞工組織的決定，絕不會導致對該僱員的任何歧視。XYLEM告知各級管理人員尊重同事組織或代表的權利的重要性。我們致力於建立良好的僱傭條件，促進同事與經理之間的積極關係，促進同事之間的溝通，並支持他們的發展。
收購Evoqua
XYLEM認識到，關鍵人才的留住和整合是我們收購Evoqua成功的關鍵。因此，在此次收購中，我們提供了現金和股票激勵，以幫助留住和激勵關鍵同事。我們為團隊受收購影響最大的領導者舉辦了變革管理會議，並與我們的同事進行了廣泛的溝通，以幫助整合，包括我們的高級領導團隊成員訪問市政廳的關鍵地點，與我們的同事進行個人討論，以及其他有針對性地接觸關鍵人才。
可用信息
我們被要求向美國證券交易委員會提交年度、季度和當前報告、委託書和其他信息。我們的網站上免費提供我們的年度報告Form 10-K、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告、委託書和對這些報告的修改Www.xylem.com在以電子方式向美國證券交易委員會提交或向其提交此類報告後，應在合理可行的範圍內儘快採取行動。我們網站上的信息不是，也不應被視為是本文的一部分，也不應被納入我們提交給美國證券交易委員會的本文件或任何其他文件中。
此外，公眾還可以免費閲讀或複製任何提交美國證券交易委員會的材料，網址為Www.sec.gov。
項目1A.不包括風險因素
在評估我們的業務和對我們證券的投資時，投資者應仔細考慮以下對重大因素和事件的討論，以及本報告和我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中的所有其他信息。在我們可能無法準確預測、確認或控制的情況下，以下討論的事件和後果可能會對我們的業務、財務狀況、現金流、運營結果和/或我們普通股的市場價格產生重大不利影響。
這些風險因素並不能確定我們面臨的所有風險。我們的業務也受到影響到許多其他公司的一般風險的影響。此外，我們在不斷變化的商業、經濟和地緣政治環境中運營，因此，可能會不時出現新的風險因素或風險狀況的變化。我們目前不知道的風險，或我們目前認為不重要的風險，可能會影響我們的業務、運營、財務狀況或股價。全球宏觀經濟和地緣政治氣候放大了下面的許多風險。本節中的風險分為以下幾類：(1)與地緣政治、宏觀經濟和行業因素相關的風險；(2)與我們的業務和運營相關的風險；(3)與金融和税收相關的風險；(4)與法律和監管相關的風險。許多風險影響不止一個類別，因此風險不是按照重要性或發生概率的順序排列的。
與地緣政治、宏觀經濟和行業因素相關的風險
行業和經濟狀況可能會對我們的市場和客户的經營狀況產生不利影響，進而影響我們的業務、經營結果和財務狀況。
我們在大約150個國家和地區銷售產品，在廣泛的地理位置和終端市場展開競爭。已經或未來可能對我們的業務和對我們的產品和服務的需求產生重大影響的經濟和行業因素包括：(I)本地和全球宏觀經濟狀況的整體實力以及我們客户對這些狀況的信心；(Ii)通貨膨脹和各國政府為應對通脹而採取的相關貨幣政策行動；(Iii)工業、政府、公共和私營部門支出的整體實力；(Iv)工業、住宅和商業房地產市場的整體實力；(V)聯邦、州、地方和市政府的財政、貿易和採購法律、法規和政策，包括國內內容；(Vi)我們的客户和最終用户能否獲得商業融資；及(Vii)為我們的公共部門客户提供資金的程度，包括為水利基礎設施投資提供的資金。宏觀經濟影響，包括實際或潛在的經濟衰退，以及供應鏈動態，包括供應短缺、物流挑戰、勞動力市場緊張、通貨膨脹以及重大的政府債務和赤字水平，已經並將繼續對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響。未來經濟放緩或衰退，或全球經濟或我們市場的其他長期低迷，可能會對我們的業務、財務狀況、現金流、運營結果和股票價格產生重大不利影響。
我們的業務可能會受到與我們的全球銷售、供應鏈和運營相關的地緣政治、監管、經濟、外匯和其他風險的實質性不利影響。
2023年，我們總收入的54%來自對美國客户的銷售，46%來自對美國以外客户的銷售。我們預計國際業務和出口銷售將繼續成為我們收入的重要組成部分。我們的許多製造業務、員工、供應商和分銷渠道都位於美國以外。我們在美國和國際上的業務、供應鏈和銷售都在不同程度上受到全球業務固有的風險和不確定性的影響，包括：
•經濟民族主義、民粹主義、保護主義、反全球情緒和貿易保護措施的變化，包括禁運、關税和其他貿易壁壘、進出口條例、許可證要求以及對接受政府資助的項目的新的和現有的國內含量要求；
•不斷變化的全球地緣政治環境的不穩定和影響，包括美國、歐盟、中東、俄羅斯、中國、臺灣或其他外國和整個國際社會之間的關係；
•恐怖主義的威脅、爆發、不確定或升級、政治不穩定、叛亂、戰爭或其他武裝衝突，包括俄羅斯與烏克蘭和中東之間的衝突，以及區域升級的可能性；
•流行病的威脅或暴發、全球衞生危機或流行病以及相關的不確定性；
•税法的變化和政府税務機關解釋、適用和執行税收法律和政策的潛在負面後果，以及其他法律法規的變化或如何解釋或實施這些規定；
•全球或地區供應鏈、我們的運營或我們所依賴的第三方的中斷，包括由於勞動力中斷、供應短缺以及貨運和物流挑戰；
•東道國法律或條例，包括與基礎設施和數據傳輸、安全和隱私有關的法律或條例產生的意想不到的監管變化或不利情況；
•盜竊、損害或盜用我們的技術、知識產權或數據；
•對全球金融體系的衝擊，包括由於戰爭、武裝衝突、其他地緣政治衝突、恐怖主義或全球健康危機、氣候變化的影響或其他特殊事件的爆發或威脅；
•外幣匯率波動，限制外國子公司匯回收益或向我們支付分配、股息、貸款或墊款；
•全球或區域安全和安保方面的考慮；以及
•由於距離、遠程工作安排、語言和文化差異，在開發、人員配備和同時管理我們的許多全球業務方面增加了成本和風險。
在截至2023年12月31日的一年中，我們總收入的16%來自新興市場，我們在戰略中特別強調增加我們在新興市場的增長和存在，包括中國、印度以及非洲、中東和東南亞的關鍵市場。除了我們在美國以外面臨的一般風險外，我們在新興市場的業務還受到其他風險和不確定因素的影響，包括：(I)政府可能對匯款和其他向我們支付的款項徵收或增加預扣税或其他税；(Ii)政府可能尋求將我們的資產國有化；(Iii)政府可能施加或增加投資壁壘或其他限制，影響我們的業務；(Iv)執行商業協議或收取應收款的困難；(V)保護我們的知識產權和其他資產的挑戰；(Vi)我們產品和服務的定價壓力；(Viii)更高的商業行為風險；和(Ix)我們吸引和留住合格人才和勞動力的能力面臨的挑戰。我們無法預測這些因素可能對我們的業務、財務狀況、現金流、運營結果和股價產生的影響。
我們在中國擁有重要的銷售、運營以及直接或間接供應商，這些供應商過去一直受到或未來可能受到以下不利影響：i)中國不斷演變的法律、法規和政策，包括公共衞生危機、進出口關税和限制以及信息安全和隱私；ii)涉及中國的政治和地緣政治環境的變化，包括美國與中國或中國與臺灣的關係。美國S對從中國進口或被視為中國原產商品徵收關税，以及美國可能採取新的關税、其他政府行動、貿易禁運或制裁，或中國作為迴應實施的反制措施，這些都是過去已經發生的事情，未來可能會對我們的全球供應鏈、製造成本、業務和運營結果產生不利的直接或間接影響。中國與臺灣關係的地緣政治變化可能會擾亂在臺灣的幾家公司的運營，這些公司對我們複雜的半導體(“芯片”)和其他電子零部件的全球供應鏈至關重要。這些變化可能會對全球半導體行業產生重大負面影響，並可能對我們製造泵、控制器和智能電錶等數字化產品的能力產生不利影響。
在截至2023年12月31日的一年中，我們54%的收入來自對美國客户的銷售，其中包括聯邦資助項目的一些產品的銷售。我們預計2024年及以後我們在美國的銷量將類似。然而，在個案的基礎上，我們可能無法成功競爭聯邦資助的項目，因為我們的一些產品可能不符合基礎設施投資和就業法案(“IIJA”)下的美國購買美國強制令或其他聯邦資助項目的國內內容要求。我們繼續評估和實施受影響最大的產品線的採購和本地化製造方面的緩解措施，並考慮可能同時滿足項目規格和國內含量要求的替代產品，但不能保證我們在所有情況下都能夠滿足項目或我們所有產品線的適用國內含量要求。雖然政府可能會發布豁免和豁免，否定我們對IIJA和其他聯邦資助項目的部分或全部潛在銷售的美國採購授權的適用，但是否以及在多大程度上可能會發布此類豁免或豁免還不確定。無法滿足適用的國內含量要求可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。
通貨膨脹、關税、關税以及製造和運營成本的其他增加已經並可能繼續對我們的現金流和運營業績產生不利影響。
我們的運營成本受到波動的影響，特別是由於大宗商品、零部件、原材料、能源和相關公用事業、貨運和物流以及勞動力成本的價格波動或變化。價格波動和變化一直並可能繼續受到各種因素的推動，如通貨膨脹、勞動力市場緊張、
當前的價格水平、匯率、貿易協定的變化、關税和其他貿易保護措施以及其他經濟因素。在整個2023年，我們的運營成本受到價格上漲的不利影響，包括某些原材料、零部件、能源、大宗商品、貨運和物流的成本，這在2024年可能會在不同程度上繼續下去，部分取決於更廣泛的宏觀經濟或地緣政治條件。例如，我們在歐洲有大量的製造業務，這可能會受到與正在進行的俄羅斯-烏克蘭衝突實際或潛在升級相關的能源成本上升的不利影響。我們的全球供應鏈包括通過紅海的航運路線，船隻已經並可能繼續受到涉及反叛團體的武裝衝突的影響；中東持續的衝突或衝突升級可能對我們的物流成本產生不利影響，還可能導致我們的能源和用品成本增加，並可能延誤向客户發貨。此外，美國還採取了各種貿易行動，包括對我們從中國等國進口的某些商品徵收關税，導致中國等國徵收報復性關税。美國徵收的額外關税，或者中國或其他國家採取的進一步報復性貿易措施，可能會增加我們產品的成本。我們可能無法通過價格上漲或生產率來抵消製造成本的增加。此外，在價格下降的環境下，我們的營業利潤率可能會收縮，因為我們使用先進先出的方法計算庫存。我們為減少製造和運營成本波動而採取的行動可能不會成功，因此，我們的業務、財務狀況、現金流和運營結果可能會受到重大不利影響。
與我們的業務和運營相關的風險
未能在我們的市場上成功競爭，包括我們開發創新和顛覆性技術並將其商業化的能力，可能會對我們的業務產生不利影響。
我們在競爭激烈的市場中提供我們的技術、產品和服務。我們認為，競爭的主要焦點是產品和服務性能、質量和可靠性、創新、新技術或顛覆性技術和商業模式的上市速度、應用專業知識、品牌聲譽、能源效率、產品安全性、產品生命週期成本、交付的及時性、我們的服務中心與客户的距離、我們分銷渠道的有效性、價格以及客户與我們做生意的體驗。維持和改善我們的競爭地位，將需要在變化和破壞速度越來越快的商業環境中成功地管理這些因素。
我們的競爭地位和未來的增長取決於一系列因素，包括我們成功地：(I)創新、開發、推向市場並保持具有競爭力、強制性、安全和高效的技術、產品和服務、商業模式和客户體驗，以應對新出現的法規和趨勢，並滿足客户的需求(包括與水、社會、環境和可持續發展問題有關的需求)；(Ii)捍衞我們的市場份額，抵禦數量不斷增加的競爭對手，其中許多是來自我們行業以外的新的和非傳統的，如大型技術公司，或新興市場的競爭對手，(Iii)通過增加創新功能、提高效率或顛覆性或新興技術(如人工智能)來增強我們的產品和服務，使其有別於我們的競爭對手，並防止商品化；(Iv)繼續投資、培養、發展和維護我們的渠道合作伙伴分銷網絡；(V)吸引、發展和留住具有必要的創新、數字和技術能力、專業知識和對客户需求的瞭解的個人，以開發和商業化新技術、產品和服務；(Vi)繼續利用和擴大我們與合資夥伴、大學、風險資本、(7)繼續投資於我們的製造、研發、工程、銷售和營銷，以及客户服務和支持工具的數字化，(Vii)贏得大型合同並按計劃和預算執行它們，(Ix)優化我們的供應鏈和製造，以實現可預測和高效的客户交付，以及(X)競爭業務，遵守適用的政府採購法律、法規和政策，包括美國和全球新的和現有的可持續性以及國內內容要求，因為它們可能會隨着時間的推移而變化。
我們可能無法成功地保持我們的競爭地位，這可能會對我們的業務、財務狀況、現金流或運營結果產生不利影響。如果我們的技術、產品或服務因提供更具吸引力的產品而無法維持並獲得市場認可，我們的產品不符合政府法規或政策，或者客户對我們的新技術和創新技術的採用和投資慢於預期，可能會顯著減少我們的收入或市場份額，並對我們的競爭地位產生不利影響。定價壓力可能會導致我們調整某些產品、服務或項目的價格以保持競爭力，或者我們可能無法繼續贏得大筆合同，這可能會對我們的市場份額和競爭地位造成不利影響。
網絡安全事件和相關數據泄露或其他中斷對我們的企業信息技術和運營，或我們的互聯產品和服務，包括我們或我們的客户所依賴的第三方的產品和服務，可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。
我們的企業由我們的業務、職能、運營、製造和員工組成。我們依賴信息技術(包括運營技術)和通信網絡來運行我們的製造流程和設備，以實現業務流程，並處理、傳輸、存儲和管理我們的電子信息，包括機密業務信息和與員工、客户或其他業務合作伙伴有關的數據。我們還依賴關鍵的第三方，包括：i)直接和間接供應商，ii)提供我們數字服務和產品的某些方面的戰略合資夥伴，iii)合同製造商，iv)基於雲的服務提供商，v)外包業務流程提供商，包括在信息技術、財務、人力資源、採購和旅行領域。我們共同依靠信息技術基礎設施和通信網絡來訪問可靠和安全的網絡，以運營我們和他們的業務。無論採取何種保護措施，所有信息技術和通信網絡本質上都容易受到損壞或中斷，原因包括：設備、系統或應用程序故障，包括維護、過時、不支持或老化；人為錯誤或不當行為；破壞；自然災害；火災；電力、通信或其他公用事業停機或故障；以及網絡安全事件，包括勒索軟件、拒絕服務、惡意軟件、網絡釣魚和計算機病毒。除了破壞或中斷，這些網絡安全事件還可能導致安全和數據泄露。
我們通過戰略合資夥伴提供某些數字化或聯網產品，如水泵、控制器、儀表和其他設備，以及服務，如Water One®和其他遠程監控功能、狀態評估和互操作平臺。這些產品和服務被我們和我們的客户用於運營目的或收集數據。我們的互聯產品和服務天生就容易受到上述各種原因的損害或中斷，包括網絡安全事件。網絡安全事件可能會影響我們的產品和服務在購買並整合到客户和其他第三方的產品、設施、系統或基礎設施(包括關鍵基礎設施應用程序)中後安裝、存儲或傳輸的硬件、軟件和信息。雖然我們試圖為客户提供保護我們的產品和服務免受網絡安全威脅的措施，但發生網絡安全事件的可能性仍然存在。此外，我們的某些客户繼續使用我們在當前安全功能不可用的時候設計、製造和銷售的數字化產品。
網絡安全事件或對信息技術和通信網絡的其他損壞或中斷，或涉及我們連接的產品和服務，可能會對我們、我們的客户或我們依賴的第三方產生不利影響，包括：對運營和服務的幹擾，可能涉及我們某些客户的公共健康和安全風險；生產、供應鏈、發貨、賬單、收集和客户服務的中斷；數據分析的中斷；對操作系統的遠程監控和控制的中斷；未經授權訪問、披露、挪用、誤用、破壞、泄露或竊取我們的財務、運營或其他專有信息，包括知識產權和商業祕密，或與我們的員工、客户或供應商有關的數據；損害員工、客户和業務合作伙伴關係；召回我們的產品；法律索賠、訴訟或監管執法行動，以及罰款或處罰；預防、應對或緩解網絡安全事件的成本增加；以及損害我們的品牌和聲譽。此外，延遲或未能檢測到網絡安全事件或事件的全部範圍可能會加劇事件的影響。因此，上述任何一項都可能對我們的聲譽、競爭地位、經營結果、現金流或財務狀況產生重大不利影響。
為了降低與我們的企業及互聯產品和服務相關的可靠性和網絡安全風險，我們維護適用於所有Xylem員工和承包商的相關政策、標準、程序和技術，包括：打補丁；密碼；網絡和數據訪問，包括要求和權利；業務連續性和災難恢復；監控外部和內部風險；操作技術或應用程序操作系統過時或報廢；IT通用計算控制；安全軟件開發。我們還在實施我們的戰略，在我們的信息技術和業務技術之間建立細分。由於實施和合規是整個企業員工的責任，我們不能保證在所有情況下都遵守我們的政策、標準和程序，也不能保證我們的技術足以完全緩解上述或不斷變化的風險。
我們和我們依賴的一些第三方過去曾經歷過網絡安全事件或其他試圖未經授權訪問我們的信息技術和相關產品和服務的事件。隨着技術的發展，我們可能會繼續經歷這樣的事件，可能會更頻繁，涉及更廣泛的設備和更復雜的攻擊模式。到目前為止，還沒有對我們的業務、運營、產品和服務或客户的信息造成任何實質性的不利影響或被盜、濫用或丟失。
我們實施了旨在檢測和應對網絡安全事件的流程、程序和技術，並降低了與網絡安全威脅和涉及我們的信息技術、產品和服務的事件相關的潛在風險。然而，由於網絡安全攻擊和事件的時間、性質和模式經常變化、演變和不可預測，而且由於未經授權的訪問可能很難在很長一段時間內被檢測到，我們可能無法預見這些入侵或實施足夠的保護或補救措施。
雖然我們的保險範圍旨在解決業務中斷和網絡安全風險的某些方面，但它可能不足以覆蓋所有損失或所有類型的索賠。儘管我們繼續評估上述風險，實施政策、流程、標準、措施、技術和宂餘以緩解這些風險，並執行業務連續性和災難恢復規劃，但我們不能確保網絡安全事件或其他具有實質性不利影響的中斷不會發生，或者我們的業務連續性和災難恢復努力將有效和充分。
我們供應鏈中的產品、零部件、原材料和能源的供應不足或延遲，或者供應商無法滿足交貨和其他要求，都可能對我們的業務產生不利影響。
我們的業務依賴於龐大而複雜的供應商(及其供應商)網絡，包括合同製造商和分包商，為我們提供製造和與客户相關的服務，以及大宗商品市場和貨運和物流提供商，以確保和運輸我們產品中使用的成品和原材料、零部件、電子元件和其他零部件。我們預計，我們對供應鏈、合同製造商和分包商的依賴和複雜性將繼續顯著增加，在某些情況下還會增加。
我們產品中常用的零部件和原材料包括電機、裝配件、鑄件、磁鐵、軸承、密封件、電池、印刷電路板和包括半導體在內的電子元件，以及包括鋼、銅、鎳、銅、鋁和塑料在內的商品。我們面臨着這些項目的供應問題，在整個2023年期間，這些項目一直並可能由於宏觀經濟因素而出現延遲、削減或變化，這些因素包括：供需動態；勞動力短缺或爭端；供應商戰略或生產計劃的變化，包括決定退出我們所依賴的關鍵零部件的生產；供應商生產中斷，包括火災或自然災害；特定供應商的財務狀況受損；供應商對其他採購商的產能分配；貿易協定和貿易保護措施的變化，包括關税、匯率和現行價格水平；滿足監管要求的能力；氣候緊急情況和氣候變化的影響；公共衞生危機；威脅或實際的恐怖主義、武裝衝突或戰爭，包括俄羅斯和烏克蘭在中東的持續衝突，以及叛軍對紅海商船的襲擊。上述衝突和相關影響的任何威脅或實際升級，如能源供應或物流中斷或成本增加，都可能延誤或中斷我們從供應商那裏的供應。我們還經歷並將繼續經歷運費和物流成本的波動、港口擁堵造成的交貨延誤以及其他與物流有關的挑戰。雖然我們有與業務連續性和供應鏈相關的保險，但我們不能確定這一保險範圍將繼續以合理的成本向我們提供，或者是否足以覆蓋供應鏈中斷的任何或所有方面。
我們的一些關鍵部件只能從獨家或單一來源的供應商或有限的供應商集團獲得，因此我們受到供應和定價風險的影響。此外，如果獨家或單一來源的供應商停產或中斷生產，或以其他方式無法向我們供應關鍵部件，可能會對我們的生產、收入和經營業績產生不利影響。
作為全球市場供需動態的結果，我們過去和未來可能會在原材料、零部件和零部件(包括芯片和其他電子零部件)供應方面遇到短缺、產能限制和延遲。雖然供應狀況在2023年全年有所緩解，但如果未來發生中斷(包括與上述中國-臺灣地緣政治問題導致的全球半導體行業中斷風險有關)，或者如果我們緩解這些短缺和中斷的努力不充分或不成功，我們可能會延遲或無法執行積壓、完成新客户訂單或及時向客户交付產品，因此可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。
我們的任何設施或運營，或我們所依賴的第三方的重大中斷，都可能對我們的業務和財務業績產生不利影響。
我們的設施、運營和業務依賴於複雜和高度活躍的全球供應鏈，包括供應商(及其供應商)，其中一些是單一或唯一來源、分銷商、合同製造商、分包商、合資夥伴、公用事業提供商以及貨運和物流提供商。此外，我們
將某些關鍵業務流程和活動外包給供應商，包括在財務、人力資源、採購、差旅和信息技術領域。我們的某些業務要求我們或我們的分包商能夠訪問客户站點，以提供我們的產品和服務。我們的設施和運營以及我們所依賴的某些客户、合同製造商、分包商或其他第三方已經或可能在未來經歷由實際或威脅的事件或情況造成的中斷或延誤，包括：重大設備、技術或系統故障；自然災害；天氣事件或氣候變化的影響；電力或能源削減或中斷；供水或通訊中斷；火災；爆炸；關鍵供應鏈故障；恐怖主義；網絡安全攻擊；政治中斷；大流行或其他公共衞生危機的爆發；叛亂；武裝衝突或戰爭，包括涉及俄羅斯和烏克蘭、中東的持續衝突，以及叛軍對紅海船隻的襲擊；勞資糾紛、停工或放緩；技術故障；缺乏財務可行性或其他原因。此外，我們的設施或我們所依賴的第三方設施在某些情況下運行時，設備和製造技術可能是獨一無二的，難以更換或涉及較長的更換週期。我們的任何設施或運營或我們所依賴的客户或第三方的重大中斷可能會對我們的運營和業務造成重大不利影響，包括無法滿足客户需求或合同承諾、成本增加和銷售額下降，還可能影響我們的業務流程和活動，包括我們及時報告財務業績的能力。任何中斷都可能是長期的，具有持久的影響，需要大量管理層和其他員工的時間和精力，並需要我們花費大量資金來緩解這種情況，這可能會對我們的運營、業務流程和活動、盈利能力、財務狀況和聲譽產生負面影響。我們保單下的任何恢復可能無法抵消我們可能因中斷而遭受的銷售損失、成本增加或供應商、銷售或客户的長期損失。儘管我們繼續評估這些風險，實施緩解計劃，並執行業務連續性和災難恢復規劃，但我們不能保證不會發生對我們的運營和財務業績產生重大不利影響的中斷。
2023年5月24日，我們完成了對依沃庫的收購。此次收購的成功在一定程度上取決於我們能否通過合併我們和Evoqua的業務實現預期的好處。我們已經並將繼續投入大量的管理層注意力和資源來整合合併後的公司的業務實踐和運營，以便我們能夠充分實現收購的預期好處，包括成本和收入協同效應。儘管如此，整合過程中可能出現的困難可能導致無法實現預期的成本或收入協同效應，包括：關鍵人才的流失，可能難以替代；合併後公司的持續業務中斷；每家公司的標準、控制程序和政策不一致；以及我們維持和擴大與客户、合作伙伴、供應商或債權人的關係的能力。因此，收購的預期收益可能無法在預期的時間框架內完全實現，可能需要更長的時間才能實現，或成本可能高於預期，這可能會對我們的業務、運營業績或財務狀況產生重大不利影響，並對合並後公司的股價產生不利影響。
水和廢水處理作業，包括與新出現的污染物有關的作業，以及危險材料的產生、處理、儲存、使用、運輸、處理、釋放或處置，可能導致污染、環境、個人或其他責任，或構成其他重大風險，可能導致我們招致重大成本和聲譽損害。
水和廢水處理涉及各種獨特的風險，需要遵守各種法律或法規，包括《清潔水法》和《安全飲用水法》。如果我們的處理系統出現故障或不能正常運行，或者如果發生泄漏，未經處理或部分處理的廢水可能會排放到物業或附近的水體和地下水中，造成各種責任、損害和傷害，包括環境問題。此外，在我們處理的水中可能會發現一些新出現的污染物，包括全氟辛烷磺酸、全氟辛烷酸、硒、微塑料、化學品或病原體，如果在處理過程中不消除這些污染物可能會導致疾病或死亡。此類事件、損害和傷害造成的責任可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果或前景產生重大不利影響。環境要求、法律和法規的變化，或公眾對飲用水中人造化學品和自然產生的污染物的存在和健康影響的認識的提高，可能會增加或減少對我們的產品和服務的需求，增加我們的運營成本，導致我們的產品過時，或導致我們的運營中斷。
此外，我們的某些業務活動，例如我們歷史上的集成解決方案和服務部門以及新的水解決方案和服務部門，包括製造和廢物回收和處理流程，這些流程目前涉及非危險和危險材料、化學品和廢物的使用、處理、儲存、轉移、處理和/或處置，適用於聯邦、州和地方
法律法規。遵守這些法律和法規的成本可能會變得很高，導致運營成本增加或需要對設施進行額外投資，因此可能對我們的業務、財務狀況、運營結果或前景產生重大不利影響。這些業務活動還對我們的員工、客户和其他第三方、公眾(作為我們的工業和市政客户產品和服務的最終用户)和環境造成意外污染或傷害的風險。因此，這些活動造成了重大法律和環境責任以及聲譽損害的風險。例如，根據適用的環境法律和法規，包括RCRA和CERCLA，我們可能會嚴格、連帶和個別地對我們在我們當前或以前的物業或其他物業，或以前擁有或使用我們現在或以前的物業的其他企業排放的受管制物質承擔責任。如果我們運輸此類材料、產生危險材料或廢物，或僅僅安排其運輸、處置或處理，而這些材料隨後被釋放或造成損害，我們也可能承擔責任或招致聲譽損害。如果我們的業務活動以及水和廢水處理業務導致法律或環境索賠、損害或責任，包括上述索賠、損害或責任，我們可能在法律辯護、調查、環境污染補救、財產或自然資源損害或人身傷害方面招致重大成本、責任或聲譽損害。此類費用和責任可能會超出我們可能擁有的任何適用保險範圍。
如果我們無法成功執行大型項目或滿足客户的時間表、預算、性能和安全要求，這可能會對我們的銷售和盈利能力產生實質性的不利影響。
我們收入的一部分來自技術複雜的大型項目，可能需要數年時間。這些項目面臨許多重大風險，包括項目延誤、成本超支、範圍變化、意外的現場條件、設計和工程問題、不正確的成本假設、材料和勞動力成本的增加、健康和安全風險、分包商的表現問題、天氣問題以及法律或許可要求的變化。如果我們無法管理這些風險，我們可能會對客户產生更高的成本、違約金和其他債務，這可能會降低我們的盈利能力，損害我們的聲譽。
此外，我們的基於項目的客户通常要求我們的水處理設備和服務產生的污水的性能保證。如果我們的產品和服務不能滿足性能保證，可能需要額外的工程設計、更換部件和設備以及頻繁更換消耗品、向客户進行金錢補償，或者以其他方式增加我們的成本或導致對客户的責任。評估性能保證義務涉及重大不確定性和判斷，包括產品設計的變化、客户安裝過程的差異以及未能識別或否認客户流入的某些變量。如果我們在任何時期都產生大量的履約保證索賠，我們的聲譽、收益和獲得未來業務的能力可能會受到實質性的不利影響。
我們的許多客户也有安全性能要求，我們必須滿足這些要求，才能訪問他們的站點來執行我們的服務、安裝我們的產品和執行項目。我們的員工因不安全的產品或表現而產生的風險包括，延遲或暫停現場服務或及時交付我們的產品。工作場所事故或險些發生的事故、與產品相關的事故或未能遵循我們自己或客户的安全政策也可能損害我們的聲譽或客户對我們安全記錄的看法，這可能會對我們的產品和服務需求產生實質性的不利影響，導致我們業務的額外成本、客户流失或針對我們的訴訟，或者增加政府或監管機構對我們的監督。
如果不能留住我們現有的領導力、工程、技術、銷售、服務和其他關鍵人才，或者無法吸引新的合格和多樣化的人才，可能會對我們的業務產生負面影響。
我們的成功在很大程度上取決於我們能否吸引和留住高素質和多樣化的員工擔任領導職位，以及在戰略或核心能力方面，包括工程、創新、數字技術、商業卓越、服務和項目管理，以及一般與生產相關的人才。我們行業對高技能人才、領導者和勞動力的市場仍然競爭激烈。因此，我們在吸引和留住員工方面的成功，特別是在服務、數字技術、創新和數據科學領域，一直並將繼續取決於我們提供有吸引力的職業發展機會、工作安排、薪酬和福利的能力，以及支持員工福祉的政策和工作方式。此外，我們繼續發展我們的文化，在這種文化中，同事被激勵創新，被授權領導和負責交付，幷包括促進多樣性、公平和包容。對於吸引和留住執行我們戰略所需的人才，同時推動創新、保持競爭力和創造長期價值，我們文化的這些方面一直並將繼續至關重要。我們還需要繼續培養合格的人才，以支持業務增長和穩健的繼任計劃，這兩者都是
對我們的長期成功至關重要。如果不能吸引或留住高參與度和高技能的人才和勞動力，可能會對我們滿足和超越客户需求、運營和發展我們的業務以及執行我們的戰略的能力產生不利影響。
有關我們產品的缺陷、意外或不當使用或披露不充分可能會對我們的業務、聲譽、財務狀況和經營結果產生不利影響。
我們的產品(包括我們從第三方採購的成品、部件或組件)的製造、設計、軟件、安全或服務中的缺陷、缺陷或質量問題，意外或不當使用，或未充分披露與使用我們產品相關的風險，都可能導致產品安全、產品安全、監管或環境風險，包括人身傷害、死亡和財產或環境損害。這些事件還可能導致產品召回、安全或安保警報，或導致產品從市場上下架、對我們發出信用、保修或責任索賠或合同損害賠償。雖然我們有責任保險，但我們不能確定這項保險將繼續以合理的費用提供給我們，或者是否足以涵蓋任何或所有方面的責任索賠。因此，製造、設計、軟件、安全或服務缺陷或不足可能導致重大成本、盈利能力下降、負面宣傳和聲譽損害，這可能會減少對我們產品的需求，並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們可能無法實現我們的重組和重組計劃的部分或全部預期收益，或者我們的重組和重組可能對我們的業務產生不利影響。
出於各種原因，我們已經並可能繼續啟動重組和調整行動，包括優化我們的成本結構，提高我們的運營效率和效益，使我們能夠更好地服務於我們的客户，或應對商業和經濟狀況的影響。我們還參與了一項多年的努力，以轉變我們的許多支持職能和相關技術，包括財務、人力資源和採購。扶持技術方面的挑戰，以及在實施計劃中的重組和調整活動方面的拖延，推遲了這些行動的一些預期業務和財務效益的實現。我們可能無法獲得與我們的重組和重組計劃相關的最初預期的所有成本節約和收益。此外，由於這些計劃，我們可能會在過渡期和持續運作期間失去連續性或積累知識或效率低下。重組和重組需要大量的管理層和其他員工的時間和精力，這可能會轉移人們對我們業務運營和發展的注意力。
成功實施和執行我們的重組和調整行動對於實現我們預期的成本節約以及有效地在市場上競爭和為未來的增長做好準備至關重要。可能阻礙成功實施和執行的因素包括關鍵員工的保留、包括税務在內的監管事項的影響、涉及選定協助我們的某些第三方服務提供商的事項，包括人員配備、技術和服務提供商對我們財務報告的內部控制的合規性，以及不利的經濟市場條件。如果我們的重組和重組行動不能成功執行，可能會對我們對財務報告的內部控制的有效性、我們的競爭地位、業務、財務狀況、現金流和運營結果產生重大不利影響。
我們戰略的執行包括收購和剝離，我們可能無法成功執行。
為了執行我們的增長戰略，我們計劃通過收購公司、資產、技術、產品線和客户渠道來補充或擴大我們現有的業務或改善我們的競爭地位，並剝離非核心或非戰略性業務，從而繼續調整和加強我們的投資組合。我們可能無法以優惠的條款或時機完成收購或資產剝離，或根本無法獲得完成收購可能需要的融資。此外，我們的經營結果可能受到以下不利影響：(I)未能高效、有效和及時地將被收購的業務整合到我們的運營、技術、財務和其他系統中；(Ii)被收購的企業未能達到或超過預期回報，這在過去導致，未來可能導致會計減值；(Iii)發現意外的負債、勞資關係困難、網絡安全問題、控制或合規問題，或我們缺乏合同保護、保險或賠償的其他問題。如果不能通過收購成功執行我們的增長戰略併成功整合這些收購，可能會對我們的競爭地位、業務、財務狀況或運營結果產生不利影響。
收購涉及許多風險，並帶來財務、管理和業務挑戰，包括：管理層的時間和注意力從現有業務和業務上轉移；對財務或合規活動或財務報告的內部控制不足；未能實現預期的協同作用；影響我們的
有能力實現我們的可持續發展承諾；承擔與被收購企業相關的新的重大風險；以及被收購企業關鍵員工的流失。因此，收購的預期收益可能無法在預期的時間框架內完全實現，或根本無法實現，可能需要更長的時間才能實現，或成本可能高於預期，這可能對我們的業務、運營結果或財務狀況產生重大不利影響。
在我們的測量和控制解決方案部門中，我們的大部分產品和產品都受到我們所使用的無線電頻譜的可用性、監管和幹擾的影響。
在我們的測量和控制解決方案部門中，有很大一部分產品使用無線電頻譜，這受到政府監管。只要我們推出專為在美國或其他國家/地區使用而設計的新產品，此類產品可能需要進行重大修改或重新設計，以滿足頻率要求和其他法規規範。頻率或進行必要修改的成本限制可能會使我們無法在某些國家/地區銷售我們的產品。管理我們使用無線電頻譜的法規可能會發生變化，或者可能會根據對我們的產品造成幹擾的法規允許新產品，這可能需要我們修改產品或尋求新的合作伙伴關係。此外，我們可能無法找到合適的合作伙伴共同開發產品。無法或延遲修改我們的產品以滿足此類要求，或完成此類修改的成本，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
在美國，我們的產品主要設計使用900 MHz範圍內的FCC許可頻譜。如果FCC不續簽我們現有的頻譜許可證，或大幅改變影響這些許可證使用的法規，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。此外，一些市場可能沒有足夠的可用頻率，無法以商業上可行的價格維持或發展我們計劃的業務。
在美國以外，我們的某些產品要求使用無線電頻率，並受法規約束。在某些司法管轄區，電臺牌照可按固定期限發放，必須定期續期。我們先進的智能計量系統產品以通過戰略合作伙伴向我們提供的許可頻段向手持式、移動或固定網絡閲讀設備發送(以及從其接收信息，如果適用)，並且在某種程度上依賴於通過我們的合作伙伴或我們的客户繼續提供的許可頻譜。我們可能無法找到合作伙伴或客户，這些合作伙伴或客户可以在某些市場獲得足夠的頻率來維持或發展我們計劃的業務，或者能夠以商業上可行的價格獲得足夠的頻率，或者根本不能。
天氣狀況，包括氣候變化的影響以及政府或監管機構為減輕此類影響而做出的相關努力，可能會導致我們的服務市場出現波動，並影響我們的業務、運營和財務業績。
天氣事件、模式和相關條件的不可預測的性質、頻率、嚴重性和變化，如嚴重洪水、長期乾旱、野火、降雨量和強度、海平面以及温度波動，包括氣候變化的結果，可能會對我們的部分業務產生積極或消極的影響，從而導致我們的財務業績出現波動。例如，某些事件可能會擾亂我們客户的運營，導致客户關閉，從而阻止站點訪問或推遲我們的服務或設備銷售。嚴重的洪水和降雨事件可能會增加對我們的解決方案的需求，這些解決方案有助於管理水和雨水溢出，或清除和轉移多餘或不需要的水。持續的乾旱條件可能會增加對我們用於農業和草坪灌溉應用的抽水技術的需求。隨着社區尋求解決水資源短缺的挑戰，對水再利用應用的需求也可能增加，例如我們的處理業務提供的應用。温度的波動可能會導致對我們的產品的需求發生變化，這些產品用於住宅和商業循環應用，家庭和建築使用循環水來加熱和冷卻居住空間。惡劣天氣事件和氣候變化的其他影響也已經並可能在未來對我們的設施和運營以及我們客户和供應商的設施和運營造成中斷。2021年，使用氣候相關財務披露框架特別工作組對Xylem遺留設施進行的實物風險分析表明，由於氣候變化的影響，我們的某些設施處於中等風險，面臨水資源壓力、寒潮和野火影響。雖然我們繼續評估這些風險，實施緩解計劃，並執行業務連續性和災難恢復規劃，但我們不能確保不會發生具有實質性不利影響的中斷。
此外，我們的某些產品、服務和解決方案幫助我們的客户滿足日益嚴格的稀缺性、效率、環境和安全要求，包括通過為限制温室氣體排放或使供水更具彈性、更清潔和更安全而頒佈的法律或法規。我們未來的增長在一定程度上取決於潛在的新法律法規的影響和時機，以及潛在的變化
現有的法律法規。如果更嚴格的法律或法規被推遲、不制定、廢除、修改為不那麼嚴格、不執行或通過了延長逐步實施期的法律或法規，對我們產品和服務的需求可能會減少。我們目前無法預測法律法規的變化是否會影響對我們產品和服務的需求。如果這些變化增加了不確定性或對我們產生負面影響，我們的業務、財務狀況、運營結果或前景可能會受到實質性的不利影響。
我們的可持續發展承諾、目標、指標、目標和倡議，以及我們關於它們的公開聲明和披露，使我們面臨許多風險。
我們已經並將繼續制定與可持續發展相關的目標、指標和其他目標，包括我們的可持續發展目標和對以科學為基礎的目標的承諾，這些目標與根據《巴黎協定》到2030年將全球氣温上升控制在比工業化前水平高1.5攝氏度以及在2050年前實現温室氣體淨零排放(範圍1、2和3)保持一致。實現這些目標和承諾將需要發展我們的業務，進行資本投資，並開發目前可能不存在的技術。我們可能會產生額外的費用或需要確認與我們的努力相關的減值費用。這些承諾、目標、具體目標和其他目標反映了我們目前的計劃，不能保證這些計劃一定會實現。我們努力研究、建立、完成並準確報告這些承諾、目標、指標和目的，使我們面臨運營、聲譽、財務、法律和其他風險。我們是否有能力實現任何明確的承諾、目標、指標或目的，都受到各種因素和條件的制約，其中許多因素和條件都是我們無法控制的，包括可再生資源產生的能源在多大程度上可以從電網中獲得、技術變化的速度、必要融資的可用性以及能夠滿足我們的可持續性和其他標準的供應商的可用性。
我們可能會面臨來自投資界、監管機構、媒體和其他利益相關者的更嚴格的審查，這些審查涉及我們的可持續發展活動、承諾、目標、指標和目的，以及我們實現這些目標的方法和時間表。與此同時，某些政府代表和其他利益攸關方越來越多地表達或追求關於可持續發展倡議的相反觀點、立法和投資預期，包括頒佈或提議“反可持續發展”立法或政策。我們將受到越來越多圍繞可持續性相關披露的監管要求的約束，包括歐盟制定的與企業可持續性報告指令相關的重大規則，以及美國證券交易委員會預期的規則制定，這些規則可能會繼續演變。遵守監管機構的披露要求可能會帶來巨大的額外成本，並將需要額外的資源，包括第三方認證，以實現對適當數據的捕獲、分析和審計。任何實際或據稱未能遵守有關披露的監管要求都可能導致罰款、處罰和民事責任，並損害我們的聲譽。此外，如果我們的可持續性報告和實踐不符合投資者、監管機構或其他利益相關者的期望、標準和要求，或者如果我們無法滿足所有利益相關者，我們的聲譽、吸引或留住員工的能力以及作為投資、商業合作伙伴或收購方的吸引力可能會受到負面影響。同樣，我們未能或被認為未能在我們宣佈的時間內追求或履行我們的可持續發展承諾、目標、指標和目的，未能遵守道德、環境或其他標準、法規或期望，或未能遵守與這些事項相關的報告和披露要求和標準，可能會產生不利的運營、聲譽、財務和法律影響。
與金融和税收相關的風險
我們的業務受外幣匯率波動的影響。
截至2023年12月31日的一年中，美國以外的銷售額約佔我們淨銷售額的46%。我們在美國以外的不同地區也有大量業務。我們進行現金流對衝的主要貨幣敞口涉及歐元、瑞典克朗、英鎊、加拿大元、澳元和波蘭茲羅提。我們開展業務的國家/地區的貨幣相對於美元或歐元價值的變化可能會影響我們具有競爭力的產品銷售和控制成本結構的能力，這已經並可能繼續對我們的業務、財務狀況、現金流和運營結果產生實質性的不利影響。此外，由於外幣相對於我們的報告貨幣美元的價值變化，我們受到外匯兑換風險的影響。兑換風險主要集中在美元對歐元、英鎊、加元、人民幣、澳元、印度盧比和瑞典克朗的匯率上。由於美元對我們進行交易的其他貨幣的匯率波動，收入和收入可能會受到影響。美元相對於歐元和我們開展業務的其他國家的貨幣走強，對我們未來的銷售增長和盈利能力產生了重大和不利的影響，並可能在未來對我們的銷售增長和盈利產生重大不利影響。有關外匯風險的其他信息，請參閲《關於市場風險的定量和定性披露》。
我們的財務業績可能會在不同時期波動，可能很難預測。
我們的業務，包括我們的應用水部門的業務，受到大量短週期和記賬業務的影響，我們對這些業務的可見性有限，特別是我們通過我們重要的分銷網絡進行交易的業務。此外，我們的業務，包括我們的測量和控制解決方案部門，以及我們原有的集成服務和解決方案部門以及新的水解決方案和服務部門，都受到包括大型項目在內的長週期業務的影響，這些項目可能會意外取消，或者其時間可能會因影響項目的許多因素而發生變化，這些因素超出了我們的知識或控制範圍，例如資金、項目準備情況和監管批准。我們依賴一個複雜的全球供應鏈，它受到動態條件、波動性、宏觀經濟和地緣政治狀況(包括俄羅斯與烏克蘭和中東之間持續的衝突以及高通脹)的意外變化和中斷的影響。這些供應鏈挑戰已經並可能繼續影響我們的成本結構、生產和及時滿足客户訂單的能力。我們無法預測未來這些情況將如何、何時或是否會惡化、緩解或消退。因此，我們在任何特定時期的財務業績都是難以預測的，而且將繼續難以預測。
我們可能會為我們的商譽和其他無限期無形資產產生額外的減值費用，這將對我們的經營業績產生負面影響。
由於收購，我們的綜合資產負債表上有大量的商譽和購買的無形資產。截至2023年12月31日，我們商譽和其他無限期無形資產的賬面淨值總計約80億美元。根據公認會計原則，我們至少每年對該等資產進行減值評估，或在事件或環境的變化表明更有可能存在潛在減值的情況下更頻繁地評估減值。重大的負面行業或經濟趨勢、我們的業務或我們客户業務的中斷、無法有效整合或擴展收購的業務、資本成本的增加、資產用途的意外重大變化或計劃中的變化、FCC未能續簽無線電頻譜牌照以及資產剝離和市值下降可能會導致我們的商譽和其他無限期無形資產減值。例如，2020年，我們在我們的測量和控制解決方案部門記錄了5800萬美元的商譽減值費用，主要與收購Pure Technologies Ltd.(“Pure”)的業務表現有關(詳見附註12，“商譽和其他無形資產”)。2021年、2022年或2023年，我們的測量和控制解決方案部門沒有記錄商譽減值費用。重大減值費用在過去和將來都會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。
我們的有效税率和税費的變化可能會對我們的財務業績產生不利影響。
我們在大約150個國家和地區銷售我們的產品，在截至2023年12月31日的一年中，我們46%的收入來自美國以外的地區。鑑於我們業務的全球性，許多因素可能會增加我們的有效税率和税費，包括：
•利潤賺取和徵税的司法管轄區的地理組合；
•在我們開展業務的司法管轄區的法定税率和税法；
•解決各税務機關税務審查中出現的税務問題；
•我們遞延税項資產和負債的估值。
此外，由於經濟、政治和其他條件的原因，不同司法管轄區的税收法律、法規和行政做法可能會在通知或不通知的情況下發生重大變化。在評估和估計我們對這些税收的撥備和應計項目時，需要做出重大判斷。我們繼續關注全球税務環境的變化，包括經濟合作與發展組織提出的全球最低税率為15%的示範規則。包括歐盟成員國在內的某些國家已經或預計將制定立法，最早將於2024年生效，預計到2025年，全球最低税率將得到廣泛實施。我們將繼續監測個別國家即將通過的立法和執行情況，並評估未來對我們業務的潛在影響。根據目前頒佈的法律，我們預計短期內不會對我們的有效税率和現金税收負債產生實質性影響。但是，關於執行這些規則的補充指導意見和細節仍在繼續發佈。通過各國國內立法或通過國際條約實施這些規則，可能會對我們的有效税率產生實質性影響，或導致更高的現金納税義務。
我們的業務定期受到世界各地不同税務機關的審查，這些審查的決議通常不會對我們的有效税率和税費產生重大影響，但它們可能會。例如，在對2013年發生的我們歐洲業務重組的方方面面進行審查後，瑞典税務當局於2019年向Xylem的瑞典子公司發佈了一份納税評估報告，我們正在上訴，如附註7所述，“所得税”。這次考試和其他考試一樣
可能會導致納税評估增加，而關於評估和最終解決方案的和解或訴訟可能對Xylem不利。我們定期評估這些審查產生有利或不利結果的可能性，以確定我們的所得税撥備的充分性，包括未確認的税收優惠；然而，審計或訴訟的發展可能對我們產生重大和不利影響。雖然我們相信我們的税務估計和應計項目是合理的，但不能保證任何最終決定不會與我們的歷史所得税撥備、應計項目和未確認税收優惠所反映的處理方式有實質性差異，這可能會對我們的業務、經營業績、現金流和財務狀況產生重大不利影響。
我們的養老金和其他固定收益計劃受到金融市場風險的影響，這些風險可能會對我們未來的收益、財務狀況和現金流產生不利影響。
某些在職和退休僱員由養卹金和其他固定福利計劃(統稱為“退休後福利計劃”)覆蓋。我們在有必要或我們認為有利的情況下，為我們的退休後福利計劃提供資金。公司面臨的風險包括市場利率和通貨膨脹的重大變化、計劃資產公允價值的下降、貼現率的變化或政府、税務機關或其他協議規定的最低融資要求的變化，任何這些都可能增加我們的融資義務，並對我們未來的收益、財務狀況和現金流產生不利影響。除了現金融資，我們還試圖通過投資於旨在對衝市場風險的資產和轉移風險的保險解決方案來緩解這些風險。然而，我們退休後福利計劃的成本是在很長一段時間內產生的，涉及的因素可能是不穩定和不可預測的，包括計劃資產的回報率、用於計算負債和費用的貼現率、法律的變化、監管行動以及精算經驗和假設的變化，這可能會對我們的收益、運營結果、財務狀況和現金流產生不利影響。
與法律和監管相關的風險
如果不遵守與我們的業務行為相關的法律、法規和政策，包括美國《反海外腐敗法》、其他適用的反腐敗法律、貿易法規以及數據隱私和安全法律，可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和聲譽產生重大不利影響。
鑑於我們的全球業務，我們受到與反賄賂和腐敗、貿易(包括關税、進出口、反壟斷和競爭、洗錢和就業)相關的各種美國和非美國法律、法規和政策的監管。我們的政策要求遵守這些法律和法規。美國《反海外腐敗法》(下稱《反海外腐敗法》)、英國《2010年反賄賂法》以及其他司法管轄區的類似反腐敗法律一般禁止公司及其中間人為獲取或保留業務的目的向政府官員或其他人支付不當款項。我們在世界上許多被認為存在政府和商業腐敗的地區開展業務，在某些情況下，嚴格遵守反腐敗法可能會與當地的商業習俗和做法相沖突。我們不能保證我們的內部控制、政策和程序將始終防止和保護我們免受員工或業務合作伙伴(包括分銷商)的不當行為的影響。如果我們認為或有理由相信我們的員工或業務合作伙伴已經或可能違反了適用的法律、法規或政策，包括反腐敗法，我們必須調查相關事實和情況。這可能是昂貴的，需要大量的時間和高級管理層的關注。任何違規行為都可能導致鉅額罰款、制裁、民事和/或刑事處罰、終止與業務合作伙伴的關係或削減某些司法管轄區的業務，並因此可能對我們的業務、運營結果或財務狀況產生重大不利影響。此外，實際或據稱的違規行為可能會損害我們的聲譽和開展業務的能力。
此外，為了開展業務和運營，我們定期將數據跨境轉移，因此我們必須遵守在數據隱私、數據保護和數據安全方面不斷演變的法律和監管格局，包括加州消費者保護法、歐盟的一般數據保護條例(GDPR)和中國個人信息保護法(PIPL)。這些法律和其他可能適用於我們的法律的範圍在繼續發展，往往是不確定的，可能是相互衝突的，特別是在涉及外國法律方面。GDPR極大地擴大了歐盟法律的管轄範圍，並增加了一系列處理個人數據的要求，包括執行數據主體權利、增強安全要求、確保歐盟數據主體權利在歐盟以外國家不受損害的義務，以及公開披露重大數據泄露。其他國家，如中國及其PIPL，已經或正在制定數據本地化和安全法律，以及各種報告要求。所有這些不斷變化的法律和業務要求都帶來了巨大的合規成本，這些成本可能會隨着時間的推移而增加。我們不能保證我們將在任何時候都遵守所有要求。此外，任何違規行為都可能導致
鉅額罰款、制裁和/或民事處罰、損害我們的聲譽，並可能對我們的業務、經營業績或財務狀況造成重大不利影響。
不遵守適用於我們的運營、產品和服務的法律、法規、政策和税收，包括涉及環境、氣候變化和健康和安全的法律、法規、政策和税收，以及遵守這些法律、法規、政策和税收的成本，可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和聲譽產生實質性的不利影響。
我們的某些業務、產品和服務受各種聯邦、州和地方或外國環境、健康和安全法律及法規的管轄，這些法律和法規旨在保護公眾、我們的員工和環境，包括但不限於：排放；飲用水和非飲用水；廢水處理和排放；無害及危險材料和廢物的產生、處理、儲存、使用、運輸、處理和處置；使用美國聯邦通信委員會許可的無線電頻譜(如上所述)；以及我們員工的健康和安全。這些法律和法規包括《職業健康與安全法》、《聯邦安全飲用水法》、《清潔水法》、《清潔空氣法》、《資源保護和回收法》、《綜合環境響應、補償和責任法》、《有毒物質控制法》、《聯邦殺蟲劑、殺菌劑和滅鼠劑法》、《歐盟限制危險物質指令》、《歐盟化學品註冊、評估和授權指令》，以及其他為應對環境和氣候變化問題而頒佈的法規。此外，我們的某些產品可能會受到產品安全法規的約束。例如，我們的Mar Cor產品線為透析行業提供美國食品和藥物管理局510(K)清潔水淨化系統。除其他事項外，上述法律和法規確立了我們必須遵守的標準和標準，並可能需要許可、許可、批准或報告。我們不能保證我們的運營、產品或服務在任何時候都符合所有適用的法律、法規和許可，也不能保證我們能夠獲得或續期所有所需的許可。
公眾和政府對環境和氣候變化影響的日益關注已經並可能繼續導致旨在限制環境損害和温室氣體排放的新的或更多的法律和監管要求、政策和税收，包括在污染和排放、排放交易計劃、碳、燃料或其他税收方面。此外，如上所述，我們預計在披露與我們業務對氣候變化的影響相關的信息方面，我們將受到越來越多的監管要求。遵守所有這些要求是很複雜的。適用的需求經常變化，未來變化的時間和實質是不確定的，也很難預測。我們因遵守適用要求而產生並預計將繼續產生成本，包括：i)與我們的設施和設備相關的運營和資本支出增加；ii)研發成本增加，包括為符合不斷變化的排放和能效標準和法規而設計或重新設計我們的產品；以及iii)工具、人才和資源成本，以滿足不斷增加的披露要求(上文討論)。我們不遵守適用的法律、法規、政策和税收可能會導致鉅額訴訟和辯護費用、罰款、處罰和刑事制裁；工廠關閉以解決違規行為；以及投資於昂貴的污染控制設備或運營變化以限制排放或排放。新的環境或氣候變化法律法規的通過、執法行動或訴訟、發現以前未知的或更廣泛的污染狀況、我們的產品陳舊、我們的運營中斷或暫停、無法收回與任何此類開發相關的成本或其他責任方的財務破產等事態發展，可能會對我們的業務、財務狀況、現金流、運營結果和聲譽產生重大不利影響。
我們面臨着與法律和監管程序相關的風險。
我們受到美國和外國政府當局的各種法律、法規和其他要求的約束，任何違反這些要求的行為都可能造成重大責任並損害我們的聲譽。法律、條例、法規或其他政府政策的變化，其性質、時間和效果尚不確定，可能會顯著增加我們的支出和負債。
我們不時地捲入與我們的業務(包括被收購或以前擁有的實體)的運營相關的法律和監管程序。這些訴訟程序可以尋求與環境事項、税收、證券、知識產權、收購或剝離、產品責任、財產損害、人身傷害、隱私、就業、勞工和養老金、政府和商業或合同問題或糾紛有關的補救措施。此外，我們繼續向互聯產品和服務以及數字技術和解決方案過渡，增加了我們面臨的知識產權訴訟，我們預計隨着我們執行創新和技術優先事項，這種風險將繼續增加。
不可能確切地預測索賠、調查、監管程序和訴訟的結果，我們可能在未來招致判決、罰款或罰款，或者達成和解和索賠，這可能會
對我們的聲譽、業務、經營結果和財務狀況產生不利影響。此外，如果監管機構確定我們未能遵守適用於我們業務的法律、法規或命令，我們可能會被要求更改或停止在一個或多個設施的運營。
我們業務的全球性和多樣性，加上全球許多地區監管和執法的增加，意味着我們將繼續面臨法律和合規風險。更多的法律和監管程序以及其他意外情況，其結果不能確切地預測，在過去和將來可能會不時出現。此外，法律和監管程序的後續發展可能會影響我們對記錄為準備金的或有損失的評估和估計，並要求我們支付超過準備金的款項，這可能會對我們的運營業績和財務狀況產生不利影響。
侵犯或過期我們的知識產權，或指控我們侵犯了第三方的知識產權，都可能對我們產生負面影響。
我們擁有大量的專利、商標、版權、商業祕密和其他知識產權，以及其他人擁有的知識產權許可證，這些對我們的業務非常重要。我們的知識產權可能為我們提供競爭優勢，因為它們可能幫助我們區分我們的技術、產品和服務，包括我們不斷增長的數據分析和數字產品組合。然而，我們現在或未來的知識產權可能還不夠廣泛，或者可能會受到挑戰、無效、規避、挪用、獨立開發或圍繞其設計，特別是考慮到我們在管理知識產權的法律不是高度發達、保護或執行的國家開展業務。我們未能獲得或維護可傳達競爭優勢的知識產權，未能充分保護我們的知識產權，或未能發現或防止此類財產被規避、挪用或未經授權使用，以及執行我們知識產權的成本，都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們不時會收到來自第三方的通知，指控知識產權被侵犯或挪用。由於知識產權訴訟的複雜性和不確定性，任何與知識產權有關的糾紛或訴訟的辯護都可能是昂貴和耗時的。我們可能不會成功地提出反索賠或談判許可證，以迴應侵權或挪用的索賠。此外，由於此類侵權或挪用索賠，我們可能會失去使用或許可關鍵技術、銷售關鍵產品和服務的權利，因使用第三方知識產權而被要求支付鉅額損害賠償或許可費，或被要求以高昂的成本重新設計我們的產品，任何這些都可能對我們的競爭地位、財務狀況和運營結果產生不利影響。即使我們成功地對侵權或挪用索賠進行抗辯，我們也可能會產生鉅額成本，並轉移管理層的注意力和資源，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
項目1B.--未解決的工作人員意見。
沒有。
第1C.項涉及網絡安全。
我們在公認的行業實踐和框架的指導下實施了全面的網絡安全計劃，並繼續發展該計劃，以便能夠評估、識別和管理來自不斷變化的網絡安全威脅環境的風險。我們的網絡安全計劃包括我們的企業信息技術，包括我們所依賴的運營技術和第三方技術，以及連接的產品和服務。儘管我們維持着我們認為旨在保護公司的合理設計的網絡安全計劃，但網絡安全威脅可能會對我們的信息系統或我們所依賴的第三方以及我們的相關產品和服務的保密性、完整性和可用性造成不利影響。
管理和內部網絡安全團隊
我們的首席信息官(“CIO”)在包括網絡安全在內的信息技術領域擁有超過30年的相關工作經驗，負責公司的信息技術系統和網絡安全，是公司網絡安全和相關風險管理的組成部分。首席信息官向運營和供應鏈部門的高級副總裁彙報，後者直接向首席執行官彙報。
我們的首席信息安全官(“CISO”)擁有豐富的網絡安全知識和技能，擁有超過25年的相關工作經驗，並持有認證信息系統安全專業認證，向CIO報告。CISO負責就公司的網絡安全威脅風險向公司的業務、管理層和董事會(“董事會”)提供評估、監測和建議；在我們的企業和相關產品和服務中實施網絡安全戰略、計劃和流程；審查公司為識別和緩解網絡安全風險而實施的風險管理措施；以及監督網絡安全事件響應計劃的維護和部署。
公司的網絡安全團隊（“團隊”）由擁有廣泛網絡安全技能、經驗和認證的個人組成，由CISO領導。該團隊負責與公司業務、運營和職能部門協調實施、監控和維護公司的網絡安全實踐，並監督公司的網絡安全計劃，包括基礎設施、治理和事件響應，詳情如下。CISO定期收到團隊關於這些網絡安全計劃事項的報告。此外，CISO還收到關於事件響應和網絡安全威脅的報告和更新。
風險管理與戰略
CISO和團隊管理着一個由國家標準與技術研究所(“NIST”)的網絡安全框架指導的企業網絡安全計劃。該計劃的主要職責領域包括治理、風險和合規、威脅分析和響應、安全架構和工程、安全運營以及安全製造運營。CISO和團隊還管理一個互聯產品和服務網絡安全風險管理計劃，該計劃遵循ISA/IEC 62443標準，以實現跨產品和服務的保護和彈性。主要職責領域包括產品安全、軟件開發、創新管理、威脅分析和事件響應。企業及相關產品和服務計劃旨在評估、識別和管理來自網絡安全威脅的風險，以保護和維護公司信息技術系統及相關產品和服務的安全性、完整性和持續可用性，並保護公司擁有或保管和管理的信息的機密性和完整性。這些計劃的要素包括政策、標準、架構、流程、工具、技術、員工教育和培訓以及事件響應。我們的風險管理流程至少每季度進行一次審查，以確定潛在的差距和需要額外投資、資源和重點的領域。我們的企業和產品安全計劃定期接受測試，包括定期漏洞掃描和滲透測試。此外，我們還定期聘請第三方評估我們的企業和產品安全計劃，並提供諮詢和建議，以幫助評估、識別和管理網絡安全風險。我們的企業風險管理(“ERM”)計劃每年評估並持續監測公司的主要風險，包括網絡安全風險。
我們維持一套政策--網絡安全政策、產品網絡安全政策和信息技術資源的可接受使用政策--在全球範圍內適用於我們的所有員工、企業和職能部門，以及我們與第三方供應商和承包商簽訂的法律協議所要求的政策。這些政策規定了保護Xylem所需的角色和責任、基本原則和適當的控制措施。我們的政策每年都會進行審查，以確定潛在的差距或需要改進的領域，並視情況考慮公司及其相關產品和服務的變化。我們的行為準則由董事會執行，要求我們的員工遵守我們的政策和做法，包括有關網絡安全風險管理的政策和做法。
員工每年都會接受有關網絡安全風險和實踐的持續教育和培訓，包括如何保護信息和系統免受網絡威脅。我們還每月進行網絡釣魚模擬，以提高員工檢測和預防此類威脅的能力。通過我們的內部社交媒體渠道，我們提供網絡安全警報和教育。此外，我們的政策要求使用網絡風險管理流程來支持新供應商和其他第三方。
該公司的網絡安全風險緩解戰略包括通過保險進行風險轉移，為某些網絡安全事件造成的某些潛在損失提供保護。
董事會
我們的董事會認識到維護客户、供應商、員工和股東的信任和信心的重要性。根據其更廣泛的戰略監督，委員會監督網絡安全，包括戰略和進程。為協助監督網絡安全，審計委員會已授權審計委員會負責監督網絡安全的某些方面，包括管制和報告。作為對公司面臨的主要風險的獨立監督的一部分，董事會和審計委員會將相當多的時間和注意力用於監督管理層對網絡安全和相關風險緩解的方法，包括戰略、控制。資源、政策、標準、流程和實踐。審計委員會或全體董事會至少每半年收到一次CIO和CISO的報告。這些報告包括公司網絡安全風險概況的最新情況、對公司企業和產品安全計劃的評估、管理層管理風險的戰略、為識別和緩解網絡安全風險而實施的措施、加強公司網絡安全態勢的項目狀況、新出現的網絡安全威脅情況，以及其他相關主題。我們有協議和流程，按照我們的網絡安全事件響應計劃的規定，某些網絡安全事件會在公司內部上報，並視情況提交審計委員會。這些上報協議會根據需要定期審查和更新。
董事會收到一份關於公司年度企業風險管理計劃風險評估結果的報告，以及關於企業風險管理計劃的定期更新，包括視情況持續監測公司的風險。ERM計劃已將網絡安全確定為公司的主要風險之一。
主要內部治理機構
XYLEM擁有多個委員會，以增強業務彈性，保護股東價值，並使其能夠遵守監管要求。企業風險委員會(“ERC”)是公司ERM計劃的關鍵組成部分，由高級管理人員組成，負責審查ERM計劃確定的公司關鍵風險，包括網絡安全，並監督公司對這些風險的識別、評估、管理、緩解和持續監測。因此，ERC定期收到CISO關於網絡安全風險的報告。
網絡風險委員會由包括CIO、CISO、首席財務官和總法律顧問在內的跨職能高級管理人員組成，就公司對整個公司的網絡安全戰略管理提供建議和治理，包括網絡安全風險態勢、項目、問題、威脅情報和升級。CRC至少每季度召開一次會議，聽取CISO或第三方關於內部和外部網絡安全問題的報告和介紹；並視情況聽取CISO關於網絡安全事件、公司的事件響應、恢復和補救以及實際或潛在影響的簡報。
事件響應
我們的網絡安全事件響應計劃(IRP)通常與NIST的指導一致，為管理層提供了應對實際或潛在的網絡安全威脅或事件的標準化框架。工作組規定了一種協調一致的方法，以調查、遏制、記錄和減輕事件，包括報告調查結果，並酌情通知高級管理層和其他主要利益攸關方並使其參與。IRP還規定酌情使用第三方專家提供法律諮詢、諮詢和對事件作出反應。IRP至少每年進行一次桌面演習，事件響應團隊以及相關業務和職能部門將演練我們對模擬網絡事件的響應。這些演習的結果被用來確定我們的流程和技術需要改進的領域。
重大網絡安全風險、威脅和事件
由於不斷變化的網絡安全威脅，預防、檢測、緩解和補救網絡安全事件已經並將繼續存在困難。儘管截至本報告之日，我們尚未遇到任何重大的網絡安全威脅或事件，但我們的網絡安全計劃可能無法阻止或減輕未來成功的攻擊、威脅或事件。
正如本報告其他部分所述，我們還依賴信息技術和其他第三方供應商和戰略合資夥伴來支持我們的業務和運營，包括安全處理個人、機密、財務、敏感、專有和其他類型的信息，並支持我們的互聯產品和服務。儘管我們不斷努力提高我們和第三方抵禦網絡威脅的能力，但我們可能無法保護所有信息系統或連接的產品和服務。網絡安全事件可能導致聲譽損害、收入和客户損失、法律行動、法定處罰等後果。關於這些風險的更詳細討論，見“項目1A”下的討論。風險因素“在這份報告中。
第二項：政府、政府、政府及物業
我們在50多個國家和地區擁有大約500個分店。這些物業的總面積約為1500萬平方英尺，其中400多個地點已出租，約合800萬平方英尺。我們認為我們擁有或租賃的辦公室、廠房、倉庫和其他物業狀況良好，一般適合它們的用途。下表按細分市場顯示了我們的重要位置：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 位置 | | 州政府或
國家 | | 主要業務活動 | | 大約
正方形
腳 | | 擁有或擁有
租借的土地 | | |
| | | | 水利基礎設施 | | | | | | |
| 埃馬博達 | | 瑞典 | | 管理和生產 | | 1,197,000 | | | 擁有 | | |
| 瀋陽 | | 中國 | | 製造業 | | 271,000 | | | 擁有 | | |
| Vadodara | | 印度 | | 製造和研發 | | 240,000 | | | 租賃 | | |
| 斯德哥爾摩 | | 瑞典 | | 行政和研發 | | 182,000 | | | 租賃 | | |
| 布里奇波特 | | 新澤西州 | | 管理和生產 | | 136,000 | | | 租賃 | | |
| | | | 已用水 | | | | | | |
| Morton Grove | | 伊 | | 管理和生產 | | 530,000 | | | 擁有 | | |
| Montecchio | | 意大利 | | 管理和生產 | | 379,000 | | | 擁有 | | |
| 南京 | | 中國 | | 製造業 | | 363,000 | | | 擁有 | | |
| 奧本 | | 紐約 | | 製造業 | | 273,000 | | | 擁有 | | |
| 阿博尼 | | 匈牙利 | | 製造業 | | 250,000 | | | 租賃 | | |
| 斯托克勞 | | 奧地利 | | 銷售及服務辦事處 | | 234,000 | | | 擁有 | | |
| 斯特澤蘭 | | 波蘭 | | 製造業 | | 185,000 | | | 擁有 | | |
| 切克託瓦加 | | 紐約 | | 製造業 | | 147,000 | | | 擁有 | | |
| | | | 測量和控制解決方案 | | | | | | |
| 路德維希港 | | 德國 | | 製造業 | | 318,000 | | | 擁有 | | |
| 特克薩卡納 | | Ar | | 製造業 | | 254,000 | | | 擁有 | | |
| 尤寧敦 | | 帕 | | 製造業 | | 240,000 | | | 租賃 | | |
| Dubois | | 帕 | | 製造業 | | 197,000 | | | 擁有 | | |
| 達勒姆 | | NC | | 行政和研發 | | 172,000 | | | 租賃 | | |
| 魏爾海姆 | | 德國 | | 製造業 | | 160,000 | | | 租賃 | | |
| 杜布瓦 | | 帕 | | 製造業 | | 137,000 | | | 租賃 | | |
| | | | 綜合解決方案和服務 | | | | | | |
| 託馬斯維爾 | | 鎵 | | 製造業 | | 211,000 | | | 擁有 | | |
| 羅克福德 | | 伊 | | 製造業 | | 165,000 | | | 擁有 | | |
| 荷蘭 | | 米 | | 製造業 | | 132,000 | | | 擁有 | | |
| 休斯敦 | | TX | | 服務 | | 107,000 | | | 租賃 | | |
| | | | 區域地點 | | | | | | |
| 迪拜 | | 阿拉伯聯合酋長國 | | 製造業 | | 144,000 | | | 擁有 | | |
| 諾丁漢郡 | | 英國 | | 行政管理 | | 139,000 | | | 租賃 | | |
| 南特雷 | | 法國 | | 銷售及服務辦事處 | | 139,000 | | | 租賃 | | |
| 朗根海根 | | 德國 | | 銷售及服務辦事處 | | 134,000 | | | 擁有 | | |
| 沙夫豪森 | | 瑞士 | | 行政管理 | | 26,000 | | | 租賃 | | |
| | | | 公司總部 | | | | | | |
| 華盛頓 | | DC | | 行政管理 | | 18,000 | | | 租賃 | | |
第3項：訴訟程序；訴訟程序
我們不時地捲入與我們的業務運營(或以前擁有的實體的業務運營)相關的法律和監管程序。這些訴訟程序可以尋求與環境、税收、知識產權、收購或剝離、產品責任、財產損害、人身傷害、隱私、就業、勞工和養老金、政府調查或合同問題以及商業或合同糾紛等事項有關的補救措施。
Evoqua此前在其公開文件中披露，馬薩諸塞州地區聯邦檢察官辦公室正在調查Evoqua的公開文件和收益公告中是否存在財務錯報。這項調查已經轉移到羅德島州聯邦檢察官辦公室。 該公司正在配合調查。 我們目前認為，這不會對我們的業務、財務狀況、經營結果或前景產生實質性的不利影響。
有關我們參與的某些法律和監管程序的信息，請參閲本10-K第二部分第8項所列合併財務報表的附註20“承付款和或有事項”。
第四項：煤礦安全信息披露。
不適用。
關於我們的執行官員的信息
以下是截至2024年2月7日Xylem高管的相關信息：
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| 名字 | | 年齡 | | 當前標題 | | 過去5年內的其他商業經驗 |
馬修·F·派恩 | | 52 | | 總裁與首席執行官(2024年) | | •首席運營官(2023) •應用水系統和測控系統美洲高級副總裁兼總裁(2022年) •美洲和應用水系統高級副總裁兼總裁(2020年) •總裁，開利住宅，聯合技術公司(2018年)，跨國工業集團 |
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威廉·K·格羅根 | | 45 | | 高級副總裁兼首席財務官(2023) | | ·IDEX公司高級副總裁兼首席財務官，一家多元化的高工程產品製造商(2017) |
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羅德尼·O·奧裏克 | | 56 | | 水務解決方案和服務高級副總裁兼總裁(2023年) | | •埃沃庫水務技術公司常務副總裁總裁集成解決方案與服務(2018年) |
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多蘿西·G·卡佩斯 | | 62 | | 高級副總裁，總法律顧問(2022) | | ·常務副總裁， 領先運輸提供商國家快遞集團全球總法律顧問兼公司祕書(2015) |
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弗朗茨·W·切温卡 | | 53 | | 應用水系統與Xylem業務轉型高級副總裁總裁(2023年) | | •新興市場高級副總裁兼總裁(2020年) •跨國空調製造公司江森自控日立空調首席執行官(2015) |
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邁克爾·J·麥克甘恩 | | 53 | | 美洲和測控解決方案高級副總裁兼總裁(2023年) | | •北美公用事業商業團隊副總裁(2022) •全球工程和評估服務部人口普查美洲副總裁(2017) |
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格里-米歇爾·麥克沙恩 | | 50 | | 副總裁、主計長兼首席財務官(2019年) | | •財務總監，會計和報告(2016) |
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克勞迪婭·S·圖桑 | | 60 | | 高級副總裁、首席人員和可持續發展官(2021) | | ·高級副總裁、總法律顧問兼公司祕書(2014) |
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| 哈亞提·雅爾卡達斯 | | 55 | | 水利基礎設施和全球服務歐洲高級副總裁兼總裁(2020年) | | ·特種材料解決方案提供商Trinseo S.A.性能材料高級副總裁兼總裁(2015) |
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注：括號內的日期表示假定該職位的年份。
董事會
截至2024年2月7日，Xylem董事會提供以下信息：
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| 名字 | | 標題 |
| 羅伯特·F·弗裏爾 | | 董事會主席，Xylem Inc.，PerkinElmer公司前董事長、總裁兼首席執行官 |
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馬修·F·派恩 | | Xylem Inc.總裁兼首席執行官 |
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| Jeanne Beliveau—Dunn | | Claridad，LLC首席執行官兼總裁 |
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| 厄爾河埃利斯 | | ABM Industries Incorporated執行副總裁兼首席財務官 |
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| 麗莎·格拉奇 | | Sempra基礎設施前LNG和淨零解決方案總裁兼首席可持續發展官 |
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| 維多利亞·D·哈克 | | TEGNA公司執行副總裁兼首席財務官 |
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| 史蒂文·R·洛朗格 | | ITT公司前董事長、總裁兼首席執行官 |
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Mark D.莫雷利 | | 總裁和馮鐵爾公司首席執行官 |
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| 傑羅姆·A·佩裏伯 | | 前總裁，密封空氣公司首席執行官 |
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| 林恩·C·斯旺 | | 總裁，Swann Inc. |
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| 萊拉·特雷蒂科夫 | | 微軟公司副總裁總裁兼副首席技術官 |
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| 烏代·亞達夫 | | TK電梯首席執行官 |
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第II部
第五項：為註冊人的普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券提供市場
市場價格與股息
我們的普通股在紐約證券交易所公開交易，交易代碼為“XYL”。截至2024年1月31日，我們普通股的記錄持有人有7833人。
股息的宣佈和支付由我們的董事會酌情決定，並取決於我們的盈利能力、財務狀況、資本需求、未來前景和我們董事會認為相關的其他因素。因此，不能保證將來會支付多少股息，如果有的話。在2024年第一季度，我們宣佈將於2024年3月20日向2024年2月21日登記在冊的股東支付每股0.36美元的股息。
2023年期間，我們的普通股沒有未經登記的發行。
2023年第四季度股票回購活動
下表彙總了截至2023年12月31日的季度我們對普通股的回購：
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| (單位：百萬，每股除外) | | | | | | |
| 期間 | | 購買的股份總數 | | 每股平均支付價格(A) | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數(B) | | 根據計劃或方案可能尚未購買的股份的大約美元價值(B) |
| 10/1/23 - 10/31/23 | | — | | — | | — | | $182 |
| 11/1/23 - 11/30/23 | | — | | — | | — | | $182 |
| 12/1/23 - 12/31/23 | | — | | — | | — | | $182 |
(a)每股支付的平均價格是以結算為基礎計算的。
(b)2015年8月24日，我們的董事會授權回購高達5億美元的股票，沒有到期日。該計劃的目標是以有利於我們股東的方式配置我們的資本，並保持我們對增長的關注。在截至2023年12月31日的三個月內，沒有根據該計劃回購股票。截至2023年12月31日，根據該計劃，仍有高達1.82億美元的股票可供購買。
性能圖表
累計總回報
下圖比較了我們的普通股S指數和S工業指數的相對錶現。該圖表涵蓋了從2018年12月31日到2023年12月31日這段時間，並假設在2018年12月31日向我們的普通股S和S 500指數投資了100美元，並將任何股息進行了再投資。
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| XYL | | 標準普爾500指數 | | 標準普爾500指數
工業類股
索引 |
| 2019年12月31日 | 120 | | | 131 | | | 129 | |
| 2020年12月31日 | 157 | | | 156 | | | 144 | |
| 2021年12月31日 | 186 | | | 200 | | | 174 | |
| 2022年12月31日 | 174 | | | 164 | | | 164 | |
| 2023年12月31日 | 182 | | | 207 | | | 194 | |
該圖表不是，也不打算是，指示我們普通股的未來表現。
本業績圖表不應被視為已在美國證券交易委員會“備案”或受1934年《證券交易法》第(18)節的責任約束，也不應被視為通過引用被納入我們根據1933年《證券法》或《1934年證券交易法》提交的任何先前或後續備案文件中，除非該等備案文件中通過具體引用明確規定的情況除外。
第6項：保留1個月的時間。
項目7.報告包括管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
以下討論應與我們的合併財務報表及其附註一併閲讀。這次討論總結了影響我們的經營結果和我們業務的財務狀況的重要因素。除另有説明或文意另有所指外，“Xylem”、“我們”及“本公司”均指Xylem公司及其附屬公司。
本表格10-K的這一部分一般討論2023年和2022年的項目，以及2023年和2022年的同比比較。未包括在本10-K表中的2021年6月項目的討論以及與2021年9月的年度比較，可在截至2022年12月31日的公司年度報告10-K表的第II部分，第7項中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中找到。
概述
XYLEM是一家全球領先的水技術公司。我們設計、製造和服務高度工程化的產品和解決方案，涵蓋公用事業、工業、住宅和商業建築服務環境中的各種關鍵應用。我們廣泛的解決方案組合滿足了整個水循環的客户需求，從飲用水的輸送、測量和使用，到廢水的收集、測試、處理和分析，再到水的迴流到環境。我們的產品和服務分為四個可報告的細分市場，分別圍繞它們提供的關鍵市場應用：水利基礎設施、應用水、測量和控制解決方案以及集成解決方案和服務。
•水利基礎設施為水利基礎設施部門提供水泵系統，從含水層、湖泊、河流和海洋輸送水；過濾、紫外線和臭氧系統，提供處理，使水適合使用；以及泵解決方案，將廢水和雨水輸送到處理設施，我們的攪拌器、生物處理、監測和控制系統在處理過程中提供主要功能。我們還提供特種脱水泵及相關設備和服務的銷售和租賃。此外，我們的產品使用監控、智能和互聯技術，允許遠程監控性能，並使產品能夠自我優化泵操作，最大限度地提高能效，最大限度地減少客户的計劃外停機和維護。在水利基礎設施領域，我們直接向客户提供我們的大部分銷售額以及強大的應用專業知識，其餘部分通過分銷合作伙伴提供。水利基礎設施部門還包括Legend-Evoqua的應用產品技術(APT)部門。APT提供一系列高度差異化和可擴展的產品和技術，提供過濾和分離、消毒、廢水解決方案、陽極和電氯化技術以及水產技術和解決方案領域的產品。
•已用水為用水應用部門提供供暖、通風和空調用水增壓系統，以及住宅和商業建築服務市場的消防系統。此外，我們的泵、熱交換器和控制器為發電廠和製造設施提供冷卻，為食品和飲料加工提供循環，以及為農業灌溉提供增壓系統。在應用水部門，我們通過與我們所服務的市場中許多領先的獨立分銷商建立長期合作關係來提供我們的大部分銷售額，其餘的直接提供給客户。
•測量和控制解決方案主要是 為公用事業基礎設施解決方案和服務部門提供通信、智能計量、測量和控制技術以及關鍵基礎設施技術，使客户能夠更有效地利用他們的配電網絡來輸送、監測和控制關鍵資源，如水、電和天然氣。我們還提供分析儀器，用於測量和分析淨水、廢水和室外環境中的水質、流量和水位。此外，我們還提供軟件和服務，包括基於雲的分析、遠程監控和數據管理、泄漏檢測、狀況評估、資產管理和壓力監控解決方案。在測量和控制解決方案部門，我們通過與領先分銷商和專用渠道合作伙伴的長期合作關係以及根據分銷渠道的地區可用性和產品類型的直接銷售來創造我們的銷售額。
•集成解決方案和服務與受生命週期服務支持的客户協作，為工業和市政部門提供量身定製的服務和解決方案，包括按需水、外包水、回收/再利用和應急響應服務替代方案，以提高運營可靠性、性能和環境合規性。此細分市場中的主要產品還包括
用於工業需求的設備系統(進水、鍋爐給水、超高純度、工藝水、廢水處理和回收/再利用)，全面外包運營和維護，以及市政服務，包括氣味和腐蝕控制服務。
收購Evoqua
2023年1月22日，Xylem達成了一項最終協議，以全股票交易的形式收購關鍵任務水處理解決方案和服務的領先者Evoqua，這筆交易隱含的企業價值約為75億美元。這筆交易於2023年5月24日完成。詳情見合併財務報表附註3“收購和資產剝離”。
在收購Evoqua的同時，Xylem更新了我們調整後的營業收入和調整後每股收益，重新添加了非現金購買會計無形攤銷，並重新預測了2022年的金額，以反映在比較基礎上的變化
Evoqua是北美水處理領域的領導者，憑藉先進的水和廢水處理能力、強大而廣泛的服務專業人員網絡，以及進入多個具有吸引力的工業市場的機會，以及具有彈性的經常性收入來源，進一步補充了Xylem獨特的解決方案組合。
主要業績指標和非公認會計準則衡量標準
管理層審查主要業績指標，包括收入、毛利率、部門營業收入和營業收入利潤率、訂單增長、營運資本和積壓等。此外，我們認為某些非公認會計準則(或“經調整”)措施對管理層和投資者評估本公司在所述期間的經營業績是有用的，併為評估我們的持續運營、流動性和資產管理提供了一種工具。這些信息可以幫助投資者評估我們的財務業績，並衡量我們產生資本的能力，以便在相互競爭的戰略選擇和計劃中進行部署，包括但不限於股息、收購、股票回購和債務償還。不包括收入，Xylem僅提供非GAAP基礎上的指導，因為在沒有不合理努力的情況下預測將包括在GAAP收益中的某些金額(如離散的税務項目)存在固有的困難。這些調整後的指標與管理層對我們業務的看法一致，並用於做出財務、運營和規劃決策。然而，這些指標不是根據公認會計原則衡量財務業績的指標，也不應被視為根據公認會計原則確定的收入、營業收入、淨收入、每股收益(基本和稀釋後)或經營活動淨現金的替代品。我們認為以下非公認會計準則計量是主要業績指標，以及與根據公認會計準則計算和列報的最直接可比計量相關的對賬項目。非GAAP指標可能無法與其他公司報告的同名指標相媲美。
•“有機收入”和“有機訂單”分別定義為收入和訂單，不包括外幣換算波動以及收購和資產剝離的貢獻的影響。資產剝離包括出售或終止我們的業務中不符合被歸類為非持續經營的標準的不重要部分。外幣折算影響引起的期間間變動是通過使用相同的貨幣折換率折算本期和上期活動來確定的。
•“不變貨幣”是指通過使用相同的貨幣換算率換算本期和上期活動，對外幣換算影響進行調整的財務結果。這種方法適用於功能貨幣不是美元的國家。
•“調整後淨收益”和“調整後每股收益”分別定義為淨收益和每股收益，調整後不包括重組和重組成本、已收購無形資產的攤銷、出售業務的損益、特別費用和與税務有關的特殊項目。調整後淨收益和調整後每股收益的對賬如下。
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| (單位：百萬，不包括每股數據) | | 2023 | | 2022 |
| 淨收益和每股收益 | | $ | 609 | | | $ | 2.79 | | | $ | 355 | | | $ | 1.96 | |
| 重組和重組 | | 106 | | | 0.49 | | | 34 | | | 0.19 | |
| 獲得性無形攤銷 | | 176 | | | 0.81 | | | 72 | | | 0.40 | |
| 特別費用 | | 138 | | (a) | 0.63 | | | 160 | | (b) | 0.88 | |
| 涉税特殊項目 | | (115) | | | (0.53) | | | 1 | | | 0.01 | |
| 出售業務的(收益)損失 | | 1 | | | — | | | (1) | | | (0.01) | |
| 調整的税收影響(C) | | (90) | | | (0.41) | | | (51) | | | (0.28) | |
| 調整後淨收益和調整後每股收益 | | $ | 825 | | | $ | 3.78 | | | $ | 570 | | | $ | 3.15 | |
(a)本年度的特別費用主要涉及1.26億美元的收購和整合相關成本。
(b)本年度的特別費用主要涉及同期記錄的1.4億美元的英國養老金結算費用和1400萬美元的資產減值費用。
(c)調整的税務影響按法定税率計算，並考慮項目的性質和相關的課税管轄區。
▪“調整後的營業費用”定義為不包括已收購無形資產的攤銷、重組和重組成本以及特別費用的調整後的營業費用。
▪“調整後的營業收入”定義為不包括重組和重組成本和特別費用的營業收入，“調整後的營業利潤率”定義為調整後的營業收入除以總收入。
▪“EBITDA”定義為扣除利息、税項、折舊和攤銷支出前的收益，“EBITDA利潤率”定義為EBITDA除以總收入，“調整後EBITDA”反映對EBITDA的調整，以不包括基於股份的薪酬費用、重組和調整成本、出售業務和特別費用的收益或虧損，以及“調整後EBITDA利潤率”定義為調整後EBITDA除以總收入。
▪“調整成本”是指重組成本中沒有包括的成本，這些成本是為重新定位我們的業務而發生的，包括專業費用、遣散費、搬遷、差旅、設施設置和其他成本。
▪“特別費用”被定義為公司發生的成本，如與收購和整合相關的成本、非現金減值費用以及與英國養老金計劃收購相關的成本的運營和非運營調整。
▪“與税收有關的特殊項目”被定義為税收項目，如納税申報與税收撥備調整、税務審查影響、税法變更影響、超額税收利益/損失和其他離散税收調整。
▪“自由現金流量”的定義是現金流量表中報告的經營活動的現金淨額減去資本支出。我們對“自由現金流”的定義不考慮某些非可自由支配的現金支付，如債務。下表提供了自由現金流的對賬。
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| (單位：百萬) | | 2023 | | 2022 | | |
| 經營活動提供的淨現金 | | $ | 837 | | | $ | 596 | | | |
| 資本支出 | | (271) | | | (208) | | | |
| 非可自由支配的税款支付(研發税法通過) | | 33 | | | — | | | |
| 自由現金流 | | $ | 599 | | | $ | 388 | | | |
| 用於投資活動的現金淨額 | | $ | (628) | | | $ | (191) | | | |
| 融資活動提供(使用)的現金淨額 | | $ | (157) | | | $ | (790) | | | |
執行摘要
XYLEM報告2023年的收入為73.64億美元，比2022年報告的55.22億美元增加了18.42億美元，增幅為33.4%。按不變貨幣計算，年內收入增加18.67億元，增幅為33.8%。按不變貨幣計算的增長包括11.77億美元的收購收入和6.9億美元的有機收入增長，反映出所有細分市場以及所有主要地理區域的強勁有機增長。
2023年的營業收入為6.52億美元，與2022年的6.22億美元相比增加了3000萬美元，增幅為4.8%。2023年和2022年的營業利潤率分別為8.9%和11.3%。與2022年相比，2023年的營業收入增加了1.22億美元，特別費用增加了1.22億美元，購買的無形攤銷增加了1.04億美元，重組和重組成本增加了7200萬美元。剔除這些項目的影響，2023年調整後的營業收入為10.72億美元，調整後的營業利潤率為14.6%，而2022年的調整後營業收入為7.44億美元，調整後的營業利潤率為13.5%，增加了110個基點。
2023年的其他財務亮點包括：
•淨收益6.09億美元，或每股稀釋後收益2.79美元，增長42.3%(調整後為8.25億美元，或每股稀釋後收益3.78美元，較2022年增長20.0%)
•經營活動提供的現金淨額為8.37億美元，自由現金流為5.99億美元，較2022年增長54%
•訂單75.01億美元，比2022年的62.57億美元增長19.9%(有機基礎上增長1.0%)
•2023年支付給股東的股息增加了10%。
經營成果 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 2023 | | 2022 | | | | 2023 v. 2022 | | |
| 收入 | | $ | 7,364 | | | $ | 5,522 | | | | | 33.4 | % | | |
| 毛利 | | 2,717 | | | 2,084 | | | | | 30.4 | % | | |
| 毛利率 | | 36.9 | % | | 37.7 | % | | | | (80) | 英國石油公司 | | |
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| 總運營費用 | | 2,065 | | | 1,462 | | | | | 41.2 | % | | |
| 支出與收入比率 | | 28.0 | % | | 26.5 | % | | | | 150 | 英國石油公司 | | |
| 重組和調整費用 | | (102) | | | (30) | | | | | 240.0 | % | | |
| 收購無形資產攤銷 | | (176) | | | (72) | | | | | 144.4 | % | | |
| | | | | | | | | | |
| 特別費用 | | (106) | | | (16) | | | | | 562.5 | % | | |
| 調整後的運營費用 | | 1,681 | | | 1,344 | | | | | 25.1 | % | | |
| 調整後的營業費用與收入比率 | | 22.8 | % | | 24.3 | % | | | | (150) | 英國石油公司 | | |
| 營業收入 | | 652 | | | 622 | | | | | 4.8 | % | | |
| 營業利潤率 | | 8.9 | % | | 11.3 | % | | | | (240) | 英國石油公司 | | |
| 英國養老金結算費用 | | — | | | 140 | | | | | NM | | |
| 利息和其他營業外費用，淨額 | | 16 | | | 43 | | | | | (62.8) | % | | |
| 出售業務的收益/（損失） | | (1) | | | 1 | | | | | (200.0) | % | | |
| 所得税費用 | | 26 | | | 85 | | | | | (69.4) | % | | |
| 税率 | | 4.1 | % | | 19.2 | % | | | | (1,510) | 英國石油公司 | | |
| 淨收入 | | $ | 609 | | | $ | 355 | | | | | 71.5 | % | | |
nm 沒有意義
2023年與2022年
收入
2023年產生的收入為73. 64億元，較2022年的55. 22億元增加18. 42億元或33. 4%。按固定匯率計算，二零二三年收益增長33. 8%。按固定貨幣計算的增長包括收購收入11.77億美元和有機收入增加6.90億美元，反映了所有部門以及所有主要地理區域的強勁有機增長。
下表説明有機增長、近期收購及出售以及外幣換算對二零二三年收益的影響：
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| 水利基礎設施 | | 已用水 | | 測量和控制解決方案 | | 綜合解決方案和服務 | | Xylem共計 |
| (單位：百萬) | 零錢美元 | %的變化 | | 零錢美元 | %的變化 | | 零錢美元 | %的變化 | | 零錢美元 | %的變化 | | 零錢美元 | %的變化 |
| 2022年收入 | $ | 2,364 | | | | $ | 1,767 | | | | $ | 1,391 | | | | $ | — | | | | $ | 5,522 | | |
| 有機增長 | 255 | | 10.8 | % | | 96 | | 5.4 | % | | 339 | | 24.4 | % | | — | | NM | | 690 | | 12.5 | % |
| 購置/（剝離） | 362 | | 15.3 | % | | — | | — | % | | — | | — | % | | 815 | | NM | | 1,177 | | 21.3 | % |
| 不變貨幣 | 617 | | 26.1 | % | | 96 | | 5.4 | % | | 339 | | 24.4 | % | | 815 | | NM | | 1,867 | | 33.8 | % |
| 外幣折算(A) | (14) | | (0.6) | % | | (10) | | (0.5) | % | | (1) | | (0.1) | % | | — | | NM | | (25) | | (0.4) | % |
| 收入變動共計 | 603 | | 25.5 | % | | 86 | | 4.9 | % | | 338 | | 24.3 | % | | 815 | | NM | | 1,842 | | 33.4 | % |
| 2023年收入 | $ | 2,967 | | | | $ | 1,853 | | | | $ | 1,729 | | | | $ | 815 | | | | $ | 7,364 | | |
(a)年內外幣換算影響主要由於多個貨幣兑美元貶值，其中最大的為人民幣、加拿大元及挪威克朗
水基礎設施
與2022年相比，2023年水利基礎設施收入增加了6.03億美元，增幅為25.5%，達到29.67億美元(按不變貨幣計算增長26.1%)。收入增長部分來自從APT收購帶來的3.62億美元收入，其餘增長來自2.55億美元的有機收入增長，即10.8%。收入受到1,400萬美元外幣換算的負面影響。今年的有機增長是由公用事業和工業終端市場的強勁推動的。公用事業終端市場經歷了1.5億美元的有機增長，這主要得益於美國市場的強勁表現，強勁的價格實現，積壓的執行支撐了銷售量的增加，以及更高的租金收入。西歐也經歷了強勁的有機增長，這是由於公用事業資本項目的需求和強勁的價格變現。由於項目收入增加，新興市場實現了有機增長。工業終端市場在所有主要地理區域實現了1.05億美元的有機增長，這是由於美國的強勁價格實現和銷售量增加，以及西歐資本項目的時機和強勁的價格實現。
從應用的角度來看，不包括收購帶來的3.62億美元，有機收入增長是由我們的運輸應用推動的。運輸業的收入增長了2.4億美元。我們的三個主要地理區域都對運輸收入的有機增長做出了貢獻，其中以美國為首，這是因為強勁的積壓執行和價格實現以及更高的脱水業務量。西歐也經歷了強勁的價格變現和資本項目交付推動的增長。治療應用程序的有機收入增長了1500萬美元，這是由於強勁的積壓執行推動了美國的銷售量增加。
已用水
與2022年相比，2023年應用水的收入增加了8600萬美元，增幅為4.9%(按不變貨幣計算增長5.4%)。收入受到1000萬美元外幣換算的負面影響，按不變貨幣計算的變化完全來自9600萬美元的有機增長。有機增長是由構建解決方案的強勁勢頭帶動的，商業收入增長了9700萬美元，這是由美國和西歐部分抵消的，美國上半年積壓的執行和強勁的價格實現導致銷售量增加，住宅收入下降3300萬美元，主要是在新興市場，原因是中東市場疲軟，以及美國的銷量下降。工業用水應用有機增長了3200萬美元，主要是新興市場，因為銷售量增加，以及西歐，我們受益於強勁的價格實現。
測量和控制解決方案
與2022年相比，2023年測量和控制解決方案的收入增加了3.38億美元，增幅為24.3%(按不變貨幣計算增長24.4%)。年內收入受到100萬美元外幣換算的負面影響，按不變貨幣計算的變化完全來自3.39億美元的有機增長。今年，我們在所有三個主要地理區域和兩個細分市場的最終市場都實現了有機收入增長，這是由公用事業終端市場3.27億美元的有機增長推動的，主要是在美國，這是由於供應鏈約束的顯著改善導致了銷售量和積壓執行的增加，以及工業終端市場的1200萬美元的有機增長，這是由於我們測試業務的強勁積壓執行。
從應用程序的角度來看，今年的有機收入增長是由水應用程序增長2.29億美元所引領的，其中美國和西歐的銷售額有所增加，這得益於前一年組件限制的復甦，以及西歐地區的強勁積壓執行。在美國零部件供應和計量銷售改善的推動下，我們在能源應用方面的有機收入增長了1.1億美元。
綜合解決方案和服務
在截至2023年12月31日的一年中，集成解決方案和服務收入全部由收購Evoqua貢獻的8.15億美元組成。
訂單/積壓
訂單是指可依法強制執行的書面文件，其中包括將向客户提供的工作或服務或設備的範圍、相應的價格以及將提供的適用產品或服務的預期交付日期。訂單通常採取客户採購訂單或Xylem公司簽署的報價的形式。2023年收到的訂單增加12.44億美元，增幅19.9%，達到75.01億美元(按不變貨幣計算增長20.5%)。由於與收購Evoqua相關的訂單增加了12.2億美元，訂單數量增加。訂單的增加被4100萬美元的不利外幣兑換部分抵消。今年的有機訂單增長約為6500萬美元，或1.0%。
下表説明瞭有機增長、最近的收購和資產剝離以及與2023年訂單相關的外幣換算的影響：
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| 水利基礎設施 | | 已用水 | | 測量和控制解決方案 | | 綜合解決方案和服務 | | Xylem共計 |
| (單位：百萬) | $
變化 | %
變化 | | $
變化 | %
變化 | | $
變化 | %
變化 | | $
變化 | %
變化 | | $
變化 | %
變化 |
| 2022年訂單 | $ | 2,607 | | | | $ | 1,794 | | | | $ | 1,856 | | | | $ | — | | | | $ | 6,257 | | |
| 有機影響 | 124 | | 4.8 | % | | (6) | | (0.3) | % | | (53) | | (2.9) | % | | — | | NM | | 65 | | 1.0 | % |
| 購置/（剝離） | 352 | | 13.5 | % | | — | | — | % | | — | | — | % | | 868 | | NM | | 1,220 | | 19.5 | % |
| 不變貨幣 | 476 | | 18.3 | % | | (6) | | (0.3) | % | | (53) | | (2.9) | % | | 868 | | NM | | 1,285 | | 20.5 | % |
| 外幣折算(A) | (23) | | (0.9) | % | | (18) | | (1.0) | % | | — | | — | % | | — | | NM | | (41) | | (0.7) | % |
| 訂單變動共計 | 453 | | 17.4 | % | | (24) | | (1.3) | % | | (53) | | (2.9) | % | | 868 | | NM | | 1,244 | | 19.9 | % |
| 2023年訂單 | $ | 3,060 | | | | $ | 1,770 | | | | $ | 1,803 | | | | $ | 868 | | | | $ | 7,501 | | |
(a)年內外幣換算影響主要由於多個貨幣兑美元貶值，其中最大的為人民幣、加拿大元及挪威克朗
水利基礎設施
水利基礎設施部門訂單增加4.53億美元(17.4%)至30.6億美元，其中3.52億美元來自收購APT業務，有機訂單增長1.24億美元或4.8%。該期間的訂單收入受到2300萬美元外幣換算的負面影響。有機訂單於年內主要在運輸應用方面有所增長，主要來自美國的脱水業務，在美國，我們得益於強勁的價格實現和需求，在新興市場，我們增加了資本項目訂單，在西歐，我們看到需求和資本項目訂單增加。治療申請也出現了有機增長，主要是在美國和新興市場，我們在這些地區看到了更高的資本項目訂單。
已用水
應用水部門訂單減少2,400萬美元，或1.3%，至17.7億美元(按不變貨幣基礎持平)。年內的訂單收入受到1800萬美元外幣換算的負面影響，有機訂單基本持平。由於需求和訂單時間的減少，美國市場的疲軟被新興市場的強勁表現部分抵消了，新興市場的強勁表現來自強勁的項目訂單，以及從去年新冠肺炎的影響中復甦。
測量和控制解決方案
測量和控制解決方案部門訂單減少5300萬美元，降幅2.9%，至18.03億美元，沒有受到外幣換算的影響。今年有機訂單疲軟是由能源應用推動的，特別是在美國，我們看到天然氣計量需求下降。訂單的下降被水應用的增長所略微抵消，主要是在美國和西歐，這是由於數字和服務訂單的增加，以及我們管道評估服務業務的需求。
綜合解決方案和服務
集成解決方案和服務部門為截至2023年12月31日的年度貢獻了總計8.68億美元的訂單，詳情請參閲合併財務報表附註3“收購和資產剝離”。
積壓
積壓包括手頭的訂單以及期末的合同客户協議。根據客户的需求，不同客户的交貨計劃各不相同。由於合同的長期性，客户可能會重新安排或取消年度或多年期合同。因此，由於合同調整、外匯波動和其他因素，期初總積壓加上訂單減去收入不等於期末總積壓。通常情況下，大型項目需要更長的生產週期和部署時間表，並且會時不時地出現延誤。截至2023年12月31日，總積壓為50.88億美元，截至2022年12月31日，總積壓為36.05億美元，增長41.1%，其中收購Evoqua的積壓貢獻了12.68億美元，增幅為35.2%。我們預計，截至2023年12月31日，我們總積壓的50%以上將在2024年確認為收入。
毛利率
毛利率佔綜合收入的百分比從2022年的37.7%下降到2023年的36.9%，下降了80個基點。這一年的毛利率下降包括與上一年相比，收購的無形資產攤銷和特別費用增加了60個基點。此外，今年的毛利率下降包括530個基點的負面經營影響，這是由230個基點的通脹推動的，140個基點的不利影響來自收購Evoqua，80個基點的不利組合，以及30個基點的戰略投資支出增加。這些影響被510個基點的有利影響部分抵消，其中270個基點的價格實現和210個基點的生產率節約推動了這些影響。
運營費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 變化 |
| 銷售、一般和行政費用 | $ | 1,757 | | | $ | 1,227 | | | 43.2 | % |
| SG&A佔收入的百分比 | 23.9 | % | | 22.2 | % | | 170 | 英國石油公司 |
| 研發費用 | 232 | | | 206 | | | 12.6 | % |
| R&D佔收入的百分比 | 3.2 | % | | 3.7 | % | | (50) | 英國石油公司 |
| 重組和資產減值費用 | 76 | | | 29 | | | 162.1 | % |
| | | | | |
| 運營費用 | $ | 2,065 | | | $ | 1,462 | | | 41.2 | % |
| 支出與收入比率 | 28.0 | % | | 26.5 | % | | 150 | 英國石油公司 |
銷售、一般和行政(“SG&A”)費用
2023年，SG&A費用佔收入的比例增加了5.30億美元(增幅為43.2%)，達到23.9%，而2022年的比例為22.2%。成本增長的推動因素包括收購Evoqua帶來的1.88億美元額外運營SG&A，1.15億美元的特別費用(主要是Evoqua收購相關成本)和重組成本，5800萬美元的收購無形資產攤銷增加，5400萬美元的通脹，以及5100萬美元的戰略投資支出增加。
研究與開發(R&D)費用
2023年，研發費用為2.32億美元，佔收入的3.2%，與2022年的2.06億美元，佔收入的3.7%相當一致。
重組和資產減值費用
重組
為了優化我們的成本基礎和更具戰略性的定位，公司會不時地產生與重組行動相關的成本。2023年的重組費用為7200萬美元，而2022年為1500萬美元。
在2023年，我們產生這些費用主要是因為我們收購了Evoqua。大約2700萬美元的費用與Evoqua股權補償協議中的加速條款導致的基於股票的補償費用有關。大約1500萬美元的費用代表了與Evoqua整合有關的員工人數的減少。此外，在2023年，我們產生了3000萬美元的費用，與我們努力重新定位我們的業務，以優化我們的成本結構，提高我們的運營效率和效力，加強我們的競爭定位，更好地為我們的客户服務有關。這些費用是在我們所有的細分市場上產生的。
2022年，我們產生了重組費用，主要是因為我們繼續努力重新定位我們的歐洲和北美業務，以優化我們的成本結構，提高我們的運營效率和效益。這些費用包括削減整個水務基礎設施、應用水和測控解決方案部門的員工人數
以下是截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度與重組活動相關的員工職位裁撤的前滾：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 計劃削減-1月1日 | | 102 | | | 60 | |
| 計劃中的額外削減 | | 454 | | | 203 | |
| 實際減損和沖銷 | | (443) | | | (161) | |
| 計劃削減--12月31日 | | 113 | | | 102 | |
下表呈列二零二三年、二零二二年及二零二一年重組行動預期將產生的總成本、期內產生的金額及迄今已產生的累計成本：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 水利基礎設施 | | 已用水 | | 測量和控制解決方案 | | 綜合解決方案和服務 | | 公司 | | 總計 |
| 2023年開始的行動： | | | | | | | | | | | | |
| 預計費用共計 | | $ | 18 | | | $ | 16 | | | $ | 12 | | | $ | 7 | | | $ | 34 | | | $ | 87 | |
| 2023年期間發生的費用 | | 15 | | | 6 | | | 11 | | | 4 | | | 35 | | | 71 | |
| 預計剩餘費用共計 | | $ | 3 | | | $ | 10 | | | $ | 1 | | | $ | 3 | | | $ | (1) | | | $ | 16 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 2022年開始的行動： | | | | | | | | | | | | |
| 預計費用共計 | | $ | 6 | | | $ | 5 | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15 | |
| 2022年期間發生的費用 | | 6 | | | 4 | | | 4 | | | — | | | — | | | 14 | |
| 2023年期間發生的費用 | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 預計剩餘費用共計 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| 於二零二一年開始的行動： | | | | | | | | | | | | |
| 預計費用共計 | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3 | |
| 2021年期間發生的費用 | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | |
| 2022年期間發生的費用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 2023年期間發生的費用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 預計剩餘費用共計 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
2023年開始的水務基礎設施、應用水、測量和控制解決方案、綜合解決方案和服務以及公司行動主要包括遣散費。這些行動預計將持續到2024年底。
2022年開始的水基礎設施、應用水和測量和控制解決方案行動主要包括遣散費。2022年開始的行動已經完成。
2021年開始的水利基礎設施行動主要包括遣散費。2021年開始的行動已經完成。
由於2023年啟動的行動，我們在2023年實現了約900萬美元的節省，並估計從2024年開始的未來年度淨節省約為5100萬美元，2023年的行動產生了4200萬美元的增量節省。
資產減值
在2023年第四季度，我們確定，由於採取了優先處理戰略投資的行動，我們的測量和控制解決方案部門內部開發的正在進行的軟件受到了損害，因此我們確認了10億美元的減值費用。有關更多信息，請參閲附註12，“商譽和其他無形資產”。
在2023年第三季度，我們在我們的測量和控制解決方案部門為某些固定資產確認了100萬美元的減值費用。
在2023年第一季度，我們確定，由於採取了優先處理戰略投資的行動，我們的測量和控制解決方案部門內部開發的正在進行的軟件受到了損害，因此我們確認了200萬美元的減值費用。有關更多信息，請參閲附註12，“商譽和其他無形資產”。
在2022年第三季度，我們確定我們的測量和控制解決方案部門中的某些資產，包括軟件和客户關係受到了損害。因此，我們確認了1,400萬美元的減值費用。有關更多信息，請參閲附註12，“商譽和其他無形資產”。
營業收入和調整後的EBITDA
2023年營業收入為6.52億美元(營業利潤率為8.9%)，與上年6.22億美元的營業收入(營業利潤率為11.3%)相比增加了3000萬美元，增幅為4.8%。與上一年相比，營業利潤率包括350個基點的不利影響，包括特別費用、收購的無形資產攤銷以及重組和重組成本的增加。此外，營業利潤率包括780個基點的有利經營影響的增長，包括370個基點的價格實現增長，280個基點的生產力節約和130個基點的有利產量。利潤率的擴大被310個基點的通脹帶來的670個基點的不利影響、110個基點的戰略投資支出增加、80個基點的不利組合以及50個基點的員工相關成本增加所抵消。不包括特別費用、收購的無形資產攤銷以及重組和重組成本，2023年的調整後營業收入為10.72億美元(調整後營業利潤率為14.6%)，而上一年的調整後營業收入為7.44億美元(調整後營業利潤率為13.5%)。
2023年經調整的EBITDA為13.92億美元(經調整的EBITDA利潤率為18.9%)，較上年經調整的EBITDA為9.4億美元(經調整的EBITDA利潤率為17.0%)增加4.52億美元，增幅為48.1%。調整後EBITDA利潤率的增加主要是由於上述影響調整後營業利潤率的相同因素所致；然而，調整後EBITDA並未受到折舊和軟件攤銷費用的相對影響的負面影響。
下表提供了總營業收入和每個部門的營業收入與調整後營業收入的對賬，並計算了相應的調整後營業利潤率： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 變化 |
| 水利基礎設施 | | | | | | |
| 營業收入 | $ | 419 | | | $ | 418 | | | 0.2 | | % |
| 營業利潤率 | 14.1 | % | | 17.7 | % | | (360) | | 英國石油公司 |
| 重組和調整費用 | 22 | | | 11 | | | 100.0 | | % |
| 購置會計無形攤銷 | 49 | | | 4 | | | 1,125.0 | | % |
| 特別費用 | 29 | | | — | | | NM | % |
| 調整後的營業收入 | $ | 519 | | | $ | 433 | | | 19.9 | | % |
| 調整後的營業利潤率 | 17.5 | % | | 18.3 | % | | (80) | | 英國石油公司 |
| 已用水 | | | | | | |
| 營業收入 | $ | 310 | | | $ | 258 | | | 20.2 | | % |
| 營業利潤率 | 16.7 | % | | 14.6 | % | | 210 | | 英國石油公司 |
| 重組和調整費用 | 14 | | | 13 | | | 7.7 | | % |
| 購置會計無形攤銷 | — | | | — | | | NM | % |
| 特別費用 | — | | | — | | | NM | % |
| 調整後的營業收入 | $ | 324 | | | $ | 271 | | | 19.6 | | % |
| 調整後的營業利潤率 | 17.5 | % | | 15.3 | % | | 220 | | 英國石油公司 |
| 測量和控制解決方案 | | | | | | |
| 營業收入 | $ | 113 | | | $ | 2 | | | 5,550.0 | | % |
| 營業利潤率 | 6.5 | % | | 0.1 | % | | 640 | | 英國石油公司 |
| | | | | | |
| 重組和調整費用 | 20 | | | 10 | | | 100.0 | | % |
| 購置會計無形攤銷 | 66 | | | 68 | | | (2.9) | | % |
| 特別費用 | 4 | | | 14 | | | (71.4) | | % |
| 調整後的營業收入 | $ | 203 | | | $ | 94 | | | 116.0 | | % |
| 調整後的營業利潤率 | 11.7 | % | | 6.8 | % | | 490 | | 英國石油公司 |
| 綜合解決方案和服務 | | | | | | |
營業收入 | $ | 8 | | | $ | — | | | NM | % |
| 營業利潤率 | 1.0 | % | | — | % | | 100 | | 英國石油公司 |
| | | | | | |
| 重組和調整費用 | 15 | | | — | | | NM | % |
| 購置會計無形攤銷 | 61 | | | — | | | NM | % |
| 特別費用 | 21 | | | — | | | NM | % |
| 調整後的營業收入 | $ | 105 | | | $ | — | | | NM | % |
| 調整後的營業利潤率 | 12.9 | % | | — | % | | NM | |
| 公司和其他 | | | | | | |
| 營業虧損 | $ | (198) | | | $ | (56) | | | 253.6 | | % |
| 重組和調整費用 | 35 | | | — | | | NM | % |
| | | | | | |
| 特別費用 | 84 | | | 2 | | | 4,100.0 | | |
| 調整後的營業虧損 | $ | (79) | | | $ | (54) | | | 46.3 | | % |
| Xylem共計 | | | | | | |
| 營業收入 | $ | 652 | | | $ | 622 | | | 4.8 | | % |
| 營業利潤率 | 8.9 | % | | 11.3 | % | | (240) | | 英國石油公司 |
| 重組和調整費用 | 106 | | | 34 | | | 211.8 | | % |
| | | | | | |
| 購置會計無形攤銷 | 176 | | | 72 | | | 144.4 | | % |
| 特別費用 | 138 | | | 16 | | | 762.5 | | % |
| 調整後的營業收入 | $ | 1,072 | | | $ | 744 | | | 44.1 | | % |
| 調整後的營業利潤率 | 14.6 | % | | 13.5 | % | | 110 | | 英國石油公司 |
nm 沒有意義
下表提供淨收入與綜合EBITDA及經調整EBITDA的對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 變化 |
| 淨收入 | $ | 609 | | | $ | 355 | | | 72 | | % |
| 淨利潤率 | 8.3 | % | | 6.4 | % | | 190 | | 英國石油公司 |
| 折舊 | 193 | | | 111 | | | 74 | | % |
| 攤銷 | 243 | | | 125 | | | 94 | | % |
| 利息支出，淨額 | 21 | | | 34 | | | (38) | | % |
| 所得税費用 | 26 | | | 85 | | | (69) | | % |
| EBITDA | $ | 1,092 | | | $ | 710 | | | 54 | | % |
| 基於股份的薪酬 | 60 | | | 37 | | | 62 | | % |
| 重組和重組 | 103 | | | 34 | | | 203 | | % |
| 英國養老金結算費用 | — | | | 140 | | | 100 | | % |
| 特別費用 | 136 | | | 20 | | | 580 | | % |
| 出售業務的收益 | 1 | | | (1) | | | (200) | | % |
| 調整後的EBITDA | $ | 1,392 | | | $ | 940 | | | 48 | | % |
| 調整後EBITDA利潤率 | 18.9 | % | | 17.0 | % | | 190 | | 英國石油公司 |
下表提供各分部經營收入（虧損）與EBITDA及經調整EBITDA的對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年12月31日的年度 |
| (單位：百萬) | | 水利基礎設施 | | 應用水系統 | | 測量和控制解決方案 | | 綜合解決方案和服務 |
| 營業收入 | | $ | 419 | | | $ | 310 | | | $ | 113 | | | $ | 8 | |
| 營業利潤率 | | 14.1 | % | | 16.7 | % | | 6.5 | % | | 1.0 | % |
| | | | | | | | |
| 折舊 | | 55 | | | 19 | | | 32 | | | 65 | |
| 攤銷 | | 55 | | | 2 | | | 107 | | | 65 | |
| 其他營業外費用 | | 3 | | | (2) | | | (4) | | | — | |
| EBITDA | | $ | 532 | | | $ | 329 | | | $ | 248 | | | $ | 138 | |
| 基於股份的薪酬 | | 15 | | | 4 | | | 7 | | | 7 | |
| 重組和重組 | | 22 | | | 13 | | | 18 | | | 15 | |
| 特別費用 | | 29 | | | — | | | 4 | | | 21 | |
| 出售業務的損失/（收益） | | — | | | — | | | 1 | | | — | |
| 調整後的EBITDA | | $ | 598 | | | $ | 346 | | | $ | 278 | | | $ | 181 | |
| 調整後EBITDA利潤率 | | 20.2 | % | | 18.7 | % | | 16.1 | % | | 22.2 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日的年度 | | |
| (單位：百萬) | | 水利基礎設施 | | 應用水系統 | | 測量和控制解決方案 | | 綜合解決方案服務 |
| 營業收入 | | $ | 418 | | | $ | 258 | | | $ | 2 | | | $ | — | |
| 營業利潤率 | | 17.7 | % | | 14.6 | % | | 0.1 | % | | NM |
| （損失）/出售業務收益 | | — | | | — | | | 1 | | | — | |
| 折舊 | | 44 | | | 17 | | | 33 | | | — | |
| 攤銷 | | 9 | | | 2 | | | 104 | | | — | |
| 其他營業外費用 | | (4) | | | (2) | | | (2) | | | — | |
| EBITDA | | $ | 467 | | | $ | 275 | | | $ | 138 | | | $ | — | |
| 基於股份的薪酬 | | 2 | | | 4 | | | 6 | | | — | |
| 重組和重組 | | 11 | | | 13 | | | 10 | | | — | |
| 特別費用 | | — | | | — | | | 14 | | | — | |
| 出售業務的損失/（收益） | | — | | | — | | | (1) | | | — | |
| 調整後的EBITDA | | $ | 480 | | | $ | 292 | | | $ | 167 | | | $ | — | |
| 調整後EBITDA利潤率 | | 20.3 | % | | 16.5 | % | | 12.0 | % | | NM |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年與2022年 | | |
| (單位：百萬) | | 水利基礎設施 | | 應用水系統 | | 測量和控制解決方案 | | 綜合解決方案和服務 |
| 營業收入(虧損) | | $ | 1 | | | $ | 52 | | | $ | 111 | | | $ | 8 | |
| 營業利潤率 | | (360) | 10bps | | 210 | Bps | | 640 | Bps | | NM |
| （損失）/出售業務收益 | | — | | | — | | | (1) | | | — | |
| 折舊 | | 11 | | | 2 | | | (1) | | | 65 | |
| 攤銷 | | 46 | | | — | | | 3 | | | 65 | |
| 其他營業外費用 | | 7 | | | — | | | (2) | | | — | |
| EBITDA | | $ | 65 | | | $ | 54 | | | $ | 110 | | | $ | 138 | |
| 基於股份的薪酬 | | 13 | | | — | | | 1 | | | 7 | |
| 重組和重組 | | 11 | | | — | | | 8 | | | 15 | |
| 特別費用 | | 29 | | | — | | | (10) | | | 21 | |
| 出售業務的損失/（收益） | | — | | | — | | | 2 | | | — | |
| 調整後的EBITDA | | $ | 118 | | | $ | 54 | | | $ | 111 | | | $ | 181 | |
| 調整後EBITDA利潤率 | | (0.1) | % | | 2.2 | % | | 4.1 | % | | NM |
水利基礎設施
2023年，我們的水利基礎設施部門的營業收入為4.19億美元(營業利潤率為14.1%)，較上年的營業收入4.18億美元(營業利潤率為17.7%)增加了100萬美元，增幅為0.2%，營業利潤率總共下降了360個基點。營業利潤率的下降包括與上一年相比，收購的無形資產攤銷、特別費用以及重組和重組成本增加帶來的280個基點的不利影響。此外，由於通貨膨脹330個基點、不利組合160個基點、戰略投資支出增加150個基點、員工相關支出40個基點以及收購Evoqua的影響，營業利潤率下降了840個基點。營業利潤率的下降被760個基點的有利影響所抵消，其中包括420個基點的價格實現、230個基點的生產率節約和110個基點的有利產量。不包括收購的無形資產攤銷、特別費用以及重組和重組成本，2023年調整後的營業收入為5.19億美元(調整後的營業利潤率為17.5%)，而上一年的調整後的營業收入為4.33億美元(調整後的營業利潤率為18.3%)。
2023年，調整後的EBITDA為5.98億美元(調整後的EBITDA利潤率為20.2%)，比上年的調整後EBITDA為4.8億美元(調整後的EBITDA利潤率為20.3%)增加了1.18億美元，增幅為24.6%。調整後EBITDA利潤率略有下降主要是由於影響調整後營業利潤率下降的相同因素所致；然而，調整後EBITDA並未受到基於股票的薪酬支出增加的相對影響。
已用水
2023年，我們的應用水部門的營業收入為3.1億美元(營業利潤率為16.7%)，比上年的2.58億美元(營業利潤率為14.6%)增加了5200萬美元，或20.2%，或營業利潤率總共增加了210個基點。營業利潤率的擴大被重組和調整成本較上年增加10個基點的不利影響部分抵消。營業利潤率的增長包括820個基點的有利運營影響，包括470個基點的價格實現和350個基點的生產力節約。利潤率的擴大被600個基點的負面運營影響部分抵消，其中包括320個基點的通脹、100個基點的不利交易量、80個基點的戰略投資支出增加和50個基點的員工相關成本增加。不包括重組和重組成本，2023年調整後的營業收入為3.24億美元(調整後的營業利潤率為17.5%)，而上一年的調整後的營業收入為2.71億美元(調整後的營業利潤率為15.3%)。
2023年經調整的EBITDA為3.46億美元(經調整的EBITDA利潤率為18.7%)，較上年經調整的EBITDA為2.92億美元(經調整的EBITDA利潤率為16.5%)增加5,400萬美元，或18.5%。調整後EBITDA利潤率的增加是由於影響調整後營業利潤率增加的相同因素所致。
測量和控制解決方案
2023年，我們的測量和控制解決方案的營業收入為1.13億美元(營業利潤率為6.5%)，與前一年的200萬美元(營業利潤率為0.1%)相比增加了1.11億美元，或550.0%，或營業利潤率總共增加了640個基點。營業利潤率的增長包括與上一年相比，特別費用、收購的無形資產攤銷以及重組和重組成本減少帶來的150個基點的有利影響。此外，營業利潤率的增長包括1310個基點的有利運營影響，其中包括630個基點的有利產量，350個基點的生產力節約和330個基點的價格變現。有利的影響被820個基點的不利影響部分抵消，這些不利影響是由370個基點的通貨膨脹率、130個基點的庫存管理成本、70個基點的不利組合、70個基點的戰略投資支出和40個基點的員工相關成本造成的。不包括特別費用、收購的無形資產攤銷以及重組和重組成本，2023年調整後的營業收入為2.03億美元(調整後的營業利潤率為11.7%)，而上一年的調整後的營業收入為9400萬美元(調整後的營業利潤率為6.8%)。
2023年經調整的EBITDA為2.78億美元(經調整的EBITDA利潤率為16.1%)，較上年經調整的EBITDA為1.67億美元(經調整的EBITDA利潤率為12.0%)增加1.11億美元，或66.5%。調整後EBITDA利潤率的增長與影響調整後營業利潤率增長的因素相同；然而，調整後的EBITDA受到折舊和軟件攤銷費用相對影響的不利影響。
綜合解決方案和服務
2023年，我們的集成解決方案和服務部門的營業收入為800萬美元(營業利潤率為1.0%)。不包括已收購無形資產攤銷、特別費用以及重組和重組成本的攤銷，調整後營業收入為1.05億美元(調整後營業利潤率為12.9%)。
2023年，我們的集成解決方案和服務部門的調整後EBITDA為1.81億美元(調整後EBITDA利潤率為22.2%)。
公司和其他
公司和其他部門的營業虧損比上一年增加了1.42億美元，增幅為253.6%。本年度營業虧損增加的主要原因是與上一年相比，特別費用以及重組和調整費用增加。不包括特別費用以及重組和調整成本，調整後的營業虧損比上一年增加了2500萬美元，或46.3%。調整後營業虧損的增加主要與收購Evoqua導致的營業費用增加、員工成本增加以及戰略投資支出有關。
利息支出
2023年和2022年的利息支出分別為4900萬美元和5000萬美元。利息開支的減少主要是由於2022年與2023年到期的2.250%優先票據相關的利息開支減少，以及交叉貨幣掉期產生的開支減少。部分抵消了這些項目的是幾項債務融資的利息支出，包括2023年5月簽訂的定期貸款，用於為收購Evoqua、證券化和設備融資融資提供資金，作為我們收購Evoqua的一部分。有關我們的信貸安排、長期債務及相關利息的説明，請參閲本公司合併財務報表附註15“信貸安排及債務”。
所得税費用
2023年所得税撥備為2600萬美元，實際税率為4.1%，而2022年為8500萬美元，實際税率為19.2%。2023年的有效税率與2022年的不同，主要是由於審計結算和本期税率變化的影響。有關我們的信貸安排、長期債務及相關利息的説明，請參閲我們的合併財務報表附註7“所得税”。
流動性與資本資源
下表總結了我們現金的來源和用途：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 變化 |
| 經營活動 | $ | 837 | | | $ | 596 | | | $ | 241 | |
| 投資活動 | (628) | | | (191) | | | (437) | |
| 融資活動 | (157) | | | (790) | | | 633 | |
| 外匯(A) | 23 | | | (20) | | | 43 | |
| 總計 | $ | 75 | | | $ | (405) | | | $ | 480 | |
(a)外匯佔款的有利影響與2022主要是由於歐元、人民幣和加元走強。
流動性的來源和用途
經營活動
2023年，運營活動提供的淨現金為8.37億美元，而2022年為5.96億美元。2.41億美元的同比增長主要是由於現金收益增加和安全庫存減少導致營運資本增加所致。這些增長被支付與收購Evoqua相關的交易成本和2023年對精選技術分銷協議的投資，以及與前一年相比税收和重組支付的增加而部分抵消。
投資活動
2023年用於投資活動的現金為6.28億美元，而2022年為1.91億美元。現金使用量的增加4.37億美元反映了收購Evoqua、資本支出的增加以及用於股權投資的現金。從出售業務收到的現金和從終止收購的利率掉期收到的現金部分抵消了這些項目。
融資活動
2023年，用於融資活動的現金為1.57億美元，而2022年為7.9億美元。現金使用量同比減少的主要原因是債務償還減少，2022年12月提前支付2023年3月到期的高級票據，2023年從新的定期貸款安排收到的現金，以及通過行使員工股票期權和減少普通股回購而收到的現金增加。較高的股息支付部分抵消了這些項目。
資金和流動資金戰略
我們為資本需求提供資金的能力取決於我們從運營中產生現金的持續能力，以及獲得銀行融資和資本市場的機會。我們不斷評估我們支出的各個方面，包括資本支出、戰略投資和股息。從歷史上看，我們產生的運營現金流足以滿足我們的主要現金需求.
如果我們的運營現金流低於我們的預期，我們可能需要舉債或發行股票。時不時地，我們可能需要進入長期和短期資本市場來獲得融資。我們未來能否以可接受的條款和條件獲得融資，將受到許多因素的影響，包括：(I) 我們的信用評級或沒有信用評級，(Ii) 整體資本市場的流動性，以及(Iii) 當前的經濟狀況。不能保證我們將以可接受的條件獲得這種融資，或者根本不能保證獲得這種融資。我們的證券被評為投資級。信用評級的重大變化可能會影響我們以優惠利率借款的能力。關於獲得額外資金的限制，請參閲我們的合併財務報表附註15“信貸安排和債務”。
我們監控我們的全球資金需求，並尋求以符合成本效益的方式滿足我們的流動性需求。此外，如果有需要，我們現有的承諾信貸安排和進入公共債務市場的渠道將提供更多流動性。
根據我們目前的全球現金狀況、運營現金流和進入資本市場的機會，我們相信有足夠的流動性來滿足我們在未來12個月內在美國和美國以外的資金需求和償債及其他義務。目前，我們的可用流動資金約為20億美元，其中包括10億美元的現金和10億美元的可用信貸安排，如我們合併財務報表附註15“信貸安排和債務”中披露的那樣。
合同義務
在正常業務過程中產生的重大合同義務主要包括債務義務和相關利息支付、租賃義務和無條件購買義務。有關上述事項，請參閲綜合財務報表附註15“信貸安排及債務”及附註11“租賃”。
公司有未來的無條件購買承諾，這些承諾具有法律約束力，並明確規定了包括價格和/或數量在內的所有重要條款。這些債務在未來12個月內的未來承諾總額為4.38億美元，不包括可以不受處罰地取消的合同。
信貸安排和長期合同承諾
有關我們的信貸安排和長期債務的説明，請參閲我們合併財務報表的附註15“信貸安排和債務”。
非美國業務
隨着我們在新興市場和美國以外其他地區的業務繼續增長，我們預計將繼續從非美國業務中獲得可觀的收入，並預計我們的很大一部分現金將由我們的海外子公司持有。我們預計將考慮到我們開展業務的許多子公司的可用資金以及獲得這些資金的成本效益，來管理我們在全球範圍內的現金需求。當我們認為這樣做具有成本效益時，我們可能會將現金從某些國際子公司轉移到美國和其他國際子公司。我們不斷審查我們的國內外現金狀況、預期的未來現金產生和投資機會，並重新評估是否需要將國際上持有的資金匯回國內，以支持我們的美國業務。
表外安排
我們是某些表外安排的一方，包括某些擔保。關於這些安排的討論，見合併財務報表附註20“承付款和或有事項”。
關鍵會計估計
按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響資產、負債、收入和支出的報告金額以及或有負債的披露。管理層根據過往經驗及其認為在當時情況下屬合理的各種其他假設作出估計，而該等假設的結果構成對資產及負債的賬面價值作出判斷的基礎，而該等資產及負債的賬面價值並非由其他來源輕易可見。
編制綜合財務報表時使用的重要會計政策在綜合財務報表附註1“重要會計政策摘要”中進行了討論。本節討論的會計估計和假設是我們認為對理解我們的財務報表最關鍵的那些，因為它們本質上是不確定的，涉及重大判斷，包括合理地可以使用不同估計的領域，以及合理可能的估計的變化可能對財務報表產生重大影響。管理層認為，所採用的會計估計數和由此產生的結餘是合理的；但是，在不同的假設或條件下，這些領域的實際結果可能不同於管理層的估計數。
收入確認。XYLEM確認收入的方式描述了將承諾的貨物和服務轉移給客户的金額，反映了它預計有權為提供這些貨物和服務而獲得的對價。對於與客户的每一項安排，我們確定合同和合同中相關的履約義務，確定該合同的交易價格，將交易價格分配給每項履約義務，並在履行每項履約義務時確認收入。
合同中履約義務的履行取決於客户何時獲得對資產的控制權。根據履約義務的性質，控制權要麼在特定時間點轉移，要麼在一段時間內轉移，這決定了收入確認的模式。
對於產品銷售，除長期建築類合同外，我們在某個時間點(通常是產品發貨時)一旦通過控制，我們就確認收入。在合同條款包括客户接受條款的情況下，收入在以下情況下確認：(I)我們先前已根據賣方或客户指定的客觀標準證明產品符合指定標準，或(Ii)在產品先前未經證明符合客户指定的客觀標準的情況下，從客户那裏收到正式接受。我們在風險和回報、所有權和所有權轉移到客户的時間點確認向渠道合作伙伴(包括經銷商、分銷商或增值解決方案提供商)銷售產品的收入，這通常發生在交付時。
與服務相關的履約義務的收入主要隨着履約義務的履行而隨着時間的推移而確認。在這些情況下，客户將像Xylem一樣享受服務帶來的好處。
某些企業還簽訂了長期的建築型銷售合同，收入隨着時間的推移得到確認。在這些情況下，收入是使用進度計量確認的，這種計量是根據相對於估計總成本產生的成本採用輸入法。我們還使用產出法確認其中某些安排的收入，並根據控制權已轉移到客户的產品發貨量來衡量進度。
對於所有與客户簽訂的合同，我們在協議中確定交易價格，並將交易價格分配給合同中確定的每一項履行義務。確定適當的計算單位需要判斷，如果履約義務能夠不同且在合同範圍內是不同的，我們就將它們分開。交易價格是根據我們對可變對價的估計進行調整的，其中可能包括退貨權、折扣、回扣、罰款和保留金。為了估計可變對價，我們應用期望值方法或最可能金額方法，根據哪一種方法最合適地預測我們預期有權獲得的對價金額。所採用的方法通常基於歷史經驗和已知趨勢。我們限制交易價格中包含的可變對價金額，只要確認的累計收入很可能不會發生重大逆轉，或者當圍繞可變對價的不確定性得到解決時。
所得税。遞延税項資產及負債乃根據資產及負債的財務報告及課税基準之間的暫時性差異而釐定，並按我們預期差異將逆轉的年度的現行税率釐定。根據對現有證據的評估，我們確認未來的税收優惠，如淨營業虧損結轉，只要我們認為我們更有可能實現這些好處。我們定期評估我們能夠收回遞延税項資產的可能性，並反映我們對估值撥備中我們更有可能變現的金額的任何估計變化，並視情況對收益或其他全面收益進行相應的調整。
在評估估值免税額的需要時，我們會考慮現有應課税暫時性差異、結轉年度的應課税收入的未來逆轉情況，以及税務籌劃策略和估計未來應課税收入的可行性。估值免税額可能會受到税法變化、法定税率變化和未來應納税所得額估計變化的影響。
我們已經記錄了預計將匯回美國母公司的收入的淨外國預扣税和州所得税。我們沒有就公司目前不打算匯回的金額計入任何遞延税項。確定這一數額的遞延税金是不可行的。
在計算我們的納税義務時，涉及處理在我們全球業務的多個司法管轄區適用複雜税法時的不確定性。我們根據我們對是否應繳納額外税款以及應繳納額外税款的程度的估計，為美國和其他税務管轄區的預期税務審計問題確認潛在責任並記錄納税責任。此外，我們只有在基於不確定的税務狀況的技術價值，在税務機關審查或訴訟程序完成後很可能維持該税務狀況的情況下，才會確認來自該不確定税務狀況的税務利益。在財務報表中確認的來自該狀況的税收利益是根據最終解決後實現可能性大於50%的最大利益來計量的。
我們根據不斷變化的事實和情況調整我們對不確定税收狀況的負債；然而，由於其中一些不確定性的複雜性，最終解決方案可能導致支付與我們目前對税收負債的估計有實質性差異。如果我們對納税義務的估計被證明低於最終評估，將導致額外的税費支出。如果這些金額的支付最終被證明少於記錄的金額，負債的沖銷將導致在我們確定不再需要負債的期間確認税收優惠。
企業合併。我們使用會計中的購買法記錄收購。所有購入資產、承擔負債、合同或有事項和或有對價均按購置日的公允價值入賬。購買價格超過所購入的有形和無形資產淨值的估計公允價值的部分計入商譽。企業合併會計採購法的應用要求管理層在確定收購資產和承擔負債的公允價值時作出重大估計和假設，以便在按商譽計提折舊和攤銷的資產之間適當分配收購價格對價。這些假設和估計包括市場參與者對資產的使用以及市場參與者的適當貼現率。我們的估計是基於歷史經驗、從被收購公司管理層獲得的信息，並在適當時包括獨立第三方評估公司的協助。重大假設和估計包括但不限於，資產未來預期產生的現金流、建造/重建某些技術的成本、適當的加權平均資本成本，以及預期從收購資產中節省的成本。這些估計本身就是不確定和不可預測的。此外，可能會發生意想不到的事件和情況，可能會影響此類估計的準確性或有效性。
商譽和無形資產。我們每年審查商譽和無限期無形資產的減值，並在發生事件或情況變化表明資產的賬面價值可能無法收回時審查減值。當出現減值指標時，我們也會評估我們有限年限無形資產的賬面價值，以計及潛在減值。我們從第四季度的第一天開始進行年度減值測試。對於商譽，每個報告單位的估計公允價值與分配給該報告單位的淨資產的賬面價值進行比較。如果報告單位的估計公允價值超過其賬面價值，商譽不會減損。如果報告單位的賬面價值超過其估計公允價值，則就超出的部分確認減值費用，最高可達記錄的商譽金額。我們以估計現金流的折現值為基礎，採用收益法估計報告單位的公允價值。我們的預計現金流使用加權資本成本折現，並根據收入增長率和營業利潤率估計得出，同時考慮到行業和市場狀況。如果我們在年度減值評估前不久完成了一項收購，我們會進行定性評估，以確定是否有必要進行定量評估。我們使用收益法或市場法估算具有無限年限的無形資產的公允價值。在收益法下，我們根據估計的未來現金流量的現值計算公允價值。在市場法下，我們根據類似資產最近的銷售和銷售價格來計算公允價值。
確定報告單位或無限期無形資產的公允價值屬判斷性質，涉及使用重大估計和假設，特別是與未來經營業績和現金流量有關的估計和假設。這些估計和假設包括但不限於用於計算預計未來現金流的收入增長率和營業利潤率、經風險調整的貼現率、假設的特許權使用費、未來的經濟和市場狀況以及確定適當的市場可比數據。此外，在確定每個報告單位的賬面價值時，報告單位的識別和資產負債向報告單位的分配也需要判斷。商譽的減值測試是在綜合財務報表附註21“分部和地理數據”中確定的經營部門水平或其下一個水平進行的。我們報告單位和無限期無形資產的公允價值是基於被認為是合理的估計和假設。這些估計和假設的重大變化可能會對我們的結論產生不利影響。未來的實際結果可能與這些估計不同。
與我們資產減值相關的風險包括在我們的風險因素披露中，見“第1A項”。風險因素“。
在2023年第四季度，我們進行了年度減值評估，並確定我們的商譽報告單位不需要進行量化評估，或者我們的商譽報告單位的估計公允價值大大超過其各自的賬面價值。然而，未來的商譽減值測試可能會導致計入收益。自第四季度開始，我們將繼續每年評估商譽，並在任何情況和情況需要我們這樣做的時候這樣做。我們確定，截至2023年計量日期，無限期無形資產不存在實質性減值。然而，未來的無限期無形減值測試可能會導致計入收益。自第四季度初起，只要事件和環境變化表明可能存在潛在減值，我們將繼續每年對無限期生存的無形資產進行評估。
退休後福利計劃。世界各地的公司員工都參加了眾多的固定福利計劃。預計福利債務的確定和與這些計劃有關的費用的確認取決於各種假設。這些假設主要涉及貼現率、計劃資產的預期長期回報率、未來報酬增加率、死亡率、服務年限和其他因素(其中一些因素在合併財務報表附註16“退休後福利計劃”中披露)。與我們的假設不同的實際結果只有在超過市場相關價值或預計福利義務的較高者的10%的範圍內，或對於所有或幾乎所有非活躍參與者的計劃，在平均剩餘預期壽命內，才會以直線方式累積和攤銷。
重大假設
管理層利用相關的公司經驗，結合存在此類計劃的每個國家/地區的市場相關數據，制定每個假設。所有假設每年都會與第三方顧問一起審查，並在必要時進行調整。下表提供了用於估計截至2023年和2022年的我們的固定收益養老金義務和成本的加權平均假設。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| | 美國 | | 國際 | | 美國 | | 國際 |
| 福利義務假設 | | | | | | | |
| 貼現率 | 5.00 | % | | 3.55 | % | | 5.25 | % | | 4.13 | % |
| 未來薪酬增長幅度 | NM | | 2.87 | % | | NM | | 2.79 | % |
| 淨定期收益成本假設 | | | | | | | |
| 貼現率 | 5.25 | % | | 4.13 | % | | 3.00 | % | | 1.55 | % |
| 計劃資產的預期長期回報 | 6.00 | % | | 5.85 | % | | 5.50 | % | | 2.79 | % |
| 未來薪酬增長幅度 | NM | | 2.79 | % | | NM | | 2.84 | % |
NM表示，這沒有什麼意義。所有美國養老金計劃的未來服務養老金福利都是基於服務年限，不受未來薪酬增加的影響。
我們通過評估歷史收益和對未來收益的估計來確定計劃資產的預期長期回報率。具體而言，本公司根據對資產類別回報的獨立估計分析估計未來回報，並根據戰略性資產配置評估長期整體市場的歷史回報，具體詳情見綜合財務報表附註16“退休後福利計劃”。
在確認定期養卹金淨成本時，計劃資產的預期收益率一般是通過將預期長期收益率應用於計劃資產的市場相關價值來計算的。計劃資產的市場相關價值以過去五年在計量日期的平均資產價值為基礎。使用公允價值，而不是計算價值，可能會對定期養老金淨成本產生重大影響。我們所有計劃資產的加權平均預期長期回報率將用於確定2024年的淨定期福利成本，估計為5.84%。我們估計，計劃資產預期回報率每變化25個基點，對支出的影響不到100萬美元。
貼現率反映了我們對計量日期福利預期未來現金支付的現值的預期。貼現率的降低增加了福利債務的現值，並增加了養老金支出。我們的貼現率假設是基於高質量固定收益投資在退休福利到期期內的當前投資收益率。養老金貼現率是通過考慮由該計劃的精算師開發的包含AAA/AA債券的利率收益率曲線來確定的，這些債券的到期日在0到30年之間。然後，使用這條收益率曲線將年度福利支付貼現到現值，以制定符合該計劃特點的單點貼現率。我們對2024年1月1日生效的所有養老金計劃的加權平均貼現率為3.79%。我們估計，貼現率每變化25個基點，對支出的影響不到100萬美元。
未來薪酬加幅假設反映了我們長期的實際經驗以及未來和近期的展望。自2024年1月1日起，我們對所有養老金計劃未來薪酬增長率的預期為2.99%。未來賠償率預期變化25個基點的估計影響不到100萬美元。
我們目前預計在2024年期間為我們的養老金和退休後福利計劃提供3100萬至3700萬美元的捐款。第一季度預計將提供約800萬美元的捐款。
資金狀況
供資狀況的計算方法是從計劃資產的公允價值中減去預計福利債務各自的年終價值。我們估計，貼現率每變化25個基點，就會影響資金狀況約900萬美元。
計劃資產的公允價值
我們養老金計劃的計劃資產包括廣泛的投資，包括國內外股票證券、對衝基金的權益、固定收益投資、保險合同以及現金和現金等價物。
我們養老金福利計劃資產組合的一部分包括對對衝基金的投資，這些投資通常以資產淨值衡量。然而，在某些情況下，資產管理公司報告的價值在計量日期不是最新的。因此，在有需要時，我們對最後報告的價值進行了估計調整，以在計量日期按公允價值計量資產。這些調整考慮了從資產管理公司收到的信息以及一般市場信息。這些資產在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月錄得的調整不到各自年度計劃總資產的1%。其他頭寸的資產價值一般使用市場可見價格來衡量。我們估計，資產價值5.00%的變化將影響資金狀況約1,100萬美元。
新會計公告
有關近期會計公告的完整討論，請參閲合併財務報表附註2“最近發佈的會計公告”。
2024年業務展望
我們預計2024年總收入增長在14%至15%之間，有機收入增長預計在3%至5%之間。以下是2024年按細分市場劃分的有機收入前景摘要。
•在水利基礎設施領域，我們預計在任務關鍵型應用以及強勁的資本項目需求的推動下，2024年收入將實現個位數的中位數增長。我們會繼續關注中國內心的柔情。
•在應用水部門，我們預計2024年有機收入將下降至個位數，原因是工業和建築解決方案應用程序的需求減少，以及積壓水平正常化帶來的逆風。
•我們預計，在我們強勁的積壓支持下，測量和控制解決方案部門在2024年的有機收入增長將達到兩位數的低水平。我們預計2024年對我們的急性心肌梗死解決方案的需求將保持強勁。此外，我們對測試和測量業務的前景持樂觀態度。
•我們預計，在資本和服務業務增長以及強勁積壓的推動下，2024年集成解決方案和服務部門的有機收入增長將達到個位數的中位數。
自2024年1月1日起，我們將綜合解決方案及服務分部、水務基礎設施分部內的脱水業務以及測量及控制解決方案分部內的評估服務業務合併，形成一個名為水務解決方案及服務的新分部。新報告分部的若干重編財務資料將於二零二四年第一季度提供。
Evoqua的整合正在我們的整合計劃中進行，我們將繼續戰略性地執行重組和調整行動，努力優化我們的成本結構，提高我們的運營效率和效力，加強我們的競爭地位，更好地為我們的客户服務。在2023年，我們分別產生了7200萬美元的重組和3400萬美元的重組成本。在2024年期間，我們目前預計將產生5,000萬至7,000萬美元的重組和調整費用。
我們有能力以商業和運營的勢頭兑現2024年的承諾。我們的綜合平臺為我們最大的終端市場提供關鍵解決方案。我們2024年的承諾得到了強勁的積壓、彈性的終端市場和支持增長的經常性服務收入的支持。2024年以後，我們仍將在實現長期戰略和財務里程碑的道路上前進。
第7A項包括關於市場風險的定量和定性披露
我們面臨市場風險，主要與外幣匯率和利率有關。這些風險敞口受到管理層的積極監控。我們面臨的匯率風險是由於某些成本、收入和借款是以我們子公司的功能貨幣以外的貨幣計價的。同樣，利率的變化可能會影響我們的融資成本，從而使我們面臨市場風險。我們的政策和做法是，僅在管理風險敞口所需的範圍內使用衍生品金融工具。
外幣匯率風險
我們2023年的收入中約有46%來自美國以外不同地區的客户。
我們的經濟外幣風險主要涉及客户的收入、對供應商的付款以及以外幣計價的公司間交易。當我們相信風險敞口不會受到我們正常的經營和融資活動的限制時，我們可能會使用衍生金融工具來抵消與客户收入和向供應商付款相關的風險。我們定期簽訂貨幣遠期合約，以管理與第三方銷售和購買相關的某些公司間交易的匯率波動風險。這些風險也通過自然對衝來緩解，包括在美國以外的製造設施的存在、全球採購和在外國發生的其他支出。我們的主要外幣交易風險主要涉及歐元、瑞典克朗、英鎊、加拿大元、澳元和波蘭茲羅提。我們估計，假設10%的外幣匯率變動不會對Xylem的財務狀況和經營業績產生實質性的經濟影響。
此外，由於外幣相對於我們的報告貨幣美元的價值變化，我們受到外匯兑換風險的影響。兑換風險主要集中在美元對歐元、英鎊、加元、人民幣、澳元、印度盧比和瑞典克朗的匯率上。隨着美元對我們進行交易的其他貨幣走強，收入和收入通常會受到負面影響，如果美元走弱，收入和收入通常會受到積極影響。我們預計將繼續從非美國業務中產生可觀的收入，我們預計從這些收入中產生的現金將主要由我們的海外子公司持有。我們預計將考慮到我們開展業務的許多子公司的可用資金以及獲得這些資金的成本效益，來管理我們在全球範圍內的現金需求。如果這樣做具有成本效益，我們可能會將現金從某些國際子公司轉移到美國和其他國際子公司，儘管我們不斷審查我們的國內外現金狀況、預期的未來現金創造和投資機會，並重新評估是否需要將國際上持有的資金匯回國內，以支持我們的美國業務。我們還通過使用交叉貨幣掉期來對衝我們對某些外國子公司的投資。因此，我們估計，美元對我們折算的各種外幣匯率的10%變動，總體上不會對我們的財務狀況和經營業績產生實質性的經濟影響。
利率風險
截至2023年12月31日，我們的長期債務組合主要由四個系列的固定利率優先票據組成，總計約19億美元。由於債券在到期前以固定利率發行，因此優先票據不會受到利率風險的影響。除了優先票據，我們還有7500萬美元的固定利率設備融資。我們的長期債務組合還包括3.26億美元的浮動利率債務，主要包括2.78億美元的定期貸款(定義見合併財務報表的附註15，“信貸安排和債務”)和4800萬美元的浮動利率設備融資。我們估計1%的利率變動不會對我們的財政狀況和經營業績產生重大的經濟影響。基於目前的利率市場，我們預計在到期的目標時間框架內，與我們的債務再融資相關的重大風險。
大宗商品價格風險敞口
關於與商品價格有關的風險的討論，請參閲“項目1A”。風險因素。
第8項：財務報表及補充數據
合併財務報表索引
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| | 頁碼 |
| 經審計的合併財務報表： | |
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID號34) | 62 |
截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的綜合收益表 | 64 |
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的綜合全面收益表 | 65 |
截至2023年12月31日和2022年12月的合併資產負債表 | 66 |
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的合併現金流量表 | 67 |
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度股東權益變動表 | 68 |
| 合併財務報表附註： | |
附註1重要會計政策摘要 | 69 |
附註2最近發佈的會計公告 | 77 |
附註3：收購和剝離 | 77 |
附註4收入 | 81 |
附註5重組和資產減值費用 | 83 |
附註6其他營業外收入淨額 | 86 |
附註7所得税 | 86 |
附註8每股盈利 | 91 |
附註9.庫存 | 91 |
附註10不動產、廠場和設備 | 92 |
附註11租賃 | 92 |
附註12商譽及其他無形資產 | 95 |
附註13衍生金融工具 | 96 |
附註14應計及其他流動負債 | 99 |
附註15信貸設施和債務 | 99 |
附註16退休後福利計劃 | 102 |
附註17基於股份的薪酬計劃 | 109 |
附註18股本 | 112 |
附註19累計其他全面收益(虧損) | 114 |
附註20承付款和或有事項 | 115 |
| |
附註21分段和地理數據 | 117 |
| |
附註22後續事件 | 119 |
獨立註冊會計師事務所報告
致Xylem Inc.的股東和董事會
對財務報表的幾點看法
我們審計了Xylem Inc.及其子公司(“貴公司”)截至2023年12月31日和2022年12月31日的綜合資產負債表、截至2023年12月31日的三個年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益變動表和現金流量表，以及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們認為，這些財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。
我們還根據美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制進行了審計，並對公司2024年2月28日的報告發表了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指在對財務報表進行當期審計時產生的、已傳達或要求傳達給審計委員會的事項，這些事項(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露，(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
商譽--計量和控制解決方案報告單位--見財務報表附註12
關鍵審計事項説明
本公司對減值商譽的評估涉及對每個報告單位的公允價值與其賬面價值的比較。截至2023年12月31日，商譽餘額為76億美元，其中17億美元分配給測量和控制解決方案報告單位。截至2023年計量日期，計量和控制解決方案報告單位的公允價值超過其賬面價值，因此沒有確認減值。
為了確定計量和控制解決方案報告單位的公允價值，該公司使用了收益法。根據收益法，計量和控制解決方案報告單位的公允價值以該報告單位預期產生的估計現金流量的折現值為基礎。預測是基於管理層對收入增長率的估計和貼現率的選擇，並考慮到行業和市場條件。貼現率是根據適用於計量和控制解決方案報告單位的加權平均資本成本計算的。
鑑於管理層對估計計量及控制解決方案報告單位的公允價值作出重大判斷，執行審計程序以評估管理層估計的合理性以及與選擇貼現率和未來收入預測相關的假設，需要審計師高度的判斷力和更大的努力程度，包括需要我們的公允價值專家參與。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們與測量和控制解決方案報告單位的未來收入預測和貼現率選擇相關的審計程序包括以下內容：
•我們測試了對管理層商譽減值評估的控制的有效性，包括對計量和控制解決方案報告單位公允價值的確定的控制，如與管理層對未來收入的預測和貼現率的選擇有關的控制。
•我們通過將預測與歷史結果和某些同行公司以及行業報告中包含的信息進行比較，評估了管理層收入預測的合理性。
•在我們公允價值專家的協助下，我們評估了(1)估值方法、(2)貼現率和(3)長期收入增長率的合理性，包括測試決定貼現率和長期收入增長率的來源信息，測試計算的數學準確性，並制定一系列獨立估計並將其與管理層選擇的貼現率進行比較。
•我們的公允價值專家還通過考慮同行公司的可比EBITDA倍數，協助評估計量和控制解決方案報告單位的公允價值的合理性。
Evoqua收購無形資產估值--請參閲財務報表附註3
關鍵審計事項説明
公司於2023年5月24日以69億美元完成了對Evoqua Water Technologies Corp.(“Evoqua”)的收購。本公司按照企業合併的收購核算方法對收購事項進行核算。因此，收購價格是根據收購的資產和承擔的負債各自的公允價值分配的，包括價值14億美元的客户和經銷商關係。管理層使用多期超額收益法估計客户和經銷商關係的公允價值，這是一種特定的貼現現金流方法。公允價值的確定要求管理層對未來現金流和貼現率的選擇作出重大估計和假設。
鑑於確定客户和經銷商關係的公允價值需要管理層作出與未來現金流預測和貼現率選擇相關的重大估計和假設，執行審計程序以評估這些估計和假設的合理性需要審計師高度的判斷和更大程度的努力，包括需要我們的公允價值專家參與。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們與Evoqua客户和經銷商關係的未來現金流預測和折扣率選擇相關的審計程序包括以下內容：
•我們測試了對客户和經銷商關係估值的控制的有效性，包括管理層對未來現金流預測和貼現率選擇的控制。
•我們通過將預測與歷史結果和某些同行公司進行比較，評估了管理層對未來現金流預測的合理性。
•在我們公允價值專家的協助下，我們評估了(1)估值方法和(2)貼現率的合理性，方法是測試確定各種假設的來源信息，測試計算的數學準確性，並制定一系列獨立估計並將其與管理層選擇的貼現率進行比較。
/s/ 德勤律師事務所
康涅狄格州斯坦福德
2024年2月28日
自2010年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
Xylem Inc.和子公司
合併損益表
(In百萬美元，每股數據除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 產品收入 | $ | 6,291 | | | $ | 4,978 | | | $ | 4,684 | |
| 服務收入 | 1,073 | | | 544 | | | 511 | |
| 收入 | 7,364 | | | 5,522 | | | 5,195 | |
| 產品收入成本 | 3,817 | | | 3,002 | | | 2,831 | |
| 服務收入成本 | 830 | | | 436 | | | 389 | |
| 收入成本 | 4,647 | | | 3,438 | | | 3,220 | |
| 毛利 | 2,717 | | | 2,084 | | | 1,975 | |
| 銷售、一般和行政費用 | 1,757 | | | 1,227 | | | 1,179 | |
| 研發費用 | 232 | | | 206 | | | 204 | |
| | | | | |
| 重組和資產減值費用 | 76 | | | 29 | | | 7 | |
| | | | | |
| 營業收入 | 652 | | | 622 | | | 585 | |
| 利息支出 | 49 | | | 50 | | | 76 | |
| 英國養老金結算費用 | — | | | 140 | | | — | |
| 其他營業外收入，淨額 | 33 | | | 7 | | | — | |
| （虧損）出售企業收益 | (1) | | | 1 | | | 2 | |
| 税前收入 | 635 | | | 440 | | | 511 | |
| 所得税費用 | 26 | | | 85 | | | 84 | |
| 淨收入 | $ | 609 | | | $ | 355 | | | $ | 427 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 每股收益： | | | | | |
| 基本信息 | $ | 2.81 | | | $ | 1.97 | | | $ | 2.37 | |
| 稀釋 | $ | 2.79 | | | $ | 1.96 | | | $ | 2.35 | |
| 加權平均股數： | | | | | |
| 基本信息 | 217.0 | | 180.2 | | 180.2 |
| 稀釋 | 218.2 | | 181.0 | | 181.5 |
| | | | | |
見合併財務報表附註。
Xylem Inc.和子公司
綜合全面收益表
(單位：百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨收入 | $ | 609 | | | $ | 355 | | | $ | 427 | |
| 税前其他全面收益(虧損)： | | | | | |
| 外幣折算調整 | (45) | | | (53) | | | 20 | |
| | | | | |
| 衍生工具對衝協議變動淨額： | | | | | |
| 未實現收益(虧損) | (2) | | | (24) | | | (10) | |
| 重新分類為淨收入的（收益）虧損額 | 7 | | | 21 | | | 4 | |
| 退休後福利計劃變動淨額： | | | | | |
| 淨收益(虧損) | (35) | | | 101 | | | 51 | |
| | | | | |
| 攤銷先前服務信貸 | (2) | | | (2) | | | (3) | |
精算（收益）淨損失攤銷為淨收入 | (2) | | | 12 | | | 23 | |
| | | | | |
| 英國養老金結算 | — | | | 137 | | | — | |
| 外幣折算調整 | (2) | | | 39 | | | 11 | |
| 税前其他全面收益(虧損) | (81) | | | 231 | | | 96 | |
| 與其他全面虧損相關的所得税（利益）支出 | (38) | | | 86 | | | 54 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | (43) | | | 145 | | | 42 | |
| 綜合收益 | $ | 566 | | | $ | 500 | | | $ | 469 | |
| | | | | |
| | | | | |
見合併財務報表附註。
Xylem Inc.和子公司
合併資產負債表
(In百萬美元，每股金額除外）
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， | 2023 | | 2022 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 1,019 | | | $ | 944 | |
1000美元，減去折扣、退貨和信貸損失備抵56及$50分別在2023年和2022年 | 1,617 | | | 1,096 | |
| 盤存 | 1,018 | | | 799 | |
| 預付資產和其他流動資產 | 230 | | | 173 | |
| | | |
| 流動資產總額 | 3,884 | | | 3,012 | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | 1,169 | | | 630 | |
| 商譽 | 7,587 | | | 2,719 | |
| 其他無形資產，淨額 | 2,529 | | | 930 | |
| 其他非流動資產 | 943 | | | 661 | |
| 總資產 | $ | 16,112 | | | $ | 7,952 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付帳款 | $ | 968 | | | $ | 723 | |
| 應計負債和其他流動負債 | 1,221 | | | 867 | |
| 短期借款和長期債務的當期期限 | 16 | | | — | |
| 流動負債總額 | 2,205 | | | 1,590 | |
| 長期債務，淨額 | 2,268 | | | 1,880 | |
| 應計退休後福利債務 | 344 | | | 286 | |
| 遞延所得税負債 | 557 | | | 222 | |
| 其他非流動應計負債 | 562 | | | 471 | |
| 總負債 | 5,936 | | | 4,449 | |
| 承擔及或然事項（附註19） | | | |
| 股東權益： | | | |
普通股—面值美元0.01每股： | | | |
授權750.0已發行股份257.6和196.02023年和2022年的股票 | 3 | | | 2 | |
| 超出票面價值的資本 | 8,564 | | | 2,134 | |
| 留存收益 | 2,601 | | | 2,292 | |
庫存股-按成本計算16.0股票和15.82023年和2022年的股票 | (733) | | | (708) | |
| 累計其他綜合損失 | (269) | | | (226) | |
| 股東權益總額 | 10,166 | | | 3,494 | |
| 非控制性權益 | 10 | | | 9 | |
| 總股本 | 10,176 | | | 3,503 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 16,112 | | | $ | 7,952 | |
見合併財務報表附註。
Xylem Inc.和子公司
現金流量綜合報表（百萬美元）
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 經營活動 | | | | | |
| 淨收入 | $ | 609 | | | $ | 355 | | | $ | 427 | |
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | | | |
| 折舊 | 193 | | | 111 | | | 118 | |
| 攤銷 | 243 | | | 125 | | | 127 | |
| 遞延所得税 | (79) | | | (64) | | | 10 | |
| 基於股份的薪酬 | 60 | | | 37 | | | 33 | |
| | | | | |
| 重組和資產減值費用 | 76 | | | 29 | | | 7 | |
| | | | | |
| 英國養老金結算費用 | — | | | 140 | | | — | |
| 出售業務的損失（收益） | 1 | | | (1) | | | (2) | |
| 其他，淨額 | — | | | (4) | | | 8 | |
| 重組付款 | (30) | | | (11) | | | (25) | |
| 退休後福利計劃繳款 | (25) | | | (19) | | | (29) | |
| 資產及負債變動（扣除收購）： | | | | | |
| 應收款變動 | (87) | | | (192) | | | (70) | |
| 庫存變動情況 | 41 | | | (147) | | | (167) | |
| 應付帳款的變動 | 22 | | | 117 | | | 81 | |
| 應計負債的變動 | (4) | | | 57 | | | 7 | |
| 應計和遞延税項的變動 | (109) | | | 57 | | | (9) | |
| 其他資產和負債淨變動 | (74) | | | 6 | | | 22 | |
| 淨現金—業務活動 | 837 | | | 596 | | | 538 | |
| 投資活動 | | | | | |
| 資本支出 | (271) | | | (208) | | | (208) | |
| 出售財產、廠房和設備所得收益 | 1 | | | 4 | | | 3 | |
| 收購業務，扣除收購現金後的淨額 | (476) | | | — | | | — | |
| 出售業務所得收益 | 105 | | | 1 | | | 10 | |
| 投資所得現金 | 1 | | | 5 | | | — | |
| 為投資支付的現金 | (1) | | | (11) | | | — | |
| 為股權投資支付的現金 | (57) | | | (3) | | | (5) | |
| 從利率掉期收到的現金 | 38 | | | — | | | — | |
| 交叉貨幣互換收到的現金 | 28 | | | 28 | | | 14 | |
| 貨幣遠期協議的結算 | — | | | (10) | | | — | |
| 其他，淨額 | 4 | | | 3 | | | 3 | |
| 淨現金—投資活動 | (628) | | | (191) | | | (183) | |
| 融資活動 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 已發行長期債務淨額 | 278 | | | — | | | — | |
| 償還的長期債務淨額 | (160) | | | (527) | | | (600) | |
| 普通股回購 | (25) | | | (52) | | | (68) | |
| | | | | |
| 行使員工股票期權所得收益 | 62 | | | 8 | | | 19 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 已支付的股息 | (299) | | | (217) | | | (203) | |
| 其他，淨額 | (13) | | | (2) | | | (3) | |
| 現金淨額—籌資活動 | (157) | | | (790) | | | (855) | |
| 匯率變動對現金的影響 | 23 | | | (20) | | | (26) | |
| 現金和現金等價物淨變化 | 75 | | | (405) | | | (526) | |
| 年初現金及現金等價物 | 944 | | | 1,349 | | | 1,875 | |
| 年終現金及現金等價物 | $ | 1,019 | | | $ | 944 | | | $ | 1,349 | |
| 補充披露現金流量信息： | | | | | |
| 年內支付的現金： | | | | | |
| 利息 | $ | 69 | | | $ | 76 | | | $ | 99 | |
| 所得税(已收到退款淨額) | $ | 211 | | | $ | 91 | | | $ | 83 | |
見隨附綜合財務報表附註。
Xylem Inc.和子公司
合併股東權益變動表
(In百萬美元，每股金額除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普普通通
庫存 | |
超出票面價值的資本 | | 保留
收益 | | 累計其他
全面
收入(虧損) | | 庫存股 | | 非控制性權益 | | 總計 |
| 2020年12月31日餘額 | $ | 2 | | | $ | 2,037 | | | $ | 1,930 | | | $ | (413) | | | $ | (588) | | | $ | 8 | | | $ | 2,976 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | | | | | 427 | | | | | | | | | 427 | |
| 其他全面收益，淨額 | | | | | | | 42 | | | | | | | 42 | |
| | | | | | | | | | | | | |
宣佈的股息($1.12每股) | | | | | (203) | | | | | | | | | (203) | |
| 股票激勵計劃活動 | | | 52 | | | | | | | (8) | | | | | 44 | |
| 普通股回購 | | | | | | | | | (60) | | | | | (60) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日的餘額 | $ | 2 | | | $ | 2,089 | | | $ | 2,154 | | | $ | (371) | | | $ | (656) | | | $ | 8 | | | $ | 3,226 | |
| 淨收入 | | | | | 355 | | | | | | | | | 355 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 其他全面收益，淨額 | | | | | | | 145 | | | | | | | 145 | |
| 其他活動 | | | | | | | | | | | 1 | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | |
宣佈的股息($1.20每股) | | | | | (217) | | | | | | | | | (217) | |
| 股票激勵計劃活動 | | | 45 | | | | | | | (6) | | | | | 39 | |
| 普通股回購 | | | | | | | | | (46) | | | | | (46) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日的餘額 | $ | 2 | | | $ | 2,134 | | | $ | 2,292 | | | $ | (226) | | | $ | (708) | | | $ | 9 | | | $ | 3,503 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | | | | | 609 | | | | | | | | | 609 | |
| 其他全面收益，淨額 | | | | | | | (43) | | | | | — | | | (43) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 其他活動 | | | | | | | | | | | 1 | | | 1 | |
| 普通股發行 | 1 | | | 6,120 | | | | | | | | | | | 6,121 | |
| 發行置換股權獎勵 | | | 160 | | | | | | | | | | | 160 | |
宣佈的股息($1.32每股) | | | | | (300) | | | | | | | | | (300) | |
| 股票激勵計劃活動 | | | 150 | | | | | | | (25) | | | | | 125 | |
| 普通股回購 | | | | | | | | | — | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日的餘額 | $ | 3 | | | $ | 8,564 | | | $ | 2,601 | | | $ | (269) | | | $ | (733) | | | $ | 10 | | | $ | 10,176 | |
見合併財務報表附註。
Xylem Inc.和子公司
合併財務報表附註
注1。重要會計政策摘要
Xylem Inc. Xylem（“Xylem”或“本公司”）是一家領先的水和廢水應用設備和服務供應商，擁有廣泛的產品和服務組合，解決從收集、分配和使用到將水返回到環境的全循環水。
Xylem在 四細分市場、水務基礎設施、應用水、測量和控制解決方案以及綜合解決方案和服務。關於進一步細分的背景信息，見附註21，“細分和地理數據”。
下文中，除另有説明或文意另有所指外，“Xylem”、“我們”和“本公司”均指Xylem公司及其子公司。
收購Evoqua
2023年5月24日，Xylem完成了對Evoqua Water Technologies Corp.(簡稱Evoqua)的收購。有關更多信息，請參閲附註3“收購和資產剝離”。
陳述的基礎
綜合財務報表按照美國公認會計原則(“GAAP”)反映我們的財務狀況和經營結果。我們業務之間的所有公司間交易都已被取消。上一年的某些金額已與本年度的列報一致。
預算的使用
按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響報告期間報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期間的收入和支出。隨着獲得更多信息，估計數將進行修訂。估計及假設用於但不限於退休後負債及資產、收入確認、所得税、無形資產估值、商譽及無限期無形減值測試及或有負債。實際結果可能與這些估計不同。
合併原則
我們合併我們擁有控股權的公司，或者當Xylem被認為是可變利益實體的主要受益者時。我們在權益法下對我們有能力施加重大影響但不持有控股權的公司的投資進行會計處理，並在綜合收益表中記錄我們按比例分攤的收入或虧損。當事件或情況表明投資可能不是暫時減值時，權益法投資將被審查減值。這需要作出重大判斷，包括評估被投資人的財務狀況、隨後幾輪融資的可能性以及被投資人歷史上和預計的經營成果。如果被投資方的實際經營結果與預測有很大不同，我們可能會為這些投資產生未來的減值費用。
外幣折算
我們外國公司的國家貨幣一般都是本位幣。資產負債表賬户按每個期間結束時的有效匯率換算；損益表賬户按該期間的平均匯率換算。外幣折算損益反映在股東權益的累計折算調整部分。外幣交易的淨收益或損失目前在銷售、一般和行政費用中報告。
收入確認
XYLEM確認收入的方式描述了將承諾的貨物和服務轉移給客户的金額，反映了它預計有權為提供這些貨物和服務而獲得的對價。對於與客户的每一項安排，我們確定合同和合同中相關的履約義務，確定該合同的交易價格，將交易價格分配給每項履約義務，並在履行每項履約義務時確認收入。作為收購Evoqua的結果，我們評估了我們先前對服務收入的定義，並將合併後公司的服務收入重新定義為履行主要與外包水服務、維護、維修、預防和檢查服務、軟件即服務(“SaaS”)訂閲以及與這些服務相關的備件銷售相關的履約義務所產生的收入。
合同中履約義務的履行取決於客户何時獲得對資產的控制權。根據履約義務的性質，控制權要麼在特定時間點轉移，要麼在一段時間內轉移，這決定了收入確認的模式。
對於產品銷售，除長期建築類合同外，我們在某個時間點(通常是產品發貨時)一旦通過控制，我們就確認收入。在合同條款包括客户接受條款的情況下，收入在以下情況下確認：(I)我們先前已根據賣方或客户指定的客觀標準證明產品符合指定標準，或(Ii)在產品先前未經證明符合客户指定的客觀標準的情況下，從客户那裏收到正式接受。我們在控制權轉移的時間點確認向渠道合作伙伴(包括經銷商、分銷商或增值解決方案提供商)銷售產品的收入，這是根據風險和回報、所有權和所有權轉移到客户的時間確定的，這通常發生在交付時。
與服務相關的履約義務的收入主要隨着履約義務的履行而隨着時間的推移而確認。在這些情況下，客户將像Xylem一樣享受服務帶來的好處。
某些企業還簽訂了長期的建築型銷售合同，收入隨着時間的推移得到確認。在這些情況下，收入是使用進度計量確認的，這種計量是根據相對於估計總成本產生的成本採用一種輸入法。我們還使用產出法確認其中某些安排的收入，並根據控制權已轉移到客户的產品發貨量來衡量進度。
如果運輸和搬運活動是在客户獲得貨物控制權後進行的，我們將運輸和搬運活動視為履行轉讓貨物的承諾的活動。運輸和搬運相關成本在確認收入時應計。
對於所有與客户簽訂的合同，我們在協議中確定交易價格，並將交易價格分配給合同中確定的每一項履行義務。確定適當的計算單位需要判斷，如果履約義務能夠不同且在合同範圍內是不同的，我們就將它們分開。我們根據特定履約義務中包含的商品或服務的相對獨立銷售價格來分配履約義務的交易價格。獨立銷售價格首先參考可觀察到的價格來確定。在沒有可觀察到的價格的情況下，我們通過最大化可觀察到的投入並應用調整後的市場評估方法、預期成本加保證金方法或在有限情況下的殘差法來估計獨立銷售價格。在這些情況下，收入在履行時按同一合同內的個別履約義務確認。
交易價格是根據我們對可變對價的估計進行調整的，其中可能包括退貨權、折扣、回扣、罰款和保留金。為了估計可變對價，我們應用期望值或最可能的金額方法，基於哪種方法最合適地預測我們預期收到的對價金額。所採用的方法通常基於歷史經驗和已知趨勢。我們限制交易價格中包含的可變對價金額，只要確認的累計收入很可能不會發生重大逆轉，或者當圍繞可變對價的不確定性得到解決時。
我們從交易價格的測量中剔除由政府當局評估的、與特定創收交易同時徵收並向客户徵收的所有税項，例如銷售税、使用税、增值税和一些消費税。
對於所有與客户的合同，我們的產品和服務收到的付款可能不一定遵循與其相關的收入確認模式，並由我們合同的條款和條件決定
與客户打交道。產品銷售收到的付款通常發生在根據合同概述的條款交付和履行履行義務之後。為服務收到的付款通常發生在提供服務之後。對於長期建築類型的項目，通常在整個合同中隨着進展而付款。
在有限的情況下，與客户的合同包括付款期限超過一年的融資部分；然而，我們認為融資對Xylem的影響並不顯著。此外，當我們預期付款期限為自貨品或服務轉讓起至最終付款為止的一年或更短時間時，我們會採用實際的權宜之計，並不會因重大融資部分的影響而調整合約中承諾的對價金額。
我們為我們的產品提供標準保修，以確保我們的產品符合合同中商定的規格。標準保修不會產生履約義務，而是保證型保修。在某些情況下，產品保修條款會根據合同的具體性質進行調整。在這些情況下，我們評估保修以確定它們是否代表服務類型的保修，並應在合同中作為單獨的履約義務進行核算。
獲得合同的成本包括公司預計將收回的已發生的增量成本。增量成本僅包括公司在沒有獲得合同的情況下不會發生的費用。無論是否獲得合同，本應發生的費用都作為已發生的費用計入費用，除非無論是否獲得合同，這些費用都應明確向客户收取。
獲得合同的成本在發生時被資本化，然後以與合同中提供的有關貨物或服務的轉讓模式一致的方式攤銷。當相關費用的攤銷期限為一年或更短時間時，公司選擇對費用費用採取實際的權宜之計，以獲得合同。
運費和搬運費
運輸和搬運成本作為收入成本的一個組成部分入賬。
基於股份的薪酬
發放給員工的股票獎勵包括非限制性股票期權、限制性股票單位和績效股票單位。向董事會成員發放的基於股票的獎勵包括限制性股票單位。以股份為基礎的支付交易產生的補償成本主要在必要的服務期(通常為三年)，以直線為基礎，在銷售、一般和行政費用內。計算的補償成本是根據最終預期授予的賠償金估計數進行調整的。非合格股票期權的公允價值是在授予之日使用二項式網格定價模型確定的，該模型包含了隨時間推移的多個可變假設，包括員工行權模式、股價波動和股息變化等假設。限制性股票單位獎勵的公允價值是根據我們普通股在授予之日的收盤價確定的。公允價值投資資本回報率(“ROIC”)、收入和調整後的EBITDA業績單位為100%目標是根據我們普通股在授予日的收盤價確定的。計算的補償成本是根據對最終預期授予的獎勵的估計以及我們對績效條件可能結果的評估進行調整的。股東總回報(“TSR”)業績股單位的公允價值於授出日採用蒙特卡羅模擬模型計算，該模型採用若干關鍵假設，包括預期公司及同業公司股價波動性、同業之間的相關係數、無風險回報率、預期股息率及其他獎勵設計特徵。
研究與開發
我們從事研究和開發活動，主要包括新產品的開發、產品應用和製造工藝。在這些活動涉及開發銷售給客户的軟件的範圍內，我們利用適用的開發成本。所有其他研究和開發成本在發生時計入費用。
退出和處置成本
我們定期啟動管理層批准的重組活動，通過減少運營宂餘來實現成本節約，並根據當前的經濟狀況和相關的客户需求在市場上進行戰略性定位。與重組行動相關的成本可能包括遣散費、由於控制條款的“雙觸發”變化而加速的基於股票的補償支出、騰出設施或整合運營的基礎設施費用、合同終止成本和其他相關費用。對於非自願離職計劃，當負債是可能的並且可以合理評估時，就予以確認。為
自願離職計劃，當員工不可撤銷地接受自願離職時，責任被確認。對於一次性解僱福利，如額外的遣散費或福利支出和其他離職費用，負債最初在產生負債的期間按公允價值計量和確認，隨後負債的變化被確認為變動期的調整。
遞延融資成本
遞延融資成本是指與我們的債務融資活動相關產生的成本，並以長期債務資本化，並在相關融資安排的有效期內攤銷。如果債務提前報廢，相關的未攤銷遞延融資成本在債務報廢期間記在“利息支出”項下的經營業績內。
所得税
所得税採用資產負債法計算。遞延税項資產及負債乃根據資產及負債的財務報告及課税基準之間的暫時性差異而釐定，並按我們預期差異將逆轉的年度的現行税率釐定。
當遞延資產的全部或部分很可能無法變現時，我們維持估值準備金。於釐定估值免税額是否合理時，吾等會考慮所有正面及負面證據及所有應課税收入來源，例如過往盈利歷史、預期未來盈利、結轉及結轉期間及税務策略，以估計未來是否會產生足夠的未來應課税收入以變現遞延税項資產。對我們估值撥備的充分性的評估是基於我們經營所在司法管轄區對我們的應税收入的估計以及我們的遞延税項資產將可收回的期間。如果實際結果與這些估計不同，或者我們在未來期間根據當前趨勢或我們估計假設的預期變化調整這些估計，我們可能需要修改可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大影響的估值撥備水平。
我們已經記錄了預計將匯回美國母公司的收入的淨外國預扣税和州所得税。我們沒有就公司目前不打算匯回的金額計入任何遞延税項。確定這一數額的遞延税金是不可行的。
當根據税務當局的審查或訴訟程序完成審查後，根據税務狀況的技術價值，該狀況更有可能維持時，税務優惠即被確認為不確定的税務狀況。對於符合更有可能確認閾值的税務頭寸，税收優惠被衡量為在與税務機關最終和解時被判斷為有超過50%的可能性實現的最大金額。與未確認税項優惠相關的負債會因情況變化及獲得新資料而定期調整。此類調整在確定調整的期間予以確認。實際税率包括未確認税項優惠負債變動及管理層認為適當的後續調整的淨影響。雖然通常很難預測任何特定税務問題的最終結果或解決時間，但我們相信我們對未確認税收優惠的負債是足夠的。在我們的綜合收益表中，我們將與未確認的税收優惠相關的利息歸類為其他營業外(費用)收入的組成部分，將淨額和税收處罰歸類為所得税費用的組成部分。
每股收益
我們提出了兩種計算每股收益(EPS)的方法。“基本”每股收益等於淨收入除以期間已發行的加權平均股份。“攤薄”每股收益等於淨收入除以當期已發行的加權平均普通股的總和加上潛在的攤薄股份。反攤薄的潛在攤薄普通股被排除在稀釋後每股收益之外。
現金等價物
我們認為所有購買的原始到期日在三個月或以下的流動投資都是現金等價物。
應收賬款及信貸損失和貼現準備
應收賬款主要包括因與客户進行交易而欠吾等的未收回款項，並於扣除信貸損失、退回及提早付款折扣後呈列淨額。
我們使用一系列因素來確定我們的信貸損失準備，以將我們的貿易應收賬款餘額減少到預期收回的淨額。我們根據各種因素維持信貸損失準備金，包括應收賬款逾期的時間長度、宏觀經濟趨勢和狀況、重大一次性事件、歷史經驗以及對經濟狀況的當前和未來預期。此外，我們
當我們意識到客户的具體情況時，如破產申請或客户經營業績或財務狀況的惡化，記錄個人賬户的備抵。應收款的逾期或拖欠狀態以應收款的合同付款條件為基礎。如果與特定客户相關的情況發生變化，我們會適當調整對應收賬款可收回程度的估計。我們主要根據與客户的歷史經驗確定我們的提前付款折扣額度。
應收賬款的信用風險通常是多樣化的，因為構成我們客户基礎的實體數量眾多，而且這些實體分散在許多不同的地理區域。我們評估第三方分銷商、經銷商和其他客户的財務狀況，並在某些情況下要求抵押品，如信用證和銀行擔保。截至2022年12月31日、2023年和2022年，我們認為我們沒有任何重大的信用風險集中。
盤存
存貨（包括材料成本、勞工成本及間接費用）按成本或可變現淨值兩者中的較低者列賬。陳舊及滯銷存貨之估計虧損乃入賬，以將存貨價值減至其估計可變現淨值。我們的製造業務使用標準成本確認銷售成本，並計入全部間接費用，一般與實際成本接近。
物業、廠房及設備
該等資產按歷史成本入賬，並按下列估計可使用年期以直線折舊法折舊：
| | | | | |
| | 預計壽命 |
| 建築物和改善措施 | 5從現在到現在40年份 |
| 機器和設備 | 2至10年份 |
| 傢俱和固定裝置 | 3至7年份 |
| 持有以供租賃或租賃的設備 | 2至10年份 |
租賃改進在其估計使用年限或租賃期限較短時計提折舊。與不延長資產使用壽命的維護和維修有關的成本在發生時計入費用。
租契
我們在一開始就確定一項安排是否為租賃。我們已就合理地確定將超過12個月的租賃安排記錄了使用權資產和負債。ROU資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表我們根據租賃支付租賃款項的義務。淨收益資產及負債於租賃開始日根據租賃期內租賃付款的現值確認。我們租賃中的隱含利率一般不能確定，我們使用租賃開始日的遞增借款利率來確定租賃付款的淨現值。確定適當的增量借款利率需要判斷。我們使用我們的當前借款利率為每份租賃確定適當的增量借款利率，並根據各種因素(包括地理區域、抵押水平和期限)進行調整，以與基礎租賃的期限保持一致。
租賃付款的租賃費用在租賃期限內以直線法確認。我們的許多租約都會受到付款調整的影響，以反映價格指數的年度變化，如消費物價指數。雖然相關租賃負債不會因適用價格指數的變化而重新計量，但所需租賃付款的變動被視為可變租賃付款，並在產生該等付款的債務的期間確認。
租期為12個月或以下的租賃，包括合理地肯定會行使的續期選擇權，亦不包括購買合理地肯定會行使的標的資產的選擇權，均不計入綜合資產負債表。相反，這些租約的租賃付款在租賃期內以直線基礎確認為租賃成本。
我們選擇了一攬子實際的權宜之計，其中包括不需要重新評估租約分類。此外，我們作出了會計政策選擇，選擇不將非租賃部分與我們作為承租人的所有租約的協議中的租賃部分分開。
除了製造和銷售設備外，我們還將設備出租給客户，以換取對價。這些安排一般都是短期安排，主要涉及在水務基礎設施部分租用水泵和配件。短期租賃安排一般不向客户提供購買設備的權利，因為Xylem的策略是將這些設備租賃到有用的設備上
活着。根據預期的租賃期，客户可以按日、周或月收費。吾等評估該等安排構成ASC 842下的租約，並已確認為營運租約。在安排既包含產品銷售又包含租賃組成部分的情況下，合同對價根據相對獨立銷售價格分配。
該公司還通過向綜合解決方案和服務部門的客户出租其水處理設備和系統來創造收入。在某些情況下，公司與客户訂立合同，但必須在租賃之前建造標的資產。在合同開始時，公司確定一項安排是否為或包含租賃。這些合同通常包括租賃和非租賃部分，包括公司擁有的設備的安裝、維護和監測服務，以及出售某些已建造的資產。在安排包含多個要素的情況下，合同對價根據相對獨立銷售價格進行分配。與具有替代用途的標的資產相關的租賃組成部分被歸類為經營性租賃，收入在整個租賃期內隨着時間的推移而確認。與沒有其他選擇的基礎資產相關的租賃組成部分被歸類為銷售型租賃，在租賃現場確認時間點收入，或歸類為融資交易，隨着時間的推移，收入在基礎資產建造時確認。為了使組件是獨立的，客户將能夠單獨受益於組件的使用權或與客户隨時可用的其他資源一起受益，並且使用權與使用其他基礎資產或組件的其他權利不是高度依賴或高度相互關聯的。
商譽與無形資產
商譽是指在企業合併中支付的購買對價，超過了被收購企業的淨資產分配價值。無形資產包括客户關係、專有技術、品牌和商標、專利、軟件和其他無形資產。具有有限壽命的無形資產在估計的經濟使用年限內按直線攤銷，其範圍為1至25五年，並計入收入或銷售成本、一般和行政費用。我們的某些無形資產，即某些品牌和商標，以及FCC許可證，都有無限期的壽命，不會攤銷。
商譽和無限期無形資產不攤銷，而是每年進行減值測試(或在出現減值指標時更頻繁地進行測試，例如報告單位結構的變化、商業或商業環境的重大不利變化或監管機構的不利行動或評估)。我們從第四季度初開始進行年度減值測試。對於商譽，每個報告單位的估計公允價值與分配給該報告單位的淨資產的賬面價值進行比較。如果報告單位的估計公允價值超過其賬面價值，商譽不會減損。如果報告單位的賬面價值超過其估計公允價值，則就超出的部分確認減值費用，最高可達記錄的商譽金額。我們使用收益法估計報告單位的公允價值。我們使用收益法或市場法估算具有無限年限的無形資產的公允價值。在收益法下，我們根據估計的未來現金流量的現值計算公允價值。在市場法下，我們根據類似資產最近的銷售和銷售價格來計算公允價值。
長期資產減值
長期資產，包括壽命有限的無形資產，只要發生事件或環境變化表明其賬面價值可能無法收回，就會進行攤銷和減值測試。我們根據資產預期產生的未貼現未來現金流量評估長期資產的可回收性，並在資產使用產生的預計未貼現未來現金流量加上出售資產的預期收益淨額(如有)低於資產的賬面價值時確認減值損失。當確認減值時，我們根據貼現現金流量法將資產的賬面價值減少至其估計公允價值，或在可用且適當的情況下，減少至可比市場價值。
產品保修
對於保證型保修，我們在確認收入時應計產品保修的估計成本，並將其記錄為收入成本的一個組成部分。我們的產品保修責任反映了我們根據向客户提供的產品保修條款和條件對可能責任的最佳估計。我們根據我們的標準保修條款、索賠歷史頻率以及在保修期間更換或維修我們的產品的成本來估計責任。影響我們保修責任的因素包括售出的數量、保修期的長短、保修索賠的歷史和預期比率以及每次索賠的成本。我們還記錄了特定事項的保修責任。我們每季度評估我們記錄的保修負債的充分性，並根據需要調整金額。
對於服務型保修(即非標準保修)，履行延長保修或服務保修所產生的成本在發生成本時予以確認/記錄。
退休後福利計劃
確定固定福利養卹金和退休後計劃債務及其相關費用時，需要使用精算計算來估計僱員將有權享受的參加計劃福利。這些假設主要涉及貼現率、計劃資產的預期長期回報率、未來薪酬增長率、死亡率、服務年限和其他因素。我們使用相關的公司經驗以及存在此類計劃的每個國家的市場相關數據來開發每個假設。與第三方顧問每年審查所有精算假設，並在必要時進行調整。在確認退休後的定期淨成本時，計劃資產的預期回報率一般是通過採用計劃資產與市場相關的價值的預期長期回報率來計算的。計劃資產的市場相關價值以過去五年在計量日期的平均資產價值為基礎。與我們的假設不同的實際結果只有在超過市場相關價值或預計福利義務的較高者的10%的範圍內、在活躍參與者的平均剩餘服務期內、或對於所有或基本上所有非活躍參與者的計劃在平均剩餘預期壽命內，才以直線方式累積和攤銷。計劃資產的公允價值根據計量日的市場價格或估計公允價值確定。
我們認為改變計劃的福利公式，取消未來服務的應計費用，但繼續允許未來增加薪金(即“軟凍結”)是一種削減。
企業合併
我們根據收購日期的估計公允價值，將收購的收購價格分配給收購的有形和無形資產、承擔的負債和被收購方的非控股權益。收購價格超出估計公允價值的部分計入商譽。在計量期間(自收購日期起計不得超過12個月)屆滿前對收購日期臨時公允價值的變動被記錄為對相關商譽的調整。收購相關費用和重組成本(如有)從業務合併中單獨確認，並在發生時計入費用。
衍生金融工具
我們按公允價值在綜合資產負債表中記錄所有衍生品。衍生工具公允價值變動的會計處理取決於我們是否已選擇在套期保值關係中指定衍生品並應用套期保值會計，以及套期保值關係是否滿足應用套期保值會計所需的標準。被指定為對資產、負債或公司承諾的公允價值變動的風險進行對衝的衍生品被視為公允價值對衝。被指定和符合條件的衍生品被視為對預期未來現金流(包括預測交易)中的可變性敞口的對衝，被視為現金流對衝。衍生品也可以被指定為對一項外國業務的淨投資的外幣風險敞口的對衝。套期會計一般規定在套期工具上確認損益的時間與確認可歸因於公允價值對衝中的對衝風險的對衝資產或負債的公允價值變動或現金流量對衝中的對衝預測交易的收益影響的時間相匹配。我們可能會簽訂衍生品合約，目的是在經濟上對衝某些風險，即使對衝會計不適用或我們選擇不應用對衝會計。
被指定為外匯風險現金流量對衝的衍生工具的公允價值變動計入其他全面收益(虧損)(“保監處/L”)，其後在對衝的預測交易影響收益期間重新分類為收入或收入成本(銷售對衝歸入收入，購買對衝歸入收入成本)。我們的政策是在預測交易在業務單位的資產負債表上確認為資產或負債時，取消指定現金流量對衝，並通過出售、一般和行政費用報告隨後的公允價值變化，其中因標的資產或負債的匯率變動而產生的收益或虧損被重新估值。如果原先預測的交易可能不會發生，則與累計其他全面虧損(“AOCL”)內記錄的對衝相關的收益或虧損將立即確認為淨收益。
被指定為淨投資套期保值的衍生品的有效性使用現貨方法進行評估。這些衍生工具的公允價值因現貨匯率變動而發生的變化記錄在保證金/保證金中。在被套期淨投資出售或大量清算時，AOCL的金額被重新歸類為收益。此外，我們根據衍生工具內含的利差確認利息收入。
承付款和或有事項
我們記錄承付款的應計項目和可能發生且金額可以合理估計的或有損失。此外，在可能造成損失的情況下，應計入律師費，相關費用可以合理估計。要確定損失的概率和估計金額，需要作出重大判斷。我們每季度審查這些應計項目，並調整應計項目，以反映談判、和解、裁決、法律顧問建議和其他最新信息的影響。
如果根據現行法律和現有技術，很可能發生了一項負債，並且可以合理地估計該負債的金額，則環境事項的應計項目應逐個現場進行記錄。我們的估計負債有所減少，以反映其他潛在責任方在可能負有法律責任和財務能力支付各自份額相關費用的情況下預期參與的情況。這些應計項目每季度審查一次，並隨着評估和補救工作的進展或獲得更多的技術或法律信息而進行調整。由於評估環境暴露的內在不確定性，確定的地點在未來一段時間內發生的實際成本可能與估計值不同。環境負債的應計項目主要按未貼現金額計入其他非流動負債。
信用風險的集中度
可能使我們面臨嚴重集中信用風險的金融工具主要包括現金和現金等價物、衍生品合同和來自貿易客户的應收賬款。我們與各種金融機構保持現金和現金等價物以及衍生品合同。這些金融機構分佈在許多不同的地理區域，我們的政策旨在限制與任何一家機構的風險敞口。作為我們現金和風險管理流程的一部分，我們對金融機構的相對信用狀況進行定期評估。在過去三年中，我們沒有因金融機構持有的工具而遭受任何重大信貸損失。我們可以利用遠期合約來防範外匯波動的影響。此類合同涉及交易對手不履行合同的風險。應收賬款的信用風險通常是多樣化的，這是因為我們的客户羣中有大量的實體，而且這些實體分散在許多不同的行業和地理區域。我們對第三方分銷商、經銷商和其他客户的財務狀況進行持續的信用評估，並在某些情況下要求抵押品，如信用證和銀行擔保。
截至2023年12月31日、2023年和2022年，幾乎所有的現金和現金等價物，包括外國現金餘額，都沒有保險。2023年12月31日和2022年12月31日的外匯現金餘額為#美元。955百萬美元和美元813分別為100萬美元。
公允價值計量
我們將公允價值確定為在計量日在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債所收到的價格。我們使用分層結構將用於計量公允價值的估值技術的輸入劃分為三個大致級別，定義如下：
•一級投入是相同資產或負債在活躍市場上的報價(未經調整)。
•第2級投入不包括在第1級中的報價，資產或負債可直接或間接觀察到。第2級投入包括類似資產或負債的非活躍市場或活躍市場的報價、可觀察到的報價以外的投入，以及主要來自可觀測市場數據或通過相關或其他方式得到可觀測市場數據證實的投入。
•第三級投入是資產或負債的不可觀察的投入。
公允價值等級的基礎是在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。公允價值層次結構內的分類基於對公允價值計量重要的最低水平投入。
使用每股資產淨值(“NAV”)計量公允價值的某些投資並未歸類於公允價值層次，並單獨披露。
注2.近期發佈的會計公告
尚未採納的聲明
2023年11月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)第2023-07號，“分部報告(主題280)對可報告分部披露的改進。”本指南要求披露有關重大部門支出的信息。該標準適用於2023年12月15日之後開始的財政年度，以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期，並允許提前採用。該標準必須追溯適用於合併財務報表中列報的所有期間。公司目前正在評估該指導意見對我們未來披露的影響。
2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09號，改進所得税披露。ASU的目的是改善所得税披露要求，主要是通過額外披露報告實體的有效税率調節以及已支付所得税的信息。該標準適用於2024年12月15日之後開始的財政年度，以及2025年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期，並允許提前採用。這些修訂必須在預期的基礎上適用，並可選擇追溯適用於合併財務報表中列報的所有以前期間。該公司目前正在評估採用的方法以及指導方針對我們未來披露的影響。
最近通過的聲明
2022年9月，FASB發佈了ASU 2022-04，負債-供應商財務計劃(子主題405-50)：供應商財務計劃義務的披露。“本指南要求披露未完成供應商財務計劃的關鍵條款和相關債務的前滾。新標準不影響供應商財務計劃債務的確認、計量或財務報表列報。ASU於2023年1月1日生效，但前滾要求除外，該要求將於2024年1月1日生效。與我們採用該標準相關的披露如下：
本公司為供應商提供與第三方金融機構共同參與自願供應鏈融資計劃的機會。XYLEM與供應商就包括付款條款在內的商業條款達成一致，而不考慮計劃的參與情況。該公司不確定供應商與第三方金融機構之間的安排的條款或條件。參與的供應商由第三方金融機構直接支付。XYLEM向第三方金融機構支付其指定供應商在發票原始到期日按原始發票金額確認的發票金額，金額範圍為45-180幾天。XYLEM不支付與這些程序相關的費用。木質部或第三方金融機構至少在以下情況下可以終止協議30提前幾天通知。截至2023年12月31日，這些計劃下的未償還餘額總額為$176在我們的綜合資產負債表中，在“應付賬款”中列示了1,000萬美元。
2021年10月，FASB發佈了ASU 2021-08號，企業合併(主題805)-從與客户的合同中核算合同資產和合同負債。《指導意見》要求收購方應用ASC 606《與客户簽訂合同的收入》中的指導意見，確認和計量業務組合中的合同資產和合同負債，而不是使用公允價值。ASU在2022年12月15日之後的財年有效，我們從2023年1月1日起採用了這一指導方針。該指南將在採用後前瞻性地應用於業務合併。採用這一指導方針並未對我們的財務狀況或經營結果產生實質性影響。
注3.收購和資產剝離
埃沃庫水務技術公司
2023年5月24日，公司完成對100根據日期為2023年1月22日的合併協議和計劃(“合併協議”)，Evoqua是提供水和廢水處理解決方案的領先者，提供廣泛的產品和服務組合，支持工業、市政和娛樂客户，其已發行和已發行股票的百分比。合併協議規定，本公司的全資附屬公司Fre Merge Sub，Inc.將與Evoqua合併並併入Evoqua，而Evoqua將作為Xylem的全資子公司繼續存在(“合併”)。根據合併協議的條款和條件，在緊接合並生效時間之前發行和發行的每股Evoqua普通股(合併協議中所述的某些排除在外的股份除外)被轉換為收受權利0.48(“交換比率”)一股Xylem的普通股。在合併生效後，遺留的Evoqua股東擁有大約25%和傳統Xylem股東擁有大約75合併後公司的%。就合併而言，收購價格包括總計$。6,1212000萬美元的公司普通股，$1602000萬美元的置換股權獎勵，以及619用於償還Evoqua的某些債務(見附註15，“信貸安排和債務”)。截至2023年12月31日的年度收購成本
$57在我們的綜合損益表中，銷售、一般和行政費用中記錄了600萬美元。
收購日期對價的公允價值總計為$6,9001000萬美元，其中包括：
| | | | | |
| (單位：百萬) | 購買對價的公允價值 |
| 向Evoqua股東發行的XYLEM普通股(58,779,096股) | $ | 6,121 | |
| 估計的重置股本獎勵 | 160 | |
| 支付某些伊沃卡債款 | 619 | |
| 總計 | $ | 6,900 | |
本公司已根據ASC 805、企業合併(“ASC 805”)及已確認收購資產及於收購日按其公允價值承擔的負債採用收購會計方法，並將超額收購代價記入商譽。隨着公司最終確定收購資產和承擔負債的公允價值估計，可能會在計量期內(自收購日起不超過12個月的期間)記錄額外的調整。
我們記錄了計量期調整，這是基於收購日存在的事實和情況(包括客户流失率和貼現率)的某些假設精煉的結果，這些假設影響了估值中的基本現金流。截至2023年12月31日在我們的綜合資產負債表上記錄的計量期調整主要包括535無形資產減少100萬美元，123長期遞延所得税負債減少100萬美元，加上其他調整，產生相應的449 百萬美元增加商譽。因此，我們確認開支減少了約美元，5 截至2023年12月31日止年度的綜合收益表中有關攤銷的1000萬美元，如果在收購日期進行計量期間調整，則本應在截至2023年9月30日止九個月內確認。
下表概述所收購有形及無形資產淨值（扣除自Evoqua承擔之負債）初步收購日期之公平值：
| | | | | |
| (單位：百萬) | 公允價值 |
| *現金和現金等價物 | $ | 143 | |
（a） | 432 | |
| 庫存減少。 | 268 | |
| |
| 預付款和其他流動資產 | 78 | |
| |
| *持有待售資產 | 8 | |
| 不動產、廠場和設備淨額 | 508 | |
| --商譽 | 4,813 | |
| 扣除其他無形資產，淨額 | 1,772 | |
| |
| |
| 其他非流動資產 | 181 | |
| 持作出售之非流動資產 | 85 | |
| *應付賬款 | (210) | |
| |
| |
| 應計負債和其他流動負債 | (349) | |
| |
| 短期借款和長期債務當前到期日 | (166) | |
| *持有待售債務 | (1) | |
| 長期債務 | (111) | |
| |
| |
| *其他非流動應計負債 | (120) | |
| *遞延所得税負債 | (428) | |
| *持有待售的非流動負債 | (3) | |
| 總計 | $ | 6,900 | |
(a)包括$3223億美元的應收賬款和1101.8億美元的合同資產。
初步購進價格分配有待進一步完善，可能需要進行重大調整才能得出最終購進價格分配。上述收購資產和承擔負債的公允價值是初步的，並基於截至報告日期已有的信息。取得的資產和承擔的負債的公允價值是使用收入和成本法初步確定的。在許多情況下，公允價值的確定需要對貼現率、未來預期現金流和其他具有判斷性並可能發生變化的未來事件進行估計。某些資產和負債的公允價值的最終確定將在獲得必要信息後儘快完成，但不遲於購置之日起一年內完成。
收購的應收賬款的公允價值為#美元。3222000萬美元，合同總額為#美元3291000萬美元。該公司預計將達到$71000萬美元是無法收回的。
自收購日至2023年12月31日止年度的合併損益表中，依沃庫持續經營業務的收入及税前淨虧損金額為$1,1771000萬美元和300萬美元66分別為2.5億美元和2.5億美元。這一美元4,813確認的商譽為1.8億歐元，不能在美國所得税中扣除，這主要歸因於Evoqua和Xylem的業務合併預計產生的協同效應和規模經濟，以及Evoqua的集合勞動力。
取得的可確認無形資產
下表彙總了與收購Evoqua相關的可識別無形資產的主要信息：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 使用壽命(以年為單位) | 使用壽命加權平均值(年) | 公允價值 (單位：百萬) |
| 商標 | 6 | 6.0 | $ | 50 | |
| 專有技術和專利 | 4 - 9 | 7.1 | 123 | |
| 客户和總代理商關係 | 6 - 20 | 17.9 | 1,395 | |
| 積壓 | 1 - 10 | 5.4 | 120 | |
| 許可證 | 8 | 8.0 | 70 | |
| 軟件 | 1 - 13 | 2.3 | 14 | |
| 總計 | | 15.4 | $ | 1,772 | |
對Evoqua可識別無形資產的公允價值的初步估計主要是使用“收益法”確定的，這需要通過使用多期超額收益法或特許權使用費減免法來預測所有預期的未來現金流量。公允價值計量主要基於無法在市場上觀察到的重大投入，因此代表ASC 820公允價值計量(“ASC 820”)所界定的公允價值等級的第三級計量。由Evoqua商號、技術、客户關係、積壓和許可證組成的無形資產使用多期超額收益法(“Meem”)、特許權使用費減免(“RFR”)方法或有無方法進行估值，這些方法都是收益法的形式。使用成本法對與Evoqua軟件有關的無形資產進行估值。
•使用RFR方法對商標和專有技術無形資產進行估值。RFR估值方法表明，作為所有權的替代，收購人可以通過從假設的第三方所有者那裏獲得許可，獲得使用主題資產的類似權利。資產的公允價值是通過擁有它而避免的許可費的現值(即節省的特許權使用費)。
•使用Meem方法對客户和經銷商關係以及積壓的無形資產進行了評估。MEEM法是一種在無形資產的剩餘經濟壽命內將可歸因於被計量資產的淨收益與其他“貢獻性資產”分開的方法。
•許可證無形資產採用有無兩種方法進行估值。有無估值法是一種考慮無形資產不存在時對企業預計現金流的假設影響的方法。
•使用成本法對軟件無形資產進行估值。 成本法估值方法是一種依賴於估計資產的重置或複製成本的方法，以及
實物惡化因素，其依據的原則是，不會以高於將其替換為具有類似效用的資產的成本的價格購買資產。
•存貨的估計採用比較銷售法，該方法根據目標存貨(完成時)的預期銷售價格量化存貨的公允價值，減去：(I)預計在完成和處置工作中產生的所有成本，以及(Ii)該等增值完成和處置成本的利潤。
基於股票的薪酬
就合併而言，每項已發行及已發行的購股權、限制性股票單位(“RSU”)、績效股票單位(“PSU”)及現金結算的股票增值權(“SAR”)均轉換為Xylem等同權益，而未償還的PSU則轉換為Xylem RSU。因此，Xylem發佈了270.7萬份置換股權期權和70.7萬份RSU獎勵(其中33萬份是轉換後的PSU)。公允價值中與合併前服務有關的部分為#美元160400萬美元包括在購買價格中，以及$56100萬美元將在剩餘的服務期內得到確認。截至2023年12月31日，與未償還期權和RSU相關的未來未確認費用約為$1分別為1.2億美元和1100萬美元。與期權和RSU相關的未來未確認費用將在加權平均服務期內確認2好幾年了。非典是無關緊要的。
備考財務信息
下表在未經審計的備考基礎上概述了假設收購發生在2022年1月1日的情況下，公司截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的簡明綜合經營業績。
| | | | | | | | | | | |
| 截至的年度
十二月三十一日，
|
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 |
| 收入 | $ | 8,146 | | | $ | 7,329 | |
| 淨收入 | $ | 668 | | | $ | 256 | |
上述未經審計的備考結果僅供參考，並不一定表明如果收購發生在2022年1月1日可能發生的經營的實際結果，也不一定表明未來的結果。列報的所有期間的未經審計的備考信息包括以下調整(如適用)，以應對收購產生的企業合併會計影響：(1)公允價值在存貨中逐步增加的攤銷，(2)與收購的有限壽命無形資產有關的額外攤銷費用，(3)償還Evoqua的定期貸款和左輪手槍以及結算相關利率互換，(4)與收購融資有關的額外利息支出(參見附註15，“信貸安排和債務”)，(5)房地產、廠房和設備的折舊費用，(Vi)以Xylem的替換股權獎勵取代Evoqua的未償還股權獎勵的額外基於股票的增量補償費用，以及(Vii)假設業務合併發生在2022年1月1日的相關税收影響。
上述未經審計備考綜合資料所反映的重大非經常性調整包括將交易成本重新分類至列報的最早期間，以及扭轉與利率互換結算有關的影響(每項税項淨額)。
資產剝離
在截至2023年9月30日的第三季度，Xylem以約美元的價格出售了前Evoqua血液透析濃縮產品業務121000萬美元。
2023年6月15日，Xylem將前Evoqua碳再活化和泥漿業務出售給Desotec N.V.的子公司Desotec US LLC，價格約為美元911000萬，這個價格等於公允價值減去出售企業的成本。
注4.收入
收入的分類
下表列示收入來源：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 與客户簽訂合同的收入 | $ | 6,963 | | | $ | 5,294 | | | $ | 4,998 | |
| 租賃收入 | 401 | | | 228 | | | 197 | |
| 總計 | $ | 7,364 | | | $ | 5,522 | | | $ | 5,195 | |
下表按應用反映來自客户合約之收益： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | |
| 水利基礎設施 | | | | | | | |
| 運輸 | $ | 1,889 | | | $ | 1,715 | | | $ | 1,619 | | | |
| 治療 | 795 | | | 421 | | | 431 | | | |
| | | | | | | |
| 已用水 | | | | | | | |
| 建築解決方案 | 1,025 | | | 965 | | | 877 | | | |
| | | | | | | |
| 工業用水 | 828 | | | 802 | | | 736 | | | |
| | | | | | | |
| 測量和控制解決方案 | | | | | | | |
| 水 | 1,354 | | | 1,126 | | | 1,055 | | | |
| 能源 | 375 | | | 265 | | | 280 | | | |
| | | | | | | |
| 綜合解決方案和服務 | 697 | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 總計 | $ | 6,963 | | | $ | 5,294 | | | $ | 4,998 | | | |
下表反映按地區劃分的客户合約收益：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 水利基礎設施 | | | | | |
| 中國和美國 | $ | 934 | | | $ | 664 | | | $ | 556 | |
| 西歐 | 911 | | | 757 | | | 753 | |
| 新興市場(A) | 581 | | | 495 | | | 537 | |
| 中國、日本和其他 | 258 | | | 220 | | | 204 | |
| | | | | |
| 已用水 | | | | | |
| 中國和美國 | 970 | | | 914 | | | 804 | |
| 西歐 | 401 | | | 380 | | | 370 | |
| 新興市場(A) | 342 | | | 349 | | | 324 | |
| 中國和其他國家 | 140 | | | 124 | | | 115 | |
| | | | | |
| 測量和控制解決方案 | | | | | |
| 中國和美國的關係 | 1,122 | | | 857 | | | 796 | |
| 西歐 | 290 | | | 240 | | | 256 | |
| 新興市場（a） | 203 | | | 198 | | | 189 | |
| 中國、日本和其他 | 114 | | | 96 | | | 94 | |
| | | | | |
| 綜合解決方案和服務 | | | | | |
| 美國 | 646 | | | — | | | — | |
| 西歐 | 8 | | | — | | | — | |
| 新興市場(A) | 9 | | | — | | | — | |
| 其他 | 34 | | | — | | | — | |
| | | | | |
| 總計 | $ | 6,963 | | | $ | 5,294 | | | $ | 4,998 | |
(a)新興市場包括以下地區的業績：東歐、中東和非洲、拉丁美洲和亞太地區(不包括日本、澳大利亞和新西蘭，這些地區在“其他”一欄中列出)
合同餘額
我們根據合同中規定的賬單時間表向客户收取付款。合約資產與預定付款前履約所產生的成本有關。合約負債與根據合約履行前已收款項有關。合約資產及負債的變動乃由於我們根據合約的履約所致。
下表提供合約資產、合約負債以及合約資產及負債的重大變動：
| | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 合同資產（a） | 合同責任 | | | | |
| 2022年1月1日餘額 | $ | 125 | | $ | 164 | | | | | |
| 增加，淨額 | 115 | | 137 | | | | | |
| 從期初餘額確認的收入 | — | | (109) | | | | | |
| 賬單轉入應收款 | (82) | | — | | | | | |
| 其他人 | (7) | | (9) | | | | | |
| 2023年1月1日餘額 | $ | 151 | | $ | 183 | | | | | |
| 收購Evoqua的期初餘額 | 110 | | 107 | | | | | |
| 增加，淨額 | 121 | | 162 | | | | | |
| 從期初餘額確認的收入 | — | | (128) | | | | | |
| 已轉入應收賬款的開票 | (126) | | — | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 其他人 | 7 | | (9) | | | | | |
| 餘額截至2023年12月31日 | $ | 263 | | $ | 315 | | | | | |
(a)不包括在合併資產負債表中披露的應收餘額s
履約責任
根據客户的需求，不同客户的交貨計劃各不相同。通常情況下，大型項目需要更長的生產週期，而且可能會不時出現延誤。截至2023年12月31日，對於具有履行義務的合同，分配給未履行或部分未履行的履行義務的交易價格總額為美元。914100萬美元，其中414100萬美元是通過收購Evoqua獲得的。我們預計在完成以下這些業績義務後確認大部分收入60月份。公司選擇採用實際權宜之計，將與履約義務有關的收入排除在本次披露之外，這些收入是合同的一部分，其最初的預期期限不到一年。
注5.重組和資產減值費用
為了優化我們的成本基礎和更具戰略性的定位，公司會不時地產生與重組行動相關的成本。在2023年，我們產生了#美元的重組成本721000萬美元。我們產生這些費用主要是因為我們收購了Evoqua。大約$27由於Evoqua的股權補償協議中的加速條款，1.8億歐元的費用與基於股票的補償費用有關。大約$15其中1.8億美元的費用代表了與Evoqua整合相關的員工人數的減少。此外，在2023年期間，我們產生了30數億美元的費用與我們努力重新定位我們的業務有關，以優化我們的成本結構，提高我們的運營效率和效果，加強我們的競爭定位，更好地為我們的客户服務。這些費用是在我們所有的細分市場上產生的。
在2022年期間，我們產生了1美元的重組費用151000萬美元。我們產生這些費用主要是為了繼續努力重新定位我們的歐洲和北美業務，以優化我們的成本結構，提高我們的運營效率和效力。這些費用包括削減整個水利基礎設施、應用水和測量和控制解決方案部門的員工人數。
為了應對新冠肺炎疫情引發的業務和經濟狀況變化，管理層於2020年6月2日承諾實施一項重組計劃，其中包括我們全球業務和職能部門的行動。該計劃旨在支持我們的長期財務彈性，並簡化我們的運營，
加強我們的競爭地位，更好地為客户服務。
因此，於二零二一年，我們確認重組費用為美元。41000萬美元和300萬美元2 在我們的水基礎設施和應用水部門分別提供了1000萬美元。該等費用包括減少兩個分部的員工人數。2021年採取的其他較不重要的重組行動導致3 2021年的支出為百萬美元，幷包含在下文呈列的資料中。
下表呈列過往三年各年產生之重組開支及資產減值開支之組成部分： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 按組件： | | | | | | |
| 遣散費和其他費用 | | $ | 70 | | | $ | 15 | | | $ | 10 | |
| | | | | | |
| 資產減值 | | 3 | | | — | | | 1 | |
| 其他重組費用 | | — | | | — | | | 1 | |
| 重組應計費用的償還 | | (1) | | | — | | | (6) | |
| 重組總成本 | | 72 | | | 15 | | | 6 | |
| 資產減值費用 | | 4 | | | 14 | | | 1 | |
| 重組和資產減值費用共計 | | $ | 76 | | | $ | 29 | | | $ | 7 | |
| | | | | | |
| 按細分市場劃分： | | | | | | |
| 水利基礎設施 | | $ | 15 | | | $ | 6 | | | $ | 8 | |
| 已用水 | | 7 | | | 4 | | | 2 | |
| 測量和控制解決方案 | | 15 | | | 19 | | | (3) | |
| 集成解決方案和服務 | | 4 | | | — | | | — | |
| 公司和其他 | | 35 | | | — | | | — | |
| | | | | | |
重組
下表列示截至2023年及2022年12月31日止年度的重組應計費用，並於綜合資產負債表中“應計及其他流動負債”及“其他非流動應計負債”內呈列： | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 2023 | | 2022 |
| 重組應計費用—1月1日 | | $ | 10 | | | $ | 7 | |
| 重組成本 | | 72 | | | 15 | |
| 現金支付 | | (30) | | | (11) | |
| 資產減值 | | (3) | | | — | |
| AOCL內包含的基於庫存的補償 | | (27) | | | — | |
| 外幣和其他 | | 2 | | | (1) | |
| 重組應計費用—12月31日 | | $ | 24 | | | $ | 10 | |
| | | | |
| 按細分市場劃分： | | | | |
| 水利基礎設施 | | $ | 3 | | | $ | 1 | |
| 已用水 | | 1 | | | — | |
| 測量和控制解決方案 | | 8 | | | 3 | |
| 綜合解決方案和服務 | | 1 | | | — | |
| 區域銷售地點（a） | | 7 | | | 4 | |
| 公司和其他 | | 4 | | | 2 | |
(a) 區域銷售地點主要包括銷售及營銷機構，其產生分配至分部的重組開支。與重組開支有關的負債並無分配至分部。
下表呈列二零二一年、二零二二年及二零二三年重組行動預期將產生的總成本、期內產生的金額及迄今已產生的累計成本：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 水利基礎設施 | | 已用水 | | 測量和控制解決方案 | | 綜合解決方案和服務 | | 公司 | | 總計 |
| 2023年開始的行動： | | | | | | | | | | | | |
| 預計費用共計 | | $ | 18 | | | $ | 16 | | | $ | 12 | | | $ | 7 | | | $ | 34 | | | $ | 87 | |
| 2023年期間發生的費用 | | 15 | | | 6 | | | 11 | | | 4 | | | 35 | | | 71 | |
| 預計剩餘費用共計 | | $ | 3 | | | $ | 10 | | | $ | 1 | | | $ | 3 | | | $ | (1) | | | $ | 16 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 2022年開始的行動： | | | | | | | | | | | | |
| 預計費用共計 | | $ | 6 | | | $ | 5 | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15 | |
| 2022年期間發生的費用 | | 6 | | | 4 | | | 4 | | | — | | | — | | | 14 | |
| 2023年期間發生的費用 | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 預計剩餘費用共計 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| 於二零二一年開始的行動： | | | | | | | | | | | | |
| 預計費用共計 | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3 | |
| 2021年期間發生的費用 | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | $ | 3 | |
| 2022年期間發生的費用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | $ | — | |
| 2023年期間發生的費用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | $ | — | |
| 預計剩餘費用共計 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
在2022年期間，我們還產生了$1在測量和控制解決方案部門內，涉及2020年前開始的行動。在2021年期間，我們記錄了減少了$3在測量和控制解決方案部門內，涉及2020年前開始的行動。
2023年開始的水務基礎設施、應用水、測量和控制解決方案、綜合解決方案和服務以及公司行動主要包括遣散費。這些行動預計將持續到2024年底。
2022年開始的水基礎設施、應用水和測量和控制解決方案行動主要包括遣散費。2022年開始的行動已經完成。
2021年開始的水利基礎設施行動主要包括遣散費。2021年開始的行動已經完成。
資產減值
在2023年第一季度和第四季度，我們確定我們的測量和控制解決方案部門內部開發的正在進行的軟件由於採取了優先戰略投資的行動而受到損害，因此我們確認了減值費用$21000萬美元和300萬美元1分別為2.5億美元和2.5億美元。有關更多信息，請參閲附註12，“商譽和其他無形資產”。
2023年第三季度，我們確認了一筆1在我們的測量和控制解決方案部門中，為某些固定資產計提了100萬歐元的減值費用。
在2022年第三季度，我們確定我們的測量和控制解決方案部門中的某些資產，包括軟件和客户關係受到了損害。因此，我們確認了減值費用#美元。141000萬美元。有關更多信息，請參閲附註12，“商譽和其他無形資產”。
在2021年第一季度，我們確定應用水部門的某些資產發生了減值。因此，我們確認了減值費用#美元。11000萬美元。有關更多信息，請參閲附註12，“商譽和其他無形資產”。
注6.其他非營業收入淨額
其他營業外收入淨額的組成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 利息收入 | $ | 28 | | | $ | 16 | | | $ | 7 | |
| 權益法投資收益 | — | | | — | | | 9 | |
| | | | | |
| 其他（支出）收入—淨額 | 5 | | | (9) | | | (16) | |
| 其他非營業性（支出）收入共計，淨額 | $ | 33 | | | $ | 7 | | | $ | — | |
注7.所得税
除税前收入來源及所得税開支組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入（虧損）部分： | | | | | |
| 國內 | $ | 123 | | | $ | 90 | | | $ | 45 | |
| 外國 | 512 | | | 350 | | | 466 | |
| 税前收入總額 | $ | 635 | | | $ | 440 | | | $ | 511 | |
| 所得税開支組成部分： | | | | | |
| 當前： | | | | | |
| 國內—聯邦 | $ | (4) | | | $ | 77 | | | $ | 16 | |
| 國內—州和地方 | 23 | | | 16 | | | 5 | |
| 外國 | 86 | | | 56 | | | 53 | |
| 總電流 | 105 | | | 149 | | | 74 | |
| 延期： | | | | | |
| 國內—聯邦 | $ | (49) | | | $ | (43) | | | $ | (2) | |
| 國內—州和地方 | (8) | | | (12) | | | — | |
| 外國 | (22) | | | (9) | | | 12 | |
| 延遲合計 | (79) | | | (64) | | | 10 | |
| 所得税撥備總額 | $ | 26 | | | $ | 85 | | | $ | 84 | |
| 有效所得税率 | 4.1 | % | | 19.2 | % | | 16.3 | % |
按美國聯邦所得税率計算的税項與按實際所得税率計算的税項之間的對比如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 按美國法定税率計提的税收撥備 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 因下列原因導致税率增加(減少)： | | | | | |
| 州所得税 | 1.7 | | | 1.2 | | | 0.8 | |
| 不確定的税收狀況 | (9.9) | | | (1.2) | | | (0.1) | |
| 利息扣除淨額 | — | | | (1.8) | | | (2.4) | |
| 美國對外國收入徵税 | 2.5 | | | 2.7 | | | 2.2 | |
| 税收優惠 | (2.6) | | | (4.4) | | | (5.5) | |
| 估值免税額 | (5.8) | | | 0.1 | | | 0.9 | |
| 匯率變化 | (2.0) | | | (0.6) | | | 0.9 | |
| 聯邦研發税收抵免 | (0.5) | | | (0.7) | | | (0.7) | |
| 股票薪酬 | (0.6) | | | 0.1 | | | (0.6) | |
| 美國海外衍生無形所得税優惠 | (0.7) | | | (1.3) | | | (0.6) | |
| 外國收入分配税 | — | | | 2.4 | | | (0.2) | |
| 不可扣除的補償 | 1.2 | | | 0.7 | | | 0.5 | |
| 其他税收抵免 | (1.8) | | | — | | | — | |
| 其他-網絡 | 1.6 | | | 1.0 | | | 0.1 | |
| 有效所得税率 | 4.1 | % | | 19.2 | % | | 16.3 | % |
遞延税項資產及負債乃根據資產及負債之財務申報與税基之間之暫時差異釐定，並應用於我們預期差異將撥回之年度生效之已頒佈税率。
以下為於綜合資產負債表確認之遞延税項資產及負債淨額之組成部分概要：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 |
| 遞延税項資產： | | | |
| 員工福利 | $ | 79 | | | $ | 58 | |
| 應計費用 | 49 | | | 36 | |
| 損失和其他税收抵免結轉 | 241 | | | 245 | |
| 研發資本化 | 40 | | | 32 | |
| 庫存 | 5 | | | 5 | |
| | | |
| 租賃負債 | 79 | | | 68 | |
| | | |
| 套期保值工具 | 8 | | | — | |
| 其他 | 12 | | | 7 | |
| 513 | | | 451 | |
| 估值免税額 | (179) | | | (204) | |
| 遞延税項淨資產 | $ | 334 | | | $ | 247 | |
| 遞延税項負債： | | | |
| 無形資產 | $ | 500 | | | $ | 155 | |
| 對外國子公司的投資 | 11 | | | 5 | |
| 財產、廠房和設備 | 131 | | | 65 | |
| 租賃使用權資產 | 78 | | | 67 | |
| 套期保值工具 | — | | | 20 | |
| 其他 | — | | | 11 | |
| 遞延税項負債總額 | $ | 720 | | | $ | 323 | |
管理層評估所有可用的正面及負面證據，包括審慎及可行的税務籌劃策略，並估計日後是否會產生足夠應課税收入以變現現有遞延税項資產。根據這一評估，截至2023年12月31日，1792000萬美元已被設立以減少與若干美國及外國淨經營虧損及美國及外國資本虧損結轉有關的遞延所得税資產。
遞延税項資產估值撥備變動對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 估價津貼—1月1日 | $ | 204 | | | $ | 201 | | | $ | 217 | |
| 攤款變動（a） | (47) | | | 1 | | | — | |
| 本年度業務 | 12 | | | 3 | | | 4 | |
| 其他綜合收益 | 1 | | | — | | | (4) | |
| 外幣及其他（b） | 5 | | | (1) | | | (16) | |
| 收購 | 4 | | | — | | | — | |
| 估價津貼—12月31日 | $ | 179 | | | $ | 204 | | | $ | 201 | |
（a） 二零二三年估值撥備減少主要由於多個海外司法權區遞延税項資產變現變動所致。
（b） 二零二一年估值撥備減少主要由於外匯變動影響外匯結餘。
遞延税項於綜合資產負債表分類如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 |
| | | |
| 非流動資產 | $ | 171 | | | $ | 146 | |
| | | |
| 非流動負債 | (557) | | | (222) | |
| 遞延納税淨負債總額 | $ | (386) | | | $ | (76) | |
可用於減少未來應課税收入的税務屬性開始到期如下：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023年12月31日 | | 第一年， |
| 美國淨經營虧損 | $ | 4 | | | 2025年12月31日 |
| 國家淨營業虧損 | 88 | | | 2026年12月31日 |
| 美國税收抵免 | 12 | | | 2032年12月31日 |
| 國家超額利息費用 | 21 | | | 不定 |
| 州税收抵免 | — | | | 不定 |
| 國外淨營業虧損 | 901 | | | 2024年12月31日 |
| 外國税收抵免 | 5 | | | 2030年12月31日 |
截至2023年12月31日，本公司已計提遞延税項負債，6外國預扣税淨額和國家所得税463預計在未來有必要時，數百萬美元的海外收入將被匯回美國母公司。
未確認的税收優惠
我們僅在税務機關審查或訴訟程序完成後，根據情況的技術優勢，税務狀況很有可能維持不變的情況下，方會確認來自不確定税務狀況的税務利益。於綜合財務報表內確認之税務利益乃按最終決議案後變現之可能性超過50%之最大利益計量。
未確認的税收優惠的期初和期末金額的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 未確認的税收優惠—1月1日 | $ | 102 | | | $ | 111 | | | $ | 114 | |
| 毛額增長—本年度税務狀況 | 2 | | | — | | | — | |
| 毛額增長—上年度税務狀況 | 4 | | | 3 | | | — | |
| 毛額減少—上年度税務狀況 | (75) | | | (8) | | | (1) | |
| 收購 | 2 | | | — | | | — | |
| 聚落 | — | | | (1) | | | — | |
| 訴訟時效失效 | — | | | (2) | | | (1) | |
| 貨幣換算調整 | — | | | (1) | | | (1) | |
| 未確認的税收優惠-12月31日 | $ | 35 | | | $ | 102 | | | $ | 111 | |
2023年12月31日未確認的税收優惠金額，如果最終確認，將降低我們的有效税率為$35百萬美元。税收法律、法規、行政慣例、原則和解釋的變化可能會影響我們未確認的税收優惠。所得税爭議的解決時間非常不確定，在税務當局提出的問題得到解決後，最終支付的金額(如果有的話)可能與應計金額不同。我們有可能在未來12個月內收到多個税務機關的額外評估，或可能在一個或多個司法管轄區就所得税爭議達成解決方案。這些評估或和解可能導致我們與前幾年納税申報中的頭寸相關的未確認税收優惠發生變化。任何變化的實際數額可能會有很大差異，這取決於任何和解的最終時間和性質。我們目前無法提供對可能結果範圍的估計。我們認為，未確認的税收優惠有可能減少約1美元。2在接下來的12個月內，由於某些訴訟時效到期而產生的損失。
在我們的綜合收益表中，我們將與未確認的税收優惠相關的利息歸類為其他營業外(費用)收入的組成部分，將淨額和税收處罰歸類為所得税費用的組成部分。截至2023年12月31日和2022年12月31日，與未確認税收優惠相關的應計利息金額為#美元。51000萬美元和300萬美元9分別為2023年12月31日和2022年12月31日。
2019年，Xylem的瑞典子公司收到了2013納税年度的納税評估，該納税評估涉及與我們的歐洲業務重組相關的公司間轉讓某些知識產權的税務處理。Xylem向Växjö行政法院提起上訴，該法院於2022年6月做出了對Xylem不利的裁決8241000萬歐元(約合人民幣180萬元)821000萬美元)，包括全額納税評估金額加上罰款和利息。XYLEM已向中級上訴法院--行政上訴法院(“法院”)就這一決定提出上訴。目前，管理層在與外部法律顧問磋商後，仍然相信Xylem很可能會在擬議的評估中獲勝，並將繼續通過上訴程序大力捍衞我們的立場。雙方都有能力就法院的裁決向瑞典最高行政法院提出上訴。不能保證當局的最終決定不會與我們的立場有實質性的不同。截至2023年12月31日，我們沒有記錄任何與這一不確定的税收狀況相關的未確認税收優惠。
下表按主要司法管轄區彙總了我們最早的開放納税年度：
| | | | | | | | |
| 管轄權 | | 最早的開放年 |
| 意大利 | | 2017 |
| 盧森堡 | | 2019 |
| 瑞典 | | 2013 |
| 德國 | | 2016 |
| 英國 | | 2016 |
| 美國 | | 2017 |
| 瑞士 | | 2019 |
注8.每股收益
以下為計算基本及攤薄每股收益所用股份之對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨收入（百萬） | $ | 609 | | | $ | 355 | | | $ | 427 | |
| 共享(以千為單位)： | | | | | |
| 加權平均已發行普通股 | 216,982 | | | 180,189 | | | 180,225 | |
| 加：參與證券（a） | 30 | | | 28 | | | 22 | |
| 加權平均已發行普通股-基本 | 217,012 | | | 180,217 | | | 180,247 | |
| 加上假定轉換產生的增量份額：（b） | | | | | |
| 股票期權的稀釋效應 | 768 | | | 549 | | | 871 | |
| 限制性股票單位與業績份額單位的稀釋效應 | 400 | | | 213 | | | 408 | |
| 加權平均已發行普通股-稀釋 | 218,180 | | | 180,979 | | | 181,526 | |
| 基本每股收益 | $ | 2.81 | | | $ | 1.97 | | | $ | 2.37 | |
| 稀釋後每股收益 | $ | 2.79 | | | $ | 1.96 | | | $ | 2.35 | |
(a)包含不可沒收股息權利的受限制股票單位，參與與普通股股東的未分配收益，被視為參與證券，以計算每股收益。
(b)股票期權、限制性股票單位和業績單位的增量股份按庫存股方法計算。以下所列加權平均股份並未計入每股攤薄收益的計算中，因為這樣做會在列報的期間內產生反攤薄作用，或在庫存股法下被剔除。庫藏股方法假設所有現金期權的行使和限制性股票單位和業績股單位的歸屬，減去用假設行使期權的收益回購股份和未確認的未確認獎勵補償費用後的攤薄。業績股單位計入庫存股，以報告期末的基本業績及市況為基礎，計算每股攤薄收益。有關業績分攤單位的進一步詳情，見附註17，“基於股份的薪酬計劃”。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 股票期權 | 1,703 | | | 1,453 | | | 1,132 | |
| 限制性股票單位 | 566 | | | 353 | | | 271 | |
| 績效份額單位 | 289 | | | 284 | | | 330 | |
注9.盤存
總庫存的構成部分摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 |
| 成品 | $ | 355 | | | $ | 286 | |
| Oracle Work in Process | 102 | | | 58 | |
| 原料 | 561 | | | 455 | |
| 總庫存 | $ | 1,018 | | | $ | 799 | |
注10.物業、廠房及設備
總財產、廠房和設備、淨值的構成如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 |
| 土地、建築物和改善 | $ | 480 | | | $ | 360 | |
| 機器和設備 | 1,124 | | | 896 | |
| 持有以供租賃或租賃的設備 | 456 | | | 263 | |
| 傢俱和固定裝置 | 143 | | | 124 | |
| 正在進行的建築工程 | 217 | | | 106 | |
| 其他 | 47 | | | 38 | |
| 財產、廠房和設備合計(毛額) | 2,467 | | | 1,787 | |
| 減去累計折舊 | 1,298 | | | 1,157 | |
| 財產、廠房和設備合計，淨額 | $ | 1,169 | | | $ | 630 | |
與財產、廠房和設備有關的折舊費用為#美元。177百萬，$111百萬美元，以及$1182023年、2022年和2021年分別為100萬。
注11.租契
租賃安排
我們租賃某些辦公室、生產建築、運輸設備、機器、電腦和其他設備。我們最重大的租賃負債與房地產租賃有關。該等租賃包括續期、終止或購買選擇權，而吾等已評估該等選擇權，以確定吾等是否合理確定會行使前述任何選擇權。有關合理確定行使之購股權之所有期間已計入各租賃之租期。
截至2023年12月31日止12個月期間，我們並無識別出任何事件或情況，以顯示需要重新評估或重新計量現有租賃。截至2023年12月31日止12個月期間，亦無發現需要對本公司的ROU資產進行減值測試的減值跡象。
我們目前的經營租賃負債為美元84百萬美元和美元65 截至2023年12月31日和2022年12月31日，.我們的非流動經營租賃負債為美元272百萬美元和美元228 1000萬人，包括在“其他非流動應計負債”分別於2023年和2022年12月31日。我們的經營租賃淨ROU資產餘額為美元3481000萬美元和300萬美元285 1000萬人，包括在“其他非流動資產”分別於2023年和2022年12月31日。
我們目前的融資租賃負債為美元221000萬美元和300萬美元4 1000萬人被列入一個現金負債和其他流動負債分別於2023年和2022年12月31日。 我們的非流動融資租賃負債為641000萬美元和300萬美元21 1000萬人，包括在“其他非流動應計負債”分別於2023年和2022年12月31日。我們的融資租賃淨使用權資產餘額為美元851000萬美元和300萬美元25 1000萬人，包括在“其他非流動資產”分別於2023年和2022年12月31日。
| | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | |
| (單位：百萬) | 2023 | 2022 | 2021 | |
| 租賃費 | | | | |
| 融資租賃成本： | | | | |
ROU資產折舊 | $ | 16 | | $ | 3 | | $ | 1 | | |
| *租賃負債的利息 | 2 | | 1 | | — | | |
| 經營租賃成本 | 96 | | 83 | | 84 | | |
| 短期租賃成本 | 4 | | 2 | | 2 | | |
| 可變租賃成本 | 23 | | 21 | | 23 | | |
| 總租賃成本 | $ | 141 | | $ | 110 | | $ | 110 | | |
有關租賃之補充現金流量資料如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | 2023 | 2022 | 2021 |
| 為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： | | | |
| *減少融資租賃的運營現金流 | $ | 2 | | $ | — | | $ | — | |
| *來自營運租賃的營運現金流 | $ | 92 | | $ | 82 | | $ | 83 | |
| *融資租賃產生的現金流 | $ | 14 | | $ | 3 | | $ | 1 | |
| 以租賃義務換取的使用權資產： | | | |
| 融資租賃 | $ | 34 | | $ | 24 | | $ | 5 | |
| * | $ | 74 | | $ | 94 | | $ | 109 | |
有關租期及貼現率之資料如下：
| | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | 2022 |
| 加權平均剩餘租賃年限(年) | | |
| * | 6年份 | 7年份 |
| *融資租賃 | 5年份 | 7年份 |
| | | |
| 加權平均貼現率 | | |
| * | 3.2% | 2.3% |
| *融資租賃 | 4.2% | 2.7% |
於2023年12月31日，融資租賃負債的到期日如下：
| | | | | | |
| (單位：百萬) | | |
| 2024 | $ | 22 | | |
| 2025 | 23 | | |
| 2026 | 19 | | |
| 2027 | 14 | | |
| 2028 | 8 | | |
| 此後 | 8 | | |
| 租賃付款總額 | 94 | | |
| 減去：推定利息 | (8) | | |
| *總計 | $ | 86 | | |
於2023年12月31日，經營租賃負債的到期日如下：
| | | | | | |
| (單位：百萬) | | |
| 2024 | $ | 89 | | |
| 2025 | 78 | | |
| 2026 | 63 | | |
| 2027 | 49 | | |
| 2028 | 37 | | |
| 此後 | 68 | | |
| 租賃付款總額 | 384 | | |
| 減去：推定利息 | (30) | | |
| *總計 | $ | 354 | | |
出租人安排
我們可供出租的總資產為美元4571000萬美元和300萬美元263 截至2023年12月31日和2022年12月31日，與我們的總資產有關的累計攤銷為美元2031000萬美元和300萬美元161 截至2023年12月31日和2022年12月31日，這些資產的折舊費用為美元581000萬，$271000萬美元和300萬美元24 截至2023年、2022年及2021年12月31日止12個月期間，分別為2023年、2022年及2021年12月31日。
我們的租賃收入的組成部分如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | 2023 | 2022 | 2021 |
| 租賃收入：經營租賃 | $395 | $228 | $197 |
| 租賃收入：銷售類租賃 | 6 | — | — |
| 租賃總收入 | $401 | $228 | $197 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
於2023年12月31日，經營租賃項下的未來最低租賃付款如下：
| | | | | | |
| (單位：百萬) | | |
| 2024 | $ | 122 | | |
| 2025 | 74 | | |
| 2026 | 59 | | |
| 2027 | 50 | | |
| 2028 | 34 | | |
| 此後 | 172 | | |
| 未來最低租賃付款 | $ | 511 | | |
於2023年12月31日，本公司的即期及長期租賃應收款為美元，51000萬美元和300萬美元57 於綜合資產負債表內，分別記錄在與銷售類租賃有關的預付及其他流動資產及其他非流動資產中。
截至2023年12月31日，銷售類租賃應收款的到期日如下：
| | | | | | |
| (單位：百萬) | | |
| 2024 | $ | 5 | | |
| 2025 | 5 | | |
| 2026 | 5 | | |
| 2027 | 5 | | |
| 2028 | 4 | | |
| 此後 | 38 | | |
| 未來最低租賃付款 | $ | 62 | | |
注意事項 12. 商譽及其他無形資產
截至2023年及2022年12月31日止年度按可呈報分部劃分的商譽賬面值變動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 水
基礎設施 | | 施用水 | | 測量和控制解決方案 | | 綜合解決方案和服務 | | 總計 |
| 截至2021年12月31日的餘額 | $ | 656 | | | $ | 515 | | | $ | 1,621 | | | $ | — | | | $ | 2,792 | |
| 2022年的活動 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 外幣和其他 | (18) | | | (13) | | | (42) | | | — | | | (73) | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | 638 | | | $ | 502 | | | $ | 1,579 | | | $ | — | | | $ | 2,719 | |
| 2023年的活動 | | | | | | | | | |
| 收購 | 1,779 | | | 385 | | | 141 | | | 2,508 | | | 4,813 | |
| | | | | | | | | |
| 外幣和其他 | 17 | | | 8 | | | 19 | | | 11 | | | 55 | |
| 截至2023年12月31日的餘額 | $ | 2,434 | | | $ | 895 | | | $ | 1,739 | | | $ | 2,519 | | | $ | 7,587 | |
截至2023年12月31日和2022年12月31日，商譽包括累計減值損失$2062000萬美元，在測量和控制解決方案部門。
本公司已根據ASC 805採用收購會計方法，並按收購日的公允價值確認Evoqua收購的資產和承擔的負債，並將超出的收購代價計入商譽。我們已初步將商譽分配給預期將從收購的協同效應中受益的公司部門。隨着公司最終確定收購的資產和承擔的負債的公允價值估計，可能需要對分配給每個部門的商譽金額進行額外調整。
在2023年第四季度，我們進行了年度減值評估，並確定我們商譽報告單位的估計公允價值超過了各自的賬面價值。然而，未來的商譽減值測試可能會導致計入收益。自第四季度初起，我們將繼續每年評估商譽，並在事件和環境變化表明可能存在潛在減值的時候進行評估。
其他無形資產
關於我們其他無形資產的信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| (單位：百萬) | 攜帶
金額 | | 累計
攤銷 | | 網絡
無形資產 | | 攜帶
金額 | | 累計
攤銷 | | 網絡
無形資產 |
| 客户和總代理商關係 | $ | 2,172 | | | $ | (475) | | | $ | 1,697 | | | $ | 784 | | | $ | (371) | | | $ | 413 | |
| 專有技術和專利 | 292 | | | (141) | | | 151 | | | 165 | | | (118) | | | 47 | |
| 商標 | 188 | | | (96) | | | 92 | | | 137 | | | (80) | | | 57 | |
| 軟件 | 598 | | | (335) | | | 263 | | | 514 | | | (268) | | | 246 | |
| 其他 | 201 | | | (41) | | | 160 | | | 5 | | | (3) | | | 2 | |
| 無限生存的無形資產 | 166 | | | — | | | 166 | | | 165 | | | — | | | 165 | |
| 其他無形資產 | $ | 3,617 | | | $ | (1,088) | | | $ | 2,529 | | | $ | 1,770 | | | $ | (840) | | | $ | 930 | |
吾等釐定於二零二三年減值評估的計量日期，無限期無形資產並無重大減值。未來的減值測試可能導致從盈利中扣除。自第四季度開始，我們將繼續每年評估無限期無形資產，並在事件和情況變化顯示可能存在潛在減值時。
於2023年，本公司評估計量及控制解決方案部門的長期資產賬面值是否可能根據對未來現金流的最新預測而無法收回，從而減值。我們的評估導致減值費用為300萬美元，主要與軟件有關。這筆費用是採用收益法計算的，這被認為是公允價值計量的第三級投入，並反映在我們的綜合收益表中的“重組和資產減值費用”中。
於2022年，本公司評估計量及控制解決方案部門的長期資產賬面值是否根據對未來現金流的最新預測而無法收回，因而減值。我們的評估導致減值費用為#美元。142000萬美元，主要與軟件和客户關係有關。這筆費用是採用收益法計算的，這被認為是公允價值計量的第三級投入，並反映在我們的綜合收益表中的“重組和資產減值費用”中。
客户和分銷商關係、專有技術和專利、商標、軟件和其他按加權平均壽命攤銷16幾年來，12幾年來，11幾年來，6年和4分別是幾年。
無形資產攤銷費用總額為美元243百萬，$125百萬美元，以及$1272023年、2022年和2021年分別為100萬。
在接下來的五年中，每年的攤銷費用估計如下：
| | | | | |
| (單位：百萬) | |
| 2024 | $ | 312 | |
| 2025 | 282 | |
| 2026 | 252 | |
| 2027 | 226 | |
| 2028 | 206 | |
注13.衍生金融工具
運用衍生工具的風險管理目標
我們的業務運營和經濟狀況都面臨一定的風險，我們主要通過管理我們的核心業務活動來管理我們對這些風險的敞口。我們的某些海外業務使我們受到外國利率和匯率波動的影響，這可能會影響收入、費用、現金收入、現金支付和我們股東權益的價值。我們訂立衍生金融工具，以保障某些現金流量的價值或以具有該風險的業務單位的功能貨幣釐定金額，並減少股東權益的波動性。
由於Evoqua在公司完成收購之前終止了他們的利率掉期，公司在2023年第二季度從終止利率掉期中獲得了3800萬美元的收益。
外匯風險的現金流對衝
我們面臨着各種外幣對我們的功能貨幣的波動。我們使用外幣衍生品，包括貨幣遠期協議，來管理我們對各種匯率波動的敞口。貨幣遠期協議涉及確定在指定日期交割特定數量外幣的外幣匯率。
某些面臨外匯兑換風險的業務單位已將某些貨幣遠期協議指定為預測的公司間庫存購買和銷售的現金流對衝。我們的主要貨幣敞口涉及歐元、瑞典克朗、英鎊、加拿大元、人民幣、澳元和波蘭茲羅提。我們有外匯合同，購買名義金額總計為#美元。29百萬美元和美元255分別截至2023年12月31日和2022年12月31日。截至2023年12月31日，我們最重要的外幣衍生品包括買入美元和賣出人民幣以及買入加元和賣出美元的合同。與這些貨幣衍生工具有關的購入名義金額為$191000萬美元和300萬美元10分別為2.5億美元和2.5億美元。截至2022年12月31日，我們最重要的外幣衍生品
包括賣出美元和買入歐元、買入瑞典克朗和賣出歐元、賣出英鎊和買入歐元、買入美元和賣出加元、買入波蘭茲羅提和賣出歐元、賣出加元和買入歐元以及賣出澳元和買入歐元的合約。與這些貨幣衍生工具有關的購入名義金額為#美元。1051000萬，$731000萬，$291000萬，$131000萬，$131000萬，$131000萬美元和300萬美元9分別為2.5億美元和2.5億美元。
對外經營中的淨投資套期保值
我們面臨外幣變化影響我們在外國子公司持有的淨投資的風險。
交叉貨幣掉期
從2015年開始，我們進行了交叉貨幣互換，以管理我們對歐元兑美元匯率波動的敞口。在2019年第二季度、2020年第三季度和2022年第二季度，我們達成了額外的交叉貨幣互換。被指定為淨投資對衝的衍生工具名義總額為#美元。1,6911000萬美元和300萬美元1,616分別截至2023年、2023年和2022年12月31日。
外幣計價債務
2016年3月11日，我們發佈了2.250歐元高級票據百分比5002023年3月到期的本金總額為百萬美元。於2022年12月12日到期的優先債券於2023年3月到期，以手頭現金結算，總額為$5271000萬美元。此前，2.250%優先債券的全部未償還餘額被指定為對某些外國子公司的淨投資的對衝。2022年6月2日，我們取消了對歐元全部未償還餘額的指定500百萬2.250高級附註百分比，或$533從淨投資對衝關係中獲得100萬美元。
外匯風險的公允價值對衝
我們的設計與設計2.250歐元高級票據百分比500100萬歐元導致歐元兑美元匯率波動。我們使用貨幣遠期協議來管理我們對歐元兑美元匯率波動的敞口。貨幣遠期協議涉及確定在指定日期交割特定數量外幣的外幣匯率。
2022年6月2日，我們達成了一項貨幣遠期協議，名義總金額為5億歐元，指定該協議為我們的歐元計價票據的公允價值對衝。2022年12月12日，貨幣遠期協議到期。
被指定為公允價值套期保值的衍生品的有效性使用現貨方法進行評估。這些衍生品的公允價值因現貨匯率變動而發生的變化計入銷售、一般和行政費用。公允價值的變動2.250歐元高級票據百分比500與即期匯率相關的1.3億美元也記錄在銷售、一般和行政費用中。衍生品的即期遠期差額和交易對手不履行風險的變化被排除在對衝有效性的評估之外，並將在AOCL確認。在套期保值工具的有效期內，AOCL的金額在收益中確認，特別是利息支出，採用系統和合理的方法。
下表顯示了我們的衍生金融工具對綜合收益表和綜合全面收益表的影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 現金流對衝中的衍生品 | | | | | | |
| 外匯合約 | | | | | | |
| 保監處確認的損益金額/L | | $ | (2) | | | $ | (24) | | | $ | (10) | |
| 保監處/L將虧損金額重新分類為收入 | | 3 | | | 19 | | | 4 | |
| 將保監處/L的虧損金額重新分類為收入成本 | | 4 | | | 2 | | | — | |
| | | | | | |
| 淨投資對衝中的衍生品 | | | | | | |
| 交叉貨幣掉期 | | | | | | |
| 保監處確認的(損失)收益金額/L | | $ | (121) | | | $ | 94 | | | $ | 94 | |
| 在利息支出中確認的收入數額 | | 30 | | | 29 | | | 21 | |
| 外幣計價債務 | | | | | | |
| 保監處確認的(損失)收益金額/L | | $ | — | | | $ | 31 | | | $ | 48 | |
| | | | | | |
| 公允價值對衝 | | | | | | |
| 外匯合約 | | | | | | |
| 在銷售、一般和行政費用中確認的(損失)金額 | | $ | — | | | $ | (7) | | | $ | — | |
| 在利息支出中確認的金額 | | — | | | (3) | | | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
截至2023年12月31日，美元1現金流對衝淨虧損中的100萬預計將在未來12個月重新歸類為收益。
截至2023年12月31日，淨投資對衝的任何收益或損失預計都不會在其存續期內重新歸類為收益。
本公司衍生資產及負債的公允價值乃根據第2級投入以經常性基礎計量，並透過考慮各種假設(包括收益率曲線、時間價值及其他計量)的模型而釐定。
目前包括在我們套期保值計劃中的衍生產品合約的公允價值如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 |
| 指定為對衝工具的衍生工具 | | | |
| 資產 | | | |
| | | |
| | | |
| 淨投資對衝 | | | |
| 其他非流動資產 | $ | 9 | | | $ | 79 | |
| 負債 | | | |
| | | |
| | | |
| 淨投資對衝 | | | |
| 其他非流動負債 | (54) | | | (6) | |
注14.應計負債和其他流動負債
應計及其他流動負債總額的組成部分如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 |
| 補償和其他補助金 | $ | 403 | | | $ | 285 | |
| 與客户相關的負債 | 370 | | | 210 | |
| 應計税 | 170 | | | 186 | |
| 租賃負債 | 106 | | | 69 | |
| 應計保修成本 | 45 | | | 37 | |
| | | |
| 其他應計負債 | 127 | | | 80 | |
| 應計負債和其他流動負債總額 | $ | 1,221 | | | $ | 867 | |
注15.信貸設施和債務
未償債務總額彙總如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 |
| | | |
| | | |
3.2502026年到期的優先票據%（a） | 500 | | | 500 | |
1.9502028年到期的優先票據%（a） | 500 | | | 500 | |
2.2502031年到期的優先票據%（a） | 500 | | | 500 | |
4.3752046年到期的優先票據%（a） | 400 | | | 400 | |
| 2024年至2032年到期的設備融資 | 123 | | | — | |
| | | |
| | | |
| 定期貸款 | 278 | | | — | |
| | | |
| | | |
| 債務發行成本和未攤銷貼現（b） | (17) | | | (20) | |
| | | |
| 債務總額 | $ | 2,284 | | | $ | 1,880 | |
| 減：短期借款和本期長期債務 | 16 | | | — | |
| 長期債務總額 | $ | 2,268 | | | $ | 1,880 | |
(a)優先票據之公平值乃使用相同證券於活躍市場之報價釐定，該等報價被視為第一級輸入數據。我們於二零二六年到期的優先票據的公允價值為美元。482百萬美元和美元470截至2023年12月31日和2022年12月31日，2028年到期的優先票據的公允價值為美元。453百萬美元和美元430分別截至2023年12月31日和2022年12月31日。我們將於2031年到期的高級票據的公平價值為$429百萬美元和美元406分別截至2023年12月31日和2022年12月31日。2046年到期的優先票據的公允價值為$349百萬美元和美元333分別截至2023年12月31日和2022年12月31日。
(b)債務發行成本和未攤銷折價在綜合資產負債表中確認為高級票據賬面價值的減少，並在我們的綜合收益表中攤銷為優先票據預期剩餘條款的利息支出。
高級附註
2020年6月26日，我們發佈了1.950高級債券百分比：$5002028年1月到期的本金總額(“2028年到期的高級票據”)和2.250高級債券百分比：$500本金總額為2031年1月到期的本金總額(“2031年到期的優先債券”，連同2028年到期的優先債券，稱為“綠色債券”)。
綠色債券包括限制我們和我們的受限制子公司產生債務的能力，這些債務由超過門檻的某些物業的留置權擔保，從事涉及超過門檻的某些物業的某些出售和回租交易，以及合併或合併，或轉讓或轉讓我們的所有或幾乎所有資產。我們可以隨時贖回綠色債券，在符合某些條件的情況下，以指定的贖回價格，外加贖回日的應計和未付利息。
如果發生控制權變更觸發事件(在適用的綠色債券契約中定義)，我們將被要求以相當於以下價格的價格購買票據101本金的%加上回購之日的應計利息和未付利息。
綠色債券的利息在每年的1月30日和7月30日支付。截至2023年12月31日，我們遵守了綠色債券的所有契約。
2016年3月11日，我們發佈了2.250歐元高級票據百分比5002023年3月到期本金總額(“2023年到期高級票據”)。2016年10月11日，我們發佈了3.250高級債券百分比：$5002026年10月到期的本金總額(“2026年到期的高級票據”)和4.375高級債券百分比：$4002046年10月到期的本金總額(“2046年到期的高級債券”，連同2021年到期的高級債券、2023年到期的高級債券和2026年到期的高級債券，稱為“高級債券”)。
高級票據包括限制本公司及我們的受限制附屬公司產生以某一門檻以上的某些物業的留置權擔保的債務、從事涉及某門檻以上的某些物業的某些出售及回租交易，以及合併或合併、或轉讓或轉讓我們的全部或實質所有資產的能力的契諾。我們可於任何時間贖回全部或部分適用的優先債券，贖回價格相等於將贖回的優先債券的本金額，另加整體溢價。如適用的高級債券契約所述，我們亦可在某些其他情況下贖回優先債券。
如果發生控制權變更觸發事件(定義見適用的高級票據契約)，我們將被要求提出要約，以等於以下價格購買高級票據101本金的%加上回購之日的應計利息和未付利息。
高級債券將於2023年到期，利息將於每年3月11日支付。2026年到期的優先債券及2046年到期的優先債券的利息分別於每年5月1日及11月1日支付。截至2023年12月31日，我們遵守了高級票據的所有公約。
2022年12月12日，我們將於2023年到期的優先票據以手頭現金結算，總額為$5271000萬美元。
信貸安排
2019年五年期循環信貸安排
2019年3月5日，Xylem進入了五年制循環信貸安排(“2019年信貸安排”)，以北卡羅來納州花旗銀行為行政代理，並由貸款人組成銀團。2019年信貸安排提供的本金總額最高可達$8002000萬美元(可用美元和歐元)，最高可增加$2001,000,000美元，最高本金總額為1應Xylem的要求並徵得提供此類增加承諾的機構的同意，10億美元。2023年3月1日，由於簽署了2023年五年期循環信貸安排，Xylem終止了公司、某些貸款人和作為行政代理的花旗銀行之間的2019年信貸安排。
2023年五年期循環信貸安排
2023年3月1日，Xylem進入了一家五年制以北卡羅來納州花旗銀行為行政代理的循環信貸安排(“2023信貸安排”)，以及貸款人組成的銀團。2023年信貸安排提供的本金總額最高可達#美元1200億美元(以美元和歐元計算)，增幅最高可達美元3001,000,000美元，最高本金總額為1.3應Xylem的要求並徵得提供此類增加承諾的機構的同意，10億美元。
2023年信貸安排下所有貸款的利息按季度支付，或在適用於其的任何期限SOFR或EURIBOR利息期屆滿時支付。借款應計利息的利率等於Xylem選擇的基本利率或調整後期限SOFR或EURIBOR利率加適用保證金。2023年信貸安排包括對基於SOFR和基於EURIBOR的定期貸款實施替代利率的慣例規定。2023年信貸安排還包括一個定價網格，該網格根據Xylem的信用評級確定適用的利潤率，並根據Xylem對某些環境、社會和治理(ESG)關鍵績效指標的實現情況進行進一步調整。Xylem還將向每個貸款人支付每季度費用，原因是該貸款人承諾以Xylem的信用評級為基礎的利率發放應計貸款，以及根據該貸款人上一季度的信用證風險，按Xylem的信用評級為利率，並根據Xylem的某些ESG關鍵業績指標的實現情況進行進一步調整的季度信用證費用。
2023年信貸安排要求Xylem保持綜合總債務與綜合EBITDA的比率(或最高槓杆率)，該比率將基於過去四個財政季度。根據2023年信貸安排協議的條款，Xylem不得超過以下最高槓杆率4.00至1.00，從完成材料收購的會計季度開始，連續四個會計季度期間，最高槓杆率為3.50至1.00，此後至少四個會計季度，然後完成另一次材料採購。此外，《2023年信貸安排》載有一些慣例契諾，包括對擔保債務和子公司債務、留置權、出售和租賃的限制--
支持資產的交易、合併、合併、清算、解散和出售。2023年信貸安排還包含常規違約事件。最後，Xylem有能力指定可以根據2023年信貸安排借款的子公司，但須遵守2023年信貸安排中規定的某些要求和條件。截至2023年12月31日，2023年信貸安排尚未動用，我們遵守了所有左輪手槍契約。2023年信貸安排的可用資金為130億美元，其中包括1截至2023年12月31日的本金總額為1000億美元。
定期貸款安排
2023年5月9日，公司的子公司Xylem Europe GmbH(借款人)簽訂了一份24個月的歐元2501000萬歐元(約合人民幣180萬元)278)定期貸款安排(“定期貸款”)，其條款載於借款人、本公司(作為母擔保人)及荷蘭國際銀行之間的定期貸款協議。本公司已於2023年5月9日以荷蘭國際集團銀行為受益人訂立母公司擔保，以擔保借款人根據定期貸款協議承擔的所有現有及未來債務。根據合併協議，現金收益淨額用於償還Evoqua的部分債務。
設備融資
作為收購Evoqua的結果，該公司已獲得融資協議，這些協議要求提供特定設備的擔保權益，在某些情況下，還要求提供基礎合同和相關應收款的擔保權益。截至2023年12月31日，這些資產的毛額和淨額列於綜合資產負債表如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| (單位：百萬) | 毛收入 | | 網絡 |
| 財產、廠房和設備、淨值 | $ | 75 | | | $ | 71 | |
| 應收賬款淨額 | 1 | | | 1 | |
| 預付資產和其他流動資產 | 5 | | | 5 | |
| 其他非流動資產 | 58 | | | 57 | |
| $ | 139 | | | $ | 134 | |
截至二零二三年十二月三十一日止年度，本公司訂立以下設備融資：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 輸入日期 | | 到期 | | 利率在2023年12月31日 | | 本金金額 |
| 2023年12月20日 | | 二零三二年七月三十一日 | | 6.320 | % | | 2 | |
商業票據
美元商業票據計劃
我們的美元商業票據計劃通常作為短期融資的手段，600最高發行餘額百萬美元，合併限額為1億美元，包括2023年信貸額度。截至2023年和2022年12月31日，公司的美元600100萬美元商業票據計劃分別突出。發行商業票據所得現金淨額已根據合併協議用於償還Evoqua的部分債務。我們有能力在未來期間繼續根據該計劃借款。
歐元商業票據計劃
2019年6月3日，Xylem作為行政管理人員與荷蘭國際集團銀行簽訂了一項歐元商業票據計劃
代理商，還有一個毒販財團。歐元商業票據計劃規定最高發行餘額為歐元500百萬(約合美元)556百萬美元)，可以用多種貨幣計價。這個
最高發行餘額可根據《交易商協議》增加。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司的歐元商業票據計劃均未結清。我們有能力在未來一段時間內繼續根據這一計劃借款。
應收賬款證券化計劃
於2021年4月1日，現為本公司間接全資附屬公司的Evoqua Finance LLC(“Evoqua Finance”)訂立了一項應收賬款證券化計劃(“應收賬款證券化計劃”)，該計劃包括(I)作為借款人的Evoqua Finance、不時與其有關的貸款人(“應收賬款融資貸款人”)、作為行政代理的PNC Bank、作為初始服務商的EWT LLC以及作為結構代理的PNC Capital Markets LLC之間的應收賬款融資協議(經修訂)。根據該條款，貸款人已向Evoqua Finance提供金額最高為#美元的應收賬款融資安排。150(Ii)作為買方的Evoqua Finance、作為初始服務商和發起人的EWT LLC與作為發起人的間接全資子公司海王星Benson，Inc.(連同“發起人”EWT LLC)之間的銷售和貢獻協議(經修訂，“銷售和貢獻協議”)，以及(Iii)Xylem Inc.於5月24日的履約擔保：於2021年4月1日取代EWT Holdings II Corp.及EWT Holdings III Corp之履約擔保的應收賬款融資協議項下，以PNC為受益人併為PNC及其他有擔保各方之利益而訂立之履約擔保(“履約擔保”)。
應收賬款證券化計劃包含某些慣例陳述、擔保、肯定契諾和否定契諾，在某些情況下受特定救治期限的限制，包括髮起人出售的應收賬款的資格和應收賬款融資貸款人提供的貸款擔保，以及慣例準備金要求、違約事件、終止事件和服務商違約。
於2023年7月20日，應收賬款融資計劃項下的應收賬款融資協議、出售及貢獻協議及履約擔保及其他交易文件終止，並悉數支付該協議項下所有未償還的本金、利息及費用。
注16.退休後福利計劃
固定繳款計劃-Xylem和我們的某些子公司維護各種固定繳款儲蓄計劃，允許員工根據指定的指導方針繳納部分税前和/或税後收入。有幾個計劃要求我們將員工繳費的百分比匹配到一定的限制，通常在3.0% – 7.0員工合格薪酬的百分比。與計劃有關的大部分資金來自現金的配套債務以及公司的其他捐款如下：
| | | | | |
| (單位：百萬) | 確定的繳費 |
| 2023 | $ | 74 | |
| 2022 | 53 | |
| 2021 | 60 | |
Xylem股票基金是公司員工參與的固定繳款計劃下的一種投資選項，被視為員工持股計劃。因此，Xylem股票基金的參與者可以獲得現金股息，也可以將這些股息再投資於Xylem股票基金。公司員工持有約231千人和245分別於2023年、2023年和2022年12月31日在Xylem股票基金中持有Xylem Inc.普通股1000股。
固定收益養卹金計劃和其他退休後計劃-我們歷來維持着覆蓋某些現任和前任員工的合格和不合格的固定福利退休計劃，包括小時計劃和工會計劃以及受薪計劃，這些計劃通常需要5將被授予的服務年限，其福利是根據計入貸項的服務年限以及指定的費率、最終薪酬或最終平均薪酬確定的。其他退休後福利計劃在美國和加拿大都是沒有資金的計劃。
在2023年和2022年期間，沒有任何計劃修訂對公司的財務報表產生實質性影響。
該公司於2019年啟動了全面買斷其在英國最大的固定收益計劃的程序。2020年第一季度，本公司購買了一份大宗年金保單作為計劃資產，以促進該計劃的終止和買斷。收購於2022年9月完成，屆時剩餘的福利義務被轉移到保險公司，我們被解除了任何進一步的義務。因此，我們記錄了一筆GB的養老金結算費1231000萬歐元(約合人民幣180萬元)1401000萬美元)，主要包括未確認的精算損失。
在綜合資產負債表中確認的退休金和其他與僱員相關的福利計劃(統稱“退休後計劃”)反映了退休後福利計劃的資金狀況。下表提供了我們退休後計劃的資金狀況摘要、此類餘額的列報以及AOCL內記錄的金額摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | 養老金 | | 其他 | | 總計 | | 養老金 | | 其他 | | 總計 |
| 計劃資產的公允價值 | $ | 296 | | | $ | — | | | $ | 296 | | | $ | 246 | | | $ | — | | | $ | 246 | |
| 預計福利義務 | (582) | | | (31) | | | (613) | | | (482) | | | (31) | | | (513) | |
| 資金狀況 | $ | (286) | | | $ | (31) | | | $ | (317) | | | $ | (236) | | | $ | (31) | | | $ | (267) | |
在綜合資產負債表中確認的金額 | | | | | | | | | | | |
| 其他非流動資產 | $ | 43 | | | $ | — | | | $ | 43 | | | $ | 34 | | | $ | — | | | $ | 34 | |
| 應計負債和其他流動負債 | (13) | | | (3) | | | (16) | | | (12) | | | (3) | | | (15) | |
| 應計退休後福利債務 | (316) | | | (28) | | | (344) | | | (258) | | | (28) | | | (286) | |
| 確認淨額 | $ | (286) | | | $ | (31) | | | $ | (317) | | | $ | (236) | | | $ | (31) | | | $ | (267) | |
| 累計其他綜合虧損： | | | | | | | | | | | |
| 精算淨損失 | $ | (88) | | | $ | (7) | | | $ | (95) | | | $ | (50) | | | $ | (6) | | | $ | (56) | |
| 以前的服務積分 | (2) | | | 2 | | | — | | | (1) | | | 4 | | | 3 | |
| 總計 | $ | (90) | | | $ | (5) | | | $ | (95) | | | $ | (51) | | | $ | (2) | | | $ | (53) | |
於AOCL中記錄的未確認金額，僅在超過市場相關價值或預計福利責任（按在職參與者的平均剩餘服務期）或所有或絕大部分非在職參與者的計劃（按平均剩餘預期壽命）兩者中較高者的10%的情況下，其後將以直線法確認為開支。於未來期間產生但未於該等期間確認為開支的精算損益將初步確認為其他全面收益（扣除税項）的增加或減少。
就界定福利國內及國際退休金計劃而言，福利責任、計劃資產公平值、資金狀況及於綜合財務報表確認的金額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 國內計劃 | | 國際計劃 |
| 十二月三十一日， | | 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 福利義務的變化： | | | | | | | |
| 年初的福利義務 | $ | 92 | | | $ | 117 | | | $ | 390 | | | $ | 926 | |
| 服務成本 | 2 | | | 3 | | | 7 | | | 12 | |
| 利息成本 | 5 | | | 3 | | | 16 | | | 13 | |
| 已支付的福利 | (8) | | | (7) | | | (18) | | | (29) | |
| 精算損失(收益)(A) | 6 | | | (24) | | | 36 | | | (241) | |
| 計劃修正、解決和削減（b） | 2 | | | — | | | (2) | | | (202) | |
| 收購 | — | | | — | | | 31 | | | — | |
| 外幣折算及其他 | — | | | — | | | 23 | | | (89) | |
| 年終福利義務 | $ | 99 | | | $ | 92 | | | $ | 483 | | | $ | 390 | |
| 計劃資產變動： | | | | | | | |
| 年初計劃資產的公允價值 | $ | 80 | | | $ | 108 | | | $ | 166 | | | $ | 571 | |
| 僱主供款 | 5 | | | — | | | 17 | | | 16 | |
| 計劃資產的實際回報率 | 9 | | | (21) | | | 16 | | | (133) | |
| 已支付的福利 | (8) | | | (7) | | | (18) | | | (29) | |
| 計劃修訂、定居和削減 | — | | | — | | | (1) | | | (202) | |
| 收購 | — | | | — | | | 22 | | | — | |
| 外幣折算及其他 | — | | | — | | | 8 | | | (57) | |
| 計劃資產年終公允價值 | $ | 86 | | | $ | 80 | | | $ | 210 | | | $ | 166 | |
| 計劃的無資金狀況 | $ | (13) | | | $ | (12) | | | $ | (273) | | | $ | (224) | |
(a)二零二三年合資格界定福利退休金計劃的精算虧損主要反映二零二三年貼現率較二零二二年下降，增加福利責任。
(b)於二零二二年之合資格界定福利退休金計劃結算主要與於英國完成後將總福利責任及相關計劃資產轉移至一間保險公司有關。養老金收購如上所述。
下表列出了其他退休後僱員福利計劃預計福利義務的結轉：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 |
| 福利義務的變化： | | | |
| 年初的福利義務 | $ | 31 | | | $ | 42 | |
| | | |
| | | |
| 利息成本 | 2 | | | 1 | |
| 已支付的福利 | (3) | | | (3) | |
| 精算收益 | 1 | | | (9) | |
| | | |
| | | |
| 年終福利義務 | $ | 31 | | | $ | 31 | |
所有界定福利退休金計劃的累計福利責任（“ABO”）為美元。551百萬美元和美元460分別在2023年、2023年和2022年12月31日達到100萬。
就ABO高於計劃資產公平值的界定福利退休金計劃而言，預計福利責任、ABO及計劃資產公平值如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 |
| 預計福利義務 | $ | 474 | | | $ | 391 | |
| 累積利益義務 | 448 | | | 372 | |
| 計劃資產的公允價值 | 146 | | | 121 | |
我們界定福利退休金計劃的定期福利成本淨額組成如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 國內固定福利養老金計劃： | | | | | |
| 服務成本 | $ | 2 | | | $ | 3 | | | $ | 3 | |
| 利息成本 | 5 | | | 3 | | | 3 | |
| 計劃資產的預期回報 | (6) | | | (6) | | | (7) | |
| 精算損失淨額攤銷 | — | | | 3 | | | 4 | |
| 定期淨收益成本 | $ | 1 | | | $ | 3 | | | $ | 3 | |
| 國際固定福利養老金計劃： | | | | | |
| 服務成本 | $ | 7 | | | $ | 12 | | | $ | 14 | |
| 利息成本 | 16 | | | 13 | | | 11 | |
| 計劃資產的預期回報 | (11) | | | (13) | | | (14) | |
| | | | | |
| 精算(收益)損失淨額攤銷 | (2) | | | 10 | | | 17 | |
| | | | | |
| 英國養老金結算費用 | — | | | 140 | | | — | |
| 定期淨收益成本 | $ | 10 | | | $ | 162 | | | $ | 28 | |
| 定期收益淨成本合計 | $ | 11 | | | $ | 165 | | | $ | 31 | |
服務成本部分以外的定期福利成本淨額部分已計入綜合收益表“其他非經營（開支）收入淨額”項目。
於其他全面收益（虧損）確認的計劃資產及福利責任的其他變動（因其與我們的界定福利退休金計劃有關）如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 國內固定福利養老金計劃： | | | | | |
| 淨(得)損 | $ | 3 | | | $ | 3 | | | $ | — | |
| | | | | |
| 精算淨收益(損失)攤銷 | — | | | (3) | | | (4) | |
| 於其他全面收益（虧損）確認之（收益）虧損： | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | (4) | |
| 國際固定福利養老金計劃： | | | | | |
| 淨(得)損 | $ | 31 | | | $ | (95) | | | $ | (51) | |
| | | | | |
| 精算淨收益(損失)攤銷 | 2 | | | (8) | | | (17) | |
| 英國養老金結算費用 | — | | | (137) | | | — | |
| 外匯交易 | 2 | | | (39) | | | (11) | |
| 於其他全面收益（虧損）確認之（收益）虧損： | $ | 35 | | | $ | (279) | | | $ | (79) | |
| 於其他全面收益（虧損）中確認的（收益）虧損總額： | $ | 38 | | | $ | (279) | | | $ | (83) | |
| 在全面收益中確認的（收益）損失總額 | $ | 49 | | | $ | (114) | | | $ | (52) | |
其他退休後僱員福利計劃的定期福利成本淨額組成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
| 利息成本 | 2 | | | 1 | | | 1 | |
| 攤銷先前服務信貸 | (2) | | | (2) | | | (2) | |
| 精算損失淨額攤銷 | — | | | 1 | | | 2 | |
| 定期淨收益成本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | |
於其他全面收益（虧損）確認之福利責任變動（因其與其他退休後僱員福利計劃有關）如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨虧損(收益) | $ | 1 | | | $ | (9) | | | $ | — | |
| 以前的服務積分 | — | | | — | | | — | |
| 攤銷先前服務信貸 | 2 | | | 2 | | | 3 | |
| 精算損失淨額攤銷 | — | | | (1) | | | (2) | |
| | | | | |
| 於其他全面收益（虧損）中確認的虧損（收益）。 | $ | 3 | | | $ | (8) | | | $ | 1 | |
| 在全面收益中確認的損失（收益）總額 | $ | 3 | | | $ | (8) | | | $ | 2 | |
假設
下表提供了用於確定與我們的退休金計劃有關的預計福利責任和定期福利費用淨額的加權平均假設。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | 美國 | | 國際 | | 美國 | | 國際 | | 美國 | | 國際 |
| 福利義務假設 | | | | | | | | | | | |
| 貼現率 | 5.00 | % | | 3.55 | % | | 5.25 | % | | 4.13 | % | | 3.00 | % | | 1.55 | % |
| 未來薪酬增長幅度 | NM | | 2.87 | % | | NM | | 2.79 | % | | NM | | 2.84 | % |
| 淨定期收益成本假設 | | | | | | | | | | | |
| 貼現率 | 5.25 | % | | 4.13 | % | | 3.00 | % | | 1.55 | % | | 2.50 | % | | 1.06 | % |
| 計劃資產的預期長期回報 | 6.00 | % | | 5.85 | % | | 5.50 | % | | 2.79 | % | | 6.50 | % | | 2.60 | % |
| 未來薪酬增長幅度 | NM | | 2.79 | % | | NM | | 2.84 | % | | NM | | 2.79 | % |
NM表示，這沒有什麼意義。所有美國養老金計劃的未來服務養老金福利都是基於服務年限，不受未來薪酬增加的影響。
管理層利用相關的公司經驗，結合存在計劃的每個國家/地區的市場相關數據，制定每個假設。假設每年都會進行審查，並在必要時進行調整。
預期長期資產回報率反映了計劃所持投資的每個主要資產類別的預期回報、每個資產類別在目標組合中的權重、資產類別之間的相關性及其預期波動性。養老金計劃的資產由多個獨立受託人持有，由幾家投資機構管理，並在本公司的養老基金中單獨記賬。
我們對計劃資產的預期回報是通過評估歷史回報和對未來回報的估計來估計的。具體地説，我們分析這些計劃在過去15年、20年和25年的實際歷史資產年回報率(扣除費用)；我們基於對資產類別回報的獨立估計來估計未來回報；我們基於我們的資產配置範圍評估長期時間框架內的歷史大盤迴報。至於自二零一一年成立的美國總信託基金，其歷史回報是使用一個反映公司戰略性資產配置及每項資產類別在可用最長期間的歷史複合幾何回報的已構建投資組合估計的。根據這一方法，我們所有計劃資產的加權平均預期長期回報率將用於確定2024年的定期淨福利成本，估計為5.84%.
投資政策
管理全球退休後福利計劃資產的投資戰略是為每個計劃尋求相對於適當風險水平的最佳回報率。投資戰略因計劃而異，取決於計劃的具體特點，如計劃的規模和設計、資金狀況、負債情況和法律要求。一般而言，這些計劃都嚴格按照其戰略分配進行管理。
下表提供了截至2023年12月31日、2023年和2022年計劃資產的實際資產配置情況，以及按資產類別劃分的相關資產目標配置範圍：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 目標
分配
範圍 |
| 股權證券 | 43.9 | % | | 47.1 | % | | 35-75% |
| 固定收益 | 42.9 | % | | 43.9 | % | | 45-60% |
| 現金、保險合同和其他 | 13.2 | % | | 9.0 | % | | 0-15% |
計劃資產的公允價值
在按公允價值計量計劃資產時，採用公允價值層次結構，將用於估計公允價值的投入分類和優先排序為三個級別。有關公允價值層次結構的進一步詳細信息，請參閲附註1，“重要會計政策摘要”。
在某些情況下，公允價值是使用從外部定價服務獲得的報價市場價格來估計的。於從定價服務取得該等數據時，吾等已評估用以編制公允價值估計的方法，以評估該等估值是否代表公允價值(包括資產淨值)。
以下是用於衡量主要類別投資的公允價值的估值方法和投入的説明。
•股權證券-股權(包括普通股和優先股、境內上市和境外上市及封閉式共同基金)一般按個別證券在計量日期交易的主要市場的收盤價估值。本公司持有的在活躍市場公開交易的股票證券和共同基金被歸類於公允價值等級的第一級。在與其他投資者賬户和集合信託基金共同持有的自有基金中持有的股票，使用每股資產淨值實際權宜之計按公允價值計量，不在公允價值等級中。
•固定收益-政府證券通常使用具有類似特徵的證券的報價進行估值。公司債券一般通過定價模型、具有相似特徵的證券的報價或經紀人報價進行估值，並被歸類為第二級。固定收益證券由與其他投資者賬户彙集的自營基金和集合信託基金持有，並使用每股淨資產淨值實際權宜之計以公允價值計量，不在公允價值層次結構中。套期保值工具每天以現金或政府債券為抵押，根據場外市場的可觀察到的投入擁有每日流動性和定價，並被歸類為二級。
•保險合同和其他--主要由外國計劃持有的保險合同組成。保險合約按保險人定價基準計算，購買價格根據貼現率和其他精算假設或合同價值的變化進行調整，接近公允價值。保險合同一般被歸類為第三級。
•現金-現金和現金等價物存放在經紀人或託管人的賬户中，可按需獲得流動性和投資抵押品，並被歸類為1級。
下表按資產類別提供了我們的養老金福利計劃持有的計劃資產的公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| (單位：百萬) | 第1級 | 二級 | 第三級 | NAV實用權宜之計 | 總計 | | 第1級 | 二級 | 第三級 | NAV實用權宜之計 | 總計 |
| 股權證券 | | | | | | | | | | | |
| 全球股票基金/證券 | $ | 43 | | $ | 56 | | $ | — | | $ | 13 | | $ | 112 | | | $ | 37 | | $ | 51 | | $ | — | | $ | 9 | | $ | 97 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 多樣化的增長和收入基金 | — | | — | | — | | 18 | | 18 | | | — | | — | | — | | 19 | | 19 | |
| 固定收益 | | | | | | | | | | | |
| 公司債券 | 1 | | 64 | | — | | 12 | | 77 | | | 1 | | 67 | | — | | 5 | | 73 | |
| 政府債券 | — | | 22 | | — | | 23 | | 45 | | | — | | 13 | | — | | 18 | | 31 | |
| 套期保值工具 | — | | 5 | | — | | — | | 5 | | | — | | 4 | | — | | — | | 4 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 保險合同和其他 | — | | — | | 26 | | 6 | | 32 | | | — | | — | | 20 | | — | | 20 | |
| 現金和現金等價物 | 7 | | — | | — | | — | | 7 | | | 2 | | — | | — | | — | | 2 | |
| 須調整的計劃資產總額 | $ | 51 | | $ | 147 | | $ | 26 | | $ | 72 | | $ | 296 | | | $ | 40 | | $ | 135 | | $ | 20 | | $ | 51 | | $ | 246 | |
下表呈列使用重大不可觀察輸入數據（第三級）的退休金計劃公平值計量期初及期末結餘的對賬：
| | | | | | | | |
(單位：百萬) | | 保險合同及其他 |
| 平衡，2021年12月31日 | | $ | 368 | |
| 採購、銷售、結算、淨額 | | (210) | |
| 計劃資產的實際回報率 | | (99) | |
| 貨幣影響 | | (39) | |
| 平衡，2022年12月31日 | | 20 | |
| 採購、銷售、結算、淨額 | | 5 | |
| 計劃資產的實際回報率 | | — | |
| 貨幣影響 | | 1 | |
| 平衡，2023年12月31日 | | $ | 26 | |
繳費和估計的未來福利支付
在為我們的退休後計劃捐款時，政府法規下的資金要求是一個重要的考慮因素。我們捐獻了$25百萬美元和美元192023年和2022年分別為我們的退休後計劃提供100萬美元。我們目前預計為我們的退休後計劃提供大約#美元的捐款。31百萬至美元372024年期間為100萬美元，其中約8預計第一季度將達到100萬輛。
下列福利付款反映了預期未來服務，預計將按下列方式支付：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 養老金 | | 其他福利 |
| 2024 | $ | 30 | | | $ | 3 | |
| 2025 | 30 | | | 3 | |
| 2026 | 31 | | | 3 | |
| 2027 | 32 | | | 3 | |
| 2028 | 33 | | | 3 | |
| 2029 - 2033年 | 166 | | | 11 | |
注17.基於股份的薪酬計劃
我們的基於股份的薪酬計劃是一個基礎廣泛的計劃，旨在吸引和留住員工，同時也使員工的利益與我們股東的利益保持一致。此外，我們的董事會成員參與我們的基於股份的薪酬計劃，與他們在我們董事會的服務有關。發放給員工的股票獎勵包括非限制性股票期權、限制性股票單位和績效股票單位。根據2011年綜合獎勵計劃，最初可供獎勵的股票數量為182022年11月18日，又發生了一起3.2根據本計劃登記發行的股份為100萬股，這不會增加181000萬美元。2023年5月24日，又發生了一起2.7註冊發行的股票有1.8億股。截至2023年12月31日，大約有5.6百萬股普通股，可用於未來的獎勵。
2023年、2022年和2021年確認的基於股份的薪酬支出總額為$60百萬，$37百萬美元，以及$33分別為100萬美元。截至2023年12月31日，與我們的股票期權、限制性股票單位和績效股票單位相關的未攤銷薪酬支出為$8百萬，$42百萬美元和美元15預計將於2019年12月31日至2019年12月31日的加權平均期間內確認。 1.6, 1.7和1.9分別是幾年。有關某些與股票薪酬支出有關的重組費用的討論，請參閲本公司合併財務報表附註5“重組及資產減值費用”。
行使股票期權所收到的現金數額為#美元。62百萬，$81000萬美元和300萬美元192023年、2022年和2021年的1000萬美元，税收優惠為12百萬，$31000萬美元和300萬美元6分別與行使股票期權和歸屬限制性股票單位相關的實現了1.8億歐元。我們將股票期權行使和限制性股票單位投資產生的超額税收優惠所產生的現金流歸類為經營活動。
股票期權授予
期權授予的合同期限為10年，通常授予三年制根據授出協議條款，可於合約期內行使，惟因去世、退休、殘疾及其他有限情況而終止的若干情況除外。每股行使價為授出每份購股權當日相關普通股之公平市值。於2023年12月31日，有購股權可購買合共 2.1百萬股普通股。以下為二零二三年尚未行使購股權之變動概要（授出金額包括與收購Evoqua一併發行之購股權）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 共享單位 (單位：千) | | 加權
平均值
鍛鍊
價格/份額 | | 加權平均
剩餘
合同
期限(年) | | 聚合內在價值 (單位：百萬) |
| 截至2023年1月1日未償還 | 1,935 | | | $ | 67.55 | | | 5.9 | | |
| 授與 | 2,153 | | | 38.13 | | | | | |
| 已鍛鍊 | (1,930) | | | 32.40 | | | | | |
| 沒收和過期 | (31) | | | 85.46 | | | | | |
| 其他 | 23 | | | 73.16 | | | | | |
| 截至2023年12月31日的未償還債務 | 2,150 | | | $ | 69.34 | | | 5.9 | | $ | 97 | |
| 在2023年12月31日可行使的期權 | 1,577 | | | $ | 62.39 | | | 5.0 | | $ | 82 | |
| 已歸屬和未歸屬預期將於2023年12月31日歸屬 | 2,107 | | | $ | 68.82 | | | 5.6 | | $ | 96 | |
尚未行使之未歸屬購股權金額為 0.6百萬，0.6百萬美元和0.7按授出日期加權平均股價為美元計算，88.48, $87.62及$84.66分別於2023年、2022年及2021年12月31日。於二零二三年、二零二二年及二零二一年，行使購股權之總內在價值（即於行使日期股價超出購股權行使價之金額）為美元。140百萬，$4百萬美元和美元27分別為100萬美元。
每項購股權授出之公平值乃於授出日期採用二項式點陣定價模式估計，該模式包括多項隨時間推移而變動之假設，包括僱員行使模式、股價波動及股息變動等假設。 以下為二零二三年、二零二二年及二零二一年所採用的加權平均假設（不包括就收購Evoqua而授出的購股權估值）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 股息率 | 1.31 | % | | 1.37 | % | | 1.10 | % |
| 波動率 | 27.30 | % | | 26.25 | % | | 26.29 | % |
| 無風險利率 | 4.25 | % | | 1.74 | % | | 0.86 | % |
| 預期期限(以年為單位) | 5.4 | | 5.6 | | 5.7 |
| 加權-每個期權的平均公允價值 | $ | 29.06 | | | $ | 20.38 | | | $ | 23.26 | |
預期波動率是基於對Xylem歷史波動率指標的分析而計算的。我們使用歷史數據在估值模型中估計期權的行使和員工的離職行為。預期期限是對期權預計將保持未償還狀態的時間段的估計。無風險利率以期權授予時生效的美國國債收益率曲線為基礎。
限制性股票單位授予
授予員工的限制性股票單位在三年內授予。在限制性股票單位完全歸屬之前，獲獎者不得轉讓、質押或扣押此類單位。在限制性股票單位完全歸屬之前，獲獎者不具有股東的某些權利，如表決權和股息權；但股息在歸屬期間應計，並在歸屬時支付。如果員工在歸屬前離職，無論是辭職還是因故終止，受限股票單位和相關的應計股息都將被沒收。如果員工在歸屬之前退休，則可以根據適用的授予協議的條款按比例歸屬受限股票單位。授予本公司董事會成員的限制性股票單位將在下一次年度會議的前一天完全歸屬。限制性股票單位獎勵的公允價值是根據我們普通股在授予之日的收盤價確定的。
以下是未完成的更改的摘要2023年限制性股票單位(授予金額包括與收購Evoqua一起發行的期權)：
| | | | | | | | | | | |
| 共享單位 (單位：千) | | 加權平均
贈與日期交易會
價值/份額 |
| 截至2023年1月1日未償還 | 553 | | | $ | 88.88 | |
| 授與 | 1,049 | | | 103.08 | |
| 既得 | (699) | | | 38.29 | |
| 被沒收 | (41) | | | 51.52 | |
| 截至2023年12月31日的未償還債務 | 862 | | | $ | 98.49 | |
績效份額單位
根據長期激勵計劃授予的績效股單位，基於本公司在三年期間的表現，符合本公司董事會領導力發展和薪酬委員會在授予日期之前批准的目標。就業績期間而言，業績份額單位的目標是100實際派息取決於ROIC業績股份單位的預設三年經調整ROIC業績目標、收入業績股份單位的預設第三年收入目標及TSR業績股份單位的相對TSR業績。ROIC和收益業績份額單位的計算薪酬成本根據對最終預期授予的獎勵的估計以及我們對業績狀況可能結果的評估進行調整。
ROIC和調整後的EBITDA業績份額單位授予
根據公司董事會領導力發展和薪酬委員會的批准，在2023-2025年的業績期間，收購Evoqua的完成將業績份額單位指標之一從預先設定的三年調整後的投資資本回報率(ROIC)業績目標轉變為合併後公司的預先設定的第三年調整後利息、税項、折舊和攤銷前收益(EBITDA)業績目標。調整後的EBITDA業績股單位獎勵的公允價值是根據我們普通股在授予日的收盤價確定的。
以下為二零二三年未償還ROIC及EBITDA表現份額單位變動概要：
| | | | | | | | | | | |
| 共享單位 (單位：千) | | 加權平均
贈與日期交易會
價值/份額 |
| 截至2023年1月1日未償還 | 146 | | | $ | 88.78 | |
| 授與 | 36 | | | 100.69 | |
| | | |
| | | |
| 沒收(A) | (68) | | | 82.40 | |
| 截至2023年12月31日的未償還債務 | 114 | | | $ | 97.70 | |
(a)包括期內因歸屬日期未能達到最終表現條件而沒收的經調整ROIC表現股份單位獎勵。
收入表現份額單位補助金
收益表現股份單位獎勵的公平值乃使用本公司普通股於授出日期的收市價釐定。
以下為二零二三年收益表現股份單位授出之概要：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 共享單位 (單位：千) | | | | | | 加權
平均值
授予日期
公允價值/股份 |
| 截至2023年1月1日未償還 | 32 | | | | | | | $ | 86.77 | |
| 授與 | 36 | | | | | | | 100.69 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 被沒收 | (2) | | | | | | | 91.12 | |
| 截至2023年12月31日的未償還債務 | 66 | | | | | | | $ | 94.19 | |
TSC表現份額單位資助
以下為二零二三年尚未行使的TSC表現份額單位變動概要：
| | | | | | | | | | | |
| 共享單位 (單位：千) | | 加權平均
贈與日期交易會
價值/份額 |
| 截至2023年1月1日未償還 | 178 | | | $ | 100.67 | |
| 授與 | 72 | | | 108.54 | |
| 市場狀況調整（a） | 40 | | | 102.55 | |
| 既得 | (102) | | | 102.55 | |
| 被沒收 | (8) | | | 100.99 | |
| 截至2023年12月31日的未償還債務 | 180 | | | $ | 103.52 | |
(a（（cid：120）指根據該等獎勵表現期末的最終市況成就而授出的原始TSC表現股份單位數目的增加。於授出日期，TSC表現股份單位之公平值採用蒙特卡洛模擬模型計算，該模型採用若干關鍵假設，包括預期本公司及同業公司股價波動、同業間之相關係數、無風險回報率、預期股息率及其他獎勵設計特徵。 以下為2023年補助金的加權平均關鍵假設。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 波動率 | 35.9 | % | | 33.3 | % | | 33.5 | % |
| 無風險利率 | 4.66 | % | | 1.44 | % | | 0.24 | % |
| | | | | |
| | | | | |
注18.股本
本公司有權發行總額為 750百萬股面值為美元的普通股0.01每股Xylem普通股股東有權獲得Xylem董事會宣佈的股息。宣佈的股息為$1.32, $1.20及$1.12分別在2023年、2022年和2021年期間。
截至12月31日止三個年度，已發行普通股股份的變動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以千為單位共享單位) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 期初餘額，1月1日 | 180,253 | | | 180,392 | | | 180,354 | |
| 就收購Evoqua發行的股份（a） | 58,779 | | | — | | | — | |
| 股票激勵計劃淨活動 | 2,730 | | | 437 | | | 716 | |
| 普通股回購 | (258) | | | (576) | | | (678) | |
| 期末餘額，12月31日 | 241,504 | | | 180,253 | | | 180,392 | |
(a)見附註3。“收購及剝離”以獲取進一步資料。
截至二零二三年十二月三十一日及二零二二年十二月三十一日止年度，本公司購回 0.3百萬股普通股，價格為$25100萬美元， 0.6百萬股普通股，價格為$52分別為100萬美元。回購包括董事會批准的股票回購計劃和與清償因歸屬受限股票單位而到期的員工預扣税義務有關的回購。各計劃回購詳情如下：
2015年8月24日，我們的董事會授權回購高達$500百萬股，沒有到期日。該計劃的目標是以有利於我們股東的方式配置我們的資本，並保持我們對增長的關注。在截至2023年12月31日的一年中，沒有根據該計劃回購股票。在截至2022年12月31日的年度，我們回購了0.5百萬股，價值1美元46百萬美元。最高可達$182截至2023年12月31日，根據該計劃仍可購買的股票為100萬股。
除了上述回購計劃外，我們回購了大約0.3百萬美元和0.1百萬股，價值1美元25百萬美元和美元6分別於2023年和2022年支付100萬美元，用於清償因歸屬受限股票單位而到期的員工所得税預扣債務。這些回購包括在上表的股票激勵計劃淨活動中。
注19.累計其他綜合損失
下表列出了2023年、2022年和2021年累計其他綜合損失的組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 外幣折算 | | 退休後福利計劃 | | 衍生工具 | | 總計 |
| 2021年1月1日的餘額 | $ | (86) | | | $ | (330) | | | $ | 3 | | | $ | (413) | |
| 外幣折算調整 | 20 | | | | | | | 20 | |
| 所得税對外幣折算調整的影響 | (35) | | | | | | | (35) | |
| 退休後福利計劃的變化 | | | 51 | | | | | 51 | |
| | | | | | | |
| 退休後福利計劃的外幣換算調整 | | | 11 | | | | | 11 | |
| 退休後福利計劃變化的所得税支出，包括結算 | | | (15) | | | | | (15) | |
| | | | | | | |
| 將退休後福利計劃的先前服務費用和淨精算損失攤銷至其他營業外收入(費用)，淨額 | | | 20 | | | | | 20 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 所得税對退休後福利計劃項目攤銷的影響 | | | (5) | | | | | (5) | |
| 衍生工具對衝協議的未實現虧損 | | | | | (10) | | | (10) | |
| | | | | | | |
| 將外匯協議未實現損失重新分類為收入 | | | | | 1 | | | 1 | |
| 將外匯協議未實現(收益)損失重新分類為收入成本 | | | | | 4 | | | 4 | |
| 2021年12月31日的餘額 | $ | (101) | | | $ | (268) | | | $ | (2) | | | $ | (371) | |
| 外幣折算調整 | (53) | | | | | | | (53) | |
| 所得税對外幣折算調整的影響 | (26) | | | | | | | (26) | |
| 退休後福利計劃的變化 | | | 101 | | | | | 101 | |
| 英國養老金結算 | | | 137 | | | | | 137 | |
| 退休後福利計劃的外幣換算調整 | | | 39 | | | | | 39 | |
| 退休後福利計劃變化所產生的所得税支出 | | | (58) | | | | | (58) | |
| 將退休後福利計劃的先前服務費用和淨精算損失攤銷至其他營業外收入(費用)，淨額 | | | 10 | | | | | 10 | |
| 所得税對退休後福利計劃項目攤銷的影響 | | | (2) | | | | | (2) | |
| 衍生工具對衝協議的未實現虧損 | | | | | (24) | | | (24) | |
| 衍生對衝協議未實現損失的税項 | | | | | — | | | — | |
| 將外匯協議未實現損失重新分類為收入 | | | | | 19 | | | 19 | |
| 外匯協議未實現損失重新分類為收入成本 | | | | | 2 | | | 2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 外幣折算 | | 退休後福利計劃 | | 衍生工具 | | 總計 |
| 2022年12月31日的餘額 | $ | (180) | | | $ | (41) | | | $ | (5) | | | $ | (226) | |
| 外幣折算調整 | (45) | | | | | | | (45) | |
| 所得税對外幣折算調整的影響 | 29 | | | | | | | 29 | |
| 退休後福利計劃的變化 | | | (35) | | | | | (35) | |
| | | | | | | |
| 退休後福利計劃的外幣換算調整 | | | (2) | | | | | (2) | |
| 退休後福利計劃變化的所得税支出，包括結算 | | | 9 | | | | | 9 | |
| 以前服務費用和退休後福利計劃精算淨收益攤銷為其他營業外收入（支出），淨額 | | | (4) | | | | | (4) | |
| 所得税對退休後福利計劃項目攤銷的影響 | | | 1 | | | | | 1 | |
| 衍生工具對衝協議的未實現虧損 | | | | | (2) | | | (2) | |
| 衍生對衝協議未實現損失的税項 | | | | | (1) | | | (1) | |
| 將外匯協議未實現損失重新分類為收入 | | | | | 3 | | | 3 | |
| 外匯協議未實現損失重新分類為收入成本 | | | | | 4 | | | 4 | |
| 2023年12月31日的餘額 | $ | (196) | | | $ | (72) | | | $ | (1) | | | $ | (269) | |
注20。承付款和或有事項
法律訴訟
我們不時地捲入與我們的業務運營(或以前擁有的實體的業務運營)相關的法律和監管程序。這些訴訟程序可以尋求與環境、税收、知識產權、收購或剝離、產品責任、財產損害、人身傷害、隱私、就業、勞工和養老金、政府調查或合同問題以及商業或合同糾紛等事項有關的補救措施。
有關未決税務訴訟事項的説明，請參閲我們合併財務報表的附註7，“所得税”。
儘管任何法律問題的最終結果無法確切預測，但根據目前的信息，包括我們對特定索賠的是非曲直的評估，我們不認為任何個別或整體的斷言或未斷言的法律索賠或訴訟程序會對我們的運營結果或財務狀況產生重大不利影響。
我們已經估計和應計了$18百萬美元和美元5截至2023年12月31日和2022年12月31日，這些一般法律事項的費用分別為100萬美元。
擔保
在正常業務過程中，當合同要求或滿足保險相關要求時，我們從第三方金融機構獲得某些備用信用證、銀行擔保、擔保債券和保險信用證。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，擔保債券、銀行擔保、保險信用證和備用信用證的金額為美元。729百萬美元和美元451分別為100萬美元。
環境
在正常的業務過程中，我們受聯邦、州、地方和外國環境法律和法規的約束。我們有責任，或被指控有責任，對不同國家的地點進行持續的環境調查和補救。這些地點正處於不同的調查和/或補救階段，在許多此類訴訟中，我們的責任被認為是最低限度的。我們已收到美國環境保護局以及類似的州和外國環境機構的通知，稱Xylem以前或現在擁有和/或運營的許多地點以及可能或已經受到這些運營影響的其他物業或供水，含有被處置或回收的材料或廢物，需要進行環境調查和/或補救。這些網站包括根據聯邦和州環境法律和法規我們被確定為潛在責任方的情況。
如果根據現行法律和現有技術，很可能發生了一項負債，並且可以合理地估計該負債的金額，則環境事項的應計項目應逐個現場進行記錄。我們對這些環境問題的應計負債是與水、土壤、土壤蒸氣、空氣和結構等環境介質的調查和補救相關的最佳估計，以及相關的法律費用。每季度審查並更新這些估計數和相關應計項目，以瞭解調查和補救工作的進展情況以及事實和法律情況的變化。這些環境支出的負債是在未貼現的基礎上記錄的。我們已經估計和應計了$4截至2023年12月31日和2022年12月31日，分別有100萬美元用於環境事務。
由於各種因素，很難估計調查和補救的最終成本，包括關於特定地點和其他潛在責任方的信息不完整，關於調查或補救的範圍和我們在此類情況下承擔的責任(如果有的話)的不確定性，替代補救方法的選擇，以及環境標準和監管要求的變化。我們認為，根據現有事實和情況，應計總金額是合理的。
保修
我們保證多種產品，這些產品的條款差別很大。一般而言，我們保證產品不會出現缺陷和特定的性能不佳。保修費用為$29百萬，$24百萬美元，以及$272023年、2022年和2021年分別為100萬。下表提供了當前和非當前產品保修應計金額在每個期間的變化情況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 保修應計-1月1日 | $ | 54 | | | $ | 57 | | | $ | 65 | |
| 該期間的產品保修費用淨額 | 29 | | | 24 | | | 27 | |
| 收購帶來的Evoqua淨增收益 | 10 | | | — | | | — | |
| 保修索賠的解決 | (32) | | | (25) | | | (32) | |
| 外幣和其他 | 2 | | | (2) | | | (3) | |
| 保修應計-12月31日 | $ | 63 | | | $ | 54 | | | $ | 57 | |
注21.細分和地理數據
我們的業務已經四可報告的部門：水利基礎設施、應用水、測量和控制解決方案以及綜合解決方案和服務。在確定應報告的部門時，本公司根據其相似的經濟和運營特徵對經營部門進行了彙總。水務基礎設施部門專注於水的運輸和處理，提供一系列產品，包括水、廢水和雨水泵、處理設備以及控制和系統。水利基礎設施部門還包括收購Evoqua的應用產品技術(“APT”)。APT提供高度差異化和可擴展的產品，這些產品可以獨立使用，也可以作為集成解決方案的組件用於各種系統集成商和最終用户。主要產品包括過濾和分離、消毒、廢水處理和用於市政、工業和水產市場的陽極。應用水部門服務於水的許多主要用途，並專注於住宅、商業和工業市場。應用水部門的主要產品包括泵、閥門、熱交換器、控制器和分配設備。測量和控制解決方案部門專注於開發先進的技術解決方案，以智能地使用和節約關鍵的水和能源資源，以及用於水測試的分析儀器。測量和控制解決方案部門的主要產品包括智能計量、網絡通信、測量和控制技術、關鍵基礎設施技術、軟件和服務，包括基於雲的分析、遠程監控和數據管理、泄漏檢測和壓力監控解決方案以及測試設備。集成解決方案和服務部門與受生命週期服務支持的客户協作，提供量身定製的服務和解決方案，包括按需水、外包水、回收/再利用和應急響應服務替代方案，以提高運營可靠性、性能和環境合規性。綜合解決方案和服務部門的主要產品包括滿足工業需求的設備系統(進水、鍋爐給水、超高純度、工藝水、廢水處理和回收/再利用)、運營和維護的全面外包，以及包括氣味和腐蝕控制服務在內的市政服務。
此外，我們還設有區域銷售地點，主要由銷售和營銷組織以及相關支持服務組成，在我們可報告的細分市場中提供產品和服務。公司及其他包括公司辦公室開支，包括薪酬、福利、佔用、折舊及其他行政成本，以及與某些事項(例如環境事項)有關的費用，該等費用由公司層面管理，並不包括在評估業績或分配資源的業務分部內。
各分部的會計政策與重要會計政策摘要中所述的相同(見附註1，“重要會計政策摘要”)。下表包含每個可報告細分市場的財務信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入： | | | | | |
| 水利基礎設施 | $ | 2,967 | | | $ | 2,364 | | | $ | 2,247 | |
| 已用水 | 1,853 | | | 1,767 | | | 1,613 | |
| 測量和控制解決方案 | 1,729 | | | 1,391 | | | 1,335 | |
| 綜合解決方案和服務 | 815 | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 7,364 | | | $ | 5,522 | | | $ | 5,195 | |
| 營業收入： | | | | | |
| 水利基礎設施 | $ | 419 | | | $ | 418 | | | $ | 387 | |
| 已用水 | 310 | | | 258 | | | 240 | |
| 測量和控制解決方案 | 113 | | | 2 | | | 12 | |
| 綜合解決方案和服務 | 8 | | | — | | | — | |
| 公司和其他 | (198) | | | (56) | | | (54) | |
| 營業總收入 | 652 | | | 622 | | | 585 | |
| 利息支出 | 49 | | | 50 | | | 76 | |
| 英國養老金結算費用 | — | | | 140 | | | — | |
| 其他營業外收入，淨額 | 33 | | | 7 | | | — | |
| 出售業務收益/（損失） | (1) | | | 1 | | | 2 | |
| 税前收入 | $ | 635 | | | $ | 440 | | | $ | 511 | |
| 折舊和攤銷： | | | | | |
| 水利基礎設施 | $ | 110 | | | $ | 53 | | | $ | 51 | |
| 已用水 | 21 | | | 19 | | | 22 | |
| 測量和控制解決方案 | 139 | | | 137 | | | 145 | |
| 綜合解決方案和服務 | 130 | | | — | | | — | |
| 區域銷售地點（a） | 25 | | | 19 | | | 20 | |
| 公司和其他 | 11 | | | 8 | | | 7 | |
| 總計 | $ | 436 | | | $ | 236 | | | $ | 245 | |
| 資本支出： | | | | | |
| 水利基礎設施 | $ | 83 | | | $ | 71 | | | $ | 74 | |
| 已用水 | 32 | | | 21 | | | 22 | |
| 測量和控制解決方案 | 68 | | | 77 | | | 79 | |
| 綜合解決方案和服務 | 48 | | | — | | | — | |
| 區域銷售地點（b） | 20 | | | 23 | | | 25 | |
| 公司和其他 | 20 | | | 16 | | | 8 | |
| 總計 | $ | 271 | | | $ | 208 | | | $ | 208 | |
（a） 區域銷售地點產生的折舊及攤銷開支已計入區域銷售地點成本至分部的整體分配；然而，該開支的若干部分並未明確識別至分部。該費用計入區域銷售地點行。
（b） 指區域銷售地點產生的資本開支，但並未分配至分部。
地理信息
收益乃根據客户所在地歸屬於國家。物業、廠房及設備按資產所在地歸屬於國家：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 收入 |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
美國 | $ | 3,956 | | | $ | 2,573 | | | $ | 2,280 | |
西歐 | 1,655 | | | 1,411 | | | 1,414 | |
新興市場 | 1,182 | | | 1,074 | | | 1,066 | |
其他 | 571 | | | 464 | | | 435 | |
| 總計 | $ | 7,364 | | | $ | 5,522 | | | $ | 5,195 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 物業、廠房和設備 |
| 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美國 | $ | 725 | | | $ | 239 | | | $ | 251 | |
| 西歐 | 268 | | | 227 | | | 231 | |
| 新興市場 | 141 | | | 133 | | | 132 | |
| 其他 | 35 | | | 31 | | | 30 | |
| 總計 | $ | 1,169 | | | $ | 630 | | | $ | 644 | |
注22。後續事件
2023年12月13日，公司宣佈對其可報告部門進行變更，自2024年1月1日起生效。因此，在截至2024年1月1日的財務報表期間，公司將在一個新的部門中報告其綜合解決方案和服務部門的財務狀況和運營結果，其中脱水業務目前屬於我們的水利基礎設施部門，評估服務業務目前屬於我們的測量和控制解決方案部門，新部門將被稱為水解決方案和服務。公司的水基礎設施可報告部門將不再包括脱水業務的結果，公司的測量和控制解決方案可報告部門將不再包括評估服務業務的結果。該公司的應用水可報告部門將保持不變。該公司將在2024年第一季度提供反映新的可報告部門的某些重新編制的財務信息。重鑄的財務信息將反映完全分配給具體確定的部門的折舊和攤銷(地區銷售地點內沒有報告折舊和攤銷)。
項目9.會計準則在會計和財務披露方面的變化和與會計人員的分歧
沒有。
項目9A：管理控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們的管理層與公司首席執行官(“首席執行官”)和首席財務官(“首席財務官”)一起，根據1934年證券交易法(“交易法”)第13a-15(B)和15d-15(E)條，評估了截至2023年12月31日止年度末我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2023年12月31日的年度，我們的披露控制程序和程序在所有重要方面都是有效的，旨在提供合理的保證，確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息：(1)在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內，記錄、處理、彙總和報告；(2)積累並酌情傳達給包括首席執行官和首席財務官在內的管理層，以便及時做出有關所需披露的決定。
財務報告內部控制管理層年度報告
根據美國證券交易委員會實施薩班斯-奧克斯利法案第404條的規則和條例的要求，公司管理層負責建立和維護交易法規則13a-15(F)和15d-15(F)所界定的對財務報告的適當內部控制。公司對財務報告的內部控制是一個旨在為財務報告的可靠性和根據公認會計原則編制外部財務報表提供合理保證的過程。
公司管理層，包括首席執行官和首席財務官，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中建立的框架，對截至2023年12月31日的財務報告內部控制的有效性進行了評估。這項評估包括評估我們對財務報告的內部控制的設計，並測試這些控制的運作效力。根據我們的評估，公司管理層得出結論，截至2023年12月31日，我們對財務報告的內部控制是有效的。管理層對截至2023年12月31日的公司財務報告內部控制有效性的評估不包括公司於2023年5月24日收購的Evoqua。Evoqua是本公司的全資附屬公司，其總資產(不包括商譽和無形資產，淨額)和總淨銷售額分別佔截至2023年12月31日和截至2023年12月31日的年度公司綜合總資產的17%和綜合淨銷售額的16%。美國證券交易委員會(Securities and Exchange Commission，簡稱SEC)制定的指導方針允許，在整合被收購公司的同時，允許公司將某些收購排除在收購後第一年的財務報告內部控制評估之外。
本公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制有效性已由獨立註冊會計師事務所德勤會計師事務所審計，該公司的報告載於本年度報告10-K表第9C項之後。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年12月31日的財政季度內，我們對財務報告的內部控制(根據1934年法案第13a-15(F)條的定義)沒有發生重大影響或合理地很可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
項目9B。*和其他信息
交易計劃
在截至2023年12月31日的季度內，沒有董事或16號部門的官員通過或已終止任何規則10b5-1交易安排或非規則10b5-1交易安排(在每種情況下，定義見S-K規則第408(A)項)。
項目9C。*拒絕披露有關阻止檢查的外國司法管轄區
沒有。
獨立註冊會計師事務所報告
致Xylem Inc.的股東和董事會
財務報告內部控制之我見
我們審計了Xylem Inc.財務報告的內部控制。截至2023年12月31日，根據 內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。我們認為，截至2023年12月31日，本公司在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架(2013)由COSO發佈。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2023年12月31日及截至2023年12月31日年度的綜合財務報表以及我們2024年2月28日的報告，對該等財務報表表達了無保留意見。
如管理層《財務報告內部控制年度報告》所述，管理層在其評估中排除了Evoqua財務報告內部控制，該公司於2023年5月24日收購，其總資產（不包括商譽和無形資產，淨銷售額佔綜合總資產的17%，佔16%截至二零二三年十二月三十一日止年度之綜合財務報表金額之綜合銷售淨額。因此，我們的審計不包括Evoqua對財務報告的內部控制。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，包括在隨附的管理層財務報告內部控制年度報告中。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/德勤律師事務所
康涅狄格州斯坦福德
2024年2月28日
第三部分
項目10. 董事、執行人員及政府管治
本項目所要求的信息通過參考我們提交給美國證券交易委員會的關於2024年股東年會的最終委託書(“2024年委託書”)中的信息併入本文，標題為“建議1-董事選舉”、“董事會組成和更新”、“董事會委員會-審計委員會”和“審計委員會報告”。
本報告第一部分在“關於我們的執行幹事的資料”的標題下列出了第(10)項要求提供的有關執行幹事的資料，並通過引用將其併入本節。
我們為我們的每個董事會委員會採納了公司治理原則和章程。公司治理原則涉及董事的資格標準、責任、獲得管理層和獨立顧問的機會、薪酬、定向和繼續教育、繼任規劃以及董事會和委員會評估。公司治理原則和董事會委員會章程可在公司網站上查閲，網址為Www.xylem.com/en-us/Investors/治理/。公司治理原則和董事會委員會章程的副本也可供任何股東向我們的主要執行辦公室的公司祕書索要。
我們還通過了適用於我們所有董事、高級管理人員和員工的書面行為準則，包括公司首席執行官和首席財務官以及根據本項目第10條確定的其他高管。根據美國證券交易委員會的規章制度，行為準則副本已張貼在我們的網站上，任何股東如果要求向公司的公司祕書索取副本，也可以到我們的主要執行辦公室索取。我們打算在我們的網站上披露對我們的行為準則的任何修訂和對行為準則的任何豁免，網址為Www.xylem.com自修改或豁免之日起四個工作日內。
第11項：增加高管薪酬
本項目所要求的信息通過參考我們2024年委託書中的信息併入本文，該聲明的標題為“薪酬討論與分析”、“董事薪酬”、“董事會委員會-領導力發展與薪酬委員會”和“領導力發展與薪酬委員會報告”。
第12項：確定某些實益所有人和管理層的擔保所有權及相關股東事項
本條款所要求的信息通過參考我們2024年委託書中“股票所有權-某些受益所有者”、“股票所有權-董事和指定高管”和“股權補償計劃信息”標題下的信息併入本文。
第13項：建立某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
本項目所要求的信息通過參考我們2024年委託書中的信息併入本文，該委託書的標題為“公司治理-董事獨立性”和“公司治理政策和實踐-關聯方交易”。
第14項：主要會計費和服務費
本項目所要求的信息通過參考我們的2024年委託書中的信息併入本文，這些信息在標題“提案2--審計和其他服務的費用”和“提案2--審計和非審計服務的預批准”中列出。
第四部分
項目15.所有展品、財務報表明細表
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| (a) | (1) | 註冊人綜合財務報表索引在本報告第(8)項下作為本報告所要求的財務報表清單，作為參考併入本報告。 |
| (2) | 財務報表明細表--所有財務報表明細表都被省略，因為它們不適用，或者財務報表或附註中顯示了所需的信息。 |
| (3) | 展品-見下文(B)部分所列展品。 |
展品索引
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展品
數 | | 描述 | 位置 | |
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2.1 | | ITT公司、Exelis Inc.和Xylem Inc.之間的分銷協議，日期為2011年10月25日。 | 引用ITT Corporation於2011年10月28日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.1(CIK編號216228，檔案號T15672)。 | |
| | | | |
2.2 | | Xylem Inc.、Fre Merge Sub，Inc.和Evoqua Water Technologies Corp.之間的合併協議和計劃，日期為2023年1月22日。 | 引用Xylem Inc.於2023年1月23日提交的S 8-K表格(CIK No.1524472)的附件2.1，文件號1-35229) | |
| | | | |
3.1 | | 第四次修訂和重新修訂Xylem Inc.的公司章程。 | 引用Xylem Inc.於2017年5月15日提交的S 8-K表格的附件3.1(CIK號1524472，檔案號801-35229)。 | |
| | | | |
3.2 | | Xylem Inc.第五次修訂和重新制定的附則。 | 引用Xylem Inc.於2022年11月15日提交的S 8-K表格的附件3.1(CIK號1524472，檔案號801-35229)。 | |
| | | | |
4.1 | | 根據《交易法》第12條登記的證券説明 | 引用Xylem Inc.於2023年2月24日提交的S Form 10-K年報的附件4.1(CIK No.1524472，文件號1-35229)。 | |
| | | | |
4.2 | | 契約，日期為2011年9月20日，由Xylem Inc.，ITT Corporation作為初始擔保人，Union Bank，N.A.作為受託人。 | 通過引用ITT Corporation於2011年9月21日提交的Form 8-K(CIK No.216228，文件號：第1-5672號)的附件4.2合併。 | |
| | | | |
4.3 | | 高級契約，日期為2016年3月11日，由本公司和作為受託人的德意志銀行信託公司美洲公司之間簽署。 | 通過引用Xylem Inc.於2016年3月11日提交的S 8-K表格(CIK No.1524472，文件號1-35229)的附件4.1合併。 | |
| | | | |
4.4 | | 第一補充契約，日期為2016年3月11日，由本公司和作為受託人的德意志銀行信託公司美洲公司之間簽署。 | 引用Xylem Inc.於2016年3月11日提交的S 8-K表格的附件4.2(CIK No.1524472，文件號1-35229) | |
| | | | |
4.5 | | 第三補充契約，日期為2016年10月11日，由本公司和作為受託人的德意志銀行信託公司美洲公司之間簽署。 | 通過引用Xylem Inc.於2016年10月11日提交的S 8-K表格(CIK No.1524472，文件號1-35229)的附件4.1合併。 | |
| | | | |
4.6 | | 第四補充契約，日期為2020年6月26日，由本公司和作為受託人的德意志銀行信託公司美洲公司之間簽署。 | 結合於2020年6月26日提交的Xylem Inc.的S 8-K表的附件4.1(CIK No.1524472，文件號1-35229 | |
| | | | |
4.7 | | 表格Xylem Inc.3.250%優先債券，2026年到期。 | 通過引用Xylem Inc.於2016年10月11日提交的S 8-K表格(CIK No.1524472，文件號1-35229)的附件4.1合併。 | |
| | | | |
4.8 | | 表格為1.950釐的優先債券，2028年到期。 | 引用Xylem Inc.於2020年6月26日提交的S 8-K表的附件4.1(CIK 1524472，1-35229號文件) | |
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展品
數 | | 描述 | 位置 | |
4.9 | | 利率為2.250的優先債券，2031年到期。 | 引用Xylem Inc.於2020年6月26日提交的S 8-K表的附件4.1(CIK 1524472，1-35229號文件) | |
| | | | |
4.10 | | 表格Xylem Inc.4.375%優先債券，2046年到期。 | 通過引用Xylem Inc.於2016年10月11日提交的S 8-K表格(CIK No.1524472，文件號1-35229)的附件4.1合併。 | |
| | | | |
10.1 | # | 木質部2011年綜合激勵計劃(自2016年2月24日起修訂和重新實施)。 | 引用Xylem Inc.於2016年2月26日提交的S Form 10-K年報(CIK No.1524472，第1-35229號文件)的附件10.6。 | |
| | | | |
10.2 | # | 木質部退休儲蓄計劃。 | 引用Xylem Inc.於2013年7月30日提交的S 10-Q季度報告(CIK編號1524472，檔案號：1-35229)的附件10.1。 | |
| | | | |
10.3 | # | 木質部補充退休儲蓄計劃。 | 通過引用Xylem Inc.於2011年11月21日提交的S 10-Q季度報告(CIK編號1524472，檔案號T1-35229)的附件10.11合併。 | |
| | | | |
10.4 | # | 木質部延期補償計劃。 | 引用Xylem Inc.於2017年2月23日提交的S Form 10-K年報(CIK No.1524472，1-35229號文件)的附件10.12。 | |
| | | | |
10.5 | # | 2022年7月11日，XYLEM高級領導團隊年度激勵計劃(原“高管年度激勵計劃”)重述，僅作行政更改 | 引用Xylem Inc.於2022年8月2日提交的S 10-Q季度報告的附件10.1(CIK No.1524472，文件號1-35229)。 | |
| | | | |
10.6 | # | XYLEM特別高管離職薪酬計劃，2022年7月11日重申，僅有行政變動 | 引用Xylem Inc.於2022年8月2日提交的S 10-Q季度報告的附件10.15(CIK No.1524472，文件號1-35229)。 | |
| | | | |
10.7 | # | XYLEM高管離職薪酬計劃(自2017年5月10日起修訂)。 | 引用Xylem Inc.於2017年8月1日提交的S 10-Q季度報告(CIK No.1524472，文件號1-35229)的附件10.1。 | |
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10.8 | # | Xylem 2011年綜合激勵計劃非限制性股票期權獎勵協議(2021年)的形式。 | 引用Xylem Inc.於2021年5月4日提交的S 10-Q季度報告(CIK No.1524472，文件號1-35229)的附件10.3。 | |
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10.9 | # | 2011年綜合激勵計劃業績份額單位協議表(2021年)。 | 引用Xylem Inc.於2021年5月4日提交的S 10-Q季度報告(CIK No.1524472，文件號1-35229)的附件10.4。 | |
| | | | |
10.10 | # | 2011年綜合激勵計劃限制性股票單位協議表格(2021年)。 | 引用Xylem Inc.於2021年5月4日提交的S 10-Q季度報告(CIK No.1524472，文件號1-35229)的附件10.5。 | |
| | | | |
10.11 | # | 2011年綜合激勵計劃ESG業績單位協議(2021年)格式。 | 引用Xylem Inc.於2021年5月4日提交的S 10-Q季度報告(CIK No.1524472，文件號1-35229)的附件10.6。 | |
| | | | |
10.12 | # | 2011年綜合激勵計劃業績份額單位協議格式(2022年) | 引用Xylem Inc.於2022年5月4日提交的S 10-Q季度報告的附件10.1(CIK No.1524472，文件號1-35229) | |
| | | | |
10.13 | # | 2011年綜合激勵計劃限制性股票單位協議格式(2022年) | 引用Xylem Inc.於2022年5月4日提交的S 10-Q季度報告的附件10.2(CIK No.1524472，文件號1-35229) | |
| | | | |
10.14 | # | 非僱員董事的木質部遞延薪酬計劃。 | 引用Xylem Inc.於2011年11月21日提交的S 10-Q季度報告(CIK編號1524472，檔案號：1-35229)的附件10.13。 | |
| | | | |
10.15 | # | 非員工董事限售股獎勵協議書。 | 引用Xylem Inc.於2015年7月30日提交的S 10-Q季度報告的附件10.1(CIK No.1524472，文件號T1-35229)。 | |
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展品
數 | | 描述 | 位置 | |
10.16 | # | 2011年綜合激勵計劃非限制性股票期權獎勵協議格式(2023年) | 引用Xylem Inc.於2023年5月4日提交的S 10-Q季度報告的附件10.3(CIK No.1524472，文件號1-35229) | |
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10.17 | # | 2011年綜合激勵計劃業績份額單位協議格式(2023年)
| 引用Xylem Inc.於2023年5月4日提交的S 10-Q季度報告的附件10.4(CIK No.1524472，文件號1-35229) | |
| | | | |
10.18 | # | 2011年綜合激勵計劃限制性股票單位協議格式(2023年) | 引用Xylem Inc.於2023年5月4日提交的S 10-Q季度報告的附件10.5(CIK No.1524472，文件號1-35229) | |
| | | | |
10.19 | # | EWT Holdings I Corp.股票期權計劃 | 於2017年10月17日提交的S-1表格(文件編號333-220785)引用EWT Holdings I Corp的Evoqua註冊聲明第2號修正案的附件10.17併入 | |
| | | | |
10.20 | # | 修訂和重新制定Evoqua水務技術公司2017年股權激勵計劃 | 通過引用附件10.1併入註冊人於2020年5月6日提交的10-Q表格(文件編號001-38272) | |
| | | | |
10.21 | # | Evoqua水務技術公司2017股權激勵計劃下特別限制性股票獎勵協議的格式 | 通過引用附件10.1併入註冊人於2021年5月19日提交的8-K表格(文件編號001-38272) | |
| | | | |
10.22 | # | Evoqua水務技術公司2017股權激勵計劃下特別業績單位獎勵協議的格式 | 通過引用附件10.2併入註冊人於2021年5月19日提交的8-K表格(文件編號001-38272) | |
| | | | |
10.23 | # | 限制性股票單位獎勵表格-根據修訂和重新設定的Evoqua Water Technologies Corp.2017股權激勵計劃發出的授予通知(適用於2021財年之後的獎勵) | 通過引用附件10.2併入註冊人於2022年2月1日提交的10-Q表格(文件編號001-38272) | |
| | | | |
10.24 | # | 業績份額單位獎勵表格-根據修訂和重新修訂的Evoqua Water Technologies Corp.2017股權激勵計劃發出的授予通知(適用於2021財年之後的獎勵) | 通過引用附件10.3併入註冊人於2022年2月1日提交的10-Q表格(文件編號001-38272) | |
| | | | |
10.25 | # | 董事賠償協議的格式於2020年11月12日重述，僅有管理上的變化。 | 引用Xylem Inc.於2021年2月26日提交的S Form 10-K年報(CIK No.1524472，文件號1-35229)的附件10.20。 | |
| | | | |
10.26 | # | Xylem Inc.與Patrick K.Decker之間的信函協議。 | 引用Xylem Inc.於2014年4月29日提交的S 10-Q季度報告(CIK編號1524472，文件號1-35229)的附件10.1。 | |
| | | | |
10.27 | # | Xylem Inc.與Claudia S.Toussaint之間的信函協議。 | 通過引用Xylem Inc.於2021年2月26日提交的S Form 10-K年報(CIK No.1524472，文件號1-35229)的附件10.23而併入。 | |
| | | | |
10.28 | # | Xylem Inc.和Sandra E.Rowland之間的信函協議。 | 引用Xylem Inc.於2021年2月26日提交的S Form 10-K年報的附件10.24(CIK No.1524472，文件號1-35229)。 | |
| | | | |
10.29 | # | Xylem Europe GmbH和Hayati Yarkadas之間的個人僱傭合同。 | 引用Xylem Inc.於2021年5月4日提交的S 10-Q季度報告(CIK No.1524472，文件號1-35229)的附件10.2。 | |
| | | | |
10.30 | # | Xylem Inc.和Dorothy Capers之間的信函協議。 | 引用Xylem Inc.於2023年5月4日提交的S 10-Q季度報告的附件10.1(CIK No.1524472，文件號1-35229) | |
| | | | |
10.31 | # | 帕特里克·德克爾與Xylem Inc.於2023年9月1日簽署過渡服務協議 | 引用Xylem Inc.於2023年9月5日提交的S 8-K表格的附件10.1(CIK 1524472，第1-35229號文件) | |
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展品
數 | | 描述 | 位置 | |
10.32 | # | 桑德拉·羅蘭與Xylem Inc.於2023年9月1日簽署的過渡服務協議 | 引用Xylem Inc.於2023年9月5日提交的S 8-K表格的第10.2號文件(CIK 1524472，第1-35229號文件) | |
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10.33 | # | Xylem Inc.與Matthew Pine於2023年9月1日簽署的信函協議 | 現提交本局。 | |
| | | | |
10.34 | # | Xylem Inc.與William K.Grogan之間的信函協議 | 引用Xylem Inc.於2023年10月31日提交的S 10-Q季度報告的附件10.3(CIK No.1524472，文件號1-35229)。 | |
| | | | |
10.35 | | Xylem Inc.和貸款人之間的五年期循環信貸安排協議，日期為2023年3月1日。 | 通過引用Xylem Inc.於2023年3月2日提交的S 8-K表格的附件10.1(CIK號1524472，檔案號801-35229)合併。 | |
| | | | |
10.36 | | Xylem Europe GmbH作為借款人，Xylem Inc.作為母擔保人，ING Bank，N.V.作為貸款人(包括母公司擔保形式)於2023年5月9日簽署的定期貸款協議 | 引用Xylem Inc.於2023年8月4日提交的S 10-Q季度報告(CIK No.1524472，文件號1-35229)的附件10.2。 | |
| | | | |
21.0 | | 註冊人的子公司。 | 現提交本局。 | |
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23.1 | | 獨立註冊會計師事務所同意。 | 現提交本局。 | |
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31.1 | | 根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)條進行的認證。 | 現提交本局。 | |
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31.2 | | 根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)條進行的認證。 | 現提交本局。 | |
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32.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18章第1350條的認證。 | 本附件旨在根據S-K法規第601(B)(32)(Ii)項提供，不得被視為根據1934年《證券交易法》第18條的規定提交，或通過引用納入1933年《證券法》或《1934年證券交易法》的任何備案文件中，除非特別引用明確規定。 | |
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32.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18章第1350條的認證。 | 本附件旨在根據S-K法規第601(B)(32)(Ii)項提供，不得被視為根據1934年《證券交易法》第18條的規定提交，或通過引用納入1933年《證券法》或《1934年證券交易法》的任何備案文件中，除非特別引用明確規定。 | |
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97 | | 基於激勵的薪酬(“追回”)政策的補償。 | 現提交本局。 | |
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展品
數 | | 描述 | 位置 | |
| 101.0 | | 以下材料來自Xylem Inc.的S年報，格式為內聯可擴展商業報告語言(Inline XBRL)，截至2023年12月31日的年度Form 10-K：(I)合併收益表，(Ii)合併全面收益表，(Iii)合併資產負債表，(Iv)合併現金流量表，(V)合併股東權益表
(六)合併財務報表附註。 | 實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
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| 104.0 | | Xylem Inc.的S截至2023年12月31日的年度10-K年度報告的封面，採用內聯XBRL格式，包含在附件101.0中。 | | |
#管理合約或補償計劃或安排
第16項：表格10-K摘要
無
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式安排由正式授權的以下籤署人代表其簽署本報告。
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| Xylem Inc. |
| (註冊人) |
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| /s/Geri—Michelle McShane |
| 格里-米歇爾·麥克沙恩 |
| 總裁副主計長兼首席會計官 |
2024年2月28日
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由下列人員代表登記人在下列日期以登記人身份簽署：
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| 2024年2月28日 | | /s/Matthew F.鬆樹 |
| | 馬修·F·派恩 |
| | 總裁與首席執行官 |
| | (首席行政主任) |
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| 2024年2月28日 | | /s/William K.格羅根 |
| | 威廉·K·格羅根 |
| | 高級副總裁和首席財務官 |
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| 2024年2月28日 | | /s/Geri—Michelle McShane |
| | 格里-米歇爾·麥克沙恩 |
| | 總裁副主計長兼首席會計官 |
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| 2024年2月28日 | | /S/羅伯特·F·弗裏爾 |
| | Robert F. Friel，董事會主席 |
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| 2024年2月28日 | | /s/Jeanne Beliveau—Dunn |
| | Jeanne Beliveau—Dunn，導演 |
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| 2024年2月28日 | | /s/Earl R.埃利斯 |
| | 厄爾河Ellis，主任 |
| | |
| 2024年2月28日 | | /s/Lisa Glatch |
| | Lisa Glatch，導演 |
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| 2024年2月28日 | | 撰稿S/維多利亞·D·哈克 |
| | 維多利亞D. Harker，主任 |
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| 2024年2月28日 | | /s/史蒂芬R.洛朗熱 |
| | Steven R. Loranger，主任 |
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| 2024年2月28日 | | /s/Mark D.莫雷利 |
| | Mark D. Morelli，主任 |
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| 2024年2月28日 | | /s/Jerome A.佩裏貝爾 |
| | Jerome a. Peribere，主任 |
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| 2024年2月28日 | | /s/Lynn C.斯旺 |
| | 林恩C. Swann，主任 |
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| 2024年2月28日 | | /s/Lila Tretikov |
| | Lila Tretikov，主任 |
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| 2024年2月28日 | | /s/Uday Yadav |
| | Uday Yadav，導演 |
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