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美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
☑根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告
截至本財政年度止9月30日, 2023
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
佣金文件編號001-13836
強生控制國際PLC
(註冊人的確切姓名載於其章程)
愛爾蘭98-0390500
（法團成立的司法管轄權）(國際税務局僱主身分證號碼)
一張阿爾伯特碼頭, 軟木塞, 愛爾蘭, T12 X8N6
(353)  21-423-5000
(主要行政機關地址及郵政編碼)(註冊人電話號碼)
根據《交易法》第12(B)節登記的證券：
每個班級的標題
交易符號
每個交易所的名稱在其上註冊的
每個班級的標題
交易符號
每個交易所的名稱在其上註冊的
普通股，面值0.01美元JCI紐約證券交易所4.250%優先票據到期2035年JCI35紐約證券交易所
優先債券2024年到期，息率3.625JCI24A紐約證券交易所2036年到期的債券利率為6.000%JCI36A紐約證券交易所
2025年到期的債券利率為1.375%JCI25A紐約證券交易所5.70%優先債券將於2041年到期JCI41B紐約證券交易所
2026年到期的債券利率為3.900JCI26A紐約證券交易所5.250釐優先債券，2041年到期JCI41C紐約證券交易所
優先債券2027年到期，息率0.375JCI27紐約證券交易所4.625釐優先債券，2044年到期JCI44A紐約證券交易所
優先債券2028年到期，息率3.000JCI28紐約證券交易所2045年到期的債券利率為5.125%JCI45B紐約證券交易所
優先債券2030年到期，息率1.750JCI30紐約證券交易所2045年12月1日到期的6.950%債券JCI45A紐約證券交易所
2.000%與可持續性相關的優先債券將於2031年到期JCI31紐約證券交易所4.500釐優先債券，2047年到期JCI47紐約證券交易所
1.000釐優先債券，2032年到期JCI32紐約證券交易所4.950釐高級債券將於2064年到期JCI64A紐約證券交易所
4.900釐優先債券，2032年到期JCI32A紐約證券交易所
根據《交易法》第12(G)節登記的證券：無
用複選標記表示註冊人是否是證券法第405條規定的知名經驗豐富的發行人。是  þ*¨
如果註冊人不需要根據《交易法》第13節或第15(D)節提交報告，請用複選標記表示。¨    不是  þ
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了《交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直符合此類提交要求。是  þ*¨
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每一份交互數據文件。是  þ*¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器 þ  加速的文件管理器 ¨
非加速文件服務器 
¨  
  規模較小的新聞報道公司☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨  
用複選標記表示註冊人是否已提交報告並證明其管理層對其財務報告內部控制有效性的評估
根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國法典》第15編第7262(B)條)第404(B)條，由準備或發佈其審計報告的註冊會計師事務所。þ
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐*þ
截至2023年3月31日，註冊人的非關聯公司持有的江森自控國際公司普通股的總市值約為美元。41.2根據紐約證券交易所公佈的收盤價，截至2023年11月30日 680,673,839普通股，每股票面價值0.01美元，已發行。
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。þ
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐

以引用方式併入的文件
有關將於二零二四年三月十三日舉行之股東周年大會將向股東交付之最終委任書部分已以提述方式納入第三部分。
1

強生控制國際PLC
Form 10-K年度報告索引
截止日期：2023年9月30日
  頁面
前瞻性信息的警示性聲明
3
第一部分：
第1項。
生意場
3
項目1A.
風險因素
11
項目1B。
未解決的員工意見
26
項目1C。
網絡安全
26
第二項。
特性
26
第三項。
法律程序
26
第四項。
煤礦安全信息披露
26
登記人的行政人員
27
第二部分。
第五項。
註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
28
第六項。
[已保留]
29
第7項。
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
30
第7A項。
關於市場風險的定量和定性披露
46
第八項。
財務報表和補充數據
47
第九項。
會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧
106
第9A項。
控制和程序
107
項目9B。
其他信息
108
項目9C。
關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
110
第三部分。
第10項。
董事、行政人員和公司治理
110
第11項。
高管薪酬
110
第12項。
某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和有關股東的事項
110
第13項。
某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
111
第14項。
主要會計費用及服務
111
第四部分。
第15項。
展覽表和財務報表附表
112
第16項。
表格10-K摘要
112
展品索引
113
簽名
118
2

前瞻性信息的警示性聲明

除非另有説明，否則本10-K表格年度報告中提及的“江森自控”、“公司”、“我們”、“我們”和“我們”均指江森自控國際公司及其合併子公司。

本公司在本文件中所作的陳述是前瞻性的，因此會受到風險和不確定性的影響。本文件中除歷史事實陳述外的所有陳述都是或可能是1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。在本文件中，有關公司未來財務狀況、銷售、成本、收益、現金流、其他經營結果指標、協同效應和整合機會、資本支出、債務水平和市場前景的表述均為前瞻性表述。“可能”、“將”、“預期”、“打算”、“估計”、“預期”、“相信”、“應該”、“預測”、“項目”或“計劃”等詞語以及類似含義的詞語通常也是為了識別前瞻性陳述。然而，沒有這些詞語並不意味着陳述不具有前瞻性。本公司告誡，這些陳述會受到許多重要風險、不確定因素、假設和其他因素的影響，其中一些因素是公司無法控制的，可能會導致公司的實際業績與此類前瞻性陳述明示或暗示的結果大不相同，這些風險包括但不限於以下風險：公司開發或獲得獲得市場認可並滿足適用質量和監管要求的新產品和技術的能力；管理總體經濟、商業和資本市場狀況的能力，包括經濟衰退、經濟低迷和全球價格通脹的影響；客户獲得公共和私人融資的成本和可用性的波動；創新和適應市場上新興技術、想法和趨勢的能力，包括納入人工智能等技術；管理宏觀經濟和地緣政治波動的能力，包括影響原材料和零部件產品可用性的短缺以及俄羅斯與烏克蘭和以色列與哈馬斯之間的衝突；管理潛在和實際安全漏洞、網絡攻擊、隱私泄露或數據泄露的風險和影響，包括業務、服務或運營中斷；未經授權訪問或披露數據、財務損失、聲譽損害、反應和補救成本增加、法律和監管程序或其他不利結果的能力；我們補救重大弱點的能力；維護和改進公司企業信息技術基礎設施的能力、可靠性和安全性；管理公司數字平臺和服務開發、部署和運營過程中的生命週期網絡安全風險的能力；管理對外貿易的法律或政策的變化，包括經濟制裁、關税、外匯和資本管制、進出口管制或其他貿易限制；貨幣匯率的波動；影響公司業務運營或税務狀況的法律、法規、利率、政策或解釋的變化或不確定性；適應全球氣候變化、氣候變化法規併成功實現公司的公共可持續發展承諾的能力；訴訟和政府訴訟的結果；侵犯知識產權或知識產權到期的風險；公司管理自然災害、武裝衝突、政治變化、氣候變化、流行病和傳染病爆發以及其他不利公共衞生事態發展等災難性或地緣政治事件造成的幹擾的能力；公司推動組織改進的能力；公司推遲或無法實現最近投資組合交易的預期收益和協同效應；聘用和留住高級管理人員和其他關鍵人員的能力；最近投資組合交易的税務處理；與此類交易相關的重大交易成本和/或未知負債；勞動力短缺、停工、工會談判、勞資糾紛和其他與勞動力有關的事項；以及商業安排的取消或變更。與江森自控業務相關的風險的詳細討論包括在題為“風險因素”的部分(請參閲本年度報告的表格10-K第I部分，第1A項)。除非另有説明，本文件中包含的前瞻性陳述僅在本文件發佈之日作出，並且，除法律另有要求外，江森自控不承擔任何義務更新此類陳述，以反映在本文件發佈之日之後發生的事件或情況。

第一部分

第1項    生意場

一般信息

江森自控國際有限公司總部設在愛爾蘭科克，是智能、健康和可持續建築領域的全球領導者，為150多個國家和地區的廣泛客户提供服務。公司的產品、服務、系統和解決方案提升了空間的安全性、舒適性和智能性，為人、地方和地球服務。公司致力於幫助其客户獲勝，並通過其對建築的戰略重點為所有利益相關者創造更大的價值。

江森自控最初於1885年作為約翰遜電氣服務公司在威斯康星州註冊成立，製造、安裝和維修建築物的自動温度調節系統，並更名為江森自控，
3

Inc.於1974年成立。2005年，江森自控收購了全球供暖、通風和空調(“暖通空調”)及製冷設備和服務供應商York International。2014年，江森自控收購了空氣分配技術公司，該公司是北美最大的獨立空氣分配和通風產品提供商之一。2015年，江森自控與日立成立了一家合資企業，以擴大其建築相關產品供應。2016年，江森自控公司和泰科國際公司完成了合併(合併)，將江森自控的建築節能解決方案組合與泰科的消防和安全解決方案組合在一起。合併後，泰科更名為“江森自控國際公司”。

2016年，該公司完成了將其汽車業務剝離為獨立上市公司Asient plc的工作。2019年，公司完成了電力解決方案業務的出售，完成了公司向純建築技術和解決方案提供商的轉型。

該公司在設計、製造和調試建築產品和系統方面處於全球領先地位，包括住宅和商業暖通空調設備、工業製冷系統、控制系統、安全系統、火災探測系統和滅火解決方案。該公司還為客户提供技術服務，包括(暖通空調、工業製冷、安全和防火空間)設備的維護、管理、維修、改造和更換，以及能源管理諮詢。該公司的OpenBlue數字軟件平臺通過將公司的建築產品和服務與尖端技術和數字能力相結合，使企業能夠更好地管理他們的物理空間，從而實現數據驅動的“智能建築”服務和解決方案。該公司通過利用其由OpenBlue提供支持的廣泛產品組合和數字能力，以及其直接渠道服務和解決方案能力，與客户合作，在建築的整個生命週期提供基於結果的解決方案，滿足客户提高能效、增強安全性、創造健康環境和減少温室氣體排放的需求。

業務細分

該公司通過四個業務部門開展業務：

•建築解決方案北美在美國和加拿大運營；
•建築解決方案EMEA/LA在歐洲、中東、非洲和拉丁美洲開展業務；
•建築解決方案亞太區在亞太地區運營；以及
•全球產品 該公司在全球範圍內運營，包括江森自控-日立合資企業。

建築解決方案細分市場：

•設計、銷售、安裝和服務暖通空調、控制、建築物管理、製冷、綜合電子安全和綜合火災探測和滅火系統；以及
•提供節能解決方案和技術服務，包括數據驅動的“智能建築”解決方案以及機械和控制系統的檢查、定期維護以及維修和更換。

全球產品部門設計、製造和銷售：

•住宅和商業用暖通空調設備、控制軟件和軟件服務；
•製冷設備和控制；
•防火和滅火；以及
•安全產品，包括入侵安全、防盜設備、門禁以及視頻監控和管理系統。

該公司的部門為商業、機構、工業、數據中心、政府和住宅客户提供產品和服務。

有關本公司分部的更多信息，請參閲合併財務報表附註19“分部信息”。

產品、系統、服務和解決方案

該公司主要通過其廣泛的直接渠道銷售和安裝其商用暖通空調設備和系統、控制系統、安全系統、火災探測和滅火系統、設備和服務，該渠道由全球銷售和服務辦事處網絡組成。大量銷售也是通過全球第三方渠道產生的，例如
4

空調、控制、安全、火災探測和滅火產品的分銷商。該公司龐大的現有客户基礎為維護、改造和更換市場帶來了大量的回頭客業務。該公司還能夠利用其現有客户羣為其服務業務創造銷售額。值得信賴的建築品牌，如YORK®、日立空調、Metasys®、安蘇爾、拉斯金®、泰圖斯®、弗裏克®、FM：Systems®、Penn®、Sabroe®、Silent-Aire®、Simplex®和Grinnell®，再加上該公司提供的產品、系統和解決方案的廣度和深度，使其成為建築技術行業中最多樣化的產品組合。

該公司開發了軟件平臺，包括本地平臺和基於雲的軟件服務，並將其產品和服務與數字能力相結合，以提供數據驅動的解決方案，以創建更智能、更安全和更可持續的建築。該公司的OpenBlue平臺將公司的建築專業知識與尖端技術相結合，使企業能夠更好地管理其物理空間，提供可持續發展、新的乘員體驗、安全和保障，包括人工智能和機器學習驅動的服務解決方案，如遠程診斷、預測性維護、工作場所管理、合規監測和高級風險評估。該公司利用其數字和數據驅動的產品和服務，提供專注於向客户交付成果的集成和可定製的解決方案，包括OpenBlue建築即服務、OpenBlue Net Zero建築即服務和OpenBlue健康建築。這些服務通常旨在為公司創造經常性收入，因為它支持客户實現他們期望的結果。

在2023財年，產品和系統佔銷售額的76%，服務佔銷售額的24%。

競爭

該公司通過大量在競爭基礎上談判或授予的個人合同開展業務。授予合同的關鍵因素包括系統和服務性能、質量、價格、設計、聲譽、技術、應用工程能力、融資和建設或項目管理專業知識的可用性。住宅和非住宅市場在暖通空調設備、安全、火災探測、火災撲滅和控制方面的競爭對手包括許多地方、地區、國家和國際供應商。更大的競爭對手包括霍尼韋爾國際公司、西門子股份公司的運營集團西門子智能基礎設施公司、施耐德電氣公司、開利全球公司、特靈技術公司、大金工業有限公司、Lennox國際公司、GC美的控股有限公司和格力電器公司。此外，該公司還在一個高度分散的建築服務市場上競爭。在數字服務、軟件即服務和物聯網領域，該公司還面臨着來自建築行業各種老牌公司、初創公司和其他新興進入者的競爭。失去任何個人合同或客户不會對公司產生實質性的不利影響。

業務戰略

該公司的業務戰略是通過為全球客户建築提供全方位的產品和解決方案，保持和擴大其作為智能和可持續建築解決方案領導者的地位。該公司的核心戰略仍然專注於創建增長平臺、推動運營改進和創建高績效文化。該公司在暖通空調、控制、消防、安全和服務等具有吸引力和不斷增長的終端市場擁有強大的地位，其全面的產品組合和雄厚的安裝基礎增強了這一地位。該公司相信，它處於有利地位，能夠充分利用建築業的新興和普遍趨勢，包括可持續性、健康建築/室內環境質量和智能建築。為了利用這些趨勢，公司將繼續致力於保持在提供建築產品、系統和解決方案方面的領先地位，並通過數字化實現增長，以開發新的數字化技術和能力，並將其轉化為OpenBlue軟件平臺所支持的成果。為了實現這些目標，公司有三個戰略重點：

充分利用關鍵增長因素：可持續發展、健康建築/室內環境質量和智能建築是公司的主要增長機會。該公司尋求利用其現有的產品組合廣度和產品開發投資，結合OpenBlue支持的數字產品和能力的擴展，提供差異化的解決方案和創新的交易結構，以幫助客户實現他們的目標。該公司打算通過投資於產品和技術以及擴大其合作伙伴關係來擴大其能力，以推動創新，使其能夠提供根據客户期望的結果量身定做的差異化服務。

加快數字服務、區域和垂直市場的高增長：公司專注於通過數字技術轉變其龐大的服務業務，並進一步藉助公司的安裝基礎、領域專業知識和全球覆蓋範圍。該公司專注於開發和部署聯網設備、系統和控制，以支持數字服務和解決方案的提供。該公司進一步打算擴大其在高增長地區和
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在其服務的市場中投資高增長的垂直市場，包括醫療保健、商業辦公室/園區、教育和數據中心。

保持高績效、以客户為中心的文化：公司認識到，培養人才和創造積極的客户體驗是實現其商業戰略的核心。公司正在對其人才進行投資，以建立一支具有數字能力、以解決方案為導向、專注於持續學習和增長的多元化員工隊伍。該公司的目標是利用其人才能力和培訓來創建以客户為中心的文化，以推動客户忠誠度和決策。

為了實現這些優先事項，該公司正在利用其技術領先地位、全面的產品組合、全球業務、龐大的安裝基礎和強大的渠道，將由公司在全球的直接現場業務和第三方渠道建立和提供的安裝、服務、改造和更換的生命週期機會貨幣化。該公司正在通過嚴格的執行、生產率的提高和可持續的成本管理來加強其戰略重點，以創造一條實現更大利潤率和更高盈利能力的途徑。

積壓

該公司的積壓適用於其系統和服務的銷售。截至2023年9月30日，積壓的訂單為136億美元，其中121億美元可歸因於建築解決方案(現場)業務。任何時候的積壓金額並不一定代表下一財政年度的收入。

截至2023年9月30日，剩餘履約義務為196億美元，比公司積壓的136億美元高出60億美元。公司剩餘的履約義務和積壓之間的差異主要是由於以下幾個方面：
•剩餘的履約義務包括大型多用途合同，包括在建築合同初期(通常為25至35年)提供的服務，而積壓合同僅包括合同的生命週期(大約五年)；
•剩餘履約義務不包括期限為一年或一年以下的某些客户合同，以及相對於積壓合同可取消而不受實質性處罰的合同，包括短期合同和可取消合同；以及
•餘下履約責任包括服務合約的全部餘下年期，並附有大額終止罰款，而積壓合約則包括所有未履行服務合約的一年期。

該公司認為，積壓訂單是評估公司經營業績和與總訂單的關係的有用指標。

原材料

該公司業務與其業務相關的原材料包括鋼、鋁、黃銅、銅、聚丙烯和用於滅火劑的某些氟化學品。該公司還在其產品的製造中使用半導體和其他電子元件。在2022財年和2023財年的部分時間裏，由於全球通脹、供應鏈中斷、勞動力短缺、需求增加以及其他監管和宏觀經濟因素，公司經歷了材料成本的上升。這些趨勢的總體影響有利於收入，因為需求增加和價格上漲抵消了通脹，而由於供應鏈中斷和成本壓力，利潤率受到負面影響。然而，在整個2023財年，隨着供應鏈中斷的緩解，以及更高價格的積壓訂單轉化為銷售，公司的利潤率有所提高，這在項目7.管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析中進行了討論。雖然公司的供應鏈最近有所改善，但公司未來可能會遇到進一步的中斷、短缺和價格上漲，其影響將取決於公司成功緩解和抵消這些事件的影響的能力。在2024財年，大宗商品價格和供應情況可能全年都會波動，並可能對公司的經營業績產生重大影響。關於與原材料、部件和商品的供應有關的風險的更詳細説明，見項目1A。風險因素。

知識產權

一般來説，公司為與其業務相關的戰略性或財務上重要的知識產權尋求法律保護。公司通過多種方式保護其知識產權投資。該公司在美國和國際上積極工作，以確保版權、商標、商業祕密和其他
6

適用於公司產品、服務、軟件、解決方案和品牌的保護。在適當的情況下，某些知識產權受合同、許可證、保密或其他協議的保護。

該公司擁有許多美國和非美國專利(以及它們各自的對應專利)，其中更重要的是涵蓋了當前產品中包含的或用於製造這些產品的技術和發明。內部發展使公司能夠保持競爭優勢，這些優勢來自於產品差異化和對其產品和服務的更緊密的技術控制。雖然該公司認為專利對其業務運營很重要，總體上構成了一項寶貴的資產，但沒有任何一項或一組專利對業務的成功至關重要。本公司不時根據其專利和技術授予許可證，並根據其他公司的專利和技術獲得許可證。

公司的商標，其中某些對其業務至關重要，在美國和許多非美國國家註冊或以其他方式受到法律保護，公司的產品和服務在這些國家銷售。本公司不時參與商標許可交易。

為公司製作的大部分著作，如計算機程序、目錄和銷售文獻，都附有適當的聲明，表明公司根據美國法律和適當的國際條約要求版權保護。

環境、健康及安全事宜

保護環境和工人安全與健康的法律管理着公司的全球業務。它們通常規定了民事和刑事處罰，以及禁令和補救救濟，針對不合規行為或要求對公司相關材料已釋放到環境中的場所進行補救。

該公司的一部分產品消耗能源並使用製冷劑。公眾對全球氣候變化的認識和關注的增加導致了更多旨在減少温室氣體排放的法規。該等法規傾向於根據全球、國家及次國家氣候目標或政策實施，並針對製冷劑的全球升温潛能值（“GWP”）、設備能源效率及燃燒化石燃料作為熱源。公司繼續投資於其產品組合，以滿足新興的排放法規和標準。

公司在全球範圍內投入了大量的財務和管理資源，以遵守環境法和工人安全法，並維持旨在促進和確保合規的程序。公司的某些業務正在或曾經從事處理或使用可能影響工作場所健康和安全或環境的物質。本公司致力於保護其員工和環境免受與這些物質相關的風險。

由於不遵守環境法和工人安全法或對排放到環境中的公司相關物質進行補救，公司的運營和設施一直是、未來可能成為正式或非正式執法行動或訴訟的對象。這類問題通常通過承諾合規、減排或補救計劃，以及在某些情況下支付罰款的方式與監管當局解決。此外，美國和國際上的政府越來越多地對公司某些消防泡沫產品中所含的全氟辛烷磺酸(“全氟辛烷磺酸”)、全氟辛酸(“全氟辛酸”)和/或其他全氟和多氟烷基物質(“全氟烷基物質”)進行監管。這些規定包括降低排放標準和對某些化合物的存在設定限制。關於環境問題的進一步討論，見合併財務報表附註21“承付款和或有事項”。

政府管制與監督

該公司的業務在消費者保護、政府合同、國際貿易、環境保護、勞工和就業、税收、許可等領域受到美國國內外眾多聯邦、州和地方法律和法規的約束。例如，該公司運營所在的大多數美國州和非美國司法管轄區都有專門針對警報和滅火行業的許可法。該公司的安全業務目前廣泛依賴於使用有線和無線電話服務來傳輸信號。美國的有線和無線電話公司受聯邦和州政府的監管。此外，政府對消防安全規範的監管可能會影響公司的消防業務。該公司的業務還可能受到政府對製冷劑、全氟辛烷磺酸、能效標準、噪音法規和產品安全法規的變化的影響，包括與氫氟烴/減排努力、節能標準和氟化氣體法規相關的變化。這些和其他法律法規影響着公司開展其業務的方式
7

業務，以及法律或政府政策的變化可能會對公司的全球業務產生有利和不利的影響。有關影響本公司業務的各項法律法規的更詳細説明，請參閲第(1a)項。風險因素。

監管資本支出

該公司努力遵守適用於其業務和產品的眾多聯邦、州和地方法律和法規，經常導致資本支出。該公司進行資本支出，以設計和升級其消防和安全產品，以符合或超過適用於警報、滅火和安全行業的標準。該公司還進行資本支出，以達到或超過能源效率標準，並遵守適用的法規，包括對製冷劑、氫氟碳化合物/減排努力的監管，以及對含氟氣體的監管，特別是與本公司的暖通空調產品和解決方案有關的監管。該公司正在進行的環境合規計劃也導致了資本支出。監管和環境考慮是所有重大資本支出決定的一部分；然而，2023財年僅與監管合規有關的支出並不重要。管理層預期，任何與遵守任何個別法規或一組相關法規有關的未來資本支出金額，在任何一年都不會對公司的財務業績或競爭地位產生重大不利影響。關於環境問題的進一步討論，見合併財務報表附註21“承付款和或有事項”。

人力資本管理

概述和治理

高績效文化的發展使公司能夠實現其目標，即建設更智能、更健康和更可持續的明天。該公司的戰略驅動力提供了方向，引導其員工朝着不斷改進和創新的文化前進，以超越客户的期望，併為建築系統行業的全球挑戰提供解決方案。

發展和維護高績效文化的責任在整個公司擁有、嵌入和執行。首席人力資源官(“CHRO”)負責制定公司的戰略，以推動高績效文化，並確保其在整個公司的執行。董事會薪酬和人才發展委員會是公司高績效文化戰略和執行的主要監督者，確保公司提出支持留住和吸引外部人才的員工價值主張。治理和可持續發展委員會是員工健康和安全的主要監督者。公司首席執行官(“首席執行官”)、首席執行官(“首席執行官”)、首席運營官、首席法律顧問、全球環境健康與安全副總裁總裁、多元化、股權與包容性副總裁總裁及公司其他高層領導負責戰略的執行，並與薪酬與人才發展委員會、治理與可持續發展委員會和董事會成員就推動公司高績效文化的關鍵要素進行接觸，包括討論未來工作、人力資本趨勢、流程與實踐、多樣性、股權與包容性、健康與安全、人才發展、繼任規劃、人才與文化最佳實踐。推動公司高績效文化的關鍵因素包括：

健康與安全

健康與健康、安全與環境是公司零傷害願景的三大支柱。公司的健康和安全計劃是圍繞全球標準設計的，具有適當的變化，以應對公司製造、服務和安裝以及總部運營的多個司法管轄區和法規、特定的危險和獨特的工作環境。

該公司要求其每個地點進行定期安全審計，以確保適當的安全政策、計劃程序、分析和培訓到位。此外，該公司還聘請獨立的第三方符合性評估和認證供應商對選定的業務進行審計，以確保其遵守其全球健康和安全標準。公司內部部署了安全文化和以價值觀為基礎的安全舉措，以維持和進一步提高業績。

該公司使用領先和滯後指標的組合來評估其運營的健康和安全表現。滯後指標包括OSHA總可記錄事故率(“TRIR”)和基於每100名僱員(或每200,000個工作小時)的事故數量的損失時間(或損失工作日)事故率(“LTIR”)。在2023財年，該公司的TRIR為0.37，LTIR為0.12。

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多樣性、公平性和包容性

公司致力於創造一個崇尚多樣性的工作場所，每個員工都感到被納入和被重視，公平的做法成為常態。通過將多樣性、公平性和包容性放在首位，公司旨在培養一種創新、合作和尊重的文化，推動其在全球市場上取得成功。多樣性、公平性和包容性(“DEI”)是公司推動高績效文化戰略的核心組成部分，被公認為為公司創造和交付創新的高性能產品以及為客户最棘手的問題提供解決方案增加了價值。該公司最近提高了對“股權”的關注，以進一步使所有員工能夠獲得他們發展和成功所需的機會、資源、支持和網絡。該公司使員工能夠在創造一種重視獨特性、頌揚創造力和推動創新的文化中發揮積極作用。該公司鼓勵員工通過積極參與業務資源小組(“BRGS”)實現包容性文化，“BRGS”是由具有相似興趣、經歷或人口統計特徵的人員組成的員工領導的志願組織。該公司繼續在全球九個類別增加其BRG分會的參與度：非裔美國人、亞太地區、LGBTQ+、新興領袖、西班牙裔、殘疾人、退伍軍人、婦女和可持續發展。2023年，公司成立了專注於健康和護理的BRGS，以迴應其員工之聲活動的反饋。每個BRG對所有員工開放，並得到整個企業的高級領導的贊助和支持。該公司的BRG結構包括每月學習系列、積極的招聘平臺、創新中心、社區參與和反饋會議。該公司還聘請BRGS支持內部和外部多樣化人才的獲取和發展。

作為建築技術的世界領先者，公司致力於讓員工每天都能將真實的自我帶到工作中，這反過來又增加了價值，促進了創造力，並激勵了整個組織的變革。公司認識到，是它的人讓公司變得與眾不同。該公司制定了強有力的政策和戰略，以在其運營和社區中支持這一願景，包括應對社會影響和員工體驗的戰略。該公司致力於落實其Dei使命、願景和路線圖，包括關注員工體驗、業務資源羣體、學習和發展以及外部影響。

公司認識到，培育一個多樣化、公平和包容的環境需要不斷的承諾、問責和持續改進。該公司定期評估其進展情況，認可員工的貢獻，並追究領導推動Dei計劃的責任。該公司還建立了公開對話和員工反饋的機制，以確保每個人的聲音都能被聽到。

該公司實施了幾項措施，重點是確保有責任促進一個多樣化、公平和包容性的環境：
•多元化目標：首席執行官和其他高級領導人在他們的年度業績目標中有多樣性和包容性目標。

•吸引多元化人才：BRG在積極影響多樣化人才對公司的吸引力方面發揮了重要作用。BRGS通過外部參與和支持人才招聘計劃來支持這些努力。該公司的全球旗艦未來領導者實習計劃繼續擴大其拓展的多樣性，並將重點放在推動公司增長計劃所需的技能上。

•表彰員工的貢獻：該公司的多樣性優秀獎是對勞動力對公司Dei努力的貢獻的認可和鼓勵。提名驅動的多樣性傑出獎每年三次頒發給八名員工，已成為對員工對公司Dei之旅進步做出的貢獻的高度認可。

人才培養

為了保持高績效文化，公司必須確保員工的持續發展和提升。公司對人才發展採取了持續改進的方法，努力支持員工的成長，同時確定組織在未來幾年將需要的技能和能力。為了評估當前的企業能力和確定未來的需求，戰略人才審查和繼任規劃每年都會按計劃進行-全球範圍內和所有業務領域。該公司繼續為其員工提供職業發展的機會，在2023財年，大約有一半的空缺管理職位在內部填補。

該公司認為，高績效是員工在整個職業生涯中改變、適應和發展能力的結果。這種人才發展方法包括自我和多個評價者評估、職能和
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領導力能力模型，為員工提供個性化的發展規劃和技能獲取方法。該公司強調真實、實時的學習，使每個員工能夠滿足具有挑戰性和不斷變化的工作的需求，並專注於加強旨在支持個人在當前工作和未來發展中的效率的關鍵原則。公司為為公司產品和服務工作的員工、客户和供應商提供技術和領導力培訓。

過去幾年，公司通過旨在向員工灌輸基本技能並強化與公司文化相一致的戰略目標的計劃，將重點放在員工發展上，包括：

•數字化轉型：為了支持公司的增長戰略，公司正在投資發展數字領導力，提供個性化和有針對性的培訓計劃，旨在培養具有數字能力的領導者、銷售人員、工程師和技術人員。

•多樣性和包容性：公司在個人職業生涯的各個層次和階段制定了結構化的多元化和包容性培訓課程，以培養員工並使其與公司的多元化和包容性戰略和價值觀保持一致。在2023財年，該公司擴大了多樣性課程，增加了新的培訓計劃，以發展未被充分代表的人才的職業生涯，併為管理人員提供了一個工具包，以指導他們自我領導的包容性努力。

•組織參與度：該公司定期使用季度脈搏調查來衡量員工的敬業度。在2023財年，這項調查啟動並進行了三次。敬業度調查為經理提供了他們自己的數據儀錶板，以查看他們自己的敬業度結果，並可供各級經理使用，以瞭解如何改善公司文化和員工敬業度。為管理人員提供資源，以解釋他們的結果，並在每次調查後計劃他們的行動。

在2023財年，該公司提供了一個強大的課程，由員工完成了197,000多項活動，包括視頻、課程、電子學習、文檔、文章和書籍，其中包括4,000多個主動(面對面或虛擬)學習課程。在2023財年，約86,300名員工完成了超過126萬項學習活動。員工的總學習時間為122萬小時，平均每位員工近14小時，其中包括用於正式學習的時間和用於自定進度閲讀或視頻消費的標準時間。

員工人數和人口統計數據

截至2023年9月30日，該公司在全球擁有約10萬名員工，其中約3.7萬人在美國，約6.3萬人在美國以外。大約22,000名員工受到集體談判協議或勞資委員會的保護，該公司認為其與工會的關係總體上是積極的。

截至2023年9月30日的員工多樣性
男性女性
少數族裔(1)
僱員總數76%24%32%
經理79%21%22%
(1) 男性和女性數據代表全球所有員工。少數族裔數據僅代表美國員工。

季節性因素

由於夏季對住宅空調設備和服務的需求普遍增加，該公司的某些銷售是季節性的。該公司提供的其他沒有重大季節性影響的產品和服務緩解了這種季節性。

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研究和開發支出

請參閲研究和開發支出合併財務報表附註的附註1“重要會計政策摘要”。該公司承諾將其新產品研發的很大一部分投資於與氣候有關的創新，以開發可持續的產品和服務。該公司投資於增強其產品線和服務的能力，以支持其戰略，滿足消費者的偏好，並實現監管合規。這包括對該公司OpenBlue平臺和相關服務產品、數字產品能力、節能產品以及低全球變暖潛能值製冷劑和技術的開發的投資。

可用信息

公司提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的文件，包括10-K表的年度報告、10-Q表的季度報告、附表14A的最終委託書、當前的8-K表報告以及根據1934年證券交易法第13或15(D)節提交的這些報告的任何修正案，在公司以電子方式向美國證券交易委員會存檔或向美國證券交易委員會提供這些材料後，已在合理可行的情況下儘快通過公司網站的投資者關係部分免費提供。公司向美國證券交易委員會備案的任何材料的副本也可以通過美國證券交易委員會的網站免費獲得，網址是：http://www.sec.gov.公司還應要求在公司網站上免費提供其道德準則、公司治理準則、董事會委員會章程和其他與公司有關的信息或印刷形式。公司不會將公司網站上包含的信息作為10-K表格年度報告的一部分，或通過引用的方式將其納入本年度報告。

項目1A.    風險因素

以下是對我們認為適用於本公司的最重要風險因素的警示討論。對這些因素的討論被納入第二部分項目7“管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析”，並被視為其組成部分。風險的披露不應被解釋為意味着這種風險尚未成為現實。公司目前不知道的或公司目前認為不重要的其他風險也可能損害公司的業務、財務狀況、經營結果和現金流。

與我們的業務運營相關的風險

我們未來的增長取決於我們開發或獲得新產品和技術的能力，這些產品和技術能夠在可接受的利潤率下獲得市場認可。

我們未來的成功取決於我們開發或收購、製造和將具有競爭力的、日益複雜的產品和服務迅速和具有成本效益地推向市場的能力。我們開發或獲取新產品、服務和技術的能力需要投入大量資源。這些收購和開發努力將資源從我們業務的其他潛在投資中轉移出來，它們可能無法及時導致新技術、產品或服務的開發。此外，我們必須繼續有效地調整我們的產品和服務，以適應不斷變化的技術和監管環境，以推動增長並抵禦競爭對手、監管機構或其他影響我們業務和運營的外部力量造成的中斷。如果我們不能靈活應對新產品、服務和技術(包括人工智能和機器學習等技術)開發過程中的中斷，我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流可能會受到不利影響。

此外，當我們推出新產品時，我們可能無法檢測和糾正產品設計或其在特定用途中的應用中的缺陷，這可能會導致銷售損失或延遲市場接受。即使在推出後，新的或增強的產品也可能無法滿足客户的偏好，產品故障可能會導致客户拒絕我們的產品。此外，當我們將人工智能和機器學習等新興和快速發展的技術整合到我們的產品和服務中時，我們可能無法預測或識別因使用此類技術而導致的漏洞、設計缺陷或安全威脅，並制定足夠的保護措施。因此，這些產品可能無法獲得市場認可，我們的品牌形象可能會受到影響。我們還必須吸引、培養和留住具有必要技術專長和了解客户需求的人員，以開發新技術和推出新產品，特別是在我們增加對我們的數字服務和解決方案業務以及我們的OpenBlue軟件平臺的投資的同時。適用於我們產品的法律和法規以及我們客户的產品和服務需求會不時發生變化，法規的變化可能會使我們的產品和技術不合規，或者導致新的或加強的法規審查。此外，我們的產品、服務和技術的市場可能不會像我們預期的那樣發展或增長。由於我們的競爭對手提供更具吸引力的產品，我們的技術、產品或服務未能獲得市場接受，介紹
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如果新競爭對手推出新的或創新的產品進入市場，或未能解決上述任何因素，可能會顯著減少我們的收入、增加我們的運營成本或以其他方式對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生重大和不利的影響。

如果不能達到並保持高水平的產品和服務質量，可能會損害我們在客户中的聲譽，並對我們的業績產生負面影響。

產品和服務質量問題可能會損害客户對我們公司和我們品牌的信心。如果我們的某些產品和服務不符合適用的安全標準或客户對質量、安全或性能的期望，我們可能會遭遇銷售損失和成本增加，並可能面臨法律、財務和聲譽風險。此外，當我們的產品沒有達到預期的性能時，我們將面臨保修、產品責任、人身傷害和其他索賠。我們過去經歷過這樣的質量問題，未來可能也會遇到這樣的問題。

我們不能確定我們的質量控制和程序是否會揭示我們的產品或其原材料中的缺陷，這些缺陷可能在產品投入市場後才會顯現出來。因此，存在產品存在缺陷的風險，這可能需要產品召回或現場糾正措施。此類補救措施的實施成本可能很高，並可能損害我們的聲譽、客户關係和市場份額。我們過去曾進行過產品召回和現場糾正措施，未來可能會再次這樣做。

在許多司法管轄區，產品責任索賠不限於任何具體的賠償金額。如果任何此類索賠或繳費請求或要求超出了我們可用的保險範圍，或者如果產品被召回，可能會對我們的運營結果產生不利影響。此外，召回或索賠可能要求我們審查部分或全部產品組合，以評估其他產品是否存在類似問題，這可能會導致我們的業務嚴重中斷，並可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生進一步的不利影響。不能保證我們未來不會遇到任何物質保修或產品責任索賠，不能保證我們不會產生為此類索賠辯護的重大成本，也不能保證我們有足夠的準備金來支付任何召回、維修和更換成本。

如果不能通過組織改進來提高組織效率，可能會降低我們的盈利能力或對我們的業務產生不利影響。

我們的運營結果、財務狀況和現金流取決於我們推動組織改進的能力。我們尋求通過各種行動推動改進，包括重組和整合活動、數字化轉型、業務組合審查、生產力舉措、功能化、高管管理層變動以及業務和運營模式評估。與這些行動相關的風險包括執行延遲、額外的意外成本、實現的生產率提高低於預期、更多的變革疲勞、組織壓力以及對員工士氣的不利影響。我們可能無法實現我們預期的全部運營或財務收益，對這些收益的認識可能會推遲，這些行動可能會擾亂我們的運營。此外，我們未能有效地管理組織變革，可能會導致人員流失增加，並損害我們吸引和留住關鍵人才的能力。

影響我們IT系統和數字產品的網絡安全事件可能會擾亂業務運營，導致關鍵和機密信息的丟失，並對我們的聲譽和運營結果造成實質性和不利影響。

我們依賴於我們的IT和數據安全基礎設施的容量、可靠性和安全性，以及我們擴展和持續更新該基礎設施以響應我們不斷變化的業務需求的能力。當我們實施新系統或集成現有系統時，它們可能不會像預期的那樣運行。我們還面臨着支持我們的舊系統的挑戰，這容易受到更多風險的影響，包括進一步違反安全規定、系統故障和中斷的風險，並實施必要的升級。此外,我們的某些員工有時會遠程工作，這增加了我們在網絡安全和其他IT風險面前的脆弱性。如果由於我們的IT基礎設施負擔加重或IT系統的安全漏洞而導致重要IT系統的運行出現問題，那麼由此產生的中斷可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。

全球網絡安全威脅和事件的範圍從未經協調的個人試圖未經授權訪問IT系統到針對公司、其產品、其客户和/或其第三方服務提供商(包括雲提供商)的複雜且有針對性的措施，稱為高級持續威脅。這些威脅和事件來自全球許多來源，包括以計算機病毒、勒索軟件、蠕蟲、特洛伊木馬、間諜軟件、廣告軟件、恐嚇軟件、流氓軟件和針對計算機用户的程序形式存在的惡意軟件。用於未經授權訪問或破壞IT系統或網絡的技術正在不斷髮展，可能要到針對
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目標。我們和我們作為供應商支持我們的業務和運營的第三方已經並預計將繼續經歷這些類型的威脅和事件。我們和我們的第三方服務提供商已經並預計將繼續受到複雜的民族國家行為者和有組織犯罪集團的威脅，他們參與攻擊(包括高級持續威脅入侵)，增加了我們的IT系統(包括我們的雲服務提供商的系統)、內部網絡、我們客户的系統及其存儲和處理的信息的風險。我們的客户，包括美國政府，越來越多地要求我們的產品提供網絡安全保護並強制執行網絡安全標準，我們可能會為了滿足這些要求而產生額外的成本。我們部署對策以阻止、預防、檢測、響應和緩解這些威脅，包括身份和訪問控制、數據保護、漏洞評估、我們認為不太容易受到網絡攻擊的產品軟件設計、對我們的IT網絡和系統的監控、備份和保護系統的維護，以及在我們產品的整個生命週期中納入網絡安全設計。儘管作出了這些努力，但公司已經並可能繼續遭受攻擊，以及由此導致的公司或其第三方服務提供商的數據庫或系統的崩潰或癱瘓。網絡安全事件，視其性質和範圍而定，已造成並可能在未來導致關鍵數據和機密或專有信息(我們自己的或第三方的)被挪用、破壞、腐敗或不可用，以及業務運作中斷。此類事件在很長一段時間內都沒有被發現，未來也可能繼續如此，而此類事件造成的損失可能超過我們為此類事件提供的保險範圍。此外，影響我們IT系統的安全漏洞在某些情況下已經並在未來可能導致信息丟失或未經授權的披露或被盜的風險，這可能導致執法行動、訴訟、監管或政府審計、調查和可能的責任。

我們越來越多的產品、服務和技術，包括我們的OpenBlue軟件平臺，都帶有數字功能和伴隨的互聯設備網絡，其中包括傳感器、數據、建築管理系統以及高級計算和分析功能。如果我們無法管理我們數字平臺和服務開發、部署和運營過程中的生命週期網絡安全風險，它們可能會受到網絡安全事件的影響，並導致第三方聲稱我們的產品故障已對我們的客户造成損害。我們的產品越來越多地連接在一起，它們在管理建築系統中所起的作用也加劇了這一風險。

在2023財年第四季度，我們經歷了一次網絡安全事件，擾亂了我們內部信息技術基礎設施和應用程序的一部分，包括第三方未經授權的訪問、數據外泄和勒索軟件的部署，這反過來又導致對支持我們運營和公司職能的部分業務應用程序的訪問中斷和限制。由於這一事件，我們的正常運營受到了幹擾，對我們的財務業績產生了不利影響，這在項目7，管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析中進行了討論。我們已經並可能繼續在網絡安全事件和任何未來的網絡安全事件中招致巨大的成本，包括基礎設施投資或補救努力。此外，我們今後可能還會經歷這一事件造成的其他後果，包括聲譽受損、暴露於法律索賠或執法行動以及政府組織徵收的罰款，這反過來又可能對我們的業務結果產生實質性的不利影響。此外，由於歷史日誌和其他取證數據的可用性限制，我們分析和調查事件的能力受到限制，可能會影響我們確定網絡安全事件的所有影響和根本原因的能力。不能保證不會發生更多的未經授權的訪問或網絡事件，也不能保證我們未來不會遭受重大損失。未經授權的訪問或網絡事件可能會比我們迄今遭受的訪問或網絡事件發生得更頻繁、規模更大。我們也可能經歷未來網絡安全事件的類似後果。未來網絡安全事件的其他潛在後果可能包括知識產權被盜以及我們在研究、開發和工程方面的投資價值縮水，這反過來可能對我們的競爭力和運營結果產生實質性的不利影響。

我們發現我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷，如果不適當或及時補救，可能會導致投資者信心喪失，並對我們的業務運營和我們的股票價格產生不利影響。

由於2023年9月開始發生的網絡安全事件，以及本報告第II部分第9A項披露的情況，我們發現我們對財務報告的內部控制存在重大弱點，與未能保持足夠的信息技術(“IT”)控制以防止或及時發現未經授權訪問公司某些財務報告系統有關。因此，管理層得出結論，截至2023年9月30日，我們對財務報告的內部控制無效。如果我們無法彌補重大弱點，或者如果我們無法對財務報告保持有效的內部控制，那麼我們準確記錄、處理和報告財務信息以及在規定的時間段內編制財務報表的能力可能會受到不利影響。如果我們的財務報表不準確，投資者可能對我們的運營沒有完全瞭解。同樣，如果我們的財務報表沒有及時提交，我們可能會違反管理我們債務的協議中包含的契約。
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和其他借款。我們還可能受到股票上市地證券交易所、美國證券交易委員會或其他監管機構的制裁或調查，這可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。這些結果可能會使我們面臨訴訟、民事或刑事調查或執法行動，需要花費財政資源和轉移管理時間，可能會對投資者對我們財務報表的準確性和完整性的信心產生負面影響，也可能對我們的股票價格和我們進入資本市場的機會產生不利影響。此外，雖然我們正在實施旨在幫助確保造成重大弱點的控制缺陷儘快得到補救的措施，但這些措施將導致額外成本，包括聘請安全專家和實施某些新的IT接入、安全和恢復措施的第三方支出，這些成本可能對我們的運營結果、財務狀況和現金流產生不利影響。

數據隱私、身份保護和信息安全合規可能需要大量資源，並存在一定風險。

我們收集、存儲、訪問並以其他方式處理某些機密或敏感數據，包括受隱私和安全法律、法規和/或客户強加控制的專有業務信息、客户數據、個人數據或其他信息。儘管我們努力保護此類數據，但我們的業務和產品可能容易受到安全事件、盜竊、錯位或丟失的數據、編程錯誤或錯誤的影響，這些錯誤或錯誤可能會導致此類數據泄露、不當使用我們的產品、系統、軟件解決方案或網絡、未經授權訪問、使用、披露、修改或破壞信息、有缺陷的產品、生產停機和運營中斷。在2023財年第四季度，我們經歷了一次網絡安全事件，其中包括第三方未經授權訪問、數據外泄和將勒索軟件部署到我們內部IT基礎設施的一部分。我們目前正在分析在網絡安全事件期間訪問、泄露或以其他方式影響的數據。由於網絡安全事件導致的客户、員工或其他數據被盜、丟失、欺詐性使用或不當使用的實際或預期風險，以及不遵守適用的行業標準或我們的合同或其他法律義務或有關此類數據的隱私和信息安全政策，可能會導致成本、罰款、訴訟或監管行動。如果我們、我們的供應商、渠道合作伙伴、客户或其他第三方遇到數據被盜、丟失、欺詐性使用或誤用的實際或預期風險，包括由於員工錯誤或瀆職，或由於我們在產品中集成的圖像、軟件、安全和其他產品，我們未來可能面臨類似的後果。這樣的活動可能會讓客户選擇我們競爭對手的產品和服務。網絡安全事件和未來類似事件都可能損害我們的聲譽，造成不利的宣傳或以其他方式不利影響某些潛在客户對我們服務的安全性和可靠性以及我們的信譽和聲譽的看法，這可能會導致銷售損失。

此外，我們的運營環境是，在我們運營的美國各州和外國司法管轄區有不同的、可能相互衝突的數據隱私法，我們必須瞭解並遵守每個司法管轄區的每項法律和標準，同時確保數據的安全。例如，擬議的限制使用生物識別安全技術的法規可能會影響我們的安全業務提供的產品和解決方案。政府的執法行動可能代價高昂，並中斷我們業務的正常運營，違反數據隱私法可能會導致罰款、聲譽損害和民事訴訟，其中任何一項都可能對我們的業務、聲譽和財務報表產生不利影響。

我們的一些合同不包含責任限制，即使有，也不能保證我們的合同中的責任限制足以保護我們免受與我們的數據隱私和安全義務相關的責任、損害或索賠。雖然我們維持一般責任保險及錯誤或遺漏保險，但該等保險可能不足以或以其他方式保護我們免受有關聲稱客户資料受損的索賠的責任或損害，該等保險將繼續以可接受的條款向我們提供，或該等保險將支付未來的索賠。如果對我們提出的一項或多項超出我們可用保險範圍的大額索賠獲得成功，或導致我們的保單發生變化(包括增加保費或實施大額免賠額或共同保險要求)，可能會對我們的業務產生不利影響。

侵犯或過期我們的知識產權，或指控我們侵犯了第三方的知識產權，都可能對我們產生負面影響。

我們依靠商標、商業祕密、專利、版權、專有技術、保密條款和許可安排來建立和保護我們的專有權利。然而，我們不能保證我們為保護我們的知識產權而採取的步驟將足以防止侵犯我們的權利或挪用或竊取我們的技術、商業祕密或專有技術。例如，在我們開展業務的一些國家，有效的專利、商標、版權和商業祕密保護可能無法獲得或受到限制。此外，雖然我們通常與我們的員工和第三方簽訂保密協議，以保護我們的商業祕密、技術訣竅、商業戰略和其他專有信息，但此類保密協議可能會被違反，或者可能無法為我們的
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與我們產品的設計、製造或運營相關的商業祕密和技術訣竅。我們不時訴諸訴訟來保護我們的知識產權。這樣的訴訟可能是繁重和昂貴的，我們可能不會獲勝。此外，在未經授權使用或披露我們的商業祕密和製造專業知識的情況下，可能無法獲得足夠的補救措施。最後，對於我們投資組合中那些依賴專利保護的產品，一旦專利到期，產品通常是開放競爭的。受專利保護的產品通常比不受專利保護的產品產生的收入要高得多。如果我們不能成功地行使我們的知識產權，我們的競爭地位可能會受到影響，這可能會損害我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流。

此外，我們不時受到第三方侵犯知識產權的指控，包括執業實體和非執業實體。不管這類索賠的是非曲直，對侵權索賠的迴應可能既昂貴又耗時。訴訟過程存在內在的不確定因素，無論我們的立場如何，我們在訴訟事項上都不一定會勝訴。如果原告成功阻止我們的產品和服務的貿易，知識產權訴訟或索賠可能會變得極其具有破壞性，並可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響。

我們的很大一部分收入依賴於我們的全球直接安裝渠道。如果不能保持和擴大直接渠道銷售的客户羣，可能會對我們的業務產生不利影響。

與我們的許多競爭對手不同，我們很大一部分收入依賴於直銷渠道。直接通道提供安裝消防和安全解決方案，以及我們製造的暖通空調設備。這代表着我們產品的重要分銷渠道，為我們的消防和安全解決方案以及暖通空調設備創造了巨大的安裝基礎，併為長期服務和監控收入創造了機會。如果我們無法維持或發展這項安裝業務，無論是由於經濟狀況的變化、未能預見不斷變化的客户需求、未能推出創新或技術先進的解決方案，或任何其他原因，我們的安裝收入可能會下降，這反過來可能會對我們的產品銷售以及我們增加服務和監控收入的能力造成不利影響。

全球氣候變化和相關法規可能會對我們的業務產生負面影響。

氣候變化的影響給我們的業務帶來了金融風險。例如，氣候變化的影響可能會影響製造所需材料的可用性和成本，從而擾亂我們的運營，加劇我們供應鏈的現有風險，並增加保險和其他運營成本。這些因素可能會影響我們在最容易發生實際氣候風險的地區建造新設施或維護現有設施的決定。我們還可能面臨通過供應鏈傳遞的間接金融風險，以及可能導致我們產品和生產所需資源價格上漲的中斷。

公眾對全球氣候變化的認識和關注的增加導致了更多旨在減少温室氣體排放的法規。這些法規往往在全球、國家和國家以下各級的氣候目標或政策下實施，並針對製冷劑的全球變暖潛力(GWP)、設備能源效率以及作為加熱源的化石燃料的燃燒。我們的許多產品都會消耗能源並使用製冷劑。如果我們不充分準備我們的產品組合，尋求減少温室氣體排放的法規將對我們的全球產品業務，主要是我們的暖通空調業務構成風險。因此，我們已經並可能在未來需要增加研發和其他資本支出，以改善我們的產品組合，以滿足新的法規和標準。此外，我們的客户和我們所服務的市場可能會通過監管、基於市場的排放政策或消費者偏好來強制實施排放或其他環境標準，而由於所需的資本投資或技術進步水平，我們可能無法及時滿足這些要求。雖然我們一直致力於不斷改進我們的產品組合，以滿足並超過預期的法規和偏好，但我們不能保證我們的承諾會成功，我們的產品將被市場接受，擬議的法規或放鬆法規不會對競爭產生負面影響，或者經濟回報將反映我們對新產品開發的投資。

我們受制於新出現的和相互競爭的氣候法規。仍然缺乏一致的氣候立法，這造成了經濟和監管方面的不確定性。這種監管不確定性延伸到激勵措施，如果停止實施，可能會對節能建築的需求產生不利影響，並可能增加合規成本。這些因素可能會影響對我們產品的需求、我們產品的過時以及我們的運營結果。

如果不能實現我們對公眾可持續發展的承諾，可能會對我們的聲譽和業務產生負面影響。

截至本文件提交之日，我們已經就我們打算減少的碳排放做出了幾項公開承諾，包括承諾到2040年實現淨零碳排放，以及建立以科學為基礎的目標，以減少我們的業務和我們客户的業務的碳排放。儘管我們打算履行這些承諾，但我們
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可能需要花費大量資源來這樣做，這可能會增加我們的運營成本。此外，不能保證我們的任何承諾將在多大程度上實現，也不能保證我們為促進實現這些目標和目標而進行的任何未來投資將滿足投資者的期望，或任何關於可持續發展業績的具有約束力或非約束性的法律標準。此外，我們可能會根據經濟、監管和社會因素、業務戰略或來自投資者、維權團體或其他利益相關者的壓力，確定優先考慮其他業務、社會、治理或可持續投資，而不是實現我們目前的承諾，這符合我們公司和我們股東的最佳利益。如果我們無法履行這些承諾，那麼我們可能會招致投資者、維權團體和其他利益相關者的負面宣傳和反應，這可能會對現有和潛在客户以及投資者對我們品牌和產品和服務的看法產生不利影響，進而可能對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。

供應商向我們的製造設施提供原材料、零部件和零部件的能力，以及我們不中斷製造和提供服務的能力，可能會影響我們的運營結果。

我們的產品在全球生產中使用了各種材料(主要是鋼、銅和鋁)和零部件(包括半導體和其他電子元件)，這些材料來自世界各地的眾多供應商。由於並非我們所有的業務安排都提供有保證的供應，而且一些關鍵部件可能只能從單個供應商或有限的幾家供應商處獲得，因此我們面臨供應和定價風險。我們的業務和我們供應商的業務因各種原因而受到幹擾，包括供應商工廠關閉或減速、運輸延誤、停工、勞資關係、勞動力短缺、全球地緣政治不穩定、價格上漲、政府監管和執法行動、對供應商的知識產權索賠、供應商破產等財務問題、信息技術故障以及火災、地震、洪水或其他自然災害等危險。例如，在2022年至2023年期間，由於經濟、政治和其他基本上超出我們控制範圍的因素，我們受到了以下供應鏈問題的影響：投入材料成本增加和零部件短缺；供應鏈中斷和延誤以及成本通脹。此外，我們的一些分包商已經經歷了供應鏈和勞動力中斷，這已經並可能在未來產生影響 我們及時完成項目和轉換積壓工作的能力。這種幹擾已經並可能在未來中斷我們的能力製造或獲得某些產品和組件，從而對我們向客户提供產品、將我們的積壓轉化為收入和實現預期利潤率的能力產生不利影響。我們可能會在未來再次經歷類似或新的幹擾，其影響將取決於我們成功緩解和抵消這些幹擾的影響的能力。任何重大中斷都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響。

材料供應短缺和交貨延遲，加上價格上漲等其他因素，也可能導致價格上漲。雖然我們的許多客户允許根據組件價格和其他因素的變化按季度或其他定期調整定價，但我們可能會承擔在任何此類重新定價之間發生的價格上漲風險，或者如果不允許這樣的重新定價，則在特定客户合同的剩餘期限內發生。由於供應鏈中斷而無法及時轉換我們的積壓訂單，這使我們面臨定價風險，因為從積壓訂單的產生到轉換為收入之間發生的成本通脹。如果我們不能有效地管理價格上漲的影響，並及時轉換我們的積壓，我們的經營業績、財務狀況和現金流可能會受到實質性的不利影響。

我們的業務成功有賴於吸引和留住合格的人才。

我們維持和發展業務的能力要求我們招聘、留住和發展一支高績效、以客户為中心和多樣化的管理團隊和員工隊伍。持續、高效和及時的客户服務、客户支持和客户親密度對於增強客户忠誠度和推動我們的財務業績至關重要。我們的增長戰略要求我們將重點放在新的人才能力投資上，並建設未來的勞動力隊伍，重點是發展數字和諮詢、基於結果的銷售技能。未能確保我們擁有具備必要技能和經驗的領導力和人才能力，可能會阻礙我們實現增長目標、執行戰略計劃和有效過渡領導力的能力。任何計劃外的人員流失或無法吸引和留住關鍵員工都可能對我們的運營結果產生負面影響。

我們將積壓訂單轉化為收入的能力要求我們保持足夠多的勞動力來支持我們的製造運營，以滿足客户需求，併為我們的客户提供現場服務和項目支持。這包括招聘、聘用和留住熟練的貿易工人，以支持我們的直接渠道現場業務。我們過去有過，將來也可能會遇到技術人員或 非熟練工人。這種勞動力短缺的影響可能會限制我們將積壓工作轉化為收入的能力，並對我們的運營結果產生負面影響。

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由於災難性或地緣政治事件，特別是在我們的監測和/或製造設施中，我們的業務發生重大中斷，可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。

如果由於重大設備故障、自然災害、流行病、氣候變化、網絡安全事件、停電、火災、爆炸、突然的政治變化、武裝衝突、恐怖主義、破壞、惡劣天氣條件、公共衞生危機、勞資糾紛、勞動力短缺或其他原因，我們的運營，特別是我們監控設施和/或製造設施的運營中斷，我們可能無法有效地響應警報信號，完成客户訂單，轉換我們的積壓，收取收入，並以其他方式滿足對客户的義務或需求，這可能對我們的財務業績產生不利影響。這些事件還可能導致我們經歷成本增加和生產率下降。例如，我們最近的網絡安全事件導致我們的運營中斷，對我們的財務業績產生了不利影響。關於網絡安全事件影響的更多信息，見項目7“管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析”。

地區性疫情或全球性疫情的發生或再次發生，如新冠肺炎，可能會對我們的運營、財務狀況和運營結果產生不利影響。全球大流行對我們未來業務的影響程度將取決於以下因素：大流行的持續時間和範圍；政府、企業和個人應對大流行的行動；以及對經濟活動的影響，包括經濟衰退或金融市場不穩定的可能性。遏制全球大流行的措施可能會加劇這些風險因素中描述的其他風險。

生產中斷可能會增加我們的成本，減少我們的銷售額。產能的任何中斷都可能需要我們進行大量的資本支出或以更高的成本購買替代材料來滿足客户訂單，這可能會對我們的盈利能力和財務狀況產生負面影響。我們維持財產損失保險，我們認為足以提供設施和設備的重建，網絡安全保險，以減少網絡安全事件造成的損失，以及業務中斷保險，以減少保險損失造成的重大生產中斷或關閉造成的損失。然而，我們保單下的任何復甦都不能抵消在業務中斷期間可能經歷的銷售損失或增加的成本，這可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響。

我們的業務可能會受到停工、工會談判、勞資糾紛和其他與我們勞動力相關的問題的不利影響。

我們僱傭了大約 全球有10萬人。這些僱員中約有22%受到集體談判協議或勞資委員會的保護。儘管我們相信我們與代表我們員工的工會和勞資委員會的關係總體上是良好的，最近我們沒有經歷過實質性的罷工或停工，但我們不能保證未來我們不會與工會、勞資委員會、代表員工的其他團體或我們的員工發生這些和其他類型的衝突，也不能保證未來與我們工會的任何談判都不會導致我們的勞動力成本大幅增加。此外，如果沒有現成的替代供應來源，我們其中一家供應商的停工可能會對我們的運營產生實質性的不利影響。我們客户員工的停工也可能導致對我們產品的需求減少。

與宏觀經濟和政治狀況相關的風險

我們經營的一些行業是週期性的，因此，對我們產品和服務的需求可能會受到這些行業低迷的不利影響。

安裝我們的產品和解決方案的需求很大程度上是由商業、機構、工業、數據中心、政府和住宅建築、工業設施擴建、翻新活動、維護項目和對我們所服務行業內建築物的其他資本投資。建築和其他資本投資項目在很大程度上依賴於總體經濟狀況、對房地產的本地化需求和信貸供應。、公共資金或其他資金來源。我們服務的一些房地產市場容易出現供需大幅波動。此外，大多數房地產開發商嚴重依賴項目融資，以啟動和完成項目。房地產價值的下降和現行利率的上升可能導致項目融資的需求和可獲得性大幅減少，即使在需求本來可能足以支持新建築的市場也是如此。這些因素反過來可能會降低對新建築產品和解決方案的需求，並對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生相應的影響。

用於設施擴建和維護的工業資本支出水平取決於總體經濟狀況、我們所服務的特定行業的經濟狀況、對未來市場行為的預期以及可用的融資。這個
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我們的許多工業客户的業務在不同程度上是週期性的，並經歷了週期性的衰退。在這樣的經濟低迷時期，這些行業的客户往往會推遲主要的資本項目，包括綠地建設、維護項目和升級。此外，對我們產品和服務的需求可能受到能源、零部件和大宗商品價格波動、商品和零部件供應以及需求預測波動的影響，因為我們的客户在資本規劃方面可能更加保守，這可能會減少對我們產品和服務的需求，因為項目被推遲或取消。當前利率的上升或金融市場和銀行系統的中斷可能會使我們的客户難以進入信貸和資本市場，並可能顯著提高我們客户的新債務成本。進入這些市場的任何困難和增加的相關成本都可能對大型資本項目的投資產生負面影響，包括必要的維護和升級，即使在終端市場條件有利的時期也是如此。

我們在工商業部門內外的許多客户，包括政府和機構客户，都經歷了預算緊縮，因為收入來源受到不利或停滯不前的經濟狀況的負面影響，包括利率的持續上升。這些預算限制在過去和未來可能會減少政府和機構客户對我們的產品和服務的需求。

對我們產品和服務的需求減少可能會導致現有訂單的延遲或取消，或者導致產能過剩，這對我們吸收固定成本是不利的。需求的減少也可能侵蝕我們所服務行業的平均銷售價格。這些結果中的任何一個都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響。

經濟、政治、信貸和資本市場狀況可能會對我們的財務業績、我們發展或維持業務的能力以及我們進入資本市場的能力產生不利影響。

我們在世界各地的不同地理區域和產品市場進行競爭。全球經濟和政治環境影響着我們的每一項主要業務以及我們客户和供應商的業務。衰退、經濟衰退、價格不穩定、通脹、經濟增長放緩以及我們競爭的行業和/或市場的社會和政治不穩定可能會對我們未來的收入和財務表現產生負面影響，導致未來的重組費用，並對我們增長或維持業務的能力產生不利影響。例如，利率上升、全球供應鏈中斷、通貨膨脹、俄羅斯和烏克蘭以及以色列和哈馬斯之間持續的衝突、地緣政治緊張局勢和美元走強導致的當前宏觀經濟和政治不穩定，已經並可能繼續對我們的行動結果產生不利影響。衝突產生的其他潛在後果、全球地緣政治緊張局勢的進一步升級及其對我們的業務和業務成果以及全球經濟的影響是無法預測的。這可能包括進一步的經濟制裁、禁運、地區不穩定、地緣政治變化、當前衝突的地區或國際擴張、能源不穩定、政府可能採取的報復行動、供應鏈中斷、對當地市場的破壞、針對我們、我們的第三方服務提供商和客户的網絡安全攻擊增加、民族國家之間的網絡衝突或其他政治動機行為者針對關鍵技術基礎設施的附帶後果。以及我們開展業務的國家之間的緊張局勢加劇。我們未能對這些和其他政治和經濟狀況做出充分反應，可能會對我們的經營業績、財務狀況或流動性產生實質性的不利影響。

資本和信貸市場為我們提供了運營和發展業務的流動性，超出了運營現金流提供的流動性。全球經濟低迷和/或信貸市場的混亂可能會減少我們獲得運營和執行戰略計劃所需的資本。此外，我們已經經歷並預計將繼續經歷由於全球利率上升而導致的資本成本上升。如果我們獲得資本的渠道受到嚴重限制，或者如果由於利率上升、信用評級下降、行業狀況、資本市場的波動或其他因素而導致資本成本大幅上升，那麼我們的財務狀況、經營業績和現金流可能會受到不利影響。

與我們的非美國業務相關的風險可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。

我們在美國以外的許多國家都有重要的業務，其中一些位於新興市場。我們經營所在的全球任何地區（如亞洲、南美、中東、歐洲及新興市場）的長期經濟及地緣政治不確定性，可能導致市場混亂，並對我們營運的現金流產生負面影響，以滿足我們的資本需求及償債要求。

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此外，由於我們的全球業務，我們收入和支出的很大一部分是以美元以外的貨幣計價的。因此，我們受到非美國貨幣風險和非美國外匯敞口的影響。雖然我們使用金融工具來對衝一些交易性外匯敞口，但這些活動並不能完全使我們免受這些敞口的影響。匯率可能會波動，外幣對美元的大幅疲軟可能會降低我們在美國以外不同地區的利潤率，並對不同時期業績的可比性產生不利影響。在2022年和2023年期間，由於美元兑外幣大幅走強，我們的收入和利潤都出現了下降。美元持續走強可能會繼續對我們在美國以外司法管轄區的收入和利潤造成不利影響。

我們的非美國業務還有其他固有的風險，包括社會經濟條件、法律和法規的潛在變化，包括反壟斷、勞工和環境法以及貨幣和財政政策；在外國司法管轄區強制執行權利、徵收收入和保護資產的能力；可能禁止收購或合資企業或影響貿易量的保護主義措施；不穩定或不穩定的政治狀況；國際衝突；政府強制工廠或其他運營關閉；外國勞工組織對我們的重組行動的反彈；腐敗；自然災害和人為災害、危害和損失；暴力、內亂和勞工騷亂，以及可能的恐怖襲擊。這些因素和其他因素可能會對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響。

美國或對外貿易政策的變化以及其他我們無法控制的因素可能會對我們的業務和經營業績產生不利影響。

地緣政治緊張局勢和貿易爭端可能會擾亂供應鏈，增加我們產品的成本。這可能會導致我們的產品對客户來説更加昂貴，這可能會降低對此類產品的需求或吸引力。此外，在我們開展業務的地區發生地緣政治衝突，可能會破壞我們在該地區開展商業運營的能力。各國還可以採取限制性貿易措施，例如關於投資和限制外資企業所有權的法律法規、税收、外匯管制、資本管制、就業法規和收入匯回以及對貨物、技術或數據的進出口的管制，任何這些措施都可能對我們的運營和供應鏈產生不利影響，並限制我們按預期提供產品和服務的能力。管理對外貿易條件的法律或政策的變化，特別是增加對來自我們製造產品的國家或我們進口產品或原材料的國家(直接或通過我們的供應商)的進口產品的貿易限制、關税或税收，可能會對我們的競爭地位、業務運營和財務業績產生影響。例如，美國、中國和其他國家繼續實施限制性貿易行動，包括關税、出口管制、制裁、有利於國內投資的立法，以及其他影響我們所在司法管轄區的貨物進出口、外國投資和外國業務的行動。這些限制可能會在很少或沒有事先通知的情況下通過，我們可能無法有效地減輕這些措施的不利影響。圍繞貿易或其他國際爭端的政治不確定性也可能對客户信心和消費意願產生負面影響，這可能會損害我們未來的增長。這些事件中的任何一個都可能增加我們產品的成本，擾亂我們的供應鏈，並削弱我們在我們開展業務的國家有效運營和競爭的能力。

商品價格波動可能對我們的經營業績產生不利影響。

大宗商品成本的增加可能會對積壓訂單的盈利能力產生負面影響，因為此類訂單的價格通常是固定的；因此，在短期內，我們針對某些大宗商品價格變化進行調整的能力是有限的。在這些情況下，如果我們不能通過對新訂單客户的價格上漲來彌補商品成本的增長，那麼這種增長將對我們的運營結果產生不利影響。在大宗商品價格風險無法通過基於供應的固定價格合約自然抵消或對衝的情況下，我們使用大宗商品對衝合約來將與我們預期的大宗商品購買相關的總體價格風險降至最低。在大宗商品價格下跌期間，我們的對衝計劃不受歡迎，可能會導致利潤率下降，因為我們降低了價格，以在固定的大宗商品成本水平上與市場保持一致。此外，如果我們沒有或無法對衝某些商品，而商品價格大幅上漲，則此類漲幅將對我們的運營業績產生不利影響。

在2023財年，由於全球宏觀經濟趨勢，包括全球價格通脹、供應鏈中斷和俄羅斯/烏克蘭衝突，我們經歷了大宗商品成本的上升。我們未來可能會經歷進一步的成本波動，這可能會對我們的運營結果產生負面影響，以至於我們無法成功緩解和抵消成本增加的影響。

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與政府監管有關的風險

我們的企業在受監管的行業中運營，並受到各種複雜和不斷變化的法律和法規的約束。

我們的運營和員工受各種美國聯邦、州和地方許可法律、法規和標準以及類似的外國法律、法規、標準和法規的約束。法律或法規的變化可能要求我們改變運營方式或利用資源來維持合規，這可能會增加成本或以其他方式擾亂運營。此外，如果不遵守任何適用的法律或法規，可能會被處以鉅額罰款或吊銷我們的經營許可證和執照。競爭或其他監管調查可能會持續數年，辯護成本高昂，並可能導致鉅額罰款。如果法律法規發生變化，或者我們或我們的產品未能遵守，我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到不利影響。

由於我們業務的國際範圍，我們所受的法律和法規體系是複雜的，其中包括由美國海關和邊境保護局、美國商務部工業和安全局、美國財政部外國資產管制辦公室和各種美國非政府機構發佈的法規，其中包括適用的出口管制、反壟斷、海關、貨幣兑換控制和轉讓定價法規、監管資產的外國所有權的法律，以及監管我們產品中某些材料的法律。不能保證我們將繼續被發現遵守或能夠檢測到違反任何此類法律或法規的行為。

我們還受制於一個複雜的税法和税收條約網絡，這些法律和税收條約影響着我們的實際税率。有關税收監管相關風險的更多信息，請參閲下面的“與税務相關的風險”。

我們無法預測未來監管要求的性質、範圍或影響，我們的業務可能受到這些要求的約束，也無法預測現有法律可能被管理或解釋的方式。

我們受到與環境和安全法規以及環境補救事項相關的要求的約束，這些要求可能會對我們的業務、運營結果和聲譽產生不利影響。

我們受到眾多聯邦、州和地方環境法律和法規的約束，這些法規除其他外，管理固體和危險廢物的儲存、處理和處置，以及危險材料排放的補救。遵守這些環境法律和法規會產生鉅額的資本、運營和其他成本。未來環境法律法規可能會變得更加嚴格，這可能會增加合規成本，減少對我們產品的需求，造成聲譽損害，或者要求我們使用替代技術和材料進行生產。例如，我們的子公司泰科消防產品公司宣佈，將在2024年6月之前停止生產和銷售含氟滅火泡沫，包括水成膜泡沫(AFFF)和相關產品，並將過渡到非含氟泡沫替代品。

聯邦、州和地方當局還管理各種事項，包括但不限於，管理僱員傷害的健康、安全法律，以及除上述環境事項外的許可要求。如果我們不能充分遵守適用的健康和安全法規併為員工提供安全的工作環境，我們可能會受到訴訟和監管行動的影響，此外還會對我們吸引和留住有才華的員工的能力產生負面影響。新的法律和法規可能要求我們對我們的運營進行實質性的改變，導致生產成本的顯著增加。此外，違反環境、健康和安全法律的行為將受到民事制裁，在某些情況下還會受到刑事制裁。由於這些不同的不確定性，我們可能會導致意外的運營中斷、罰款、罰款或其他收入減少，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。

我們可能會因為違反美國《反海外腐敗法》、英國《反賄賂法》以及世界各地類似的反賄賂法律而受到不利影響。

美國《反海外腐敗法》(下稱《反海外腐敗法》)、英國《反賄賂法》和其他司法管轄區的類似反賄賂法律一般禁止公司及其中間人為了獲得或保留業務而向政府官員或其他人支付不當款項，並要求公司保存準確的賬簿和記錄。我們的政策要求遵守這些法律。我們在世界上許多地區開展業務，這些地區被認為存在政府和商業腐敗，以及可能與反賄賂法律不符的當地習俗和做法。我們不能保證我們的內部控制政策和程序將阻止我們員工的魯莽或犯罪行為。
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或者第三方中介。如果我們認為或有理由相信我們的員工或代理人已經或可能違反了適用的反腐敗法律，或者如果我們受到任何此類違規行為的指控，我們已經並將調查這些指控，並在必要時不時聘請外部律師調查相關事實和情況，這可能是昂貴的，需要高級管理層大量的時間和注意力。違反這些法律可能會導致刑事或民事制裁，這可能會擾亂我們的業務，並對我們的聲譽、業務、財務狀況、運營結果和現金流造成重大不利影響。此外，我們可能會受到商業影響，例如由於此類合規問題而拒絕與我們做生意的客户造成的收入損失，這也可能對我們的聲譽、業務、財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響。

我們面臨適用於與美國政府有業務往來的公司的法規所產生的風險。

我們的客户包括許多美國聯邦、州和地方政府機構。與美國聯邦、州和地方政府做生意使我們面臨某些特定的風險，包括對政府支出水平的依賴，以及政府採購和安全法規的遵守和變化。與向政府實體出售產品有關的協議可在政府方便時終止、減少或修改，或因未能履行適用合同而終止、減少或修改。我們可能會受到政府對商業行為以及對政府採購和安全法規遵守情況的調查，這可能是昂貴和繁重的。如果我們因調查而被指控存在不當行為，我們可能會被暫停競標或獲得新的政府合同，這可能會對我們的運營結果產生實質性的不利影響。此外，過去曾提出過各種美國聯邦和州立法提案，這些提案將拒絕將公司所在地轉移到海外的美國公司獲得政府合同。我們無法預測任何這類擬議立法可能成為法律的可能性或最終形式、未來任何立法成文法則可能頒佈的法規的性質，或這些成文法則和加強的監管審查可能對我們的業務產生的影響。

與訴訟相關的風險

環境污染的潛在責任可能會導致巨大的成本。

我們在多個現有和以前的製造和測試設施正在進行項目，以調查和補救我們或以前擁有或使用這些物業的其他企業過去的運營造成的環境污染，包括我們位於威斯康星州馬裏內特的消防技術中心和斯坦頓街製造設施。這些項目涉及各種活動，包括砷、溶劑、油、金屬、鉛、全氟辛烷磺酸、全氟辛烷磺酸和/或其他全氟和多氟物質(“全氟化鋁”)和其他有害物質污染的清理；以及建築物的淨化和拆除，包括石棉消減。美國和國際上的政府越來越多地對全氟辛烷磺酸進行監管，該公司的某些消防泡沫產品中含有全氟辛烷磺酸。這些規定包括降低排放標準和對某些化合物的存在設定限制。由於與我們可能負有責任的地點的環境監管和環境補救活動相關的不確定性，我們未來可能產生的補救已確定地點和解決未決訴訟的費用可能大大高於我們綜合財務狀況報表的當前應計負債，這可能對我們的業務、運營結果和現金流產生重大不利影響。

此外，我們與其他人一起，在多起集體訴訟和其他訴訟中被點名，這些訴訟涉及美國國防部、美國軍方和其他人將滅火泡沫產品用於滅火目的和相關訓練演習。很難預測這些問題所代表的結果或最終的財務敞口(如果有的話)，也不能保證任何此類敞口不會是實質性的。這樣的説法也可能對我們的聲譽造成負面影響。關於這些事項的更多信息，見合併財務報表附註21“承付款和或有事項”。

我們是石棉相關產品訴訟的一方，這些訴訟可能會對我們的財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響。

我們和我們的某些子公司，以及許多其他第三方，被列為因涉嫌接觸含石棉材料而提起的人身傷害訴訟的被告。這些案件通常涉及產品責任索賠，主要基於製造、銷售或分銷含有石棉或與含石棉部件一起使用的工業產品的指控。我們無法肯定地預測我們在未來以令人滿意的條件提起訴訟或以其他方式解決訴訟的成功程度，我們繼續評估與對我們提出的石棉索賠有關的不同戰略，包括實體重組和司法救濟。不利的裁決、判決或和解條款可能會對我們的業務和財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響。看見
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關於這些事項的補充資料，綜合財務報表附註21“承付款和或有事項”。

我們是或可能是當事人的法律程序可能會對我們產生不利影響。

我們目前，並可能在未來，成為法律程序和商業或合同糾紛的對象。這些索賠通常是在正常業務過程中出現的，包括但不限於與我們的供應商或客户的商業或合同糾紛、知識產權問題、第三方責任(包括產品責任索賠)和僱傭索賠。此外，與其他業務相比，我們在消防和安全業務中可能面臨更大的員工行為或疏忽或系統故障的責任風險。特別是，由於我們的許多消防和安全產品和服務旨在保護生命和不動產和個人財產，我們可能比其他業務面臨更大的訴訟風險。我們提供的服務的性質使我們面臨可能因員工行為或疏忽或系統故障而承擔責任的風險。因此，此類員工行為或遺漏或系統故障可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響。

與戰略交易相關的風險

我們可能無法成功執行或有效整合收購或合資企業。

我們預計對業務和資產的收購以及合資企業(或其他戰略安排)將對我們未來的增長以及我們在產品和服務方面建設能力的能力發揮作用。我們不能肯定我們將能夠確定有吸引力的收購或合資目標、以令人滿意的條款獲得收購融資、成功收購已確定的目標或組建合資企業，或管理收購的時機和整個業務的資本義務。對收購機會的競爭可能會加劇，從而增加我們進行收購的成本，或者導致我們不再進行進一步的收購。

收購和投資可能涉及大量現金支出、債務支出、股權發行、運營虧損和支出，並可能稀釋收益。收購涉及眾多其他風險，包括：管理層將注意力轉移到整合事項上；整合運營和系統的困難；在遵守標準、控制、程序和會計以及其他政策、業務文化和薪酬結構方面的挑戰；吸收員工和吸引和留住關鍵人員方面的困難；成功整合和運營與我們目前核心業務不同特點的業務方面的挑戰；留住現有客户和獲得新客户的挑戰；在實現預期的成本節約、協同效應、商機和增長前景方面的困難；或有負債(包括或有税務負債和收益負債)大於預期；以及與被收購公司相關的潛在未知負債、不利後果和意外增加的費用。過往收購所錄得的商譽及無形資產相當可觀，該等資產的減值可能對本公司的財務狀況及經營業績造成重大不利影響。

其中許多因素都是我們無法控制的，其中任何一個因素都可能導致成本增加、預期收入減少以及管理時間和精力的轉移，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

與合資企業投資相關的風險可能會對我們的業務和財務業績產生不利影響。

我們已經成立了幾家合資企業，今後還可能成立更多的合資企業。我們的合資夥伴可能在任何時候擁有與我們的目標或合資企業的目標不一致的經濟、商業或法律利益或目標。此外，我們可能會在某些市場與我們的合資夥伴競爭。與業務夥伴的分歧可能會阻礙我們實現合作伙伴利益最大化的能力。除其他事項外，我們的合資安排可能要求我們支付某些費用或進行某些資本投資，或尋求我們的合資夥伴同意採取某些行動。此外，我們的合資夥伴可能無法或不願意履行執行文件規定的經濟或其他義務，我們可能被要求單獨履行這些義務，以確保合資企業的持續成功，或解散和清算合資企業。這些風險可能會對我們的業務和財務業績造成實質性的不利影響。

剝離我們的一些業務或產品線可能會對我們的財務狀況、運營結果或現金流產生重大不利影響。

我們不斷評估我們所有業務的業績和戰略契合度，並可能出售業務或產品線。資產剝離涉及風險，包括業務、服務、產品和人員分離困難，分流
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管理層不會關注其他業務問題、我們業務的中斷、關鍵員工的潛在流失以及與剝離業務相關的不確定環境或其他或有負債的保留。一些資產剝離可能會稀釋收益。此外，資產剝離可能導致重大資產減值費用，包括與商譽和其他無形資產相關的費用，這可能對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。如果我們無法成功剝離一項業務或產品線，我們可能會被迫關閉該業務或產品線，這可能會對我們的運營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。我們不能向您保證，我們將成功管理我們在剝離業務或產品線時遇到的這些或任何其他重大風險，我們進行的任何剝離都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生重大和不利影響，還可能導致管理層注意力轉移、運營困難和虧損。

與税務有關的風險

未來税法的潛在變化可能會對我們和我們的附屬公司產生不利影響。

我們可能會在美國和我們開展業務的其他司法管轄區採取立法和監管行動，如果最終獲得通過，可能會推翻我們所依賴的税收條約，或者擴大我們被視為美國居民的情況，每一種情況都可能對我們的有效税率產生實質性的不利影響。我們無法預測任何具體立法或監管提案的結果，這些變化可能具有前瞻性或追溯性。然而，如果頒佈的提案無視我們在愛爾蘭的註冊或限制Johnson Controls International plc作為愛爾蘭公司利用與美國的税收協定的能力，我們可能會面臨增税、潛在的鉅額支出和/或其他不利的税收後果。

美國於2022年8月頒佈了《2022年通脹降低法案》(IRA)，其中包括為平均賬面收入超過10億美元的公司創造了一個新的賬面最低税額，至少為合併的GAAP税前收入的15%。賬面上的最低税額將在2024財年首次適用於我們。我們預計****不會對我們的有效税率產生實質性影響，然而，美國國會可能會在未來推進其他税收立法提案，這些提案可能會對我們的税率產生實質性影響。此外，2021年10月，經濟合作與發展組織(經合組織)/20國集團關於税基侵蝕和利潤轉移的包容性框架(包容性框架)發表了一份聲明，更新並最終確定了全球税制改革雙支柱計劃的關鍵組成部分，該計劃現已得到經合組織大多數成員國的同意。支柱一允許各國將全球年收入超過200億歐元、利潤率超過10%的跨國企業(MNE)賺取的剩餘利潤的一部分重新分配給其他市場司法管轄區。第一支柱的通過及其可能的生效日期仍不確定。第二支柱要求全球年收入超過7.5億歐元的跨國公司繳納15%的全球最低税率。2022年12月15日，歐盟理事會正式通過《(EU)2022/2523號指令》(《第二支柱指令》)，以實現符合歐盟法律的第二支柱在歐盟成員國的協調實施。2023年10月19日，愛爾蘭財政部公佈了2023年愛爾蘭財政(第2號)法案，其中包括實施15%的支柱二全球最低税率。該法案在立法過程中有待修改，預計將於12月底簽署成為法律。第二支柱立法預計將在2024年10月1日開始的本財年生效。我們正在繼續評估《第二支柱框架》對未來時期的潛在影響，等待個別國家通過立法，因為這些變化可能會導致我們的實際税率提高。

未來美國税法的潛在變化可能會導致我們在美國聯邦税收方面被視為美國公司，而美國國税局(IRS)可能不同意在美國聯邦税收方面將我們視為非美國公司。

由於江森自控國際公司是根據愛爾蘭法律組建的，根據一般規則，該公司通常被歸類為外國公司，即公司被視為在其組織或公司的管轄區內納税的居民，以便繳納美國聯邦所得税。然而，《法典》第7874節(“第7874節”)規定了這一一般規則的例外情況，根據該規則，非美國註冊實體在某些情況下可以被視為美國公司，以達到美國聯邦税收的目的。美國國税局可能會聲稱，由於合併，江森自控國際公司應被視為美國公司(因此，美國税務居民)，根據美國國税法第7874條，應將其視為美國聯邦所得税目的。美國國税局還可能聲稱，根據第7874條，我們的美國附屬公司利用美國税收屬性(如淨營業虧損和某些税收抵免)抵消某些交易產生的美國應税收入的能力可能受到限制。這些規則的適用可能會導致美國的額外納税義務大幅增加。此外，對這一領域的美國税法進行追溯修改可能會改變江森自控國際公司的税收分類。如果出於聯邦税收的目的，它被視為美國公司，我們在美國的納税義務可能比目前預計的非美國公司要大得多。

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根據合併條款，我們目前預計，由於合併，第7874條不適用於我們或我們的附屬公司。然而，確定第7874條的適用性是複雜的，受到事實和法律不確定性的影響。因此，不能保證美國國税局會同意江森自控國際公司不應被視為美國聯邦税收公司的立場，也不能保證第7874條不適用於其他情況。

美國所得税示範條約的變化可能會對我們產生不利影響。

2016年2月17日，美國財政部發布了修訂後的《美國所得税公約範本》(《新範本》)，這是美國財政部談判税收條約時使用的基線文本。如果在我們開展業務的主要司法管轄區採用對示範條約的任何或全部修改，這些修改可能會導致雙重徵税、增加審計風險並大幅增加我們在全球範圍內的納税義務。我們無法預測對示範條約的任何具體修改的結果，我們也不能保證任何此類修改將不適用於我們。

負面或意想不到的税收後果可能會對我們的經營業績產生不利影響。

我們在多個司法管轄區的業務的基本盈利能力和財務前景的不利變化可能會導致我們在財務狀況表上針對遞延税項資產和其他税項準備金的估值準備金發生額外變化，而未來出售某些業務可能會導致外部基礎差異發生逆轉，從而對我們的運營業績和現金流產生不利影響。此外，美國、愛爾蘭或其他我們有重要業務的國家税法的變化可能會對我們綜合財務狀況表上的遞延税項資產和負債以及我們綜合收益表中的所得税規定產生重大影響。

我們還接受政府當局的税務審計。來自一個或多個此類税務審計的負面意外結果可能會對我們的運營結果產生不利影響。

與我們的公司司法管轄權有關的風險

愛爾蘭法律與美國現行法律不同，可能會對我們證券的持有人提供較少的保護。

根據美國聯邦或州證券法的民事責任條款，可能無法在愛爾蘭執行在美國獲得的針對我們的法院判決。此外，愛爾蘭法院是否承認或執行美國法院根據美國聯邦或州證券法的民事責任條款對我們或我們的董事或高級管理人員作出的判決，或根據這些法律聽取針對我們或這些人的訴訟，還存在一些不確定性。我們被告知，美國目前沒有與愛爾蘭簽訂條約，規定相互承認和執行民商事判決。因此，任何美國聯邦或州法院基於民事責任支付款項的最終判決，無論是否僅基於美國聯邦或州證券法，都不會自動在愛爾蘭強制執行。

作為一家愛爾蘭公司，江森自控受愛爾蘭公司法管轄，該法在某些實質性方面不同於一般適用於美國公司和股東的法律，包括與董事有關的利益和高管交易以及股東訴訟等方面的差異。同樣，愛爾蘭公司的董事和高級管理人員的責任通常只對公司負責。愛爾蘭公司的股東一般沒有針對公司董事或高級管理人員的個人訴權，只有在有限的情況下才可以代表公司行使這種訴權。因此，江森自控國際公司證券的持有者可能比在美國司法管轄區註冊的公司的證券持有人更難保護自己的利益。

江森自控普通股的轉讓可能需要繳納愛爾蘭印花税。

對於江森自控普通股的大部分轉讓，愛爾蘭不徵收印花税。然而，某些股份轉讓需要繳納愛爾蘭印花税。將Johnson Controls普通股從實益持有股份的賣方(即通過存託信託公司(“DTC”))轉讓給實益持有所收購股份的買方，無需繳納愛爾蘭印花税(除非轉讓涉及作為轉讓股份的記錄持有人的代名人的變更)。由直接(即不通過DTC)持有股份的賣方將普通股轉讓給任何買方，或由以實益方式持有股份的賣方將普通股轉讓給直接持有收購股份的買方，買方可能需要繳納愛爾蘭印花税(目前為支付價格或收購股份市值的1%，如果較高)。直接持有股票的股東可以將這些股票轉移到他或她自己的經紀賬户中，通過DTC持有，而不需要繳納愛爾蘭印花税，前提是股東已向江森自控轉讓代理確認，股票的最終實益所有權沒有因轉讓而改變，而且在轉讓時，還沒有關於出售股票的協議。
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我們目前打算支付或促使我們的一家關聯公司支付與直接持有股份的賣方在正常交易過程中向實益持有所收購股份的買方進行的股份轉讓相關的印花税。在其他情況下，江森自控可根據其絕對酌情決定權，支付或促使其附屬公司支付任何印花税。江森自控的組織章程大綱及章程細則規定，如有任何該等付款，江森自控(I)可向買方要求償還，(Ii)可對該買方收購的江森自控普通股及就該等股份支付的任何股息有留置權，及(Iii)可將印花税金額抵銷該等股份的未來股息。股份轉讓各方可假定江森自控普通股交易產生的任何印花税已支付，除非江森自控另行通知該等一方或雙方。

我們支付的股息可能需要繳納愛爾蘭股息預扣税。

在某些情況下，作為愛爾蘭税務居民公司，我們將被要求從支付給我們股東的股息中扣除愛爾蘭股息預扣税(目前的税率為25%)。居住在美國、歐盟國家(愛爾蘭除外)或愛爾蘭與之簽訂税收條約的其他國家(無論條約是否已被批准)的股東一般不應繳納愛爾蘭預扣税，只要股東提供了某些愛爾蘭股息預扣税表。然而，一些股東可能需要繳納預扣税，這可能會對我們普通股的價格產生不利影響。

投資者收到的股息可能要繳納愛爾蘭所得税。

就江森自控普通股支付的股息一般不須繳納愛爾蘭所得税，除非股息的實益擁有人除持有江森自控的股份外，與愛爾蘭有某種聯繫，否則無需繳納預扣股息税。

須繳交愛爾蘭預扣股息税的股息股東一般不再須就股息繳交愛爾蘭所得税，除非股息的實益擁有人除持有Johnson Controls的股份外，與愛爾蘭有某種聯繫。

一般風險因素

第三方的潛在破產或財務困境可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。

我們面臨的風險是，欠我們錢或商品和服務的各種安排的第三方，或從我們購買商品和服務的第三方，由於破產或財務困難，將無法履行其義務或繼續下訂單。如果第三方未能履行其在與我們的安排下的義務，我們可能被迫以當前或高於市場價格或按對我們不太有利的其他條款更換基礎承諾。在這種情況下，我們可能會蒙受損失，或者我們的經營結果、財務狀況或流動性可能會受到不利影響。

與我們的固定收益退休計劃相關的風險可能會對我們的運營業績和現金流產生不利影響。

固定收益計劃資產的實際投資回報、貼現率、死亡率假設和其他因素的重大變化可能會對我們的運營結果和我們未來必須為我們的固定收益計劃做出的供款金額產生不利影響。由於我們每年以市價計價我們的固定收益計劃資產和負債，因此在每個會計年度的第四季度或發生重新計量事件時，可能會記錄大量非現金收益或虧損。在美國，公認的會計原則要求我們使用精算估值來計算計劃的收入或費用。這些估值反映了對金融市場和利率的假設，這些假設可能會根據經濟狀況而變化。我們的固定收益計劃的資金需求取決於其他因素，包括利率、基礎資產回報以及與固定收益資金義務相關的立法或法規變化的影響。

各種其他因素可能會對我們業務的運營結果產生不利影響。

下列任何情況都可能對我們業務的經營結果產生實質性的不利影響：與主要客户簽訂的保證履約合同的損失、變化或未能履行；積壓的項目取消或重大延誤；新產品開發的延遲或困難；我們認識到重組行動預期好處的能力；債務評級下調；我們的負債水平大幅上升；我們無法轉嫁給市場的產品和服務；能源成本或政府法規的變化，這些變化將減少
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激勵客户更新或改進其建築控制系統；以及影響我們向客户提供產品和服務的能力的自然或人為災難或損失。

項目1B    未解決的員工意見

公司沒有美國證券交易委員會工作人員對其定期報告或當前報告的未解決的書面意見。

項目1C    網絡安全

要求尚不適用於本公司。

第2項    特性

該公司在全球60多個國家和地區擁有物業，其世界總部設在愛爾蘭科克，北美運營總部設在美國威斯康星州密爾沃基。該公司的全資和多數股權設施主要包括製造、銷售和服務辦公室、研究和開發設施、監測中心以及組裝和/或倉庫中心。截至2023年9月30日，這些物業的總建築面積約為4,000萬平方英尺，其中擁有1,200萬平方英尺，租賃2,800萬平方英尺。該公司認為其設施適合其目前的用途，並足以滿足當前的需要。根據能力，大多數設施都在正常水平上運行。本公司預計在現有租約到期時續期或尋找替代設施不會有困難。

第3項    法律程序

Gumm訴Molinaroli等人案。

2016年8月16日，威斯康星州東區美國地區法院提起了Gumm訴Molinaroli等人的集體訴訟，案件編號16-cv-1093，將與公司合併子公司合併時的董事會個人成員Johnson Controls，Inc.以及其某些高管、公司和公司合併子公司列為被告。起訴書根據聯邦證券法、州法律和納税人權利法案提出了各種訴訟理由，包括個別被告涉嫌違反受託責任，通過安排公司、泰科和合並子公司之間的合併而不公正地致富，導致某些Johnson Controls，Inc.假定類別的股東發生美國聯邦所得税變現事件，並據稱給被告帶來某些好處，以及關於分發給Johnson Controls，Inc.股東的委託書/招股説明書中涉嫌錯誤陳述、轉換和違反合同的相關指控。本公司及本公司合併附屬公司協助及教唆個別被告違反受託責任及不當得利。除其他事項外，起訴書還要求交出利潤和損害賠償。2016年9月30日，也就是合併完成後大約一個月，原告提交了一項初步禁令動議，要求除其他事項外，迫使江森自控公司向某些假定類別的Johnson Controls，Inc.支付某些原告聲稱將影響合併的美國聯邦所得税後果的公司間款項，並禁止Johnson Controls，Inc.向美國國税局報告由於合併結束而這一假定類別應繳納的資本利得税。法院於2017年1月4日開庭審理了初步禁令動議，2017年1月25日，法官駁回了原告的動議。原告於2017年2月15日提出修改後的訴狀，公司於2017年4月3日提出駁回動議。2019年10月17日，法院聽取了駁回動議的口頭辯論，並對此事進行了審議。2021年11月3日，法院批准了該公司駁回修改後的申訴的動議。原告向美國第七巡迴上訴法院提出上訴。2023年11月6日，第七巡迴法院確認了區法院的判決。

請參閲合併財務報表附註21“承付款和或有事項”，以討論環境、石棉、可保險責任和其他訴訟事項，該附註通過引用併入本文，並被視為第一部分第3項“法律訴訟”的組成部分。

項目4    煤礦安全信息披露

不適用。

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登記人的行政人員

根據表格10-K的一般指示G(3)，以下截至2023年12月14日的本公司高管名單作為一個未編號的項目列入本報告第一部分，而不是包括在本公司關於將於2024年3月13日舉行的年度股東大會的委託書中。

朱莉·勃蘭特現年49歲，自2023年4月以來一直擔任建築解決方案北美副總裁總裁和總裁。在加入江森自控之前，Brandt女士於2020年9月至2023年4月在電梯和自動扶梯製造、安裝和服務公司奧的斯全球公司擔任執行副總裁總裁和北美西區總經理。在奧的斯任職期間，勃蘭特女士於2000年至2020年擔任了多個職位，包括執行副總裁總裁和首席轉型官(從2019年1月至2020年8月)，並從2016年1月至2018年12月擔任董事、香港、澳門和臺灣地區的董事總經理。

約翰·多諾裏奧62歲，自2017年11月起擔任公司常務副總裁、總法律顧問。2013年10月至2017年11月，他曾擔任全球食品製造商瑪氏公司副法律總顧問兼祕書總裁。在2013年10月加入瑪氏之前，多諾裏奧先生在2009年10月至2013年2月期間擔任全球工程和建築公司邵氏集團執行副總裁總裁總法律顧問兼祕書。在加入邵氏之前，多諾裏奧先生是全球汽車供應商威斯蒂安公司的總法律顧問兼首席合規官高級副總裁，他在2005年至2009年10月期間擔任該職位。多諾裏奧先生自2008年以來一直是法羅技術公司的董事的一名員工，該公司是一家設計、開發、製造和營銷軟件驅動、3D測量、成像和實現系統的公司。

奧利維爾·萊昂內蒂59, 曾擔任過自2020年11月以來擔任首席財務官。 在加入江森自控之前，萊昂內蒂先生曾擔任斑馬科技的高級副總裁兼首席財務官，斑馬科技是一家企業級數據捕獲和自動識別解決方案提供商，自2016年11月以來一直擔任該職位。在加入斑馬之前，Leonetti先生是2014年至2016年數據基礎設施解決方案提供商西部數據的執行副總裁總裁兼首席財務官。在加入西部數據之前，Leonetti先生於2011年至2014年在安進公司擔任全球商業組織財務副總裁總裁。從1997年到2011年，萊昂內蒂先生在戴爾公司擔任了多個高級財務職位，職責與日俱增，包括最近擔任的財務副總裁總裁。在加入戴爾公司之前，Leonetti先生曾在Lex RAC服務公司和吉列公司擔任過各種全球財務職務。萊昂內蒂還是電源管理技術和服務提供商伊頓公司董事會的董事成員。

內森·曼寧現年47歲，自2022年12月以來一直擔任副總裁兼全球野戰運營首席運營官。此前，他曾於2020年10月至2023年3月擔任北美建築解決方案副總裁總裁和總裁。他還曾於2020年3月至2020年10月擔任總裁副總裁兼現場運營總經理，並於2019年1月至2020年3月擔任暖通空調及控制建築解決方案北美區副總裁兼總經理。在加入江森自控之前，他曾在多元化工業和技術公司通用電氣擔任過各種職務，於2017年8月至2018年12月擔任通用電氣GE Power部門卓越運營總經理一職，並於2015年11月至2017年8月擔任GE Power部門GE Energy Connections服務總經理一職。在加入通用電氣之前，曼寧先生曾擔任伊頓航空航天公司副總經理總裁，伊頓航空航天公司是伊頓公司的一個分支，電源管理技術和服務提供商，2014年2月至2015年11月。在加入伊頓之前，Manning先生從2000年1月開始在通用電氣擔任過多個職位，責任越來越大，包括從2012年7月到2014年2月擔任總裁和航空系統公司首席執行官，Aviage Systems是通用電氣和中國航空工業集團的合資企業。

Daniel C.“跳過”麥康奈希 57歲，有2022年6月起任總裁副主任、首席會計税務官。麥康奈希先生原名S已豎立總裁副局長，自2020年10月起擔任全球税務工作，2022年2月起擔任臨時主計長。2012年7月至2020年10月，他還擔任企業税務規劃部總裁副主任。在加入江森自控之前，麥康奈希在1999年7月至2012年6月期間是普華永道會計師事務所的税務合夥人。

喬治·R·奧利弗63歲，自2017年9月以來一直擔任首席執行官兼董事會主席。在2016年9月江森自控和泰科完成合並後，他曾擔任我們的總裁和首席運營官。在此之前，奧利弗是泰科的首席執行官，自2012年9月以來一直擔任該職位。他於2006年7月加入泰科，並在2007年至2011年期間擔任多個運營部門的總裁。在加入泰科之前，他曾在幾家通用汽車公司擔任運營領導職務，職責日益增加
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電氣部門。奧利弗還是航空航天和防務公司雷神科技的董事會成員，也是董事的一員。

阿努·拉瑟寧德現年53歲，自2022年5月以來一直擔任建築解決方案亞太區副總裁總裁和總裁。在加入江森自控之前，Rathinede先生於2021年11月至2022年5月在Aptiv plc亞太區擔任配電系統及高級安全與用户體驗部門的總裁，以及主要服務於汽車行業的移動架構公司，並於2016年5月至2021年11月擔任配電系統部門的總裁。在加入Aptiv之前，Rathinede先生在強生電氣擔任汽車產品部副總裁，該公司是電動馬達、執行器、運動子系統及相關機電元件的製造商。在他職業生涯的早期，Rathinede先生在Aptiv擔任過綜合管理、工程、業務開發、戰略和業務規劃方面的高級領導職位。

張磊·施利茨現年57歲，自2022年11月以來一直擔任全球產品副總裁總裁和總裁。在加入江森自控之前，施利茨女士於2019年至2022年10月擔任伊利諾伊機械汽車OEM執行副總裁，該公司是一家多元化工業產品和設備的全球製造商。在擔任汽車OEM副總裁總裁之前，Schlitz女士曾在ITW擔任多個領導職務：2015年9月至2020年1月，擔任ITW食品設備事業部執行副總裁總裁；2014年1月至2015年8月，擔任ITW亞太區洗滌及製冷全球業務及食品設備事業部總裁集團；2011年5月至2013年12月，擔任ITW全球製冷及秤包裝業務集團總裁；2008年10月至2011年4月，擔任ITW技術中心副總裁總裁。在加入ITW之前，Schlitz女士從2001年9月到2008年9月在西門子能源和自動化公司以及從1998年到2001年9月在通用電氣公司擔任越來越多的職責。Schlitz女士是阿徹丹尼爾斯米德蘭公司的董事會成員，該公司是人類和動物營養以及農業原創和加工領域的領先者。

馬龍·沙利文，50歲，自2021年9月起擔任常務副總裁兼首席人力資源官。在加入江森自控之前，他於2021年1月至2021年9月在達美航空擔任人力資源部高級副總裁。在加入達美航空之前，沙利文先生於2007年12月至2020年12月在雅培擔任過各種人力資源和人才開發領導職務。在他職業生涯的早期，沙利文曾在家得寶擔任過各種人力資源職位。

馬克·範迪彭貝克，45歲，自2023年8月以來一直擔任建築解決方案歐洲、中東、非洲和拉丁美洲副總裁總裁和總裁。從2005年到2023年，Vandiepenbeeck先生在江森自控擔任的職務越來越多，包括：2023年擔任財務副總裁，2021年至2023年擔任建築解決方案北美財務副總裁，2019年至2021年擔任總裁副兼財務主管，2012年至2015年擔任亞太地區、中東、香港/上海和中國財務主管。

在本項目的説明中，公司高管之間沒有家族關係。

第II部

項目5    註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券

該公司的普通股在紐約證券交易所交易，代碼為“JCI”。
世界紀錄保持者人數
班級名稱截至2023年11月30日
普通股，面值0.01美元28,519

截至2023年9月30日，根據公司董事會於2021年3月批准的股份回購計劃，剩餘約30億美元。股份回購授權沒有到期日，董事會可隨時修改或終止，恕不另行通知。在2023財年，該公司在公開市場回購了6.25億美元的普通股。

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下表列出了在截至2023年9月30日的三個月內，作為公開宣佈的計劃的一部分，公司回購公司普通股的信息。
期間購買的股份總數每股平均支付價格作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股票總數根據這些計劃可能尚未購買的股票的大約美元價值
7/1/23 - 7/31/23178,302 $67.86 178,302 $2,989,400,398 
8/1/23 - 8/31/23— — — — 
9/1/23 - 9/30/23— — — — 

在截至2023年9月30日的三個月內，本公司為滿足與歸屬限制性股票相關的員工預扣税要求而從某些員工手中收購股份的行為並不重大。

股權補償計劃信息引用自本文件第三部分第12項“某些受益所有人的擔保所有權和管理層及相關股東事項”，應被視為本第5項的組成部分。

第5項中的以下信息不被視為“徵集材料”或已在美國證券交易委員會“存檔”，或不受1934年證券交易法(“交易法”)第14A或14C法規的約束，或交易法第2918節的責任，並且不被視為通過引用被納入根據1933年證券法或交易法的任何申報中，除非本公司通過引用明確地將其納入此類申報中。

下圖將公司普通股累計股東總回報與標準普爾(“S”)500指數成份股公司和S工業指數成份股公司的累計總回報進行了比較。這張圖假設2018年9月30日的投資為100美元，以及自該日以來所有股息的再投資。

TRS Snip FY'23 at 100 percent.gif

項目6    [已保留]

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項目7    管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

一般信息

江森自控國際有限公司總部設在愛爾蘭科克，是智能、健康和可持續建築領域的全球領導者，為150多個國家和地區的廣泛客户提供服務。該公司的產品、服務、系統和解決方案提高了空間的安全性、舒適性和智能性，為人、地方和地球服務。該公司致力於幫助其客户贏得勝利，並通過其對建築的戰略關注為所有利益相關者創造更大的價值。

該公司在工程、製造、調試和改裝建築產品和系統方面處於全球領先地位，包括住宅和商業暖通空調設備、工業製冷系統、控制系統、安全系統、火災探測系統和滅火解決方案。該公司還通過提供技術服務為客户提供服務，包括維護、管理、維修、翻新和更換設備(在暖通空調、工業製冷、控制、安全和防火空間)、能源管理諮詢以及基於其OpenBlue軟件平臺和能力的數據驅動的“智能建築”服務和解決方案。該公司通過利用其由OpenBlue提供支持的廣泛產品組合和數字能力，以及其直接渠道服務和解決方案能力，與客户合作，在建築的整個生命週期提供基於結果的解決方案，滿足客户提高能效、增強安全性、創造健康環境和減少温室氣體排放的需求。

該公司的財政年度將於9月30日結束。除非另有説明，本報告中提及的年份是指財政年度，而不是日曆年。本次討論總結了影響本公司截至2023年9月30日止年度的綜合經營業績、財務狀況及流動資金的重要因素。本討論應結合項目8、合併財務報表和合並財務報表附註閲讀。關於2022年至2021年的同比變化的詳細討論並未包括在本文中，可在公司2022年11月15日提交的2022年年報10-K表中管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析中找到，該報告的標題為“2022財年與2021財年相比”，該報告通過引用併入本文。

宏觀經濟走勢

對該公司產品和解決方案的大部分需求是由商業、機構、工業、數據中心、政府和住宅部門的建設、設施擴建、改造和維護項目推動的。建設項目在很大程度上依賴於總體經濟狀況、對房地產的本地化需求以及信貸、公共資金或其他融資來源的可用性。建築、工業設施擴建、改造活動、維修項目和公司所服務行業內建築物的其他資本投資的正負波動，以及這些項目的信貸、融資或資金的可獲得性，可能會對公司的財務狀況、經營業績和現金流產生相應的影響。中國的經濟狀況，特別是房地產方面的挑戰，於2023財年第四季度開始對建築解決方案亞太區業務產生負面影響。本公司預計中國在2024財年將繼續走軟。

由於該公司的全球業務，其收入和支出的很大一部分是以美元以外的貨幣計價的。因此，該公司受到非美國貨幣風險和非美國外匯風險的影響。雖然該公司使用金融工具來對衝其部分外匯交易風險，但這些活動並不能使其完全免受這些風險的影響。此外，非美元功能貨幣子公司的兑換帶來的貨幣風險無法對衝。匯率可能會波動，外幣對美元的大幅走弱或走強可能會分別增加或減少公司的利潤率，並影響不同時期業績的可比性。在2023財年，由於美元兑外幣走強，收入和利潤受到不利影響。

該公司繼續觀察到對其產品和服務的興趣和需求不斷增加的趨勢，這些產品和服務能夠實現智能、安全、高效和可持續的建築。這種需求在一定程度上是由政府税收優惠、建築性能標準和其他旨在限制排放和應對氣候變化的法規推動的。特別是，立法和監管倡議，如美國氣候智能建築倡議，美國通脹降低法案和歐盟建築能源性能指令，包括旨在為建築脱碳和數字技術投資提供資金和鼓勵投資的條款。在這一需求的補充下，公共和私營部門都增加了減少排放和/或實現淨零排放的承諾。該公司尋求利用這些趨勢，通過開發和提供技術和解決方案來創造智能、可持續和健康的建築來推動增長。該公司是
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投資於新的數字和產品能力，包括其OpenBlue平臺，使其能夠提供可持續、高效的產品和量身定做的服務，使客户能夠實現其可持續發展目標。該公司正在利用其客户基礎，以及數據驅動的產品和服務，向客户提供基於結果的解決方案，重點是加速服務增長和經常性收入。

由於全球宏觀經濟趨勢，包括全球需求增加、地緣政治和經濟緊張局勢(包括俄羅斯與烏克蘭和以色列與哈馬斯之間的衝突)以及勞動力短缺，該公司已經並可能繼續經歷材料成本上漲和零部件短缺的加劇，以及供應鏈的中斷和延誤。該公司為緩解供應鏈中斷和通貨膨脹而採取的行動，包括擴大和重新分配其供應商網絡、供應商融資、價格上漲和生產率提高，總體上成功地抵消了這些趨勢的部分(但不是全部)影響。由於需求增加和價格上漲以抵消通脹，這些趨勢的總體影響有利於收入，但由於供應鏈中斷和成本壓力，利潤率受到負面影響。然而，在2023財年，公司觀察到隨着供應鏈中斷的緩解和更高價格的積壓轉化為銷售，利潤率有所提高。儘管公司的供應鏈最近有所改善，但未來可能會出現進一步的中斷、短缺和成本增加，其影響將取決於公司成功緩解和抵消這些事件的影響的能力。

未來公司的經營業績和財務狀況受到這些因素和其他因素影響的程度將取決於高度不確定和無法預測的事態發展。有關風險的額外討論，請參閲本年度報告10-K表第I部分第1A項。

網絡安全事件

在2023年9月23日的週末，該公司經歷了一次網絡安全事件，影響了其內部信息技術(IT)基礎設施和應用程序。這起事件是在收到公司某些系統出現故障的報告後不久發現的。在檢測到問題後，公司立即實施了事件管理和響應計劃以及業務連續性計劃，包括實施補救措施以減輕事件的影響並恢復受影響的系統和功能。該公司還聘請了領先的網絡安全專家和其他專業顧問，以協助調查和補救該事件，以及恢復受影響的應用程序和系統。公司的調查和補救工作仍在進行中，包括分析在網絡安全事件期間訪問、滲漏或以其他方式受到影響的數據。根據迄今審查的信息，該公司認為未經授權的活動已得到遏制，沒有觀察到任何證據表明其數字產品、服務和解決方案，包括OpenBlue和Metasys受到任何影響。

網絡安全事件包括第三方未經授權訪問、數據外泄和將勒索軟件部署到公司內部IT基礎設施的一部分。這一事件造成了對支持公司運營和公司職能的部分公司業務應用程序的訪問中斷和限制，這種中斷和限制一直持續到2024財年第一季度的早期。到目前為止，該公司已基本恢復了受影響的應用程序和系統。

與網絡安全事件相關的損失和遞延收入和支出對2023財年的淨收入造成了約3000萬美元的不利影響，或每股稀釋後收益約0.04美元。這主要是由於訂單處理和後勤中斷和延誤，以及與應對和補救該事件有關的費用。

該公司已經並預計將在2024財年發生與應對和補救這一事件相關的額外費用，公司預計大部分費用將在今年上半年發生。這些費用包括第三方支出，包括IT恢復和法醫專家以及其他為調查和補救事件提供專業服務的人員，以及因公司業務運營中斷而產生的增量運營費用。此外，網絡安全事件對該公司的某些計費系統造成了中斷，預計這將對2024財年第一季度持續運營提供的現金產生負面影響。預計2024財年網絡安全事件的總體影響不會對淨收益、保險追回淨額或持續運營的現金流產生重大影響；然而，確認保險追回的時間可能不同於確認相關費用的時間。

該公司為與網絡安全事件相關的某些損失提供保險。在截至2023年9月30日的三個月內，公司未確認與網絡安全事件相關的任何保險追回。該公司目前預計，與遏制、調查和補救該事件有關的大部分直接成本以及業務中斷損失將通過保險賠償得到補償。

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重組和成本優化計劃

為了更好地將其資源與其增長戰略相結合，並降低其在某些基礎市場的全球業務的成本結構，公司承諾在必要時進行重組計劃。 在2023財年第三季度，該公司開始制定重組計劃，其中的某些行動側重於繼續擴大銷售、一般和行政費用(“SG&A”)以適應其計劃的增長。該計劃的範圍在2023財年第四季度基本敲定，與該計劃有關的某些行動在第四季度承諾和執行，主要涉及裁員，並在合併損益表中計入重組和減值成本。預計在接下來的幾個季度裏，還會有額外的重組費用。該公司預計，重組舉措節省的資金將被不斷增加的運營成本和投資大大抵消，以促進業務增長。2023財年第一季度和第二季度發生的重組費用是其他部門和公司層面重組計劃的結果。

2023財年與2022財年的對比

淨銷售額
截至2013年9月30日的年度，
(單位：百萬)20232022變化
淨銷售額$26,793 $25,299 6 %

淨銷售額的增長是由於有機銷售額增加(19.97億美元)以及收購和資產剝離的有利淨影響(1.13億美元)，但被外幣換算的不利影響(6.16億美元)部分抵消。不包括外幣換算以及業務收購和資產剝離的影響，合併淨銷售額比上一年增長8%，這是由於應對通脹壓力而提高了定價。請參閲下文第7項下的“細分市場分析”，瞭解各細分市場的淨銷售額。

銷售成本/毛利
截至2013年9月30日的年度，
(單位：百萬)20232022變化
銷售成本$17,822 $16,956 5 %
毛利8,971 8,343 8 %
銷售額的百分比33.5 %33.0 %

銷售成本和毛利潤都有所增加，毛利潤佔銷售額的百分比增加了50個基點。毛利潤的增長歸因於有機的銷售增長和有利的價格/成本，但部分被外幣換算的不利影響(1.92億美元)和養老金按市值計價的淨調整的不利影響(4200萬美元)部分抵消。毛利潤佔銷售額的百分比增加，主要是由於有利的價格/成本。有關分部未計利息、税項及攤銷前收益(“EBITA”)的討論，請參閲下文第(7)項下的“分部分析”。

銷售、一般和行政費用
截至2013年9月30日的年度，
(單位：百萬)20232022變化
銷售、一般和行政費用$6,181 $5,945 4 %
銷售額的百分比23.1 %23.5 %

銷售、一般和行政費用(“SG&A”)增加了2.36億美元，SG&A佔銷售額的百分比提高了40個基點。SG&A的增長主要是由於支持增長的某些投資、一次性交易和分離成本、按市值計價淨調整的同比不利影響(8,400萬美元)以及與租賃倉庫設施火災相關的虧損(4,000萬美元)，但被前一年的非經常性環境修復費用(2.55億美元)和有利的外幣兑換(1.18億美元)部分抵消。關於分部EBITA的討論，請參閲下文第7項下的“分部分析”。
32

重組和減值成本
截至2013年9月30日的年度，
(單位：百萬)20232022變化
重組和減值成本$1,064 $721 48 %

2023財年的重組和減值成本包括與歸類或以前歸類為待售業務相關的4.98億美元減值費用，2.76億美元的遣散費和重組舉措產生的其他費用，與Silent-Aire報告部門相關的1.84億美元商譽減值費用，以及各種長期資產的1.06億美元減值費用。

2022財年的重組和減值成本包括3.59億美元與以前待售的北美和全球零售業務有關的減值費用，1.82億美元的遣散費和其他因重組計劃而產生的費用，1.05億美元的業務減值和以前待售的資產，以及7500萬美元的與Silent-Aire報告部門相關的商譽減值費用。

請參閲合併財務報表附註的“附註3”、“資產和負債”、“物業、廠房和設備”、“附註8”、“商譽和其他無形資產”和“重組和相關成本”，以進一步披露與公司重組計劃和減值成本有關的信息。

融資費用淨額

截至2013年9月30日的年度，
20232022變化
扣除資本化利息成本後的利息支出$307 $225 36 %
其他融資費用52 27 93 %
債務清償收益(25)— *
利息收入(18)(6)*
融資活動的淨匯兑結果(35)(33)6 %
融資費用淨額$281 $213 32 %
*措施沒有意義

有關本公司債務的進一步披露，請參閲合併財務報表附註附註10“債務及融資安排”。

股權收益
截至2013年9月30日的年度，
(單位：百萬)20232022變化
股權收益$265 $246 8 %

股本收入增加主要是由於江森自控—日立合資企業的若干部分附屬公司的收入增加所致。有關分部息税前利潤的討論，請參閲下文第7項中的“分部分析”。

所得税撥備
截至2013年9月30日的年度，
(單位：百萬)20232022變化
所得税(福利)$(323)$(13)*
實際税率(19)%(1)%
*措施沒有意義

33

由於本公司的註冊地為愛爾蘭，故將愛爾蘭12.5%的法定税率用作比較。

在2023財年，持續經營的有效税率為(19%)%，低於法定税率，主要是由於知識產權税調整、税務審計決議和重新計量導致的儲備金調整、估值準備調整以及持續的全球税務規劃舉措帶來的好處，部分被減值和重組費用的不利影響所抵消。

在2022財政年度，持續經營業務的有效税率為(1)%，低於法定税率，主要原因是由於某些納税年度的訴訟時效到期而產生的税收儲備調整的有利影響，以及繼續進行全球税務計劃的好處，但被減值和重組費用、估值準備調整以及由於計劃剝離和税率差異導致公司在某些子公司的投資在外部基礎上建立遞延税項負債的不利影響部分抵消。

2023財年的有效税率低於2022財年，主要是由於税務審計決議、估值津貼調整以及持續的全球税務計劃舉措帶來的税收準備金調整，但減值和重組費用的影響部分抵消了這一調整。詳情請參閲合併財務報表附註18“所得税”。

美國於2022年8月頒佈了《2022年通脹降低法案》(IRA)，其中包括為平均賬面收入超過10億美元的公司創造了一個新的賬面最低税額，至少為合併的GAAP税前收入的15%。賬面最低税額將在2024財年首次適用於該公司。該公司預計利率協議不會對其有效税率產生實質性影響，然而，美國國會未來可能會提出其他税收立法提案，這些提案可能會對公司的税率產生實質性影響。此外，2021年10月，經濟合作與發展組織(經合組織)/20國集團關於税基侵蝕和利潤轉移的包容性框架(包容性框架)發表了一份聲明，更新並最終確定了全球税制改革雙支柱計劃的關鍵組成部分，該計劃現已得到經合組織大多數成員國的同意。支柱一允許各國將全球年收入超過200億歐元、利潤率超過10%的跨國企業(MNE)賺取的剩餘利潤的一部分重新分配給其他市場司法管轄區。第一支柱的通過及其可能的生效日期仍不確定。第二支柱要求全球年收入超過7.5億歐元的跨國公司繳納15%的全球最低税率。2022年12月15日，歐盟理事會正式通過《(EU)2022/2523號指令》(《第二支柱指令》)，以實現符合歐盟法律的第二支柱在歐盟成員國的協調實施。2023年10月19日，愛爾蘭財政部公佈了2023年愛爾蘭財政(第2號)法案，其中包括實施15%的支柱二全球最低税率。該法案在立法過程中有待修改，預計將於12月底簽署成為法律。第二支柱立法預計將從2024年10月1日開始的財政年度對該公司生效。本公司正在繼續評估第二支柱框架對未來期間的潛在影響，等待個別國家通過立法，因為該等變化可能導致其實際税率的提高。

可歸因於非控股權益的收入
截至2013年9月30日的年度，
(單位：百萬)20232022變化
可歸因於非控股權益的收入$184 $191 -4 %

可歸因於非控股權益的收入減少，主要是由於全球產品部門內某些部分擁有的聯營公司的淨收入下降。

江森自控的淨收入
截至2013年9月30日的年度，
(單位：百萬)20232022變化
江森自控的淨收入
$1,849 $1,532 21 %

江森自控應佔淨收入增加主要是由於毛利增加及所得税優惠增加，部分被重組及減值成本增加及SG & A增加所抵銷。截至二零二三年九月三十日止年度，江森自控應佔每股攤薄盈利為2. 69美元，而截至二零二二年九月三十日止年度則為2. 19美元。

34

江森自控的全面收入
截至2013年9月30日的年度，
(單位：百萬)20232022變化
可歸因於
*約翰遜自控公司		$1,805 $1,055 71 %

江森自控應佔全面收益增加是由於江森自控應佔其他全面收益增加（4.33億美元），主要原因是外幣換算開支減少，江森自控應佔淨收益增加（3.17億美元）。

細分市場分析

管理層主要根據分部EBITA來評估其業務部門的業績，該分部EBITA代表持續經營業務在所得税和非控制權益前的收入，不包括一般公司費用、無形資產攤銷、融資費用淨額、重組和減值成本，以及與養老金和退休後計劃以及受限石棉投資相關的按市值計價的淨調整。

淨銷售額
截至該年度為止
9月30日，		息税前利潤分部
在截至的第一年中，
9月30日，
(單位：百萬)20232022變化20232022變化
建築解決方案北美$10,330 $9,367 10 %$1,394 $1,122 24 %
建築解決方案EMEA/LA4,096 3,845 7 %316 358 -12 %
建築解決方案亞太區2,746 2,714 1 %343 332 3 %
全球產品9,621 9,373 3 %1,965 1,594 23 %
$26,793 $25,299 6 %$4,018 $3,406 18 %
 
淨銷售額

•建築解決方案北美的增長是由於有機增長，包括更高的價格(9.79億美元)和與業務收購相關的增量銷售(2900萬美元)，但部分被外幣換算的不利影響(4500萬美元)所抵消。不包括業務收購和外幣換算的影響，銷售增長是由暖通空調和控制以及消防和安全業務的增長帶動的。

•建築解決方案EMEA/LA的增長是由於有機增長，包括價格上漲(3.24億美元)以及業務收購和資產剝離的淨影響(2900萬美元)，但部分被外幣換算的不利影響(1.02億美元)所抵消。剔除外幣兑換、業務收購和資產剝離的影響，銷售增長是由消防和安全以及暖通空調和控制業務的增長帶動的.

•建築解決方案亞太地區的增長是由於有機增長，包括價格上漲(1.82億美元)以及業務收購和資產剝離的淨影響(1900萬美元)，但部分被外幣換算的不利影響(1.69億美元)所抵消。中國的經濟狀況，特別是房地產方面的挑戰，於2023財年第四季度開始對建築解決方案亞太區業務產生負面影響，但對全年業績的影響微乎其微。剔除外幣換算以及業務收購和資產剝離的影響，銷售增長是由對暖通空調和控制的持續需求帶動的。

•全球產品的增長是由於價格上漲和銷量下降(5.12億美元)以及與業務收購有關的增量銷售(3600萬美元)的淨影響，但被外幣換算的不利影響(3億美元)部分抵消。剔除外幣換算和業務收購的影響，銷售增長是由強勁的價格實現和商用暖通空調和工業製冷產品的增長推動的。


35

細分市場EBITA

•建築解決方案北美業務的增長主要是由於有利的價格/成本、產量槓桿和生產力節約，但部分被不利的項目組合所抵消。

•建築解決方案公司EMEA/LA的減少反映了外幣換算(1300萬美元)的不利影響和更高的費用，但部分被有利的價格/成本所抵消。

•建築解決方案亞太地區的增長主要是由於有利的價格/成本和生產力節約，但部分被外幣換算的不利影響(2500萬美元)所抵消。

•Global Products的增長主要是由於有利的價格/成本和生產力節約，但被不利的組合、由於製造業吸收減少而導致的毛利率下降、與租賃倉庫設施火災相關的未投保損失以及外幣兑換的不利影響(4200萬美元)部分抵消。

流動資金和資本資源

營運資金
9月30日，
(單位：百萬)20232022變化
流動資產$10,737 $11,685 
流動負債(11,084)(11,239)
(347)446 *
減去：現金和現金等價物(835)(2,031)
補充：短期債務385 669 
新增：長期債務的當期部分645 865 
營運資金(定義如下)$(152)$(51)*
應收賬款--淨額$6,006 $5,727 5 %
盤存2,776 2,665 4 %
應付帳款4,268 4,368 -2 %
*措施沒有意義

•公司將營運資本定義為流動資產減去流動負債，不包括現金和現金等價物、短期債務、長期債務的當前部分以及待售流動資產和負債(如果適用)。管理層認為，這一衡量營運資本的方法，不包括與融資相關的項目和要剝離的業務，為公司的經營業績提供了更有用的衡量標準。

•與2022年9月30日相比，2023年9月30日的營運資本減少，主要是由於遞延收入增加和所得税資產減少，但由於銷售增加和收款時機的安排，應收賬款增加，部分抵消了這一減少。

•截至2023年9月30日，應收賬款銷售額為50天，與2022年9月30日的51天相當。逾期應收賬款水平沒有重大不利變化，收入確認方法也沒有重大變化。

•本公司截至2023年9月30日止年度的存貨週轉率略低於截至2022年9月30日止可比期間。

•截至2023年9月30日，應付賬款天數為84天，略低於2022年9月30日的88天。減少的主要原因是付款的時間安排。

36

持續運營的現金流
 截至9月30日的一年，
(單位：百萬)20232022
經營活動提供的現金$2,221 $1,990 
投資活動使用的現金(1,184)(693)
融資活動使用的現金(2,174)(516)

•經營活動提供的現金增加反映淨收入增加以及存貨、所得税和應收賬款活動的有利影響，但應付賬款和應計負債付款的時間安排部分抵消了這一影響。

•投資活動使用的現金增加的主要原因是收購了FM：系統。請參閲綜合財務報表附註2“收購和剝離”，以進一步披露與FM：系統和其他收購有關的信息。

•融資活動提供的現金減少的主要原因是短期和長期借款活動的變化。債務收益和償還的淨影響在2023財年使用現金4.33億美元，在2022財年產生20億美元現金。現金使用量的增加被較少的股票回購部分抵消。

大寫
9月30日，
(單位：百萬)20232022變化
短期債務$385 $669 
長期債務的當期部分645 865 
長期債務7,818 7,426 
債務總額8,848 8,960 -1 %
減去：現金和現金等價物835 2,031 
淨債務總額8,013 6,929 16 %
江森自控的股東權益16,545 16,268 2 %
總市值$24,558 $23,197 6 %
總淨債務佔總資本的百分比32.6 %29.9 %

•淨債務和淨債務佔總資本的百分比是非公認會計準則財務指標。該公司認為，總淨債務佔總資本的百分比有助於瞭解公司的財務狀況，因為它提供了公司資金依賴外部債務融資的程度的視圖，是股東風險的衡量標準。

•該公司的重大現金需求主要包括營運資金需求、償還長期債務和相關利息、經營租賃、股息、資本支出、潛在收購和股票回購。

•有關債務和期限的更多信息，請參閲合併財務報表附註10“債務和融資安排”。在2023年9月30日之後的12個月內，長期債務的應付利息為2.83億美元，此後為36億美元。

•有關租賃義務和到期日的更多信息，請參閲合併財務報表附註9“租賃”。

•截至2023年9月30日，購買義務為在未來12個月內支付的18億美元和2.4億美元 在此之後支付。這些採購義務是根據可執行和具有法律約束力的協定作出的承諾，並不代表所有未來預期採購。

•截至2023年9月30日，該公司預計將在未來12個月和此後分別為全球養老金和退休後計劃貢獻2600萬美元和2.03億美元。
37

•截至2023年9月30日，公司的股份回購授權剩餘約30億美元可用，該授權沒有到期日，董事會可隨時修改或終止，而無需事先通知。本公司預期會視乎市場情況、資金用途、流動資金及經濟環境而不時回購已發行股份。

•該公司宣佈2023財年每股股息為1.45美元，並打算在2024財年繼續支付季度股息。

•該公司相信，其資本資源和流動性狀況，包括截至2023年9月30日的8.35億美元現金和現金等價物，足以為運營提供資金，並在可預見的未來履行其義務。該公司預計，2024財年營運資本、資本支出、股息、最低養老金繳款、債務到期日以及任何潛在的收購或股票回購的資金將來自運營，如果需要，還將輔之以短期和長期借款。

–該公司管理其在美國和歐元商業票據市場以及銀行貸款市場的短期債務頭寸。截至2023年9月30日，未償還商業票據為2億美元，截至2022年9月30日，未償還商業票據為1.72億美元。

–本公司在美國證券交易委員會維持一份擱置登記聲明，根據該聲明，本公司可增發債務證券、普通股、優先股、存托股份、認股權證購買合約及可能於一項或多項發售中發售的單位，發行條款將於發售時確定。該公司預計，任何發行所得資金將用於一般公司目的，包括償還債務、收購、增加營運資本、回購普通股、分紅、資本支出和對公司子公司的投資。

–本公司有能力利用其原定於2024年12月到期的25億美元承諾循環信貸安排和2023年11月到期的5億美元承諾循環信貸安排。這兩項信貸安排都於2023年12月11日續簽。這項25億美元的貸款計劃將於2028年12月到期，5億美元的貸款計劃將於2024年12月到期。截至2023年9月30日，這些設施沒有任何抽籤。

•除其他因素外，公司進入全球資本市場的能力和相關融資成本取決於公司的信用評級。截至2023年9月30日，該公司的信用評級和展望如下：
評級機構短期評級長期評級展望
標普(S&P)A-2BBB+穩定
穆迪P-2Baa2正性

上述證券評級是由獨立的第三方評級機構發佈的，並不是建議購買、出售或持有證券。評級機構可隨時修改或撤銷評級。

•該公司在2023財年進行了以下債務交易：

–償還了16億美元的債務，包括：
▪2億歐元定期貸款，利率為EURIBOR加0.5%
▪總值3,200萬元的優先債券，2023年到期，息率4.625釐
▪1.5億歐元定期貸款，利率為0.0%
▪1.35億歐元定期貸款，利率為EURIBOR加0.5%
▪8.46億歐元優先債券，2023年到期，利率1.0%
▪投標總值1.05億元、2045年到期的債券，利率為5.125%

–發行了12億美元的債務，包括：
▪1.5億歐元定期貸款，利率為EURIBOR加0.7%，2024年4月到期
▪1.5億歐元定期貸款，利率為EURIBOR加0.4%，2024年3月到期
▪連同其全資子公司Tyco Fire&Security Finance S.C.A.共同發行了8億歐元的4.25%優先債券，2035年5月到期

38

•該公司循環信貸安排中的財務契約要求江森自控公司的合併股東權益在任何時候都至少達到35億美元。循環信貸安排還將留置權擔保的債務金額限制在可歸因於江森自控的合併股東權益的最高總額10%，用於留置權和質押。為了計算這些契約，江森自控應佔綜合股東權益的計算不會影響(I)ASC 715-60“固定福利計劃-其他退休後”的應用，或(Ii)累計外幣換算調整。截至2023年9月30日，該公司遵守了其信貸協議和管理其未償還票據的契約中規定的所有財務契約，並預計在可預見的未來仍將遵守。該公司的任何債務協議都沒有限制達到規定的借款水平，也沒有要求在公司信用評級下降的情況下加速償還。

•本公司的收入有相當大一部分來自母公司以外。這些子公司的外部基差被視為永久性再投資，但在有限情況下除外。本公司目前不打算也不預見有必要將包括在外部基礎差額中的未分配收益匯回國內，除非是以符合税務效率的方式。該公司的意圖是隻有在税收效率高的情況下才能縮小基差。該公司預計，至少在未來12個月及以後可預見的未來，美國現有的現金和流動資金將繼續足以為公司在美國的經營活動提供資金，併為投資和融資活動提供現金承諾。在美國，如果公司需要的資本超過其運營所產生的資本，公司可以選擇通過發行債務或股票在美國籌集資本。該公司已在美國借入資金，並繼續有能力以合理的利率在美國借入資金。此外，公司預計現有的非美國現金、現金等價物、短期投資和來自業務的現金流量至少在未來12個月及以後的可預見的未來將繼續足夠為公司在美國以外的經營活動提供資金，併為投資活動提供現金承諾，例如物質資本支出。如果公司在盧森堡和愛爾蘭的控股和融資實體需要更多資本，而不是通過節税方法提供的金額，公司也可以選擇通過債務或股權發行籌集資本。這些替代方案可能會導致利息支出增加或公司收益的其他稀釋。

•公司可能不時通過公開市場購買、私下協商的交易或其他方式購買其未償債務。購買或償還債務(如果有的話)將取決於當時的市場狀況、流動性要求、合同限制和其他因素。涉及的金額可能很大。

共同發行的證券：財務信息摘要

以下信息是根據1934年《證券交易法》S-X法規第13-01條提供的，涉及由江森自控國際公司(母公司)和泰科消防與安全金融公司發行的以下無擔保、非從屬優先票據(統稱為票據)：

•本金總額5億歐元，2027年到期的0.375釐優先債券
•本金總額6億歐元，2028年到期的3.000釐優先債券
•本金總額6.25億元，本金1.750釐，2030年到期
•本金總額5億美元，本金2.000%，2031年到期的可持續發展相關優先債券
•本金總額5億歐元，2032年到期的1.000釐優先債券
•本金總額4億元，本金4.900釐，2032年到期
•本金總額8億歐元，2035年到期的4.25%優先債券

TFSCA是一家股份有限公司(法國興業銀行命令平價行動)根據盧森堡大公國(“盧森堡”)法律註冊成立及組織，是本公司的全資合併附屬公司，由母公司直接擁有99.924的股權，由TFSCA的唯一普通合夥人兼經理、本身由本公司全資擁有的Tyco Fire&Security S.àR.L.擁有0.076%的股權。母公司是根據愛爾蘭法律成立和組織的。TFSCA是根據盧森堡法律成立和組織的。盧森堡或愛爾蘭的破產法、破產法、行政法、債務人救濟法和其他適用的法律可能與美國的破產、破產、行政、債務人救濟和其他法律有實質性的不同，或與美國的法律有衝突，包括在債權人權利、政府債權人和其他債權人的優先權、獲得請願書後利息的能力和程序期限等方面。這些法律的適用或它們之間的任何衝突，可能會對票據持有人在這些司法管轄區執行其在票據下的權利的能力產生不利影響，或限制他們可能收到的任何金額。
39

下表載列母公司及TFSCA(統稱為“債務人集團”)於公司間交易撇除後的合併財務資料，包括撇除母公司除TFSCA(統稱為“非義務人附屬公司”)的附屬公司(統稱為“非義務人附屬公司”)的應收及應付結餘、投資及收益中的權益。

下表列出了截至2023年9月30日的年度損益表摘要信息(單位：百萬)：

債務人
集團化		非債務人附屬公司
淨銷售額$— $— 
毛利— — 
持續經營虧損(458)(139)
淨虧損(458)(139)
可歸因於非控股權益的收入— — 
可歸屬於該實體的淨虧損(458)(139)

下表顯示了截至2023年9月30日的資產負債表摘要信息(單位：百萬)：
債務人
集團化		非債務人附屬公司
流動資產$26 $5,608 
非流動資產270 1,882 
流動負債3,652 9,289 
非流動負債7,585 3,462 
非控制性權益— — 

綜合財務報表附註1“重要會計政策摘要”所述的會計政策與母公司及其各附屬公司就上述摘要財務信息所採用的會計政策相同。

關鍵會計估計

該公司按照美國公認的會計原則(“美國公認會計原則”)編制綜合財務報表。這要求管理層做出影響報告金額和相關披露的估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。管理層認為以下估計對理解公司的綜合財務報表最為關鍵，因為它們需要作出重大判斷，這些判斷可能對公司的經營業績、財務狀況和現金流產生重大影響。

收入確認

本公司在長期基礎上確認某些長期合同的收入，並根據實際發生的成本與完成時的總估計成本之間的關係，使用成本對成本的輸入法來衡量完成進度。完工時的總估計費用主要基於估計的採購合同條款、歷史業績趨勢和其他經濟預測。可能導致這些估計發生變化的因素包括不可預見的工程問題、施工延誤、成本膨脹、分包商和主要材料供應商的表現以及天氣條件。因此，可能需要在合同有效期內更改原始估計數。這種估計數每月審查一次，對完工衡量標準的任何調整都確認為採用累積追趕法對銷售額和毛利的調整。估計損失在確定時被記錄下來。

對於有多項履約義務的協議，本公司使用合同中每種不同商品或服務的相對獨立銷售價格的最佳估計，將合同的交易價格分配給每一項履約義務。為了估計相對獨立的銷售價格，我們利用了市場數據和轉移價格研究。如無法直接觀察到獨立售價，本公司將採用經調整的市場評估法或預期成本加保證金方法估計獨立售價。

40

在確定每份合同的交易價格時，公司評估可能影響總交易價格的可變對價，包括折扣、回扣、退款、信用或其他類似的可變對價來源。當與可變對價相關的不確定性隨後得到解決後，確認的收入很可能不會發生重大逆轉時，本公司將可變對價計入估計交易價格。這些估計是基於公司預期有權獲得的對價金額。

商譽與無限期無形資產

本公司根據管理層的判斷和假設或第三方估值，採用公允價值方法對其報告單位進行減值審查，這些單位已被確定為本公司的應報告部門或在某些情況下低於應報告部門的一個水平。報告單位的公允價值是指在計量日市場參與者之間有序交易中出售該單位作為一個整體所應收到的價格。在估計公允價值時，本公司採用盈利倍數法，其基礎是具有相似業務和經濟特徵的可比實體的已公佈收益倍數的平均值，並將該倍數應用於本公司每個報告單位的歷史和未來財務業績的平均值。在某些情況下，公司使用貼現現金流分析或估計銷售價格來進一步支持公允價值估計。減值測試中包括的假設需要判斷，這些投入的變化可能會影響計算結果。減值測試中使用的關鍵假設是管理層對未來現金流、加權平均資本成本和長期增長率的預測。雖然公司的現金流預測是基於管理層認為合理的假設，並與管理層用來運營基本業務的計劃和估計一致，但在確定可歸因於報告單位的預期未來現金流量時存在重大判斷。

截至7月31日，管理層完成了2023財年的年度減值測試。所有報告單位的公允價值均大大超過其賬面價值，但有一個報告單位的商譽為4.55億美元，其公允價值超過其賬面價值約為10%。就本報告單位而言，折現率增加1%，或收入增長率減少1.5%，將導致公允價值低於賬面價值。雖然沒有記錄減值，但未來情況的變化可能會導致非現金減值費用。

在第四財季，或者當事件發生或情況變化表明資產可能減值時，不確定期限的無形資產也至少要接受年度減值測試。無限期無形資產主要由商標和商號組成，並使用特許權使用費減免方法進行減值測試。在進行減值測試時，需要相當多的管理層判斷和假設。減值測試中使用的關鍵假設是長期收入增長預測、加權平均資本成本、特許權使用費税率以及一般行業、市場和宏觀經濟狀況。減值測試中包括的假設需要判斷，這些投入的變化可能會影響計算結果。減值測試中使用的關鍵假設是管理層對未來現金流、加權平均資本成本和長期增長率的預測。雖然公司的現金流預測是基於管理層認為合理的假設，並與管理層用來運營基本業務的計劃和估計一致，但在確定可歸因於報告單位的預期未來現金流量時存在重大判斷。

在2023財年，該公司在其Silent-Aire報告部門減損了1.84億美元的商譽。

本公司持續監察可能對釐定公允價值的主要假設產生負面影響的事件及情況。雖然本公司相信商譽及無限期無形資產減值測試中使用的判斷及假設是合理的，但一般行業、市場及宏觀經濟狀況的不同假設或變化可能會改變估計公允價值，因此可能需要未來的減值費用，這可能對綜合財務報表產生重大影響。

有關2023和2022財年進行的商譽和無限期無形資產減值測試結果的信息，請參閲合併財務報表附註8“商譽和其他無形資產”。

養老金計劃

該公司為其員工和退休員工提供一系列福利，包括養老金。計劃資產和債務每年計量一次，如果發生重大的重新計量事件，則根據公司的計量日期，利用各種精算假設，如貼現率、假定回報率和截至該日期的薪酬增長，進行更頻繁的計量。該公司每年審查其精算假設，並在適當時根據當前比率和趨勢對假設進行修改。

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該公司採用按市值計價的方法確認養老金支出，包括按公允價值計量計劃資產的市場相關價值，並在每個會計年度第四季度或重新計量事件發生之日確認精算損益。有關公司退休金計劃的披露，請參閲合併財務報表附註16“退休計劃”。

美國公認會計原則要求公司在財務狀況表中確認資金不足或資金不足的計劃的負債，或資金過剩的計劃的資產。美國公認會計原則還要求公司衡量福利義務和計劃資產的公允價值，這些資產決定了截至僱主財政年度結束之日福利計劃的資金狀況。

本公司在設定假設貼現率時，會按計劃考慮預期的福利支付。因此，該公司根據計劃管轄範圍、參與者的人口結構和預期的福利支付時間，對每個計劃使用不同的貼現率。對於美國養老金計劃，本公司使用由獨立第三方提供的貼現率，該貼現率是根據高質量債券的適當組合計算得出的。對於非美國養老金計劃，本公司一貫使用相關國家/地區的基準指數來確定各種貼現率。截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月，該公司對美國養老金計劃的加權平均貼現率分別為5.48%和5.08%。截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月，該公司對非美國養老金計劃的加權平均貼現率分別為4.72%和4.36%。

在估計計劃資產的預期回報時，本公司考慮計劃資產的歷史回報，並根據前瞻性考慮、通貨膨脹假設和積極管理計劃投資資產的影響進行調整。由於計劃債務的相對長期性質，大約14%的計劃資產投資於股權證券，63%投資於固定收益證券，其餘主要投資於另類投資。在截至2023年、2023年和2022年9月30日的年度，用於確定淨定期福利成本的美國養老金計劃資產的預期長期回報率分別為8.25%和7.00%。截至2023年、2023年和2022年9月30日止的年度，非美國退休金計劃資產的加權平均預期長期回報率分別為5.02%和3.70%。美國和非美國養老金計劃的實際回報率在2023財年和2022財年都低於預期。

該公司認為，在2024財年，美國養老金計劃的長期回報率約為8.50%，非美國養老金計劃的長期回報率約為5.26%。實際投資結果與預期長期資產回報之間的任何差異將反映在每個財政年度第四季度或重大重新計量事件發生之日的定期福利淨成本中。如果計劃資產的實際回報低於公司的預期，可能需要額外的繳費。

在2023財政年度，僱主對固定收益養老金計劃的繳費總額為5500萬美元，其中沒有一項是本公司的自願繳費。該公司預計在2024財年向其固定收益養老金計劃貢獻約2400萬美元的現金。

根據獨立精算師及其他相關來源提供的資料，本公司相信所使用的假設是合理的，然而，該等假設的改變可能會影響本公司的財務狀況、經營業績或現金流。

按市價計算的調整是精算假設和精算經驗的變化所產生的精算收益(損失)，不同於用於對計劃資產和福利債務進行估值的假設。造成精算收益(損失)的主要因素是用於評估福利債務的貼現率的變化以及計劃資產的預期收益與實際收益之間的差異。按市值計價的調整波動性很大，很難預測。有關詳情，請參閲合併財務報表附註16“退休計劃”。

下表説明瞭預計福利債務和未來持續養老金支出的估計增加(減少)，其中不包括任何潛在的按市值計價的調整，假設公司養老金計劃的關鍵假設增加25個基點(以百萬為單位)：

養老金福利
美國的計劃非美國計劃
預計福利債務的變化正在進行的養老金支出的變化預計福利債務的變化正在進行的養老金支出的變化
貼現率$(26)$2 $(33)$1 
計劃資產的預期回報— (4)— (3)

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或有損失

應計項目包括法律訴訟、環境問題、自我保險和在正常業務過程中出現的其他索賠。應計項目是根據判斷、損失概率以及在適用情況下考慮內部和/或外部法律顧問的意見以及精算確定的估計數計算的。此外，當確定有可能收回時，本公司會記錄第三方保險公司的應收賬款。

本公司受與環境保護有關的法律法規的約束。很難估計公司在許多補救地點的最終責任水平，這是因為可能涉及大量其他各方，確定這些各方之間的相對責任的複雜性，要進行的調查和補救的性質和範圍的不確定性，法律應用和風險評估的不確定性，可能用於現場糾正行動的各種技術的各種選擇和成本，以及最終補救可能發生的時間往往相當長。技術、監管或執法方面的發展、其他環境研究的結果或其他因素可能會改變公司對未來收費和現金支出的預期，這些變化可能對公司未來的經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響。然而，本公司目前並不認為應計金額以外的任何索賠、罰款或成本會對本公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。當與環境補救義務相關的費用是可能的並且可以合理估計的時候，本公司為此類費用做準備。請參閲合併財務報表附註21“承付款和或有事項”。

該公司記錄了其工人賠償、產品、一般和汽車責任。這些負債和相關費用的確定取決於索賠經驗。對於這些負債中的大多數，已發生但尚未報告的索賠是根據歷史索賠經驗利用精算估值進行估計的。當確定有可能收回時，本公司記錄來自第三方保險公司的應收賬款。本公司聘請專屬自保保險公司管理其可保負債。

與石棉有關的或有事項和應收保險款項

該公司及其某些子公司以及許多其他公司被列為因涉嫌接觸含石棉材料而提起的人身傷害訴訟的被告。本公司對未決和未來索賠及辯護費用的負債和相應保險追回的估計是基於本公司的歷史索賠經驗，以及對從2068年起可能提出並貼現至現值的潛在未來索賠的數量和解決成本的估計(這是本公司對精算確定的時間段的合理最佳估計，在此期間內將向本公司附屬公司提出與石棉相關的索賠)。與石棉有關的估計國防費用包括在石棉負債中。該公司解決索賠的法律戰略也影響了這些估計。本公司在評估一段時間(回顧期間)時會考慮各種趨勢和發展，在這段時間內，歷史索賠和和解經驗被用來估計和評估合理預測到2068年的索賠。該公司至少每年通過評估提出、解決和駁回索賠的實際經驗以及在和解中支付的金額來評估其對未決和未來索賠和辯護費用的估計負債是否足夠。除了索賠和和解經驗外，公司還考慮其他定量和定性因素，如立法、法律環境和公司防禦戰略的變化。該公司還每年評估其應收保險的可回收性。該公司評估所有這些因素，並確定是否有理由改變對未決和未來索賠、辯護費用或應收保險的負債估計。

在確認與石棉有關事宜的責任方面，本公司記錄了與石棉有關的保險可能收回的款項。本公司對石棉相關保險賠償金額的估計是指對本公司以前支付和解決的索賠的估計金額，以及與其對未決和未來索賠的估計負債折現至現值有關的可能補償。在釐定可追討的保險金額時，本公司會考慮可供選擇的保險、分配方法、償付能力及承保人的信譽。關於管理層在確認和計量與石棉有關的資產和負債時適用的判斷的討論，請參閲合併財務報表附註21“承付款和或有事項”。

所得税

遞延税項資產及負債乃根據現有資產及負債的財務報表賬面值及其各自的計税基礎與營業虧損及其他結轉虧損之間的差額而確認的預期未來税項後果。遞延税項資產及負債以制定税率計量，預期適用於預計收回或結算該等暫時性差額的年度的應税收入。公司記錄了一項估值
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主要代表非美國營業和其他實現不確定的虧損結轉的備抵。在確定本公司的所得税、遞延税項資產和負債撥備以及針對本公司遞延税項淨資產計入的估值準備時，需要管理層的判斷。

本公司每季度或當事件或環境變化表明需要進行審查時，審查其遞延税項資產和相關估值準備的變現情況。在確定估值準備的要求時，將考慮記錄遞延税項淨資產的法人實體或合併集團的歷史和預計財務結果，以及任何其他積極或消極的證據。由於未來的財務結果可能與之前的估計不同，可能需要定期調整公司的估值免税額。截至2023年9月30日，公司有64億美元的持續業務估值準備金，其中56億美元與主要在巴西、法國、德國、愛爾蘭、盧森堡、墨西哥、英國和美國結轉的淨營業虧損有關，這些淨營業虧損尚未證明可持續的應税收入；以及8億美元的其他遞延税項資產。

公司各個會計年度的聯邦所得税申報單和某些非美國所得税申報單仍在接受美國國税局和各自的非美國税務當局的不同階段的審計。雖然税務審計的結果總是不確定，但管理層相信，其對其納税申報表所採取的立場有適當的支持，其年度税務撥備包括足以支付税務當局可能提出的評税(如果有的話)的金額。截至2023年9月30日，本公司對其某些税務頭寸的可能虧損進行了最佳估計，記錄了22億美元的負債，其中大部分包括在綜合財務狀況表中的其他非流動負債中。儘管如此，在税務機關提出的問題得到解決後最終支付的金額(如果有的話)可能與每年的應計金額有很大不同。

該公司一般不會根據合併子公司的外部基礎差額提供額外的美國或非美國所得税，這些合併子公司包括江森自控國際公司股東權益中的差額，除非在有限情況下，包括計劃中的資產剝離的預期税收。通過出售或清算這些子公司和/或分配來減少外部基差可能會產生應税收入。本公司的意圖是隻有在符合税收效率的情況下才能減少外部基差。有關美國和非美國現金預測的討論，請參閲“流動性和資本資源”部分的“資本化”。

關於公司所得税披露，請參閲合併財務報表附註18“所得税”。

新會計公告

請參閲合併財務報表附註1“重要會計政策摘要”中的“新會計聲明”部分。

風險管理

該公司有選擇地使用衍生工具，以降低與外幣、商品和利率變化相關的市場風險。所有套期保值交易均根據明確規定的政策和程序授權和執行，這些政策和程序嚴格禁止將金融工具用於投機目的。在對衝開始時，本公司評估對衝工具的有效性，並將該對衝工具指定為下列其中一項的對衝：

•預測交易或與未確認資產或負債有關的應收或應支付現金流的可變性(現金流對衝)
•對非美國業務的淨投資(淨投資對衝)

該公司根據所使用的對衝工具的類型，持續進行套期保值有效性測試。所有未根據ASC 815“衍生工具和對衝”被指定為對衝工具的衍生工具在綜合損益表中重新估值。

對於所有被指定為現金流量對衝的外幣衍生工具，追溯有效性按月採用累計美元抵銷測試進行測試。套期風險的公允價值和套期工具的公允價值被重新估值，並計算套期工具價值定期變化的累計和與套期保值的累計總和的比率。如果這一比率在80%到125%之間，這種對衝被認為是非常有效的。對於被指定為現金流對衝的商品衍生品合約，有效性通過迴歸計算進行測試。由於該公司將其衍生品的大多數關鍵條款與供應合同保持一致，因此無效的情況很少。
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對於淨投資對衝，該公司評估其在非美國業務的淨投資頭寸，並將其與未償還的淨投資對衝進行季度比較。如果在非美國業務中被指定為淨投資對衝的對衝工具的未償還本金總額不超過本公司在相應非美國業務中的淨投資頭寸，則該對衝被視為有效。

根據ASC 815，未被指定為對衝工具的衍生工具不需要評估有效性。

關於公司衍生金融工具的會計政策的討論包括在綜合財務報表附註的附註1“重要會計政策摘要”中，與衍生工具和套期活動有關的進一步披露包括在綜合財務報表附註的附註11“衍生工具和對衝活動”和附註12“公允價值計量”中。

外匯交易

該公司在世界各地擁有製造、銷售和分銷設施，從而進行以各種外幣計價的投資和交易。為了保持嚴格的控制並實現公司全球多元化的好處，每種貨幣的外匯敞口都在內部實現淨額結算，因此只有其淨外匯敞口才適當地用金融工具進行對衝。

該公司對其已知的每筆外匯交易敞口面值的70%至90%進行對衝。公司主要簽訂外幣兑換合同，以減少非功能性貨幣計價的應收賬款和應付賬款變動對收益和現金流的影響。套期保值工具產生的損益抵消了被套期保值的標的資產和負債的匯兑損益。遠期外匯合約的到期日一般與相關交易的結算日重合。這些合同的已實現和未實現損益與套期保值項目的損益在同一時期確認。該公司還選擇性地對受外匯風險影響的預期交易進行對衝，主要是使用外幣兑換合同，這些合同根據ASC 815被指定為現金流對衝。

該公司已經簽訂了以外幣計價的債務義務，以選擇性地對衝其在非美國子公司的淨投資的一部分。債務的貨幣影響反映在股東內部的累計其他全面收益(“AOCI”)賬户中江森控制着普通股東的權益，他們抵消了公司淨投資中記錄的收益和損失全球範圍的企業。

在2023年9月、2023年9月和2022年9月，公司估計匯率不利的10%的變化將使未實現淨收益減少約 6300萬美元 和1.33億美元。

利率

公司幾乎所有未償債務的利率都是固定的，因此，市場利率的任何波動預計都不會對公司的經營業績產生實質性影響。本公司浮動利率債務的平均利率上升/下降100個基點將對利息支出產生非實質性影響。

商品

在商品價格風險無法通過供應基礎固定價格合約自然抵消或對衝的情況下，本公司在金融衍生品市場使用商品對衝合約。根據政策指導方針系統地管理商品風險。作為現金流對衝，套期保值工具產生的收益和虧損抵消了購買將用於業務的基礎商品的收益或虧損。大宗商品對衝合約的到期日與大宗商品的預期購買量不謀而合。

環境、健康和安全及其他事項

該公司的全球業務受環境法和工人安全法的約束。在各種情況下，這些法律對不遵守規定的行為施加民事和刑事處罰和罰款，以及禁令和補救救濟，並要求在與公司相關的物質已釋放到環境中的地點進行補救。

該公司在全球範圍內投入了大量的財務和管理資源，以遵守適用的環境法和工人安全法，並保護環境和工人。該公司認為，它基本上遵守了這些法律，並保持旨在促進和確保合規的程序。然而，
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公司一直是，未來也可能成為正式或非正式執法行動或訴訟的對象，涉及不遵守此類法律或對排放到環境中的公司相關物質進行補救。這類問題通常通過承諾合規、減排或補救計劃以及在某些情況下支付罰款的方式與監管當局解決。從歷史上看，對本公司的此類承諾或處罰都不是實質性的。

有關更多信息，請參閲合併財務報表附註21“承付款和或有事項”。

項目7A    關於市場風險的定量和定性披露

見項目7--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析中的“風險管理”。

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項目8    財務報表和補充數據

合併財務報表索引
 
 頁面
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID238)
48
截至2023年、2023年、2022年和2021年9月30日止年度的綜合損益表
51
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年九月三十日止年度之綜合全面收益表
52
截至2023年、2023年和2022年9月的合併財務狀況報表
53
截至2023年、2023年、2022年和2021年9月30日止年度的合併現金流量表
54
截至2023年、2022年和2021年9月30日止年度股東權益綜合報表
55
合併財務報表附註
56
1.主要會計政策摘要
56
2.收購和資產剝離
65
3.持作出售之資產及負債及已終止經營
67
4.收入確認
68
5.應收賬款
69
6.庫存
69
7.物業、廠房及設備
70
8.商譽及其他無形資產
70
9.租契
72
10.債務和融資安排
73
11.衍生工具及對衝活動
75
12.公允價值計量
79
13.基於股票的薪酬
81
14.每股收益
83
15.權益
83
16.退休計劃
84
17.重組及相關費用
91
18.所得税
92
19.細分市場信息
96
20.保證
99
21.承付款和或有事項
100
22.後續事件
106
47

獨立註冊會計師事務所報告


發送到 江森自控國際有限公司董事會和股東

關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法

本公司已審計所附江森自控國際有限公司及其附屬公司(“本公司”)截至2023年9月30日及2022年9月30日的綜合財務狀況報表，以及相關的綜合財務報表 截至2023年9月30日止三個年度內各年度的損益表、全面收益表、股東權益表及現金流量表，包括相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們還審計了公司截至2023年9月30日的財務報告內部控制，根據內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。

我們認為，上述綜合財務報表按照美國公認的會計原則，公平地反映了本公司截至2023年9月30日、2023年9月30日和2022年9月30日的財務狀況，以及截至2023年9月30日的三個年度的經營業績和現金流量。此外，我們認為，本公司截至2023年9月30日並未在所有重大方面保持對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架(2013)由COSO發佈，因為截至該日，財務報告的內部控制存在重大缺陷
信息技術控制的設計和維護不力，無法及時防止或發現未經授權訪問公司的某些財務報告系統。

重大缺陷是指財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，導致年度或中期財務報表的重大錯誤陳述有合理的可能性無法及時防止或發現。上文提到的重大缺陷在項目9A下的管理層關於財務報告內部控制的報告中作了説明。我們認為，在確定我們審計2023年綜合財務報表時所應用的審計測試的性質、時間和範圍時存在重大缺陷，而我們對貴公司財務報告內部控制有效性的意見並不影響我們對該等綜合財務報表的意見。

意見基礎

本公司管理層負責編制該等綜合財務報表，維持對財務報告的有效內部控制，並對上述管理層報告所載財務報告的內部控制有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計，對公司的合併財務報表和公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定合併財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。

我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。

正如管理層在《財務報告內部控制報告》中所述，截至2023年9月30日，管理層已將FM：Systems排除在其財務報告內部控制評估之外，因為該公司於2023年7月以收購業務合併的形式收購了FM：Systems。我們還將FM：系統排除在內部審計之外
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對財務報告的控制。FM：Systems是一家全資子公司，其總資產和總收入不包括在管理層評估和我們對財務報告的內部控制審計之外，佔截至2023年9月30日和截至2023年9月30日的年度相關綜合財務報表金額的不到1%。

財務報告內部控制的定義及侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)與保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關的政策和程序；(2)提供合理保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會且(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露，以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性、主觀性或複雜判斷的當期綜合財務報表審計所產生的事項。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。

從與客户的某些合同中確認的收入

如綜合財務報表附註1及附註4所述，本公司於截至2023年9月30日止年度確認淨銷售額為267.93億美元，其中大部分涉及與客户簽訂的若干時間及時間點合約。設計、製造和安裝建築產品和系統以及計劃外維修或更換服務的某些長期合同的收入按時間確認，完成進度採用基於實際成本與完工時總估計成本之間關係的成本比輸入法計量。使用成本比輸入法是因為它最好地描述了當公司產生成本時發生的控制權轉移給客户。在合同有效期內，可能需要更改原始估計數，並在確定時記錄估計損失。該公司與某些客户簽訂了延長保修和長期服務和維護協議。對於這些安排，收入是在各自的合同期限內以直線方式隨着時間推移確認的。與出售設備和相關裝置有關的收入在一段時間內按成本比輸入法確認，而監測和維護服務的收入則在提供服務時隨時間確認。在其他情況下，公司在產品或服務的控制權轉移給客户時確認收入。

我們認定執行與某些與客户的合同有關的收入確認程序是一項重要的審計事項的主要考慮因素是，審計師在執行程序和評估與公司與客户的某些隨時間和時間點合同確認的收入相關的審計證據方面付出了高度的努力。

處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與公司隨時間和與客户簽訂的時間點合同的收入確認過程有關的控制措施的有效性。除其他外，這些程序還包括評估在一段時間內和與客户簽訂的時間點合同樣本中確認的收入的時機和數額是否適當。評估為某些長期合同確認的收入的時機和金額的適當性，所涉及的客户(I)獲取和檢查原始文件，例如合同或服務單、變更單以及完成或提供服務的進展的證據；(Ii)評估長期收入確認方法的適當性；(Iii)對某些長期合同進行抽樣測試，迄今產生的成本；以及(Iv)將上一年的估計毛利率與
49

完成本年度與客户簽訂的某些長期合同的安排。評估與客户簽訂的某些時間點收入確認的時間和金額的適當性，涉及(I)獲取和檢查原始文件，如合同或採購訂單、貨物交付的證據以及為換取這些貨物而收到的對價，以及(Ii)評估時間點收入確認方法的適當性。

/s/ 普華永道會計師事務所
威斯康星州密爾沃基
2023年12月14日

自1957年以來，我們一直擔任本公司的審計師。

50

江森自控國際公司
合併損益表
 截至九月三十日止年度，
(單位：百萬，不包括每股數據)202320222021
淨銷售額
產品和系統$20,251 $19,274 $17,202 
服務6,542 6,025 6,466 
26,793 25,299 23,668 
銷售成本
產品和系統14,031 13,533 11,848 
服務3,791 3,423 3,761 
17,822 16,956 15,609 
毛利8,971 8,343 8,059 
銷售、一般和行政費用(6,181)(5,945)(5,258)
重組和減值成本(1,064)(721)(242)
融資費用淨額(281)(213)(206)
股權收益265 246 261 
所得税前持續經營所得1,710 1,710 2,614 
所得税撥備(福利)(323)(13)868 
持續經營收入2,033 1,723 1,746 
非持續經營所得税項淨額(附註3)— — 124 
淨收入2,033 1,723 1,870 
可歸因於非控股權益的持續經營收入184 191 233 
江森自控的淨收入$1,849 $1,532 $1,637 
江森自控普通股東應佔金額：
持續經營收入$1,849 $1,532 $1,513 
非持續經營的收入— — 124 
*淨收入**$1,849 $1,532 $1,637 
江森自控應佔每股基本盈利
持續運營$2.70 $2.20 $2.11 
停產經營— — 0.17 
*淨收入**$2.70 $2.20 $2.28 
江森自控應佔每股攤薄盈利
持續運營$2.69 $2.19 $2.10 
停產經營— — 0.17 
*淨收入**$2.69 $2.19 $2.27 







附註是綜合財務報表的組成部分。
51

江森自控國際公司
綜合全面收益表

截至九月三十日止年度，
(單位：百萬)202320222021
淨收入$2,033 $1,723 $1,870 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
外幣折算調整(84)(603)376 
衍生工具的已實現和未實現收益(虧損)25 7 (18)
退休金和退休後計劃(1)(3)4 
其他全面收益(虧損)(60)(599)362 
綜合收益總額1,973 1,124 2,232 
可歸屬於非控股權益的全面收益：
淨收入184 191 233 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
外幣折算調整(15)(123)19 
衍生工具的已實現和未實現收益(1)1 1 
其他全面收益(虧損)(16)(122)20 
可歸屬於非控股權益的全面收益168 69 253 
江森自控的全面收入$1,805 $1,055 $1,979 






























附註是綜合財務報表的組成部分。.
52

江森自控國際公司
合併財務狀況表
 9月30日，
(單位：百萬，不包括票面價值和共享數據)20232022
資產
現金和現金等價物$835 $2,031 
應收賬款，減備抵
預期信貸損失90及$66，分別
6,006 5,727 
盤存2,776 2,665 
其他流動資產1,120 1,262 
流動資產10,737 11,685 
財產、廠房和設備--淨額3,136 3,131 
商譽17,936 17,350 
其他無形資產--淨額4,888 5,155 
對部分擁有的附屬公司的投資1,056 963 
其他非流動資產4,489 3,874 
總資產$42,242 $42,158 
負債與權益
短期債務$385 $669 
長期債務的當期部分645 865 
應付帳款4,268 4,368 
應計薪酬和福利958 1,003 
遞延收入1,996 1,804 
其他流動負債2,832 2,530 
流動負債11,084 11,239 
長期債務7,818 7,426 
養卹金和退休後福利義務278 358 
其他非流動負債5,368 5,733 
非流動負債13,464 13,517 
承付款和或有事項(附註21)
普通股(面值$0.01; 2.0授權股數為10億股；
已發行股份：2023— 709,968,796; 2022 - 717,726,243)
7 7 
普通A股（面值€1.00; 40,000授權股份，無截至
2023年9月30日和2022年）
— — 
優先股（面值$0.01; 200,000,000授權股份，無截至
2023年9月30日和2022年）
— — 
以庫務持有之普通股，按成本（所持股份：二零二三年— 29,596,724;
    2022 - 29,029,475)
(1,240)(1,203)
超出票面價值的資本17,349 17,224 
留存收益1,384 1,151 
累計其他綜合損失(955)(911)
江森自控的股東權益16,545 16,268 
非控制性權益1,149 1,134 
總股本17,694 17,402 
負債和權益總額$42,242 $42,158 




附註是綜合財務報表的組成部分。
53

江森自控國際公司
合併現金流量表
 截至九月三十日止年度，
(單位：百萬)202320222021
持續經營業務的經營活動
江森自控的淨收入$1,849 $1,532 $1,513 
可歸因於非控股權益的收入184 191 233 
淨收入2,033 1,723 1,746 
將淨收入與業務活動提供的現金進行核對的調整：
折舊及攤銷848 830 845 
養老金和退休後福利支出(收入)61 (216)(551)
養卹金和退休後繳款(57)(96)(68)
部分擁有的聯營公司淨收益權益，已收股息(98)30 (117)
遞延所得税(676)(141)36 
非現金重組和減值費用827 555 98 
基於股權的薪酬費用111 102 76 
其他-網絡(123)(58)(85)
資產和負債變動，不包括收購和資產剝離：
應收賬款(168)(427)(143)
盤存(81)(773)(219)
其他資產(216)(362)(164)
重組儲備59 (7)(44)
應付賬款和應計負債(222)1,270 813 
應計所得税(77)(440)328 
來自持續經營的經營活動提供的現金2,221 1,990 2,551 
持續經營的投資活動
資本支出(539)(592)(552)
出售財產、廠房和設備32 127 124 
收購業務，扣除收購現金後的淨額(726)(269)(725)
其他-網絡49 41 63 
投資活動從持續運營中使用的現金(1,184)(693)(1,090)
持續經營的籌資活動
三個月以下借款所得款項（付款）淨額(51)379 (18)
債務收益1,173 1,771 734 
償還債務(1,555)(184)(744)
股票回購和退休(625)(1,441)(1,307)
支付現金股利(980)(916)(762)
行使股票期權所得收益42 17 178 
支付給非控股權益的股息(149)(121)(142)
員工權益薪酬預提税金(37)(51)(33)
其他-網絡8 30 (37)
持續運營的融資活動所使用的現金(2,174)(516)(2,131)
停產運營- 業務活動使用的現金
— (4)(64)
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響(5)(53)116 
增加(減少)現金、現金等價物和限制性現金(1,142)724 (618)
期初現金、現金等價物和限制性現金2,066 1,342 1,960 
期末現金、現金等價物和限制性現金924 2,066 1,342 
減去：受限現金89 35 6 
期末現金及現金等價物$835 $2,031 $1,336 






附註是綜合財務報表的組成部分。
54

江森自控國際公司
合併股東權益報表

截至九月三十日止年度，
(單位：百萬)202320222021
江森自控的股東權益
期初餘額$16,268 $17,562 $17,447 
普通股
期初餘額7 7 8 
普通股回購和註銷— — (1)
期末餘額7 7 7 
財政部持有的普通股，按成本價計算
期初餘額(1,203)(1,152)(1,119)
員工權益薪酬預提税金(37)(51)(33)
期末餘額(1,240)(1,203)(1,152)
超出票面價值的資本
期初餘額17,224 17,116 16,865 
非控股股權份額變動— — (8)
基於股份的薪酬費用85 88 76 
其他，包括行使的選擇權40 20 183 
期末餘額17,349 17,224 17,116 
留存收益
期初餘額1,151 2,025 2,469 
江森自控的淨收入1,849 1,532 1,637 
宣佈的現金股利(991)(965)(771)
普通股回購和註銷(625)(1,441)(1,306)
其他— — (4)
期末餘額1,384 1,151 2,025 
累計其他綜合收益(虧損)
期初餘額(911)(434)(776)
其他全面收益(虧損)(44)(477)342 
期末餘額(955)(911)(434)
期末餘額16,545 16,268 17,562 
歸屬於非控股權益的股東權益
期初餘額1,134 1,191 1,086 
可歸屬於非控股權益的全面收益168 69 253 
可歸因於非控股權益的股息(152)(131)(142)
非控股股權份額變動(1)5 (6)
期末餘額1,149 1,134 1,191 
股東權益總額$17,694 $17,402 $18,753 
宣佈的每股普通股現金股息$1.45 $1.39 $1.07 









附註是綜合財務報表的組成部分。
55


江森自控國際公司
合併財務報表附註

1.重要會計政策摘要

合併財務報表包括根據愛爾蘭法律成立的公共有限公司江森自控國際有限公司及其子公司(江森自控國際有限公司及其所有子公司，以下統稱為“公司”、“江森自控”或“JCI plc”)的合併賬目。

該公司的財政年度將於9月30日結束。除非另有説明，本報告中提及的年份是指財政年度，而不是日曆年。

運營的性質

江森自控國際有限公司總部設在愛爾蘭科克，是智能、健康和可持續建築領域的全球領先者，為超過150國家。公司的產品、服務、系統和解決方案提升了空間的安全性、舒適性和智能性，為人、地方和地球服務。公司致力於幫助其客户獲勝，並通過其對建築的戰略重點為所有利益相關者創造更大的價值。

該公司是建築產品和系統的工程、製造、調試和改裝的全球領導者，這些產品和系統包括住宅和商業供暖、通風、空調(“暖通”)設備、工業製冷系統、控制系統、安全系統、火災探測系統和滅火解決方案。該公司還通過提供技術服務為客户提供服務，包括設備的維護、管理和維修(在暖通空調、工業製冷、控制、安全和防火領域)、能源管理諮詢以及基於其OpenBlue軟件平臺和功能的數據驅動的“智能建築”服務和解決方案。該公司通過利用其由OpenBlue提供支持的廣泛產品組合和數字能力，以及其直接渠道服務和解決方案能力，與客户合作，在建築的整個生命週期提供基於結果的解決方案，滿足客户提高能效、增強安全性、創造健康環境和減少温室氣體排放的需求。

合併原則

合併財務報表包括江森自控國際控股有限公司及其子公司按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)合併的綜合賬目。所有重大的公司間交易都已被取消。本年度內收購或出售公司的業績，自收購生效之日起或至出售日止，計入綜合財務報表。當公司施加重大影響時，對部分擁有的附屬公司的投資將按權益法入賬，這通常發生在其所有權權益超過20%，本公司並不擁有控股權。

當公司有權指導該實體的重大活動，並有義務承擔可能重大的損失或從該實體獲得利益時，該公司合併可變利益實體(“VIE”)。在本報告所述期間，本公司在持續經營中並無任何重大的合併或非合併VIE。

預算的使用

根據美國公認會計原則編制合併財務報表，要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內收入和支出的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。


56

金融工具的公允價值

ASC 820，“公允價值計量”，將公允價值定義為在計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所收到的價格。ASC 820還建立了一個三級公允價值層次結構，在為資產或負債定價時，對制定假設時使用的信息進行優先排序，如下所示：

1級：可觀察到的投入，如相同資產或負債在活躍市場的報價；

第2級：類似資產或負債在活躍市場的報價，相同或類似資產或負債在非活躍市場的報價，或除活躍市場報價外的直接或間接可觀察到的投入；以及

第3級：無法觀察到的投入，市場數據很少或根本沒有，這要求報告實體制定自己的假設。

ASC 820要求在進行公允價值計量時使用可觀察到的市場數據。當用於計量公允價值的投入屬於層次結構的不同級別時，公允價值計量的分類水平基於對公允價值計量重要的最低水平的投入。

收購

被收購企業的收購價格按估計公允價值分配給相關的可確認資產和負債。購買價格超過分配給資產和負債的金額(如有)的部分，記為商譽。此外，任何或有對價均按收購之日的估計公允價值入賬，並作為收購價格的一部分入賬。這一估計將在未來期間更新，估計中的任何變化都不被視為對收購價格的調整，將記錄在我們的綜合經營報表中。對少於或等於購置日估計數的或有收益負債的付款反映為融資現金流出。在收購日支付的金額超過估計的或有收益負債，反映為營運現金流出。

所有可用信息都用於估計公允價值。外部估值專家通常負責協助確定可確認的無形資產和任何其他重要資產或負債的公允價值。隨着根據收購日期存在的事實和情況獲得更多關於收購資產和承擔的負債的信息，初步收購價格分配將在必要時調整至收購截止日期後一年。

收購價格分配方法含有不確定性，因為它要求公司作出假設，並應用判斷來估計收購資產和承擔的負債的公允價值。資產和負債的公允價值是根據收購資產和假設負債的賬面價值以及廣泛接受的估值方法(包括貼現現金流量)來估計的。不可預見的事件或情況可能會影響公允價值估計的準確性，包括有關行業經濟因素和業務戰略的假設。

用於確定公允價值的其他估計包括但不限於與無形資產、市場利率假設和貼現率相關的未來現金流量或收入。公允價值估計是基於被認為是合理的假設，但這些假設本身是不確定的，因此可能無法實現。因此，不能保證估值中反映的估計、假設和價值將會實現，實際結果可能會大不相同。

持有待售資產和負債

待售資產和負債(處置組)在符合下列所有標準的期間被歸類為持有待售：

•有權批准這一行動的管理層承諾制定出售處置集團的計劃；

•出售集團可在其現有條件下立即出售，但須符合出售此類處置集團的慣常和慣例條款；

•已經啟動了一項尋找買家的積極方案和完成出售集團計劃所需的其他行動；

57

•出售出售集團的可能性很大，預計出售集團的轉讓將有資格在一年內被確認為完成出售，除非超出公司控制的事件或情況將出售出售集團所需的時間延長至一年以上；

•出售集團正被積極推向市場，以便以相對於其當前公允價值合理的價格出售；以及

•完成該計劃所需採取的行動表明，不太可能對該計劃作出重大改變或撤回該計劃。

根據美國會計準則360-10-15“長期資產的減值或處置”，本公司按賬面價值或公允價值減去出售成本中的較低者，對被歸類為持有待售的出售集團進行初步計量。屬於出售集團但不在ASC 360-10範圍內的任何資產(包括商譽)的賬面金額在按公允價值減去出售成本計量出售集團之前，會根據相關指引進行減值測試。

由這一計量產生的任何損失都在符合持有待售標準的期間確認。相反，出售集團的收益直到出售之日才被確認。本公司於每個報告期內評估出售集團的公平價值減去任何出售成本，並將其後的任何變動列為出售集團賬面價值的調整，只要新的賬面價值不超過出售集團最初被分類為持有出售時的賬面價值。

在確定出售集團符合被歸類為持有待售的標準後，本公司將出售集團的資產和負債(如有重大意義)報告在綜合財務狀況表的細列項目中持有待售資產和持有待售負債。

現金和現金等價物

現金等價物包括購買時原始到期日不超過三個月的所有高流動性投資。

受限現金

限制性現金指用於支付石棉債務及某些訴訟和環境事項的限制性金額，並記入綜合財務狀況表中的其他流動資產內。

應收賬款

應收賬款包括本公司已履行其履約責任但尚未向客户開具發票的已開出帳單應收賬款及本公司已履行其履約責任的已開出帳單應收賬款。定期向客户提供優惠，包括提前付款折扣和延長某些應收賬款的付款期限。本公司在正常業務過程中向客户提供信貸，併為因客户無法或不願支付所需款項而導致的預期信貸損失保留準備金。預期信貸損失準備是基於歷史經驗、現有經濟狀況、合理和可支持的預測以及公司發現的任何特定客户催收問題。*公司每季度評估預期信貸損失準備的合理性。

本公司簽訂各種保理協議，將某些應收賬款出售給第三方金融機構。本公司代表金融機構收取大部分保理應收賬款，但並無繼續參與保理應收賬款。應收賬款的銷售在合併財務狀況表中反映為應收賬款的減少，收益在合併現金流量表中計入經營活動的現金流量。

盤存

存貨採用先進先出(FIFO)法，按成本或可變現淨值中較低者列報。產成品和在製品庫存包括材料成本、人工成本和製造間接成本。

58

物業、廠房及設備

財產、廠房和設備按成本入賬。折舊是在各自資產的估計使用年限內使用直線法(用於財務報告)和加速法(用於所得税)提供的。估計的可用壽命一般在3至40用於建築和改善的年數，最高可達15對於訂户系統，以及從3至15機器和設備的使用年限。借款利息在主要基建項目施工期間資本化，計入相關資產的成本，並在資產的使用年限內攤銷。

商譽與無限期無形資產

商譽反映收購成本超過分配給可確認收購淨資產的公允價值。在第四財季(截至7月31日)對商譽進行減值審查，如果事件或情況變化表明資產可能減值，則對商譽進行更頻繁的審查。本公司根據管理層的判斷和假設或第三方估值，採用公允價值方法對其報告單位進行減值審查，這些單位已被確定為本公司的應報告部門或在某些情況下低於應報告部門的一個水平。報告單位的公允價值是指在計量日市場參與者之間有序交易中出售該單位作為一個整體所應收到的價格。在估計公允價值時，本公司採用盈利倍數法，其基礎是具有相似業務和經濟特徵的可比實體的已公佈收益倍數的平均值，並將該倍數應用於本公司每個報告單位的歷史和未來財務業績的平均值。在某些情況下，公司使用貼現現金流分析或估計銷售價格來進一步支持公允價值估計。分析中使用的投入被歸類為ASC 820“公允價值計量”中定義的公允價值層次中的第三級投入。然後將估計公允價值與報告單位的賬面金額進行比較，包括記錄的商譽。如賬面值超過估計公允價值，本公司須承受財務報表風險。

在第四財季，或者當事件發生或情況變化表明資產可能減值時，不確定期限的無形資產也至少要接受年度減值測試。無限期無形資產主要由商標和商號組成，並使用特許權使用費減免方法進行減值測試。本公司考慮外部(如市場增長、競爭及本地經濟狀況)及內部(如產品銷售及預期產品增長)因素的影響及其對近期及長期內與無形資產有關的現金流的潛在影響。除其他因素外，本公司亦會考慮業務的盈利能力，以釐定用於減值評估的特許權使用費比率。

雖然本公司相信估值方法所依據的估計和假設是合理的，但不同的估計和假設可能會導致不同的結果。

租契

承租人安排

本公司根據作為經營租賃入賬的安排租賃某些行政、生產和其他設施、車隊車輛、信息技術設備和其他設備。本公司根據安排是否涉及使用實際識別的資產、本公司是否有權在整個期間從使用資產中獲得實質上所有的經濟利益以及是否有權指示使用資產來確定安排在合同開始時是否包含租賃。

使用權資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表其支付租賃所產生的租賃款項的義務。使用權資產及相應的租賃負債於開始日期按所有租期超過十二個月的租賃付款現值確認。該公司的大部分租約不提供隱含利率。為確定租賃付款的現值，本公司根據租賃開始日的信息使用遞增借款利率，或使用隱含利率(如果該利率很容易確定)。本公司根據與其信用評級、租賃期限和相對經濟環境一致的可比市場收益率曲線確定其遞增借款利率。該公司已選擇在其租賃中合併租賃和非租賃部分。

大多數租約包含續訂或終止租約的選項。使用權資產和租賃負債僅反映公司合理確定將行使的期權。

59

該公司的某些房地產租賃包含基於消費物價指數(CPI)變化的可變租賃付款。此外，該公司的租約一般要求它支付燃料、維護、維修、保險和税款。這些付款不包括在使用權資產或租賃負債中，並在發生時計入費用。

租賃費用在租賃期內以直線法確認。

出租人安排

該公司在其安全業務中有監控服務和維護協議，其中包括公司保留所有權的用户系統資產。這些協議既包含租賃內容，也包含非租賃內容。本公司已選擇將租賃和非租賃組成部分合並用於這些安排，其中租賃和非租賃組成部分的轉讓時間和模式相同，如果分開核算，租賃組成部分將被歸類為經營租賃。本公司的結論是，在這些安排中，非租賃部分是主要特徵，因此，合併部分在收入指引下入賬。

長期資產減值準備

長期資產，包括經營租約下的使用權資產、其他有形資產及使用年限確定的無形資產，每當發生事件或情況變化顯示資產的賬面金額可能無法收回時，便會就減值進行評估。公司根據ASC 360-10-15“長期資產的減值或處置”、ASC 350-30“商譽以外的一般無形資產”和ASC 985-20“出售、租賃或營銷軟件的成本”進行長期資產減值分析。

資產和負債按可識別現金流基本上獨立於其他資產和負債的現金流的最低水平進行分組，並根據未貼現的未來現金流的總和對資產組進行評估。若未貼現現金流量並未顯示該資產組之賬面值可收回，則減值費用乃根據貼現現金流量分析或評估，按該資產組賬面值超出其公允價值之金額計量。

用於研究和開發活動的企業合併中獲得的無形資產被認為是無限期存在的，直到相關研究和開發工作完成或放棄為止。在這些資產被視為無限期活着期間，它們不會攤銷，而是每年進行減值測試，如果事件或情況變化表明資產更有可能減值，則會更頻繁地進行減值測試。如果無形資產的賬面價值超過其公允價值，本公司將確認等同於該超出金額的減值損失。

將計算機軟件產品的未攤銷資本化成本與該產品的可變現淨值進行比較。一種計算機軟件產品的未攤銷資本化成本超過該資產的可變現淨值的金額被註銷。

收入確認

設計、製造和安裝建築產品和系統以及計劃外維修或更換服務的某些長期合同的收入按時間確認，完成進度採用基於實際成本與完工時總估計成本之間關係的成本比輸入法計量。使用成本比輸入法是因為它最好地描述了當公司產生成本時發生的控制權轉移給客户。在合同有效期內，可能需要更改原始估計數，並每月審查這些估計數。如果合同修改導致與修改前轉讓的貨物或服務不同的額外貨物或服務，這些貨物或服務將被前瞻性地計入，就像公司簽訂了新合同一樣。如果修改中的商品或服務與原合同中的商品或服務沒有區別，銷售額和毛利將採用累計追趕法進行調整，以修訂估計的合同總成本和合同價值。估計損失在確定時被記錄下來。該公司不會根據重大融資部分的影響調整承諾的對價金額，因為在合同開始時，它預計將在貨物或服務轉讓後12個月內收到付款。

該公司與某些客户簽訂了延長保修和長期服務和維護協議。對於這些安排，收入是在各自的合同期限內以直線方式隨着時間推移確認的。


60

該公司還以捆綁方式銷售某些暖通空調和製冷產品和服務，並承擔多種履約義務，如設備、調試、服務用工和延長保修期。大約四到十二個月的時間間隔第一批交付的時間，直到最後一件設備交付。也可能有延長保修的安排，從標準保修期結束時開始，保修期限為一至五年。此外，該公司銷售可能具有多項性能義務的安全監控系統，包括設備、安裝、監控服務和維護協議。與出售設備和相關裝置有關的收入在一段時間內按成本比輸入法確認，而監測和維護服務的收入則在提供服務時隨時間確認。交易價格按相對獨立售價法分配給每項履約義務。為了估計相對獨立的銷售價格，我們利用了市場數據和轉移價格研究。如無法直接觀察到獨立售價，本公司將採用經調整的市場評估法或預期成本加保證金方法估計獨立售價。如果公司保留對用户系統資產的所有權，則在合同期限內以直線方式確認監控和維護服務的費用。與啟動監測合同有關的不可退還的費用以及相關的直接和遞增銷售費用將在合同的估計期限內遞延和攤銷。

在所有其他情況下，公司在產品或服務控制權轉移到客户手中時確認收入。

在確定每份合同的交易價格時，公司評估可能影響總交易價格的可變對價，包括折扣、回扣、退款、信用或其他類似的可變對價來源。當與可變對價相關的不確定性隨後得到解決後，確認的收入很可能不會發生重大逆轉時，本公司將可變對價計入估計交易價格。這些估計是基於公司預期有權獲得的對價金額。

當控制權轉移給客户時，向客户收取的運輸和搬運成本包括在銷售中，相關成本包括在銷售成本中。本公司列報從客户處收取的銷售税和其他税額，扣除匯出的相關金額。

訂户系統資產、交易商無形資產和相關遞延收入賬户

本公司在以下三個資產類別中考慮與在其電子安全業務中獲得新客户相關的資產：

•北美以外的內部生成的住宅用户系統；

•內部生成的商業用户系統；以及

•通過ADT經銷商計劃獲得的客户賬户，主要在北美以外(稱為經銷商無形資產)。

用户系統資產包括公司保留所有權的已安裝物業、廠房和設備，以及與客户獲取和系統安裝直接相關的遞延成本。訂户系統資產是指與電子安全監控安排相關的資本化設備(例如，安全控制面板、觸摸板、運動探測器、窗户傳感器和其他設備)和安裝成本，根據該安排，公司保留對客户營業地或居住地的安全系統資產的所有權。安裝成本是指為資產的預期用途做準備而產生的成本。該公司為訂户系統資產繳納物業税，並可在協議終止時取回此類資產。這些資產體現了可能的未來經濟利益，因為它們為公司產生了未來的監測收入。

與用户系統設備和安裝有關的費用被歸類為財產、廠房和設備，而不是遞延費用。與訂户系統資產相關的遞延成本是指與獲取客户相關的直接和增量銷售費用(如佣金)。與客户就建立監測安排而支付的預付費用有關的佣金是根據預付費用的百分比確定的，不超過遞延收入。此類遞延成本在合併財務狀況表中作為其他流動和非流動資產入賬。

訂户系統資產和因獲得客户而產生的任何遞延收入將在訂户的預期壽命內入賬。在擁有大量客户且隨着時間的推移表現類似的某些地理區域，公司使用池對訂户系統資產和相關遞延收入進行會計處理，併為
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訂户系統資產的組成部分以及基於收購同月和當年的任何相關遞延收入。彙集的訂户系統資產和相關遞延收入使用直線法折舊，壽命最高可達12幾年來，考慮到客户流失。非集合用户系統(主要在歐洲、拉丁美洲和亞洲)和相關遞延收入使用直線折舊法進行折舊。15-使用年限，剩餘餘額在客户終止時註銷。

某些合同和相關客户關係源於從根據ADT經銷商計劃運營的獨立經銷商外部網絡購買住宅安全監控合同，這些經銷商主要在北美以外。獲得的合同和相關的客户關係按合同確定的購買價格記錄。

在第一次會議期間6三個月(12在某些情況下)在購買客户合同後，任何監控服務的取消，包括因客户拖欠付款而導致的服務取消，將導致公司向經銷商退還合同購買價格的全部金額。本公司將向交易商收取的金額記為先前記錄的無形資產的減值。

上述ADT交易商計劃產生的無形資產在客户關係期間以直線方式由合同收購的同一月份和年份確定的池中攤銷。經銷商無形資產的估計使用壽命範圍為12至15好幾年了。

研發成本

與產品開發和改進有關的研究活動的支出從已發生的收入中扣除，並計入綜合損益表中的銷售、一般和行政費用。截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的年度，此類支出為320百萬，$295百萬美元和美元275分別為100萬美元。

基於股票的薪酬

受限(非既得)股票/單位

限制性股票和限制性股票單位通常對美國員工以股票結算，對非美國員工以現金結算。限制性獎勵通常在一段時間內授予三年從授予之日起。公司薪酬和人才發展委員會可就具體撥款批准不同的授予條款。每項以股份結算的限制性獎勵的公允價值均以本公司普通股於授出日的收市市值為基礎。每項現金結算限制性獎勵的公允價值在每個報告期結束時根據本公司普通股在報告期結束時的收盤市值重新計算，負債和費用根據新的公允價值進行調整。

業績分享獎

基於業績的股份單位(“PSU”)獎勵通常取決於在業績期間實現預定業績目標的情況。一至三年以及獲獎者連續受僱至獲獎日期。大多數PSU還與業績期間股東總回報相對於同行組的具體水平的實現情況掛鈎。

在績效期間結束後，美國員工通常以公司普通股股份結算賺取的PSU，非美國員工則以現金結算。

與實現業績目標相關的PSU部分的公允價值以授予日本公司普通股的收盤市值為基礎。這些PSU的基於份額的薪酬費用在業績期間根據實現業績目標的概率確認。

PSU中與股東總回報掛鈎的部分的公允價值在授予之日使用蒙特卡洛模擬進行估計，該模擬使用以下假設：

•PSU合同期限內的無風險利率以授予時生效的美國國債收益率曲線為基礎。

•預期波動率是根據公司股票在授予日最近三年期間的歷史波動率計算的。
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與股東總回報掛鈎的PSU的基於股份的薪酬支出不會因授出日後業績的變化而進行調整，因為達到市況的可能性已計入授出日的公允價值。

股票期權

授予股票期權的行權價格等於授予之日公司股票的市場價格。股票期權獎勵通常在二和三年在授權日之後，併到期十年從授予之日起。

每個期權的公允價值在授予之日使用布萊克-斯科爾斯期權估值模型進行估計，該模型使用以下假設：

•期權的預期壽命代表授予的期權預期未償還的時間段。

•期權合同期限內的無風險利率以授予時生效的美國國債收益率曲線為基礎。

•對於2023財政年度的贈款，預期波動率是基於公司股票的歷史波動性，與截至贈款日的預期壽命相對應。對於2022財年和2021財年的贈款，預期波動率是基於本公司股票自2016年10月以來的歷史波動性以及某些同行公司2016年10月之前的股票在與授予日的預期壽命相對應的最近期間內的歷史波動性。

•預期股息收益率是基於預期年度股息佔公司普通股截至授權日市場價值的百分比。

該公司使用歷史數據來估計評估模型中的期權行使和員工離職。

每股收益

該公司公佈了基本每股收益和稀釋後每股收益(“EPS”)金額。基本每股收益的計算方法是將江森自控的淨收入除以報告期內已發行普通股的加權平均數。稀釋每股收益的計算方法是，將江森自控的淨收入除以報告期內已發行普通股和普通股等值股票的加權平均數，這些股票期權、未歸屬限制性股票和未歸屬業績股票獎勵採用庫存股方法計算。庫存股法假設本公司利用行使股票期權獎勵所得款項，按期內平均市價回購普通股。庫存股方法下的假設收益包括受讓人未來將支付的購買價格和公司尚未確認的未來服務的補償成本。對於未歸屬的限制性股票和未歸屬的業績股票獎勵，按庫藏股方法假定的收益包括未攤銷補償成本。

外幣折算

該公司幾乎所有的國際業務都使用各自的當地貨幣作為功能貨幣。國際實體的資產和負債按期末匯率換算，收入和支出按當期平均匯率換算。以非功能貨幣計價的貨幣資產和負債進行調整，以反映期末匯率。截至2023年9月30日、2023年、2022年和2021年的年度，扣除外幣對衝影響的總交易收益為#美元28百萬，$491000萬美元和300萬美元56分別為100萬美元。

衍生金融工具

本公司已制定政策和程序，將所有衍生品金融工具置於公司金庫的指導之下，並將所有衍生品交易限制為旨在對衝目的的交易。嚴禁將衍生品用於投機目的。該公司有選擇地使用衍生品來管理外匯匯率、商品價格、股票補償負債和利率變化帶來的市場風險。

所有衍生工具的公允價值均記錄在綜合財務狀況表中。衍生工具的公允價值變動於每一期間記入當期收益或累計其他全面收益(“AOCI”)，視乎衍生工具是否被指定為對衝交易的一部分，以及如被指定為對衝交易的類型而定。

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投資

對債務和股權證券以及遞延補償計劃資產的投資在每個會計期間結束時按市價計價。未實現損益在合併損益表中確認。

養卹金和退休後福利

該公司採用按市價計價的方法確認養老金和退休後福利支出，包括按公允價值計量計劃資產，並在每個會計年度第四季度或重新計量事件發生之日確認精算損益。

擔保

該公司根據實際歷史回報率和其他已知因素記錄了未來保修相關成本的估計。根據對回報率和其他因素的分析，公司的保修條款將根據需要進行調整。本公司監督其保修活動，並在未來保修成本可能不同於那些估計時調整其準備金估計。

本公司的產品保修責任在合併財務狀況表中記入其他流動負債，如果保脩金額少於一年以及其他非流動負債，保修期限超過一年.

或有損失

應計項目計入各種或有事項，包括法律訴訟、環境事宜、自我保險及在正常業務過程中產生的其他索償，而該等索償很可能已產生負債，且負債金額可合理估計。應計項目是根據判斷、損失概率以及在適用情況下考慮內部和/或外部法律顧問的意見以及精算確定的估計數計算的。此外，當確定有可能收回時，本公司會記錄第三方保險公司的應收賬款。

本公司受與環境保護有關的法律法規的約束。與環境補救義務有關的費用在可能發生並且可以合理估計的情況下予以確認。

工人賠償、產品負債、一般負債和汽車負債的負債和費用取決於索賠經驗。對於這些負債中的大多數，已發生但尚未報告的索賠是根據歷史索賠經驗利用精算估值進行估計的。第三方保險公司的應收賬款在確定有可能收回時入賬。本公司聘請專屬自保保險公司管理其可保負債。

與石棉有關的或有事項和應收保險款項

該公司及其某些子公司以及許多其他公司被列為因涉嫌接觸含石棉材料而提起的人身傷害訴訟的被告。對未決和未來索賠及辯護費用的估計負債和相應的保險回收是基於公司的歷史索賠經驗，以及對可能提出的未來索賠的數量和解決成本的估計，並從2068年起貼現到現值(這是公司對精算確定的時間段的合理最佳估計，在此期間內將向其關聯公司提出與石棉相關的索賠)。與石棉有關的估計國防費用包括在石棉負債中。該公司解決索賠的法律戰略也影響了這些估計。本公司在評估一段時間(回顧期間)時會考慮各種趨勢和發展，在這段時間內，歷史索賠和和解經驗被用來估計和評估合理預測到2068年的索賠。該公司至少每年通過評估提出、解決和駁回索賠的實際經驗以及在和解中支付的金額來評估其對未決和未來索賠和辯護費用的估計負債是否足夠。除了索賠和和解經驗外，公司還考慮其他定量和定性因素，如立法、法律環境和公司防禦戰略的變化。該公司還每年評估其應收保險的可回收性。該公司評估所有這些因素，並確定是否有理由改變對未決和未來索賠、辯護費用或應收保險的負債估計。


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在確認與石棉有關事宜的責任方面，本公司記錄了與石棉有關的保險可能收回的款項。與石棉有關的估計保險賠償金額指應付本公司先前已支付及已解決的索賠的估計金額，以及與其估計的未決及未來索賠的估計負債有關的可能償還金額，並已折現至現值。在釐定可追討的保險金額時，本公司會考慮可供選擇的保險、分配方法、償付能力及承保人的信譽。

所得税

遞延税項負債和資產就已在綜合財務報表中反映的事件的預期未來税務後果確認。遞延税項資產及負債乃根據特定資產及負債的賬面及税基與營業虧損結轉之間的差額釐定，並採用預期差額將撥回的年度的有效税率。若根據現有證據(包括税務籌劃策略的考慮)，部分或全部遞延税項資產極有可能無法變現，則計提估值撥備以減少遞延税項資產的賬面或賬面價值。

前期訂正--現金流量表

該公司修訂了以前報告的到期日不到三個月的借款淨收益和某些短期債務交易的債務收益，這些收益在截至2022年9月30日和2021年9月30日的綜合現金流量表的融資活動部分在淨基礎上錯誤地列報。融資活動提供的現金以及現金、現金等價物和限制性現金的增加(減少)總額在所有受影響期間都保持不變。本公司認為，不正確陳述的影響在任何時期都不是實質性的。

新會計公告

近期發佈的會計公告

於2022年9月，FASB發佈會計準則第2022-04號“供應商融資計劃義務的披露”，旨在提高供應商融資計劃使用的透明度。供應商融資計劃也可稱為反向保理、應付款融資或結構化應付款安排。該修訂要求使用供應商融資計劃的買方每年披露該計劃的關鍵條款、相關金額的資產負債表列報、期末確認的未償還金額以及相關的前滾信息。只有期末的未清數額才必須在中期披露。公司預計將在2024財年開始時採用新的披露，而不是前滾披露。前滾披露將於2025財年初按要求採用。

其他最近發佈的會計公告預計不會對公司的合併財務報表產生重大影響。

2.收購和資產剝離

FM：系統採購

2023年7月，公司完成了對FM：Systems的收購，FM：Systems是一家領先的數字工作場所管理和物聯網(IoT)解決方案提供商，面向設施和房地產專業人員，價格為5402000萬美元，扣除所獲得的現金，其中包括預付現金#美元4653百萬美元，減去購入的現金和購置日的或有收益負債的估計公允價值#美元751000萬美元。或有收益負債主要是基於在以下方面實現某些確定的經營業績兩年收購後，最高支付金額為$1551000萬美元。

與收購有關，本公司錄得商譽$399建築解決方案北美部門的收入為1.6億美元。商譽主要歸因於預期的協同效應、擴大的市場機會和公司認為將FM：系統的產品和能力整合到其業務中將帶來的其他好處。在收購中產生的商譽不能在税務上扣除。

65

與FM：系統有關的購置資產和承擔的負債的初步公允價值如下(單位：百萬)：

現金和現金等價物$8 
應收賬款15 
所有其他流動資產9 
商譽399 
無形資產194 
所有其他非流動資產7 
收購的總資產632 
遞延收入24 
所有其他流動負債49 
其他非流動負債11 
已購入的總負債84 
取得的淨資產$548 

已收購可識別無形資產之購買價分配如下：
公允價值
(單位：百萬)		加權平均壽命(年)
客户關係$117 10
技術74 10
商標和其他有固定壽命的無形資產3 4
可確認無形資產總額$194 

Silent-Aire收購

2021年5月，公司完成了對Silent-Aire的收購，Silent-Aire是超大規模數據中心冷卻和模塊化關鍵基礎設施解決方案的全球領先者，價格約為7552000萬美元，扣除所獲得的現金，其中包括大約#美元的預付現金淨額6612000萬美元，購置日或有收益負債的估計公允價值約為#美元861000萬美元和營運資本調整數為1美元81000萬美元。或有收益負債是根據收購後三年內每年實現某些確定的經營業績，最高支付金額約為#美元。2501000萬美元。公司記錄的或有收益負債的公允價值減少了#美元。301000萬美元和300萬美元43在此期間，這個分別截至2023年和2022年9月30日的年度。在截至2023年4月30日和2022年4月30日的12個月期間，由於沒有實現這三個期間的業績衡量標準，沒有支付任何收益。

其他收購

在2023財年，該公司以扣除收購現金後的綜合收購價格收購了其他幾項業務3061000萬美元，其中260截至2023年9月30日，已支付1.8億美元。與這些收購相關的無形資產總額為116700萬美元，主要與客户關係和技術有關。該公司記錄了與這些收購相關的商譽為$119在全球產品細分市場中，2000萬美元55在建築解決方案亞太區的銷售額為100萬美元，13在建築解決方案EMEA/LA細分市場中達到1.2億美元。

在2022財年，該公司以綜合收購價格收購了幾項業務，扣除收購的現金淨額為#美元3231000萬美元，其中269截至2022年9月30日，已支付1.8億美元。與這些收購相關的無形資產總額為123700萬美元，主要與客户關係和技術有關。該公司記錄了與這些收購相關的商譽為$1941000萬美元，其中68將100萬美元分配給建築解決方案EMEA/LA部門，$452000萬美元分配給全球產品部門，$44100萬美元分配給建築解決方案亞太區部門，36100萬美元分配給建築解決方案北美部門。

在2023財年和2022財年，其他收購無論是單獨還是整體都不是實質性的。

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資產剝離

關於2023年8月1日出售的建築解決方案亞太部門的一項業務的披露，請參閲合併財務報表附註3“為出售和停產業務持有的資產和負債”。在2023財年和2022財年，沒有單獨或整體的資產剝離。

3.    待售資產和負債及停產業務

持有待售資產和負債

在2023財年，該公司得出結論，其全球零售業務不再符合被歸類為持有待售的標準，該業務包括在建築解決方案北美、建築解決方案亞太和建築解決方案EMEA/LA部門，並在截至2022年9月30日的綜合財務狀況報表中以持有待售的形式列報。公司基於市場因素和其他考慮因素停止了銷售努力，並確定該業務不再可能在一年內出售。因此，資產和負債現在在截至2023年9月30日和2022年9月30日的合併財務狀況報表中報告為持有和使用。該等淨資產於當期重新分類為按公允價值或經調整賬面價值中較低者持有及使用。由於以前期間計入的減值費用，重新分類對綜合損益表沒有影響。

此前被歸類為持有待售的建築解決方案亞太地區部門的一項業務於2023年8月1日出售。淨資產對合並財務狀況表並不重要。

在2022財年，本公司認定建築解決方案亞太區的某些資產不再符合被歸類為持有待售的標準，因為本公司不再能斷言，由於新冠肺炎關閉後中國房地產市場的下滑，該等資產有可能在一年內出售。因此，公司將持有待售資產重新歸類為截至2022年9月30日持有和使用。因此，公司將持有的待售資產重新歸類為截至2022年9月30日的持有和使用。重新定級後，減值#美元45在綜合損益表中計入重組和減值成本，以將資產調整為經摺舊調整的賬面價值和截至2022年9月30日的資產公允價值中的較低者。

下表彙總了各種待售資產的減值費用(單位：百萬)：
截至九月三十日止年度，
20232022
全球零售業$438 $359 
建築解決方案亞太區業務60 60 
建築解決方案亞太區部分的某些資產— 45 

減值費用於綜合損益表的重組及減值成本內入賬，幷包括將出售集團減去出售成本至其估計公允價值的成本、商譽減值及不再可能完成的內部使用軟件項目的撇賬。有關商譽減值費用的進一步信息，請參閲合併財務報表附註8“商譽和其他無形資產”。

這些業務不符合被分類為已終止業務的標準，因為計劃中的資產剝離都不代表將對公司的運營和財務業績產生重大影響的戰略轉變。

停產運營

本公司於二零一九年四月三十日完成出售其電源解決方案業務。於二零二一財政年度，若干收市後營運資金及淨債務調整的有利解決導致來自已終止經營業務的收入為美元。1242000萬美元，扣除税後淨額為$26 1000萬美元，由於與出售有關的準備金的轉回，.

67

4.收入確認

分類收入

下表列出了按部門以及按產品和系統與服務收入(單位：百萬)分列的公司收入：
截至九月三十日止年度，
20232022
產品與系統服務總計產品與系統服務總計
建築解決方案北美$6,368 $3,962 $10,330 $5,708 $3,659 $9,367 
建築解決方案EMEA/LA2,275 1,821 4,096 2,188 1,657 3,845 
建築解決方案亞太區1,987 759 2,746 2,005 709 2,714 
全球產品9,621 — 9,621 9,373 — 9,373 
總計$20,251 $6,542 $26,793 $19,274 $6,025 $25,299 

下表顯示了按產品類型進一步細分的全球產品收入(以百萬為單位)：
截至九月三十日止年度，
20232022
暖通空調$6,820 $6,756 
消防與安全2,446 2,367 
工業製冷355 250 
總計$9,621 $9,373 

合同餘額

合同資產指本公司對已履行但未開具賬單的履約義務收取對價的權利，包括未開具賬單的應收款項和超出賬單的成本。合約負債為履行履約責任前收到的客户付款。合約結餘於各報告期末按個別合約基準分類為資產或負債。

下表列出了公司合併財務狀況報表中合同餘額的位置和金額(以百萬為單位)：
9月30日，
合同餘額的位置20232022
合同資產-流動應收賬款--淨額$2,370 $2,067 
合同資產-非流動資產其他非流動資產12 79 
合同負債--流動負債遞延收入1,996 1,804 
合同負債--非流動負債其他非流動負債297 282 

本公司確認了計入期初合同負債餘額的收入約為美元，1.61000億美元及$1.530億美元截至二零二三年及二零二二年九月三十日止年度。

履約義務

履約義務是在合同中承諾的一種獨特的貨物、服務或捆綁的貨物和服務。合同的交易價格被分配給每個不同的履行義務，並在履行履行義務時確認為收入。如果與客户的合同需要重大和複雜的整合，包含高度相互依賴或相互關聯的商品或服務，或者是對合同中的其他承諾進行重大修改或定製並因此不明確的商品或服務，則整個合同應作為單一履約義務入賬。對於任何有多個履約義務的合同，合同的交易價格根據合同中每種不同商品或服務的估計相對獨立銷售價格分配給每一種履約義務。對於產品銷售，銷售給客户的每一件產品通常代表着不同的性能義務。
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履約義務於某個時間點或隨時間履行。履行履約責任的時間通常由合約條款指明。截至2023年9月30日，分配至剩餘履約責任的交易價格總額約為美元，19.6億美元，其中約65預計在接下來的一年中將確認為收入兩年。預計將在兩年後的收入中確認的其餘履約債務主要涉及建造醫院、學校和其他政府大樓的大型多用途合同，其中包括將在建築物壽命內提供的服務， 平均初始合同期限為25至35年。今後對合同的修改可能會影響剩餘履約債務的時間和數額。該公司不包括最初預期期限為一年或以下的合同的剩餘履約債務的價值。

獲得或履行合同的費用

本公司為取得或履行與客户的合同而產生的增量成本在成本可收回時確認為資產。這些成本主要包括銷售佣金和投標/建議成本。取得或履行合同的成本在發生時資本化，並在合同履行期間攤銷為費用。

下表列出了公司綜合財務狀況報表中記錄的獲得或履行合同的成本的地點和金額(以百萬為單位)：
9月30日，
20232022
其他流動資產$156 $139 
其他非流動資產224 174 
總計$380 $313 

獲得或履行合同的費用攤銷為美元2511000萬美元和300萬美元191 於截至二零二三年及二零二二年九月三十日止年度，本集團分別為百萬美元。有 不是於截至2023年或2022年9月30日止年度確認的減值虧損。

5.    應收賬款

該公司出售了$1,9621000萬美元和300萬美元1,115 截至2023年9月30日及2022年9月30日止年度，保理協議項下的應收賬款分別為百萬美元。保理這些應收款的費用並不重大。以前出售的應收款尚未償還的是美元6811000萬美元和300萬美元476 截至2023年9月30日和2022年9月30日，分別為百萬美元。

6.    庫存

庫存包括以下內容(以百萬為單位)：
 9月30日，
 20232022
原材料和供應品$1,203 $1,040 
在製品226 203 
成品1,347 1,422 
盤存$2,776 $2,665 

69

7.    財產、廠房和設備

不動產、廠房和設備由以下部分組成(單位：百萬)：
 9月30日，
 20232022
建築物和改善措施$1,337 $1,320 
訂户系統823 762 
機器和設備4,227 3,745 
在建工程540 514 
土地194 197 
財產、廠房和設備合計7,121 6,538 
減去：累計折舊(3,985)(3,407)
財產、廠房和設備--淨額$3,136 $3,131 

在2023財年第四季度，本公司確定，阿根廷證券訂户業務的資產組發生了觸發事件，主要是由於阿根廷比索在本季度大幅貶值，以及由此對經營業績和現金流的影響。本公司根據美國會計準則第360條“物業、廠房及設備”的規定進行兩步減值測試，並確定該資產組的賬面金額超過其公允價值。計入訂户系統資產的非現金減值費用#美元781百萬美元已入賬，並計入綜合收益表中的重組和減值成本。該公司使用貼現現金流模型來估計資產組的公允價值。模型中使用的主要假設和投入包括管理層對未來現金流的內部預測、加權平均資本成本和長期增長率。由於使用了不可觀察的輸入，公允價值計量被歸類為ASC 820“公允價值計量”中定義的公允價值層次結構中的第三級。

8.    商譽和其他無形資產

商譽

該公司各可報告部門的商譽賬面價值變動情況如下(單位：百萬)：
截至2023年9月30日的年度
建築解決方案北美建築解決方案EMEA/LA建築解決方案亞太區全球產品總計
商譽$9,630 $1,794 $1,116 $5,591 18,131 
累計減值損失(659)(47)— (75)(781)
期初餘額8,971 1,747 1,116 5,516 17,350 
收購 (1)
399 13 55 119 586 
減值— — — (184)(184)
外幣折算及其他11 125 8 40 184 
期末餘額$9,381 $1,885 $1,179 $5,491 $17,936 
70

截至2022年9月30日的年度
建築解決方案北美建築解決方案EMEA/LA建築解決方案亞太區全球產品總計
商譽$9,639 $2,088 $1,237 $5,842 18,806 
累計減值損失(424)(47)— — (471)
期初餘額9,215 2,041 1,237 5,842 18,335 
收購 (1)
37 78 44 60 219 
資產剝離— (5)(14)— (19)
減值(235)— — (75)(310)
外幣折算及其他(46)(367)(151)(311)(875)
期末餘額$8,971 $1,747 $1,116 $5,516 $17,350 
(1) 包括測算期調整

在2023財年第二季度，管理層完成了對Silent-Aire報告的最新全面審查 單位，包括在全球產品部門。由於實際結果低於計劃，近期預測被修訂以反映較低的利潤率和收益，公司確定發生了觸發事件，有必要對商譽進行可能減值的量化測試。作為商譽減值測試的結果，公司記錄了一筆非現金減值費用#美元。184在2023財年綜合損益表中，重組和減值成本內的1000萬美元，這是通過比較報告單位的賬面價值和其公允價值來確定的。Silent-Aire報道單位已經不是截至2023年9月30日的剩餘商譽餘額。

截至7月31日，管理層完成了2023財年的年度減值測試。所有報告單位的公允價值均大大超過其賬面價值，但有一個報告單位的公允價值為#美元。455公允價值超過賬面價值的商譽約為10%。對於本報告股，一個1貼現率增加%，或1.5收入增長率下降%，將導致公允價值低於賬面價值。雖然沒有記錄減值，但未來情況的變化可能會導致非現金減值費用。

在其2022財年年度減值測試中，公司確定Silent-are報告單位的商譽已減值，並記錄了一筆非現金減值費用#美元75在合併損益表中計入重組和減值成本內的百萬美元。減值費用是通過比較報告單位的賬面價值與其公允價值來確定的。

該公司使用貼現現金流模型來估計Silent-Aire報告部門在2023財年和2022財年的公允價值。模型中使用的主要假設和投入包括管理層對未來現金流的內部預測、加權平均資本成本和長期增長率。由於使用了不可觀察的輸入，公允價值計量被歸類為ASC 820“公允價值計量”中定義的公允價值層次結構中的第三級。

在2022財年，該公司得出結論，它有一個觸發事件，需要對其北美零售報告部門進行商譽減值評估，同時將其全球零售業務歸類為待售。因此，公司記錄了一筆非現金減值費用#美元。2352022財年合併損益表中的重組和減值成本內的1000萬美元。北美零售報告部門不是截至2023年或2022年9月30日的剩餘商譽餘額。本公司採用市場法，根據歸屬於北美零售報告部門的全球零售業務計劃出售的相對估計銷售收益，估計報告單位的公允價值。分析中使用的投入被歸類為ASC 820“公允價值計量”中定義的公允價值層次中的第三級投入。

請參閲合併財務報表附註3“待出售及停產業務的資產及負債”，以作進一步披露。

沒有其他觸發事件要求在2023、2022或2021財年進行減值評估。然而，未來情況的變化可能會要求公司記錄額外的非現金減值費用。

71

其他無形資產

公司的其他無形資產主要來自業務收購，包括（以百萬計）：
9月30日，
 20232022
 毛收入
攜帶
金額		累計
攤銷		網絡毛收入
攜帶
金額		累計
攤銷		網絡
已確定壽命的無形資產
技術$1,575 $(806)$769 $1,481 $(728)$753 
客户關係3,047 (1,496)1,551 3,011 (1,340)1,671 
雜類889 (435)454 949 (425)524 
5,511 (2,737)2,774 5,441 (2,493)2,948 
活生生的無限無形資產
商標/商號名稱2,114 — 2,114 2,207 — 2,207 
無形資產總額$7,625 $(2,737)$4,888 $7,648 $(2,493)$5,155 

2023財年第四季度，本公司減值美元，18 全球產品部門的雜項無形資產，以及美元10 建築解決方案亞太區分部的一個商標。這些非現金費用記錄在 重組和減值成本在綜合損益表中。

除上文所披露者外，於任何該等年度並無其他無限期無形資產減值。就所有其他剩餘無限期無形資產而言，本公司的估計公平值均高於賬面值，惟其他三個註冊商標的估計公平值與其賬面值一致，合計為美元，4121000萬美元。

截至2023年、2022年及2021年9月30日止年度，計入持續經營業務的其他無形資產攤銷為美元。4391000萬，$4271000萬美元和300萬美元435分別為2.5億美元和2.5億美元。

下表彙總了不包括未來收購影響的固定壽命無形資產的預期攤銷，按年(以百萬計)：
2024$508 
2025479
2026410
2027365
2028252

9.    租契

下表列出了該公司的租賃成本(以百萬為單位)：
截至九月三十日止年度，
202320222021
經營租賃成本$384 $352 $384 
可變租賃成本165 165 130 
總租賃成本$549 $517 $514 

72

下表列出了補充財務狀況綜合報表信息(以百萬為單位)：
9月30日，
租約餘額所在地20232022
經營性租賃使用權資產
其他非流動資產
$1,389 $1,271 
經營租賃負債--流動負債
其他流動負債
318 280 
經營租賃負債--非流動負債
其他非流動負債
1,086 987 
加權平均剩餘租期7年份7年份
加權平均貼現率3.5 %2.1 %

下表列出了與經營租賃有關的補充現金流信息(單位：百萬)：
截至九月三十日止年度，
202320222021
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
經營性租賃的經營性現金流出$373 $367 $398 
非現金經營租賃活動：
以經營性租賃負債換取的使用權資產427 369 515 

下表呈列於2023年9月30日經營租賃負債的未來最低租金付款（以百萬計）：

2024$358 
2025300 
2026227 
2027171 
2028123 
2028年後404 
經營租賃支付總額1,583 
減去：利息(179)
租賃付款現值$1,404 

10.     債務和融資安排

短期債務

短期債務由以下部分組成(單位：百萬)：
 9月30日，
 20232022
銀行借款$26 $10 
商業票據200 172 
定期貸款159 487 
$385 $669 
短期未償債務加權平均利率5.1 %0.5 %




73

長期債務

長期債務由以下部分組成(單位：百萬美元；按財政年度計算的到期日)：
賬面價值
發行人利率到期日面值2023年9月30日2022年9月30日
JCI plc4.625%2023$25 $— $25 
TIFSA1
4.625%2023$7 — 7 
JCI plc1.00%2023€846 — 830 
JCI plc3.625%2024$453 453453 
JCI Inc.3.625%2024$31 3131 
JCI plc
Euribor Plus0.70%
2024€150 159 — 
JCI plc1.375%2025€423 450419 
TIFSA1
1.375%2025€54 5753 
JCI plc3.90%2026$487 499505 
TIFSA1
3.90%2026$51 5051 
JCI plc
TORF plus 0.40%
2027¥30,000 202208 
JCI plc和TFSCA2
0.375%2027€500 528488 
JCI plc和TFSCA2
3.00%2028€600 634586 
JCI plc和TFSCA2
1.75%2030$625 624623 
JCI plc和TFSCA2
2.00%2031$500 497496 
JCI plc和TFSCA2
1.00%2032€500 529489 
JCI plc和TFSCA2
4.90%2032$400 394394 
JCI plc和TFSCA2
4.25%2035€800 839— 
JCI plc6.00%2036$342 339339 
JCI Inc.6.00%2036$8 88 
JCI plc5.70%2041$190 189189 
JCI Inc.5.70%2041$30 3030 
JCI plc5.25%2042$155 155155 
JCI Inc.5.25%2042$6 66 
JCI plc4.625%2044$444 442441 
JCI Inc.4.625%2044$6 66 
JCI plc5.125%2045$477 431557 
TIFSA1
5.125%2045$23 2323 
JCI plc6.95%2046$32 3232 
JCI Inc.6.95%2046$4 44 
JCI plc4.50%2047$500 496496 
JCI plc4.95%2064$341 340340 
JCI Inc.4.95%2064$15 1515 
其他36 25 
長期債務總額8,498 8,324 
減：當前部分645 865 
減去：債務發行成本35 33 
長期債務$7,818 $7,426 

1TIFSA=泰科國際金融公司
2TFSCA=泰科消防與安全金融公司

74

下表列出了截至2023年9月30日的長期債務到期日(單位：百萬)：

2024$646 
2025508 
2026550 
2027731 
2028634 
2028年後
5,429 
總計$8,498 

其他

截至2023年9月30日，該公司擁有辛迪加美元2.530億美元承諾的循環信貸安排，原定於2024年12月到期，以及銀團500承諾的循環信貸安排，於2023年11月到期。這兩項信貸安排都於2023年12月11日續簽。這一美元2.510億美元的貸款現在計劃在2028年12月到期，而這筆500這項百萬美元的設施現在計劃於2024年12月到期。有幾個不是使用截至2023年9月30日的設施。

截至2023年9月30日，該公司遵守了其信貸協議和管理其未償還票據的契約中規定的所有財務契約，並預計在可預見的未來仍將遵守。

截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日止年度的短期和長期債務利息總額為#美元。2981000萬，$226百萬美元和美元242分別為100萬美元。

11.    衍生工具和套期保值活動

現金流對衝

本公司擁有全球業務，並參與外匯市場，以儘量減少因外幣匯率波動而產生的損失風險。本公司主要使用外匯遠期合約選擇性對衝受外匯匯率風險影響的預期交易。公司hedge 70%至90其每項已知外匯交易風險的名義金額的%。

本公司選擇性地對衝受商品價格風險影響的預期交易，主要使用商品對衝合約，以便在商品價格風險無法通過供應基礎固定價格合約自然抵消或對衝的情況下，將與其購買銅和鋁相關的整體價格風險降至最低。根據政策指導方針系統地管理商品風險。大宗商品對衝合約的到期日與大宗商品的預期購買量不謀而合。

作為ASC 815“衍生工具和對衝”項下的現金流對衝，由於公允價值變化而產生的對衝收益或損失最初被記錄為AOCI的一個組成部分，隨後在對衝交易發生並影響收益時重新分類為收益。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的年度內，這些合同在對衝可歸因於貨幣匯率變化的未來現金流變化方面非常有效。

本公司有以下未平倉合約，以對衝預測的商品採購量（以公噸計）：
 截至9月30日，
商品20232022
銅2,812 3,629 
鋁5,976 6,758 

75

該公司在進行預期票據發行的同時進行遠期利率互換。下表概述提前啟動利率掉期及相關預期票據發行（以百萬計）：

截至2013年9月30日的年度，
20232022
美元計值
提前啟動利率互換$600 $300 
預期票據發行800 400 
歐元計價
遠期啟動利率互換€400 €200 
預期票據發行800 600 

遠期利息互換於預期票據發行時終止。截至2023年9月30日，美元600有1.8億份遠期利率互換未平倉。截至票據發行日期在AOCI記錄的累計金額將攤銷至相關票據有效期內的利息支出，以反映掉期參考利率與票據固定利率之間的差異。

淨投資對衝

該公司簽訂交叉貨幣利率掉期和外幣計價債務債券，以選擇性地對衝其在非美國子公司的淨投資的一部分。交叉貨幣利率互換和債務義務的貨幣影響反映在江森自控普通股東的股東權益內的AOCI賬户中，在那裏它們抵消了公司在全球淨投資中記錄的收益和損失。

下表彙總了淨投資對衝(以十億計)：
9月30日，
20232022
在歐洲被指定為淨投資對衝的歐元計價債券€2.9 €2.9 
日元計價債務在日本被指定為淨投資對衝¥30 ¥30 
美元兑日元交叉貨幣利率互換在日本被指定為淨投資對衝¥14 ¥— 

未被指定為對衝工具的衍生工具

該公司持有某些根據ASC 815未被指定為對衝工具的外幣遠期合約，以對衝因以非功能性貨幣計價的貨幣資產和負債而產生的外幣風險。這些外幣兑換衍生工具的公允價值變動計入綜合損益表，抵銷被套期保值的非功能性貨幣計價資產和負債的外幣交易損益。

76

衍生工具的公允價值

下表列出了包括在公司綜合財務狀況報表中的衍生工具和對衝活動的地點和公允價值(單位：百萬)：
 指定的地址
作為對衝工具的一部分		未指定
作為套期保值工具
 2023年9月30日2022年9月30日2023年9月30日2022年9月30日
其他流動資產
外幣兑換衍生品$16 $30 $13 $24 
利率互換22 — — — 
其他非流動資產
交叉貨幣利率互換5 — — — 
總資產$43 $30 $13 $24 
其他流動負債
外幣兑換衍生品$20 $24 $5 $27 
商品衍生品2 10 — — 
長期債務
外幣計價債務3,253 3,077 — — 
總負債$3,275 $3,111 $5 $27 

交易對手信用風險

衍生金融工具的使用使本公司面臨交易對手信用風險。本公司已制定政策和程序，以限制交易對手信用風險的可能性，包括設定信用風險敞口限額，並持續評估交易對手的信譽。在實踐中，該公司與世界各地擁有強大投資級長期信用評級的主要銀行打交道。為進一步降低虧損風險，本公司一般與幾乎所有交易對手訂立國際掉期及衍生工具協會(“ISDA”)總淨額結算協議。本公司與交易對手訂立ISDA總淨額結算協議，允許淨清償衍生合約下的欠款。總淨額結算協議一般規定，在發生違約事件或終止事件的情況下，對與交易對手的所有未履行合同進行淨額結算。本公司並無選擇抵銷綜合財務狀況表所載衍生工具合約的公允價值持倉。

本公司的衍生品合約不包含任何與信用風險相關的或有特徵，也不要求本公司或交易對手提供抵押品或其他擔保。本公司對與其衍生工具相關的信用風險的敞口是以單個交易對手為基礎以及按具有相似屬性的交易對手集團來衡量的。本公司並不預期任何交易對手會有任何不良表現，而風險集中於金融機構亦不會對本公司構成重大信貸風險。

總金額和淨金額衍生資產和負債具體如下(單位：百萬)：
 資產公允價值負債公允價值
 2023年9月30日2022年9月30日2023年9月30日2022年9月30日
確認的總金額$56 $54 $3,280 $3,138 
有資格抵銷的總金額(19)(42)(19)(42)
淨額$37 $12 $3,261 $3,096 

77

衍生工具對損益表和全面收益表的影響

下表列出了與現金流對衝有關的其他全面收益(虧損)中記錄的税前收益(虧損)(單位：百萬)：
現金流套期關係中的衍生品截至2013年9月30日的年度，
202320222021
外幣兑換衍生品$(13)$26 $15 
商品衍生品1 (21)4 
利率互換27 16 (21)
總計$15 $21 $(2)

下表列出了從AOCI重新分類到公司綜合損益表的現金流量對衝的税前收益(虧損)的位置和金額(以百萬為單位)：
現金流中的衍生工具
對衝關係		損益位置
從AOCI重新分類為收入		截至2013年9月30日的年度，
202320222021
外幣兑換衍生品銷售成本$(4)$25 $11 
商品衍生品銷售成本(8)(7)3 
利率互換融資費用淨額— (2)— 
總計$(12)$16 $14 


下表列示了在公司綜合損益表中確認的未指定為對衝工具的衍生工具的税前收益（虧損）的位置和金額（百萬美元）：
未被指定為對衝工具的衍生工具損益位置
在衍生工具收益中確認		截至2013年9月30日的年度，
202320222021
外幣兑換衍生品銷售成本$(16)$10 $(6)
外幣兑換衍生品融資費用淨額(103)85 174 
外幣兑換衍生品銷售、一般和行政— — (2)
外幣兑換衍生品所得税撥備— — (1)
利率互換融資費用淨額1 — — 
股權互換銷售、一般和行政— (5)28 
總計$(118)$90 $193 

於其他全面收益（虧損）內記錄為外幣換算調整（“CTA”）之淨投資對衝之税前收益（虧損）為美元，223)，百萬，$470百萬美元和美元42截至2023年9月30日、2022年9月30日和2021年9月30日的年度分別為100萬美元。不是截至二零二三年、二零二二年及二零二一年九月三十日止年度之收益或虧損由CTA重新分類至收入。

78

12.    公允價值計量

下表列出了該公司按公允價值(百萬)計量的資產和負債的公允價值等級：
 公允價值計量使用：
 截至2023年9月30日的總數報價：
處於活動狀態
市場
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)
其他流動資產
外幣兑換衍生品$29 $— $29 $— 
利率互換22 — 22 — 
其他非流動資產
交叉貨幣利率互換5 — 5 — 
遞延薪酬計劃資產45 45 — — 
交易所交易基金（固定收益）1
76 76 — — 
交易所交易基金（股票）1
155 155 — — 
總資產$332 $276 $56 $— 
其他流動負債
外幣兑換衍生品$25 $— $25 $— 
商品衍生品2 — 2 — 
或有收益負債48 — — 48 
其他非流動負債
或有收益負債76 — — 76 
總負債$151 $— $27 $124 

 公允價值計量使用：
 截至2022年9月30日的總數報價：
處於活動狀態
市場
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)
其他流動資產
外幣兑換衍生品$54 $— $54 $— 
交易所交易基金（固定收益）1
22 22 — — 
其他非流動資產
遞延薪酬計劃資產46 46 — — 
交易所交易基金（固定收益）1
86 86 — — 
交易所交易基金（股票）1
131 131 — — 
總資產$339 $285 $54 $— 
其他流動負債
外幣兑換衍生品$51 $— $51 $— 
商品衍生品10 — 10 — 
或有收益負債30 — — 30 
其他非流動負債
或有收益負債30 — — 30 
總負債$121 $— $61 $60 
 1歸類為限制性投資，用於支付石棉債務。詳情見合併財務報表附註21“承付款和或有事項”。
79

下表彙總了或有收益負債的變化，這些負債使用重大不可觀察的投入(第三級)進行估值(以百萬計)：

2022年9月30日的餘額$60 
收購112 
付款(10)
因預算變動而扣減(39)
貨幣換算1 
2023年9月30日的餘額$124 

評估方法

商品衍生品：商品衍生品根據市場方法進行估值，使用公開價格(如有)或交易商報價。

或有收益負債：或有盈利負債一般是根據預測經營業績和購買協議中規定的盈利公式，採用蒙特卡洛模擬法確定的。

交叉貨幣利率互換：交叉貨幣利率掉期的公允價值指於報告期內掉期的參考利率及匯率與類似工具的利率及匯率之間的差額。跨貨幣利率掉期按市場方法使用公佈價格估值。

遞延薪酬計劃資產：遞延補償計劃中持有的資產將用於支付公司某些非合格遞延補償計劃下的福利。這些投資主要包括在證券交易所公開交易的共同基金，並根據所報市場價格採用市場法進行估值。遞延補償計劃資產的未實現收益(虧損)在合併損益表中確認，它們抵消了相關遞延補償計劃負債的未實現收益和虧損。

外幣兑換衍生品：外匯衍生品按市場法使用公佈的即期和遠期價格進行估值。

利率互換：利率掉期之公平值指於報告期內掉期之參考利率與類似工具之利率之間之差額。利率互換按市場方法使用公佈價格估值。

交易所買賣基金的投資：對交易所交易基金的投資採用市場法進行估值，其基礎是市場報價(如有)，或相同或可比工具的經紀人/交易商報價。有關進一步資料，請參閲合併財務報表附註21“承付款和或有事項”。

下表列出了合併損益表中確認的與2023年9月30日、2023年9月和2022年9月仍持有的股權證券有關的未實現收益(虧損)部分(單位：百萬)：
截至的年度
9月30日，
20232022
遞延薪酬計劃資產$5 $(10)
交易所買賣基金的投資24 (55)

交易所買賣基金的所有投資損益均與限制性投資有關。

現金及現金等價物、應收賬款、短期債務和應付賬款的公允價值接近其賬面價值。

80

長期債務在2023年、2023年和2022年9月30日的公允價值如下(單位：十億)：
截至的年度
9月30日，
20232022
公共債務$7.1 $7.1 
其他長期債務0.4 0.2 
長期債務公允價值總額$7.5 $7.3 

公共債務的公允價值主要使用市場報價來確定，這些市場報價在ASC 820公允價值等級中被歸類為1級投入。其他長期債務的公允價值按類似工具的報價市場價格釐定，並在ASC 820公允價值體系內分類為2級投入。

13.    基於股票的薪酬

江森自控國際公司2021年股權和激勵計劃授權股票期權、股票增值權、限制性(非既得)股票/單位、績效股票、績效單位和其他基於股票的獎勵。公司董事會的薪酬和人才發展委員會決定授予個人參與者的獎勵類型和獎勵的條款和條件。年度獎勵通常在財政年度的第一季度頒發。截至2023年9月30日，有55預留的百萬股公司普通股和41根據2021年股權和激勵計劃，可供發行的股票為100萬股。

下表彙總了與股票薪酬相關的費用和福利(單位：百萬)：

截至2013年9月30日的年度，
202320222021
補償費用$101 $104 $97 
基於股份的薪酬安排所產生的所得税優惠25 26 24 
行使和授予股權和解裁決的税收影響7 12 12 

補償開支計入銷售、一般及行政開支。本公司不會以現金結算根據股份支付安排授出的購股權。

受限(非既得)股票/單位

於二零二三年九月三十日之未歸屬受限制股票獎勵概要及截至該日止年度之變動呈列如下：
加權
平均值
價格		股份/單位
受制於
限制
非既得利益者，2022年9月30日$58.78 2,949,194 
授與65.72 2,010,495 
既得53.55 (1,487,685)
被沒收64.14 (664,891)
非既得利益者，2023年9月30日$64.90 2,807,113 

於二零二三年九月三十日，本公司擁有約$113 與授予的未歸屬限制性股票安排有關的未確認補償費用總額，預計將在加權平均期間內確認， 1.9好幾年了。

81

性能分享獎（PSU's）

下表彙總了在確定授予的股票期權的公允價值時使用的假設：
 截至2013年9月30日的年度，
 202320222021
無風險利率4.04%0.99%0.20%
公司股票的預期波動率33.50%30.00%30.90%

本公司於2023年9月30日未歸屬PSU的狀況概要及截至該日止年度的變動如下：
加權
平均值
價格		股份/單位
受制於
PSU
非既得利益者，2022年9月30日$60.30 1,143,071 
授與79.45 344,029 
既得43.19 (361,117)
被沒收71.18 (258,459)
非既得利益者，2023年9月30日$71.77 867,524 
    

於二零二三年九月三十日，本公司擁有約$32 與未歸屬的基於業績的股份單位獎勵有關的未確認薪酬成本總額，預計將在加權平均期間內確認， 1.9好幾年了。

股票期權

下表彙總了在確定授予的股票期權的公允價值時使用的假設：
 截至2013年9月30日的年度，
 202320222021
期權的預期壽命(年)5.86.06.5
無風險利率3.59%1.35%0.60%
公司股票的預期波動率29.40%27.80%27.60%
公司股票的預期股息收益率2.10%1.71%2.28%

於二零二三年九月三十日之購股權活動概要及截至該日止年度之變動呈列如下：
加權
平均值
期權和價格		股票
受制於
選擇權		加權
平均值
剩餘
合同
壽命(年)		集料
固有的
價值
(單位：百萬美元)
傑出，2022年9月30日$42.46 5,683,847 
授與66.77 570,140 
已鍛鍊38.17 (1,068,612)
沒收或過期59.31 (265,459)
未完成，2023年9月30日$45.44 4,919,916 5.75$56 
可行使，2023年9月30日$39.11 3,762,092 3.83$53 

82

下表彙總了其他股票期權信息：
截至2013年9月30日的年度，
202320222021
已授予期權的加權平均授予日期公允價值$18.21 $18.59 $9.36 
行使期權的內在價值(單位：百萬)27 19 94 

於二零二三年九月三十日，本公司擁有約$10與未歸屬股票期權有關的未確認補償成本總額，預計將在加權平均期間內確認， 1.6好幾年了。

14.    每股收益

下表協調了用於計算基本每股收益和稀釋後每股收益(單位為百萬)的分子和分母：
 截至2013年9月30日的年度，
 202320222021
普通股股東可獲得的收入
持續經營收入$1,849 $1,532 $1,513 
非持續經營的收入— — 124 
股東可獲得的基本收益和攤薄收益$1,849 $1,532 $1,637 
加權平均未償還股份
基本加權平均流通股684.3 696.1 716.6 
稀釋性證券的影響：
股票期權、未歸屬的限制性股票和未歸屬的
榮獲最佳業績股票獎		3.1 3.5 4.5 
稀釋加權平均流通股687.4 699.6 721.1 
反稀釋證券
股票期權和非既得性限制性股票0.2 0.4 — 

15.    股權

分紅

宣佈和支付股息的權力屬於董事會。向本公司普通股持有人支付未來股息的時間、宣佈和支付由本公司董事會決定，並取決於許多因素，包括本公司的財務狀況和經營業績、本公司業務的資本金要求、行業慣例和任何其他相關因素。

根據愛爾蘭法律，股息只能從“可分配準備金”中支付(股票回購和贖回通常必須由資金提供)。可分配儲備的建立是通過資本削減的方式完成的，愛爾蘭高等法院於2014年12月18日批准了這一做法，並在合併過程中收購了這一儲備。

股份回購計劃

截至2023年9月30日，約$3.0根據本公司董事會於2021年3月批准的股份回購計劃，仍有10億美元可用。股份回購計劃沒有到期日，董事會可隨時修改或終止，恕不另行通知。


83

累計其他綜合收益

下表包括可歸因於江森自控公司的AOCI的變化(以百萬美元計，扣除税收)：


截至九月三十日止年度，
202320222021
外幣折算調整
期初餘額$(901)$(421)$(778)
2004年期間的總調整數(69)(480)357 
期末餘額(970)(901)(421)
衍生工具的已實現和未實現收益(虧損)
期初餘額(11)(17)2 
本期公允價值變動19 20 (3)
重新分類為收入 (1)
11 (16)(14)
淨税收影響(4)2 (2)
期末餘額15 (11)(17)
退休金和退休後計劃
期初餘額1 4 — 
重新分類為收入 (1)(3)(3)
其他變化— — 8 
淨税收影響— — (1)
期末餘額— 1 4 
累計其他綜合損失，期末$(955)$(911)$(434)
(1) 請參閲綜合財務報表附註11“衍生工具和對衝活動”，以披露受AOCI重新分類為與衍生工具有關的收益影響的綜合收益表中的項目。

16.     退休計劃

養老金福利

本公司擁有非供款界定福利退休金計劃，涵蓋若干美國及非美國僱員。所提供的福利主要基於服務年數和平均薪酬或每月退休福利金額。該公司的某些美國養老金計劃不再允許新參與者進入該計劃，也不再累積福利。美國退休金計劃的資金等於或超過1974年《僱員退休收入保障法》的最低要求。對非美國計劃的資助遵守當地法律和監管限制。此外，本公司為建築和服務人員的工會託管養老金供款。

下表包括累計福利義務(“ABO”)超過計劃資產的養卹金計劃的信息(以百萬為單位)：
9月30日，
20232022
累積利益義務$1,834 $2,004 
計劃資產的公允價值1,618 1,720 

84

下表包括預計福利承付款(“PBO”)超過計劃資產的養卹金計劃的信息(以百萬計)：
9月30日，
20232022
預計福利義務$1,846 $2,013 
計劃資產的公允價值1,633 1,729 

該公司貢獻了$55在2023財年，我們將向界定福利計劃提供2000萬美元，預計將貢獻約$242024財年現金百萬美元。 無公司所作的貢獻是自願的。

截至2023年9月30日，計劃的預計福利付款估計如下（百萬美元）：

2024$277 
2025235 
2026235 
2027233 
2028172 
2029 - 20331,160 

退休後福利

該公司主要在美國和加拿大為符合條件的退休人員及其家屬提供一定的醫療保健和人壽保險福利。大多數非美國僱員都受到政府資助的計劃的覆蓋。對該公司來説，成本並不是很大。

獲得保險的資格是基於達到一定的服務年限和退休年齡資格。這些福利可能會受到免賠額、自付條款和其他限制的限制。本公司保留修改這些福利的權利。

醫療保健費用趨勢假設對報告的數額沒有重大影響。

下表包括累計退休後福利債務(APBO)超過計劃資產的退休後計劃的信息(以百萬為單位)：

9月30日，
20232022
累計退休後福利義務$58 $68 
計劃資產的公允價值24 28 

該公司貢獻了$22023財年向退休後福利計劃捐款100萬美元，預計將貢獻約22024財年現金百萬美元。

截至2023年9月30日，計劃的預計福利付款估計如下（百萬美元）：

2024$10 
202510 
20269 
20279 
20287 
2029 - 203327 

85

固定繳款計劃

該公司發起了各種固定繳款儲蓄計劃，允許員工根據計劃規定的指導方針繳納部分税前和/或税後收入。在特定條件下，公司將根據員工獲得的薪酬的預定百分比向某些儲蓄計劃繳費，和/或將匹配員工繳費的一定百分比，直至達到一定的限制。已記入費用的固定繳款計劃繳款為#美元。209百萬，$196百萬美元和美元118在截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的年度內，分別為100萬美元。為應對新冠肺炎疫情，該公司在2021財年暫停了部分捐款。

多僱主福利計劃

該公司根據與其在美國的某些小時工有關的集體談判協議產生的義務，向多僱主福利計劃繳費。這些計劃根據參與者對繳費僱主的服務向他們提供退休福利。這些福利是從為此目的而以信託形式持有的資產支付的。受託人通常負責確定向參與者提供的福利水平以及資產投資和計劃管理等事項。

參加這些多僱主福利計劃的風險在以下方面不同於單一僱主福利計劃：

•一個僱主向多僱主福利計劃繳納的資產可用於向其他參加僱主的僱員提供福利。

•如果參加的僱主停止向多僱主福利計劃繳費，則該計劃的資金不足的義務可能由剩餘的參加僱主承擔。

•如果公司停止參加其一些多僱主福利計劃，可能需要根據其在計劃資金不足狀態下的可分配份額向這些計劃支付一筆金額，稱為提取負債。

該公司參與了大約260多僱主福利計劃，其中沒有一個對公司個人有重大意義。該公司的多僱主福利計劃涵蓋的員工人數在過去三年中保持一致，沒有出現影響2023財年、2022財年和2021財年繳費可比性的重大變化。公司確認每一期間合同規定的繳費費用。該公司貢獻了$67百萬，$71百萬美元和美元67在截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的年度內，分別向多僱主福利計劃提供了100萬美元。

根據現有的最新信息，本公司認為，這些多僱主福利計劃中某些精算應計負債的現值可能超過信託基金持有的用於支付福利的資產的價值。目前，本公司不知道有任何重大的多僱主福利計劃，本公司很可能或合理地有義務彌補任何資金缺口。此外，如果公司退出某些市場或以其他方式停止向這些基金捐款，公司可能會觸發提款責任。目前，本公司並不知悉有任何多僱主福利計劃，而本公司可能或合理地可能會對該計劃承擔重大的提款責任。當負債很可能存在並且可以合理估計時，將記錄短缺或提取負債的任何應計項目。

計劃資產

該公司的投資政策採用了一種方法，利用股票、固定收益和另類投資的組合來最大限度地提高計劃資產的長期回報，以實現謹慎的風險水平。投資組合主要包括股票和固定收益投資的多元化混合。股票投資在美國和非美國股市都是多元化的，以及成長性、價值和小盤到大盤。固定收益投資包括企業和政府發行的短期、中期和長期債券，重點是購買時的投資級別，目標期限接近計劃負債的期限。通過定期投資組合審查、年度負債衡量和定期資產/負債研究，對投資和市場風險進行持續衡量和監測。該投資組合中的大部分房地產成分投資於高質量、運營物業的多元化投資組合，其現金收益率高於目標升值。與股票和固定收益投資相比，對其他另類資產類別的投資，包括對衝基金，使預期投資回報多樣化。由於公司的多元化戰略，投資組合中沒有明顯的風險集中。

86

該公司的實際資產分配與目標分配一致。公司適當地重新平衡資產分配，以便保持在每個資產類別的分配範圍內。

計劃資產的預期回報率是基於公司對計劃投資的資本市場的長期平均回報率的預期。平均市場回報會根據積極資產管理的回報進行適當調整。預期收益反映了投資政策目標資產組合，並考慮了每種資產類別賺取的歷史收益。
本公司截至2023年、2023年和2022年9月30日的計劃資產，按資產類別分列如下(以百萬為單位)：

 公允價值計量使用：
資產類別截至2023年9月30日的總數報價：
處於活動狀態
市場
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)
美國養老金
現金和現金等價物$61 $— $61 $— 
股權證券
大盤股60 60 — — 
小盤股65 65 — — 
國際發達108 108 — — 
國際--新興市場20 20 — — 
固定收益證券
政府225 225 — — 
公司/其他583 583 — — 
備擇211 — 211 — 
公允價值層次結構中的總投資1,333 $1,061 $272 $— 
按資產淨值計量的房地產投資(1)
295 
由於經紀人的原因(129)
計劃資產總額$1,499 
非美國養老金
現金和現金等價物$52 $52 $— $— 
股權證券
大盤股52 9 43 — 
國際發達52 12 40 — 
國際--新興市場2 — 2 — 
固定收益證券
政府701 40 661 — 
公司/其他415 271 144 — 
對衝基金15 — 15 — 
房地產9 9 — — 
公允價值層次結構中的總投資1,298 $393 $905 $— 
按資產淨值計量的房地產投資(1)
90 
計劃資產總額$1,388 
退休後
現金和現金等價物$8 $8 $— $— 
股權證券- 全球
71 — 71 — 
公允價值層次結構中的總投資79 $8 $71 $— 
按資產淨值計量的多信貸策略投資(1)
65 
計劃資產總額$144 
87

 公允價值計量使用：
資產類別截至2022年9月30日的總數報價：
處於活動狀態
市場
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)
美國養老金
現金和現金等價物$40 $— $40 $— 
股權證券
大盤股160 160 — — 
小盤股175 175 — — 
國際發達139 139 — — 
國際--新興市場39 39 — — 
固定收益證券
政府217 216 1 — 
公司/其他804 804 — — 
公允價值層次結構中的總投資1,574 $1,533 $41 $— 
按資產淨值計量的房地產投資(1)
322 
由於經紀人的原因(166)
計劃資產總額$1,730 
非美國養老金
現金和現金等價物$150 $150 $— $— 
大盤股45 8 37 — 
國際發達43 12 31 — 
國際--新興市場3 — 3 — 
固定收益證券
政府650 50 600 — 
公司/其他418 277 141 — 
對衝基金18 — 18 — 
房地產9 9 — — 
公允價值層次結構中的總投資1,336 $506 $830 $— 
按資產淨值計量的房地產投資(1)
97 
計劃資產總額$1,433 
退休後
現金和現金等價物$13 $13 $— $— 
股權證券
全球66 — 66 — 
公允價值層次結構中的總投資79 13 66 — 
按資產淨值計量的多信貸策略投資(1)
65 
計劃資產總額$144 

(1)若干房地產及多重信貸策略投資的公允價值並無可輕易釐定的公允價值，基金經理須透過計算每股資產淨值(“NAV”)獨立計算公允價值。為了計算每股資產淨值，基金經理使用以下任何一種方法或其組合對投資進行估值：獨立第三方評估、對投資預計產生的淨現金流的貼現現金流分析以及最近出售的可比投資。用於重估投資價值的假設每季度更新一次。由於基金經理計算每股資產淨值的事實，本公司根據ASC 820“公允價值計量”的規定，利用一種實用的權宜之計來計量其房地產和多信貸策略投資的公允價值。在應用
88

為實際起見，本公司無須進一步調整基金經理所提供的資產淨值以釐定其投資的公允價值，因為每股資產淨值的計算方式符合ASC 946“金融服務-投資公司”的計量原則，且截至本公司的計量日期。本公司認為，這是獲得這些資產公允價值的適當方法。對於正在開發的房地產投資組合的組成部分，投資按成本計算，直到完成並由第三方評估師進行估值。根據美國會計準則委員會第2015-07號“對計算每股資產淨值(或其等值)的某些實體的投資的披露”，採用每股資產淨值計量的投資的公允價值實際權宜之計應與公允價值層次分開披露。這些表中列報的公允價值數額旨在使計劃資產總額能夠與合併財務報表附註中列報的數額進行對賬。

以下是對按公允價值計量的資產的估值方法的説明。某些資產由混合基金持有，按基金管理人確定的單位資產淨值或資產淨值的百分比估值。這些價值是根據基金擁有的基礎淨資產的公允價值計算的。

現金和現金等價物：現金和現金等價物的公允價值按成本計價。

股權證券：股權證券的公允價值由直接報價的市場價格決定。標的持有量是在受監管的金融交易所直接報價的市場價格。

固定收益證券：固定收益證券的公允價值由直接或間接報價的市場價格決定。如果使用間接報價市場價格，則不會公佈單獨賬户中持有的資產的價值，但投資經理每天報告標的持有量。標的持有量是在受監管的金融交易所直接報價的市場價格。

對衝基金：對衝基金的公允價值由託管人核算。託管人根據流動性最強的資產的市場報價，以及沒有足夠交易活動得出價格的資產的替代方法，從標的經理那裏獲得估值。公司和託管人審查標的管理人用來評估資產價值的方法。本公司認為，這是獲得這些資產公允價值的適當方法。

房地產：房地產公允價值由標的房地產投資信託基金的報價市場價格確定
(“REITs”)，即在公開交易所交易的證券。

上述方法可能產生的公允價值計算可能不反映可變現淨值或反映未來公允價值。此外，儘管本公司相信其估值方法與其他市場參與者是適當和一致的，但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致在報告日期進行不同的公允價值計量。
89

資金狀況

下表載有項目預算目標的變化、計劃資產的變化和資金狀況的調整情況(以百萬為單位)：
 養老金福利退休後
優勢
 美國的計劃非美國計劃
9月30日，202320222023202220232022
累積利益義務$1,564 $1,822 $1,424 $1,417 $76 $89 
預計福利債務的變化
年初的預計福利義務$1,822 $2,629 $1,471 $2,625 $89 $123 
服務成本— — 16 20 — 1 
利息成本78 56 68 39 4 2 
計劃參與者繳費— — 3 2 3 3 
精算收益(37)(587)(62)(651)(7)(25)
已支付的福利和和解(299)(276)(126)(166)(12)(14)
其他— — (3)(3)— — 
貨幣換算調整— — 106 (395)— (1)
年底的預計福利義務$1,564 $1,822 $1,473 $1,471 $77 $89 
計劃資產的變更
年初計劃資產的公允價值$1,730 $2,459 $1,433 $2,344 $144 $172 
計劃資產的實際回報率66 (454)(77)(459)7 (20)
僱主和僱員供款3 1 55 94 5 6 
已支付的福利(85)(85)(61)(74)(12)(14)
和解付款(215)(191)(65)(92)— — 
其他— — (2)(2)— — 
貨幣換算調整— — 105 (378)— — 
計劃資產年終公允價值$1,499 $1,730 $1,388 $1,433 $144 $144 
資金狀況$(65)$(92)$(85)$(38)$67 $55 
財務狀況表中確認的金額包括：
預付福利成本$1 $37 $97 $151 $101 $95 
應計福利負債(66)(129)(182)(189)(34)(40)
確認淨額$(65)$(92)$(85)$(38)$67 $55 
加權平均假設 (1)
貼現率(2)
5.48 %5.08 %4.72 %4.36 %5.42 %4.92 %
補償增值率不適用不適用2.90 %3.00 %不適用不適用
利息貸記利率不適用不適用1.63 %1.69 %不適用不適用

(1)計劃資產和債務根據9月30日、2023年和2022年9月30日的計量日期確定。

(2) 本公司在設定假設貼現率時，會按計劃考慮預期的福利支付。因此，該公司根據計劃管轄範圍、參與者的人口結構和預期的福利支付時間，對每個計劃使用不同的貼現率。對於美國的養老金和退休後計劃，公司使用由獨立第三方提供的貼現率，該貼現率是根據高質量債券的適當組合計算的。對於非美國養老金和退休後計劃，公司一貫使用相關國家/地區的基準指數來確定各種貼現率。本公司已選擇使用全收益率曲線方法來估計養老金和其他退休後淨定期福利成本(信貸)的服務和利息部分，該計劃利用
90

收益率曲線法。全收益率曲線法將在確定受益債務時使用的收益率曲線上的特定現貨匯率應用於相關的預計現金流。

2023財政年度和2022財政年度與預計福利債務變化有關的精算淨收益主要是全球貼現率上升的結果。

定期收益淨成本

下表包含定期福利淨成本的組成部分，這些成本記錄在銷售、一般和行政費用或與綜合收益表內有關僱員薪金一致的銷售成本（以百萬計）：
 養老金福利退休後福利
 美國的計劃非美國計劃
截至2013年9月30日的年度，202320222021202320222021202320222021
淨定期收益成本(信用)的組成部分：
服務成本$— $— $— $16 $20 $27 $— $1 $1 
利息成本78 56 47 68 39 32 4 2 2 
計劃資產的預期回報(131)(150)(171)(77)(81)(112)(9)(9)(8)
淨精算(收益)損失28 16 (214)86 (116)(115)(5)4 (35)
結算(收益)損失1 1 — 6 5 (1)— — — 
攤銷先前服務費用(貸方)
— — — — — 1 (4)(4)(4)
其他— — — — — (1)— — — 
包括在持續經營中的定期收益淨成本(信用)
$(24)$(77)$(338)$99 $(133)$(169)$(14)$(6)$(44)
費用假設：
貼現率5.08 %2.52 %2.25 %4.36 %1.79 %1.35 %4.92 %2.30 %1.90 %
計劃資產的預期回報8.25 %7.00 %6.90 %5.02 %3.70 %4.90 %6.64 %5.29 %5.30 %
補償增值率不適用不適用不適用3.00 %2.85 %2.75 %不適用不適用不適用
利息貸記利率不適用不適用不適用1.69 %1.44 %1.50 %不適用不適用不適用

17. 重組及相關費用

為了更好地將其資源與其增長戰略相結合，並降低其在某些基礎市場的全球業務的成本結構，公司承諾在必要時進行重組計劃。重組活動通常會導致裁員、工廠關閉、資產減值和其他相關成本的費用，這些成本在公司的綜合損益表中報告為重組和減值成本。由於與員工相關的成本、折舊和攤銷費用減少，公司預計重組行動將降低銷售和SG&A成本。

在2023財年第三季度，該公司開始制定重組計劃，並採取了一些行動，重點是繼續將SG&A費用擴大到計劃中的增長。該計劃的範圍在2023財年第四季度基本敲定，與該計劃有關的某些行動在第四季度承諾和執行，主要涉及裁員，並在合併損益表中計入重組和減值成本。預計在接下來的幾個季度裏，還會有額外的重組費用。2023財年第一季度和第二季度發生的重組費用是其他部門和公司層面重組計劃的結果。

有關其他減值成本的披露，請參閲合併財務報表附註的附註3“待出售及停產業務所持有的資產及負債”、附註7“物業、廠房及設備”及附註8“商譽及其他無形資產”。

91

下表彙總了重組及相關費用(單位：百萬)：
 截至2023年9月30日的年度
建築解決方案北美$43 
建築解決方案EMEA/LA97 
建築解決方案亞太區18 
全球產品69 
公司49 
總計$276 

下表概述截至2023年9月30日止年度採取的新重組行動的重組儲備（計入綜合財務狀況表的其他流動負債）的變動（以百萬計）：

員工離職金和離職福利長期資產減值準備其他總計
重組及相關費用20438 34 276 
已用現金(111)— (19)(130)
已用非現金— (38)(3)(41)
2023年9月30日的餘額
$93 $— $12 $105 

18.    所得税

公司持續經營的所得税撥備中更重要的部分如下(以百萬計)：
 202320222021
按愛爾蘭法定税率計算的税務費用 12.5%
$214 $214 $327 
扣除聯邦福利後的美國州所得税39 (23)34 
應繳納美國聯邦税率的收入
56 (95)3 
所得税率不同於法定税率92 125 30 
儲備金和估值免税額調整(559)(274)66 
知識產權交易和調整(176)— 417 
重組和減值成本11 40 (9)
所得税撥備(福利)$(323)$(13)$868 
實際税率(19)%
(1)%
33%

2023財年，持續經營的有效税率為(19%)，並低於法定税率，主要是由於知識產權税調整、税務審計決議及重新計量所導致的儲備金調整、估值準備調整以及持續的全球税務籌劃措施帶來的好處產生的有利税務影響，但減值和重組費用的不利影響部分抵消了這一影響。

2022財年，持續經營業務的實際税率為（1)%，較法定税率為低，主要是由於若干課税年度的訴訟時效屆滿而導致的税務儲備調整帶來的有利影響，以及全球税務籌劃措施持續帶來的好處，但減值及重組費用、估值準備調整的不利影響，以及由於計劃中的資產剝離及税率差異導致本公司於若干附屬公司的投資在外部基礎上建立遞延税項負債，部分抵銷了上述影響。


92

2021財年，持續經營業務的實際税率為 33%，高於法定税率，主要是由於公司間轉讓本公司某些知識產權、估值津貼調整、按市值計價調整的所得税影響和税率差異的不利影響，但被持續的全球税務籌劃舉措的好處部分抵消。

估值免税額

本公司按季度或於有事件或情況變動顯示需要進行檢討時檢討其遞延税項資產及相關估值備抵之可變現性。於釐定估值撥備之規定時，會考慮記錄遞延税項資產淨額之法律實體或綜合集團之過往及預測財務業績，以及任何其他正面或負面證據。由於未來的財務結果可能與以前的估計不同，因此可能需要定期調整公司的估值準備金。

在2023財年，由於預測的應税收入的變化，公司確定加拿大、墨西哥和西班牙的某些遞延税項資產更有可能變現。估值免税額調整產生了#美元的税收優惠。1211000萬美元。

在2022財年，由於預測應納税所得額的變化，本公司確定日本的某些遞延所得税資產很可能無法實現。估值備抵調整導致税款支出$271000萬美元。

在2021財年，由於公司內部轉讓了公司的某些知識產權，公司確定瑞士的某些遞延税項資產更有可能變現，而加拿大的某些遞延税項資產不會變現。估值津貼調整產生了#美元。39所得税支出淨收益為1000萬英鎊。由於預計應納税所得額的變化，本公司還記錄了一筆單獨的税費#美元。1051.3億美元與某些墨西哥遞延税項資產的估值津貼有關，這些資產被認為是無法變現的。

下表彙總了估值津貼的變化(單位：百萬)：
截至2013年9月30日的年度，
202320222021
期初餘額$5,973 $5,853 $5,518 
新業務虧損和其他虧損結轉準備573 325 505 
津貼福利(168)(205)(170)
期末餘額$6,378 $5,973 $5,853 

不確定的税收狀況

該公司在美國和許多非美國司法管轄區繳納所得税。在確定其全球所得税撥備並記錄相關資產和負債時，需要作出判斷。在本公司的正常業務過程中，有許多交易和計算的最終税務決定是不確定的。該公司定期接受税務機關的審計。

未確認的税收優惠的期初和期末金額的對賬如下(單位：百萬)：
202320222021
期初餘額，10月1日$2,537 $2,726 $2,528 
與本年度相關的税務職位的增加72 169 240 
增加前幾年的納税狀況96 31 33 
前幾年的減税情況(27)(48)(6)
與税務機關達成和解(6)(7)(24)
《規約》結案和審計決議(446)(334)(45)
期末餘額，9月30日$2,226 $2,537 $2,726 

93

下表彙總了已生效的未確認税務優惠，如果確認，將影響實際税率和相關應計利息（扣除税務優惠）（百萬美元）：
9月30日，
202320222021
税收影響未確認的税收優惠，如果確認，將影響實際税率$1,581 $1,973 $2,268 
應計淨利息335 284 252 

於2023財年，由於税務審計決議案、法規修訂以及對不同司法管轄區持續爭議事項的重新計量，本公司調整了其不確定税務狀況的儲備，導致 a $438所得税支出淨收益為1000萬英鎊。

在2022財政年度，某些納税年度的訴訟時效到期，導致301所得税支出的收益為100萬。

在美國，財政年度2017穿過2018目前，美國國税局（“IRS”）對某些法律實體提出上訴。此外，該公司目前正在以下主要非美國司法管轄區接受持續經營的考試：
 
税收管轄權涵蓋的納税年限
比利時
2015 - 2022
德國
2007 - 2021
盧森堡
2017 - 2018
墨西哥
2015 - 2018
英國
2014 - 2015; 2018; 2020 - 2021

某些税務審查和/或税務訴訟有可能在未來12個月內結案，這可能會對税務支出產生重大影響。根據圍繞這些檢查的情況，影響目前無法量化。

其他税務事項

於二零二三年、二零二二年及二零二一年財政年度，本公司產生重組費用及減值成本為美元。1,0641000萬，$7211000萬美元和300萬美元2422000萬美元，這產生了美元的税收優惠1221000萬，$501000萬美元和300萬美元39分別為2.5億美元和2.5億美元。

在2021財年，本公司完成了本公司某些知識產權的公司間轉讓，導致税費淨額為#美元4171000萬美元。

税收立法和法定税率變化的影響

2023年9月11日，沙夫豪森議會批准了對州直接税法案的部分修訂：立即最低税收措施(IMTM)。IMTM將瑞士的綜合法定所得税率提高到大約15%。2023年11月19日，IMTM在沙夫豪森州的全民公決中獲得批准，並於2023年12月8日在州政府公報上公佈，並從2024年1月1日起生效。該公司仍在評估對其沙夫豪森州遞延税項資產的影響，但這些資產的重估可能產生不到#美元的非現金影響。100300萬美元到其合併財務報表。

2022年8月16日，美國頒佈了《通脹降低法案》(IRA)，其中包括為平均賬面收入超過10億美元的公司創造了一個新的賬面最低税額，至少為合併的GAAP税前收入的15%。賬面上的最低税額在2024財年首次適用。本公司預計這項規定不會對其實際税率產生實質性影響。

在截至2023年、2022年和2021年的財政年度，不同司法管轄區通過了其他税收立法。這些法律變化並未對公司的綜合財務報表產生實質性影響。

94

選定的所得税數據

與持續經營有關的部分所得税數據如下(單位：百萬)：
 202320222021
所得税前持續經營的收入(虧損)構成：
美國$(130)$67 $543 
非美國1,840 1,643 2,071 
所得税前持續經營所得$1,710 $1,710 $2,614 
所得税撥備(福利)的組成部分：
當前
美國聯邦政府$(165)$(219)$459 
美國州政府105 53 108 
非美國413 294 265 
353 128 832 
延期
美國聯邦政府(267)(175)(7)
美國州政府(25)(69)46 
非美國(384)103 (3)
(676)(141)36 
所得税撥備(福利)$(323)$(13)$868 
已繳納的所得税$430 $568 $504 

於2023年及2022年9月30日，本公司於綜合財務狀況表內錄得的其他流動資產約為$65百萬美元和美元253100萬元所得税資產。於2023年及2022年9月30日，本公司於綜合財務狀況表內錄得的其他流動負債約為美元，249百萬美元和美元143應計所得税負債分別為100萬美元。

該公司尚未提供美國或非美國所得税約為$24.4江森自控國際有限公司合併子公司的10億美元外部基差。該公司將無限期地再投資於這些基差。通過出售或清算這些子公司和/或分配減少外部基差可產生應税收入。該公司的意圖是，只有在符合税務效率的情況下，才能減少外部基差。鑑於縮小基差的方法有很多，以外部基差估計未確認的預扣税和遞延税項負債額是不可行的。

遞延税金在綜合財務狀況表中分類如下(以百萬計)：
 9月30日，
 20232022
其他非流動資產$1,499 $954 
其他非流動負債(411)(503)
遞延税項淨資產$1,088 $451 

95

產生遞延税項資產和負債的暫時性差額和結轉(單位：百萬)：
 
 9月30日，
 20232022
遞延税項資產
應計費用和準備金$507 $376 
僱員和退休人員福利71 78 
財產、廠房和設備629 444 
淨營業虧損和其他信貸結轉6,748 6,488 
研發171 52 
經營租賃負債348 309 
其他，淨額38 58 
8,512 7,805 
估值免税額(6,378)(5,973)
2,134 1,832 
遞延税項負債
子公司、合資企業和合夥企業446 338 
無形資產252 734 
經營性租賃使用權資產348 309 
1,046 1,381 
遞延税項淨資產$1,088 $451 

於2023年9月30日，本公司的可用淨經營虧損結轉約為美元，24.4億美元，其中14.110億美元將在2024年至2043年的不同日期到期，其餘部分將有無限期結轉期。該公司於2023年9月30日擁有美國海外税收抵免結轉美元352029年將到期的百萬美元。估值備抵一般針對變現不確定的虧損及信貸結轉，因為在若干國家，由於缺乏持續盈利能力及╱或結轉期有限，虧損及╱或信貸不大可能變現。

19.    細分市場信息

ASC 280“分部報告”確立了在財務報表中報告分部信息的標準。在應用ASC 280中規定的標準時，公司已確定其已四用於財務報告目的的可報告部分。

公司通過以下途徑開展業務四業務細分：

•建築解決方案北美在美國和加拿大運營；
•建築解決方案EMEA/LA在歐洲、中東、非洲和拉丁美洲開展業務；
•建築解決方案亞太區在亞太地區運營；以及
•全球產品 該公司在全球範圍內運營，包括江森自控-日立合資企業。

建築解決方案細分市場：

•設計、銷售、安裝和服務暖通空調、控制、建築物管理、製冷、綜合電子安全和綜合火災探測和滅火系統；以及
•提供節能解決方案和技術服務，包括數據驅動的“智能建築”解決方案以及機械和控制系統的檢查、定期維護以及維修和更換。

全球產品部門設計、製造和銷售：

•住宅和商業用暖通空調設備、控制軟件和軟件服務；
•製冷設備和控制；
•防火和滅火；以及
•安全產品，包括入侵安全、防盜設備、門禁以及視頻監控和管理系統。

96

該公司的部門為商業、機構、工業、數據中心、政府和住宅客户提供產品和服務。

管理層主要根據未計利息、税項及攤銷前盈利(“EBITA”)來評估業務部門的表現，EBITA指持續經營所得的未計所得税及非控制權益的收入，不包括一般公司開支、無形資產攤銷、融資費用淨額、重組及減值成本，以及與退休金及退休後計劃及限制性石棉投資有關的按市價計算的淨調整。

與該公司的可報告部門有關的財務信息如下(單位：百萬)：
 截至2013年9月30日的年度，
 202320222021
淨銷售額
建築解決方案北美$10,330 $9,367 $8,685 
建築解決方案EMEA/LA4,096 3,845 3,884 
建築解決方案亞太區2,746 2,714 2,616 
全球產品9,621 9,373 8,483 
總淨銷售額$26,793 $25,299 $23,668 

 截至2013年9月30日的年度，
 202320222021
部門息税前利潤(1)
建築解決方案北美$1,394 $1,122 $1,204 
建築解決方案EMEA/LA316 358 401 
建築解決方案亞太區343 332 344 
全球產品1,965 1,594 1,436 
部門息税前利潤合計4,018 3,406 3,385 
無形資產攤銷(439)(427)(435)
公司費用(432)(369)(290)
融資費用淨額(281)(213)(206)
重組和減值成本(1,064)(721)(242)
按市值計價的淨調整
(92)34 402 
所得税前持續經營所得$1,710 $1,710 $2,614 

 9月30日，
 202320222021
資產 (2)
建築解決方案北美$15,603 $15,226 $15,317 
建築解決方案EMEA/LA5,202 4,991 5,397 
建築解決方案亞太區2,645 2,474 2,728 
全球產品15,406 15,185 15,227 
38,856 37,876 38,669 
持有待售資產— 66 156 
未分配3,386 4,216 3,065 
總計$42,242 $42,158 $41,890 
97

 截至9月30日的一年，
 202320222021
折舊/攤銷
建築解決方案北美$225 $213 $245 
建築解決方案EMEA/LA101 96 103 
建築解決方案亞太區23 21 25 
全球產品454 461 432 
803 791 805 
公司45 39 40 
總計$848 $830 $845 
 
 截至2013年9月30日的年度，
 202320222021
資本支出
建築解決方案北美$104 $141 $87 
建築解決方案EMEA/LA119 119 128 
建築解決方案亞太區33 22 31 
全球產品233 257 265 
489 539 511 
公司50 53 41 
總計$539 $592 $552 
 
(1)截至二零二三年、二零二二年及二零二一年九月三十日止年度，分部EBITA包括美元2621000萬，$2401000萬美元和300萬美元250全球產品部門的股權收入分別為3.6億美元。其他部門的股權收入無關緊要。

(2)建築解決方案EMEA/LA截至2023年9月30日、2022年和2021年的資產包括美元1301000萬，$1151000萬美元和300萬美元111 100萬美元，分別投資於部分控股子公司。截至2023年、2022年及2021年9月30日的全球產品資產包括美元9051000萬，$8341000萬美元和300萬美元945 100萬美元，分別投資於部分控股子公司。於其他分部之部分擁有聯屬公司之投資並不重大。

於二零二三年、二零二二年及二零二一年財政年度，概無客户超過綜合淨銷售額的10%。

98

地理區段

與該公司業務有關的按地理區域分列的財務信息如下(單位：百萬)：
 截至2013年9月30日的年度，
 202320222021
淨銷售額
美國$13,989 $12,864 $11,577 
歐洲4,882 4,186 4,069 
亞太地區5,610 5,791 5,748 
其他非美國國家2,312 2,458 2,274 
總計$26,793 $25,299 $23,668 
長期資產(年終)
美國$1,594 $1,582 $1,638 
歐洲514 462 436 
亞太地區630 658 727 
其他非美國國家398 429 427 
總計$3,136 $3,131 $3,228 

歸因於地理位置的淨銷售額是基於銷售發源地的位置。按地理位置劃分的長期資產包括淨資產、廠房和設備。

20.    擔保

公司在業務部門層面的某些子公司為第三方的業績提供了擔保，併為未完成的工作和財務承諾提供了財務擔保。這些擔保的條款隨着結束日期的不同而不同，從本財年到此類交易完成，通常會在不履行義務的情況下觸發。如果需要，擔保下的業績不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性影響。

該公司根據客户購買協議的具體產品和條款為其客户提供保修。典型的保修計劃要求公司在自銷售之日起的指定時間內更換有缺陷的產品。

本公司產品保修責任總額的賬面金額變動情況如下(單位：百萬)。
 截至2013年9月30日的年度，
 20232022
期初餘額$180 $192 
在此期間發出的保修的應計費用134 119 
在此期間進行的(現金或實物)結算(112)(114)
更改對先前存在的保修的估計1 (6)
收購和資產剝離的應計利潤1 — 
貨幣換算(1)(11)
期末餘額$203 $180 

99

21.    承付款和或有事項

環境問題

下表列出了該公司綜合財務狀況表中環境負債準備金的位置和金額(單位：百萬)：

9月30日，
20232022
其他流動負債$31 $66 
其他非流動負債211 220 
環境負債準備金總額$242 $286 

本公司根據經驗及該等事項的持續發展，包括持續研究及分析持續的補救責任，定期審查與下文所述環境事項有關的或有負債是否可能及可合理評估。該公司預計，它將支付估計期間記錄的金額，最高可達20好幾年了。本公司目前無法估計超過環境負債既定應計項目的可能虧損或虧損範圍(如果有的話)。

公司環境儲備的很大一部分用於持續的長期補救工作，以解決與位於威斯康星州馬裏內特市和威斯康星州佩什蒂戈市的泰科消防產品公司(泰科消防產品公司)和周圍地區的含有全氟辛烷磺酸(“全氟辛烷磺酸”)、全氟辛酸(“全氟辛酸”)和/或其他全氟和多氟烷基物質(“全氟烷基物質”)的滅火泡沫有關的污染，以及對消防技術中心(“FTC”)的持續補救。同樣位於威斯康星州馬利內特的泰科消防產品公司斯坦頓街工廠(“斯坦頓街工廠”)的砷和其他污染物。

聯邦貿易委員會使用滅火泡沫主要是為了培訓和測試目的，以確保該公司的附屬公司ChemGuard，Inc.(“ChemGuard”)和Tyco Fire Products銷售的此類產品有效地撲滅可能發生在軍事設施、機場或其他地方的高強度火災。2023年7月18日，泰科消防產品宣佈，計劃在2024年6月前停止生產和銷售含氟滅火泡沫塑料，包括AFFF產品，並將過渡到非氟化泡沫替代品。

自1990年以來，泰科消防產品公司一直在斯坦頓街設施開展補救活動。其公司前身Ansul股份有限公司(“Ansul”)在斯坦頓街工廠生產含砷的農用除草劑，導致工地和毗鄰的Menominee河部分地區的土壤和地下水受到嚴重的砷污染。2009年，Ansul與美國環境保護局(EPA)簽訂了一份行政同意令(“同意令”)，以解決現場存在的砷問題。根據這項協議，泰科消防產品公司的主要義務是控制現場的砷污染，抽水和處理現場地下水，疏浚、處理和妥善處置鄰近河流地區的受污染沉積物，並持續監測污染水平。自2009年以來根據同意令完成的活動包括在設施周圍安裝地下屏障牆以容納受污染的地下水、安裝並持續運行和監測地下水提取和處理系統，以及疏浚和非現場處置經處理的河流沉積物。除了正在進行的補救活動外，該公司還與威斯康星州自然資源部(“WDNR”)合作，調查和補救斯坦頓街設施或附近存在的全氟辛烷磺酸，作為評估和補救馬利內特地區全氟辛烷磺酸的一部分。

泰科消防產品公司正在運營和監測最近建造的地下水提取和處理系統(GETS)，這是一個永久性的地下水修復系統，可以提取含有PFAS的地下水，使用先進的過濾系統進行處理，並將處理後的水返回環境。泰科消防產品公司還完成了FTC中受全氟辛烷磺酸影響的土壤的清除和處置工作。該公司對聯邦貿易委員會、斯坦頓街設施和Marinette和Peshtigo周邊地區的持續補救儲備是基於與長期補救行動相關的成本估計，這些長期補救行動包括繼續運營GET、實施長期飲用水解決方案、繼續監測和測試油井、運營和逐步減少其他遺留補救和處理系統，以及完成正在進行的調查義務。

全氟辛烷磺酸、全氟辛烷磺酸和其他全氟辛烷磺酸化合物正在由美國環保局和其他環境和衞生機構及研究人員進行研究。2021年3月，美國環保局公佈了對飲用水中全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸進行監管的最終決定。在三月份
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2023年，美國環保署宣佈了一項擬議的國家初級飲用水法規(“NPDWR”)，其中包括全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸等六種全氟辛烷磺酸化合物。NPDWR建議為全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸各設定4.0ppm的合法可執行水平，稱為最高污染物水平。美國環保局表示，預計將在2023年底之前敲定該規定。

2022年8月，美國環保局公佈了一項擬議的規則，將全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸指定為綜合環境響應、補償和責任法(“CERCLA”)下的“危險物質”。2023年4月，環保局發佈了一份擬議規則制定的預先通知(“ANPR”)，徵求意見，以確定是否應擴大擬議的規則，將其指定為CERCLA下的“危險物質”：(1)增加七種全氟辛烷磺酸；(2)全氟辛烷酸、全氟辛烷磺酸和另外七種全氟辛烷磺酸的前體；或(3)整個類別的全氟辛烷磺酸。

很難估計本公司在許多補救地點的最終責任水平，原因是可能涉及大量其他各方，確定這些各方之間的相對責任的複雜性，其他潛在責任方和第三方賠償人的財務可行性，將進行的調查和補救的性質和範圍的不確定性，環境法規的變化，飲用水水源中特定化合物允許水平的變化，或執法理論和政策的變化，包括追回自然資源損害的努力，法律適用和風險評估的不確定性，與現場糾正行動中可能使用的各種技術相關的各種選擇和成本，以及最終可能進行補救的時間往往相當長。技術、監管或執法方面的發展、其他環境研究的結果或其他因素可能會改變公司對未來收費和現金支出的預期，這些變化可能對公司未來的經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響。然而，本公司目前並不認為應計金額以外的任何索賠、罰款或成本會對本公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。

此外，本公司已確定與環境事宜有關的資產報廢責任，預計將在報廢、處置、移走或放棄現有自有設施時予以處理。有條件資產報廢債務為#美元131000萬美元和300萬美元17分別在2023年、2023年和2022年9月30日達到100萬人。

與FTC相關的補救和訴訟

2019年6月21日，WDNR宣佈，它已收到威斯康星州衞生服務部(WDHS)關於地下水質量標準的建議，其中包括全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸等化合物。WDHS建議將全氟辛酸和全氟辛烷磺酸的地下水執行標準定為萬億分之二十。雖然威斯康星州在2022年2月批准了飲用水和地表水中全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸的最終監管標準，但威斯康星州自然資源委員會沒有批准WDNR關於地下水中全氟辛烷酸和全氟辛烷磺酸的擬議標準。WDNR已經啟動了一項規則的制定程序，該規則將建立全氟辛烷磺酸、全氟辛烷磺酸、全氟丁烷磺酸及其鉀鹽(“PFBS”)和六氟環氧丙烷二聚酸及其銨鹽(“HFPO-DA”)的地下水質量標準。WDNR表示，該規則可能會在2023-2024年冬季敲定。

2019年7月，本公司收到WDNR的一封信，指示擴大對Marinette地區全氟辛烷磺酸的評估，以包括(1)Marinette市廢水處理廠生產並擴散到該地區某些領域的生物固體污泥，以及(2)Menominee和Peshtigo河。2019年10月16日，WDNR就WDNR 2019年7月的信函向Tyco Fire Products and Johnson Controls，Inc.發出了一份“不遵守通知”。WDNR於2019年11月4日就這一問題再次發出信函。2020年2月，WDNR致函Tyco Fire Products and Johnson Controls，Inc.，進一步指示擴大對Marinette地區的PFAS的評估，將先前定義的FTC研究區域南部和西部的調查活動包括在內。2021年9月，WDNR向Tyco Fire Products and Johnson Controls，Inc.發出了另一份關於土地應用生物固體的“不符合規定通知”，該公司審查並回應了該公司在該日期進行的生物固體調查。2023年4月10日，WDNR就Marinette地區的陸地生物固體向Tyco Fire Products and Johnson Controls，Inc.發出了第三份不符合規定的通知。泰科消防產品公司和江森自控公司認為，他們遵守了所有適用的環境法律和法規。本公司無法預測WDNR的行為可能導致的監管或執法行動(如果有)，或任何此類行動的後果。

2022年3月，威斯康星州司法部(WDOJ)在威斯康星州法院就環境問題向聯邦貿易委員會(FTC)提起了針對江森自控公司和泰科消防產品公司的民事執法行動(威斯康星州訴泰科消防產品公司和江森自控公司。，案件編號22-CX-1(2022年3月14日在威斯康星州馬利內特縣巡迴法院提起訴訟)。美國司法部聲稱，該公司未能及時報告聯邦貿易委員會存在全氟辛烷磺酸化學品，而且該公司沒有對聯邦貿易委員會或附近的全氟辛烷磺酸進行充分調查或補救。WDoJ尋求罰款和禁制令，要求這兩家子公司完成現場調查和PFAS污染清理
101

符合WDNR的要求。雙方正在進行事實發現，法院已將審判日期定為2024年12月3日。公司正在積極為這一民事執法行動辯護，並相信它有可取的辯護理由，但公司目前無法預測這一行動的持續時間、範圍或結果。

2022年10月，Peshtigo鎮向威斯康星州法院提起侵權訴訟，起訴Tyco Fire Products、Johnson Controls Inc.、ChemGuard，Inc.和ChemDesign，Inc.與FTC(Peshtigo鎮訴Tyco Fire Products L.P.等人案。，案件編號2022CV000234(2022年10月18日在威斯康星州馬利內特縣巡迴法院提起訴訟)。該鎮聲稱，在FTC使用AFFF產品導致佩什蒂戈的供水受到污染。該鎮尋求罰款和下令減少佩什蒂戈的全氟辛烷磺酸污染的禁令。此案已被移送聯邦法院，並移交給美國南卡羅來納州地區法院的多地區訴訟(MDL)。公司計劃對此案進行有力的抗辯，並相信自己有可取的抗辯理由，但公司目前無法預測這一行動的持續時間、範圍或結果。

2022年11月，個人在威斯康星州戴恩縣提起六項訴訟，指控聯邦貿易委員會的泰科消防產品公司、江森自控公司、ChemGuard公司和其他與環境問題有關的獨立被告受到人身傷害和/或財產損失。原告聲稱，在聯邦貿易委員會使用AFFF產品和與公司無關的第三方活動污染了附近的飲用水水源、地表水和其他自然資源和財產，包括他們的個人財產。個人就其人身傷害和/或財產損失尋求金錢賠償。這些訴訟已被移交給MDL。隨後，又有幾名原告直接在MDL投訴中提出了類似的指控。這些訴訟目前正處於訴訟的開始階段。該公司正在積極為這些案件辯護，並相信它有可取的辯護理由，但該公司目前無法預測這一行動的持續時間、範圍或結果。

水基成膜泡沫(“AFFF”)訴訟

該公司的兩家子公司，ChemGuard和Tyco Fire Products，以及其他被告製造商、供應商和分銷商，以及在某些情況下，與ChemGuard和Tyco Fire Products有關聯的公司的某些子公司，在多起集體訴訟和其他訴訟中被點名，這些訴訟涉及美國國防部(DOD)和其他人使用滅火泡沫產品用於滅火和相關培訓演習。原告普遍聲稱，消防泡沫產品含有或分解為化學物質全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸和/或其他全氟辛烷磺酸化合物，其他人在不同的空軍基地使用這些產品，機場和其他地點導致這些化學物質釋放到環境中，最終進入機場、空軍基地和其他地點附近的社區飲用水供應中。原告通常尋求補償性損害賠償，包括對據稱的人身傷害、醫療監測、財產價值減值、調查和補救費用以及自然資源損害的損害賠償，還尋求懲罰性賠償和禁令救濟，以解決對指控的污染的補救措施。

2018年9月，泰科消防產品和ChemGuard向美國多地區訴訟司法小組(JPML)提交了一份多地區訴訟請願書，尋求將所有現有和未來的聯邦案件合併到一個司法管轄區。2018年12月7日，JPML發佈命令，將AFFF的各種案件移交給MDL。已確定其他案件將移交給MDL，或正在直接提交MDL。

AFFF推定的集體訴訟

ChemGuard和Tyco Fire Products在聯邦法院的43起懸而未決的集體訴訟中被點名，這些訴訟來自16個州和地區。所有這些案件都已直接提交或移交給MDL。

AFFF個人或集體行動

來自52個州和地區的州或聯邦法院對ChemGuard和Tyco Fire Products和其他被告提起了5400多起個人或“集體”訴訟，原告通常要求補償性損害賠償，包括所謂的人身傷害、醫療監測和所謂的財產價值縮水的損害賠償。這些案件涉及來自不同州的原告，其中包括科羅拉多州約7000名原告和5400多名其他原告。這些事項中的絕大多數已被標記為移交、移交或直接提交給MDL，預計幾個新提交的州法院訴訟也將被類似地標記和移交。有幾件事正在州法院進行，包括在亞利桑那州、伊利諾伊州和弗吉尼亞州的訴訟。

泰科和ChemGuard還定期收到其他個人的通知，他們可能就據稱因使用AFFF造成的全氟辛烷磺酸和/或全氟辛烷磺酸污染提出索賠。

102

AFFF市政和供水商案例

ChemGuard和Tyco Fire Products已被列為聯邦和州法院720多起案件的被告，這些案件涉及市政或供水供應商原告，這些案件是在來自35個州和地區的州或聯邦法院提起的。這些案件中的絕大多數已移交或直接提交給MDL，預計其餘案件將移交MDL。這些市政和自來水供應商原告普遍聲稱，在消防培訓學院、市政機場、空軍國民警衞隊基地或海軍或空軍基地使用被告的滅火泡沫產品，會將全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸釋放到公共供水井和/或其他公共財產中，據稱需要補救。MDL法院於2023年6月5日開庭審理第一起案件(斯圖亞特市(佛羅裏達州)訴3M公司等人案。)。2023年4月26日，雙方簽訂了一項條款，將ChemGuard與偏見從斯圖亞特市案中駁回，並於2023年5月4日簽訂條款，將泰科與偏見從斯圖亞特市案中駁回。2023年6月5日，MDL法院繼續審理斯圖亞特市案件，該案剩餘各方後來達成和解。MDL的各方已指定另外四名原告作為供水公司的領頭羊案件，並正在對這些案件進行初步發現。雙方還在努力為另一個領頭羊階段確定潛在的人身傷害案件。

其他市政實體也定期通知泰科和ChemGuard，這些實體可以就據稱由使用AFFF造成的全氟辛烷磺酸和/或全氟辛烷磺酸污染提出索賠。

與AFFF相關的州或美國領土總檢察長訴訟

2018年6月，紐約州向紐約州法院提起訴訟(紐約州訴3M等人案表格904029-18(紐約補充文本)奧爾巴尼縣)對包括公司關聯公司在內的多家制造商提起訴訟，指控據稱全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸污染是由紐約各地使用的滅火泡沫塑料造成的，這些地點包括紐堡的斯圖爾特空軍國民警衞隊基地和南安普頓的加布雷斯基空軍基地、普拉茨堡的普拉茨堡空軍基地、羅馬的格里菲斯空軍基地，以及全州各地未指明的“其他”地點。這起訴訟旨在追回與這些地點的污染相關的成本和自然資源損害。這起訴訟已被移送到紐約北區美國地區法院，並移交給MDL。

2019年2月，紐約州向紐約州法院提起第二起訴訟(紐約州訴3M等人案(紐約補充資料)奧爾巴尼縣)，針對一些製造商，包括公司的關聯公司，指控全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸污染，據稱是由於紐約各地其他地點使用的滅火泡沫塑料造成的。這起訴訟已被移送到紐約北區美國地區法院，並移交給MDL。2019年7月，紐約州向紐約州法院提起第三起訴訟(紐約州訴3M等人案(紐約補充資料)奧爾巴尼縣)，針對一些製造商，包括該公司的關聯公司，指控全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸污染，據稱是由於紐約各地其他地點使用的滅火泡沫造成的。這起訴訟已被移送到紐約北區美國地區法院，並移交給MDL。2019年11月，紐約州向紐約州法院提起第四起訴訟(紐約州訴3M等人案(紐約補充資料)奧爾巴尼縣)，針對一些製造商，包括該公司的關聯公司，指控全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸污染，據稱是由於紐約各地其他地點使用的滅火泡沫造成的。這起訴訟已被移至聯邦法院，並移交給MDL。

2021年4月，阿拉斯加州向阿拉斯加州高級法院提起訴訟，指控一些製造商和其他被告，包括公司的關聯公司，因據稱在全州各地使用滅火泡沫而對該州的土地和自然資源造成全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸的損害。該州的案件已被移交給聯邦法院，並移交給MDL。阿拉斯加州還將一些製造商和其他被告，包括該公司的關聯公司，列為個人對該州提起的兩起案件的第三方被告。這兩起案件也已移交馬德蘭民族解放陣線。

2021年11月初，北卡羅來納州總檢察長向北卡羅來納州高級法院提起了四起個人訴訟，起訴一些製造商和其他被告，包括公司的關聯公司，涉及據稱在全州四個不同地點使用滅火泡沫對該州土地、自然資源和財產造成的全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸損害。這四起案件已被移送聯邦法院，並移交給MDL。2022年10月，總檢察長向北卡羅來納州高級法院提起了兩起類似的訴訟，涉及據稱在另外兩個地點進行的PFAS損害賠償。這兩起案件也已被移送聯邦法院，並移交給MDL。

此外，其他29個州和領地已就全氟辛烷磺酸損害這些州的環境和自然資源對若干製造商和其他被告，包括該公司的關聯公司，提起了31項訴訟。
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據稱是由於在各自國家內製造、儲存、銷售、分銷、銷售和使用含有全氟辛烷磺酸的AFFF造成的。這些州和地區是：阿肯色州、亞利桑那州、加利福尼亞州、科羅拉多州、特拉華州、哥倫比亞特區、佛羅裏達州、伊利諾伊州、肯塔基州、馬薩諸塞州、馬裏蘭州、緬因州、密歇根州、密西西比州、新罕布夏州、新澤西州、新墨西哥州、俄亥俄州、俄勒岡州、羅德島州、南卡羅來納州、田納西州、德克薩斯州、佛蒙特州、華盛頓州、威斯康星州、關島、北馬裏亞納羣島和波多黎各。除特拉華州和南卡羅來納州外，所有這些投訴都已被移送聯邦法院並移交給MDL。預計特拉華州和南卡羅來納州的投訴將被轉移到聯邦法院，並移交給MDL。

與AFFF有關的其他事項

2020年3月，卡利斯佩爾印第安人部落(聯邦承認的部落)和兩個部落公司向美國華盛頓州東區地區法院提起訴訟，指控包括該公司的關聯公司在內的一些製造商和美國涉嫌因美國空軍在華盛頓東部的費爾柴爾德空軍基地及其周圍使用和處置AFFF而造成全氟辛烷磺酸污染。此案已被移交給MDL。

2022年10月，蘇必利爾奇佩瓦印第安人湖紅崖樂隊(聯邦承認的部落)向威斯康星州西區美國地區法院提起訴訟，指控包括公司關聯公司在內的多家制造商因明尼蘇達州德盧斯空軍國民警衞隊基地使用和處置AFFF而受到污染。這一投訴已被轉交給MDL。

2023年7月，Superior Chippewa湖的Fond Du Lac Band(聯邦承認的部落)直接向MDL提起訴訟，指控包括公司關聯公司在內的多家制造商因明尼蘇達州德盧斯的Duluth空軍國民警衞隊基地使用和處置AFFF而受到PFAS污染。

本公司正在積極為所有上述AFFF事項辯護，並相信它對等級認證和聲稱的索賠有可取的辯護理由，包括訴訟法規、政府承包商的辯護、各種醫療和科學辯護以及其他事實和法律辯護。政府承包商辯護是政府承包商根據政府規格為美國政府生產產品的一種形式的豁免權。2022年9月，AFFF MDL法院拒絕批准對政府承包商辯護的即決判決，裁定與辯護相關的各種事實問題必須由陪審團而不是法院決定。該公司有一個歷史悠久的一般責任保險計劃，並正在通過保險索賠討論和在威斯康星州法院和南卡羅來納州聯邦地區法院懸而未決的訴訟，從各種保險公司那裏尋求該計劃的覆蓋範圍。保險訴訟涉及眾多事實和法律問題，尚處於較早階段。然而，與這些索賠有關的許多事實和法律問題有待解決，而且極難預測這些事項所代表的結果或最終財務風險，而且不能保證任何此類風險不會是實質性的。

石棉事宜

該公司及其某些子公司以及許多其他第三方被列為因涉嫌接觸含石棉材料而提起的人身傷害訴訟的被告。這些案件通常涉及產品責任索賠，主要基於製造、銷售或分銷含有石棉或與含石棉部件一起使用的工業產品的指控。


104

下表列出了該公司綜合財務狀況報表中與石棉有關的資產和負債的位置和金額(單位：百萬)：
9月30日，
20232022
其他流動負債$58 $58 
其他非流動負債364 380 
與石棉有關的負債總額422 438 
其他流動資產28 37 
其他非流動資產273 263 
與石棉有關的總資產301 300 
與石棉有關的淨負債$121 $138 

下表列出了與石棉有關的資產的組成部分(單位：百萬)：
9月30日，
20232022
受限
現金$20 $6 
投資231 239 
受限資產總額251 245 
石棉相關負債的保險應收款50 55 
與石棉有關的總資產$301 $300 

本公司記錄的與石棉相關的負債和與保險相關的資產的金額是基於本公司解決其石棉索賠的戰略、現有的信息以及一些估計和假設。主要變量和假設包括每年提出的新索賠的數量和類型、解決索賠的平均成本、被告的身份、保險承運人的保險問題的解決、保險金額以及與該公司的保險承運人有關的償付能力風險。這些因素中的許多都是密切相關的，因此一個變量或假設的變化可能會影響其他一個或多個變量或假設，而任何單一變量或假設都不會主要影響本公司與石棉相關的負債和保險相關資產的確定。此外，對這些變量的預測在預測期的後期受到更大的不確定性。其他可能影響公司對石棉相關事宜的責任和現金支付的因素包括：圍繞從司法管轄區到司法管轄區和從一個案件到另一個案件的訴訟程序的不確定性，州或聯邦侵權立法的改革，以及子公司之間保單的適用性。因此，如果公司計算中使用的假設與實際結果有很大不同，實際負債或保險回收可能會大大高於或低於記錄的水平。

自保負債

該公司記錄了其工人賠償、產品、一般和汽車責任。這些負債和相關費用的確定取決於索賠經驗。對於這些負債中的大多數，已發生但尚未報告的索賠是根據歷史索賠經驗利用精算估值進行估計的。本公司聘請專屬自保保險公司管理其可保負債。

105

下表列出了該公司綜合財務狀況報表中可保負債的位置和金額(單位：百萬)：
9月30日，
20232022
其他流動負債$86 $89 
應計薪酬和福利21 22 
其他非流動負債226 230 
自保負債總額$333 $341 

下表列出了公司綜合財務狀況報表中可保險應收賬款的位置和金額(單位：百萬)：
9月30日，
20232022
其他流動資產$6 $10 
其他非流動資產14 20 
保險應收賬款總額$20 $30 

其他事項

該公司涉及與其業務運營相關的各種訴訟、索賠和法律程序，包括與產品責任、環境、安全和健康、知識產權、僱傭、商業和合同事項以及各種其他傷亡事項有關的訴訟、索賠和法律程序。雖然訴訟的結果不能肯定地預測，一些訴訟、索賠或法律程序可能會對我們不利，但管理層認為，這些都不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。與這類事項有關的費用對所列期間並不重要。

22.    後續事件

在2023年9月23日的週末，該公司經歷了一次網絡安全事件，影響了其內部信息技術(IT)基礎設施和應用程序。這起事件是在收到公司某些系統出現故障的報告後不久發現的。在檢測到問題後，公司立即實施了事件管理和響應計劃以及業務連續性計劃，包括實施補救措施以減輕事件的影響並恢復受影響的系統和功能。該公司還聘請了領先的網絡安全專家和其他專業顧問，以協助調查和補救該事件，以及恢復受影響的應用程序和系統。網絡安全事件包括第三方未經授權訪問、數據外泄和將勒索軟件部署到公司內部IT基礎設施的一部分。這一事件造成了對支持公司運營和公司職能的部分公司業務應用程序的訪問中斷和限制。

與網絡安全事件相關的損失和遞延收入和費用對2023財年的淨收入產生了非實質性的影響. 在2024財年第一季度，已經發生並將繼續發生的支出主要與第三方支出有關，包括IT恢復和法醫專家以及其他為調查和補救事件提供專業服務的人員，以及因公司業務運營中斷而產生的增量運營費用。2024財年的總體影響是不預計將對淨收益、保險回收淨額或持續經營的現金流量產生重大影響；然而，確認保險回收的時間可能與確認相關費用的時間不同。

項目9    會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧

沒有。

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第9A項    控制和程序

信息披露控制和程序的評估

公司管理層在公司首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2023年9月30日，公司的披露控制和程序(該術語在1934年證券交易法(修訂後的交易法)第13a-15(E)條中定義)的有效性。公司的披露控制和程序旨在確保公司在其根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在委員會規則和表格中規定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並確保這些信息被積累並酌情傳達給公司管理層，包括公司的首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於要求披露的決定。基於這樣的評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，截至2023年9月30日，公司的披露控制和程序並不有效，因為其對下文所述財務報告的內部控制存在重大弱點。

儘管下文所述財務報告的內部控制存在重大缺陷，但管理層認為並已得出結論，本年度報告中包含的10-K表格中的綜合財務報表在所有重要方面都符合美國公認會計原則，在所有重要方面反映了公司各時期的財務狀況、經營成果和現金流量。

管理層關於財務報告內部控制的報告

公司管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制，這一術語在《交易法》規則13a-15(F)中有定義。公司管理層在公司首席執行官和首席財務官的參與下，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)框架》，對公司財務報告內部控制的有效性進行了評估。根據這項評估，由於下文所述的重大弱點，公司管理層得出結論，截至2023年9月30日，公司沒有對財務報告保持有效的內部控制。重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，因此有合理的可能性其財務報表的重大錯報將無法得到及時防止或發現。

該公司沒有保持足夠的信息技術控制，以防止或及時發現未經授權訪問其某些財務報告系統。具體地説，該公司沒有設計和維護與訪問監控、入侵檢測和響應能力、補丁管理以及備份和恢復相關的有效控制，從而無法及時從網絡安全事件中恢復。這一重大弱點可能導致年度或中期合併財務報表出現重大錯報，這是無法預防或發現的。然而，這一重大缺陷並未導致對以前以Form 10-K格式提交或包括在本年度報告中的年度或中期合併財務報表進行錯誤陳述。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯報。此外，對未來期間的任何有效性評估的預測都存在風險，即控制措施可能因情況變化而變得不充分，或遵守政策或程序的程度可能惡化。

管理層已將該公司於2023年7月收購的FM：Systems排除在截至2023年9月30日的財務報告內部控制評估之外。FM：系統公司是本公司的一家全資子公司，在截至2023年9月30日的年度內，其總資產和未計入管理層評估的總收入分別佔公司相關綜合財務報表金額的不到1%。

獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所在其報告中對公司截至2023年9月30日的財務報告內部控制的有效性進行了審計，該報告包含在本表格10-K的第8項中。


107

財務報告內部控制重大薄弱環節的補救方案

本公司致力於彌補上述重大缺陷並積極落實旨在幫助確保儘快彌補實質性弱點的措施。雖然一些補救措施已經完成，但與公司補救計劃有關的其他行動仍在進行中，其中包括：

•聘請安全專家協助審查、評估和補救公司的IT控制；
•進一步加強對公司財務報告系統的訪問要求和未經授權的訪問檢測；以及
•實施其他程序，以促進更有效地備份和恢復公司的財務報告系統。

儘管補救計劃會不斷進行審查和修訂，但公司預計上述補救計劃將解決已確定的重大缺陷。補救計劃須接受董事會審計委員會的監督，在全面實施補救計劃、適用的控制措施運作足夠長時間及本公司已斷定新實施的控制措施有效運作前，不會認為已發現的重大弱點已予補救。

財務報告內部控制的變化

在截至2023年9月30日的季度內，公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。

項目9B    其他信息

《高級船員規則》第10b5-1號圖則

在截至2023年9月30日的三個月內，以下高級管理人員通過、修改或終止了一項旨在滿足規則10b5-1(C)(“規則10b5-1交易安排”)的積極防禦條件的公司證券買賣合同、指令或書面計劃：

在……上面2023年8月8日, 馬克·範迪彭貝克，本公司的歐洲、中東、非洲和拉丁美洲建築解決方案副總裁總裁、總裁，訂立一項 規則10 b5 -1交易安排(“Vandiepenbeeck 10b5-1計劃”)在公司第三季度開放的交易窗口期間。Vandiepenbeeck 10b5-1計劃計劃定期出售最多12,974在歸屬限制性股票單位和績效股票單位時發行的公司普通股。限制性股票單位和績效股票單位計劃於2023年12月授予。根據Vandiepenbeeck 10b5-1計劃出售的股票數量代表根據適用的限制性股票單位和績效股票單位獎勵可發行的最大實際股票數量。根據Vandiepenbeeck 10b5-1計劃出售的實際股份數量將取決於業績份額單位下適用業績條件的實現情況，以及在授予適用獎勵時為履行納税義務而扣留的股份數量。Vandiepenbeeck 10b5-1計劃預計將於2023年12月20日左右生效，並計劃在出售Vandiepenbeeck 10b5-1計劃下的所有股票或2024年12月26日之前終止。

訂立實質性最終協議；設立直接財務義務或註冊人表外安排下的義務

於2023年12月11日，本公司與不時訂約方的若干附屬公司(連同本公司，“借款人”)、不時的貸款方，以及作為行政代理的摩根大通銀行訂立信貸協議(“新5年信貸協議”)。根據將於2028年12月11日到期的新的5年期信貸協議，借款人可不時獲得本金總額高達25億美元的循環貸款，其中包括用於簽發信用證的3億美元再提升貸款。新的5年期信貸協議取代了之前的5年期信貸協議(定義如下)。

新的5年期信貸協議下的借款將按為利息期間釐定的經調整期限SOFR利率(定義見新的5年期信貸協議)計息，或於本公司選擇時按基本利率(定義見新的5年期信貸協議)計息，在每種情況下，另加根據本公司優先無抵押長期債務的信貸評級而釐定的適用保證金。新的5年期信貸協議還將要求該公司支付
108

貸款人承諾的總金額，不論是否提取，利率參考本公司優先無擔保長期債務的信用評級而確定。根據新的5年期信貸協議，如果本公司實現或未能實現關於温室氣體排放、多樣化供應商支出以及缺水地區取水的某些特定可持續目標，利率和貸款費率可能會向上或向下調整。在利率的情況下，這種上調或下調的可持續性調整可能高達每年4.25個基點，而在貸款費率的情況下，這種上調或下調的可持續性調整最高可達0.75個基點。

新的5年期信貸協議下的借款將用於一般業務目的，不會以本公司或其附屬公司的任何資產的留置權作為抵押。本公司將根據新的5年期信貸協議為附屬借款人的所有借款提供擔保。

新的5年期信貸協議包含適用於本公司及其附屬公司(除某些例外情況外)的各種限制和契諾。在其他要求中，該公司必須保持至少35億美元的合併股東權益。

新的5年期信貸協議還包含常規違約事件。如果新的5年期信貸協議下的違約事件發生並仍在繼續，則行政代理可以終止新的5年期信貸協議下的貸款人承諾，並宣佈其下的任何未償債務立即到期和支付。此外，若本公司或其任何重要附屬公司根據任何破產、無力償債或類似法律成為自願或非自願法律程序的對象，則新的5年期信貸協議下的任何未償還債務將自動成為即時到期及應付的債務。

上述對新的5年期信貸協議的描述並不聲稱是完整的，而是通過參考作為附件10.1提交的新的5年期信貸協議的全文進行限定的，並通過引用將其併入本文。於正常業務過程中，新5年信貸協議項下若干貸款人及其聯營公司已向本公司及/或其一間或多間附屬公司提供，並可能於未來提供投資銀行、商業銀行、現金管理、外匯或其他金融服務，而該等貸款機構已就該等服務收取補償，並可能於日後收取補償。

於2023年12月11日，本公司與不時的其他借款方、不時的貸款方以及行政代理摩根大通銀行訂立了一份為期364天的信貸協議(“364天信貸協議”)。364天信貸協議與新的5年期信貸協議同時訂立，與新的5年期信貸協議的有關各方實質上相似，條款與新的5年期信貸協議所載條款大致相似。因此，儘管本公司並不認為364天信貸協議是一項重大協議，但364天信貸協議的描述將作為新的5年期信貸協議披露的補充資料包括在本文件中。

根據364天信貸協議，借款人可在2024年12月9日(“承諾終止日期”)前不時獲得本金總額高達5億美元的循環貸款。在承諾終止日期前，本公司可向行政代理髮出通知，並受364天信貸協議所載若干其他條件的規限，包括不存在任何違約情況，本公司可選擇將364天信貸協議項下的全部或部分未償還循環貸款轉換為將於承諾終止日期一週年到期的定期貸款(“定期退出選擇權”)。借款人將根據364天信貸協議向貸款人支付一筆費用，相當於根據期外期權轉換為定期貸款的任何未償還循環貸款本金總額的1.00%。

終止實質性最終協議

於2023年12月11日，本公司、其若干附屬公司訂約方、貸款方及作為行政代理的摩根大通銀行之間日期為2019年12月5日的信貸協議(經修訂、補充或以其他方式修訂，即“前5年信貸協議”)終止，代之以新的5年信貸協議。根據之前的5年期信貸協議，借款人可不時獲得本金總額高達25億美元的循環貸款，包括用於簽發信用證的3億美元轉貸。前五年信貸協議項下的借款並無以本公司或其附屬公司任何資產的留置權作抵押，而前五年信貸協議載有慣常違約事件及財務及其他契諾。截至2023年12月11日，根據之前的5年期信貸協議，沒有未償還貸款。

109

項目9C    關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露

沒有。

第三部分

為響應第三部分第10、11、12、13和14項，本公司將於2024年3月13日舉行的年度會議的最終委託書(將根據第14A條規定在註冊人財政年度至2023年9月30日結束後120天內提交)的部分內容通過引用併入本表格10-K。

第10項    董事、行政人員和公司治理

有關江森自控董事和被提名人的信息在江森自控將於2024年3月13日舉行的年度股東大會的委託書(“江森自控委託書”)的“第一號提案”標題下列出，並通過引用併入本文。有關高管的信息包括在本年度報告的第I部分，第4項，表格為10-K。S-K法規第405、407(C)(3)、(D)(4)和(D)(5)項所要求的信息包含在江森自控委託書的標題“公司治理-董事提名和董事會多元化”、“公司治理-董事會委員會”和“董事會委員會-審計委員會”下，該信息通過引用併入本文。

道德守則

江森自控為董事、高級管理人員(包括公司首席執行官、首席財務官和首席會計官)和員工制定了一套道德準則，稱為價值觀優先，即《江森自控道德準則》。《道德守則》可在公司網站www.valuesfirst st.johnsoncontrol s.com上查閲。本公司在本公司網站上的同一位置發佈對其道德守則的任何修訂或豁免(在適用於本公司董事或高管的範圍內)。此外，任何股東如提出書面要求，可免費向位於愛爾蘭科克阿爾伯特碼頭一號的公司辦公室索取《道德守則》的印刷本。

項目11    高管薪酬

S-K法規第402項所要求的信息包含在江森自控委託書的“薪酬討論和分析”(不包括薪酬委員會關於高管薪酬的報告)、“高管薪酬表”、“非僱員董事薪酬”和“首席執行官薪酬比率”的標題下。這樣的信息通過引用結合進來。
 
S-K條例第407(E)(4)及(E)(5)項所要求的資料載於江森自控委託書的“董事會委員會-薪酬委員會聯鎖及內部人士參與”及“薪酬討論及分析-薪酬委員會高管薪酬報告”。這類信息(薪酬委員會關於高管薪酬的報告除外，不應被視為已“存檔”)通過引用併入。

項目12    某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和有關股東的事項

在江森自控的委託書聲明中，標題為“某些受益所有人和管理層的擔保所有權”中的信息通過引用併入本文。

江森自控國際有限公司2021年股權和激勵計劃授權股票期權、股票增值權、受限制（非歸屬）股票/單位、業績股份、業績單位和其他股票獎勵。本公司董事會的薪酬和人才發展委員會決定授予個人參與者的獎勵類型以及獎勵的條款和條件。年度獎勵通常在財政年度的第一季度頒發。

110

下表提供了截至2023年9月30日本公司股權補償計劃的信息：
(a)(b)(c)
行使未償還期權、認股權證及權利時將發行的證券數目未償還期權、權證和權利的加權平均行權價根據股權補償計劃未來可供發行的證券數量(不包括(A)欄所反映的證券)
計劃類別
股東批准的股權薪酬計劃
4,919,916 $45.44 41,213,340 
未經股東批准的股權薪酬計劃
— — — 
總計4,919,916 $45.44 41,213,340 

第13項    某些關係和相關交易，以及董事的獨立性

江森自控的委託書中“董事會委員會”、“公司治理-董事獨立性”和“公司治理-其他董事職務、衝突和關聯方交易”標題下的信息在此併入作為參考。

第14項    主要會計費用及服務

江森自控的委託書“第二號提案”中闡述的與審計師任命有關的信息通過引用併入本文。

111

第四部分

第15項    展覽表和財務報表附表
 
 頁碼輸入
表格10-K
(A)以下文件作為本表格10-K的一部分提交：
(一)財務報表
獨立註冊會計師事務所報告
48
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年九月三十日止年度之綜合收益表
51
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年九月三十日止年度之綜合全面收益表
52
於二零二三年及二零二二年九月三十日之綜合財務狀況表
53
截至2023年、2023年、2022年和2021年9月30日止年度的合併現金流量表
54
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年九月三十日止年度之綜合股東權益表
55
合併財務報表附註
56
(3)展品
請參考第頁中包含的單獨展品索引113現提交本局。

所有財務報表附表均被省略，因為它們不適用，或所需資料載於財務報表或附註。

50%或以下擁有股份的公司的財務報表被遺漏，因為其收入或所得税前利潤的比例份額分別低於各自綜合金額的20%，而對該等公司的投資低於綜合總資產的20%。

項目16    表格10-K摘要

不適用。

112

江森自控國際公司
展品索引
 
（a） (1)及（2）財務報表及補充資料-見第8項
（b） 展品索引：
展品 標題
2.1
Johnson Controls International plc和Adient Limited於2016年9月8日簽訂的《分離和分銷協議》（通過引用併入2016年9月9日提交的註冊人當前報告表8-K的附件2.1）
3.1
江森自控國際有限公司的組織章程大綱和細則，經2014年9月8日、2016年8月17日和2018年3月7日的特別決議修訂（通過引用併入2018年5月3日提交的註冊人10-Q表季度報告的附件3.1）
4.1
Johnson Controls International plc與美國國家銀行協會（作為受託人）於2016年12月28日簽訂的契約（通過引用納入註冊人於2016年12月28日提交的表格8-K的當前報告的附件4.1）
4.2
第一份補充契約，日期為2016年12月28日，由江森自控國際有限公司（Johnson Controls International plc）和美國國家銀行協會（作為受託人）與Elavon Financial Services DAC英國分公司（作為支付代理人）就新歐元票據簽訂，附有2017年到期的2.355%優先票據的表格（已退;不再發行），2017年到期的7.125%優先票據（已退;不再發行），2017年到期的1.400%優先票據（已退，不再發行），3.750% 2018年到期的票據（已退;不再發行），2020年到期的5.000%優先票據（已退;不再發行），2021年到期的4.25%優先票據（已退;不再發行），2021年到期的3.750%優先票據（退休; 2024年到期的3.625%優先票據，2036年到期的6.000%票據，2041年到期的5.70%優先票據，2041年到期的5.250%優先票據，2044年到期的4.625%優先票據，2045年12月1日到期的6.950%債券，2064年到期的4.950%優先票據，2023年到期的4.625%票據，2025年到期的1.375%票據，2026年到期的3.900%票據，和2045年到期的5.125%票據（通過引用註冊人於2016年12月28日提交的表格8-K的當前報告的附件4.2合併）
4.3
第二份補充契約，日期為2017年2月7日，由江森自控國際有限公司和美國國家銀行協會（作為受託人）簽訂，隨附2047年到期的4.500%優先票據的表格（通過引用併入2017年2月7日提交的註冊人表格8-K的當前報告的附件4.2）
4.4
第五份補充契約，日期為2020年9月11日，由Johnson Controls International plc，Tyco Fire & Security Finance S.C.A.和美國銀行全國協會，作為受託人，附上2030年到期的1.750%優先票據的表格（通過參考2020年9月11日提交的登記人表格8-K的當前報告的附件4.2合併）
4.5
第六份補充契約，日期為2020年9月15日，由江森自控國際有限公司、泰科消防安全金融有限公司、美國銀行全國協會作為受託人，Elavon Financial Services DAC作為支付代理，隨附2027年到期的0.375%優先票據和2032年到期的1.000%優先票據的表格（通過參考註冊人於2020年9月15日提交的表格8-K當前報告的附件4.2合併）
4.6
Johnson Controls International plc、Tyco Fire & Security Finance S.C.A.之間於二零二一年九月十六日訂立的第七份補充契約。和美國銀行全國協會，作為受託人，附上2031年到期的2.000%可持續發展掛鈎優先票據的表格（通過參考2021年9月16日提交的登記人表格8-K當前報告的附件4.2合併）
4.7
第八份補充契約，日期為2022年9月7日，由江森自控國際有限公司、泰科消防安全金融有限公司、美國銀行信託公司，國家協會，作為受託人和Elavon Financial Services DAC，作為支付代理，附上2028年到期的3.000%優先票據的表格（通過引用2022年9月7日提交的登記人的表格8-K當前報告的附件4.2合併）
4.8
第九份補充契約，日期為2022年9月14日，Johnson Controls International plc，Tyco Fire & Security Finance S.C.A.和美國銀行信託公司，全國協會，作為受託人（附上2032年到期的4.900%優先票據的表格）。（通過引用併入2022年9月14日提交的註冊人表格8-K的當前報告的附件4.2）
113

江森自控國際公司
展品索引
 
展品 標題
4.9
第十份補充契約，日期為2023年5月23日，由Johnson Controls International plc，Tyco Fire & Security Finance S.C.A.簽署，美國銀行信託公司，全國協會，作為受託人和Elavon Financial Services DAC，作為付款代理（隨附2035年到期的4.250%優先票據表格）。（通過引用2023年5月23日提交的註冊人當前表格8—K報告的附件4.2）
4.10
江森自控國際有限公司普通股説明（隨附文件）
4.11
江森自控國際公司説明(隨函存檔)
4.12
江森自控國際公司和泰科消防與安全金融公司票據説明(隨函存檔)
4.13與銀行和其他債權人簽訂的雜項長期債務協議和融資租賃以及債券契約。
4.14雜項工業發展債券長期債務發行及相關貸款協議和租賃。*
10.1
2023年12月11日，江森自控國際有限公司（Johnson Controlls International plc）、其若干附屬公司（不時參與該協議的貸方）、與摩根大通銀行（N.A.）簽訂的信貸協議，作為行政代理人（隨函提交）
10.2
《税務協議》，日期為2016年9月8日，由江森自控國際公司和艾賽爾有限公司簽訂(通過引用附件10.2併入登記人於2016年9月9日提交的當前8-K表格報告中)
10.3
員工事項協議，日期為2016年9月8日，由江森自控國際有限公司和Asier Limited簽訂(通過參考註冊人於2016年9月9日提交的當前8-K表格報告的附件10.3而合併)
10.4
2012年9月28日由賓特有限公司、江森自控國際有限公司(前身為泰科國際有限公司)、泰科國際金融公司和ADT公司簽訂的税收分享協議(通過參考2012年10月1日提交的註冊人當前8-K表格報告的附件10.1合併而成)(委員會文件1-13836)
10.5
江森自控國際有限公司(前泰科國際有限公司)、泰科國際金融公司和美國存託憑證公司之間於2012年9月28日簽訂的非所得税分攤協議(通過參考2012年10月1日提交的註冊人當前8-K表格報告中的附件10.2合併而成)(委員會文件1-13836)
10.6
商標協議，日期為2012年9月25日，由ADT Services GmbH、ADT US Holdings，Inc.、Johnson Controls International plc(前身為Tyco International Ltd.)簽署和ADT公司(通過引用註冊人於2012年10月1日提交的8-K表格當前報告的附件10.3併入)(委員會文件第1-13836號)
10.7
江森自控國際有限公司與其某些董事和高級管理人員之間的賠償契約格式（隨附存檔）
10.8
Tyco Fire & Security（US）Management，LLC與Johnson Controls International plc的某些董事和管理人員之間的賠償協議格式（隨函提交）
114

江森自控國際公司
展品索引
展品標題
10.9
江森自控國際有限公司2012年股票和激勵計劃，截至2017年3月8日修訂和重述(通過引用附件10.2併入2017年5月4日提交的註冊人季度報告Form 10-Q中)**
10.10
江森自控國際有限公司2012年綜合激勵計劃(通過引用附件10.6併入註冊人於2016年9月6日提交的8-K表格的當前報告中)**
10.11
江森自控國際公司2021年股權和激勵計劃(合併內容參考註冊人於2021年1月22日提交的關於附表14A的最終委託書的附件B) **
10.12
江森自控國際公司對高級職員的監督和控制政策的變化，2021年3月11日修訂和重述(通過參考2021年4月30日提交的註冊人季度報告Form 10-Q的附件10.4合併)**
10.13
江森自控國際公司高管遞延薪酬計劃，經修訂並於2021年3月11日重述(合併內容參考註冊人於2021年4月30日提交的10-Q表格季度報告的附件10.5)**
10.14
江森自控國際公司退休恢復計劃，2021年3月11日修訂和重述(通過引用附件10.7併入註冊人於2021年4月30日提交的Form 10-Q季度報告中)**
10.15
自2018年1月1日起修訂和重述的泰科補充儲蓄和退休計劃(通過引用附件10.2併入註冊人於2017年9月19日提交的當前8-K表格報告中) **
10.16
江森自控國際有限公司與喬治·R·奧利弗於2017年12月8日簽署的信函協議(通過參考註冊人於2017年12月11日提交的8-K表格當前報告的附件10.1合併)**
10.17
自2018年12月6日起，江森自控國際公司2012年股票和激勵計劃下的期權/特別提款權獎勵、限制性股票/單位獎勵、績效股票獎勵的條款和條件的格式(通過引用附件10.2併入註冊人於2019年2月1日提交的Form 10-Q季度報告中)**
10.18
高級行政人員選擇權/特別行政區獎勵表格(參照註冊人於2019年11月21日提交的截至2019年9月30日的10-K表格年度報告的附件10.24)**
10.19
2018財年江森自控國際股份有限公司2012財年股票和激勵計劃下的期權/股票獎勵、限制性股票/單位獎勵、績效股票獎勵的條款和條件的格式(通過引用附件10.3併入註冊人於2018年2月2日提交的Form 10-Q季度報告中)**
10.20
適用於Oliver和Stief先生的2018財年江森自控國際公司2012財年股票和激勵計劃下的期權/SAR獎勵和限制性股票/單位獎勵的條款和條件的格式(通過參考2018年2月2日提交的註冊人的Form 10-Q季度報告中的附件10.4)**
10.21
2016年9月2日開始的江森自控國際公司2012年股票和激勵計劃下的期權/特別提款權獎勵、限制性股票/單位獎勵、績效股票獎勵的條款和條件的格式(通過引用附件10.33併入註冊人於2016年11月23日提交的10-K表格年度報告中)**
115

江森自控國際公司
展品索引
展品  標題
10.22
Johnson Controls International plc 2012股票和激勵計劃下適用於Molinaroli、Oliver和Stief先生的期權/SAR獎勵和限制性股票/單位獎勵的條款和條件的格式，自2016年9月2日起生效(通過參考2017年2月8日提交的註冊人季度報告Form 10-Q的附件10.1併入)**
10.23
2016財年2012財年股票和激勵計劃下的期權獎勵、受限單位獎勵、業績獎勵的條款和條件的格式(通過引用附件10.2併入註冊人於2015年10月13日提交的當前8-K表格報告中)**
10.24
2012財年股票和激勵計劃下的期權獎勵、受限單位獎勵、業績股票獎勵的條款和條件的格式(通過引用附件10.9併入註冊人於2014年11月14日提交的截至2014年9月26日的10-K表格年度報告中)(委員會文件1-13836)**
10.25
2012財年股票和激勵計劃下的期權獎勵、受限單位獎勵、業績股票獎勵的條款和條件的格式(通過引用附件10.9併入註冊人於2013年11月14日提交的截至2013年9月27日的Form 10-K年度報告中)(證監會文件1-13836)**
10.26
江森自控公司2012年綜合激勵計劃(通過引用附件10.1(A)併入江森自控公司S 2013年1月28日提交的8-K表格當前報告)(委員會文件第1-5097號)**
10.27
江森自控公司2012年綜合激勵計劃期權/股票增值權協議格式(通過引用附件10.1(C)併入江森自控公司S 2013年11月21日提交的8-K表格當前報告)(委員會文件1-5097號)**
10.28
適用於2019年12月開始的股權獎勵協議的限制性契約(通過引用附件10.3併入註冊人於2020年1月31日提交的Form 10-Q季度報告中)**
10.29
2021財年江森自控國際股份有限公司2012財年股票和激勵計劃下的期權/股票獎勵、限制性股票/單位獎勵、績效股票獎勵的條款和條件的格式(通過引用附件10.1併入註冊人於2021年1月29日提交的Form 10-Q季度報告中)**
10.30
江森自控國際公司2021年股權和激勵計劃下的期權/特別提款權獎勵、限制性股票/單位獎勵、績效股票獎勵的條款和條件的格式(通過引用附件10.2併入註冊人於2021年4月30日提交的Form 10-Q季度報告中)**
10.31
江森自控國際公司2021年股權和激勵計劃下董事限制性股票單位的條款和條件表格(通過引用附件10.3併入註冊人於2021年4月30日提交的Form 10-Q季度報告中)**
10.32
適用於Schlitz女士的江森自控國際公司2021年股權和激勵計劃下限制性股票/單位獎勵的條款和條件的格式(通過引用附件10.37併入註冊人於2022年11月15日提交的截至2022年9月30日的10-K表格年度報告中)**
10.33
2023財年Johnson Controls International plc 2021股權和激勵計劃下的期權/股票獎勵、限制性股票/單位獎勵、績效股票獎勵的條款和條件的格式(通過引用附件10.1併入註冊人於2023年2月1日提交的Form 10-Q季度報告中)**
116

江森自控國際公司
展品索引
展品  標題
21.1
江森自控國際有限公司的子公司(茲提交)
22.1
債務證券的聯席發行人(隨函存檔)
23.1
獨立會計師事務所同意書(茲存檔)
31.1
首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《美國法典》第18編第1350節作出的證明(特此存檔)
31.2
首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)第302節通過的《美國法典》第18編第1350節的證明(特此存檔)
32.1
首席執行官和首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的《美國法典》第18編第1350節(現提交)的證明
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江森自控國際公司高管薪酬補償政策2023年10月2日生效(特此提交)**
101江森自控國際有限公司截至2023年9月30日的財政年度10-K表格的財務報表，格式為iXBRL(內聯可擴展商業報告語言)：(I)綜合財務狀況報表，(Ii)綜合收益表，(Iii)綜合全面收益表，(Iv)綜合現金流量表，(V)綜合股東權益表和(Vi)綜合財務報表附註(在此存檔)
104封面交互數據文件(嵌入iXBRL文檔幷包含在附件101中)(隨附存檔)
*由於沒有任何長期債務工具授權在合併的基礎上發行超過江森自控國際公司及其子公司總資產10%的債務，這些工具並未作為本文件的附件提交。江森自控國際公司同意應要求向美國證券交易委員會提供每一份協議的副本。
**管理合同或補償計劃。

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簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
 
強生控制國際PLC
通過/S/奧利維爾·萊昂內蒂
奧利維爾·萊昂內蒂
常務副祕書長總裁和
首席財務官
日期：2023年12月14日

根據1934年《證券交易法》的要求，截至2023年12月14日，本報告由以下人士代表註冊人並以所示身份簽署：
/S/喬治·R·奧利弗
喬治·R·奧利弗
董事長兼首席執行官
(首席行政主任)
 
/S/奧利維爾·萊昂內蒂
奧利維爾·萊昂內蒂
常務副祕書長總裁和
首席財務官(首席財務官)
/S/Daniel C.McConeghy
Daniel C.麥科內吉
副總裁兼首席會計和税務官
(首席會計主任)
 
Jean Blackwell
讓·布萊克威爾
董事
/s/ Pierre Cohade
皮埃爾·科哈德
董事
 
Michael E.丹尼爾斯
Michael E.丹尼爾斯
董事
/s/ W。羅伊·鄧巴
W·羅伊·鄧巴
董事
 
格雷琴河哈格蒂
格雷琴河哈格蒂
董事
/s/Ayesha Khanna
Ayesha Khanna
董事
 
撰稿S/西蒙妮·梅恩
西蒙·梅恩
董事
撰稿S/於爾根·廷仁
於爾根·廷仁
董事
 
/S/馬克·P·維格納諾
馬克·P·維格納諾
董事
/S/約翰·D·楊
約翰·D·楊
董事
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