在財政年度(經審計)LTI獎勵的權益和歸屬標準-業績份額單位(經審計)2023-2025年LTI獎勵-業績份額單位獎勵將根據2023年至2025年期間的累計業績和截至歸屬日期的持續服務,分別於2026年和2027年歸屬50%。該裁決還規定,在死亡的情況下完全歸屬,在殘疾的情況下按比例歸屬。這些獎項的詳情載於下表:高管董事獎勵類別最大獎勵單位按授予日最低表現價格歸屬的最大獎勵單位比例授予日面值(1)($‘000)Marco Sala業績股單位106,227 10%$27.49 2,920文斯·薩杜斯基業績股單位239,010%$27.49 6,570最大恰拉業績股單位106,227 10%$27.49 2,920(1)授予日的面值為根據獎勵可賺取的最大單位數乘以授予日的價格乘以2023年5月5日的價格。2023-2025年LTI獎項下業績份額單位的歸屬與基於2023年至2025年業績的三個業績指標掛鈎,如下所示。·三年累計調整後EBITDA盈利能力指標·三年累計合併自由現金流現金使用·相對於同行的相對TSR業績三年累計調整後EBITDA(“三年調整後EBITDA”)本業績指標是指公司在截至2023年、2023年、2024年和2025年12月31日的年度公開新聞稿中報告的累計調整後EBITDA。符合此歸屬標準的績效份額單位相對於目標可能大於、等於或小於基於實際績效的原始目標額,具體如下:三年調整後EBITDA目標
養老金(經審計)Marco Sala Marco Sala以與其他符合條件的員工相同的費率參加公司的意大利養老基金,這些費率可能會因加入計劃的日期和工作級別而有所不同。個位數表格中的金額反映了Marco Sala根據他與Lottomatica S.p.A.的服務協議獲得的意大利養老金,該服務協議與IGT Lottery S.p.A.(前身為Lottomatica Holding S.r.L.)合併並被IGT彩票公司吸收。(“Lottomatica”),2018年12月1日生效;意大利綜合養老基金,這兩個基金的結構都是繳費計劃。根據其服務協議,退休基金的僱員繳費率為10.19%,僱主配額約為基本工資、津貼和年度獎金的27%。Marco Sala繳納意大利綜合養老基金(PREVIP)的繳費,税率為3.45%,僱主繳費為基本工資的8.55%。這兩個養老基金的繳費率都適用於Marco Sala根據其與母公司和IGT彩票公司的兩項服務協議賺取的薪酬,如單位數表格中披露的那樣。僱主的繳費將根據根據該協議賺取的報酬分配給父母和IGT彩票公司。此外,公司還為TFR(意大利遣散費計劃)向PREVIP提供強制性繳費,繳費率為Marco Sala根據兩項服務協議賺取的基本工資、津貼和年度獎金的6.9%。在Marco Sala受僱於公司結束時,他可以一次性獲得這筆福利,或將餘額保留在PREVIP中。截至2023年12月31日,馬爾科·薩拉的意大利遣散費沒有應計。馬爾科·薩拉的預計退休日期是2027年1月,根據意大利的規定,這可能會推遲到2027年3月。Vince Sadusky Vince Sadusky有資格參加公司的美國固定繳款401(K)計劃,該計劃向所有美國員工提供。IGT為前6%的員工繳費提供3.5%的公司匹配,如下所示:前1%的員工繳費100%匹配,後面5%的員工繳費50%匹配,受當時有效的美國國税局(IRS)限制,2023年為22,500美元,截至2023年12月31日,50歲或50歲以上的員工額外支付7,500美元。Max Chiara Max Chiara有資格參加公司的美國固定繳款401(K)計劃,該計劃向所有美國員工提供。IGT為前6%的員工繳費提供3.5%的公司匹配,如下所示:前1%的員工繳費100%匹配,後面5%的員工繳費50%匹配,受當時有效的美國國税局(IRS)限制,2023年為22,500美元,截至2023年12月31日,50歲或50歲以上的員工額外支付7,500美元。支付給過去董事的款項和因失去職位而支付的款項(經審計)在截至2023年12月31日的財政年度內,在每一種情況下,都沒有向任何董事支付任何金錢或其他資產或因失去職位而支付任何款項。董事持股和股份權益聲明(經審計)股份所有權指導方針要求執行董事以至少等於基本工資的三倍(現任首席財務官馬克斯·基亞拉的情況)和最多等於基本工資的五倍(現任執行主席馬爾科·薩拉和首席執行官文斯·薩杜斯基的情況)的公平市場價值收購和維護股份。所有權標準中包括的股份包括無論股份是根據公司計劃發行還是在市場上購買而實益擁有的股份,以及為董事高管或其家庭成員的利益而以信託方式持有的既得股份。未賺取的業績股票不計入所有權標準,直到此類股票獲得。未授出的限制性股份單位及未行使的購股權並不計入指引的目的。如果董事高管有共同投資計劃,則承諾共同投資的50%的股份將不考慮在指導方針的目的。執行董事必須持有他們根據LTI計劃和共同投資計劃獲得的所有淨結算股份,自授予之日起至少五年。該期限將於授出日期五週年屆滿,惟有關董事須符合其根據持股指引所訂的持股要求。終止聘用時,執行董事須持有(I)離職後第一年內,其持股指引與緊接離職前的實際持股比例較低者;及(Ii)於第二期董事薪酬報告書2023年年報及賬目期間。第91頁。
離職後一年,以各自持股指引的50%與離職後第二年開始時的實際持股比例中的較低者為準。自2020年11月10日(或如該日期遲於2020年11月10日,則為加入董事會後五年)起,只要非執行董事仍在董事會,則只要他或她繼續留在董事會,他或她將持有公平市值至少等於該非執行董事當時有效的基本年度預留金金額三倍的母公司普通股。未授出的限制性股份單位及未行使的購股權並不計入指引的目的。不合規的非執行董事不得出售母公司的股份,直至他們達到其適用的股份擁有權目標水平,不包括為支付任何適用的預扣税款要求而出售的任何股份,或任何購股權的行使價或股份面值,或經紀費(如有)。委員會有權隨時修訂持股指引。執行董事在股票獎勵中的權益(經審計)下表列出截至2023年12月31日的年度執行董事在股票獎勵中的權益詳情:Marco Sala 2023年5月5日-73,260-73,260$27.49 2025年和2027年5月4日2022年81,400--81,400$22.37 2024年和2026年7月28日2021年125,000--125,000$19.87 2024 2024年5月18,2021年352,423 63,435(102,201)313,657$22.70 2022和2023 2024年5月11,2021 172,500-172,500$20.37 20242023年-164835-164,835$27.49 2025年及2027年5月4日2022年91,575--91,575$22.37 2024年及2026年1月24日2022年85,714--85,714$26.25 2024年及2023年1月24日、2022年285,714--285,714美元26.25不適用2025年5月5日2023年5月5日-73,260-73,260$27.49 2025年及2027年5月4日2022年81,400-81,400$22.37 2024年及2026年5月18,209,293,672(60,693,186,272$22.2022及2023年)2023年授出/本年度業績調整(1)於2023年12月31日舉行的年度獎勵內歸屬的股份於授出日期的市價(業績期末)(1)增加涉及對所取得的實際業績的調整。執行董事於購股權的權益(經審核)下表詳列Marco Sala於截至2023年12月31日尚未行使的購股權中的權益:授予日期於2023年1月1日授予/於2023年12月31日持有的年度內於屆滿年度內行使的業績調整(1)履約期結束歸屬日期於2021年5月11日屆滿172,500--172,500$20.37 2024 2024 2028(1)授出日期的市價等於購股權的行使價格。截至2023年12月31日,文斯·薩杜斯基和馬克斯·基亞拉都沒有任何股票期權權益。董事薪酬報告年報及賬目2023頁|92
執行董事的總股份權益(經審計)下表顯示執行董事截至2023年12月31日的股份權益,包括關連人士持有的股份。執行董事限制股單位業績股份期權直接擁有的已發行股份和期權股份總數(1)馬可·薩拉-765,817 172,500 938,317 1,186,884文斯·薩杜斯基285,714 342,124-627,838 82,468馬克斯·基亞拉-340,932-340,932 82,781(1)馬可·薩拉達到了股權準則規定的目標所有權水平,但文斯·薩杜斯基和馬克斯·基亞拉沒有達到股權準則規定的目標所有權水平,他們自2022年1月被任命為首席執行官和2020年4月被任命為首席財務官以來才分別受到指導方針的約束,但預計將在未來兩到三年內達到目標所有權水平。無論如何,所有執行董事仍須遵守股份擁有權指引所訂明的持股要求,詳情見第91頁“股份擁有權指引”一節。非執行董事的股份權益(經審核)下表顯示非執行董事於2023年12月31日的股份權益,包括關連人士持有的股份。非執行董事並無未行使的期權。Alberto Dessy 7,418 71,309 Marco Drago 7,418 85,017 Ashley M.Hunter 7,418 10,908 James McCann 8,160 86,369 Heather McGregor 7,418 42,218 Lorenzo Pellicioli 7,418 165,796 Maria Pinelli 7,418 10,460 Samantha Ravich 7,418 38,869 Gianmario Tondato Da Ruos 7,418 81,478 NAME完全擁有的限制性股份單位股份(1)(1)(1)各非執行董事已達到或即將達到第91頁“股份所有權指引”部分所載股份所有權指引所規定的目標股權水平。業績圖表股東總回報(TSR)下圖顯示了該公司的TSR指數與羅素中型股指數的對比。鑑於本公司的性質和規模,本公司認為以羅素中型股指數作為其業績基準是合適的。截至2015年6月29日Lu業績公司羅素中型股指數2016年12月31日2018年12月31日2019年12月31日2020年12月31日2021年12月31日2022年12月31日2023 050 100 150 200 250 300 350(1)TSR計算採用母公司普通股和羅素中型股指數每個期間開始日期和結束日期前60天的60天平均價格;TSR包括股息支付的影響。(2)截至2022年12月31日的指標值已調整,以呈現正確的值-2022年年報和賬目中的指標值反映的是兩年而不是一年的TSR業績。董事薪酬報告年報及賬目2023頁|93
首席執行官薪酬總額2014(1)2015(1)(2)2016 2017 2018(2)2019 2020 2021(2)2022(1)(3)2023 Marco Sala Vince Sadusky Vince Sadusky薪酬總額(‘000)歐元7,156$9,646$7,554$9,239$19,487$6,499$10,396$8,167$2,016$12,208$7,980已支付的年度獎金(最高百分比)96%75%82%61%78%83%-%95%-%84%LTI歸屬(最高百分比100)%78%72%86%37%26%-%18%100%-%-%(1)Marco Sala自4月7日起擔任公司首席執行官,2015年至2022年1月24日,他擔任執行主席。在此之前,他是董事公司的前身實體。馬爾科·薩拉的2022年金額反映了他在擔任首席執行官期間按比例收到的付款,其中包括工資、福利和與外幣波動和税收均衡有關的補足付款。(2)總薪酬包括根據Marco Sala的IGT彩票公司(前身為Lottomatica)的合同,每三年支付給Marco Sala的住房津貼。(3)文斯·薩杜斯基被任命為首席執行官,自2022年1月24日起生效。文斯·薩杜斯基2022年的薪酬反映了他作為首席執行官的薪酬。董事及員工薪酬變動百分率下表比較各董事在所有司法管轄區按全職等值計算的整體員工薪酬按年變動百分率。員工(1)3%12%1%7%3%(6)%4%(8%)100%(8)%(1)%(100)%執行董事Marco Sala(2)26%(82)%(6)%(30)%20%(42)%17%494%100%(23)%6%(100)%文斯·薩杜斯基(3)24%-%-%868%-%-%(5)%--(5)%--Max Chiara(4)-%36%(5)%-%9%(4)%76%(68)%100%-%非執行董事(5)Alberto Dessy(6)3%--7%--2%--2%--Marco Drago-%--%-%-阿什利亨特(5)%---%---詹姆斯·麥肯2%--8%--(13)%--(17)%---希瑟·麥格雷戈--%---洛倫佐·佩裏西奧利(7)(20)%--(17)%---%----%--瑪麗亞·皮內利7%---%---薩曼莎·拉維奇(8)---%---136%--吉安馬裏奧·通達託·達魯斯--%--%---2023 2022 2021 2020工資和費用福利STI工資和費用福利STI(1)員工百分比不包括支付給執行董事的款項。(2)Marco Sala在2022年1月24日擔任執行主席之前一直擔任首席執行官;因此,2022年的工資變化反映了他因角色變化而獲得的金額的變化,而2023年的變化主要反映了自2023年3月起他的年薪增加。(3)文斯·薩杜斯基在擔任首席執行官之前一直是董事的非執行董事,直到2022年1月24日,他擔任首席執行官;因此,2022年的工資變化反映的是他因角色的改變而獲得的金額的變化,而2023年的變化反映的是工資和福利的税收毛計增加。(4)Max Chiara於二零二零年四月加入本公司,故於二零二零年並無變動反映於上表。(5)非執行董事沒有獲得利益或短期激勵。這一數額反映了每年的預聘費和其他費用(主要用於在英國參加董事會會議的可報銷餐費和旅費)。收到了。年度董事薪酬報告2023年年報及賬目第|94頁
除另有説明外,表中反映的年度變化主要涉及其他費用(即不是年度預付費)的增減。(6)Alberto Dessy的費用包括與意大利監管要求相關的4%津貼,這與支付費用和授予股權獎勵有關。這一數額每年的變化反映了根據這種付款計算的數額。(7)自2022年1月24日起,洛倫佐·佩裏奧利退休了董事會主席一職,成為董事的非執行董事;因此,2022年的變化反映了他因角色變化而獲得的金額的變化。(注8)薩曼莎·拉維奇於2019年7月31日被任命為董事會成員,並於2019年獲得按比例計算的薪酬。首席執行官薪酬比率公司在截至2022年12月31日和2023年12月31日的財政年度中,英國員工的平均人數超過250人,因此將從截至2023年的財政年度開始報告與首席執行官總薪酬相關的薪酬比率。下表顯示了首席執行官的總薪酬與我們英國員工的低四分位數、中位數和高四分位數之間的比率。年份方法第25百分位薪酬比率中位數薪酬比率第75百分位薪酬比率2023選項A 162:1 109:1 64:1我們的比率是根據英國《2018年公司(雜項報告)規例》所訂的‘選項A’方法計算出來的。根據這一選擇,比率是使用截至2023年12月31日在聯合王國提供服務的所有僱員的全職等值工資和福利計算的。我們認為,這種方法提供了準確的信息和比率的表示。這一比率的計算考慮到了303名英國員工的薪酬和福利。我們計算英國員工的薪酬四分位數和福利信息的依據是:·截至2023年12月31日的全職等值年化固定薪酬,其中包括工資和津貼;·2023年的可變薪酬獎勵;以及·公司對養老金計劃的貢獻。使用每個僱員截至2023年12月31日的數據計算了每個僱員的全職等值固定工資和福利。首席執行官的總薪酬和福利是文森特·薩杜斯基的薪酬表中的一位數。用於計算比率的英國員工的總薪酬和福利金額如下:第25個百分位數(下四位數)第75個百分位數(上四個百分位數)年份2023年總薪酬和福利基本工資(1)$49,113$44,847$73,514$72,309$124,315$96,511(1)由於員工中位數是在2023年8月聘用的,他們在2023年沒有獲得任何可變薪酬獎勵。如上所述,薪酬中值比率是戰略薪酬實踐的多方面反映,旨在吸引和留住頂尖高管人才,激勵卓越業績,並與公司的總體目標和複雜性保持一致。這一比率雖然值得注意,但它是由行業標準、首席執行官角色的性質和IGT的戰略目標決定的深思熟慮的政策決定的產物。IGT的戰略薪酬實踐在我們英國人口的各個層面上都得到了考慮,並在全球範圍內得到考慮,以確保一致性。董事薪酬報告年報及賬目2023頁|95
薪酬支出的相對重要性下表顯示了截至2023年12月31日和2022年12月31日的財政年度所有員工的總薪酬與以股息和股票回購方式向股東分配的水平相比的同比變動:截至2023年12月31日的期間S$1,124.3$275.4$1,194.2$160.2 2022年薪酬總額(1)分配給股東(2)$0$200$400$600$800$1,000$1,200$1,400(1)根據2022年不變的外幣匯率,2023年的總薪酬比2022年增加了6%。母公司不知道有任何其他利用現金流或利潤的特別付款。薪酬總額包括工資、福利、年度獎金、長期激勵薪酬和培訓等人員成本。2023年的總薪酬按上一年的外匯匯率到2022年的實際總薪酬計算。(2)包括支付股息和股份回購。該公司於2021年11月宣佈並啟動了一項3億美元的多年股票回購計劃。2023年期間沒有回購。截至2024年12月31日的年度薪酬政策的實施本節闡述了本公司打算如何實施截至2024年12月31日的財政年度的擬議薪酬政策。董事高管薪酬截至本董事薪酬報告日期,執行董事的年度基本工資如下所示。2024年2023年百分比變化Marco Sala(1)$900,000$900,000-%Vince Sadusky$1,500,000$1,500,000-%Max Chiara$800,000$800,000-%(1)英國的年薪以英鎊支付70%,意大利以歐元支付30%。這一支付安排需要定期對匯率波動進行調整,以確保他的年薪為90萬美元,從2023年3月1日起生效。福利每個高管董事將繼續有資格獲得某些健康、福利和其他福利,包括健康和人壽保險、納税準備服務、税收均衡、住房和汽車津貼,或代替住房、汽車或其他津貼的現金額外津貼。根據他與IGT Lottery S.p.A(前身為Lottomatica)和意大利綜合養老基金的服務協議,Marco Sala將繼續參與公司的意大利養老金,這兩項基金的結構都是繳費計劃。根據退休基金,根據其服務協議,僱員繳款率等於10.19%,僱主配額約為基本工資、津貼和年度獎金的27%。Marco Sala對意大利綜合養老基金的繳費税率為3.45%,僱主繳費為基本工資的8.55%。這兩個養老基金的繳款率都適用於Marco Sala根據與母公司和IGT彩票公司的兩項服務協議賺取的薪酬。此外,公司還按Marco Sala根據兩項服務協議賺取的基本工資、津貼和年度獎金的6.9%的比率向TFR(意大利的遣散費計劃)的PREVIP強制性供款。僱主的繳費將根據根據該協議賺取的報酬分配給父母和IGT彩票公司。Vince Sadusky和Max Chiara將繼續參與公司的固定繳款401(K)計劃。IGT為前6%的員工貢獻提供3.5%的公司匹配。元素執行董事薪酬報告2023年年度報告和賬目第|96頁
年度獎金每位董事高管將繼續參加公司的年度獎金,最高年度獎金獎勵機會如下:·馬可·薩拉--基本工資的194.4%(2023年:194.4%)·文斯·薩杜斯基-基本工資的167.0%(2023年:167.0%)·馬克斯·基亞拉-基本工資的175.0%(2023年:175.0%)公司2024年的年度獎金預計將基於預先確定的公司財務指標的組合(80%)-綜合營業收入(不包括購進價格會計)(25%),綜合EBITDA(25%),和合並淨債務(30%)--以及經委員會核準的個人業績指標(20%),以確保它們適當地與總體業務戰略保持一致。個人業績衡量標準(即目標管理)通常包括非財務衡量標準,包括促進長期價值創造的環境、社會和治理方面。指標和成就的全部細節將追溯披露。LTI委員會預計將在2024-2026年的業績期間授予基於業績的股票,·Marco Sala-200萬美元(2023年:200萬美元)·文斯·薩杜斯基-450萬美元(2023年:450萬美元)·Max Chiara-200萬美元(2022年:200萬美元)該計劃預計將100%基於與公司長期戰略一致的預定財務業績目標(綜合調整後EBITDA和綜合自由現金流),並根據公司相對於羅素中型股指數的相對TSR業績進行修訂。實際派息機會將基於相對於目標的業績成就,範圍在目標股份的0%至145%之間。指標和成就的全部細節將追溯披露。共同投資計劃預計2024年不會達成共同投資計劃。然而,委員會保留酌情決定權,以決定年內是否會與執行董事訂立共同投資計劃,以及如會,有關安排的條款。要素實施非執行董事費用主席及其他非執行董事的費用預期自截至2023年12月31日的年度起維持不變,詳情如下。2024年2023年非執行董事$100,000$100,000加上與主席服務有關的額外費用(1)$50,000$50,000首席獨立董事$20,000$20,000審計委員會主席$40,000$40,000薪酬委員會主席$30,000$30,000提名和公司治理委員會主席$20,000$20,000(1)由於Marco Sala擔任董事會執行主席,此項薪酬不會支付給非執行董事。委員會保留酌情權,在截至2024年12月31日的財政年度餘下時間內檢討非執行董事的費用,而費用的任何變動將符合薪酬政策。元素執行董事薪酬報告2023年年度報告和賬目第|97頁
股權獎勵預計限制性股份單位獎勵協議將以與截至2023年12月31日止年度大致相同的方式運作,而主席及其他非執行董事的股權獎勵年度授予金額預期與截至2023年12月31日止年度保持不變,詳情如下。年度授予價值2024年年度授予價值非執行董事$200,000$200,000加上與擔任董事長相關的額外限制性股份單位(1)$50,000$50,000首席獨立董事$20,000$20,000(1)由於Marco Sala擔任董事會執行主席,此項補償不支付給非執行董事。委員會保留酌情權,在截至2024年12月31日的財政年度餘下時間內審核非執行董事股權獎勵的年度授予價值,而股權獎勵年度授予價值的任何變動將符合薪酬政策。要素實施本董事薪酬報告於2024年3月21日由董事會批准,並由以下人員代表董事會簽署:Gianmario Tondato Da Ruos薪酬委員會主席2024年3月22日董事薪酬報告年度報告和賬目2023年第|98頁
致International Game Technology PLC成員的獨立審計師報告對財務報表的審計意見:·International Game Technology PLC的集團財務報表和母公司財務報表(“財務報表”)真實而公允地反映了截至2023年12月31日的集團和母公司事務的狀況,以及截至該日止年度的集團利潤和集團現金流量;·集團財務報表已按照英國採納的國際會計準則按照2006年公司法的規定妥善編制;·母公司財務報表已按照聯合王國公認會計慣例(聯合王國會計準則,包括FRS 101“減少披露框架”和適用法律)適當編制;以及·財務報表已根據2006年《公司法》的要求編制。我們已審核載於年報及賬目(“年報”)內的財務報表,該等財務報表包括:截至2023年12月31日的綜合資產負債表;於2023年12月31日的母公司資產負債表;截至該日止年度的綜合經營表、綜合全面收益表、綜合現金流量表、綜合股東權益表及母公司股東權益表;以及財務報表附註,包括重大會計政策資料及其他解釋資料。意見基礎我們根據國際審計準則(英國)和適用法律進行審計。我們在國際會計準則(英國)項下的責任在本報告的審計師對財務報表的審計責任一節中有進一步的描述。我們相信,我們所獲得的審計證據是充分和適當的,可以為我們的意見提供依據。獨立性我們根據與我們在英國的財務報表審計相關的道德要求保持獨立,其中包括FRC的道德標準,我們已經根據這些要求履行了我們的其他道德責任。我們的審計方法概述審計範圍·國際遊戲技術有限公司是一家根據英格蘭和威爾士法律註冊成立的公共有限公司,並在紐約證券交易所上市,因此本集團必須接受英國(英國)和美國(美國)的集團財務報表審計。·集團的註冊辦事處位於英國倫敦,但總部設在美國普羅維登斯。因此,我們已經指導、監督和審查了美國公司組件團隊,以便在美國執行與集中核算的餘額測試以及美國組件相關的現場測試,然後由其他組件團隊為範圍內的其他全球站點執行現場測試,由英國集團團隊執行獨立審計師報告2023年年度報告和賬目的剩餘部分|99頁
審計工作,主要涉及對合並的審計,以及評估年度報告中披露的充分性。·我們對集團擁有重要業務的三個組成部分(意大利羅馬和美國內華達州拉斯維加斯以及美國羅德島州普羅維登斯)進行了全面審計工作,並對母公司進行了全面審計。·此外,我們對四個不重要的組成部分的具體餘額執行了程序。·年內,小組參與小組與意大利審計小組舉行了虛擬會議,並與美國審計小組舉行了虛擬會議和麪對面會議。關鍵審計事項·收入確認的準確性,特別是識別和評估合同條款和條件(集團)·對子公司(母公司)的投資進行公平估值·集團整體重要性:3750萬美元(2022年:3500萬美元),基於扣除匯兑損益影響調整後的約2.5%的EBITDA。·母公司整體重要性:1.25億美元(2022年:1億美元),約佔總資產的1%。·業績重要性:2800萬美元(2022年:2625萬美元)(集團)和9350萬美元(2022年:7500萬美元)(母公司)。審計範圍作為審計設計的一部分,我們確定了重要性,並評估了財務報表中重大錯報的風險。關鍵審計事項按審計人員的專業判斷,這些事項對當期財務報表的審計具有最重要的意義,幷包括審計人員查明的重大錯報(不論是否因舞弊所致)的最重大評估風險,包括對以下方面影響最大的事項:總體審計戰略;審計中的資源分配;指導參與小組的工作。這些事項,以及我們對程序結果作出的任何評論,都是在我們對整個財務報表進行審計的背景下提出的,並在形成我們對這些事項的意見時提出,我們不對這些事項提供單獨的意見。這並不是我們審計發現的所有風險的完整清單。以下主要審計事項與去年一致。收入確認的準確性,特別是識別和評估合同條款和條件(集團)如綜合財務報表附註4所述,集團於截至2023年12月31日止年度的服務及產品收入分別為33.46億美元及9.63億美元。該集團的收入交易包括與客户簽訂的合同,這些合同包括服務和產品的組合,這些合同被視為一項或多項不同的業績義務。管理層在確定和評價影響確定履約義務和相關收入確認模式的合同條款和條件時適用判斷。我們認為這是一個關鍵的審計問題,因為理解影響集團收入合同條款和條件的收入所涉及的複雜程度和判斷。我們的程序包括:●評估管理層控制的設計和運作有效性,以確定績效義務,為每個控制分配合理的公允價值,以便根據合同條款和條件適當確認收入;●在抽樣的基礎上,從完整的收入清單中選擇收入項目,並通過確定相關義務是否已得到適當確認、是否已履行並根據關聯合同的合同條款分配適當價值來測試確認金額的時機和準確性;以及●評估財務報表中披露的充分性。根據所執行的程序,我們在工作中沒有發現任何實質性問題。關鍵審計重要我們的審計如何解決關鍵審計問題獨立審計師報告2023年年度報告和賬目|100頁
根據IFRS 15,與客户簽訂合同的收入、確定不同的履約義務以及將安排對價分配給合同中的每一項義務,可能需要管理層作出重大判斷。對子公司(母公司)投資的公允估值如母公司財務報表附註3所述,對子公司的投資為85.94億美元(2022年:83.44億美元-重述)。2023年,母公司選擇將用於計量子公司投資的會計政策改為公允價值,並在準備金中確認公允價值變動。這一會計政策的自願變更在截至2023年12月31日的年度內有效,並已追溯適用,重述和重寫了比較財務信息,直至2022年12月31日,這是可行的最早日期。我們的程序包括:●與我們的估值專家一起,評估關鍵假設和投入是否在合理範圍內,以及管理層及其專家在確定截至2023年12月31日和2022年12月31日的子公司投資的公允價值時所採用的方法;●通過測試管理層長期預測的數學準確性(包括任何調整),評估管理層貼現現金流模型中使用的基本現金流量;●確認自願會計政策變化的應用是適當的,並且正確地考慮了影響;●對財務報表披露的充分性進行了評估,包括披露財務報表附註中披露的自願變更會計政策和敏感性分析。根據所執行的程序,我們在工作中沒有發現任何實質性問題。關鍵審計問題我們的審計如何處理關鍵審計問題我們如何調整審計範圍我們調整了審計範圍,以確保我們完成了足夠的工作,能夠對整個財務報表提出意見,同時考慮到集團和母公司的結構、會計流程和控制以及它們所在的行業。本集團的會計程序是圍繞本集團每個報告組成部分中的一個地方財務職能構建的。這些職能部門維護自己的會計記錄和控制,並通過一個綜合合併系統向總公司財務團隊報告。該公司總部設在英國倫敦,主要地點如下:(I)位於羅德島普羅維登斯的企業職能總部;(Ii)位於意大利羅馬的彩票總部;(Iii)位於內華達州拉斯維加斯的博彩總部;以及(Iv)位於加利福尼亞州舊金山的PlayDigital總部。全球參與團隊與IGT PLC的地理組織保持一致,並大致反映了該集團的管理結構。由於集團總部設在倫敦,集團參與團隊也設在倫敦,並由意大利羅馬和美國馬薩諸塞州波士頓的組成團隊提供支持。如工作由英國以外的團隊進行,我們決定當地業務所需的獨立參與程度,以便能夠斷定是否已獲得足夠適當的審計證據,作為我們對綜合財務報表整體意見的基礎。我們向英國以外的團隊發出了正式的書面指示,列出了每個團隊要執行的工作,並在整個審計週期中保持定期溝通。這些互動包括與我們在羅馬和波士頓的團隊參加規劃和審批會議,定期舉行視頻和電話會議,以及審查工作文件和評估所報告的事項。我們對四個非重要組成部分執行了某些特定的審計程序,以對合並財務報表中的某些餘額進行足夠的審計。每個構成部分涵蓋的餘額因其規模不同而有所不同,但包括以下部分或全部:服務收入、產品收入、應收貿易賬款以及與合同有關的系統、設備和其他資產,淨額。總體而言,審計工作約佔合併淨收入的86%,約佔合併總資產的93%。在集團層面,我們還對非獨立審計師報告2023年年度報告和賬目的組成部分進行了其他風險評估程序第|101頁
適用於上述程序。集團參與團隊還對合並執行了審計程序。氣候風險對我們審計的影響作為我們審計的一部分,我們向管理層進行了詢問,以瞭解氣候風險對本集團財務報表的潛在影響程度,我們在執行任何氣候風險影響指標的審計程序時保持警惕。我們的程序未發現氣候風險對集團和母公司財務報表造成的任何實質性影響。重要性我們的審計範圍受到我們對重要性的應用的影響。我們為重要性設定了一定的量化門檻。這些因素,再加上質量上的考慮,幫助我們確定了審計的範圍,以及我們對個別財務報表項目和披露的審計程序的性質、時間和範圍,並幫助我們評估了錯報對整個財務報表的影響,無論是個別的還是總體的。基於我們的專業判斷,我們對整個財務報表的重要性確定如下:財務報表-集團財務報表-母公司整體重要性3750萬美元(2022年:3500萬美元)。1.25億美元(2022年:1億美元)。我們如何確定它約為EBITDA的2.5%進行了調整,以消除匯兑損益的影響。約佔總資產的1%。適用基準的理由我們認為利息、税項、折舊及攤銷前收益(EBITDA);經調整以剔除匯兑損益的影響,是International Game Technology PLC成員評估集團經常性財務表現的主要考慮因素之一,因為它最好地代表了基礎運營的結果。我們認為總資產是國際遊戲科技有限公司成員評估母公司財務狀況的主要考慮因素之一。對於我們的集團審計範圍內的每個組成部分,我們分配的重要性低於我們整個集團的重要性。各構成部分分配的實質性範圍為1,100萬美元至3,550萬美元(其中3,000萬美元用於母公司進行集團審計)。某些組成部分的審計符合當地法定審計重要性,也低於我們整個集團的重要性。我們使用業績重要性將未更正和未檢測到的錯誤陳述的總和超過總體重要性的可能性降低到適當的較低水平。具體地説,我們使用業績重要性來確定我們審計的範圍,以及我們對賬户餘額、交易類別和披露的測試的性質和程度,例如在確定樣本量時。我們的業績重要性佔整體重要性的75%(2022年:75%),集團財務報表為2800萬美元(2022年:2625萬美元),母公司財務報表為9350萬美元(2022年:7500萬美元)。在確定業績重要性時,我們考慮了一些因素--錯誤陳述的歷史、風險評估和綜合風險以及控制措施的有效性--並得出結論,將金額定在我們正常範圍的上端是合適的。我們同意負責治理的人員的意見,即我們將向他們報告在我們的審計中發現的超過350萬美元(集團審計)(2022年:350萬美元)和1250萬美元(母公司審計)(2022年:1000萬美元)的錯報,以及低於我們認為因定性原因而需要報告的錯報。關於持續經營的結論我們對董事對集團的評估和母公司繼續採用持續經營會計基礎的能力的評估包括:·評估與預測有關的關鍵控制的設計和實施;·測試管理層現金流預測和持續經營情景的合理性,包括年底後宣佈的出售的影響,特別是與集團的流動資金狀況和對其契約的遵守有關的影響;·確保預測和計算在數學上準確;以及·審查財務報表中披露的充分性。獨立審計師報告2023年年度報告和賬目|102頁
根據吾等所進行的工作,吾等並無發現任何與事件或情況有關的重大不確定因素,該等事件或情況可能個別或整體令本集團及母公司在財務報表獲授權發佈後至少十二個月內繼續作為持續經營企業的能力產生重大懷疑。在審核財務報表時,吾等認為董事在編制財務報表時採用持續經營會計基礎是恰當的。然而,由於不是所有未來的事件或情況都可以預測,這一結論並不能保證集團和母公司作為持續經營的企業繼續經營的能力。我們的責任和董事對持續經營企業的責任在本報告的相關章節中有所説明。報告其他資料除財務報表及核數師報告外,其他資料包括年度報告內的所有資料。董事對其他信息負責。我們對財務報表的意見不包括其他信息,因此,我們不發表審計意見,除非本報告另有明確説明,否則不對此作出任何形式的保證。關於我們對財務報表的審計,我們的責任是閲讀其他信息,並在這樣做的過程中,考慮其他信息是否與財務報表或我們在審計中獲得的知識重大不一致,或在其他方面似乎存在重大錯報。如果我們發現明顯的重大不一致或重大錯報,我們需要執行程序,以確定財務報表是否存在重大錯報或其他信息是否存在重大錯報。如果根據我們所做的工作,我們得出結論認為這一其他信息存在重大誤報,我們必須報告這一事實。根據這些責任,我們沒有什麼可報告的。關於戰略報告和董事報告,我們還考慮了英國公司法2006年所要求的披露是否已包括在內。根據我們在審計過程中所做的工作,2006年《公司法》還要求我們報告如下所述的某些意見和事項。戰略報告及董事報告吾等認為,根據審核過程中所進行的工作,截至2023年12月31日止年度的戰略報告及董事報告所提供的資料與財務報表一致,並已根據適用的法律規定編制。根據審核過程中對集團及母公司及其所處環境的瞭解及瞭解,吾等並無在戰略報告及董事報告中發現任何重大錯報。董事薪酬我們認為,待審核的董事薪酬報告部分已根據2006年公司法妥善編制。董事對財務報表的責任及董事對財務報表的審核責任董事有責任根據適用的架構編制財務報表,並須信納該等財務報表真實及公平地反映。董事亦須負責其認為必需的內部控制,以確保編制財務報表時不會因欺詐或錯誤而出現重大錯報。在編制財務報表時,董事負責評估本集團及母公司作為持續經營企業繼續經營的能力,披露(如適用)與持續經營企業有關的事項,並採用持續經營會計基礎,除非董事有意將集團或母公司清盤或停止經營,或別無選擇,只能這樣做。獨立審計師報告年度報告和賬目2023頁|103
審計師對財務報表審計的責任我們的目標是合理地確定財務報表作為一個整體是否沒有重大錯報,無論是由於欺詐還是錯誤,併發布一份包含我們意見的審計師報告。合理保證是一種高水平的保證,但並不保證按照《國際會計準則》(聯合王國)進行的審計在存在重大錯報時總是會發現它。虛假陳述可能是由欺詐或錯誤引起的,如果個別或總體上可以合理地預期它們會影響根據這些財務報表作出的使用者的經濟決策,則被視為重大錯誤。包括欺詐在內的違規行為是指不遵守法律和法規的情況。我們根據上文概述的責任設計程序,以發現與包括欺詐在內的違規行為有關的重大錯報。我們的程序能夠在多大程度上發現包括欺詐在內的違規行為,詳情如下。基於我們對集團和行業的瞭解,我們確定了不遵守與健康和安全、環境和出口法規相關的法律和法規的主要風險,並考慮了不遵守法律和法規對財務報表可能產生重大影響的程度。我們還考慮了對財務報表有直接影響的法律和法規,如2006年《公司法》、數據保護、反賄賂和競爭法、博彩法規以及公司和就業税收法規。我們評估了管理層欺詐操縱財務報表的誘因和機會(包括超越控制的風險),並確定主要風險與過帳不適當的日記帳分錄以操縱財務結果有關,以及在選擇和應用重大會計判斷和估計時可能存在的管理層偏差。小組參與組與構成部分審計員分享了這一風險評估,以便他們能夠在工作中納入應對此類風險的適當審計程序。小組參與小組和/或構成部分審計員執行的審計程序包括:·評價和測試旨在防止和發現違規行為的管理控制措施的運作效力。·與內部審計副總裁、高級副總裁和首席會計官、副總裁和公司主計長、高級副總裁和首席合規和風險管理幹事以及總法律顧問進行討論,包括審議已知或涉嫌違反法律法規和舞弊的情況。·評估該小組舉報熱線上報告的事項以及管理層對這類事項的調查結果。·管理層在選擇和應用重要的會計判斷和估計時所作的具有挑戰性的假設,如對子公司(母公司)和收入確認(集團)的投資的公平估值。·確定和測試日記賬分錄的有效性,特別是某些日記賬分錄的收入、略低於審批表門檻的不尋常金額和高級管理人員過帳的日記賬。上述審計程序存在固有的侷限性。我們不太可能意識到與財務報表中反映的事件和交易沒有密切關係的不遵守法律和法規的情況。此外,由於欺詐而未發現重大錯報的風險高於未發現因錯誤造成的重大錯報的風險,因為欺詐可能涉及故意隱瞞,例如通過偽造或故意錯報,或通過串通。我們的審計測試可能包括測試某些交易和餘額的完整總體,可能使用數據審計技術。然而,它通常涉及選擇有限數量的項目進行測試,而不是測試整個總體。我們經常尋求根據特定項目的大小或風險特徵來進行測試。在其他情況下,我們將使用審計抽樣,以使我們能夠得出關於樣本所選總體的結論。財務彙報局的網站www.frc.org.uk/auditorsResponsitions可進一步説明我們對財務報表的審計責任。這一描述構成了我們審計師報告的一部分。本報告的使用本報告,包括意見,是根據2006年《公司法》第16部分第3章的規定編寫的,僅供母公司成員作為一個機構使用,不作其他目的。在給出這些意見時,我們不接受或承擔任何其他目的或對任何其他向本報告提交或可能收到本報告的人負責,除非我們事先書面明確同意。獨立審計師報告2023年年度報告和賬目|104頁
2006年其他必需報告公司法例外報告根據2006年公司法,我們需要向您報告,如果我們認為:·我們沒有獲得我們審計所需的所有信息和解釋;或者·母公司沒有保存足夠的會計記錄,或者我們沒有從我們沒有訪問的分支機構收到足夠的審計報表;或者·法律規定的董事薪酬的某些披露沒有做出;或者·母公司財務報表和董事薪酬報告中需要審計的部分與會計記錄和報表不一致。我們沒有因這一責任而報告的例外情況。Jaskamal Sarai(高級法定審計師)普華永道會計師事務所和法定審計師的代表沃特福德2024年3月22日獨立審計師報告2023年年報和賬目第頁|105
國際遊戲技術公司合併財務報表指數2023年12月31日和2022年12月31日合併資產負債表.......................................................................................107截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度的綜合業務報表......108截至2023年及2022年12月31日止年度的綜合全面收益表......109截至2023年12月31日及2022年12月31日的綜合現金流量表......110截至2023年12月31日及2022年12月31日的綜合股東權益報表......合併財務報表附註...............................................................................................................113財務報表年度報告和賬目2023頁|106
國際遊戲技術公司合併資產負債表(百萬美元)12月31日,票據2023年2022年資產流動資產:現金和現金等價物572 590限制性現金和現金等價物58 66貿易和其他應收賬款,淨5 685 670庫存,淨6 317 254其他流動資產7 387 468系統、設備和其他與合同有關的資產,淨11 928 899財產、廠房和設備,淨11 115 113使用權資產12 199 235商譽14 4,592 4,562無形資產,淨額15 1,552 1,372其他非流動資產7 1,018 1,181非流動資產總額8,404 8,360資產總額10,422 10,409負債和股東權益流動負債:應付賬款長期債務的流動部分16-61短期借款16 16-DDI/Benson Matter撥備20-220其他流動負債17 1,031 988流動負債總額1,733 1,916長期債務,減去流動部分16 5,665 5,694遞延所得税19 331 293租賃負債12 230 263其他非流動負債17 673 470非流動負債總額8,699 6,719負債總額8,632 8,635股東權益股本21 21股溢價2,958 2,929留存赤字(2,053)(2,063)其他儲備21 490 502 IGT PLC股東權益總額1,415 1,389非控股權益374 385股東權益總額1,789 1,773負債及股東權益總額10,422 10,409附註為該等綜合財務報表的組成部分。合併財務報表於2024年3月21日經董事會批准,並於2024年3月22日代表董事會簽署:文森特·薩杜斯基首席執行官公司註冊編號:2023年財務報表年度報告和賬目2023年第107頁
國際遊戲技術公司截至12月31日的年度綜合經營報表(以百萬美元和股票為單位,不包括每股金額),Notes 2023 2022服務收入4,25 3,346 3,357產品銷售4,25 963 866總收入4,25 4,309 4,223服務成本1,626 1,667產品銷售成本572 554銷售,一般和行政827 801研發233 254分離和剝離成本3 24-重組13 13 5其他運營費用-8其他運營收入-(4)總運營費用3,296 3,285運營收入25 1,013 938利息支出,淨16 298 304外匯損失淨收益75 37 DDI/Benson Matter撥備20-270出售業務收益3-(268)其他營業外支出70 78其他非營業外收入(2)(7)非營業外支出總額441 413所得税準備前收入19 572 525所得税準備19 323 175淨收入249 351減去:可歸因於非控制性權益的淨收入79 72 IGT PLC的淨收入170 278 IGT PLC每股普通股的淨收入-基本23 0.85 1.38每股IGT PLC的淨收入股份攤薄23 0.84 1.37加權平均股份-基本23 200 202加權平均股份-攤薄23 203 203附註是本綜合財務報表不可分割的一部分。財務報表年度報告和賬目2023頁|108
國際遊戲技術公司截至12月31日的綜合全面收益表(以百萬美元為單位),附註2023 2022淨收益249 351外幣換算調整,扣除税21-97套期保值未實現收益(虧損),税淨額21 1(1)其他未實現收益,税後淨額21 1-1其他綜合收益,税後淨額(1)21 1 98綜合收益249 448減去:非控股權益綜合收益92 47 IGT PLC 157 402(1)其他綜合收益中的所有項目,除截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的年度的固定收益計劃未實現虧損50萬美元和固定收益計劃未實現收益100萬美元外,税後淨額將在滿足特定條件時重新分類為損益,這兩項未實現收益(虧損)分別計入其他税後未實現收益(虧損)。附註是這些合併財務報表的組成部分。財務報表年度報告和賬目2023頁|109
國際遊戲技術公司截至12月31日的綜合現金流量表(以百萬美元為單位),票據2023 2022經營活動淨收入現金流量249 351調整,以調節淨收入與經營活動提供的淨現金:折舊350 356攤銷213 181預付許可證費攤銷202 195匯兑損失,淨75 37可贖回非控股權益53 47股票補償22 41遞延所得税23(77)債務清償損失16 7 21 DDI/Benson事件撥備20-270出售業務收益18-(268)其他非現金項目,淨額17(2)營業資產和負債的變化,不包括收購和資產剝離的影響:貿易和其他應收賬款(5)45存貨(59)(65)應付賬款26(2)DDI/Benson事項準備金20(220)(50)應計利息5(12)應計所得税96(83)其他資產和負債(7)15經營活動提供的現金淨額1,066 998投資活動的現金流量資本支出(399)(317)商業收購,扣除獲得的現金淨額3-(142)出售業務的收益,3-476出售資產收益16 22其他(8)2投資活動提供的淨現金(用於)持續經營提供的現金淨額-126淨現金(用於)投資活動提供的現金(392)167融資活動的現金流量長期債務的本金付款16(801)(597)許可證債務的付款15(22)-與債務清償有關的付款(3)(9)金融負債淨收益1 75短期借款(支付)淨收益13(51)循環信貸融資淨收益609 72普通股回購-(115)支付的股息(160)(161)支付的股息-非控制權益(158)(178)資本返還-非控制權益(74)(75)其他(83)(69)用於融資活動的現金淨額(678)(1,107)淨(減少)現金和現金等價物增加(3)58匯率變動對現金和現金等價物的影響(15)(58)期初現金和現金等價物590 591期末現金和現金等價物572 590財務報表年度報告和賬目2023年第頁|110
國際遊戲科技有限公司截至2023年12月31日止年度的綜合現金流量表(以百萬美元計)附註2023年2022年期間已支付現金資料的補充披露用於:利息311 319所得税205 335非現金投資及融資活動:資本開支23 24應付許可債務15 317 75附註為本綜合財務報表不可分割的一部分。財務報表年度報告和賬目2023頁|111
國際遊戲技術公司股東權益合併報表(百萬美元)股本股份溢價和股權準備金留存(虧損)收益其他準備金(注21)IGT PLC股權非控股權益總額(注24)截至2021年12月31日的股權餘額總額20 2,896(2,065)379 1,230 476 1,706淨收入--278-278 72 351其他全面收益(虧損),税後淨額--123 123(26)98綜合收益總額--278 123 402 47 448基於股票的薪酬(注22)-41--41-41增資-3 3基於股票的薪酬的税收優惠-2--2-2根據股票獎勵計劃發行的股票-(8)--(8)-(8)行使股票期權-(2)--(2)-(2)回購普通股--(115)-(115)-(115)資本回報-(44)(44)已支付/宣佈的股息--(161)-(161)(97)(258)12月31日的餘額,2022 21 2,929(2,063)502 1,389 385 1,773淨收入--170-170 79 249其他全面(虧損)收入--(12)(12)13 1全面收入(虧損)--170(12)157 92 249股票薪酬(注22)-41--41-41增資-27 27股票薪酬税收優惠-3--3-3根據股票獎勵計劃發行的股票-(15)-(15)-(15)資本回報-(40)(40)已支付/宣佈的股息--(160)-(160)(89)(249)12月31日的餘額,2023年21 2,958(2,053)490 1,415 374 1,789附註為綜合財務報表的組成部分。財務報表年度報告和賬目2023頁|112
國際遊戲技術公司(以下簡稱“母公司”)及其合併子公司(統稱為“IGT PLC”、“公司”、“我們”、“我們”或“我們”)是一家全球領先的遊戲公司,為所有渠道和監管部門的玩家提供娛樂和負責任的遊戲體驗,從彩票和遊戲機到數字遊戲和體育博彩。我們根據三個業務部門報告我們的財務業績:全球彩票、全球遊戲和PlayDigital。通過我們的三個業務部門,我們運營和提供創新的遊戲技術產品和服務的集成組合,包括在線和即時彩票系統、iLottery、即時彩票打印、彩票管理服務、遊戲系統、電子遊戲機、iGaming和體育博彩。De Agostini S.p.A.(“de Agostini”)是一家在意大利註冊成立的百年出版、媒體和金融服務公司,擁有IGT的控股權。截至2023年12月31日,de Agostini擁有約42.6%的經濟權益(不包括庫藏股),由於其根據忠誠計劃被選為行使與其普通股相關的特別投票權股份,因此擁有約59.7%的總投票權(不包括庫存股)的投票權。De Agostini是合併這些財務報表的最小集團,由在意大利註冊成立的B&D Holding S.p.A.(“B&D Holding”)持有多數股權,也是合併這些財務報表的最大集團。B&D Holding由Boroli和Drago家族成員所有。我們剩餘的股份不是由德·阿戈斯蒂尼持有的,而是公開持有的。2.材料會計政策信息摘要除另有説明外,所採用的主要會計政策如下所列,並一貫適用於列報的所有年度。本公司為法定目的而編制的隨附綜合財務報表及附註,乃按持續經營原則及按照英國採納的國際會計準則編制,並符合2006年公司法(“2006年財務報告準則”)(統稱“國際財務報告準則”)的要求。除非另有説明,我們的綜合財務報表是按歷史成本編制的。合併財務報表以百萬美國(“美國”)為單位。美元,(每股數據和員工人數數據除外)或,除非另有説明,並以千為單位計算。由於四捨五入的原因,表中列和行中的某些金額可能不會達到足位。列報的百分比和每股盈利金額是根據相關的未舍入金額計算的。合併原則合併財務報表包括母公司和我們控股或控制的子公司的賬目。公司間賬户和交易已在合併中取消。附屬公司非控股權益的收益或虧損計入綜合經營報表的淨收益(虧損)。我們有能力施加重大影響,但不能控制,並且我們不是主要受益者的投資,採用權益會計方法核算。我們沒有能力施加重大影響的股權投資,既不具有易於確定的公允價值,也不具有每股資產淨值,按成本減去減值計量,接近公允價值。權益法投資和我們沒有能力施加重大影響的權益投資計入綜合資產負債表中的其他非流動資產。關鍵估計、判斷和假設編制我們的合併財務報表要求我們做出影響資產、負債、權益、收入和支出的報告金額以及或有負債的相關披露的估計、判斷和假設。我們在持續的基礎上評估我們的估計、判斷和方法。我們的估計是基於歷史經驗和我們認為合理的各種其他假設,其中財務報表2023年年度報告和賬目的結果第|113頁
形成對資產、負債和權益的賬面價值以及收入和費用數額作出判斷的基礎。因此,實際結果和結果可能與這些估計不同。會計政策説明列出了需要進行判斷和估計的領域,其中最重要的包括以下關鍵判斷(♣)和重大估計(♦):·收入,參考會計政策,第114頁(♣)·商譽,參考會計政策,第118頁(♦)和附註14,第136頁(♦)·與法律訴訟有關的負債的披露和記錄,參考會計政策,第119頁(♦)和附註20,第149頁(♦)·對子公司的投資,參考母公司財務報表附註3,第175頁(♣♦)新會計準則-最近通過公司在2023年1月1日開始的年度報告期首次應用了以下修正:·會計政策披露-對《國際會計準則1》和《國際財務報告準則實務聲明2》的修正;·與單一交易產生的資產和負債有關的遞延税款--“國際會計準則”第12號修正案;·“國際税制改革--支柱兩示範規則”--“國際會計準則第12號”修正案適用這些修正案對合並財務報表沒有實質性影響。新的會計準則和解釋尚未採用某些新的會計準則、對會計準則的修訂和解釋已經發布,對於2023年12月31日的報告期來説不是強制性的,並且還沒有被公司提前採用。預計這些標準、修正或解釋在本報告期或未來報告期內不會對實體產生實質性影響。收入我們在以下情況下對與客户簽訂的合同進行核算:我們有書面批准;各方承諾履行各自的義務;確定了各方的權利,包括付款條件;合同具有商業實質;以及可能收取對價。我們報告收入淨額,扣除政府當局評估的任何基於收入的税收,這些税收是在特定的創收交易中徵收並同時進行的。我們通常會在發生合同時支付獲得合同的增量成本(例如銷售佣金),因為攤銷期限為一年或更短時間。這些成本在我們的綜合經營報表中記錄在銷售、一般和行政費用中。對於我們的某些長期合同,可收回成本是在預期的客户關係期間以直線方式資本化和攤銷的。在確定交易價格時,如果付款條款不是標準的,並且合同各方商定的付款時間為客户或公司提供了重大的融資利益,我們將根據貨幣時間價值的影響調整承諾的對價金額,在這種情況下,合同包含重要的融資部分。如果從我們向客户轉讓承諾的服務或產品到客户為該服務或產品付款之間的時間不超過一年,我們不會計入重大融資部分。我們不披露下列項目的未履行履約義務的價值:(I)最初預期期限為一年或更短的合同;(Ii)我們按我們有權為所履行的服務開具發票的金額確認可變收入的履約義務;(Iii)根據基於銷售或基於使用量的使用費指導對其進行可變對價核算的合同;以及(Iv)完全未履行的合同。關於收入確認的其他信息包括在附註4-收入確認中。財務報表年度報告和賬目2023頁|114
重大判斷和估計(♣)收入確認受我們確定合同何時可能收取和估計可變對價的能力的影響,例如,回扣、批量折扣、服務級別處罰和績效獎金。在作出這些判斷時,我們會考慮各種因素,包括對具體交易的回顧、歷史經驗以及市場和經濟狀況。每季度進行評價,以評估估計數的充分性。(♣)我們與客户簽訂的合同通常包括向客户轉讓多種產品和服務的承諾。具體地説,具有非標準條款和條件的複雜安排可能需要大量的合同解釋,以確定適當的會計處理,包括安排中規定的承諾產品和服務是否為不同的履約義務。合同可以由在不同時間段或在不同時間段交付的產品和服務的組合組成。我們使用判斷來確定和評估影響履約義務確認和收入確認模式的合同條款和條件。(♣)判斷需要確定每個不同履行義務的獨立銷售價格(“SSP”)。SSP是我們將承諾的產品或服務單獨出售給客户的價格。在某些情況下,我們能夠根據在類似情況下單獨出售給類似客户的服務或產品的可觀察價格來建立SSP。我們通常為我們的產品和服務建立SSP範圍,定期或當事實和情況發生變化時重新評估這些產品和服務。在其他情況下,我們可能無法根據可觀察到的價格建立SSP範圍,我們通過考慮多種因素來估計SSP,這些因素包括但不限於整體市場狀況,包括地理或地區特定因素、競爭定位、競爭對手行動、內部成本、利潤目標和定價實踐。(♣)確定我們是作為分包商服務的委託人還是代理,還是作為第三方供應商服務的代理需要判斷。在某些安排中,當我們作為客户和供應商之間的代理時,第三方供應商產品或服務的銷售收入將扣除成本入賬,當我們作為交易委託人時,銷售收入將計入毛收入。為了確定我們是代理人還是委託人,我們會考慮是否在服務或產品轉移給客户之前獲得了控制權。在進行評估時,考慮了幾個因素,最重要的是我們是否對客户負有履行的主要責任,以及庫存風險和定價自由裁量權。合同成本在服務合同的初始階段發生的某些符合條件的非經常性成本在預期受益期內按比例資本化和攤銷,其中包括預期的合同續簽或延期。這些合同中的經常性運營成本被確認為已發生。廣告廣告費用在發生時計入費用。截至2023年12月31日和2022年12月31日的一年中,廣告支出為2800萬美元。研發成本研發成本(“R&D”),主要包括員工薪酬成本,由於尚未達到將開發成本資本化的標準,因此計入已發生的費用。現金和現金等價物現金和現金等價物主要包括在收購之日購買的原始到期日為三個月或更短的高流動性投資,如銀行存款、貨幣市場基金和利率風險不大的計息銀行賬户。現金和現金等價物的公允價值接近賬面價值。受限現金和現金等價物受限現金也用於互動數字玩家存款,在某些司法管轄區,博彩法規要求我們在受限現金賬户中保持足夠的準備金,用於支付WAP大獎獲獎者的資金。根據與我們客户的合同或當地法規,這些金額是受限制的。財務報表年度報告和賬目2023頁|115
預期信貸損失撥備我們對應收賬款的預期信貸損失撥備是根據合同規定到期的現金流與我們預期收到的現金流之間的差額來計算的。我們會考慮客户的信譽、過往經驗、應收賬款的賬齡、目前的市場和經濟狀況,以及管理層對未來情況的預期等因素,定期檢討撥備。從應收賬款的攤餘成本基礎上減去備抵,以列報預計收取的淨額。當存在類似的風險特徵時,我們以集合(集合)為基礎估計預期的應收賬款信貸損失。貿易及其他應收賬款及客户融資應收賬款代表按業務分部、地理位置、內部風險評級及賬齡進一步分隔的初始資金池。損失風險是在應收賬款的合同期限內評估的,我們根據定性因素調整當前和未來狀況的歷史損失率。每個應收賬款池的預期損失率適用於總應收賬款餘額,以確定撥備要求。我們評估應收賬款在初始確認時違約的可能性,然後評估信用風險是否持續大幅增加。當沒有合理的收回預期時,應收賬款被註銷,例如,在所有收回到期款項的合法途徑都已用盡的情況下,應收賬款(或相關部分)被註銷。我們根據合同規定的付款條件來確定拖欠情況。如果一個帳户在合同到期日後的第二天仍有未付餘額,則該帳户可被視為拖欠。對於全球彩票業務部門某些政府客户的應付金額,我們沒有建立撥備,因為我們沒有基於長期無信用損失的歷史和主權實體的明確擔保而預期的損失。存貨按成本(先進先出法)和可變現淨值兩者中較低者列報。對有缺陷的、過時的或過剩的庫存予以考慮。前期許可費我們定期在與客户的合同中進行長期投資,並獲得向客户提供產品和服務的許可。作為對價,我們支付許可費,這些費用在合併資產負債表中被歸類為其他非流動資產。我們確認,許可費的攤銷是在許可期的預計經濟壽命內服務收入的減少。這種方法反映了經濟效益預期實現的模式。每筆付款的可回收性取決於對與合同未來現金流相關的未來收入的重大估計。我們評估這些資產的減值,並在協議的基礎上更新攤銷比率。每當發生事件或情況變化顯示資產的賬面金額可能無法收回時,便會審核資產的減值情況。在向客户付款的期間,我們在合併現金流量表中將付款歸類為經營活動的現金流出。公允價值計量我們按公允價值對某些金融資產和負債進行會計處理。金融資產和負債根據估值技術的投入被歸類為三個層次的公允價值等級。公允價值等級對可觀測投入的使用給予最高優先權,對不可觀測投入的使用給予最低優先權。當用於計量公允價值的投入屬於層次結構的不同級別時,公允價值計量的分類水平基於對公允價值計量重要的最低水平的投入。這些級別如下:·級別1-投入以活躍市場中相同工具的未調整報價為基礎·級別2-投入以活躍市場中類似工具的報價、非活躍市場中相同或類似工具的報價以及基於模型的估值技術為基礎,其中所有重要投入在市場上均可觀察到,或可由工具幾乎整個期限的可觀察市場數據來證實·3級-投入不可觀察,通常反映管理層對市場參與者將在為資產或財務負債報表和賬户定價時使用的假設的估計|116頁
衍生金融工具我們使用衍生金融工具來管理外幣風險。我們不會出於投機目的而進行衍生品交易。衍生工具在綜合資產負債表中按公允價值確認為資產或負債。除外匯合約淨額及與利率互換有關的應收及應付利息交易對手淨額(視何者適用而定)外,所有衍生工具均記入毛額。衍生工具公允價值變動的會計處理取決於對衝的性質和對衝的有效性。衍生工具損益在綜合現金流量表中列報,與相關對衝項目的現金流量分類一致。對於被指定為現金流量對衝的衍生工具,收益和虧損被記錄在其他全面收益(虧損)中,並在被對衝項目影響收益時隨後重新分類。當時,該金額從其他全面收益(虧損)重新歸類到與被套期項目的收益影響相同的收益錶行。未被指定為套期保值的衍生工具在綜合資產負債表中按公允價值確認,公允價值變動計入綜合經營報表中的匯兑損失(收益)淨額。與合同有關的系統、設備和其他資產,淨額和財產,廠房和設備淨額我們有兩類固定資產:系統、設備和與合同有關的其他資產(“系統和設備”)和財產、廠房和設備(“PPE”)。系統和設備是主要支持我們的運營合同、FMCS和WAP系統(統稱為“合同”)的資產,主要由彩票和遊戲資產組成。PPE是我們內部使用的資產,與合同無關,主要與生產和組裝、銷售、一般和管理以及研發有關。系統和設備以及PPE按成本、累計折舊和累計減值損失(如果有)列報。尚未投入使用的系統和設備以及個人防護設備所產生的成本被歸類為在建工程,在投入使用之前不會折舊。折舊在資產的估計使用年限內按直線基礎確認。維修和維護成本在發生時計入費用,而增加資產價值和延長使用壽命的重大改進則計入資本化。當事件或環境變化顯示該等資產的賬面金額可能無法收回時,系統及設備及個人防護設備須進行減值測試。如果一項資產的可收回金額估計少於其賬面金額,則該資產的賬面金額將減少至其可收回金額。我們計算我們的可收回金額為公允價值減去處置成本。租賃我們在合同一開始就確定合同是租賃還是包含租賃。作為承租人,我們根據租賃期內租賃付款的現值在租賃開始日確認使用權資產和租賃負債。ROU資產還包括任何預付租賃付款或初始直接成本,並根據收到的租賃激勵進行調整。我們在確定租賃期限和確定ROU資產和租賃負債時,會考慮續期和終止選項,包括這些選項是否合理地肯定會被行使。ROU資產和租賃負債是使用我們的增量借款利率計算的,該遞增借款利率基於租賃貨幣和租賃期限,除非隱含利率是可確定的。我們的大多數租賃合同都包含租賃和非租賃內容。作為承租人,我們將租賃和非租賃組成部分合併為除某些通信設備以外的所有類別標的資產的單一租賃組成部分。對於某些通信設備,我們根據相對獨立價格在租賃和非租賃組件之間分配對價。浮動租賃付款一般按已發生的費用計入,但依賴指數的某些租金付款除外,該等租金按租賃開始日期有效的指數費率計入租賃付款。當租賃付款根據指數的變化進行調整時,我們重新計量淨資產收益率和租賃負債。2023年財務報表年度報告和賬目第頁|117
短期租賃是指初始期限為12個月或以下、沒有合理確定可以行使的購買選擇權的租賃,不在資產負債表上確認。租金在租賃期內按直線原則確認為租賃費。我們的某些長期彩票和商業博彩服務安排包括租賃安裝在客户地點的設備。作為出租人,我們評估租賃是否被歸類為融資租賃或經營性租賃,並根據評估確認收入。融資租賃確認為產品銷售收入,而經營租賃確認為服務收入。商譽被收購企業的資產和負債按收購日的估計公允價值按收購會計方法入賬。商譽是指超過分配給被收購企業的相關可識別淨資產的公允價值的成本,並按成本減去累計減值損失列報。(♦)商譽每年在第四季度進行減值測試,每當事件或情況變化表明賬面價值可能減值時。商譽減值測試將現金產生單位的可收回金額與其賬面金額進行比較,並就賬面金額超過現金產生單位的可收回金額確認減值損失。在進行商譽減值測試時,我們採用基於預計貼現現金流的收益法估計現金產生單位的可收回金額。當符合某些定性標準時,我們將在減值測試中使用最近計算的上一期間的可收回金額。商譽已分配至現金產生單位層面,並在現金產生單位層面進行減值測試,該水平與我們的經營部門相同。我們每年評估我們的現金產生單位,如有必要,使用相對公允價值方法重新分配商譽。我們有三個現金產生部門:全球彩票、全球遊戲和PlayDigital。資本化軟件開發成本在開發我們對外銷售的軟件產品時發生的成本在發生時計入費用,但在確定技術可行性和通過資本化軟件產品的全面發佈後發生的某些成本除外。資本化成本在合併經營報表中按產品的預計使用年限攤銷至產品銷售成本。在向客户提供服務的軟件的應用程序開發階段發生的費用被資本化為內部使用軟件,並在綜合業務報表中按服務成本在使用年限內攤銷。在開發供內部使用而非用於向客户提供服務的軟件的應用程序期間發生的成本,在使用年限內資本化並攤銷為綜合經營報表中的銷售、一般和行政費用。無形資產無形資產包括無限期無形資產和定期無形資產,按成本減去累計攤銷和累計減值損失列報。無限期的無形資產是由商標組成的,這些商標預計產生現金淨流入的期限沒有可預見的限制。固定壽命無形資產主要由客户關係、許可證、計算機軟件和遊戲庫組成,在其預計使用壽命內以直線方式進行資本化和攤銷。估計使用年限是根據資產預期對未來現金流作出貢獻的期間而釐定。根據資產的用途和性質,無形資產的攤銷計入綜合經營報表中的服務成本、產品銷售成本或銷售成本、一般和行政費用。不定期無形資產(商譽除外)每年於第四季度或當事件或情況變化顯示賬面值可能無法收回時進行減值測試。我們進行量化分析,將無限期無形資產的可收回價值與其賬面價值進行比較,並在賬面金額超過可收回價值時確認減值損失。所得税遞延税項資產和負債是根據已列入財務報表或納税申報表的事件的預期未來税務後果確認的。遞延税項資產和負債根據《財務報表年度報告和賬目2023年》第|118頁確定
資產和負債的計税基礎與其按實際頒佈的税率申報的金額之間的差額,預計差額將在該年度轉回。税收抵免通常被確認為在產生抵免的當年減少所得税撥備。如果根據現有證據,部分或全部遞延税項資產很可能無法變現,則不計入遞延税項資產的計量。所得税税率變動的影響在包括頒佈或實質頒佈日期的期間確認為收入或費用。在合併財務報表中確認的所得税不確定性的會計處理符合會計權威指引。管理層會就適用税務法規須予解釋的情況定期評估報税表內的立場,並考慮税務機關是否有可能接受不確定的税務處理。我們根據最有可能的數額或預期價值來衡量我們的税收餘額,這取決於哪種方法能更好地預測不確定性的解決。我們對全球無形低税收入(“GILTI”)撥備使用期間成本法,因此沒有為預期在未來期間沖銷的基差記錄遞延税項。吾等並無就任何日後匯出海外附屬公司收益而記錄遞延税項負債,而吾等有能力控制收益匯出,而該等收益很可能在可預見的將來不會匯出,或匯款不會產生任何負債。WAP大獎會計我們產生了為大獎提供資金的成本,並在連接到WAP系統的設備上進行每一次下注都會產生大獎債務。大獎負債是根據大獎的大小、服務中的WAP單元數量、遊戲的變化量和音量以及利率變動來估計的。大獎通常是立即支付給中獎者,如果是即時中獎,或者在19至25年內按年等額分期付款。中獎者可選擇一次過獲得按適用利率折現的大獎現值,以代替每年定期分期付款。大獎負債由應向先前中獎者支付的款項和應向尚未中獎的未來中獎者支付的金額組成。因定期付款而欠前中獎者的債務,按符合條件的美國政府或機構年金投資的增加成本計入,這些投資是在大獎中獎時購買的。所有其他定期負債都使用中獎時的無風險利率進行貼現和增值。應付未來中獎者的負債按尚未中獎的估計大獎金額的現值入賬。我們使用當前市場利率估計這些負債的現值,並結合歷史一次性支付選舉比率進行加權。根據最新的歷史模式,大約80%的獲獎者將選擇一次性付款選項。這些負債的當前部分是根據中獎者支付選舉的歷史經驗估計的,並結合理論上預計的累積獎金數量。披露和記錄與法律訴訟有關的責任的程序(♦)許多訴訟和索賠涉及高度複雜的法律和相關問題,包括與因果關係、證據和所謂的實際損害賠償有關的問題,否則所有這些都會受到重大不確定性的影響。對訴訟和索賠的評估可能涉及對未來事件的一系列複雜判斷,可能在很大程度上依賴於估計和假設。在就記錄與法律訴訟有關的負債作出決定時,吾等遵守國際會計準則第37號、準備金、或有負債及或有資產及相關指引的要求,並在吾等可合理估計損失金額及可能損失的情況下記錄負債。如果對可能損失的合理估計是一系列可能的結果,我們在財務報表中記錄對損失的最可能估計,或如果沒有一個最佳估計並且連續範圍內的任何點與任何其他估計一樣可能,則將該範圍的中點記錄為應計項目。我們要麼披露可能的損失金額或超過既定應計項目的損失範圍(如果可以估計),要麼聲明不能做出這樣的估計。我們披露重大法律程序,即使責任不可能發生或責任金額不可估量,或兩者兼而有之,前提是我們認為至少有合理的可能性可能會招致損失。所有法律費用均在發生時計入費用。由於法律程序受到內在不確定性的影響,可能會出現不利的裁決或事態發展,因此不能確定我們最終可能不會產生超過目前記錄的負債的費用。所描述的許多問題都處於初步階段,或者尋求不確定的損害賠償金額。索賠在多年後得到解決的情況並不少見。未來對一個或多個此類事項的不利裁決、和解、不利的發展或應計項目的增加可能會導致未來的費用,這些費用可能會對我們的運營結果或記錄期間的現金流產生重大不利影響。根據經驗和發展,我們每個季度重新審查我們對可能負債及相關費用和應收賬款的估計,以及我們是否符合2023年財務報表年報和賬目第頁|119頁
能夠估計以前被確定為不可估量和/或不可能的負債。在適當的情況下,我們對我們的估計負債進行增加或調整。因此,目前對我們綜合財務狀況、運營結果以及針對我們的法律訴訟和未決索賠的現金流的潛在影響的估計可能會在未來發生變化。外幣折算和外幣交易具有美元以外功能貨幣的子公司的財務報表被折算為美元,由此產生的折算調整作為股東權益中其他準備金的組成部分記錄。資產和負債使用資產負債表日的有效匯率換算成美元,而收入和支出項目使用期間的平均匯率換算成美元。如附屬公司的貨幣資產及負債以附屬公司的功能貨幣以外的貨幣計值,則須重新計量,其影響於綜合經營報表內淨額計入匯兑(收益)損失。股票薪酬股票薪酬支出是指與授予董事和員工的股票薪酬相關的成本。基於股票的補償成本在授予日或修改日根據獎勵的估計公允價值計量,並在歸屬期間確認為扣除估計沒收後的費用。對於受到懸崖歸屬的裁決,補償成本以直線方法在裁決的預期歸屬期間確認。對於分級歸屬的獎勵,補償成本通過加速歸屬方法在整個獎勵的預期歸屬期間確認。基於股票的薪酬支出的貸方條目在股票溢價和股權儲備中確認。3.業務收購和資產剝離業務收購2022年7月1日,我們通過收購iSoftBet集團某些實體的100%股權完成了對iSoftBet的收購,現金對價為1.62億歐元(包括存入托管賬户的2000萬歐元)和最高400萬歐元的或有對價。我們通過手頭的現金和循環信貸安排的使用為收購提供資金。對iSoftBet的收購為PlayDigital細分市場提供了經過市場檢驗的專有數字內容、先進的遊戲聚合功能、可擴展的促銷工具、分析和創意人才。自購買之日起,iSoftBet的財務業績已包含在我們的綜合財務報表中的PlayDigital部門。我們根據收購日期的信息分配了收購價格並於2022年12月31日可用的主要資產和負債類別如下:(百萬歐元)2022年7月1日票據流動資產18無形資產15 59非流動資產3收購的可識別資產總額80流動負債(10)非流動負債(22)承擔的總負債(31)收購的可識別資產淨額49商譽14 117總收購價格166 2023年財務報表年報和賬目第頁|120
資產剝離在截至2023年12月31日的年度內,沒有資產剝離完成。2022年9月14日,我們完成了將開展我們意大利商業服務業務的IGT彩票公司的全資子公司Lis Holding S.p.A.的100%股本出售給Postepay S.p.A.-Patrimonio Destinato Imel,收購價格為7億歐元。扣除轉移的1.98億歐元現金和限制性現金以及2300萬歐元的銷售成本,收到的對價為4.79億歐元,銷售税前收益為2.68億美元(税後淨額2.65億美元),歸入其他營業外(收入)支出淨額。出售小組是我們全球彩票部門持續業務的一部分,直至截止日期。成交時收到的資金用於支付交易費用,併為2024年7月到期的3.500%高級擔保歐元債券(其後於2023年10月27日全部贖回)和2025年2月到期的6.500%高級擔保美元債券的部分投標提供資金。有關更多信息,請參閲附註16--債務。我們繼續參與通過過渡服務協議(“TSA”)出售的業務。作為TSA的一部分,我們提供各種電信、信息技術和後臺服務,並獲得補償。這些服務通常在不超過四(4)年後到期。在2024年2月29日宣佈剝離資產時,我們宣佈母公司與Everi就分離和剝離Global Gaming和PlayDigital部門達成了最終協議。請參閲附註29。-報告所述期間之後發生的事件,以瞭解更多信息。分離和剝離成本分離和剝離成本是一種交易成本,主要包括財務諮詢、法律、會計、税務、諮詢和其他專業諮詢費,這些費用與執行2023年6月8日宣佈的全球遊戲和PlayDigital部門的戰略選擇審查以及為剝離全球遊戲和PlayDigital部門做準備所需的活動相關。截至2023年12月31日的年度,總分離和剝離成本為2400萬美元。4.收入確認收入分類下表彙總了截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度按業務部門和收入來源分類的收入:截至2023年12月31日的年度全球彩票全球博彩數字運營和設施管理合同2,304--2,304遊戲終端服務-520-520 PlayDigital服務--227系統,軟件,和其他53 242-295服務收入2,357 762 227 3,346彩票產品171-171遊戲終端-571-571其他-220 1 221產品銷售額171 791 1 963總收入2,528 1,552 228 4,309財務報表年度報告和賬目2023頁|121
截至2022年12月31日(百萬美元)全球彩票全球博彩全球遊戲數字運營和設施管理合同總數2,179--2,179遊戲終端服務-483-483遊戲數字服務-209 209系統、軟件和其他255 232-487服務收入2,434 714 209 3,357彩票產品157--157遊戲終端-501-501其他-208 1 209產品銷售157 709 1 866總收入2,590 1,423 209 4,223收入服務收入來源:·經營和設施管理合同;·遊戲終端服務;·PlayDigital服務;以及·系統、軟件和其他運營和設施管理合同-全球彩票我們來自運營合同的收入主要來自意大利的長期獨家運營許可證。根據運營合同,我們管理彩票價值鏈上的所有活動,包括收集賭注、支付獎金、管理所有會計和其他後臺職能、運營廣告和促銷、運營數據傳輸網絡和處理中心、培訓員工、向零售商提供幫助以及為遊戲提供材料。在大多數情況下,這種安排被視為單一履約義務,由一系列基本相同且具有相同轉移模式(即不同的服務天數)的不同服務組成。根據經營合同,我們通常履行履約義務,並隨着時間的推移確認收入,因為客户同時接收和消費我們在提供服務時提供的好處。我們通常有權獲得的對價金額根據銷售額的百分比而變化。收入通常以我們有權向客户開具發票的金額確認,因為這直接對應於我們迄今完成的業績對客户的價值。在我們代表政府提供服務的安排中,政府被視為我們的客户,收入是在扣除獎金支付、税收、零售商佣金和向州當局匯款後確認的。根據運營合同,我們通常被要求支付預付許可費。有關詳細信息,請參閲上面的預付許可證費政策。我們來自FMCS的收入來自組裝、安裝和操作在線彩票系統和相關的銷售點設備。根據典型的FMC,我們保持對技術的所有權,並在整個合同期限內負責資本投資。FMC通常包括在整個合同中提供的各種支持服務,並且是客户簽約獲得的集成解決方案的一部分。在大多數情況下,該安排被視為由一系列基本相同且具有相同轉移模式的不同服務組成的單一履約義務。在FMCS下,我們通常履行履行義務並隨着時間的推移確認收入,因為客户同時接收和消費我們在執行服務時提供的好處。我們有權獲得的交易價格金額通常根據銷售額的百分比而變化,儘管根據它的某些協議,我們根據固定費用安排收取費用。收入通常以我們有權向客户開具發票的金額確認,因為這與我們完成的業績對客户的價值直接對應。財務報表年度報告和賬目2023頁|122
遊戲終端服務-全球遊戲我們來自遊戲終端服務的收入來自於根據各種經常性收入或租賃安排向客户提供專有的陸基遊戲系統和設備,包括賭注金額的百分比、淨贏利的百分比或固定的日/月費用。遊戲終端服務中包括WAP系統。WAP系統由位於多個賭場物業的連接的老虎機組成,連接到一箇中央計算機系統。WAP系統包括公司贊助的累進大獎,每次下注都會增加,直到玩家贏得最高獎項組合。擁有WAP機的賭場支付與WAP系統的設計、組裝、安裝、操作、維護和營銷相關的服務,以及公司贊助的累進大獎的資金和管理。收取的總費用的一部分將分配給WAP大獎。由於大獎是對客户的付款,分配給大獎的部分被歸類為收入減少。在一些安排中,只有一項履約義務,由一系列基本相同且具有相同轉移模式(即不同的服務天數)的不同服務組成。我們有權獲得的交易價格金額通常根據下注的百分比而變化。這導致收入確認與我們有權開具發票的金額中轉移給客户的服務的價值相對應。在最終客户是玩家的其他安排中,一旦確定了下注結果,我們就會記錄扣除獎金支出的淨收入。PlayDigital服務-PlayDigital我們通過向遊戲運營商提供在運營商網站和移動應用程序上提供IGT遠程遊戲服務器遊戲的許可證,從我們的iGaming解決方案中獲得收入。我們通常向客户提供基於使用的許可證,根據該許可證,我們根據運營商從IGT遠程遊戲服務器遊戲獲得的淨遊戲收入收取費用。收入通常在使用發生時確認。我們在受監管的市場,主要是在美國,向商業和部落運營商以及彩票運營商提供體育博彩技術和服務。在與我們的美國許可體育博彩運營商簽訂的服務合同中,我們託管一個體育博彩平臺和各種服務,包括安裝、配置和集成服務,在這些服務中,我們通常會確認合同期限內體育淨收入的一定比例。對於希望擁有外包模式的客户,我們還提供包括賠率設定和風險管理在內的交易服務。根據這些合同,我們通常將提供服務的體育淨收入的一定比例確認為提供服務。系統、軟件和其他-全球彩票我們的彩票合同通常包括其他服務,包括電話支持、軟件維護、硬件維護,並有權在可用時獲得未指明的升級或增強,以及包括軟件開發在內的其他專業服務。從其他服務賺取的費用一般在提供服務期間(即在支助期間)確認為服務收入。我們還開發了技術,使彩票能夠通過其現有的彩票基礎設施或通過與彩票分開的獨立網絡提供商業服務。利用我們的分銷網絡和安全的交易處理,我們為商業交易提供大容量處理,包括預付費蜂窩電話充值、賬單支付、電子代金券和基於零售的程序、電子納税、印花税服務、預付卡充值和轉賬。這些服務主要在北美以外的地區提供。在大多數情況下,這些安排被認為是短期的。我們通常有權獲得的交易價格金額根據處理的交易數量而變化。收入通常以我們有權向客户開具發票的金額確認,因為這與我們完成的業績對客户的價值直接對應。系統、軟件和其他-Global Gaming我們的遊戲合同通常包括其他服務,包括電話支持、軟件維護、內容許可、版税、硬件維護,以及在可用時接收未指明的更新或增強功能的權利,以及其他專業服務。我們還從其他服務中獲得收入,包括視頻中心繫統監控、系統支持和基於銷售或使用的知識產權許可。從其他服務賺取的費用一般在提供服務期間(即在支助期間)確認為服務收入。財務報表年度報告和賬目2023頁|123
產品銷售產品銷售來自以下來源:·彩票產品;·遊戲終端;和·其他彩票產品--全球彩票產品收入主要包括彩票設備、彩票系統和印刷產品的銷售。我們從銷售或銷售型租賃彩票系統和設備中獲得的收入通常包括多個履行義務,我們組裝、銷售、交付和安裝交鑰匙系統(如果適用,包括銷售點終端)或交付設備並以固定價格許可計算機軟件,客户隨後操作該系統或設備。我們的信用條款主要是短期的。我們還根據合同延長付款期限,在這些合同中,銷售通常以出售的相關設備為擔保。銷售彩票系統和設備的收入根據每項安排的合同條款予以確認。這些安排一般包括客户接受條款,以及如果我們違反合同或在客户方便時終止合同的一般權利。在一些安排中,如果客户在資產創建時(即當資產在客户現場建造時)控制資產,或者如果我們的業績沒有創建具有替代用途的資產,並且我們有可強制執行的付款權利以及迄今完成的業績的合理利潤,則履約義務隨着時間的推移而得到履行。如果收入沒有隨着時間的推移而確認,則通常在轉讓貨物的實物所有權或滿足客户承兑條款時確認。如果交易包括多項履約義務,則按照下文所述的多項履約義務安排進行會計處理。我們的其他彩票產品銷售主要來自多年合同下的即時彩票遊戲的製作和銷售。在這些安排中,履行義務通常在基於每項安排的合同條款的某個時間點(即,在將比賽門票的控制權移交給客户時)履行。遊戲終端-全球遊戲我們來自遊戲終端銷售或銷售型租賃的收入包括嵌入式遊戲內容、機器相關設備、許可和版税以及零部件。我們的信用條款主要是短期的。我們還根據合同延長付款期限,在這些合同中,銷售通常以出售的相關設備為擔保。銷售遊戲機的收入根據每項安排的合同條款確認,但主要根據貨物實際佔有權的轉讓或客户接受條款的失效而確認。如果遊戲機的銷售包括多個履行義務,則這些安排在具有多個履行義務的安排下入賬,如下所述。其他-全球遊戲其他遊戲產品收入主要包括遊戲系統銷售、內容許可、永久或長期軟件許可、非機器相關設備和零部件(包括遊戲主題和電子轉換套件)。我們銷售遊戲系統的收入通常包括多項性能義務,我們銷售、交付和安裝交鑰匙系統,或交付設備並以固定價格許可計算機軟件,客户隨後操作該系統。這些安排一般包括客户接受條款和一般權利,如果我們違反合同,我們可以終止合同。這種安排包括硬件、軟件和專業服務。在這些安排中,履行義務一般在貨物實際佔有權轉讓或客户承兑條款得到滿足時履行。Other-PlayDigital Other PlayDigital產品收入主要包括永久軟件許可證、設備銷售和零部件。財務報表年度報告和賬目2023頁|124
合同餘額合同資產反映了在向客户開具發票之前確認的收入。截至2023年12月31日和2022年12月31日,計入綜合資產負債表中其他流動資產和其他非流動資產的合同資產金額分別為1.47億美元和1.45億美元。合同債務與根據合同履行情況滿意之前收到的付款有關。截至2023年12月31日和2022年12月31日,計入綜合資產負債表中其他流動負債和其他非流動負債的合同負債額分別為1.12億美元和1.39億美元。在截至2023年、2023年和2022年12月31日止年度,在每個期初的合同負債餘額中確認的收入金額分別為6,200萬美元和9,800萬美元,分配給2023年12月31日剩餘履約義務的交易價格,分配給預期超過一年的合同的未履行履約義務的交易價格,或我們無權從客户那裏獲得與我們迄今已完成的業績的價值相對應的金額的客户的履約義務,未根據基於銷售或基於使用的使用費指導核算的可變對價,或並非完全未履行的合同,約為11億美元。其中,我們預計在未來12個月內確認約31%的收入,13至36個月確認約27%,37至60個月確認約18%,2036年7月9日之前的餘額確認為收入。5.貿易和其他應收款、貿易淨額和其他應收款按攤銷成本、扣除信貸損失準備金入賬,是一項按要求或在固定或可確定的日期收到款項的合同權利,這些日期通常是短期的,應在90天或更短時間內付款。2023年12月31日(百萬美元)2022年應收貿易和其他應收賬款,毛額692 680信貸損失撥備(7)(11)貿易和其他應收賬款,淨額685 670下表列出了信貸損失準備金中的活動:2023年12月31日(百萬美元)2023年年初餘額(11)(15)利益,淨額2-註銷為無法收回的金額1 3年終餘額(7)(11)我們與第三方金融機構達成各種保理協議,出售我們的某些應收貿易賬款。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內,我們分別計入了3.73億美元和2.66億美元的貿易應收賬款,這些保理安排減少了應收貿易賬款。從這些安排收到的現金在合併現金流量表中反映為業務活動提供的現金淨額。在這些保理安排中,為了便於管理,我們將收取與保理應收賬款總額相關的客户付款,包括我們的貿易應收賬款,然後我們將這些款項匯給金融機構。截至2023年12月31日和2022年12月31日,我們分別有1.33億美元和1.26億美元是代表金融機構收取的,並在合併資產負債表中作為其他流動負債記錄。與這些收款有關的現金流量淨額在合併現金流量表中報告為融資活動。財務報表年度報告和賬目2023頁|125
截至2023年12月31日和2022年12月31日,逾期貿易應收賬款分別佔逾期應收賬款的61%和53%,逾期31天和逾期90天的分別約佔21%和25%。剩餘的餘額超過了91天的欠款。6.庫存,淨額12月31日,(百萬美元)2023年2022年原材料208 165正在進行的工作38 24成品90 87庫存,毛額335 276陳舊儲備(18)(22)庫存,淨額317 254下表列出了陳舊儲備的活動:2023年12月31日(百萬美元)2023年年初餘額(22)(28)撥款,淨額(10)(2)年終核銷14 7其他餘額(18)(22)2023年和2022年期間確認為支出的與產品銷售有關的庫存成本分別為4.52億美元和4.31億美元。其他資產其他流動資產其他流動資產2023年票據2022年客户融資應收賬款淨額147 143合同資產4 55 68預付費用46 44應收所得税34 98遞延成本26 23其他應收税款22 28應收增值税21 25其他36 39 387 468財務報表2023年度報告和賬目第頁|126
其他非流動資產12月31日,(以百萬美元為單位)票據2023 2022預付許可費,淨額:意大利Scratch&Win 467 545意大利樂透184 271新澤西州48 57羅德島26 27印第安納州7 8 732 908合同資產4 92 77客户融資應收賬款淨額70 76遞延所得税19 50 38其他75 82 1,018 1 181預付許可費按直線攤銷預付許可費如下:預付許可費期限攤銷開始日期羅德島20年,6個月2023年1月意大利Scratch&Win 9年10月意大利樂透2016年12月,15年9個月2013年10月印第安納州16年1月2015年6月客户融資應收賬款客户融資應收賬款的付款條款由書面融資合同、租賃合同或本票確認,擔保協議通常由授予我們對出售或租賃的相關產品的擔保權益的各方簽署。客户融資利息收入按發行時的市場利率確認。客户融資應收賬款按攤銷成本扣除任何信貸損失準備後入賬,並在綜合資產負債表中分類如下:2023年12月31日流動資產非流動資產應收信貸損失準備毛額178 76 254信貸損失準備(31)(6)(37)客户融資應收賬款淨額147 70 217 2022年12月31日(百萬美元)流動資產非流動資產應收客户融資賬款總額184 87 271信貸損失撥備(42)(11)(52)客户融資應收賬款,淨額143 76 219財務報表年度報告和賬目2023頁|127
下表列出了信貸損失準備中的活動:2023年12月31日(百萬美元)2023年2022年年初餘額(52)(71)福利,淨額48註銷為年終壞賬11 10餘額(37)(52)我們的客户融資應收賬款組合主要由全球博彩部門的客户組成。我們使用多個因素對客户融資應收賬款的信用質量進行內部評估,這些因素包括但不限於從外部供應商獲得的信用評分、貿易推薦人、銀行推薦人和歷史經驗。風險概況因客户所在地區而異,歸類為:(I)北美;(Ii)拉丁美洲及加勒比地區(“LAC”);及(Iii)歐洲、中東及非洲及亞太地區(“EMEA及APAC”)。截至2023年12月31日,客户融資應收賬款的逾期餘額(指比合同到期日晚一天或更長時間的分期付款)和地理信用質量指標如下:(百萬美元)北美LAC EMEA和APAC地區逾期2 34 11 47尚未到期的短期部分48 51 31 131尚未到期的長期部分27 28 21 76 77 114 64 254 8.公允價值計量截至2023年12月31日,按公允價值經常性計量的金融資產和負債,按公允價值計量的金融資產和負債的賬面價值包括衍生資產、股權投資、以及分別為200萬美元、600萬美元和500萬美元的衍生債務。截至2022年12月31日,按公允價值計量的金融資產和負債的賬面價值分別為100萬美元、600萬美元、300萬美元和400萬美元的衍生資產、股權投資、衍生負債和或有對價。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,我們的重要金融資產和負債的賬面價值和公允價值層次分類如下:2023年12月31日(百萬美元)賬面金額1級2 3公允價值總資產:客户融資應收賬款淨額217--217股權投資11--11 11負債:累積負債155-135債務(1)5,655-5,620-5,620財務報表年度報告和賬户2023頁|128
2022年12月31日(百萬美元)賬面金額1級2 3公允價值總資產:客户融資應收賬款淨額219-211股權投資9-9 9負債:累積負債170-135 135債務(1)5,750-5,576-5,576(1)不包括短期借款。第三級股權投資按成本減去減值,加上或減去可見價格變動所產生的變動而計量,接近公允價值。9.衍生金融工具我們使用衍生對衝工具,主要是外幣遠期合約和利率掉期,以管理我們的業務和融資來源所產生的貨幣風險和利率風險。現金流對衝截至2023年12月31日和2022年12月31日,未償還的外幣遠期合約的名義金額分別為7800萬美元和9400萬美元。在2023年12月31日在其他全面收益(虧損)中記錄的金額預計將影響2024年的綜合業務表。未被指定為對衝工具的衍生品截至2023年12月31日和2022年12月31日,未償還的外幣遠期合約名義金額分別為3.94億美元和2.12億美元。詳情請參閲附註21-股東權益-其他儲備。10.金融風險管理我們的活動使我們面臨各種市場風險,包括利率風險和外幣匯率風險。我們的整體風險管理戰略側重於金融市場的不可預測性,並尋求通過持續的運營和財務活動將對我們業績的潛在不利影響降至最低。作為我們整體風險管理計劃的一部分,我們適當地在中央和地方層面監控和管理我們對此類風險的敞口,目的是尋求減少此類風險對我們的運營結果和財務狀況的潛在不利影響。視風險評估而定,我們會使用選定的衍生工具對衝工具,主要包括利率掉期及外幣遠期合約,以管理由我們的業務及融資來源所產生的利率風險及貨幣風險。我們的政策是不會為投機目的而訂立這類合約。本行有關衍生工具的會計政策及披露載於附註2-重要會計政策資料摘要及附註9-衍生金融工具。以下部分提供了關於這些風險可能產生的影響的定性和定量披露。以下報告的量化數據不具有任何預測價值,也不反映市場的複雜性或可能因假設發生的任何變化而導致的反應。利率風險負債我們對市場利率變動的風險主要與其承擔浮動利率的現金和金融負債有關。我們的政策是使用固定利率和可變利率債務的組合來管理利息成本。我們歷來使用《財務報表年度報告和賬目2023》第|129頁
降低未來利率變化相關風險的各種技術,包括簽訂利率互換和國庫利率鎖定協議。截至2023年12月31日和2022年12月31日,我們的淨債務組合中分別約有28%和20%受到利率波動的影響。我們對浮動利率的敞口主要涉及2027年1月到期的循環信貸安排和歐元定期貸款安排。在2023年12月31日和2022年12月31日,我們不再持有任何利率互換。假設2023年和2022年的利率上升100個基點,在所有其他變量保持不變的情況下,將導致扣除所得税撥備前的收入分別減少約1600萬美元和1100萬美元。基金大獎負債的成本由於市場和其他經濟條件的變化,優質、美國財政部和代理利率的波動直接影響我們為大獎提供資金的成本和相應的博彩運營收入。如果利率下降,彩票成本會增加,運營收入會減少。假設適用利率下降一個百分點,2023年的營業收入將減少約400萬美元,2022年將減少700萬美元。我們不使用衍生品金融工具管理這種風險敞口。外匯匯率風險我們以國際為基礎,在多個地理位置開展業務。我們面臨(I)當我們的附屬公司以其功能貨幣以外的貨幣進行交易時的交易性外匯風險,以及(Ii)當我們將外國實體的財務報表轉換為美元以編制綜合財務報表時產生的換算外匯風險。交易風險我們的子公司通常以各自的本位幣進行經營活動。在我們以相關實體的功能貨幣以外的貨幣進行交易的情況下,我們尋求通過(I)與其客户分擔風險(例如,在有限的情況下,但只要可能,我們談判在我們的合同中允許在外匯匯率發生重大變化時進行價格調整的條款),(Ii)通過淨收支平衡來建立自然對衝,(Iii)利用外幣借款,以及(Iv)在適用的情況下,通過訂立外幣遠期合約和期權合同,將其風險降至最低。我們面臨的主要外幣是歐元。假設年底美元對歐元匯率下降10%,在所有其他變量保持不變的情況下,將導致2023年12月31日和2022年12月31日的所得税撥備前收入分別減少約1.1億美元和1.2億美元。我們的歐元敞口主要來自歐元計價的長期債務。基於我們的長期預測,我們承諾將歐元計價債務的組合與歐元來源的EBITDA的組合相匹配並保持下去。我們不時簽訂外幣遠期和期權合約,以減少與某些公司承諾、可變服務收入以及某些以外幣計價的資產和負債相關的風險。這些合同的平均到期日一般為12個月或更短,並定期續簽,以提供全年持續的保險。我們的政策是就對衝衍生品的條款進行談判,以與對衝項目的條款相匹配,以最大限度地提高對衝效率。截至2023年12月31日,我們擁有出售約2.38億美元外幣(主要是加拿大元、祕魯索爾、澳元和墨西哥比索)和購買約2.34億美元外幣(主要是美元、英鎊、加拿大元、歐元和墨西哥比索)的遠期合同。截至2022年12月31日,我們擁有出售約1.03億美元外幣(主要是英鎊、澳元和哥倫比亞比索)和購買約2.04億美元外幣(主要是美元、英鎊、智利比索和歐元)的遠期合同。轉換風險我們的某些子公司位於美國以外的國家,特別是歐元區。由於我們的報告貨幣是美元,這些實體的損益表使用期間的平均匯率換算成美元,雖然收入和成本以當地貨幣保持不變,但匯率的變化可能會對收入、成本和以美元計算的結果的折算餘額產生影響。貨幣資產和財務報表2023年年度報告和賬目第|130頁
合併實體的報告貨幣不是美元的負債,按期末匯率折算成美元。外匯匯率變動的影響直接在綜合股東權益表中累計其他全面收益中確認。我們的外匯敞口主要來自美元和歐元之間的變化。假設美元兑歐元匯率下降10%,在所有其他變量保持不變的情況下,2023年和2022年的股本將分別增加3,600萬美元和2,900萬美元。資本管理我們資本管理戰略的主要目標是確保良好的信用評級和健康的財務比率(如我們的債務工具契約所述),以支持我們的業務,同時最大化公司價值和降低我們的財務風險。我們認為所有的股權和債務都是公司的管理資本。我們管理我們的資本結構,並根據經濟狀況的變化做出長期戰略決策。此外,我們尋求保持最優的加權平均資本成本,並保持足夠的財務靈活性,以追求增長機會。我們的資本結構如下:2023年12月31日(百萬美元)2022年總債務(附註16)5,681 5,754:現金和現金等價物:減少572 590:債務發行成本,淨歐元循環信貸安排B於2027年7月到期-3淨債務5,109 5,160總股本1,789 1,773財務報表年度報告和賬目2023年第頁|131
11.與合同、淨額和財產、廠房和設備、淨額系統和設備有關的系統、設備和其他資產淨額包括:(百萬美元)終端和系統傢俱和設備在建工程12月31日的賬面淨值餘額總額,2021 827 35 75 937增加38 3 120 160折舊(257)(10)-(267)處置(20)--(20)外幣換算(2)1-(1)庫存轉賬90--90轉賬93 4(98)-其他1(1)--12月31日餘額,2022 769 32 97 899增加68 5 102 175折舊(256)(10)-(266)處置(5)-(2)(7)庫存調撥128-129調撥106 5(112)--(2)(2)2023年12月31日餘額809 34 86 928 2022年12月31日餘額2,720 127 97 2,944累計折舊(1,951)(94)-(2,045)12月31日賬面淨值769 32 97 899餘額2023年成本2,843 131 86 3,059累計折舊(2,034)(97)-(2,131)賬面淨值809 34 86 928財務報表2023年年度報告和賬目第頁|132
PPE,淨額包括:(百萬美元)土地建築、傢俱和在建設備建築總賬面淨值餘額2021年12月31日1 12 90 10 114增加-2 3 22 27折舊-(1)(27)-(28)處置--(1)-(1)-(1)外幣換算-(1)3-1轉賬--11(11)-12月31日的餘額,2022 1 11 80 21 113增加-3 7 18 28折舊--(26)-(26)處置--(2)-(2)外幣換算-(1)4-2轉賬-1 11(12)-2023年12月31日的餘額1 14 73 28 115 2022年12月31日的成本1 60 313 21 396累計折舊-(50)(234)-(283)12月31日的賬面淨值1 11 80 21 113餘額,2023年成本1 67 304 28 399累計折舊-(53)(231)-(284)賬面淨值1 14 73 28 115系統和個人防護設備的估計使用年限如下:資產估計使用年限系統和設備終端和系統-彩票終端和系統-博彩3-5傢俱和設備一般不超過10年個人防護設備建築物40傢俱和設備5-10租賃改進按相應租賃期或估計使用年限中較短的時間攤銷。財務報表年度報告和賬目2023頁|133
12.租賃承租人我們有房地產(倉庫、辦公空間、數據中心)、車輛、通信設備和其他設備的租賃。我們的許多房地產租賃包括一個或多個續訂選項,而有些則包括終止選項。某些車輛和設備租賃包括剩餘價值擔保和購買租賃資產的選擇權。我們的許多房地產租賃包括可變的維護費、房地產税和保險費,這些費用是根據房東的實際成本確定的。我們的租賃在綜合資產負債表中的分類如下:2023年12月31日(以百萬美元為單位)資產負債表分類2022年資產:淨(1)使用權資產199 235總租賃資產199 235負債:租賃負債,流動其他流動負債47租賃負債230 263租賃負債277 309(1)ROU資產分別計入截至2023年12月31日和2022年12月31日的累計攤銷淨額2.07億美元和1.92億美元。按標的資產類別劃分的淨資產如下:2023年12月31日(百萬美元)2022年房地產188 218車輛5 7其他設備5 9總股本淨額199 235與租賃有關的費用組成如下:截至12月31日的年度,(百萬美元)2023年房地產41 43車輛4 7其他設備4 5總折舊支出49 55利息支出19 20可變租賃成本(1)26 24短期租賃支出22 13(1)可變租賃成本包括與轉租收入相關的無形金額。財務報表年度報告和賬目2023頁|134
截至2023年12月31日的租賃負債到期日如下(以百萬美元為單位):年度合計(1)2024 64 2025 58 2026 50 2027 40 2028 33此後104租賃支付總額減去350:推算利息(72)租賃負債現值277(1)以上到期日不包括尚未開始的租賃,該等租賃合計並不重要。我們承諾為2024年開始的租約支付400萬美元的租金,租期為10年。與租賃相關的現金流信息和非現金活動如下:截至2023年12月31日止年度(百萬美元)2023年2022年為計量租賃負債所支付金額的現金:營運現金流19 20財務現金流量49 52非現金活動:以租賃義務交換獲得的淨收益資產(扣除提前終止)15 32出租人我們有各種彩票和遊戲設備安排,根據這些安排,我們是出租人。我們的經營租賃安排通常有一個月到四年不等的租期。這些租賃通常滿足運營租賃分類的標準,因為租賃支付通常基於銷售額的百分比、賭注金額的百分比、淨贏利或每個活動遊戲終端的日費用而變化。我們的租約一般不包含依賴於指數或利率(如消費者物價指數或市場利率)的可變付款。我們為承租人提供延長租約的選項,在評估租約分類時會考慮這一點。經營租賃的租賃收入計入綜合經營報表中的服務收入。截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度,營業租賃收入分別約佔總收入的11%和9%。我們的融資租賃安排通常有一年至十年不等的租期。我們為承租人提供延長租約的選項,在評估租約分類時會考慮這一點。融資租賃的租賃收入計入綜合經營報表中的產品銷售。截至2023年12月31日和2022年12月31日的每一年,融資租賃收入總額約佔總收入的1%。融資租賃應收賬款計入客户融資應收賬款淨額,這是綜合資產負債表內其他流動資產和其他非流動資產的組成部分。有關客户融資應收賬款的其他資料載於附註7-其他資產。13.重組在2023年或2022年期間沒有啟動重組計劃。2021年意大利勞動力裁員2021年期間,我們啟動了一項多年計劃,以消除意大利勞動力中的某些裁員。自該計劃開始以來,隨着管理層和確定的員工就離職福利達成共識,截至2023年12月31日,我們產生了大約3000萬美元的遣散費和與這些提前退休計劃相關的員工成本,主要是在我們的全球彩票和公司及其他部門。與這些項目相關的現金支付預計將持續到2030年。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內,根據該計劃,我們分別產生了1300萬美元和600萬美元的遣散費和相關員工成本。財務報表年度報告和賬目2023頁|135
重組負債前滾下表顯示了截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度的重組負債活動:(以百萬美元為單位)截至2021年12月31日的離職費和相關員工成本其他餘額2021年12月31日意大利勞動力裁員計劃費用淨額7-7付款(4)(1)(4)(4)費用沖銷和其他(2)-(2)更新貼現率的影響(1)-(1)12月31日的餘額,2022年13-13 2021年意大利勞動力裁員計劃費用,淨額13-13付款(5)-(5)沖銷費用和2023年12月31日的其他1-1餘額21-21重組費用下表按部門和成本類型彙總合併的重組費用:截至2023年12月31日的年度(以百萬美元為單位)截至12月31日的年度,離職及相關員工成本其他全球彩票總額9-9公司和其他4-4合計13-132022年(百萬美元)遣散費和相關員工的其他成本全球彩票總額5-5全球博彩(1)-(1)公司和其他1-1總計5-5 14.關於收購iSoftBet的商譽,我們在之前的註釋3-業務收購和剝離中討論過,我們在PlayDigital現金產生部門確認了1.21億美元(1.17億歐元)的商譽。商譽主要與合併業務的預期協同效應和現有勞動力的價值有關。因收購iSoftBet而產生的商譽在所得税方面不可抵扣。由於之前在附註3-業務收購和剝離中討論的剝離我們的意大利商業服務業務,我們全球彩票現金產生部門的商譽減少了2.6億美元。財務報表年度報告和賬目2023頁|136
(百萬美元)全球彩票全球博彩數字總餘額2021年12月31日3,080 1,420 256 4,756收購--121資產剝離(260)--(260)外幣折算(47)(2)(6)(55)2022年12月31日餘額2,773 1,419 371 4,562外幣折算餘額2023年12月31日2,794 1,420 378 4,592 2022年12月31日的總商譽是扣除累計減值損失後的14億美元。減值評估與商譽相關的潛在減值的過程需要應用重大判斷。商譽於年度、第四季度或當事件或環境變化顯示賬面值可能無法收回時進行減值測試。如果發生可能導致對商譽公允價值分析中使用的估計和假設進行修訂的事件,修訂可能導致非現金減值損失,這可能對財務業績產生重大影響。商譽減值測試將我們三個現金產生單位(與我們的報告分部相同)的可收回金額與其賬面金額進行比較,並就賬面金額超過現金產生單位的可收回金額確認減值損失。(♦)我們使用基於預計貼現現金流的收益法、市場法或兩者相結合的方法來估計現金產生單位的可收回金額。我們遵循的程序包括但不限於:·分析現金產生單位的狀況和經濟前景;·分析一般市場數據,包括經濟、政府和環境因素;·審查現金產生單位的歷史、現狀和未來運營;·根據歷史經營結果、行業結果和預期分析財務和經營預測;·分析從事類似業務的公司的財務、交易和交易數據,以制定適當的估值倍數和經營比較;·計算我們的市值、總投資資本、隱含的市場參與者收購溢價,並支持定性和定量分析。(♦)根據收益法,現金產生單位的可收回金額是根據每個單位估計的未來現金流量的現值確定的,並按風險調整利率貼現。我們使用對五年期間的內部預測來估計未來的現金流,並根據對每個現金產生單位的長期前景的內部預測來估計未來的長期增長率。我們使用的貼現率與每個現金產生單位和內部制定的預測中固有的風險和不確定性相稱。市場法基於利息、税項、折舊和攤銷前利潤的倍數考慮可比的市場數據。估計現金產生單位的可收回金額需要管理層使用其判斷來進行估計和預測,這些估計和預測基於許多因素,包括預測收入、預測的營業利潤、終端增長率和加權平均資本成本。實際結果可能與預測中假設的結果不同。我們完成了全球彩票、全球遊戲和PlayDigital現金產生單位的年度減值測試,包括估計截至2023年12月31日的可收回金額。我們認為無需對商譽的賬面價值進行調整,因為可收回金額超過賬面金額的利潤率是2023年財務報表、年度報告和賬目第|137頁
足夠(通常稱為“淨空”)。最近詳細的可收回金額計算結果和由此產生的淨空如下:最近可收回金額計算日期2023年12月31日淨空全球彩票>100%全球博彩2023年12月31日>10%PlayDigital 2023年12月31日>60%公允價值減去處置成本最敏感的關鍵假設包括現金產生單位的預測EBITDA、長期增長率和貼現率。分配給這些關鍵假設的值反映了IGT的經驗。這些關鍵假設中的任何一項合理可能的變化都不會導致可收回的金額低於我們每個現金產生單位的賬面價值。截至2023年12月31日和2022年12月31日,具有無限壽命的商標賬面價值的約63%分配給全球彩票現金產生單位,約31%分配給全球遊戲現金產生單位,約6%分配給PlayDigital現金產生單位。財務報表年度報告和賬目2023頁|138
15.2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的無形資產淨額摘要如下:賬面淨值(百萬美元)客户關係商標(無限期)商標(定期)計算機軟件和遊戲庫許可證-其他許可證-IP開發技術資本化軟件開發其他截至12月31日的總餘額,2021 944 245 80 109 6-17-7 1,409增加-14 2 75--6 100收購業務(注3)8--4--46-58攤銷(117)-(14)(36)(3)-(8)-(2)(181)外幣換算-(3)--4--(2)(2)核銷及其他-(11)(2)-(13)12月31日餘額,2022 835 245 65 78 3 75 61-9 1,372新增-20 1 321 1 33 17 393收購業務(注3)-攤銷(114)-(7)(36)(2)(29)(19)(4)(3)(214)外幣折算-11-(8)3核銷及其他-(1)-(1)(2)12月31日的餘額,2023 720 245 58 61 2 367 54 29 15 1,552 12月31日2022成本2,328 254 223 893 58 75 283-57 4,172累計攤銷(1,447)-(119)(809)(55)-(222)-(31)(2,683)累計減值損失(45)(9)(38)(6)-(17)(117)835 245 65 78 3 75 61-9 1,372加權平均壽命(年)15.5-14.2 3.7 3.0 6.1-7.9 12月31日2023年成本2,331 255 224 922 61 396 286 33 65 4,573累計攤銷(1,564)-(127)(855)(59)(29)(232)(4)(32)(2,901)累計減值損失(47)(10)(39)(7)-(18)(120)720 245 58 61 2 367 54 29 15 1,552加權平均壽命(年)15.6-12.7 5.8 4.5 8.5 6.1 1.7 6.2財務報表年度報告和賬目2023頁|139
2023年和2022年錄得無形資產攤銷費用2.14億美元和1.82億美元,其中包括計算機軟件攤銷費用2300萬美元和2200萬美元。關於2022年7月對iSoftBet的收購(之前在附註3-業務收購和資產剝離中討論),我們將收購價格的5800萬美元(5900萬歐元)分配給收購的無形資產(主要收購的開發技術為5100萬歐元,客户關係為800萬歐元)。資產的估計使用年限為6至15年,加權平均攤銷期限為9.2年。與2022年9月出售LIS Holding S.p.A.有關,我們記錄了與剝離相關的無形資產(主要是專利和商標)的賬面淨值減少了1200萬歐元。2022年12月,我們簽署了一項價值7500萬美元的多年知識產權許可協議,根據該協議,付款將於2023年開始支付。2023年6月,本公司與索尼簽訂了一項為期十年的許可協議,授予本公司遊戲、彩票、網遊和彩票領域的財富之輪®品牌的獨家權利,以及向免費玩的社交賭場分銷財富之輪®內容的非獨家權利。協議規定的最低擔保支付金額為3.13億美元,作為許可知識產權資產計入無形資產,並在其他非流動負債中扣除相應的許可義務。根據該協議,到期付款將於2025年開始支付。在執行這些協議後的頭90天內支付的款項,在合併現金流量表的融資部分被歸類為許可證債務付款。未來五年無形資產的攤銷費用預計如下(百萬美元):年度金額2024 210 2025 200 2026 155 2027 144 2028 142 850 16.債務我們的長期債務包括:2023年12月31日(百萬美元)本金債務發行成本,淨其他總額6.500%2025年2月到期的高級擔保美元債券500(1)-499 4.125%2026年4月到期的高級擔保歐元債券750(3)-747 3.500%2026年6月到期的高級擔保歐元債券829(3)-826 6.250%2027年1月到期的高級擔保歐元債券750(3)-747 2.375%2028年4月到期的高級擔保歐元債券553(3)-550 5.250%有擔保美元票據2029年1月到期750(5)-745高級擔保票據4,131(18)-4,113歐元定期貸款安排2027年1月到期884(3)(6)875歐元循環信貸安排B 2027年7月到期467(3)1 465美元循環信貸安排A 2027年7月到期216(4)1213長期債務,減去經常部分5,699(29)(5)5,665短期借款16-16總債務5,714(29)(5)5,681財務報表2023年年度報告和賬目第頁|140
2022年12月31日(百萬美元)本金債務發行成本,淨其他總額3.500%2024年7月到期的高級擔保歐元票據320(1)-319 6.500%2025年2月到期的高級擔保美元票據700(3)-697 4.125%2026年4月到期的高級擔保美元票據750(5)-745 3.500%2026年6月到期的高級擔保歐元票據800(4)-796 6.250%2027年1月到期的高級擔保美元票據750(4)-746 2.375%有擔保歐元票據2028年4月到期533(3)-530 5.250%2029年1月到期的高級擔保美元票據750(5)-745高級擔保票據4,603(26)-4,578歐元定期貸款安排2027年1月到期1,067(4)(8)1,055美元循環信貸安排A 2027年7月到期65(6)1 61長期債務,減去流動部分5,735(35)(6)5,694 5.350%2023年10月到期的高級擔保美元票據61-61長期債務的當前部分61-61總債務5,795(35)(6)5,754截至2023年12月31日,沒有債務發行成本,淨額在綜合資產負債表中記錄為其他非流動資產。截至2022年12月31日,300萬美元的債務發行成本,扣除沒有未償還借款的循環信貸安排,在綜合資產負債表中計入其他非流動資產。在未來五年及其後於2023年12月31日到期的長期債務本金如下(以百萬美元計):年份以美元計價的歐元計價總額2024年-2025 500 221 721 2026 750 1,050 1,800 2027 1,208 667 1,875 2028-553 553 2029以及此後的750-750本金支付總額3,208 2,491 5,699優先擔保票據(以下簡稱優先擔保票據)的主要條款,所有這些票據均由母公司發行,並被惠譽評級公司(“惠譽”)評級為BBB-,BA1被穆迪投資者服務公司(“穆迪”)和BB+被標準普爾評級服務公司(“S”),於12月31日,本金(百萬美元)有效利率贖回利息支付6.500%2025年2月到期的高級擔保美元票據$500 6.71%+每半年到期4.125%2026年4月到期的高級擔保美元票據$750 4.34%+每半年到期3.500%2026年6月到期的高級擔保歐元票據7503.65%+每半年到期6.250%2027年1月到期的高級擔保美元票據$750 6.41%+每半年到期2.375%2028年4月到期的高級擔保歐元票據500 2.50%+每半年到期5.250%2029年1月到期的高級擔保美元票據$750 5.39%+每半年到期一次財務報表2023年年度報告和賬目第頁|141
+父母可在到期前6個月的任何時間,按其本金的100%全部或部分贖回,連同應累算和未付的利息及補足溢價。在該日之後,父母可以100%的本金連同應計和未付利息全部或部分贖回。父母也可以全部但不是部分贖回其本金,以及與某些税務事件有關的應計和未付利息。一旦發生某些事件,母公司將被要求以相當於本金101%的價格回購所有適用債券,連同應計和未付利息。++父母可在贖回價格表所列的第一個日期之前的任何時間全部或部分贖回,贖回金額為其本金的100%,連同應計未付利息和完整溢價。在該日期後,母公司可按適用票據契約中的贖回價格表所載的贖回價格,連同應計及未付利息,全部或部分贖回債券。父母也可以全部但不是部分贖回其本金,以及與某些税務事件有關的應計和未付利息。一旦發生某些事件,母公司將被要求以相當於本金101%的價格回購所有適用債券,連同應計和未付利息。該批債券的利息每半年派息一次。票據由母公司的某些附屬公司擔保,並以母公司的某些子公司的所有權權益、本金餘額超過1,000萬美元的某些公司間貸款和某些應收賬款為抵押。《附註》載有慣例契約和違約事件。在2023年12月31日,父母遵守了這些公約。2023年10月27日,母公司行使權利,全額贖回2023年11月7日到期的3.500%高級擔保歐元債券中剩餘的1.12億歐元,贖回價格為與該等債券的契約條款一致的本金的100%,連同應計和未付利息。於2023年2月28日,母公司行使權利贖回(I)於2023年3月16日到期的3.500釐高級抵押歐元債券中的1.88億歐元,贖回價格為本金的100%,以及符合管限該等票據的契據條款的全面催繳溢價,連同應計及未付利息;及(Ii)於2023年3月16日到期的6.500釐高級擔保美元票據中的2億元,贖回價格為本金每1,000.00元1,012.54元,連同應計及未付利息。2023年1月,國際遊戲科技根據完整認購期權的行使,贖回由國際遊戲科技於2023年10月到期的5.350%高級擔保美元票據,金額為6,100萬美元(不包括利息)。於2022年9月,母公司用出售LIS Holdings S.p.A.所得款項回購2024年7月到期的3.500%高級擔保歐元債券中的2億歐元(1.97億美元),不計利息的總代價為2.01億歐元(1.98億美元),以及2025年2月到期的6.500%優先擔保美元票據中的4億美元,總代價為4.06億歐元(不包括利息)。於截至2022年12月31日止年度的綜合經營報表中,本公司錄得與贖回3.500%高級擔保歐元票據有關的債務清償虧損2,000,000美元及與贖回6.500%高級擔保美元票據有關的債務清償虧損9,000,000美元,該等虧損於其他營業外開支分類。歐元定期貸款安排母公司及其某些子公司是2021年7月21日修訂和重新簽署的經修訂的高級貸款協議(“TLF協議”)的締約方,該協議規定提供兩項5億歐元的優先擔保定期貸款安排,一項提供給母公司,一項提供給IGT彩票控股公司,於2027年1月25日到期(“歐元定期貸款安排”)。借款人必須分期償還歐元定期貸款安排,具體如下:到期日金額(以百萬歐元為單位)2024年1月25日-2025年1月25日200 2026年1月25日200 2027年12月400母公司預付2億歐元的歐元定期貸款安排已全額用於2024年1月25日到期的償還分期付款。財務報表年度報告和賬目2023頁|142
歐元定期貸款安排的利息將在1至6個月內支付,利率等於適用的EURIBOR加上基於(I)惠譽、穆迪和S對我們的公共債務評級和(Ii)機構股東服務公司(ISS)對我們的ESG評級的保證金。截至2023年12月31日和2022年12月31日,歐元定期貸款工具的實際利率分別為5.42%和2.15%。歐元定期貸款由母公司及其若干附屬公司擔保,並以母公司若干附屬公司的所有權權益、本金餘額超過1,000萬美元的若干公司間貸款及若干應收賬款作抵押。一旦發生某些事件,借款人可能被要求提前全額償還歐元定期貸款安排。TLF協議規定,如果惠譽、穆迪和S對我們的公共債務評級中的任何兩個低於BA1/BB+,母公司每年可以就普通股的股息和回購支付的總金額為4億美元,如果惠譽、穆迪和S的任何兩個公共債務評級等於或高於BA1/BB+,母公司可以支付的總金額為5.5億美元,並規定,如果穆迪、S和惠譽的任何兩個公共債務評級等於或高於BA3/BBB-,則取消這一限制。《TLF協定》還載有慣例契約(包括維持EBITDA與淨利息成本的最低比率和總淨債務與EBITDA的最高比率)和違約事件。在2023年12月31日,父母遵守了公約。於2023年11月,TLF協議下的貸款人同意借款人的每一筆本金預付按到期日的順序應用於該借款人應支付的下一期還款,而不是按比例應用於該借款人應支付的所有還款分期。在2022年7月,母公司簽訂了TLF協議的修正案,根據該修正案,除其他變化外,(I)年度允許收購限額從合併總資產的10%提高到15%,終身允許收購限額從22.5億美元增加到25億美元;以及(Ii)根據我們當時的公共債務評級,每年的股息和股票回購上限從3億美元增加到4億美元,如果我們的任何兩個公共債務評級等於或高於Ba1/BB+,則提高到5.5億美元,如果我們的任何兩個公共債務評級等於或高於Baa3/BBB-,則取消。循環信貸安排母公司及其若干附屬公司是一項於2022年7月27日修訂及重新簽署的高級信貸安排協議(“RCF協議”)的締約各方,該協議規定將於2027年7月31日到期的以下優先擔保多貨幣循環信貸安排(“循環信貸安排”):(1)可用最高金額(以百萬計)循環信貸安排A$820循環信貸安排B歐元1,000歐元(1)母公司、IGT Global Solutions Corporation、IGT彩票控股公司、IGT彩票公司及International Game Technology均為循環信貸安排下的借款人。截至2023年12月31日,在循環信貸安排A和循環信貸安排B項下可借入的金額分別為6.04億美元和5.7億歐元(6.3億美元)。循環信貸安排的利息須於一至六個月期間支付,利率分別為美元和英鎊借款的適用有擔保隔夜融資利率(SOFR)或英鎊隔夜指數平均利率(SONIA),或歐元借款的適用歐元銀行同業拆息,以及(I)惠譽、穆迪和S對我們的公共債務評級及(Ii)ISS對我們的ESG評級的保證金。截至2023年12月31日,循環信貸工具A和循環信貸工具B的加權平均有效利率為6.49%。於2022年12月31日,循環信貸安排A的實際利率為6.04%,循環信貸安排B項下並無未償還借款。循環信貸安排協議規定,在綜合經營報表淨額中計入利息支出的以下費用應按季度拖欠:·承諾費-基於0.35%的保證金,就循環信貸安排的未支取和未註銷總額支付。·使用費--按循環信貸安排的總支取金額支付,費率從0.10%至0.60%不等,具體取決於循環信貸安排使用的百分比。2023年12月31日的適用利率為0.10%。循環信貸安排由母公司及其某些子公司擔保,並以母公司某些子公司的所有權權益、本金餘額超過1,000萬美元的某些公司間貸款為抵押。《2023年財務報表年報和帳目》第|143頁
以及某些應收賬款。一旦發生某些事件,借款人可能被要求償還循環信貸安排,貸款人可能有權取消其承諾。RCF協議規定,如果惠譽、穆迪和S對我們的公共債務評級中的任何兩個低於BA1/BB+,母公司每年可以就普通股的股息和回購支付的總金額為4億美元,如果惠譽、穆迪和S的任何兩個公共債務評級等於或高於BA1/BB+,母公司可以支付的總金額為5.5億美元,並規定,如果惠譽、穆迪和S的任何兩個公共債務評級等於或高於BA3/BBB-,則取消這一限制。《區域合作框架協定》還載有慣例契約(包括維持EBITDA與淨利息成本的最低比率和淨債務總額與EBITDA的最高比率)和違約事件。截至2023年12月31日,借款人遵守了公約。2022年7月,母公司就RCF協議簽訂了修訂和重述協議(“RCF修訂和重述協議”),根據該協議,除其他變化外,(1)貸款人的循環貸款A承諾總額從10.5億美元減少到8.2億美元;(2)貸款人的循環貸款B承諾總額從6.25億歐元增加到10億歐元;(3)最終到期日從2024年7月31日延長到2027年7月31日;(Iv)以SOFR或SONIA利率取代倫敦銀行同業拆息,作為美元和英鎊借款的參考利率,但每種情況均須有信貸調整息差;。(V)基於公共債務評級的利潤率最少減少0.25個百分點(以我們當時的公共債務評級計算為0.40個百分點),但根據集團的ESG評級最多可增加或減少0.075個百分點;。(Vi)年度準許收購上限由綜合總資產的10%提高至15%,終身準許收購上限由22.5億元提高至25億元;及(Vii)根據當時的公債評級,股息及股份回購的年度上限由3億元增至4億元,如任何兩個公債評級等於或高於Ba1/BB+,則每年的股息及股份回購上限增至5.5億元,如任何兩個公債評級等於或高於Baa3/BBB-,則取消。關於修訂RCF協議,我們確認了8,000,000美元的虧損,主要是在其他營業外支出中就重組條款向貸款人支付的補償。TLF協議和RCF協議修訂-宣佈分離和剝離於2023年11月和2024年2月,母公司簽署了對TLF協議和RCF協議的修訂,以允許通過出售、剝離或通過合併剝離Global Gaming和PlayDigital部門。資產剝離完成後立即生效的修正案:·將循環信貸安排A的承諾從8.2億美元減少到6.5億美元;·將循環信貸安排B的承諾從10億歐元減少到8億歐元;·要求在完成日期後六個月內將第一筆20億美元的淨收益用於償還債務,其中應包括在完成日期後一個月內全額償還母公司的歐元定期貸款安排(這不包括IGT彩票控股公司持有的歐元定期貸款安排本金);·允許淨收益超過20億美元的股東分配和/或股票回購;以及·對債務契約進行某些調整,如為融資提供擔保的子公司。在分拆或分拆合併的情況下,淨收益可能包括但不限於償還的公司間債務。母公司及其某些子公司可根據多家金融機構提供的優先無擔保無承諾即期信貸安排借款的其他信貸安排。截至2023年12月31日,這些貸款下有1600萬美元的短期借款,實際利率為6.77%,截至2022年12月31日,沒有未償還借款。信用證母公司及其某些子公司根據循環信貸安排和優先無擔保即期即期信貸安排獲得信用證。信用證擔保各種義務,包括根據客户合同和房地產租賃產生的義務。下表彙總了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的未償還信用證以及這些信用證的加權平均年度成本:(以百萬美元為單位)未償還信用證(1)加權平均年成本2023年12月31日121 1.11%2022年12月31日118 1.26%(1)循環信貸安排下沒有未償還信用證。財務報表年度報告和賬目2023頁|144
利息支出,截至12月31日的年度淨額(百萬美元)2023年2022年高級擔保票據205 249定期貸款安排53 25循環信貸安排39 18其他28 27利息支出326 318利息收入(28)(15)利息支出淨額298 304 17其他負債其他流動負債12月31日(百萬美元)票據2023 2022僱員補償170 173應付所得税149 145應付127 83可贖回非控制權益107 99應付應計利息82 85應計開支82 75除所得税外的4 69 91税項租賃負債12 47 47應付39 38累積獎金負債20 38 57其他67 27 1,031 988其他非流動負債12月31日(單位:百萬元)票據2023 2022許可負債350 61可贖回非控制權益125 172累積獎金負債20 118 114合約負債4 43 49其他37 74 673 470通過其子公司IGT彩票公司(前身為Lottomatica S.p.A.),成立了一個財團(Lottoitalia S.r.l.或“Lottoitalia”)競標意大利的Gioco del Lotto服務許可證(“Lotto許可證”)。Lottoitalia獲得了為期九年的Lotto許可證的管理,根據財團協議的條款,IGT Lottery S.p.A.是滿足Lotto許可證要求的主要運營夥伴。由於我們投資的風險和回報,以及樂透需要資金來資助計劃中的運營,我們對樂透進行了整合。關於Lottoitalia的成立,IGT彩票公司與意大利遊戲控股公司達成了一項協議。其中包括一些條款,不允許無條件地避免交付現金以清償合同義務。因此,根據國際會計準則32的AG29A,我們將2023年財務報表年報和賬目分類第|145頁
IGH在Lottoitalia的非控股權益作為財務負債按攤銷成本入賬。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中,財務負債的變化分別為5300萬美元和4700萬美元,在綜合業務表的其他費用中記錄。18.其他營業外支出和收入(百萬美元)截至12月31日的年度,票據2023 2022可贖回NCI 17 53 47藍籌股掉期虧損5-債務清償虧損16 7 21其他支出4 9其他營業外支出總額69 78其他收入(2)(7)其他營業外收入總額(2)(7)19.所得税所得税扣除所得税撥備前的收入(虧損)的組成部分如下:截至12月31日的一年,(百萬美元)2023年2022年英國(214)33美國123(177)意大利396 555其他267 115 572 525所得税準備金包括:截至12月31日的一年,(百萬美元)2023年目前:英國7 3美國85 75意大利132 116其他77 57 301 252延期:英國-1美國22(67)意大利20-其他(19)(11)23(77)323 175已繳納所得税,扣除退款,2023年和2022年分別為2.05億美元和3.35億美元。2021年12月,經濟合作與發展組織(“經合組織”)頒佈了新的全球最低税收框架示範規則(“支柱二”)。包括歐盟在內的許多非美國税收司法管轄區已承諾採用第二支柱,該支柱確立了全球最低税率為15%,旨在從2024年開始的納税年度生效。自那以後,經合組織發佈了行政指導,提供了圍繞實施第二支柱全球最低税收的過渡和避風港規則。當有新的指引時,我們會繼續評估擬議和通過的立法修訂的潛在影響。財務報表年度報告和賬目2023頁|146
在2023年12月31日和2022年12月31日,子公司分別約7.65億美元和6億美元的未分配利潤被視為無限期再投資。截至2023年12月31日和2022年12月31日,這些未分配收入的外國預扣税將分別約為4700萬美元和3700萬美元。父母是居住在英國(“英國”)的納税居民。所得税準備金從適用母公司每個日曆年報告期間制定的英國法定主要公司税率(2023年税率基於2023年4月1日頒佈的英國法定税率的加權平均税率)計算的金額與所得税準備金前收益的對賬如下:截至12月31日的年度,(以百萬美元為單位)2023年2022年扣除所得税撥備前的收入572 525英國法定税率23.5%19.0%法定税收支出134 100估值免税額的變化91 22意大利地區税(“IRAP”)和州税44 33不可扣除的費用23 28税基侵蝕和反濫用(“BEAT”)税8-外國税和法定税率差異(1)(8)42外國税支出,扣除美國聯邦福利17 18報税調整準備金(5)(9)GILTI税109出售業務的非應税收益-(79)非應税匯兑損失2 2意大利專利盒税收優惠(2)-未確認税收優惠的變化18 3税法變化-6其他(8)(1)323 175實際税率56.5%33.3%(1)包括外國子公司按英國法定税率以外的税率徵税的收益的影響。財務報表年度報告和賬目2023頁|147
遞延税項資產和負債的構成如下:12月31日,(百萬美元)2023年2022遞延税項資產:淨營業虧損22 21 163(J)利息限額16 26意大利商譽税額增加110 109目前不能為税務目的扣除的準備金63 133租賃負債56 62大獎計時差額27 30折舊和攤銷79 59庫存準備金4 5其他68 65遞延税項資產總額445 510遞延税項負債:已獲得的無形資產410 445折舊和攤銷156 156意大利商譽權益準備金負債104 99租賃使用權資產49 56其他7 8遞延税項負債總額726 765遞延所得税淨負債(281)(255)我們的遞延所得税淨額在綜合資產負債表中記錄如下:12月31日,(百萬美元)附註2023 2022遞延所得税-非流動資產7 50 38遞延所得税-非流動負債(331)(293)(281)(255)截至2023年12月31日,我們確認了4.45億美元的遞延所得税資產。我們還有5.18億美元的未確認遞延税項資產,主要與淨營業虧損和第163(J)款利息限制結轉有關。這些遞延税項資產沒有入賬,因為這些資產不可能變現。對遞延税項負債的對賬,淨額如下:2023年12月31日(百萬美元)2022年年初餘額(255)(320)損益確認期間的税費(23)77折算和其他(4)(12)年終餘額(281)(255)我們有6100萬美元的税收總虧損,所有這些都與其他外國税務管轄區有關。在某些税務管轄區的結轉將於2031年開始失效。而其他人則有無限制的結轉期。在我們大多數重要的税務管轄區(包括英國),結轉的部分税收損失都受到年度限制。此外,截至2023年12月31日,我們有美國州税淨營業虧損結轉,導致遞延税收資產(扣除美國聯邦税收優惠)約為700萬美元。美國州税淨營業虧損結轉通常在2025年至2041年期間到期。此外,在2023年12月31日和2022年12月31日,我們有9.6億美元和8.54億美元的總税收虧損,主要與英國有關。這些税收虧損沒有記錄遞延税項資產,因為不太可能實現。財務報表年度報告和賬目2023頁|148
所得税中不確定性的會計核算未確認税收優惠的對賬如下:2023年12月31日(百萬美元)2022年年初未確認税收優惠餘額27 27税收頭寸的增加-本年度1 1税收頭寸的增加-前幾年16-税收頭寸的減少-前幾年(1)-清算(29)-15年末的餘額27在2023年和2022年12月31日,未確認的税收優惠分別為1,500萬美元和2,700萬美元,如果得到確認,將影響我們的有效税率。我們在英國、美國和意大利代表主要税收管轄區的不同司法管轄區提交所得税申報單。2017年之前的所有年度都與國税局結清。截至2023年12月31日,我們在全球不同的税收司法管轄區接受所得税審計,其中最重要的是美國和墨西哥。墨西哥税務審計根據2006年的税務審查,公司的墨西哥子公司GTECH墨西哥S.A.de C.V.獲得了約4.25億墨西哥比索(“MXN”)的所得税評估。評估涉及拒絕扣除已售出貨物的成本和對公司間貸款收益徵税。本公司在墨西哥法院系統就這兩個問題進行了抗辯,但未獲成功,分別於2017年6月和2019年10月收到墨西哥最高法院做出的不利裁決。截至2023年12月31日,根據收到的不利決定,公司已記錄了5.55億MXN(約3300萬美元)的負債,包括額外的利息、罰款和通貨膨脹調整,這些負債在綜合資產負債表中的其他非流動負債中報告。意大利税務審計自2020年2月以來,本公司截至2015年12月31日至2019年12月31日的日曆年的意大利企業所得税申報單正在審查中。2020年10月,意大利税務機關發佈了2015歷年最終審計報告。該公司於2021年5月向意大利税務當局提交了一份辯護備忘錄,駁回了所有調查結果。2021年12月,該公司收到了與2015日曆年有關的1500萬歐元的納税評估通知。該公司於2022年5月就2015年納税評估向意大利税務法院提起上訴。2023年3月21日,公司收到了一份與2016歷年有關的2700萬歐元的納税評估通知。2023年9月7日,公司與意大利税務機關簽署了和解協議,根據該協議,公司同意結算2015年和2016年1000萬歐元的納税評估。此外,該公司同意解決與2017-2022年納税年度相關的2015和2016年度審計結果,金額為1300萬歐元。扣除先前保留的數額,總影響為1,400萬美元。20.承付款和或有承付款承付款大獎承付款負債記為流動負債和非流動負債如下:(百萬美元)2023年12月31日流動負債38非流動負債118 155 2023年財務報表年度報告和賬目第頁|149
截至2023年12月31日的未來大獎負債到期情況如下:(百萬美元)之前的中獎者總數2024 22 16 38 2025 17 6 23 2026 14 1 15 2027 13 13 2028 11 1 12以後78 10 88未來大獎付款154 35 188未攤銷折扣(33)大獎債務總額155履約和其他債券某些合同要求我們提供擔保保證金,以保證客户的利益;競標和訴訟保證金;潛在客户的利益;以及WAP債券,當玩家選擇在較長一段時間內支付他們的WAP頭獎時,WAP債券用於確保我們的財務責任。這些債券使受益人有權在發生某些特定事件時從債券發行人那裏獲得付款和/或履約。在履約保證金的情況下,通常期限為一年,此類事件包括我們未能履行適用合同規定的義務。一般來説,我們只有在違約的情況下才會對這些擔保負責,我們認為違約的可能性很小。因此,截至2023年12月31日和2022年12月31日,沒有與這些債券相關的負債記錄。法律訴訟(♦)有時,母公司和/或其一個或多個子公司是法律、監管或行政訴訟的一方,這些訴訟涉及(除其他事項外)由我們提出或針對我們提出的索賠,以及第三方在正常業務過程或其其他業務活動中產生的禁令。許可證還受到競爭對手的法律挑戰,這些競爭對手試圖廢除向我們做出的裁決。母公司和/或其一個或多個子公司也不時成為與我們持續運營相關的道德和合規調查和調查的對象或當事人。截至2023年12月31日,包括下文詳細討論的在內的所有法律訴訟的經費為1 400萬美元。至於法律程序方面,如我們已確定有合理可能出現遞增虧損,但我們無法就該合理可能出現的損失作出超出已累積金額的估計,則鑑於訴訟的不確定性及預測法律程序結果的固有困難,並無額外的金額應計。德克薩斯州Fun 5‘S即時彩票遊戲IGT Global Solutions Corporation(前身為GTECH Corporation)是德克薩斯州法院四起訴訟的當事人,這些訴訟涉及德克薩斯州彩票委員會於2014年9月14日至2014年10月21日銷售的Fun 5’S即時彩票遊戲。原告聲稱,每張第五場比賽的彩票説明書提供了5倍的中獎(5倍於獎盒金額),任何時候“錢袋”的符號被顯示在“5X盒子”中。然而,只有在以下情況下,TLC才能獲得5倍的勝利:(1)“錢袋”符號被展示出來;(2)一個圖案中的三個符號被展示出來。(A)斯蒂爾、詹姆斯等人。V.GTECH Corp.,於2014年12月9日向特拉維斯縣提交(第D1GN145114)。通過幹預者訴訟,超過1200名原告要求超過6億美元的損害賠償,這是通過證據開示所聲稱的。GTECH公司以主權豁免為由向司法管轄區提出的解僱請求被駁回。GTECH公司提出上訴。上訴法院下令重新考慮原告唯一剩餘的索賠。2018年4月27日,這起案件和一起相關案件被上訴至德克薩斯州最高法院,該法院於2019年12月3日聽取了辯論。2020年6月12日,德克薩斯州最高法院裁定,原告可以在下級法院繼續他們的欺詐指控;所有其他指控都被駁回。2021年3月26日、2021年10月29日和2022年2月3日(兩項動議),GTECH Corporation提出即決判決動議。其中一項動議於2022年2月25日被否決,另外三項動議仍懸而未決。2023年4月,根據法院下令的調解,我們就此事推進了保密和解談判,並在滿足某些條件的情況下達成了臨時和解,原告的律師將滿足這些條件。我們預計將在相互保密的基礎上與所有或絕大多數原告達成和解,金額對我們的運營結果、財務狀況、財務報表、2023年年度報告和賬目並不重要。第|150頁
或現金流,預計將用手頭現金支付。法院於2023年7月13日批准了任命大法官的動議,以監督和協助各方進行潛在的和解進程。鑑於原告人數眾多,一些原告可能會繼續他們的案件,也許會就他們的索賠進行審判。(B)Guera,Esmeralda訴GTECH Corp.等人,於2016年6月10日在伊達爾戈縣提起訴訟(第C277716B)。原告索賠超過50萬美元的損害賠償。法院已下令不遲於2024年秋季進行審判,但需進行調解努力。控制狀況會議定於2024年3月5日舉行。(C)Wiggins,Mario&Kimberly訴IGT Global Solutions Corp.,於2016年9月7日在特拉維斯縣提起訴訟(第D1GN16004344)。原告要求賠償超過100萬美元。這件事與斯蒂爾案一起得到了鞏固。(D)坎波斯、奧斯瓦爾多·瓜達盧佩等人。V.GTECH Corp.,於2016年10月20日向特拉維斯縣提交(第D1GN16005300)。原告要求賠償超過100萬美元。我們對每一起案件中的索賠提出異議,並繼續對這些訴訟進行辯護。吾等將繼續監察該等事宜,並可能會根據附註2“重大會計政策資料摘要”所述的披露及記錄與法律訴訟有關的負債的程序,調整披露及應計項目。之前披露的事項的處置Adrienne Benson和Mary Simonson,單獨和代表所有其他類似情況的人訴Double Down Interactive LLC,等人。2018年4月9日,原告Adrienne Benson向美國華盛頓州西區地區法院提起了針對我們的全資子公司International Game Technology和華盛頓州有限責任公司Double Down Interactive LLC的推定集體訴訟(“Benson事件”)。2018年7月23日,原告提交了第一份修改後的起訴書,增加了名為原告瑪麗·西蒙森的指控,並增加了指控,以代表美國所有通過名為Double Down Casino的在線遊戲平臺購買並據稱丟失虛擬“籌碼”的人。2021年4月26日,原告提交了第二份修改後的起訴書,將國際遊戲技術公司的全資子公司IGT(IGT U.S.Gaming OpCo)列為額外被告。原告對涉嫌違反華盛頓追回賭博損失法、華盛頓消費者保護法以及不當得利的行為提出索賠,並尋求未指明的金錢損害賠償(包括適當的三倍損害賠償)、合理的律師費和費用、判決前和判決後的利息以及禁令和/或宣告救濟。國際遊戲科技於2012年收購了Double Down Interactive LLC(“DDI”),並於2017年6月1日起根據購買協議(“購買協議”)將DDI出售給DoubleU Diamond LLC(“DoubleU”)。在所有相關時間,DDI是Double Down賭場的唯一運營商,國際遊戲技術公司聲稱,除其他辯護外,它對真正子公司的行為不承擔任何責任。2018年5月10日,DDI和DoubleU向國際遊戲技術公司發出索賠通知(“DDI索賠通知”),要求根據採購協議,就DoubleU及其附屬公司(“DoubleU實體”)在本森事件中的所有索賠要求賠償和償還辯護費用。2018年6月7日,國際遊戲科技迴應DDI索賠通知,拒絕任何賠償或支付DoubleU實體辯護費用的義務,並根據與DoubleU的某些協議條款,向DoubleU發出索賠通知,要求賠償和償還在本森事件中針對International Game Technology的所有索賠的辯護費用。2021年6月17日,IGT美國遊戲運營公司向DoubleU發出索賠通知,要求根據與DoubleU達成的某些協議的條款,賠償和償還針對IGT美國遊戲運營公司在本森事件中的所有索賠的辯護費用。2022年8月29日,本公司與DDI母公司DoubleDown Interactive Co.,Ltd.宣佈達成原則協議,就訴訟及相關訴訟達成和解。根據和解條款,只有在擬議的集體和解獲得法院最終批准後,和解條款才會生效,總共將有4.15億美元存入和解基金,其中我們的子公司將貢獻2.7億美元,DDI將貢獻1.45億美元。在法院最終批准本森事件的和解方案後,國際遊戲技術公司、IGT美國遊戲運營公司和DoubleU實體也已解決了它們與各自子公司和附屬公司之間與本森事件有關的所有賠償和其他索賠。2022年11月14日,法院初步批准了和解。作為和解協議的結果,我們在截至2022年12月31日的年度應計其他營業外支出淨額2.7億美元,分別與與本森事件相關的損失和我們與DoubleU實體之間的相關索賠有關。2023年11月財務報表年報及賬目第|151頁
2022年,我們將5000萬美元存入第三方託管,導致截至2022年12月31日,2.2億美元計入綜合資產負債表的DDI/Benson Matter準備金。與這筆付款有關的現金流量在綜合現金流量表的經營活動中列報。2023年6月1日,法院批准了最終批准和解的動議,駁回了該案。我們於2023年6月13日支付了商定的2.7億美元和解金額(包括2022年11月託管的5000萬美元)。2022年,我們實現了6600萬美元的遞延税收優惠(沒有現金優惠)。2023年,我們確認了3600萬美元的現金税收優惠,並將在未來期間確認剩餘的現金税收優惠。21.經股東批准,董事會可以發行母公司的普通股。在母公司2023年年度股東大會上,股東授權增發至多1.33億股普通股(其中6700萬股可通過配股方式與要約相關發行),每股面值0.10美元,有效期至2024年年度股東大會結束時屆滿,如果較早,將於2024年8月8日到期,除非先前被撤銷、變更或續期。已發行和已發行普通股如下:2023年12月31日2022年年初已發行普通股199,078,909 203,688,118股根據股票獎勵發行的普通股1,403,340 702,273股因行使購股權而發行的普通股-61,714股普通股-(5,373,196股)200年底已發行普通股,482,249股199,078,909股2021年11月15日,母公司董事會批准了一項股份回購計劃(“計劃”),根據該計劃,我們可以在2021年11月18日開始的四年期間回購母公司最多3億美元的已發行普通股。在母公司2023年年度股東大會上,母公司股東有權回購母公司最多19,968,394股普通股,但以最高回購價格為限。這一授權有效期至2024年11月8日,除非先前在母公司2024年年度股東大會上被撤銷、更改或續期。母公司在交易日按市場價格回購本計劃下的普通股,母公司取消回購的普通股或將其存入國庫。如果母公司在庫房持有回購的普通股,則所有回購該等股份的金額均確認為庫房持有的股份,並從所有者應佔權益中扣除,直至該等股份重新發行或註銷。根據該計劃,2023年沒有購買任何股票。從可分配儲備中回購母公司普通股減少了母公司可用於向其股東進行分配的可分配儲備金額,包括支付只能從可分配儲備中支付的股息。股息我們宣佈2023年和2022年的四個季度每股現金股息為0.20美元。TLF協議和RCF協議根據評級機構發佈的任何兩個公共債務評級,限制了母公司每年就普通股的股息和回購支付的總金額。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內,宣佈的現金股息由母公司支付,並符合法律和合規法規。財務報表年度報告和賬目2023頁|152
其他準備金的變動下表詳細列出了其他準備金的變動情況:其他準備金的未實現收益(虧損)(以百萬美元為單位)外幣折算對衝其他可歸因於非控制權益的合計IGT PLC在2021年12月31日的餘額(6)335028379期間的變化62 2 1 64 26 90重新歸類為業務(1)36(3)-34-34税收影響-其他綜合收益(虧損)97(1)1 98 26 123 12月31日的餘額,2022 451(7)4 448 54 502期間的變化3(2)-1(13)(12)重新分類為業務(1)-2-2-2税收影響(3)--(3)-(3)-(3)其他綜合收益(虧損)-1-1(13)(12)12月31日的餘額,2023 451(6)4 449 42 490(1)外幣換算調整被重新分類為截至2022年12月31日的年度出售的子公司的綜合經營報表上的其他營業外支出和截至2022年12月31日的年度清算的子公司的淨匯兑損失。套期保值的未實現收益(虧損)在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度綜合經營報表中重新歸類為服務收入。22.基於股票的薪酬獎勵基於股票的獎勵是根據我們的2015和2021年股權激勵計劃(統稱為“計劃”)的條款向董事和員工提供的,該計劃由董事會管理。根據該計劃可獲得的獎勵主要包括股票期權、業績股票單位、限制性股票單位或其任何組合。根據該計劃,可能被授予的新股數量上限為2000萬股。只要任何賠償金被沒收、過期、失效或以現金結算,該賠償金可根據計劃重新發放。我們使用授權和未發行的股份來滿足根據計劃發行的所有股份。股票期權股票期權是允許員工以固定價格購買我們股票的獎勵。根據該計劃,股票期權的行使價不低於授予當日股票的公平市場價值。2023年或2022年沒有授予任何股票期權。股票獎勵股票獎勵主要以業績單位(“PSU”)和受限股份單位(“RSU”)的形式進行。PSU是一種股票獎勵,員工最終獲得的股票數量取決於公司相對於特定目標的表現,這些目標可能包括調整後的EBITDA、調整後的自由現金流、相對於羅素中型股市場指數的總股東回報(TSR)或股價。PSU通常在大約三年的時間內授予50%,在大約四年的期限內(即兩部分都在四年內授予)分別授予50%。2021年,批准了第二輪PSU,而不是沒有2020個PSU,這些PSU在大約兩年期間和大約三年期間分別授予50%和50%。根據計劃,股息等價物不會支付。每個PSU的公允價值是在授予日期或修改日期根據公司的股票價格確定的,並根據不包括股息等價物進行調整,並假設業績目標將會實現。在業績期間,將發行的股票數量根據業績目標的實現概率進行調整。最終發行股份數目及確認為開支的相關補償成本乃根據最終業績指標與指定目標(如適用)的比較而釐定。RSU是股票獎勵,使持有者有權獲得普通股作為獎勵歸屬。根據計劃,股息等價物不會支付。財務報表年度報告和賬目2023頁|153
我們的股票期權活動和相關信息摘要如下:加權平均(千股)股票期權行權價(美元)剩餘合同期限(以年為單位)總內在價值(以百萬美元為單位)截至2023年1月1日未行使--被沒收-已行使-2023年12月31日未行使173 20.37 4.36 2023年12月31日:既得及預期將授予173 20.37 4.36 1可行使-2023年未行使股票期權2022年行使的股票期權總內在價值為300萬美元。由於股票淨結算,2022年沒有行使股票期權的現金收益。我們的股票獎勵活動和相關信息摘要如下:(千股)PSU加權平均授予日期公允價值(美元)RSU加權-平均授予日期公允價值(美元)2023年1月1日未歸屬授予日期公允價值(美元)(2)1,925 27.94 68 26.96已歸屬(1,229)26.50(91)20.07沒收(183)26.00--截至2023年12月31日未歸屬5,794 26.37 68 26.962023年:非既有獎勵的未確認成本(百萬美元)33-加權平均未來確認期間(年)1.55 0.37(1)除非另有説明,否則授予的PSU數量以目標股份數量為基礎。根據指定的目標,實際業績可能會導致額外的股票歸屬,最高可達145%的派息成就。(2)包括超過目標門檻的51.7萬頭牲畜。這些PSU是在前幾年授予的,或者在2023年歸屬,或者在達到正常服務要求後在2024年歸屬。2023年,歸屬PSU的總公允價值為3600萬美元。2022年未授予任何PSU。2023年和2022年,歸屬的RSU的公允價值總額分別為200萬美元和2300萬美元。授予股票獎勵的公允價值我們使用蒙特卡洛模擬估值模型估計了授予之日PSU的公允價值,因為獎勵包括市場狀況。市場狀況是基於公司相對於羅素中型股市場指數的TSR。財務報表年度報告和賬目2023頁|154
在2023年至2022年期間,我們根據我們的股票價格估計了授予日RSU的公允價值。有關授予的詳情如下:(以千股計)2023 2022年內授予的單位1,408 1,715加權平均授予日公允價值(美元)28.39 25.37年內授予的股份單位68 95加權平均授予日公允價值(美元)26.96 20.46股票薪酬支出我們的股票薪酬計劃的總薪酬成本根據員工各自的職能記錄,詳情如下。在截至2023年12月31日的一年中,服務成本2 2銷售、一般和行政38 37研究與開發2 2基於股票的薪酬税前支出41 41所得税優惠10 10基於股票的薪酬總額税後淨額31截至2023年12月31日,基於股票的薪酬、根據股票獎勵計劃發行的股票以及因行使股票期權而發行的股票總額分別增加了2900萬美元和3300萬美元。PlayDigital綜合股權獎勵計劃在2021年,我們設立了一個綜合股權獎勵計劃(“PlayDigital股權獎勵計劃”),旨在使我們PlayDigital部門某些員工的激勵措施與此類業務的估值增長保持一致。支付給員工的補償金額將取決於PlayDigital部門在每個適用的歸屬日期的估值,並要求該員工在每個歸屬日期繼續服務。PlayDigital股權獎勵計劃下的獎勵分為三個部分,其中某些指定的百分比(“部分百分比”)計劃在授予日期後三年、四年和五年內授予。在PlayDigital業務單獨公開上市的情況下,第一個歸屬日期以加速為準,而其餘兩個歸屬日期不受影響。PlayDigital綜合股權獎勵規定,在每個適用的歸屬日期,僱員應有權獲得一筆金額(以股權和現金的組合支付),相當於PlayDigital業務在每個歸屬日期的估值相對於合同商定的初始估值的增值(如有)的某個百分比(“合成SAR百分比”)。此外,員工有權獲得一筆金額(以股權和現金相結合的形式支付),該金額相當於PlayDigital業務在每個歸屬日期的估值的某個百分比(“合成RSU百分比”)。截至2023年12月31日,可歸因於PlayDigital合成股權獎勵的200萬美元估計未確認補償費用將在2.5年的加權平均期間確認為補償費用。財務報表年度報告和賬目2023頁|155
23.下表給出了普通股每股基本收益和稀釋後收益的計算方法:截至12月31日的一年,2023年2022年分子:IGT PLC 170 278分母可歸因於IGT PLC的淨收益(虧損):加權平均股份-基本200 202股基薪酬計劃下的增量股份3 2加權平均股份-攤薄203每股IGT PLC應佔淨收益(虧損)-基本0.851.38每股普通股可歸因於IGT PLC的淨收益(虧損)-攤薄0.841.37購買普通股的某些股票期權已發行,但不包括在稀釋每股收益的計算中,因為期權的行權價高於普通股全年的平均市場價格,因此,這種效果將是反稀釋的。在我們處於淨虧損狀況的年份,某些未償還的股票期權和未歸屬的限制性股票獎勵被排除在每股攤薄收益的計算之外,因為將它們計入會產生反攤薄的效果。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內,有名義股票期權和未既得性限制性股票獎勵股票被排除在稀釋每股收益的計算之外,因為將它們計入將具有反稀釋效果。24.非控股權益於2023年12月31日,吾等於擁有非控股權益的主要附屬公司(“NCIS”)的所有權百分比如下:子公司名稱Lottoitalia S.r.l持有的所有權百分比。(“樂透”)(1)61.50%樂透北極星新澤西彩票集團有限責任公司(“北極星新澤西州”)(2)76.64%羅德島彩票有限責任公司(“RIVLT”)60.00%(1)IGT彩票公司擁有樂透61.5%的股份。IGH、Arianna 2001和Novom Italia分別擁有32.5%、4.0%和2.0%的股份。如附註17所述,IGH的非控股權益在我們的綜合財務報表中列為財務負債。(2)Northstar New Jersey Holding Company LLC持有Northstar New Jersey Holding Company LLC 76.64%的股權,我們是該公司71.12%的股東。Lottoitalia持有在意大利運營樂透遊戲的許可證,直至2025年11月。LN持有在意大利運營Scratch&Win即時彩票遊戲的許可證,直至2028年9月。北極星新澤西州管理彩票在新澤西州的日常運營,並根據有效期至2029年6月的許可證提供營銷和銷售服務。RI VLT管理VLT運營,並持有羅德島州至2043年6月的獨家技術提供商許可證。我們是滿足NCIS持有的許可證要求的主要運營合作伙伴。因此,我們有權指導對NCIS的經濟表現產生重大影響的活動,並有權獲得利益或承擔可能對NCIS造成重大損失的義務。因此,我們得出結論,我們已經控制了NCIS,他們已經得到了鞏固。因此,NCIS的資產負債表和經營活動包括在我們的合併財務報表中,我們在綜合運營報表中調整淨收益(虧損),以排除NCIS按比例分享的結果。我們將NCIS的比例份額作為權益在綜合資產負債表中列示。財務報表年度報告和賬目2023頁|156
與NCIS的活動如下:(百萬美元)LN Northstar NJ RI VLT所有其他(1)12月31日的總餘額,2021 380 11-86 476淨收益55 4-14 72其他全面虧損(16)--(10)(26)全面收益總額40 4-3 47增資-3 3派發股息(67)(12)-(18)(97)資本回報(38)--(6)(44)12月31日的餘額2022 314 2-68 385淨收益59 4 7 8 79其他全面虧損8--5 13全面收益總額67 4 7 13 92資本增加--25 2 27已支付股息(58)(10)(7)(14)(89)資本回報率(34)--(6)(40)12月31日的餘額2023 289(3)26 63 374(1)包括Lottoitalia的6%非IGH非控股權益,以下為擁有NCIS的各附屬公司的摘要財務資料,該等財務資料對本集團而言屬重要。每個子公司披露的金額都是在公司間沖銷之前披露的。彙總資產負債表LN Northstar NJ RI VLT 12月31日、12月31日、(百萬美元)2023 2022 2023 2022 2023 2022流動資產735 647 73 69 6-非流動資產487 556 50 59 46-總資產1,222 1,203 123 129 52-流動負債535 450 49 50 1-非流動負債--1 2--總負債535 450 51 52 1-股東權益686 754 72 77 77 51-總負債和股東權益1,222 1,203 123 129 52-截至12月31日的年度彙總損益表LN Northstar NJ RI VLT總收入498 445 128 131 35-營業總收入270 222 119 124 16-營業收入228 223 10 8 19-營業外(收入)開支總額(5)-扣除所得税準備金233 223 9 8 18-所得税準備金68 65-淨收益165 158 9 8 18-財務報表年度報告和賬目2023頁|157
截至12月31日的年度現金流量表摘要LN Northstar NJ RI VLT(美元)2023 2022 2023 2023 2023 2022經營活動提供的淨現金285 293 27 5 31-投資活動使用的淨現金(30)(4)--(8)-融資活動使用的淨現金(261)(207)(15)(17)(17)-25。部門信息我們根據三個業務部門:全球彩票、全球遊戲和PlayDigital來報告我們的財務業績,並按部門分析收入以及營業收入,以衡量部門的盈利能力。通過我們的三個業務部門,我們運營和提供創新的遊戲技術產品和服務的集成組合,包括在線和即時彩票系統、iLottery、即時彩票打印、彩票管理服務、遊戲系統、電子遊戲機、iGaming和體育博彩。全球彩票部門全面負責全球傳統彩票和電子彩票業務,包括銷售、運營、產品開發、技術和支持。全球遊戲部門全面負責全球陸基遊戲業務,包括銷售、產品管理、工作室、全球製造、運營和技術。PlayDigital部門全面負責全球iGaming和體育博彩業務,包括銷售、運營、工作室、技術和支持。我們的三個業務部門得到了中央企業支持職能的支持,包括財務、人員和轉型、法律、營銷和溝通、企業公共事務以及戰略和企業發展。將可識別並使我們的業務部門受益的某些支持成本分配給他們。根據所分配費用的具體事實和情況,對每次分配的費用進行不同的計量。未分配給業務部門的公司支持職能支出,主要由銷售、一般和行政費用組成,報告為公司和其他費用,以及與被收購公司相關的商譽減值以及收購的有形和無形資產的折舊和攤銷。分部資產不向首席運營決策者報告,也不被首席運營決策者使用,以向分部分配資源或評估分部的業績,因此,分部總資產沒有披露。全球彩票我們的全球彩票部門主要通過運營合同、FMC、LMA和產品銷售合同向政府組織提供彩票產品和服務。作為我們彩票產品和服務的一部分,我們提供即時和抽獎彩票產品、銷售點機器、中央處理系統、軟件、商業服務、即時彩票打印服務以及其他相關設備和支持服務。我們將運營合同、FMCS和LMA的收入歸類為“運營和設施管理合同”,將商業服務、軟件託管、軟件維護和未包括在運營合同、FMCS或LMA中的其他服務的收入歸類為“系統、軟件和其他”的服務收入。包括在“運營和設施管理合同”中的收入包括合同所要求的所有服務,包括電子彩票和即時票務打印。我們將彩票終端、彩票系統、固定費用軟件許可證和不屬於“運營和設施管理合同”的銷售或銷售型租賃歸類為“彩票產品”的產品銷售。全球博彩我們的全球博彩部門向商業和部落賭場運營商提供遊戲產品和服務,包括軟件和遊戲內容、賭場遊戲管理系統、視頻彩票終端(VLT)、VLT中央系統以及其他相關設備和支持服務。我們將來自WAP服務的收入,以及VLT和其他遊戲機的運營租賃收入歸類為來自“遊戲終端服務”的服務收入。我們將為換取軟件知識產權許可而承諾的銷售或基於使用的使用費和系統歸類為“系統、軟件和其他”的服務收入。財務報表年度報告和賬目2023頁|158
銷售或銷售型租賃遊戲機、系統、零部件和其他雜項設備和服務的收入被歸類為來自“遊戲終端”的產品銷售,來自系統、固定費用軟件許可證、賭場遊戲管理系統、遊戲內容和備件的收入被歸類為來自“其他”的產品銷售。PlayDigital我們的PlayDigital部門提供iGaming系統和數字平臺,為客户提供遠程遊戲服務器解決方案,這是進入大量賭場內容的快速門户,以及數字遊戲服務,通過我們的聚合功能,增強玩家體驗並創造圍繞我們的遊戲或第三方遊戲的營銷機會。該部門還向商業和部落運營商以及受監管市場的彩票運營商提供體育博彩技術和服務,主要是在美國。我們將iGaming和體育博彩的收入歸類為來自PlayDigital服務的服務收入。部門信息如下:截至2023年12月31日的年度全球彩票全球博彩數字業務部門公司和其他IGT PLC服務總收入2,357 762 227 3,346-3,346產品銷售額171 791 1 963-963總收入2,528 1,552 228 4,309-4,309營業收入(虧損)915 314 66 1,295(282)1,013折舊和攤銷長期資產支出208 170(188)(4)(317)(8)(324)2022年(百萬美元)全球彩票全球博彩數字業務部門公司和其他IGT PLC服務總收入2,434 714 209 3,357-3,357產品銷售額157 709 1 866-866總收入2,590 1,423 209 4,223-4,223營業收入(虧損)911 243 50 1,204(266)938折舊和攤銷214 127 20 361 176 537長期資產支出(141)(140)(6)(287)(6)(293)來自外部客户的地理信息收入,這基於我們客户的地理位置,截至2023年12月31日止年度,全球彩票業務一位客户的收入總額為4,309 4,223美元4,309 4,223美元,分別約佔2023年及2022年綜合收入的20%及18%。財務報表年度報告和賬目2023頁|159
長期資產由系統和設備以及個人防護裝備組成,其地理位置如下:2023年12月31日(百萬美元)2022年美國789 771加拿大21 15意大利70 79聯合王國2 6歐洲其他地區96 92所有其他65 48總計1 043 1 012 26。關聯方交易我們與某些關聯方進行業務交易,包括(I)de Agostini或由de Agostini直接或間接控制的實體,(Ii)能夠控制、共同控制或對我們產生重大影響的其他實體和個人,以及(Iii)我們未合併的子公司或合資企業。董事會成員、有權規劃、指導和控制本公司活動的高管以及該等董事和高管的近親也被視為關聯方。我們可以對此類實體進行投資,與此類實體進行交易,或兩者兼而有之。De Agostini Group從De Agostini及De Agostini的附屬公司(統稱為“De Agostini集團”)應收的款項為無息。與de Agostini集團的交易包括根據公司成立前簽訂的租約提供的支助服務付款和租用的辦公空間。此外,我們的某些意大利子公司與de Agostini簽訂了企業所得税單位協議,在某些情況下,還與de Agostini簽訂了集團增值税協議,這兩項協議均於2022年終止,根據該協議,de Agostini合併了de Agostini的某些意大利子公司,以便向意大利税務機關徵收和繳納税款。德阿戈斯蒂尼集團的相關金額如下:2023年12月31日(百萬美元)2022年應收貿易賬款-2應收税金2-1應付税金-3 PlayDigital綜合股權獎勵計劃2022年3月9日,PlayDigital首席執行官恩里科·德拉戈,母公司董事會成員馬爾科·德拉戈的直系親屬,根據PlayDigital股權獎勵計劃獲得了綜合股權獎勵,份額百分比分別為35%、25%和40%,合成SAR百分比為1.275。合成RSU百分率為0.225%。截至2023年12月31日,可歸因於授予Drago先生的綜合股權獎勵的100萬美元估計未確認補償費用將在2.6年的加權平均期間確認為補償費用。未合併的子公司、合夥企業和合資企業不時對上市公司和私人持股公司進行戰略投資,這些公司開發軟件、硬件和其他技術,或提供支持其技術的服務。我們也可以從這些組織購買或向這些組織銷售。財務報表年度報告和賬目2023頁|160
馬戲團主席S.r.l。我們擁有林馬斯特公司50%的權益。(“Ringmaster”),一家意大利合資企業,使用權益會計方法進行會計核算。根據2011年12月7日的一份協議,Ringmaster為我們的互動遊戲業務提供軟件開發服務。截至2023年12月31日和2022年12月31日,我們對馬戲團的投資為100萬美元。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度裏,我們分別向首席執行官支付了1400萬美元和900萬美元的費用。Connect Ventures One LP和Connect Ventures Two LP我們持有兩個風險投資基金的投資,分別是Connect Ventures One LP和Connect Ventures Two LP(“Connect Ventures”),這兩個基金被計入權益法投資。德·阿戈斯蒂尼還持有Connect Ventures的投資,董事Marco Drago的兒子尼古拉·德拉戈持有Connect Ventures LLP 10%的股權,並且是該基金的非執行成員。截至2023年和2022年12月31日,我們對Connect Ventures One LP的投資分別為200萬美元和300萬美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日,我們對Connect Ventures Two LP的投資分別為600萬美元和500萬美元。關鍵管理人員-高級管理人員薪酬關鍵管理人員是那些有權力和責任規劃、指導和控制公司活動的人。2023年和2022年,關鍵管理人員分別由12名和13名高管組成,其中包括我們的首席執行官和首席財務官。下表列出了關鍵管理人員在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度,根據《2006年會計準則》和相關法規計算的收入或賺取的薪酬:截至12月31日的年度,2023年2022年短期員工福利24 28股票薪酬18 22離職後福利2 3 44 52 27。員工信息2023年員工福利支出2023年工資和薪金800 744社會保障和其他福利222 199激勵性薪酬118 126股票薪酬41 41離職後福利13 13 1 194 1 123截至2023年12月31日的年度按部門劃分的員工平均人數2022年全球彩票4,202 4,331全球博彩4,542 4,324 PlayDigital 721 590公司和其他1,511 1,444 10,975 10,689財務報表年度報告和賬户2023頁|161
28.審計師薪酬普華永道有限責任公司(“普華永道英國”)自2015年以來一直擔任我們的獨立審計師。普華永道英國及其外國實體在2023年和2022年提供的專業服務和其他服務的費用總額如下:截至2023年12月31日的年度,審計服務-母公司和合並財務報表9-審計相關服務3-審計服務-子公司財務報表1 1税務服務2 1所有其他服務-1 15 13 29。根據2024年2月28日報告期後發生的事件,母公司與Everi Holdings Inc.(“Everi”)訂立了最終協議,根據協議,母公司將通過對母公司股東進行應税剝離的方式分離其Global Gaming和PlayDigital業務,然後立即將該等業務與Everi合併(“分離和剝離”),從而產生“合併公司”。根據協議條款,預計母公司股東在交易結束時將擁有約54%的股份,Everi股東預計將擁有合併後公司約46%的股份。在分離和剝離方面,母公司將獲得大約26億美元的現金,資金將來自合併後公司發生的債務收益。母公司預計將撥出約20億美元用於償還債務。交易結束後,Everi將更名為國際遊戲技術公司,並將在紐約證券交易所以IGT為股票代碼進行交易。母公司將更名,並繼續在紐約證交所以新的股票代碼進行交易。這筆交易預計將在2024年底或2025年初完成,具體取決於收到所有監管批准、股東批准和其他慣常完成條件。與Global Gaming和PlayDigital部門相關的收入信息包括在附註4-收入確認中。由於交易性質和相關審批等因素,截至2023年12月31日,該業務不被視為持有待售。30.母公司的直接和間接擁有的子公司母公司在截至2023年12月31日的年度擁有以下子公司:Acres Gaming Inc.拉斯維加斯南布法羅大道6355號,內華達州89113,美國100國際博彩技術安圭拉離岸管理有限公司The Law Building PO Box 687,The Valley,Anguilla,British West Indes 100 Leeward Island Lotting Company,Inc.安提瓜彩票有限公司Simon,Rogers Murdoch,Characer Chambers,Island House,Newgate Street,St.John‘s,安提瓜100 Leeward Island Lotting Company,Inc.德國48151 100080國際遊戲技術有限公司北京格泰克計算機技術有限公司北京市海淀區蘇州街29號萬華廣場11樓100080中國100 IGT外國控股公司股份有限公司信託中心,1209奧蘭治街,威明頓,DE 19801,美國100 IGT實體名稱註冊辦公場所所有權%股東財務報表2023年年度報告和賬目|162頁
加勒比海博彩服務有限公司C/o Moore Dodson&Russell P.C.,14A Norte Gade,Charlotte Amalie,St.Thomas USVI 00802 100背風羣島彩票控股公司,Inc.CLS-GTECH有限公司郵政信箱957,英屬維爾京羣島託爾托拉路鎮離岸公司中心50 IGT全球服務有限公司CLS-GTECH科技(北京)有限公司,北京市海淀區鍾冠村科學園南路2樓瑞康信息科技園2樓A座,北京市海淀區鍾冠村科學園南路2樓,100190意大利63 IGT彩票公司賽博國際公司信託中心,地址:1209 Orange Street,Wilmington,DE 19801,United States 100 IGT Data Transfer System Inc.公司信託中心,地址:1209 Orange Street,Wilmington,DE 19801,United States 100 IGT Global Solutions Corporation DoubleDown Interactive B.V.Galwin 2,1046 AW阿姆斯特丹,荷蘭100 IGT Interactive C.V.Dreamport do Brasil Ltd.Rua Barao do Triunfo,Brooklin Paulista,04602-000,巴西聖保羅100夢想港公司(>99.99%);IGT外國控股公司(99.99%);IGT外國控股公司(
)
GTECH烏克蘭2/6 Novozabarska街,#209,烏克蘭,郵編:04074 100GTECH Asia Corporation(99%);GTECH Management P.I.Corporation(1%)GTECH Water Park Company,LLC Corporation Trust Center,1209 Orange Street,Wilmington,DE 19801,United States 100IGT Global Solutions Corporation Hydragraph LLC Corporation Trust Center,1209 Orange Street,Wilmington,DE 19801,United States 100IGT Global Solutions Corporation Hudson Alley Software,Inc.28 Liberty Street,New York,NY 10005,100IGT Global Solutions Corporation I.G.T.-阿根廷S.A.Hipolito Alferez Bouchard 4191,Optima Park Tower,5to Piso-Munro,阿根廷100國際遊戲技術公司(96.67%);International Game Technology S.R.L.(3.33%)I.G.T.(澳大利亞)Pty Limited Level 5,11 Talvera Road,Macquarie Park,NSW2113澳大利亞100 International Game Technology IGT701 South Carson Street,Suite 200,Carson City,Nevada 89701,United States 100 International Game Technology IGT(Alderney 1)Limited Inchalla,Le Val,GY93UL,Alderney,英國海峽羣島100 IGT(Alderney)Limited Inchalla,Le Val,GY93UL,Alderney Limited IGT(Alderney 4)Limited Inchalla,Le Val,GY93UL,奧爾德尼,英國海峽羣島100 IGT(奧爾德尼)有限公司英查拉,勒瓦爾,GY93UL,奧爾德尼,布里斯蒂海峽羣島100 IGT(奧爾德尼)有限公司IGT(奧爾德尼7)有限公司英查拉,勒瓦爾,GY93UL,奧爾德尼,英國海峽羣島100 IGT(奧爾德尼)有限公司英查拉,勒瓦爾,GY93UL,奧爾德尼,布里斯蒂斯海峽羣島100 IGT互動C.V.IGT(直布羅陀)有限公司57-63線路牆路,直布羅陀100互動IGT(直布羅陀)解決方案有限公司波特蘭,Glacis Road,GX11,GY93UL直布羅陀100 GTECH(直布羅陀)控股有限公司IGT(UK1)Limited 1 Exchange Quay,England索爾福德M5 3EA 100 IGT Interactive,Inc.IGT(UK2)Limited 1 Exchange Quay,Solford,England M5 3EA 100 IGT-UK Group Limited IGT(UK 3)Limited,10 Finsbury Square,England EC2A 1AF。100國際博彩科技有限公司IGT Asia-澳門,澳門商業大道,編號:251A-301,澳門友邦保險大廈21樓2101室,中國100國際遊戲科技(99.92%);IGT(0.04%);IGT International Holdings 1 LLC(0.04%)IGT Asia Pte。LTD.1樟宜北街1,02-01和02-03,498789,新加坡100國際遊戲技術IGT亞洲發展有限公司Jayla Place,Wickhams Cay I,Road town,Tortola,英屬維爾京羣島100國際遊戲技術IGT澳大拉西亞公司信託中心,1209 Orange Street,Wilmington,DE 19801,United States 100 IGT Global Solutions Corporation IGT奧地利GmbH Seering 13-14,8141 UnterPrestatten,奧地利100 IGT德國遊戲有限公司IGT加拿大D&B ULC 600-1741下水街,哈利法克斯,加拿大新斯科舍省B3J 0J2 100國際遊戲技術公司註冊地址股東財務報表和賬户2023年第164頁
IGT加拿大解決方案ULC 600-1741下水街,哈利法克斯,加拿大新斯科舍省,加拿大B3J 0J2 100國際遊戲技術公司IGT哥倫比亞有限公司。Carrera 45,#108A-50,PISO 5,哥倫比亞博加塔99.99 IGT全球服務有限公司(99.998%);IGT Comunicacones哥倫比亞有限公司。(0.001%);克勞迪婭·門多薩(0.001%);IGT哥倫比亞解決方案公司卡雷拉45,#108A-50,PISO 5,博加塔,哥倫比亞100國際遊戲技術公司IGT商業服務,S,L CV Avenida Constituyentes 635,16 de Septiembre,墨西哥城,11810,墨西哥100 IGT全球解決方案公司(99.9%);IGT外國控股公司(0.1%)IGT Comunicacones哥倫比亞有限公司。Carrera 45,#108A-50,Piso 5,哥倫比亞博加塔99.99 IGT外國控股公司(>99.99%);克勞迪婭·門多薩(
)
IGT格魯吉亞博彩有限責任公司71 Vazha Pshavela Ave.,Office 5,第比利斯,佐治亞州100 IGT Europe Gaming B.V.IGT德國博彩有限公司Weseler Stra?253,Múnster,48151,德國100 GTECH德國控股公司GmbH Weseler Stra?253,Múnster,48151,德國100 IGT Global Services Limited Grigori Afxentiou,27,6021,Larnaca,Cyprus 100 IGT Global Solutions Corporation Trust Center,1209 Orange Street,Wilmington,DE,19801,United States 100 IGT Lottery S.P.A.美國100IGT彩票香港有限公司中國保險集團大廈819-820,8樓香港100 IGT亞洲發展有限公司IGT印度私人有限公司印度500081 100 IGT全球服務有限公司(99.99%)印度海得拉巴馬達布爾Sy No 64(P)iLabs中心B座3樓;IGT遠東私人有限公司(0.01%)IGT印第安納,LLC 334北參議院大道,印第安納波利斯,In 46204 100 IGT全球解決方案公司IGT互動公司Galwin 2,1046 AW阿姆斯特丹,荷蘭100 IGT(35.8274668%);IGT互動控股2 C.V.(32.5220680%);國際遊戲技術(31.6504432%);IGT荷蘭互動有限責任公司(0.0000220%)IGT互動控股2 C.V.Galwin 2,1046 AW,荷蘭阿姆斯特丹(13.831555%);國際遊戲技術(86.168444%);郵政編碼19801,郵編:19801,美國100國際遊戲技術控股有限公司公司信託中心,郵編:19801,地址:威明頓,橘子街1209號,郵編:DE 19801,美國100國際遊戲技術控股有限公司,地址:都柏林,都柏林,約翰·羅傑森爵士碼頭,愛爾蘭運營有限公司河濱1號,約翰·羅傑森爵士碼頭,都柏林,郵編:1046,荷蘭,荷蘭,100國際遊戲技術,IGT國際財政部控股有限責任公司,郵編:19801,地址:1209奧蘭治街,威爾明頓,DE 19801,美國100國際遊戲技術公司,IGT國際財政部,愛爾蘭運營有限公司河濱一號,約翰·羅傑森爵士碼頭,都柏林愛爾蘭100 IGT全球服務有限公司IGT Italia遊戲機解決方案S.r.l.Viale del Campo Boario,56/d羅馬,意大利100 IGT Europe Gaming B.V.IGT Juegos S.A.S.Carrera 45,#108A-50,Piso 5,Bogata,哥倫比亞100 IGT祕魯解決方案公司(60%);IGT Games S.A.S.(40%)IGT Korea Yuhan Chaekim Hoesa/k/a IGT Korea LLC 16,17 Fl,德黑蘭-ro134,首爾江南區,韓國100 IGT全球服務有限公司IGT拉丁美洲公司信託中心,1209 Orange Street,Wilmington,DE 19801,United States 80 IGT Global Solutions Corporation(80%);計算機和控制(控股)有限公司(20%)IGT彩票控股公司加爾文2,1046 AW阿姆斯特丹,荷蘭100國際遊戲技術公司IGT彩票公司Viale del Campo Boario,56/d羅馬,意大利100 IGT彩票控股公司實體名稱註冊辦公室所有人地址股東財務報表2023年年度報告和賬目|166頁
IGT馬耳他賭場控股有限公司0級,套房1007,馬耳他萬豪酒店和水療中心,39主街,巴盧塔灣,聖朱利安STJ1017,馬耳他99.99 IGT瑞典互動AB IGT馬耳他賭場有限公司0級,套房1007,馬耳他萬豪酒店和水療,39主街,巴盧塔灣,聖朱利安STJ1017,馬耳他99.99 IGT馬耳他賭場控股有限公司IGT馬耳他互動有限公司0級,1007套房,馬耳他萬豪酒店和水療中心,39主街,巴盧塔灣,聖朱利安STJ1017,馬耳他99.99 IGT馬耳他賭場控股有限公司IGT墨西哥彩票S.de R.L.de C.V.11810 100IGT全球解決方案公司(99.9%);IGT外國控股公司控股公司(0.1%)IGT摩納哥S.A.M.7,Rue Du Gabian,Le Gildo Pastor-Bloc C-8ETG-N°22,98000,摩納哥96 IGT奧地利有限公司(96%);Katarzyna Szorc(1%);Frederk Andreacchio(1%)IGT祕魯解決方案公司。El Derby Nro.254,Ofi ina 606-Surco,利馬-祕魯100IGT德國博彩有限公司(99.999971%);GTECH德國控股有限公司(0.000029%)IGT波蘭公司。Z.O.O.艾爾Jerozolimskie,nr 92,00-807,波蘭華沙100 IGT Global Solutions Corporation IGT Second Chance Company LLC公司信託中心,1209 Orange Street,Wilmington,DE 19801,United States 100 IGT Global Solutions Corporation IGT斯洛伐克Corporation Trust Center,1209 Orange Street,Wilmington,DE 19801,United States 100 IGT Global Solutions Corporation IGT SME,S.de。R.L.de C.V.AV.章程編號635,墨西哥城,Col.16 de Septiembre,墨西哥11810 100IGT全球解決方案公司(99%);IGT外國控股公司(1%)IGT解決方案智利聖地亞哥大道,智利8580000 100國際遊戲技術公司IGT西班牙彩票,S.LU西班牙彩票公司,西班牙博彩股份有限公司,西班牙巴塞羅那08820,西班牙100 IGT全球服務有限公司,西班牙,阿爾普拉特,西班牙08820,西班牙100 IGT全球服務有限公司,西班牙運營,S.A.先鋒,Parque de Negocios Mas Blau,Calle Selva 12,Planta 1a,Modulo A2,El Prat de Llobregat,08820,巴塞羅那,西班牙100 IGT西班牙彩票S.U.IGT瑞典AB Hälsingegatan 40 12tr,113 43,斯德哥爾摩瑞典100 IGT全球服務有限公司IGT瑞典互動AB Honnorsgatan 2,Vaxjo 35053,瑞典100 IGT Europe Gaming B.V.IGT科技發展(北京)有限公司11樓,北京市海淀區蘇州街29號Viva Plaza,郵編100080,P.R.中國100 IGT香港有限公司,土耳其,Teknik Hizmetler ve Musavirlik Anonim Naseh Akar Mahallesi。圖爾科卡吉cad.1400。索克。編號:34/2,安卡拉巴爾加特,土耳其100 IGT全球解決方案公司實體名稱註冊辦事處所有權地址股東財務報表2023年年度報告和賬户第頁|167
IGT UK Limited 1樓,3 Croxley Green Business Park,Hatters Lane,Watford,WD18 8YG,UK 100 IGT Global Solutions Corporation IGT UK Games Limited 1 Bridgewater Place Water Lane,West York kshire LS11 5QR 100 IGT瑞典Interactive AB IGT UK Interactive Holdings Limited 3樓10 Finsbury Square,London,EC2A 1AF,UK 100 International Game Technology PLC IGT UK Interactive Limited 3樓10 Finsbury Square,London,EC2A 1AF,UK 100 IGT UK Interactive Holdings Limited IGT US D&B(G)LLC Corporation Trust Center,1209 Orange Street,Wilmington,DE 19801,美國100 IGT IGT US D&B(L)有限責任公司信託中心,1209 Orange Street,Wilmington,DE 19801,United States 100 IGT Global Solutions Corporation IGT US D&B Holdings LLC Corporation Trust Center,1209 Orange Street,Wilmington,DE 19801,United States 100 IGT D&B Holdings Limited IGT via多米尼加共和國,SAS Calle 1Ra#1,Reparto蒙特羅,聖地亞哥de los Caballos,多米尼加共和國51081 100 IGT全球服務有限公司(99.9666%);IGT愛爾蘭運營有限公司(0.0333%)IGT全球服務公司公司信託中心,郵編:19801,美國100IGT全球解決方案公司,地址:美國100IGT全球解決方案公司,地址:加拿大,魁北克(魁北克)G1S1E5,G1S1E5,加拿大100國際遊戲技術公司,地址:19801,郵編:19801,美國100國際遊戲技術公司。(IGT-冰島plc)Sigtuni 3800,塞爾福斯,冰島100國際遊戲技術IGT-拉脱維亞SIA Krisjana Valdemara街33-19。拉脱維亞裏加100國際遊戲技術IGT-墨西哥德胡戈斯,S.de R.L.de C.V.安德烈斯·貝羅45皮索14,波蘭科上校,查普爾特佩克,德勒。米格爾·伊達爾戈,D.F.C.P.11560,墨西哥100IGT(99.99%);國際遊戲技術公司(0.01%)IGT-UK Gaming Limited 1 Exchange Quay,England M5 3EA 100 IGT-UK Group Limited IGT-UK Group Limited 1 Exchange Quay,England M5 3EA 100 International Game Technology IMA S.r.l.Viale del Campo Boario,56/d羅馬,意大利51 IGT Europe Gaming B.V.國際遊戲技術公司701 South Carson Strret,Suite 200,內華達州卡森城89701 100國際遊戲技術公司國際遊戲技術(新西蘭)有限公司Birchwood Park,4,483 Hutt Road,Low Hutt,New Zeland 100 I.G.T.(澳大利亞)Pty Limited International Game Technology Espa,S.L.PZA de Pablo Ruiz Picasso 1,Torre Picasso,5,28020馬德里100 IGT Europe Gaming B.V.利馬100 IGT(99.991%);IGT International Holdings 1 LLC(0.009%)實體名稱所有權地址股東財務報表2023年年度報告和帳目第頁|168頁
國際遊戲技術服務有限公司27 Grigori,6021,塞浦路斯Larnaca 100 International Game Technology PLC International Game Technology-Africa(Pty)Ltd.2 Brands Hatch Close,Corner Indianapolis St,Kyalami Business Park,Midrand 1685,South 100 IGT International Treasury B.V.(74.9%);IGT授權信託基金(25.1%)巴西達多斯國際遊戲技術服務有限公司,163號,Sala 02,Barueri,聖保羅,06453-038年,巴西100 IGT全球解決方案公司ISB Albion Limited Ewropa商務中心,3-701Level,Dun Karm Street,Birkirkara,BKR 9034 100 IGT D&B ISB Holdings Limited ISB捷克S.R.O.Pujmanové1753/10A,Nusle,布拉格4,捷克共和國140 00 100 IGT D&B ISB控股有限公司ISB Ena Limited Grigori Afxentiou,27,6021,Cyprus 100 IGT D&B ISB Holdings Limited ISB Magma Limited Ewropa Business Centre,Level 3-701,Dun Karm Street,Birkirkara,馬耳他BKR 9034 100 IGT D&B ISB Holdings Limited ISB ROM SRL str。莫爾斯公司174號,羅馬尼亞蒂米薩拉,2E Consiliul European Square,聯合商務中心3,3樓,U3.E3.01,TimișOara,羅馬尼亞100IGT D&B ISB控股有限公司LBParticipacóes E Loterias Ltd.Calcada das Margaridas編號163 Sala 02,CV1237巴西聖保羅阿爾法維爾商業中心06453-038100 IGT運動會和參賽S.r.l.lb Produtos Lotéricos E Licenciamentos Ltd.Calcada das Margaridas編號163 Sala 02,CV1237巴西聖保羅阿爾法維爾商業中心06453-038100Lb Participacóes E Loterias Ltd.背風羣島彩票控股公司C18,The Sands Complex,Bay Road,Basseterre,St.Christopher,St.Kitts 100 IGT Global Services Limited Lotterie Nazion ali S.r.l.Viale del Campo Boario,56/d羅馬,意大利64 IGT彩票公司彩票設備公司C/o Shevchenko,Didkovski and Parnters LLC,烏克蘭基輔科斯蒂安蒂尼夫斯卡街2-A 5樓GTECH Asia Corporation(99.994%);GTECH Management P.I.Corporation(0.006%)LOTTOITALIA S.r.L.Viale del Campo Boario,56/d羅馬,意大利61.50 IGT彩票公司Mineira da sorte Loteria SPE LTDA Rua Dr.Guilherme Bannitz,No.04532-06050IGT全球解決方案公司(49%);巴西國際博彩技術服務有限公司。(1%)Northstar New Jersey Holding Company,LLC 820 Bear Tivern Road,West Trenton,NJ 08628,United States 71.12IGT Global Solutions Corporation Northstar New Jersey Lotting Group,LLC 820 Bear Tivern Road,West Trenton,NJ 08628,United States 76.64 Northstar New Jersey Holding Company,LLC Northstar SupplyCo New Jersey,LLC 820 Bear Tivern Road,West Trenton,NJ 08628,United States 70IGT Global Solutions Corporation Online Transaction Technologies S.á.r.l.獨一無二的孿生中心西,天使Bd Zerktouni et Al Massira El Khadra,卡薩布蘭卡,摩洛哥100 IGT外國控股公司Orbita Sp。ZO.O。Aleje Jerozolimskie 92,00-807華沙,波蘭100IGT全球解決方案公司Oy IGT芬蘭AB Turune 42,芬蘭埃斯波02650 100IGT全球解決方案公司實體名稱註冊辦事處所有權地址%股東財務報表2023年年度報告和賬目第|169頁
Oz Interactive Limited,10 Finsbury Square,3樓,England EC2A 1AF100 IGT D&B ISB Holdings Limited PCC Giochi e Servizi S.p.A.Viale del Campo Boario,56/d意大利羅馬,100 IGT彩票S.p.A.Powerhouse Technologies,Inc.Corporation Trust Center,1209 Orange Street,Wilmington,DE 19801,United States 100 International Game Technology Probability(直布羅陀)有限公司23,Portland House Glacis Road,GX11 1AA,Gibrot 100 IGT UK Interactive Limited Prodigal Lotting Services,N.V.63A Walter J.A.Nisbeth Road,Pondill Philipsburg,St.Maarten Leewten Island Lotting Company,零售展示和服務處理商有限責任公司信託中心,1209Orange Street,Wilmington,DE 19801,United States 100IGT Global Solutions Corporation Rhode Island VLT Company LLC Corporation Trust Center,1209 Orange Street,Wilmington,DE 19801,United States 60IGT Global Solutions Corporation ringmaster S.r.l.Corso Francia,110-意大利都靈,50 IGT彩票公司。SB Industria E Comercio Ltd.Rua Rio Pauini 30,A,Quadra F,Conjuto Manauense,Bairro Nossa Senhora das Graças,CEP 69053-001,**** de Manaus,Estado do Amazonas 100 IGT Global Solutions Corporation(˃99.99%);IGT Foreign Holdings Corporation(˂0.01%)SED Multitel S.r.l.Viale del Campo Boario,56/d羅馬,意大利100 IGT彩票公司Servicios Corporation y de Administration,S.de R.L.de C.V.Andres Bello 45 Piso 14,Col.Polanco,ChaPultepec,Deleg米格爾·伊達爾戈,D.F.C.P.11560,墨西哥100國際遊戲技術公司(99.97%);聖基茨和****斯彩票有限公司C17,聖基茨和****斯彩票有限公司C17,聖基茨100背風羣島彩票控股公司,Inc.技術風險管理服務公司信託中心,1209橙街,威爾明頓,DE 19801,美國100 IGT全球解決方案公司告訴IGT信息技術(深圳)有限公司503D,天安創信科基廣場(二期)東座,深圳市福田區沙頭街濱河路和香蜜湖路交匯處,中國49 IGT全球服務有限公司2215-21,拉斯康德斯,智利聖地亞哥,100 IGT全球服務有限公司,Inc.,Inc.,6355 South Buffalo Drive,拉斯維加斯,內華達州,89113,美國100 Powerhouse Technologies,Inc.您的銷售S.r.l.Viale del Campo Boario,56/d羅馬,意大利100 IGT彩票S.p.A.Zest博彩墨西哥,S.A.de C.V.Campos Eliseos169,Col.Polanco,墨西哥城,11560,墨西哥100國際遊戲技術公司(99%);IGT西班牙彩票公司(1%)實體名稱註冊辦事處所有權地址股東財務報表2023年年度報告和賬目第頁|170
財務報表2023年12月31日和2022年12月31日國際遊戲技術公司母公司財務報表母公司資產負債表指數...........................................................................................172截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度的母公司股東權益説明書上級財務報表....................................................................................................................附註174《2023年財務報表年度報告和賬目》第|171頁
(1)資產流動資產:現金和現金等價物7 17公司間應收貸款60 42公司間應收賬款11 23其他流動資產1 2流動資產總額79 84物業、廠房和設備,淨額1 1使用權資產6 2 3子公司投資3 8,594 8,344應收公司間貸款3,766 4,603其他非流動資產14 14非流動資產總額12,377 12,965總資產12,456 13,049負債和股東權益流動負債:應付賬款10 6應付公司間貸款86 114公司間應付款項115 284其他流動負債18 24流動負債總額229 428長期債務4 4,697 5,164租賃負債6 1 3應付公司間貸款總額5 86 566總非流動負債5,284 5,732總負債5,514 6,160股東權益資本21 21股份溢價21 21保留收益3,497 3,672重估準備金3,261 3,033其他準備金143 142股東權益總額6,943 6,888股東權益總額12,456 13,049(1)有關因會計政策改變而重報比較數字的詳情,請參閲附註3。截至12月31日止年度的淨(虧損)收入分別為4,000萬美元和1,300萬美元,分別為2023年和2022年。根據《2006年會計準則》第408條的規定,未顯示國際遊戲技術公司的全面收益表。母公司財務報表於2024年3月21日由董事會批准,並於2024年3月22日由文森特·薩杜斯基首席執行官簽署,公司註冊號:09127533所附附註是這些母公司財務報表不可分割的一部分。財務報表年度報告和賬目2023頁|172
國際遊戲技術公司母公司股東權益聲明(百萬美元)債券股本股份溢價留存收益重估準備金其他儲備12月31日總股本餘額,2021 21 3,903-142 4,087淨收益--13--13其他全面收益-1 1綜合收益總額--13-1 14對子公司的非現金投資--31--31股票補償--10--10股票獎勵計劃發行的股票--(8)--(8)行使股票期權後發行的股票--(2)--(2)已支付股息--(161)-(161)普通股回購--(115)-(115)12月31日餘額,2022年(如報告)21 21 3,672-142 3,856分項投資-未實現收益3-5,297-5,297分項投資-未實現虧損3-(2,264)-(2,264)12月31日餘額,2022(重述)(1)21 3,672 3,033 142 6,888淨虧損--(40)--(40)其他全面收益-1 1全面(虧損)收入--(40)-1(40)子公司非現金投資--34--34股票補償--8--8根據股票獎勵計劃發行的股票--(15)-(160)普通股回購-次級資本投資3-4,000-4,000次級資本投資-未實現收益3--(4,425)-(4,425)次級資本投資-未實現虧損3-653-653其他-12月31日餘額,2023 21 21 3,497 3,261 143 6,943(1)有關因會計政策改變而重報比較數字的詳情,請參閲附註3。有關股東權益的進一步資料,請參閲本綜合財務報表附註內的附註21-股東權益。附註是這些母公司財務報表不可分割的一部分。可分配準備金是根據《2006年會計準則》的要求通過參考公司的個人財務報表來確定的。截至2023年12月31日,公司積累了57億美元的可分配儲備。財務報表年度報告和賬目2023年第|173頁
國際遊戲技術公司母公司財務報表附註1.業務説明國際遊戲技術公司(“母公司”)的主要活動是向其合併的子公司進行投資和提供貸款。凡提及“本公司”,均指母公司及其合併附屬公司的業務及營運。2.重要會計政策資料摘要編制基準母公司的財務報表及附註乃以持續經營為基礎,並根據財務報告準則101“減少披露框架”(“FRS 101”)及適用於根據FRS 101進行報告的公司的CA 2006而編制。除非另有説明,母公司的財務報表是按歷史成本編制的。除非另有説明,母公司的財務報表以百萬美元為單位,並以千為單位計算。由於四捨五入的原因,表中列和行中的某些金額可能不會達到足位。在編制該等財務報表時,吾等採用採用的國際財務報告準則的確認、計量及披露要求,但為符合CA 2006而作出必要的修訂,並於下文列出我們利用FRS 101披露豁免的地方。除非另有説明,以下列出的會計政策一直適用於這些財務報表列報的所有期間。國際會計準則第1號財務報表的列報:▪10(D)(現金流量表);▪10(F)(一個實體追溯適用某一會計政策時上一期間開始時的財務狀況表);▪16(符合所有《國際財務報告準則》);▪38(與《國際會計準則》第1號第79(A)(4)段有關的比較資料要求)▪38A(至少兩份主要報表,包括現金流量表);▪38B-D(其他比較信息);▪111(現金流量表信息);和▪134-136(資本管理披露)。·《國際會計準則7,現金流量表》·《國際會計準則》第8號第30和31段,《會計政策》,會計估計的變動和錯誤(在一個實體尚未採用已發佈但尚未生效的新《國際財務報告準則》時披露信息的要求);·《國際會計準則》第7號,《金融工具:披露》;·《國際會計準則》第13號,第91至99段,公允價值計量(披露用於資產和負債的公允價值計量的估值技術和投入);·《國際會計準則第24號,關聯方披露》的要求,披露集團兩個或兩個以上成員之間進行的關聯方交易;·《國際會計準則第24號》第17段,關聯方披露(關鍵管理層薪酬);和·《國際財務報告準則2》第45(B)段和第46至52段,股票支付(詳細説明股票期權和股票獎勵的數量和加權平均行使價格,以及股票期權和股票獎勵的公允價值是如何確定的)。材料會計政策信息摘要根據2006年會計準則,編制母公司財務報表時使用的會計政策與編制合併財務報表時使用的會計政策相同。請參閲合併財務報表附註中的附註2--《材料會計政策信息摘要》。除上述會計政策外,下列子公司投資會計政策也適用於母公司財務報表:子公司投資按公允價值持有,公允價值變動根據IFRS 9在準備金中確認。財務報表2023年年報和會計報表第|174頁
3.對子公司的投資母公司以前對子公司的投資按成本減去累計減值損失(如有)入賬。為了更及時地反映投資資本的表現,並反映母公司下屬交易集團的真實價值,從而向投資者提供更多相關信息,母公司選擇將用於計量子公司投資的會計政策改為公允價值,並在儲備中確認公允價值變動。這一會計政策的自願變更在截至2023年12月31日的年度內有效,並已追溯應用,並重新編制了截至2022年12月31日的比較財務信息,這是可行的最早日期。在截至2023年12月31日的一年中,政策的變化使子公司投資的賬面價值和重估準備金增加了33億美元。新政策對截至2022年12月31日的前一期間的累積影響是,與之前報告的金額相比,子公司投資的賬面價值和重估準備金增加了30億美元。註冊國家/地區2022年12月31日(百萬美元)如先前報告的政策變化美國國際遊戲技術公司790 4,168(2,258)1,910 IGT彩票控股公司荷蘭6,990 907 4,673 5,580 IGT加拿大解決方案公司685 194 516 710其他129 42 101 144 8,594 5,311 3,033 8,344母公司聘請外部獨立和合格的估值師在每個報告期結束時確定母公司在子公司的投資的公允價值。母公司在貼現現金流分析中使用的主要3級投入包括預測收入、預測EBITDA、長期增長率和加權平均資本成本。公允價值計算最敏感的關鍵假設包括投資的預測EBITDA、長期增長率和加權平均資本成本。下面的敏感性分析具體涉及母公司在國際遊戲技術公司、IGT彩票控股公司和IGT加拿大解決方案公司的投資的公允價值,這些投資基本上構成了母公司三個現金產生部門的所有活動。敏感性分析是基於對各自假設的合理可能的改變。所示增量變化所使用的方法與截至2023年12月31日的估值所使用的方法一致。(百萬美元)資產估值增加(減少)國際遊戲技術IGT彩票控股BV IGT加拿大解決方案加權平均資本成本減少100個基點400 1,430 70增加100個基點(330)(1,090)(60)長期增長率減少100個基點(120)(530)(20)增加100個基點150 690 25有關母公司子公司的完整名單,請參閲附註30-母公司的直接和間接擁有的子公司,在本文件所包括的綜合財務報表的附註中。在母公司的2023年年度股東大會上,股東批准了根據2023年4月30日的估值將重估儲備入賬總額中的高達40億美元資本化的決議,條件是創建重估儲備,這可能會增加可分配儲備餘額。母公司隨後向公司法院申請,允許更改適用於衡量子公司投資的會計政策後產生的重估準備金餘額,以增加可分配準備金餘額。公司法庭的批准允許將40億美元的重估儲備資本化,從而使可分配儲備餘額增加40億美元。財務報表年度報告和賬目2023頁|175
4.債務與資產負債表對賬的每項債務的本金餘額如下:2023年12月31日(百萬美元)本金債務發行成本,淨其他總額6.500%2025年2月到期的高級擔保美元債券500(1)-499 4.125%2026年4月到期的高級擔保歐元債券750(3)-747 3.500%2026年6月到期的高級擔保歐元債券829(3)-826 6.250%2027年1月到期的高級擔保歐元債券750(3)-747 2.375%2028年4月到期的高級擔保歐元債券553(3)-550 5.250%有擔保美元票據,2029年1月到期750(5)-745高級擔保票據,長期4,131(18)-4,113歐元定期貸款安排2027年1月到期442(1)(6)435美元循環信貸安排2027年7月到期151(3)1 149長期債務減去流動部分4,724(22)(5)4,697總債務4,724(22)(5)4,697 2022年12月31日(單位:百萬美元)本金髮行成本,淨其他總額3.500%2024年7月到期的高級擔保歐元票據320(1)-319 6.500%2025年2月到期的高級擔保美元票據700(3)-697 4.125%2026年4月到期的高級擔保美元票據750(5)-745 3.500%2026年6月到期的高級擔保歐元票據800(4)-796 6.250%2027年1月到期的高級擔保美元票據750(4)-746 2.375%有擔保歐元債券2028年4月到期533(3)-530 5.250%高級有擔保美元債券2029年1月到期750(5)-745高級有擔保債券,2027年1月到期的長期4,603(26)-4,578歐元定期貸款安排2027 533(2)(8)524美元循環信貸安排2027年7月65(4)1 62長期債務減去流動部分5,202(31)(7)5,164總債務5,202(31)(7)5,164截至2023年12月31日和2022年12月31日,300萬美元的債務發行成本,扣除沒有未償還借款的循環信貸安排淨額,在母資產負債表中計入其他非流動資產。未來五年及以後每項債務(不包括短期借款)的本金支付如下(以百萬為單位):2024年-2025 500 111 610 2026 750 939 1,689 2027 901 221 1,122 2028-553 553 2029及以後750-750本金支付總額2,901 1,823 4,724有關債務的進一步資料,請參閲本綜合財務報表附註中的附註16-債務。財務報表年度報告和賬目2023頁|176
5.所得税所得税準備金包括:截至2023年12月31日的年度(百萬美元)2023年當期:預扣税5 2年收入的當期税2-7年收入的當期税2023年或2022年沒有繳納所得税。截至2023年12月31日和2022年12月31日,沒有遞延税項資產和遞延税項負債。父母是在英國(“英國”)納税的居民。所得税準備金與通過適用母公司每個日曆年報告期間制定的英國法定主要公司税率(2023年税率基於2023年4月1日頒佈的聯合王國法定税率的加權平均税率)與所得税準備金前收益(虧損)計算的金額的核對如下:截至12月31日的年度,(百萬美元)2023年2022年(虧損)所得税撥備前收入(33)15英國法定税率23.5%19.0%法定税收(福利)支出(8)3不可抵扣債務和購置成本8 12未確認遞延税項資產變化42-外國預扣税5 2未實現匯兑損失(收益)7(8)非應税股息收入(49)(7)其他2 1 7 2實際税率(21.2)%14.3%父母的有效所得税税率在2023年為(21.2%),而2022年為14.3%。税率上調的主要驅動因素是,與2022年相比,2023年不可抵扣的匯兑損失水平上升,以及可歸因於税收損失的遞延税額估值津貼。英國公司税率的變化實質上是2015年財政法案(2015年10月26日)和2016年財政法案(2016年9月7日)的一部分。這些變化,包括從2020年4月1日起將主要税率降至17%,已被2021年財政法案取代,導致從2023年4月1日起將英國公司税率提高至25%(2023年日曆年的加權平均税率為23.5%)。於2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日,母公司分別有7.03億美元及6.21億美元的總税項虧損,分別與英國有關。由於不太可能實現,該等税項虧損並無記入遞延税項資產。這些税項虧損可以無限期結轉,儘管它們在特定年度只抵消了50%的應税收入(高於500萬GB的全額免税額門檻)。6.租約在2022年期間,母公司在倫敦的不同地點有兩份租約。自2022年11月1日起,父母根據轉讓契約將其中一份租約和所有相關債務轉讓給第三方。因此,母公司2023年財務報表年度報告和賬目|177頁
註冊辦公場所遷至剩餘辦公設施,租期自2016年1月14日至2026年1月13日。我們的租賃在資產負債表中的分類如下:(百萬美元)資產負債表分類2022年12月31日資產ROU資產淨額(1)使用權資產2 3租賃總資產2 3租賃負債流動其他流動負債1 1租賃負債非流動租賃負債1 3租賃負債3 4(1)ROU資產分別計入截至2023年12月31日和2022年12月31日的累計攤銷淨額500萬美元和400萬美元。截至2023年12月31日的租賃負債到期日如下(以百萬美元為單位):2024年1 2025年1 2026-2027-2028-此後-租賃支付總額3減去3:推算利息-租賃負債現值3 7.基於股票的薪酬股票激勵獎勵根據我們2015和2021年股權激勵計劃(統稱“計劃”)的條款向董事和員工提供,由董事會管理。根據該計劃可獲得的獎勵主要包括股票期權、業績股票單位、限制性股票單位或其任何組合。根據該計劃,可能被授予的新股數量上限為2000萬股。如果任何賠償金被沒收、過期、失效或以現金結算,該賠償金可根據本計劃重新發放。我們使用授權和未發行的股份來滿足根據計劃發行的所有股份。股票期權股票期權是允許員工以固定價格購買我們股票的獎勵。根據該計劃,股票期權的行使價不低於授予當日股票的公平市場價值。2023年或2022年沒有授予任何股票期權。股票獎勵股票獎勵主要以業績單位(“PSU”)和受限股份單位(“RSU”)的形式進行。PSU是一種股票獎勵,員工最終獲得的股票數量取決於公司相對於特定目標的表現,這些目標可能包括調整後的EBITDA、調整後的自由現金流和相對於羅素中型股市場指數的總股東回報(TSR)。PSU通常在大約三年的時間內授予50%,在大約四年的期限內(即兩部分都在四年內授予)分別授予50%。根據計劃,股息等價物不會支付。每個PSU的公允價值是在授予日期或修改日期根據公司的股票價格確定的,並根據不包括股息等價物進行調整,並假設業績目標將會實現。在業績期間,將發行的股票數量根據業績目標的實現概率進行調整。最終發行股數及相關財務報表2023年年報及帳目第|178頁
確認為費用的薪酬成本基於最終績效指標與指定目標的比較。RSU是授予的股票獎勵,使持有人有權獲得普通股作為獎勵歸屬。根據計劃,股息等價物不會支付。8.員工信息截至2023年12月31日的年度員工福利支出(以百萬美元為單位)2023年基於股票的薪酬8 10社會保障和其他福利2 3激勵性薪酬1 2工資和薪金1 1 12 16截至2023年12月31日和2022年12月31日,母公司分別有4人和5人受僱於公司支持職位。9.在截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度,普華永道會計師事務所提供的審計服務(包括與母公司年度財務報表有關的專業服務)的核數師酬金總額分別為36萬元及17萬元。財務報表年度報告和賬目2023頁|179
投資者信息上市國際遊戲技術公司的普通股在紐約證券交易所上市,股票代碼為IGT。其他公司信息,包括新聞稿、收益公告和有關公司治理的信息,請訪問www.IGT.com。投資者聯繫投資者關係部國際遊戲技術公司普羅維登斯10號紀念大道郵編:02903電話:+1(401)392-7077電子郵件:Investor.relationship@igt.com股份轉讓代理兼登記處計算機股份股東服務部定期郵寄:計算機股份有限公司郵政信箱43078普羅維登斯,RI 02940-3078隔夜郵件遞送:計算機股份有限公司羅亞爾街150號,Suite 101 Canon,MA 02021 www.w-us.Computer Shar.com/投資者前瞻性陳述這些聲明可能會討論目標、意圖和對未來計劃、趨勢、事件、交易、分紅、經營結果、財務狀況或其他方面的預期,這些目標、意圖和預期是基於對公司管理層的當前信念以及管理層所做的假設和目前可獲得的信息。前瞻性陳述可能伴隨着“目標”、“預期”、“相信”、“計劃”、“可能”、“將”、“應該”、“應該”、“繼續”、“估計”、“預期”、“預測”、“未來”、“指導”、“打算”、“可能”、“將”、“展望”、“可能”、“潛在的”等詞語。“預測”、“計劃”或它們的負面或其他變體。這些前瞻性陳述僅在作出此類陳述之日發表,會受到各種風險和不確定因素的影響,其中許多風險和不確定因素不在公司的控制範圍之內。如果這些風險或不確定性中的一個或多個成為現實,或者任何基本的假設被證明是不正確的,實際結果可能與前瞻性陳述中預測的以及與過去的結果、業績或成就大不相同。因此,你不應該過分依賴這樣的説法。可能導致實際結果與前瞻性陳述中的陳述大不相同的因素包括(但不限於)公司經營的全球市場不斷變化的經濟狀況,包括經濟放緩、利率上升、通貨膨脹和其他對客户支出構成壓力的經濟因素、客户對產品和服務的需求的變化以及客户付款的放緩;與公司經營的行業的競爭因素有關的意外變化;可能影響公司的法律、政府法規或執法的變化;未決的和可能的未來法律、法規或税務訴訟和調查的解決;以及公司的國際業務,這些業務受到貨幣波動和外匯管制的風險。除非適用法律另有要求,否則公司不承擔更新這些前瞻性陳述的任何義務。本文件的任何內容均無意或將被解釋為盈利預測,或被解釋為意味着母公司在本財政年度或任何未來財政年度的每股收益必然與母公司歷史公佈的每股收益持平或超過(視情況而定)。本文件中包含的所有前瞻性陳述均受本警告性聲明的限制。更多信息《2023年年度報告和賬目》第|180頁