收盤時，DLQ母公司在發行代價股時宣佈股息分配為 3,762,000對價 股總額（代表 33%）分配給截至2023年10月24日（“股息 記錄日期”）的登記在冊的DLQ母公司股東（“Logiq股息”）。某些有資格獲得的DLQ母公司股東 1,500,000此類Logiq Dividens股票中同意受託管協議（“重置股份”）的約束，這些股票可以發放給某些機構投資者，以彌補對價股份金額重置的任何 次重置以彌補一美元的費用5以DLQ發行的 可轉換本票（“DLQ票據”）的形式向DLQ（“DLQ投資”）投資了數百萬美元。此外，總計 $5,000,000的 DLQ 票據將 轉換為 DLQ 普通股，總計為 14DLQ 的百分比，總共交換為 1,600,000對價 股。剩下的 53百分比的對價股份已發行給DLQ母公司，鎖定期為11個月，另外還有一個單獨的 託管賬户，該賬户將在DLQ投資者收回其原始投資金額後予以釋放。

在收盤的同時，Abri和DLQ管理的某些成員簽訂了管理收益協議（定義見下文），根據該協議，DLQ管理層的某些 成員有機會獲得高達的收入 2,000,000Abri 普通股的股票。在收盤的同時，Abri 和 贊助商簽訂了贊助商收益協議（定義見下文），根據該協議，DLQ 管理層的某些成員擁有 的或有權利 來賺取最高收入 1,000,000Abri 普通股的股票。

經修訂和重述的 註冊權協議

2023年11月2日 Abri，保薦人和作為承銷商的查爾丹資本市場有限責任公司（“承銷商”）簽訂了經修訂的 和重述的註冊權協議（“經修訂和重述的註冊權協議”），根據該協議， 保薦人、封鎖股份的承銷商和持有人以及管理收益股份和保薦人收益股份的接受者， if 任何，都將獲得與某些Abri證券註冊相關的某些權利。

經修訂和重述的註冊 權利協議規定，公司應在收到公司要求的30天內（“提交截止日期”）， 向美國證券交易委員會提交一份註冊聲明，登記轉售根據經修訂的 和重述的註冊權協議簽署人（公司除外）持有的所有可註冊證券的股份。公司沒有義務在每個日曆年提出兩次以上的註冊要求。公司將盡其商業上合理的努力，促使此類註冊 聲明在提交後儘快宣佈生效，但公司有權按照經修訂和重述的註冊權協議將任何 註冊要求推遲90天。此外，這些證券的持有人 將擁有一些 “搭便車” 的註冊權。公司將承擔與提交根據經修訂和重述的註冊權協議條款提交的任何註冊聲明相關的 費用。 公司和經修訂和重述的註冊權協議的其他簽署方將為根據該協議條款進行的任何普通股發行提供慣常賠償 。

管理收益 協議

2023 年 11 月 2 日 Abri和DLQ管理的某些成員簽訂了 管理收益協議（“管理收益協議”），根據該協議，《管理收益協議》附表A中規定的DLQ管理團隊 的某些成員（“管理層”）擁有獲得 管理收益股份（定義見管理收益協議）的或有權利。管理收益份額包括 2,000,000Abri 普通股（“管理收益股票”）的股份 。管理收益股份的發行應按以下方式進行：

對管理收益協議的上述描述並不完整，完全受管理收益協議條款 和條件的限制，附於2023年11月8日提交的8-K表最新報告。

贊助商收益協議

2023年11月2日，在收盤時，Abri和保薦人簽訂了贊助商收益協議（“贊助商收益 協議”），根據該協議，保薦人將擁有獲得贊助商收益股份的或有權利（定義見 贊助商收益協議）。贊助商收益份額包括 1,000,000Abri普通股（“贊助商收益 股”）的股份。保薦人盈利股份的發行應按以下方式進行：

上述 對贊助商收益協議的描述並不完整，完全受贊助商收益協議的條款和 條件的限制，附在2023年11月8日提交的8-K表最新報告中。

認股權證收益共享 附帶信

2023 年 11 月 2 日，為執行合併協議，Abri、DLQ 和保薦人簽訂了一份信函協議 （“認股權證收益分享附帶信”），根據該協議，Abri 和 DLQ 將分配權證行使 價格（定義見認股權證收益分成附帶信）的收益，該價格是行使作為Abri單位一部分發行的認股權證所產生的 在其首次公開募股中，百分之二十（20Abri 以現金形式收到的認股權證行使價的百分比應在 Abri 收到任何認股權證的現金行使 價格後的三 (3) 天內以現金或即時可用資金交付給保薦人。根據認股權證收益分享附帶信函中規定的條款，公司打算使用公允價值和 賬户將此類認股權證作為負債行使。公司在委託書/招股説明書中包含的 pro 形式的財務信息中並未對此類會計處理給予任何影響。認股權證收入分享附帶信函附於2023年11月8日提交的關於8-K表的當前 報告。

封鎖協議

2023 年 11 月 2 日，Abri 和 DLQ Parent 簽訂了與 有關的 封鎖協議（“封鎖協議”），根據該協議， 每家 DLQ 母公司同意，不直接或間接出售、要約出售、簽約或同意出售、質押 或以其他方式處置百分之五十三（53%) 作為 合併對價的一部分持有的Abri普通股股份，其中不包括股息股份（此類股票，以及在封鎖期（定義見下文 ）內收購的任何可兑換成 或代表普通股接收權的證券（如有），即 “封鎖股份”），(ii) 簽訂具有以下條件的交易同樣的效果，(iii) 訂立 任何互換、對衝或其他安排，全部或部分轉移到任何經濟實體 封鎖股份或其他所有權的後果，或就封鎖股份進行任何賣空或其他安排，或 (iv) 在 截止日期（從封鎖協議之日起至該日期的期限，即 “封鎖期”）之前公開宣佈有意進行第 (i) 或 (ii) 條規定的任何交易。DLQ 還促使其管理層的某些成員簽訂了有關他們 將擁有的Abri普通股的封鎖協議。

封鎖協議的實質性條款在委託書/招股説明書第94頁開頭的章節中進行了描述，標題為”某些相關的 協議——封鎖協議” 並以引用方式納入此處。上述對保薦人收益 協議的描述據稱並不完整，完全受封鎖協議條款和條件的限制，附於 2023 年 11 月 8 日提交的 8-K 表最新報告 。

賠償協議

根據董事會（“董事會”）的決定，公司已與其董事、執行官和其他主要員工簽訂了賠償協議， 並預計將繼續簽訂賠償協議。賠償協議將規定，公司將在法律允許的最大範圍內，向其每位 董事、執行官和其他關鍵員工補償該董事、執行官、 或其他關鍵員工因其作為公司董事、執行官或其他關鍵員工的身份而產生的任何和所有費用， 公司註冊證書（定義見下文 ）和章程（定義見下文）。此外，賠償協議將規定，在法律允許的最大範圍內，New Grove將預付其董事、執行官和其他主要員工與 涉及其董事、執行董事或關鍵員工身份的法律訴訟有關的所有費用。

業務合併之前的業務

截至2023年9月30日， 該公司尚未開始核心運營。從2021年3月18日（開始）到2023年9月30日期間的所有活動都與組織活動有關，這些活動是完成首次公開募股（“IPO”）和確定 業務合併目標公司所必需的活動。公司最早要等到初始 業務合併完成後才會產生任何營業收入。公司以信託賬户中持有的有價證券 的利息以及認股權證負債公允價值變動的收益或損失的形式產生營業外收入。

公司註冊首次公開募股中發行的證券所依據的註冊聲明 已於2021年8月9日宣佈生效。2021 年 8 月 12 日， 公司完成了首次公開募股5,000,000單位（每個 “單位”，統稱為 “單位”），位於 $10.00每單位，產生的總收益為 $50,000,000併產生$的發行成本973,988。公司授予 承銷商45天的期權，允許最多額外購買750,000按首次公開募股價格計算的單位以支付超額配股。

在完成首次公開募股的同時，公司完成了首次公開募股的私募出售276,250單位（“私人單位”） 歸公司的贊助商 Abri Ventures I, LLC（“Abri Ventures”）（“贊助商”），收購價為 $10.00每個私人單位，為公司帶來總收益 $2,762,500.

首次公開募股於2021年8月12日完成後，金額為美元50,000,000首次公開募股和出售私募單位的淨收益存入了美國的一個信託賬户 ，該賬户由大陸證券轉讓與信託公司作為受託人維護（“信託賬户”）。信託賬户中持有的資金 僅投資於到期日為的美國政府證券185天或更短的天數或存入符合《投資公司法》第 2a-7 條特定條件的貨幣市場 基金，這些基金僅投資於美國政府的直接國庫 債務，因此根據《投資公司法》，我們不被視為投資公司。除信託賬户中持有的資金所賺取的利息 外，信託賬户旨在作為資金的存放地，直至最早出現以下情況：(i) 完成初始業務合併；(ii) 贖回與股東 投票修改公司經修訂和重述的公司註冊證書 (A) 以修改公司的實質內容或時間相關的任何公開股票 的兑換義務100如果公司在首次公開募股結束後的12個月內 （或在本次發行結束後的18個月內未完成初始業務合併，但必須延長 完成初始業務合併的期限）或（B）與股東權利或初始 業務合併前活動相關的任何其他條款；或（iii）12年內沒有初始業務合併，則公開發行股份的百分比自首次公開募股結束之日起的幾個月（或本次發行結束後最多 18 個月）（強制延長完成初始業務合併的期限）， 將信託賬户中持有的資金作為贖回公開股票的一部分返還給公眾股東。股東進一步修訂了公司 經修訂和重述的公司註冊證書，將公司 完成初始業務合併的時間延長至2024年2月12日。

2021 年 8 月 19 日，承銷商 通知公司，他們打算部分行使超額配股權，承銷商於 2021 年 8 月 23 日購買了733,920額外 個單位（“附加單位”），價格為 $10.00超額配股權結束後每增加一個單位，產生 美元的額外總收益7,339,200。2021 年 8 月 23 日，在出售額外單位的同時，公司完成了 額外單位的銷售18,348私人單位售價 $10.00每增加一個私人單位（“額外私人單位”）， 產生的額外總收益為美元183,480。總計 $7,339,200出售額外單位 和其他私募單位的淨收益已存入信託賬户，這使該日 日信託賬户中持有的總收益達到美元57,339,200. 

證券交易所上市 規則規定，初始業務合併必須與一個或多個目標企業合併，其公允市場價值 至少等於80公司簽署與初始業務合併有關的最終協議時，信託賬户（定義見下文）（不包括遞延承保 佣金和應付税款）中持有的資產價值的百分比。 只有在初始業務合併後的公司擁有或收購的情況下，公司才會完成初始業務合併50% 或更多目標的已發行有表決權證券，或以其他方式收購目標公司的控股權，足以使其 無需根據經修訂的1940年《投資公司法》（“投資公司 法”）註冊為投資公司。無法保證公司能夠成功實現初始業務合併。

向公司的 贊助商支付月費 $10,000用於一般和管理服務，包括辦公空間、公用事業和祕書 支持，公司在運營報表中將其記錄為運營費用。但是，根據此類協議的條款， 在審計委員會認定公司缺乏足夠的信託賬户外持有的資金 來支付與初始業務合併相關的實際或預期費用後， 公司可以推遲支付該月度費用。任何此類未付的 金額將不計利息，並在初始業務合併完成之日之前到期和支付。 為了公司的利益，該安排由其贊助商同意。管理層認為，贊助商 收取的費用至少與本可以從無關聯人員那裏獲得的費用一樣優惠。該安排將在初始業務合併完成 或向公眾股東分配信託賬户後終止。除了 $10,000每 月的費用，對於在 完成初始業務合併之前或與之相關的服務（無論交易類型如何）， 內部人士、管理團隊成員或其任何相應關聯公司均不支付任何形式的補償（包括髮現費、諮詢費或其他類似報酬）。但是，這些個人將獲得 報銷他們因代表公司開展活動而產生的任何自付費用，例如確定 潛在目標企業，對合適的目標企業和企業合併進行業務盡職調查，以及往返潛在目標企業的辦公室、工廠或類似地點以檢查其運營情況。由於初始業務合併後現任 管理層的角色尚不確定，因此公司無法確定初始業務合併後 將向這些人員支付多少報酬（如果有）。

信託 賬户之外的資金用於尋找初始業務合併所需的營運資金。此類資金的分配代表了 公司對這些資金預期用途的最佳估計。如果進行盡職調查和談判 我們的初始業務合併所需的估計成本低於進行盡職調查和協商 所需的實際金額，則公司可能需要籌集額外資金， 其金額、可用性和成本目前尚無法確定。在這種情況下，公司可以通過向內部人士、管理團隊成員或第三方提供貸款或額外投資來尋求此類額外資本 ，但內部人士、公司 管理團隊成員或第三方沒有任何義務向公司預付資金或向公司投資。

公司可能會將本次發行的幾乎所有淨收益，包括信託賬户中持有的資金，用於與初始 業務合併相關的費用，包括向承銷商 支付的延期承保佣金，金額等於3.0初始業務合併完成後在本次發行中籌集的總收益的百分比。 如果公司的股本全部或部分用作實現初始業務合併的對價， 信託賬户中未用於完成初始業務合併的收益將支付給合併後的 公司，並將與未支出的任何其他淨收益一起用作營運資金，為目標業務的運營提供資金。 此類營運資金可以以多種方式使用，包括繼續或擴大目標業務的業務， 用於戰略收購以及現有或新產品的營銷、研究和開發。

如果公司 無法完成初始業務合併，公司將從信託賬户 以外的剩餘資產中支付清算費用。如果此類資金不足，公司的內部人士已同意支付完成 此類清算所需的資金，並同意不尋求償還此類費用。

該公司認為， 假設初始業務合併在此期間未完成， 它將沒有足夠的可用資金來運營長達12個月。但是，如有必要，為了滿足公司在本次發行完成後 的營運資金需求，內部人士可以不時或任何時候以他們認為合理的金額 向公司貸款，但沒有義務自行決定向公司貸款。每筆貸款都將以期票作為證據。票據要麼在 完成初始業務合併後支付，不計利息，要麼由貸款人自行決定，最高不超過美元750,000的票據 可以在我們的初始業務合併完成後轉換為其他私人認股權證，價格為美元1.00根據逮捕令。 儘管如此，無法保證公司會收到此類資金。公司的股東已批准在轉換此類票據後發行 私募認股權證，前提是持有人希望在初始業務合併完成 時轉換此類票據。如果公司未完成初始業務合併，則來自 內部人士或其關聯公司的任何貸款和墊款將僅從信託賬户之外的剩餘金額（如果有）中償還。

公司的發起人、 高級管理人員和董事已與公司簽訂了書面協議，根據該協議，他們同意放棄對內幕股以及他們可能持有的與完成初始業務 合併相關的任何公開股份的贖回 權利。此外，如果公司未能在規定的 期限內完成初始業務合併，則保薦人及其高管和董事已同意，放棄從信託賬户 中清算其內幕股票分配的權利。但是，如果其保薦人或其任何高級職員、董事或關聯公司在本次發行中或之後收購了公開股票，則如果公司未能在規定的時間範圍內完成 初始業務合併，他們 將有權清算信託賬户中與此類公開股票相關的分配。

在初始 業務合併完成後，公司將為其 公眾股東提供贖回其全部或部分普通股的機會，可以是（i）與召開的股東會議批准初始業務合併有關，或（ii）通過 的要約方式。公司是尋求股東批准擬議的初始業務合併 還是進行要約的決定將由公司自行決定。公眾股東將有權 按每股價格贖回其股票，以現金支付，等於截至初始業務合併完成前兩個工作日存入信託賬户的總金額，包括信託 賬户中持有的未向公司發放的用於支付特許經營税和所得税的資金所得的利息除以當時已發行的公開股票數量 ，但須遵守限制。截至2023年9月30日，信託賬户中的金額約為美元10.68每股公共 股。

根據財務會計準則委員會（“FASB”）會計準則編纂（“ASC”） 480，需要贖回的普通股 在首次公開募股完成後被歸類為臨時股權，隨後將計入贖回價值 區分負債和權益，（“ASC 480”）。在這種情況下，如果公司的淨有形資產至少為 $，則公司將繼續進行初始業務 組合5,000,001初始業務合併 完成後，如果公司尋求股東批准，則大多數已發行和流通的股票將被投票支持初始 業務合併。

自2021年8月9日完成首次公開募股（“合併期”）起，該公司有12個月的時間完成初始業務合併。2022年8月5日 ，根據公司的註冊證書和投資信託協議，公司存入了美元573,392存入 信託賬户，將完成初始業務合併的時間再延長三個月，或延長至 2022年11月12日。2022年11月1日，關於第二次延期，Abri向信託賬户存入了573,392美元（相當於首次公開募股中發行的每股普通股0.10美元），將完成業務合併的時間延長至2023年2月12日。公司 進一步修訂了公司註冊證書和投資信託協議，如下所述。如果公司無法在合併期內完成 其初始業務合併，公司將：(i) 停止除清盤 之外的所有業務，(ii) 儘快但此後不超過十個工作日，按每股價格 贖回公開股票，以現金支付，等於當時存入信託賬户的總金額，包括持有資金的利息存入 信託賬户，此前未發放給我們用於繳納税款（減去最多 100,000 美元的利息）解散費用），除以當時已發行的公開股票的數量，贖回將完全取消公眾股東作為股東的權利 （包括獲得進一步清算分配的權利，如果有），並且（iii）在此類 贖回後儘快進行清算和解散，但須經我們剩餘股東和公司董事會的批准， 根據特拉華州法律，公司有義務就債權人的索賠和要求作出規定 其他適用法律。認股權證將沒有贖回權或清算分配，如果公司未能在強制清算日期之前完成其初始業務合併，認股權證將到期 毫無價值。

信託賬户兑換

2022年12月9日，公司 舉行了一次特別股東會議，會上這些股東投票修改了公司經修訂和重述的公司註冊證書 及其投資信託協議，授權公司通過 將公司必須完成 初始業務合併的截止日期延長至多六次，每次再延長一個月，即從 2023 年 2 月 12 日到 2023 年 8 月 12 日，由 存款人完成 收費 $87,500每延期一個月，存入信託賬户。關於這次特別會議,4,481,548普通股 股被招標贖回，贖回款項為美元45,952,278退出信託賬户。在 2023 年 2 月 6 日、2023 年 3 月 10 日、2023 年 4 月 11 日、2023 年 5 月 11 日、2023 年 6 月 9 日和 2023 年 7 月 10 日，Abri 存入了 $87,500每次延期一個月（或總計 $）存入信託賬户 525,000) 將完成業務合併的時間延長至 2023 年 8 月 12 日，其中 $525,000 已於 2023 年 9 月 30 日存入。2023年8月7日，公司舉行了第二次股東特別會議，這些 股東在會上投票修改了公司經修訂和重述的公司註冊證書及其投資信託協議， 授權公司將公司必須完成初始業務合併的截止日期從2023年8月12日延長至2024年2月12日，無需向公司的信託賬户支付額外款項。關於這次特別會議, 570,224 股已競標贖回。結果，$6,055,325 ($10.62每股）在扣除允許的税款後，已從 公司的信託賬户中移除，用於向此類持有人付款。贖回後，該公司有 682,148可能需要贖回的 普通股未償還股票。

風險和不確定性

管理層繼續評估 俄烏戰爭對經濟和資本市場的影響，並得出結論，儘管 此類事件有可能對公司的財務狀況、經營業績和/或尋找目標 公司產生負面影響，但截至這些財務報表發佈之日，具體影響尚不容易確定。財務報表 不包括可能因這些不確定性結果而產生的任何調整。

持續經營和管理流動性計劃

截至 2023 年 9 月 30 日， 該公司的現金為 $699,307以及營運資金短缺美元2,517,070。截至本申報之日 ，公司的流動性需求已通過應付票據和關聯方預付款以及普通股 發行的收益得到滿足。流動性需求包括支付現有應付賬款、確定和評估潛在的業務合併候選人、 對潛在目標業務進行盡職調查、支付差旅支出、選擇與 合併或收購的目標業務，以及構建、談判和完成初始業務合併。儘管公司的某些初始 股東、高級管理人員和董事或其關聯公司已承諾不時或隨時以他們認為合理的金額向公司貸款，但無法保證公司將繼續獲得此類資金。

因此，所附的 財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國 GAAP”）編制的，該原則考慮了公司繼續作為持續經營企業以及在正常業務過程中變現資產和清償負債 。這些財務報表不包括這種 不確定性的結果可能導致的任何調整。此外，該公司在實施融資和收購 計劃方面已經產生並將繼續承擔鉅額成本。管理層計劃在初始業務合併之前的時期內解決這種不確定性。公司 無法保證其籌集資金或完成初始業務合併的計劃將取得成功。基於前述 ，管理層認為，公司將沒有足夠的營運資金和借款能力來滿足其需求， 在初始業務合併完成之日或本次申報後的一年內，以較早者為準。這些因素使人們對公司繼續作為持續經營企業的能力產生了重大懷疑。

行政和支持服務

公司簽訂了 管理服務協議，根據該協議，公司將向贊助商支付總額為 $10,000每月用於辦公空間、 管理和支持服務，公司將這些費用記作運營報表中的運營費用。 完成初始業務合併或我們的清算後，公司將停止支付這些月度費用。該公司記錄了美元30,000 和 $90,000在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，與這些費用有關。截至2023年9月30日和2022年12月 31日，公司欠贊助商美元100,000和 $10,000，分別根據本協議，該協議包含在應付賬款 和隨附資產負債表中的應計費用中。

消費税

2022年的《減少通貨膨脹法》 （“投資者關係法”）規定了 12022年12月31日之後 美國上市公司回購公司股票的消費税百分比。就消費税而言，回購通常包括贖回、公司回購和其他交易 ，其中公司從股東手中收購股票以換取現金或財產，但最低限度 交易和某些重組除外。

因此，在遵守某些 規則的前提下，消費税將適用於註冊在美國的特殊目的收購公司（“SPAC”）在 之後進行的任何贖回，包括股東贖回（i）與SPAC的初始業務合併 相關的贖回，或SPAC壽命的代理投票，（ii）SPAC的使用壽命（ii）如果是SPAC 未在其組成文件規定的要求的 時間內完成 de-SPAC 交易，或 (iii) 與 SPAC 的清盤和清算有關的。此類消費税的財務責任 由公司和贊助商承擔。這個金額 1% 已包含在這些財務報表中。

目前， 已確定《投資者關係法》的税收條款對公司2023財年的所得税條款有影響，因為公眾股東在2023年8月進行了贖回 ；結果，公司記錄了美元60,554截至 2023 年 9 月 30 日的消費税負債。 公司將繼續監測公司業務的最新情況，以及發佈的與《投資者關係法》 相關的指導方針，以確定未來是否需要對公司的税收條款進行任何調整。

如果滿足上述條件 並且我們發出贖回通知，則每位認股權證持有人可以在預定贖回 日期之前行使自己的認股權證。但是，普通股的價格可能會跌破美元16.50觸發價格以及美元11.50贖回通知發佈後的每股認股權證 行使價，但不限制我們完成贖回的能力。

我們認股權證的贖回標準是以一種價格制定的，旨在為認股權證持有人提供初始行使 價格的合理溢價，並在當時的股價和認股權證行使價之間提供足夠的差額，因此，如果股票價格因我們的贖回電話而下跌，則贖回不會導致股價跌破認股權證 的行使價。

如果我們按上述方式贖回認股權證 ，則我們的管理層可以選擇要求所有希望行使認股權證的持有人以 “無現金方式” 行使認股權證。在這種情況下，每位持有人將通過交出該數量 股普通股的全部認股權證來支付行使價，該權證等於通過以下方法獲得的商數：（x）認股權證的普通股數量的乘積，乘以認股權證行使價與 “公允市場價值”（定義見下文 ）之間的差額乘以（y）公允市場價值。“公允市場價值” 是指截至向認股權證持有人發送贖回通知之日前第三個交易日的10個交易日內，普通股 的平均最後銷售價格。我們是否會行使選擇權，要求所有持有人以 “無現金方式” 行使認股權證 將取決於多種因素，包括認股權證被贖回時我們的普通股價格、 我們當時的現金需求以及對稀釋性股票發行的擔憂。

有待贖回的普通股

公司的普通 股票具有某些贖回權，這些贖回權被認為不在公司的控制範圍內，並受未來事件的發生 的影響。本公司獲授權發行100,000,000面值為美元的普通股0.0001每 股。公司普通股的持有人有權一為每股投票。截至 2023 年 9 月 30 日和 12 月 31 日，有 682,148和1,252,372可能需要贖回的已發行普通股分別為 ，在資產負債表中歸類為永久股權以外。

資產負債表上可能需要贖回的普通股 餘額在下表中進行了對賬：

首次公開募股完成後，我們以美元的價格出售給了承銷商100，最多可購買總額為300,000單位（增加到344,035行使超額配股後的單位 （部分）可按美元全部或部分行使11.50每單位，從我們的初始業務合併完成 開始。購買期權可以以現金或無現金方式行使，由持有人選擇， 併到期五年從本產品開始銷售之日起。選項和300,000單位，以及 300,000普通股和認股權證300,000行使期權時可能發行的 普通股已被FINRA視為補償，因此將在我們的註冊聲明生效之日或2021年8月9日之後 立即封鎖 180 天。截至2021年8月12日，公司核算了單位 購買期權，包括收據的美元100現金支付，作為首次公開募股的費用，直接向股東 股權扣款。

2021 年 8 月 19 日，承銷商 通知公司，他們打算部分行使超額配股權，承銷商於 2021 年 8 月 23 日購買了733,920額外 個單位售價 $10.00超額配股權結束後每增加一個單位，產生的額外總收益為美元7,339,200。 2021 年 8 月 23 日，在出售額外單位的同時，公司完成了額外單位的銷售18,348額外 個私有單位，產生的額外總收益為 $183,480，每增加一個私人單位由一股普通股 股組成，美元0.0001面值和一張可贖回的認股權證。

2022年4月13日，公司 與大陸證券轉讓與信託公司（“認股權證代理人”）簽訂了截至2021年8月9日由公司與認股權證代理人簽訂的與公司首次公開募股有關的 認股權證協議的補充文件（“認股權證協議補充文件 ”）。認股權證協議的補充是根據認股權證協議 第9.8節制定的，該條款規定，未經任何認股權證持有人同意 ，權證協議各方可以通過執行補充認股權證協議來修改認股權證協議。執行認股權證協議補充協議的唯一目的是更正認股權證協議第2.5節中包含的 含糊條款，該條款旨在澄清私人認股權證的封鎖期延長至公司初始業務合併完成後 的30天。

除下文所述外，每個私人單位、附加 單位和額外私人單位均與我們的首次公開募股中的單位相同。

贊助商已同意 放棄其對私人單位標的任何股份的贖回權（i）與完成業務 合併有關，（ii）股東投票修改我們修訂和重述的公司註冊證書，以修改我們允許贖回與我們的初始業務合併或在此之前對章程的某些修正有關的義務的實質內容或時機 100如果我們未在本次發行完成後的12個月內（或本次發行結束後的18個月內，如果延期，則未完成初始業務合併）或與股東權利或初始業務合併前活動相關的任何其他 條款，以及（iii）如果我們未能在本次發行完成後的12個月內（或自發行之後的18個月內）完成企業 組合，則佔我們公開股份的百分比如果延期，則結束本次發售） 或者如果我們在18個月到期之前清算時期。但是，如果我們未能在18個月內完成業務合併或清算，保薦人將有權獲得其持有的任何公開股票的 贖回權。

私募單位及其 成分證券在我們的初始業務合併 完成後的30天內不得轉讓、轉讓或出售，除非是允許的受讓人。

公司根據對認股權證 具體條款以及ASC 480和ASC 815的評估，將 公開和私人認股權證評估為股票分類或負債分類工具。該評估考慮認股權證是否是ASC 480所指的 獨立金融工具，是否符合ASC 480規定的負債定義，以及認股權證是否符合ASC 815中所有股權 分類要求，包括認股權證是否與公司自有普通股掛鈎，以及其他權益分類條件 。根據此類評估，公司進一步評估了ASC 815-40下的公開和私人認股權證，衍生品 和套期保值 — 實體自有權益合約並得出結論，私募認股權證不符合歸類為股東權益（赤字）的標準 。

對私人認股權證 結算金額的某些調整是基於一個變量，該變量不是 ASC 815 — 40中定義的期權公允價值的輸入，因此認股權證不被視為與公司自有股票掛鈎，也沒有資格獲得衍生品會計的例外 。衍生金融工具的會計處理要求公司在首次公開募股結束時發行認股權證時記錄衍生 負債。因此，公司按其公允價值將每份私人認股權證歸類為負債 ，隨後在每個報告日的運營報表和綜合 收益（虧損）中確認各自公允價值的變化。

公司根據其初步評估，公開認股權證與公司自有股票掛鈎，將 認股權證列為股權。 公共認股權證的公允價值約為美元0.60根據公共認股權證，該認股權證由蒙特卡羅模擬 模型確定。公開認股權證將按分配的收益金額入賬，不會在每個報告期內重新計量。

下表顯示了 從2022年12月31日到2023年9月30日的公允價值變化：

往/從 1、2 和 3 級的轉賬將在報告期開始時予以確認。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，沒有進行任何轉賬。在截至2022年6月30日的三個月中，公司將私募認股權證從3級轉移到2級，因為對估值具有重要意義的投入 以用於公共認股權證的基準為基準，因此可以觀察。

下表列出了 2021年12月31日至2022年9月30日期間的轉賬和公允價值的變化：

下表列出了截至2023年9月30日定期按公允價值計量的公司資產的 信息，並指出了公司用來確定此類公允價值的估值投入的公允價值層次結構：

下表列出了截至2022年12月31日定期按公允價值計量的公司資產的 信息，並指出了公司用來確定此類公允價值的估值投入的公允價值層次結構：