附錄 99.2

運營和財務審查及前景

關於中期簡明合併 財務報表

截至 2023 年 6 月 30 日的六個月

在本報告中,除非 上下文另有説明,否則 “GFAI”、“公司”、“我們” 或 “我們的” 等術語是指衞安人工智能有限公司、其子公司和其他合併實體的合併業務。“美元” 和 “$” 指的是美元,即美國的合法貨幣。提及 “泰銖” 是指泰國的法定貨幣 。所提及的 “人民幣” 是指中華人民共和國的法定貨幣。“SEC” 指的是證券交易委員會。

您應閲讀以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析 ,以及本6-K表報告其他地方包含的未經審計的合併財務報表和相關 附註,以及我們於2023年5月1日向美國證券交易委員會 提交的截至2022年12月31日財年的20-F表年度報告中對我們的財務狀況和經營業績的討論和分析 “2022年表格 20-F”)。本討論可能包含基於當前預期 的前瞻性陳述,涉及風險和不確定性。由於各種因素,我們的實際業績可能與這些前瞻性陳述 中的預期存在重大差異,包括本報告其他地方的6-K表格,以及2022年20-F “第3項” 中列出的那些因素。關鍵信息-D.風險因素” 或2022年20-F表格的其他部分。

概述

我們的業務分為四個主要的 部門:

[i]安全物流業務;

[ii]信息安全業務;

[iii]機器人人工智能解決方案業務;以及

[iv]一般安全業務。

安全物流業務

我們主要通過Guardforce Cash Solutions Security Thailand有限公司或我們的子公司GF Cash(CIT)開展業務,該公司在泰國提供安全的物流解決方案。 這包括以下服務:

(i) 在途現金 — 非專用車輛 (非 DV):

CIT(非 DV)包括商業銀行與泰國中央銀行泰國銀行之間現金和其他貴重物品的安全運輸 。CIT(非 DV)還包括 商業銀行、泰國皇家鑄幣局和泰國銀行之間的硬幣運輸。因此, 這項服務的主要客户是當地商業銀行。向客户收取的費用取決於貨物的價值;收集 現金的狀況(例如,密封袋領取、件數收集、批量清點收集或散裝現金收集);以及 交易量。用於提供此服務的車輛並非專供特定客户使用。

(ii) 在途現金 — 專用車輛 (DV):

CIT(DV)包括在商業銀行之間安全運輸 現金和其他貴重物品。作為該服務的一部分,專門為簽約 客户分配了專用車輛,供他們在簽約的指定銀行分行之間專用。由於這是一項專門的車輛服務,客户將 直接向我們的 CIT 團隊提交時間表,以進行日常運營安排和規劃。向客户收取的費用按每輛車 每月計算。

(iii) 自動櫃員機管理服務:

自動櫃員機管理包括現金補給服務 以及自動櫃員機的第一和第二線維護服務。第一線維護服務 (FLM) 包括糾正與紙幣卡住、分配器故障和交易記錄打印問題有關的問題。第二線維護服務 (SLM) 包括 FLM 下無法糾正的所有其他問題。例如,SLM 包括整機故障以及硬件 和軟件損壞。

(iv) 現金處理(CPC):

現金處理 (CPC) 服務包括清點、 分類、偽造檢測和保管服務。我們向泰國的商業銀行提供這些服務。

(v) 現金中心運營 (CCT):

現金中心運營(CCT)是一項外包的 現金中心管理服務。我們代表客户運營現金中心,包括紙幣清點、分類、存儲、 庫存管理以及將紙幣和硬幣安全地運送到泰國的各家商業銀行。

(vi) 支票中心服務(CDC):

支票中心服務 (CDC) 包括安全支票 領取和交付服務。

(vii) 快遞現金:

快遞現金服務是我們的 Guardforce 數字機器(簡稱 GDM)解決方案的擴展。我們與商業銀行合作,在我們的 CIT 車輛中安裝移動 GDM,以便在零售商場所向零售客户收集 現金。現金立即在CIT車輛內處理,現金盤點 結果將立即傳輸到GF Cash(CIT)總部和商業銀行。然後,銀行會將計算的金額 存入其客户的銀行賬户。我們於 2019 年推出了 Express Cash 服務。

(viii) 硬幣處理服務:

硬幣處理服務包括從零售企業和銀行安全地收集硬幣。硬幣被儲存起來,然後交付給泰國皇家鑄幣廠,該鑄幣廠是財政部 泰國財政部的一個分支機構。我們派遣人力在泰國皇家鑄幣廠工作,提供收銀服務。此外, 我們使用現有的車隊將硬幣從泰國皇家鑄幣廠運送到銀行分行,反之亦然。

(ix) 現金存款管理解決方案:

現金存款管理解決方案目前 由我們的衞安數字機器解決方案提供。我們的 GDM 產品部署在客户所在地,以提供安全的零售現金存款 服務。客户使用我們的 GDM 產品存入每日現金收據。然後,我們會按照 商定的時間表從 GDM 中收取每日收益。然後,我們會安全地收集所有現金收據並將其交付到我們的現金處理中心進行進一步處理 和處理。

信息安全業務

我們於2021年3月25日收購了Handshake Networking (Handshake)的多數股權,以推進我們作為服務組合一部分向信息安全領域多元化發展的戰略。 此次收購的目的是為我們提供經驗、專業知識和信譽,以利用不斷增長的信息 證券市場。

我們的信息安全 業務下提供的服務包括:

外部 和內部滲透測試;

無線 網絡測試;

2

Web 應用程序測試;

酒店 服務測試;

諮詢 服務、培訓;

PCI 服務;以及

法證 服務。

機器人人工智能解決方案業務

作為收入多元化努力的一部分,我們的機器人解決方案業務於 2020 年成立 。我們不製造機器人,但我們以機器人即服務 (RaaS) 商業模式運營,並從設備製造商那裏購買機器人。我們將各種增值應用程序集成到機器人中,用於租賃 以產生經常性收入。作為我們的市場滲透戰略的一部分,我們採取了大規模採用策略,試用為機器人 提供了購買或租用的選項。

2022年3月22日,我們收購了深圳GFAI機器人技術有限公司(“深圳GFAI”)和廣州捷輝科技有限公司(“廣州 GFAI”)100% 的股權。深圳GFAI和廣州GFAI均位於深圳和廣州,位居中國十大城市 和全球30大城市之列。深圳GFAI和廣州GFAI專注於酒店、醫療保健、物業管理、 和政府部門。收入來自人工智能機器人服務,這些服務可以自動執行重複任務,從而降低勞動密集度。 此次收購預計將在我們在大灣區的 RaaS 業務計劃的增長中發揮不可或缺的作用,大灣區是 中國增長最快的經濟區之一。在截至2023年6月30日的六個月中,深圳GFAI 和廣州GFAI貢獻的收入為307,677美元。

2022年12月21日,我們與深圳科威機器人技術有限公司(“深圳科威”) 簽訂了 資產購買協議(“協議”),以購買部分機器人設備資產和科威的技術平臺。通過此次收購,我們將為未來的RaaS能力打下堅實的基礎,並通過Kewei自2019年以來建立的銷售渠道和代理進入整個中國市場, 並將為包括財富500強客户在內的餐廳、酒店和辦公樓等各個行業的客户提供服務。 收入來源將包括中國大多數主要大都市的機器人租賃、廣告和技術服務。

一般安全業務

2022年6月22日,我們收購了北京萬佳安全系統有限公司 100%的股權。中華人民共和國有限公司(“北京萬佳”)。北京萬佳是一家綜合的 警報安全解決方案提供商,擁有超過25年的經驗,在零售企業中擁有良好的客户羣。 收購北京一家知名的綜合安全解決方案提供商確實具有變革性,因為它不僅鞏固了 我們在亞洲的立足點,還擴大了我們的綜合安全能力。在截至2023年6月30日的六個月中,北京萬佳貢獻的 收入為1,622,218美元。

我們運營的商業環境可以 迅速變化。我們必須迅速適應競爭格局和當地市場條件的變化。為了取得成功,我們必須 能夠在逐個市場的基礎上平衡需求變化對資源利用的影響。我們在集中化 的基礎上運營,但允許足夠的靈活性,因此當地的現場管理人員可以根據市場的特定情況調整業務。

我們以長期 為基礎來衡量財務業績。我們通過專注於產生可觀的資本回報、增加收入和收益以及創造足以資助我們增長的現金流 來創造價值。

3

運營結果

下表彙總了我們 未經審計的中期簡明合併經營業績以及各期金額佔總收入的百分比。 本信息應與本招股説明書其他地方包含的未經審計的中期簡明合併財務報表和 相關附註一起閲讀。我們下面列出的歷史結果不一定代表未來任何時期的預期結果 。

在截至6月30日的六個月中
2023 2022
$ % 的
收入
$ % 的
收入
收入 18,413,292 100.0% 16,942,522 100.0%
銷售成本 (15,939,067) (86.6)% (14,998,727) (88.5)%
毛利 2,474,225 13.4% 1,943,795 11.5%
基於股票的薪酬 - -% (252,095) (1.5)%
應收預扣税的準備金和註銷 (561,277) (3.0)% (265,340) (1.6)%
貿易和其他應收賬款的預期信用損失準備金 (870,408) (4.7)% - -%
為過時庫存編列經費 (3,090,283) (16.8)% - -%
固定資產減值損失 (1,591,766) (8.6)% - -%
商譽減值 (1,263,040) (6.9)% - -%
銷售、分銷和管理費用 (6,981,660) (37.9)% (6,977,996) (41.1)%
營業虧損 (11,884,209) (64.5)% (5,549,636) (32.8)%
其他收入,淨額 77,765 0.4% 46,859 0.3%
外匯損失,淨額 (583,661) (3.1)% (745,759) (4.4)%
財務成本 (584,897) (3.2)% (410,861) (2.4)%
所得税前虧損 (12,975,002) (70.4)% (6,659,397) (39.3)%
所得税(支出)福利準備金 (874,431) (4.7)% 320,183 1.9%
該期間的淨虧損 (13,849,433) (75.1)% (6,339,214) (37.4)%
淨虧損歸因於:
本公司的股權持有人 (13,819,219) (6,306,822)
非控股權益 30,214 32,392
(13,849,433) (6,339,214)

截至2023年6月30日、 2023年和2022年六月三十日的六個月的比較

收入

在截至2023年6月30日的六個月中,我們的收入 為18,413,292美元,與截至2022年6月30日的六個月的16,942,522美元相比,增長了1,470,770美元,增長了8.7%。 的增長主要是由以下因素推動的:

(i)由於泰國在2023年開始放鬆嚴厲的Covid疫情控制和封鎖措施時, 的服務頻率增加了 ,與零售客户的現金運輸業務相比增長了610,613美元,增長了11.4%。但是,我們與銀行客户的Cash-In-Transit 和自動櫃員機業務減少了1,009,042美元,下降了14.7%,這是由於現金使用的減少導致市場上對 現金的需求減少以及對實體銀行分行和自動櫃員機服務的需求減少。

(ii)我們 經歷了對我們的 Guarcforce 數字機器或 GDM 產品的需求持續增長。在截至2023年6月30日的六個月中, 我們的GDM產品的收入貢獻增加了256,665美元,增長了29.5%。

(iii)我們 於2022年6月22日收購了北京萬佳安全系統有限公司,該公司為截至2023年6月30日的 六個月的總收入貢獻了1,622,218美元,佔8.8%。

(iv)由於Covid-19之後的持續影響, 我們的機器人人工智能解決方案收入有所下降。與2022年同期相比,收入減少了278,352美元,下降了38.7%。COVID-19 疫情對我們業務的影響是巨大的,我們無法在 2023 年上半年完全恢復。在截至2023年6月30日的六個月中,消費者對我們機器人的需求有所下降, 我們將通過投資研發項目,根據不斷變化的消費者偏好來發展我們的機器人。

4

銷售成本

收入成本主要包括內部 人工成本和相關福利,以及直接歸因於所提供服務的其他管理費用。

在截至2023年6月30日的六個月中,我們的收入成本 為15,939,067美元,與截至2022年6月30日的六個月的14,998,727美元相比,增長了940,340美元,增長了6.3%。這種增長 與收入的增長一致。收入成本佔我們收入的百分比從截至2022年6月30日的六個月 的88.5%略有下降至截至2023年6月30日的六個月的86.6%。儘管在過去可比的 期內,油耗成本從截至2022年6月30日的六個月的平均每升31.11泰銖(0.92美元)增長了約8.3%,至截至2023年6月30日的六個月平均每升 33.70泰銖(0.99美元),但我們繼續採取有效的成本節約措施來控制我們的直接勞動力和管理費用 ,抵消了對燃油價格上漲的影響。

毛利。

按收入百分比計算,我們的毛利率 從截至2022年6月30日的六個月的11.5%增加到截至2023年6月30日的六個月的13.4%,這主要是由於成本控制以及我們的機器人人工智能解決方案業務的利潤率更高。在截至2023年6月30日的六個月中,我們的安全物流業務和機器人人工智能解決方案業務的毛利潤率分別為9.3%和22.1%。

預扣的 應收税款的準備金和註銷。

在截至2023年6月30日的六個月中,我們 記錄的預扣應收税款準備金和註銷額分別為261,793美元和299,484美元。2023年7月12日,我們收到了18,959,514泰銖(約合50萬美元)的 預扣税退税 與公司2018年29,188,153泰銖(約合80萬美元)的預扣退税 申請有關。該公司註銷了記錄的應收賬款與隨後從泰國税務局收到的 退款金額之間的差額。出於謹慎考慮,在每個報告期,我們根據歷史上退還和註銷的金額估算和記錄 預扣應收税款準備金。

為貿易 和其他應收賬款的預期信用損失準備金。

在截至2023年6月30日的六個月中,我們 為貿易和其他應收賬款的預期信用損失撥備了總額為870,408美元。在 COVID-19 疫情期間,我們暫時 向某些客户提供靈活的信貸條款,以促進長期的業務關係,但是,自 COVID-19 疫情結束以來,我們的一些客户仍然 面臨財務困難,導致他們無法償還我們的未清應收賬款。截至2023年6月30日 ,我們通過對信用風險、違約概率和 情景分析的全面評估估算了潛在的信用損失,並記錄了一筆準備金,以反映財務報表中應收賬款的真實價值。

為過時庫存編列經費.

在截至2023年6月30日的六個月中,我們 為機器人庫存撥備了總額為3,090,283美元。該準備金是對由於過時、損壞或市場價值下降而無法按原始成本出售的庫存量的估計。我們的庫存供應是根據對歷史銷售趨勢、當前市場狀況、現有銷售渠道以及 庫存的年齡和狀況的分析確定的。在 2023 年上半年,儘管我們的業務正在從 COVID-19 疫情中逐漸恢復過來,其嚴重程度低於 2022 年,但與預算相比,我們的機器人需求持續下降,銷售價格降低, 導致庫存水平過剩。這導致我們認識到需要為庫存準備金,因為我們調整了估計 ,以應對流動緩慢或過時的庫存造成的潛在損失。

我們已經採取措施改善庫存 的預測和管理,包括使用我們的 GFAI ICP,它提供高級分析和規劃。展望未來,我們新收購的Kewei的技術平臺將為我們的中國市場提供更深入的分析和規劃,我們將繼續 監控我們的庫存水平並在必要時調整我們的庫存供應。我們相信,我們積極主動的庫存管理方法 將使我們能夠在庫存水平和銷售業績之間保持健康的平衡,同時減輕損失對 我們財務業績的影響。總體而言,我們認為,我們的庫存供應反映了我們對負責任庫存管理的承諾以及 我們對為股東創造長期價值的關注。

5

固定資產減值損失.

在截至2023年6月30日的六個月中,我們 確認機器人固定資產的減值損失為1,591,766美元。這種減值損失主要是由我們的免費試用業務 模型造成的,該模型顯示與這些資產相關的預計未來現金流不足。這種減值損失反映了 減值資產價值的減少,並對我們的財務業績產生了負面影響。

儘管存在減值損失,但我們仍然致力於投資機器人資產,以支持我們的增長和擴張計劃。我們將繼續定期評估我們的固定資產 ,以確保它們保持相關性並滿足我們的運營需求。展望未來,我們將繼續監測我們的固定資產,看是否存在潛在減值的跡象,並將在必要時調整我們的估計。我們致力於以審慎和負責任的方式投資我們的資產,同時平衡增長和創新的需求與維持強勁資產負債表的需求。總體而言,我們認為,我們對減值損失的 確認反映了我們對透明和負責任的財務報告的承諾,以及我們對為股東提供 長期價值的關注。

商譽減值。

在截至2023年6月30日的六個月中,我們 確認了Handshake Networking Limited、深圳GFAI機器人技術有限公司和廣州GFAI科技 有限公司的減值虧損,總額為1,263,040美元。儘管 COVID-19 疫情已經過去,但我們的業務尚未恢復正常 ,我們的市場也沒有像我們預期的那樣恢復信心,我們確定了潛在減值指標,包括銷售額下降 趨勢、競爭加劇以及2023年上半年運營環境的變化,因此我們進行了減值測試 ,確認的減值損失金額反映了商譽賬面價值超過其預計可收回金額的部分。

在截至2023年6月30日的 六個月中確認的這些減值損失是確保我們財務報告的準確性和透明度的謹慎措施。展望未來, 我們將繼續密切監控報告單位的業績,並評估任何減值指標。儘管我們的業務運營仍然面臨挑戰 ,但我們仍然致力於公司的持續成功。

銷售、分銷和管理費用。

公司的總銷售、分銷 和管理費用包括以下內容:

銷售 和分銷費用主要包括我們的銷售和營銷人員的薪酬和福利、差旅和娛樂 費用、展覽、廣告和營銷促銷費用、機動車輛折舊、租賃費用、公用事業費用 和運輸費用。

行政 費用主要包括我們的管理和行政人員的薪酬和相關費用、租賃地產 改善的折舊、機器人和機動車輛以及我們在不同國家的辦公室的租賃費用。

在截至2023年6月30日的六個月中,我們最重要的三項銷售、分銷 和管理費用分別是員工費用、折舊和攤銷費用以及專業 費用,分別為3,602,127美元、1,251,359美元和774,553美元。專業費用主要代表(i)與 收購深圳科威機器人技術有限公司資產、2023年5月完成的兩次承銷公開發行(“cMPO”) 、提供法律諮詢相關的公司律師費,(ii)審計費用和審計相關費用。

在截至2023年6月30日的六個月中,我們的 銷售、分銷和管理費用總額為6,981,660美元,與截至2022年6月30日的六個月的 6,977,996美元相比,小幅增長了3,664美元,增長了0.05%。我們成功地將運營支出維持在與2022年同期 相比的穩定水平,這要歸功於我們成功的降低成本戰略,包括簡化流程和有效分配資源 以優化我們的運營效率。

6

儘管我們維持成本削減措施,但 我們預計,隨着我們繼續擴大業務,我們的管理費用將隨着時間的推移而增加。隨着我們繼續擴大業務和推廣我們的Guardforce品牌,我們的銷售費用預計 將增加。我們的管理費用預計將增加, 反映了招聘額外人員和與業務預期增長相關的其他成本,以及上市公司運營成本的上漲 。

其他收入。

在截至2023年6月30日的六個月中,其他 收入為77,765美元,而截至2022年6月30日的六個月為46,859美元。其他收入主要包括雜項收入、 利息收入和處置固定資產的收益(虧損)。

財務成本。

在截至2023年6月30日的六個月中,財務 成本為584,897美元,而截至2022年6月30日的六個月中,財務成本為410,861美元。財務成本包括 租賃的財務費用、計息銀行借款和第三方借款的利息支出、計息可轉換票據和兩筆用於營運資金用途的 關聯方借款。

所得税(費用)福利準備金。

在截至2023年6月30日的六個月中,我們的所得税支出為874,431美元,而截至2022年6月30日的六個月的所得税優惠為320,183美元。在不同的司法管轄區,我們需要繳納各種 税率。在截至2023年6月30日的六個月中,我們確認了與安全物流業務產生的遞延所得税資產估值補貼相關的所得税支出 。由於歷史損失和經濟 狀況,管理層在評估 未來時期實現遞延所得税資產收益的可能性後,決定為遞延所得税資產設立874,431美元的補貼。

淨虧損。

在截至2023年6月30日的六個月中,我們的淨虧損為13,849,433美元,與截至2022年6月30日的六個月的淨虧損6,339,214美元相比,增加了7,510,219美元。這主要是由於 2023 年上半年的準備金和減值造成的。

儘管我們在截至2023年6月30日的六個月中 蒙受了鉅額淨虧損,但我們預計未來的業績將呈現積極趨勢。

歸因於非控股權益的淨虧損。

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中, 歸屬於非控股權益的淨虧損分別為30,214美元和32,392美元。

歸屬於公司 股東的淨虧損。

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中, 我們歸屬於公司股東的淨虧損分別為13,819,219美元和6,306,822美元。

通貨膨脹。

截至2023年6月30日 的六個月中,我們的經營業績受到近期通脹成本壓力的負面影響。更高的燃油價格、運輸成本和更高的 工資率會影響我們業務的盈利能力。我們將制定運營策略以減輕通貨膨脹,其中包括 將削減成本的措施和定價調整相結合。

外幣波動。

我們的活動使其面臨各種金融 風險:外匯風險、利率風險和流動性風險。我們的整體風險管理計劃側重於金融市場的不可預測性 ,併力求最大限度地減少對我們財務業績的潛在不利影響。

7

關鍵會計政策。

國際財務報告準則第15號客户合同收入 取代了國際會計準則第11號《建築合同》、《國際會計準則第18號收入及相關解釋》,除少數例外情況外,它適用於 與客户簽訂的合同產生的所有收入。國際財務報告準則第15號建立了五步模型,以核算與客户簽訂的合同 產生的收入,並要求收入的確認金額應反映實體為向客户轉讓服務或商品而期望獲得的對價 。《國際財務報告準則第15號》要求各實體在將模型的每個步驟應用於與客户簽訂的合同時做出判斷,同時考慮 所有相關事實和情況。該標準還規定了 獲取合同的增量成本以及與履行合同直接相關的成本的核算。此外, 該標準要求進行大量披露。

IFRS 9金融工具取代了IAS 39《金融工具:確認和計量》,適用於自2018年1月1日或之後開始的年度期間,彙總了金融工具會計的所有 三個方面:分類和計量;減值:和對衝會計。

非國際財務報告準則財務指標

為了補充根據國際財務報告準則編制和列報的未經審計的中期簡要 合併財務報表,我們使用非國際財務報告準則調整後的息税折舊攤銷前利潤作為合併業績的財務 指標。

我們認為,調整後的息税折舊攤銷前利潤有助於確定我們業務的 潛在趨勢,否則這些趨勢可能會被我們在運營虧損 和淨虧損中包含的某些收入或支出的影響所扭曲。我們認為,這些非國際財務報告準則指標為我們的核心經營業績提供了有用的信息,增強了 對我們過去業績和未來前景的總體理解,並提高了管理層在財務和運營決策中使用的 關鍵指標的知名度。我們提出非國際財務報告準則的財務指標,以向投資者提供更多 信息並提高有關我們經營業績的透明度。

息税折舊攤銷前利潤表示扣除 (i) 財務成本、所得税優惠準備金、固定資產折舊和無形資產攤銷前的淨虧損,我們 認為這並不能反映我們在報告所述期間的核心經營業績。

非國際財務報告準則調整後的淨虧損是指(i)財務成本、所得税優惠和固定資產折舊以及無形資產攤銷前的淨 虧損,(ii)某些 非現金支出,包括股票薪酬支出和備抵金、預扣應收税款的註銷,(iii)包括貿易和其他應收賬款、庫存、固定資產和商譽在內的資產減值 。

非國際財務報告準則每股虧損表示歸屬於普通股股東的 非國際財務報告準則淨(虧損)收益除以 期間已發行股票的加權平均數。非國際財務報告準則攤薄(虧損)每股收益等於歸屬於普通股股東的非國際財務報告準則 淨(虧損)收益除以攤薄後的該期間 已發行股票的加權平均數。

下表是所述期間我們的淨虧損 與息税折舊攤銷前利潤和非國際財務報告準則淨虧損的對賬情況:

在截至6月30日的六個月中
2023 2022
淨虧損 — 國際財務報告準則 $(13,849,433) $(6,339,214)
財務成本 584,897 410,861
所得税支出準備金(福利) 874,431 (320,183)
折舊和攤銷費用 2,619,001 2,697,378
EBITDA (9,771,104) (3,551,158)
基於股票的薪酬 - 252,095
應收預扣税的準備金和註銷 561,277 263,340
貿易和其他應收賬款的預期信用損失準備金 869,519 -
為過時庫存編列經費 3,090,282 -
固定資產減值損失 1,591,766 -
商譽減值 1,263,040 -
調整後淨虧損(非國際財務報告準則) $(2,395,220) $(3,035,723)
非國際財務報告準則每股虧損
歸屬於本公司股東的每股虧損
基本款和稀釋版 $(0.75) $(3.45)
計算中使用的加權平均份額數:
基本款和稀釋版 3,174,282 880,618

8

流動性和資本資源

我們的主要流動性和資本 資源來源一直是運營和銀行借款產生的現金流,預計將繼續如此。我們現金的主要用途 一直是用於營運資金以支持運營規模的合理擴大,以及 業務擴張投資,我們預計將繼續如此。

截至2023年6月30日和2022年6月30日,我們的現金和 現金等價物和限制性現金分別約為2600萬美元和950萬美元。

下表彙總了我們未經審計的中期簡明合併現金流量報表中的關鍵現金流 組成部分。

在截至6月30日的六個月中
2023 2022
用於經營活動的淨現金 $(1,046,862) $(13,827,792)
用於投資活動的淨現金 (1,046,308) (9,341,708)
融資活動產生的淨現金 19,876,078 17,375,453
匯率變動對現金的影響 16,840 (519,523)
現金和現金等價物以及限制性現金的淨減少 17,799,748 (6,313,570)
截至1月1日,現金和現金等價物以及限制性現金 8,230,644 15,853,811
現金和現金等價物,以及6月30日的限制性現金 $26,030,392 $9,540,241

經營活動。

截至2023年6月30日的六個月中,用於經營活動的淨現金為 1,046,862美元。我們的淨虧損13,849,433美元與用於運營 活動的淨現金之間的差額主要是由於(i)折舊和攤銷2,619,001美元,包括固定資產折舊、 使用權資產折舊和主要通過企業合併收購的無形資產的攤銷;(ii) 銀行貸款和關聯方貸款的利息支出為584,897美元,以及與融資租賃和 經營租賃負債相關的融資成本;(iii) 預扣應收税款的準備金和註銷561,277美元;(iv)869,519美元的 預期貿易和其他應收賬款信用損失準備金;(v)機器人相關資產的減值總額為4,682,048美元;(vi)1,263,040美元的商譽減值;(vi)經營 活動產生的現金2,180,824美元,這通常是由於增長造成的貿易和其他應付賬款及其他流動負債為 1,285,317 美元,主要代表應付給第三方的貿易賬款和應付工資單;與 相關的應付金額的減少由於退還了我們發行的與 相關的股票,為隨後終止的收購支付的定金,從而償還關聯方應收賬款639,807美元;遞延所得税資產減少了874,431美元,原因是對很可能無法變現的部分給予了 的估值補貼。在截至2023年6月30日的六個月中,其他資產增加了719,254美元,這是 辦公室和倉庫租金的預付款, 被用於經營活動的現金所抵消。

投資活動。

截至2023年6月30日的六個月中,來自投資活動的淨現金為 1,046,308美元,這是由於購買了829,231美元的不動產、廠房和設備以及 購買了217,077美元的無形資產。

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融資活動。

截至2023年6月30日的六個月中,融資活動產生的淨現金為19,876,078美元,這主要歸因於2023年5月完成的兩次承銷公開發行(“cmpO”) 。2023年5月5日,我們完成了承銷公開發行,發行了1,720,430股普通股和額外的 258,064股普通股,用於在收盤時行使超額配股權,公開發行價格為每股 4.65美元,總收益約為920萬美元。2023年5月12日,我們完成了另一次承銷公開發行, 將發行2580,600股普通股和額外387,090股普通股,用於在 收盤時行使超額配股權,公開發行價格為每股4.65美元,總收益約為1,380萬美元。

此外,我們從銀行借款 1,756,738美元以及行使506,693美元的認股權證中獲得了收益。產生的現金被(i)因股票合併於2023年1月31日生效而註銷 部分股份而支付的49,664美元現金所抵消;(ii)償還1,937,096美元的借款; 和(iii)1,267,979美元的租賃付款和已支付的利息。

研究與開發、專利和許可、 等

目前,我們 沒有知識產權。

我們已經概述了我們的研發 計劃,以促進機器人人工智能解決方案業務的創新和推動技術進步。我們計劃與第三方 業務合作伙伴合作,發展我們的內部研發團隊的能力。從2023財年下半年到2024財年年底,我們已經為18個月的研究 和開發支出編列了約180萬美元的預算。

趨勢信息

除了本年度 報告中其他地方披露的內容外,我們不知道有任何趨勢、不確定性、需求、承諾或事件合理地可能對我們的淨收入和運營收入、盈利能力、流動性、資本資源產生實質性影響,或者會導致報告的財務信息 不能代表未來的經營業績或財務狀況。

資產負債表外安排

我們的資產負債表外安排 對我們的財務狀況、財務狀況的變化、收入 或支出、經營業績、流動性、資本支出或重要的資本資源產生當前或未來影響。

合同義務的表格披露

高管/董事協議

該公司與高管和董事簽訂了幾份僱傭協議 ,最新協議將於2025年8月到期。所有協議都提供自動續訂選項,不同的 期限為一年或三年,除非任何一方終止。截至2023年6月30日,僱傭協議的未來付款為 如下:

金額
截至6月30日的十二個月:
2024 $875,472
2025 740,000
2026 118,333
所需的最低還款總額 $1,733,805

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合同支出承付款

截至2023年6月30日,公司在中期簡明合併財務報表中未提供的合同支出承諾 如下:

按期到期的付款
小於 1-3 4-5 更多
合同義務 自然 總計 1 年 年份 年份 5 年
服務費承諾 (a) $56,644 $56,644 $- $- $ -
經營租賃承諾 (b) 3,589,243 1,924,149 1,645,840 19,254 -
購買承諾 (c) 3,106,786 3,106,786 - - -
$6,752,673 $5,087,579 $1,645,840 $19,254 $-

(a) 公司已聘請斯坦德信息有限公司(“Stander”)為公司的安全物流業務提供與現金管理 系統相關的技術服務。與 Stander 簽訂的服務協議包括每月固定服務費 和協議中規定的某些其他費用,該費用將於 2023 年 8 月到期。2023 年 8 月,公司將與 Stander 的服務 協議續訂了 2 年。

(b) 公司不時簽訂各種短期租賃協議,租用倉庫和辦公室。此外,公司還有 各種具有不同租賃條款的低價值物品,公司承諾將來支付這些物品。

(c)AI 香港與深圳智能衞安機器人科技有限公司和深圳科威 機器人技術有限公司簽訂了各種購買協議,為未來購買機器人訂立了相互合同義務。這些協議不包含 預定配送日期。截至提交申請之日,在 手頭庫存出售之前,公司無意執行這些協議。

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