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美國證券和執行公司漢格委員會
華盛頓特區，20549
_____________________________________________
表格：10-K
(標記一) 
☑根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的年度報告
截至本財政年度止12月31日, 2023
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的過渡報告
委託文件編號：001-13831
quantalogohorizontalwservice.jpg
廣達服務公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州 74-2851603
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)(國際税務局僱主身分證號碼)
2727北環西
休斯敦, 德克薩斯州77008
(主要執行機構地址，包括郵政編碼)
(713) 629-7600
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)節登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.00001美元PWR紐約證券交易所
根據該法第12(G)節登記的證券：無
用複選標記表示註冊人是否為證券法規則第405條所界定的知名經驗豐富的發行人。是 ☑*編號：☐
用複選標記表示註冊人是否不需要根據《交易法》第13節或第15(D)節提交報告。☐  不是 ☑
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☑不，不是。☐
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☑不，不是。☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器
☑
加速文件管理器
☐
非加速文件服務器
☐
規模較小的報告公司
☐
新興成長型公司
☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份關於其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告進行內部控制有效性的評估的報告，並證明瞭編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所對其財務報告的內部控制的有效性。☑
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》規則第12b-2條所定義)。☐不，不是。☑
截至2023年6月30日(註冊人最近完成的第二財季的最後一個營業日)，根據紐約證券交易所在該日報告的普通股的最後銷售價格，註冊人的非關聯公司持有的註冊人普通股的總市值為#美元。28.2十億美元。
截至2024年2月19日，註冊人的普通股流通股數量為145,748,976.
以引用方式併入的文件
註冊人關於2024年股東年會的最終委託書的部分內容通過引用併入本10-K表格的第III部分。


廣達服務公司
表格10-K的年報
截至2023年12月31日止的年度
索引

  頁面
  數
第I部分
第1項。
業務
4
第1A項。
風險因素
15
項目1B。
未解決的員工意見
37
項目1C。
網絡安全
37
第二項。
屬性
38
第三項。
法律訴訟
39
第四項。
煤礦安全信息披露s
39
 
第II部
第五項。
註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券
40
第六項。
選定的財務數據
42
第7項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
43
第7A項。
關於市場風險的定量和定性披露
56
第八項。
財務報表和補充數據
58
第九項。
會計與財務信息披露的變更與分歧
112
第9A項。
控制和程序
112
項目9B。
其他信息
113
項目9C。
關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
113
 
第III部
第10項。
董事、高管與公司治理
114
第11項。
高管薪酬
114
第12項。
某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項
114
第13項。
某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
114
第14項。
首席會計費及服務
114
 
第IV部
第15項。
展品和財務報表附表
115
第16項。
表格10-K摘要
121
簽名
122

1

關於前瞻性陳述和信息的警示性聲明
Quanta Services，Inc.的10-K表格（年度報告）（連同其子公司，廣達，我們，我們或我們的）包括前瞻性陳述，反映假設，期望，預測，意圖或信念，對未來事件，旨在符合“安全港”的責任建立的私人證券訴訟改革法案的1995年。你可以通過它們與歷史或當前事實不嚴格相關的事實來識別這些陳述。他們使用諸如“預期”、“估計”、“計劃”、“預測”、“可能”、”將“、”應該“、“可能”、”期望”、”相信”、“計劃”、”打算”和其他類似含義的詞。特別是，這些包括但不限於與以下內容有關的聲明：
•預計收入、淨收入、每股收益、利潤率、現金流、流動性、加權平均流通股、資本支出、利率和税率，以及其他經營業績和GAAP（如本文定義）和非GAAP財務業績的預測，包括EBITDA（如本文定義）、調整後EBITDA（如本文定義）和積壓;
•對我們的業務或財務前景的預期;
•對特定市場或行業的機會、技術發展、競爭定位、未來經濟和監管條件以及其他趨勢的預期；
•對我們的計劃和戰略的期望，包括對我們的供應鏈和擴展或新服務產品的期望；
•我們客户的商業計劃或財務狀況，包括向低碳經濟過渡的情況；
•從被收購的企業和我們的投資中獲得的潛在利益以及未來的財務和運營業績；
•關於應收款可收回性的信念和假設；
•與客户簽訂的合同或預期合同的預期價值，以及任何已授予或預期的項目的預期時間、範圍、服務、期限或結果；
•可能追回未決或預期的保險索賠、變更單和針對客户或第三方提出的索賠；
•未來項目的發展和機會，包括可再生能源項目和旨在支持向低碳經濟過渡的其他項目、電網現代化、升級和加固項目以及更大的輸電和管道項目；
•對我們業務開展所需材料和設備的未來可獲得性和價格的預期；
•全球和國內經濟或政治狀況對我們的業務、財務狀況、經營結果、現金流、流動性和對我們服務的需求的預期影響，包括通貨膨脹、利率、衰退的經濟狀況以及商品價格和生產量；
•氣候變化和潛在變化的預期影響，以及與氣候變化和向低碳經濟過渡相關的有形和過渡風險；
•未來資本分配計劃，包括任何未來收購、投資、現金股息、回購我們的股權或債務證券或償還其他未償債務的金額和時機，以及與此有關的戰略；
•現有或潛在的立法或規章的預期影響；
•可能通過投標活動或與客户進行類似討論而顯示的潛在機會；
•我們所服務的行業未來對勞動力資源的需求、可獲得性和與之相關的成本；
•預期承認和實現我們剩餘的履約義務或積壓；
•對未決或威脅的法律程序的結果以及在法律程序中收取賠償金的期望；以及
•對我們減少債務和維持目前信用評級的能力的期望。
這些前瞻性陳述並不是對未來業績的保證；相反，它們涉及或依賴於一些難以預測或超出我們控制範圍的風險、不確定性和假設，反映了管理層基於作出這些陳述時可獲得的信息的信念和假設。我們提醒您，實際結果和結果可能與我們的前瞻性陳述所表達、暗示或預測的內容大不相同，我們的任何或所有前瞻性陳述可能被證明是不準確或不正確的。這些陳述可能受到不準確假設以及已知或未知風險和不確定性的影響，包括本文其他部分所述的風險和不確定性，包括項目1A中所述的風險和不確定性。風險因素在本年度報告的第一部分中，以及我們不時向美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)提交的其他公開文件中可能會詳細説明。
2

我們的所有前瞻性陳述，無論是書面的還是口頭的，都明確地受到這些警示聲明和任何其他警示聲明的限制，這些警示聲明可能伴隨着這些前瞻性聲明或以其他方式包括在本報告中。雖然前瞻性表述反映了我們在作出前瞻性表述時的誠意，但不應依賴前瞻性表述，因為它們涉及已知和未知的風險、不確定因素和其他因素，這些因素可能導致我們的實際結果、業績或成就與此類前瞻性表述明示或暗示的預期未來結果、業績或成就大不相同。此外，我們不承諾也明確拒絕任何義務更新或修訂任何前瞻性陳述，以反映本報告日期或其他日期後的事件或情況。
3

第I部分
第1項。業務
概述
廣達服務股份有限公司(及其子公司“廣達”、“我們”、“我們”或“我們”)是為美國、加拿大、澳大利亞和部分其他國際市場的電力和天然氣公用事業、可再生能源、通信、管道和能源行業提供綜合基礎設施解決方案的領先供應商。我們為每個行業的基礎設施提供工程、採購、建設、升級和維修維護服務，包括電力輸配網絡、變電站設施、風能和太陽能發電及輸電和電池儲存設施、通信和電纜多系統運營商網絡、天然氣公用事業系統、管道傳輸系統和設施，以及下游工業設施。我們的運營是分散的和勞動密集型的，我們依靠熟練的技工人員和經驗豐富的操作員來成功地管理我們的日常業務。我們還擁有一支經驗豐富的管理團隊，無論是在高管和區域層面，還是在我們的子公司中，我們都將其稱為運營公司。我們運營着一支自有和租賃的卡車和拖車車隊，支持車輛和特種建築設備，以及各種專有技術，以增強我們的服務產品。我們擁有龐大和多樣化的客户基礎，包括公用事業、可再生能源、通信、工業和能源交付市場的許多領先公司。
我們的業務表現通常取決於我們是否有能力與客户簽訂合同，並有效地提供這些合同下提供的服務。我們的服務通常是根據總服務協議(MSA)、維修和維護合同以及固定價格和非固定價格的建築和工程合同提供的。我們在廣泛的地域範圍內提供全面和多樣化的解決方案，並在我們服務的每個行業擁有長期客户關係的堅實基礎。我們相信，我們在安全領導力、響應能力和性能、地理覆蓋範圍、全面的服務提供和財務實力方面的聲譽使我們與眾多客户建立了牢固的關係，我們努力發展和保持與客户的戰略聯盟和首選服務提供商地位。
我們相信，我們的業務戰略以及我們的安全文化和財務資源使我們在競爭中脱穎而出，並使我們能夠從客户未來的計劃和資本支出中受益。我們的戰略包括向現有和潛在客户交付並繼續擴展我們的基礎設施解決方案組合，發展我們的技術和培訓能力，繼續致力於我們員工的安全，並在整個組織中保持創業文化。我們相信，執行這些戰略使我們能夠利用我們所服務行業的機會和趨勢，並擴大我們的業務，以選擇新的市場。
細分市場
我們在三個可報告的部門中報告了我們的業績：電力基礎設施解決方案(電力)、可再生能源基礎設施解決方案(可再生能源)和地下公用事業和基礎設施解決方案(地下和基礎設施)。我們的創業型商業模式允許多家運營公司為相同或相似的客户提供服務，並在終端用户市場和我們的可報告細分市場提供一系列服務。我們的運營公司可以為多個行業的客户執行聯合項目，在單一客户合同下提供多種類型的服務，或者為不同行業提供服務。
我們主要在美國運營；然而，在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中，我們大約14.2%、15.7%和14.7%的收入來自外國業務，主要是在加拿大和澳大利亞。
電力
服務
我們的電力部門主要為電力和通信市場提供全面的服務。執行的服務一般包括：
•為架空和地下輸配電基礎設施和變電站設施提供設計、採購、新建、升級、維修和維護服務，以及其他工程和技術服務，包括支持公用事業公司實施升級，以使電網現代化和加固，以確保其安全和提高可靠性，並適應電動汽車日益增加的住宅和商業使用；
•緊急修復服務，包括修復因火災和惡劣天氣而受損的基礎設施；
•利用我們的徒手和熱棒方法以及我們的機械臂技術，對電力基礎設施進行能源化安裝、維護和升級；
4

•在電網上安裝“智能電網”技術；
•向有線和無線通信公司、有線多系統運營商和通信行業內的其他客户提供設計和施工服務(包括與5G無線部署有關的服務)；
•與商業和工業佈線有關的設計、安裝、維護和維修服務；以及
•主要為公用事業行業提供的航空服務，包括運送線路工人、架設杆塔和架設電線。
這部分還包括(I)我們的高級培訓設施和我們的中學後教育機構的大部分財務業績，該機構專門從事電氣工人的學徒前培訓、學徒培訓和專門的公用事業任務培訓，以及氣體分銷和通信行業的培訓，以及(Ii)我們未合併的綜合附屬公司的收益份額，其中包括我們在LUMA Energy，LLC(LUMA)的50%股權，這是一家被選中運營、維護和現代化波多黎各約18,000英里輸配電系統的合資企業。
營商環境
在我們提供的電力服務方面，公用事業公司繼續通過多年、數十億美元的電網現代化和可靠性計劃，在其電力輸送系統，特別是輸電、變電站和配電基礎設施上投入大量資本。我們還預計北美的電力需求將繼續增長，包括電氣化趨勢(例如採用電動汽車)以及對數據中心基礎設施和製造設施的需求增加，並認為北美電網的某些部分不足以有效地供應未來的需求。為了適應這一增長，我們預計對新的或擴建的輸電、變電站和配電基礎設施的持續需求將可靠地輸送電力，以滿足電氣化以及現有煤炭和核能發電設施退役或關閉時對現有基礎設施的改造和重新設計所帶來的需求。為了可靠、高效地提供電力，包括響應聯邦可靠性標準和為電動汽車等新興技術做準備，公用事業公司也在將智能電網技術集成到配電系統中，以改善電網管理並提高效率。一些公用事業公司還繼續實施系統升級和加固計劃，以應對反覆發生的惡劣天氣事件。例如，美國各地的公用事業公司正在執行風暴加固計劃，以使其系統對颶風和其他惡劣天氣事件更具彈性，加利福尼亞州和美國其他地區正在實施重大的系統彈性計劃，旨在預防和管理野火的影響。公用事業公司還在實施重要的地下關鍵基礎設施建設計劃，包括加州公用事業公司的更多地下輸電和配電計劃、美國東北部的地下輸電項目以及美國海岸線沿線的地下配電線路。
至於我們專注於北美市場的通信服務產品，消費者和商業對通信和數據密集型、高帶寬有線和無線服務和應用的需求正在推動基礎設施和新技術的部署方面的重大投資。特別是，通信提供商仍處於開發新的第五代無線服務(5G)的早期階段，該服務旨在為消費者和商業應用提供高速帶寬密集型服務。此外，最近的立法和監管舉措，包括農村數字機會基金和基礎設施投資和就業法案(IIJA)，已撥出數十億美元資金，支持服務不足的市場提供寬帶服務。
可再生能源
服務
我們的可再生能源部門為參與可再生能源行業的客户提供全面的基礎設施解決方案。執行的服務一般包括：
•可再生發電設施的工程、採購、新建、供電、維修和維護服務，如公用事業規模的風能、太陽能和水電發電設施以及電池儲存設施；以及
•為變電站和配電所、輸電和其他電力基礎設施提供工程和建設服務，以互聯和傳輸可再生能源發電和電池儲存設施的電力。
營商環境
關於這些服務，我們認為，向低碳經濟的過渡是由監管要求、消費者和投資者偏好、州和聯邦政策、日益增長的電氣化趨勢和
5

要降低可再生能源的水平成本，將需要對可再生能源發電和相關基礎設施進行大量長期投資，包括對現有資產進行有意義的重新供電和現代化。為此，可再生能源開發商預計將繼續增加對風能和太陽能項目以及能源儲存項目的投資。公用事業公司提高了通過與可再生能源開發商簽訂的購電協議(PPA)購買的可再生電力的比例，我們認為，直接投資於可再生發電設施的早期階段，隨着它們推行清潔能源戰略和減排倡議，隨着時間的推移，可再生發電設施可能會大幅擴大。此外，越來越多的企業，特別是技術公司，正在與可再生能源開發商簽訂PPA，以獲取可再生電力，為其設施供電，並實現自己的碳減排倡議。還在開發更多的電池儲存，通過提供來自可再生能源發電的電力的短期儲存，特別是來自太陽能設施的電力，來支持增加可再生能源的生產，這有助於管理可再生發電向電網提供的間歇性電力的數量和時間。這些動態需要開發和建設相關的基礎設施，包括高壓輸電和變電站基礎設施，這是將新的可再生能源發電設施的電力互連和輸送到現有電網並提高電網可靠性所必需的。
此外，我們認為北美各地的各種立法和政策目標支持這些行業和市場趨勢。例如，《2022年通脹削減法案》(IRA)包括政策和相關的財政激勵措施，旨在支持和加快美國向低碳經濟轉型的努力，併為其提供確定性。我們認為，除其他外，****包括旨在增加公用事業規模的風能、太陽能和儲能能力的有利條款，以及增加國內製造能力和這些項目的產品和零部件的可用性，這可能會降低未來的供應鏈風險。雖然我們相信，由於****的存在，對我們的可再生基礎設施服務的需求將會增長，但與這項立法相關的要求是複雜的，預期增長的時間部分取決於我們和我們的客户決定如何進行的速度。
地下和基礎設施
服務
我們的地下和基礎設施部門為涉及天然氣、石油和其他產品的運輸、分銷、儲存、開發和加工的客户提供全面的基礎設施解決方案。執行的服務一般包括：
•為燃氣公用事業客户提供天然氣系統的設計、工程、採購、新建、升級和維修及維護服務；
•管道保護、完整性測試、修復和更換服務；
•催化劑更換服務、高壓和關鍵路徑週轉服務、儀表和電氣服務、中下游工業能源市場的管道、製造和儲罐服務，以及工業能源和石化市場的專業清潔和環境解決方案；
•管道系統、儲存系統、壓縮機和泵站的工程和建築服務，以及管道支持系統和相關結構和設施的製造；
•與上述服務有關的挖溝、定向鑽孔和機械化焊接服務；以及
•為替代燃料設施、碳捕獲系統和氫設施等與能源過渡和碳減排相關的項目提供工程、建造和維護服務。
營商環境
對於這些服務，我們專注於專業服務和行業，我們認為這些行業是由受監管的公用事業支出推動的；監管、更換和修復老化的基礎設施；以及安全和環境倡議，包括天然氣公用事業服務、管道完整性和傳輸服務以及下游工業服務。我們相信，這一戰略決策提供了更高水平的業務可持續性和可預測性，並有助於抵消下文所述較大管道項目的週期性。天然氣公用事業公司實施了數十年的現代化計劃，為安全、可靠和環保目的用現代材料取代老化的鑄鐵、裸鋼和塑料系統基礎設施，監管措施提高了管道完整性測試要求的頻率和嚴格程度，要求我們的客户測試、檢查、維修、維護和更換管道基礎設施，以確保其以安全、可靠和環保的方式運行。此外，允許與建設新管道相關的挑戰可以使現有管道基礎設施更有價值，從而激勵所有者通過完整性倡議延長現有管道資產的使用壽命。此外，對於我們的下游工業服務，包括我們的高壓和關鍵路徑週轉服務，以及我們在儀表和電氣服務、管道、製造和儲罐服務以及其他工業服務方面的能力，我們專注於位於
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我們認為，由於靠近具有競爭力的價格和豐富的碳氫化合物資源，該地區應該具有一定的長期戰略優勢。通過最近的一次收購，我們還為全美的加工和石化設施提供各種清潔和其他專業環境解決方案。
近年來，我們與大型管道服務相關的收入一直在波動。例如，由於支持美國頁巖層所需的管道和相關基礎設施開發已在短期內基本完成，以及更具挑戰性的許可和監管環境，與美國大型管道項目相關的收入大幅下降。儘管與前幾年相比，2022年和2023年與加拿大大型管道項目相關的收入有所增加，但我們預計與這些項目相關的收入將繼續波動。儘管存在這些波動和週期性，但我們繼續有選擇地尋求更大的管道項目機會，以滿足我們的利潤率和風險狀況。
我們還相信，這一細分市場的客户正在實施減少其運營產生的碳排放的戰略，這為我們的服務提供了越來越多的機會，包括開發將氫氣混合到天然氣流動中的基礎設施，以及碳捕獲項目，其中可能包括建設或重新利用管道基礎設施。此外，天然氣的有利特性也可能使北美成為全球液化天然氣出口市場的領先競爭對手，這可能為我們提供的管道服務提供額外的機會。
一般信息
最近的收購
2024年1月，我們收購了位於美國的兩家企業，其中包括：一家為工業公司提供特殊環境解決方案的企業(主要包括地下和基礎設施部門)和一家專門測試、製造和分銷安全設備和用品的企業(主要包括電力和可再生能源部門)。這些交易的代價包括約3.799億美元以現金支付或應付，以及221,700股廣達普通股作為對其中一項收購業務的對價發行，其於適用收購日期的公允價值為4490萬美元，外加可能支付的某些或有對價。
於截至2023年12月31日止年度內，我們收購了五家位於美國的業務，包括：提供與高壓輸電線路、架空及地下配電、緊急修復及工商業佈線及照明相關服務的業務(主要包括電力業務)；為公用事業及發展客户採購零件、組裝成套組件、管理物流及安裝太陽能追蹤設備的業務(主要包括可再生能源業務)；提供具體建築服務的業務(主要包括電力及可再生能源業務)；一家主要為公用事業和商業客户(包括電力部門)專門從事電力研究、維護測試和調試的企業，以及一家為電力、可再生能源、市政電力和工業市場(包括電力和可再生能源部門)製造電力變壓器的企業。這些交易的對價包括約782.4美元的現金支付或應付(取決於某些調整)和1,238,576股廣達普通股，這些股票在適用的收購日期的公允價值為158.9美元。這些收購的最終對價金額仍有待完成後的某些調整，包括營運資本淨額。這些被收購業務的結果已包括在我們的合併財務報表中，從各自的收購日期開始。
我們相信，我們的行業和鄰近行業存在潛在的收購和投資機會，這主要是由於這些行業高度分散和不斷演變的性質，以及許多公司由於資本或流動性限制而無法擴張。雖然某些收購目標的吸引力可能會在短期內因利率上升、監管條件和市場波動而減弱，但我們仍在繼續評估這些機會，這些機會預計將擴大我們的客户基礎，擴大我們的地理業務範圍，並擴大我們的產品和服務組合並使其多樣化。
客户關係
我們擁有龐大和多樣化的客户基礎，包括我們服務的行業中的許多領先公司，我們與眾多客户建立了強大的戰略聯盟，並努力發展和保持我們作為客户首選解決方案提供商的地位。在截至2023年12月31日的一年中，我們最大的客户佔我們
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綜合收入和我們的十大客户佔我們綜合收入的31%。代表性客户包括：
l美國電力公司l因能有限責任公司
l阿特科電氣l科羅拉多河下游管理局
l伯克希爾哈撒韋公司l國家電網公司
lCenterPoint Energy，Inc.lNextEra能源公司
l康卡斯特公司l
奧斯特德美國
l愛迪生發展有限公司l圖案能量
l杜克能源公司lPG&E公司
l
法國電力公司可再生能源
l普吉特聲音能源公司
l
Engie IR Holdings LLC
l森普拉能源
lEntergy公司l南方公司
l企業產品合作伙伴L.P.lTC能源公司
lExelon公司l跨山公司
lFirstEnergy Corp.l瓦萊羅能源公司
l富通公司lXcel Energy Inc.
我們的客户包括公用事業、可再生能源開發商、通信、工業和能源輸送公司以及政府實體。我們按客户類型估算的收入佔總收入的百分比如下。此類估計是基於管理層的判斷和假設，旨在顯示我們客户類型的感知趨勢，並應被視為具有方向性。
202320222021
實用程序58 %67 %74 %
可再生能源開發商16 7 2 
工業10 9 10 
能源輸送8 7 5 
通信5 6 5 
其他3 4 4 
總收入100 %100 %100 %
上表中列出的客户類型更詳細地描述如下：
•公用事業--電力和天然氣公用事業公司的客户；
•工業--擁有和/或經營下游煉油廠、化工和工業設施以及其他商業或製造設施的客户；
•能源輸送--擁有和/或運營碳氫化合物輸送管道的客户；
•可再生能源開發商-開發、擁有和/或運營電力和天然氣公用事業公司以外的可再生能源解決方案的客户；
•通信--擁有和/或運營支持數據、通信和數字服務交付的資產的客户；以及
•其他-未按上述類別準確描述的客户。
我們相信，公用事業、可再生能源、通信和工業客户由於其規劃和長期資本計劃和/或與這些行業相關的長期趨勢和轉型，為我們提供了增長機會。我們與能源輸送客户相關的機會是由能源輸送和工業客户的資本計劃以及管道項目活動推動的，這些項目活動在全球大流行期間受到能源市場和整體經濟的不確定性和挑戰的重大影響，但於2022年開始復甦，並在2023年繼續復甦。
我們是許多客户的首選服務提供商，這通常意味着我們滿足了特定服務類別的最低標準，保持了高水平的性能，並同意某些付款條件和協商的費率。我們努力保持我們的首選地位，因為我們相信這將為我們在未來的工作中提供優勢
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適用客户。此外，我們與客户的許多戰略關係採取戰略聯盟或長期維護協議的形式，這些協議通常會延長初始期限，並可能包括延長初始期限的續訂選項。戰略聯盟協議通常還表明在一段時間內和/或在特定類型的項目上合作的意圖，許多協議為我們提供了優惠的投標程序。
雖然我們有一個整合的營銷和業務發展戰略，但我們每家運營公司的管理層主要負責發展和維護與客户成功的長期關係。我們的運營公司管理團隊建立在現有客户關係的基礎上，以確保更多的項目和增加收入。其中許多客户關係由來已久，並通過與集中式客户管理的合作方式進行維護，其中包括項目評估和諮詢、質量績效、績效衡量和直接客户聯繫。此外，運營公司管理層專注於尋求與潛在客户的增長機會。我們還鼓勵運營公司管理層向客户交叉銷售我們其他運營公司的服務，並與我們的其他運營公司協調開展項目，特別是那些規模更大、更復雜的項目。我們相信，我們提供覆蓋客户廣泛需求和要求的服務的能力是一個重要的差異化因素。我們的公司級業務開發和區域管理團隊通過為現有和潛在的大客户以及能夠利用多個運營公司的服務的項目推廣和營銷我們的服務來支持這些活動。
競爭與市場需求
我們經營的行業和地理市場競爭激烈，我們的幾個競爭對手是擁有大量財務、技術和營銷資源的大公司。此外，進入我們經營的某些行業的障礙相對較少，因此，擁有足夠財政資源和獲得技術專長的組織可能成為競爭對手。此外，我們作為分包商聘用的公司，包括根據某些法規和客户要求，可能會開發必要的專業知識，以便在授予客户主要合同方面與我們競爭。
我們目前很大一部分收入來自單價或固定價格協議，而價格往往是授予此類協議的一個重要因素。因此，我們的出價可能會被競爭對手壓低。然而，客户在選擇服務提供商時通常會考慮其他因素，包括技術專業知識和經驗、安全評級、財務和運營資源、地理位置、行業聲譽和可靠性，我們預計這些因素將使我們這樣的大型服務提供商受益。此外，隨着勞動力供應等行業資源接近產能，競爭可能會減弱。然而，我們不能保證我們的競爭對手不會發展專業知識、經驗和資源，提供比我們的服務在價格和質量上都優越的服務，也不能保證我們能夠保持或加強我們的競爭地位。我們現有或潛在客户的內部服務機構僱用的人員與我們提供的某些類型的服務相同。雖然這些公司目前將這些服務的很大一部分外包出去，但不能保證它們將來會繼續這樣做，也不能保證它們不會獲得額外的內部能力。
有關競爭對我們業務的影響以及影響我們業務的市場需求趨勢的進一步信息，請參閲與經營業務相關的風險和與我們的行業相關的風險在項目1a中。風險因素在第一部分中 本年度報告及經營成果在第7項中。管理’S關於金融狀況的研討與分析載於本年報第II部。
物質資源
裝備
我們依賴各種設備的可用性來執行我們的服務，運營一支自有和租賃的卡車和拖車車隊，以及支持車輛和特種建築和支持設備，如鬥車、挖掘機、側臂機、推土機、反剷、挖掘機、開溝機、發電機、鑽孔機、起重機、機械臂、拉絲機、張力機和直升機。截至2023年12月31日，該車隊的總規模約為71,000輛。許多我們可能無法預測或控制的因素可能會導致此類設備的成本增加或交付延遲，包括供應鏈和其他物流挑戰，以及全球貿易關係和其他可能影響此類設備的生產、交付或定價的一般市場和政治條件(例如，通脹、利率、衰退的經濟狀況)。此外，我們在運營公司之間高效配置設備(包括我們的車隊)的能力可能會影響我們提供服務的能力和我們運營的盈利能力。因此，我們已經並將繼續投入大量資源和管理層對我們設備使用的關注。
工程材料
我們和我們的客户依賴於某些材料的可用性，以建造、升級和維修和維護他們的基礎設施，其中包括鋼、銅、鋁和可再生能源的部件
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能源項目(如太陽能電池板、風力渦輪機葉片)。雖然我們的客户通常負責提供我們在其項目上執行的服務所需的大部分或全部材料，但根據我們的某些合同，包括我們全面工程、採購和施工(EPC)服務的合同，我們需要採購項目所需的全部或部分材料。隨着我們不斷擴展我們的EPC服務，客户越來越多地要求我們負責採購材料，這一趨勢預計將繼續增加。有關與項目材料和組件的來源和可用性相關的某些風險的進一步信息，請參見監管在下面和與經營業務相關的風險在項目1a中。風險因素在第一部分中 本年度報告的一部分。
季節性和週期性
通常，我們的收入和運營結果可能會受到季節性和其他變化的影響。這些差異受天氣、客户支出模式、投標季節、所需監管批准的接收情況、許可證和通行權、項目時間安排和時間表以及節假日等因素的影響。我們的收入通常在今年第一季度最低，因為寒冷、下雪或潮濕的條件會創造具有挑戰性的工作環境，使我們的客户成本更高，或導致項目延誤。此外，在我們的客户敲定資本預算之前，基礎設施項目通常不會以有意義的方式開始，這通常發生在第一季度。隨着一些項目的開始，第二季度的收入通常會高於第一季度，但持續的寒冷和潮濕天氣往往會影響生產率。第三季度的收入通常是今年最高的，因為有更多的項目正在進行，包括天氣在內的運營條件通常更適宜。一般來説，第四季度的收入低於第三季度，但高於第二季度，因為許多項目已經完成，客户往往尋求在年底前花費他們的資本預算。然而，假日季節和惡劣天氣有時會導致第四季度的延誤，減少收入，增加成本。這些季節性影響對於我們的美國業務來説是典型的，但我們國際業務的季節性可能會有所不同。
監管
遵守眾多法規對我們的運營產生了實質性的影響。我們的業務受各種聯邦、州、地方和國際法律法規的約束，包括：
•適用於承包商和工程師的許可、許可和檢查要求；
•與工人安全有關的法規(如《職業安全和健康管理條例》)和環境保護；
•適用於建設項目的許可和檢驗要求；
•工資和工時條例(例如，《公平勞動標準法》)以及與我們的集體談判協議和加入工會的勞動力有關的條例；
•與設備和材料的採購和運輸有關的條例，包括許可證和許可要求；
•關於聘用符合多樣化所有權或不利業務要求的供應商和分包商的規定；
•與航空活動有關的條例；
•建築和電氣規範；
•適用於美國和非美國的反腐敗法規；
•適用於美國和跨境就業的移民法規；以及
•對政府工程實行特殊招標、採購等要求。
我們相信，我們遵守了開展業務所需的所有實質性許可和監管要求。如果我們不遵守適用的法規，可能會被處以鉅額罰款或吊銷我們的某些經營許可證，並根據我們的合同產生終止或取消權利，或取消我們未來的投標機會。我們還受制於許多管理我們業務的聯邦、州、地方和國際環境法律和法規，包括非危險和危險物質和廢物的處理、運輸和處置，以及排放和其他排放到環境中，包括排放到空氣、地表水、地下水和土壤中。我們還受到法律法規的約束，這些法律法規規定了向環境中排放有害物質的責任和清理責任。根據這些法律和法規中的某些規定，無論我們在排放或處置時是否直接造成污染或違反任何法律，前所有人或經營者排放或處置危險物質或廢物的以前擁有或經營的財產或當前擁有的財產的清理責任都可以施加。此類物質或廢物污染的存在也可能幹擾正在進行的業務，或對我們出售或租賃財產或將其用作融資抵押品的能力產生不利影響。此外，根據某些環境法律和法規，我們可能被要求承擔重大罰款和損害賠償責任，或者可能被吊銷某些許可證或許可證，這可能會對我們的業務產生實質性和不利的影響。
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運營和現金流。我們與客户簽訂的合同還可能要求我們為履行服務過程中出現的環境問題承擔責任。因此，我們不時會招致並預計會繼續招致費用和義務，以繼續遵守適用的環境法律和法規，糾正環境不符合規定的問題，並在我們的某些物業或與之相關的地方進行補救。我們相信，我們在很大程度上遵守了我們的環境義務，任何此類義務都不會對我們的業務或財務業績產生重大不利影響。
整體監管環境也為我們的業務帶來了挑戰和機遇。近年來，我們行業中的某些項目和某些客户支出受到監管和許可延誤的負面影響，以及與監管要求相關的私人法律挑戰，特別是在大型輸電和管道項目方面。任何關税、關税、税收、評估或其他對我們客户項目的材料或部件的可用性或採購的限制也可能增加客户的成本，並造成項目時間的多變性。例如，針對太陽能項目所需零部件供應鏈各個方面的監管行動在2022年至2023年期間造成了延誤、短缺和其他可用性問題。有關監管對我們業務的影響的詳細信息，請參閲與經營業務相關的風險和與風險相關的監管和合規在項目1a中。風險因素載於本年報第I部分。
相反，我們認為，還有幾項現有的、待定的或擬議的立法或監管行動，可能會緩解某些監管和許可問題，並對長期需求產生積極影響，特別是在電力基礎設施和可再生能源支出方面。例如，影響選址和通行權流程的監管變化可能會加快輸電項目的建設，州和聯邦可靠性標準正在為電力和管道系統的投資和維護創造激勵措施。此外，某些新的立法，如****和國際農業協會，以及其他政策和經濟激勵措施以及整體公眾情緒，預計將支持和鼓勵可能增加長期對我們服務需求的可再生項目。
人力資本資源
我們相信我們的員工是我們最重要的資產，我們將大量的注意力和資源集中在吸引、培養和留住有才華和經驗的人才上。我們相信，我們行業領先的培訓和安全計劃不僅是我們現有和潛在員工的優勢和競爭優勢，也是我們的客户的優勢所在，這些客户擁有很高的安全標準，並正在增加其外包基礎設施服務的數量。我們的運營是分散的和勞動密集型的，我們依靠熟練的勞動力和經驗豐富的操作員來成功地管理我們的日常業務，以及公司管理層和專業人員來協調和幫助執行我們的業務戰略，分配資金和協調設備使用，促進某些集中的行政服務.
員工簡檔
截至2023年12月31日，我們約有52,500名員工，其中約有10,100名受薪員工，其中包括高管、專業和行政人員、項目經理和工程師、工作主管和外地人員，以及約42,400名小時工，小時工的數量隨任何特定時間正在進行和計劃的項目的數量和規模而變化。此外，截至2023年12月31日，我們約有32%的員工受到集體談判協議的覆蓋，該協議要求支付特定的工資，遵守某些工作場所規則，並向多僱主養老金計劃和員工福利信託支付一定金額。這些集體談判協議的條款和到期日各不相同，其中大多數都包含禁止停工或罷工的條款，即使在與續簽協議有關的特定談判期間也是如此，並規定在長期存在分歧的情況下具有約束力的仲裁爭端解決辦法。截至2023年12月31日，我們約有47,200名美國員工和約5,300名非美國員工，其中大部分非美國員工在加拿大。
員工健康與安全
履行我們的服務需要使用重型設備並暴露在固有的危險條件下。為了應對這些固有的危險，並作為我們對員工、客户和第三方安全承諾的一部分，我們的公司和運營公司管理人員為我們的員工制定了安全計劃、政策和程序以及持續的培訓要求，並開發和實施了關鍵的安全設備和創新。例如，在我們的項目現場，我們實施了應急計劃、個人電壓檢測器、急救培訓和自動體外除顫器，幫助拯救了我們員工和旁觀者的生命。我們還繼續在我們的安全計劃和培訓設施上投入大量資源，包括位於德克薩斯州的廣達高級培訓中心，以及我們的安全監控工具，包括車隊管理軟件。我們的運營公司還開發和分享安全政策和實踐的最佳實踐，我們有一個既定的計劃，讓新收購的公司參與進來，並在必要時與它們合作，加強現有的安全實踐。我們是
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還必須遵守與工人健康和安全有關的廣泛法規，包括職業安全和健康管理局的法規。
員工招聘、發展和培訓
我們的成功取決於我們吸引、培養和留住高素質員工的能力，這些員工包括手工藝熟練工人、項目管理人員、工程師、建築師、設計師、管理層以及專業和行政人員。
手藝熟練工人。我們繼續解決我們市場對額外勞動力資源的長期需求，因為我們的客户繼續尋求額外的專業勞動力資源，以解決公用事業勞動力老齡化和長期勞動力可用性問題，增加降低成本和提高可靠性的壓力，並增加其資本計劃的持續時間和複雜性。我們認為，這些趨勢將繼續下去，可能會達到勞動力資源供不應求的程度。此外，基於某些行業的有利動態，對我們的服務的需求增加可能會造成合格勞動力的短缺。為了利用現有的機會併成功實施我們的長期戰略，我們必須能夠僱用、培訓和留住必要的技術人員。因此，我們正在採取積極步驟發展我們的勞動力，包括通過與大學、軍隊和工會建立戰略關係，以及擴大和發展我們的培訓設施和中學後教育機構。例如，我們擁有並運營西北萊曼學院，這是一家專為電力基礎設施、通信和地下公用事業和基礎設施行業提供培訓計劃的高等教育機構，專門從事電力工人的學徒前培訓、學徒培訓和專門的公用事業任務培訓。我們還繼續投資於廣達高級培訓中心和其他專用培訓設施的教育和培訓能力，這些培訓設施提供初級線工、通電電力服務、電信服務、工業服務、導線和電纜拼接、定向鑽井、天然氣分配服務和管道完整性培訓等項目。這些培訓設施使我們能夠提供課堂和在職培訓計劃，並使我們能夠在受控環境中培訓員工，而不會受到結構准入有限和其他限制的挑戰。
此外，我們還與大學、軍隊和工會建立了戰略關係，以吸引潛在員工並發展我們的勞動力。例如，我們從事更復雜和技術性工作的運營公司在適用的情況下利用國際電氣工人兄弟會/全國電氣承包商協會(IBEW/NECA)學徒計劃提供的培訓計劃、由管道承包商協會(PLCA)管理的四個工會贊助的培訓計劃、由加拿大熟練工人工會(CUSW)贊助的學徒培訓計劃或我們的同等計劃。我們的某些運營公司還建立了經美國勞工部批准的學徒培訓計劃，為在其他方面不受IBEW/NECA學徒計劃要求的員工規定了同等的培訓要求。此外，北美勞工國際聯合會、國際卡車司機兄弟會、管道工和管道工聯合協會和國際操作工程師聯合會都有專門設計的培訓計劃，旨在發展和提高其在管道建設行業工作的成員的技能。我們的運營公司還分享培訓和教育計劃的最佳實踐。儘管我們相信這些和其他舉措將有助於解決勞動力需求，但滿足我們客户對勞動力資源的需求可能會被證明是具有挑戰性的。有關我們行業中與勞動力資源相關的風險的其他信息，請參閲與經營業務相關的風險在項目1a中。風險因素載於本年報第I部分。
管理和專業人員。由於我們分散的運營結構，我們運營公司的管理層擁有重要的決策權，我們的公司管理層以及專業和行政人員被依賴於分配資本以及溝通、協調和幫助執行我們的業務戰略。我們專注於吸引和留住合格員工擔任這些重要職位的能力，因為我們依賴他們成功地管理我們分散的業務，並發展和擴大我們的業務。我們還實施了全企業範圍的人才發展和繼任規劃方案，旨在確定和開發關鍵職位的未來和/或繼任候選人。例如，我們制定和管理了針對我們的高管和高級運營公司人員的繼任計劃，該計劃由我們的董事會(董事會)審查和/或監督。
薪酬和福利
我們的薪酬計劃通常旨在使員工薪酬與市場實踐和我們的業績保持一致，並提供適當的激勵措施來吸引、留住和激勵員工。對於我們的高管、運營公司管理層、其他高級領導和公司員工，薪酬計劃由固定和可變兩部分組成。固定部分通常是根據各種市場因素設定的，而可變薪酬則是根據公司的財務和經營業績來獎勵員工。我們還在整個組織內廣泛發放基於股票的薪酬，包括我們大多數運營公司的管理層和關鍵運營人員，我們認為這是我們薪酬計劃的關鍵組成部分，有助於
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在我們分散的組織中進行激勵。我們還與我們的執行官員和某些其他關鍵人員簽訂僱用協議。
我們為員工提供額外的福利。例如，我們為集體談判協議未涵蓋的大多數員工提供醫療、福利和福利計劃，並維持401(K)計劃，根據該計劃，未通過集體談判協議獲得退休福利的符合條件的美國員工可以通過工資扣減進行繳費，我們對該計劃進行一定的匹配繳費。
道德與合規
廣達的所有員工均須遵守廣達的《行為準則》，該守則旨在遵守廣達有關一般商業道德、競爭、反腐敗和賄賂、環境保護、利益衝突、騷擾和歧視、數據安全和隱私以及內幕交易等方面的適用法律和政策。廣達的行為準則還向員工和第三方(如供應商、分包商和公眾)通報可用於發現、預防和報告不道德和非法行為的資源和保密報告機制，我們的首席合規官直接與我們的董事會溝通實際和涉嫌違反法律或行為準則的行為。廣達行為準則及其他政策和程序方面的培訓是我們全面道德和合規培訓計劃的一部分。
與氣候變化有關的影響
我們的管理層考慮與氣候相關的風險和機遇，並與其長期戰略規劃和企業風險管理流程相關，這些風險和機會由董事會監督。雖然對我們業務的總體影響繼續發展，但氣候變化的各個方面，以及市場和社會對氣候變化未來影響的擔憂，已經並預計將繼續帶來業務機會和挑戰。這些機會和挑戰源於與氣候變化相關的有形風險，以及技術進步、市場發展和額外的監管和合規成本。
氣候變化已經並預計將繼續造成氣温上升、海平面上升、氣象和水文格局的變化，以及對野火、颶風、洪水、乾旱、冬季風暴和其他風暴以及與惡劣天氣有關的事件和自然災害的頻率和強度的影響。我們的經營業績可能會受到我們所處的氣候和惡劣天氣事件的顯著影響，這些變化已經並可能繼續對我們未來的經營業績產生重大影響。更多的降雨、雪、冰或其他不太適應的天氣條件，以及惡劣天氣事件和自然災害的增加，降低了我們的生產率，並導致我們正在進行的項目延遲和取消。例如，美國墨西哥灣沿岸地區的颶風和熱帶風暴影響了我們在某些時期進行工業服務運營的能力。然而，某些此類事件的增加，如颶風、熱帶風暴、野火、暴風雪和冰暴，也為我們提供了執行更多緊急恢復服務的機會，如上所述，可以增加客户在現代化、電網加固和其他基礎設施改進(例如，防火加固計劃和風暴加固計劃)方面的支出。這些事件的時間和影響很難預測，而且可能會因時期而異，我們因這些事件而提供的緊急恢復服務在過去幾年中波動很大。此外，氣候變化可能會導致某些地區在更長時間內出現更適應的天氣模式，這可能使我們能夠提高這些地區的生產率。
與氣候變化相關的物理風險也增加了與我們某些業務相關的危險，這反過來又增加了責任的可能性，並增加了與此類業務相關的成本。例如，嚴重乾旱和高風速顯著增加了我們作業地點發生野火的風險，這反過來又使我們和其他承包商面臨更大的責任風險，特別是這些事件可能是由我們提供服務的電力和其他基礎設施引發的。鑑於與這些事件相關的潛在重大責任，只要我們被認為對與野火事件相關的損害或其他金額負有責任或承擔其他責任，這可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。此外，這些氣候條件還導致與野火相關的第三方保險成本增加，並減少了承運人願意根據此類保單向我們提供的保險金額。
氣候變化也已經導致，並預計將繼續導致我們經營的市場發生變化。例如，為了支持向低碳經濟過渡，公用事業客户正在轉向更可持續的發電來源，如結合電池存儲技術的可再生能源(例如風能和太陽能)，並正在更換老化、效率較低的基礎設施。對氣候變化的關切也導致消費品(如電動汽車)電氣化程度提高，預計這將繼續增加對新的和擴大的電力基礎設施的需求，並對現有電力基礎設施進行重新設計。我們相信這些市場動態和技術
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技術進步為我們提供了巨大的機遇，包括對我們的可再生能源基礎設施服務以及我們的電力基礎設施服務組合的需求增加。
對氣候變化的日益關注也影響了我們地下和基礎設施部門的市場。這一細分市場中的某些服務已經經歷了挑戰，並可能繼續經歷與向低碳經濟轉型相關的挑戰。例如，對某些大型管道項目對環境的影響的擔憂，除其他外，導致近年來某些項目的嚴重延誤和取消，由於這一原因和其他原因，我們減少了對這些服務提供的戰略重點。此外，由於對氣候變化的擔憂和/或監管，對化石燃料或精煉產品的需求可能會長期下降，這可能會進一步對這些項目產生負面影響，或對我們的中游和工業服務業務的需求產生負面影響。然而，我們認為，如上所述，這一細分領域的某些服務存在與氣候變化有關的機會。我們還認為，向低碳經濟過渡的時間表將會延長，需要得到某些傳統能源的支持，包括作為過渡燃料的天然氣，因此近年來我們從戰略上專注於擴大我們的天然氣公用事業服務。
最後，與氣候變化相關的新立法或法規可能會增加我們的成本。最重要的是，我們維持着一支龐大的車隊和大量的工程機械，由於與這些來源的温室氣體排放有關的法規或導致燃料價格上漲的法規，與這些車輛相關的成本可能會大幅增加。此外，美國證券交易委員會和加利福尼亞州提出了與披露一系列氣候相關風險相關的新規則。我們目前正在評估這些規則和條例，但目前我們無法預測這些規則的實施成本或任何潛在的不利影響。一旦這些規則最終敲定，我們或我們的客户可能會產生與評估和披露氣候相關風險相關的成本增加。此外，加強氣候披露要求可能會加速某些利益相關者和貸款人限制或尋求更嚴格的條件投資於某些碳密集型行業的趨勢，這可能會進一步影響我們的客户和對我們服務的需求。
有關上述風險和機會的其他信息，請參閲與經營業務相關的風險在項目1a中。風險因素在第一部分中 本年度報告的一部分。
風險管理與保險
作為我們整體風險管理戰略的一部分，我們維持來自第三方保險公司的保險範圍，這是因為我們的一些合同要求我們保持特定的保險範圍限制。除其他外，我們還為僱主責任、工人賠償、汽車責任、航空和一般責任索賠投保。該d僱主責任和工人賠償計劃的免賠額為每次事故500萬美元，一般責任和汽車責任計劃的免賠額為每次事故2500萬美元。我們還為大多數不受集體談判協議約束的員工維持員工醫療福利計劃，其中主要計劃的扣除額為每位申索人每年80萬美元。我們通過我們全資擁有的專屬自保保險公司間接管理和維護一部分傷亡風險，該公司賠償的索賠金額最高可達我們第三方保險計劃的適用免賠額。以及某些其他金額，並開立信用證，以確保我們與我們的意外傷害保險計劃相關的義務。關於我們的保險和與保險範圍相關的風險的更多信息，請參閲合併財務報表附註8中的附註16。財務報表和補充數據和與經營業務相關的風險在項目1a中。風險因素載於本年報第I部分。
網站訪問和其他信息
我們的網站地址是Www.quantaservices.com。有興趣的人士可免費索取表格10-K的年度報告、表格10-Q的季度報告、表格8-K的最新報告，以及投資者/美國證券交易委員會備案文件欄目或通過美國證券交易委員會網站：Www.sec.gov。在我們以電子方式將這些報告存檔或提供給美國證券交易委員會後，我們會在合理可行的範圍內儘快在我們的網站上提供這些報告。我們還將免費向任何股東提供我們提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告的副本。對於本出版物或任何其他廣達出版物的副本，股東可以向廣達服務公司提交書面請求，收信人：德克薩斯州休斯敦北環西2727號公司祕書，郵編：77008，或致電(713)629-7600。
投資者和其他人應該注意到，我們通過美國證券交易委員會備案文件、新聞稿、公開電話會議和我們的網站發佈重要的財務信息，並以其他方式公開披露有關廣達的信息。我們也利用社交媒體來交流這些信息，我們在社交媒體上發佈的信息可能被認為是實質性的。因此，我們鼓勵投資者、媒體和其他對我們公司感興趣的人關注廣達，並在我們網站上列出的社交媒體渠道上查看我們發佈的信息投資者/社交媒體一節。
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第1A項。 風險因素
我們的業務受到各種風險和不確定性的影響，包括但不限於以下所述的重大風險和不確定性。以下描述的事項不是我們公司面臨的唯一風險和不確定性，我們不知道或在下文中未描述的風險和不確定性也可能損害我們的業務運營。如果實際發生以下任何風險，我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流可能會受到負面影響，我們發行的證券的價值可能會受到不利影響，導致股東和購買者損失部分或全部投資，我們可能無法實現我們的戰略舉措或預期。本年度報告還包括反映對未來事件的假設、預期、預測、意圖或信念的陳述，根據1995年《私人證券訴訟改革法》，這些陳述應被視為“前瞻性陳述”，應與題為關於前瞻性陳述和信息的警告性聲明。
彙總風險因素
以下是一些可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響的重大風險和不確定性的摘要。您應該閲讀此摘要以及下面包含的每個風險因素的更詳細説明。
與經營業務相關的風險
•我們的經營業績可能會因季度而異。
•各種問題可能會影響我們項目的時間安排或盈利能力，並可能導致項目終止或支付違約金。
•我們的業務受到可能導致重大責任的運營風險(如野火、爆炸)的影響，我們可能無法為所有潛在的責任投保。
•無法獲得或取消第三方保險將增加我們的風險敞口，並擾亂我們的運營，我們在保險計劃下對損失的估計可能被證明是不準確的。
•我們的業務和經營業績受到與氣候變化相關的實際風險的影響。
•我們的業務是勞動密集型的，我們可能無法吸引和留住合格的員工，或者如果我們不能有效管理我們的勞動力，我們可能會產生巨大的成本。
•某些重要客户的業務損失可能會對我們的業務產生實質性影響。
•客户合同項下與收入和成本有關的估計數的變化可能會導致收入或利潤的減少或消除以及損失的確認。
•我們可能無法充分追回合同變更單或對客户的索賠。
•我們面臨訴訟、索賠和其他法律程序，以及項目擔保索賠。
•我們在創造內部增長方面可能不成功。
•我們的許多合同可能會在短時間內被取消或暫停，或者可能不會續簽或更換。
•我們的業務性質使我們面臨保修、工程和其他相關索賠。
•我們可能會因健康和安全問題而承擔責任或遭受負面的財務或聲譽影響。
•中斷或未能充分保護我們的信息技術系統可能會嚴重影響我們的業務或損害我們的聲譽。
•我們的聲譽或品牌的惡化可能會對我們的業務產生不利影響。
•我們的財務結果是基於可能與實際結果不同的估計和假設。
•我們不能成功地執行我們的收購戰略，可能會對我們的增長產生不利影響。
•隨着業務的擴張和變得更加複雜，我們的管理結構可能不足以支持我們的業務。
•關鍵人員的流失或無法吸引，可能會擾亂我們的業務。
•我們的投資，包括我們的合資企業，使我們面臨風險，並可能導致利益衝突。
•關於我們的客户和項目，我們受到信用和投資風險的影響。
•與在國際市場和美國領土運營相關的風險可能會損害我們的業務和前景。
•我們的業務取決於供應商、分包商和設備製造商的可用性。
•缺乏供應或燃料、材料或設備價格上漲可能會對我們的業務或我們的客户造成不利影響。
•對公司可持續發展實踐的日益嚴格的審查和期望可能會給我們帶來額外的成本，或使我們面臨聲譽或其他風險。
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與我們的行業相關的風險
•負面的宏觀經濟狀況以及特定行業的經濟和市場狀況可能會對我們的業務產生不利影響。
•如果客户遇到財務困難或與客户發生糾紛，我們的收入和盈利能力可能會受到負面影響。
•我們的業務競爭激烈，競爭壓力可能會對我們的業務產生負面影響。
•技術進步和其他市場狀況可能會對我們的業務產生負面影響。
與監管和合規相關的風險
•適用於我們業務的法規要求以及與這些要求相關的潛在變化可能會對我們的業務產生不利影響。
•我們加入工會的勞動力和相關義務可能會對我們的運營產生不利影響。
•如果不遵守適用於我們對外活動的法律，我們可能會受到不利影響。
•我們不遵守環境法律法規可能會導致巨大的責任和成本。
•某些特定的監管要求適用於我們和我們的某些子公司，這可能會對我們的業務產生重大影響。
•税法的變化可能會對我們的財務業績產生不利影響。
•政府合同或項目的機會可能會使我們面臨更多的監管和成本，並可能帶來與資金和合規有關的額外風險。
•移民法，包括無法核實就業和限制行動，可能會對我們的業務產生不利影響。
與我們的業務融資相關的風險
•我們可能無法獲得足夠的資金，為理想的增長和運營提供資金。
•我們有大量的債務，這可能會對我們的業務產生負面影響。
•我們可能沒有足夠的現金流來償還債務。
•我們的浮動利率負債使我們面臨利率風險。
•如果我們不能獲得保證金、信用證或銀行擔保，我們可能無法競爭項目。
•我們債務評級的下調可能會限制我們進入資本市場的能力。
與我們普通股相關的風險
•我們出售或發行額外的普通股或其他股本證券可能會稀釋每個股東的所有權利益，或影響我們普通股的市場價格。
•不能保證我們將宣佈或支付我們普通股的未來股息。
•我們的管理文件中的某些條款可能會使收購廣達變得更加困難。
與經營業務相關的風險
我們的經營業績可能會因季度而異。
我們經營的某些行業可能是週期性的，我們的業務受到季節性和其他因素的影響，這些因素可能會導致每個季度的經營業績顯著不同，因此我們在任何特定季度的業績可能不能預示未來的業績。我們的季度業績已經並可能在未來受到以下因素的重大和/或不利影響：
•我們執行的工作的時間和數量以及我們在進行中的項目和服務方面的表現，包括由於客户根據我們的協議分配給我們的工作量的波動(例如，MSA)、項目範圍的延遲和縮小，以及項目和協議的終止、到期或取消；
•除其他外，自然災害和緊急情況、不利天氣條件或事件、法律挑戰、許可、監管或環境程序或項目成本估算不準確導致的項目成本增加；
•正在進行的項目的規模、範圍、成本和運營利潤率以及我們的客户、合同和業務的組合方面的差異；
•區域、國家或全球經濟、政治、金融、工業和市場狀況的波動，其中包括影響我們與勞動力、設備和材料相關的成本的通脹壓力；利率上升；美國聯邦政府在債務義務方面違約或違約的威脅；美國政府關門；自然災害和其他緊急情況(如野火、與天氣有關的事件、流行病)；全球或特定貿易關係的惡化；或地緣政治衝突和政治動盪；
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•競爭帶來的定價壓力；
•改變客户或政府實體的預算支出模式或戰略計劃；
•供應鏈和其他後勤困難，以及我們提供服務所需材料的來源限制；
•不在我們的第三方保險或賠償權利的覆蓋範圍內或超過我們的第三方保險或賠償權利的在我們的業務中發生的債務和成本，包括因我們的業務的固有危險條件(例如，爆炸、火災)和我們的分包商的業務而產生的重大負債，這些負債可能會因我們業務所在的地理位置而加劇；
•與客户的糾紛或延遲以及與我們合同和變更訂單下的賬單和付款相關的付款風險，包括由於客户遇到財務困難、資不抵債或已申請破產保護；
•與未決或威脅的法律程序、賠償義務、多僱主養卹金計劃義務(例如，提取責任)或其他索賠有關的解決辦法或與之相關的意外或增加的費用；
•重組、遣散費和其他與逐步結束某些業務和退出市場等有關的成本；
•在確定我們的財務結果、剩餘的履約債務和積壓時的估計和假設，包括長期資產、股權或其他投資、應收賬款、商譽或其他無形資產減值的時間和重要性；
•外幣匯率大幅波動；
•確認與税法變化或不確定的税收狀況有關的税收影響；以及
•我們在內部或通過收購支持我們的運營或增長所產生的成本的時機和規模。
各種問題可能會影響我們項目的時間安排或盈利能力，這可能會導致我們的額外成本、收入減少或延遲、支付違約金或項目終止。
我們的業務在一定程度上依賴於項目，這些項目可能是週期性的，可能會受到延誤或取消的風險。獲得合同的時機或失敗、項目授予的延遲、項目的開始日期或完成日期以及項目的取消可能會導致我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流出現顯著的週期性波動。我們的許多項目涉及具有挑戰性的設計、工程、融資、許可、獲得通行權、採購和施工階段，這些階段需要較長的時間，有時是幾年，我們已經並可能在未來遇到項目延誤、額外成本或項目績效問題，原因除其他外包括：
•無法滿足項目進度要求或達到項目有保證的性能或質量標準，這可能會通過返工、更換或其他方式導致成本增加，或向客户支付違約金或終止合同；
•未能準確估計項目成本或準確確定我們的服務範圍；
•未按照適用的專業標準(如工程標準)作出判斷；
•我們無法獲得足夠賠償的成本估算中或合同所涵蓋的不可預見的情況或項目修改，包括隱蔽的或未知的環境、地質或地理現場條件或技術問題，如設計或工程問題；
•在工作過程中法律或許可和監管要求的變化；
•延遲交付或管理設計或工程信息、設備或材料；
•我們或客户未能管理項目，包括無法及時獲得土地、許可證或通行權，或無法滿足其他許可、法規或環境要求或條件；
•更改項目或客户時間表；
•自然災害或緊急情況，包括野火和地震，以及重大天氣事件(例如颶風、熱帶風暴、龍捲風、洪水、乾旱、暴風雪和極端温度)以及不利或不合時宜的天氣條件(例如加拿大和美國北部的長時間降雨或降雪、早期解凍)；
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•影響材料交付和勞動力供應的困難地形和現場條件，或暴露在惡劣和危險條件下；
•抗議和其他公共活動、法律挑戰或其他政治活動或對項目的反對；
•其他因素，如恐怖主義、地緣政治衝突、公共衞生危機(如大流行病)和由於美國政府關門或任何相關的政府部門或機構人手不足而造成的延誤；
•設備、商品、材料、消耗品或勞動力的成本、可獲得性或質量的變化；以及
•供應商、分包商或其他第三方延遲或未能履行，或我們未能協調此類各方的履行，因為我們約20%的工作被分包給其他服務提供商。
其中許多困難和延誤是我們無法控制的，可能會對我們按照要求的交付時間表完成項目或實現項目預期利潤率的能力產生負面影響。延誤和與延誤相關的額外成本可能很大，無法從第三方收回，在某些情況下，我們可能需要賠償客户此類延誤，包括我們已保證項目在預定日期前完成或履行，並如果我們不能滿足該時間表而招致違約金的情況。
我們還根據固定價格合同創造了很大一部分收入，包括大型項目和/或我們提供EPC服務的項目的合同(例如，大型輸電、變電站和可再生能源發電項目)。近年來，我們戰略性地擴大了這些服務的範圍，包括可再生能源項目，這些項目的規模和範圍還在繼續擴大。這些項目的合同經常涉及複雜的定價、服務範圍和其他投標準備部分，需要我們的人員進行具有挑戰性的估計和假設，這增加了此類項目的成本可能與我們最初的估計不同，有時甚至是很大的風險。
執行困難可能會導致項目延遲、項目取消和損害我們與客户的關係，還會損害我們的聲譽，當一個備受矚目的項目出現困難時，這種情況可能會加劇。因此，額外的成本或罰款、我們生產率或效率的降低或任何給定時期的項目終止都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響，也可能對我們獲得新合同的能力產生不利影響。
我們的業務受到運營風險的影響，包括野火和爆炸等，這可能導致重大責任，我們可能無法為所有潛在的責任投保。
由於我們服務的性質和我們的某些產品解決方案，以及我們和我們的客户的運營條件，我們的業務受到運營風險和事故的影響，可能會導致重大責任。這些操作危險包括電力、火災、爆炸、泄漏、碰撞、機械故障以及惡劣天氣條件和自然災害造成的破壞。此外，近年來，由於氣候和其他因素的變化，某些運營風險變得更加普遍，我們的某些客户在增加這些運營風險的可能性和/或嚴重性的地點和環境中運營與能源和通信相關的基礎設施資產。
特別是，我們主要作業區域的所有地點，包括但不限於美國、加拿大和澳大利亞，最近都經歷了野火，並日益受到野火的影響，包括歷史上沒有經歷過野火事件但由於氣候變化而變得更容易受到野火事件影響的地點。我們的客户在這些地區運營電力、天然氣、通信和其他基礎設施資產，這反過來又使我們和其他承包商面臨與我們的運營相關的更大責任風險，因為這些野火事件可能是由我們在其上提供服務的電力和其他基礎設施引發的，包括檢查、諮詢、建築、升級、維修和維護以及其他服務。例如，由於基礎設施故障，我們的某些客户已被確定為或可能對美國西部的某些災難性野火事件負有責任，對於其中某些事件，廣達運營公司已收到文件扣留請求和傳票，以及在中進一步介紹項目8合併財務報表附註16。財務報表和補充數據在本年度報告的第二部分中，廣達的兩家運營公司收到了辯護標書和文件保全要求。此外，其中某些野火事件仍在調查中，未來可能會提出涉及廣達及其運營公司的更多索賠或法律程序。
我們還經常在人口稠密、財產和資產價值較高的地點提供服務，例如加利福尼亞州和大都市地區，這可能會增加任何這些危險或其他事故的影響。例如，我們的一家較大的運營公司專門從事地下天然氣和電力分配和傳輸服務，並在整個美國東北部的大都市區，包括紐約市、紐約州。 此外，我們使用大量直升機執行我們的服務，包括運送線路工人、架設電線杆、架設電線以及野火控制和預防，以及其他活動，包括
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發生野火風險較高的地點和人口稠密地區。我們的直升機運營面臨各種風險，如墜毀、碰撞、起火、惡劣天氣條件或機械故障。此外，我們還生產某些產品，包括電力變壓器和移動儲能系統，其中一個產品的故障也可能導致類似的操作危險(例如，爆炸或機械故障)。
由操作危險和事故引起的事件在過去對我們造成了重大的負債，並可能使我們在未來面臨重大的索賠和責任。這些索賠和責任可能通過對客户的賠償義務、我們的疏忽或其他原因而產生，即使我們的運營不是造成損害的原因，此類索賠和責任也可能發生。在我們完成服務後，我們的責任風險也可能延長數年，而重大事故和事件引發的潛在索賠和責任可能需要數年時間和鉅額法律費用才能解決。
潛在責任包括但不限於與人身傷害相關的索賠，包括重傷或生命損失、財產和設備(對我們的客户和其他第三方)的破壞或重大損壞、以及對環境的損害，以及上文討論的其他索賠，這些索賠可能導致暫停運營、對我們的安全記錄和聲譽造成不利影響和/或物質責任和法律成本。此外，如果任何這些事件或與之相關的損失被指控或發現是我們或我們的客户的活動或服務造成的，我們可能會受到政府執法行動、監管處罰、民事訴訟和政府行動的影響，包括調查、傳票、罰款和暫停運營。我們可能無法獲得保險，或可能不足以支付任何這些債務的成本和法律成本，如果我們產生與操作危險相關的責任，我們的保險成本可能會增加。如果我們沒有就此類責任和法律費用獲得充分的保險或賠償，或者交易對手未能履行其對我們的賠償義務，可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。此外，如果我們的聲譽或安全記錄受到不利影響，對我們服務的需求可能會下降，或者我們可能無法競標某些工作。
無法獲得或取消第三方保險覆蓋範圍將增加我們的整體風險敞口，並擾亂我們的運營，而且我們保單涵蓋的損失估計可能被證明是錯誤的。
作為我們整體風險管理戰略的一部分，我們維持來自第三方保險公司的保險範圍，這是因為我們的一些合同要求我們保持特定的保險範圍限制。此類保險受到免賠額和限額的限制，可能會被取消，也可能不會覆蓋我們的所有損失。我們還通過我們全資擁有的專屬自保保險公司管理和維護我們的一部分傷亡風險，該公司為所有索賠提供保險，最高金額為我們第三方保險計劃的適用免賠額，以及某些其他金額，並簽發信用證以確保我們與我們的傷亡保險計劃相關的義務。我們的保險單包括各種承保要求，包括通知要求，如果我們不遵守這些要求，承保範圍可能被拒絕。
此外，我們的保險範圍可能在所有情況下或針對針對我們的所有索賠和債務並不充分或有效，如果我們沒有為此類索賠和債務提供充分的保險，可能會使我們承擔重大債務，並對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生重大和不利的影響。我們還每年更新我們的保單，因此第三方提供的免賠額和承保水平可能在未來期間發生變化，並且不能保證我們的任何承保範圍將按當前水平續期或完全續期，也不能保證任何未來的承保範圍將以合理和有競爭力的費率提供。我們的第三方保險公司也可能失敗、取消我們的承保範圍或以其他方式不能或不願意為某些項目提供足夠的保險範圍，包括野火，或者我們可能選擇不獲得某些類型或遞增水平的保險，這是基於相對於此類保險成本考慮的潛在利益，或者保險範圍可能無法以合理和具有競爭力的費率提供。例如，如上所述，由於野火的發生和未來風險增加，保險公司近年來減少了此類事件的保險範圍，並增加了此類事件的保險費用。因此，廣達保險對野火事件的承保水平近年來有所下降，目前的承保水平可能不足以彌補與這些事件相關的潛在損失。此外，我們的第三方保險公司還可以決定進一步減少或排除與未來續保相關的野火或其他事件的承保範圍。我們保險覆蓋範圍的不利變化可能會增加我們面臨的未保險損失，這可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生負面影響，或導致我們的運營中斷。
我們保險計劃下的損失是根據我們對已報告索賠的最終責任的估計以及已發生但未報告的索賠的估計，在第三方精算師的協助下應計的。由於未知因素，這些保險責任很難評估和估計，這些因素包括傷害的嚴重程度、損害程度、我們的責任與其他各方的比例確定以及未報告的事件。如果我們遇到的索賠或成本高於我們的估計，我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流可能會受到實質性的不利影響。
我們的業務和經營業績受到與氣候變化相關的實際風險的影響。
氣候變化已經並預計將繼續造成，除其他外，年平均温度上升、海平面上升以及氣象和水文模式的變化，以及對氣候變化頻率和氣候變化的影響
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野火、颶風、洪水、乾旱、其他風暴以及與惡劣天氣有關的事件和自然災害的強度。這些變化已經並可能繼續對我們未來的經營業績產生重大影響，並可能對我們的業務、經營業績、財務狀況和現金流產生長期影響。雖然我們尋求減輕與氣候變化相關的風險，但我們認識到，無論我們如何以及在哪裏開展業務，都存在與氣候有關的固有風險。例如，災難性的自然災害可能會對我們正在進行的項目、我們的設施和其他物理位置、我們的設備部件或我們客户的位置和服務區域產生負面影響。因此，自然災害有可能擾亂我們和我們客户的業務，並可能導致我們經歷停工、項目延誤、財務損失和恢復運營的額外成本，包括保險成本增加或失去承保範圍、法律責任和聲譽損失，我們預計與氣候有關的實際影響的增加可能會導致未來保險成本或可獲得性的進一步變化。
與氣候變化相關的物理風險也增加了與我們某些業務相關的危險，這反過來又增加了責任的可能性，並增加了與此類業務相關的成本。例如，如上所述，嚴重乾旱和高風速顯著增加了我們運營地區發生野火的風險，這反過來又使我們和其他承包商面臨與我們在這些地點的運營相關的責任風險，因為這些事件可能由我們提供服務的電力和其他基礎設施引發。鑑於與這些事件相關的潛在重大負債，只要我們被認為對野火事件負有責任，它可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響。此外，這些氣候條件還導致與野火相關的第三方保險成本增加，並減少了保險公司願意根據此類保單向我們提供的金額。
我們的業務是勞動密集型的，我們可能無法吸引和留住合格的員工，或者我們可能會在活動我們無法有效地管理我們的勞動力，或者勞動力成本增加。
我們有效管理業務和實現戰略計劃的能力受到我們僱用、培訓和留住必要技能人員的能力的限制，這受到許多風險的影響。由於客户資本預算的持續時間和複雜性不斷增加、新的大型基礎設施項目的開始、對基礎設施改善和可靠性的需求增加以及降低成本的壓力加大，對勞動力資源的需求繼續增加。我們某些行業的熟練工人人數也減少了，而且可能會進一步減少，這主要是由於公用事業勞動力老齡化和長期勞動力可用性問題，包括我們電力部門可用的經驗豐富的項目經理和合格的熟練工，以及我們地下和基礎設施部門的經驗豐富的主管和工頭。我們經營的某些行業的週期性也會在需求和生產高峯期造成合格勞動力短缺，而項目管理級職位所需的出差數量可能會影響決定進入我們行業的潛在候選人的數量。人才供應的短缺創造了競爭激烈的招聘市場，這可能會導致勞動力費用的增加，我們已經並預計將繼續產生鉅額的教育和培訓費用，以招聘和培訓員工。合同授予時間的不確定性和項目延誤也會給管理我們的勞動力規模帶來困難。此外，我們可能無法為擴展的產品和服務吸引和留住必要的技術人員。我們無法有效地管理我們的員工隊伍，這可能需要我們招致因人員過剩、裁員或裁員而產生的成本，這些成本可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響。
此外，最近美國和我們其他市場的通脹壓力增加了我們的勞動力成本。根據我們的某些合同，勞動力成本將轉嫁到客户身上，我們的工會代表的勞動力部分通常根據多年集體談判協議運營，這些協議為未來的勞動力成本提供了一些可見性。然而，與我們大量勞動力相關的成本受到市場條件的影響，因此通脹壓力可能會增加我們對這些員工的勞動力成本。勞動力成本的增加還會影響客户在某些項目的可行性或時間安排方面的決策，這可能會導致項目延遲或取消，進而對我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流產生實質性的不利影響。
某些重要客户的流失或業務減少可能會對我們的業務產生重大不利影響。
少數客户過去擁有，未來可能會佔我們收入的很大一部分。例如，在截至2023年12月31日的一年中，我們的十大客户佔我們綜合收入的31%。儘管我們與我們的許多重要客户有着長期的關係，但重要客户隨時可能單方面減少或停止與我們的業務，或被決定減少或停止與我們業務的公司合併或收購。大客户也可能因資金成本或其他原因而遇到財務困難，申請破產保護或停止運營，任何這一切都可能導致與我們的業務減少或中斷。重要客户的業務損失可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響。
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與我們與客户簽訂的合同相關的收入和成本估計的變化可能會導致收入減少或取消、利潤減少或確認虧損。
對於固定價格合同和某些單價合同，我們確認收入是因為隨着時間的推移履行了履行義務，個別合同確認的收益或虧損是基於對合同收入、成本和盈利能力的估計，如合併財務報表附註4第8項中進一步詳細討論的那樣。財務報表和補充數據載於本年報第II部。合同估計數的變化在對估計數進行修訂的期間內按累計追趕原則確認，合同損失在確定可能發生損失並可合理估計時全額確認。可變的對價金額，包括業績獎勵、提前工資折扣和罰款，也可能導致合同估計數的變化。此外，當合同價格可能會調整並且任何此類調整的金額可以合理估計時，我們將與變更單和/或索賠相關的金額確認為收入。與變更單和索賠相關的實際收集金額可能與估計金額不同。因此，收入和利潤或虧損的確認時間以及隨後估計的任何變化都是不確定的，可能導致以前報告的收入或利潤的減少或取消，或相關合同的虧損確認。任何此類調整都可能是重大的，並可能對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。
我們可能無法充分追回合同變更單或我們向客户提出的索賠。
我們過去曾對我們的客户提出索賠，未來也可能提出索賠。例如，截至2023年12月31日，已確認的與未核準的變更單和索賠有關的金額為7.789億美元，合併財務報表附註4在項目8中進一步討論了這一問題。財務報表和補充數據載於本年報第II部。此類索賠的發生，除其他外，是由於自然災害、重大天氣事件和公共衞生事件(如流行病)、客户和第三方造成的延誤以及項目範圍的變化等非廣達控制因素對項目造成的影響，這可能導致在索賠得到解決之前可能無法收回的額外費用。雖然我們通常與客户談判要求額外賠償，但我們可能無法通過談判、仲裁、訴訟或其他方式獲得足夠的金額來補償我們所產生的額外工作或費用。與這些問題有關的訴訟、仲裁或政府批准(如果需要)通常既漫長又昂貴，涉及任何解決方案的時間和金額的重大不確定性，並可能對我們與現有或潛在客户的關係產生不利影響。此外，在索賠懸而未決期間，我們可能被要求投入大量營運資金，為成本超支提供資金。如果不能就這些事項獲得充分和及時的賠償，可能會導致以前各期確認的收入和毛利減少或損失確認。任何此類減少或虧損都可能是重大的，並可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響。
在我們的正常業務過程中，我們會受到訴訟、索賠和其他法律程序的影響，以及擔保索賠和相關的補償要求。
我們過去一直是，將來也可能是，在我們的正常業務過程中出現的訴訟、索賠和其他法律程序中被列為被告。除其他外，這些訴訟尋求賠償被指控的人身傷害(包括生命損失索賠)、工人賠償、就業歧視、性騷擾、工作場所不當行為、工資和工時索賠和其他與就業有關的損害賠償、違反合同、疏忽或嚴重疏忽或財產損害的賠償、環境責任、多僱主養老金計劃退出責任、懲罰性賠償、間接損害賠償、民事處罰或其他損失或禁令或宣告性救濟，以及與這些索賠相關的利息和律師費。此外，鑑於我們最近的增長，我們已經成為各種第三方訴訟的更具吸引力的目標。
此外，我們通常賠償客户與我們提供的服務和我們根據合同採取的行動相關的索賠，在某些情況下，我們通過合同條款為客户、分包商或其他第三方的行動分擔風險。由於我們的服務在某些情況下可能是客户基礎設施運行和性能的組成部分，我們已經並可能因我們所使用的系統的任何故障或與此類系統相關的事故和事件造成的損壞而受到訴訟或索賠，即使我們的服務不是此類故障和損壞的原因。我們還可能承擔民事和刑事責任，這可能是實質性的。對於這些訴訟、索賠或法律程序，保險覆蓋範圍可能不可用或可能不足。任何指控、訴訟、索賠或法律程序的結果，以及公眾對此的任何反應，本質上都是不確定的，可能會導致重大成本、對我們的品牌或聲譽的損害，以及轉移管理層對我們業務的注意力。鉅額付款，即使是預留的，也可能對我們的業務、聲譽、財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響。
此外，許多客户，特別是與新建築有關的客户，要求我們提供履約和付款保證金。這些債券提供了保證，我們將根據合同條款履行義務，並向我們的分包商和供應商付款。如果我們不履行義務，客户可以要求擔保人根據保函付款或提供服務，
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我們還必須賠償保證人因此而產生的任何費用。截至2023年12月31日，我們的未償還履約債券總額估計約為77億美元。如果需要報銷，金額可能會很大，並可能對我們的綜合業務、財務狀況、運營結果或現金流產生不利影響。
我們可能無法實現內部增長，這可能會對我們的業務產生不利影響。
影響我們創造內部增長能力的許多因素都是我們無法控制的，我們不能確定我們實現內部增長的戰略是否會成功。除其他因素外，我們實現內部增長的能力將受到以下因素的影響：我們以盈利方式擴展目前提供的服務的能力；擴展我們的整體服務和產品解決方案；吸引新客户；增加我們為現有客户執行的項目數量；僱用和留住合格員工；在我們當前的市場內進行地理擴張的能力；以及我們滿足影響我們或我們的客户的法規、環境和許可要求以及經濟或市場條件的能力。我們無法成功地實現內部增長，可能會對我們的財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響。
我們的許多合同可能會在短時間內被取消或暫停，或者在完成或到期時不能續簽，我們可能無法成功更換合同，這可能會對我們的業務產生不利影響。
我們的客户過去曾因各種原因取消、推遲或減少可供我們使用的項目數量或規模，未來可能會取消、推遲或減少這些項目，包括資本限制或無法滿足監管要求。此外，我們的許多客户可能會在短時間內取消或暫停我們的合同，即使我們沒有違約。我們的某些客户根據MSA逐個項目地將工作分配給我們。根據這些協議，我們的客户通常沒有義務將特定數量的工作分配給我們。此外，我們現有或潛在客户的內部服務組織有能力執行或收購與我們提供的服務類型相同的業務，這些客户也可能面臨壓力或迫於監管或其他要求自行執行我們目前為其提供的越來越多的服務，從而減少他們未來外包給我們的服務。如果我們的客户取消或暫停具有重大價值的合同，我們未能在現有合同到期或完成時續簽或更換大量現有合同，或者現有MSA下的預期工作量沒有分配給我們，我們的財務狀況、運營結果和現金流可能會受到負面影響。
我們的業務性質使我們面臨保修、工程和其他相關索賠的潛在責任。
我們通常為我們的服務和材料提供合同保證，保證所完成的工作不受工藝缺陷等影響，我們可能同意賠償客户與我們服務相關的損失。這些保修期的長度各不相同，可以延長幾年，某些項目的保修期可能更長，並且包括比我們通常提供的保修範圍更廣的設施性能保修。保修通常要求我們自費重新執行服務和/或維修或更換保修項目和受其影響的任何其他設施，如果我們不能充分履行保修義務，我們也可能對其他損害負責。此外，根據與客户的合同安排，我們可以保證我們提供的材料存在任何缺陷或故障。雖然我們通常要求材料供應商向我們提供與我們向客户提供的保修一致的保修，但如果這些供應商中的任何一家未能履行對我們的保修義務，我們可能會產生維修或更換有缺陷的材料的費用。
此外，我們的業務涉及電力、可再生能源發電、通信、地下設施和管道基礎設施的規劃、設計、開發、建設、運營和管理方面的專業判斷。由於我們的項目往往是技術複雜的，如果我們不能根據適用的專業標準(包括工程標準)做出判斷和建議，可能會導致損失。由我們提供的服務在項目現場或已完成項目發生的重大不利或災難性事件可能會導致重大的專業或產品責任、人身傷害(包括生命損失索賠)、財產損失索賠或其他針對我們的索賠，以及聲譽損害。這些責任可能超過我們的保險限額，或影響我們未來獲得第三方保險的能力，而同意賠償我們任何此類責任或損失的客户、分包商或供應商可能會拒絕或無法向我們付款。因此，保修、工程和其他相關索賠可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響。
此外，我們的某些運營公司生產銷售給客户和其他第三方的產品，如果我們的產品導致或被指控導致身體傷害和/或財產損失，或者我們的產品實際或據稱未能按預期運行，我們可能面臨產品責任和保修索賠。此外，我們的某些產品旨在支持關鍵基礎設施，此類產品的任何故障都可能導致重大的產品責任和保修索賠，以及我們在市場上的聲譽受損。我們的產品開發、製造和測試可能不足以檢測所有缺陷、錯誤、故障和質量問題，這些缺陷、錯誤、故障和質量問題可能會影響客户滿意度或導致對我們的索賠。因此，當我們發現產品中的缺陷以及出現任何缺陷、錯誤、故障或質量時，我們可能不得不，並且不時地不得不更換某些組件和/或提供補救措施
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該問題可能導致取消訂單、產品退貨、損害我們的聲譽、轉移我們的資源、我們的客户或其他第三方的訴訟或索賠以及我們或我們的任何客户或第三方的其他損失，這可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響。
我們可能會承擔與健康和安全相關的責任或遭受負面的財務或聲譽影響。
我們的業務本身存在危險，並須遵守有關維持工作場所安全條件的廣泛法律及規例。雖然我們已經並將繼續在職業健康和安全計劃上投入大量資源，但我們的行業涉及高度的運營風險，無法保證我們將避免重大責任風險。儘管我們已採取預防措施以降低此風險，但我們仍發生了包括死亡在內的嚴重事故，我們預計我們的運營可能會在未來導致更多的嚴重事故。由於這些事件，我們可能會受到重大處罰，吊銷營業執照，刑事起訴或民事訴訟，包括人身傷害或生命損失索賠，這可能會導致大量成本和責任。此外，倘我們的安全記錄大幅惡化或我們因違反健康及安全規例而遭受重大處罰或刑事檢控，我們的客户可取消我們的合約並選擇向其他供應商採購未來服務。不安全的工作場所也有可能增加員工流動率，增加客户的項目成本，並提高我們的運營成本。上述任何情況均可能對我們的業務、財務狀況、經營業績及現金流量產生重大不利影響。
我們的信息技術系統中斷或我們未能充分保護關鍵數據、敏感信息和技術系統可能會對我們的業務產生重大影響或損害我們的聲譽。
我們依靠信息技術系統來管理我們的運營和其他業務流程，並保護敏感的公司信息。我們還收集和保留有關我們的客户、股東、供應商、員工、承包商、業務合作伙伴和其他方的信息，所有這些都希望我們能夠充分保護這些信息。我們面臨着眾多不斷變化的網絡安全風險，這些風險威脅到我們信息技術系統和機密信息的機密性、完整性和可用性。 我們的信息系統或我們所依賴的主要第三方和信息技術供應商的系統的破壞或中斷可能是由於網絡攻擊、盜竊、敏感信息的無意暴露、恐怖主義行為、戰爭、風暴或其他自然現象、信息技術解決方案故障或網絡中斷等原因造成的，任何此類網絡攻擊或違規行為都可能在一段時間內被忽視。例如，對我們供應商的網絡攻擊或供應商或聯邦機構披露的專有或開源代碼中發現的漏洞可能會影響與我們業務相關的信息技術系統和/或我們保留的敏感信息。此外，我們工作的一些能源基礎設施系統可能被視為戰略目標，因此比其他目標面臨更大的網絡攻擊或恐怖主義行為風險。此外，對我們收購的企業的信息系統的入侵也可能最終危及我們的系統，惡意的第三方或內部人士可能試圖以欺詐手段誘使員工或客户披露敏感信息，如用户名、密碼或其他信息，或以其他方式危及我們信息系統的安全。我們的運營是分散的，運營公司維護自己的一些信息系統，數據和服務提供商。雖然我們的網絡安全風險管理計劃和流程（包括政策、控制措施和程序）旨在涵蓋我們的運營公司，但無法保證這些計劃和流程將得到全面實施、遵守或有效保護所有信息系統和運營。
雖然我們有安全措施和技術來保護我們和我們客户的機密或專有公司信息，但不能保證我們的努力將防止我們的計算機系統受到所有威脅。此外，我們已經並將繼續收購具有網絡安全漏洞和/或安全措施不完善的公司，這使我們面臨重大的網絡安全、運營和金融風險，直到它們完全集成到我們的信息系統中。此外，員工、供應商和其他第三方越來越多地使用遠程工作安排，增加了可能受到攻擊的風險，從而增加了數據安全受損的風險。我們過去已經解決了我們的信息系統或我們所依賴的關鍵第三方和信息技術供應商的系統遭到破壞和中斷的問題，我們預計此類事件將在未來繼續發生。雖然到目前為止，我們還沒有經歷過網絡攻擊造成的任何實質性影響，但未來和類似事件的最終影響仍然未知，我們預計可能會出現更多漏洞。網絡攻擊可能導致我們的支付系統受損、金錢損失、無法訪問或操作我們的系統(例如，勒索軟件)、延遲處理交易或報告財務結果、泄露或挪用機密、個人或專有公司信息(包括用於交易我們的股票)，或發佈客户、股東、供應商或員工信息。攻擊還可能導致我們內部系統的服務中斷，或者在極端情況下，滲透、損壞或失去對我們客户的能源基礎設施系統的控制。任何此類違規或中斷都可能使我們承擔重大責任，對我們的聲譽或客户關係造成損害，或導致監管調查或政府當局的其他行動，這可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響。此外，由於美國證券交易委員會提高了對網絡事件的報告要求，我們可能會產生與調查和報告任何此類違規或中斷相關的額外成本。此外，因為用於獲得
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未經授權的訪問或破壞信息技術系統變化頻繁，通常在針對目標發起攻擊之前無法識別，因此我們可能無法預測這些技術或實施足夠的預防措施。因此，我們可能需要花費大量資源來防範系統中斷和安全漏洞的威脅，或者緩解這些中斷和漏洞造成的問題。
我們品牌的任何質量或聲譽的惡化，都可能因社交媒體或重大媒體報道的影響而加劇，可能會對我們的業務產生不利影響。
我們的品牌和聲譽是我們最重要的資產之一，我們吸引和留住客户的能力取決於品牌認知度和聲譽。這種依賴使我們的業務容易受到聲譽損害和來自其他公司的競爭。各種事件可能會對我們的聲譽或品牌造成損害，其中一些事件不在我們的控制範圍內，包括：
•犯罪、醜聞、網絡相關事件、訴訟或其他負面宣傳等對本公司業務產生不利影響的行為或不作為；
•未能成功執行一個備受矚目的項目，或與之有關的負面宣傳，除其他外，包括我們在LUMA的合資企業和旨在支持能源過渡的大型基礎設施項目(即大型輸電和可再生能源發電項目)；
•實際或潛在參與災難性火災、爆炸或類似事件；或
•對嚴重事故或傷害負有實際或公認的責任。
媒體對能源轉型問題和我們的行業的報道和興趣增加，以及媒體報道的普遍加強，包括通過社交媒體的使用的大幅擴展，增加了這些事件產生和傳播負面宣傳的數量和速度，我們可能無法及時迴應，糾正任何不準確之處，或適當地處理這種媒體報道引起的負面看法。如果我們品牌的聲譽或感知質量下降或客户對我們失去信心，我們的業務、財務狀況、經營業績或現金流可能會受到不利影響。
我們的財務業績、財務狀況及其他財務及營運披露乃基於可能與實際業績或未來結果不同的估計及假設。
在編制綜合財務報表及財務及營運披露時，管理層使用估計及假設以報告（其中包括）資產、負債、收入及開支。該等估計及假設是必要的，因為所使用的若干資料取決於未來事件，無法根據現有數據高度精確地計算，或無法根據普遍接受的方法輕易計算。在某些情況下，這些估計特別難以確定，我們必須作出重大判斷，因此實際結果和未來結果可能與我們使用的估計和假設存在重大差異，並對我們的財務狀況、經營業績和現金流量產生重大不利影響。例如，我們的剩餘履約義務和積壓難以確定。根據我們的合同，客户通常沒有義務向我們分配或發佈工作，許多合同可能會在短時間內終止。取消或縮減合約範圍可大幅減少我們確認的收入及溢利。因此，我們對剩餘履約責任及積壓的估計可能不準確，且我們可能無法實現我們的估計剩餘履約責任及積壓。
我們的經營業績和財務狀況也可能受到商譽、其他無形資產和長期資產減值的不利影響，這些資產的價值取決於某些估計和假設。我們在收購業務時記錄商譽，商譽必須至少每年進行減值測試。我們過去曾錄得減值，而任何未來減值可能對我們確認減值期間的財務狀況及經營業績造成重大不利影響。看到 關鍵會計估計在第7項中。管理’S關於金融狀況的研討與分析第II部所 請參閲本年報，以瞭解有關我們重要會計估計的進一步資料。
我們無法成功執行收購戰略可能會對我們的增長產生不利影響。
我們的業務戰略包括通過戰略性收購補充或增強我們業務的公司，擴大我們在所服務行業和鄰近行業的業務。符合我們標準的收購目標數量可能有限。我們還可能面臨收購機會的競爭，其他潛在收購方可能會提供更優惠的條款或擁有更多的財務資源用於潛在收購。這種競爭可能會進一步限制我們的收購機會或提高收購價格，使其對我們的增值減少或可能沒有增值。此外，對潛在收購的反壟斷審查和合規要求有所增加，包括聯邦貿易委員會（FTC）和司法部根據《哈特-斯科特·羅迪諾法案》、《謝爾曼法案》、《克萊頓法案》（每項
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經修訂）或其他適用法律，可能會對我們完成某些潛在收購的成本和時間或能力產生負面影響。 未能完成未來的收購可能會對我們的增長戰略產生負面影響。
此外，我們過去的收購涉及，我們未來的收購可能涉及，大量的現金支出和股票發行，債務和其他已知和未知負債的發生或承擔，以及繁重的監管要求。我們也可能發現以前未知的負債，或由於市場條件，根據特定交易條款被要求承擔與收購業務相關的某些以前已知的負債，並且我們可能根據適用的賠償條款或陳述和保證保險範圍（由於政策條款或缺乏我們認為合理的保險費率）擁有不充分或沒有追索權。已知的負債也可能隨着時間的推移而發生變化，變得比以前預期的更嚴重。因此，過去或未來的收購最終可能對我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流產生負面影響。
我們收購策略的成功亦取決於我們能否成功將所收購業務的營運與我們現有的營運整合，以及實現所收購業務的預期利益，例如擴展我們現有的營運、擴展至新的、互補或鄰近的業務線、消除多餘成本及利用交叉銷售機會。我們整合和實現效益的能力可能受到以下因素的負面影響：
•被收購企業未能實現我們預期的結果;
•轉移我們管理層對運營和其他事項的注意力，或對我們現有業務的其他潛在幹擾;
•合併業務和人員的困難，或無法保留被收購企業的關鍵人員;
•隨着業務的發展，管理業務的複雜性和困難；
•與被收購企業相關的其他財務報告和會計挑戰；
•與被收購企業的經營有關的意外事件或負債；
•因客户重疊或其他因素造成的業務損失；以及
•被收購企業以前的運營所產生的風險和責任，如業績、運營、安全、網絡安全、環境、勞動力或其他合規或税務問題，其中一些問題可能在我們的盡職調查中沒有發現或準確估計，可能不在賠償義務或保險範圍內。
我們不能確定我們是否能夠成功地完成整合進程，而不會產生巨大的成本、延誤、中斷或其他業務或財務問題。未能成功整合被收購的業務可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響。
此外，我們通常還要求我們收購的企業的主要管理層和前負責人同意購買協議或僱傭協議(如適用)中的競業禁止契約。這些競業禁止協議的可執行性因管轄區而異，通常取決於具體事實和情況，因此很難預測其可執行性。此外，聯邦貿易委員會提出了新的規則，其中包括禁止並使任何限制員工或個人獨立承包商的離職後競業禁止安排不可執行，除非此類安排是與收購有關並滿足某些條件的。 如果我們收購的業務的主要管理層成員自願離職或被終止，如果該人簽訂的限制性契約無法執行或已到期，我們可能面臨更激烈的競爭，這可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生重大和不利影響。
隨着業務的擴張和變得更加複雜，我們的管理結構可能不足以支持我們的業務。
我們不能確定我們的管理結構是否足以支持我們的業務擴展和變得更加複雜。由於我們的持續增長，以及我們的項目、運營和行業的日益複雜，我們可能會遇到管理我們的業務的困難，包括我們協調和執行業務戰略、計劃和戰術的能力。此外，隨着我們業務的增長和複雜性的增加，我們可能無法及時獲取信息，這些信息可能會影響管理層的決策質量或我們對影響關鍵業務事項的問題做出反應的能力。未來的增長還可能給我們的高級管理層成員帶來巨大的額外責任，我們不能確定我們是否能夠招聘、整合和留住新的高級管理人員和高管。如果我們無法有效地管理我們的增長，或無法吸引和留住更多合格的管理層，我們可能無法繼續擴大我們的業務或執行我們的業務計劃。
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關鍵人員的流失或無法吸引，可能會擾亂我們的業務。
我們依賴於我們的高管、高級公司管理層、地區領導層和我們運營公司的管理層的持續努力，其中包括我們收購的業務的領導層和關鍵人員。雖然我們通常與我們的高管和其他關鍵員工簽訂為期一年的初始僱傭協議和隨後的續簽選項，但我們不能確定任何個人將在任何特定的時間段內繼續擔任此類職務。隨着我們業務的發展，為了建立和維持有效的繼任規劃程序，我們還依賴於我們吸引關鍵的業務和專業人員的能力。由於各種原因，包括對熟練員工的激烈競爭、勞動力短缺、勞動力成本上升以及一些應聘者傾向於遠程工作，這些員工的短缺可能會危及我們成功管理分散運營的能力，或我們發展和擴大業務的能力。因此，關鍵人員的流失，以及我們無法吸引、培養和留住能夠接替這些關鍵人員的合格員工，可能會對我們管理業務的能力產生負面影響。此外，如果上文討論的關於競業禁止契約的擬議聯邦貿易委員會規則制定最終敲定，廣達可能被要求單獨撤銷其與關鍵管理層、其他員工和個人獨立承包商簽訂的僱傭和其他服務協議中的任何終止後競業禁止條款，這將增加關鍵個人在離開廣達時與我們競爭的風險，儘管向任何此類個人支付或欠下任何遣散費或其他對價。
我們的投資，包括我們的合資企業，使我們面臨風險，並可能導致利益衝突，可能對我們的業務造成不利影響或導致聲譽損害。
我們已經與包括客户和基礎設施投資者在內的各種合作伙伴建立了戰略關係、合資企業和其他投資安排，通過這些合作伙伴，我們投資於基礎設施資產和業務，我們預計這一活動將在未來繼續下去。其中某些投資在合併財務報表附註8項目8中作了進一步説明。財務報表和補充數據載於本年報第II部。這些類型的投資使我們面臨更高的風險，包括我們所投資的基礎設施項目或業務表現不佳，原因包括困難的市場或經濟狀況或放緩(可能發生在一個或多個行業、部門或地區)，供求變化和商品價格波動，或我們持有的公司股權證券的市場價格波動。這種負面表現可能導致投資回報下降、我們的投資價值下降或完全損失，或者可能以低於我們最初預測的價值出售我們的投資，包括虧損，所有這些都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響。例如，在2022年期間，我們對Starry Group Holdings，Inc.的投資記錄了9150萬美元的減值。此外，我們的投資往往缺乏流動性，因為它們通常是對私人公司的投資，和/或受到合同限制，這些限制或禁售期會影響我們出售權益的能力，因此，我們可能無法退出表現不佳、價值下降或造成聲譽損害的投資。廣達也可能因我們的投資或我們參與的投資基金表現不佳或不完整，或基於我們所投資的實體或我們在此類投資中的合作伙伴的行為或行為而面臨聲譽損害，所有這些都可能超出我們的控制範圍。任何此類聲譽損害都可能對我們獲得某些未來項目或參與未來投資機會的能力造成不利影響。此外，我們與客户或投資者的關係可能會受損，這可能會對我們繼續向該客户提供服務的能力產生負面影響。
由於我們投資安排的結構，利益衝突也可能存在或產生。例如，在這些結構中，廣達可以是項目建設的承包商，也可以是擁有、管理或運營項目的實體的股權投資者，或者可能是項目投資的管理人。在這些情況下，承包商定價、承包商變更單和其他索賠的處理可能存在利益衝突。雖然其中某些利益衝突受適用的法律和法規管轄，並且我們也採取了某些我們認為能夠儘量減少或解決預期利益衝突的行動，包括通過內部管理做法和規範投資安排的協議條款，但未能妥善管理此類利益衝突，甚至出現潛在的利益衝突，可能會使我們承擔責任或損害我們與投資夥伴的關係，這可能會影響我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流，或對廣達的聲譽造成損害。
此外，我們合資企業的目的通常是結合技能和資源，以便進行特定項目的投標和執行，而這些項目的成功可能會受到我們合資夥伴的業績的不利影響，我們可能對他們幾乎沒有控制權。我們和我們的合資夥伴之間的意見或觀點的分歧可能會導致延遲決策或無法就可能對我們合資企業的業務和運營產生不利影響的重大問題達成一致。我們和我們的合資夥伴一般也對合資企業的所有責任和義務承擔連帶責任。如果合資夥伴未能履行或無法履行規定的出資或其他義務，包括因索賠或訴訟而產生的債務，我們可能被要求進行額外的投資、提供額外的服務或支付超過我們按比例分攤的負債，以彌補其缺口。此外，如果我們的合作伙伴遇到我們無法充分利用的成本超支或項目績效問題
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客户可能會終止項目，這可能會導致我們承擔法律責任，損害我們的聲譽，減少我們的利潤或增加我們在項目上的損失。因此，合資夥伴未能成功履行或遵守適用的法律、法規或客户要求可能會對我們的業務產生負面影響。
我們向購買我們服務的客户提供信貸，並與某些客户達成其他安排，這使我們面臨潛在的信用或投資風險。
我們向我們的客户提供信貸，通常沒有抵押品，這些客户主要包括主要位於美國、加拿大和澳大利亞的公用事業公司、可再生能源開發商、通信提供商、工業公司和能源輸送公司。在某些情況下，我們還允許我們的客户推遲付款，直到達到某些項目里程碑或直到項目基本完成，客户通常扣留應支付給我們的部分金額，直到項目完成。此外，我們過去曾向客户提供融資，將來也可能向客户提供其他形式的融資，或對客户的項目進行投資。這些付款安排使我們面臨與影響我們客户的業務和經濟因素變化相關的潛在信用風險，而我們的某些客户近年來經歷了財務困難(包括破產)，這影響了我們收回欠我們的款項的能力。如果我們無法收回欠款，或無法保留支付給我們的款項，我們的現金流就會減少，我們可能會遭受損失。導致客户財務困難(包括破產)的商業和經濟因素也會降低我們與客户達成的任何融資或股權投資安排的價值，從而增加在這些情況下的損失風險。這些信貸和投資風險造成的損失可能會對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。
與在國際市場和美國領土運營相關的風險可能會損害我們的業務和前景。
我們在美國大陸以外的活動和業務，包括我們在美國本土的國際業務和業務，可能會對我們的整體業務、財務狀況、運營結果和現金流產生負面影響。雖然這些業務目前主要在加拿大和澳大利亞進行，但我們也在其他國家和美國領土進行工作。在截至2023年12月31日的一年中，我們來自海外業務的綜合收入為29.7億美元，佔綜合收入的14.2%，其中大部分與加拿大和澳大利亞有關。經濟狀況的變化，包括戰爭和其他地緣政治衝突、內亂、公共衞生危機、流行病、恐怖主義行為或全球市場波動造成的變化，可能會對我們的服務需求和我們客户支付我們服務的能力產生不利影響。此外，有時我們在美國以外的工作以美元以外的貨幣支付工資。此類支付會受到外幣匯率波動的影響，可能會超出我們的當地貨幣需求，在某些情況下，這些金額可能會受到臨時阻止、税收或關税的影響，如果我們試圖將這些金額轉換為美元，我們可能會遇到困難。此外，隨着我們在國際上提供的服務量增加，我們的財務狀況、經營業績和現金流可能會進一步受到匯率波動的影響。
在國際市場和美國領土經營還有許多其他風險，包括但不限於適用監管要求的變化；政治、經濟和社會不穩定；我們的資產和運營被徵收或國有化；不熟悉的法律制度或商業和勞工實踐；以及複雜的美國國內外税收法規和其他法律和國際條約。例如，如中更詳細地討論的法律訴訟在合併財務報表附註16第8項內。財務報表和補充數據在本年度報告第二部分，祕魯一個電信項目的終止導致2019年第二季度的收益支出7920萬美元。此外，我們已經並可能在未來招致與進入新市場失敗相關的重大成本或負債，我們已經並可能在未來進入一個最終被證明無利可圖或對我們的業務產生不利影響的新市場。我們還可能產生與清盤或退出現有市場相關的重大成本和責任。這些風險可能會限制我們向客户提供服務、在這些地點以盈利方式運營我們的業務或為我們的戰略目標提供資金的能力，這可能會對我們的整體業務、財務狀況、運營結果和現金流產生負面影響。
對我們所依賴的供應商、分包商和設備製造商的可用性的限制可能會對我們的業務產生不利影響。
我們依賴供應商獲得必要的材料，並依賴分包商履行我們的部分服務，而我們的客户依賴供應商提供建造、升級和維修其基礎設施所需的材料。我們還依賴設備製造商為我們提供開展業務所需的設備，包括大量的特種車輛。對供應商、分包商或設備製造商可獲得性的限制可能會對我們或我們客户的運營產生負面影響，特別是在我們依賴單一或少數供應商的情況下。缺乏可用的供應商、分包商或設備製造商的風險可能會因市場、監管或經濟條件而增加。例如，美國某些州和加拿大的客户，為了獲得某些資金或其他原因，可能會期望或迫使我們從滿足多樣性所有權要求的供應商或分包商那裏獲得特定百分比的服務，這可能會進一步限制我們可用的供應商池
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和分包商，限制我們在這些領域獲得合同、維持服務或增長的能力。供應商和製造商的可用性也可能受到美國貿易和其他外交政策的限制，這些政策限制了與某些供應商和製造商的業務關係，包括關税、關税、税收、評估或我們項目材料或組件的可用性或採購方面的其他限制。
此外，能否成功完成我們的合同取決於我們的分包商是否成功履行了他們的合同義務。如果我們的分包商未能履行其合同義務，未能達到預期的完工日期或質量或安全標準，或未能遵守適用的法律，這些缺陷可能會使我們受到索賠，或者我們可能被要求產生額外的成本或提供額外的服務來緩解此類缺陷。因此，要求我們將一定比例的服務外包給分包商的監管或其他要求也限制了我們自我履行服務的能力，從而潛在地增加了與我們的服務相關的性能風險。此外，轉包給其他服務提供商的服務通常產生較低的利潤率，因此這些法規要求可能會影響我們的盈利能力和運營結果。
在各個司法管轄區，人們也越來越期望公司監控其價值鏈的環境和社會表現，包括遵守各種勞工做法，以及考慮更廣泛的潛在環境和社會問題。合規可能代價高昂，需要我們建立或擴大項目以進行盡職調查或監控我們的供應商，或者潛在地設計供應鏈以完全避開某些地區。不遵守這些規定可能會導致罰款、合同處罰、聲譽損害、拒絕為我們的項目進口材料，或以其他方式對我們的業務造成不利影響。
我們的業務或客户所需的燃料、材料或設備缺乏供應或價格上漲’項目可能會對我們的業務產生不利影響。
根據某些合同，包括固定價格合同和EPC合同，我們承擔了為項目採購材料的責任，我們面臨與我們的業務相關的材料的可用性問題和價格上漲，這些材料包括但不限於銅、鋼、鋁、項目專用部件(如變壓器、太陽能電池板)和用於我們某些產品解決方案的原材料。此外，我們的客户正在進行的項目的時間安排，以及他們的資本預算和關於未來項目時間安排的決策，可能會受到這些材料供應不足或價格上漲的負面影響。除其他外，供應鏈和其他物流挑戰(包括製造商無法滿足需求)、全球貿易關係(例如關税、關税、税收、評估、採購限制)以及其他一般市場和地緣政治條件(例如通貨膨脹、市場波動、利率上升和地緣政治衝突)可能對價格和供應產生重大影響。缺乏必要的材料可能會導致項目延誤，其中一些可能是由於我們造成的，而材料價格的上漲可能會降低我們在項目上的盈利能力或對我們的客户產生負面影響，這可能會對我們的服務需求或我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響。例如，最近的採購限制導致了與太陽能電池和電池板有關的供應鏈和物流挑戰，包括美國商務部對東南亞對這些組件的反傾銷和反補貼税規避索賠的調查，這對我們在2022年至2023年期間與太陽能項目相關的可再生能源服務產生了負面影響，以及與中國生產的太陽能電池板相關的其他某些採購限制和挑戰(例如，維吾爾族強迫勞動預防法案)，這可能會對未來可再生能源市場的項目時機產生負面影響。此外，由於轉向低碳經濟，製造商無法滿足當前的市場需求，因此電力項目中使用的電力變壓器的供應受到了負面影響，目前的市場需求已經增加，預計還將繼續增加。
我們還在美國運營某些製造設施，如果這些設施的運營發生重大中斷，可能會導致生產和向客户交付完整產品的延遲，或與我們的服務相關的使用。這種延誤可能會對我們的客户或他們正在進行的項目的時間產生負面影響，這可能會對我們的服務需求或我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響。
我們還面臨能源價格上漲的風險，特別是我們龐大車隊的燃料價格，自2020年以來，能源價格大幅波動，由於市場狀況或除其他外，氣候變化舉措導致的未來監管、立法和政策變化，能源價格可能會在較長期內上升。此外，我們的一些固定價格合同不允許我們調整價格，而我們的某些其他合同，如一些長期MSA，允許在一定範圍內進行價格調整，這可能不足以讓我們收回與增加的燃料成本相關的全部金額。因此，燃料成本的增加可能會降低我們在此類項目方面的盈利能力。我們利用車隊中某些現有車輛的能力也可能受到新排放或其他法規的限制，並且由於缺乏生產或供應，我們可能無法採購足夠數量的符合任何此類法規的車輛。如果我們無法利用現有機隊的很大一部分，我們可能無法提供服務，這可能會對我們未來的財務狀況、運營業績和現金流產生不利影響。此外，在我們被要求的程度上
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將我們的車隊轉換為替代能源，包括電動汽車，而此類車輛的可用性有限或波動，我們可能無法有效地規劃此類轉換，這可能導致某些車輛在其使用壽命結束之前退役。這些挑戰的更廣泛和更長期的影響，可能會根據向低碳經濟轉型的速度或其他方面而加快，仍然具有高度的不確定性和變數，可能會對我們的整體業務、財務狀況、運營結果和現金流產生負面影響。
不斷增加的審查和改變不同利益相關者對企業可持續發展實踐的期望可能會給我們帶來額外的成本，或使我們面臨聲譽或其他風險。
投資者、客户和其他利益攸關方越來越關注公司的可持續性做法，除其他外，包括人力資本資源、排放和環境影響以及政治支出方面的做法。我們的投資者、客户和其他第三方的期望和要求發展迅速，在很大程度上超出了我們的控制範圍，我們為響應這些期望和要求而採取的行動和披露的信息可能會導致成本增加(包括但不限於與合規、利益相關者參與、合同和保險相關的成本增加)、某些服務需求的變化、合規或披露義務的增強，或對我們的業務、財務狀況或運營結果的其他不利影響。雖然我們已經制定了與我們的可持續發展實踐相關的計劃和倡議，但投資者可能會因為他們對我們的實踐的評估而決定重新配置資本或不承諾投資。此外，我們的客户可能要求我們實施某些額外的程序或標準，以便繼續與我們開展業務。如果未能遵守投資者、客户和其他利益相關者的期望和標準，這些期望和標準正在演變，可能會發生衝突，或者如果我們被認為沒有適當地迴應他們對可持續發展問題日益增長的擔憂，無論是否有法律要求這樣做，也可能對我們的業務造成聲譽損害，並可能對我們產生實質性的不利影響。例如，如果我們的一部分業務被認為導致了高温室氣體排放，我們的聲譽可能會受到影響。此外，向投資者提供有關可持續發展問題的評級信息的組織可能會對廣達或我們的行業給予負面評級，這可能會導致投資者的負面情緒，並將投資轉移到其他公司或行業，這可能會對我們的股價和資本成本產生負面影響。
此外，雖然我們可能會不時創建和發佈有關可持續性問題的自願披露，但這些自願披露中的許多陳述都是基於假設的預期和估計和假設，這些假設和估計和假設可能不代表當前或實際的風險或事件，或對預期風險或事件的預測，包括與之相關的成本。這種期望和假設必然是不確定的，並且可能容易出錯或被曲解，因為所涉及的時間很長，而且缺乏確定、衡量和報告許多可持續性事項的既定單一辦法。此外，我們預計，在可持續發展問題上，可能會有更多與披露相關的監管水平。例如，我們經營業務的某些司法管轄區已經採用了新的要求，要求公司每年提供與排放相關的擴大披露。此外，美國證券交易委員會和加利福尼亞州已經公佈了擬議中的規則，這些規則將要求公司在定期報告中大幅擴大與氣候相關的披露。這些新的和擬議的監管要求可能需要我們產生重大的額外成本來遵守，包括實施關於過去不受此類控制的事項的重大額外內部控制程序和程序，並對我們的管理層和董事會施加更多的監督義務。
與我們的行業相關的風險
負面的宏觀經濟狀況以及特定行業的經濟和市場狀況可能會對我們的業務產生不利影響。
停滯不前或下降的經濟狀況，包括長期的經濟低迷或衰退，以及對金融或資本市場產生影響的重大事件，都可能對我們的服務需求產生不利影響，並導致某些項目的延遲、減少或取消。宏觀經濟狀況，包括通脹、增長緩慢或衰退、財政和貨幣政策的變化、信貸收緊和利率上升，都可能對我們的服務需求以及我們提供服務或客户項目所需的材料和設備的可用性和成本產生重大不利影響。在經濟不確定性上升的時期，我們的客户可能會減少或取消他們在我們提供的服務上的支出。此外，債務或股票市場的波動，以及長期較高的利率，可能會對我們的客户獲得資金或籌集資金的意願產生負面影響，並導致我們提供服務的支出減少或取消。我們的供應商、供應商和分包商也可能在不同程度上受到這些條件的不利影響。這些情況可能會迅速發展，可能會對我們的收入、運營結果和流動性產生不利影響。
許多因素也可能對我們服務的行業產生不利影響，其中包括供應鏈和其他物流問題的經濟影響、融資條件、潛在的破產以及全球和美國的貿易關係以及其他地緣政治衝突和其他事件。現金流減少或我們的客户無法以優惠的條件獲得債務或股權融資可能會導致我們的客户在服務上的支出減少。
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並影響我們的客户支付欠我們的款項的能力，這可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響。電力、能源或通信行業的整合、競爭、資本限制或負面經濟狀況也可能導致我們的一個或多個客户減少支出或流失。
我們地下和基礎設施部門的服務面臨與石油和天然氣行業相關的風險。這些風險不受我們的控制，包括商品價格和生產量的波動、替代能源的發展和消費者需求，以及關於化石燃料對氣候和環境的影響的立法和監管行動以及公眾輿論。具體地説，較低的價格或產量，或感知到的風險，可能會導致我們客户的支出減少或延遲，包括在更大的管道和工業項目方面。例如，未來對石油和天然氣生產活動施加的限制，包括由於對氣候變化影響的擔憂，可能會對整個石油和天然氣行業產生實質性的不利影響。我們地下和基礎設施部門的某些業務也可能面臨聲譽風險，例如外部和內部利益相關者如何看待我們關於低碳過渡的價值觀和做法，這可能對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生重大不利影響。如果我們的地下和基礎設施部門的盈利能力下降，我們的整體財務狀況、運營結果和現金流也可能受到不利影響。
如果我們的客户遇到財務困難、申請破產或與客户發生糾紛，我們的收入和盈利能力可能會受到負面影響。
我們的合同通常要求我們滿足或實現某些里程碑才能收到付款，或者在費用可償還的合同中，為付款前的賬單提供支持。因此，我們可能會在收到付款之前產生大量成本或執行大量工作。在我們的客户沒有繼續完成項目、終止或取消合同、拖欠付款義務或對我們的賬單支持是否足夠的情況下，我們面臨着收取付款的困難，有時無法收到此類費用的付款。我們過去曾就我們合同的付款條款向我們的客户提出索賠，未來也可能提出索賠，任何此類索賠都可能損害我們與客户的關係。
我們所服務的行業的經濟狀況放緩也可能損害我們客户的財務狀況，並阻礙他們及時或根本無法向我們付款。如果客户申請破產，所欠金額的支付可能會被推遲，我們在提交破產申請之前收到的某些付款可能會被避免並退還給客户的破產財產。此外，我們的許多大型項目客户都是特定於項目的實體，除了在項目中的權益外，他們沒有其他重大資產，更有可能遇到與其業務相關的財務困難。我們最終可能無法收回遇到財務困難或破產的客户欠我們的款項，來自該等客户的應收賬款可能無法收回並最終不得不註銷，這可能會對我們未來的財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。
我們的業務是競爭激烈，競爭壓力可能會對我們的業務產生負面影響。
我們不能確定我們將保持或提高我們的競爭地位或保持我們現有的客户基礎。我們的工業得到了許多公司的服務，從業主經營的小型私人公司到大型跨國上市公司。相對較少的障礙阻礙了進入我們業務的某些領域，因此，任何擁有足夠財力和獲得技術專業知識的組織都可能成為我們的競爭對手之一。此外，我們的一些競爭對手擁有大量的財務、技術和營銷資源，可能擁有或發展專業知識、經驗和資源，以提供比我們的服務在價格和質量上都優越的服務。我們的某些競爭對手也可能具有較低的間接成本結構，因此可能能夠以比我們更低的費率提供服務。
我們還分包了大約20%的服務，包括根據客户和監管要求，其中某些分包商可能會在與客户的主要合同中發展成為我們的競爭對手。近年來，我們的分包要求也有所增加，這主要是由於這些要求，這不僅增加了可行的競爭對手的數量，還可能對我們自行執行項目的能力產生負面影響。
此外，我們收入的很大一部分直接或間接依賴於獲得新的合同，這是不可預測的，往往涉及複雜而漫長的談判和投標過程，受到各種因素的影響，其中包括價格、政府批准、融資突發事件、商品價格、環境狀況、整體市場和經濟狀況，以及潛在客户對我們執行工作的能力或競爭對手擁有的技術優勢的看法。我們所處的競爭環境亦會影響批出合約的時間，以及根據已批出的合約展開或進行工作的時間。例如，基於快速變化的競爭和市場動態，我們最近經歷了，未來可能也會經歷更具競爭力的小型項目定價。此外，不斷變化的競爭壓力給匹配帶來了困難。
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員工規模和可獲得的合同獎勵。由於上述因素，我們所處的競爭環境可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響。
技術進步和其他市場發展可能會對我們的業務產生負面影響。
技術進步、市場發展和其他因素可能會增加我們的成本，或改變我們客户現有的運營模式或他們所需的服務，這可能會導致對我們服務的需求減少。例如，向依賴更分散、規模更小的可再生能源的分散式電網過渡，可能會減少對大型基礎設施項目和重大維護和修復計劃的需求，從而減少對我們服務的需求或盈利能力。我們未來的成功將在一定程度上取決於我們以經濟高效的方式預測和適應這些和其他潛在變化的能力，以及提供滿足客户需求和不斷髮展的行業標準的服務的能力。如果我們未能做到這一點，或者在適應這種變化時產生了重大支出，我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流可能會受到實質性和不利的影響。
此外，我們將我們的能源化服務工具和技術組合以及我們的其他流程和設計技術視為競爭優勢，我們相信這些優勢將使我們的服務產品與眾不同。如果我們的知識產權或工作流程因技術進步或其他原因而過時，我們可能無法區分我們提供的服務，而我們的一些競爭對手可能能夠為我們的客户提供更有吸引力的服務，這可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生重大和不利的影響。
與監管和合規相關的風險
適用於我們行業的監管要求，以及當前和潛在的立法和監管措施的變化，可能會對我們的服務需求產生不利影響。
由於我們的絕大部分收入來自少數幾個行業，影響這些行業的聯邦、州、省和地方法規，其中包括環境、安全和許可要求以及材料採購和運輸要求，對我們的業務具有實質性影響。這些法規很複雜，在實質內容和解釋上都可能發生變化，而且不同行業和司法管轄區的法規往往可能不同或相互衝突，所有這些都會對我們或我們的客户高效運營的能力產生負面影響。近年來，我們行業的客户面臨着更高的監管要求和更多的監管執法，以及與監管要求相關的私人法律挑戰，這導致了項目的延誤、範圍縮小和取消，特別是更大的管道和傳輸項目。此外，當我們與這些客户簽訂合同時，我們也需要適用於我們客户的某些法規要求，而我們無法滿足這些要求也可能導致對我們服務的需求減少。適用於我們和我們客户的法規要求的增加和變化已經導致項目延誤和對我們服務的需求減少，在過去和未來可能會這樣做，這可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響。
例如，採購限制已導致與太陽能電池和電池板有關的供應鏈和物流挑戰，包括美國商務部對東南亞對這些組件的反傾銷和反補貼税規避索賠的調查，這對我們在2022年至2023年期間與太陽能項目相關的可再生能源服務產生了負面影響，以及與中國生產的太陽能電池板相關的其他某些採購限制和挑戰(如維吾爾族強迫勞動預防法案)，這可能對未來可再生能源市場的項目時機產生負面影響。此外，根據我們的合同，我們負責採購項目所需的全部或部分材料，包括我們的EPC合同，我們經常被要求遵守複雜的採購和運輸法規，這可能涉及此類材料的跨境轉移。更改或我們未能遵守這些法規要求可能會導致項目延誤和額外的項目成本，這可能是巨大的，無法從第三方收回，在某些情況下，我們可能被要求賠償客户此類延誤，包括在我們已保證項目在預定日期前完成或履行的情況下，如果我們不能滿足該時間表，則會招致違約金。此外，如果我們不遵守這些監管要求，可能會受到刑事或民事罰款、處罰、沒收或其他制裁。
監管要求側重於對氣候變化相關問題的擔憂，包括有關減少、生產或消費化石燃料的任何新的或更改的要求，可能會對我們客户的碳氫化合物生產量產生負面影響，進而可能對我們某些服務的需求產生負面影響。此外，針對移動來源温室氣體排放的新法規還可能大幅增加我們龐大車隊的成本，使我們車隊的部分車輛過時，或減少我們提供服務所需的車輛的可用性。
對於我們可再生能源部門中的某些服務，當前和潛在的立法或監管舉措可能無法實施或延長，或導致對我們服務的需求增加，包括要求可再生能源發電的百分比的立法或法規，要求公用事業公司滿足可靠性要求
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標準，為可再生能源開發商提供現有或新的生產税收抵免，或鼓勵安裝新的電力傳輸和可再生能源發電設施。雖然這些行動和措施過去對我們的服務需求有正面的影響，但我們不能肯定這些行動和措施日後會否繼續這樣做。例如，IRA和IIJA之間的互動可能會導致與工會勞工或現行工資、國內物質生產義務和平權行動計劃等相關的額外複雜要求，我們和我們的客户必須遵守這些要求，以確保政府為其下完成的項目提供資金。如果我們或我們的客户未能成功滿足這些要求，可能會對我們或我們的客户利用此類法規下的機會的能力產生負面影響，導致與根據此類法規完成的任何項目相關的額外意外成本，或導致不遵守規定的責任或政府處罰。
我們加入工會的勞動力和相關義務可能會對我們的運營產生不利影響。
截至2023年12月31日，我們約有32%的員工受到集體談判協議的覆蓋，由於各種原因，未來受集體談判協議覆蓋的員工數量可能會增加，包括收購、非工會運營公司的工會成立、項目要求(例如項目勞動協議)和法律變化。目前的政治和勞工環境總體上也更有利於工會的嘗試，我們的某些運營公司的工會嘗試有所增加，其中一些已經成功，我們預計這種嘗試將在未來繼續下去。由於各種原因，我們加入工會的員工可能會對我們與客户的關係產生不利影響，並對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響。我們的某些客户還需要或更喜歡非工會員工，如果我們的非工會員工加入工會，他們可能會減少分配給我們的工作量。此外，儘管大多數集體談判協議禁止罷工和停工，但我們某些加入工會的員工過去曾參加過罷工和停工，未來可能會發生罷工或停工。我們完成未來收購的能力也可能受到不利影響，因為我們運營公司的工會地位，包括因為我們的工會協議可能與我們想要收購的企業的工會協議不兼容，或者因為我們想要收購的企業可能不想與我們的運營公司建立聯繫，這些運營公司的員工受到集體談判義務的保護。
我們的集體談判協議通常要求我們與其他公司一起參與多僱主養老金計劃。在計劃資金不足的情況下，如果我們退出或被視為退出該計劃，或者該計劃被終止或經歷大規模退出，我們可能會承擔重大責任，而且我們過去曾參與過幾起與退出責任相關的訴訟。此外，特別供資和業務規則一般適用於根據多種因素(例如包括計劃的供資百分比、現金流狀況和預計的最低供資缺口)而被歸類為“瀕危”、“嚴重危及”或“危急”狀態的多僱主計劃。這些分類中的計劃必須採取補救措施，這可能需要僱主繳納額外的繳費(例如，對福利繳費徵收附加費)和/或修改退休人員福利。我們出資或未來可能出資的某些計劃具有這些資金狀態，我們可能有義務在未來向這些計劃貢獻大量資金，這可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生負面影響。關於我們對這些計劃的繳款和供資情況的更多信息，見項目8中合併財務報表附註15。財務報表和補充數據載於本年報第II部。
如果我們不遵守適用於我們對外活動的法律，我們可能會受到不利影響。
適用的美國和非美國反腐敗法律，包括但不限於美國《反海外腐敗法》(FCPA)，禁止我們以腐敗方式向非美國官員支付款項，目的是獲得或保留業務。我們在經歷政府腐敗的國家尋求某些機會，在某些情況下，遵守這些法律可能會與當地的習俗和做法相沖突。我們的政策要求遵守所有適用的反腐敗法律，我們的程序和做法旨在確保我們的員工和中介機構遵守這些法律。然而，不能保證這些政策、程序和做法將保護我們免於根據《反海外腐敗法》或其他類似法律對我們的員工或中介的行為或疏忽承擔責任。此類行為或疏忽的責任可能導致嚴重的刑事或民事罰款、處罰、沒收、交出或其他制裁，進而可能對我們的聲譽、業務、財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響。此外，檢測、調查和解決實際或被指控的違規行為可能代價高昂，並耗費我們的高級管理層、國內管理層和其他人員的大量時間和精力。
此外，隨着我們擴大我們的EPC服務和/或根據我們承擔責任採購某些項目所需的全部或部分材料的其他合同，我們從美國以外採購更多材料，並受與此類材料的採購和運輸相關的非美國法律的約束。與此類跨境採購活動相關的法律法規非常複雜，我們不遵守此類法律或法規可能會導致刑事或民事罰款、處罰、制裁或其他責任，這可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生負面影響。
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我們不遵守環境法律法規可能會導致重大責任和成本增加。
我們的運營受到各種環境法律和法規的約束，包括處理和處置廢物、多氯聯苯、全氟辛烷磺酸、燃料儲存、水質和空氣質量的法律和法規。這些法律和條例很複雜，可能會發生變化，在某些情況下，環境法還規定了責任，而不考慮對所涉污染的影響或在污染髮生時處置的合法性。
我們在許多不同類型的地下環境中進行工作。如果提供給我們的野外位置圖不準確，或者如果存在於土壤中的物體沒有在野外位置圖上標明，我們的地下工作可能會擊中土壤中的物體，其中一些可能含有污染物。這些物體也可能破裂，導致污染物排放。在這種情況下，我們可能要承擔罰款和損害賠償的責任，並且我們可能無法從提供錯誤信息的任何一方那裏獲得補償。我們還在河流、湖泊和濕地等環境敏感地區及其周圍進行包括定向鑽探在內的工作。由於地形和水體的性質不一致，這類工作可能會導致含有超過法律允許數量的污染物的地下材料泄漏，從而可能使我們面臨補救費用和罰款。
此外，我們擁有和租賃許多物業和設施，其中某些包含地上和地下燃料儲存罐，可能會泄漏並導致我們負責補救成本和罰款，其中某些正在或已經用於工業目的，可能包含我們正在或可能負責維護、監測和/或補救的已知或未知環境條件。與這些和其他事件和條件相關的義務、負債、罰款和成本可能是重大的，並可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響。
此外，新的或變化的法律和條例、對法律和條例的解釋的變化或對現有法律和條例的更嚴格執行，以及發現以前未知的污染或泄漏或實施新的清理要求，都可能要求我們招致鉅額費用，或成為新的或增加的責任的基礎。例如，美國環保局最近對美國水域的定義進行了更改，擴大了《清潔水法》的覆蓋範圍，預計這將影響某些水道周圍的建設。在某些情況下，我們從第三方(包括前任或出租人)獲得了此類義務和責任的賠償和其他權利；但是，這些賠償可能不能支付我們的所有費用，而且賠償人可能不會支付欠我們的金額。此外，對於收購，我們不能肯定在談判賠償權利時，我們確定了與任何被收購企業相關的所有潛在環境責任。
適用於我們和我們某些子公司的某些監管要求可能會對我們的業務產生重大影響。
我們受制於各種特定的監管制度和要求，這可能會導致鉅額合規成本和責任。作為一家上市公司，我們必須遵守各種公司治理和財務報告要求，包括要求管理層報告我們對財務報告的內部控制，以及要求我們的獨立註冊會計師事務所就我們對財務報告的內部控制的運作有效性發表意見。我們對財務報告的內部控制自2023年12月31日起生效；然而，不能保證我們對財務報告的內部控制將在未來幾年確定為有效。未能保持有效的內部控制，包括識別和補救被收購業務中的重大內部控制缺陷(包括以前的收購和未來的收購)，可能會導致我們上市證券的市值下降，獲得債務和股權融資的能力降低，客户流失，罰款或罰款，和/或滿足要求或補救任何缺陷的額外支出。
此外，我們的一家子公司已根據1940年美國投資顧問法案(修訂後的顧問法案)在美國證券交易委員會註冊為投資顧問，該法案對該子公司的運營施加了實質性的限制和要求，包括適用於其與其諮詢客户關係的某些受託責任。美國證券交易委員會擁有廣泛的行政權力，可以對違反《顧問法》的行為提起訴訟並實施制裁，範圍從罰款、譴責到終止顧問的註冊。這家子公司還必須接受定期的美國證券交易委員會檢查和其他要求，其中包括維持有效的合規計劃、記錄保存和報告要求、披露要求以及遵守反欺詐禁令。如果我們的子公司未能遵守顧問法案的要求，可能會對我們的子公司處以罰款、對個別員工停職或實施其他制裁，這可能會對我們產生實質性的不利影響。即使調查或程序沒有導致罰款或制裁，或者如果對我們的子公司或其員工施加的罰款或制裁的金額很小，與調查、訴訟或施加這些罰款或制裁有關的負面宣傳可能會損害我們的聲譽，並對我們產生實質性的不利影響。
此外，我們全資擁有的專屬自保保險公司是德克薩斯州保險部的註冊保險公司，因此需要遵守各種規則和法規，並需要滿足某些資本要求，這可能會導致對我們資源的額外使用。
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我們還收集和保留有關我們的客户、股東、供應商和員工的信息。立法和監管要求以及合同承諾影響我們必須如何存儲、使用、傳輸和處理客户、股東、供應商和員工的機密信息。這些法律，以及其他有關數據隱私和保護的新的或不斷變化的立法、法規或合同要求，可能需要我們花費大量額外的合規成本，而任何未能遵守這些要求的行為都可能導致我們的重大責任或聲譽損害。
税法或我們的税收估計或狀況的變化可能會對我們的財務業績產生不利影響。
我們需要承擔多個司法管轄區施加的廣泛税負，包括所得税、間接税(消費税/税、銷售/使用税、毛收入和增值税)、工資税、特許經營税、預扣税和從價税。新的税收法律、條約和法規以及現有税收法律、條約和法規的變化正在不斷頒佈或提出，所有這些都可能導致我們收益的税率發生重大變化，並對我們的收益和運營現金流產生重大影響。由於未來税收法規的變化是未知的，我們無法預測這些變化可能對我們的業務產生的最終影響。此外，在確定我們在全球範圍內的所得税撥備時，需要做出重大判斷。在我們正常的業務過程中，有許多交易和計算最終確定的税收是不確定的。我們定期接受税務機關的審計，我們的税務估計和税務狀況可能會受到許多因素的重大影響，包括税務審計和相關訴訟的最終結果、引入新的税務會計準則、法律、法規和相關解釋、我們的全球收益組合、我們實現遞延税項資產的能力以及不確定税收狀況的變化。大幅提高我們的税率或改變我們的納税狀況可能會對我們的盈利能力和流動性產生實質性的不利影響。
政府領域的機會可能會使我們面臨更多的監管和成本，並可能帶來與未來資金和合規相關的額外風險。
大多數政府合同是通過受監管的競爭性招標程序授予的，這往往包括更繁瑣的合規要求，而且比非政府項目的招標程序更耗時。例如，拜登政府建議修訂聯邦採購條例，如果獲得通過，將要求主要聯邦供應商監測和披露某些與氣候有關的信息，並對某些供應商採用與氣候有關的目標，但須遵守基於科學的目標倡議的方法。這可能要求我們招致鉅額成本，使我們對與氣候有關的披露和其他披露承擔更多責任，並以我們可能喜歡的其他方式影響我們的氣候和商業戰略。 此外，參與政府合同可能需要在實現任何收入之前產生大量成本。當我們與某些政府機構簽訂合同時，我們還受到許多采購規則和其他公共部門法規的約束，任何被認為違反這些規則的行為都可能導致罰款或罰款或業務損失。政府機構定期對政府承包商進行審計和調查，並可能審查承包商在合同、成本結構和遵守適用法律、法規和標準方面的表現。如果政府機構確定費用被不當分配給特定合同，此類費用將不會得到報銷，或者可能需要退還以前已報銷的費用。如果政府機構指控或證明存在不當活動，可能會受到民事和刑事處罰，並可能造成嚴重的聲譽損害。許多政府合同每年都必須撥款，如果不重新撥款，我們將無法從任何授予的合同中實現所有潛在收入。此外，美國政府停擺或與我們業務互動的政府部門或機構的任何相關人員不足可能導致計劃取消、中斷和/或停止工作訂單，可能會限制政府有效推進計劃和及時付款的能力，並可能限制我們履行現有美國政府合同和成功競爭新工作的能力。
移民法，包括我們無法核實就業資格和限制我們的外國僱員的流動，可能會對我們的業務或聲譽產生不利影響。
我們僱用了大量員工，雖然我們利用流程來協助驗證潛在新員工的就業資格，以便我們保持遵守適用法律，但我們的一些員工可能是未經授權的工人。此外，我們利用某些非移民簽證允許我們將某些外國員工臨時轉移到美國，我們利用外國移民法允許我們的某些員工臨時轉移到其他國家。僱用未經授權的工人或不遵守這些非移民簽證的要求可能會使我們面臨罰款、處罰和其他成本，並導致負面宣傳，對我們的聲譽和品牌產生負面影響，並可能使僱用和留住合格員工變得更加困難。此外，如果我們受到懲罰或延誤，阻止我們的外國員工未來轉移到美國，我們可能會在招聘和培訓新員工方面產生額外的成本。近年來，移民法也一直是一個相當重要的政治焦點領域，美國政府不時地考慮或實施對聯邦移民法、法規或執法計劃的修改。移民或工作授權法律的變化可能會增加我們遵守和監督的義務，這可能會使我們承擔額外的成本和
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潛在的責任，並使我們的招聘和員工調動過程更加繁瑣，或減少潛在員工的可用性。
與我們的業務融資相關的風險
我們未來可能無法獲得足夠的資金，為理想的增長和運營提供資金。
如果我們不能以可接受的條件獲得未來的資金或融資，或產生足夠的現金流，我們可能無法支持我們未來的運營或增長戰略。我們資金需求的時間以及我們需要資金的業務和戰略舉措的規模無法輕易預測，而且可能是巨大的。我們還依賴融資公司為我們某些設備的租賃提供資金，而信貸市場狀況可能會限制租賃額外設備的資本。缺乏可用於租賃設備的資金可能會對我們未來的運營產生負面影響。
我們高級信貸安排的信貸協議和我們優先票據的契約包含某些限制，包括對我們根據信貸協議借款的能力的財務契約和其他限制，以及對我們產生額外債務或進行某些類型的優先股融資的能力的限制。我們在高級信貸安排下增加當前承諾的能力也取決於我們貸款人的額外承諾。此外，如果我們尋求額外的債務或股權融資，我們不能肯定它們是否能以可接受的條件提供給我們，或者根本不能保證，因為銀行在放貸方面往往是有限制的，而且我們利用資本市場融資的能力可能受到其他因素的限制，包括我們現有的資本結構、我們的信用評級、經濟狀況、我們的行業的健康狀況，以及資本市場的流動性。如果我們無法在我們的高級信貸安排下借款或獲得其他融資，或者如果我們的貸款人無法或不願為對我們的承諾提供資金，我們可能無法獲得為我們的增長和運營提供資金所需的資本，這可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響。有關本行高級信貸融資、優先票據及商業票據融資條款的其他資料，請參閲第8項綜合財務報表附註10。財務報表和補充數據載於本年報第II部。
此外，我們普通股的市場價格過去曾大幅波動，未來也可能大幅波動，以應對各種因素，包括我們無法控制的事件，這些因素可能會影響我們利用資本市場獲得資金的能力。各種事件可能會導致我們普通股的市場價格大幅波動，包括整體市場狀況或波動、實際或預期的負面財務結果或其他與我們或我們的市場同行有關的不利信息。
我們有大量的債務，而我們的鉅額債務可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果以及我們履行其他債務下的付款義務的能力產生不利影響。
我們有大量的債務和償債要求。截至2023年12月31日，扣除當前到期日，我們的未償還長期債務約為36.6億美元。截至2023年12月31日，在我們的高級信貸安排和商業票據計劃下，我們還有15.2億美元的總未提取借款能力。這一債務水平可能會對我們未來的業務產生重大影響，包括：
·使我們更難履行未償債務下的付款和其他義務；
·如果我們不遵守債務協議中包含的財務和其他限制性契約，就會導致違約事件，違約事件可能導致我們的所有債務立即到期和應付；
·減少我們為營運資本、資本支出、收購或戰略投資、股息和其他一般公司用途提供資金的現金流，並限制我們為這些目的獲得額外融資的能力；
·使我們面臨浮動利率債務的利息支出增加的風險，包括我們的高級信貸安排和商業票據計劃下的借款；
·限制我們在規劃或應對方面的靈活性，並增加我們對業務、我們經營的行業和總體經濟變化的脆弱性；
·限制我們追求可獲得的商業機會的能力；以及
·與債務較少或槓桿率較低的競爭對手相比，我們處於競爭劣勢。
上述任何因素都可能對我們的業務、財務狀況和經營結果以及我們履行現有債務的償付義務的能力產生不利影響。
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償還債務需要大量現金，我們可能沒有足夠的運營現金流來償還債務。
我們為償還債務本金、支付利息或為債務再融資而產生現金的能力取決於我們未來的表現，這受到經濟、金融、競爭、立法、監管和其他我們無法控制的因素的影響。此外，我們未來借入資金償還債務的能力，將取決於我們優先信貸安排中的契約以及我們未來可能達成的其他融資和其他協議的履行情況。具體地説，我們將需要保持一定的財務比率。我們的業務未來可能不會繼續從運營中產生足夠的現金流，未來我們可能無法根據我們的高級信貸安排和商業票據安排或從其他來源獲得足夠金額的借款，足以償還我們的債務，以進行必要的資本支出或滿足我們的其他流動性需求。如果我們無法從我們的業務或通過借款產生現金，我們可能被要求採用一個或多個替代方案，例如出售資產、重組債務或以可能繁瑣或高度稀釋的條款獲得額外股本。我們償還債務或對債務進行再融資的能力將取決於當時的資本市場狀況和我們的財務狀況，以及我們融資協議的條款。我們可能無法從事這些活動中的任何一項，或以理想的條件從事這些活動，這可能導致我們的債務違約。
我們的浮動利率負債使我們面臨利率風險。
我們的高級信貸安排和商業票據安排下的借款利率是浮動的，使我們面臨利率風險。利率在2022年至2023年期間大幅上升，並可能進一步上調。因此，我們對浮動利率債務的償債義務增加了，即使我們借入的金額保持不變，我們的淨收益和現金流，包括可用於償還債務的現金，也會相應減少。見項目8合併財務報表附註10。財務報表和補充數據在第II部及利率風險在第7A項中。問：關於市場風險的定量和定性披露請參閲本年報，以獲取有關本公司受浮動利率約束的債務的進一步信息。
如果我們不能獲得保證金、信用證或銀行擔保，我們可能無法競爭項目。
我們業務的一部分取決於我們提供擔保債券、信用證、銀行擔保或其他財務保證的能力。當前或未來的市場狀況，包括建築業或大型企業破產造成的損失，以及我們保證人對我們經營和財務風險評估的變化，可能會導致我們的擔保提供商和貸款人拒絕為我們的工作發行或續簽或大幅減少投標或履約保證金，並可能增加我們與抵押品相關的成本。這些行動可以在短時間內採取。如果我們的擔保提供商或貸款人限制或取消我們獲得擔保、信用證或擔保的機會，我們的替代方案將包括從其他擔保人和貸款人那裏尋求能力，或者尋找更多不需要債券或允許為項目績效提供其他形式抵押品的業務，如現金。我們可能無法及時、以可接受的條件或根本無法獲得這些替代方案，這可能會影響我們競標或從事未來需要財務保證的項目的能力。
根據擔保市場的標準條款，擔保人在逐個項目的基礎上發行或繼續發行債券，並可以隨時拒絕發行債券，或要求發佈額外的抵押品作為發行或續發債券的條件。如果由於這些或其他原因，我們的保證金能力中斷或減少，我們可能無法競爭或參與某些需要保證金的項目。
我們債務評級的下調可能會限制我們進入資本市場的能力。
我們的融資條款在一定程度上取決於獨立信用評級機構對我們債務的信用評級。我們不能保證我們目前的信用評級將在任何給定的時間段內保持有效，也不能保證評級機構不會完全下調或撤銷它。可能影響我們信用評級的因素包括，除其他外，我們的債務水平和流動性、資本結構、財務表現、計劃中的資產購買或出售、短期和長期增長機會、客户基礎和市場地位、地理多樣性、監管環境、項目績效和風險狀況。如果我們的信用評級被下調，特別是非投資級水平，我們將無法根據我們目前的商業票據計劃發行商業票據，並導致我們在商業票據融資下的所有未償還借款轉換為我們優先信貸融資下的循環借款，這將受到更高利率的約束。此外，我們信用評級的下調可能會限制我們進入債務資本市場或對現有債務進行再融資的能力，或者導致我們以不太有利的條款和條件進行再融資或發行債務。我們的負債水平和相關利息成本的增加可能會增加我們在不利的一般經濟和行業狀況下的脆弱性，可能會影響我們獲得額外融資的能力，並對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響。
36

與我們普通股相關的風險
我們出售或發行額外的普通股或其他與股權相關的證券，可能會稀釋每個股東的所有權權益，或對我們普通股的市場價格產生不利影響。
我們經常通過發行額外的股權證券來支付與收購相關的大部分代價，包括如果被收購的業務在特定的收購後期間實現某些業績目標而應支付的或有代價金額。我們還將基於股票的薪酬作為我們薪酬計劃的一個關鍵組成部分。我們預計未來將發行與這些和其他做法相關的額外股本證券。我們的重新註冊證書規定，我們可以發行最多600,000,000股普通股，其中截至2023年12月31日已發行的普通股為145,508,549股。任何普通股的額外發行都將稀釋我們的每股收益和我們現有股東的個人持股比例，並導致我們普通股的市場價格波動。我們無法預測未來我們普通股或其他股權相關證券的發行將對我們普通股的市場價格產生什麼影響。
不能保證我們將宣佈或支付我們普通股的未來股息。
未來派發股息的聲明、金額及時間須視乎資本供應及本公司董事會認為現金派息最符合本公司股東利益及符合所有相關法律及適用協議的決定而定。除其他因素外，我們宣佈和支付股息的能力將取決於我們的財務狀況、經營結果、現金流、當前和預期的擴張計劃、特拉華州法律的要求以及我們董事會認為相關的其他因素。減少或取消我們的股息支付可能會對我們的股價產生實質性的負面影響.
我們公司治理文件中的某些條款可能會使收購我們公司變得更加困難。
我們目前有效的章程文件中的以下條款和特拉華州的法律可能會阻止潛在的收購我們的提議，推遲或阻止我們控制權的變更，或者限制投資者未來可能願意為我們的普通股支付的價格：
•我們的公司註冊證書允許我們的董事會發行“空白支票”優先股，並對我們的章程進行修訂；
•我們的章程包含對股東提名董事和提交建議供股東會議審議的權利的限制；
•我們的公司註冊證書和附例限制股東召開股東特別會議和經書面同意行事的權利；
•我們受特拉華州法律條款的約束，該條款限制我們在自“利益股東”被歸類為利益股東之日起三年內與該“利益股東”進行任何廣泛的商業交易。

項目1B。未解決的員工意見
沒有。

項目1C.項目2：網絡安全

網絡安全風險管理與策略
我們制定並實施了一項網絡安全風險管理計劃，旨在保護我們的關鍵系統和信息的機密性、完整性和可用性。我們的網絡安全風險管理計劃包括網絡安全事件響應計劃，並與我們的整體企業風險管理計劃相結合，共享適用於整個企業風險管理計劃的通用方法、報告渠道和治理流程，適用於其他法律、合規、戰略、運營和金融風險領域。雖然我們可能不符合互聯網安全關鍵安全控制中心的任何特定標準、規範或要求，但我們利用此類控制作為指南，幫助我們識別、評估和管理與我們業務相關的網絡安全風險。
我們的網絡安全風險管理計劃包括：
•風險評估，旨在幫助確定我們的關鍵系統和信息服務面臨的重大網絡安全風險；
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•一個由信息技術(IT)安全、IT基礎設施和IT合規人員組成的團隊，主要負責指導(I)我們的網絡安全風險評估流程，(Ii)我們的安全流程和(Iii)我們對網絡安全事件的反應；
•酌情利用外部網絡安全服務提供商評估、測試或以其他方式協助我們的安全進程的各個方面；
•對有權使用我們的IT系統的員工進行網絡安全意識培訓；
•網絡安全事件響應計劃和安全運營中心，以應對網絡安全事件；以及
•服務提供商的第三方風險管理流程。
在截至2023年12月31日的一年內，我們沒有從已知的網絡安全威脅中發現風險，包括之前的任何網絡安全事件造成的風險，這些事件對我們的運營、業務戰略、運營結果或財務狀況產生了重大影響。然而，我們預計將繼續面臨持續的網絡安全威脅帶來的某些風險，如果這些威脅成為現實，很可能會對我們產生重大影響，包括我們的運營、業務戰略、運營結果或財務狀況。請參閲“風險因素-我們的信息技術系統中斷，或我們未能充分保護關鍵數據、敏感信息和技術系統，可能會嚴重影響我們的業務或損害我們的聲譽.”

網絡安全治理
我們的董事會將網絡安全風險視為其風險監督職能的一部分，並將網絡安全和IT風險視為廣達的關鍵戰略風險。董事會監督管理層網絡安全風險管理計劃的實施，定期聽取管理層(包括IT副總裁總裁)關於我們網絡安全風險的報告，包括關於我們的網絡風險管理計劃和網絡安全事件的簡報，並與管理層和外部專家一起審查影響公司的網絡安全主題。
我們的IT副總裁總裁向首席財務官彙報工作，領導我們的IT和網絡安全職能部門，並主要負責領導我們的整體網絡安全風險管理計劃，監督我們的內部網絡安全人員和外部網絡安全服務提供商。我們的網絡安全職能負責評估和管理我們的網絡安全威脅帶來的重大風險，並通過各種手段向管理層通報和監測網絡安全風險和事件的預防、檢測、緩解和補救，其中包括向內部安全人員通報情況、威脅情報和從政府、公共或私人來源(包括外部網絡安全服務提供商)獲得的其他信息，以及由部署在IT環境中的安全工具生成的警報和報告。我們的IT副總裁總裁在管理和領導信息系統以及部署網絡安全技術方面擁有豐富的全球經驗，並持有一家領先的網絡安全培訓和研究機構頒發的網絡安全認證。

第二項。屬性
設施
我們在美國、加拿大、澳大利亞和我們開展業務的某些其他國家擁有並租賃設施。這些設施用於我們所有可報告部門的運營，包括辦公室、設備場、倉庫、存儲、維修店、製造設施以及培訓和教育設施，包括位於德克薩斯州拉格蘭奇的廣達高級培訓中心的培訓和教育設施，以及我們位於加利福尼亞州、佛羅裏達州、愛達荷州和德克薩斯州的大專教育機構西北萊曼學院的校園。截至2023年12月31日，我們擁有約88個設施和某些房地產，並租賃了剩餘的設施。包括位於德克薩斯州休斯敦的房地產和相關寫字樓和設施，以及位於賓夕法尼亞州卡農斯堡和北卡羅來納州雷福德的房地產和相關製造設施，與我們專門製造電力變壓器和相關電子部件的業務相關。我們相信，我們現有的物業和設施適合和足夠滿足我們目前的需求；然而，我們繼續評估房地產戰略，以支持我們最近的增長。
裝備
我們運營着一支自有和租賃的卡車和拖車車隊，以及支持車輛和特種建築設備，如鬥車、挖掘機、井架、側吊杆、推土機、反剷、挖掘機、挖掘機、發電機、鑽孔機、起重機、機械臂、拉絲機、張力機、直升機和其他飛機。截至2023年12月31日，我們自有和租賃機隊的總規模約為71,000台。我們的大部分機隊由我們自己的機械師提供服務，他們在不同的維修地點和設施工作。我們相信，我們的設備總體上維護得很好，適合和足夠我們目前的業務。
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第三項。法律訴訟
我們不時參與在正常業務過程中出現的各種訴訟、索賠和其他法律程序。除其他外，這些訴訟通常要求賠償被指控的人身傷害、違約、疏忽或嚴重疏忽和/或財產損失、環境責任、工資和工時索賠和其他與僱傭有關的損害賠償、懲罰性損害賠償、間接損害賠償、民事處罰或其他損失、或禁令或宣告性救濟，以及與這些索賠相關的利息和律師費。對於所有這類訴訟、索賠和法律程序，當我們認為可能已經發生損失並且損失金額可以合理估計時，我們會記錄準備金。此外，我們披露管理層認為至少在合理範圍內可能發生重大損失的事項。見項目8合併財務報表附註16。財務報表和補充數據在本年度報告第II部分, 其通過引用併入本項目3中，以獲取關於訴訟、權利要求和其他法律程序的補充信息。
環境問題
S-K條例第103項要求披露某些環境事項，在這些事項中，政府主管部門是訴訟的一方，而且這些訴訟涉及管理層合理地相信將超過規定門檻的潛在的金錢制裁。根據美國證券交易委員會的規定，我們對此類訴訟使用100萬美元的門檻。

第四項。煤礦安全信息披露
不適用。

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第II部
第五項。註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券
我們的普通股在紐約證券交易所上市，代碼為“PWR”。2024年2月19日，大約有408名我們普通股的記錄持有人。這一數字不包括以“被提名者”或“街道名稱”持有我們普通股的股東。見項目8合併財務報表附註13。財務報表和補充數據在本年度報告的第II部分中，以進一步討論我們的股權證券。
未登記的證券銷售
2023年10月，我們完成了一項收購，其中一部分對價包括非登記發行我們普通股的股票。本次收購的總對價包括176,168股我們的普通股，截至收購日價值2740萬美元。
2024年1月，我們完成了兩筆收購，其中一筆收購的部分對價包括非登記發行我們普通股的股票。本次收購的總對價包括221,700股我們的普通股，截至收購日價值4490萬美元。
在這些交易中發行的普通股是根據修訂後的1933年《證券法》第4(A)(2)節規定的登記豁免發行的，因為股票是向在不涉及任何公開發行或募集的私下談判交易中獲得的企業的所有者發行的。
關於這些收購的更多信息，見合併財務報表附註6第8項。財務報表和補充數據在本年度報告第II部分.
2023年第四季度發行人購買股票證券
下表包含我們在截至2023年12月31日的三個月內購買股權證券的信息。
期間
購買的股份總數(1) (2)
每股平均支付價格
總數
所購股份的百分比
作為公開活動的一部分
已宣佈的計劃或計劃 (1)
極大值
股票數量(或近似美元價值)
這可能還是可能的
在以下條件下購買
計劃或計劃(1)
2023年10月1日至31日
公開市場股票回購(1)
— $— — $500,000,000 
預提税金(2)
9,478 $186.41 — 
2023年11月1日至30日
公開市場股票回購(1)
2,229 $156.98 2,229 $499,650,097 
預提税金(2)
19,906 $166.73 — 
2023年12月1日至31日
公開市場股票回購(1)
— $— — $499,650,097 
預提税金(2)
6,537 $199.49 — 
截至2023年12月31日38,150 2,229 $499,650,097 
_______________
(1)2023年5月24日，我們發佈了一份新聞稿，宣佈董事會批准了一項股票回購計劃，自2023年7月1日起生效，授權我們在2026年6月30日之前不時購買最多5億美元的已發行普通股。回購可以在公開市場和私人協商的交易中進行，我們可以根據市場和商業條件、適用的合同和法律要求以及其他因素酌情進行。本計劃並不要求本公司取得任何特定數額的普通股，本公司董事會可隨時自行決定修改或終止本計劃，恕不另行通知。
(2)包括為履行與歸屬限制性股票單位和績效股票單位獎勵或結算先前已歸屬但遞延的限制性股票單位和績效股票單位獎勵相關的預扣税款義務而從員工手中預扣的股份。
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分紅
我們已宣佈從2018年第四季度開始的每個季度派發季度股息，目前我們預計在可預見的未來將繼續支付可比現金股息。未來現金股息的宣佈、支付和數額將由董事會在考慮各種因素後酌情決定，這些因素包括我們的財務狀況、運營結果、運營現金流、當前和預期的資本要求和擴張計劃、當時有效的所得税法律以及特拉華州法律的要求。此外，如項目8合併財務報表附註10所述。財務報表和補充數據在本年度報告的第二部分中，我們的高級信貸安排的信貸協議限制了現金股息的支付，除非滿足某些條件。
性能圖表
以下業績圖表和相關信息不應被視為“徵集材料”，也不應被視為向美國證券交易委員會“備案”，也不得通過引用將此類信息納入根據1933年證券法或1934年證券交易法修訂的任何未來申報文件，除非我們特別通過引用將其納入此類申報文件。
下圖比較了2018年12月31日至2023年12月31日期間，我們普通股的累計股東回報與S指數(S指數)、S指數(S工業指數)、S中型股指數(S中型股400)以及我們管理層選擇的包括我們行業內上市公司的同行組的累計總回報率。同級組中的公司被選為代表與我們的業務類似的一大批上市公司，包括AECOM、Dycom Industries，Inc.、EMCOR Group Inc.、福陸公司、Jacobs Solutions Inc.、KBR，Inc.、MasTec，Inc.、MYR Group Inc.和Primoris Services Corporation。此外，我們決定應該納入S指數，因為它更符合我們的市值，並且比S中型股400更能反映我們的行業同行，而S中型股400將在未來幾年被排除在圖表之外。
下圖假設在2018年12月31日向我們的普通股、S指數、S指數和同行集團投資100美元(包括所有股息的再投資)，並跟蹤它們截至2023年12月31日的相對錶現。同業集團中的每一家公司的回報都是根據該公司在
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測算期的開始。下圖中反映的股價表現並不一定預示着未來的股價表現。

五年累計總收益比較
廣達服務股份有限公司、S指數、S中型股400指數、S指數和同業集團
Screenshot1.jpg

十二月三十一日，
201820192020202120222023
廣達服務公司：$100.00 $135.84 $241.44 $385.10 $479.95 $728.11 
標準普爾500指數$100.00 $131.49 $155.68 $200.37 $164.08 $207.21 
標準普爾中型股400
$100.00 $126.20 $143.44 $178.95 $155.58 $181.15 
S指數
$100.00 $129.37 $143.68 $174.02 $164.49 $194.31 
同級組$100.00 $138.21 $158.75 $221.13 $225.74 $257.51 


第六項。已保留
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第7項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
一般信息
以下對廣達服務有限公司(連同其子公司廣達、我們、我們或我們的)的財務狀況和經營結果的討論和分析應結合我們的合併財務報表和項目7中的相關説明閲讀。財務報表和補充數據載於本年報第II部。以下討論包含前瞻性陳述，這些陳述基於我們目前的預期，可能會受到不確定性和情況變化的影響。由於不準確的假設以及已知或未知的風險和不確定性，實際結果可能與這些預期大不相同，包括關於前瞻性陳述和信息的警示性聲明以上和第1a項中。風險因素載於本年報第I部分。
對影響2022年12月31日終了年度業務結果和財務狀況的重要因素的討論，包括2022年12月31日終了年度至2021年12月31日終了年度業務成果的變化，見第二部分第7項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K的一部分，該報告於2023年2月23日提交給美國證券交易委員會。
概述
我們2023年的業績反映了對我們服務的需求增加，因為與2022年相比，我們所有細分市場的收入和運營收入都有所增加。
關於我們的電力基礎設施解決方案(電力)部門，公用事業公司繼續通過多年電網現代化和可靠性計劃，以及系統升級和加固計劃，繼續在其電力輸送系統上投入大量資本，以應對反覆發生的惡劣天氣事件。我們還經歷了對新的和擴大的輸電、變電站和配電基礎設施的高需求，這些基礎設施需要可靠地輸送電力。

關於我們的可再生能源基礎設施解決方案(可再生能源)部分，向低碳經濟的過渡繼續推動對可再生發電和相關基礎設施(例如高壓輸電和變電站基礎設施)的需求，以及連接和傳輸可再生發電到現有電力輸送系統所需的互聯服務。儘管有這些積極的長期趨勢，但在2022年至2023年期間，這一細分領域內某些項目的時間安排受到供應鏈挑戰的不利影響，這些挑戰導致某些項目所需材料的延誤和短缺，並增加了成本，特別是與公用事業規模的太陽能行業所需的太陽能電池板有關的採購限制，以及影響電力和可再生能源行業的電力變壓器供應延遲。雖然與太陽能電池板採購相關的某些挑戰在2023年期間有所改善，但可再生基礎設施項目組件可能存在其他潛在的供應鏈挑戰。
關於我們的地下公用事業和基礎設施解決方案(地下和基礎設施)部門，在2022年至2023年期間，我們經歷了對我們的服務的強勁需求，這些服務側重於公用事業支出，特別是我們向正在實施現代化計劃的天然氣公用事業公司的天然氣分銷服務，以及我們的下游工業服務，因為這些客户繼續推進在新冠肺炎疫情期間推遲的某些維護和資本支出。此外，儘管2022年和2023年與加拿大大型管道項目相關的收入與前幾年相比有所增加，但我們預計與這些項目相關的收入將繼續波動。
2023年，我們所有部門的收入和營業收入增加，運營活動提供的現金淨額為15.8億美元，比2022年增長39.4%，這使我們能夠執行我們的業務計劃，包括對幾項業務的戰略收購，為此我們使用了6.516億美元的現金，扣除收購的現金，以及支付與我們的普通股相關的4780萬美元的股息。此外，截至2023年12月31日，我們的高級信貸安排下的可用承諾，加上我們的現金和現金等價物，總計28.1億美元。
我們預計對我們服務的強勁需求將持續下去。截至2023年12月31日，我們的剩餘履約義務和積壓分別為138.9億美元和301.1億美元，與2022年12月31日相比增長了57.9%和25.0%。關於根據美國公認會計原則(GAAP)編制的最具可比性的財務指標--積壓債務與剩餘履約債務的對賬，見非公認會計準則財務指標下面。
有關我們整體業務環境的更多信息，請參閲概述在第一部分，第1項。業務本年度報告的一部分。
影響結果的重要因素
我們的收入、利潤、利潤率和其他經營結果在任何特定時期都可能受到各種因素的影響，包括第一項中描述的因素。業務和第1A項。風險因素在本年度報告的第一部分中，這些因素
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導致我們過去業績的波動，並預計將導致我們未來業績的波動。下文提供了與其中某些因素有關的補充資料。
季節性。通常，我們的收入在今年第一季度最低，因為寒冷、下雪或潮濕的條件會創造具有挑戰性的工作環境，使我們的客户成本更高，或導致項目延誤。此外，在我們的客户敲定資本預算之前，基礎設施項目通常不會以有意義的方式開始，這通常發生在第一季度。隨着一些項目的開始，第二季度的收入通常會高於第一季度，但持續的寒冷和潮濕天氣往往會影響生產率。第三季度的收入通常是今年最高的，因為有更多的項目正在進行，包括天氣在內的運營條件通常更適宜。一般來説，第四季度的收入低於第三季度，但高於第二季度，因為許多項目已經完成，客户往往尋求在年底前花費他們的資本預算。然而，假日季節和惡劣天氣有時會導致第四季度的延誤，減少收入，增加成本。這些季節性影響對於我們的美國業務來説是典型的，但我們國際業務的季節性可能會有所不同。例如，加拿大某些項目的收入通常在第一季度較高，因為在地面結冰和季節性解凍之前，由於較温暖月份的濕潤地面條件對生產率產生不利影響，項目往往會加速進行，以完成工作。
天氣、自然災害和緊急情況。我們在特定時期的業務結果可能會受到不利天氣條件、惡劣天氣事件、自然災害或其他緊急情況的影響，其中包括但不限於大雪或長時間降雪或降雨、颶風、熱帶風暴、龍捲風、洪水、暴風雪、極端温度、野火、野火後洪水和泥石流、流行病和地震。氣候變化有可能增加惡劣天氣事件的頻率和極端程度。這些情況和事件可能會對我們的財務業績產生負面影響，原因包括項目的終止、推遲或延遲，生產力下降，以及由於我們提供服務的電力或其他基礎設施故障而承擔的重大責任。然而，惡劣天氣事件也會增加我們的緊急恢復服務，這通常會產生更高的利潤率，部分原因是更高的設備利用率和固定成本的吸收。
對服務的需求。我們根據現有合同執行我們的大部分服務，包括MSA和類似的協議，根據這些協議，我們的客户不承諾提供特定數量的我們的服務。因此，我們的業務量可能會受到客户在給定時期內分配給我們的工作量波動的正面或負面影響，這可能會因地理區域而異。可能導致對我們服務的需求在每個季度大幅波動的項目包括：客户的財務狀況、他們的資本支出以及他們獲得資本的途徑和成本；客户加快任何項目或計劃(例如，現代化或強化計劃)；區域、國家或全球規模的經濟和政治條件，包括可再生能源税收抵免；利率；影響材料和設備採購和成本的政府法規；美國和全球貿易關係的其他變化；以及項目推遲和取消。
收入組合和對利潤率的影響。*基於我們在給定時期提供的服務類型的收入組合將影響利潤率，因為某些行業和服務提供了更高利潤率的機會。我們的更大或更復雜的項目通常包括更高電壓容量的輸電項目、更大直徑吞吐能力的管道項目、大型可再生能源發電項目，以及工程、設計或施工複雜性增加、地形或地理要求更復雜或距離要求更遠的項目。這些項目通常比我們在上述MSA下的經常性服務產生更高的利潤率，因為我們承擔了更大程度的性能風險，並且我們的資源在更長的建設時間範圍內得到了更大的利用。然而，較大的項目面臨監管延誤和週期性的額外風險。項目時間表也會波動，特別是在涉及更大、更復雜或更長期的項目時，這可能會影響到在特定時期內完成的工作量。此外，較小或不太複雜的項目通常會有更多的公司競爭，競爭對手有時可能會更積極地追求可用的工作。較大比例的較小規模或較不復雜的工作也可能對利潤率產生負面影響，因為在較大數量的較小項目與較少較大項目的持續生產之間過渡效率低下。因此，有時我們可能會選擇將一部分員工和設備保留在未充分利用的能力中，以確保我們處於戰略地位，以便在大型項目推進時交付這些項目。
項目的可變性和績效。單個項目的利潤率可能會因所完成的工作量或類型、項目合同下的定價結構或工作生產率的變化而波動。此外，我們在項目上的生產率和績效可能會因多種因素而異，這些因素包括意想不到的項目困難或現場條件(包括困難的地理特徵)；項目地點，包括具有挑戰性的運營條件的地點；工作是在開放還是有障礙的通行權上；惡劣天氣或惡劣天氣事件；環境限制或監管延誤；抗議、公共行動、與項目相關的其他政治活動或法律挑戰；以及第三方的表現。此外，我們目前收入的很大一部分是通過固定價格合同產生的，而固定價格合同更常見的是與我們的更大和更多的
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通常涉及更大性能風險的複雜項目。根據這些合同，我們承擔與項目估計和執行相關的風險，由於各種因素，包括與這些項目相關的額外複雜性、時間不確定性或延長的投標、監管和許可過程，項目收入可能與我們最初的預測不同，有時甚至有很大差異。這些變化可能導致預期利潤減少、項目發生損失或發出變更單和/或對客户提出合同索賠。看見合同概算和概算中的變更載於合併財務報表附註4的項目8。財務報表和補充數據載於本年報第II部。
分包工作和材料供應。轉包給其他服務提供商的工作通常產生較低的利潤率，因此在特定時期內分包工作的增加可能會降低運營利潤率。近年來，我們已將大約20%的工作分包給其他服務提供商。我們的客户通常負責為他們的項目提供材料。然而，根據某些合同，我們同意採購全部或部分所需材料。雖然我們試圖構建我們與客户和供應商的協議，以考慮到增加的材料採購要求或我們採購的材料成本波動的影響，但在我們提供大量材料的項目上，我們的利潤率可能較低，因為我們對材料的加價通常低於我們對人工成本的加價，並且在給定的時間段內，隨着材料採購要求的增加，工作百分比的增加可能會降低我們的整體利潤率，在某些情況下，包括我們假設的價格風險。此外，我們或我們的客户使用的材料、設備和消耗品的價格或可用性的波動可能會影響完成項目的成本。

經營成果
合併結果
下表列出了選定的業務報表數據，如所示年份收入的百分比，以及與上一年相比的美元和百分比變化(千美元)。
 截至十二月三十一日止的年度：變化
 20232022$%
收入$20,882,206 100.0 %$17,073,903 100.0 %$3,808,303 22.3 %
服務成本17,945,120 85.9 14,544,748 85.2 3,400,372 23.4 %
毛利2,937,086 14.1 2,529,155 14.8 407,931 16.1 %
綜合未合併關聯公司收益中的權益41,609 0.2 52,466 0.3 (10,857)(20.7)%
銷售、一般和行政費用(1,555,137)(7.4)(1,336,711)(7.8)(218,426)16.3 %
無形資產攤銷(289,014)(1.5)(353,973)(2.1)64,959 (18.4)%
資產減值費用— — (14,457)(0.1)14,457 (100.0)%
或有對價負債公允價值變動(6,568)— (4,422)— (2,146)48.5 %
營業收入1,127,976 5.4 872,058 5.1 255,918 29.3 %
利息和其他融資費用(186,913)(1.0)(124,363)(0.7)(62,550)50.3 %
利息收入10,830 0.1 2,606 — 8,224 315.6 %
其他收入(費用)，淨額18,063 0.1 (46,415)(0.3)64,478 *
所得税前收入969,956 4.6 703,886 4.1 266,070 37.8 %
所得税撥備219,267 1.0 192,243 1.1 27,024 14.1 %
淨收入750,689 3.6 511,643 3.0 239,046 46.7 %
減去：非控股權益的淨收入6,000 — 20,454 0.1 (14,454)(70.7)%
普通股應佔淨收益$744,689 3.6 %$491,189 2.9 %$253,500 51.6 %
*百分比變動意義不大。

收入。由於可再生能源部門的收入增加了23.9億美元，電力部門的收入增加了7.566億美元，地下和基礎設施部門的收入增加了6.599億美元，收入增加了。看見細分結果以下是與部門收入相關的其他信息和討論。
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服務成本。服務成本主要包括工資、福利、分包商成本、材料、設備和其他直接和間接成本，包括相關折舊。服務成本的增加通常與收入的增加相關。
整體未合併附屬公司收益中的權益艾斯。收益中股本的減少主要是由於我們的一家綜合附屬公司的緊急修復服務減少所致。
銷售、一般和行政費用。*增加的部分原因是支持業務增長的以下項目總共增加了1.131億美元：主要與工資增加有關的薪酬支出和主要由於員工增加而產生的股票薪酬支出；由於盈利能力提高而產生的獎金支出；以及差旅和相關費用。與最近收購的業務有關的費用增加了3070萬美元，包括收購和整合成本，與遞延補償負債有關的費用增加了2650萬美元。遞延補償負債的公允市場價值變動主要被與遞延補償計劃相關的公司擁有的人壽保險(COLI)資產的公允價值變動所抵消，這些資產計入下文討論的“其他收入(費用)淨額”。這一增長還歸因於法律和其他諮詢服務費用、主要與我們的新公司總部有關的折舊費用和信息技術費用總共增加了4070萬美元。
無形資產攤銷。*減少的主要原因是Blattner Holding Company(Blattner)與積壓相關的無形資產攤銷減少8880萬美元，到2022年第三季度完全攤銷。
資產減值費用。截至2022年12月31日止年度的資產減值費用主要與1,170萬美元與被收購公司的軟件實施項目有關的費用有關，該項目在我們收購之前開始，並於2022年第四季度停止。
營業收入。可再生能源部門的營業收入增加了1.729億美元，電力部門的營業收入增加了5460萬美元，地下和基礎設施部門的營業收入增加了6040萬美元，這部分被公司和未分配成本(包括攤銷費用)增加了3200萬美元所抵消。中討論了我們每個業務部門的結果以及公司和未分配成本細分結果下面。
利息和其他融資費用。這一增長主要是由於截至2023年12月31日的年度內，與截至2022年12月31日的年度相比，我們的未償還浮動利率債務的利率上升的影響。
其他收入(費用)，淨額。截至2022年12月31日的年度淨其他支出包括重新計量我們在Starry Group Holdings，Inc.(Starry)的投資的公允價值造成的9150萬美元的虧損，以及與我們的遞延薪酬計劃相關的COLI資產按市值計價的估值調整減少1380萬美元，部分被出售非整合未合併附屬公司的投資獲得的2590萬美元收益和與非整合未合併附屬公司相關的1850萬美元股本所抵消。截至2023年12月31日的一年中，與我們的遞延補償計劃相關的COLI資產的按市值計價估值調整增加了1160萬美元，這對其他收入產生了有利的影響。
所得税撥備截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度的有效所得税率分別為22.6%和27.3%。2023年我們的有效所得税税率下降主要是由於遞延税項資產的估值準備的變化，主要是由於我們在Starry的投資實現了虧損，以及我們公司擁有的人壽保險投資的公平市場價值的變化，以及與以高於授予日公平市場價值的股票激勵獎勵授予相關的税收優惠的變化。有效税率的這些下降被與截至2022年12月31日到期的臨時準備金相關的不可扣除的每日費用增加部分抵消，該臨時準備金允許全額扣除某些餐飲和娛樂費用。本年度報告第II部分的財務報表及補充數據載於綜合財務報表附註12的綜合財務報表附註12，對所得税撥備的組成部分，包括估值撥備的變動，予以量化及更詳細的描述。
可歸屬於非控股權益的淨收入。非控股權益的淨收入減少主要與出售截至2022年12月31日止年度錄得的非綜合股本未合併聯營公司投資收益1,040萬美元有關，詳見綜合財務報表附註8項目8所述。財務報表和補充數據載於本年報第II部。
綜合收益。見項目8“全面收益表”。財務報表和補充數據載於本年報第II部。與2022年相比，2023年的全面收入增加了3.542億美元，主要原因是淨收入增加了2.39億美元，與外幣換算調整有關的收入增加了9930萬美元。我們在美國以外地區業務的主要功能貨幣是加元和澳元。截至2023年12月31日止年度的外幣折算調整收入主要來自
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與2022年12月31日相比，截至2023年12月31日加元兑美元匯率下降。截至2022年12月31日的一年中，外幣兑換虧損主要是由於截至2022年12月31日美元兑澳元和加拿大元與2021年12月31日相比走強。
EBITDA和調整後的EBITDA。看見非公認會計準則財務指標以下是EBITDA和調整後的EBITDA與普通股淨收入的對賬，普通股是最具可比性的GAAP財務指標。與截至2022年12月31日的年度的14.6億美元相比，EBITDA增長了21.2%，即3.097億美元，達到17.7億美元；與截至2022年12月31日的年度的16.8億美元相比，調整後的EBITDA增長了15.6%，即2.622億美元，達到19.5億美元。

細分結果
我們在三個可報告的部門中報告了我們的結果：電力、可再生能源和地下與基礎設施。可報告的部門信息，包括按工作類型劃分的收入和營業收入，從我們每一家運營公司收集。為了分部報告的目的，按工作類別對我們的運營公司收入進行分類有時需要管理層的判斷。我們的運營公司可以為多個行業的客户執行聯合項目，在單一客户合同下提供多種類型的服務，或者為不同行業提供服務。例如，我們實施聯合挖溝項目，為電力和天然氣客户安裝配電線路。對運營公司的綜合業務和共同行政支助要求進行某些分配，以確定部門的盈利能力，包括分配公司分擔和間接業務成本以及一般和行政成本。某些公司成本沒有分配，包括公司設施成本；未分配的公司工資、福利和獎勵薪酬；收購和整合成本；非現金股票薪酬；與無形資產有關的攤銷；與商譽和無形資產有關的資產減值；或有對價負債的公允價值變化。
下表列出了所示期間的分部收入、分部營業收入(虧損)和營業利潤率，以及與上一期間相比的美元和百分比變化(千美元)：
 截至十二月三十一日止的年度：變化
 20232022$%
收入:
     
電力$9,696,897 46.5 %$8,940,276 52.4 %$756,621 8.5 %
可再生能源6,170,301 29.5 3,778,560 22.1 2,391,741 63.3 %
地下和基礎設施5,015,008 24.0 4,355,067 25.5 659,941 15.2 %
合併收入$20,882,206 100.0 %$17,073,903 100.0 %$3,808,303 22.3 %
營業收入(虧損)：    
電力$1,013,350 10.5 %$958,798 10.7 %$54,552 5.7 %
可再生能源477,208 7.7 %304,308 8.1 %172,900 56.8 %
地下和基礎設施377,977 7.5 %317,543 7.3 %60,434 19.0 %
公司成本和未分配成本(740,559)(3.5)%(708,591)(4.2)%(31,968)4.5 %
合併營業收入$1,127,976 5.4 %$872,058 5.1 %$255,918 29.3 %
電力部門業績
收入。在截至2023年12月31日的一年中，收入的增長主要是由於我們的公用事業客户增加了支出，以及可歸因於收購業務的約2.7億美元的收入。這些增長被緊急恢復服務收入下降約6000萬美元部分抵消。
營業收入。截至2023年12月31日止年度的營業收入增長主要是由於收入增加。與截至2022年12月31日的年度相比，營業利潤率下降是由於上文討論的綜合非合併附屬公司的股本收益減少了1,090萬美元，以及加拿大的資源利用率降低。通常營業利潤率較高的緊急恢復服務收入減少也是造成營業利潤率下降的原因之一。這些項目被與電信項目有關的利潤率的有利影響部分抵消。
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可再生能源細分市場結果
收入。截至2023年12月31日的年度收入增長主要是由於與可再生能源發電項目的某些部件相關的需求增加和供應鏈動態改善，以及可歸因於被收購業務的收入約2.25億美元。由於不利的外幣匯率，這些增加被大約3500萬美元部分抵消。
營業收入。營業收入的增長主要是由於截至2023年12月31日的年度收入增加所致。截至2023年12月31日的年度的營業利潤率受到總體項目時間變化的負面影響，以及與2023年上半年增加資源相關的未吸收成本增加，以支持2023年下半年和2024年項目活動的增加。截至2022年12月31日的年度的營業收入和利潤率受益於傳輸項目的有利加速，並受到與被收購公司的軟件實施項目相關的1170萬美元資產減值費用的負面影響，該費用在我們收購之前開始，並於2022年第四季度停產。
地下和基礎設施細分市場結果
收入。截至2023年12月31日的年度收入增長主要是由於我們的天然氣公用事業服務客户的需求增加，其次是與加拿大大型管道項目相關的收入增加。由於不利的外幣匯率，這些增加被大約5500萬美元部分抵消。
營業收入。截至2023年12月31日的年度的營業收入和營業利潤率增加，主要是由於收入的增加，這有助於更高水平的固定成本吸收。
公司成本和未分配成本
在截至2023年12月31日的年度內，公司和未分配成本的增加主要是由於主要與薪酬支出有關的成本合計增加了7500萬美元，這主要是由於非現金股票薪酬支出和支持業務增長的工資以及諮詢費。與遞延補償負債相關的費用增加2650萬美元，也是造成這一增長的原因之一。部分抵消了這些增長的是，主要與Blattner的積壓相關的無形資產攤銷減少了6500萬美元，到2022年第三季度完全攤銷。

非公認會計準則財務指標
EBITDA和調整後的EBITDA
EBITDA和調整後的EBITDA是GAAP中未確認的財務指標，用於普通股的淨收入時，旨在為投資者和分析師評估我們的業績提供有用的信息。EBITDA被定義為扣除利息和其他融資費用、税項、折舊和攤銷前的收益，調整後的EBITDA被定義為經下述某些其他項目調整後的EBITDA。不應將這些衡量標準視為普通股淨收入或根據公認會計原則得出的其他財務績效衡量標準的替代辦法。管理層認為，將這些項目從普通股應佔淨收益中剔除，使我們和我們的投資者能夠更有效地評估我們在不同時期的運營，並識別由於這些項目在不同時期的可變性質等原因而可能不明顯的經營趨勢。此外，管理層認為，這些措施可能有助於投資者將我們的經營業績與其他可能被視為我們同行的公司進行比較。
關於以下某些項目，(1)非現金股票補償支出因收購活動、基於業績的獎勵的估計公允價值變化、罰沒率、加速歸屬和授予金額而不同；(2)收購和整合成本因收購活動的水平和複雜性而不同；(3)非綜合未合併附屬公司的權益損失(收益)因期間而異，取決於該等附屬公司的活動和財務業績，其運營對我們來説不是完整的；(Iv)根據該公司普通股市場價格的波動，對投資的市價調整因期間而異；(V)出售投資的損益因活動而異；(Vi)資產減值費用因經濟及其他因素而異；及(Vii)或有對價負債的公允價值變動因期間而異，視乎某些被收購業務在收購後期間的表現及現值增值對公允價值計算的影響而定。由於EBITDA和調整後的EBITDA定義排除了一些但不是所有影響普通股淨收入的項目，這些衡量標準可能無法與其他公司的類似名稱衡量標準相比較。最具可比性的GAAP財務指標--淨收入
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可歸因於普通股，以及協調GAAP和非GAAP財務衡量標準的信息如下所示。下表顯示了以千為單位的美元。
截至的年度
十二月三十一日，
 20232022
可歸因於普通股的淨收入(報告的GAAP)$744,689 $491,189 
利息和其他融資費用186,913 124,363 
利息收入(10,830)(2,606)
所得税撥備219,267 192,243 
折舊費用324,786 290,647 
無形資產攤銷289,014 353,973 
利息、所得税、折舊和攤銷計入綜合非合併關聯公司的收益中的權益19,936 14,274 
EBITDA1,773,775 1,464,083 
非現金股票薪酬126,762 105,600 
收購和整合成本(1)
42,837 47,431 
非整合性未合併關聯公司的權益收益
(1,263)(20,333)
按市值計價調整的投資損失(2)
— 91,500 
出售投資的收益(3)
(1,496)(22,222)
資產減值費用(4)
— 14,457 
或有對價負債公允價值變動6,568 4,422 
調整後的EBITDA$1,947,183 $1,684,938 
(1)截至2022年12月31日的年度金額包括3590萬美元的費用，這些費用與收購Blattner導致的控制權變更付款有關。
(2)截至2022年12月31日的年度數額是我們在Starry的投資公允價值減少造成的損失。
(3)截至2022年12月31日止年度的金額為出售非整體權益法投資的收益，詳情見綜合財務報表附註8第8項。財務報表和補充數據在本年度報告第二部分中，以及在一家科技公司的非流通股證券權益。
(4)截至2022年12月31日的年度金額主要與被收購公司的一個軟件實施項目有關，該項目在我們收購之前開始，並於2022年第四季度停止。
剩餘的履約義務和積壓
履約義務是在與客户的合同中承諾轉讓獨特的商品或服務。我們剩餘的履約義務代表管理層對固定價格合同下尚未完成或尚未開始工作的公司訂單的剩餘部分預期實現的綜合收入的估計，其中包括合併合資企業和可變利益實體的估計收入，政府合同中有資金和無資金部分的收入(在合理預期的範圍內)，以及來自變更單和索賠的收入，即管理層認為它們將獲得並可能收回的收入。
我們還在歷史上披露了我們的積壓，這是我們行業中常用的一種衡量標準，但在GAAP中沒有得到承認。我們相信，這一措施使管理層能夠更有效地預測我們未來的資本需求和業績，並更好地識別否則可能不明顯的未來運營趨勢。我們相信，這一指標也有助於投資者預測我們未來的業績，並將我們與競爭對手進行比較。我們剩餘的履約義務是積壓的一部分，其中還包括MSA下的估計訂單，包括估計的續訂，以及預計在一年內完成的非固定價格合同。我們用於確定積壓的方法可能無法與其他公司使用的方法相比較。
截至2022年12月31日、2023年和2022年，MSA分別佔我們預計12個月積壓的45%和52%，佔我們總積壓的55%和65%。一般來説，我們的客户不會根據我們的MSA合同承諾特定數量的服務，即使我們沒有違約，我們的大多數合同也可以在短時間內終止。我們使用重複出現的歷史趨勢、考慮季節性需求和基於持續溝通的預計客户需求來確定這些MSA的估計積壓。此外，我們的許多MSA都需要續訂，這些潛在的續訂是
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在確定估計積壓時考慮。因此，剩餘履約和積壓的估計數可能會根據以下因素而發生變化：項目加速；項目取消或延誤，包括但不限於商業問題、監管要求、自然災害、緊急情況和不利天氣條件造成的延誤；以及客户對變更單的最終接受。這些因素可能導致收入在不同的時期和水平上實現，與最初的預測不同。
下表按可報告部分將剩餘的履約債務總額與我們的積壓工作(非GAAP財務衡量標準)以及預計在12個月內實現的金額(以千為單位)進行了核對：
2023年12月31日2022年12月31日
12個月總計12個月總計
電力
剩餘履約義務$2,762,608 $4,505,830 $2,124,820 $3,033,472 
MSA和短期、非固定價格合同下的估計訂單5,597,732 10,995,198 5,415,427 10,049,435 
積壓$8,360,340 $15,501,028 $7,540,247 $13,082,907 
可再生能源
剩餘履約義務$5,512,159 $8,005,368 $3,183,568 $4,638,115 
MSA和短期、非固定價格合同下的估計訂單118,770 119,634 57,555 84,094 
積壓$5,630,929 $8,125,002 $3,241,123 $4,722,209 
地下和基礎設施
剩餘履約義務$1,017,227 $1,383,057 $1,038,543 $1,129,837 
MSA和短期、非固定價格合同下的估計訂單2,222,451 5,099,332 1,973,982 5,158,814 
積壓$3,239,678 $6,482,389 $3,012,525 $6,288,651 
總計
剩餘履約義務$9,291,994 $13,894,255 $6,346,931 $8,801,424 
MSA和短期、非固定價格合同下的估計訂單7,938,953 16,214,164 7,446,964 15,292,343 
積壓$17,230,947 $30,108,419 $13,793,895 $24,093,767 
2022年12月31日至2023年12月31日期間，剩餘履約義務和積壓的增加主要是由於多個新的項目獎勵。

流動性與資本資源
概述
我們計劃用我們目前可用的流動資金和運營現金為我們的營運資本、資本支出、償債、股息和其他現金需求提供資金，這可能會受到一般經濟、金融、競爭、立法、監管、商業和其他因素的影響，其中許多因素是我們無法控制的。管理層監控金融市場以及國家和全球經濟狀況，尋找可能影響我們流動性和資本資源的因素。
如下所述，我們有各種短期和長期現金需求和資本分配優先事項，我們打算主要通過經營活動的現金流以及必要時的債務融資來為這些需求提供資金。
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現金需求和資本分配
現金需求。下表彙總了截至2023年12月31日，我們在2023年12月31日及之後的12個月內到期的合同債務的現金需求，不包括以下討論的某些金額(以千為單位)：
截止日期為2024年在此之後到期總計
長期債務，包括當期部分本金$527,435 $3,580,849 $4,108,284 
長期債務--現金利息(1)
72,493 554,441 626,934 
經營租賃義務(2)
87,354 203,888 291,242 
尚未開始的經營租賃義務(3)
1,285 15,277 16,562 
融資租賃義務(2)
8,869 37,960 46,829 
短期租賃義務21,336 — 21,336 
設備和其他採購承諾(4)
148,284 — 148,284 
與對未合併關聯公司的投資有關的資本承諾 (5)
1,013 60,162 61,175 
合同債務所需現金總額$868,069 $4,452,577 $5,320,646 
(1)    金額為主要與我們的優先票據相關的現金、利息和其他融資費用。與我們的高級信貸安排和根據我們的商業票據計劃發行的票據相關的利息支付不包括在內，因為它們的利率可變，而且由於它與商業票據計劃有關，借款的短期性質。對於這一浮動利率債務，假設截至2023年12月31日的未償還本金和有效利率保持不變，每年的現金利息支出約為1.02億美元，應支付至2026年10月8日，也就是我們的優先信貸安排的到期日。
(2)    金額代表截至2023年12月31日的未貼現經營和融資租賃債務。我們2023年12月31日綜合資產負債表上記錄的相應金額代表這些金額的現值。
(3)    金額代表截至2023年12月31日尚未開始的未貼現經營租賃債務。經營租賃債務將自每次租賃開始之日起計入我們的綜合資產負債表。
(4)金額主要是為擴大我們的車隊而承諾的資本。雖然我們已經承諾購買這些車輛/設備，但在交付時，我們預計這些訂單的大部分將分配給第三方租賃並根據我們的某些主設備租賃協議提供給我們。
(5)金額為對未合併附屬公司的投資承諾資本，包括5000萬美元與有限合夥企業在該基金的目標是投資於某些投資組合公司，這些公司經營與向低碳經濟轉型相關的業務。由於我們無法確定任何此類投資的時間，我們已將我們的全部資本承諾包括在上述現金需求表的“此後到期”一欄中。
或有債務。我們有各種或有債務可能需要使用現金或影響未來期間的現金收集；然而，我們無法準確預測時間和估計截至2023年12月31日此類或有債務的金額。除其他事項外，這些或有債務一般包括：
•或有對價負債，在合併財務報表附註6項目8中進一步説明。財務報表和補充數據載於本年度報告第二部分；
•外國子公司的未分配收益和未確認的税收優惠，在合併財務報表附註12第8項中進一步説明。財務報表和補充數據載於本年度報告第二部分；
•集體談判協議及多僱主退休金計劃負債，以及與遞延補償及其他僱員福利計劃有關的負債，詳見綜合財務報表附註15及16項目8。財務報表和補充數據載於本年報第II部；及
•與本公司合營企業有關的責任、訴訟及其他法律程序、應收賬款壞賬、保險責任、與信用證有關的責任、債券及母公司擔保、與僱傭協議有關的責任、彌償及承擔的責任及剩餘價值擔保，詳見綜合財務報表附註第8項附註4、10、11及16。財務報表和補充數據在本年度報告第II部分.
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資本配置。我們需要使用現金的資本部署重點包括：(I)為持續運營需求提供資金的營運資本；(Ii)滿足對我們服務的預期需求的資本支出；(Iii)收購和投資，以促進我們業務的長期增長和可持續性；以及(Iv)向股東返還資本，包括通過支付股息和回購我們已發行的普通股。我們的行業是資本密集型行業，我們預計在可預見的未來將需要大量資本支出和對設備購買以及設備租賃和租賃安排的承諾，以滿足對我們服務的預期需求。我們預計截至2024年12月31日的年度用於購買物業和設備的資本支出約為4.5億美元。我們還預計將繼續分配大量資本用於戰略收購和投資，以及支付股息和回購我們已發行的普通股和/或債務證券。在2023年，我們完成了對五項業務的收購，其中一部分對價，扣除收購的現金，包括6.516億美元的現金，資金來自現金和現金等價物以及我們商業票據計劃的借款。2024年1月，我們完成了對兩項業務的收購，其中一部分對價包括收購日支付的3.787億美元現金，資金來自現金和現金等價物以及我們商業票據計劃的借款。有關這些收購的更多信息，請參閲第8項合併財務報表附註6。財務報表和補充數據載於本年報第II部。
重要的現金來源
我們預計，我們來自經營活動的未來現金流、手頭現金及現金等價物、我們高級信貸融資下的現有借款能力以及進入資本市場獲得額外資本的能力將為我們提供充足資金，使我們能夠滿足未來十二個月及更長期的上述現金需求。
經營活動產生的現金流主要受對我們服務的需求和經營利潤率的影響，但也受與我們提供的各類服務相關的營運資金需求的時間影響。當我們開展大量工作，而項目成本須於相關應收款項發出賬單及收回前支付時，我們的營運資金需求可能會增加。此外，由於未支付和延遲的變更單和索賠，業務現金流可能受到負面影響。由於延遲或加速以及其他可能影響客户支出的經濟、監管、市場和政治因素而導致的項目時間變化也可能影響經營活動的現金流。有關我們經營活動現金流量的進一步資料載於下文及綜合財務報表附註第8項的附註18。 財務報表和補充數據在本年度報告第II部分.
截至2023年12月31日，我們在高級信貸融資以及現金及現金等價物項下的可用承諾如下（以千計）：
2023年12月31日
可用於循環貸款、商業票據計劃和信用證的信貸支持的總容量$2,640,000 
更少：
循環貸款借款 135,887 
未償還商業票據計劃票據 (1)
705,900 
未付信用證274,206 
可用於循環貸款、商業票據計劃信貸支持和信用證的承諾1,524,007 
另外：
現金和現金等價物(2)
1,290,248 
優先信貸融資及現金及現金等價物項下可動用承諾總額$2,814,255 
(1) 金額代表根據我們的商業票據計劃發行的無擔保票據，該計劃在任何時候的未償還票據最高總額為15億美元。我們必須維持高級信貸安排下的循環貸款的可用承諾，以便為根據我們的商業票據計劃發行的票據提供信貸支持，因此，此類票據有效地降低了我們高級信貸安排下的可用借款能力。
(2)有關我們的現金及現金等價物的進一步資料載於下文及綜合財務報表附註第8項的附註17。 財務報表和補充數據在本年度報告第II部分. 這一數額包括美國以外司法管轄區的2.565億美元，主要是在加拿大和澳大利亞。目前沒有任何法律或經濟限制會嚴重阻礙我們匯回這些現金的能力。
我們認為我們關於現金和現金等價物的投資政策是保守的，因為我們保持着多樣化的
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我們認為是高質量現金和短期到期現金等價物投資的投資組合。此外，在信貸協議就吾等的優先信貸安排所指明的條件的規限下，吾等可選擇在收到新貸款人或現有貸款人的額外承諾後，不時以增加循環承諾、定期貸款或其組合的形式增加優先信貸安排的能力，最多可額外增加(I)4,000,000,000美元外加(Ii)額外金額，只要在增加時符合遞增槓桿率要求(定義見信貸協議)。遞增槓桿率要求，除其他事項外，要求在給予該項增加形式上的效力及由此所得款項的使用後，遵守截至最近一個財政季度末的信貸協議財務契約，並須就該等契約提交財務報表。有關本公司債務的進一步資料載於綜合財務報表附註第8項附註10。財務報表和補充數據在本年度報告第II部分.
我們也可能不時尋求進入資本市場籌集額外資本，必要時增加流動資金，為我們現有的債務進行再融資或延長期限，為收購提供資金，或以其他方式滿足我們的資本需求。雖然我們的財務策略和一貫的表現使我們能夠保持投資級評級，但我們未來進入資本市場的能力取決於許多因素，包括我們的財務業績和財務狀況、我們的信用評級、行業狀況、總體經濟狀況、我們的積壓工作、資本支出承諾、市場狀況以及市場對我們和我們行業的看法。
截至2023年、2023年和2022年12月31日止年度現金、現金等價物和限制性現金的來源和用途
總而言之，我們每個時期的現金流如下(以千為單位)：
 截至十二月三十一日止的年度：
 20232022
經營活動提供的淨現金$1,575,952 $1,130,312 
用於投資活動的現金淨額$(989,650)$(617,191)
融資活動提供(用於)的現金淨額
$268,500 $(311,071)
經營活動
2023年和2022年經營活動提供的現金淨額分別為15.8億美元和11.3億美元，主要反映經非現金項目調整後的收益和營運資本主要組成部分使用的現金：“應收賬款和票據”、“合同資產”、“預付費用和其他流動資產”、“應付帳款和應計費用”以及“合同負債”。在截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度，經營活動提供的現金淨額受到遞增週轉資金需求以及與加拿大大型可再生輸電項目相關的相關賬單的時間安排的負面影響，這一點在合併財務報表附註4項目8中進一步討論。財務報表和補充數據載於本年報第II部。
某些付款對截至2022年的年度的經營活動提供的現金淨額產生了負面影響，包括與欠Blattner員工的控制權變更債務有關的4540萬美元，以及與我們收購Blattner相關的應支付的款項；與遞延僱主工資税相關的5440萬美元，這些款項應在截至2020年12月31日的年度內到期，但根據冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法(CARE法案)進行了延期。部分抵消了這些項目的是根據與法律訴訟結果有關的保險單的承保範圍收到的1.05億美元，如法律訴訟--祕魯項目糾紛在合併財務報表附註16中，項目8。財務報表和補充數據載於本年報第II部。
如上所述，經營活動提供的現金流主要受到對我們服務的需求和營業利潤率的影響，但也受到營運資金需求的影響。當我們在以下情況下開始大量工作時，我們的營運資金需求可能會增加：項目成本(主要是人工、設備和分包商)需要在相關應收賬款開具和收回之前支付，以及我們因未支付更改單和索賠而產生的工作成本。因此，應收賬款、合同資產和合同負債中週轉資金的變化通常是相關的，通常受到因所完成工作的時間和數量、客户賬單和付款時間的變化以及變更單和索賠而導致的收入變化的共同影響。此外，由於在我們的許多運營地區存在有利的天氣條件時，對我們的服務的需求增加，因此在夏季和秋季對營運資金的需求通常更高。相反，流動資金資產通常在冬季轉換為現金。這些季節性趨勢可以被由於延遲或加速以及其他可能影響客户支出的經濟因素(包括市場狀況或某些不可預見的事件(例如，影響某些材料供應鏈的監管和其他行動)的影響)而導致的項目時間變化所抵消。
未完成銷售天數(DSO)代表收入轉換為現金的平均天數，管理層認為這是評估流動性的重要指標。DSO的減少對現金流有有利的影響
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來自經營活動的現金流，而DSO的增加則對來自經營活動的現金流產生負面影響。DSO的計算方法是應收經常賬款、扣除備用金(包括保留金和未開單餘額)、加上合同資產減去合同負債，再除以本季度的平均日收入。2023年12月31日的DSO為68天，低於2022年12月31日的75天DSO和我們五年曆史平均DSO的84天。與2022年12月31日相比，DSO減少的部分原因是與某些大型項目有利的賬單條款有關的合同負債增加、收入增加以及2023年第四季度應收賬款收款的改善。儘管DSO的減少對經營活動的現金流產生了積極影響，但上述加拿大大型可再生輸電項目的合同資產中包含的未經批准的變更單增加繼續對DSO和經營活動的現金流產生負面影響。對2023年經營活動的現金流產生負面影響的還有我們向供應商預付的某些項目材料的金額，這些材料需要很長的準備時間。
應付賬款未付天數(DPO)代表償還應付賬款的平均天數，管理層認為這是評估流動性的重要指標。DPO的減少對經營活動的現金流有負面影響，而DPO的增加對經營活動的現金流有有利的影響。DPO的計算方法是用應付賬款除以本季度內每天的平均服務成本。在截至2023年12月31日的年度內，經營活動提供的淨現金受到DPO增加的積極影響，這主要是某些大型可再生項目的應收賬款活動增加的結果。
投資活動
在截至2023年的一年中，用於投資活動的現金淨額包括與收購有關的6.516億美元和4.348億美元的資本支出。部分抵銷這些項目的是出售財產和設備以及與財產和設備有關的保險理賠所得的6930萬美元，以及出售投資所收到的4230萬美元現金。
2022年投資活動中使用的淨現金包括4.276億美元的資本支出；1.95億美元與收購有關的收購，主要與我們收購Blattner相關的淨營運資本調整相關；以及7810萬美元的現金，主要用於權益法和不可出售證券。部分抵銷這些項目的是出售財產和設備以及與財產和設備有關的保險理賠所得的6410萬美元，以及出售投資所收到的2060萬美元現金。
我們的行業是資本密集型行業，我們預計在可預見的未來將需要大量資本支出以及設備購買和設備租賃安排方面的承諾，以滿足對我們服務的預期需求。此外，我們預計將繼續進行戰略性收購和投資，儘管我們無法預測這些舉措所需的現金時間或金額。我們還有各種其他資本承諾，詳見現金需求和資本分配上面。
融資活動
在截至2023年12月31日的一年中，融資活動提供的現金淨額包括我們的高級信貸安排和商業票據計劃下的4.087億美元淨借款，部分抵消了1.198億美元的支付，以滿足與基於股票的薪酬相關的預扣税義務和4780萬美元的股息。
在截至2022年12月31日的一年中，融資活動中使用的淨現金包括1.278億美元的普通股回購，8260萬美元的支付，以滿足與股票薪酬相關的預扣税義務；4110萬美元的股息；以及我們的高級信貸安排和商業票據計劃下的2340萬美元的淨支付。
我們預計未來將繼續利用現金進行類似的融資活動，包括償還我們的未償債務、支付現金股息以及回購我們的普通股和/或債務證券。

關鍵會計估計
對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析以我們的合併財務報表為基礎，這些報表是根據公認會計準則編制的。在編制這些合併財務報表時，我們需要做出估計和假設，以影響資產和負債的報告金額、截至合併財務報表公佈之日已知存在的或有資產和負債的披露以及列報期間確認的收入和費用的報告金額。我們定期審查影響我們合併財務報表的所有重大估計，並在公佈之前記錄任何必要調整的影響。判斷和估計是以我們的信念和假設為基礎的，這些信念和假設源於作出此類判斷和估計時可獲得的信息。在編制財務報表時，與這種估計和假設有關的不確定性是固有的。不能保證實際結果不會與這些估計不同。管理層已經與我們董事會的審計委員會一起審查了其關鍵會計估計的制定和選擇。我們的會計政策主要載於綜合財務附註的附註2和附註4
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第8項中的聲明。財務報表和補充數據在本年度報告的第二部分中，我們應結合我們認為會影響我們在編制綜合財務報表時使用的更重要估計的會計政策來閲讀。
收入確認-合同概算和概算中的變更
參考合同概算和概算中的變更載於合併財務報表附註4的項目8。財務報表和補充數據在本年度報告第二部分中，請參閲本年度報告第二部分，以説明可能導致估計數變化的各種因素，以及某些合同估計數的變化可能如何導致我們項目合同項下的變更單或索賠的發佈。估計數、變更單和索賠的變化所產生的數量影響也包括在其中。
由於收入和成本估算過程中使用的重大判斷，如果隨後的實際結果和/或更新的假設或估計與截至2023年12月31日使用的結果和/或更新的假設或估計發生變化，可能會對我們的運營結果造成實質性影響。如合併財務報表附註8附註4所述。財務報表和補充數據在本年度報告第二部分中，根據固定價格合同以及部分完工單位數量不多的單價合同，收入被確認為業績義務隨着時間的推移而得到履行。在截至2023年12月31日的年度內，我們確認的收入中約有56.5%與這種收入確認方法相關。在截至2021年12月31日、2023年、2022年和2021年12月31日的年度內，除了對毛利潤產生5.7%的有利影響外，估計沒有任何影響收入或毛利的重大變化，這是由於在截至2021年12月31日的一年中，大量項目的估計發生了淨正向變化，這主要是由於良好的業績以及隨着項目進展到完工成功緩解了風險和意外情況。
應收賬款和合同資產的可回收性
參考應收賬款、信用損失準備和信用風險集中載於合併財務報表附註4的項目8。財務報表和補充數據本年度報告第二部分介紹我們如何確定我們的信貸損失準備，這是基於對金融工具預期信貸損失的估計，主要是應收賬款(包括未開賬單的應收賬款)和合同資產，以及信貸損失準備活動。
如果預期的收款不能實現，或者如果未來的經濟狀況惡化，我們可能會增加信貸損失撥備。如果截至2023年12月31日，我們的歷史損失率高於或低於5個基點，那麼在截至2023年12月31日的一年中，我們的信貸損失準備金將增加或減少260萬美元。
收購
或有對價。參考或有對價載於合併財務報表附註6的項目8。財務報表和補充數據請參閲本年度報告第二部分，説明或有對價負債是如何確定的，以及我們在進行估計時所採用的相關假設和不確定性，以及餘額和賬户活動。與這些負債有關的最高應付金額也包括在其中。
對長期資產的估值。見合併財務報表附註第8項附註2和附註6。財務報表和補充數據本年度報告第II部分介紹與收購相關的長期資產(其他無形資產及物業、廠房和設備)的估值，包括與我們的估計相關的假設和不確定性，以及與最近收購相關的金額。如果我們確定長期資產的估值在計量期內發生變化，估計的變化將導致商譽金額的變化。
商譽、其他無形資產和財產、廠房和設備
關於我們於2023年和2022年的年度商譽評估，管理層對我們的報告單位進行了定性減值評估，這表明我們報告單位的公允價值大於包括商譽在內的賬面價值。因此，不需要進行商譽減值量化測試，2023年或2022年沒有確認商譽減值。此外，2023年或2022年沒有與其他無形資產或財產、廠房設備相關的重大減值。用於確定這些公允價值的事實和環境、判斷和假設的變化，包括關於市場狀況和經濟的變化，可能會導致未來的減值費用，這可能對我們的財務報表具有重大意義。
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保險
見合併財務報表附註8附註2和附註16。財務報表和補充數據於本年度報告第II部分，請參閲本公司的保險承保範圍、與保險有關的會計保單、應計項目及相關追回款項，以及相關估計的不明朗因素。我們對與僱主責任、工人賠償、汽車責任和一般責任相關的保險責任的估計要求我們在確定被認為可能和可評估的金額時，做出與潛在損失相關的假設。我們與我們的第三方精算師和第三方管理人一起，在估計我們的留存負債時考慮了許多因素，包括索賠經驗、人口統計因素、嚴重性因素和其他精算假設。我們定期與第三方精算師一起審查我們的估計和假設，以幫助我們確定保留負債的充分性。截至2023年12月31日，僱主責任、工人賠償、汽車責任和一般責任累計金額為3.273億美元。
儘管我們認為我們已經合理地估計了我們的保險責任，但實際結果可能與記錄的留存負債不同。我們的保險責任基於我們的第三方精算師提供的合理估計，該估計基於一個統計模型，該模型考慮了所有可能的損失估計的累積概率分佈。
所得税
見合併財務報表附註第8項附註2和附註12。財務報表和補充數據本年度報告第II部分介紹本公司與所得税有關的會計政策、遞延税項資產及負債的確認及計量、遞延税項資產估值免税額的計量、不確定税務狀況帶來的利益，以及因訴訟時效屆滿及/或税務機關審核結果而有合理可能在12個月內調整的未確認税項利益金額。
在評估遞延税項資產的可回收性時，我們需要權衡所有正面和負面的證據，包括預計未來的應税收入，以及我們是否能夠利用結轉的國家和國外淨營業虧損，以確定是否更有可能無法實現全部或部分遞延税項資產。對我們預測的修正、不斷下降的宏觀經濟狀況或其他因素可能導致我們對這些遞延所得税資產變現的評估發生變化。
對不確定税收頭寸的評估涉及重大估計和判斷。雖然我們相信我們的估計和判斷是合理的，但我們偶爾會受到各種税務當局關於應繳税款的質疑。只要我們在已確定負債、被要求支付超過既定負債的金額或經歷判斷變化的事項上佔上風，負債的變化可能會在確定期間增加或減少所得税支出。

第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
我們對市場風險的主要敞口與利率和貨幣匯率方面的不利變化有關。
利率風險. 我們的固定利率和可變利率債務都面臨利率風險。利率波動影響固定利率債務的公允價值，並使我們面臨風險，即我們可能需要以每種工具更高的利率為債務再融資。’s各自到期日。利率波動影響我們的可變利率債務的利息支出。截至2023年12月31日，我們63%的債務組合以固定利率計息，其餘37%以浮動利率計息。
截至2023年12月31日，我們的固定利率債務為 26.3億美元，其中主要由我們的S未償還的先期票據。截至2023年12月31日，廣達優先票據的公允價值為21.5億美元。一個市場價格變化10%將導致2.145億美元的公允價值變化。
AS截至2023年12月31日，我們的可變利率債務包括8.671億美元在我們的高級信貸安排下未償還，並且7.059億美元在我們的商業票據計劃下表現出色。截至2023年12月31日止年度，我們在優先信貸安排下的借款加權平均利率為6.6%，而在我們的商業票據計劃下的借款加權平均利率為5.8%。根據截至2023年12月31日的這些未償還借款，我們估計利率每上升或下降50個基點，將影響年度利息支出約790萬美元。
有關本公司債務的其他資料，請參閲合併財務報表附註第8項附註10。財務報表和補充數據載於本年報第II部。
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外幣風險。我們在一些外國國家提供服務，主要是加拿大和澳大利亞，因此，我們面臨外幣匯率變化的風險。我們的報告貨幣是美元。我們的外國實體通常使用當地貨幣作為其職能貨幣。換算調整在累計其他全面收益中遞延。
我們的一些合併實體進行的交易不是以其功能貨幣計價的。這導致金融工具面臨外幣風險，包括但不限於第三方和公司間應收賬款和應付賬款以及公司間貸款。
我們的政策是維持均衡的外幣頭寸，儘量減少因匯率變動而產生的匯兑損益。我們維持風險管理控制措施，以監控可歸因於公司間和第三方未償還外幣餘額的外幣風險。這些做法涉及集中我們對不受央行和/或特定國家限制的基礎貨幣的敞口。通過將我們的大部分外幣敞口集中到一家子公司，我們能夠利用自然抵消，從而減少外幣匯率變化對我們收益的整體影響。
從歷史上看，我們對外匯風險的敞口並不大。其他收入(費用)，淨額，列在合併損益表的項目7中。財務報表和補充數據在本年度報告第II部分 反映截至該年度的淨外幣虧損260萬美元2023年12月31日以及截至本年度的淨外幣收益為70萬美元 2022年12月31日。
其他風險。關於我們集中信用風險、現金和現金等價物以及對COLI資產的投資的討論，請參閲合併財務報表附註第8項的附註4、15、16和17。財務報表和補充數據在本年度報告第II部分 以獲取更多信息。
57

第八項。財務報表和補充數據
廣達服務股份有限公司S合併財務報表索引
 頁面
管理報告
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獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID238)
60
合併資產負債表
62
合併業務報表
63
綜合全面收益表
64
合併現金流量表
65
合併權益表
66
合併財務報表附註
67
58

管理報告
管理層關於財務信息和程序的報告
所附廣達服務公司及其子公司的財務報表由管理層編制。這些財務報表是根據美國普遍接受的會計原則編制的，並根據需要應用了某些估計和判斷。
我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，並不期望我們對財務報告的披露控制或內部控制能夠防止或發現所有錯誤和所有欺詐。一個控制系統，無論設計和操作得多麼好，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，保證控制系統的目標將會實現。控制系統的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，並且必須考慮控制的好處相對於其成本。此外，由於所有控制系統的固有侷限性，任何控制評估都不能絕對保證不會發生因錯誤或舞弊而導致的錯誤陳述，或公司內部的所有控制問題和舞弊事件(如果有)都已被檢測到。這些固有的侷限性包括這樣的現實，即決策中的判斷可能是錯誤的，故障可能是由於簡單的錯誤或錯誤而發生的。控制也可以通過某些人的個人行為、兩個或更多人的串通或通過控制的管理凌駕來規避。任何控制系統的設計在一定程度上都是基於對未來事件可能性的某些假設，不能保證任何設計在所有潛在的未來條件下都能成功地實現其所述目標。隨着時間的推移，由於條件的變化或遵守政策或程序的程度的惡化，控制可能會變得不充分。
管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的管理層負責根據1934年證券交易法規則第13a-15(F)條的規定，建立和維護對財務報告的適當內部控制。我們對財務報告的內部控制是一個旨在根據美國公認會計原則為財務報告的可靠性和為外部目的編制我們的綜合財務報表提供合理保證的過程。財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(I)與保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關；(Ii)提供合理保證，即交易被記錄為必要，以便根據美國公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
在管理層(包括行政總裁及財務總監)的監督和參與下，我們已根據《內部控制法--綜合框架(2013)》由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。基於這一評估，我們的管理層得出結論，我們對財務報告的內部控制截至2023年12月31日是有效的，以根據美國公認會計原則為財務報告的可靠性和為外部報告目的編制財務報表提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告內部控制制度只能提供合理的保證，不能防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測可能會因為條件的變化而出現控制不足的風險，或者對政策和程序的遵守程度可能會惡化。
廣達服務股份有限公司S截至2023年12月31日的財務報告內部控制有效性已由獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所審計，其報告如下所述。
管理層對截至2023年12月31日的財務報告內部控制有效性的評估不包括我們在2023年收購的五項業務。這種排除符合美國證券交易委員會的指導意見，即如果收購發生在管理層評估的12個月內，管理層關於財務報告內部控制的報告可能會省略對最近收購的業務的評估。截至2023年12月31日和截至2023年12月31日的年度，這些收購分別佔我們合併資產和收入的2.7%和2.3%。
59

獨立註冊會計師事務所報告

致廣達服務公司董事會和股東。
關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法
我們已審計廣達服務股份有限公司及其附屬公司(“本公司”)截至2023年12月31日及2022年12月31日的綜合資產負債表，以及截至2023年12月31日止三個年度內各年度的相關綜合經營表、全面收益(虧損)表、權益表及現金流量表，包括相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們還根據特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。
我們認為，上述綜合財務報表按照美國公認的會計原則，公平地反映了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日的三個年度的經營業績和現金流量。此外，我們認為，根據COSO發佈的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，截至2023年12月31日，公司在所有實質性方面都對財務報告實施了有效的內部控制。
意見基礎
本公司管理層負責編制這些綜合財務報表，維護對財務報告的有效內部控制，以及對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在隨附的管理層財務報告內部控制報告中。我們的責任是根據我們的審計，對公司的合併財務報表和公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定合併財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
正如管理層在《財務報告內部控制報告》中所述，截至2023年12月31日，管理層已將五項業務排除在其財務報告內部控制評估之外，因為它們是在2023年期間被公司在收購業務合併中收購的。我們還將這五家被收購的企業排除在我們對財務報告內部控制的審計之外。該等被收購業務(每項業務均為全資附屬公司)於截至2023年12月31日止年度的相關綜合財務報表金額中，扣除管理層評估及吾等對財務報告的內部控制的總資產及收入合計分別佔相關綜合財務報表金額的2.7%及2.3%。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)與保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關；(2)提供合理保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
60

關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會且(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露，以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性、主觀性或複雜判斷的當期綜合財務報表審計所產生的事項。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
收入確認-確定與隨着時間推移確認的合同的估計變更單和索賠相關的估計合同成本和收入總額
正如綜合財務報表附註4所述，公司在履行其義務時，會在一段時間內確認某些收入，因為可交付產品的控制權不斷轉移給客户。根據部分完成的單價合同和固定價格合同，隨着時間的推移，履行義務得到履行，公司確認收入，完成百分比通常是發生的成本佔此類履行義務的估計成本總額的百分比。在截至2023年12月31日的年度內，公司確認的收入中約有56.5%與這種收入確認方法有關。合同成本包括所有直接材料成本、人工成本和委外成本，以及與合同履行有關的間接成本，如間接人工、用品、工具、維修和折舊成本。由於各種因素的變化，實際收入和項目成本可能與以前的估計數有很大差異，這些因素包括管理層費用估計數中未包括或合同所涵蓋的不可預見或變化的情況。某些合同的成本估算髮生變化，可能會導致發出變更單，客户可以批准或不批准，或者提出合同索賠。管理層根據合同授權、過去與客户的做法、與客户的具體討論或初步談判以及客户的口頭批准等確定與變更單和索賠相關的成本收回的可能性。如果合同價格可能會調整，並且可以合理估計任何此類調整的金額，公司將與變更單和索賠相關的金額確認為收入。截至2023年12月31日，該公司確認了7.789億美元的收入，這些收入與未經批准的變更單和索賠有關，這些收入包括在正常業務過程中正在談判的合同價格調整。
我們確定執行與長期確認的合同收入確認有關的程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是：(I)管理層在確定與估計變更單和索賠相關的總估計合同成本和收入時的重大判斷，以及(Ii)審計師在執行程序和評估與管理層對與估計變更單和索賠相關的總估計合同成本和收入相關的審計證據方面的高度判斷、主觀性和努力。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與收入確認程序有關的控制措施的有效性，包括與確定合同估計費用總額以及與估計的變更單和索賠有關的收入有關的控制措施。除其他外，這些程序還包括：(1)測試管理層確定合同總估計費用的程序，其中包括評價支持這些估計數的合同和其他文件，並測試基本合同費用；(2)通過將合同估計總費用與上期估計數進行比較，評價管理部門合理估計合同總費用的能力，包括評價及時查明可能需要修改合同總估計費用的情況；(3)測試管理層確定與估計的變更單和索賠有關的收入的程序，其中包括評價管理層對合同價格是否有可能調整的評估，並測試變更單或索賠的任何此類調整的金額；(4)評價管理層的方法以及在合同有效期內管理層方法的一致性。


/s/ 普華永道會計師事務所
休斯敦，得克薩斯州
2024年2月22日

自2002年以來，我們一直擔任該公司的審計師。
61

廣達服務公司及附屬公司

合併資產負債表
(以千為單位，共享信息除外)

 十二月三十一日，
 20232022
資產
流動資產：  
現金和現金等價物$1,290,248 $428,505 
應收賬款淨額4,410,829 3,674,525 
合同資產1,413,057 1,080,206 
盤存175,658 103,265 
預付費用和其他流動資產387,105 249,569 
流動資產總額7,676,897 5,536,070 
財產和設備，淨額2,336,943 2,030,464 
經營性租賃使用權資產249,443 229,691 
其他資產，淨額565,625 622,736 
其他無形資產，淨額1,362,412 1,458,631 
商譽4,045,905 3,586,745 
總資產$16,237,225 $13,464,337 
負債和權益
流動負債：  
長期債務當期到期日$535,202 $37,495 
經營租賃負債的當期部分77,995 74,052 
應付賬款和應計費用3,061,242 2,153,129 
合同責任1,538,677 1,141,518 
流動負債總額5,213,116 3,406,194 
長期債務，扣除本期債務3,663,504 3,692,432 
經營租賃負債，扣除當期部分186,996 171,512 
遞延所得税254,004 227,861 
保險和其他非流動負債636,250 567,519 
總負債9,953,870 8,065,518 
承付款和或有事項
股本：  
普通股，$0.00001面值，600,000,000授權股份，173,949,011和170,638,525已發行的股份，以及145,508,549和142,930,598流通股
2 2 
額外實收資本3,002,652 2,718,988 
留存收益4,858,066 4,163,212 
累計其他綜合損失(282,945)(310,677)
國庫股，28,440,462和27,707,927普通股
(1,305,534)(1,188,061)
股東權益總額6,272,241 5,383,464 
非控制性權益11,114 15,355 
總股本6,283,355 5,398,819 
負債和權益總額$16,237,225 $13,464,337 

附註是這些合併財務報表的組成部分。
62

廣達服務公司及附屬公司

合併業務報表
(單位為千，每股信息除外)
 截至十二月三十一日止的年度：
 202320222021
收入$20,882,206 $17,073,903 $12,980,213 
服務成本17,945,120 14,544,748 11,026,954 
毛利2,937,086 2,529,155 1,953,259 
綜合未合併關聯公司收益中的權益41,609 52,466 44,061 
銷售、一般和行政費用(1,555,137)(1,336,711)(1,155,956)
無形資產攤銷(289,014)(353,973)(165,366)
資產減值費用— (14,457)(5,743)
或有對價負債公允價值變動(6,568)(4,422)(6,734)
營業收入1,127,976 872,058 663,521 
利息和其他融資費用(186,913)(124,363)(68,899)
利息收入10,830 2,606 3,194 
其他收入(費用)，淨額
18,063 (46,415)25,085 
所得税前收入969,956 703,886 622,901 
所得税撥備219,267 192,243 130,918 
淨收入750,689 511,643 491,983 
減去：非控股權益的淨收入6,000 20,454 6,027 
普通股應佔淨收益$744,689 $491,189 $485,956 
普通股每股收益：
基本信息$5.13 $3.42 $3.45 
稀釋$5.00 $3.32 $3.34 
用於計算每股收益的股票：
加權平均基本流通股145,222 143,488 140,824 
加權平均稀釋後已發行股份148,823 147,992 145,373 

附註是這些合併財務報表的組成部分。

63

廣達服務公司及附屬公司

綜合全面收益表(損益表)
(單位：千)

 截至十二月三十一日止的年度：
 202320222021
淨收入$750,689 $511,643 $491,983 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
外幣折算調整收入(損失)
26,707 (72,632)(5,877)
其他收入(虧損)1,025 (356)1,185 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額
27,732 (72,988)(4,692)
綜合收益778,421 438,655 487,291 
減去：非控股權益的綜合收益6,000 20,454 6,027 
普通股應佔全面收益$772,421 $418,201 $481,264 

附註是這些合併財務報表的組成部分。

64

廣達服務公司及附屬公司

合併現金流量表
(單位：千)

 截至十二月三十一日止的年度：
 202320222021
經營活動的現金流：  
淨收入$750,689 $511,643 $491,983 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊324,786 290,647 255,529 
無形資產攤銷289,014 353,973 165,366 
未合併附屬公司淨收益權益，分配淨額24,209 (19,238)(28,682)
按市價調整投資損失— 91,500 — 
出售投資收益(3,524)(32,572)— 
信用損失準備金增加5,927 350 34,890 
遞延所得税費用3,816 42,053 26,071 
非現金股票薪酬126,762 105,600 88,259 
其他非現金調整，淨額(8,344)16,071 6,656 
資產及負債變動（扣除非現金交易）：
應收賬款和票據(615,668)(349,485)(248,452)
合同資產(303,064)(311,175)(331,946)
預付費用和其他流動資產(90,329)(15,615)(6,503)
應付賬款和應計費用及其他非流動負債771,854 144,219 95,829 
合同責任293,106 336,113 47,163 
其他資產和負債，淨額6,718 (33,772)(13,773)
經營活動提供的淨現金1,575,952 1,130,312 582,390 
投資活動產生的現金流：   
資本支出(434,803)(427,630)(385,852)
出售財產和設備所得收入和與財產和設備有關的保險理賠69,347 64,123 49,721 
為收購支付的現金，扣除現金、現金等價物和限制性收購現金(651,623)(195,087)(2,451,703)
對未合併聯屬公司及其他公司的投資(7,537)(78,084)(139,021)
出售或結算某些投資的收益 42,277 20,639 29,109 
其他，淨額(7,311)(1,152)(867)
用於投資活動的現金淨額(989,650)(617,191)(2,898,613)
融資活動的現金流：   
信貸安排和商業票據計劃下的借款18,178,910 9,300,142 5,316,002 
信貸安排和商業票據計劃下的付款(17,770,246)(9,323,507)(4,265,478)
發行票據所得款項— — 1,487,450 
與股票薪酬預扣税相關的付款(119,793)(82,590)(64,956)
股息的支付(47,752)(41,058)(34,022)
普通股回購(350)(127,762)(66,687)
其他，淨額27,731 (36,296)(11,432)
融資活動提供(用於)的現金淨額268,500 (311,071)2,360,877 
外匯匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響7,025 (723)425 
現金、現金等價物和限制性現金淨增加861,827 201,327 45,079 
現金、現金等價物和受限現金，年初433,214 231,887 186,808 
現金、現金等價物和受限現金，年終$1,295,041 $433,214 $231,887 

附註是這些合併財務報表的組成部分。
65

廣達服務公司及附屬公司

合併權益表
(以千為單位，共享信息除外)
累計
 普通股其他內容其他 總計非- 
 股票已繳費保留全面財務處股東的控管總計
 傑出的金額資本收益收入(虧損)庫存權益利益權益
2020年12月31日餘額138,300,191 $2 $2,170,026 $3,264,967 $(232,997)$(857,817)$4,344,181 $4,791 $4,348,972 
其他綜合損失— — — — (4,692)— (4,692)— (4,692)
收購3,514,048 — 362,344 — — — 362,344 — 362,344 
基於股票的薪酬活動1,540,259 — 83,040 — — (58,460)24,580 — 24,580 
普通股回購(720,564)— — — — (63,988)(63,988)— (63,988)
宣佈的股息($0.25每股)
— — — (36,080)— — (36,080)— (36,080)
對非控股權益的分配— — — — — — — (6,357)(6,357)
其他— — — — — — — 159 159 
淨收入— — — 485,956 — — 485,956 6,027 491,983 
2021年12月31日的餘額142,633,934 2 2,615,410 3,714,843 (237,689)(980,265)5,112,301 4,620 5,116,921 
其他綜合損失— — — — (72,988)— (72,988)— (72,988)
基於股票的薪酬活動1,357,661 — 103,578 — — (80,049)23,529 — 23,529 
普通股回購(1,060,997)— — — — (127,747)(127,747)— (127,747)
宣佈的股息($0.29每股)
— — — (42,820)— — (42,820)— (42,820)
對非控股權益的分配— — — — — — — (9,946)(9,946)
其他— — — — — — — 227 227 
淨收入— — — 491,189 — — 491,189 20,454 511,643 
2022年12月31日的餘額142,930,598 2 2,718,988 4,163,212 (310,677)(1,188,061)5,383,464 15,355 5,398,819 
其他綜合收益— — — — 27,732 — 27,732 — 27,732 
收購1,238,576 — 158,922 — — — 158,922 — 158,922 
基於股票的薪酬活動1,341,604 — 124,742 — — (117,123)7,619 — 7,619 
普通股回購(2,229)— — — — (350)(350)— (350)
宣佈的股息($0.33每股)
— — — (49,835)— — (49,835)— (49,835)
對非控股權益的分派，淨額— — — — — — — (10,241)(10,241)
淨收入— — — 744,689 — — 744,689 6,000 750,689 
2023年12月31日的餘額145,508,549 $2 $3,002,652 $4,858,066 $(282,945)$(1,305,534)$6,272,241 $11,114 $6,283,355 

附註是這些合併財務報表的組成部分。
66

廣達服務公司及附屬公司
合併財務報表附註

目錄

頁面
1.業務説明
68
2.列報依據和會計政策
68
3.新會計公告
73
4.收入確認和相關資產負債表賬户
74
5.分部資料
79
6.收購
81
7.商譽及其他無形資產
85
8.對關聯公司和其他實體的投資
86
9.每股信息
87
10.債務義務
88
11.租契
91
12.所得税
94
13.公平
97
14.基於股票的薪酬
98
15.員工福利計劃
100
16.承付款和或有事項
103
17.某些帳目的詳情
109
18.補充現金流信息
111
67
廣達服務公司及附屬公司
綜合財務報表附註-(續)
1.業務描述：
廣達服務股份有限公司(及其子公司廣達)是為美國、加拿大、澳大利亞和部分其他國際市場的電力和天然氣公用事業、可再生能源、通信、管道和能源行業提供全面基礎設施解決方案的領先供應商。我們為每個行業的基礎設施提供工程、採購、建設、升級和維修維護服務，包括電力輸配網絡、變電站設施、風能和太陽能發電及輸電和電池儲存設施、通信和電纜多系統運營商網絡、天然氣公用事業系統、管道傳輸系統和設施，以及下游工業設施。

2.列報依據和會計政策：
合併原則
廣達的合併財務報表包括廣達服務公司及其全資子公司的賬目，這些子公司也被稱為廣達的運營公司。合併財務報表還包括廣達在合資企業中的某些投資的賬目，這些投資是合併的或按比例合併的，如以下會計政策摘要所述。除文意另有所指外，對廣達的引用包括廣達服務公司及其合併子公司。
廣達持有根據特定客户合同直接或通過分包關係提供基礎設施相關服務的各種合資實體的權益，以及擁有和運營某些基礎設施資產的部分擁有實體的其他股權投資，包括通過與某些基礎設施投資者形成的合夥結構進行的投資。廣達已經確定，這些合資企業中的某些是可變利益實體(VIE)。如果確定該實體是VIE，則管理層確定廣達是否是該實體的主要受益人，以及是否需要合併VIE。合併VIE的主要受益者通常必須同時擁有(I)有權指導對VIE的經濟表現影響最大的活動，以及(Ii)有義務承擔VIE的重大損失，或有權從VIE獲得重大利益。當廣達被視為主要受益人時，VIE被合併，由第三方持有的VIE的股權被計入非控股權益。有關非控股權益的其他資料見附註13，有關合資企業負債的其他資料見附註16。
估計和假設的使用
根據公認會計準則編制財務報表要求管理層使用估計數和假設來確定報告的資產和負債額、披露截至財務報表公佈之日已知的或有資產和負債以及報告的列報期間確認的收入和費用。廣達經常審查影響其合併財務報表的所有重大估計，並在公佈之前記錄任何必要調整的影響。判斷和估計基於廣達公司的信念和假設，這些假設和假設源自作出此類判斷和估計時可獲得的信息。在編制財務報表時，與這種估計和假設有關的不確定性是固有的。估計主要用於廣達對建築合同收入確認的評估，包括合同變更訂單和索賠；信貸損失準備；存貨估值；資產使用年限；分析商譽、其他無形資產和長期資產減值時的公允價值假設；分析股權和其他投資減值時的公允價值假設；收購價格對價和分配；與收購相關的或有對價負債；與法律訴訟和索賠相關的或有負債；估計的保險索賠和追回；基於股票的補償；為分部報告目的按工作類別對經營公司收入進行分類；所得税撥備；以及不確定的税收狀況。
收入確認
廣達有關收入確認和相關資產負債表賬户的會計政策見附註4。
現金和現金等價物
廣達認為所有在購買時原始到期日為三個月或更短的高流動性投資均為現金等價物，按公允價值列賬。廣達的現金等價物被歸類為一級資產，因為所有價值都是基於活躍市場中相同資產的未調整報價。
68
廣達服務公司及附屬公司
綜合財務報表附註-(續)
盤存
庫存主要包括在正常業務過程中持有的供使用的零部件和用品，以成本或可變現淨值中的較低者計價。成本是通過先進先出(FIFO)法或平均成本計算法確定的。庫存還包括某些尚未安裝的特定作業材料，這些材料使用特定的識別方法進行估值。
財產和設備
財產和設備按成本列報，折舊以直線法計算，扣除估計殘值後，按資產的估計可用年限計算。租賃改進按租賃年限或資產的估計使用年限中較短的時間資本化和攤銷。
維修保養費用在發生時計入費用。延長現有設備使用年限的重大更新和改造支出，在資產剩餘使用年限內資本化和折舊。當財產和設備報廢或處置時，成本和相關累計折舊從賬目中扣除，由此產生的任何收益或損失反映在銷售、一般和行政費用中。
每當事件或環境變化顯示賬面值可能無法變現時，管理層便會審核長期資產的減值。當需要評估時，與資產組相關的估計未來未貼現現金流量與資產組的賬面金額進行比較，以確定是否需要減值。任何減值的影響涉及計入資產組的公允價值與其賬面價值之間的差額。
商譽
商譽是指被收購企業的有形和可確認無形資產淨值的成本超出公平市場價值的部分，並按成本列報。廣達在其歷史上對業務的收購中記錄了良好的聲譽。商譽需要在報告單位水平上就減值進行計量，報告單位水平代表可獲得離散財務信息的經營部門水平或低於經營部門水平的一個水平。
商譽於財政年度第四季度每年進行減值測試，或更頻繁地在發生表明商譽報告單位的公允價值低於其賬面價值的事件或情況時進行測試。廣達評估定性因素，以確定報告單位的公允價值是否比其賬面價值更有可能低於其賬面價值。為每個報告單位評估的定性因素包括但不限於宏觀經濟狀況惡化；財務業績下降；經營環境惡化；預期出售或處置報告單位的一部分；市場、管理層、業務戰略或商業環境發生重大變化；失去重要客户；競爭加劇；股價持續下跌；或廣達的市值降至賬面價值以下。
如果廣達認為，由於其定性評估的結果，報告單位的公允價值很可能少於其賬面價值，則需要進行量化減值測試。如果報告單位的賬面金額超過其公允價值，減值損失將在綜合經營報表中計入“資產減值費用”。
廣達一般採用收益法(貼現現金流量法)和市場多重估值技術(市場指引交易法和市場指引上市公司法)的加權組合來確定其報告單位的公允價值。
根據貼現現金流量法，廣達基於每個報告單位的估計未來現金流量確定公允價值，並使用經風險調整的行業加權平均資本成本貼現至現值，該成本反映了每個報告單位的內在風險的整體水平和外部投資者預期獲得的回報率。
根據市場指引交易和市場指引上市公司方法，廣達通過對每個報告單位的歷史和預期業績分別應用交易倍數和上市公司倍數來確定每個報告單位的估計公允價值。交易倍數基於對規模、波動性和風險進行調整後的類似業務的觀察到的購買交易。上市公司的市盈率是基於經規模、波動性和風險調整後的同業集團市盈率。對於市場指引上市公司法，廣達增加了一個合理的控制溢價，該溢價被估計為將報告單位價值轉換為控股權益基礎所需的溢價。
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綜合財務報表附註-(續)
其他無形資產
廣達的可識別無形資產包括客户關係；積壓；商號；競業禁止協議；課程；專利權、開發的技術、工藝認證和其他，所有這些都需要攤銷，以及不需要攤銷的工程許可證。
固定壽命的無形資產根據其經濟利益的估計消耗進行攤銷，如果經濟利益的模式不能可靠地估計，則按直線基礎攤銷。只要有減值指標，廣達就會評估可識別無形資產與相關長期資產組的減值。如果可識別無形資產的賬面價值超過其公允價值，減值損失將計入合併經營報表中的“資產減值費用”。
租契
租期超過12個月的租賃在綜合資產負債表上作為租賃資產和租賃負債入賬。如果在合同開始時確定了租賃，廣達根據截至開始日期的租賃期內未來最低租賃付款的現值確認租賃資產和相應的負債。租賃資產還包括產生的任何初始直接成本減去收到的任何租賃獎勵。
融資租賃是指符合下列任何一項條件的租賃：租賃在租賃期限結束時轉移標的資產的所有權；承租人合理地確定行使購買標的資產的選擇權；租賃期為標的資產剩餘經濟壽命的大部分；租賃付款總額的現值和承租人擔保的任何額外剩餘價值基本上等於或超過標的資產的全部公允價值；或者標的資產具有特殊性質，預計在租賃期限結束時沒有出租人的替代用途。不符合上述任何標準的租賃被視為經營性租賃。於開始日期後，營運租賃的租賃成本按直線法按剩餘租賃期確認，而融資租賃的租賃成本則按租賃資產折舊及租賃負債利息計算。初始租期為12個月或以下的租約的租賃費用在租賃期內按直線原則確認。
廣達的租賃安排條款各不相同，某些租賃包括以下一項或多項：續期選擇權、取消選擇權、剩餘價值擔保、購買選擇權或升級條款。在評估租賃期時，當合理地確定廣達將行使該選擇權時，將考慮延長或終止租賃的選擇權。此外，廣達的某些房地產和設備安排既包括租賃部分，也包括非租賃部分(例如維護服務)。廣達做出了一項政策選擇，允許實體在與租賃組成部分和相關非租賃組成部分的安排下，不將租賃組成部分與其相關的非租賃組成部分分開。因此，廣達在租賃會計指導下對此類安排中的租賃和非租賃部分進行了會計處理。
有關租賃期限、貼現率、可變租賃成本和未來最低租賃付款的決定需要使用基於與每一租賃相關的事實和情況的判斷。廣達考慮了各種因素，包括經濟激勵、處罰和業務需求，以確定行使續簽選擇權的可能性。除非續訂選擇權被合理地確定行使(通常由廣達單獨決定)，否則將使用初始的不可撤銷租賃期。廣達一般使用遞增借款利率來確定未來最低租賃付款的現值。
對附屬公司和其他公司的投資
在正常的業務過程中，廣達進行各種類型的投資安排，每一種都有獨特的條款和條件。這些投資可能包括廣達在商業實體中持有的股權，包括普通或有限合夥企業、合作合資企業或其他形式的股權或利潤分享。廣達還與客户和基礎設施投資者建立了戰略合作伙伴關係，為某些項目提供完全集成的基礎設施解決方案，包括規劃和可行性分析、工程、設計、採購、建築以及項目運營和維護。這些項目包括公私夥伴關係和特許權，以及私人基礎設施項目，如建造、擁有、運營(在某些情況下還包括轉讓)和按需建造安排。如果廣達認定它不是主要受益人，但在未註冊的VIE的資產、負債、收入和利潤中擁有不可分割的權益(例如，普通合夥權益)，則這些金額將根據廣達在非註冊實體中的所有權權益按比例合併。有關廣達投資的更多信息請參見附註8，有關合資企業負債的更多信息請參見附註16。
權益法投資
廣達不擁有控股財務權益，但廣達有能力對其施加重大影響的關聯實體的投資，通常是因為廣達持有關聯實體20%至50%的投票權權益，採用權益法入賬。在權益會計法下，投資是列報的。
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綜合財務報表附註-(續)
最初按成本計算，並根據隨後的額外投資和廣達按比例計入的利潤或虧損及分配進行調整。廣達的某些權益法投資是私募股權基金的權益。這些基礎私人股本基金按公允價值列賬。廣達的利潤或虧損由其在公允價值變動中的份額決定。
廣達的權益法投資在合併資產負債表中的“其他資產，淨額”中列報。廣達在這些投資的淨收益或虧損中所佔的份額，如果被投資方是廣達業務不可或缺的一部分，則在營業收入中報告為“整體未合併附屬公司的收益中的權益”，如果被投資方不被認為是業務所必需的，則被報告為“其他收入(費用)，淨額”。此外，廣達利用累計收益法來確定從權益法被投資人那裏獲得的分配是投資回報，還是被歸類為運營現金流入或投資回報，並報告為投資現金流。
如果有足夠的指標表明投資的公允價值低於其賬面價值，並被視為非臨時性的，廣達就會確認權益法投資的減值。與綜合非合併聯屬公司有關的任何減值損失計入“綜合非綜合聯屬公司的收益權益”，而與非綜合非綜合聯屬公司有關的任何減值則計入隨附的綜合經營報表中的“其他收入(費用)，淨額”。
有價證券和非有價證券
對廣達沒有能力施加重大影響的實體的投資要麼被視為有價證券，要麼被視為非有價證券。任何可出售及非可出售權益證券的賬面價值均在隨附的綜合資產負債表的“其他資產淨值”中列報。
有價證券指公允價值(RDFV)可隨時釐定的權益證券，按公允價值按公允價值經常性計量及記錄，而不論已實現或未實現的公允價值變動均記入隨附的綜合經營報表的“其他收入(支出)淨額”。由於有價證券的RDFV是根據報價的市場價格確定的，因此用於這些公允價值計量的投入水平是最高的水平(水平1)。
非流通股本證券是指沒有RDFV的股本證券，該證券採用計量替代方案計量和記錄，該計量替代方案以成本減去減值(如有)，加上或減去同一公司相同或類似投資的有序交易中可觀察到的價格變化來計量證券。非流通權益證券按非經常性基礎計量，只有在報告期內確認減值或可觀察到的價格調整時才按公允價值記錄。如果有足夠的指標表明投資的公允價值低於其賬面價值，廣達就會確認非上市股權證券的減值。公允價值變動和非上市股權證券的任何減值在隨附的綜合經營報表中的“其他收入(費用)，淨額”中列報。
所得税
廣達遵循所得税的負債會計方法。根據該方法，遞延税項資產及負債乃根據財務報告與資產及負債税基之間的暫時性差異所產生的未來税務後果入賬，並使用預期於收回或清償相關資產或負債時生效的已制定税率及法律予以計量。
廣達定期評估為未來變現不確定的遞延税項資產設立的估值免税額，包括與税法變化有關的估值免税額。所需估值免税額的估計包括對未來應納税所得額的估計。遞延税項資產的最終變現取決於在這些臨時差額可扣除期間產生的未來應納税所得額。廣達在進行這項評估時會考慮預計的未來應納税所得額和税務籌劃策略。如果未來實際應税收入與這些估計不同，廣達可能不會按照估計的程度實現遞延税項資產。
當管理層認為額外税款可能超過所申報所得税申報單上反映的金額時，廣達計入與某些税務職位相關的所得税準備金。在記錄這些準備金時，廣達假設税務當局完全瞭解情況和所有相關事實。廣達不斷審查對額外納税義務的敞口，當進一步的信息已知或事件發生時，可能會記錄税收準備金的變化。廣達於與税務機關有效解決事項期間、相關税務機關審查税務狀況的訴訟時效屆滿時或有更多資料時，調整其應計税項及所得税撥備，金額與廣達的既定應計額不同。在税務機關可對任何少繳所得税進行利息和罰款評估的範圍內，此類金額已應計並計入所得税撥備。
美國聯邦、州和外國所得税法律法規繁多，往往含糊其辭。因此，廣達需要對其税收狀況做出許多主觀假設和判斷，這些假設和判斷可能會對金額產生重大影響。
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綜合財務報表附註-(續)
在未來合併資產負債表、經營表和全面收益表中確認。
遞延融資成本
與廣達的高級信貸安排相關的資本化遞延融資成本(與定期貸款相關的遞延融資成本除外，與長期債務的對銷賬户中與優先票據相關的遞延融資成本一起記錄)計入隨附的綜合資產負債表中的“其他資產淨值”，並在產生成本的相關協議條款的基礎上按直線攤銷為“利息和其他融資支出”，廣達認為這是近似的有效利率方法。
每股收益
普通股的基本每股收益和稀釋後每股收益採用適用期間已發行普通股的加權平均數計算。普通股每股攤薄收益是根據當期已發行普通股的加權平均股數，經所有潛在攤薄普通股等價物調整後計算的，除非普通股等價物的影響是反攤薄的。
保險
廣達保險為僱主責任、工人賠償、汽車責任、航空和一般責任索賠等投保。廣達保險通過其全資擁有的專屬自保保險公司間接管理和維護其部分傷亡風險，該公司承保的所有索賠金額最高可達其第三方保險計劃的適用免賠額，以及某些其他金額。關於廣達的意外傷害保險計劃，廣達被要求開具信用證以確保其義務。廣達還為大多數員工維護不受集體談判協議約束的員工醫療福利計劃。
在第三方精算師的協助下，所有這些保險計劃下的損失都是基於廣達對報告的索賠的最終責任的估計以及已發生但未報告的索賠的估計而累積的。由於未知因素，這些保險責任很難評估和估計，這些因素包括傷害的嚴重程度、損害程度、廣達的責任與其他各方的比例確定以及未報告的事故數量。應計項目基於已知事實和歷史趨勢，管理層認為這類應計項目是足夠的。
基於股票的薪酬
以股票結算的限制性股票單位
廣達根據授予日的獎勵公允價值，確認將以普通股結算的受限股票單位(RSU)的補償費用，即授予的RSU數量乘以授予日廣達普通股的收盤價，再扣除估計的沒收。以時間為基礎的RSU獎勵產生的補償費用在必要的服務期內以直線基礎確認，所需服務期通常是歸屬期間。與以普通股結算的RSU相關的非現金股票補償費用計入“銷售、一般和管理費用”。
在歸屬之前，將以普通股形式解決的RSU裁決受到沒收、轉讓限制和某些其他條件的約束，這些條件通常發生在三在授予之日之後或在一段時期內的等額年度分期付款五至十年在授予之日之後。根據廣達服務股份有限公司2019年綜合股權激勵計劃(綜合計劃)授予的以普通股結算的RSU的持有者有權獲得現金股息等值支付，金額相當於相關廣達普通股應支付的任何現金股息；然而，此類金額在RSU歸屬之前不會支付，因此在適用的RSU歸屬之前，股息等值支付將被沒收。
廣達為履行與股票薪酬相關的員工預扣税義務而支付的款項被歸類為融資現金流。
擬以存量結算的績效存量單位
廣達確認績效股票單位(PSU)的補償費用將根據獎勵的公允價值，扣除估計的沒收，以普通股結算。由此產生的PSU獎勵補償費用在必要的服務期內以直線方式確認，該服務期通常是歸屬期。與以普通股結算的PSU相關的非現金股票補償費用包括在“銷售、一般和管理費用”中。
PSU規定在歸屬時發行普通股，這發生在三年制基於廣達董事會薪酬委員會建立的績效指標的業績期間，包括財務和運營目標以及廣達相對於預定集團的總股東回報
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綜合財務報表附註-(續)
或一個廣泛的股票市場指數。在PSU歸屬時，可發行的普通股的最終數量可以從0%至200最初批准的PSU數量的百分比，取決於成就水平。PSU的持有人有權獲得現金股息等值支付，金額相當於因最終歸屬的標的廣達普通股而應付的任何現金股息；然而，該等金額在PSU歸屬之前不會支付，因此股息等值付款在適用PSU歸屬之前被沒收。
授予日獎勵單位的公允價值確定如下：(I)對於基於公司財務和經營業績指標的獎勵部分，通過將授予單位數乘以廣達普通股在授予日的收盤價；(Ii)對於基於相對股東總回報的獎勵部分，通過將授予單位數乘以利用蒙特卡洛模擬估值方法估計的股票價格來確定。廣達根據公司財務及營運表現指標的預測表現以及相對股東總回報的預測表現，乘以授予日期的公允價值，確認PSU的薪酬支出，扣除估計沒收後，廣達預期將根據該等成就就已完成的部分發行普通股總數的公允價值。三年期由於與未償還PSU相關的補償費用可能會根據既定業績指標預測業績的變化、廣達預期將在歸屬該等PSU時發行的普通股總數以及沒收估計的變化而在不同時期有所變化。
廣達為履行與股票薪酬相關的員工預扣税義務而支付的款項被歸類為融資現金流。
本位幣與財務報表折算
廣達的大部分業務主要設在美國境內，美元是其功能貨幣。廣達國際業務的功能貨幣主要位於加拿大和澳大利亞，通常是外國運營公司所在國家的貨幣，並處理其大部分活動，包括賬單、融資、工資和其他支出。在編制合併財務報表時，廣達將其海外運營公司的財務報表從其本位幣轉換為美元。經營報表、綜合收益和現金流量按月平均匯率換算，資產負債表按月末匯率換算。資產負債表的折算產生折算收益或損失，這些收益或損失作為股本的一個單獨組成部分列入“累計其他全面收益(虧損)”項下。非以功能貨幣計價的交易所產生的收益和損失列入所附綜合業務報表中的“其他收入(費用)、淨額”。

公允價值計量
廣達將按公允價值計量的資產和負債分類為三個不同級別之一，具體取決於計量中使用的投入的可觀測性。一級投入是指活躍市場中相同工具的報價。第2級投入是指活躍市場中類似工具的報價；非活躍市場中相同或類似工具的報價；以及所有重要投入或重大價值驅動因素均可觀察到的模型衍生估值。第三級投入是模型衍生的估值，其中一個或多個重要投入或重大價值驅動因素是不可觀察的。公允價值計量根據對估值有重要意義的最低水平投入或價值驅動因素進行分類。
這些綜合財務報表的附註中披露了用於估計公允價值和水平的投入、估值技術。.

3.新的會計聲明：
最近採用的指導方針
2021年10月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了一項更新，要求根據FASB ASC 606(與客户的合同收入)確認和計量在企業合併中獲得的合同資產和合同負債。在收購之日，收購人應按照FASB ASC 606的規定核算相關合同收入。這一更新適用於2022年12月15日之後開始的中期和年度期間，修訂一般是預期適用的。廣達採用了這一更新，自2023年1月1日起生效，並未對廣達的合併財務報表產生實質性影響。
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綜合財務報表附註-(續)
尚未採用的新會計公告
2022年6月，FASB發佈了一份最新版本，澄清了FASB ASC 820(公允價值計量)中關於受合同銷售限制的股權證券的指導意見。這一更新禁止實體在估計公允價值時考慮對股權證券銷售的合同限制，並引入了此類交易所需的披露。此更新適用於2023年12月15日之後開始的中期和年度期間。這一指引將增加企業合併中權益證券支付的代價的公平市場價值，因此可能會增加分配給商譽的金額。廣達採用了這一更新，自2024年1月1日起生效，並未對廣達的合併財務報表產生實質性影響。
2023年11月，財務會計準則委員會發布了一項更新，其中要求公共實體披露定期提供給首席運營決策者(CODM)幷包括在每個報告的分部損益衡量標準中的重大分部支出，按可報告分部提供其他分部項目的金額，並在中期提供年度要求的所有分部披露。此外，更新要求各實體披露CODM的名稱和職位，以及CODM在評估部門業績和決定如何分配資源時如何使用報告的部門損益衡量標準(S)的解釋。此更新適用於2023年12月15日之後的財年，以及2024年12月15日之後財年內的中期。允許及早採用，並要求追溯申請。廣達目前正在評估這一更新的影響。
2023年12月，財務會計準則委員會發布了一項更新，擴大了税率調節表的披露範圍，主要是要求對司法管轄區繳納的所得税進行分類，以及在税率調節中對具體類別和更多的分類。此更新適用於2024年12月15日之後的財政年度和2025年12月15日之後的財政年度內的過渡期。允許及早採用和追溯應用。廣達目前正在評估這一更新的影響。

4.     收入確認和相關資產負債表賬户：
合同
廣達的服務包括基礎設施的設計、新建、升級、維修和維護，主要是公用事業、可再生能源、通信以及管道和能源行業。這些服務通常根據總服務協議(MSA)、維修和維護合同以及固定價格和非固定價格建築合同提供。根據確定交易價格和確認收入的方法，這些合同分為三類：單價合同、成本加成合同和固定價格合同。單價合同的交易價格是以單位為基礎確定的，成本加成合同的交易價格是通過對合同產生的成本應用利潤率來確定的，固定價格合同的交易價格是在一次性基礎上確定的。廣達的所有收入都是從與客户的合同中確認的。除下文所述的考慮因素外，除非認為合同項下的可收入性是可能的，合同具有商業實質並且合同已獲批准，否則不確認收入。此外，合同必須包含付款條件，以及雙方的權利和承諾。
履約義務
履約義務是在與客户的合同中承諾轉讓獨特的商品或服務。廣達的大多數合同被認為具有單一的履約義務，要求廣達將複雜的活動和設備整合到客户的可交付產品中。對於有多個履約義務的合同，廣達利用其對與每個履約義務相關的不同商品或服務的獨立銷售價格的最佳估計，將總交易價格的一部分分配給每個履約義務。獨立銷售價格是使用預期成本加上利潤率來估計的。
截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，分配給未履行或部分履行義務的總交易價格約為1美元。13.8910億美元8.8010億美元，其中66.9%和72.1預計將在隨後的12個月。這些數額是管理層對預期從固定價格合同下尚未完成或截至這些日期尚未開始工作的公司訂單的剩餘部分實現的綜合收入的估計。為了計算剩餘的履約義務，廣達包括合併的合資企業和VIE的所有估計收入，合理預期實現的政府合同有資金和無資金部分的收入，以及管理層認為將獲得額外合同收入並被認為有可能收取的變更單和索賠的收入。剩餘的履約義務不包括MSA下的潛在訂單和預計將在一年內完成的非固定價格合同。
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履行履約義務後的收入確認
為每份合同確定交易價格，並將該金額分配給合同內的每項履約義務，並在履行履約義務時確認為收入。廣達在履行其義務時，會隨着時間的推移確認某些收入，因為可交付產品的控制權不斷轉移給客户。根據部分完工單位數量不多的單價合同，廣達根據合同定價金額確認單位完工時的收入。根據部分完成數量超過微不足道的單價合同和固定價格合同，廣達將收入確認為隨着時間的推移履行了履約義務，完工百分比通常是指發生的成本佔此類履約義務估計成本總額的百分比。根據成本加成合同，廣達在投入的基礎上確認收入，因為發生了工時，材料被利用，服務被執行。
根據廣達有權獲得與已完成業績價值直接對應的對價的合同，廣達確認這一數額的收入，不將此類業績作為剩餘業績義務。此外，如果預計從提供服務之日起不到一年收取付款，則不對重大融資部分的合同對價進行調整。
合同成本包括所有直接材料成本、人工成本和委外成本，以及與合同履行有關的間接成本，如間接人工、用品、工具、維修和折舊成本。與廣達的工作相關的大部分材料是業主提供的，因此不包括在合同收入和成本中。此外，廣達可能會產生獲得某些合同的增量成本，如銷售和營銷成本、投標和建議成本、銷售佣金和法律費用或初始設置或動員成本，其中某些成本可以資本化。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度內，沒有重大的資本化成本。
廣達為客户根據其合同執行的工作提供有限擔保，這些合同通常在項目工作基本完成後延長一段有限的時間。此類保修不單獨銷售，除了保證符合商定的規格外，不向客户提供其他服務。因此，這些類型的保證不被視為單獨的履約義務，但廣達因這些保證而產生的任何成本都包括在合同成本中。在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度內，廣達並未受到與其服務相關的大量物質保修索賠的影響。
合同概算和概算中的變更
由於各種因素的變化，實際收入和項目成本可能與先前的估計有很大差異，這些因素包括廣達的成本估計中未包括或合同中未涵蓋的不可預見或變化的情況。可能導致項目估計數發生積極變化的一些因素包括：通過項目風險成功執行、減少估計項目成本或增加估計收入。可能導致估計發生負面變化的一些因素包括：隱蔽或未知的現場條件；與客户有關的服務範圍的變化或爭議；與完成履行義務的時間長短有關的估計的變化；許可和監管要求和材料方面的變化或延誤；設備、商品、材料或熟練勞動力的成本變化；由於客户或第三方的延誤或未能履行而導致的意外成本或索賠；客户未能提供所需材料或設備；工程、規格或設計中的錯誤；項目修改；不利的天氣條件、自然災害和其他緊急情況；以及造成延誤(包括支付違約金)或需要返工或更換的性能和質量問題。估計數的任何變化都可能導致盈利能力的變化或與相關業績義務相關的虧損。例如，履約義務的估計費用可能比原來的估計數有所增加，合同規定可能不允許對這種額外費用給予足夠的補償或補償。估計收入、成本及利潤的變動，計入其被確定為可能及可合理估計的期間。當合同損失被確定為可能並且可以合理估計時，合同損失被全額確認。
此外，某些合同的費用估計數發生變化，可能會導致發出變更單，客户可以批准或不批准，或者提出合同索賠。廣達根據合同授權、過去與客户的做法、與客户的具體討論或初步談判以及客户的口頭批准等確定與變更單和索賠相關的成本收回的可能性。如果合同價格可能會調整，並且任何此類調整的金額可以合理估計，廣達就會將與變更單和索賠相關的金額確認為收入。廣達的大多數變更單針對的是與現有合同沒有區別的服務，並在累積追趕的基礎上作為現有合同的一部分進行會計處理。如果額外的貨物或服務與合同不同並擴大了合同的範圍，廣達將變更單作為單獨的合同處理，合同價格增加的金額與廣達對額外貨物或服務的獨立銷售價格相稱。
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綜合財務報表附註-(續)
截至2023年12月31日和2022年12月31日，廣達確認的收入為778.9百萬美元和美元549.3與未經核準的變更單和索賠有關，主要作為合同價格調整列入所附合並資產負債表中的“合同資產”。這些變更單和索賠正在正常業務過程中進行談判，代表管理層對已賺取和可能收取的額外合同收入的估計。
截至2023年12月31日，確認的收入中與未經批准的變更單和索賠有關的最大部分，以及與2022年12月31日相比增加的收入，與加拿大的一個大型可再生輸電項目有關。在2021年和2022年期間，由於新冠肺炎疫情造成的延誤、行政要求和勞動力問題，包括政府增量要求和工地限制，導致生產率下降和額外成本。在截至2023年12月31日的年度內，額外成本是由於與上述項目相關的殘餘影響、工作重新排序和加速、訪問延遲和後勤挑戰以及廣達無法控制的其他問題而產生的。
可變的對價金額，包括業績獎勵、提前工資折扣和罰款，也可能導致合同估計數的變化。可變對價的數額是根據被認為可能實現的最有可能的數額估計的。當與可變對價有關的不確定性得到解決後，確認的累計收入很可能不會發生重大逆轉時，合同對價根據可變對價進行調整。
估計數的變化可能會導致在本期確認前幾個期間已履行或部分履行的履約債務的本期收入，或如果當前估計收入少於上一次估計數，則轉回以前確認的收入。合同估計數變動的影響是指上期確認的收入或毛利與如果上期以訂正估計數作為確認基礎本應確認的收入或毛利之間的差額。估計數的變化也可能導致合同損失，當確定這些損失是可能的並且可以合理估計時，就全額確認這些損失。
收入受到以下因素的積極影響0.4%, 0.7%和1.0截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度，由於在2022年、2022年和2020年12月31日之前部分滿足的固定價格合同的履約義務相關估計發生變化。
截至2023年12月31日止年度的經營業績受以下影響5毛利潤的%，這是截至2022年12月31日與在建項目相關的合同估計的總計變化造成的。然而，毛利潤受到了美元的負面影響。20.9由於接入延誤、後勤挑戰和廣達無法控制的其他問題，增加了與上文提到的加拿大大型可再生輸電項目相關的成本，導致成本增加。
截至2022年12月31日止年度的經營業績受以下影響5佔毛利的百分比，原因是截至上一年度末，與在建項目有關的合同估計總額發生了變化。有幾個不是任何單個項目的估計發生重大變化。
截至2021年12月31日的年度經營業績受到美元的有利影響111.51000萬美元或5.7在截至2020年12月31日的年度內，由於與正在進行的項目相關的合同估計的總變化，毛利潤的百分比。淨有利影響來自大量項目估計的淨正變化，這主要是由於項目進展到完成時，良好的業績和成功地緩解了風險和意外情況。

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按類別劃分的收入
下表顯示了廣達的收入，按合同類型和地理位置分類，由工作地點決定(以千為單位)：
截至十二月三十一日止的年度：
202320222021
按合同類型：
固定價格合同$10,251,037 49.1 %$7,282,537 42.7 %$4,849,038 37.4 %
單價合同6,586,982 31.5 5,927,335 34.7 5,029,100 38.7 
成本加成合同4,044,187 19.4 3,864,031 22.6 3,102,075 23.9 
總收入$20,882,206 100.0 %$17,073,903 100.0 %$12,980,213 100.0 %
截至十二月三十一日止的年度：
202320222021
按主要地理位置排列：
美國$17,910,892 85.8 %$14,390,237 84.3 %$11,068,493 85.3 %
加拿大2,045,999 9.8 2,020,853 11.8 1,557,117 12.0 
澳大利亞612,497 2.9 428,321 2.5 221,038 1.7 
其他312,818 1.5 234,492 1.4 133,565 1.0 
總收入$20,882,206 100.0 %$17,073,903 100.0 %$12,980,213 100.0 %
如上所述，根據固定價格合同以及部分完工單位數量不多的單價合同，收入確認為履約義務隨着時間的推移得到履行，完工百分比通常是指發生的費用佔這種履約義務估計成本總額的百分比。大致56.5%, 51.6%和45.9廣達在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度確認的收入中，有1%與這種收入確認方法相關。
合同資產和負債
關於廣達公司的合同，根據商定的合同條款進行工作時，通常會定期或在達到合同里程碑時收到臨時付款。因此，在固定價格合同和部分完工單位數量不多的單價合同中，收入確認和合同開單的時間安排導致合同資產和合同負債。合同資產是指超過開票金額確認的收入，是在開票或開票權利變為無條件時轉入應收賬款的流動資產。合同資產不被視為重要的融資組成部分，因為它們旨在在廣達不履行合同規定的義務的情況下保護客户。
相反，合同負債代表的是超過收入的賬單。這些問題發生在某些合同下，這些合同允許客户預付款項或包含合同賬單里程碑，導致賬單超過某些時期確認的收入金額。合同負債是流動負債，不被認為具有重要的融資組成部分，因為它們用於滿足營運資金要求，這些要求在合同的早期階段通常較高，旨在保護廣達免受另一方未能履行合同義務的影響。合同資產和負債在每個報告期結束時按履約義務入賬。
合同資產和負債包括以下內容(以千計)：
2023年12月31日2022年12月31日2021年12月31日
合同資產$1,413,057 $1,080,206 $803,453 
合同責任$1,538,677 $1,141,518 $802,872 
合同資產和負債根據各種因素逐期波動，這些因素除其他外包括：期末在建項目的數量和規模的變化；記賬和付款條件的變化，如預付或預付賬單、中期或里程碑賬單或遞延賬單；已確認的未經核準的變更單和合同索賠。2022年12月31日至2023年12月31日合同資產增加的主要原因是，與上文提到的加拿大大型可再生輸電項目有關的更多未經批准的變更單和索賠，以及其他項目的計費時間落後於工作完成。合同資產自2021年12月31日起增加
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截至2022年12月31日，主要原因是與上文提到的加拿大同一大型可再生輸電項目有關的未經批准的變更單和索賠，以及營運資金要求增加，包括賬單的時間安排。從2022年12月31日至2023年12月31日，合同負債增加的主要原因是，與可再生項目發生的成本和作為2023年收購的一部分獲得的合同負債有關的賬單的開具時間。從2021年12月31日至2022年12月31日，合同負債增加，主要是由於客户加快項目進度而對可再生輸電項目產生的成本進行計費的時間，以及在收到客户的全面通知後對幾個太陽能和風能項目產生的成本進行計費的時間。
在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度內，廣達確認的收入約為1.04億，美元695.1百萬美元和美元433.3與截至上一年年底的未償合同負債有關的百萬美元。
應收賬款、信用損失準備和信用風險集中
廣達根據對金融工具，主要是應收賬款和合同資產的預期信貸損失的估計來確定其信貸損失準備。信貸損失準備的評估涉及某些判斷和估計。管理層使用從內部和外部來源獲得的有關過去事件、當前情況和合理和可支持的預測的相關可用信息來估計津貼餘額。預期信貸損失是通過評估歷史註銷經驗的趨勢並將歷史損失率應用於具有類似風險特徵的金融資產池來估計的。廣達已經確定，它已經二用於計算其歷史信用損失經驗的資金池。
廣達的歷史損失率及其用於計算預期信貸損失的風險池的確定，可能會根據其金融資產組合中客户信貸集中度的變化、客户的支付能力以及其他考慮因素進行調整，例如經濟和市場變化、影響客户的監管或技術環境的變化，以及當前和預測的經濟條件與用於計算曆史損失率的歷史經濟條件之間的一致性。在每個季度末，管理層都會重新評估這些因素和其他相關因素，包括整體經濟以及廣達的行業和市場中的不確定性和挑戰的影響(例如，通脹壓力、供應鏈和其他物流挑戰以及利率上升)。
信貸損失的額外撥備是為與特定客户的金融資產餘額設立的，而根據客户的具體事實和情況已確定不可能收回。廣達認為應收賬款在30天后拖欠，但在沒有某些具體考慮的情況下，除非應收賬款至少有120天未付，否則在其信用損失分析中一般不認為此類金額拖欠。此外，管理層透過取得重要客户的信貸評級、評估經濟及市場狀況，以及評估客户業務、現金流及財務狀況的重大變動，監察應收賬款的信貸質素。如果與應收賬款相關的預期回收未能實現，包括與破產或其他解決情況相關的預期回收，廣達可能會經歷現金流減少和超過當前撥備的虧損。
如果應收賬款被認為無法收回，則應從信貸損失準備中予以核銷。
廣達信貸損失撥備中的活動包括以下內容(以千計)：美元。
截至十二月三十一日止的年度：
202320222021
年初餘額$15,644 $49,749 $16,546 
信用損失準備金增加5,927 350 34,890 
扣除收回先前核銷的數額後從備用金中扣除的沖銷(7,609)(34,455)(1,687)
年終餘額$13,962 $15,644 $49,749 
上述活動涉及廣達用於評估信貸損失的最大集合。第二個池代表大約14截至2023年12月31日，廣達的綜合金融工具佔廣達綜合金融工具的10%，在所述期間內沒有任何信用損失準備金或經歷任何信用損失。廣達的客户一般都有很高的信用評級。此外，第二個池中的客户通常預先批准發票，並經常獲得項目融資。
信貸損失準備金列入合併業務報表中的“銷售、一般和行政費用”。在截至2022年12月31日的年度內，廣達認定31.7前幾個期間全額準備的應收款中有100萬是無法收回的，因此，應收款與其相關備抵沖銷。應收賬款來自Limetree Bay Refining，LLC，該公司於2021年7月申請破產，以及一家附屬公司，即廣達地下公用事業和基礎設施解決方案(地下和基礎設施)部門的客户。這類應收賬款的準備金在2021年確認。
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廣達的信用風險主要與其與客户的應收賬款狀況有關，其中包括與廣達為客户提供的服務的已開單和未開單的應收賬款和合同資產有關的金額。廣達在正常的付款條件下提供信貸，通常沒有抵押品。與上述加拿大大型可再生輸電項目相關的可再生能源基礎設施解決方案(可再生能源)部門的一名客户表示10廣達截至2023年12月31日和2022年12月31日的綜合應收賬款頭寸的百分比。不是客户佔廣達截至2023年、2022年或2021年12月31日止年度綜合收入的10%或以上。
若干合約允許客户根據保留金條文預扣一小部分賬單，而該等款項一般於合約完成及客户接納項目時到期。根據廣達近年來的經驗，預計大部分保留金餘額將在一年內收回。預期結算日期為二零二三年及二零二二年十二月三十一日起計一年內的保留金結餘為$610.0百萬美元和美元397.6這是“應收賬款”中的一部分。預期結算日期超過一年的保留金結餘為$78.7百萬美元和美元136.2截至2023年及2022年12月31日止，該等資產已計入“其他資產淨額”。
在某些情況下，廣達將非固定價格合同的未開票應收款確認為“應收賬款”，例如，當收入已經賺取並記錄，但根據合同條款，該金額直到較晚日期才能開票，或當金額因開票的例行滯後而產生時。這些餘額不包括根據固定價格合同和部分完工單位數量不多的單位價格合同所完成的工作確認的收入，因為這些金額被記錄為“合同資產”。於2023年、2022年及2021年12月31日，計入“應收賬款”的未開票應收款項為$743.6百萬，$823.9百萬美元和美元679.0萬廣達還確認非固定價格合同的未實現收入，即在確認相關履約義務的收入之前收到現金。列入“應付賬款和應計費用”的未實現收入為1000萬美元，58.6百萬，$59.6百萬美元和美元51.8截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日。

5.    細分市場信息：
廣達報告其結果下 三報告分部：電力基礎設施解決方案（電力），可再生能源和地下和基礎設施。
電力。廣達的電力部門為電力和通信市場提供全面的服務。服務包括但不限於架空和地下輸電和配電基礎設施以及變電站設施的設計、採購、新建、升級、維修和維護服務，以及其他工程和技術服務，包括支持公用事業實施升級的服務，以實現電網的現代化和硬化，以確保其安全性，提高可靠性，並適應電動汽車的住宅和商業用途的增加。此外，該分部提供緊急修復服務，包括修復因火災和惡劣天氣受損的基礎設施，以及在電力網絡上安裝“智能電網”技術。該部門還為有線和無線通信公司，有線多系統運營商和通信行業的其他客户提供全面的設計和施工解決方案，以及其他相關服務。此外，該部門還為電力公司，市政電力和工業市場生產電力變壓器和組件。
可再生能源。廣達的可再生能源部門為參與可再生能源行業的客户提供全面的基礎設施解決方案。服務包括但不限於可再生能源發電設施的工程、採購、新建、重新供電以及維修和維護服務，例如公用事業規模的風能、太陽能和水力發電設施及電池儲存設施，以及輸電和其他電力基礎設施的工程和建築服務，這些設施是互聯和傳輸可再生能源發電和電池儲存設施的電力所需。
地下和基礎設施。廣達的地下和基礎設施部門為涉及天然氣、石油和其他產品的運輸、分銷、儲存、開發和加工的客户提供全面的基礎設施解決方案。服務包括但不限於為天然氣公用事業客户提供天然氣系統的設計、工程、採購、新建、升級和維修及維護服務；以及管道保護、完整性測試、修復和更換服務。此外，廣達還通過催化劑更換服務、高壓和關鍵路徑週轉服務、儀表和電氣服務、管道、製造和儲罐服務，為中下游工業能源市場提供服務。
公司和未分配成本包括公司設施成本；未分配公司薪金、福利和獎勵薪酬；購置和整合成本；非現金股票薪酬；與無形資產有關的攤銷；與商譽和無形資產有關的資產減值；或有公允價值變動。
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對價負債。
廣達的細分業績是根據其運營公司在每個終端用户市場上提供的服務類型得出的。廣達的創業型商業模式允許多家運營公司為相同或相似的客户提供服務，並在終端用户市場提供一系列服務。可報告的部門信息，包括按工作類別劃分的收入和營業收入，從每家運營公司收集。為了分部報告的目的，按工作類別對經營公司收入進行分類可能需要管理層作出判斷。廣達的運營公司可以為多個行業的客户執行聯合項目，根據單一客户合同提供多種類型的服務，或者為不同行業提供服務。例如，廣達執行聯合挖溝項目，為電力和天然氣客户安裝配電線路。
此外，廣達運營公司的綜合業務和共同行政支持要求進行分配，以確定部門的盈利能力，包括分配某些公司分擔和間接運營成本以及一般和行政成本。
下表列出了截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度的部門收入和部門營業收入(虧損)。營業利潤率是用營業收入(虧損)除以收入來計算的。下表顯示了以千為單位的美元：
 截至十二月三十一日止的年度：
 202320222021
收入：   
電力$9,696,897 46.5 %$8,940,276 52.4 %$7,624,240 58.7 %
可再生能源6,170,301 29.5 %3,778,560 22.1 %1,825,259 14.1 %
地下和基礎設施5,015,008 24.0 %4,355,067 25.5 %3,530,714 27.2 %
合併收入$20,882,206 100.0 %$17,073,903 100.0 %$12,980,213 100.0 %
營業收入(虧損):
   
電力(1)
$1,013,350 10.5 %$958,798 10.7 %$865,409 11.4 %
可再生能源(2)
477,208 7.7 %304,308 8.1 %181,908 10.0 %
地下和基礎設施377,977 7.5 %317,543 7.3 %150,147 4.3 %
公司和非分配成本 (3)
(740,559)(3.5)%(708,591)(4.2)%(533,943)(4.1)%
合併營業收入$1,127,976 5.4 %$872,058 5.1 %$663,521 5.1 %
(1)    包括整體未合併聯屬公司收益中的權益，41.61000萬，$52.51000萬美元和300萬美元44.1 截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，廣達持有LUMA Energy，LLC（LUMA）的股權，主要與廣達持有的LUMA Energy，LLC股權有關。
(2) 廣達錄得$11.7億美元的資產減值支出與一家被收購公司的軟件實施項目有關，該項目在廣達收購之前開始，並於2022年第四季度終止。該軟件的公允價值為 零在2022年12月31日。
(3)    包括攤銷費用$289.0百萬，$354.0百萬美元和美元165.4100萬美元和非現金股票報酬126.8百萬，$105.6百萬美元和美元88.3截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度為100萬美元。
折舊費用
廣達的資產和現金流按可報告部門(包括資本支出)單獨衡量，管理層不會編制或利用這些指標來評估部門業績。廣達的某些固定資產用於
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在其可報告部門之間可互換的基礎。下表列出了截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度的折舊費用。該表顯示了以千為單位的美元：
截至十二月三十一日止的年度：
202320222021
折舊：   
電力$168,486 $149,151 $141,093 
可再生能源54,369 40,535 14,020 
地下和基礎設施77,524 83,117 83,720 
公司成本和未分配成本24,407 17,844 16,696 
合併折舊$324,786 $290,647 $255,529 

6.     收購：
自收購日期起，被收購企業的經營業績已包括在廣達的合併財務報表中。
2024年1月，廣達收購了二位於美國的業務包括：為工業和石化公司提供特殊環境解決方案的業務(主要包括地下和基礎設施部門)以及專門測試、製造和分銷安全設備和用品的業務(主要包括電力和可再生能源部門)。這些交易的對價約為#美元。379.9在收購之日以現金支付或應付的百萬美元，以及221,700廣達普通股作為收購企業之一的對價發行，其公允價值為#美元。44.9截至收購之日，為1.2億歐元。此外，其中一家企業的前所有者有資格獲得潛在的或有對價付款，前提是被收購的企業在一年內實現了某些財務和運營業績目標三年制句號。這些收購的最終對價金額仍有待完成後的某些調整，包括營運資本淨額。廣達正在執行程序，以確定與這些收購相關的收購資產和承擔的負債的公允價值。
在截至2023年12月31日的年度內，廣達收購了五位於美國的企業包括：提供與高壓輸電線路、架空和地下配電、緊急恢復以及工商業佈線和照明有關的服務的企業(主要包括電力部門)；為公用事業和開發客户採購零部件、組裝銷售套件、管理物流和安裝太陽能跟蹤設備的企業(主要包括可再生能源部門)；提供具體建築服務的企業(主要包括電力和可再生能源部門)；一家主要為公用事業和商業客户(包括電力部門)專門從事電力研究、維護測試和調試的企業，以及一家為電力、可再生能源、市政電力和工業市場(包括電力和可再生能源部門)製造電力變壓器的企業。這些交易的對價約為#美元。782.4以現金支付或應付的現金(視某些調整而定)和1,238,576廣達普通股的股票，公允價值為$158.9截至收購日期，為1.2億歐元。
2022年7月，廣達收購了一家位於美國的企業，該企業為公用事業公司提供建築承包服務，專門從事挖溝和地下管道和電氣管道安裝。此次收購的對價包括$22.31000萬美元以現金支付或應付。此外，該企業的前所有者有資格獲得潛在的或有對價，只要被收購的企業在一年內實現了某些財務業績目標五年制句號。被收購業務的結果包括在電力部門。
2021年10月13日，廣達完成了對布拉特納的收購，布拉特納是一家位於北美並主要在北美運營的大型、領先的公用事業規模的可再生能源基礎設施解決方案提供商。布拉特納為可再生能源行業的客户提供全面的解決方案，通常包括風能、太陽能和儲能項目的前端工程、採購、項目管理和建築服務。此次收購的對價包括$2.43以現金形式支付，3,326,955廣達普通股的股票，公允價值為$345.4截至收購之日，為1.2億歐元。此外，布拉特納的前所有者有資格獲得高達$的潛在付款300.0或有對價，在被收購企業實現某些財務業績目標的範圍內支付。或有對價是根據累積的三年制績效期限將於2024年12月31日結束，也可能受到廣達管理層的酌情決定。截至2023年12月31日，或有對價負債的公允價值是$139.91000萬美元。B類拉特納的研究結果包括在可再生能源領域。
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在截至2021年12月31日的年度內，廣達還收購了以下業務：三位於美國的企業，提供電力建設和相關服務；位於美國的通信服務企業，提供數據中心連接服務；位於美國的企業，設計、開發和持有主要用於煉油和石化行業的個人防護呼吸設備和相關監控裝置的製造證書，包括與催化劑服務有關的企業；主要在美國和加拿大為煉油和石化行業提供週轉和催化劑更換服務的企業；位於加拿大的企業，為加拿大和美國的基礎設施開發項目提供前端土地服務；一家位於美國的企業主要提供水平定向鑽井服務；一家位於美國的通信服務企業。這些收購的總對價為$328.21億美元現金支付或應付，以及187,093廣達普通股，其總公允價值為$16.9截至適用的收購日期為1.8億歐元。製造業務以及週轉和催化劑更換業務的業績主要計入地下和基礎設施業務，其餘業務的業績主要計入電力業務。
此外，某些被收購企業的前所有者有資格獲得潛在的或有對價付款，前提是被收購企業在特定的收購後時期內實現了某些財務業績目標。
購進價格分配
採購價格分配需要大量使用估計數，並以編制這些合併財務報表時管理層可獲得的信息為基礎。廣達使用各種信息來估計公允價值，包括報價的市場價格、賬面價值和估值技術，如貼現現金流。在認為適當時，聘請第三方評估公司協助確定固定資產、無形資產和某些其他資產和負債的公允價值。.
廣達正在敲定與2023年收購的業務相關的收購價格分配，可能會對收購價格分配進行進一步調整，可能的更新主要與無形資產價值、財產和設備價值、某些或有負債、税收估計以及最終確定期末營運資本調整有關。下表彙總了轉讓或預計轉讓的總對價的估計公允價值以及
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截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日結束的年度內完成的收購，截至各自收購日期的收購資產和承擔的負債(千)。
截至十二月三十一日止的年度：
20232022
考慮事項：
已付或應付現金$782,351 $22,328 
廣達已發行普通股的價值158,922 — 
或有對價6,850 2,600 
轉讓或預計轉讓的總代價的公允價值$948,123 $24,928 
現金和現金等價物$123,891 $101 
應收賬款92,799 1,755 
合同資產17,200 — 
盤存74,872 — 
預付費用和其他流動資產5,830 72 
財產和設備200,988 2,266 
經營性租賃資產16,264 — 
其他資產4,553 — 
可識別無形資產191,115 13,109 
應付賬款和應計負債(89,227)(1,408)
合同責任(102,752)(3,530)
經營租賃負債，流動(3,080)— 
遞延税項負債，淨額(21,489)— 
非流動經營租賃負債(13,790)— 
其他長期負債(2,682)— 
可確認淨資產總額494,492 12,365 
商譽453,631 12,563 
購入淨資產的公允價值$948,123 $24,928 
截至2023年12月31日，約為394.6百萬，$12.6百萬美元，以及$1.49預計2023年、2022年和2021年完成的收購相關的所得税可扣除10億美元的商譽。
下表彙總於2023年及2022年完成的收購事項截至收購日期的可識別無形資產估計公允價值及按類別劃分的相關加權平均攤銷期間(以千計，加權平均攤銷期間除外，以年計)。
截至十二月三十一日止的年度：
20232022
估計公允價值加權平均攤銷期限(年)估計公允價值加權平均攤銷期限(年)
客户關係$108,780 4.9$11,565 6.0
積壓53,064 2.0557 0.5
商號22,297 15.0850 15.0
競業禁止協議6,974 5.0137 5.0
應攤銷的無形資產總額$191,115 5.3$13,109 6.4
客户關係的公允價值是根據使用價值概念，利用收益法，特別是多期超額收益法，在收購業務之日估計的。此方法貼現
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綜合財務報表附註-(續)
評估可歸因於客户關係的預計現金流，並考慮客户合同續簽和估計的客户流失率。
管理層在確定客户關係無形資產的公允價值時使用的重要估計包括未來收入、貼現率和客户流失率。下表包括用於確定在截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日的年度內收購的企業在各自收購日期的客户關係無形資產公允價值的貼現率和客户流失率：
截至十二月三十一日止的年度：
 20232022
射程加權平均
費率
貼現率
14%至19%
17%22%
客户流失率
10%至30%
19%20%
廣達根據積壓的合同性質對截至收購日的被收購企業的積壓進行估值，並按現值進行折現。商標的價值是使用收入法的特許權使用費減免法估計的，這種方法的基礎是公司願意為使用該商標支付特許權使用費，而不是所有權。競業禁止協議的價值是根據有協議的預期現金流的現值與沒有協議的預期現金流的現值之間的差額估計的。用於這些可識別無形資產公允價值計量的投入水平為第3級。
或有對價
如上所述，某些業務收購具有與交易相關的或有對價負債。這些未償或有對價負債的公允價值合計及其在合併資產負債表中的分類如下(以千計)：
 2023年12月31日2022年12月31日
應付賬款和應計費用$— $5,000 
保險和其他非流動負債157,073 143,517 
或有對價負債總額$157,073 $148,517 
廣達的總或有對價負債可能會因額外的業務收購、未償債務的清償、現值的增加和金額估計公允價值的變化、被收購業務在收購後時期的表現以及在某些情況下管理層的酌情決定權而發生變化。這些變化反映在所附合並業務報表中的“或有對價負債公允價值變動”中。
或有對價負債的公允價值釐定包含市場上無法觀察到的重大信息，包括收入預測、營業利潤率、貼現率以及在指定收購後期間實現某些業績目標的可能性。因此，用於這些公允價值計量的投入水平為第三級。
廣達的大部分未償還或有對價負債都有最高償付金額，這些負債的最高償付總額為#美元。336.8截至2023年12月31日，為100萬。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度內，廣達以現金支付方式結算了某些或有對價債務，金額為$5.0百萬，$1.6百萬美元和美元0.3百萬美元。
預計的經營結果
以下廣達未經審計的補充形式經營業績，包括在2023年、2022年和2021年完成的收購，僅供説明之用，可能不代表合併後的公司在本報告所述期間或合併後的公司未來可能實現的實際結果(以千計)。
 截至2013年12月31日止的年度，
 202320222021
收入$20,995,116 $17,702,495 $15,527,934 
普通股應佔淨收益$738,620 $486,342 $619,304 
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截至2023年及2022年12月31日止年度的備考合併經營業績乃通過調整廣達的歷史業績以包括2023年收購的業務的歷史業績而編制，猶如該等收購已於2022年1月1日發生。截至2022年及2021年12月31日止年度的備考合併經營業績乃通過進一步調整廣達的歷史業績以包括2022年收購的業務的歷史業績而編制，猶如該收購已於2021年1月1日發生。截至2021年12月31日止年度的備考合併經營業績乃通過進一步調整廣達的歷史業績以包括2021年收購的業務的歷史業績而編制，猶如該等收購於2020年1月1日發生。
這些備考合併歷史業績已就以下事項進行調整：因償還所收購業務的未償還債務而減少的利息和其他融資費用;因廣達為收購Blattner融資而支付的現金代價和產生的債務而增加的利息和其他融資費用;由於無形資產入賬，攤銷費用增加;公司間銷售的消除;折舊費用的變化，以將收購的財產和設備調整為收購日期的公允價值，並符合廣達的會計政策;廣達普通股流通股數量的增加;以及消除布拉特納產生的某些交易成本，這些交易成本與廣達收購該業務直接相關。備考合併經營業績不包括任何調整，以消除廣達產生的收購相關成本的影響，或任何成本節約或收購產生或可能產生的其他協同效應。
經營成果
收入為3美元475.2税前虧損為美元15.9百萬美元，其中包括$34.7攤銷費用百萬美元，31.8與2023年完成的收購有關的收購相關成本為100萬美元，已計入廣達截至2023年12月31日止年度的綜合經營業績。收入$15.5所得税前收入2.0100萬美元，其中包括$1.4攤銷費用百萬美元，0.6與2022年完成的收購有關的收購相關成本為100萬美元，已計入廣達截至2022年12月31日止年度的綜合經營業績。收入$499.6税前虧損為美元71.62000萬美元，其中包括$80.3攤銷費用百萬美元，41.5與2021年完成的收購有關的收購相關成本為100萬美元，已計入廣達截至2021年12月31日止年度的綜合經營業績。

7.    商譽及其他無形資產：
商譽
廣達各可報告分部商譽賬面值的變動如下（以千計）：
電力
細分市場		可再生能源細分市場
地下和基礎設施
細分市場
總計
2021年12月31日的餘額：(1)
$1,387,418 $1,461,192 $680,276 $3,528,886 
與收購相關的商譽於2022年完成
12,225 — — 12,225 
購進價格分配調整(2)
962 64,874 580 66,416 
外幣折算調整(4,464)(7,917)(8,401)(20,782)
2022年12月31日的餘額：(1)
1,396,1411,518,149672,4553,586,745
與2023年完成的收購相關的商譽
189,777 263,854 — 453,631 
購進價格分配調整338 — — 338 
外幣折算調整1,243 2,185 1,763 5,191 
於二零二三年十二月三十一日之結餘：(1)
$1,587,499 $1,784,188 $674,218 $4,045,905 
(1)截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的地下和基礎設施分部計入累計減值$96.11000萬，$96.1百萬美元和美元96.9百萬美元。
(2)包括在可再生能源部門的商譽增加了$64.9在截至2022年12月31日的年度內，由於與廣達收購Blattner相關的某些成交後對價調整所致。
關於2023年和2022年年度商譽評估，管理層對廣達的報告單位進行了定性減值評估，表明其報告單位的公允價值大於包括商譽在內的賬面價值。因此，不需要進行商譽減值量化測試，2023年或2022年沒有確認商譽減值。
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其他無形資產
廣達的可識別無形資產和與其應攤銷的無形資產相關的剩餘加權平均攤銷期限如下(單位為千，但加權平均攤銷期限除外，以年為單位)：
截至2023年12月31日截至2022年12月31日
剩餘加權平均攤銷期限(年)無形的
資產		累計
攤銷		無形的
資產，淨額		無形的
資產		累計
攤銷		無形的
資產，淨額
客户關係4.5$1,852,249 $(842,184)$1,010,065 $1,741,679 $(600,841)$1,140,838 
積壓2.1336,149 (297,868)38,281 282,483 (282,397)86 
商號12.7378,428 (87,572)290,856 355,855 (63,190)292,665 
競業禁止協議5.059,464 (48,687)10,777 52,356 (44,570)7,786 
專利權、開發技術、工藝認證等1.132,985 (29,605)3,380 32,969 (26,281)6,688 
課程設置4.614,794 (8,741)6,053 13,488 (5,920)7,568 
應攤銷的無形資產總額6.22,674,069 (1,314,657)1,359,412 2,478,830 (1,023,199)1,455,631 
工程許可證3,000 — 3,000 3,000 — 3,000 
無形資產總額$2,677,069 $(1,314,657)$1,362,412 $2,481,830 $(1,023,199)$1,458,631 
無形資產攤銷費用為#美元。289.0百萬，$354.0百萬美元和美元165.4截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度為100萬美元。
截至2023年12月31日，待攤銷無形資產的預計未來攤銷費用總額載列如下（以千計）：
截至12月31日的年度： 
2024$283,627 
2025268,052 
2026246,111 
2027220,349 
2028160,270 
此後181,003 
總計$1,359,412 

8.    對附屬公司和其他實體的投資：
股權投資
下表列示廣達按類型劃分的股權投資（以千計）：
2023年12月31日2022年12月31日
權益法投資-整體未合併聯營公司
$96,124 $101,251 
權益法投資-非整體未合併聯營公司28,105 55,833 
有價證券 (1)
— — 
非流通股證券53,868 54,134 
股權投資總額$178,097 $211,218 
(1) 於2022年12月31日，廣達於司太立集團控股有限公司（“司太立集團”）股本證券投資的公平值為人民幣120，000，000元。（Starry） 零，這筆款項被列為有價證券投資，其中包括91.5 萬截至二零二三年十二月三十一日止年度，司太立根據美國破產法第11章進行破產程序的重組計劃已於二零二一年十二月三十一日完成。
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經修訂的破產法生效，因此，廣達持有的司太立股本證券被註銷。
權益法投資
於截至2022年12月31日止三個月，廣達訂立協議出售 一其非整體權益法投資。該交易受若干慣例成交條件所規限，該等條件已於二零二三年初達成。因此，A $25.92022年第四季度確認了100萬美元的收益，10.4其中1.8億美元可歸因於非控股權益。在截至2023年12月31日的年度內，廣達收到現金$58.5與出售這項投資有關的1000萬美元，9.8其中100萬美元分配給了非控股利益。
截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，廣達的應收賬款為美元。96.41000萬美元和300萬美元96.9來自其整合的未合併附屬公司的100萬美元和應付款24.51000萬美元和300萬美元9.3300萬美元給其完整的附屬公司。廣達確認向其整體非合併附屬公司提供的服務的收入，主要是按成本向LUMA提供的服務. 廣達確認其整合的未合併附屬公司從此類服務中獲得的收入為$215.01000萬，$154.7百萬美元和美元74.1在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度內，此外，在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度內，廣達確認的銷售成本為201.31000萬，$134.5百萬美元和美元116.2百萬美元，用於其他整合的非合併附屬公司提供的服務。
整體未合併附屬公司的總股本為$41.6百萬，$52.5百萬美元，以及$44.1截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度為100萬美元。非整合未合併附屬公司的總股本收益為#美元。1.3百萬，$20.3百萬美元和美元2.1截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度為100萬美元。截至2023年12月31日，廣達擁有18.71.5億未分配收益與未合併的附屬公司相關。
廣達的賬面價值與其股權投資淨資產中的基礎權益之間的差額被分配到投資的資產和負債中，從而產生了基差，即#美元。31.41000萬美元和300萬美元37.8截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月。截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的合併經營報表中“綜合未合併附屬公司的收益權益”所列基礎差額攤銷為#美元6.21000萬，$1.91000萬美元和300萬美元0.51000萬美元。

9.    每股信息：
用於計算普通股的基本每股收益和稀釋後每股收益的金額包括以下內容(以千計)：
 截至十二月三十一日止的年度：
 202320222021
普通股應佔金額：   
普通股應佔淨收益$744,689 $491,189 $485,956 
加權平均股價：   
普通股基本每股收益的加權平均流通股145,222 143,488 140,824 
稀釋性未歸屬非參與性股票獎勵的效果3,601 4,504 4,549 
普通股稀釋後每股收益的加權平均流通股148,823 147,992 145,373 

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10.    債務義務：
廣達的長期債務包括以下內容(以千計)：
 十二月三十一日，
 20232022
0.9502024年10月到期的優先債券百分比
$500,000 $500,000 
2.9002030年10月到期的優先債券百分比
1,000,000 1,000,000 
2.3502032年1月到期的優先債券百分比
500,000 500,000 
3.0502041年10月到期的優先債券百分比
500,000 500,000 
優先信貸安排下的借款(包括定期貸款)867,137 786,910 
商業票據計劃下的借款705,900 373,000 
租賃融資交易
102,955 83,592 
其他長期債務6,279 9,315 
融資租賃39,577 3,542 
未攤銷貼現和融資成本(23,142)(26,432)
長期債務總額4,198,706 3,729,927 
較少的長期債務的當前到期日535,202 37,495 
長期債務總額，扣除本期債務$3,663,504 $3,692,432 
截至2023年12月31日，下表列出了未來五年需要支付的本金。融資租賃項下需要支付的款項載於附註11。
2024$527,435 
2025$47,250 
2026$1,523,540 
2027$5,761 
2028$2,914 
高級附註
2021年9月23日，廣達發行了美元1.50億元優先票據本金總額，包括：500.0本金總額為1,000萬美元0.9502024年10月到期的優先債券(2024年債券)；$500.0本金總額為1,000萬美元2.3502032年1月到期的優先債券(2032年債券)；和500.0本金總額為1,000萬美元3.0502041年10月到期的優先債券(2041年債券)。公開發售2024年債券、2032年債券及2041年債券所得的累計收益為1.48億美元，扣除原始發行折扣、承銷折扣和遞延融資成本，連同廣達高級信貸安排(經修訂)下的提款一起用於收購Blattner。2020年9月22日，廣達發行了美元1.0030億美元的本金總額2.9002030年10月到期的優先債券(2030年債券，連同2024年債券、2032年債券和2041年債券，統稱為高級債券)，並獲得收益$986.7從發行中扣除原始發行折扣、承銷折扣和遞延融資成本後的100,000美元，並將該等收益連同手頭現金一起自願預付1.21根據廣達的信貸協議，當時未償還的定期貸款為其高級信貸安排。
廣達公司高級票據在每個付款日期到期的利息金額如下(以千美元為單位)：
註釋的標題利息金額付款日期開始日期
0.9502024年10月到期的優先債券百分比
$2,375 4月1日和10月1日2022年4月1日
2.9002030年10月到期的優先債券百分比
$14,500 4月1日和10月1日2021年4月1日
2.3502032年1月到期的優先債券百分比
$5,875 1月15日和7月15日2022年7月15日
3.0502041年10月到期的優先債券百分比
$7,625 4月1日和10月1日2022年4月1日
在高級票據和管理高級票據的契約和補充契約(統稱為契約)的條款進一步規定的每一種情況下，廣達可以以下價格贖回全部或部分2024年票據100本金的%，另加應計利息及未付利息；。(Ii)2030年7月1日前的任何時間發行的2030年債券，其價格相等於100本金的%，外加全部保費、應計利息和未付利息，並在任何時間或
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2030年7月1日後，價格等於100本金的%，另加應計利息及未付利息；。(Iii)2032年10月15日前的任何時間發行的2032年票據，其價格相等於100本金的%，另加全部保費、應計利息及未付利息，而在2031年10月15日或之後的任何時間，價格相等於100本金額的%，另加應計利息及未付利息；及。(Iv)2041年4月1日前的任何時間發行的債券，其價格相等於100本金的%，另加全部保費、應計利息及未付利息，而在2041年4月1日或之後的任何時間，其價格相等於100本金的%加上應計利息和未付利息。一旦發生控制權變更觸發事件(如契約所界定)，除非廣達已通過向受託人發出不可撤銷的通知而行使其全部贖回適用的優先票據系列的權利，否則該等優先票據的每位持有人將有權要求廣達以相當於101本金的%，另加應計和未付利息。
該契約包括限制廣達公司獲得某些債務的留置權、就某些物業進行某些出售和回租交易、出售廣達所有或幾乎所有資產或與其他公司合併或合併的能力。該契約還包含違約的慣常事件。
廣達高級票據的公允價值為$2.15截至2023年12月31日的10億美元，而賬面價值為2.48未攤銷債券折價、承銷折價和遞延融資成本淨額10億美元20.51000萬美元。高級債券的公允價值是根據同一批債券的市場報價計算的，高級債券被歸類為1級負債。
高級信貸安排
廣達的高級信貸安排的信貸協議(修訂後的信貸協議)規定了$750.0百萬美元定期貸款安排和循環承付款總額為#美元2.6410億，到期日為2026年10月8日。在符合信貸協議規定的條件下，廣達可選擇在收到新的或現有貸款人的額外承諾後，不時以增加循環承諾、定期貸款或其組合的形式增加信貸安排的能力，最高可額外增加(I)$400.0百萬加(Ii)額外金額，只要在增加時符合遞增槓桿率要求(如信貸協議所界定)。遞增槓桿率要求，除其他事項外，要求在給予該項增加形式上的效力及由此所得款項的使用後，遵守截至最近一個財政季度末的信貸協議財務契約，並須就該等契約提交財務報表。高級信貸安排下的借款和適用利率如下(以千美元為單位)：
截至十二月三十一日止的年度：
202320222021
未償還的最高金額$1,004,677 $1,684,783 $1,463,667 
日均未償還金額$929,201 $1,250,493 $591,114 
加權平均利率6.62 %3.03 %1.87 %
廣達於2022年8月23日對信貸協議進行了修訂，其中包括允許循環貸款所得款項用於為廣達的商業票據計劃提供信貸支持，如下文進一步描述；設立定期擔保隔夜融資利率(期限SOFR)(定義見信貸協議)作為優先信貸安排(包括定期貸款安排和循環信貸安排)的基準利率，以取代倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)(修訂生效前的定義)，自修訂日期起生效；並修訂了某些其他條款和規定。
信貸協議包含某些契約，包括，截至廣達任何財政季度結束時，(I)信貸協議中定義的最高綜合槓桿率為3.5至1.0(與某些超逾$的準許收購有關者除外200.0百萬，這樣的比例是4.0對於完成收購的財政季度，設置為1.0，並且四及(Ii)最低綜合利息覆蓋率(如信貸協議所界定)3.0設置為1.0。截至2023年12月31日，廣達遵守了信貸協議下的所有財務契約。
綜合槓桿率是廣達的總融資債務與綜合EBITDA的比率(如信貸協議中所定義)。為了計算綜合槓桿率，融資債務總額減去可用現金和現金等價物(定義見信貸協議)，超過#美元。25.01000萬美元。綜合利息覆蓋比率指(I)綜合息税前利潤(定義見信貸協議)的比率四最近結束的財政季度至(Ii)該期間的綜合利息支出(定義見信貸協議)(不包括可歸因於資本化貸款成本的所有利息支出以及在該期間代表廣達開立信用證所支付的費用金額)。
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信貸協議還限制了某些收購、合併和合並、負債、資產出售和提前償還債務，除某些例外情況外，禁止對廣達的資產進行留置權。這些限額包括與高級信貸安排分開簽發的擔保信用證的限額，其金額不超過$。300.0任何時候都有百萬美元的未償債務。信貸協議允許現金支付股息和股票回購，但須遵守以下要求(包括在股息或股票回購生效後)：(I)信貸協議下沒有違約或違約事件；(Ii)繼續遵守信貸協議中的財務契諾；及(Iii)至少$100.0高級信貸安排和/或手頭現金和現金等價物下的可用資金為百萬美元。
信貸協議規定了常規違約事件，並載有與其他債務工具的交叉違約條款，超過#美元。300.0百萬美元的借款或可獲得性。如果違約事件(如信貸協議中所定義)發生並繼續，貸款人可根據信貸協議中規定的條款和條件，宣佈所有未清償、應計和未付利息立即到期和應付，要求廣達為所有未清償信用證債務提供現金抵押品，並終止信貸協議項下的承諾。
定期貸款。自.起 2023年12月31日，廣達擁有$731.3在其定期貸款安排下，未償還的金額為100萬美元。由於利率浮動，廣達優先信貸安排下定期貸款的賬面價值接近公允價值。
定期貸款要求在每年1月、4月、7月和10月的第一個工作日每季度支付本金，金額為#美元。4.7到2024年，每季度百萬美元9.42025年為每季度100萬美元，18.8到2026年，每季度將達到100萬。未償還的本金總額必須在優先信貸安排的到期日之前支付。廣達可隨時自願預付全部或部分定期貸款，無需支付溢價或罰款。
自2022年8月23日起，根據定期貸款安排借入的款項按廣達的選擇權計息，利率等於(A)SOFR加定期貸款1.000%至1.625%，或(B)基本利率(定義如下)加0.000%至0.625%，分別根據廣達的綜合槓桿率(如上所述)或廣達的債務評級(如信貸協議中的定義)確定，兩者以對廣達較有利者為準。基本利率等於(I)聯邦基金利率(如信貸協議中所定義)加上最高者0.5%，(Ii)美國銀行S最優惠利率，(Iii)SOFR加1.00%，以及(Iv)1.00%受制於適用的利率下限。
在2022年8月23日之前，根據定期貸款安排借入的款項按廣達的選擇權計息，利率等於(A)LIBOR利率加1.000%至1.625%，或(B)基本利率(定義如下)加0.000%至0.625%，分別根據廣達的綜合槓桿率(如上所述)或廣達的債務評級(如上所述)確定，兩者以對廣達較有利者為準。基本利率等於(I)聯邦基金利率(如上所述)加最高者0.5%;（ii）Bank of America N.A.（三）銀行間同業拆借利率（LIBOR） 1.00%.
循環貸款。截至2023年12月31日，廣達擁有$135.8高級信貸安排下的未償還循環貸款總額為200萬美元，全部以加元計值。廣達高級信貸融資項下的循環借款的賬面值與公允價值相若，因為所有循環借款均採用浮動利率。
截至2023年12月31日，廣達還擁有$274.2根據優先信貸安排簽發的信用證，97.1億美元，177.12000萬美元以美元以外的貨幣計價，主要是澳元和加元。此外，必須維持優先信貸安排下的循環貸款的可用承諾，以便為廣達商業票據計劃下發行的票據提供信貸支持，因此此類票據有效地降低了優先信貸安排下的可用借款能力。
截至2023年12月31日，美元1.52在高級信貸安排下，仍有10億美元可用於新的循環貸款、信用證和支持商業票據計劃。
從2022年8月23日開始，根據循環信貸安排借入的美元金額按廣達的選擇按等於以下利率之一的利率計息：（a）期限SOFR加上 1.125%至1.750%，或（b）基本利率加 0.125%至0.750%，每一個都是根據廣達的綜合槓桿比率或債務評級確定的，以更有利於廣達的為準。以美元以外的任何貨幣借入的循環貸款的利率等於替代貨幣日利率或替代貨幣定期利率（各自在信貸協議中定義）（如適用），加上 1.125%至1.750%，根據廣達的綜合槓桿比率或廣達的債務評級確定，以更有利於廣達的為準。此外，根據信貸協議簽發的備用或商業信用證需支付 1.125%至1.750%;根據信貸協議簽發的用於支持某些合同義務的履約信用證（定義見信貸協議）須支付信用證費用 0.675%至1.125%；廣達的承諾費為0.100%至0.275循環信貸融資項下任何未使用的可用金額均按廣達的綜合槓桿率或其債務評級(以對廣達較有利者為準)釐定。
在2021年10月8日至2022年8月23日期間，利率與上文相同，只是使用的基準利率是LIBOR利率，而不是期限SOFR。
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綜合財務報表附註-(續)
在2021年10月8日之前，以美元借入的循環貸款的利息由廣達選擇，利率等於(I)歐洲貨幣利率(如信貸協議中所定義)加1.125%至2.000%，根據廣達的綜合槓桿率確定，或(Ii)先前的基本利率(如下所述)加0.125%至1.000%，根據廣達的綜合槓桿率確定。以美元以外的任何貨幣借入的循環貸款的利率等於歐洲貨幣利率加1.125%至2.000%，根據廣達的綜合槓桿率確定。此外，根據信用證協議開立的備用信用證或商業信用證要繳納#%的信用證費用。1.125%至2.000%，基於廣達的綜合槓桿率，以及根據信貸協議出具的支持某些合同義務的履約信用證(如上所述)須支付0.675%至1.150%，基於廣達的綜合槓桿率。先前對基本利率的計算等於(I)聯邦基金利率(如信貸協議中所定義)加最高者0.5%，(Ii)美國銀行公佈的最優惠利率，N.A.和(Iii)歐洲貨幣利率加1.00%。廣達航空還需繳納以下承諾費：0.275%至0.425從2020年9月22日至2021年10月7日，根據其綜合槓桿率，對高級信貸安排下任何未使用的可用性進行計算。在2020年9月22日修正案之前，廣達須繳納以下承諾費0.200%至0.400%.
商業票據計劃
2022年8月23日，廣達進入其商業票據計劃，允許其發行無擔保商業票據。自2023年10月6日起，廣達將其現有無擔保商業票據計劃的最高總金額提高到$1.50任何時候都有數十億未償還的鈔票。在增加之前，方案的最高總額為#美元。11000億美元。
這些票據在美國商業票據市場以低於面值或按面值折價的傳統市場條件出售，並按發行時確定的利率計息。票據的到期日可能不同，但不能超過397自簽發之日起計天數。廣達於2022年9月2日開始根據這一計劃發行票據，並擁有705.9截至2023年12月31日的未償還票據為百萬張，加權平均利率為6.0%。根據廣達商業票據計劃發行的票據的賬面價值接近公允價值，因為所有票據目前的到期日都很短。
商業票據計劃下的借款和適用利率如下(以千美元為單位)：
截至十二月三十一日止的年度：
2023
2022 (1)
未償還的最高金額
$938,400$707,300
日均未償還金額
$644,942$462,359
加權平均利率
5.82 %4.47 %
(1)本欄中的金額代表從2022年8月23日廣達商業票據計劃開始至2022年12月31日的活動。
其他信用證
截至2023年12月31日，廣達擁有$433.3在其高級信貸安排以外簽發的擔保信用證有100萬份，這些信用證以美元計價。

11.    租賃：
廣達主要租賃土地、建築物、車輛、建築設備和辦公設備。截至2023年12月31日，廣達的大部分租約剩餘租期不到十一年。某些租約包括以下選項
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綜合財務報表附註-(續)
延長其期限，增量最高可達五年和/或終止選項。所附綜合業務報表中租賃費用的構成如下(以千計)：
 截至十二月三十一日止的年度：
租賃和租賃融資成本
分類202320222021
融資租賃成本：
租賃資產攤銷
折舊(1)
$4,944 $1,540 $1,097 
租賃負債利息利息和其他融資費用1,463 108 90 
租賃融資交易：(2)
折舊
折舊(1)
7,698 5,303 3,423 
利息
利息和其他融資費用12,992 8,405 5,472 
經營租賃成本服務和銷售費用、一般費用和行政費用93,133 93,539 104,668 
短期和可變租賃成本(3)
服務和銷售費用、一般費用和行政費用1,106,454 953,721 716,722 
租賃和租賃融資交易成本合計
 $1,226,684 $1,062,616 $831,472 
(1)     折舊包括在隨附的綜合經營報表中的“服務成本”和“銷售、一般和行政費用”中。
(2)    廣達的某些設備租賃協議包含購買選擇權，根據該選擇權，購買價格由部分租金付款抵消。當第三方出租人代表廣達行使這些購買選擇權時，交易被視為會計目的的融資交易，從而導致確認等於購買價格的資產和相應的負債。
(3) 短期租賃成本包括初始期限為一年或以下的租賃和租賃。可變租賃成本微不足道。
廣達已與某些關聯方達成租賃不動產和個人財產及設施的安排。通常，當事人是廣達的員工，他們也是廣達收購的企業的前所有者，收購後廣達繼續使用房地產和設施。廣達利用第三方市場估值來評估這些物業和設施的租金，租賃協議的剩餘租賃條款通常高達十年，取決於續訂選項。關聯方租賃費用為$16.5百萬，$14.7百萬美元和美元13.9截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度為100萬美元。
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綜合財務報表附註-(續)
合併資產負債表中租賃的組成部分如下(以千計)：
十二月三十一日，
租賃類型分類20232022
資產：
經營性租賃使用權資產經營性租賃使用權資產$249,443 $229,691 
融資租賃資產財產和設備，累計折舊後的淨額35,770 3,238 
租賃融資交易資產
財產和設備，累計折舊後的淨額102,955 83,591 
租賃和租賃融資資產總額
 $388,168 $316,520 
負債：
當前：
運營中經營租賃負債的當期部分$77,995 $74,052 
金融長期債務和短期債務的當期期限7,767 1,433 
租賃融資交易負債長期債務和短期債務的當期期限7,345 15,034 
非當前：
運營中經營租賃負債，扣除當期部分186,996 171,512 
金融長期債務，扣除本期債務31,810 2,109 
租賃融資交易負債長期債務，扣除本期債務95,610 68,557 
租賃和租賃融資負債共計
 $407,523 $332,697 
經營租賃、融資租賃及租賃融資交易之未來最低租賃付款如下（以千計）：
截至2023年12月31日
 經營租約融資租賃總計
2024$87,354 $8,869 $96,223 
202570,047 8,527 78,574 
202652,359 8,277 60,636 
202735,844 7,735 43,579 
202820,782 7,418 28,200 
此後24,856 6,003 30,859 
與經營租賃、融資租賃和租賃融資交易有關的未來最低付款總額291,242 46,829 338,071 
扣除計入的利息(26,251)(7,252)(33,503)
總計$264,991 $39,577 $304,568 
短期租賃的未來最低租賃付款額為$21.3截至2023年12月31日止。截至2023年12月31日，廣達還擁有與經營租賃義務相關的最低租賃付款額為美元。16.6尚未開始的租約，預計2024年開始，租約條款為一至十年。此外，如上所述，廣達的某些設備租賃協議包含購買選擇權，根據該選擇權，購買價格由部分租金付款抵消。與這些租賃融資交易有關的未來付款總額為#美元。73.5其中包括本金和利息的支付。要求在今後五年內支付的本金包括在附註10債務到期表中。
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綜合財務報表附註-(續)
加權平均剩餘租賃條款和貼現率如下：
 截至12月31日，
20232022
加權平均剩餘租賃年限(年)：
經營租約4.344.39
融資租賃5.692.93
加權平均貼現率：
經營租約4.3 %3.5 %
融資租賃6.3 %3.1 %
廣達亦已根據其若干設備營運租賃及房地產融資租賃為剩餘價值提供擔保，並同意支付於租賃終止之日標的資產的剩餘價值與公平市價之間的任何差額。從歷史上看，租賃終止時資產的公允價值一般接近或超過剩餘價值擔保，因此此類擔保預計不會產生重大付款。

12.    所得税：
所得税前收入的構成如下(以千計)：
 截至十二月三十一日止的年度：
 202320222021
所得税前收入：   
國內$823,691 $532,051 $534,302 
外國146,265 171,835 88,599 
總計$969,956 $703,886 $622,901 
所得税準備金的組成部分如下(以千計)：
 截至十二月三十一日止的年度：
 202320222021
當前：   
聯邦制$132,727 $97,673 $65,273 
狀態42,783 29,439 32,930 
外國39,941 23,078 6,644 
當期税金撥備總額215,451 150,190 104,847 
延期：
聯邦制16,055 29,657 27,762 
狀態(556)4,225 (2,418)
外國(11,683)8,171 727 
遞延税金準備總額(福利)3,816 42,053 26,071 
所得税撥備總額$219,267 $192,243 $130,918 
與其他綜合收益(虧損)內的其他收入(虧損)有關的所得税是一項支出#美元。0.4百萬美元，收益為$0.2百萬美元，費用為$0.4截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度為100萬美元。曾經有過不是12月31日止年度其他綜合收益(虧損)內外幣折算調整税，
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2023年、2022年和2021年。
實際所得税撥備與通過將美國聯邦法定公司税率應用於所得税撥備前的收入而計算的所得税撥備不同，如下(以千為單位)：
截至十二月三十一日止的年度：
202320222021
按法定利率撥備$203,691 $147,816 $130,809 
因以下原因而增加(減少)：
州税41,920 28,320 27,204 
員工按日、餐和娛樂計價27,039 6,086 3,569 
税收應急準備金，淨額6,882 7,939 844 
外國税2,927 (638)(9,359)
公司所有的人壽保險(2,262)2,917 (6,969)
對某些權益法投資和非控股權益的徵税(9,519)(12,886)(8,825)
遞延税項資產的估值準備(20,177)23,366 6,107 
基於股票的薪酬(35,007)(24,066)(21,271)
其他3,773 13,389 8,809 
所得税撥備總額$219,267 $192,243 $130,918 
遞延所得税產生於就財務報告目的及税務目的確認收入及開支的暫時差額。 該等暫時差額（即遞延税項資產及負債）之税務影響主要來自以下各項（以千元計）：
十二月三十一日，
20232022
遞延所得税負債：
財產和設備$(350,204)$(286,950)
商譽(167,275)(129,491)
租賃資產(106,325)(84,870)
定額(16,590)(28,773)
其他
(2,318)— 
遞延所得税負債總額(642,712)(530,084)
遞延所得税資產：  
租賃負債103,308 84,189 
其他無形資產100,478 73,654 
應計項目和準備金69,081 48,168 
股票和激勵性薪酬62,590 55,413 
淨營業虧損結轉62,523 56,556 
税收抵免28,802 34,413 
權益法投資及非控股權益8,357 5,878 
未確認税務頭寸的遞延税收優惠6,327 8,899 
其他— 5,849 
小計441,466 373,019 
估值免税額(40,013)(58,461)
遞延所得税資產總額401,453 314,558 
遞延所得税淨負債總額$(241,259)$(215,526)
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綜合財務報表附註-(續)
遞延所得税淨資產和負債在所附合並資產負債表中構成如下(以千計)：
 十二月三十一日，
 20232022
遞延所得税：  
資產$12,745 $12,335 
負債(254,004)(227,861)
遞延所得税淨負債總額$(241,259)$(215,526)
2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的遞延所得税資產估值免税額為#美元。40.0百萬，$58.5百萬美元和美元41.3百萬美元。這些估值津貼涉及國家和外國淨營業虧損結轉和外國税收抵免。估值免税額的設立主要是由於廣達對特定税務管轄區未來應納税所得額和性質的展望存在不確定性。廣達認為，扣除現有估值津貼後，該公司更有可能實現遞延税項資產的好處。
截至2023年12月31日、2022年和2021年各年度的總估值免税額淨變化為減少#美元。18.5100萬美元，17.2百萬美元，減少了$1.9百萬美元。在截至2023年12月31日的年度內，估值津貼的變化導致20.2税費減少100萬美元，主要是由於22.7廣達投資Starry的百萬美元估值津貼，以及澳元2.9由於利用某些外國淨營業虧損而減少了100萬歐元。這些減少額被#美元部分抵銷。5.6年內新增估值撥備為百萬元，主要計入海外淨營運虧損。總估值免税額也增加了#美元。1.7根據以前提供的估值免税額進行貨幣換算調整100萬美元。在截至2022年12月31日的年度內，廣達確認了91.5該公司對Starry的投資出現了100萬美元的未實現虧損，並記錄了針對此類未實現虧損的估值準備金。在截至2023年3月31日的三個月裏，Starry根據修訂後的美國破產法第11章申請破產。2023年8月31日，廣達持有的股權證券根據批准的破產程序重組計劃被註銷。因此，廣達的累計美元91.5在截至2023年12月31日的一年中，其在Starry的投資實現了100萬美元的虧損。這一已實現虧損可用於抵消2020至2023納税年度的收益，並可結轉用於抵消2024至2028納税年度實現的未來資本收益。廣達已經確定了足夠的資本損失來源、結轉和這些時期的預測資本收益收入，使全額22.7截至2023年12月31日止年度，Starry資本虧損的百萬估值撥備已發放.
在截至2022年12月31日的年度內，估值津貼的變化導致了#美元23.3税費增加百萬美元，主要原因是22.7如上文及附註8所述，就廣達投資Starry的未變現虧損入賬的新估值免税額為100萬美元。17.22021年12月31日至2022年12月31日，主要是由於22.7與上文提到的Starry有關的100萬美元估值津貼，由減少#美元部分抵消4.8這是由於將不再可以結轉到往年已計提估值免税額的遞延税項資產，以及對以前已計提估值免税額的貨幣換算調整所致。
在截至2021年12月31日的年度內，估值津貼的變化導致了#美元6.1税收支出增加100萬美元，原因約為8.5主要記入海外淨營業虧損的新計價準備金100萬美元被#美元部分抵銷2.4由於某些內部重組工作的完成，增加了管理層對某些國家淨運營虧損未來利用的可見性，因此記錄了100萬估值撥備發放。
截至2023年12月31日，廣達有國家和國外淨營業虧損結轉，其税收影響為$63.9百萬美元。這些結轉的有效期如下：2024年，$0.1百萬美元；2025年，美元5.7百萬美元；2026年，美元1.1百萬美元；2027年，美元1.1百萬元；及55.92028年後達到100萬。估值免税額為#美元30.4根據某些外國和國家的淨營業虧損結轉，已記錄了100萬歐元。
廣達一般不計入與其海外子公司未分配收益相關的税款，因為這些收益要麼在匯出時不應納税，要麼被認為是無限期再投資。廣達如果要將無限期再投資於美國以外的現金匯回國內，還可能需要繳納額外的外國預扣税，但該公司預計這筆金額不會很大。
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綜合財務報表附註-(續)
未確認的税收優惠餘額調節如下(以千為單位)：
 十二月三十一日，
 202320222021
年初餘額$41,639 $37,737 $33,219 
根據與本年度相關的納税狀況計算的增加額10,304 11,699 6,881 
增加前幾年的納税狀況— 230 2,339 
前幾年的減税情況— (407)— 
減少審計結算額— (2,207)— 
因適用的訴訟時效期限過期而導致的減少量
(6,807)(5,413)(4,702)
年終餘額$45,136 $41,639 $37,737 
未確認的税收優惠餘額、相關利息和罰款金額以及廣達認為在未來12個月內合理可能發生的變化範圍如下(以千為單位)：
 2023年12月31日
未確認的税收優惠$45,136 
如果確認，將減少税費和實際税率的部分
$42,650 
未確認税收優惠的應計利息$4,903 
對未確認的税收優惠的應計罰款$1,085 
在接下來的12個月內合理地減少未確認的税收優惠餘額
$0至$8,932
如果確認，將減少税費和實際税率的部分
$0至$8,660
廣達在所得税規定中對利息和罰款進行了分類。廣達確認利息支出為$0.5百萬美元，利息支出為$0.5百萬美元和利息收入$0.8截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日終了年度的所得税準備金中的100萬美元。
廣達2017、2018、2020和2021納税年度的合併聯邦所得税申報單仍可供美國國税局審查，因為適用的訴訟時效尚未到期。此外，廣達公司和某些子公司在多個時期提交的各種州和外國納税申報單仍在接受美國各州和外國税務機關的審查。廣達並不認為它在美國任何一個開展業務的州都是一個主要的税收管轄區。

13.    股本：
庫存股
一般信息
庫存按成本入賬。根據特拉華州法律，庫藏股不計入法定人數或有權投票。
預扣税款的股份
僱員就以普通股結算的受限制股份單位及受限制股份單位的預扣税責任一般由廣達支付税項及預扣價值等於於歸屬或結算日期（如適用）到期的預扣税責任的普通股股份數目來履行。關於這些債務，廣達拒絕 0.7截至2023年12月31日止年度，廣達普通股為100萬股，市值為100萬美元。119.1百萬，0.7截至2022年12月31日止年度，廣達普通股的市值為200萬股，市值為200萬美元。82.9百萬美元，以及0.8截至2021年12月31日止年度，廣達普通股的市值為200萬股，市值為200萬美元。65.3萬該等股份及收購該等股份的相關成本入賬列作庫存股份結餘的調整。
股票回購
2023年5月23日，廣達董事會批准了一項股票回購計劃，授權廣達在2026年6月30日之前不時購買最多$500 億元的普通股。股票回購計劃於2023年7月1日在廣達之前的股票回購計劃到期後生效。截至2023年12月31日，
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廣達服務公司及附屬公司
綜合財務報表附註-(續)
$499.7億元，這是該回購計劃的一部分。 廣達根據股票回購計劃在公開市場上回購了以下普通股股份（以千計）：
截至的年度：股票金額
2023年12月31日2 $350 
2022年12月31日1,061 $127,747 
2021年12月31日721 $63,988 
廣達的政策是在交易當日記錄股票回購；然而，與回購相關的現金支付是在交易結算日進行的。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度內，與股票回購相關的現金支付為0.4百萬，$127.8百萬美元和美元66.7百萬美元。回購可通過公開市場回購或私下協商的交易進行，由管理層根據市場和商業條件、適用的合同和法律要求(包括廣達高級信貸安排的限制)和其他因素酌情決定。廣達並無義務收購任何特定數額的普通股，廣達董事會可在不另行通知的情況下隨時修改或終止回購計劃。
非控制性權益
非控股權益所持投資的賬面值為#美元。11.1百萬美元和美元15.4截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，總資產為100萬歐元，並計入綜合資產負債表中的“非控股權益”。廣達持有的這些投資的賬面價值為$。21.2百萬美元和美元29.32023年12月31日和2022年12月31日。有關廣達合資企業安排的進一步披露，請參閲附註2和16。
分紅
廣達在2023年、2022年和2021年宣佈並支付了以下現金股息和現金股息等價物(除每股金額外，以千計)：
申報記錄付款分紅分紅
日期日期日期每股已宣佈
2023年12月5日2024年1月2日2024年1月12日$0.09 $13,412 
2023年8月30日2023年10月2日2023年10月13日$0.08 $12,430 
2023年5月23日2023年7月3日2023年7月14日$0.08 $11,893 
2023年3月29日2023年4月10日2023年4月18日$0.08 $12,100 
2022年12月13日2023年1月3日2023年1月13日$0.08 $11,756 
2022年8月31日2022年10月3日2022年10月14日$0.07 $10,322 
2022年5月27日2022年7月1日2022年7月15日$0.07 $10,283 
2022年3月31日2022年4月11日2022年4月18日$0.07 $10,459 
2021年12月1日2022年1月4日2022年1月14日$0.07 $10,363 
2021年8月27日2021年10月1日2021年10月15日$0.06 $8,638 
2021年5月27日2021年7月1日2021年7月15日$0.06 $8,650 
2021年3月25日2021年4月6日2021年4月15日$0.06 $8,429 
2020年12月11日2021年1月4日2021年1月15日$0.06 $8,933 
大部分宣佈的股息是在相應的支付日期支付的，通常是在宣佈日期的兩個月內支付。某些股票獎勵的持有者通常收到的現金紅利等值於因相關廣達普通股而應支付的現金紅利。其他股票獎勵的持有者只有在此類獎勵獲得和/或歸屬的範圍內才能獲得現金股息等值支付。此外，根據廣達遞延補償計劃的條款，與某些基於股票的獎勵相關的現金紅利等值支付將作為負債記錄在此類計劃中，直到遞延獎勵結清為止。

14.    基於股票的薪酬：
股票激勵計劃
綜合計劃於2019年5月獲得廣達股東的批准，其中規定了對不合格的
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股票期權、激勵性(合格)股票期權、股票增值權、限制性股票獎勵、RSU、股票紅利獎勵、績效報酬獎勵(包括現金紅利獎勵)或上述獎勵的任意組合。廣達或其附屬公司的現有和未來員工、董事、高級管理人員、顧問或顧問有資格參加綜合計劃。2022年5月，廣達的股東批准了一項對綜合計劃的修正案，以增加可供發行的股票。在作出若干調整後，綜合計劃下可供發行的最高股份數目為9.6百萬股，加上之前根據先前股權激勵計劃授予的任何股份，這些股份在股東批准綜合計劃後最終被沒收、註銷、到期或以現金結算。截至2023年12月31日，大約有2.5根據綜合計劃，可供發行的股份達百萬股。股東批准綜合計劃後的所有獎勵已經並將根據綜合計劃和適用的獎勵協議作出。
RSU將以普通股結算
以下是截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年12月31日終了年度以普通股結算的單位活動摘要(單位：千)：
202320222021
RSU加權平均
授予日期公允價值
(每單位)		RSU加權平均
授予日期公允價值
(每單位)		RSU加權平均
授予日期公允價值
(每單位)
在1月1日未歸屬3,263 $78.743,880 $61.643,869 $37.57
授與684 $161.81860 $113.071,642 $94.83
既得(1,268)$68.06(1,319)$50.60(1,476)$37.03
被沒收(131)$116.29(158)$84.94(155)$48.52
12月31日未歸屬2,548 $104.763,263 $78.743,880 $61.64
在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度內歸屬的RSU的大約公允價值為#美元。208.0百萬，$152.5百萬美元和美元125.7分別為100萬美元。
在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度內，廣達確認了94.5百萬，$84.0百萬美元和美元67.3與將以普通股結算的受限制股份單位相關的非現金股票補償費用。截至2023年12月31日，148.1未確認的補償費用總額中有100萬美元與未歸屬的受限制股份單位有關，這些受限制股份單位將以授予員工和非員工的普通股結算。預計該成本將在以下加權平均期間內確認： 3.25好幾年了。
將以普通股結算的PSU
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度以普通股結算的PSU活動概要如下（PSU單位：千）：
202320222021
PSU加權平均
授予日期公允價值
(每單位)		PSU加權平均
授予日期公允價值
(每單位)		PSU
加權平均
授予日期公允價值
(每單位)
在1月1日未歸屬733 $65.39931 $47.271,047 $37.65
授與177 $174.50153 $119.74174 $90.44
既得(413)$35.12(334)$40.15(268)$38.28
被沒收(6)$101.66(17)$58.79(22)$41.86
12月31日未歸屬491 $129.70733 $65.39931 $47.27
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蒙特卡洛模擬估值方法採用了以下關鍵投入：
202320222021
基於廣達普通股2023年3月9日、2022年3月2日和2021年3月25日收盤價的估值日期價格$160.55$110.24$83.48
預期波動率35 %39 %36 %
無風險利率4.62 %1.64 %0.26 %
以年為單位的期限2.812.832.77
在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度內，廣達確認了32.3百萬，$21.6百萬美元和美元21.0與PSU相關的非現金股票補償費用中的100萬美元將以普通股結算。
截至2023年12月31日，估計有美元28.7未確認薪酬支出總額中與未賺取和未獲授權的PSU有關的支出總額為1.6億美元。這一數額是基於業績指標的預測實現以及未賺取和未授予的PSU的估計沒收。根據既定業績目標的預期實現情況的變化，以及廣達預期將在歸屬這些PSU後發行的普通股總數，與未償還PSU相關的補償費用可能會因時期而異。這一成本預計將在加權平均期間內確認1.70好幾年了。
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度， 0.7百萬，0.7百萬美元和0.5發行了100萬股與PSU有關的普通股。在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度內賺取的PSU的大約公允價值為115.5百萬，$72.4百萬美元和美元45.2分別為100萬美元。

15.    員工福利計劃：
工會的多僱主養老金計劃
廣達根據與代表廣達某些員工的各種工會的集體談判協議的條款，為許多多僱主固定福利養老金計劃提供資金。大致32截至2023年12月31日，廣達的員工中有30%受到集體談判協議的覆蓋。廣達的多僱主養老金計劃繳費比率通常在集體談判協議中規定(通常是按月或按年)，並根據其工會員工工資單以現收現付的方式向計劃繳費。廣達還可能因參與多僱主固定福利養老金計劃而承擔法律規定的額外責任。經1980年《多僱主養卹金計劃修正案》修訂的1974年《僱員退休收入保障法》規定，如果僱主從多僱主養老金計劃中退出或被視為已退出該計劃，或該計劃被終止或經歷大規模退出，則該僱主必須承擔某些責任。
2006年《養卹金保護法》(PPA)還增加了一般適用於美國多僱主計劃2007年後計劃年度的特別資金和業務規則，這些計劃根據多種因素(包括計劃的資金百分比、現金流狀況以及是否存在預計的最低資金缺口)被歸類為“危險”、“嚴重危險”或“危急”狀態。這些分類中的計劃必須採取補救措施，通過適當的籌資改善或恢復計劃來改善其供資狀況，這可能需要僱主提供額外的繳費(其形式可能是對福利繳費收取附加費)和/或修改退休人員福利。廣達參與或可能在未來做出貢獻的某些計劃處於“瀕危”、“嚴重瀕危”或“危急”狀態。廣達有義務為這些計劃貢獻的額外資金(如果有)的金額無法合理估計，因為涉及覆蓋的工會員工的未來工作量、未來的繳費水平和可能的計劃繳費附加費存在不確定性。
下表彙總了廣達參與多僱主固定福利養老金計劃的計劃信息，包括過去三年的公司繳費、PPA下計劃的狀況以及計劃是否受到資金改善或恢復計劃或繳費附加費的約束。2023年和2022年可用的最新PPA區狀態與2022年和2021年該計劃的財政年度結束有關。截至2023年的計劃年度尚未提供表格5500。PPA區域狀態基於廣達從各自計劃的管理人員那裏獲得的信息，以及美國勞工部網站上的公開信息，並由每個計劃的精算師認證。儘管多種因素或測試可能會導致紅區或黃區狀態，但紅區的計劃一般不到65%的資金，黃區的計劃一般不到80%的資金，綠區的計劃通常至少80%的資金。根據PPA，紅區圖則被歸類為“危急”狀態，黃區圖則被歸類為“瀕危”狀態，綠區圖則被歸類為既非“危急”狀態，也非“危急”狀態。“受財務改善/恢復計劃約束”一欄表明財務改善計劃或
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康復計劃要麼懸而未決，要麼已經實施。最後一欄列出了廣達的集體談判協議的到期日，這些協議受這些計劃的約束。對這些計劃的捐款總額對應於在任何給定時間僱用的工會僱員人數和他們參與的計劃，並根據給定時間正在進行的項目的地點和數量以及與這些項目相關的工會資源需求而有所不同。根據購買力平價協定供資狀況分類，個別重要計劃的信息單獨列報，所有其他計劃的信息彙總。
員工識別碼/養老金計劃編號PPA區域狀態受制於財務改善/振興計劃捐款(以千為單位)徵收Sur-Charge集體談判協議的到期日
基金20232022202320222021
國家電力福利基金53-0181657GreenGreen不是$47,126 $47,390 $38,195 不是2027年11月期間變化
挖掘機聯盟地方731養老基金13-1809825GreenGreen不是11,411 20,733 16,202 不是2026年4月
IUOE和參與僱主的中央養老金36-6052390GreenGreen不是7,396 11,989 11,237 不是2027年5月期間變化
第八區電力養老基金84-6100393GreenGreen不是6,169 5,119 1,599 不是2026年9月期間變化
北加州勞工養老金信託基金94-6277608GreenGreen不是3,342 4,849 4,479 不是2026年6月期間變化
運營工程師地方324養老基金38-1900637紅色紅色是3,193 2,951 2,789 不是2026年4月期間變化
管道行業養老基金73-6146433GreenGreen不是2,733 2,477 5,081 不是2024年6月期間變化
南加州建築工人養老金信託基金43-6159056GreenGreen不是2,729 1,355 893 不是2026年6月
IUOE-僱主建造業退休基金的當地人302和61291-6028571GreenGreen不是2,707 1,675 2,084 不是2026年5月期間變化
中央勞動者養老基金37-6052379黃色黃色是2,342 739 470 不是2024年6月
地方697 I.B.E.W.和電氣行業養老金計劃51-6133048GreenGreen不是2,227 2,509 2,229 不是2025年5月
操作工程師養老金信託基金94-6090764黃色黃色不是2,176 1,898 1,755 不是2025年6月期間變化
IBEW Local 1249養老金計劃15-6035161GreenGreen不是1,931 4,558 2,667 不是2025年5月期間變化
運營工程師養老金信託基金95-6032478黃色黃色不是1,473 1,360 1,143 是2026年4月期間變化
僱主-卡車司機當地編號175和505養老金信託基金55-6021850紅色紅色是1,027 52 151 不是2024年6月
勞動者國家養老保險基金75-1280827紅色紅色是746 667 1,049 是2026年6月
WPA養老基金勞務區委員會25-6135576黃色黃色是488 110 1,375 不是2026年6月
所有其他計劃-美國38,033 37,723 36,804 
所有其他計劃-加拿大(1)
12,515 19,245 2,794 
捐款總額$149,764 $167,399 $132,996 
(1)    加拿大的多僱主固定福利養老金計劃不受PPA下的報告要求的約束。因此，某些信息不是公開的。
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廣達對以下個別重大計劃的貢獻佔這些計劃截至2022年和2021年12月31日的年度表格5500所示期間對這些計劃的總貢獻的5%或更多。截至2023年12月31日的年度表格5500尚未提供。
養老基金廣達繳費佔計劃總繳費5%或以上的計劃年度
國家電力福利基金2022年和2021年
挖掘機聯盟地方731養老基金2022年和2021年
第八區電力養老基金2022
管道行業養老基金2022年和2021年
地方697 I.B.E.W.和電氣行業養老金計劃2022年和2021年
IBEW Local 1249養老金計劃2022
地方工會第9號I.B.E.W和外部承包商養恤基金 (1)
2022年和2021年
I.B.E.W. 456養老金計劃 (1)
2022年和2021年
Teamster國家管道養老金計劃 (1)
2022年和2021年
(1)該計劃包含在“所有其他計劃-美國”中。表中的類別。
除了上述多僱主固定福利養老金計劃的繳款外，廣達還代表某些工會僱員向多僱主固定繳款或其他福利計劃繳款。廣達對工會多僱主固定繳款或其他福利計劃的繳款為1000萬美元。254.7百萬，$234.3百萬美元和美元213.4截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本集團的淨利潤為人民幣100萬元。所有這些多僱主計劃的繳款總額與任何特定時間僱用的工會僱員人數及其參加的計劃相對應，並根據特定時間正在進行的項目的地點和數量以及與這些項目有關的工會資源需求而有所不同。
Quanta 401（k）計劃
廣達設有一項401（k）計劃，根據該計劃，未通過集體談判協議獲得退休福利的僱員可以通過工資扣除作出貢獻。廣達作出相應的現金貢獻， 100每名僱員繳款的百分比， 3該僱員工資的%， 50每名僱員繳款的百分比， 3%和6該僱員工資的%，但不得超過法律允許的最高金額。廣達對401（k）計劃的貢獻為1000萬美元。75.9百萬，$61.7百萬美元和美元50.7截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度為100萬美元。
遞延薪酬計劃
廣達設有不符合資格的遞延補償計劃，據此，合資格董事及主要僱員可延遲收取若干現金補償及╱或結算若干以股份為基礎的獎勵。這些計劃是無資金和無擔保的補償安排。參與這些計劃的個人可以在一組名義賬户中分配遞延現金金額，這些賬户反映了各種投資選擇的收益和損失。通常，參與者根據預定的支付計劃或其他事件接收遞延餘額的分配。
該計劃涵蓋關鍵僱員，為某些官員和僱員提供僱主匹配的繳款，這些官員和僱員在401（k）計劃下的福利受到聯邦税法的限制。廣達亦可能向該等計劃酌情作出僱主供款。等額供款即時歸屬，而酌情僱主供款可能受供款時釐定的歸屬時間表所規限，惟歸屬於控制權變動或參與者去世或退休時加速。參與者因故終止僱用或參與者與廣達或其任何聯屬公司競爭時，所有配對及酌情僱主供款（無論是否歸屬）均會被沒收。
廣達根據遞延薪酬計劃向合資格參與者的賬户提供了等額供款，1.8百萬，$1.5百萬美元和美元1.4截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度， 不在這些年裏，他們可以自由選擇捐款。截至2023年12月31日及2022年12月31日，與該等計劃項下遞延現金補償相關的負債（包括廣達出資的金額）為$88.9百萬美元和美元67.4本集團於二零二零年十二月三十一日之總負債為100，000，000港元，其中大部分已計入隨附綜合資產負債表之“保險及其他非流動負債”。此外，截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日，結算及發行 174,079和252,026根據這些計劃，作為某些股票獎勵基礎的普通股已被推遲，此類發行計劃在未來期間進行。
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為了準備這些計劃下與遞延現金補償相關的未來義務，廣達投資於涵蓋遞延補償計劃某些參與者的公司擁有的人壽保險(COLI)保單，其基礎投資旨在與計劃參與者選擇的投資替代方案保持一致。COLI資產按其現金退回價值記錄，這被認為是其公允市場價值，截至2023年12月31日、2023年和2022年，公允市場價值為#美元。83.4百萬美元和美元64.0在合併資產負債表中列入“其他資產，淨額”。這些公允價值計量的投入水平為第二級。
廣達的COLI資產和遞延補償負債的公平市場價值的變化在很大程度上被抵消，並記錄在所附的經營報表中，如下所示(以千計)：
截至十二月三十一日止的年度：
分類公允市場價值變動202320222021
(虧損)計入銷售、一般和行政費用的收益
遞延補償負債$(13,325)$13,192 $(10,428)
其他收入(費用)，淨額
Coli資產$11,587 $(13,757)$8,566 

16.    承付款和或有事項：
法律訴訟
廣達不時參與在正常業務過程中出現的各種訴訟、索賠和其他法律程序。除其他外，這些訴訟通常尋求對指稱的人身傷害、財產損失、違約、疏忽或嚴重疏忽、環境責任、工資和工時以及其他與就業有關的損害賠償、懲罰性損害賠償、間接損害賠償、民事處罰或其他損失，或強制令或宣告性救濟。對於所有此類訴訟、索賠和訴訟，廣達在很可能已發生負債且損失金額可以合理估計時，記錄了準備金。此外，廣達披露了管理層認為至少在合理範圍內可能發生重大損失的事項。
評估損失是否可能或合理可能，以及損失或一系列損失是否可估量，往往涉及對未來事件的一系列複雜判斷。在所有情況下，管理層都根據目前的資料對此事進行評估，並就其潛在後果作出判斷，同時適當考慮到索賠的性質、所尋求的損害賠償數額和性質以及勝訴的可能性，併除其他外，考慮到與索賠人的談判、發現、和解和付款、司法裁決、仲裁和調解決定、內部和外部法律顧問的諮詢意見，以及與某一特定事項有關的其他資料和事件。發生的訴訟費用在發生時計入費用。除下文另有説明外，預計所有這些程序都不會對廣達的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。然而，管理層的判斷可能被證明是實質性的不準確，而且這種判斷受到已知的訴訟不確定性的影響。
祕魯項目糾紛
2015年，廣達的控股子公司Redes Andinas de Comunicacones S.R.L.(Redes)與祕魯交通和通信部(MTC)的一個機構--目前的國家電信統一規劃(PRONatEL)--簽訂了兩份獨立的合同，作為Fondo de Inveration en Telecomunicacones(FITEL)的繼任者，根據該合同，Redes將在祕魯農村地區設計、建設和運營某些電信網絡。合同規定的總對價約為#美元。248百萬美元，其中約包括$151在施工期內支付百萬美元和大約$97在一年內支付百萬美元10-一年的建設後運營和維護期。在項目開始時，Fitel預付款總額約為#美元。87向Redes支付了100萬美元，由Redes發佈的兩份按需預付款保證金擔保，以保證在項目執行過程中適當使用付款。Redes還提供了兩份按需履約保證金，總金額為#美元。25100萬美元，以確保履行合同規定的義務。
在施工階段，該項目經歷了許多挑戰和延誤，主要與廣達認為不在REDES控制範圍內且不能歸因於REDES的問題有關，包括與天氣有關的問題、當地對項目的反對、允許延誤、無法獲得某些所需地塊的明確所有權，以及廣達認為可歸因於Fitel/PRONatEL的其他延誤。作為對各種挑戰和拖延的迴應，雷德斯要求並多次獲得延長某些合同最後期限和免除相關違約金的請求。然而，在2019年4月，PRONATEL向REDES發出通知，聲稱REDES由於延誤而在合同下違約，如果被指控的違約得不到糾正，PRONATEL將終止合同。Redes迴應説，它沒有違約，因為延誤是由於不能歸因於Redes的事件，因此PRONATEL無權終止合同。PRONATEL隨後以據稱的原因在完工前終止了合同
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根據Redes的工作範圍，對Redes行使了按需履約保證金和預付款保證金，並表示打算索賠損害賠償，包括合同項下的違約金。
截至合同終止之日，Redes已產生約#美元的費用。157100萬美元用於該項目的設計和施工，並已收到約#美元100百萬美元的付款(包括大約$87百萬預付款)。
2019年5月，雷德斯向國際商會(ICC)國際仲裁法院申請仲裁，起訴PRONATEL和MTC。在仲裁中，Redes聲稱PRONATEL：違反和錯誤終止合同；錯誤執行預付款保證金和履約保證金；無權獲得所稱的違約金金額，並要求賠償PRONATEL最初索賠的金額約為#美元的各種損害賠償。190百萬美元。2022年8月，Redes收到了仲裁庭的裁決，仲裁庭一致裁定Redes勝訴，並下令(I)償還PRONATEL根據預付款保證金和履約保證金收取的金額；(Ii)支付Redes根據合同完成的工作的欠款；(Iii)支付與Redes未來運營和維護網絡相關的損失收入；以及(Iv)因違約和不當終止合同而向REDES支付的其他相關費用和損害(包括與執行債券有關的費用、與網絡轉讓有關的費用以及法律和專家費用)。因此，仲裁庭判給雷德斯大約#美元。177百萬美元。此外，根據仲裁裁決的條款，截至付款日為止的欠款將計入利息。
仲裁庭的裁決是終局的，PRONATEL和MTC可以在祕魯法院尋求廢除該裁決的理由有限。2022年12月，Redes就每個項目合同提起執行程序，以確保追回仲裁裁決，PRONATEL和MTC就每個項目合同提起廢止程序。執行和廢止訴訟是向祕魯利馬的不同商業法院提起的。2023年4月和2023年8月，Redes在每一次廢止程序中都收到了有利的裁決，駁回了廢止的理由；然而，PRONatEL和MTC正在並預計將繼續對此類裁決提出某些剩餘的法律挑戰。有關執行程序的最終決定預計將於2024年作出。此外，在2022年12月，在有利的仲裁裁決之後，廣達收到了$100.5根據PRONATEL和MTC不當收取預付款和履約保證金的保險單承保金額為100萬美元，2023年1月廣達收到$6.7根據PRONATEL和MTC對Redes完成的工作所欠款項的保險單，承保金額為100萬美元。廣達正在繼續尋求收取國際刑事法院仲裁裁決，任何收取的金額都將導致向保險公司償還等額款項，最高可達從保險公司收到的金額。
廣達還保留根據包括投資條約和習慣國際法在內的適用法律制度要求對其投資損失進行全額賠償的權利，以及通過與PRONATEL或MTC直接討論尋求解決的權利。關於這些權利，廣達的荷蘭子公司於2020年5月向祕魯政府提交了一份正式通知，説明PRONATEL(可歸因於祕魯)根據荷蘭王國和祕魯共和國之間的鼓勵和對等保護投資協定(投資條約)終止合同和相關行為所產生的爭議。投資條約保護廣達子公司在Redes和該項目中的間接所有權股份，並規定了有別於國際刑事法院仲裁的權利和補救措施。2020年12月，廣達的荷蘭子公司向國際投資爭端解決中心(ICSID)提出請求，要求對祕魯提起仲裁程序，涉及祕魯違反投資條約的行為，ICSID於2021年1月登記了該條約。在ICSID仲裁中，廣達的荷蘭子公司聲稱，但不限於，祕魯：(I)對子公司在Redes和項目的投資不公平和不公平；(Ii)有效地沒收了子公司在Redes和項目的投資。此外，廣達的荷蘭子公司要求全額賠償祕魯訴訟造成的所有損害，包括但不限於(I)投資和/或利潤損失的公平市場價值；(Ii)律師費和仲裁費用；(Iii)其他相關費用和損害；以及(Iv)裁決前和裁決後的利息。ICSID關於案情的仲裁聽證會於2023年第二季度舉行，目前預計將在2024年上半年做出決定。
廣達認為，Redes有權獲得國際刑事法院仲裁庭裁定的所有金額，其荷蘭子公司有權獲得與ICSID未決仲裁程序相關的其他金額。廣達和雷德斯打算大力追回國際刑事法院仲裁庭裁決的金額，並採取其他被認為是必要的法律行動，以執行國際刑事法院的仲裁裁決。然而，由於除其他事項外，涉及對廢止決定、執行和相關程序的質疑的固有不確定性，關於國際刑事法院仲裁裁決收繳金額的最終時間和結論仍不得而知。
由於合同終止以及仲裁程序和追回欠款所涉及的固有不確定性，在截至2019年6月30日的三個月內，廣達計入收益費用#美元。79.2百萬美元，其中
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廣達服務公司及附屬公司
綜合財務報表附註-(續)
包括減少以前確認的項目收益、為項目終止日發生的部分項目成本預留準備金、部分據稱的違約金的應計費用以及完成項目週轉和結束項目的估計費用。廣達最初還記錄了一份約為#美元的應收合同。120在截至2019年6月30日的三個月內，與項目相關的百萬美元，其中包括PRONATEL通過行使預付款保證金和履約保證金收取的金額。截至2023年12月31日，應收賬款總額未發生變化，並計入隨附的合併資產負債表中的“其他資產，淨額”。此外，關於根據上述保險單承保範圍收到的金額，$107.21000萬美元是包括在所附綜合資產負債表中的“保險和其他非流動負債”，截至2023年12月31日。
如上所述，在考慮到與國際刑事法院仲裁裁決有關的全額收款的最終時間和結論仍不得而知之後，廣達尚未確認本期收益。如果超過當期應收賬款的數額被確定為可變現，則收益將在作出這一決定的期間記錄。然而，如果廣達在收集國際刑事法院仲裁裁決或其在ICSID未決仲裁程序中的索賠方面最終不成功，這一事件可能會導致額外的重大損失，可能對廣達的綜合運營結果和現金流產生重大不利影響。
Lorenzo Benton訴電信網絡專家公司等人案
2006年6月，原告Lorenzo Benton向洛杉磯縣加利福尼亞州高等法院提起集體訴訟，指控廣達前子公司電信網絡專家(TNS)存在各種工資和工時違規行為。根據廣達2012年12月出售TNS的條款，廣達保留了與此事相關的責任。本頓代表了一個工人階層，其中包括在某些TNS項目中工作的所有人，包括TNS通過許多人事機構聘用的個人。這件事的原告階層要求賠償拖欠的工資、與不提供用餐和休息時間以及加班工資、利息和律師費相關的罰款。2017年1月，初審法院批准了原告班級提起的簡易判決動議，認定TNS是班級成員的共同僱主，沒有提供足夠的用餐和休息時間，也沒有支付加班工資。2019年至2020年，當事人追加即決判決等動議，進行了責任和損害賠償法官審判。初審法院初步裁定TNS的責任和損害賠償金約為#美元。9.5百萬美元。另外，2022年，法院發佈了一項裁決，將律師費和費用判給原告，金額約為#美元17.31000萬美元。TNS對初審法院的裁決提出上訴，2023年10月，加州上訴法院發佈了一項意見，推翻了初審法院即決判決的大部分裁決，並將案件發回初審法院進行進一步訴訟。具體而言，上訴法院撤銷了初審法院關於用餐和休息時間的簡易判決裁決，該裁決構成了所判損害賠償的大部分，並確認了初審法院關於加班工資的裁決。2024年1月，加州最高法院維持上訴法院的裁決。廣達打算繼續就其責任和原告類別在還押時向初審法院聲稱的損害計算提出異議。廣達認為，上訴法院的裁決還要求根據事件的最終處置重新評估原告索賠的律師費和費用。
此外，2007年11月，TNS就賠償和違反合同問題對僱用了許多所涉人員的人事機構提出交叉申訴。2012年12月，初審法院聽取了TNS和人事機構就TNS的賠償要求提出的簡易判決的交叉動議。法院駁回了TNS的動議，並批准了人事機構提出的動議;然而，加利福尼亞州上訴法院部分推翻了初審法院的裁決，並指示初審法院重新考慮其裁決。2017年2月，法院駁回了勞務公司提出的一項新的簡易判決動議，並表示勞務公司將對勞務公司所僱用的集體成員的任何損失向TNS承擔責任。然而，廣達目前認為，由於償付能力問題，任何貢獻的人員配置公司可能不會是實質性的。
與此有關的賠償責任和應付律師費的最終數額仍有待訴訟，最終將取決於各種因素，包括審判法院對賠償責任、損害賠償、律師費和支出、利息以及人員配置機構的償付能力的進一步訴訟結果。廣達目前尚未發生，也不相信這件事可能會導致重大損失，而且由於與進一步訴訟有關的不確定性，目前無法估計合理可能的損失範圍。
Silverado野火物質
在2022年和2023年期間，廣達的兩家子公司收到了南加州愛迪生公司(SCE)在2021年4月至2023年12月期間向奧蘭治縣加利福尼亞州高級法院提起的針對SCE和T-Mobile USA，Inc.(T-Mobile)的辯護標書和保存證據的要求。這些訴訟通常代表某些個人主張財產損失和相關索賠，並代表保險公司主張與2020年10月開始在加利福尼亞州奧蘭治縣(Silverado Fire)開始的野火(Silverado Fire)造成的損害有關的代位權索賠
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綜合財務報表附註-(續)
據稱已經損壞了大約13,000英畝。訴訟稱，Silverado起火的原因是該地區的電線杆，一般聲稱每個被告未能充分維護、檢查、維修或更換其頭頂設施、設備和電線杆，並移除附近的植被；電線杆上的設備超載，來自共享使用的設備；以及SCE未能在聖安娜風力事件的紅旗警告期間關閉其設施的電源。訴訟稱，Silverado大火是在SCE和T-Mobile設備相互聯繫時開始的，並指出奧蘭治縣消防局正在調查T-Mobile的捆綁導線是否在大風中接觸到了SCE頭頂的一次導線。T-Mobile已對SCE提出交叉投訴，指控除其他事項外，Silverado火災的點火地點包括兩根由SCE或SCE聘請的第三方更換的電線杆，以及某些設備，包括T-Mobile的捆綁電線，在更換電線杆後沒有充分重新固定。廣達的一家子公司進行了與兩根電線杆相關的規劃和其他服務，廣達的另一家子公司在2019年3月更換了電線杆，並將電氣和電信設備重新連接到新的電線杆上，大約19在西爾維拉多大火發生前幾個月。根據廣達附屬公司與SCE之間的總服務協議及總諮詢服務協議的一般條款，附屬公司同意就該等協議下出現的有關履約或不履行的某些索償事宜，為SCE提供辯護及賠償。對於在訴訟和T-Mobile交叉投訴中對SCE提出的索賠，SCE投標書尋求廣達子公司的合同賠償和辯護。
廣達的子公司打算對訴訟、T-Mobile交叉投訴和與Silverado火災有關的任何其他索賠進行有力的辯護。隨着訴訟和解決工作的進展，廣達將繼續審查與此事相關的更多信息，任何此類信息都可能使廣達能夠確定潛在損失的估計(如果有的話)。截至2023年12月31日，廣達尚未就此事記錄應計費用，廣達目前無法合理估計合理可能的損失範圍(如果有的話)，因為有許多未知事實和法律考慮可能會影響任何潛在責任的金額。廣達還認為，只要其子公司被確定對此事造成的任何損害負責，其保險將適用於超過其可扣除金額的任何此類負債，其保險覆蓋範圍將足以涵蓋此類潛在負債。然而，與這一問題相關的任何潛在責任和保險的最終金額仍然受到與未決和潛在的未來訴訟相關的不確定性的影響。
信用風險的集中度
廣達的信用風險主要與其現金和現金等價物以及與客户的淨應收頭寸有關，其中包括與廣達為客户提供的服務的已開單和未開單的應收賬款和合同資產有關的金額。廣達的幾乎所有現金和現金等價物都由它認為是高信用質量的金融機構管理。根據廣達的投資政策，這些機構被授權將現金和現金等價物投資於廣達認為是高質量現金和現金等價物的多元化投資組合，主要包括有息活期存款、貨幣市場投資和貨幣市場共同基金。儘管廣達目前認為這些現金和現金等價物的本金不會受到任何重大損失風險的影響，但經濟狀況的變化可能會影響廣達從這些投資中獲得的利息收入。
廣達在正常的付款條件下向其客户提供信貸，通常沒有抵押品，這些客户主要包括主要位於美國、加拿大和澳大利亞的公用事業公司、可再生能源開發商、通信提供商、工業公司和能源輸送公司。儘管廣達對所提供的服務一般擁有一定的法定留置權，但廣達面臨與影響這些客户和地點的商業、經濟和金融市場狀況相關的潛在信用風險，這種風險因最近的經濟和金融市場狀況而加劇，包括與整體經濟中的不確定因素和挑戰有關，其中包括通脹壓力和利率上升。廣達的一些客户已經經歷了重大的財務困難(包括破產)，客户未來可能會遇到財務困難。這些困難使廣達公司面臨着更大的風險，涉及廣達公司所提供服務的已開票和未開票應收賬款和合同資產的可收回性。關於信用風險集中度的更多討論，見附註4。
保險
如附註2所述，廣達提供各種保單。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，僱主責任、工人賠償、汽車責任、一般責任和團體健康索賠應計總額為#美元。351.7百萬美元和美元319.6100萬美元，其中229.2百萬美元和美元209.8100萬美元計入“保險和其他非流動負債”，其餘計入“應付賬款和應計費用”。截至2023年12月31日和2022年12月31日，相關保險回收/應收賬款為美元4.9百萬美元和美元5.81000萬美元，其中0.3百萬美元和美元0.3百萬美元計入“預付費用和其他流動資產”和#美元。4.6百萬美元和美元5.5百萬美元包括在“其他資產，淨額”中。
廣達保險每年更新一次保單，因此免賠額和保險覆蓋水平可能會在未來一段時間內發生變化。此外，保險公司可以取消廣達的承保範圍或決定將某些項目排除在
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承保範圍，包括野火，或廣達可根據所考慮的相對於此類保險成本的潛在利益，選擇不獲得某些類型或遞增水平的保險，或者承保範圍可能無法以合理和具有競爭力的費率提供。
信用證
廣達的某些供應商需要信用證，以確保他們代表廣達支付的金額得到補償，例如支付給廣達保險計劃下的受益人。此外，某些客户不時要求廣達郵寄信用證，以確保向分包商和供應商付款，並保證履行合同。此類信用證通常由銀行或類似的金融機構開具，通常是根據廣達的高級信貸安排。每份信用證承諾，如果信用證持有人聲稱廣達未能履行特定的行動，則開證人須向信用證持有人支付特定金額。如果發生這種情況，廣達將被要求向信用證的開具人償還。根據這種報銷的情況，廣達還可能被要求在收入中記錄報銷費用。有關廣達未償信用證的更多信息，請參見附註10。廣達目前不知道在任何這些信用證下提出或威脅的任何索賠都是實質性的，無論是個別索賠還是整體索賠。然而，如果任何此類索賠需要支付，支付的金額可能會很大，並可能對廣達的綜合業務、財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響。
債券和母公司擔保
許多客户，特別是與新建築有關的客户，要求廣達提供履約和付款保證金。這些債券為廣達將根據合同條款履行合同並向其分包商和供應商付款提供了保證。在某些情況下，客户可以要求擔保人根據保證書付款或提供服務，廣達必須償還擔保人產生的任何費用或支出。廣達還可能被要求張貼以擔保人為受益人的信用證，這將減少其優先信貸安排下的借款可用性。廣達沒有被要求向其擔保人支付任何與債券相關的費用，除非法律訴訟--祕魯項目糾紛上面。然而，如果需要進一步償還，這筆金額可能會很大，可能會對廣達的綜合業務、財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響。截至2023年12月31日，廣達並不知道與債券義務相關的付款有任何未償還的重大債務。
履約保證金在不同的時間到期，從項目的機械完成到在某些情況下超過合同完成的期限，因此，確定最高潛在未償還金額需要某些估計和假設。此類金額還可以根據廣達的保税經營活動的組合和水平而在不同時期波動。截至2023年12月31日，未償還履約保證金的估計總額估計約為$7.7十億。隨着完成成本的降低，廣達與未償還履約保證金價值相關的估計最大風險敞口在每個保證金項目上都會降低，履約保證金下的每一項承諾通常隨着相關合同義務的到期而同時失效。完成這些保税項目的估計成本約為$2.7十億截至2023年12月31日。
此外，廣達還不時擔保其子公司在與客户的合同、設備租賃義務、合資企業安排和承包商許可證等方面可能產生的某些義務和責任。這些擔保可能涵蓋子公司根據相關協議或與相關協議有關的所有未履行、未履行和未解除的債務和負債。例如，就客户合同而言，擔保可涵蓋在子公司的業務或運營的正常過程中產生的各種義務和責任，除其他事項外，包括保修和違約索賠、因子公司的工作而產生並由其負責的第三方和環境責任、違約金或賠償索賠。廣達不知道有任何實質性擔保下的索賠。如果附屬公司產生重大義務或債務，而廣達已擔保履行或支付該等義務或責任，客户或其他交易對手或第三方的追償將不限於子公司的資產。因此，擔保項下的責任可能超過僅從子公司收回的金額，並可能對廣達的綜合業務、財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響。
集體談判協議和多僱主養老金計劃
廣達的某些運營公司與代表其某些員工的工會簽訂了集體談判協議。集體談判協議在不同的時間到期，通常重新談判並按照與即將到期的協議中的條款類似的條款續簽。廣達不時地參與基於集體談判協議所產生的索賠的申訴和仲裁行動。這些協議要求運營公司支付特定的工資，向工會員工提供一定的福利，並向多僱主養老金計劃和員工福利信託基金繳納一定金額。廣達的多僱主養老金計劃繳款率通常是根據其工會員工工資單按現收現付的方式對計劃進行繳費的。廣達在任何給定時間僱用的工會員工的地點和數量以及他們可能參與的計劃因廣達的需要而異
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為工會提供與其正在進行的項目相關的資源。因此，廣達無法準確預測其工會員工工資單以及由此產生的未來時期的多僱主養老金計劃繳費義務。
此外，廣達還可能因參與或退出多僱主固定福利養老金計劃而承擔債務。如果廣達的多僱主養老金計劃資金不足，可能需要向其繳納額外的繳費，這些額外的繳費將根據廣達的工會員工工資單確定。廣達出資或未來可能出資的某些計劃可能會採取措施，通過適用的資金改善或恢復計劃來改善其資金狀況，這可能需要僱主提供額外的繳費(例如，福利繳費附加費)和/或修改退休人員福利。廣達有義務為這些計劃做出貢獻的金額(如果有的話)無法合理估計，因為涉及覆蓋的工會員工的未來工作量、未來的繳費水平以及可能的計劃繳費附加費存在不確定性。如果廣達或另一參與僱主退出多僱主固定福利養老金計劃、計劃終止或計劃經歷大規模退出，廣達還可能受到法律施加的額外責任。這些負債可能包括所有計劃參與人的計劃中未出資的既得利益的可分配份額，而不僅僅是支付給繳費僱主自己的退休人員的福利。因此，如果其他參與僱主停止供款或退出，參加僱主可能會承擔更高比例的無資金來源既有福利的責任，在被退出的僱主破產或未能支付其退出責任的情況下，責任的重新分配更加嚴重。廣達並不知道因廣達退出多僱主固定福利養老金計劃而產生或聲稱的任何重大提取負債，以及仍未償還的任何重大提取負債。然而，廣達未來的繳費義務和潛在的提款責任敞口可能會根據其供款的多僱主養老金計劃的投資和精算表現以及其他因素而有所不同，這些因素可能會由於最近不利和不確定的經濟和金融市場狀況而受到負面影響。廣達過去一直有重大的提款負債，只要廣達未來有重大的提款負債，此類負債可能會對其業務、財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。
彌償
廣達通常為其根據合同和其他指定責任提供的服務向客户進行賠償，這可能會使廣達面臨賠償要求和責任以及相關訴訟。廣達並不知悉與這些義務相關的任何重大賠償要求，除非法律訴訟-Silverado Wildfire事件上面。
此外，在廣達收購交易的正常過程中，廣達已向各方授予與交易或被收購業務相關的某些潛在責任的賠償權利，並獲得了就收購日期前業務運營產生的某些風險、債務和義務從賣方或被收購企業的前所有者那裏獲得賠償的權利，例如財務、業績、運營、安全、勞動力、環境、訴訟、合規或税務問題，其中一些問題可能是廣達在盡職調查期間沒有發現的。然而，賠償可能不會涵蓋廣達在收購前的所有風險，或者賠償人可能不願意或沒有能力支付欠廣達的款項。因此，廣達可能產生不報銷的費用，這些金額可能是重大的，並可能對廣達的業務或綜合財務狀況、運營業績和現金流產生重大不利影響。
合資企業負債
如附註2所述，廣達是某些合資企業的參與者，包括根據特定客户合同提供基礎設施相關服務的合資實體，以及擁有、運營和/或維護某些基礎設施資產的部分擁有實體。如果虧損是由廣達持有權益的合資實體發生的，它們通常根據結構參與者的所有權百分比按比例分攤。然而，在廣達提供基礎設施相關服務的合資企業結構中，根據與客户的合同，每個參與者通常對合資實體的所有義務承擔連帶責任，因此廣達可以全面履行與客户的合同。此外，在廣達參與合資企業符合一般合夥資格的情況下，廣達可以對合資企業的所有義務負責，包括對客户或任何其他個人或實體的義務。廣達並不知道在哪些情況下會導致今後就與這些債務有關的重大金額向其索賠。此外，通常情況下，每一合資企業參與方同意賠償另一參與方所產生的任何責任，超過其他參與方根據各自合資企業協議或根據分包給每一參與方的工作範圍所承擔的義務。然而，如果另一參與者無法或拒絕支付或履行其份額的義務，廣達可能被要求支付或履行超過其份額的義務。廣達並不知道在哪些情況下會導致未來向其索賠不會得到賠償的重大金額。然而，如果出現任何此類索賠，它們可能是實質性的，並可能對廣達的綜合業務、財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響。
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資本承諾和其他已承諾支出
截至2023年12月31日，廣達擁有$61.2與對未合併附屬公司的投資有關的未償還資本承諾有數百萬美元，其中大部分涉及在一個基金中的有限合夥權益，該基金的目標是投資於某些投資組合公司，這些公司經營與向低碳經濟過渡有關的業務。
截至2023年12月31日，廣達擁有$148.3預計於2024年交付的百萬份生產訂單的資本承諾主要與擴大其設備機隊有關。這一數額中的大部分用於擴大廣達的設備車隊，以適應某些類型車輛的製造商交貨期。儘管廣達已承諾在交付時購買這些車輛，但廣達預計，這些訂單中的大部分將分配給第三方租賃公司，並根據某些主設備租賃協議提供，從而免除廣達的資本承諾。
僱傭協議
廣達與某些高管和其他員工簽訂了各種僱傭協議，其中規定了補償、其他福利，在某些情況下，還規定了遣散費和離職後基於股票的補償福利。某些僱傭協議還包含一些條款，要求在發生明確的控制變更事件時，可能向此類員工支付特定金額。
項目材料、設備和勞動力的可獲得性
廣達的客户依賴於基礎設施的建造、升級、維修和維護所需的某些材料的可用性，通常負責供應廣達在其項目中提供服務所需的大部分或所有材料，其中包括鋼、銅、鋁和可再生能源項目的組件(例如太陽能電池板、風力渦輪機葉片)。此外，廣達還需要採購某些項目所需的全部或部分材料。儘管最近出現了與某些項目材料供應鏈中斷有關的延誤，包括截至2022年12月31日的年度和2023年的太陽能電池板延誤，但廣達及其客户總體上能夠獲得必要的材料。
廣達還取決於某些設備的可用性，包括特種車輛，以執行服務。因此，只要汽車製造商遇到廣達車隊的新車(包括道路車輛和特種車)或汽車零部件(如輪胎)的生產延誤，廣達的車隊可能會遇到嚴重的中斷。
廣達的成功有賴於其吸引、培養和留住高素質員工的能力，包括手工藝熟練勞動力、工程師、項目管理、建築師、設計師、管理人員以及專業和行政員工，而廣達運營的行業近年來經歷了合格熟練勞動力的短缺，預計這種情況將持續下去，未來情況可能會惡化。為了幫助滿足短期和長期的勞動力需求，廣達支持並利用自己的培訓和教育計劃，並制定了額外的全公司和特定於項目的員工培訓和教育計劃，並與大學、軍隊和工會建立了戰略關係，以招聘合格人員。

17.    某些帳户的詳細信息：
現金和現金等價物
截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，現金等價物為美元610.8百萬美元和美元260.1主要由貨幣市場投資和貨幣市場共同基金組成。
合資企業持有的現金和現金等價物，可以合併或按比例合併，可用於支持合資企業的運營，但廣達不能利用這些資產支持其其他運營。廣達通常無權獲得合資企業持有的現金和現金等價物，但參與分配的範圍以及在解散的情況下。廣達全資擁有的專屬自保保險公司持有的現金和現金等價物一般不能用於支持其其他業務。與持有的現金和現金等價物有關的金額
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合併或按比例合併的合資企業和專屬自保保險公司包括在廣達的現金和現金等價物餘額總額中，如下(以千計)：
 十二月三十一日，
 20232022
境內合營企業持有的現金及現金等價物$41,427 $14,291 
外國合營企業持有的現金及現金等價物10,968 6,277 
合營企業持有的現金及現金等價物總額52,395 20,568 
專屬自保保險公司持有的現金及現金等價物19,088 35,085 
非由合營企業或專屬保險公司持有的現金及現金等價物1,218,765 372,852 
現金和現金等價物合計$1,290,248 $428,505 
財產和設備
財產和設備由以下部分組成(以千計)：
 估計有用十二月三十一日，
 生活在歲月20232022
土地不適用$102,839 $90,715 
建築物和租賃設施的改進
5-30
456,004 396,003 
操作機器、設備和車輛
1-25
3,069,882 2,726,546 
辦公設備、傢俱和固定裝置以及信息技術系統
3-10
290,687 282,282 
正在進行的建築工程不適用73,018 84,446 
融資租賃資產和租賃融資交易
5-20
165,923 101,385 
財產和設備，毛額4,158,353 3,681,377 
減去累計折舊和攤銷 (1,821,410)(1,650,913)
財產和設備，累計折舊後的淨額 $2,336,943 $2,030,464 
與財產和設備有關的折舊費用在資產的估計使用年限內以直線方式確認，為#美元。324.8百萬，$290.6百萬美元和美元255.5截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度為100萬美元。此外，廣達持有財產和設備，淨額為#美元。245.7百萬美元和美元298.0截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日，在外國(主要是加拿大)有100萬人。
應付賬款和應計費用
應付賬款和應計費用包括以下內容(以千計)：
 十二月三十一日，
 20232022
應付帳款、貿易$2,027,588 $1,302,086 
應計補償和相關費用526,221 469,048 
其他應計費用507,433 381,995 
應付賬款和應計費用$3,061,242 $2,153,129 
其他應計費用主要包括應計保險負債、應付所得税和特許經營税以及遞延收入。

110
廣達服務公司及附屬公司
綜合財務報表附註-(續)
18.    補充現金流信息：
合併資產負債表內報告的現金、現金等價物和限制性現金與現金流量表中所列現金總額之和的對賬如下(以千計)：
十二月三十一日，
2023202220212020
現金和現金等價物$1,290,248 $428,505 $229,097 $184,620 
列入“預付費用和其他流動資產”的限制性現金(1)
3,652 3,759 1,836 1,275 
“其他資產淨額”中包含的限制性現金(1)
1,141 950 954 913 
現金流量表中報告的現金總額、現金等價物和限制性現金$1,295,041 $433,214 $231,887 $186,808 
(1)受限現金包括在取款或使用方面受到法律限制的任何現金。
與租賃有關的補充現金流量信息如下(以千計)：
 截至十二月三十一日止的年度：
 202320222021
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
經營租賃使用的經營現金流$(95,900)$(95,175)$(104,434)
融資租賃使用的經營性現金流$(1,463)$(108)$(90)
融資租賃使用的現金流$(2,511)$(1,457)$(1,001)
以租賃負債換取的租賃資產：
經營租約$100,594 $77,826 $73,713 
融資租賃$37,299 $2,331 $1,044 
租賃融資交易以租賃融資交易負債換取的資產
$26,969 $35,144 $11,713 
其他補充現金流信息如下(以千計)：
截至十二月三十一日止的年度：
 202320222021
期內已收（已付）現金：   
支付的利息$(175,782)$(106,052)$(52,737)
已繳納的所得税$(248,527)$(111,569)$(125,328)
所得税退税$6,483 $8,281 $13,257 
應計資本支出為#美元15.71000萬，$13.4百萬美元和美元27.4截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日。由於這些項目的非現金性質，廣達的資本支出已從隨附的綜合現金流量表中剔除。

111

第九項。會計與財務信息披露的變更與分歧
在S-K《條例》第304(B)項的規定範圍內，在會計和財務披露方面沒有變化或與會計人員存在分歧。

第9A項。控制和程序
本年度報告的10-K表格附件是廣達首席執行官和首席財務官的證書，這些證書是根據修訂後的1934年《證券交易法》(The Exchange Act)第13a-14條所要求的。本項目第9A條。部分包括有關認證中提到的控制和控制評估的信息，應與認證一起閲讀，以便更全面地理解所提出的主題。
信息披露控制和程序的評估
我們的管理層已經建立並維護了一套披露控制和程序體系，旨在提供合理的保證，確保我們在根據交易所法案提交或提交的報告(如本Form 10-K年度報告)中披露的信息在《美國證券交易委員會》規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制及程序亦旨在提供合理保證，確保該等資料已累積及在適當情況下傳達至我們的管理層，包括我們的行政總裁及財務總監，以便及時作出有關所需披露的決定。
截至本年度報告所涵蓋期間結束時，吾等已根據交易所法案第13a-15(E)及15d-15(E)條所界定的披露控制及程序的規定，評估我們的披露控制及程序的設計及運作的有效性。這項評估是在我們管理層的監督和參與下進行的，包括首席執行官和首席財務官。根據這項評估，這些官員得出的結論是，截至2023年12月31日，我們的披露控制和程序有效，為實現其目標提供了合理保證。
對財務報告內部控制的評價
管理層關於財務報告內部控制的報告見項目8。財務報表和補充數據一N本年度報告第II部分，標題下管理報告並以引用的方式併入本文。獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所關於財務報表的報告及其對財務報告內部控制有效性的意見，也可見第(8)項。財務報表和補充數據在本年度報告第II部分的標題下獨立註冊會計師事務所報告並以引用的方式併入本文。
在截至2023年12月31日的一年中，我們收購了五項業務。我們正在將這些收購的業務整合到我們對財務報告流程的整體內部控制中。
除上文所述外，在截至2023年12月31日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
控制系統的設計與運行
我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，並不期望我們的披露控制和程序或我們對財務報告的內部控制能夠防止或發現所有錯誤和所有欺詐。一個控制系統，無論設計和操作得多麼好，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，保證控制系統的目標將會實現。控制系統的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，並且必須考慮控制的好處相對於其成本。此外，由於所有控制系統的固有侷限性，任何控制評估都不能絕對保證不會發生因錯誤或舞弊而導致的錯誤陳述，或公司內部的所有控制問題和舞弊事件(如果有)都已被檢測到。這些固有的侷限性包括這樣的現實，即決策中的判斷可能是錯誤的，故障可能會因為簡單的錯誤或錯誤而發生。可以通過某些人的個人行為、兩個或更多人的串通或通過控制的管理凌駕來規避控制。任何控制系統的設計在一定程度上都是基於對未來事件可能性的某些假設，不能保證任何設計在所有潛在的未來條件下都能成功地實現其所述目標。隨着時間的推移，由於條件的變化或遵守政策或程序的程度的惡化，控制可能會變得不充分。

112
索引
項目9B。其他信息
內幕交易安排
在截至2023年12月31日的三個月內，董事或廣達的高級職員通過或已終止“規則10b5-1交易安排”或“非規則10b5-1交易安排”，每個術語在S-K條例第408(A)項中定義。


項目9C。**關於阻止檢查的外國司法管轄區的披露

不適用。
113

第III部
第10項。董事、高管與公司治理
本條款10所要求的信息是通過參考與我們的2024年股東年會相關的最終委託書而納入的，該委託書將根據交易法在我們的2023財年結束後120天內提交給美國證券交易委員會。

第11項。高管薪酬
第11項所要求的信息是通過參考與我們的2024年股東年會相關的最終委託書納入的，該委託書將根據交易法在我們的2023財年結束後120天內提交給美國證券交易委員會。

第12項。某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項
本第12條所要求的信息是通過參考與我們的2024年股東年會相關的最終委託書而納入的，該委託書將根據交易法在我們的2023財年結束後120天內提交給美國證券交易委員會。

第13項。某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
第13項所要求的信息是通過參考與我們的2024年股東年會相關的最終委託書納入的，該委託書將根據交易法在我們的2023財年結束後120天內提交給美國證券交易委員會。

第14項。首席會計費及服務
第14項所要求的信息是通過參考與我們的2024年股東年會相關的最終委託書而納入的，該委託書將根據交易法在我們的2023財年結束後120天內提交給美國證券交易委員會。

114

第IV部
第15項。展品和財務報表附表
以下財務報表、附表和證據作為本年度報告表格10-K的一部分提交：
(1) 合併財務報表。合併財務報表列於項目8。財務報表和補充數據在本年度報告表格10-K的第II部分。
(2) 財務報表明細表。所有財務報表附表都被省略，因為它們不適用，或者所需資料列於合併財務報表或合併財務報表附註中的第8項。財務報表和補充數據第II部所 本年度報告的表格10-K。
(3) 展品。
115

展品索引

展品  
不是的。 描述
2.1 — 
布拉特納控股公司、廣達服務公司、廣達合併子公司有限責任公司和布拉特納控股公司的某些股東之間的合併協議和計劃，日期為2021年9月1日(之前作為2021年10月15日提交的公司8-K表格的附件2.1提交，並通過引用併入本文)
3.1 — 
廣達服務公司重述的公司註冊證書(先前作為2019年3月26日提交的公司8-K表格的附件3.1提交，並通過引用併入本文)
3.2 — 
廣達服務公司章程，經2023年1月13日修訂和重述(先前作為2023年1月19日提交的公司8-K表格的附件3.1提交，並通過引用併入本文)
4.1ˆ— 
廣達服務股份有限公司S證券依照1934年《證券交易法》第12條註冊
4.2 — 
普通股證書格式(已於1998年2月9日提交的公司註冊説明書附件4.1-S-1/修訂號：292，通過引用併入本文)
4.3 — 
作為受託人的廣達服務公司和美國銀行全國協會之間的契約，日期為2020年9月22日(以前作為2020年9月25日提交的公司8-K表格的附件4.1提交，並通過引用併入本文)
4.4 — 
第一補充契約，日期為2020年9月22日，由廣達服務公司和美國銀行全國協會作為受託人(以前作為2020年9月25日提交的公司8-K表格的附件4.2提交，並通過引用併入本文)
4.5 — 
第二補充契約，日期為2021年9月23日，由廣達服務公司和美國銀行全國協會作為受託人(先前作為公司2021年9月23日提交的8-K表格的附件4.2提交，並通過引用併入本文)
4.6 — 
第三補充契約，日期為2021年9月23日，由廣達服務公司和美國銀行全國協會作為受託人(先前作為2021年9月23日提交的公司8-K表格的附件4.3提交，並通過引用併入本文)
4.7 — 
第四補充契約，日期為2021年9月23日，由廣達服務公司和美國銀行全國協會作為受託人(先前作為公司2021年9月23日提交的8-K表格的附件4.4提交，並通過引用併入本文)
4.8 — 
2030年到期的2.900%優先票據表格(以前作為2020年9月25日提交的公司8-K表格的附件4.3提交，並通過引用併入本文)
4.9 — 
2024年到期的0.095%優先票據表格(以前作為公司2021年9月23日提交的8-K表格的附件4.5提交，並通過引用併入本文)
4.10 — 
2032年到期的2.350%優先票據表格(以前作為公司2021年9月23日提交的8-K表格的附件4.6提交，並通過引用併入本文)
4.11 — 
2041年到期的3.050%優先票據表格(以前作為公司2021年9月23日提交的8-K表格的附件4.7提交，並通過引用併入本文)
10.1*— 
廣達服務公司2019年綜合股權激勵計劃(之前作為公司2019年5月24日提交的8-K表格的附件10.1提交，並通過引用併入本文)
10.2*— 
廣達服務公司2019年綜合股權激勵計劃第1號修正案(先前作為附件10.2提交給公司’S於2022年5月31日提交的8-K表格，通過引用合併於此)
10.3*— 
根據2019年綜合股權激勵計劃對員工/顧問進行獎勵的RSU獎勵協議表(先前作為2019年5月24日提交的公司8-K表格的附件10.2提交，並通過引用併入本文)
10.4*— 
根據2019年綜合股權激勵計劃對非員工董事進行獎勵的RSU獎勵協議表格(先前作為2019年5月24日提交的公司8-K表格的附件10.3提交，並通過引用併入本文)
10.5*— 
根據2019年綜合股權激勵計劃對員工/顧問進行獎勵的PSU獎勵協議表(先前作為2019年5月24日提交的公司8-K表格的附件10.4提交，並通過引用併入本文)
10.6*
— 
根據2019年綜合股權激勵計劃(2023年8月通過)對員工/顧問進行獎勵的RSU獎勵協議表(先前作為截至2023年9月30日的公司10-Q表格的附件10.5提交，於2023年11月2日提交，並通過引用併入本文)
116

展品  
不是的。 描述
10.7*
— 
根據2019年綜合股權激勵計劃(2023年8月通過)對非僱員董事的獎勵的RSU獎勵協議表(先前作為截至2023年11月2日提交的公司10-Q表格的附件10.6提交，並通過引用併入本文)
10.8*
— 
根據2019年綜合股權激勵計劃(2023年8月通過)對員工/顧問進行獎勵的PSU獎勵協議表(先前作為截至2023年9月30日的公司Form 10-Q表的附件10.7提交，於2023年11月2日提交，並通過引用併入本文)
10.9*
— 
僱傭協議，日期為2023年8月1日，由廣達服務公司和小伯爵C.(公爵)奧斯汀公司簽署。(先前作為本公司於2023年8月3日提交的Form 8-K的附件10.1提交，並通過引用併入本文)
10.10*
— 
廣達服務公司和Jayshree Desai公司之間的僱傭協議，日期為2023年8月1日(之前作為公司表格附件710.2於2023年8月3日提交，並通過引用併入本文)
10.11*
— 
廣達服務公司和Paul C.Gregory之間於2017年1月1日生效的僱傭協議，日期為2017年9月12日(之前作為截至2017年9月30日的公司10-Q表格的附件10.1提交，於2017年11月9日提交，並通過引用併入本文)
10.12*
— 
廣達服務公司和James Redgie Probst之間的僱傭協議，日期為2023年8月1日(之前作為2023年8月3日提交的公司8-K表格的附件10.3提交，並通過引用併入本文)
10.13*
— 
廣達服務公司和德里克·A·詹森之間的僱傭協議，日期為2023年8月1日(之前作為2023年8月3日提交的公司8-K表格的附件10.4提交，並通過引用併入本文)
10.14*
— 
廣達服務公司2021年年度激勵計劃條款表-廣達服務公司公司員工2021年高級領導層長期激勵計劃條款表和廣達服務公司2021年可自由支配計劃條款表-所有員工(之前作為附件10.1提交於2021年3月30日提交的公司8-K表格，並通過引用併入本文)
10.15*
— 
廣達服務公司2022年年度激勵計劃條款表-廣達服務公司2022年高級領導層長期激勵計劃條款表和廣達服務公司2022年可自由支配計劃條款表-所有員工(先前作為廣達8-K表的附件10.1於2022年3月8日提交，並通過引用併入本文)
10.16*
— 
廣達服務公司2023年年度激勵計劃條款表-廣達服務公司公司員工2023年高級領導層長期激勵計劃條款表和廣達服務公司2023年可自由支配計劃條款表-所有員工(先前作為廣達8-K表的附件10.1於2023年3月14日提交，並通過引用併入本文)
10.17*
— 
董事薪酬摘要，於2023年3月29日通過，自2023年5月23日起生效(先前作為截至2023年3月31日的公司10-Q表格的附件10.1提交，於2023年5月4日提交，並通過引用併入本文)
10.18*
— 
廣達服務股份有限公司非員工董事延期薪酬計劃於2017年1月1日生效(之前作為截至2016年12月31日的公司10-K表格10.25提交，於2017年3月1日提交，並通過引用併入本文)
10.19*
— 
廣達服務股份有限公司非合格遞延補償計劃，自2017年1月1日起重新聲明，包括非合格遞延補償計劃採用協議(先前作為截至2017年3月1日提交的公司10-K表格的附件10.27提交，並通過引用併入本文)
10.20 — 
修訂和重新簽署的賠償協議表格(之前作為2018年12月11日提交的公司8-K表格的附件10.1提交，並通過引用併入本文)
10.21 — 
第四次修訂和重新簽署的信貸協議，日期為2015年12月18日，由廣達服務股份有限公司及其某些子公司作為借款人，廣達服務公司的某些子公司作為擔保人，美國銀行北卡羅來納州作為行政代理、國內搖擺線貸款人和L/C發行商，以及其其他貸款方(先前作為2015年12月23日提交的公司8-K表格的附件99.1提交，並通過引用併入本文)
10.22 — 
對截至2016年6月27日的第四次修訂和重新簽署的信貸協議的第一修正案，其中廣達服務公司及其某些子公司作為借款人，廣達服務公司的某些子公司作為擔保人，美國銀行，N.A.作為行政代理、國內擺動額度貸款機構和L/C發行商，以及其其他貸款方(先前作為附件10.2提交於2016年8月8日提交的公司10-Q表格，並通過引用併入本文)
117

展品  
不是的。 描述
10.23 — 
第四次修訂和重新簽署的信貸協議，日期為2017年10月31日，由廣達服務公司及其某些子公司作為借款人，廣達服務公司的某些子公司作為擔保人，貸款人美國銀行北卡羅來納州銀行作為行政代理，以及搖擺線貸款人和L/C發行人之間的第二修正案(先前作為2017年11月6日提交的公司8-K表格的附件10.1提交，通過引用併入本文)

10.24 — 
第三修正案第四次修訂和重新簽署的信貸協議，日期為2018年8月24日，廣達服務公司及其某些子公司為借款人，廣達服務公司的某些子公司為擔保人，貸款人為行政代理的美國銀行，以及搖擺線貸款人和L/C發行人(先前作為2018年10月15日提交的公司8-K表格的附件10.1提交，通過引用併入本文)
10.25 — 
第四次修訂和重新簽署的信貸協議，日期為2018年10月10日，在廣達服務公司和廣達服務公司的某些子公司作為借款人，廣達服務公司的某些子公司作為擔保人，貸款人美國銀行北卡羅來納州作為行政代理，以及搖擺線貸款人和L/C發行人之間的第四次修訂和重新簽署的信貸協議(先前作為2018年10月15日提交的公司8-K表格的附件10.2提交，通過引用併入本文)
10.26 — 
增量定期貸款修正案和第五修正案第四次修訂和重新簽署的信貸協議和綜合貸款文件，日期為2019年9月6日，廣達服務公司和廣達服務公司的某些子公司作為借款人，廣達服務公司的某些子公司作為擔保人，貸款方美國銀行作為行政代理，以及L/C發行人方(先前作為附件10.6提交於2019年9月9日提交的公司8-K表格中作為參考)
10.27 — 
廣達服務股份有限公司和廣達服務公司的某些子公司作為借款人，廣達服務公司的某些子公司作為擔保人，法國巴黎銀行、擺動額度貸款人和L/C發行人與美國銀行行政代理之間的增量循環信貸增加協議和貸款人聯合協議，日期為2019年9月12日(先前作為公司2019年11月1日提交的10-Q表格的附件10.4提交，通過引用併入本文)
10.28 — 
第四次修訂和重新簽署的信貸協議的第六修正案，日期為2020年9月22日，由廣達服務公司及其某些子公司作為借款人，廣達服務公司的某些子公司作為擔保人，貸款方美國銀行北卡羅來納州作為行政代理，以及搖擺線貸款人和L/C發行人(以前作為2020年9月25日提交的公司8-K表格的附件10.1提交，通過引用併入本文)
10.29 — 
第四次修訂和重新簽署的信貸協議的第七修正案，日期為2021年5月17日，由廣達服務公司及其某些子公司作為借款人，貸款方為美國銀行，北卡羅來納州作為行政代理，以及搖擺線貸款人和L/C發行人(先前作為公司於2021年8月5日提交的10-Q表格的附件10.1提交，並通過引用併入本文)
10.30 — 
廣達服務公司和廣達服務公司的某些子公司作為借款人，廣達服務公司作為擔保人，貸款方為美國銀行，北卡羅來納州作為行政代理，以及搖擺線貸款人和L/C發行人之間的第四次修訂和重新簽署的信貸協議的第八修正案，日期為2021年9月9日(先前作為公司於2021年10月15日提交的8-K表格的附件10.1提交，並通過引用併入本文)
10.31 — 
《第四次修訂和重新簽署的信貸協議第九修正案》，日期為2021年10月8日，由廣達服務公司及其某些子公司作為借款人，廣達服務公司作為擔保人，貸款人為貸款人，美國銀行北卡羅來納州銀行作為行政代理，以及搖擺線貸款人和L/C發行人(先前作為公司於2021年10月15日提交的8-K表格的附件10.2提交，通過引用併入本文)
10.32 — 
第四次修訂和重新簽署的信貸協議的第十修正案，日期為2022年2月4日，廣達服務公司和廣達服務公司的某些子公司作為借款人、貸款方和美國銀行，北卡羅來納州作為行政代理(先前作為附件10.37提交給公司’S於2022年2月25日提交的10-K表格，在此引用作為參考)
10.33 — 
第十一修正案第四次修訂和重新簽署的信貸協議，日期為2022年8月23日，廣達服務公司作為借款人和擔保人，廣達服務公司的某些子公司作為借款人、貸款方和美國銀行，北卡羅來納州作為行政代理(先前作為廣達的附件10.2提交’S於2022年8月24日提交的8-K表格，通過引用合併於此)
118

展品  
不是的。 描述
10.34 — 
廣達服務公司與其交易方之間的商業票據交易商協議表(先前作為廣達8-K表的附件10.1於2022年8月24日提交，並通過引用併入本文)
10.35 — 
廣達服務公司和廣達服務公司的子公司和附屬公司於2005年3月14日簽署的以聯邦保險公司為受益人的承保、持續賠償和擔保協議(之前作為2005年3月16日提交的公司8-K表格的附件10.1提交，並通過引用併入本文)
10.36 — 
美國家庭保險公司、賓夕法尼亞州匹茲堡國家聯合火災保險公司、賓夕法尼亞州保險公司、聯邦保險公司、廣達服務公司和其中指定的其他賠償人之間的聯合協議和承保、持續賠償和安全協議修正案，日期為2006年11月28日(之前作為公司表格附件99.1提交於2006年12月4日，並通過引用併入本文)
10.37 — 
美國家庭保險公司、賓夕法尼亞州匹茲堡國家聯合火災保險公司、賓夕法尼亞州保險公司、聯邦保險公司、廣達服務公司和其中確定的其他賠償人之間於2008年1月9日簽署的承保、持續賠償和安全協議的第二修正案(之前作為公司截至2007年12月31日的10-K表格的附件10.34提交，並通過引用併入本文)
10.38 — 
美國住房保險公司、賓夕法尼亞州匹茲堡國家聯合火災保險公司、賓夕法尼亞州保險公司、聯邦保險公司、廣達服務公司和其中指定的其他擔保人(之前作為公司截至2011年12月31日的10-K表格的附件10.30提交，於2012年2月29日提交，並通過引用併入本文)截至2008年12月19日的承保、持續賠償和安全協議的聯合協議和第三修正案
10.39 — 
美國住房保險公司、賓夕法尼亞州匹茲堡國家聯合火災保險公司、賓夕法尼亞州保險公司、Liberty相互保險公司、Liberty Mutual Fire保險公司、Safeco保險公司、聯邦保險公司、廣達服務公司和其中確定的其他賠償人之間的聯合協議和第四修正案，日期為2009年3月31日的承保、持續賠償和安全協議(以前作為公司表格附件99.1提交，於2009年4月1日提交，並通過引用併入本文)
10.40 — 
聯邦保險公司、Liberty Mutual保險公司、Liberty Mutual Fire保險公司、美國Safeco保險公司、美國住宅保險公司、賓夕法尼亞州匹茲堡National Union火災保險公司、賓夕法尼亞州廣達服務公司和其中指定的其他賠償人之間的聯合協議和第五修正案承保、持續賠償和安全協議(之前作為附件10.2提交給公司截至2012年6月30日的季度表格：2012年8月8日提交，並通過引用併入本文)
10.41 — 
聯邦保險公司、美國家庭保險公司、賓夕法尼亞州匹茲堡國家聯合火災保險公司、賓夕法尼亞州保險公司、Liberty相互保險公司、Liberty Mutual火災保險公司、美國Safeco保險公司、廣達服務公司和其中指定的其他賠償人之間的承保、持續賠償和安全協議第六修正案(之前作為截至2012年12月31日的公司Form 10-K的附件10.32提交，於2013年3月1日提交，並通過引用併入本文)
10.42 — 
聯邦保險公司；美國家庭保險公司、賓夕法尼亞州匹茲堡國家聯合火災保險公司和賓夕法尼亞州保險公司；Liberty Mutual Insurance Company、Liberty Mutual Fire Insurance Company和Safeco保險公司；廣達服務公司(Quanta Services，Inc.)和史泰龍公司(Stallone Companies)之間的承保、持續賠償和安全協議第七修正案，日期為2015年8月4日；以及史泰龍公司(之前作為附件10.2提交給該公司截至2018年6月30日的10-Q表格，通過引用合併於此)
10.43 — 
聯邦保險公司、美國家庭保險公司、賓夕法尼亞州匹茲堡國家聯合火災保險公司、賓夕法尼亞州保險公司、Liberty Mutual保險公司、Liberty Mutual Fire保險公司、Safeco保險公司、廣達服務公司和其中指定的其他賠償人之間的承保、持續賠償和安全協議第八修正案，日期為2020年9月22日(之前作為2020年9月25日提交的公司8-K表格的附件10.2提交，並通過引用併入本文)
21.1ˆ
— 
附屬公司
23.1ˆ
— 
普華永道有限責任公司同意
119

展品  
不是的。 描述
31.1ˆ
— 
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14(A)條規定的首席執行官證書
31.2ˆ
— 
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《交易法》第13a-14(A)條對首席財務官的證明
32.1† — 
根據《交易法》第13a-14(B)條和根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官和首席財務官的認證
97ˆ
— 
廣達服務公司追回錯誤賠償金的政策
101.INSˆ— 
本公司截至2023年12月31日止年度的Form 10-K年度報告中以內聯XBRL格式編制的下列財務報表：(I)合併資產負債表，(Ii)合併經營報表，(Iii)合併全面收益表，(Iv)合併現金流量表，(V)合併權益表及(Vi)合併財務報表附註，以文本塊及詳細標籤標示
104*— 
公司截至2023年12月31日的10-K表格年度報告的封面，格式為內聯XBRL(作為附件101包括在內)
______________________
*管理合同或補償計劃或安排
ˆ 與本年度報告一起提交的10-K表格
†以10-K表格形式提供本年度報告
120

項目16.合作伙伴關係表格10-K摘要。
不適用。
121

簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，廣達服務公司已於2024年2月22日在得克薩斯州休斯頓市正式授權以下籤署人代表其簽署本報告。
廣達服務公司

 發信人：/S/小厄爾·C·奧斯汀
伯爵C.奧斯汀，Jr.
總裁與首席執行官

通過這些禮物認識所有的人，簽名出現在下面的每個人構成並任命小伯爵C.奧斯汀。和Jayshree S.Desai，兩人均可作為其真實和合法的事實代理人和代理人，各自具有完全的替代和再替代的權力，以任何和所有身份，以其姓名、地點和代理的身份，簽署對本10-K表格年度報告的任何和所有修正案，並將該表格及其所有證物和與此相關的其他文件提交證券交易委員會，授予上述代理律師及代理人完全的權力及權力，使其可按其本人可能或可親自作出的所有意圖及目的，作出及執行在該處所內及周圍所必需及必須作出的每項作為及事情，並在此批准及確認所有該等代理律師及代理人或其代理人可合法地作出或促使作出的一切憑藉本條例而作出的作為及事情。
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已於2024年2月22日由下列人士以指定身份簽署。
122

簽名 標題
   
/S/小厄爾·C·奧斯汀 董事首席執行官總裁
伯爵C.奧斯汀，Jr.(首席行政主任)
   
/S/Jayshree S.Desai首席財務官
傑什裏·S·德賽首席財務官(首席財務官)
//S/首席執行官保羅·M·諾貝爾首席會計官
保羅·M·諾貝爾(首席會計主任)
//S/約翰·道爾·N·貝內比 董事
多伊爾·N·貝內比
   
/S/首席執行官文森特·D·福斯特 董事
文森特·D·福斯特
   
文/S/作者伯納德·弗裏德 董事
伯納德·弗裏德
/S/約翰·沃辛·F·傑克曼 董事
沃辛·F·傑克曼
   
/S/Holli C.Ladhani董事
霍利·C·拉達尼
撰稿S/撰稿David M.McClanahan 董事會主席
David·M·麥克拉納漢
/S/羅伯特·R·斯科特·羅董事
R·斯科特·羅
/記者S/路透社瑪格麗特·B·香農董事
瑪格麗特·B·香農
/S/RA：L J.價位董事
勞伊·L·J·瓦倫丁
   
文/S：Martha B.WYRSCH董事
Martha B.Wyrsch

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