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會員US-GAAP：客户關係成員2022-07-290001734722US-GAAP：發達技術權利會員2023-07-310001734722US-GAAP：客户關係成員2023-07-310001734722US-GAAP：商標和商標名稱會員2023-07-310001734722US-GAAP：其他無形資產成員2023-07-310001734722US-GAAP：發達技術權利會員2023-01-310001734722US-GAAP：客户關係成員2023-01-310001734722US-GAAP：商標和商標名稱會員2023-01-310001734722US-GAAP：其他無形資產成員2023-01-310001734722SRT: 最低成員2023-07-310001734722SRT: 最大成員2023-07-310001734722US-GAAP：計算機設備成員2023-07-310001734722US-GAAP：計算機設備成員2023-01-310001734722US-GAAP：LeaseHoldiments 成員2023-07-310001734722US-GAAP：LeaseHoldiments 成員2023-01-310001734722US-GAAP：傢俱和固定裝置成員2023-07-310001734722US-GAAP：傢俱和固定裝置成員2023-01-310001734722US-GAAP：在建會員2023-07-310001734722US-GAAP：在建會員2023-01-310001734722路徑：滙豐風險投資USAINC硅谷銀行三井住友銀行和瑞穗銀行有限公司成員路徑：高級有擔保信貸機構會員2020-10-300001734722路徑：滙豐風險投資USAINC硅谷銀行三井住友銀行和瑞穗銀行有限公司成員路徑：高級有擔保信貸機構會員2023-01-310001734722路徑：滙豐風險投資USAINC硅谷銀行三井住友銀行和瑞穗銀行有限公司成員路徑：高級有擔保信貸機構會員2023-07-310001734722US-GAAP：員工離職會員2022-06-240001734722US-GAAP：員工離職會員2022-11-100001734722US-GAAP：員工離職會員2023-02-012023-07-310001734722US-GAAP：員工離職會員2023-01-310001734722US-GAAP：員工離職會員2023-07-310001734722美國通用會計準則：普通股成員US-GAAP：普通階級成員2023-02-012023-07-310001734722US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-01-310001734722US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-01-310001734722US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-02-012023-07-310001734722US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-02-012023-07-310001734722US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-07-310001734722US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-07-310001734722US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-01-310001734722US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2022-01-310001734722US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-02-012022-07-310001734722US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2022-02-012022-07-310001734722US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-07-310001734722US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2022-07-310001734722路徑：二千二萬股計劃會員US-GAAP：普通階級成員2023-07-310001734722路徑：二千二萬股計劃會員2021-04-012021-04-220001734722US-GAAP：員工股票會員2023-07-310001734722US-GAAP：員工股票會員2021-04-012021-04-220001734722US-GAAP：員工股票會員2021-04-220001734722US-GAAP：員工股票會員US-GAAP：普通階級成員2021-04-012021-04-2200017347222022-02-012023-01-310001734722US-GAAP：員工股權會員2023-02-012023-07-310001734722US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-310001734722US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-02-012023-07-310001734722US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-07-310001734722US-GAAP：限制性股票成員2020-09-012020-09-300001734722US-GAAP：限制性股票成員2023-07-310001734722US-GAAP：限制性股票成員2023-02-012023-07-310001734722US-GAAP：績效股成員2023-07-312023-07-310001734722US-GAAP：基於股份的薪酬獎勵TrancheOne會員US-GAAP：績效股成員2023-07-312023-07-310001734722US-GAAP：基於股份的薪酬獎勵第一部分成員US-GAAP：績效股成員2023-07-312023-07-310001734722US-GAAP：基於股份的薪酬獎勵第三批成員US-GAAP：績效股成員2023-07-312023-07-310001734722US-GAAP：員工股票會員2023-02-012023-07-310001734722路徑：reinferLTD 會員美國通用會計準則：普通股成員2023-07-310001734722路徑：reinferLTD 會員美國通用會計準則：普通股成員2023-02-012023-07-310001734722美國公認會計準則：銷售成員成本路徑：訂閲服務會員2023-05-012023-07-310001734722美國公認會計準則：銷售成員成本路徑：訂閲服務會員2022-05-012022-07-310001734722美國公認會計準則：銷售成員成本路徑：訂閲服務會員2023-02-012023-07-310001734722美國公認會計準則：銷售成員成本路徑：訂閲服務會員2022-02-012022-07-310001734722美國公認會計準則：銷售成員成本路徑：專業服務和其他會員2023-05-012023-07-310001734722美國公認會計準則：銷售成員成本路徑：專業服務和其他會員2022-05-012022-07-310001734722美國公認會計準則：銷售成員成本路徑：專業服務和其他會員2023-02-012023-07-310001734722美國公認會計準則：銷售成員成本路徑：專業服務和其他會員2022-02-012022-07-310001734722US-GAAP：銷售和營銷費用會員2023-05-012023-07-310001734722US-GAAP：銷售和營銷費用會員2022-05-012022-07-310001734722US-GAAP：銷售和營銷費用會員2023-02-012023-07-310001734722US-GAAP：銷售和營銷費用會員2022-02-012022-07-310001734722US-GAAP：研發費用會員2023-05-012023-07-310001734722US-GAAP：研發費用會員2022-05-012022-07-310001734722US-GAAP：研發費用會員2023-02-012023-07-310001734722US-GAAP：研發費用會員2022-02-012022-07-310001734722US-GAAP：一般和管理費用會員2023-05-012023-07-310001734722US-GAAP：一般和管理費用會員2022-05-012022-07-310001734722US-GAAP：一般和管理費用會員2023-02-012023-07-310001734722US-GAAP：一般和管理費用會員2022-02-012022-07-310001734722國家：日本2023-07-310001734722US-GAAP：普通階級成員2023-05-012023-07-310001734722US-GAAP：B類普通會員2023-05-012023-07-310001734722US-GAAP：普通階級成員2022-05-012022-07-310001734722US-GAAP：B類普通會員2022-05-012022-07-310001734722US-GAAP：普通階級成員2023-02-012023-07-310001734722US-GAAP：B類普通會員2023-02-012023-07-310001734722US-GAAP：普通階級成員2022-02-012022-07-310001734722US-GAAP：B類普通會員2022-02-012022-07-310001734722US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員US-GAAP：普通階級成員2023-05-012023-07-310001734722US-GAAP：B類普通會員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-05-012023-07-310001734722US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員US-GAAP：普通階級成員2022-05-012022-07-310001734722US-GAAP：B類普通會員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-05-012022-07-310001734722US-GAAP：員工股權會員US-GAAP：普通階級成員2023-05-012023-07-310001734722US-GAAP：B類普通會員US-GAAP：員工股權會員2023-05-012023-07-310001734722US-GAAP：員工股權會員US-GAAP：普通階級成員2022-05-012022-07-310001734722US-GAAP：B類普通會員US-GAAP：員工股權會員2022-05-012022-07-310001734722路徑：可從限制性股票獎勵和提前行使的股票期權會員處回購股票US-GAAP：普通階級成員2023-05-012023-07-310001734722US-GAAP：B類普通會員路徑：可從限制性股票獎勵和提前行使的股票期權會員處回購股票2023-05-012023-07-310001734722路徑：可從限制性股票獎勵和提前行使的股票期權會員處回購股票US-GAAP：普通階級成員2022-05-012022-07-310001734722US-GAAP：B類普通會員路徑：可從限制性股票獎勵和提前行使的股票期權會員處回購股票2022-05-012022-07-310001734722US-GAAP：員工股票會員US-GAAP：普通階級成員2023-05-012023-07-310001734722US-GAAP：B類普通會員US-GAAP：員工股票會員2023-05-012023-07-310001734722US-GAAP：員工股票會員US-GAAP：普通階級成員2022-05-012022-07-310001734722US-GAAP：B類普通會員US-GAAP：員工股票會員2022-05-012022-07-310001734722路徑：企業合併可退回股票發行會員US-GAAP：普通階級成員2023-05-012023-07-310001734722路徑：企業合併可退回股票發行會員US-GAAP：B類普通會員2023-05-012023-07-310001734722路徑：企業合併可退回股票發行會員US-GAAP：普通階級成員2022-05-012022-07-310001734722路徑：企業合併可退回股票發行會員US-GAAP：B類普通會員2022-05-012022-07-310001734722US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員US-GAAP：普通階級成員2023-02-012023-07-310001734722US-GAAP：B類普通會員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-02-012023-07-310001734722US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員US-GAAP：普通階級成員2022-02-012022-07-310001734722US-GAAP：B類普通會員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-02-012022-07-310001734722US-GAAP：員工股權會員US-GAAP：普通階級成員2023-02-012023-07-310001734722US-GAAP：B類普通會員US-GAAP：員工股權會員2023-02-012023-07-310001734722US-GAAP：員工股權會員US-GAAP：普通階級成員2022-02-012022-07-310001734722US-GAAP：B類普通會員US-GAAP：員工股權會員2022-02-012022-07-310001734722路徑：可從限制性股票獎勵和提前行使的股票期權會員處回購股票US-GAAP：普通階級成員2023-02-012023-07-310001734722US-GAAP：B類普通會員路徑：可從限制性股票獎勵和提前行使的股票期權會員處回購股票2023-02-012023-07-310001734722路徑：可從限制性股票獎勵和提前行使的股票期權會員處回購股票US-GAAP：普通階級成員2022-02-012022-07-310001734722US-GAAP：B類普通會員路徑：可從限制性股票獎勵和提前行使的股票期權會員處回購股票2022-02-012022-07-310001734722US-GAAP：員工股票會員US-GAAP：普通階級成員2023-02-012023-07-310001734722US-GAAP：B類普通會員US-GAAP：員工股票會員2023-02-012023-07-310001734722US-GAAP：員工股票會員US-GAAP：普通階級成員2022-02-012022-07-310001734722US-GAAP：B類普通會員US-GAAP：員工股票會員2022-02-012022-07-310001734722路徑：企業合併可退回股票發行會員US-GAAP：普通階級成員2023-02-012023-07-310001734722路徑：企業合併可退回股票發行會員US-GAAP：B類普通會員2023-02-012023-07-310001734722路徑：企業合併可退回股票發行會員US-GAAP：普通階級成員2022-02-012022-07-310001734722路徑：企業合併可退回股票發行會員US-GAAP：B類普通會員2022-02-012022-07-310001734722US-GAAP：關聯黨成員2023-02-012023-07-310001734722US-GAAP：關聯黨成員2023-05-012023-07-310001734722US-GAAP：關聯黨成員2022-05-012022-07-310001734722US-GAAP：關聯黨成員2022-02-012022-07-310001734722US-GAAP：後續活動成員2023-09-010001734722路徑：Richard Pwong 會員2023-05-012023-07-310001734722路徑：Richard Pwong 會員2023-07-31
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
___________________________________________
表單 10-Q
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（Mark One）
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023 年 7 月 31 日
或者
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在從 ________ 到 ________
委員會檔案編號： 001-40348
___________________________________________
UiPath, Inc.
（其章程中規定的註冊人的確切姓名）
___________________________________________
| | | | | |
| 特拉華 | 47-4333187 |
（州或其他司法管轄區
公司或組織） | （美國國税局僱主
證件號） |
範德比爾特大道一號，60 樓 紐約, 紐約 | 10017 |
| （主要行政辦公室地址） | （郵政編碼） |
註冊人的電話號碼，包括區號:(844) 432-0455 |
___________________________________________
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易
符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
A 類普通股，面值
每股 0.00001 美元 | | 路徑 | | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的 ☒沒有☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☒沒有☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | ☒ | | 加速過濾器 | ☐ |
| | | | |
| 非加速過濾器 | ☐ | | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | | | |
| 新興成長型公司 | ☐ | | | |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有☒
截至 2023 年 9 月 5 日，註冊人已經 484,285,345A 類普通股的股票以及 82,452,748已發行的B類普通股，每股面值為0.00001美元。
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
第一部分 | 財務信息 | |
第 1 項。 | 財務報表（未經審計） | 1 |
| 簡明合併資產負債表 | 1 |
| 簡明合併運營報表 | 2 |
| 綜合虧損簡明合併報表 | 3 |
| 股東權益簡明合併報表 | 4 |
| 簡明合併現金流量表 | 6 |
| 簡明合併財務報表附註 | 7 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 24 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 37 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 37 |
| | |
第二部分。 | 其他信息 | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 39 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 39 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 40 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 40 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 40 |
第 5 項。 | 其他信息 | 40 |
第 6 項。 | 展品 | 41 |
簽名 | | 42 |
關於前瞻性陳述的特別説明
本10-Q表季度報告包含經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的關於UiPath, Inc.及其合併子公司（“UiPath”、“公司”、“我們” 或 “我們的”）和我們的行業的前瞻性陳述涉及重大風險和不確定性。除本10-Q表季度報告中包含的歷史事實陳述外，所有陳述，包括有關我們未來的經營業績或財務狀況、業務戰略以及管理層未來運營計劃和目標的陳述，均為前瞻性陳述。在某些情況下，可以識別前瞻性陳述，因為它們包含 “預期”、“相信”、“考慮”、“繼續”、“可以”、“估計”、“打算”、“可能”、“計劃”、“可能”、“潛在”、“預測”、“項目”、“應該”、“目標”、“將” 或 “將” 等詞語，或者這些詞語的否定詞或其他類似的術語或表達。這些前瞻性陳述包括但不限於有關以下內容的陳述：
•我們對年化續訂率（“ARR”）、收入、支出和其他經營業績的預期；
•我們獲得新客户和成功留住現有客户的能力；
•我們有能力增加訪問我們平臺的用户數量以及在我們的平臺上構建的自動化數量；
•我們有效管理增長並實現或維持盈利能力的能力；
•未來對我們業務的投資、我們的預期資本支出以及我們對資本需求的估計；
•我們營銷工作的成本和成功率以及我們發展和提升品牌的能力；
•我們的增長戰略；
•我們的平臺和整個自動化的估計潛在市場機會；
•我們對關鍵人員的依賴，以及我們吸引、整合和留住高素質人員和執行管理過渡的能力；
•我們獲得、維護和執行我們的知識產權以及與之相關的任何費用的能力；
•全球事件，例如俄羅斯在烏克蘭的軍事行動，對我們的商業、工業和全球經濟的影響；
•我們與現有競爭對手和新市場進入者進行有效競爭的能力；以及
•我們競爭的市場的規模和增長率。
不應過度依賴這些前瞻性陳述或將其視為對未來事件的預測。本10-Q季度報告中包含的前瞻性陳述基於我們當前對未來事件和趨勢的預期和預測，我們認為這些事件和趨勢可能會影響我們的業務、財務狀況和經營業績。這些前瞻性陳述中描述的事件的結果受風險、不確定性和其他因素的影響，這些風險、不確定性以及本10-Q表季度報告中的其他部分、標題為 “風險因素” 的部分以及我們於2023年3月24日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2023年1月31日財年的10-K表年度報告（“2023年10-K表格”）其他地方描述的風險、不確定性和其他因素。此外，我們在競爭激烈且瞬息萬變的環境中運營。新的風險和不確定性不時出現，我們無法預測所有可能影響本10-Q季度報告中包含的前瞻性陳述的風險和不確定性。前瞻性陳述中反映的結果、事件和情況可能無法實現或發生，實際結果、事件或情況可能與前瞻性陳述中描述的結果存在重大差異。
此外，根據截至本10-Q表季度報告發布之日我們獲得的信息，“我們相信” 的陳述和類似陳述反映了我們對相關主題的信念和觀點。儘管我們認為此類信息為這些陳述提供了合理的依據，但該信息可能有限或不完整。不應將我們的陳述理解為表明我們已對所有相關信息進行了詳盡的調查或審查。此類陳述本質上是不確定的，提醒投資者不要過分依賴這些陳述。
本10-Q表季度報告中做出的前瞻性陳述僅涉及截至陳述發表之日的事件。除非有以下要求，否則我們沒有義務更新本10-Q表季度報告中做出的任何前瞻性陳述，以反映本10-Q表季度報告發布之日之後的事件或情況，也沒有義務反映新信息或意外事件的發生
法律。我們的前瞻性陳述不反映未來任何收購、合併、處置、合資企業或投資的潛在影響。
第一部分—財務信息
第 1 項。財務報表（未經審計）。
UiPath, Inc.
簡明合併資產負債表
金額以千計，每股數據除外
（未經審計） | | | | | | | | | | | |
| 截至截至 |
| 7月31日
2023 | | 1月31日
2023 |
| 資產 | | | |
| 流動資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 1,093,898 | | | $ | 1,402,119 | |
| 限制性現金 | 400 | | | — | |
| 有價證券 | 735,670 | | | 354,774 | |
應收賬款，扣除信貸損失備抵金美元1,128和 $2,698，分別地 | 226,327 | | | 374,217 | |
| 合同資產 | 80,602 | | | 69,260 | |
| 遞延合同購置成本 | 59,326 | | | 49,887 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 107,373 | | | 94,150 | |
| 流動資產總額 | 2,303,596 | | | 2,344,407 | |
| 有價證券，非流通 | — | | | 2,942 | |
| 合同資產，非流動 | 5,021 | | | 6,523 | |
| 遞延合同購置成本，非當期 | 134,021 | | | 137,616 | |
| 財產和設備，淨額 | 24,679 | | | 29,045 | |
| 經營租賃使用權資產 | 52,847 | | | 52,052 | |
| 無形資產，淨額 | 19,244 | | | 23,010 | |
| 善意 | 90,051 | | | 88,010 | |
| 遞延所得税資產 | 5,573 | | | 5,895 | |
| 其他非流動資產 | 35,108 | | | 45,706 | |
| 總資產 | $ | 2,670,140 | | | $ | 2,735,206 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債 | | | |
| 應付賬款 | $ | 1,887 | | | $ | 8,891 | |
| 應計費用和其他流動負債 | 64,404 | | | 76,645 | |
| 應計薪酬和員工福利 | 67,836 | | | 142,582 | |
| 遞延收入 | 384,015 | | | 398,334 | |
| 流動負債總額 | 518,142 | | | 626,452 | |
| 遞延收入，非當期 | 103,780 | | | 121,697 | |
| 經營租賃負債，非流動 | 56,699 | | | 56,442 | |
| 其他非流動負債 | 8,153 | | | 10,457 | |
| 負債總額 | 686,774 | | | 815,048 | |
| 承付款和或有開支（注11） | | | |
| 股東權益 | | | |
優先股，$0.00001每股面值， 20,000截至 2023 年 7 月 31 日和 2023 年 1 月 31 日授權的股份； 0截至 2023 年 7 月 31 日和 2023 年 1 月 31 日已發行和流通的股份 | — | | | — | |
A 類普通股，$0.00001每股面值， 2,000,000截至 2023 年 7 月 31 日和 2023 年 1 月 31 日授權的股份； 484,128和 474,160分別截至2023年7月31日和2023年1月31日的已發行和流通股份 | 5 | | | 5 | |
B 類普通股，$0.00001每股面值， 115,741截至 2023 年 7 月 31 日和 2023 年 1 月 31 日授權的股份； 82,453截至 2023 年 7 月 31 日和 2023 年 1 月 31 日已發行和流通的股份 | 1 | | | 1 | |
| 額外的實收資本 | 3,888,414 | | | 3,736,838 | |
| 累計其他綜合收益 | 11,506 | | | 7,612 | |
| 累計赤字 | (1,916,560) | | | (1,824,298) | |
| 股東權益總額 | 1,983,366 | | | 1,920,158 | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 2,670,140 | | | $ | 2,735,206 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
UiPath, Inc.
簡明合併運營報表
金額以千計，每股數據除外
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的三個月 | | 截至7月31日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 收入： | | | | | | | |
| 許可證 | $ | 119,300 | | | $ | 103,696 | | | $ | 253,339 | | | $ | 220,700 | |
| 訂閲服務 | 159,999 | | | 124,656 | | | 306,351 | | | 240,150 | |
| 專業服務及其他 | 8,011 | | | 13,870 | | | 17,208 | | | 26,438 | |
| 總收入 | 287,310 | | | 242,222 | | | 576,898 | | | 487,288 | |
| 收入成本： | | | | | | | |
| 許可證 | 3,008 | | | 2,170 | | | 5,555 | | | 4,707 | |
| 訂閲服務 | 26,777 | | | 22,326 | | | 49,855 | | | 43,371 | |
| 專業服務及其他 | 19,202 | | | 20,080 | | | 37,244 | | | 41,514 | |
| 總收入成本 | 48,987 | | | 44,576 | | | 92,654 | | | 89,592 | |
| 毛利 | 238,323 | | | 197,646 | | | 484,244 | | | 397,696 | |
| 運營費用： | | | | | | | |
| 銷售和營銷 | 169,725 | | | 181,547 | | | 330,131 | | | 371,329 | |
| 研究和開發 | 86,606 | | | 67,849 | | | 161,948 | | | 136,539 | |
| 一般和行政 | 59,577 | | | 68,443 | | | 116,161 | | | 125,973 | |
| 運營費用總額 | 315,908 | | | 317,839 | | | 608,240 | | | 633,841 | |
| 營業虧損 | (77,585) | | | (120,193) | | | (123,996) | | | (236,145) | |
| 利息收入 | 13,582 | | | 4,505 | | | 27,430 | | | 5,496 | |
| 其他收入（支出），淨額 | 7,472 | | | (600) | | | 11,766 | | | (3,411) | |
| 所得税前虧損 | (56,531) | | | (116,288) | | | (84,800) | | | (234,060) | |
| 所得税準備金 | 3,830 | | | 4,090 | | | 7,462 | | | 8,879 | |
| 淨虧損 | $ | (60,361) | | | $ | (120,378) | | | $ | (92,262) | | | $ | (242,939) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 歸屬於普通股股東的每股淨虧損，基本虧損和攤薄後 | $ | (0.11) | | | $ | (0.22) | | | $ | (0.16) | | | $ | (0.45) | |
| 用於計算歸屬於普通股股東的每股淨虧損的加權平均股數，基本和攤薄後 | 562,883 | | | 546,058 | | | 560,422 | | | 544,014 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
UiPath, Inc.
綜合虧損簡明合併報表
金額（以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的三個月 | | 截至7月31日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 淨虧損 | $ | (60,361) | | | $ | (120,378) | | | $ | (92,262) | | | $ | (242,939) | |
| 扣除税款的其他綜合收益（虧損）： | | | | | | | |
| 可供出售有價證券的未實現（虧損）收益，淨額 | (161) | | | 159 | | | (18) | | | (301) | |
| 外幣折算調整 | 1,593 | | | 550 | | | 3,912 | | | 552 | |
| 其他綜合收益，淨額 | 1,432 | | | 709 | | | 3,894 | | | 251 | |
| 綜合損失 | $ | (58,929) | | | $ | (119,669) | | | $ | (88,368) | | | $ | (242,688) | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
UiPath, Inc.
股東權益簡明合併報表
金額（以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 普通股 | | 額外
付費
資本 | | 累積其他
綜合收入 | | 累積的
赤字 | | 總計
股東
公平 |
| | | A 級 | | B 級 | | | | |
| | | | | | 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | 金額 | | 金額 | | 金額 | | 金額 |
| 截至2023年1月31日的餘額 | | | | | | 474,160 | | | $ | 5 | | | 82,453 | | | $ | 1 | | | $ | 3,736,838 | | | $ | 7,612 | | | $ | (1,824,298) | | | $ | 1,920,158 | |
| 行使股票期權時發行普通股 | | | | | | 898 | | | — | | | — | | | — | | | 1,175 | | | — | | | — | | | 1,175 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在限制性股票單位結算時發行普通股 | | | | | | 4,246 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 限制性股票單位結算的預扣税 | | | | | | (1,463) | | | — | | | — | | | — | | | (25,697) | | | — | | | — | | | (25,697) | |
| A類普通股的慈善捐贈 | | | | | | 281 | | | — | | | — | | | — | | | 4,215 | | | — | | | — | | | 4,215 | |
| 基於股票的薪酬 | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 85,125 | | | — | | | — | | | 85,125 | |
| 其他綜合收益，淨額 | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,462 | | | — | | | 2,462 | |
| 淨虧損 | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (31,901) | | | (31,901) | |
| 截至2023年4月30日的餘額 | | | | | | 478,122 | | | $ | 5 | | | 82,453 | | | $ | 1 | | | $ | 3,801,656 | | | $ | 10,074 | | | $ | (1,856,199) | | | $ | 1,955,537 | |
| 行使股票期權時發行普通股 | | | | | | 1,824 | | | — | | | — | | | — | | | 2,717 | | | — | | | — | | | 2,717 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在限制性股票單位結算時發行普通股 | | | | | | 5,026 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 限制性股票單位結算的預扣税 | | | | | | (1,676) | | | — | | | — | | | — | | | (27,420) | | | — | | | — | | | (27,420) | |
| 根據員工股票購買計劃發行普通股 | | | | | | 832 | | | — | | | — | | | — | | | 9,313 | | | — | | | — | | | 9,313 | |
| 基於股票的薪酬 | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 102,148 | | | — | | | — | | | 102,148 | |
| 其他綜合收益，淨額 | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,432 | | | — | | | 1,432 | |
| 淨虧損 | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (60,361) | | | (60,361) | |
| 截至2023年7月31日的餘額 | | | | | | 484,128 | | $ | 5 | | | 82,453 | | | $ | 1 | | | $ | 3,888,414 | | | $ | 11,506 | | | $ | (1,916,560) | | | $ | 1,983,366 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 普通股 | | 額外
付費
資本 | | 累積其他
綜合收益（虧損） | | 累積的
赤字 | | 總計
股東
公平 |
| | | A 級 | | B 級 | | | | |
| | | | | | 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | 金額 | | 金額 | | 金額 | | 金額 |
| 截至 2022 年 1 月 31 日的餘額 | | | | | | 458,773 | | | $ | 4 | | | 82,453 | | | $ | 1 | | | $ | 3,406,959 | | | $ | 10,899 | | | $ | (1,495,946) | | | $ | 1,921,917 | |
| 行使股票期權時發行普通股 | | | | | | 1,283 | | | — | | | — | | | — | | | 2,683 | | | — | | | — | | | 2,683 | |
| 歸屬早期行使的股票期權 | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,355 | | | — | | | — | | | 1,355 | |
| 在限制性股票單位結算時發行普通股 | | | | | | 3,499 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 限制性股票單位結算的預扣税 | | | | | | (1,125) | | | — | | | — | | | — | | | (24,827) | | | — | | | — | | | (24,827) | |
| 基於股票的薪酬 | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 102,085 | | | — | | | — | | | 102,085 | |
| 其他綜合虧損，淨額 | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (458) | | | — | | | (458) | |
| 淨虧損 | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (122,561) | | | (122,561) | |
| 截至2022年4月30日的餘額 | | | | | | 462,430 | | | $ | 4 | | | 82,453 | | | $ | 1 | | | $ | 3,488,255 | | | $ | 10,441 | | | $ | (1,618,507) | | | $ | 1,880,194 | |
| 行使股票期權時發行普通股 | | | | | | 1,418 | | | — | | | — | | | — | | | 1,878 | | | — | | | — | | | 1,878 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在限制性股票單位結算時發行普通股 | | | | | | 3,183 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 限制性股票單位結算的預扣税 | | | | | | (1,040) | | | — | | | — | | | — | | | (18,922) | | | — | | | — | | | (18,922) | |
| A類普通股的慈善捐贈 | | | | | | 300 | | | — | | | — | | | — | | | 5,499 | | | — | | | — | | | 5,499 | |
| 因收購業務而發行的股票 | | | | | | 570 | | | — | | | — | | | — | | | 2,965 | | | — | | | — | | | 2,965 | |
| 根據員工股票購買計劃發行普通股 | | | | | | 578 | | | — | | | — | | | — | | | 9,070 | | | — | | | — | | | 9,070 | |
| 回購未歸屬的早期行使股票期權 | | | | | | (441) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 基於股票的薪酬 | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 88,533 | | | — | | | — | | | 88,533 | |
| 其他綜合收益，扣除税款 | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 709 | | | — | | | 709 | |
| 淨虧損 | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (120,378) | | | (120,378) | |
| 截至 2022 年 7 月 31 日的餘額 | | | | | | 466,998 | | | $ | 5 | | | 82,453 | | | $ | 1 | | | $ | 3,577,278 | | | $ | 11,150 | | | $ | (1,738,885) | | | $ | 1,849,549 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
UiPath, Inc.
簡明合併現金流量表
金額（以千計）
（未經審計） | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的六個月 |
| 2023 | | 2022 |
| 來自經營活動的現金流 | | | |
| 淨虧損 | $ | (92,262) | | | $ | (242,939) | |
| 為使淨虧損與（用於）經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： | | | |
| 折舊和攤銷 | 11,160 | | | 8,065 | |
| 延期合同購置成本的攤銷 | 31,229 | | | 21,860 | |
| 有價證券的淨攤銷額 | (10,745) | | | 860 | |
| 股票薪酬支出 | 187,145 | | | 189,706 | |
| A類普通股的慈善捐贈 | 4,215 | | | 5,499 | |
| 經營租賃使用權資產的攤銷 | 6,299 | | | 4,597 | |
| 遞延所得税準備金 | (57) | | | 1,505 | |
| 放棄和減值費用 | — | | | 2,881 | |
| 其他非現金費用（貸項），淨額 | 965 | | | (1,031) | |
| 運營資產和負債的變化： | | | |
| 應收賬款 | 147,725 | | | 51,707 | |
| 合同資產 | (9,455) | | | (26,146) | |
| 遞延合同購置成本 | (36,389) | | | (39,572) | |
| 預付費用和其他資產 | (6,679) | | | (4,277) | |
| 應付賬款 | (6,033) | | | 2,759 | |
| 應計費用和其他負債 | (4,229) | | | (14,507) | |
| 應計薪酬和員工福利 | (74,184) | | | (45,042) | |
| 經營租賃負債，淨額 | (7,532) | | | (2,422) | |
| 遞延收入 | (29,547) | | | 9,876 | |
| 由（用於）經營活動提供的淨現金 | 111,626 | | | (76,621) | |
| 來自投資活動的現金流 | | | |
| 購買有價證券 | (709,199) | | | (45,600) | |
| | | |
| 有價證券的到期日 | 338,644 | | | 47,433 | |
| 購買財產和設備 | (2,876) | | | (16,298) | |
| 與業務收購相關的付款，扣除獲得的現金 | — | | | (29,477) | |
| 其他投資，淨額 | 2,754 | | | (507) | |
| 用於投資活動的淨現金 | (370,677) | | | (44,449) | |
| 來自融資活動的現金流 | | | |
| 行使股票期權的收益 | 3,904 | | | 4,682 | |
| 在淨結算股權獎勵時支付的預扣税 | (52,832) | | | (38,717) | |
| 自售股權獎勵交易的預扣税淨支付額 | (679) | | | (10,132) | |
| 員工股票購買計劃繳款的收益 | 9,643 | | | 8,507 | |
| 支付與業務收購相關的延期對價 | (5,863) | | | — | |
| 回購未歸屬的早期行使股票期權 | — | | | (1,493) | |
| 用於融資活動的淨現金 | (45,827) | | | (37,153) | |
| 匯率變動的影響 | (2,943) | | | (3,144) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金的淨減少 | (307,821) | | | (161,367) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金——期初 | 1,402,119 | | | 1,768,723 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金——期末 | $ | 1,094,298 | | | $ | 1,607,356 | |
| 現金流信息的補充披露 | | | |
| 支付利息的現金 | $ | 413 | | | $ | 527 | |
| 為所得税支付的現金 | 7,234 | | | 17,610 | |
| 非現金投資和融資活動的補充披露 | | | |
| 減少授予提前行使的股票期權的應計費用和其他負債 | — | | | 1,355 | |
| 為支付業務收購而發行的股票的價值 | — | | | 2,965 | |
| 購買有價證券的應付款 | — | | | 3,638 | |
| | | |
| | | |
| 與企業收購有關發行的貸款票據 | — | | | 11,433 | |
| 限制性股票單位淨結算的預扣税，已累計但尚未支付 | 2,466 | | | 5,129 | |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
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簡明合併財務報表附註
（未經審計）
1. 業務的組織和描述
業務描述
UiPath, Inc.（“公司”、“我們” 或 “我們的”）於特拉華州註冊成立 2015 年 6 月總部設在紐約州紐約。我們的人工智能驅動的 UiPath 業務自動化平臺提供了 一組強大的功能，使我們的客户能夠發現自動化機會，使用與人類無縫協作的數字化員工隊伍實現自動化，並大規模運行關鍵任務自動化程序。
2. 重要會計政策摘要
附註2對我們的重要會計政策進行了更大範圍和更詳細的討論， 重要會計政策摘要，在2023年10-K表中包含的合併財務報表附註中。在截至2023年7月31日的六個月中，此類政策沒有重大變化。
演示基礎
隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）和美國證券交易委員會關於中期財務報告的適用法規編制的。在這些規則允許的情況下，可以壓縮或省略美國公認會計原則通常要求的某些腳註或其他財務信息。隨附的未經審計的簡明合併財務報表和相關財務信息應與截至2023年1月31日的財政年度的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀，後者包含在2023年10-K表中。
未經審計的簡明合併財務報表是在與經審計的合併財務報表相同的基礎上編制的，管理層認為，這些調整反映了公允列報財務信息所必需的所有調整，僅包括正常的經常性調整。未經審計的簡明合併財務報表包括UiPath, Inc.及其持有控股財務權益的子公司的財務報表。合併中取消了公司間交易和賬户。
截至2023年7月31日的六個月的經營業績不一定表示截至2024年1月31日的財年或任何其他未來中期或年度期間的預期業績。
財政年度
我們的財政年度於 1 月 31 日結束。例如，對2024財年的引用是指截至2024年1月31日的財政年度。
估算值的使用
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，以影響資產負債表日的資產負債金額以及該期間報告的收入和支出金額。我們根據歷史和預期結果、趨勢和其他各種假設來評估估算值。此類估計包括但不限於收入確認的某些方面，包括可變對價的變化、遞延合同收購成本的預期收益期、信貸損失備抵額、金融資產和負債的公允價值、收購資產和假定負債的公允價值、長期資產的使用壽命、資本化軟件開發成本、經營租賃使用權（“ROU”）資產和運營租賃負債的賬面價值、運營租賃金額的增量借款利率，庫存量-基於薪酬的支出、意外開支的時間和金額、與我們的重組行動相關的成本、不確定的税收狀況以及遞延所得税的估值補貼。實際結果可能不同於這些估計和假設。
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簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
外幣
我們非美國子公司的本位幣是當地貨幣。以非美元貨幣計價的資產和負債餘額使用期末匯率折算成美元，而收入和支出則使用月平均匯率折算。差額作為累計其他綜合收益的組成部分包含在股東權益中。以本位幣以外貨幣計價的金融資產和負債按交易時的匯率入賬，隨後與外幣變動相關的損益計入其他收入（支出），在簡明合併運營報表中淨額。在截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月中，我們確認的交易損失為美元0.6百萬和美元0.8分別為百萬。在截至2023年7月31日和2022年7月31日的六個月中，我們確認的交易損失為美元1.4百萬和美元2.2分別是百萬。
風險集中
可能使我們面臨大量信用風險集中的金融工具主要包括現金和現金等價物、有價證券和應收賬款。
我們維持管理層認為這些金融機構是高信用、高質量的金融機構的現金餘額，我們的存款有時會超過聯邦存款保險公司（“FDIC”）的限額。截至 2023 年 7 月 31 日和 2023 年 1 月 31 日， 95% 和 98我們的現金和現金等價物的百分比分別集中在美國、歐盟（“歐盟”）國家和日本。
有價證券投資的選擇受我們的投資政策管轄。該政策旨在強調安全和流動性原則，總體目標是獲得有吸引力的回報率，同時限制損失風險敞口，避免不當集中。我們使用該政策來指導我們的投資決策，除其他外，它規定了符合條件的投資類型清單、每種類型的最低評級和其他限制以及總體投資組合構成限制。
在應收賬款方面，我們根據信譽向客户提供不同的信貸水平，不需要抵押存款，並在必要時根據應收賬款的預期可收回性為潛在的信用損失保留準備金。我們通過定期評估信譽和應用其他信用風險監控程序來管理與客户相關的信用風險。重要客户是指佔我們當期總收入或資產負債表日應收賬款10％或以上的客户。在截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月和六個月中，沒有任何一個客户佔我們總收入的10％或以上。截至2023年7月31日和2023年1月31日，沒有任何一個客户佔我們應收賬款的10％或以上。
股票薪酬
我們根據會計準則編纂（“ASC”）718的規定確認股票薪酬支出， 補償—股票補償。ASC 718要求根據獎勵的授予日公允價值來衡量和確認向員工、董事和非員工發放的所有股票獎勵的薪酬支出。
每個股票期權的公允價值是使用Black-Scholes定價模型確定的。每個限制性股票單位（“RSU”）和限制性股票獎勵（“RSA”）的公允價值是根據授予日我們的A類普通股的公允價值確定的。取決於績效條件滿足度的每個績效股票單位（“PSU”）的公允價值也是根據授予日我們的A類普通股的公允價值確定的。我們的員工股票購買計劃（“ESPP”）下股票的公允價值是使用Black-Scholes定價模型確定的。
根據獲得獎勵的個人的支出分類，股票薪酬支出包含在合併運營報表中的收入成本和運營費用中。
僅具有基於服務的歸屬條件的獎勵的公允價值在必要服務期內按直線法確認為支出。
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簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
對於依賴於績效條件滿意度的PSU，只有當管理層認為績效條件有可能實現時，才確認薪酬支出。儘管這些獎勵確認的總薪酬支出最終將等於授予日每股公允價值乘以持有人獲得的股票數量，但管理層預期的變化可能會導致支出時間在這些獎勵的有效期內波動。
ESPP股票的公允價值在相關發行期內以直線方式確認。
對於所有獎勵類型，我們都會在沒收時予以核算。
3. 收入確認
收入分解
下表彙總了按地理區域劃分的收入（千美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的三個月 |
| 2023 | | 2022 |
| 金額 | | 的百分比
收入 | | 金額 | | 的百分比
收入 |
美洲 (1) | $ | 139,718 | | | 49 | % | | $ | 120,977 | | | 50 | % |
| 歐洲、中東和非洲 | 81,009 | | | 28 | % | | 69,521 | | | 29 | % |
亞太地區 (2) | 66,583 | | | 23 | % | | 51,724 | | | 21 | % |
| 總收入 | $ | 287,310 | | | 100 | % | | $ | 242,222 | | | 100 | % |
(1)來自美國的收入代表 44% 和 45分別佔截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月總收入的百分比。
(2)來自日本的收入代表 10% 和 9分別佔截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月總收入的百分比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的六個月 |
| 2023 | | 2022 |
| 金額 | | 的百分比
收入 | | 金額 | | 的百分比
收入 |
美洲 (1) | $ | 263,170 | | | 46 | % | | $ | 235,128 | | | 48 | % |
| 歐洲、中東和非洲 | 177,940 | | | 31 | % | | 139,124 | | | 29 | % |
亞太地區 (2) | 135,788 | | | 23 | % | | 113,036 | | | 23 | % |
| 總收入 | $ | 576,898 | | | 100 | % | | $ | 487,288 | | | 100 | % |
(1)來自美國的收入代表 41% 和 44分別佔截至2023年7月31日和2022年7月31日的六個月中我們總收入的百分比。
(2)來自日本的收入代表 11% 和 11分別佔截至2023年7月31日和2022年7月31日的六個月中我們總收入的百分比。
遞延收入
在截至2023年7月31日和2022年7月31日的六個月中，我們確認了美元254.8百萬和美元201.9截至2023年1月31日和2022年1月31日的遞延收入餘額中分別包含的百萬美元收入.
剩餘的履約義務
我們的剩餘履約義務包括許可證、訂閲服務、專業服務和其他尚未交付的收入。截至2023年7月31日，分配給剩餘履約義務的交易價格總額為美元905.4百萬，其中包括 $487.8百萬計費對價和美元417.6百萬未計費對價。我們希望能認出 62我們剩餘的履約義務佔下一年度收入的百分比 12幾個月，其餘時間在此之後。
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簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
遞延合同收購成本
我們的遞延合同收購成本由銷售佣金組成，銷售佣金代表獲得客户合同的增量成本，並根據銷售補償計劃確定。遞延合同收購成本的攤銷額為美元17.1百萬和美元11.1截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月，分別為百萬美元，以及美元31.2百萬和美元21.9截至2023年7月31日和2022年7月31日的六個月中分別為百萬美元，並計入銷售額簡明合併運營報表中的es和營銷費用。
4. 有價證券
以下是我們的有價證券摘要（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年7月31日 |
| 攤銷成本 | | 格羅斯
未實現
收益 | | 格羅斯
未實現
損失 | | 估計公允價值 |
| 商業票據 | $ | 61,740 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 61,740 | |
國庫券和美國政府證券 (1) | 555,966 | | | — | | | (418) | | | 555,548 | |
| 公司債券 | 10,809 | | | — | | | (39) | | | 10,770 | |
| 市政債券 | 1,751 | | | — | | | (15) | | | 1,736 | |
| 機構債券 | 106,034 | | | — | | | (158) | | | 105,876 | |
| 有價證券總額 | $ | 736,300 | | | $ | — | | | $ | (630) | | | $ | 735,670 | |
(1) 攤銷成本和估計公允價值均為美元的國庫券39.8由於最初的到期日為三個月或更短，因此百萬美元包含在現金和現金等價物中。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年1月31日 |
| 攤銷成本 | | 格羅斯
未實現
收益 | | 格羅斯
未實現
損失 | | 估計公允價值 |
| 商業票據 | $ | 62,470 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 62,470 | |
國庫券和美國政府證券 (1) | 234,848 | | | — | | | (308) | | | 234,540 | |
| 公司債券 | 46,684 | | | — | | | (198) | | | 46,486 | |
| 市政債券 | 6,374 | | | — | | | (66) | | | 6,308 | |
| 機構債券 | 7,959 | | | — | | | (47) | | | 7,912 | |
| 有價證券總額 | $ | 358,335 | | | $ | — | | | $ | (619) | | | $ | 357,716 | |
(1) 攤銷成本和估計公允價值均為美元的國庫券10.0由於最初的到期日為三個月或更短，因此百萬美元包含在現金和現金等價物中。 |
截至 2023 年 7 月 31 日和 2023 年 1 月 31 日， 無和 $2.9我們的有價證券的剩餘合同到期日分別為一年或更長時間。
截至 2023 年 7 月 31 日和 2023 年 1 月 31 日，美元3.0百萬和美元3.5簡明合併資產負債表的預付費用和其他流動資產中分別包含了100萬美元的應收利息。截至2023年7月31日和2023年1月31日，我們沒有確認應收利息的信貸損失備抵金。
本報告所述期間的未實現虧損是市場狀況變化的結果。根據我們對現有證據的評估，我們認為任何未實現的損失都不歸因於信貸相關因素。為了確定價值下降是否與信用損失有關，除其他因素外，我們會評估公允價值在多大程度上低於攤銷成本基礎以及與證券發行人或其行業相關的任何不利條件。
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簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
5. 公允價值測量
下表顯示了截至2023年7月31日和2023年1月31日我們定期按公允價值計量的金融資產的公允價值層次結構（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年7月31日 |
| | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 總計 |
| 金融資產： | | | | | |
| 貨幣市場 | $ | 528,156 | | | $ | — | | | $ | 528,156 | |
| 國庫券 | 39,807 | | | — | | | 39,807 | |
| 商業票據 | — | | | 24,977 | | | 24,977 | |
| | | | | |
| 現金等價物總額 | 567,963 | | | 24,977 | | | 592,940 | |
| 商業票據 | — | | | 61,740 | | | 61,740 | |
| 國庫券和美國政府證券 | 555,548 | | | — | | | 555,548 | |
| 公司債券 | — | | | 10,770 | | | 10,770 | |
| 市政債券 | — | | | 1,736 | | | 1,736 | |
| 機構債券 | 105,876 | | | — | | | 105,876 | |
| 有價證券總額 | 661,424 | | | 74,246 | | | 735,670 | |
| 總計 | $ | 1,229,387 | | | $ | 99,223 | | | $ | 1,328,610 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年1月31日 |
| | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 總計 |
| 金融資產： | | | | | |
| 貨幣市場 | $ | 319,801 | | | $ | — | | | $ | 319,801 | |
| 國庫券 | 9,968 | | | — | | | 9,968 | |
| 現金等價物總額 | 329,769 | | | — | | | 329,769 | |
| 商業票據 | — | | | 62,470 | | | 62,470 | |
| 國庫券和美國政府證券 | 234,540 | | | — | | | 234,540 | |
| 公司債券 | — | | | 46,486 | | | 46,486 | |
| 市政債券 | — | | | 6,308 | | | 6,308 | |
| 機構債券 | 7,912 | | | — | | | 7,912 | |
| 有價證券總額 | 242,452 | | | 115,264 | | | 357,716 | |
| 總計 | $ | 572,221 | | | $ | 115,264 | | | $ | 687,485 | |
我們的貨幣市場基金、國庫券和美國政府證券以及機構債券被歸類為公允價值層次結構的第一級，因為它們是根據活躍市場的報價估值的。我們將商業票據、公司債券和市政債券歸類為二級，因為它們的估值使用的是市場上可以直接或間接觀察到的報價以外的投入，包括可能無法活躍交易的相同標的證券的現成定價來源。 沒有截至2023年7月31日或2023年1月31日，我們的金融工具被歸類為三級類別。
6. 業務收購
回覆:infer
2022年7月29日，我們收購了re: infer LTD的所有已發行股本。（“re: Infer”），一家專注於非結構化文檔和通信的自然語言處理公司。re: infer 使用機器學習技術從通信消息中挖掘上下文並將其轉換為可操作的數據。通過此次收購，我們獲得了技術和一支經驗豐富的團隊，我們相信這將加快我們的技術路線圖，擴大我們當前人工智能驅動的自動化能力的廣度，併為我們的客户解鎖新的自動化機會。re: infer的收購被視為業務合併。
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（未經審計）
收購 re: infer 的總收購對價為 $44.6百萬，由以下（以千計）組成：
| | | | | |
| 收盤時支付的現金 | $ | 30,117 | |
收盤時發行的A類普通股的公允價值（0.2百萬股） | 2,965 | |
| 2023 年 7 月 29 日（結算一週年）支付的貸款票據 | 5,863 | |
貸款票據將在結算兩週年之際支付（包括截至2023年7月31日的應計費用和其他流動負債） | 5,570 | |
| 營運資金調整 | 66 | |
| 總計 | $ | 44,581 | |
閉幕時，我們還發布了另一份 0.4百萬股A類普通股，將在截止日期的第一週年，第二週年和第三週年等額分期向賣方發行，但須遵守某些與就業相關的回扣條款。這些股票的總公允價值總額為 $7.6百萬美元，將作為收購後服務的補償 三年在收購日期之後。
下表彙總了截至收購之日收購資產和承擔的負債的公允價值（以千計）：
| | | | | |
| | 2022年7月29日 |
| 淨有形資產 | $ | 300 | |
| 無形資產 | 13,100 | |
| 善意 | 34,351 | |
| 收購的資產總額 | 47,751 | |
| 假設遞延所得税負債 | (3,170) | |
| 總計 | $ | 44,581 | |
下表列出了購置的可識別無形資產及其截至購置之日的估計使用壽命：
| | | | | | | | | | | |
| 公允價值
（以千計） | | 預計使用壽命
（以年為單位） |
| 開發的技術 | $ | 10,000 | | | 5.0 |
| 客户關係 | 3,100 | | | 3.0 |
| 總計 | $ | 13,100 | | | |
收購re: infer產生了$的商譽34.4百萬代表預期的協同效應和獲得的熟練勞動力。 沒有出於税收目的，該商譽可以扣除。
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（未經審計）
7. 無形資產和商譽
無形資產，淨額
截至2023年7月31日，收購的無形資產淨額包括以下內容（千美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 無形資產，
格羅斯 | | 累積的
攤銷 | | 無形的
資產，
網 | | 加權-
平均值
剩餘的
有用生活
（以年為單位） |
| 開發的技術 | $ | 29,194 | | | $ | (14,206) | | | $ | 14,988 | | | 3.2 |
| 客户關係 | 8,325 | | | (4,985) | | | 3,340 | | | 1.6 |
| 商品名稱和商標 | 273 | | | (251) | | | 22 | | | 0.7 |
| 其他無形資產 | 1,231 | | | (337) | | | 894 | | | 7.3 |
| 總計 | $ | 39,023 | | | $ | (19,779) | | | $ | 19,244 | | | |
截至2023年1月31日，收購的無形資產淨額包括以下內容（千美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 無形資產，
格羅斯 | | 累積的
攤銷 | | 無形的
資產，
網 | | 加權-
平均值
剩餘的
有用生活
（以年為單位） |
| 開發的技術 | $ | 28,517 | | | $ | (11,095) | | | $ | 17,422 | | | 3.5 |
| 客户關係 | 8,174 | | | (3,601) | | | 4,573 | | | 2.0 |
| 商品名稱和商標 | 272 | | | (233) | | | 39 | | | 1.2 |
| 其他無形資產 | 1,231 | | | (255) | | | 976 | | | 7.7 |
| 總計 | $ | 38,194 | | | $ | (15,184) | | | $ | 23,010 | | | |
我們在簡明的合併運營報表中記錄了與收購的開發技術相關的攤銷費用，包括許可成本收入和訂閲服務收入成本、銷售和營銷費用中的商品名稱和商標、銷售和營銷費用中的客户關係以及其他一般無形資產和管理費用。 截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月，收購的無形資產攤銷額為美元2.2百萬和美元1.3分別為百萬美元，在截至2023年7月31日和2022年7月31日的六個月中為美元4.3百萬和美元2.7分別是百萬。
截至2023年7月31日，與無形資產相關的預期未來攤銷費用如下（以千計）：
| | | | | |
| | 金額 |
| 截至 2024 年 1 月 31 日的剩餘年份 | $ | 4,372 | |
| 截至1月31日的財年 | |
| 2025 | 6,766 | |
| 2026 | 4,144 | |
| 2027 | 2,480 | |
| 2028 | 1,179 | |
| 此後 | 303 | |
| 總計 | $ | 19,244 | |
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簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
善意
在截至2023年7月31日的六個月中，商譽賬面金額的變化如下（以千計）：
| | | | | |
| | 攜帶
金額 |
| 截至2023年1月31日的餘額 | $ | 88,010 | |
| |
| 外幣折算的影響 | 2,041 | |
| 截至2023年7月31日的餘額 | $ | 90,051 | |
8. 經營租賃
我們的經營租賃包括房地產和車輛，剩餘的租賃條款為 一年到 15年份。 為了計算經營租賃負債，在合理確定我們將行使這些期權的情況下，租賃條款可能被視為包括延長租約的期權。我們的經營租賃安排不包含任何實質性的限制性契約或剩餘價值擔保。
租賃成本列示如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的三個月 | | 截至7月31日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 運營租賃成本 | $ | 3,228 | | | $ | 2,736 | | | $ | 6,299 | | | $ | 5,495 | |
| 短期租賃成本 | 1,320 | | | 1,535 | | | 2,620 | | | 3,043 | |
| 可變租賃成本 | 525 | | | 316 | | | 1,146 | | | 523 | |
轉租收入 (1) | (533) | | | (533) | | | (1,065) | | | (1,065) | |
| 總計 | $ | 4,540 | | | $ | 4,054 | | | $ | 9,000 | | | $ | 7,996 | |
(1) 包含在簡明合併運營報表中的其他收入（支出）中。
下表顯示了截至所列期間的加權平均剩餘租賃期限和折扣率：
| | | | | | | | | | | |
| 截至截至 |
| 2023年7月31日 | | 2023年1月31日 |
| 加權平均剩餘租賃期限（年） | 11.5 | | 12.1 |
| 加權平均折扣率 | 7.1 | % | | 7.0 | % |
截至2023年7月31日，我們的經營租賃負債的未來未貼現租賃付款如下（以千計）：
| | | | | |
| 金額 |
截至 2024 年 1 月 31 日的剩餘年份 | $ | 5,393 | |
| 截至1月31日的財年 | |
| 2025 | 11,354 | |
| 2026 | 9,225 | |
| 2027 | 8,608 | |
| 2028 | 7,917 | |
| 此後 | 48,965 | |
| 經營租賃付款總額 | 91,462 | |
| 減去：估算利息 | (28,422) | |
| 經營租賃負債總額 | $ | 63,040 | |
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簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
截至 2023 年 7 月 31 日，我們有金額為 $ 的不可取消的承諾4.6百萬美元與尚未開始的房地產設施的運營租賃有關。
當前經營租賃負債為美元6.3百萬和美元7.0百萬已包含在 應計費用和其他流動負債分別在截至2023年7月31日和2023年1月31日的簡明合併資產負債表上。
截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月和六個月的租賃相關的補充現金流信息如下（以千計）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的三個月 | | 截至7月31日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 為計量經營租賃負債所含金額支付的現金 | $ | 3,545 | | | $ | 1,493 | | | $ | 6,160 | | | $ | 3,557 | |
| 為換取新的經營租賃負債而獲得的經營租賃 ROU 資產 | 2,688 | | | 2,120 | | | 4,681 | | | 2,890 | |
9. 簡明合併資產負債表組成部分
預付費用和其他流動資產
預付費用和其他流動資產包括以下內容（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至截至 |
| 7月31日
2023 | | 1月31日
2023 |
| 預付費用和服務積分 | $ | 82,520 | | | $ | 67,794 | |
| 其他流動資產 | 24,853 | | | 26,356 | |
| 預付費用和其他流動資產 | $ | 107,373 | | | $ | 94,150 | |
財產和設備，淨額
財產和設備，淨額包括以下各項（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至截至 |
| 7月31日
2023 | | 1月31日
2023 |
| 計算機和設備 | $ | 29,003 | | | $ | 28,450 | |
| 租賃權改進 | 21,843 | | | 19,622 | |
| 傢俱和固定裝置 | 6,604 | | | 6,485 | |
| 在建工程 | 447 | | | 2,419 | |
| 財產和設備，毛額 | 57,897 | | | 56,976 | |
| 減去：累計折舊 | (33,218) | | | (27,931) | |
| 財產和設備，淨額 | $ | 24,679 | | | $ | 29,045 | |
截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月的折舊費用為美元2.8百萬和美元1.9分別為百萬。截至2023年7月31日和2022年7月31日的六個月的折舊費用為美元5.8百萬和美元3.8分別是百萬。
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（未經審計）
應計費用和其他流動負債
應計費用和其他流動負債包括以下內容（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至截至 |
| 2023年7月31日 | | 2023年1月31日 |
| 應計費用 | $ | 12,188 | | | $ | 19,411 | |
| 從員工股權交易中預扣税 | 2,408 | | | 3,772 | |
| 員工股票購買計劃預扣款 | 3,688 | | | 3,365 | |
| 應付工資税和其他福利 | 3,879 | | | 7,644 | |
| 應繳所得税 | 10,220 | | | 8,750 | |
| 應付增值税 | 2,567 | | | 6,381 | |
| 經營租賃負債，當前 | 6,341 | | | 6,997 | |
| 目前收購業務的延期考慮 | 5,570 | | | 5,863 | |
| 其他 | 17,543 | | | 14,462 | |
| 應計費用和其他流動負債 | $ | 64,404 | | | $ | 76,645 | |
10. 信貸額度
2020 年 10 月 30 日，經修訂後，我們簽訂了 $200.0向滙豐風險投資美國公司、第一公民銀行和信託公司旗下的硅谷銀行（收購聯邦存款保險公司的繼任者）、三井住友銀行和瑞穗銀行有限公司（以下稱 “貸款機構”）提供的百萬份優先擔保循環信貸額度，到期日為2023年10月30日（“信貸額度”）、三井住友銀行和瑞穗銀行有限公司（合稱 “貸款機構”）。 信貸額度包含某些習慣性契約，包括但不限於與額外債務、留置權、資產剝離和關聯交易有關的契約。
截至 2023 年 7 月 31 日和 2023 年 1 月 31 日，有 不信貸額度下的未償金額。
2023年9月，我們和貸款人在信貸額度的原始到期日之前終止了信貸額度。
11. 承付款和或有開支
信用證
我們總共有 $3.6百萬和美元4.3截至2023年7月31日和2023年1月31日，分別向某些房東發放了數百萬張未償還的辦公空間和信貸額度設施的信用證。這些信用證每年續訂，並在2025財年之前的不同日期到期。
賠償
在正常業務過程中，我們可能會就某些事項向客户、供應商、董事和高級管理人員提供不同範圍和條款的賠償，包括但不限於因我們違反此類協議、由我們提供的服務或第三方提出的知識產權侵權索賠而造成的損失。
這些賠償條款可能會在基礎協議終止後繼續有效，根據這些賠償條款，我們未來可能需要支付的潛在款項可能不受最高損失條款的約束。根據這些賠償條款，我們未來可能需要支付的最大可能付款金額尚不確定。截至2023年7月31日和2023年1月31日，我們尚未為這些賠償安排累計負債，因為與這些賠償安排相關的付款義務（如果有）的可能性微乎其微。
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（未經審計）
重組
2022年6月24日，我們董事會批准了重組行動，通過將全球員工人數減少約來管理運營支出 5%。裁員旨在簡化我們的市場進入方法並提高銷售生產率。由於裁員，我們還停止使用位於紐約布魯克林的辦公室。2022年11月10日，我們董事會批准了進一步的重組行動，將全球各職能的員工人數再裁減一半 6%.
在截至2023年7月31日的六個月中，我們產生了美元2.6與完成我們的重組行動相關的員工解僱補助金的數百萬美元支出。
下表顯示了截至2023年7月31日，與重組相關的員工解僱補助金產生的總金額和負債（記錄在簡明合併資產負債表中的應計薪酬和員工福利中）（以千計）：
| | | | | |
| 員工解僱補助金 |
| 截至 2023 年 1 月 31 日的應計重組成本 | $ | 3,889 | |
| 截至2023年7月31日的六個月中產生的重組成本 | 2,606 | |
| 在截至 2023 年 7 月 31 日的六個月內支付的金額 | (4,792) | |
| 截至 2023 年 7 月 31 日的應計重組成本 | $ | 1,703 | |
固定繳款計劃
我們為符合條件的員工贊助退休計劃，包括401（k）計劃 美國並在某些其他國家制定了明確的繳款計劃，我們向這些計劃提供相應的捐款。我們對所有固定繳款計劃的配套繳款總額為 $3.5百萬和美元3.7截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月，分別為百萬美元，以及美元9.1百萬和美元8.7截至2023年7月31日和2022年7月31日的六個月中分別為百萬美元。
訴訟
我們可能會不時參與正常業務過程中出現的訴訟、索賠、調查和訴訟，包括知識產權、商業、就業和其他事項。根據ASC 450的規定， 突發事件，當既有可能發生責任又可以合理估計損失金額時，我們會為責任做好準備。
我們目前不是任何訴訟的當事方，如果我們認為這些訴訟的結果對我們不利，將對我們的業務、經營業績、現金流或財務狀況產生重大不利影響。我們已經確定，物質損失的存在既不可能也不是合理可能的。
質保
我們向客户保證，我們的平臺將基本按照其規格運行。從歷史上看，沒有發生與產品保修相關的重大成本。根據這樣的歷史經驗，將來發生此類費用的可能性微乎其微。因此，沒有對產品保修費用進行累計。
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（未經審計）
不可取消的購買義務
在正常業務過程中，我們與各方簽訂不可取消的購買承諾，主要用於託管服務、軟件產品和服務，以及從戰略聯盟合作伙伴處購買產品和服務的積分。
截至2023年7月31日，我們有期限為12個月或更長時間的未清不可取消購買債務，如下所示（以千計）：
| | | | | |
| 金額 |
| 截至 2024 年 1 月 31 日的剩餘年份 | $ | 33,578 | |
| 截至1月31日的財年 | |
| 2025 | 99,928 | |
| 2026 | 56,633 | |
| 2027 | 20,332 | |
| 2028 | 8,245 | |
| 此後 | — | |
| 總計 | $ | 218,716 | |
12. 股東權益
A類普通股的慈善捐贈
我們已經預訂了 2.8百萬股A類普通股，為我們的社會影響力以及環境、社會和治理計劃提供資金。在截至2023年7月31日的六個月中，我們捐款 0.3根據我們的1％認捐承諾，向捐贈者建議的基金捐贈了100萬股A類普通股。股份在出資日的總公允價值為 $4.2在簡明的合併運營報表中，百萬美元計入一般和管理費用。
累計其他綜合收益（虧損）
在截至2023年7月31日和2022年7月31日的六個月中，累計其他綜合收益（虧損）組成部分的變化如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | | 有價證券的未實現收益（虧損） | | 累計其他綜合收益 |
| 截至2023年1月31日的餘額 | $ | 8,231 | | | $ | (619) | | | $ | 7,612 | |
| 其他綜合收益（虧損），扣除税款 | 3,912 | | | (18) | | | 3,894 | |
| 截至2023年7月31日的餘額 | $ | 12,143 | | | $ | (637) | | | $ | 11,506 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | | 有價證券的未實現虧損 | | 累計其他綜合收益（虧損） |
| 截至 2022 年 1 月 31 日的餘額 | $ | 11,234 | | | $ | (335) | | | $ | 10,899 | |
| 其他綜合收益（虧損），扣除税款 | 552 | | | (301) | | | 251 | |
| 截至 2022 年 7 月 31 日的餘額 | $ | 11,786 | | | $ | (636) | | | $ | 11,150 | |
13. 股權激勵計劃和股票薪酬
2021 年股票計劃
2021年4月，在首次公開募股之前和與之相關的情況下，我們通過了2021年股權激勵計劃（“2021年計劃”），該計劃規定了激勵性股票期權、非法定股票期權、股票增值權的授予，
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（未經審計）
RSA、RSU、PSU 和其他形式的獎勵。截至 2023 年 7 月 31 日，我們已經預訂了 173.7根據2021年計劃，我們的A類普通股將發行百萬股。根據2021年計劃，我們預留髮行的A類普通股數量將在每年2月1日自動增加，期限為 十年，從 2022 年 2 月 1 日開始，一直持續到 2031 年 2 月 1 日，金額等於 (1) 5佔去年1月31日已發行普通股（A類和B類）總股數的百分比，或（2）董事會不遲於2月1日上漲時確定的較少數量的股份。
2021 年員工股票購買計劃
2021年4月，在首次公開募股之前和與之相關的情況下，我們通過了2021年員工股票購買計劃（“ESPP”）。自 2023 年 7 月 31 日起，ESPP 授權發行 21.5根據向我們的員工或我們任何指定關聯公司的員工授予購買權，我們的A類普通股的百萬股。我們預留髮行的A類普通股數量將在每年2月1日自動增加，期限為 十年，從 2022 年 2 月 1 日開始，一直持續到 2031 年 2 月 1 日，取其中的較小值 1佔去年1月31日已發行普通股（A類和B類）總股數的百分比；以及（2） 15.5百萬股，除非在任何此類增持之日之前，否則我們的董事會可能會決定此類增幅將低於上文（1）和（2）規定的金額。ESPP允許參與者以（a）中的較小值購買股票 85截至每個發行期開始時我們的A類普通股公允市場價值的百分比，以及（b） 85我們在相應購買日期的A類普通股公允市場價值的百分比。
股票期權
截至2023年7月31日的六個月中，股票期權活動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票
選項
（以千計） | | 加權-
平均運動量
價格 | | 加權平均值
剩餘的
合同的
壽命（年） | | 聚合
內在價值
（以千計） |
| 截至 2023 年 1 月 31 日的未繳款項 | 13,898 | | | $ | 3.32 | | | 7.7 | | $ | 169,324 | |
| 已授予 | 2,614 | | | $ | 0.10 | | | | | |
| 已鍛鍊 | (2,722) | | | $ | 1.43 | | | | | |
| 被沒收 | (205) | | | $ | 0.82 | | | | | |
| 截至 2023 年 7 月 31 日的未繳税款 | 13,585 | | | $ | 3.11 | | | 7.7 | | $ | 203,300 | |
| | | | | | | |
| 自 2023 年 7 月 31 日起歸屬並可行使 | 5,763 | | | $ | 3.61 | | | 6.0 | | $ | 83,392 | |
在截至2023年7月31日的六個月中，授予的股票期權的加權平均授予日公允價值為美元16.62每股。在截至2023年7月31日的六個月中，行使的股票期權的內在價值為美元42.2百萬。
截至2023年7月31日，與授予和未償還的未歸屬股票期權相關的未確認薪酬支出為美元129.8百萬，將在加權平均剩餘時間內予以確認 2.5年份。
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（未經審計）
限制性股票單位
在截至2023年7月31日的六個月中，RSU的活動如下：
| | | | | | | | | | | |
| 限制性股票單位（以千計） | | 加權平均補助金
日期每股公允價值 |
| 截至 2023 年 1 月 31 日未歸屬 | 36,785 | | | $ | 22.48 | |
| 已授予 | 15,620 | | | $ | 16.60 | |
| 既得 | (9,133) | | | $ | 20.89 | |
| 被沒收 | (5,013) | | | $ | 23.71 | |
| 截至 2023 年 7 月 31 日未歸屬 | 38,259 | | | $ | 20.30 | |
|
在截至2023年7月31日的六個月內歸屬的限制性股票單位的歸屬日公允價值為美元157.0百萬。
截至2023年7月31日，與未歸屬限制性股票單位相關的未確認薪酬支出總額約為美元693.1百萬，將在加權平均剩餘時間內予以確認 2.6年份。
限制性股票獎勵
2020 年 9 月，我們發行了大約 0.1在授予日向董事會成員提供百萬個 RSA 的公允價值為 $33.22每股，總計 $4.0百萬。這樣的 RSA 每月都要歸還 四年從授予之日起。未歸屬的股份受我們持有的回購權的約束。截至 2023 年 7 月 31 日，與未歸屬 RSA 相關的未確認薪酬支出總額為 $1.1百萬，將在剩餘的歸屬期內予以確認 1.1年份。
高性能庫存單位
2023 年 7 月 31 日，我們發放了大約 0.1在授予日的百萬個PSU的公允價值為 $18.08每股。PSU受與實現2024財年某些個人和公司目標相關的績效條件的約束，獲得的股票數量最終將為 0%, 100%，或 200授予的PSU基本數量的百分比。只要賺到錢，這些 PSU 將於 2024 年 4 月 1 日歸屬。
員工股票購買計劃獎勵
在截至2023年7月31日的六個月中， 0.8在ESPP下以美元的價格購買了百萬股股票11.19每股。截至2023年7月31日，與ESPP相關的未確認薪酬支出總額約為美元2.5百萬，將在加權平均剩餘時間內予以確認 0.4年份。
與業務收購相關的股票薪酬
在2022年7月29日收購re: infer結束時，我們發行了 0.4百萬股A類普通股（不在2021年計劃範圍內）將在截止日期的第一、第二和第三週年之際分期向某些員工賣方發行，但須遵守與就業相關的回扣條款。截至2023年7月31日，
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（未經審計）
與這些股票相關的未確認薪酬支出總額為美元5.1百萬，將在加權平均剩餘時間內予以確認 2.0年份。
股票薪酬支出
在簡明的合併運營報表中，股票薪酬支出分類如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的三個月 | | 截至7月31日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 訂閲服務收入成本 | $ | 3,809 | | | $ | 2,841 | | | $ | 6,987 | | | $ | 6,057 | |
| 專業服務成本和其他收入 | 3,083 | | | 2,528 | | | 5,782 | | | 6,402 | |
| 銷售和營銷 | 39,007 | | | 35,889 | | | 72,130 | | | 86,647 | |
| 研究和開發 | 33,071 | | | 23,501 | | | 57,844 | | | 50,124 | |
| 一般和行政 | 23,127 | | | 23,493 | | | 44,402 | | | 40,476 | |
| 總計 | $ | 102,097 | | | $ | 88,252 | | | $ | 187,145 | | | $ | 189,706 | |
14. 所得税
我們的過渡期税收準備金是根據估計的年度有效税率確定的，該税率針對適用季度產生的離散項目進行了調整。在每個季度，我們都會更新預計的年度有效税率，並對該條款進行年初至今的調整。由於多種因素，包括我們準確預測多個司法管轄區的税前收入比例的能力以及某些賬面税收差異，估計的年度有效税率會受到巨大波動。
我們的所得税準備金為 $3.8百萬和美元4.1截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月，分別為百萬美元。我們的有效税率是（6.8%) 和 (3.5%）分別為截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月。在截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月中，我們的有效税率與美國聯邦法定税率有所不同，這主要是由於未確認遞延所得税資產（“DTA”）因全額估值補貼（如下文所述）以及美國與外國之間的税率差異而造成的損失。
我們的所得税準備金為 $7.5百萬和美元8.9截至2023年7月31日和2022年7月31日的六個月中分別為百萬美元。我們的有效税率是（8.8%) 和 (3.8%）分別為截至2023年7月31日和2022年7月31日的六個月。在截至2023年7月31日和2022年7月31日的六個月中，我們的有效税率與美國聯邦法定税率不同，這主要是由於未確認因全額估值補貼（如下所述）造成的損失的税收協議，以及美國與外國之間的税率差異。
淨DTA的税收優惠的實現取決於項目預計可扣除或應納税的時期內具有適當性質的應納税所得額的未來水平。根據截至2023年7月31日的六個月內現有的客觀證據，我們認為與美國、羅馬尼亞和英國相關的税收優惠很可能無法實現。因此，我們記錄了針對美國、羅馬尼亞和英國税收協定的全額估值補貼。在有足夠的積極證據支持撤銷或減少估值補貼之前，我們打算維持每一項全額估值備抵額。截至 2023 年 7 月 31 日，有 不根據與日本相關的税收協定記錄的估值補貼，因為我們認為我們很有可能在規定的法定期限內變現此類資產。
截至 2023 年 7 月 31 日，我們的未確認税收優惠總額為 $2.3百萬與所得税有關，如果得到確認，這將影響有效税率。在這筆金額中，與不確定的税收狀況有關的總負債為美元1.5百萬，不包括利息和罰款，這些利息和罰款是我們所得税準備金的一部分。UiPath, Inc.及其子公司的税收狀況需要接受全球多個税務管轄區的所得税審計，羅馬尼亞和印度目前正在進行審計，我們認為在所有開放納税年度的所得税不確定性中，我們已經為所得税的不確定性提供了充足的儲備。目前，根據我們目前的立場，我們預計下一財季不會有任何重大變化。
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UiPath, Inc.
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
15. 歸屬於普通股股東的每股淨虧損
下表列出了本報告所述期間歸屬於普通股股東的基本和攤薄後每股淨虧損的計算結果（以千計，每股金額除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的三個月 |
| 2023 | | 2022 |
| A 級 | | B 級 | | A 級 | | B 級 |
| 分子： | | | | | | | |
| 淨虧損 | $ | (51,519) | | | $ | (8,842) | | | $ | (102,201) | | | $ | (18,177) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 分母： | | | | | | | |
| 用於計算歸屬於普通股股東的每股淨虧損的加權平均股數，基本和攤薄後 | 480,430 | | | 82,453 | | | 463,605 | | | 82,453 | |
| 歸屬於普通股股東的每股淨虧損，基本虧損和攤薄後 | $ | (0.11) | | | $ | (0.11) | | | $ | (0.22) | | | $ | (0.22) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的六個月 |
| 2023 | | 2022 |
| A 級 | | B 級 | | A 級 | | B 級 |
| 分子： | | | | | | | |
| 淨虧損 | $ | (78,688) | | | $ | (13,574) | | | $ | (206,118) | | | $ | (36,821) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 分母： | | | | | | | |
| 用於計算歸屬於普通股股東的每股淨虧損的加權平均股數，基本和攤薄後 | 477,969 | | | 82,453 | | | 461,561 | | | 82,453 | |
| 歸屬於普通股股東的每股淨虧損，基本虧損和攤薄後 | $ | (0.16) | | | $ | (0.16) | | | $ | (0.45) | | | $ | (0.45) | |
計算歸屬於普通股股東的攤薄後每股淨虧損時不包括的反稀釋普通股等價物如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的三個月 |
| 2023 | | 2022 |
| A 級 | | B 級 | | A 級 | | B 級 |
| | | | | | | |
| 未歸屬的限制性股票 | 40,122 | | | — | | | 29,562 | | | — | |
| 未償還的股票期權 | 14,206 | | | — | | | 14,138 | | | — | |
| 可從RSA和提前行使的股票期權中回購的股票 | 53 | | | — | | | 116 | | | — | |
| ESPP 下可發行的股票 | 680 | | | — | | | 588 | | | — | |
| 與業務收購相關的可回收股份 | 422 | | | — | | | 14 | | | — | |
| 總計 | 55,483 | | | — | | | 44,418 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的六個月 |
| 2023 | | 2022 |
| A 級 | | B 級 | | A 級 | | B 級 |
| 未歸屬的限制性股票 | 38,760 | | | — | | | 28,435 | | | — | |
| 未償還的股票期權 | 14,047 | | | — | | | 13,965 | | | — | |
| 可從RSA和提前行使的股票期權中回購的股票 | 58 | | | — | | | 483 | | | — | |
| ESPP 下可發行的股票 | 787 | | | — | | | 808 | | | — | |
| 與業務收購相關的可回收股份 | 425 | | | — | | | 7 | | | — | |
| 加權平均反稀釋普通股等價物總額 | 54,077 | | | — | | | 43,698 | | | — | |
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UiPath, Inc.
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
16. 關聯方交易
從2022財年第三季度開始，我們有時會使用一架飛機，該飛機由我們的聯席首席執行官丹尼爾·迪恩斯通過一家特殊目的有限責任公司擁有，由第三方飛機管理公司運營。迪恩斯先生通過特殊目的有限責任公司獲得了飛機的融資，並承擔了所有相關的運營、人員和維護費用。
我們做到了 不在截至2023年7月31日的三個月和六個月內產生與使用飛機相關的任何費用。在截至2022年7月31日的三個月和六個月中，我們產生的支出為美元1.1百萬和美元1.9百萬美元，分別用於我們對飛機的商業用途。
17. 後續事件
2023 年 9 月 1 日，我們的董事會批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，我們可以不時回購不超過美元500.0我們的A類普通股已發行的百萬股。該計劃下的回購可以通過公開市場購買、私下談判的交易或根據適用的聯邦證券法，包括通過第10b5-1條交易計劃和《交易法》第10b-18條進行回購。回購股票的時間和實際數量將取決於多種因素，包括價格、總體業務和市場狀況以及資本的其他用途。該授權將於2025年3月1日到期，但將來可能由董事會修改。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與本10-Q表季度報告、經審計的合併財務報表和相關附註中其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表和相關附註以及我們向證券提交的10-K表年度報告中截至2023年1月31日財年 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析” 標題下的討論一起閲讀以及2023年3月24日的交易委員會（“SEC”）（“2023年10-K表格”）。本討論，特別是有關我們未來經營業績或財務狀況、業務戰略以及未來運營管理計劃和目標的信息，包括標題下所述的涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。”關於前瞻性陳述的特別説明” 在本10-Q表季度報告中。您應查看本10-Q表季度報告中 “風險因素” 標題下的披露以及2023年10-K表第一部分第1A項 “風險因素” 下的披露，以討論可能導致我們的實際業績與這些前瞻性陳述中預期的業績存在重大差異的重要因素。
概述
UiPath 於 2005 年在羅馬尼亞布加勒斯特的一間公寓中首次成立，於 2015 年在特拉華州成立，主要專注於構建和管理自動化以及開發計算機視覺技術，這仍然是我們當今平臺的基礎。從那時起，我們通過開發和收購，從最初的RPA發展成為一個端到端的人工智能自動化平臺，推出了新產品，並在全球範圍內擴展了我們的業務。我們的願景是實現所有知識工作的自動化，以加快人類成就。
UiPath 商業自動化平臺是 Innovation™ 的基礎，它為我們的客户提供了一組強大的功能，使他們能夠發現自動化機會，使用與人類無縫協作的數字化員工隊伍實現自動化，並大規模運營關鍵任務自動化計劃。我們的平臺使員工能夠快速為現有和新流程建立自動化，並利用軟件機器人執行各種操作，包括但不限於登錄應用程序、從文檔中提取信息、移動文件夾、填寫表單以及更新信息字段和數據庫。我們的軟件機器人能夠複製人類在執行業務流程時執行的步驟，從而提高了運營效率，使公司能夠以更快的速度、靈活性和準確性交付關鍵的數字化計劃。
企業自動化已經到來，隨着世界各地的組織開始瞭解自動化在提高效率和業務成果方面的力量，其勢頭正在增強。我們立志成為決定性公司，推動自動化的發展，使之不僅僅是一種工具，而是一種運營和創新的方式。
T 的業務亮點三和六截至 2023 年 7 月 31 日的月份：
•本季度迄今的收入為 2.873 億美元 同比增長19％。
•年初至今的收入 5.769 億美元增加的 18%同比增長。
•截至 2023 年 7 月 31 日的 ARR 13.079億美元同比增長25％。
•截至2023年7月31日的三個月，毛利率為83％，而截至2022年7月31日的三個月，毛利率為82％。
•截至2023年7月31日的六個月中，毛利率為84％，而截至2022年7月31日的六個月的毛利率為82％。
•截至2023年7月31日的六個月中，運營現金流為1.116億美元，而截至2022年7月31日的六個月中，運營現金流為7,660萬美元。
•截至2023年7月31日，現金及現金等價物、限制性現金和有價證券為18.30億美元，而截至2023年1月31日為17.598億美元。
宏觀經濟環境和外幣波動
作為一傢俱有國際影響力的公司，我們面臨具有宏觀經濟影響的重大事件造成的風險和不確定性，包括但不限於持續的俄烏衝突的影響、地緣政治關係的其他變化、通貨膨脹和利率上升、貨幣政策變化、金融服務行業的不穩定以及外幣波動。此外，這些宏觀經濟影響普遍擾亂了我們的客户、潛在客户和合作夥伴的運營。
在國際上，我們以可能不是本位貨幣的貨幣為平臺定價。因此，全球市場波動加劇已經並將繼續使我們面臨外匯波動的影響，這可能會影響對我們平臺的需求、我們的短期業績以及我們預測未來業績的能力。此外，現金、現金等價物和有價證券佔我們總資產的很大一部分；因此，金融服務行業的流動性問題可能會影響我們的業務、財務狀況和經營業績。我們持續監測這些情況對我們的業務和財務業績以及整體全球經濟和地緣政治格局的直接和間接影響。
2023 財年重組行動
2022年6月24日，我們董事會批准了重組行動以管理運營開支。這些行動包括總體裁減約5％的全球員工，旨在簡化我們的市場進入方法，以改善市場細分，提高銷售效率，並提供一流的客户體驗和成果。2022年11月10日，我們董事會批准了進一步的重組行動，包括再裁員6％，以進一步支持我們推動提高執行速度、運營效率和以客户為中心的戰略定位。重組行動在2024財年第二季度完成。請參閲 注意 11， 承諾和突發事件——重組包含在本10-Q表季度報告的第一部分第1項中，以瞭解更多信息。
關鍵績效指標
我們監控年化續訂率 (”ARR“) 幫助我們測量和 評估我們運營的有效性。
ARR 是我們在管理業務時使用的關鍵績效指標，因為它表明了我們獲得新訂閲客户以及維持和擴大與現有訂閲客户關係的能力。我們將ARR定義為每個解決方案SKU的年度發票金額，這些金額來自訂閲許可證、維護和支持義務，前提是客户的訂閲量沒有增加或減少。ARR 不包括我們為獲得此類訂閲許可證或提供此類維護和支持而可能產生的成本，並且不反映因合同不續訂或服務取消而導致的發票價值的任何實際或預期減少，特定儲備金（例如信用損失或爭議金額）除外。截至2023年7月31日和2022年7月31日，我們的年利率分別為13.079億美元和10.433億美元，增長率為25％。這一增長率中約有20％歸因於新客户，而80％的增長率歸因於現有客户。截至2023年7月31日和2022年7月31日，我們以美元為基礎的淨留存率分別為121％和132％，這是過去12個月中現有客户ARR的淨增長。我們從截至該期結束前12個月的所有客户羣組中的ARR開始計算以美元為基礎的淨留存率（“前期ARR”）。然後，我們計算出截至本期末來自這些相同客户的ARR（“本期ARR”）。本期ARR包括任何擴張，不包括過去12個月的收縮或流失，但不包括當期新客户的ARR。然後，我們將本期總ARR除以上一期的總ARR，得出基於時間點美元的淨留存率。
我們的ARR可能會因多種因素而波動，包括客户對我們平臺的滿意度或不滿意、定價、有競爭力的產品、經濟狀況、客户支出水平的總體變化以及我們成功執行戰略目標的能力。應將ARR與收入和遞延收入分開考慮，因為ARR是一種運營指標，不打算與這些項目合併或取代這些項目。為清楚起見，我們使用每個解決方案 SKU 的年化發票金額，而不是根據美國公認會計原則計算的收入來計算我們的 ARR。我們的發票金額與與基礎訂閲許可證以及維護和支持義務相關的履約義務控制權的轉讓不相符。這可能會導致我們的GAAP收入和ARR計算之間的時間差異。一般而言，我們的 ARR 計算僅使用訂閲許可或維護協議下每個解決方案 SKU 的發票金額，將該金額除以發票期限，再乘以 365 天得出年化價值。相比之下，對於我們根據公認會計原則計算的收入，從銷售本地託管的基於期限的許可證中獲得的訂閲許可證收入在客户能夠使用我們的軟件並從中受益的時刻予以確認，該軟件通常是在交付給客户或續訂期限開始時，維護、支持和SaaS收入在安排期限內按比例確認。ARR 不是對未來收入的預測。與ARR不同，未來的收入可能會受到合同開始和結束日期以及期限的影響。ARR的確認時間由合同計費結構決定，而計費結構既不會加速也不會延遲未來收入的確認。例如，在預先開具發票的多年期合同中，ARR 是與最終解決方案相關的每個解決方案 SKU 的年化發票金額
合同年份，而收入則由合同總價值和基礎履約義務的轉移時間決定。ARR 不包括與永久許可證或專業服務相關的發票金額。投資者不應過分依賴ARR作為我們未來或預期業績的指標。此外，我們對ARR的列報可能與其他公司提供的類似標題的指標有所不同，可能無法與其他指標進行比較。
截至 2023 年 7 月 31 日和 2022 年 7 月 31 日的 ARR 相關數據摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 7月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| （千美元） |
| ARR | $ | 1,307,904 | | | $ | 1,043,286 | |
增量 ARR (1) | 264,618 | | | 316,819 | |
| | | |
| ARR ≥ 100 萬美元的客户： | | | |
| 客户數量 | 254 | | | 190 | |
| 本期收入的百分比 | 43 | % | | 40 | % |
| ARR ≥ 100,000 美元的客户： | | | |
| 客户數量 | 1,930 | | | 1,660 | |
| 本期收入的百分比 | 81 | % | | 80 | % |
| | | |
| 以美元為基礎的淨留存率 | 121 | % | | 132 | % |
(1) 在截至2023年7月31日和2022年7月31日的十二個月中，分別為 | | | |
運營結果的組成部分
收入
我們的收入來自於：（1）使用我們的專有軟件及相關維護和支持的軟件許可證；（2）訪問我們託管的某些軟件產品（即SaaS）的權利；以及（3）專業服務。
在 2023 財年，我們開始將具有本地和雲部署選項的產品的商業產品統一為單一產品，允許客户在整個合同期限內選擇任一部署選項。這些靈活產品取代了2021財年推出的混合產品。Flex 產品包括三種類型的履約義務：定期許可、維護和支持以及 SaaS。
最近，與傳統產品（主要是作為期限許可證與維護和支持捆綁銷售的本地解決方案）的銷售額相比，我們的Flex產品的銷售額有所增加。我們預計這種趨勢將繼續下去，因此，隨着時間的推移，我們收入的很大一部分將確認為訂閲服務收入，而不是許可收入，後者通常在某個時間點確認。
許可證
我們主要銷售定期許可（包括Flex產品的期限許可部分），這為客户提供了在指定時間段內使用軟件的權利。許可證收入在客户能夠使用軟件並從中受益的時刻予以確認，該時間點通常是在交付給客户時或在續訂期限開始時進行的。
訂閲服務
我們通過提供：(1) 維護和支持服務來創造訂閲服務收入，其中包括技術支持，以及根據我們的許可證的具體時間和可用情況進行未指明的更新和升級，以及 (2) SaaS 產品，包括作為我們 Flex 產品的一部分出售的產品。維護和支持以及SaaS產品是備用債務，其收入在安排期限內按比例確認。
專業服務及其他
專業服務和其他收入包括與過程自動化、客户教育和培訓服務專業服務相關的費用。我們的專業服務合同以時間和材料或固定價格為基礎，相關收入在提供服務時予以確認。
收入成本
許可證
許可證收入的成本包括向客户交付許可證的所有直接成本、與我們的許可證相關的軟件開發成本的攤銷以及收購的開發技術的攤銷。
訂閲服務
訂閲服務收入的成本主要包括我們的客户支持和技術支持團隊的人事相關費用，包括工資和獎金、股票薪酬支出和員工福利成本。訂閲服務收入的成本還包括第三方諮詢服務、與我們的SaaS產品相關的託管成本、收購的開發技術的攤銷和與SaaS產品相關的資本化軟件開發成本以及分配的管理費用。根據適用的員工人數，將管理費用分配給訂閲服務收入成本。我們會將這些費用按實際發生時予以確認。我們預計，隨着客户羣的增長，在可預見的將來，訂閲服務收入的絕對成本將繼續增加。將來，我們預計我們的基於雲的部署將進一步擴展。隨着SaaS產品的銷售佔總收入的比例越來越大，我們預計我們的毛利率將受到託管費用和雲基礎設施成本增加的影響。
專業服務及其他
專業服務成本和其他收入主要包括我們的專業服務團隊的人事相關費用，包括工資和獎金、股票薪酬支出和員工福利成本。專業服務成本和其他收入還包括與第三方諮詢服務相關的費用和分配的管理費用。我們會將這些費用按實際發生時予以確認。我們預計，隨着客户羣的增長，未來專業服務和其他收入的絕對成本將增加。
運營費用
我們的運營費用包括銷售和市場營銷、研發以及一般和管理費用。人事相關費用是運營費用中最重要的組成部分，包括工資和獎金、股票薪酬支出和員工福利成本。運營費用還包括分配的管理費用。
銷售和營銷
銷售和營銷費用主要包括與我們的銷售和營銷團隊以及相關的銷售支持團隊相關的人事相關費用，包括工資和獎金、股票薪酬支出和員工福利成本。銷售和營銷費用還包括銷售和合作夥伴佣金、營銷活動成本、廣告費用、差旅、展會、其他營銷材料以及分配的管理費用。我們預計，從長遠來看，我們的銷售和營銷費用佔收入的百分比將下降，儘管由於支出的時間和範圍，該百分比可能會因時而波動。
研究和開發
研發費用主要包括與人事相關的費用，包括工資和獎金、股票薪酬支出和研發員工的員工福利成本以及分配的管理費用。研發費用按發生時記作支出，某些符合資本化條件的軟件開發成本除外。隨着我們繼續投資於開發新技術和增強現有產品和平臺基礎設施的功能和能力，我們預計，在可預見的將來，我們的研發費用按絕對美元計算將增加。由於支出的時間和範圍，我們的研發費用佔收入的百分比可能會在不同時期之間波動。
一般和行政
一般和管理費用主要包括與人事相關的費用，包括工資和獎金、股票薪酬支出和與我們的財務、法律、人力資源、合規和其他管理團隊相關的員工福利成本，以及會計和法律專業服務費、其他公司相關費用和分配的管理費用。我們預計，從長遠來看，我們的一般和管理費用佔收入的百分比將下降，儘管由於支出的時間和範圍，該百分比可能會在不同時期之間波動。
利息收入
利息收入包括我們的現金存款、現金和現金等價物餘額以及有價證券所得的利息收入。
其他收入（支出），淨額
其他收入（支出），淨額主要包括外匯收益和損失。其他收入（支出），淨額還包括未履行期外幣遠期合約的相關損益。
所得税準備金
所得税準備金包括美國聯邦和州所得税以及我們開展業務的外國司法管轄區的所得税。我們對美國聯邦和州、羅馬尼亞和英國的税收協定維持全額估值補貼，因為我們得出的結論是，這些税收協定很可能無法實現。我們的有效税率受外國司法管轄區的税率和我們在這些司法管轄區獲得的相對收入金額，以及作為永久差額的不可扣除費用和估值補貼變化的影響。
運營結果
下表列出了精選的簡明合併運營報表數據以及這些數據，例如每個時期佔總收入的百分比： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至7月31日的三個月 | | 截至7月31日的六個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | （以千計） | | （以千計） |
| 收入： | | | | | | | |
| 許可證 | $ | 119,300 | | | $ | 103,696 | | | $ | 253,339 | | | $ | 220,700 | |
| 訂閲服務 | 159,999 | | | 124,656 | | | 306,351 | | | 240,150 | |
| 專業服務及其他 | 8,011 | | | 13,870 | | | 17,208 | | | 26,438 | |
| 總收入 | 287,310 | | | 242,222 | | | 576,898 | | | 487,288 | |
| 收入成本： | | | | | | | |
許可證 (1) | 3,008 | | | 2,170 | | | 5,555 | | | 4,707 | |
訂閲服務 (1)(2)(3) | 26,777 | | | 22,326 | | | 49,855 | | | 43,371 | |
專業服務及其他 (2)(3) | 19,202 | | | 20,080 | | | 37,244 | | | 41,514 | |
| 總收入成本 | 48,987 | | | 44,576 | | | 92,654 | | | 89,592 | |
| 毛利 | 238,323 | | | 197,646 | | | 484,244 | | | 397,696 | |
| 運營費用： | | | | | | | |
銷售和營銷 (1)(2)(3)(4) | 169,725 | | | 181,547 | | | 330,131 | | | 371,329 | |
研究和開發 (2)(3)(4) | 86,606 | | | 67,849 | | | 161,948 | | | 136,539 | |
一般和行政 (1)(2)(3)(4) | 59,577 | | | 68,443 | | | 116,161 | | | 125,973 | |
| 運營費用總額 | 315,908 | | | 317,839 | | | 608,240 | | | 633,841 | |
| 營業虧損 | (77,585) | | | (120,193) | | | (123,996) | | | (236,145) | |
| 利息收入 | 13,582 | | | 4,505 | | | 27,430 | | | 5,496 | |
| 其他收入（支出），淨額 | 7,472 | | | (600) | | | 11,766 | | | (3,411) | |
| 所得税前虧損 | (56,531) | | | (116,288) | | | (84,800) | | | (234,060) | |
| 所得税準備金 | 3,830 | | | 4,090 | | | 7,462 | | | 8,879 | |
| 淨虧損 | $ | (60,361) | | | $ | (120,378) | | | $ | (92,262) | | | $ | (242,939) | |
| | | | | | | |
| (1) 包括收購的無形資產的攤銷，如下所示： |
| 許可證收入成本 | $ | 851 | | | $ | 562 | | | $ | 1,687 | | | $ | 1,158 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 訂閲服務收入成本 | 594 | | | 330 | | | 1,178 | | | 660 | |
| 銷售和營銷 | 681 | | | 413 | | | 1,352 | | | 827 | |
| 一般和行政 | 41 | | | 46 | | | 82 | | | 92 | |
| 收購的無形資產的攤銷總額 | $ | 2,167 | | | $ | 1,351 | | | $ | 4,299 | | | $ | 2,737 | |
| | | | | | | |
| (2) 包括股票薪酬支出，如下所示： |
| 訂閲服務收入成本 | $ | 3,809 | | | $ | 2,841 | | | $ | 6,987 | | | $ | 6,057 | |
| 專業服務成本和其他收入 | 3,083 | | | 2,528 | | | 5,782 | | | 6,402 | |
| 銷售和營銷 | 39,007 | | | 35,889 | | | 72,130 | | | 86,647 | |
| 研究和開發 | 33,071 | | | 23,501 | | | 57,844 | | | 50,124 | |
| 一般和行政 | 23,127 | | | 23,493 | | | 44,402 | | | 40,476 | |
| 股票薪酬支出總額 | $ | 102,097 | | | $ | 88,252 | | | $ | 187,145 | | | $ | 189,706 | |
| | | | | | | |
| (3) 包括與股權交易相關的僱主工資税支出，如下所示： |
| 訂閲服務收入成本 | $ | 85 | | | $ | 62 | | | $ | 175 | | | $ | 146 | |
| 專業服務成本和其他收入 | 68 | | | 62 | | | 139 | | | 141 | |
| 銷售和營銷 | 501 | | | 1,202 | | | 1,725 | | | 2,629 | |
| 研究和開發 | 584 | | | 320 | | | 1,185 | | | 801 | |
| 一般和行政 | 491 | | | 186 | | | 869 | | | 363 | |
| 與股權交易相關的僱主工資税支出總額 | $ | 1,729 | | | $ | 1,832 | | | $ | 4,093 | | | $ | 4,080 | |
| | | | | | | |
| (4) 包括重組費用如下： |
| 訂閲服務收入成本 | $ | 167 | | | $ | 137 | | | $ | 167 | | | $ | 137 | |
| 專業服務成本和其他收入 | — | | | 320 | | | — | | | 320 | |
| 銷售和營銷 | 1,087 | | | 10,732 | | | $ | 1,316 | | | 10,732 | |
| 研究和開發 | 109 | | | 43 | | | 394 | | | 43 | |
| 一般和行政 | 354 | | | 802 | | | 729 | | | 802 | |
| 重組費用總額 | $ | 1,717 | | | $ | 12,034 | | | $ | 2,606 | | | $ | 12,034 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至7月31日的三個月 | | 截至7月31日的六個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | （佔收入的百分比） | | （佔收入的百分比） |
| 收入： | | | | | | | |
| 許可證 | 41 | % | | 43 | % | | 44 | % | | 45 | % |
| 訂閲服務 | 56 | % | | 51 | % | | 53 | % | | 49 | % |
| 專業服務及其他 | 3 | % | | 6 | % | | 3 | % | | 6 | % |
| 總收入 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
| 收入成本： | | | | | | | |
| 許可證 | 1 | % | | 1 | % | | 1 | % | | 1 | % |
| 訂閲服務 | 9 | % | | 9 | % | | 9 | % | | 9 | % |
| 專業服務及其他 | 7 | % | | 8 | % | | 6 | % | | 8 | % |
| 總收入成本 | 17 | % | | 18 | % | | 16 | % | | 18 | % |
| 毛利 | 83 | % | | 82 | % | | 84 | % | | 82 | % |
| 運營費用： | | | | | | | |
| 銷售和營銷 | 59 | % | | 75 | % | | 57 | % | | 76 | % |
| 研究和開發 | 30 | % | | 28 | % | | 28 | % | | 28 | % |
| 一般和行政 | 21 | % | | 29 | % | | 20 | % | | 26 | % |
| 運營費用總額 | 110 | % | | 132 | % | | 105 | % | | 130 | % |
| 營業虧損 | (27) | % | | (50) | % | | (21) | % | | (48) | % |
| 利息收入 | 4 | % | | 2 | % | | 4 | % | | 1 | % |
| 其他收入（支出），淨額 | 3 | % | | — | % | | 2 | % | | (1) | % |
| 所得税前虧損 | (20) | % | | (48) | % | | (15) | % | | (48) | % |
| 所得税準備金 | 1 | % | | 2 | % | | 1 | % | | 2 | % |
| 淨虧損 | (21) | % | | (50) | % | | (16) | % | | (50) | % |
截至2023年7月31日的三個月與2022年7月31日的比較
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的三個月 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 改變 | | 變化% |
| （千美元） |
| 許可證 | $ | 119,300 | | | $ | 103,696 | | | $ | 15,604 | | | 15 | % |
| 訂閲服務 | 159,999 | | | 124,656 | | | 35,343 | | | 28 | % |
| 專業服務及其他 | 8,011 | | | 13,870 | | | (5,859) | | | (42) | % |
| 總收入 | $ | 287,310 | | | $ | 242,222 | | | $ | 45,088 | | | 19 | % |
與截至2022年7月31日的三個月相比，截至2023年7月31日的三個月，總收入增加了4,510萬美元，增長了19％，這主要是由於訂閲服務收入增加了3530萬美元，許可證收入增加了1,560萬美元。隨着我們繼續擴大在美國和國際上的銷售範圍，所有地區的總收入均有所增長。在總收入的增長中，34％歸因於新客户，66％歸因於現有客户。訂閲服務收入在訂閲期內按比例確認；因此，訂閲服務收入的增長既是由我們繼續提供維護和支持以及SaaS的前一時期的銷售推動的，也是由本期的新銷售推動的。
收入成本和毛利率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至7月31日的三個月 | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 改變 | | 變化% |
| | （千美元） |
| 許可證 | $ | 3,008 | | | $ | 2,170 | | | $ | 838 | | | 39 | % |
| 訂閲服務 | 26,777 | | | 22,326 | | | 4,451 | | | 20 | % |
| 專業服務及其他 | 19,202 | | | 20,080 | | | (878) | | | (4) | % |
| 總收入成本 | $ | 48,987 | | | $ | 44,576 | | | $ | 4,411 | | | 10 | % |
| 毛利率 | 83 | % | | 82 | % | | | | |
與截至2022年7月31日的三個月相比，截至2023年7月31日的三個月，總收入成本增加了440萬美元，增長了10％，這主要是由於訂閲服務成本收入的增加。訂閲服務成本收入的增長是由人事相關支出增加350萬美元推動的，其中包括與員工人數增加和績效增加相關的薪資相關支出和獎金支出增加了230萬美元，股票薪酬增加了100萬美元。訂閲服務成本收入也受到使用量增加導致託管成本和軟件服務增加70萬美元以及與使用第三方供應商相關的成本增加20萬美元的影響。許可證成本收入的增長是由軟件服務成本增加50萬美元以及與去年收購Re: Infer相關的攤銷費用增加30萬美元推動的。專業服務成本和其他收入的下降是由與使用第三方供應商向我們的客户提供專業服務相關的成本減少了170萬美元所推動的，但部分被人事相關成本增加80萬美元所抵消，這主要是由股票薪酬的增加所推動的。
截至2023年7月31日的三個月，我們的毛利率增至83％，而截至2022年7月31日的三個月，毛利率為82％，這主要是由於利潤率更高的訂閲服務收入的強勁增長。
運營費用
銷售和營銷
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至7月31日的三個月 | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 改變 | | 變化% |
| | （千美元） |
| 銷售和營銷 | $ | 169,725 | | | $ | 181,547 | | | $ | (11,822) | | | (7) | % |
| 收入百分比 | 59 | % | | 75 | % | | | | |
與截至2022年7月31日的三個月相比，截至2023年7月31日的三個月的銷售和營銷費用減少了1180萬美元，下降了7％。減少的主要原因是人事相關支出減少了1,510萬美元，其中包括與我們的重組行動相關的員工解僱補助金減少了920萬美元，其中很大一部分發生在2023財年，與員工人數減少相關的薪資和獎金支出減少了590萬美元，一般員工遣散費用減少了110萬美元，工資税減少了80萬美元，減少了70萬美元與權益相關的僱主工資税支出交易。股票薪酬支出增加的310萬美元部分抵消了這些下降。銷售和營銷支出還受到以下因素的影響：由於獲得的佣金增加，資本化合同收購成本攤銷額增加了220萬美元，銷售相關軟件支出增加了260萬美元，但第三方諮詢費減少的190萬美元部分抵消了這一影響。
研究和開發
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至7月31日的三個月 | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 改變 | | 變化% |
| | （千美元） |
| 研究和開發 | $ | 86,606 | | | $ | 67,849 | | | $ | 18,757 | | | 28 | % |
| 收入百分比 | 30 | % | | 28 | % | | | | |
與截至2022年7月31日的三個月相比，截至2023年7月31日的三個月的研發費用增加了1,880萬美元，增長了28％。增長主要歸因於人事相關支出增加了1,570萬美元，其中包括股票薪酬支出增加960萬美元，薪資相關支出和獎金支出增加了580萬美元，這主要是由員工人數增加所推動的。研發費用還受到託管和軟件服務費用增加270萬美元以及差旅費用增加60萬美元的影響，但第三方諮詢費減少的50萬美元部分抵消了這一影響。
一般和行政
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至7月31日的三個月 | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 改變 | | 變化% |
| | （千美元） |
| 一般和行政 | $ | 59,577 | | | $ | 68,443 | | | $ | (8,866) | | | (13) | % |
| 收入百分比 | 21 | % | | 29 | % | | | | |
與截至2022年7月31日的三個月相比，截至2023年7月31日的三個月的一般和管理費用減少了890萬美元，下降了13％。減少的主要原因是慈善捐款減少了570萬美元，這主要是由我們在2023財年第二季度向捐贈者建議基金捐款的A類普通股與我們的1％承諾有關，第三方諮詢費用減少了190萬美元，保險成本減少了140萬美元，軟件服務和差旅費用總共減少了130萬美元，但部分被信貸準備金增加的110萬美元所抵消前一期福利造成的損失來自與俄羅斯客户相關的收款，其他管理成本增加了80萬美元，折舊費用增加了70萬美元。
利息收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至7月31日的三個月 | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 改變 | | 變化% |
| | （千美元） |
| 利息收入 | $ | 13,582 | | | $ | 4,505 | | | $ | 9,077 | | | 201 | % |
| 收入百分比 | 4 | % | | 2 | % | | | | |
與截至2022年7月31日的三個月相比，截至2023年7月31日的三個月的利息收入增加了910萬美元，增長了201％，這要歸因於我們的有價證券餘額同期增加以及利率的提高。
其他收入（支出），淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至7月31日的三個月 | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 改變 | | 變化% |
| | （千美元） |
| 其他收入（支出），淨額 | $ | 7,472 | | | $ | (600) | | | $ | 8,072 | | | NM (1) |
| 收入百分比 | 3 | % | | — | % | | | | |
| (1) 沒有意義 |
與截至2022年7月31日的三個月相比，截至2023年7月31日的三個月，其他收入（支出）淨增加810萬美元。增長主要歸因於有價證券折扣的攤銷額增加。
所得税準備金
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至7月31日的三個月 | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 改變 | | 變化% |
| | （千美元） |
| 所得税準備金 | $ | 3,830 | | | $ | 4,090 | | | $ | (260) | | | (6) | % |
| 收入百分比 | 1 | % | | 2 | % | | | | |
與截至2022年7月31日的三個月相比，截至2023年7月31日的三個月的所得税準備金減少了30萬美元，下降了6％。隨着我們繼續優化成本基礎，所得税準備金的減少是由我們在某些外國司法管轄區的成本加成實體在本期的國外税收支出低於前一同期所致。
截至2023年7月31日的六個月和2022年7月31日的比較
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的六個月 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 改變 | | 變化% |
| （千美元） |
| 許可證 | $ | 253,339 | | | $ | 220,700 | | | $ | 32,639 | | | 15 | % |
| 訂閲服務 | 306,351 | | | 240,150 | | | 66,201 | | | 28 | % |
| 專業服務及其他 | 17,208 | | | 26,438 | | | (9,230) | | | (35) | % |
| 總收入 | $ | 576,898 | | | $ | 487,288 | | | $ | 89,610 | | | 18 | % |
與截至2022年7月31日的六個月相比，截至2023年7月31日的六個月總收入增長了8,960萬美元，增長了18％，這主要是由於訂閲服務收入增加了6,620萬美元，部分原因是向我們的靈活產品過渡以及許可證收入增加了3,260萬美元。隨着我們繼續擴大在美國和國際上的銷售範圍，所有地區的總收入均有所增長。在總收入的增長中，27％歸因於新客户，73％歸因於現有客户。
收入成本和毛利率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至7月31日的六個月 | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 改變 | | 變化% |
| | （千美元） |
| 許可證 | $ | 5,555 | | | $ | 4,707 | | | $ | 848 | | | 18 | % |
| 訂閲服務 | 49,855 | | | 43,371 | | | 6,484 | | | 15 | % |
| 專業服務及其他 | 37,244 | | | 41,514 | | | (4,270) | | | (10) | % |
| 總收入成本 | $ | 92,654 | | | $ | 89,592 | | | $ | 3,062 | | | 3 | % |
| 毛利率 | 84 | % | | 82 | % | | | | |
與截至2022年7月31日的六個月相比，截至2023年7月31日的六個月中，總收入成本增加了310萬美元，增長了3％，這是由於訂閲服務收入成本的增加，但專業服務成本和其他收入的減少部分抵消了這一點。訂閲服務成本收入的增長主要是由人事相關支出增加480萬美元推動的，這與員工人數的增加和績效的增加有關。由於消費增加，軟件服務成本增加了90萬美元，也影響了訂閲服務收入的成本。專業服務成本和其他收入下降的主要原因是與使用第三方供應商向我們的客户提供專業服務相關的成本減少了370萬美元，人事相關費用減少了80萬美元，這主要是由於股票薪酬的減少。
截至2023年7月31日的六個月中，我們的毛利率增至84％，而截至2022年7月31日的六個月為82％，這主要是由於利潤率更高的訂閲服務收入的強勁增長。
運營費用
銷售和營銷
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至7月31日的六個月 | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 改變 | | 變化% |
| | （千美元） |
| 銷售和營銷 | $ | 330,131 | | | $ | 371,329 | | | $ | (41,198) | | | (11) | % |
| 收入百分比 | 57 | % | | 76 | % | | | | |
與截至2022年7月31日的六個月相比，截至2023年7月31日的六個月中，銷售和營銷費用減少了4,120萬美元，下降了11％。減少的主要原因是人事相關支出減少了4,680萬美元，其中包括由於我們的重組行動導致員工人數減少而導致的薪資相關支出和獎金支出減少了2190萬美元，股票薪酬減少了1450萬美元，我們的重組行動導致員工解僱補助金減少了890萬美元，其中很大一部分發生在2023財年，僱主工資税總共減少了150萬美元與股權交易相關的費用以及一般遣散費。銷售和營銷支出還受到第三方諮詢費用減少510萬美元、與2023財年第一季度租賃辦公空間提前終止相關的非經常性放棄和減值費用減少的160萬美元以及營銷費用減少130萬美元的影響。這些減少被託管和軟件服務成本增加的530萬美元、計劃中的營銷活動導致的差旅相關費用增加250萬美元以及由於賺取的佣金增加而產生的資本化合同購置成本攤銷額增加410萬美元部分抵消。
研究和開發
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至7月31日的六個月 | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 改變 | | 變化% |
| | （千美元） |
| 研究和開發 | $ | 161,948 | | | $ | 136,539 | | | $ | 25,409 | | | 19 | % |
| 收入百分比 | 28 | % | | 28 | % | | | | |
與截至2022年7月31日的六個月相比，截至2023年7月31日的六個月的研發費用增加了2540萬美元，增長了19％。增長主要歸因於1,930萬美元
人事相關支出的增加，其中包括工資總額和其他與工資相關的支出增加990萬美元，這主要是由於員工人數增加，股票薪酬增加了770萬美元，員工保險費用增加了100萬美元，一般員工遣散費增加了50萬美元。研發費用還受到託管和軟件服務成本增加470萬美元以及差旅相關成本總共增加130萬美元的影響。
一般和行政
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至7月31日的六個月 | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 改變 | | 變化% |
| | （千美元） |
| 一般和行政 | $ | 116,161 | | | $ | 125,973 | | | $ | (9,812) | | | (8) | % |
| 收入百分比 | 20 | % | | 26 | % | | | | |
與截至2022年7月31日的六個月相比，截至2023年7月31日的六個月的一般和管理費用減少了980萬美元，下降了8％。這一下降主要歸因於第三方諮詢費用減少了460萬美元，軟件服務費用減少了330萬美元，以及主要與俄羅斯客户影響2023財年第一季度的收款相關的信用損失支出減少了150萬美元，慈善捐款減少了200萬美元，主要推動了本年度對捐助者建議基金的A類普通股捐款減少，差旅相關費用減少了70萬美元。一般和管理費用也受到人事相關費用增加200萬美元的影響，其中包括股票薪酬增加390萬美元，與股權交易相關的僱主工資税支出增加50萬美元，但部分被其他員工福利減少的240萬美元所抵消。該期間的其他驅動因素包括租金和設施相關成本增加了140萬美元，折舊和攤銷費用增加了80萬美元。
利息收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至7月31日的六個月 | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 改變 | | 變化% |
| | （千美元） |
| 利息收入 | $ | 27,430 | | | $ | 5,496 | | | $ | 21,934 | | | 399 | % |
| 收入百分比 | 4 | % | | 1 | % | | | | |
與截至2022年7月31日的六個月相比，截至2023年7月31日的六個月的利息收入增加了2190萬美元，增長了399％，這是由於我們的有價證券餘額同期增加以及利率上升。
其他收入（支出），淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至7月31日的六個月 | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 改變 | | 變化% |
| | （千美元） |
| 其他收入（支出），淨額 | $ | 11,766 | | | $ | (3,411) | | | $ | 15,177 | | | NM (1) |
| 收入百分比 | 2 | % | | (1) | % | | | | |
| (1) 沒有意義 |
與截至2022年7月31日的六個月相比，截至2023年7月31日的六個月中，其他收入（支出）淨增加1,520萬美元。增長的主要原因是本期有價證券折扣的攤銷以及前一時期發生的外幣交易虧損增加。
所得税準備金
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至7月31日的六個月 | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 改變 | | 變化% |
| | （千美元） |
| 所得税準備金 | $ | 7,462 | | | $ | 8,879 | | | $ | (1,417) | | | (16) | % |
| 收入百分比 | 1 | % | | 2 | % | | | | |
與截至2022年7月31日的六個月相比，截至2023年7月31日的六個月的所得税準備金減少了140萬美元，下降了16％。所得税準備金減少的主要原因是，隨着我們繼續優化成本基礎，我們在某些外國司法管轄區的成本加上實體的國外税收支出低於前一同期。
流動性和資本資源
自成立以來，我們主要通過客户付款和出售股權證券的淨收益為運營提供資金。最近一段時間，我們對現金的主要用途是為運營提供資金、投資資本支出和進行各種業務收購。截至2023年7月31日，我們的主要流動性來源是現金及現金等價物、限制性現金和有價證券，總額為18.30億美元，我們的累計赤字為19.166億美元。在截至2023年7月31日的六個月中，我們報告的淨虧損為9,230萬美元，經營活動提供的淨現金為1.116億美元。
我們未來的資本需求將取決於許多因素，包括我們的收入增長率、產品和服務的銷售、許可證續訂活動、從客户那裏獲得現金的時間和金額、銷售和營銷活動的擴大、支持開發工作的支出時間和範圍、新產品和增強產品的推出、我們產品的持續市場採用、與我們的國際擴張相關的費用以及投資現有和新辦公室的資本支出的時間和範圍空間。將來，我們可能會達成協議，收購或投資互補性業務、產品和技術。我們可能需要尋求額外的股權或債務融資。如果我們需要額外的融資，我們可能無法以我們可接受的條件或根本無法籌集此類融資。如果我們無法籌集額外資本或產生必要的現金流來擴大業務和投資持續創新，我們可能無法成功競爭，這將損害我們的業務、運營和財務狀況。
我們認為，我們現有的現金和現金等價物、限制性現金、有價證券和客户付款將足以滿足我們未來十二個月和長期的預期現金需求。
信貸額度
2020年10月，我們與滙豐風險投資美國公司、美國硅谷橋銀行（作為硅谷銀行的繼任者）、三井住友銀行和瑞穗銀行有限公司簽訂了信貸額度。我們在信貸額度下的債務幾乎由我們的所有資產擔保，知識產權除外。信貸額度包含某些習慣性契約，包括但不限於與額外債務、留置權、資產剝離和關聯交易有關的契約。
信貸額度下的借款按信貸額度中定義的基準利率計息，外加2.0％或3.0％的利潤，視基準利率而定。信貸額度需繳納此類貸款額度的慣常費用，包括持續承諾費，按每日可提取金額的0.25％的年利率計算。截至2023年7月31日，我們在信貸額度下沒有未償債務。
2023年9月，我們及其貸款方在信貸額度的原始到期日之前終止了信貸額度。
現金流
下表彙總了我們在所述期間的現金流量：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至7月31日的六個月 |
| 2023 | | 2022 |
| （以千計） |
由（用於）經營活動提供的淨現金 (1) | $ | 111,626 | | | $ | (76,621) | |
| 用於投資活動的淨現金 | $ | (370,677) | | | $ | (44,449) | |
| 用於融資活動的淨現金 | $ | (45,827) | | | $ | (37,153) | |
| | | |
(1)包括： | | | |
| 與員工權益交易相關的僱主工資税的支付 | $ | (4,830) | | | $ | (4,953) | |
| 股票期權行使中員工預扣税的淨支付額 | $ | (924) | | | $ | (5,664) | |
| 為重組成本支付的現金 | $ | (4,792) | | | $ | (5,196) | |
運營活動
我們最大的運營現金來源是向客户銷售產生的現金。我們經營活動現金的主要用途是與人事相關的費用、發放許可證和提供訂閲和專業服務的直接費用以及營銷費用。迄今為止，我們的運營現金流總體上為負數，我們主要通過出售股權證券的淨收益來補充營運資金需求。
截至2023年7月31日的六個月中，經營活動提供的淨現金為1.116億美元，這得益於我們客户的現金收款，與截至2022年7月31日的六個月相比增長了約30％。這些現金流入被運營支出的現金支付部分抵消，這主要與我們團隊的薪酬有關，包括在2024財年第一季度支付的年度獎金。其他現金運營支出包括與勞動力重組相關的付款、專業服務、軟件和辦公室租金的費用。
截至2022年7月31日的六個月中，用於經營活動的淨現金為7,660萬美元，由運營支出現金支付，主要與我們團隊的薪酬有關，包括2023財年第一季度支付的年度獎金。其他現金運營支出包括與勞動力重組相關的付款、專業服務、軟件和辦公室租金的費用。這些資金外流被客户的現金收款部分抵消。
投資活動
截至2023年7月31日的六個月中，用於投資活動的淨現金為3.707億美元，主要由7.092億美元的有價證券購買和290萬美元的資本支出所驅動，部分被3.386億美元的有價證券到期日抵消。
截至2022年7月31日的六個月中，投資活動中使用的淨現金為4,440萬美元，主要由4,560萬美元的有價證券購買、與收購re: Infer相關的2950萬美元現金對價（扣除收購的現金後列報）以及1,630萬美元的資本支出，部分被4,740萬美元的有價證券到期日所抵消。
融資活動
截至2023年7月31日的六個月中，用於融資活動的淨現金為4,580萬美元，這要歸因於5,280萬美元的股權獎勵淨結算的預扣税、在收購re: infer一週年之際支付的590萬美元遞延現金對價，以及出售到封面股票獎勵交易的預扣税淨額70萬美元，部分被員工股票購買計劃捐款的960萬美元收益所抵消以及390萬美元的股票期權行使收益。
截至2022年7月31日的六個月中，用於融資活動的淨現金為3,720萬美元，這得益於3,870萬美元的股權獎勵淨結算所繳納的預扣税、1,010萬美元的自售股權獎勵交易的預扣税淨額以及150萬美元的未歸屬提前回購
已行使的股票期權，部分被員工股票購買計劃捐款的850萬美元收益和470萬美元的股票期權行使收益所抵消。
物質現金需求
參見 注意 11， 承諾和突發事件—不可取消的購買義務，以獲取有關我們購買承諾時間的更多詳細信息。在截至2023年7月31日的六個月中，與2023年10-K表格中題為 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 部分中披露的合同義務相比，我們的重要現金需求沒有其他重大變化。
關鍵會計估計
與2023年10-K表中披露的估算相比，我們的關鍵會計估算沒有重大變化。
最近的會計公告
沒有。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。
我們在正常業務過程中面臨市場風險。市場風險是指由於金融市場價格和利率的不利變化而可能影響我們的財務狀況的損失風險。我們的市場風險敞口主要是利率和外幣匯率波動的結果。
利率風險
截至2023年7月31日，我們有10.939億美元的現金及現金等價物。現金和現金等價物包括銀行現金、銀行存款和貨幣市場賬户。此外，我們還有7.357億美元的有價證券，包括公司債券、商業票據、市政債券、機構債券、國庫券和美國政府證券。此類利息賺取工具存在一定程度的利率風險。我們投資活動的主要目標是保護資本、滿足流動性需求以及對現金的信託控制。我們不以交易或投機為目的進行投資。截至2023年7月31日，信貸額度允許我們借入高達2億美元的貸款，但該信貸額度下沒有未償還款項。假設利率變動10％的影響不會對我們截至2023年7月31日的六個月的簡明合併財務報表產生重大影響。
外幣兑換風險
我們非美國子公司的本位幣是當地貨幣。以非美元貨幣計價的資產和負債餘額使用期末匯率折算成美元，而收入和支出的折算基於月平均匯率。折算調整作為累計其他綜合收益的一部分入賬，交易損益記入其他收益（支出），扣除我們的簡明合併財務報表。在截至2023年7月31日的六個月中，假設外幣匯率變動10％，對我們的簡明合併財務報表的折算影響估計為1,340萬美元。在截至2023年7月31日的六個月中，我們約有55％的收入和約34％的支出以非美元貨幣計價。在截至2023年7月31日的六個月中，我們確認的淨外幣交易虧損為140萬美元。
第 4 項。控制和程序。
評估披露控制和程序
我們的披露控制和程序旨在確保在 SEC 規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息。此外，它們還旨在確保收集此類信息並酌情傳達給我們的管理層，包括我們的聯席首席執行官（“聯席首席執行官”）和首席財務官（“CFO”），以便及時就所需的披露做出決定。
根據《交易法》第13（a）-13（e）條和第15（d）-15（e）條，我們的管理層在聯席首席執行官和首席財務官的參與下，對截至本10-Q表季度報告所涉期末我們的披露控制和程序的有效性進行了評估。根據此類評估，我們的聯席首席執行官和首席財務官得出結論，截至2023年7月31日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上有效。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年7月31日的三個月中，在《交易法》第13a-15（d）條和第15d-15（d）條所要求的評估中，沒有發現財務報告的內部控制發生任何變化，這些評估對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，也沒有合理地可能產生重大影響。
對控制和程序有效性的限制
我們的管理層，包括我們的聯席首席執行官和首席財務官，都認為，我們的披露控制和程序以及對財務報告的內部控制旨在為實現其目標提供合理的保證，並且在合理的保證水平上是有效的。但是，任何控制系統，無論設計和操作多麼精良，都只能為其目標的實現提供合理而非絕對的保證。任何披露控制和程序以及財務報告內部控制制度的有效性都有固有的侷限性，包括資源限制、判斷錯誤以及通過串通、管理層超越或錯誤來規避控制和程序的可能性。此外，任何控制系統的設計都部分基於管理層對未來事件可能性的假設，因此無法保證該系統在所有潛在的未來情景下都能成功實現其目標。由於這些限制，我們的管理層預計我們的披露控制和程序以及對財務報告的內部控制不會防止所有潛在的錯誤或欺詐，也不會發現由於錯誤或欺詐而導致的所有潛在錯誤陳述。
第二部分——其他信息
第 1 項。法律訴訟。
請參閲 注意 11， 承諾和突發事件—訴訟，轉到本10-Q表季度報告中包含的簡明合併財務報表，以描述當前的法律訴訟（如果有）。
第 1A 項。風險因素。
我們的運營和財務業績受到各種風險和不確定性的影響，其中一些是我們無法控制的。除了本10-Q表季度報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮2023年10-K表中討論的風險，包括第一部分第1A項 “風險因素” 下的披露，我們認為這些風險可能會對我們的業務、財務狀況和未來業績產生重大影響。這些不是我們面臨的唯一風險。我們目前未意識到或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和未來業績產生重大不利影響。如果我們對這些風險的假設不正確或情況發生變化，我們已經確定但目前認為不重要的風險仍可能對我們的業務、財務狀況和未來業績產生重大不利影響。
先前在 2023 年 10-K 表格第一部分第 1A 項中披露的風險因素沒有重大變化，但以下情況除外：
如果我們無法成功推出新功能或服務，也無法對我們的平臺或產品進行改進，我們的業務和經營業績可能會受到不利影響。
我們吸引新客户和增加現有客户收入的能力在一定程度上取決於我們增強和改進平臺以及推出新功能和服務的能力。為了發展我們的業務並保持競爭力，我們必須繼續增強我們的平臺，提供反映自動化和人工智能（“AI”）技術不斷變化的本質以及客户不斷變化的需求的功能。例如，在開發利用人工智能和機器學習等新功能和高級功能的下一代解決方案時，我們可能需要投入大量資源來開發新產品、增強和開發。新產品、增強和開發的成功取決於多個因素，包括但不限於：我們對市場變化的預期和對產品功能的需求，包括成功的產品設計和及時的產品推出、充足的客户需求、產品開發工作的成本效益，以及能夠以更低的價格、更高效、更便捷或更安全地提供具有競爭力的產品和服務的新技術的普及。此外，由於我們的平臺設計用於運行各種系統、應用程序、數據和設備，因此我們將需要不斷修改和增強我們的平臺，以適應此類系統的變化。我們可能無法成功開發這些修改和增強功能。此外，為我們的平臺增加功能和解決方案將增加我們的研發費用。我們開發的任何新功能可能無法及時或具有成本效益的方式引入，也可能無法獲得足夠的收入以證明相關費用合理所必需的市場認可。很難預測客户對新功能的採用情況。這種不確定性限制了我們預測未來經營業績的能力，使我們面臨許多挑戰，包括我們規劃和模擬未來增長的能力。如果我們無法解決此類不確定性，無法成功開發新功能、增強我們的軟件或以其他方式克服技術挑戰和競爭技術，我們的業務和經營業績可能會受到不利影響。
我們還提供包括諮詢和培訓在內的專業服務，並且必須不斷進行調整，以幫助我們的客户根據其特定的自動化策略部署我們的平臺。如果我們無法推出新服務或增強現有服務以適應客户部署戰略的變化，我們可能無法吸引新客户，留住現有客户，也無法擴大他們對我們軟件或安全續訂合同的使用，而這些對我們的未來業務很重要。
在我們的平臺中使用人工智能（包括機器學習和大型語言模型）所引發的問題可能會導致聲譽損害或責任。
人工智能由我們的技術平臺支持或集成到我們的部分技術平臺中，並且已經是 是我們業務的重要且不斷增長的要素。與許多正在開發的技術一樣，人工智能也存在風險和挑戰，可能會影響其進一步的開發、採用和使用，進而影響我們的業務。AI 算法和模型可能存在缺陷。人工智能培訓、開發或運營中的數據集可能不足、質量差、反映不良形式的偏見或引發其他法律問題（例如有關版權保護或數據保護的問題）。數據科學家、工程師的不當或有爭議的數據行為或反映其固有偏見的做法
而我們系統的最終用户可能會損害對人工智能解決方案的接受。可以與我們的平臺集成的第三方人工智能功能，包括生成式人工智能，也可能對客户數據或企業或其他信息或主題做出虛假或 “幻覺” 推斷，或者可能增加其固有的缺陷安全或數據實踐所帶來的風險。大規模使用生成式人工智能流程相對較新，可能會帶來重大或我們無法預測的挑戰、擔憂和風險，特別是如果隨着時間的推移，我們在產品和服務中使用這些技術對我們變得越來越重要。如果人工智能應用協助生產的建議、預測或分析存在不足或不準確，我們可能會受到競爭損害、潛在的法律責任，包括根據現行立法或歐盟等司法管轄區即將出台的監管人工智能的擬議立法，以及品牌或聲譽損害。人工智能的快速發展還可能需要額外的資源來開發、測試和維護我們的平臺和產品，以幫助確保適當實施人工智能，從而最大限度地減少意外或有害的影響，這些影響可能代價高昂，可能無法產生我們預期的收益和結果。
一些人工智能場景存在道德問題，人工智能的支持或集成到我們的平臺中可能會使我們面臨新的或更嚴格的法律、監管、道德或其他挑戰。我們的技術和商業慣例旨在減輕其中的許多風險。例如，我們的平臺包括數據治理工具和其他工具，有助於監管和限制用户對數據集的訪問以及開發、部署和管理更有效、更負責任的人工智能功能。此外，我們還制定了內部負責任的人工智能指南。但是，實施這些控制措施仍有工作要做，如果這些控制措施沒有由我們的客户或為客户正確實施，或者如果我們啟用或提供的人工智能解決方案因其聲稱或實際影響人權、隱私、就業或其他社會問題而存在爭議或問題，我們可能會遭受品牌或聲譽損害，以及監管或法律審查。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
近期未註冊股權證券的銷售
沒有。
A類普通股首次公開募股收益的使用
2021年4月，我們完成了首次公開募股，發行並出售了1,300萬股A類普通股，其中包括根據承銷商全部購買額外股票的選擇權行使的360萬股股票，出售股東以每股56.00美元的公開發行價格額外出售了1,450萬股股票，扣除承保折扣和佣金後，我們的淨收益為6.879億美元開支。我們沒有從出售股票的股東出售股票中獲得任何收益。根據美國證券交易委員會於2021年4月20日宣佈生效的S-1表格（文件編號333-254738）上的註冊聲明，首次公開募股中發行和出售的所有股票均根據《證券法》進行了註冊。與2023年10-K表中披露的首次公開募股收益的計劃用途相比，沒有實質性變化。
發行人購買股票證券
沒有。
第 3 項。優先證券違約。
沒有。
第 4 項。礦山安全披露。
不適用。
第 5 項。其他信息。
(c) 交易安排
在截至2023年7月31日的三個月中，我們的董事和高級職員（定義見《交易法》第16a-1（f）條）通過或終止了購買或出售公司證券的合同、指示或書面計劃，具體如下：
•開啟 2023年6月23日, 理查德·P·王，我們董事會成員，代表一家家族信託基金， 採用旨在滿足第10b5-1（c）條規定的肯定辯護條件的交易計劃
《交易法》將在 2023 年 9 月 22 日至 2023 年 12 月 29 日期間出售，直至 400,000我們的A類普通股股票，受限價限制。
第 6 項。展品。
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展覽
數字 | | 描述 |
31.1 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對聯席首席執行官進行認證。 |
31.2 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對聯席首席執行官進行認證。 |
31.3 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席財務官進行認證。 |
32.1^ | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對聯席首席執行官和首席財務官進行認證。 |
| 101.SCH | | XBRL 分類擴展架構文檔 |
| 101.CAL | | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| 101.DEF | | XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
| 101.LAB | | XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
| 101.PRE | | XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔 |
| 104 | | 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中） |
| | |
| ^ | | 本附錄32.1中提供的認證被視為本10-Q表季度報告的附件，就《交易法》第18條而言，不被視為 “已提交”，也不應以其他方式受該節的責任約束，也不應被視為以引用方式納入根據《證券法》或《交易法》提交的任何文件，無論此類文件中包含何種通用公司註冊語言。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | |
| UiPath, Inc. |
| | |
| 日期：2023 年 9 月 7 日 | 來自： | //阿希姆·古普塔 |
| | 阿希姆·古普塔 |
| | 首席財務官 （首席財務官） |
