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22-12-310000037785US-GAAP：InterestRateSwapMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-12-310000037785美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員US-GAAP：InterestRateSwapMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000037785美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員US-GAAP：InterestRateSwapMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000037785美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000037785美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-12-310000037785美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000037785美國-公認會計準則：財務擔保成員2023-12-310000037785美國-公認會計準則：擔保債務成員2023-12-310000037785美國-公認會計準則：擔保債務成員2023-01-012023-12-310000037785美國-GAAP：不受歡迎的監管行動成員國家：br2023-12-310000037785美國-GAAP：不受歡迎的監管行動成員國家：br2022-12-310000037785美國-GAAP：不受歡迎的監管行動成員國家：br2023-01-012023-12-310000037785FMC：間接税收事宜成員2021-12-310000037785SRT：北美成員2023-12-310000037785SRT：北美成員2022-12-310000037785SRT：拉美裔美國成員2023-12-310000037785SRT：拉美裔美國成員2022-12-310000037785美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員2023-12-310000037785美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員2022-12-310000037785SRT：亞洲太平洋地區成員2023-12-310000037785SRT：亞洲太平洋地區成員2022-12-310000037785國家/地區：南加州2023-12-310000037785國家/地區：南加州2022-12-310000037785國家：美國2023-12-310000037785國家：美國2022-12-310000037785國家：DK2023-12-310000037785國家：DK2022-12-3100000377852023-04-012023-06-3000000377852023-07-012023-09-3000000377852023-10-012023-12-3100000377852022-01-012022-03-3100000377852022-04-012022-06-3000000377852022-07-012022-09-3000000377852022-10-012022-12-310000037785US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2022-12-310000037785US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2023-01-012023-12-310000037785US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2023-12-310000037785Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2022-12-310000037785Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2023-01-012023-12-310000037785Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2023-12-310000037785US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2021-12-310000037785US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2022-01-012022-12-310000037785Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2021-12-310000037785Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2022-01-012022-12-310000037785US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2020-12-310000037785US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2021-01-012021-12-310000037785Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2020-12-310000037785Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2021-01-012021-12-31
目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
_______________________________________________________________________
 表格10-K
__________________________________________________________________________ 
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的年度報告
截至本財政年度止12月31日, 2023
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的過渡報告
由__至_的過渡期
佣金文件編號1-2376
__________________________________________________________________________
FMC公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
__________________________________________________________________________ 
特拉華州 94-0479804
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)
 
(税務局僱主
識別號碼)
核桃街2929號費城賓夕法尼亞州19104
(主要執行辦公室地址) (郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號：215-299-6000
__________________________________________________________________________
根據該法第12(B)節登記的證券： 
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱和名稱
普通股，每股面值0.10美元FMC紐約證券交易所
根據該法第12(G)節登記的證券：
無

如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。    是  x*¨
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是¨    不是  x
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。    是  x*¨
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。    是  x*¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

目錄表
大型加速文件服務器☒  加速文件管理器☐
非加速文件服務器☐  規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。  ☒ 

如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。
☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。
☐

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐*☒
截至2023年6月30日，也就是註冊人第二財季的最後一天，註冊人的非關聯公司持有的有投票權股票的總市值為$12,949,980,232。非關聯公司持有的有表決權股票的市值不包括註冊人的執行人員和董事持有的那些股票的價值。
註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量：

截至2023年12月31日，有124,760,760註冊人的已發行普通股。

以引用方式併入的文件
 
文件 表格10-K編號參考
2024年股東周年大會委託書部分 第III部


目錄表
FMC公司
2023表格10-K
目錄表
 
 頁面
第一部分
項目1.業務
4
第1A項。風險因素
12
項目1B。未解決的員工意見
18
項目1C。網絡安全
18
項目2.財產
20
項目3.法律訴訟
20
項目4.礦山安全信息披露
20
項目4A。關於我們的執行官員的信息
21
第II部
項目5.登記人普通股的市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
22
第六項。[已保留]
23
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
24
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
47
項目8.財務報表和補充數據
48
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
112
第9A項。控制和程序
112
項目9B。其他信息
112
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
113
第三部分
項目10.董事、高級管理人員和公司治理
114
項目11.高管薪酬
114
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
114
第13項：某些關係和關聯交易，以及董事獨立性
114
項目14.首席會計師費用和服務
114
第四部分
項目15.證物和財務報表附表
115
項目16.表格10-K摘要
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簽名
119

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目錄表
第一部分
FMC公司成立於1928年，根據特拉華州的法律成立，其主要執行辦公室位於賓夕法尼亞州費城核桃街2929號，郵編19104。在本10-K表格年度報告中，除文意另有説明或指示外，“FMC”、“公司”、“我們”或“我們”係指FMC公司及其合併子公司及其前身。我們向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交的年度、季度和當前報告的副本，以及對這些報告的任何修訂，都可以在我們的網站上找到，網址是：Www.fmc.com在我們向美國證券交易委員會提供這些材料後，儘快。
第一項：商業銀行業務
一般信息
FMC公司是一家全球性農業科學公司，致力於幫助種植者為不斷增長的世界人口生產食物、飼料、纖維和燃料，同時適應不斷變化的環境。FMC的創新作物保護解決方案使種植者、作物顧問以及草坪和病蟲害管理專業人員能夠在不損害安全或環境的情況下，在經濟上應對他們最嚴峻的挑戰。FMC致力於發現新的殺蟲劑、除草劑和殺菌劑活性成分、產品配方和開創性技術，這些都是對地球一直更好的。
FMC戰略
我們是農用化學品/植保市場的一流領導者和第五大全球創新者。我們強大的競爭地位是由我們的技術和創新以及我們的地理平衡和作物多樣性推動的。
我們領先的農民賴以保護作物免受病蟲害侵害的傳統和生物技術在5個活性成分工廠、16個配方和包裝地點生產，並在大約110個國家和地區銷售。幫助農民在較少的耕地上可持續地種植更多的糧食，需要源源不斷的新產品和技術。我們正在投資農業行業最具生產力的植保管道之一，擁有20多個正在發現的新的活躍領域和18個正在開發的新的有效成分。這些分子中有超過25種具有新的作用模式。此外，我們專注於加強我們與種植者的關係，作為值得信賴的顧問，以提高對我們產品的認識，並教育種植者這些產品可以提供的價值。
為應對供應安全性的改善和庫存持有成本的增加，分銷商、零售商和種植者從2023年第二季度下半年開始迅速減少了所有四個地區的採購量，並持續到今年剩餘時間。存貨減少對行業產生廣泛影響，我們相信並非僅限於我們的產品，因為種植者的消費量於二零二三年保持穩定。由於庫存減少，我們的庫存銷售放緩，因此，與去年相比，銷量大幅下降，導致我們的收入、經營業績和現金流下降。
2023年，FMC收入同比下降約23%，或有機下降22%(1) 不包括外幣的影響。儘管市場狀況對我們的業績產生了負面影響，但我們更新和更具差異化的產品（包括二酰胺）的銷售表現優於整體產品組合，證明瞭這些產品的彈性。2023年約5.9億美元的銷售額來自過去五年推出的產品，佔總收入的14%。2023年，我們在巴西推出了新產品，包括Premio®一種以瑞那克吡氧乙酸為基礎的明星殺蟲劑®在美國，包括我們用於堅果的新殺蟲劑Altacor®埃沃2023年推出的產品銷售額約為1. 46億美元。我們的二酰胺，Rynaxypyr®和Cyazypyr®活性成分仍然是我們產品組合的重要組成部分，2023年的合併銷售額約為18億美元，約佔總收入的39%。
_________________ 
(1)有機收入增長是一個非GAAP術語，不包括外幣變動的影響。請參閲第7項中管理層討論和分析的“經營業績”部分，瞭解我們的有機收入非GAAP對賬。

收購和資產剝離
我們繼續通過風險投資部門FMC Ventures進行投資，目標是對正在開發和應用農業新興技術的初創企業和早期公司進行戰略投資。
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目錄表
關於我們業務的財務信息
（百萬財務信息）
下表列示本集團業務生產的主要產品、原材料及用途：
產品原材料用途
殺蟲劑合成化學中間體保護農作物，包括大豆、玉米、水果和蔬菜、棉花、甘蔗、大米和穀類，使其免受蟲害和非農業用途，包括家庭、花園和其他專業市場的病蟲害防治
除草劑合成化學中間體保護作物，包括棉花、甘蔗、水稻、玉米、大豆、穀類、水果和蔬菜，防止雜草生長和用於非農業用途，包括草坪和路邊
殺菌劑合成化學中間體保護農作物，包括穀物、水果和蔬菜免受真菌病侵襲
植物健康生物中間體
保護作物，包括大豆、玉米、水果和蔬菜、棉花、甘蔗、水稻和穀類，防止病蟲害，提高產量
以下圖表按主要地理區域和主要產品類別詳細介紹了我們的銷售額。
FMC026 Revenue by Region.jpgFMC026 Revenue by Category.jpg
下表按主要地理區域提供了我們的長期資產：
(單位：百萬)十二月三十一日，
20232022
長壽資產
北美$1,063.4 $1,060.7 
拉丁美洲714.8 759.0 
歐洲、中東和非洲1,718.2 1,684.1 
亞洲1,964.1 2,018.2 
總計$5,460.5 $5,522.0 




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目錄表
FMC026 Revenue and Adjusted EBITDA (Revised).jpgFMC026 Cap Adds. and Depreciation (revised).jpg
產品和市場
我們的產品組合包括三大類農藥：殺蟲劑、除草劑和殺菌劑。我們的大部分產品線由殺蟲劑和除草劑組成，我們有越來越多的殺菌劑產品組合，主要用於高價值作物領域。我們的殺蟲劑用於控制各種害蟲，而我們的除草劑產品組合主要針對各種難以控制的雜草。此外，我們還在我們的植物健康計劃上進行了大量投資，其中包括生物製品、作物營養和種子處理產品。生物技術提供了出色的可持續發展概況，並作為我們合成產品的有力補充。我們的生物製品具有超越競爭對手的特性，如高穩定性、長保質期、低使用率和與其他化學品的兼容性。
我們有自己的銷售和營銷組織，並通過所有四個地區的分銷商、零售商和合作社的組合進入市場。此外，我們還直接向巴西等特定國家的種植大户銷售。通過這些和其他聯盟，再加上我們自己有針對性的營銷努力、獲得新技術的機會和我們的創新計劃，我們預計將保持和加強我們在關鍵農業和非作物市場的准入，並開發新產品，幫助我們繼續有效競爭。
行業概述
農業和非作物化學品的三大類是：除草劑、殺蟲劑和殺菌劑，分別約佔全球農業作物保護市場價值的42%、29%和26%。
在幾家領先的植保公司合併後，農用化學品行業更加整合，其中包括FMC、中國化工(先正達集團的所有者，其中包括前先正達和阿達瑪)、拜耳股份公司(2018年收購孟山都)、巴斯夫股份公司和Corteva Agriscience。這五家創新公司目前約佔植保行業全球銷售額的73%。下一批農用化學品生產商包括UPL株式會社、住友化學株式會社和新農株式會社。FMC採用各種差異化戰略，以專注於某些作物、市場和地理位置的獨特技術進行競爭，同時也得到低成本製造模式的支持。
生長
我們是世界領先的農用化學品生產商之一。我們的產品組合中有幾種產品是基於受專利保護的活性成分，使我們的增長遠遠高於市場模式。我們的互補技術結合了改進的配方能力和更廣泛的創新管道，從而產生了新的差異化產品。我們繼續利用增強的市場準入地位和擴大的投資組合來實現短期增長。
我們的增長戰略是通過獲得現有產品線的新用途和改進用途，以及獲取、訪問、開發、營銷、分銷和/或銷售補充化學品、生物製品和相關技術來推動的，以加強我們的產品組合和我們的能力，有效地服務於我們的目標市場和客户。
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目錄表
我們的增長努力集中於開發環境兼容和可持續的解決方案，這些解決方案可以有效地提高農民的產量，併為可能出現抗藥性的產品提供替代品。我們致力於通過獲取和進一步開發技術以及投資於創新來延長產品生命週期，為我們的客户提供獨特的、差異化的產品。我們的外部增長努力包括產品收購、化學品和技術的內部許可以及聯盟，以支持我們的市場準入、補充我們現有的產品組合或提供進入鄰近領域的機會。我們與其他公司簽訂了一系列開發和分銷協議，提供獲得新技術和產品的機會，我們隨後可以將這些技術和產品商業化。
在FMC精密農業，我們正在擴大我們屢獲殊榮的Arc™農場智能平臺，這是一個專有的移動解決方案，通過基於實時和歷史數據、昆蟲學模型、超本地天氣信息和田間傳感器的預測建模，幫助農民更好地瞭解和管理蟲害壓力。Arc™農場智能目前已在超過25個國家和地區的2,000萬英畝土地上提供，使種植者能夠更有效地應對蟲害壓力，在蟲害升級之前對其進行管理，並以更可持續的方式針對應用程序。
我們的風險投資部門FMC Ventures在2023年繼續建立其投資組合，對致力於新技術或顛覆性技術的初創企業和早期公司進行新的合作和戰略投資。這些項目支持或增強了我們的內部能力，跨越了幾個重要的技術領域，包括機器人、無人機技術、農業-金融科技、病原體檢測、土壤健康、多肽和信息素。FMC Ventures繼續尋找並投資於改變遊戲規則的創新，這些創新將塑造作物保護的未來。
聯胺增長戰略
我們的產品組合以兩個關鍵的聯胺類分子為特色-Rynaxypyr®(氯曲尼普利)和賽那普利®(氰基苯丙氨酸)活性物質-2023年年收入合計約為18億美元。這兩種分子在性能方面處於行業領先地位，將高效的低劑量率與快速、系統、長期的殘留控制相結合。這些屬性很快就建立了Rynaxypyr®作為世界領先的害蟲控制技術，我們預計它將繼續強勁增長，儘管涵蓋Rynaxypyr的物質成分專利到期®從2022年末開始在某些國家活躍。我們的賽珍珠®Active是第二代聯胺，隨着我們獲得更多的產品註冊，它正在迅速增長。我們期待Cyazypyr®儘管其有效成分成分物質專利將於2024年初到期，但仍將繼續強勁增長。這一預期不僅基於我們廣泛的專利狀況和關鍵專利里程碑的時機，還基於我們相信將使FMC在關鍵專利到期後繼續有利可圖地發展聯胺專營權的其他關鍵因素。支持我們對聯胺增長看法的一些關鍵因素包括新配方的開發、註冊和數據保護、商業戰略、品牌認知度以及製造和供應鏈的複雜性以及FMC的效率。
專利和商業祕密。FMC聯胺殺蟲專利由許多不同的專利家族組成，涵蓋：物質的組成--活性成分和某些中間體；製造工藝--活性成分和某些中間體；配方；用途；以及應用。對於Rynaxypyr® 和Cyazypyr® Actives相關專利，截至2023年12月31日，我們有42個家庭在多達76個國家和地區申請了已授權專利，總共有755項有效已授權專利以及大量正在申請的專利申請。更多細節見本項目1中的“專利、商標和許可證”。FMC的工藝專利涵蓋有效成分--氯丙醇和氰丙醇--以及用於製造最終產品的關鍵中間體的製造工藝。氯丙醇是一種需要生產的複雜分子，需要16個不同的步驟；FMC擁有獲得授權的專利，涵蓋這16個工藝步驟中的許多步驟和幾種中間體化學品，我們通過商業祕密保護製造工藝的其他方面。氰化異丙苯也同樣複雜，並由一系列類似的知識產權涵蓋。其中許多中間過程專利的有效期遠遠超過物質有效成分組成專利的有效期，在某些情況下，甚至延續到本十年末。打算製造和銷售仿製藥氯氰菊酯或氰甲苯丙胺並依賴FMC廣泛的產品安全數據的第三方將被要求證明他們的產品具有與FMC的Rynaxypyr相同的監管安全概況®和Cyazypyr®活躍分子。為了滿足對這種難以製造的分子的監管要求，我們認為第三方很可能必須使用FMC專利的相同工藝來生產這些活性成分，如果是這樣的話，在專利到期之前將是侵權行為，並受到我們對侵權的挑戰。FMC還擁有配方專利，涵蓋在具有重要商業意義的最終產品中發現的特定配方中使用氯氨曲尼醇或氰基曲尼丙醇。
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目錄表
監管要求。除了專利權之外，世界各地的各種農藥法律法規都以數據保護的形式為最初的有效成分註冊者提供了額外的保護，在組合物或工藝專利到期後可以延長數據保護。這些規則可以有效地為產品創新者和初始活性成分註冊商(如FMC)提供更長時間的關鍵參考數據的獨佔使用期，即使在適用的活性成分成分物質專利到期之後也是如此。此外，在某些國家，即使在專屬使用期屆滿之後，尋求依賴初始註冊人的參考數據的非專利註冊人也可能不得不向初始註冊人支付補償。對於FMC的聯胺產品，這種權利適用於包括美國和歐盟在內的關鍵市場。
我們還積極與正在審查仿製藥生產商申請的監管機構進行宣傳，以確保監管機構瞭解相關的監管考慮因素，如生產公司的合法生產狀態、適用的FMC專利，以及潛在雜質的證據或其他與FMC註冊的產品安全概況不一致的數據。在一些國家，我們已經啟動了關於遵守適用法規的行政訴訟。
發展FMC聯胺專營權。FMC正在執行一項戰略，以供應含有Rynaxypyr的最終用户產品®和Cyazypyr®在專利到期之前活躍到廣泛的公司，作為回報，從這些公司建立長期購買承諾。這些安排還可能包括有限的專利、數據和/或商標許可。這樣的合作伙伴關係使我們能夠通過讓其他公司開發和銷售基於聯胺的產品來滿足農民的需求來擴大我們的業務，這些產品不在我們目前的投資組合範圍內，為這些農民提供了一種更好的替代競爭對手的殺蟲劑，其產品安全性或藥效特徵不如Rynaxypyr®或Cyazypyr®活躍分子。這些協議可能要求第三方使用眾所周知和受信任的Rynaxyr®或Cyazypyr®使用FMC提供的活性成分配製的最終用途產品上的品牌名稱。截至2023年12月31日，我們與5家大型跨國公司達成了全球協議，並與19個國家和地區達成了約56項單獨的地方協議。我們正在繼續探索與其他公司的機會，而不是那些我們已經與之接觸的公司。此外，FMC正在開發一系列新的含有聯胺的產品組合，以滿足世界各地種植者的需求。這些Rynaxypyr®Active中的第一個產品，商標為Elevest®、Vantacor®、和阿爾塔科爾®從2020年底到2023年，Evo在美國和包括加拿大和澳大利亞在內的其他國家推出，並將在2024年以後在更多的國家推出。2023年，Premio®明星殺蟲配方在巴西推出，並於2025年開始在其他拉丁美洲國家推出。Cyazyr®Active包含品牌，商標為Verimark®、貝內維婭®、和Exirel®從2023年開始在某些南歐國家推出。我們目前的聯胺生產線包含大約20種將在本十年推出的新產品，我們將繼續探索基於聯胺化學的進一步創新。
製造的複雜性。今天，FMC生產多步驟工藝中所需的所有中間體，以及最終的Rynaxypyr® 和Cyazypyr®通過我們自己的活性成分製造廠，或通過根據長期獨家技術許可協議生產的關鍵合同製造商，我們可以購買活性成分。考慮到我們的製造技術、我們的業務規模以及對製造工藝改進的持續投資，我們相信FMC的製造成本將大大低於任何其他尋求大規模生產這些聯胺產品並符合所有適用法律的公司。
總而言之，這四個因素--深入的專利權、專有監管數據和監管倡導、利用我們品牌認知度的強大商業方法以及管理大規模製造複雜性的能力--為我們預期FMC將成為向第三方合作伙伴並最終在未來向農民供應氯坦尼普和氰基苯丙胺產品的首選公司提供了基礎。
原材料的來源和可獲得性
我們利用眾多供應商提供原材料和中間體化學品來支持運營。這些材料是在全球範圍內採購的，以從戰略上平衡FMC的供應商組合。
專利、商標和許可證
作為一家農業科學公司，FMC相信創新，並通過知識產權保護創新。我們擁有並許可了大量對我們的業務累積重要的美國和外國專利、商標、商業祕密和其他知識產權。此外，我們尋求通過合作安排許可我們的專有技術，使我們能夠有效地利用我們的知識產權。FMC知識產權為我們提供了顯著的競爭優勢，我們希望不斷擴大和更新這一優勢。我們管理我們的技術投資，以發現和開發新的活性成分和生物製品，並通過新的配方、混合物或其他概念繼續改進製造工藝和現有的活性成分。FMC的技術創新過程捕捉這些創新，並通過最適當的知識產權形式保護它們。我們還在第三方持有的專利下授權某些活性成分和其他技術，並已將我們的某些專利授權給第三方。
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目錄表
我們的專利涵蓋了我們業務的許多方面，包括我們的化學和生物活性成分、中間體化學品、生產此類活性成分或中間體的製造工藝、配方和產品用途，以及我們支持FMC新產品線的研發活動的許多方面。專利是由各個司法管轄區授予的，我們的專利期限取決於它們各自的司法管轄區和年金的支付。
截至2023年12月31日，該公司總共擁有約200項有效授權的美國專利和2800項有效的外國專利(包括補充專利證書)；我們在全球還有大約2300項專利申請正在審批中。
在我們目前的產品組合中，我們的聯胺殺蟲產品基於Rynaxypyr®(氯曲尼普利)和賽唑醇®(氰基苯丙胺)活性成分擁有大量專利權，這一專利權將在未來很長一段時間內繼續有效。下表列出了有關聯胺被授予專利權的更多細節：
截至2023年12月31日，按類型劃分的有效授權專利數量*：氯曲利普利和氰曲利普利
美國外國
活性成分2 169 
中間體和製造方法21 245 
配方/混合物/應用7 311 
總計30 725 
*專利家族僅歸入一種類型，但可能涵蓋幾種類型。

已授予專利的剩餘壽命： 截至2023年12月31日的三氯苯丙胺和氰三甲苯丙胺
美國外國
至2028年12月31日15 524 
2029 - 203311 132 
2034 - 20392 17 
2040 - 20432 52 
總計30 725 

我們還擁有許多深受客户或產品最終用户認可的商標。與專利不同，只要商標得到正確使用並支付續約費，商標的所有權就可以無限期延續。
我們積極監控和管理我們的專利和商標，以維護我們在這些資產上的權利，當我們認為我們的知識產權受到侵犯時，我們會採取戰略性的積極行動。自2022年以來，一直持續到2023年和2024年，我們對仿製藥生產商和侵權者提起訴訟，強制執行我們的幾項專利和商標，在包括美國、印度和中國在內的多個國家和地區做出了多項有利的判決和和解。應對執法努力的專利挑戰預計是專利執法案件中的一種常見辯護策略，到目前為止，我們的幾個執法案件都提出了這一點；我們打算大力捍衞任何受到挑戰的聯胺專利。雖然我們認為任何特定的專利、商標或許可證在上訴後無效或喪失是不太可能的，但我們的專利和商標產權與我們基於Rynaxypyr的聯胺殺蟲產品有關®和Cyazypyr®聚合物中的活性成分對我們的運營至關重要。
物質組合物專利涵蓋氯蟲苯甲酰胺（也稱為Rynaxypyr®活躍）於2022年8月在一些國家到期;該專利將繼續在世界其他國家有效，在2027年之前的不同日期按國家到期。包括氰蟲苯甲酰胺（也稱為Cyazypyr）的物質組合物專利®active）於2024年1月開始在多個國家過期;該專利將繼續在世界其他國家有效，在2029年1月之前的不同日期按國家到期。
自氯蟲苯甲酰胺的物質組成專利於2022年底到期以來，仿製藥競爭對手已在一些國家註冊並推出我們的Rynaxypyr的仿製藥®基於產品。我們將繼續部署多管齊下的戰略，在活性成分專利到期後保護該業務，包括在許多國家實施我們的專利，這些專利繼續涵蓋氯蟲苯甲酰胺生產中必不可少的化學中間體和製造工藝。專利涉及複雜的事實和法律問題，因此，每宗案件都是根據案情進行訴訟的;我們經常尋求初步禁令救濟，以停止銷售我們認為侵權的產品-由於訴訟初期的衡平法救濟比根據案情進行審判後作出的決定受到更高的證據標準的限制，我們可能會
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目錄表
在初步階段，所有案件都存在困難，在印度和中國的一些案件中，我們沒有獲得所要求的救濟，允許產品上市，而基本案件的是非曲直仍在繼續。即使在我們無法獲得臨時救濟的情況下，我們也打算繼續在此類案件中提起訴訟，並在全面審判後尋求永久禁令救濟和賠償。在專利執法案件中，作為對執法工作的迴應，專利挑戰預計是一種普通的辯護策略;我們打算大力捍衞任何受到挑戰的二酰胺專利。
於二零二二年初，我們接獲通知，若干第三方正尋求使我們有關生產氯蟲苯甲酰胺的若干中間體及生產氯蟲苯甲酰胺的工藝的中國專利無效。於二零二二年第三季度，中國專利複審委員會（“複審委員會”）作出裁決，裁定兩項受質疑專利在中國無效。我們認為，複審委員會的決定在程序和實質上都存在嚴重缺陷，我們已就複審委員會的決定向北京知識產權法院提出上訴。根據中國法律，這些專利仍然有效，但在上訴期間不能強制執行。截至本表格10-K的日期，我們正在等待北京知識產權法院的裁決。鑑於在這種情況下，中國專利法問題獨特而具體，我們不認為審查委員會的決定會對我們在其他國家執行類似專利產生重大不利影響。
在我們的幾個未決印度專利執法案件中，被告侵權人試圖使所聲稱的FMC專利無效，但截至本表格10-K之日，沒有此類侵權人在無效索賠中獲勝。
季節性
作物保護市場的季節性和我們業務的地理分佈可能導致地理位置之間的季度收益存在重大差異。我們在北半球（北美、歐洲和亞洲部分地區）銷售的產品服務於3月至9月的季節性農產品市場，通常會在第一和第二季度帶來可觀的收益，第四季度的收益較小。南半球的市場（拉丁美洲和亞太地區的部分地區，包括澳大利亞）從7月到2月提供服務，通常在第三，第四和第一季度產生收益。
競爭
我們在業務上遇到了激烈的競爭。我們通過自己的銷售組織以及聯盟合作伙伴、獨立分銷商和銷售代表銷售產品。我們的主要競爭對手的數量因市場而異。一般而言，我們透過提供先進技術、高產品質量、可靠性、優質客户及技術服務，以及以具成本效益的方式經營來競爭。
我們的業務主要在殺蟲劑、除草劑和殺菌劑的全球作物保護市場上競爭。工業產品包括作物保護化學品和生物製劑，對於某些主要競爭對手，包括基因工程（作物生物技術）產品。來自非專利農用化學品生產商的競爭十分激烈，因為一些關鍵產品的專利在過去二十年中已經過期。總的來説，我們通過專注於產品開發，包括新配方，專有混合物和先進的輸送系統，以及通過收購或許可（主要是）專有化學品或技術來補充我們的產品和地理重點，從而成為創新者。我們還通過我們的製造戰略，建立有效的產品管理計劃和發展戰略聯盟，加強在主要國家和地區的市場準入，使我們的全球成本競爭力脱穎而出。
研發費用
我們業務的研發工作重點是發現和開發環保解決方案-新活性成分和新產品配方-以滿足農民最大限度地提高產量和控制害蟲的需求。我們不斷投資於位於特拉華州紐瓦克的FMC Stine研究中心，以升級現場基礎設施和設備。
環境法律法規
與環境有關的因素的討論可以在本表格10-K中包括的合併財務報表附註的第7項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”和附註11“環境義務”中找到。
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目錄表
人力資本
在FMC，員工以我們的宗旨為指導：農業創新；地球解決方案。我們為農民提供創新的解決方案，提高他們土地的生產力和彈性。從我們行業領先的發現流水線到新穎的生物製劑和精密技術，我們對科學解決農業最大挑戰的力量充滿熱情。我們的員工對這一目標的信念和對我們核心價值觀的承諾是公司成功的關鍵。
員工
我們的員工約為6,600人，分佈在我們的主要地理區域，截至2023年12月31日，北美佔24%，拉丁美洲佔12%，歐洲、中東和非洲佔24%，亞洲佔40%。
我們大約3%的美國員工和31%的外國員工分別代表集體談判協議。我們成功地完成了最近的合同談判，沒有任何實質性的停工。然而，我們無法預測未來合同談判的結果。2024年，有6項外國集體談判協議將到期。這些合同影響到我們大約21%的駐外員工。美國沒有任何集體談判協議將於2024年到期。
人才培養和留住
在FMC，重要的是我們將我們的計劃和計劃集中在維持致力於吸引和發展員工的強大領導者上，以便他們能夠具有競爭力地領導、創新變革、提高業務績效，併成功地保持競爭優勢。FMC通過全球的結構化領導力項目提供領導力發展。FMC的課程內容包括課堂和自定進度學習、發展規劃和伸展作業、基於項目的行動學習和輪換學習、指導和指導，以及領導力和功能評估。我們的課程旨在提供引人入勝、協作性和創造性的學習環境。員工利用他們在這些項目中的經驗，將領導能力培養到最高水平，使他們能夠提供創新的解決方案、強勁的結果和持續的增長。
FMC不斷努力滿足我們員工、股東和客户的需求，通過有競爭力的獎勵、政策和做法，支持公司成為我們在每個競爭人才的市場上的首選僱主。FMC通過與績效和能力相一致的總獎勵計劃來補償員工。基於績效的直接薪酬計劃包括有競爭力的基本工資、年度獎金機會、銷售激勵計劃和長期激勵。這些薪酬要素，加上福利、工作生活靈活性、表彰獎勵、人才和職業發展，使FMC能夠為員工整個職業生涯提供全面的全面獎勵方案。
多樣性、公平性和包容性
我們公司增長戰略的一個重要元素是我們對多元化股權和包容性(“DEI”)的承諾。隨着我們作為一家公司的不斷髮展，我們的指導原則之一是確保每個人都能做真實的自己，感受到支持，有歸屬感，並在成功的機會中得到公平對待。
我們的全球Dei計劃的影響超越了FMC的四面牆，這從我們對外部合作伙伴關係和社區推廣的戰略投資中可見一斑。我們支持少數族裔和代表性不足社區的STEM教育，併為美國曆史黑人學院和大學(HBCU)以STEM為基礎的職業專業的大學生提供獎學金，併為其他國家(如澳大利亞、印度等)的學院/大學的農業職業發展女性提供獎學金。我們還支持實習和學徒計劃，以及高中及以下階段的早期職業發展倡議，以使學生儘早獲得農業領域的職業機會。
強烈的員工敬業度是FMC培養包容性文化的關鍵。這是由我們的區域包容理事會實現的，該理事會包括代表我們員工資源組的工作流。這些由員工領導的團隊提供並主持有影響力的學習和意識活動，通過非正式的聯繫、參與和跨不同維度的支持，幫助為員工提供更強大的聯盟和倡導。FMC連續第四年在人權運動基金會的2023-2024年企業平等指數中獲得最高分，在全國最重要的基準調查和報告中獲得100%的分數，衡量與LGBTQ+工作場所平等相關的企業政策和做法。
FMC跟蹤性別和種族代表性，作為其招聘、業績和發展進程的一部分，以確保公平的進程，並建立更具代表性的領導渠道。預計管理層將酌情積極支持各自地域和業務的多樣性倡議，以建立一個更具包容性的環境。
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目錄表
安全問題
安全是FMC的核心價值觀。我們爭取一個沒有受傷的工作場所，讓每個人都能以同樣的方式回家。我們鼓勵一種開放的報告文化，從我們的錯誤中吸取教訓，並努力在行為和過程中不斷改進。由於我們對安全的堅定承諾，我們0.0547的總可記錄事故率繼續在全球行業中名列前茅，在北美同行公司中名列前茅，使我們的公司躋身於化工行業最安全的組織之列。這一水平的表現突顯了我們對每天安全工作的集體承諾。我們讓我們的員工始終將工作和家庭安全放在首位。
可持續性
我們致力於為子孫後代提供提高農業生產率、保護環境的產品。為了體現這一承諾，我們制定了可持續發展目標，以挑戰自己，確保我們正在幫助創造一個更美好的世界。我們認識到，可持續性不僅僅是減少排放，它還包括人權、自然的重要性，包括生物多樣性，以及我們如何利用水等稀缺資源。FMC與聯合國可持續發展目標#2(零飢餓)、#8(體面工作和經濟增長)、#13(氣候行動)和#15(陸地生活)保持一致。FMC制定了2025年和2035年的可持續發展目標。我們2025年的目標包括：100%的研發支出用於可持續產品，可記錄的總事故率低於0.1，社區參與度指數得分為100。我們的2035年目標包括：100%實施可持續的用水做法，100%將廢物轉化為有益的再利用，以及整個價值鏈的温室氣體淨零排放(範圍1、2和3)。FMC致力於以科學為基礎的目標倡議(“SBTI”)，即淨零標準，以使全球氣温保持在比工業化前時間高1.5攝氏度的水平，並與《巴黎協定》保持一致。FMC在2023年3月獲得了對其近期和淨零目標的驗證。我們承諾到2030年將範圍1和2減少42%，範圍3減少25%，到2035年整個價值鏈實現淨零目標。FMC在實現我們的2025年和2035年環境目標方面繼續取得進展，我們的進展情況每年都會在我們的可持續發展報告中報告。
FMC開發並利用其可持續性評估工具來確定研發管道中新活性成分和配方產品的可持續性。這一評估與其他產品管理流程和工具一起，促進了環境上可持續的農業解決方案的引進和使用。
在FMC，我們在產品生命週期的每個階段都嵌入了管理工作，管理工作的優先事項被納入了研發、產品組合和營銷戰略的核心。我們將繼續努力就我們的產品管理成功和挑戰進行公開和透明的溝通。FMC正繼續逐步淘汰我們產品組合中的高危農藥。於二零二三年，HHP佔我們總銷售額約0. 1%。我們的產品組合中HHP的減少可歸因於我們的內部流程，其中包括持續評估、密切監控和隨後的逐步淘汰以及強有力的管理行動。
美國證券交易委員會備案文件
SEC文件可在我們的網站www.fmc.com上免費獲得。我們的10-K表格年度報告、10-Q表格季度報告、8-K表格當前報告以及這些報告的修訂在我們向SEC提供這些材料後儘快公佈。
法規FD披露
公司的https://investors.fmc.com我們鼓勵投資者及其他對本公司感興趣的人士留意我們的投資者關係網站以瞭解重大披露。我們的網站地址僅作為文本參考包含在本表格10-K中，網站上的信息不以引用方式併入本表格10-K。

項目1A. 危險因素
可能影響我們實現經營業績和實現其他目標的能力的因素包括：
行業風險：
我們市場的定價和交易量對許多特定行業和全球問題和事件敏感，包括：
•競爭和新的農業技術-我們的業務面臨競爭，這可能會影響我們維持或提高價格，成功進入某些市場或保持我們的市場地位的能力。我們業務的競爭
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不僅包括相同農藥活性成分的通用供應商，還包括培育或應用於種子的替代專利農藥化學品和作物保護技術。在過去十年中，大量重要的產品專利和產品數據保護已經到期，這推動了農業化學品市場中仿製藥的增加，預計這一趨勢將繼續下去。此外，隨着我們的一些競爭對手的整合，農用化學品行業的競爭態勢也在不斷變化，這使得他們擁有更大的規模和多樣性，以及更大的市場範圍。這些競爭差異可能無法克服，並可能侵蝕我們的業務。許多國家的農業正在發生變化，新技術（例如，精確蟲害預測或應用、數據管理）不斷湧現。目前，這些技術的範圍和潛在影響在很大程度上尚不清楚，但可能會擾亂我們的業務。
•氣候條件-我們的市場受到長期和急性氣候條件的影響，這可能對作物產量、價格和蟲害產生不利影響。例如，乾旱可能減少對殺菌劑的需求，這可能導致銷售減少和市場上未售出的庫存增加，而過多的降雨可能導致植物疾病或雜草生長增加，需要種植者購買和使用更多的殺蟲劑。乾旱和/或温度升高可能會改變蟲害壓力，要求種植者使用更多，更少或不同的殺蟲劑。自然災害可能會影響我們在世界各地設施的生產。這些事件的性質使其難以預測。
•地理週期性-雖然我們的業務在地理上很好地平衡，但在任何給定的日曆季度，由於作物保護市場和我們經營的地理區域的季節性變化，某些地理區域可能主導我們產品的需求。任何此類主要地理區域的意外市場狀況，如不利天氣、蟲害壓力或本文所述的其他風險，如果發生在此類地理區域佔主導地位的日曆季度，可能會影響我們的業務。
•不斷變化的監管環境和公眾認知-監管環境的變化，特別是在美國、巴西、中國、印度、阿根廷和歐盟，可能會對我們繼續在國內外市場生產和/或銷售某些產品的能力產生不利影響，或者可能會增加這樣做的成本。我們對監管風險很敏感，因為需要在我們銷售產品的每個國家獲得和維護農藥註冊。此外，我們還被要求遵守生物製品的協議或適用的法規要求。協議和法規可能會改變，或者監管機構可能會確定生物製品不能獲得批准。未來的監管要求可能會導致生物製品開發延遲或限制生物製品的增長，這是有風險的。許多國家要求重新註冊殺蟲劑，以滿足新的和更具挑戰性的要求；雖然我們大力捍衞我們的產品，但這些重新註冊過程可能會導致顯著的額外數據成本，減少允許的產品使用數量，或者可能導致產品取消。遵守不斷變化的法律和法規可能涉及鉅額成本或資本支出，或者需要改變業務做法，從而可能導致盈利能力下降。在歐盟，監管風險特別包括被稱為REACH(化學品註冊、評估和授權)的化學品法規，該法規要求製造商通過特殊註冊系統核實其化學品可以安全銷售。由於對使用我們的植保產品的負面看法，監管環境的變化可能會受到非政府公眾壓力的影響。經過監管機構審查並標記為安全使用的產品仍可能受到其他人的質疑，這可能會導致公眾的負面看法或監管行動。標有安全使用標籤的競爭產品可能會受到訴訟或索賠，而我們產品的類似情況可能會導致負面影響。此外，氣候變化可能會導致政府圍繞温室氣體的政策發生變化，包括排放上限、貿易法規和其他促進減少碳排放的機制。根據它們的性質和範圍，這可能會使我們的製造業務和供應商面臨顯著的額外成本或運營限制，並影響能源來源和供應。此外，企業環境、社會和治理(ESG)承諾以及為應對氣候監管和消費者預期而不斷變化的市場壓力可能 影響植保產品需求。
•美國以外的地理位置-我們在拉丁美洲、歐洲和亞洲以及美國都有很強的影響力。我們繼續擴大我們的地理足跡，特別是在歐洲和印度等主要亞洲國家，這意味着美國以外的發展總體上將對我們的業務產生比過去更顯著的影響。我們在美國以外的業務受到特殊風險和限制的影響，包括：幣值波動；外匯管制法規；當地政治或經濟條件的變化；政府定價指令；進出口限制或關税；進出口許可要求和貿易政策；資金匯回能力的限制；以及影響在海外開展業務的美國公司的其他可能有害的國內外政府做法或政策。
•氣候變化和土地利用影響-氣候變化可能會影響我們銷售產品的市場，例如，長期乾旱可能會導致對我們產品的需求減少。在擁有大量農業用地的地區，持續的温度變化的影響更加漸進，可能導致適合農業的土地發生變化，或者適合耕種的作物和這些地區可能存在的害蟲的組合發生變化。隨着氣温的升高和温室氣體的增加，害蟲的這種轉移可能會變得更加迅速和持久
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程度.例如，平均氣温的長期上升可能使北方土地適合種植歷史上不生長在這種氣候下的作物，導致種植者從小麥等作物轉向大豆。這也可能導致新的或不同的雜草，植物疾病或昆蟲的壓力，這些變化可能會影響作物保護產品的組合種植者將購買，並根據當地市場和我們的產品供應，可能對我們不利。種植者可能需要實施再生做法，並轉向更適應氣候的產品，因為氣候變化影響全球作物產量，並改變可收穫地區和蟲害壓力。
•商品價格波動-我們的經營業績可能會受到化學原材料商品、能源商品和收穫作物商品等商品成本的重大影響。我們可能無法提高價格或提高生產率，以抵消未來化學原材料或能源商品價格的上漲。因此，該等商品價格上漲可能對我們的財務業績產生負面影響。我們使用對衝策略（如有）以合理條款應對能源及原材料商品價格風險。然而，我們無法避免中長期增長的風險。此外，收穫作物商品價格的波動可能會對我們的客户以先前預測的價格銷售產品的能力產生負面影響，導致客户流動性減少。客户流動資金不足可能影響客户支付產品的能力，從而影響現有及未來銷售或我們收回客户應收款項的能力。
•供應安排-某些原材料對我們的生產流程至關重要，我們的採購策略和供應鏈設計非常複雜。我們正密切監控原材料及供應鏈成本。雖然我們已作出供應安排以滿足計劃的營運需求，但無法獲得關鍵原材料或根據合約製造安排營運將對我們生產若干產品的能力產生不利影響，並可能導致營運中斷及增加業務表現的不確定性。我們從許多供應商處採購關鍵的中間體和成品，這些供應商主要在美國以外，主要在中國和印度。無法獲得該等產品或根據合約採購安排執行將對我們銷售產品的能力產生不利影響。我們的供應鏈和業務運營可能會因第三方供應商和製造商設施的臨時關閉、產品供應中斷或我們產品的出口或運輸限制而中斷。供應商及合約製造商的任何中斷均可能影響我們的銷售及經營業績。近年來，我們看到了一些物流挑戰，供應鏈短缺，以及由於能源市場中斷（如俄羅斯對烏克蘭的戰爭）和通貨膨脹而導致的商品成本增加。

運營風險：
•全局災難性事件-全局災難性事件（例如，核事故、大流行病、自然災害）可能危及我們員工的生命和安全、限制市場準入、限制供應，並需要高水平的跨職能協調來維持業務連續性。如果管理不當，如果事件對我們或我們客户的運營產生負面影響，FMC可能會遭受重大財務損失。全球災難性事件也可能導致我們或我們的客户和供應商運營所在國家的社會、經濟和勞動力不穩定。該等不明朗因素可能對我們的業務、經營業績及財務狀況造成重大不利影響。廣泛的健康危機可能對全球經濟產生不利影響，導致經濟衰退，從而影響對我們產品的需求。例如，COVID-19疫情對美國及全球經濟造成重大幹擾，並導致疫情期間持續存在不確定性。
•業務中斷-我們通過自有設施和合同製造商相結合的方式生產產品。我們在美國(莫比爾)、波多黎各(馬納蒂)、中國(金山)、丹麥(羅蘭)和印度(帕諾利)擁有並運營大型活性成分製造工廠。我們的經營業績在一定程度上取決於這些生產設施的持續運營。這些設施的中斷可能會大幅降低特定製造設施的生產率，或我們整個業務的盈利能力。雖然我們採取預防措施來加強我們業務的安全並將中斷的風險降至最低，但我們的業務和我們的合同製造商的業務仍受到化學制造以及相關原材料、產品和廢物的儲存和運輸的固有危險的影響。這些潛在危險包括爆炸、火災、機械故障、計劃外停機、供應商中斷、勞動力短缺或其他勞動力困難、信息技術系統中斷、我們供應鏈或製造和分銷操作的中斷、運輸中斷、化學品泄漏、有毒或有害物質或氣體的排放或泄漏、向客户運送受污染或不符合規格的產品、儲罐泄漏、其他環境風險、網絡攻擊或由於破壞行為、恐怖主義或戰爭、內亂或政治動盪、惡劣天氣和自然災害、大規模停電以及公共衞生流行病和流行病等事件導致的其他業務運營突然中斷。其中一些危險可能對財產和設備造成嚴重損壞或毀壞，或造成人身傷害和生命損失，並可能導致業務暫停或受影響設施關閉。
•氣候變化和作業地點的實際風險-氣候變化的急性和慢性影響，如海平面上升、乾旱、洪水、颶風、過熱和季節性温度的普遍波動，可能會對我們的全球運營產生不利影響。氣候變化導致的極端天氣事件可能導致
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我們的財產和設備遭到有形破壞，包括水在內的資源日益稀缺，以及我們的供應鏈中斷。所有這些項目都可能有很大的成本或資本支出。
•訴訟和環境風險-與我們正在進行的訴訟和環境責任相關的當前準備金可能最終被證明是不足的，這可能會對我們的運營結果產生重大不利影響。經過監管機構審查並標記為安全使用的產品仍可能受到其他人的挑戰，這可能會導致訴訟或索賠。
•危險材料-我們製造和運輸某些因其有毒或揮發性而固有危險的材料。雖然我們採取預防措施以安全的方式處理和運輸這些材料，但如果這些材料處理不當或釋放到環境中，可能會造成財產損失或導致對我們的人身傷害索賠。
•環境合規性-我們遵守廣泛的聯邦、州、地方和外國環境和安全法律、法規、指令、規則和法令，其中包括空氣中的排放、向陸地和水的排放以及危險廢物和其他材料的產生、處理、處理、處置和補救。我們可能面臨因正常業務過程或現在停止運營而產生的責任，包括因在我們目前或以前生產、處理或擁有的設施或化學品中接觸化學品或其他危險物質而據稱造成的人身傷害或財產損失。我們非常認真地對待我們的環境責任，但我們的製造業務和化學品運輸存在固有的環境影響風險。任何對環境破壞的重大責任都可能對我們的財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響。

投資組合管理風險：
•投資組合管理風險-我們不斷審查我們的投資組合，其中包括對可能在戰略上符合我們的業務和戰略增長計劃的潛在業務收購的評估。如果我們不能成功整合和發展我們收購的業務，我們可能無法實現預期的協同效應，包括預期的成本節約和收入增長。如果不能實現這些預期的協同效應，可能會對我們的財務業績產生實質性的不利影響。除了戰略收購外，我們還根據我們的目標和與增長戰略的一致性來評估我們投資組合的多樣性，這可能會導致剝離表現不佳或非戰略性資產。在實施這一戰略時，我們可能不會成功，剝離此類資產的收益或虧損或運營收入的損失可能會影響公司的收益和債務水平。此外，我們可能會產生與收購或資產剝離相關的資產減值費用，對我們的收益和財務狀況產生負面影響。
•技術和新產品發現/開發-我們能否成功競爭，部分取決於我們能否保持卓越的技術能力，以及繼續為現有和未來客户識別、開發和商業化新的、創新的、高附加值的產品。我們在發現和開發新的殺蟲活性成分方面的投資依賴於新的化學分子、生物菌株或配方的發現。這種發現過程依賴於我們的科學家能夠找到新的分子、菌株和配方，這些分子、菌株和配方是新穎的，不屬於其他人擁有的專利，並且這些分子/菌株/配方對目標害蟲有效。我們的過程還取決於我們是否有能力將這些分子、菌株和配方開發成新產品，而不會對人類健康和環境造成不必要的風險，並滿足適用的監管標準。從活性成分發現到全面開發和產品推出的時間平均為8-10年，這取決於當地的監管要求；開發新產品的複雜性和持續時間造成了產品概念可能在開發過程中失敗或在推出時可能無法滿足當時的市場需求或競爭條件的風險。
•創新和知識產權-我們的創新努力受到專利、商業祕密和其他知識產權的保護，這些專利、商業祕密和其他知識產權涵蓋了我們目前的許多產品、製造流程和產品用途，以及我們支持新產品線的研發活動的許多方面。商標保護與我們產品相關的有價值的品牌。專利和商標由各個司法管轄區授予，我們的專利期限取決於它們各自的司法管轄區和年金的支付。我們未來的業績將取決於我們解決物質活性成分成分專利到期的能力。我們通過有效執行我們的專利來解決專利到期問題，這些專利繼續涵蓋關鍵的化學中間體和工藝專利，以及組合生命週期管理，特別是我們的高價值聯胺殺蟲劑(有關更多詳細信息，請參閲項目1中的“聯胺增長戰略”和“專利、商標和許可證”)。如果我們的創新努力不能改善流程以降低成本，這樣的條件可能會阻礙我們的競爭地位。我們的一些競爭對手可能會在生產方法或產品用途上獲得專利，這可能會限制我們的成本效益競爭能力。
•知識產權的執法--Rynaxypyr上物質專利的構成®活性成分在幾個關鍵國家即將到期。我們有大量關於Rynaxypyr生產的額外專利®在某些國家，有效成分以及商標和數據專有性保護遠遠超出了物質專利中有效成分組成的範圍。(見項目1“聯胺增長戰略”和“專利、商標和許可證”)。我們打算戰略性地、積極地執行我們的專利和其他
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知識產權的形式，並且已經針對幾個第三方這樣做了。其他第三方可能尋求進入侵權產品市場，或者可能找到避免侵權的替代生產方法。由於任何訴訟中固有的風險，我們可能無法成功地提起訴訟以強制執行我們的專利。專利涉及複雜的事實和法律問題，因此，我們所擁有或可能獲得的任何專利主張的範圍、有效性或可執行性無法清楚地預測。專利可能會在法院以及美國或外國專利局的各種行政訴訟中受到挑戰，並可能被視為不可執行、無效或被規避。我們目前是，將來也可能是涉及我們專利的各種訴訟或行政訴訟的一方。(見第1項“專利、商標和許可”)。這種質疑可能導致所主張的專利的部分或全部權利要求被宣佈無效或被認為不可執行。正如第一項“商業”中所指出的，兩項這樣的專利在中國案中被裁定無效，目前正在上訴中。在這種情況下，不利的專利執法決定可能導致與之競爭的氯坦尼普產品進入相關市場，並可能對我們的財務業績造成重大不利影響。
•ERP治理-我們在SAP的單個全球實例上運行。整個企業中未經管理或管理不善的系統和硬件更改可能會中斷運營、引入漏洞並導致維護增加。
•FMC鋰分離的潛在税務影響-我們從外部律師那裏收到了一份意見，大意是將FMC鋰作為分銷給我們的股東的剝離，於2019年3月完成，符合美國聯邦所得税目的的免税交易資格。該意見基於FMC和FMC Lithium對事實事項的某些假設和陳述，以及這兩個締約方的某些公約。如果任何假設、陳述或契諾是不正確、不完整或不準確的，或在任何實質性方面被違反，則不能依賴意見。律師的意見對國税局或法院沒有約束力，也不能保證國税局或法院不會採取相反的立場。美國國税局或州或地方税務當局可能採取的立場是，上述交易導致FMC確認重大應税收益，在這種情況下，FMC可能承擔重大税收義務。

金融風險：
•匯率風險-我們是一家在全球多個國家開展業務的國際公司，因此在正常業務過程中面臨匯率風險。我們對巴西雷亞爾、人民幣、印度盧比、歐元、墨西哥比索和阿根廷比索的走勢特別敏感。雖然我們採取對衝和其他策略來緩解這些風險，但外匯的意外劇烈變化可能會產生風險，可能會對我們的預期業績產生實質性的不利影響。
•不確定的税率-我們未來的有效税率可能會受到許多因素的重大影響，例如：來自國外和國內税收管轄區的收入構成的未來變化，因為在外國司法管轄區的收入通常以不同於美國聯邦法定税率的法定税率徵税；不確定的納税頭寸的會計處理；企業合併；訴訟時效到期或税務審計結算；估值免税額的變化；税法的變化；匯率損益；以及將以前沒有計入美國或外國預扣税的某些未來外國收入匯回國內的決定。
•長期資產投資的可回收性不確定-我們對長期資產進行了大量投資，並根據不斷變化的市場狀況和替代產品採購機會，不斷審查這些資產的賬面價值以實現可回收性。我們可能會確認長期資產未來的減值，這可能會對我們的經營業績產生不利影響。
•養老金和退休後計劃-我們的美國合格計劃在過去幾年中一直有充足的資金，因此，主要的投資策略是負債對衝方法，目標是保持計劃的有資金狀態，以便將資金狀況的波動性降至最低，並限制要求我們為計劃做出重大貢獻的可能性。投資組合由100%的固定收益證券和現金組成。我們在美國合格計劃下的計劃資產和債務超過10億美元。此外，與我們的養老金和退休後計劃相關的義務反映了某些假設。如果實際經驗與這些假設不同，我們的成本和資金義務可能會大幅增加或減少。雖然我們為員工和退休人員提供其他固定福利、固定繳費和退休後福利，但考慮到其規模與我們的綜合財務狀況相比，我們的風險集中在我們的美國合格計劃上。

一般風險因素：
•市場準入風險-我們的業績可能會受到分銷渠道變化的影響，這可能會影響我們進入市場的能力。價值鏈的整合可能會限制FMC在某些市場的准入。對零售商和批發商的收購，尤其是競爭對手的收購，可能會限制FMC的分銷足跡。如果不能適應企業對企業和企業對消費者的類似趨勢，FMC可能會處於競爭劣勢。
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•遵守法律法規--全球監管環境正變得越來越複雜，需要更多資源來有效管理，這可能會增加對監管標準的誤解或誤用的可能性。
•人才投入和道德/文化-無法招聘和留住關鍵人員，關鍵人員意外流失，或其他外部和內部因素和事件可能最終導致員工流失，並可能對我們的運營產生不利影響。此外，我們未來的成功在一定程度上取決於我們發現和培養人才以接替高級管理層和本組織其他關鍵成員的能力。我們在商業道德和當地習俗可能與我們的公司標準不同的市場運營，這增加了不當行為和監管執法的風險。可能需要做出重大努力，以確保在堅持我們的安全、道德和合規核心價值觀的同時，培訓、參與和專注於實現業務目標的適當資源組合。
•經濟和地緣政治變化-我們的業務一直並可能繼續受到我們競爭市場的經濟和政治變化的不利影響，這些變化包括：美國或我們開展業務的任何外國實施的貿易限制、關税增加或潛在的新關税、外資所有權限制和經濟禁運；法律、税收和法規的變化以及這些法律、税收和法規的解釋和應用；美國政府或外國政府通過外匯管制或税收政策施加的限制；財產的國有化或沒收、未開發的產權以及法律制度或政治不穩定；其他政府行為；通貨膨脹率和通脹壓力導致投入成本上升、經濟衰退；以及其他我們無法控制的外部因素。持續的通脹壓力可能會對我們的收入、毛利率和營業利潤率以及淨利潤產生負面影響。有關更多詳細信息，請參閲我們管理層第7項討論和分析中的“通貨膨脹”部分。美國和外國司法管轄區內的經濟和政治狀況或國家之間的緊張關係可能會導致需求波動、價格波動、財產損失、國家支持的網絡攻擊、供應中斷或其他中斷。任何對我們業務有重大影響的地區的公開衝突或戰爭都可能導致工廠關閉、員工流離失所，以及無法獲得關鍵物資和材料。2022年4月中旬，由於俄羅斯入侵烏克蘭，我們宣佈決定停止在俄羅斯的業務和業務，這導致我們與非現金資產註銷相關的業務結果被計入費用。我們作為一家公司的價值觀不允許我們在俄羅斯運營和發展我們的業務。目前俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突可能會擾亂或以其他方式對我們在烏克蘭的行動產生不利影響；以及相關的制裁、出口管制或其他可能由美國、歐盟或俄羅斯等國家發起的行動(例如，潛在的網絡攻擊、能源流動中斷等)。可能會對我們的業務和/或我們的供應鏈、業務合作伙伴或烏克蘭以外其他國家的客户產生不利影響。在阿根廷，持續的通脹和外匯管制可能會對我們的業務產生不利影響。阿根廷政府的各種行動，如阿根廷比索貶值、税收政策變化以及資本管制/政策變化，都可能造成損失。重新調整區域經濟安排的變化可能會對我們的業務產生業務影響。我們在美國以外的司法管轄區執行知識產權可能會受到美國與其他國家之間地緣政治緊張局勢的影響。在中國，不可預測的環境法規執行可能導致廣泛地理區域的意外關閉，影響我們的合同製造商和原材料供應商。
•信息技術安全和數據隱私風險-與所有企業信息系統一樣，我們的信息技術系統以及由我們的供應商和第三方運營的系統可能會被外部機構有意觀察或收集信息、提取信息、破壞信息、部署勒索軟件或擾亂業務流程的意圖所滲透。遠程和其他工作安排可能會使公司更容易受到網絡攻擊。我們的系統過去一直是，將來可能也會受到未經授權的訪問嘗試。不合時宜地實施系統更新或安全補丁可能會使我們的公司面臨安全漏洞。未經授權訪問我們的網絡或系統可能會擾亂我們的業務運營，並可能導致我們的信息系統出現故障或中斷、因勒索軟件而停擺或造成資產損失，並可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。我們參與響應規劃、模擬、培訓、桌面演習和其他努力，以降低與網絡安全相關的風險。違反我們的安全措施或意外丟失、無意披露或未經批准傳播有關公司、我們的員工、我們的供應商或我們的客户的專有、敏感或機密信息，可能會導致訴訟，違反某些司法管轄區的各種數據隱私法規，並可能導致法律責任。到目前為止，我們還沒有經歷這些事件帶來的重大或實質性影響，我們可能需要花費大量資源來維持或繼續成熟我們的保護性和預防性措施，以跟上不斷變化的網絡安全威脅。我們維護一個多方面的網絡安全計劃，旨在識別、保護、檢測、響應網絡安全事件並從事件中恢復。我們確保該計劃與美國國家標準與技術研究院(“NIST”)的網絡安全框架保持一致。此外，我們還繼續進行響應規劃、模擬、培訓、桌面演習和其他工作，以降低風險併為快速響應任何網絡安全事件做好準備。雖然我們已經採取措施評估多個司法管轄區迅速增長的網絡安全和數據隱私法規的要求並遵守這些法規，但這些措施可能會受到監管網絡安全和數據相關合規的當局的挑戰。我們可能會招致
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在協助和應對調查方面花費巨大，如果我們採取的措施被證明是不充分的，我們可能面臨罰款或處罰。這可能會損害我們的聲譽，或以其他方式損害我們的業務、財務狀況或運營結果。
•進入債務和資本市場-我們依靠運營產生的現金和外部融資為我們的增長和營運資本需求提供資金。對獲得外部融資的限制可能會對我們的經營業績產生不利影響。此外，支付利息、分紅以及擴大我們的業務或其他商業機會可能需要大量資本。我們相信，在可預見的未來，我們的運營現金和我們循環信貸安排下的可用借款將足以滿足這些需求。然而，如果我們需要外部融資，我們進入信貸市場的機會和我們資本的定價將取決於保持足夠的信用評級機構和資本市場的總體狀況。不能保證我們能夠以我們認為可以接受的條款獲得股權或債務融資，而且任何融資的成本都可能大幅增加，從而增加我們的支出並減少我們的淨收入。如果我們無法產生足夠的現金流或籌集足夠的外部融資，包括全球信貸市場的重大中斷，我們可能會被迫限制我們的業務和增長機會，這可能會對我們的經營業績產生不利影響。
•信用違約風險-我們可能會在可用的範圍內，利用我們現有的循環信貸安排來滿足我們的現金需求。如果該信貸安排或我們的任何優先票據發生違約，我們可能被要求立即償還所有未償還借款，並將現金存款作為該安排支持的所有義務的抵押品，而我們可能無法做到這一點。我們任何信貸安排下的任何違約都可能導致我們許多其他信貸協議和債務工具的違約。如果沒有這些協議一方貸款人的豁免，任何此類違約都可能對我們繼續運營的能力產生實質性的不利影響。
•暴露於全球經濟狀況-全球經濟惡化以及全球信貸和外匯市場可能對我們的業務產生不利影響。全球或地區經濟狀況或金融市場的惡化可能會對我們自己和我們的客户履行銷售條款的能力或我們的供應商履行對我們的所有承諾的能力造成不利影響。國際市場的經濟增長放緩，或信貸或外匯市場惡化，可能會對客户、供應商和我們在那裏的整體業務造成不利影響。經濟疲弱的客户可能無法購買我們的產品，或者他們以當地貨幣購買進口產品或以當時的國際價格出售商品的成本可能會更高，我們可能無法從這些客户那裏收回應收賬款。
•重組-2023年12月15日，董事會授權管理層繼續實施一項全球重組計劃，該計劃被稱為“項目焦點”。項目重點旨在調整我們的成本基礎，優化我們的足跡和組織結構，重點是在2023年整個植保行業需求急劇下降的情況下，推動顯著的成本改進和生產率。我們不能保證重組計劃下的活動將產生預期的效率和估計的成本節約(如果有的話)。此外，作為重組計劃的一部分，我們未能有效地管理組織變革，可能會導致人員流失增加，並損害我們吸引和留住關鍵人才的能力。如果重組計劃未能成功執行並實現預期的協同效應，可能會對我們的預期業績產生重大不利影響。
•渠道庫存行為-該公司在許多國家和地區不同程度地依賴分銷渠道進入市場並接觸到農民或其他最終用户客户。渠道合作伙伴和最終用户客户採購行為的突然和廣泛的轉變(例如，當前的庫存去庫存現象)已經並可能繼續對公司在重要市場的銷量產生負面和實質性的影響，這已經並可能繼續對我們的運營業績產生不利影響。這些不利影響可能包括但不限於客户購買量大幅減少，不僅導致銷售額下降，而且本公司還承擔了更多的未售出產品庫存、過剩的原材料，以及相應增加的運輸成本。
項目1B：處理未解決的工作人員意見
沒有。
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目錄表
項目1C。網絡安全
網絡安全流程
如第1A項所述。在風險因素方面，FMC認識到網絡安全漏洞的威脅可能會給公司帶來重大風險。因此，我們致力於一項持續和全面的計劃，以保護所有公司數據以及我們供應鏈中的數據免受這些威脅。我們的網絡安全計劃包括由IT政策和標準定義的治理，以及強大的IT風險管理計劃。FMC使用多種工具和控制來管理IT風險，包括但不限於特權訪問管理控制、反惡意軟件工具、員工所需培訓(包括年度培訓模塊)、模擬電子郵件釣魚攻擊以及其他電子郵件安全工具，以檢測和防止入侵以及監控威脅。FMC員工可以訪問正式的IT政策，這些政策定義和澄清了與不同領域的IT資源相關的預期行為。該公司擁有網絡事件響應計劃，該計劃建立了各種網絡事件的準備和響應程序，並持續參與響應計劃、模擬、培訓、桌面演習和其他努力，以降低風險併為任何事件發生時的快速響應做好準備。此外，我們與第三方提供商簽訂的合同要求這些組織在我們的信息受到影響時，將發生的任何網絡事件通知FMC。FMC經常與我們的第三方服務提供商溝通，以確保及時通知任何可能影響我們數據安全的事項。
該公司定期使用NIST網絡安全框架讓獨立第三方對其網絡安全計劃進行審計，該框架為組織提供如何識別、預防、檢測、響應和恢復網絡安全威脅的指導。最近的一次審計是在2022年對該公司的2021年網絡安全計劃進行的。審計結果表明，FMC擁有成熟而穩健的網絡安全計劃，其評級等於或高於同行行業基準，併為未來在風險緩解和進一步計劃開發方面的改進提供了洞察力。
網絡安全治理中的管理監督
FMC的高級管理運營委員會由首席執行官和所有公司副總裁組成，負責審查和監督公司的網絡安全計劃和風險評估，以及應對不斷變化的風險的計劃的戰略方向。具體來説，總裁副局長兼首席信息官David·科奇擔任管理層的網絡安全管理專家。他曾在公司IT部門擔任過多個職位，擁有信息系統方面的教育背景，併為公司運營委員會貢獻了技術專長。他是化學信息技術中心CIO組織和CIO高管峯會的成員。Kotch先生還隸屬於各種商業協會，包括行業和政府協會，以確保及時接收關鍵威脅信息以及訪問有助於開發具有成本效益的安全解決方案以保護公司人員和信息的資源。此外，總裁執行副總裁兼首席財務官安德魯·桑迪費爾已經完成了涵蓋管理層和董事會在網絡安全治理中的作用的繼續專業教育課程。鼓勵管理團隊成員參加與網絡安全相關的教育機會。
FMC已經建立了一套程序，以評估網絡事件的性質、範圍和時機，並將事件的事實傳達給管理層和董事會，如果需要的話，還包括投資者。在發生網絡安全事件時，由IT人員管理的事件響應小組負責確保及時通知首席執行官和運營委員會。對於任何網絡安全事件，將進行包括IT、法律和財務團隊在內的跨職能部門審查，以評估與事件相關的定性和定量因素，以確定事件的影響是否重大。其他部門的個人可能會參與這項審查，具體取決於事件的事實和情況。這些人員將負責對事件作出反應，並監測對公司運營、財務狀況和運營結果的影響。如果發生相關事件，該團隊還將對網絡事件進行總體評估。在與網絡事件相關的響應和恢復過程中，該小組將根據事件的嚴重程度每天或每週召開會議，並持續評估事件的性質、範圍和時間。高級管理運營委員會的成員，包括首席信息官、首席財務官、首席會計官和總法律顧問，將聽取有關網絡事件的事實和情況的簡報，並確定該事件是否被視為對業務具有重大意義。如果做出這樣的決定，這件事將上報董事會。對於重大事件，公司將按照《美國證券交易委員會》規定，向投資者提供有關事件性質和範圍的信息。在整個過程和事故發生後的恢復過程中，公司專注於考慮事件的不斷變化的事實和情況，並儘可能保持對投資界的透明度。
在2023年期間，FMC沒有在任何FMC系統中直接經歷網絡安全漏洞。在2023年期間，我們確實收到了影響第三方供應商的網絡安全漏洞的通知，但沒有一項對FMC具有實質性影響。
19
目錄表
網絡安全治理中的董事會監督
FMC董事會主要通過其審計委員會監督公司的網絡安全計劃，該委員會由獨立董事組成，他們以前的工作經驗使他們能夠洞察潛在的網絡安全風險和緩解戰略。公司高管與外部和內部網絡安全專家至少每季度向審計委員會通報與網絡安全相關的風險以及為監測和控制風險敞口而採取的步驟。此外，如上所述，對公司網絡安全計劃進行的定期審計的結果在完成後將傳達給審計委員會。
除了向審計委員會提供的例行最新情況外，FMC還制定了一項關於網絡安全事件與董事會和投資者社區(如果有實質性的話)進行溝通的政策。有關這項政策的更多細節，請參閲上面的討論。
項目2.管理所有財產
FMC租賃了位於賓夕法尼亞州費城的執行辦公室，並在16個國家和地區經營着21家制造工廠。我們的主要研發機構位於特拉華州紐瓦克、上海、中國和丹麥哥本哈根。
我們相信，我們的設施處於良好的運行狀態。我們自有或租賃用於持續運營的生產物業的數量和位置如下：
北美拉丁美洲歐洲、中東和非洲亞洲總計
總計516921
項目3.開展法律訴訟
像數百家其他工業公司一樣，我們被列為與石棉有關的人身傷害訴訟的眾多被告之一。這些案件中，大多數都是由於接觸FMC場所內的石棉或安裝在通過停產作業製造或銷售的機器或設備中的含石棉部件而造成人身傷害或死亡。我們擁有或經營的機械設備企業並沒有製造訴訟中爭議的含石棉部件。此外，這臺機器和設備的含石棉部件只有在不經常維修和保養時才能接觸到。一些司法管轄區已允許就其他公司在此類機器和設備上安裝的絕緣材料向設備製造商提出索賠。我們認為，總的來説，針對FMC的索賠是沒有根據的。
截至2023年12月31日，在幾個司法管轄區，約有10,976個場所和產品石棉索賠待決。自1980年代以來，針對FMC的大約122 000件石棉索賠已被解除，其中絕大多數被駁回，沒有向索賠人支付任何款項。自1980年代以來，與索賠人達成的和解總額約為2.07億美元。
我們打算根據以往的經驗，繼續處理這些與石棉有關的個案。我們已經在我們的非持續業務中為這起訴訟建立了準備金，並認為任何超過既定準備金的損失都無法合理估計。根據我們的經驗，石棉訴訟的整體趨勢已隨時間而改變。在過去的幾年裏，我們看到針對FMC提起訴訟的司法管轄區發生了變化，各種索賠中提到的產品組合也發生了變化。由於這些索賠趨勢尚未形成可預測的模式，我們目前無法合理估計我們對未來可能提出的索賠的石棉負債。
請參閲本表格10-K所列綜合財務報表附註中的附註1“主要會計政策和相關財務信息”--環境債務、附註11“環境債務”和附註20“擔保、承諾和或有事項”，其內容通過引用本項目3併入。
項目4.披露煤礦安全情況
不適用。
20
目錄表
項目4A.提供有關我們執行幹事的信息
FMC Corporation的高管、他們目前擔任的職位、他們以前的商業經驗以及截至2023年12月31日的年齡如下。
名字年齡
職位及當選年份
馬克·道格拉斯61董事首席執行官總裁(20-20)；FMC農業解決方案公司總裁兼首席運營官總裁(18-19)；工業化學品集團總裁(11-12)；全球運營和國際發展副總裁(10-11)；陶氏先進材料公司副總裁、總裁(09-10)；貴格會霍頓公司董事會成員(13-10)；國際作物生命組織董事會成員(17-18)；賓夕法尼亞美術學院董事會成員(16-10)
安德魯·D·桑迪弗54
常務副總裁兼首席財務官(18-今)；總裁副校長兼財務主管(16-18歲)；總裁副祕書長(14-16歲)；總裁副祕書長(10-14歲)；Philfority董事會成員(14-22歲)；德國城鎮學院董事會理事(17-18歲)；高普斯控股公司董事會成員(23-16歲)
羅納爾多·佩雷拉51
FMC美洲執行副總裁和總裁(21-21)；FMC美洲總裁(19-21)；FMC LATAM副總裁(17-19)；巴西董事將軍(16)；ROTAM巴西區域負責人(14-15)；FMC公司各種董事職位(06-14)
邁克爾·F·賴利60常務副總裁，總法律顧問、首席合規官兼祕書(19日至今)；總裁副祕書長，副總法律顧問兼首席合規官(16至19日)；副總法律顧問(13至16日)；第一州蒙特梭利學院公司董事會成員(18至今)
黛安·阿勒曼64
首席營銷官執行副總裁總裁(21-21)；首席營銷官總裁副(18-21)；董事全球營銷(15-18)；切米諾瓦公司北美區執行副總裁總裁(11-15)；切米諾瓦公司全球監管事務副總裁(08-11)
傑奎琳·斯坎蘭51執行副總裁總裁，首席人力資源官(23-至今)；高級副總裁，CHRO，Axalta(21-23)；高級副總裁，CHRO，血液(17-21)；公司副總裁，諾和諾德(14-16)；副總裁，金寶湯公司(07-14)
羅斯托夫採夫49總裁副首席技術官(23-至今)；董事農業解決方案發現化學(17-23)；在杜邦擔任各種研究和技術領導職務(12-17)
所有官員的任期均為一年，或直至其繼任者當選並獲得資格為止。上述人員之間沒有任何親屬關係，也沒有任何上述人員與任何其他人員之間的安排或諒解。上述人員在過去10年內沒有參與任何美國證券交易委員會要求披露對評估任何此類人員的能力或操守具有重大意義的法律程序。
執行幹事多樣性
性別：男性女性
按性別認同分列的執行幹事人數42
種族/種族多元化10
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目錄表
第II部
項目5. 登記人的普通股市場、相關股東事宜及發行人購買股份
FMC普通股面值為0.10美元，在紐約證券交易所交易（代碼：FMC）。截至2023年12月31日，共有2，101名註冊普通股股東。
FMC https://www.virtualshareholdermeeting.com/FMC2024會議通知以及如何訪問代理材料的説明將在會議前大約五週郵寄給截至2024年3月4日的記錄股東。

股票過户代理人和登記員：
EQ股東服務
1110中點曲線，101套房或P.O.信箱64874
門多塔高地，明尼蘇達州55120-4100號聖保羅，明尼蘇達州55164-0874
電話：1-800-468-9716
（651-450-4064本地和美國境外）
https://equiniti.com/us/

股東回報業績演示
以下圖表不應被視為通過引用併入FMC根據1933年證券法或1934年證券交易法提交的任何文件。
下面的股東表現圖比較了FMC普通股與標準普爾500指數和標準普爾500化學品指數的五年累計總回報。比較假設在2018年12月31日投資了100美元，投資於FMC的普通股和兩個指數，以及所有股息的再投資。
201820192020202120222023
FMC公司$100.00 $137.13 $160.30 $155.95 $180.12 $94.35 
標準普爾500指數100.00 131.22 154.95 199.12 163.22 205.79 
標準普爾500化學品指數100.00 121.78 143.19 179.97 160.03 177.51 
下表彙總了截至2023年12月31日的三個月內購買我們普通股的信息：
FMC026 Stock Performance Chart.jpg

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目錄表
發行人購買股權證券
 
   公開宣佈的計劃
期間
購買的股份總數(1)
每股平均支付價格購買的股份總數：購買的總金額5月前尚未購買的股票的最高價值為10美元
十月829 $63.04 — $— $825,000,142 
十一月882 53.43 — — 825,000,142 
十二月726 55.88 — — 825,000,142 
總計2,437 $57.45 — $— 
___________________
(1)範圍包括FMC Corporation非合格儲蓄及投資計劃(“NQSP”)的獨立受託人在公開市場交易中購買的股份。

2022年2月，董事會授權回購至多10億美元的公司普通股。10億美元的股票回購計劃完全取代了之前的授權。2023年，根據公開宣佈的回購計劃，回購了651,052股。截至2023年12月31日，根據我們的董事會授權回購計劃，約有8.25億美元未使用。這項回購計劃不包括具體的時間表或價格目標，可能隨時暫停或終止。管理層可根據其對市場狀況和其他因素的評估，酌情通過公開市場或私下談判的交易購買股票。我們還不時從員工手中重新收購與歸屬、行使和沒收我們股權薪酬計劃下的獎勵相關的股份。此外，我們的非限定遞延薪酬計劃的獨立受託人不時通過公開市場購買與員工對我們普通股的投資有關的股票，這是該計劃提供的投資選擇之一。
正如在本10-K表格流動性和資本資源部分的未償還債務標題下更詳細地披露的那樣，關於對公司信貸協議的修訂，公司同意在2025年9月30日之前不回購股份，但根據我們的股權補償計劃進行的股份回購除外。
項目6.合作伙伴關係[已保留]

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目錄表
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

概述
FMC公司是一家全球性農業科學公司，致力於幫助種植者為不斷增長的世界人口生產食物、飼料、纖維和燃料，同時適應不斷變化的環境。我們在一個單獨的不同的業務部門運營。我們開發、營銷和銷售所有三大類作物保護化學品(殺蟲劑、除草劑和殺菌劑)以及生物製品、作物營養和種子處理產品，我們將其歸類為植物健康產品。FMC的創新作物保護解決方案使種植者、作物顧問以及草坪和病蟲害管理專業人員能夠在不損害安全或環境的情況下，在經濟上應對他們最嚴峻的挑戰。FMC致力於發現新的殺蟲劑、除草劑和殺菌劑活性成分、產品配方和開創性技術，這些都是對地球一直更好的。

前瞻性信息
根據1995年《私人證券訴訟改革法》安全港條款的聲明：FMC及其代表可以不時作出具有前瞻性的書面或口頭聲明，並在FMC提交給美國證券交易委員會的其他文件中以及在給FMC股東的報告或信函中提供歷史信息以外的其他信息，包括本文中包含的聲明。

在某些情況下，FMC通過以下詞語或短語確定前瞻性陳述：“可能結果”、“確信”、“預期”、“預期”、“應該”、“可能”、“可能”、“將繼續”、“相信”、“相信”、“預期”、“預測”、“預測”、“估計”、“項目”、“潛力”，“打算”或類似的表述，用於識別1995年“私人證券訴訟改革法”所指的“前瞻性陳述”，包括這些詞語和短語的否定意義。這些前瞻性陳述是基於管理層對未來事件、未來業務狀況以及基於現有信息對公司前景的當前看法和假設。這些陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，可能導致實際結果與任何前瞻性陳述明示或暗示的任何結果、活動水平、業績或成就大不相同。其他因素包括但不限於本10-K表格中包含的風險因素和其他警示聲明，以及美國證券交易委員會提交的其他美國證券交易委員會備案文件和公開信息。FMC告誡讀者不要過度依賴任何這樣的前瞻性聲明，這些聲明只説明瞭做出的日期。前瞻性陳述的全部內容受上述警告性陳述的限制。除非法律另有要求，否則FMC不承擔更新或修改任何前瞻性陳述以反映此類陳述日期後發生的事件或情況或反映預期事件發生的義務，具體而言也不承擔任何義務。

通貨膨脹率
當前的全球通脹壓力影響了我們的業務，主要是由於投入成本高於正常水平，特別是原材料成本，導致我們的運營利潤率受到壓力。受通貨膨脹影響的成本包括人工和間接成本、某些原材料成本、運費和物流成本、通行費服務和設備成本。我們已經通過定價行動、成本節約舉措和替代來源選擇，部分緩解了通脹逆風。成本，特別是投入成本，在2023年第三季度成為順風，代表着通脹逆風的頂峯。

2023年亮點
以下是截至2023年12月31日的一年中我們業務的更重大發展：
•由於庫存持有成本增加和供應安全改善，經銷商、零售商和種植者從2023年第二季度下半年開始迅速減少了所有四個地區的採購，並持續到今年剩餘時間。雖然種植者的消費在2023年保持穩定，但銷量大幅下降，導致業績與前一年相比有所下降。由於去庫存的情況和相關的數量壓力，我們在2023年第四季度啟動了一項全球重組計劃，我們將其稱為“項目重點”，並在題為“運營結果。”
•2023年的收入為44.868億美元，與去年相比減少了13.155億美元，降幅約為23%。對收入的更詳細審查列在題為“業務成果”的一節下。在地區範圍內，拉丁美洲的銷售額下降了33%，亞洲的銷售額下降了21%，北美的銷售額下降了16%，歐洲、中東和非洲的銷售額下降了14%。所有四個地區的渠道去庫存都對銷量產生了負面影響。儘管環境充滿挑戰，但過去五年推出的產品收入僅下降了2%，而我們的品牌聯胺只下降了7%，表現優於我們投資組合的其他產品。
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目錄表
•我們的毛利率為18.568億美元，不包括與在阿根廷應用Pais税相關的2580萬美元費用，與去年相比減少了4.7億美元，降幅約為20%，這是由於所有地區的銷量下降以及拉丁美洲的價格下降。積極投入成本的改善部分被不利的外匯變動所抵消，這也是毛利率在此期間發生變化的原因。不包括阿根廷Pais税的影響，毛利率佔收入的百分比為41.4%，略高於上年同期的40.1%。有關阿根廷派斯税的進一步詳情，請參閲本表格10-K內的合併財務報表附註8。
•銷售、一般和行政費用從7.752億美元降至7.343億美元，約佔5%。銷售、一般和行政費用的減少是由於第二季度開始實施的降低運營成本行動的結果，這是由於經營業績下降。
•研發費用為3.288億美元，增加了1460萬美元，增幅為5%。研發支出的增加與我們新的活性成分管道的持續投資有關，包括我們收購的信息素業務，以及通脹和勞動力成本的增加。然而，通脹狀況在下半年有所改善，表明通脹逆風達到頂峯。
•可歸因於FMC股東的淨收益(虧損)為13.215億美元，比上年同期的7.365億美元增加了5.85億美元。如在標題為《經營業績》，所得税撥備(福利)的變化是FMC股東淨收益(虧損)增加的主要驅動因素。在第四季度，我們確認了與給予公司瑞士子公司的新税收優惠相關的重大一次性税收優惠。此外，由於巴西頒佈了新的税法，我們發佈了FMC巴西估值免税額，從而獲得了額外的税收優惠。由於分銷渠道專注於渠道去庫存，導致銷量空前下降，部分抵消了所得税優惠的增加，這對我們的業績產生了重大影響。此外，我們在2023年產生了與Project Focus相關的遣散費和員工離職費用，以及主要由阿根廷政府在2023年第四季度採取的重大行動推動的101.0美元的貨幣相關費用。利息支出淨額比上一年增加8,540萬美元，原因是這一時期的利率上升。可歸因於FMC股東的持續業務的調整後税後收益為4.745億美元，減少了4.639億美元，降幅約為49%。請參閲標題為的部分下的調整後收益非GAAP財務計量的披露《經營業績》.

2024年展望
我們預計2024年的收入將在約45億美元至47億美元之間，按中間價計算比2023年增長約2.5%。這一增長在很大程度上是由新產品的增長推動的，主要是在下半年，並假設植保市場是從平到低的個位數，因為下半年市場的温和增長被上半年的市場收縮所抵消。我們預計調整後的EBITDA(1)9億至10.5億美元，與中間價基本持平，與2023年業績持平。預計上半年調整後EBITDA的逆風來自持續的去庫存、更高的庫存成本和適度的定價壓力。預計下半年的順風將來自新產品的銷售增長，更大比例的節省來自重組行動，部分受益於市場復甦。預計2024年調整後每股收益將在3.23美元至4.41美元之間(1)，與2023年相比，中間價上漲約1%，原因是利息支出以及折舊和攤銷較低。對調整後收益的估計不包括2024年潛在股票回購的任何影響。有關現金流前景，請參閲下面的流動性和資本資源部分。
(1)儘管我們提供了調整後每股收益和調整後EBITDA(非GAAP財務指標)的預測，但我們無法預測根據美國GAAP計算和提出的最直接的可比指標。美國公認會計原則金額構成的某些要素是不可預測的，因此我們預測不切實際。這些要素包括但不限於重組、收購費用和停產業務。因此，沒有提供美國公認會計準則的展望。

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目錄表
業務成果--2023年、2022年和2021年
概述
以下圖表提供了調整後的EBITDA、調整後的收益和有機收入增長的對賬，所有這些都是來自最直接可比的GAAP衡量標準的非GAAP財務衡量標準。調整後的EBITDA和有機收入是為了幫助我們財務報表的讀者提供有關我們經營業績的有用信息。我們的經營業績是根據我們評估經營業績和內部報告財務信息的方式公佈的。出於管理目的，我們根據扣除利息、所得税、折舊和攤銷前的收益、非持續經營以及公司特別費用來報告經營業績。我們調整後的收益衡量標準不包括公司特別費用、所得税淨額、可歸因於FMC股東的非持續業務、所得税淨額和某些非GAAP税收調整。在我們用來評估業務業績和確定某些基於績效的薪酬時，我們將這些因素排除在外。有機收入增長不包括外幣變化的影響，我們認為這是評估我們收入變化的一個有意義的指標。這些項目將在隨後的“其他業務成果”部分詳細討論。除了向投資者提供有關我們經營業績的有用信息外，我們還認為，從經營業績和非持續業務中剔除公司特別費用、所得税淨額和某些非公認會計準則税收調整的影響，使管理層和投資者能夠更容易地比較我們基礎業務的財務業績。這些指標不應被視為根據美國公認會計原則報告的淨收益(虧損)或其他業績或流動性指標的替代品。
(單位：百萬)截至十二月三十一日止的年度：
202320222021
收入$4,486.8 $5,802.3 $5,045.2 
成本和開支
銷售和服務成本2,655.8 3,475.5 2,883.9 
毛利率$1,831.0 $2,326.8 $2,161.3 
銷售、一般和行政費用734.3 775.2 714.1 
研發費用328.8 314.2 304.7 
重組及其他費用(收入)212.3 93.1 108.0 
總成本和費用$3,931.2 $4,658.0 $4,010.7 
未扣除營業外養老金和退休後費用(收入)、利息收入、利息支出和所得税準備金前的持續經營收入(1)
$555.6 $1,144.3 $1,034.5 
非經營性養老金和退休後費用(收入)18.2 8.6 5.6 
利息支出，淨額237.2 151.8 131.1 
所得税前持續經營的收入(虧損)$300.2 $983.9 $897.8 
所得税撥備(福利)(1,119.3)145.2 92.5 
持續經營的收入(虧損)$1,419.5 $838.7 $805.3 
已終止業務，扣除所得税(98.5)(97.2)(68.2)
淨收益(虧損)(GAAP)$1,321.0 $741.5 $737.1 
調整以達到調整後的EBITDA(非GAAP)：
企業特別費用(收入)：
重組及其他費用(收入)(3)
$238.1 $93.1 $108.0 
非經營性養老金和退休後費用(收入)(4)
18.2 8.6 5.6 
與交易相關的收費(5)
— — 0.4 
已終止業務，扣除所得税98.5 97.2 68.2 
利息支出，淨額237.2 151.8 131.1 
折舊及攤銷184.3 169.4 170.9 
所得税撥備(福利)(1,119.3)145.2 92.5 
調整後的EBITDA(非GAAP)(2)
$978.0 $1,406.8 $1,313.8 
____________________
(1)指營業利潤。
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目錄表
(2)調整後的EBITDA定義為不包括公司特別費用(收入)和折舊及攤銷費用的營業利潤。
(3)有關重組及其他費用(收入)的詳情，請參閲本表格10-K所載綜合財務報表附註8。包括2,580萬美元的費用，涉及擴大阿根廷現有的進口派斯税(“PAIS”)的範圍和税率，這筆費用記錄為“銷售和服務成本”在截至2023年12月31日的12個月的綜合收益(虧損)表上，以及作為重組和其他費用(收益)顯示的2.123億美元。
(4)我們的非經營性養老金和退休後費用(收入)被定義為與利息、計劃資產的預期回報、攤銷精算損益以及任何計劃削減或和解的影響有關的成本(收益)。這些成本被排除在我們的經營業績之外，主要與養老金計劃資產和負債的變化有關，這些資產和負債與金融市場表現掛鈎，我們認為這些成本不在我們的經營業績範圍內。我們繼續將服務成本和先前服務成本的攤銷計入上述經營業績。這些要素反映了我們為在職員工提供的就業福利所產生的本年度業務運營成本。
(5)費用涉及交易成本、過渡員工成本、其他收購員工相關成本、與整合相關的法律和專業第三方費用。這些費用在合併損益表中記為“銷售、一般和行政費用”的一個組成部分。

調整後收益調節
(單位：百萬)截至十二月三十一日止的年度：
202320222021
FMC股東應佔淨收益(虧損)(GAAP)$1,321.5 $736.5 $739.6 
企業特別費用(收入)，税前(1)
256.3 101.7 114.0 
企業特別費用(收入)的所得税支出(收益)(2)
(32.8)1.5 (20.3)
扣除所得税後的公司特別費用(收入)$223.5 $103.2 $93.7 
非控股權益調整，扣除企業特別費用(收入)税後的淨額(1.6)6.8 — 
可歸因於FMC股東的停產業務，扣除所得税後的淨額98.5 97.2 68.2 
非公認會計準則税額調整(3)
(1,167.4)(5.3)(14.8)
調整後的可歸因於FMC股東的持續經營的税後收益(非GAAP)$474.5 $938.4 $886.7 
____________________
(1)指重組和其他費用(收入)、非經營性養老金和退休後費用(收入)以及與交易有關的費用。包括與Pais税有關的2580萬美元費用，這筆費用記錄到“銷售和服務成本”在截至2023年12月31日的12個月的綜合收益(虧損)表上，以及作為重組和其他費用(收益)顯示的2.123億美元。
(2)公司特別費用(收入)的所得税支出(利益)是根據公司特別費用或收入發生的課税管轄區的適用税率確定的，幷包括基於非公認會計準則績效衡量性質的當期和遞延所得税費用(利益)。
(3)我們從非GAAP收入計量中剔除了GAAP税項撥備，包括基於年度非GAAP有效税率的非GAAP税項撥備。GAAP税項撥備包括但不包括某些離散税項，包括但不限於：與本年度持續經營業務無關的所得税支出或福利；與某些海外業務的外幣重新計量波動相關的税項調整；與上一會計年度相關的税務事項估計的某些變化；遞延税項資產變現的某些變化；以及税法的變化。管理層認為，剔除這些單獨的税項有助於投資者和證券分析師瞭解與持續經營有關的税收規定和有效税率，從而為投資者提供有關FMC經營業績的有用補充信息。關於截至2023年12月31日的12個月非公認會計準則税項調整增加的進一步細節，請參閲下文關於所得税撥備的解釋。

有機收入增長對賬
*截至2023年12月31日的12個月與2022年
總收入變化(GAAP)(23)%
較少：外幣影響(1)%
有機收入變化(非GAAP)(22)%

27
目錄表
經營成果
在下面的討論中，除非另有説明，否則所有比較都是在不同時期之間進行的。
收入
2023年與2022年
收入為44.868億美元，比上年同期減少13.155億美元，降幅約為23%。這一下降主要是由於銷量下降了22%，由於種植者和分銷渠道的渠道去庫存，所有四個地區的銷量都有所下降。收入的減少也是由於大約1%的不利外匯影響。
2022年與2021年
收入為58.023億美元，比上年同期增加7.571億美元，增幅約為15%。這一增長是由更高的銷量推動的，約佔11%的增長，以及優惠的定價，佔約7%的增長。銷量增長主要是由拉丁美洲和北美推動的。外匯順風對收入造成了大約3%的不利影響。不包括匯率影響，收入增長了約18%。
有關按地區劃分的收入的討論，請參見下文。
按地區劃分的總收入
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)202320222021
北美$1,204.8 $1,435.8 $1,117.2 
拉丁美洲1,401.1 2,088.2 1,633.4 
歐洲、中東和非洲(EMEA)899.2 1,039.7 1,040.0 
亞洲981.7 1,238.6 1,254.6 
總收入$4,486.8 $5,802.3 $5,045.2 

2023年與2022年
北美：在截至2023年12月31日的一年中，收入下降了約16%。產量的顯著下降是由於種植者和分銷渠道的渠道去庫存。銷量的下降被過去五年內推出的新品牌產品在該地區的產品組合改善以及積極的定價行動所部分抵消。
拉丁美洲：在截至2023年12月31日的一年中，收入與上年同期相比下降了約33%，或有機下降了約35%，這主要是由於渠道去庫存以及巴西的乾旱條件對銷量造成的壓力。此外，定價行動是這一時期的逆風。交易量和定價的下降部分被期內積極的外匯走勢所抵消。在第四季度，我們在巴西成功推出了Premio®Star殺蟲劑，為品牌聯胺在拉丁美洲的銷售做出了貢獻。
歐洲、中東和非洲地區：收入比上一年同期下降了約14%，或有機下降了約10%，這是由於渠道庫存減少以及該地區不利的天氣條件導致的銷量下降，部分被該地區積極的定價行動和強勁的聯胺銷售所抵消。
亞洲：與上一年同期相比，收入下降了約21%，或有機下降了約16%，這是由於在此期間渠道去庫存導致同期銷量下降。外匯市場繼續成為該地區的逆風。
2024年，全年收入預計在約45億美元至47億美元之間，按中間價計算，較2023年增長約2.5%。
28
目錄表
2022年與2021年
北美：在強勁的銷量和定價行動的推動下，截至2022年12月31日的一年中，收入增長了約29%。在美國，除草劑、殺蟲劑和殺菌劑的銷售推動了增長。在加拿大，我們的業績是由低渠道殺蟲劑庫存、選擇性除草劑的強度以及Coragen的成功推出推動的®MAX殺蟲劑。
拉丁美洲：在強勁的銷量和價格上漲的推動下，截至2022年12月31日的一年，收入比去年同期增長了約28%，不包括外幣順風，增長了約25%。該地區的增長主要是由巴西和阿根廷推動的。所有細分市場的兩位數增長都受到大宗商品價格和種植面積增長的推動。我們在市場準入方面的投資也促進了該地區的增長。
歐洲、中東和非洲地區：收入與上年同期持平；然而，不包括外幣逆風，收入增長了約12%。與上一年相比沒有增長的主要原因是外匯逆風以及南歐的天氣和俄羅斯銷售的缺失。業績受到強勁的定價行動和銷量增長的推動，其中以北歐、德國和土耳其為首，穀物和其他作物對選擇性除草劑的需求，以及水果和蔬菜對聯胺的需求。
亞洲：與去年同期相比，收入下降了約1%，但不包括外幣逆風，收入增長了約5%。收入與上一年相比的變化主要受到外匯逆風、印度水稻種植面積減少以及天氣條件的影響，特別是在印度和巴基斯坦。這些影響被澳大利亞的價格走勢和強勁表現部分抵消。
毛利率
2023年與2022年
毛利為18.31億美元，與上年同期相比減少4.958億美元，降幅約為21%，這是由於渠道大幅減少導致銷量下降29%，部分被積極投入成本改善導致的10%增長所抵消。2%的不利外匯影響也是導致該期間毛利率下降的原因之一。不包括與在阿根廷徵收Pais税有關的2580萬美元的毛利率為18.568億美元，比去年減少了4.7億美元，降幅約為20%。
毛利率約為40.8%，與去年同期40.1%的毛利率保持一致。不包括阿根廷Pais税的影響，毛利率佔收入的百分比為41.4%。
有關阿根廷派斯税的進一步詳情，請參閲本表格10-K內的合併財務報表附註8。
2022年與2021年
毛利為23.268億美元，比上年同期增加1.655億美元，增幅約為8%。這一增長主要是由於營收增長，但由於通脹壓力和外匯逆風導致的投入成本上升，部分抵消了收入增長的影響。
毛利率約為40%，較上年同期的約43%略有下降，主要是由於投入成本膨脹和外匯逆風等重大成本逆風的推動。
銷售、一般和行政費用
2023年與2022年
銷售、一般和行政費用為7.343億美元，比上年同期減少4090萬美元，降幅約為5%。銷售、一般和行政費用的減少是由於我們在第二季度下半年開始採取行動降低運營成本，以應對銷量壓力。
2022年與2021年
銷售、一般和行政費用為7.752億美元，比上年同期增加了6110萬美元，增幅約為9%。全球支出增加，以支持我們的收入增長。此外，支出受到勞動力成本和第三方支出以及市場準入擴大帶來的通脹的推動。
29
目錄表
研發費用
2023年與2022年
研究和開發費用為3.288億美元，比上年同期增加了1460萬美元，增幅約為5%。研發支出的增加與我們新的活性成分管道的持續投資有關，包括我們最近收購的信息素業務，以及通脹和勞動力成本的增加。然而，通脹狀況在下半年有所改善，表明通脹逆風達到頂峯。
2022年與2021年
研究和開發費用為3.142億美元，比上年同期增加了950萬美元，增幅約為3%。研發支出的增加與我們新的活性成分管道的持續投資以及通貨膨脹和勞動力成本的增加有關。
運營的其他結果
折舊及攤銷
2023年與2022年
折舊和攤銷為1.843億美元，比2022年的1.694億美元增加了1490萬美元，增幅約為9%。這一增長是由2023年投入使用的額外資產以及與我們其中一個研究機構的某些資產相關的加速折舊推動的。
2022年與2021年
折舊和攤銷為1.694億美元，與2021年的170.9美元相比，減少了150萬美元，或約1%。
利息支出，淨額
2023年與2022年
扣除2.372億美元的利息支出增加了8540萬美元，增幅約為56%，而2022年的利息支出為1.518億美元。這一增長主要是由於利率上升，其次是我們投資組合中債務餘額的增加。具體地説，較高的國內利率增加了約6,300萬美元的利息支出，較高的國內短期餘額增加了約1,800萬美元的利息支出。較高的外國利率和債務餘額也導致了約700萬美元的增長。
2022年與2021年
利息支出淨額為1.518億美元，比2021年的1.311億美元增加了2070萬美元，增幅約為16%。這一增長是由於利率上升和債務餘額增加，使國內債務利息支出增加約2800萬美元，外債利息支出增加約700萬美元，但2021年第四季度完成的再融資活動的好處部分抵消了利息支出減少約1200萬美元。
企業特別費用(收入)
重組及其他費用(收入)
我們的重組和其他費用(收入)包括重組、資產處置和其他費用(收入)，如下所述：
 截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)202320222021
重組費用$48.4 $(26.1)$41.1 
其他費用(收入)，淨額163.9 119.2 66.9 
總重組和其他費用(收入)(1)
$212.3 $93.1 $108.0 
_______________
(1)有關詳情，請參閲本表格10-K所包括的綜合財務報表附註8。
30
目錄表

2023
重組和其他費用(收入)包括4010萬美元的遣散費和員工離職費用，以及與Project Focus重組計劃相關的540萬美元的提供者成本。在Project Focus方面，公司預計將產生大約1.8億至2.15億美元的税前重組費用，其中包括2023年發生的費用。這一估計數可能會在未來發生變化，其中包括8500萬美元至1億美元的遣散費和相關福利費用，約8000萬美元至9000萬美元的資產註銷費用，500萬美元至1500萬美元的諮詢和其他專業服務費，以及高達1000萬美元的其他費用。我們可能會產生額外的資產註銷費用、庫存和其他營運資金費用，主要與清算選定市場的過剩庫存、搬遷費用和與Project Focus有關的合同終止費用有關，並將在知道後提供費用估計。
其他870萬美元的重組成本與員工離職和資產減值成本有關，這些成本是正在進行的各項計劃的一部分。這些重組費用被與之前關閉的製造設施相關的土地處置所確認的580萬美元收益所抵消。
1.639億美元的其他費用(收入)包括7520萬美元的與貨幣有關的費用，主要是由阿根廷政府在2023年第四季度採取的重大行動推動的。我們產生了6,340萬美元，與2023年12月宣佈的阿根廷官方匯率調整有關。此外，阿根廷和巴基斯坦在前幾個季度的類似貶值行動導致了1,180萬美元的貨幣相關費用。其他費用(收入)還包括1300萬美元的費用，主要來自第三季度收購不符合資本化標準的正在進行的研發資產。我們還產生了6690萬美元的與補救有關的環境費用，以及880萬美元的其他雜項費用。
2022
重組和其他費用(收入)主要包括與關閉的製造設施相關的土地處置所確認的5050萬美元的收益。重組及其他費用(收入)還包括590萬美元的遣散費和員工離職費用，1120萬美元的固定資產費用，以及730萬美元的其他重組相關費用，這些費用是在以往期間披露的各種重組計劃的一部分產生的。
其他費用(收入)主要包括7680萬美元的出境費用，這些費用與我們決定停止在俄羅斯的運營和業務有關。4,240萬美元的額外費用主要與受通貨膨脹率上升影響的環境費用有關。
2021
2021年的重組費用主要包括與整合杜邦作物保護業務相關的1670萬美元費用，杜邦作物保護業務於2020年完成，但某些飛行中的舉措除外。這些費用主要反映非現金費用，其次是剩餘遣散費。與杜邦計劃相關的重組費用基本完成。還有1340萬美元的其他重組費用，用於改進組織結構的各種行動以及區域協調活動，其中主要包括搬遷我們的歐洲總部。費用類型主要涉及與設施有關的關閉費用，包括資產減值以及與僱員有關的費用。
其他費用(收入)，2021年淨額包括3350萬美元的費用，這些費用與為印度某些歷史上的間接税事項建立準備金有關，這些費用是在此期間觸發的，其中大約一半是非現金費用。關於這一事項的進一步信息，見本表格10-K所列合併財務報表的附註20。2710萬美元的額外費用包括環境場地的費用。
非經營性養老金和退休後費用(收入)
2023年與2022年
2023年的費用為1820萬美元，而2022年為860萬美元。在此期間較高的利率導致養卹金和其他退休後福利的利息成本增加。
2022年與2021年
2022年的費用為860萬美元，而2021年為560萬美元。這一增長主要是由於2022年與2021年相比利率上升，部分被計劃資產更高的預期回報所抵消。
31
目錄表
所得税撥備
2023年所得税準備金為11.193億美元，實際税率為負372.9%。2022年所得税撥備為支出1.452億美元，實際税率為14.8%。2021年所得税撥備為支出9250萬美元，實際税率為10.3%。本表格10-K中包含的合併財務報表附註12包括有關GAAP有效税率和同比變化驅動因素的更多詳細信息。
我們相信，如下顯示我們的GAAP與非GAAP有效税率的對賬，為投資者提供了關於我們核心基礎業務税率的有用補充信息。
 截至十二月三十一日止的年度：
202320222021
(單位：百萬)收入(費用)税收撥備(優惠)實際税率收入(費用)税收撥備(優惠)實際税率收入(費用)税收撥備(優惠)實際税率
公認會計準則--持續經營$300.2 $(1,119.3)(372.9)%$983.9 $145.2 14.8 %$897.8 $92.5 10.3 %
企業特別費用(收入)(1)
256.3 32.8 101.7 (1.5)114.0 20.3 
税收調整(2)
1,167.4 5.3 14.8 
非公認會計準則--持續經營$556.5 $80.9 14.5 %$1,085.6 $149.0 13.7 %$1,011.8 $127.6 12.6 %
_______________
(1)主要是我們決定在2022年停止在俄羅斯的運營和業務。因此，我們記錄了7680萬美元的税前費用，税收優惠微乎其微。
(2)請參閲調整後收益調節本表格10-K本節中的表格，以解釋税收調整。

各期間實際税率波動的主要驅動因素載於上表。截至2023年12月31日止三個月，公司的瑞士子公司獲得了自2023年起生效的十年税收優惠，並追溯至2021年和2022年。該税收優惠政策是由於該公司承諾投資於額外的員工人數和轉讓重要的知識產權，計劃於2024年，以及承諾在瑞士建立一個新的全球技術和創新中心。截至2023年12月31日止三個月錄得遞延税項利益11. 49億元及相關估值撥備3. 18億元，以反映與獎勵措施相關的估計未來税項減少淨額8. 31億元。
從歷史上看，FMC的巴西估值備抵頭寸是基於長期存在的當地轉讓定價規則，以及作為當地税法一部分的FMC巴西可獲得的某些重大優惠永久法定税收減免。截至2023年6月30日止三個月，巴西通過立法，以符合經濟合作與發展組織（“經合組織”）於2024年生效的轉讓定價規則。遵守經合組織轉讓定價規則對FMC巴西的法定收入水平產生了有利影響。2023年，考慮到這一法律變化，公司在整個第三季度和第四季度繼續監控其估值準備。此外，巴西政府於2023年12月29日頒佈新税法，大幅限制FMC Brazil未來從先前作為當地税法一部分的重大優惠永久法定減税中受益的能力。截至2023年12月31日止三個月，本公司解除其FMC巴西估值撥備，並錄得約2.23億美元的税務優惠.
不包括上表中的項目，非GAAP有效税率的變化主要是由於我們全球子公司的盈利地域組合的影響。有關持續經營所得税準備金的更多詳細信息，以及對我們的實際税率產生重大影響的項目，請參見本表格10-K中的合併財務報表附註12。
已終止業務，扣除所得税
我們的已終止經營業務主要反映對先前已終止經營業務的保留負債作出的調整，幷包括環境負債、其他退休後福利負債、自保、與法律訴訟及過往重組活動有關的長期責任。有關我們已終止經營業務的更多詳情，請參閲本表格10-K所載綜合財務報表附註10。
32
目錄表
2023年與2022年
已終止經營業務（扣除所得税）於二零二三年虧損98，500，000元，而二零二二年則虧損97，200，000元。兩個期間的虧損主要由於與我們先前已終止經營業務的保留負債有關的調整所致。
2022年與2021年
已終止經營業務（扣除所得税）於二零二二年虧損97，200，000元，而二零二一年則虧損68，200，000元。兩個期間的虧損主要由於與我們先前已終止經營業務的保留負債有關的調整所致。2022年，通脹率上升對我們的環境及其他保留負債的調整產生負面影響。抵銷2021年虧損的是出售已終止經營地盤的土地收益15，000，000元（扣除税項）。
淨收益(虧損)
2023年與2022年
淨收入從7.415億美元增至13.210億美元。本年度業績高於上年同期，主要是由於我們的所得税撥備減少12.645億美元，導致本年度的所得税優惠。在第四季度，我們確認了與授予公司瑞士子公司的新税收優惠有關的重大一次性税收優惠。此外，由於FMC巴西頒佈新税法，我們解除了FMC巴西的估值撥備，從而確認了額外的税務利益。所得税收益的增加部分被前所未有的銷量下降所抵消，因為分銷渠道專注於渠道去庫存，顯著降低了我們的收入和毛利率，如上所述。此外，利息支出增加8540萬美元，主要是由於利率上升，也抵消了淨收入的增加以及更高的重組和其他費用。
淨收入（虧損）和歸屬於FMC股東的淨收入（虧損）之間的唯一區別是非控股權益。
2022年與2021年
淨收入從7.371億美元增加到7.415億美元。較高的業績是由較高的收入和利潤率推動的。然而，這些增長主要被銷售、一般和行政成本、利息支出、所得税和已終止經營費用的增加所抵消。
淨收入（虧損）和歸屬於FMC股東的淨收入（虧損）之間的唯一區別是非控股權益。2022年的非控股權益包括歸屬於另一合作伙伴的5050萬美元土地處置收益（見上文公司特別費用（收入）部分）。
調整後的EBITDA(非GAAP)
2023年與2022年
調整後的EBITDA為9.78億美元，比上年同期減少4.288億美元，降幅約為30%。減少的原因是交易量減少，調整後的EBITDA下降了48%，以及不利的外匯影響約為2%。這一下降被成本和價格變動部分抵消，這兩個因素都使調整後的EBITDA分別增加了約18%和2%。
2022年與2021年
調整後的EBITDA為14.068億美元，比上年同期增加了9300萬美元，增幅約為7%。這一增長是由於更高的定價和更高的銷量，這分別佔到了大約28%和20%的增長。這些因素抵消了成本的顯著增加，主要是由於原材料產生了約35%的不利影響，以及外匯波動對調整後的EBITDA產生了約6%的不利影響。
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目錄表
流動性與資本資源
作為一家全球農業科學公司，我們需要現金主要用於季節性營運資金需求、資本支出和向股東返還資本。我們計劃通過可用現金、運營產生的現金、商業票據發行和我們承諾的循環信貸安排下的借款以及其他流動性安排來滿足這些流動性需求，在某些情況下還可以進入債務資本市場。我們相信，我們強大的財務狀況和信用評級將確保以有利的條件充分進入債務資本市場。關於我們的重要現金需求的信息詳述如下。
現金
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，現金和現金等價物分別為3.024億美元和5.72億美元。在截至2023年12月31日的現金和現金等價物餘額中，2.869億美元由我們的海外子公司持有。我們已經制定了從某些外國子公司匯回現金的計劃，在未來的基礎上只需繳納最低的税款。外國子公司持有的其他現金通常用於為子公司的經營活動和未來的外國投資提供資金。有關我們的無限期再投資主張的更多信息，請參閲本表格10-K中包括的綜合財務報表的附註12。
未償債務
截至2023年12月31日，我們的總債務為39.576億美元，而截至2022年12月31日的債務總額為32.74億美元。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，總債務分別包括30.236億美元和27.332億美元的長期債務(不包括9650萬美元和8850萬美元的當前部分)。我們的短期債務包括外國借款和我們商業票據計劃下的借款。外國借款從2022年12月31日的8,180萬美元增加到2023年12月31日的9,800萬美元，而未償還商業票據從2022年12月31日的3.705億美元增加到2023年12月31日的739.5美元。我們為貸款機構提供母公司擔保，為我們的海外子公司提供信貸。
本金總額為5.150釐的優先債券於2026年到期，本金總額為5.650釐的優先債券於2033年到期，本金總額為6.375釐的優先債券於2053年到期。此次發行的淨收益用於償還未償還的商業票據和2021年定期貸款安排，以及用於一般企業用途。為取得優先債券而收取的費用已延遲支付，並將按有關安排的條款攤銷。在發行高級債券的同時，我們敲定了各種利率掉期協議，這些協議是為了對衝國庫利率的波動而簽訂的。有關利率掉期結算的詳情，請參閲附註19，有關款項將按安排的條款攤銷。
2023年6月，本公司簽訂了該特定第五次修訂和重新簽署的信貸協議的第1號修正案，日期為2022年6月17日。2023年11月，本公司進一步修訂了其信貸協議，以提供額外的財務靈活性，以應對當前的市場挑戰，預計這些挑戰將在契約減免期間持續存在。根據修正案的定義，最高槓杆率在截至2024年6月30日的期間內提高到6.50。在截至2025年9月30日的季度，最高槓杆率將在3.75的契約救濟期內逐步下降。修正案還將最低利息覆蓋率從截至2023年12月31日的季度起下調至2.50，然後在公約救濟期內逐步提高。從截至2025年9月30日的季度開始，最低利息覆蓋率將恢復到目前3.50的水平。此外，本公司在契約解除期間不得回購股份，但根據我們的股權補償計劃回購股份除外。
截至2023年12月31日，我們遵守了所有債務契約。詳情見本表格10-K所載合併財務報表附註13。我們仍然致力於可靠的投資級信用指標。
截至2023年12月31日，我們的總債務到期日(不包括折扣)為39.84億美元，其中934.0美元在未來12個月內到期。截至2023年12月31日，我們有20.171億美元的未償合同利息義務，其中1.449億美元應在未來12個月內支付。合同利息是我們與合同約定支付的長期債務的利息。截至2023年12月31日，我們沒有任何受浮動利率約束的長期債務。
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目錄表
獲得信貸以及未來的流動性和資金需求
截至2023年12月31日，我們信貸安排下的剩餘借款能力為1009.0億美元。我們的商業票據計劃允許我們以通常比我們信貸安排下的利率更優惠的利率借款。截至2023年12月31日，我們在商業票據計劃下有7.395億美元的未償還借款，平均借款利率為6.11%。我們的商業票據餘額每年都會根據營運資金需求而波動。基於運營產生的現金，我們現有的流動性安排，包括可選擇將產能增加至27.5億美元的循環信貸協議，以及我們繼續進入債務資本市場，我們有足夠的流動性在短期內履行公司的任何債務義務，包括長期債務的任何當前部分。
營運資金計劃
作為我們不斷努力提高營運資本效率的一部分，我們向選定的供應商集團提供自願的供應鏈融資計劃。我們不認為供應鏈融資計劃的可用性變化會對我們的流動性產生重大影響。有關該計劃的關鍵條款和餘額的更多信息，請參見注2。
本公司可不時以無追索權方式向第三方金融機構出售應收賬款。這些銷售通常受到特定市場狀況的推動，包括但不限於外匯環境、客户信貸管理以及應收賬款可能存在的其他因素。有關應收款保理的更多信息，請參見附註9。
承付款
我們代表某些客户，主要是巴西的客户，為金融機構的季節性借款提供擔保。截至2023年12月31日，這些擔保總額為1.375億美元。在正常的業務過程中，這些保證來自與客户和非合併關聯公司的關係。被保險方的不履行觸發了要求我們向保函受益人付款的義務。根據我們的經驗，這些類型的擔保並沒有對我們的綜合財務狀況或我們的流動性產生實質性影響。我們的預期是，未來與他人不履行業績相關的付款或業績被認為是不太可能的。
關於我們的某些財產和資產出售和資產剝離，我們同意賠償買方的某些責任，包括在出售日期之前發生的環境污染和税收。我們對這些責任的賠償義務可能是無限期的，可能會也可能不會受到免賠額、最低索賠金額或上限的限制。在我們無法預測提出索賠的可能性或對最大潛在損失或損失範圍做出合理估計的情況下，我們沒有記錄具體的責任。如果觸發，我們可能能夠從第三方追回某些賠償款項。在可能的情況下，我們已在我們的停產準備金中記錄了一項特定的負債。有關詳情，請參閲本表格10-K所包括的綜合財務報表附註10。
税收、養老金、環境和其他停產負債
截至2023年12月31日，不確定税收頭寸的負債為6240萬美元。我們還承擔因減税和就業法案(“法案”)產生的被視為匯回的外國收入的過渡税6,260萬美元的責任。我們的合併資產負債表包含應計養老金和其他退休後福利、我們的環境負債以及其他不連續負債，我們無法對這些負債在2024年後可能支付的金額和期間做出合理可靠的估計。有關這些負債和2024年相關預期付款的信息，請參閲本表格10-K中自由現金流部分的2024年現金流展望下的討論。
衍生品
有時，我們可能處於衍生品負債狀況，這可能需要未來的現金義務。截至2023年12月31日，我們有1140萬美元的衍生品合同義務，全額應在未來12個月內支付。
租契
我們有設備和設施的租賃安排，包括辦公空間、IT設備、運輸設備和機械設備。截至2023年12月31日，我們有1.738億美元的固定租賃付款義務，其中2990萬美元應在12個月內支付。
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目錄表
購買義務
購買義務包括購買可強制執行和具有法律約束力的商品和服務的協議，並具體説明所有重要條款，包括要購買的固定或最低數量、價格規定和交易時間。我們已就採購材料和能源訂立了若干購買義務，採取了“不收就付”的安排。截至12月，我們的購買債務為3.254億美元，其中1.503億美元在前12個月支付。這些合同規定的大多數最低義務是在合同有效期內的不收即付承諾，而不是按年支付，因此，與這些類型的合同有關的義務是在根據這些類型的合同可以支付最低義務的最早期間提出的。
現金流量表
2023年、2022年和2021年，經營活動提供(需要)的現金分別為300.3、6.6億和8.986億美元。
下表列出了持續業務業務活動提供(所需)的現金淨額的構成部分。
(單位：百萬)Year ended December 31,
202320222021
持續經營所得收入(虧損)扣除關聯公司權益(收益)損失、退休後非經營性養老金支出、利息支出、淨税和所得税(GAAP)
$555.6 $1,144.3 $1,034.5 
重組和其他費用(收入)、與交易有關的費用以及折舊和攤銷396.6 262.5 279.3 
折舊及攤銷前營業收入$952.2 $1,406.8 $1,313.8 
應收貿易賬款淨額變動(1)
192.4 (443.9)(241.1)
供應商融資擔保的變更(72.4)(64.2)65.6 
更改客户的預付款(2)
(199.1)52.1 283.6 
應計客户返點的變化(3)
16.0 69.6 108.7 
庫存變動情況(4)
(72.8)(182.3)(320.7)
應付帳款變動(5)
(626.0)165.3 144.4 
所有其他經營資產和負債的變動(6)
(13.7)(10.3)(77.6)
重組和其他支出(7)
(30.3)(35.2)(34.7)
持續的環境支出，扣除復甦後的淨額(8)
(34.5)(26.9)(63.6)
養卹金和其他退休後福利繳款(9)
(2.4)(4.5)(5.3)
利息支付淨額(10)
(229.6)(144.0)(125.8)
納税，扣除退款後的淨額(11)
(180.1)(122.0)(139.2)
交易和整合成本(12)
— (0.5)(9.5)
持續經營活動提供(所需)的現金(GAAP)$(300.3)$660.0 $898.6 
____________________ 
(1)所有期間的應收貿易賬款的變化包括季節性和我們業務固有的應收賬款積累的影響。2023年與貿易應收賬款有關的現金流的變化是由於收款時間的安排以及收入數量同比下降所致。在某些國家，如巴西，收款時間更為明顯，在這些國家，收款期限可能比我們業務的其他部分長得多。此外，收款時間受到影響，因為所有期間的數額都包括拉丁美洲有待收款的結轉餘額，在拉丁美洲，收款期是按月而不是以周計算的。2023年期間，我們在巴西收取了約11億美元的應收賬款。
(2)預付款通常在每年第四季度收到，主要是在我們的北美業務中，因為與預付款相關的收入通常在該業務的季節性之後的每年上半年確認，因為發貨和所有權、所有權和損失風險轉移給了客户。2023年的變化是由於與2022年同期相比，2023年收到的預付款較少，以及對本期銷售額的預付款應用較多。2022年和2021年的變化與收到的總體付款增加有關，這主要是因為這兩年的北美季節都很強勁。
(3)這些退税主要與北美有關，巴西的退税程度較低，在北美，鑑於各自作物週期的結束，這些退税通常在每年第四季度結算。與2022年和2021年相比，2023年的變化主要與有資格獲得返點和激勵的銷售組合有關，其中包括與前幾個時期相比，符合條件的產品收入下降。
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目錄表
(4)2023年期間庫存的變化是由於該期間的銷售量低於預期。2022年期間現金流的變化反映了滿足預測業務需求所需的庫存增加。2021年期間現金流的變化包括幫助管理供應鏈波動性的庫存建設以及更高的投入成本。
(5)與2023年應付賬款有關的現金流的變化主要是由於需求下降導致原材料庫存採購減少，其次是向供應商和供應商付款的時間安排。2022年和2021年應付賬款的變化主要是由於向供應商和供應商付款的時間安排。2022年，與應付帳款有關的現金流的變化也受到成本通貨膨脹的影響。
(6)列報的所有期間的變化主要是指與所有其他經營資產和負債有關的付款時間。此外，2022年和2021年期間分別包括大約8200萬美元和1.03億美元的不利合同攤銷的影響。該合同於2022年第四季度到期。
(7)詳情見本表格10-K內的綜合財務報表附註8。
(8)在我們公佈的每一年的結果中，環境修復費用分別為6,690萬美元、3,470萬美元和2,710萬美元。2023年的這筆錢將在未來幾年花費。這些數額代表環境補救支出，這些支出是根據先前存在的儲備記錄的，扣除回收後的淨額。持續經營的環境義務主要是指企業內關閉或廢棄的設施不符合作為非持續經營列報的標準的義務。2021年的金額包括與波卡特羅部落訴訟有關的3220萬美元。有關詳情，請參閲本表格10-K內包括的綜合財務報表附註11。
(9)在2023年、2022年和2021年，我們的美國合格限定福利計劃沒有自願捐款，該計劃的資金略有超支。
(10)2023年的利息支付較高，主要是由於利率上升，其次是我們投資組合中債務餘額的增加。
(11)圖表中顯示的金額代表我們在不同司法管轄區的持續業務的淨税款支付。這是一個很大的問題。
(12)代表與整合杜邦作物保護業務相關的法律和專業費用的支付。整合工作已經完成，2022年付款與結清最後應付款項有關。

2023年、2022年和2021年，非連續性業務的經營活動提供(需要)的現金分別為8610萬美元、7760萬美元和7850萬美元。
2023年非連續性業務的經營活動所需的現金直接涉及5450萬美元的環境支出，以及3160萬美元的其他退休後福利負債、自我保險和與法律程序有關的長期債務。2022和2021支出也具有類似的性質。此外，在2023年期間，我們支付了1650萬美元，用於支付與我們一個已停產的外國環境補救地點有關的部分和解金額。剩餘的1,130萬美元預計將在2024年支付。
2023年、2022年和2021年，持續運營的投資活動提供(需要)的現金分別為154.4、266.4和131.7萬美元。
2023年所需現金主要用於提高產能的資本支出，其次是與2023年第三季度完成的收購知識產權研發資產相關的收購相關支出。
2022年所需的現金主要與增加產能所需的資本支出以及收購BioPHero所支付的對價有關。由於用於擴大產能的支出，2022年的資本支出有所增加。這種現金的使用被之前關閉的製造設施的土地處置所收到的收益所抵消。
2021年需要的現金主要來自資本支出和與我們的合同製造安排相關的支出。我們在2021年初完成了SAP系統實施的最後階段。
2023年、2022年和2021年，非連續性業務的投資活動提供(需要)的現金分別為零、零和1970萬美元。
2021年停產業務投資活動提供的現金是指我們其中一個停產地點出售土地的收益。這導致了在非持續業務中確認的收益，税後淨額約為1540萬美元。
2023年、2022年和2021年，融資活動提供(需要)的現金分別為3.315億美元、237.4美元和747.9美元。
2023年融資活動提供的現金髮生變化的主要原因是商業票據餘額增加，短期外國借款以及高級票據收益增加。這一增長部分被償還8億美元定期貸款和根據公開宣佈的計劃回購普通股7500萬美元所抵消。
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目錄表
2022年融資活動所需現金的變化主要是由於我們公開宣佈的計劃下股票回購減少以及長期債務償還減少。
2021年融資活動所需的現金變化主要是由於支付長期債務和根據我們公開宣佈的計劃增加股票回購。
自由現金流
我們將自由現金流定義為所有現金流入和流出，不包括與融資活動(如債務償還、股息和股票回購)和收購相關投資活動有關的現金流入和流出。自由現金流是指經營活動中減去增資和其他投資活動支出以及遺留和轉型支出後的所有現金。因此，我們計算的自由現金流幾乎總是低於持續經營活動的現金，這是美國公認會計準則最直接的可比性衡量標準。然而，自由現金流指標與管理層對經營現金流業績的評估是一致的，我們認為，除了評估我們償還債務、為包括成本和股權方法投資在內的收購提供資金以及通過股票回購和分紅向股東返還資本的能力外，它還為投資者和證券分析師提供了關於日常業務運營產生的現金(包括資本支出)的有用基礎。
我們對自由現金流的使用作為一種分析工具是有侷限性的，不應孤立地考慮，也不應作為根據美國公認會計準則對我們業績進行分析的替代品。首先，自由現金流不能替代持續經營的經營活動提供(需要)的現金，因為它不是可用於可自由支配支出的現金的衡量標準，因為我們有非可自由支配的債務，主要是償債，這些債務沒有從衡量標準中扣除。其次，其他公司可能會以不同的方式計算自由現金流或類似名稱的非GAAP財務指標，或者可能使用其他指標來評估它們的業績，所有這些都可能降低自由現金流作為比較工具的有用性。此外，自由現金流的效用進一步受到限制，因為它不反映我們未來的合同承諾，也不代表給定時期我們現金餘額的總增減。由於這些和其他限制，自由現金流應與持續經營活動提供(所需)的現金以及根據美國公認會計原則準備和呈報的其他可比財務措施一起考慮。
下表顯示了來自最直接可比的美國GAAP衡量標準的自由現金流的對賬。

自由現金流對賬
(單位：百萬)Year ended December 31,
202320222021
持續經營活動提供(所需)的現金(GAAP)$(300.3)$660.0 $898.6 
交易和整合成本(1)
— 0.5 9.5 
調整後的運營現金(2)
$(300.3)$660.5 $908.1 
資本支出 (3)
(133.9)(142.3)(100.1)
其他投資活動 (3)(4)
(9.8)23.6 (13.7)
增資和其他投資活動$(143.7)$(118.7)$(113.8)
非持續經營的經營活動提供(所需)的現金 (5)
(86.1)(77.6)(78.5)
賣地收益(6)
5.8 50.5 — 
非持續經營的投資活動所提供(所需)的現金 (5)
— — 19.7 
交易和整合成本(1)
— (0.5)(9.5)
對企業資源計劃系統的投資 (3)
— — (12.7)
傳承與轉型(7)
$(80.3)$(27.6)$(81.0)
自由現金流(非公認會計準則)$(524.3)$514.2 $713.3 
___________________
(1)代表與收購杜邦作物保護業務相關的法律和專業費用的支付，以及與整合杜邦作物保護業務相關的成本。有關更多信息，請參閲本表格10-K中包含的合併財務報表的附註4。與這些舉措相關的現金支出已經完成。
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目錄表
(2)調整後的運營現金定義為持續運營的運營活動提供(需要)的現金，不包括與交易有關的現金流的影響，這些現金包括在遺留和轉型中。預計不會有與之前發生的交易成本相關的剩餘現金流。
(3)持續經營的投資活動所提供(所需)的現金組成部分。有關更多詳細信息，請參閲下面的討論。
(4)在截至2023年、2022年和2021年12月31日的財年，與代工製造商相關的現金支出分別為290萬美元、680萬美元和1880萬美元。
(5)有關更多詳細信息，請參閲上述討論。
(6)2022年12月，我們與上海市人民政府敲定了土地出讓協議。我們收到了5050萬美元的現金收益，用於土地轉讓。2023年，我們收到了與該協議相關的580萬美元的最後付款。有關這項交易的更多詳細信息，請參閲本10-K表格中包含的我們的合併財務報表的附註8。
(7)包括我們的遺留責任，如環境補救和其他法律事項，以及在非持續運營中報告的我們的非持續投資活動，以及與杜邦作物保護業務收購和實施我們的新SAP系統相關的業務整合成本。
2024年現金流展望
我們2024年的現金需求包括運營現金需求(特別是營運資本以及環境、資產報廢債務和重組支出)、資本支出、遺產和轉型支出，以及強制性債務支付、股息支付和股票回購(如果適用)。我們計劃通過可用現金、運營產生的現金、商業票據發行和我們承諾的循環信貸安排下的借款來滿足我們的流動性需求。截至2023年12月31日，我們信貸安排下的剩餘借款能力為10.9億美元。
我們預計2024年自由現金流(非GAAP)將落在約4億至6億美元的範圍內。在區間的中點，同比大幅增長，主要是由於應付款的重建和庫存的降低。
雖然我們提供了自由現金流的預測，這是一種非GAAP財務指標，但我們無法預測根據美國GAAP計算和提出的最直接的可比指標，即持續運營的經營活動提供(需要)的現金。美國公認會計原則金額構成的某些要素是不可預測的，因此我們預測不切實際。這些要素包括但不限於重組、收購費用和停產業務。因此，沒有提供美國公認會計準則的展望。
持續經營的經營活動的現金
我們預計來自經營活動的現金大約在6.7億至8.5億美元之間。來自經營活動的現金還包括與我們的養老金計劃、環境場地、重組和資產報廢義務、税收和借款利息相關的現金需求。
養老金
我們預計2024年不會向我們的美國合格固定收益養老金計劃提供任何自願現金捐助。該計劃資金略有過剩，我們的投資組合由100%的固定收益證券和現金組成。我們的投資戰略是一種負債對衝方法，目的是維持計劃的資金狀況，以便將資金狀況的波動降至最低，並限制我們被要求為該計劃做出重大貢獻的可能性。
環境
預計的2024年支出，扣除回收後，包括我們網站在持續運營中佔比的約3500萬至4500萬美元的環境修復淨支出。持續經營的環境義務主要是指企業內關閉或廢棄的設施不符合作為非持續經營列報的標準的義務。
預計2024年支出，扣除回收後，包括約5,000萬至6,000萬美元的停產場地環境修復淨支出，這是下文所述遺產和轉型的一部分。這些預測包括2019年在紐約米德爾波特達成和解的支出，平均每年最高1000萬美元，直到補救完成，以及2023年第二季度與參與我們的一個外國環境補救地點的另一方達成的和解協議。
預計2024年環境支出總額將在8500萬美元至1.05億美元之間，其中包括持續運營和已停止運營的地點。
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目錄表
重組和資產報廢債務
我們預計在2024年支付約8000萬至1億美元，其中約500萬美元與退出和處置費用有關，這是我們在2019年決定停止銷售所有呋喃類製劑(包括呋喃丹)的結果®殺蟲劑/殺線蟲劑以及庫拉特羅®殺蟲劑/殺線蟲劑以及與克百威產品一起使用的任何其他品牌)。
為了應對全球植保市場前所未有的低迷，導致渠道嚴重去庫存，我們啟動了項目焦點全球重組計劃。這一計劃旨在調整我們的成本基礎，優化我們的足跡和組織結構，重點是推動顯着的成本改善和生產率。正如題為“經營結果”的章節中所指出的，我們預計在該計劃的整個生命週期內總共產生大約1.8億至2.15億美元的税前重組費用，其中包括8000萬至9000萬美元的非現金資產註銷費用。估計費用中包括將各種活動轉移到瑞士所需的成本，以便實現與最近授予該公司瑞士子公司的約14億美元税收優惠相關的好處。這一估計還包括但不限於員工遣散費和相關福利費用，以及諮詢和其他專業服務費。我們可能會產生額外的資產註銷費用、庫存和其他營運資金費用，主要與清算選定市場的過剩庫存、搬遷費用和與Project Focus有關的合同終止費用有關，並將在知道後提供費用估計。預計2024年的重組支出包括與項目重點活動有關的7,000萬至9,000萬美元，這些活動將作為我們2024年自由現金流對賬的一部分在遺產和轉型中列報。該公司預計，2024年，Project Focus將為調整後的EBITDA提供5,000萬至7,500萬美元的捐款。該計劃一旦全面實施，到2025年底的目標是每年節省1.5億美元或更多，預計到2025年底。
增資和其他投資活動
預計2024年的資本支出和與合同製造商有關的支出預計在9500萬美元至1.05億美元之間。支出主要是由對我們新產品的投資推動的。與合同製造商有關的支出包括在“其他投資活動”內。
傳承與轉型
預計2024年遺產和轉型支出約為1.55億至1.65億美元。這主要是由上文討論的停產地點的環境補救支出以及其他遺留債務以及與項目重點相關的轉型支出推動的。
股份回購
2022年2月，董事會授權回購至多10億美元的公司普通股。在截至2023年12月31日的年度內，根據公開宣佈的回購計劃回購了651,052股股票。截至2023年12月31日，根據我們的董事會授權回購計劃，約有8.25億美元未使用。這項回購計劃不包括具體的時間表或價格目標，可能隨時暫停或終止。管理層可根據其對市場狀況和其他因素的評估，酌情通過公開市場或私下談判的交易購買股票。我們還不時從員工手中重新收購與歸屬、行使和沒收我們股權薪酬計劃下的獎勵相關的股份。關於對公司信貸協議的修訂，在本10-K表格流動性和資本資源部分的未償債務標題下披露了更詳細的信息，公司同意在2025年9月30日之前不回購股票，但根據我們的股權補償計劃進行的股票回購除外。
分紅
2024年1月18日，我們向截至2023年12月29日登記在冊的股東支付了總計7250萬美元的股息。這筆款項計入截至2023年12月31日的綜合資產負債表中的“應計負債及其他負債”。在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度，我們分別支付了2.905億美元、2.675億美元和2.472億美元的股息。我們預計將繼續支付季度股息。未來的現金股息將一如既往地取決於各種因素，包括收益、資本要求、財務狀況、一般經濟狀況以及我們認為相關的其他因素，並取決於我們的董事會的最終決定。
或有事件
請參閲本表格10-K中包含的我們合併財務報表的附註20。
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目錄表
氣候變化
我們對氣候變化的後果感到關切，並將採取謹慎和具有成本效益的行動，減少向大氣排放温室氣體。
FMC致力於繼續為應對氣候變化及其對自然和社區的影響做出自己的貢獻，制定與廢物、水和淨零排放相關的目標，到2035年。FMC於2011年發佈了第一份可持續發展報告，並自2016年以來一直向CDP報告其温室氣體排放和緩解戰略。FMC在我們的CDP氣候變化和水安全報告中詳細説明瞭我們因氣候變化及其影響而面臨的商業風險和機遇，並已被公認為氣候信息披露方面的領導者。
即使我們採取行動最大限度地減少温室氣體排放，預計還會出現進一步的變暖。長期、較高的全球平均氣温可能會導致自然資源、生長季節、降水模式、天氣模式、物種分佈、水可獲得性、海平面和生物多樣性發生變化。這些影響可能導致用於維持FMC生產能力的原材料供應發生變化，並可能導致採購成本可能增加。可歸因於氣候變化的極端天氣事件可能會導致我們的財產和設備受到實物破壞，以及我們的供應鏈中斷。此外，根據氣候影響在不同地理位置的普遍程度，FMC的客户可能會受到慢性或急性氣候事件的影響。對FMC產品的需求取決於種植者的生計和適應氣候變化影響的能力。
雖然這些事件的性質使它們難以預測、應對不確定性並更好地瞭解我們的風險和機遇，但我們根據氣候相關財務披露特別工作組(TCFD)提供的建議進行了與氣候相關的情景分析。作為TCFD情景分析的一部分，我們評估了多個時間範圍內的實物和過渡性風險和機會。根據TCFD指南，我們利用了國際能源署(IEA)和聯合國政府間氣候變化專門委員會(IPCC)發佈的情景，包括低於2°C的情景。這些分析的結果被整合到我們的企業風險管理流程、長期業務戰略中，並用於確定可以在哪裏部署戰略資本來應對風險和機遇。第1A項中確定的風險與TCFD要求保持一致。此外，與自然有關的財務披露特別工作組(“TNFD”)概述了公司識別和披露與自然有關的影響和依賴關係的建議。FMC是TNFD的支持者，目前正在評估採納TNFD建議的情況。適當的更新將包括在我們的年度可持續發展報告和CDP提交中。
在我們的產品組合中，我們看到了我們產品的過渡市場機會，使客户能夠應對氣候變化的影響。例如，FMC的產品解決方案可以通過最大化產量和更有效地利用資源來幫助種植者適應氣候變化和保護生物多樣性。我們的解決方案還可以幫助種植者適應更不可預測的生長條件以及這些類型的威脅對作物的影響。FMC承諾將我們研發管道預算的100%投資於開發可持續的產品和解決方案。
我們正在改進現有產品，並開發新的平臺和技術，以幫助緩解氣候變化的影響。這些機會可能會為我們現有和潛在的客户帶來新的產品和服務。除了我們的產品和運營，FMC認識到整個供應鏈中的能源消耗和對自然的依賴會影響氣候變化和產品成本。FMC有一個經SBTI驗證的淨零温室氣體排放目標，其中包括我們整個供應鏈的減排。因此，我們將積極與我們的整個價值鏈--供應商、承包商和客户--合作，以減少他們的温室氣體排放，並減輕他們對氣候變化的潛在影響。
我們繼續關注有關氣候變化的立法和監管動態，包括與氣候有關的財務披露和綠色税收。根據温室氣體的性質和範圍的不同，對温室氣體的監管可能會使我們的一些製造業務承受額外的成本或對我們的產品的運營和運輸施加限制。未來的温室氣體監管要求可能會導致能源成本增加，排放控制或新設備的額外資本成本，和/或與總量管制和交易或碳税相關的成本。例如，FMC受到氣候變化法規的約束，如歐盟排放交易計劃和隨後的碳邊界調整機制。作為歐盟綠色協議和其他全球法規的一部分，額外的綠色税收、延長的生產者責任要求和強制的可持續性披露可能會繼續影響FMC。FMC在許多國家開展業務，正在通過與國際標準委員會或其他指令(如歐盟企業可持續發展報告指令、加利福尼亞州SB253和261以及美國證券交易委員會氣候提案)保持一致，建立非財務信息披露的要求。FMC正在密切關注監管動態，目前很難估計遵守未來全球監管規定的成本，包括報告要求和綠色税收。
見第IA項。與氣候變化和可持續性風險有關的額外考慮的風險因素。
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目錄表
最近通過和發佈的會計公告和管理事項
請參閲本表格10-K內我們合併財務報表的附註2“最近發佈和通過的會計公告和監管項目”。
公允價值計量
有關我們的公允價值計量的更多討論，請參閲本表格10-K中包含的我們的合併財務報表的附註19。
關鍵會計政策和估算
我們的綜合財務報表是按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的。在編制這些財務報表時，我們需要做出影響資產、負債、收入和費用報告金額的估計和判斷。我們已在10-K表格中包括的合併財務報表的附註1“主要會計政策和相關財務信息”中説明瞭我們的會計政策。我們已經審查了這些會計政策，確定了我們認為對編制和理解我們的合併財務報表至關重要的那些政策。我們已經與董事會審計委員會一起審查了這些關鍵的會計政策。關鍵會計政策是我們根據美國公認會計原則公佈經營結果和財務狀況的核心，並要求管理層對某些事項作出估計和判斷。我們的估計和判斷是基於歷史經驗、現狀和其他合理因素。我們最關鍵的會計估計和假設涉及重大程度的估計不確定性，並且已經或可能對我們的財務狀況或經營結果產生重大影響，包括：長期和無限期資產的減值和估值、養卹金和其他退休後福利、遞延税項資產的估值撥備以及我們的應收貿易賬款的信用損失準備。其他關鍵會計政策包括在下面的列表中：
收入確認和貿易應收賬款
當我們履行我們的履約義務時，即當客户獲得商品或服務的控制權時，我們確認收入。在根據合同條款記錄相關銷售的同一期間，應支付給客户的回扣應計為收入的減少。有關更多信息，請參閲本表格10-K中包含的我們的合併財務報表的附註3。
我們將運費和手續費的賬單記錄為收入。運輸和搬運發生的成本記為銷售和服務成本。銷售税和使用税、增值税以及某些消費税和其他特定交易税對創收交易徵收的金額按淨額列報，不包括在綜合損益表的銷售中。我們記錄一筆債務，直到匯入各自的税務機關為止。
我們定期與客户達成預付款安排，並收到將在未來期間交付的產品的預付款。這些預付款被記錄為遞延收入，並在合併資產負債表上歸類為“客户預付款”。與預付款相關的收入在發貨和將控制權轉移給客户時確認。
應收貿易賬款包括客户銷售所欠我們的金額，並在確認收入時入賬。應收貿易賬款撥備是我們對潛在客户違約可能造成的損失的最佳估計。在制定應收貿易賬款準備時，我們採用了一個分兩個階段的過程，其中包括計算一個通用公式來制定一個準備，以適當地處理圍繞我們整個投資組合的收款風險的不確定性，併為因流動性限制或合同條款和條件的爭議而合理確定收款風險的客户提供特定的準備。
我們計算通用公式的方法包括根據歷史經驗、當前的收款趨勢和外部商業因素(如經濟因素，包括地區破產率和政治因素)估計應收貿易賬款的可收回程度。我們每季度對應收賬款收款風險進行分析，並相應調整撥備。
我們也持有長期應收賬款，代表與逾期賬款相關的長期客户應收賬款餘額，預計不會在本年度內收回。我們審查這些應收款備抵的政策與上文關於應收款的討論是一致的。因此，我們繼續利用應收賬款的賬齡、催收經驗和註銷以及現有的經濟狀況來評估我們的長期應收賬款的信用質量，以確定是否需要額外撥備。
42
目錄表
我們相信，我們的信貸損失準備是一項關鍵的會計估計，因為用於準備金的基本假設可能會不時變化，並可能對我們的運營結果產生重大影響。基於歷史趨勢以及當前經濟因素的組合，我們應用判斷來為銷售記錄期間的預期信貸損失預留準備金。我們任何關鍵地點的運營環境的重大變化(受天氣條件、行業特定事件和宏觀經濟條件的推動)可能會導致實際調整與我們最初的假設不同。
環境義務和相關的恢復
當與環境有關的義務可能發生並且數額可以合理估計時，我們規定與環境有關的義務。在現有資料足以估計負債數額的情況下，已使用該估計數。如果信息僅足以確定一個可能的責任範圍，而該範圍內的任何點都不比其他任何點更有可能，則使用該範圍的較低端。
對涉及美國環境保護局(“EPA”)或類似政府機構監督的場地進行補救的估計義務，通常不遲於發佈決定記錄(“Rod”)或同等條件時產生，或不遲於我們向適當的一個或多個政府機構提交的補救調查/可行性研究(“RI/FS”)或同等條件完成時產生。我們的環境補救管理層以及財務和法律管理層每季度審查一次估算，如有必要，還會隨着獲得更多信息而進行調整。隨着有關場地污染的性質或程度、所需的補救方法以及政府機構或私人採取或針對政府機構或私人採取的其他行動的更多信息的出現，估計可能會發生重大變化。
我們對持續和停止運營的環境責任主要是與我們被指控向環境中排放危險物質的地點的補救和/或研究相關的費用。除其他項目外，這類費用主要包括RI/FS、現場補救、補救計劃的操作和維護費用、管理費用、支付給外部律師事務所和與環境工作有關的顧問的費用，以及未來的監測費用。估計的場地責任是根據現有的補救法律和技術、特定場地顧問的工程研究或通過推斷可比場地的環境問題經驗來確定的。
我們的環境責任包括現場補救計劃(“OM&M”)的運營、維護和監測費用。這樣的儲量是基於我們對這些OM&M計劃的最佳估計。隨着時間的推移，我們可能會產生超過這些準備金的OM&M成本。然而，我們無法合理地估計超出我們記錄儲量的金額，因為我們無法合理地估計此類OM&M計劃需要到位的期限或此類補救措施的未來年度成本，因為這些環境地點的條件隨着時間的推移而變化。這類額外的OM&M費用總體上可能很大，但將在較長時期內產生。
包括在環境儲備餘額、其他資產餘額和披露合理可能的或有損失的金額是來自第三方保單的金額，我們認為這些金額是有可能收回的。
環境成本撥備反映在從指定的潛在責任方(“PRPS”)或其他第三方獲得的可能和可估量的回收後的收入中。有關進一步信息，請參見本表格10-K中包含的合併財務報表附註11。所有其他環境保護條款都計入了通貨膨脹，不會折現到其現值。
在計算及評估我們的環境儲備是否足夠時，我們已考慮綜合環境反應、補償及責任法案(下稱“CERCLA”)所規定的連帶責任及類似的州法律，並已儘可能考慮每一地點其他環境儲備的身份及財務狀況。我們還考慮了預期獲得賠償的其他第三方的身份和財務狀況，以及我們向該等第三方索賠的狀況。雖然我們無法絕對肯定地預測PRPS和其他第三方的最終貢獻，但在確定環境儲備時，我們會考慮每一方的不確定程度，方法是調整儲備，以反映逐個地點的事實和情況。我們的責任包括在考慮從第三方獲得任何潛在賠償之前，我們對預期支付的成本的最佳估計。我們相信，與PRPS有關的任何有記錄的復甦在所有實質性方面都是可以實現的。根據美國會計文獻，回收在我們的綜合資產負債表中被記錄為“持續和停止的環境負債”或“其他資產”的抵銷。
關於與我們的環境義務相關的估計的變化，請參閲本表格10-K中包含的我們的合併財務報表的附註11。
43
目錄表
長期資產和無限期資產的減值和估值
我們的長期資產主要包括房地產、廠房和設備、商譽和無形資產。被收購企業的資產和負債按其在收購之日的估計公允價值計量。收購價超過收購淨資產估計公允價值的部分，包括已確認的無形資產，計入商譽。收購資產及承擔負債的公允價值的釐定及分配，是基於各種假設及估值方法，需要相當大的管理層判斷力，包括基於歷史資料、當前市場數據及未來預期的估計。儘管管理層根據收購之日提供的信息認為這些估計數是合理的，但這些估計數本身是不確定的。
當事件或情況顯示我們的物業、廠房及設備的賬面淨值可能無法從其使用及最終處置所產生的預計未貼現預期未來現金流量中收回時，我們便會測試減值。如果估計的未貼現預期未來現金流量低於賬面淨值，則確認減值損失等於賬面淨值超過資產估計公允價值的金額，該金額是基於可確定的最低水平的貼現現金流量。預計現金流反映了我們對合理時期內銷售價格、銷量、成本和市場狀況的假設。
我們在每年第三季度對商譽和無限期無形資產進行年度減值測試，或更頻繁地在發生需要重新評估該等資產可回收性的事件或情況變化時進行測試。在進行評估時，我們評估定性因素，例如我們報告單位的整體財務表現、行業和市場結構的預期變化、競爭環境、計劃的產能和原材料價格等成本因素。
作為收益法的一部分，我們使用貼現現金流模型來估計報告單位的公允價值。我們通過將預測的收入增長率、利潤率和税率與歷史業績、行業數據和選定的指導公司(如適用)進行比較，來評估預測財務信息的適當性。我們的主要假設包括未來現金流預測、税率、終端增長率和貼現率。
我們採用收益法的特許權使用費減免方法來評估我們的品牌投資組合(無限期無形資產)。這種方法背後的原則是，無形資產的價值等於可歸因於擁有無形資產的税後特許權使用費節省的現值。主要投入和關鍵假設包括每個投資組合的收入預測、特許權使用費費率(考慮外部市場數據和內部安排)、税率、終端增長率和折扣率。
估計公允價值需要作出重大判斷，而實際結果可能會因整體市場情況的變化而有所不同。我們認為，我們採用了合理的假設，考慮了內部和外部因素。
我們認為，與資產減值相關的會計估計是一項關鍵的會計估計，因為基本假設中存在固有的不確定性。任何這些假設的不利變化都可能導致減值費用，這可能會對我們的運營業績產生重大影響。
根據年度評估，我們得出結論，報告單位的公允價值大幅超過賬面價值。此外，每項無限期無形資產的公允價值都超過了其賬面價值。
有關與長期資產處置成本相關的費用和與重組準備金相關的活動，請參閲本表格10-K中包含的我們綜合財務報表的附註8。
退休金和其他退休後福利
我們為員工和退休人員提供合格和不合格的固定收益和固定繳費養老金計劃，以及退休後醫療保健和人壽保險福利計劃。與這些福利相關的成本(福利)和債務反映了與一般經濟狀況相關的關鍵假設，包括利率(貼現率)、醫療成本趨勢比率、計劃資產的預期回報率以及員工的薪酬增長率。這些福利計劃的成本(福利)和義務還受到其他假設的影響，如平均退休年齡、死亡率、員工流動率和計劃參與度。如果我們計劃的實際經驗受到不斷變化的經濟和金融市場條件或我們自己計劃的人口結構變化的影響，與這些假設不同，提供這些好處的成本和義務以及計劃的資金需求可能會增加或減少。當實際結果與我們的假設不同時，這種差異通常會在未來一段時間內得到確認。此外，與我們的養老金和退休後福利義務相關的未實現損益也可能影響未來期間的定期福利成本(福利)。
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目錄表
我們使用幾種假設和統計方法來確定資產價值，用於計算養老金成本的預期資產回報率部分和計算我們計劃的資金需求。正如之前披露的，我們將我們的負債對衝資產類別的會計方法改為公允價值法，這不涉及在確定淨定期收益成本的這兩個組成部分時推遲超額計劃資產收益或虧損的影響。這類資產完全由固定收益證券組成，因此提供了一種天然的對衝(負債對衝資產)，以應對記錄的定期淨收益成本的變化。我們使用資產的精算價值來確定我們計劃的資金需求。資產的精算價值必須在資產實際市場價值的一定範圍內，無論是高是低，並相應地進行調整。
我們選擇用於計算養老金和其他退休後債務的貼現率，是基於對截至測量日期的高質量公司債券的可用收益率的審查。在選擇截至2023年12月31日的貼現率時，我們特別強調了精算師提供的貼現率收益率曲線。當這條收益率曲線填充了代表我們計劃福利支付的預期時間和金額的預計現金流時，我們在美國的合格計劃的有效貼現率為4.97%，我們的美國不合格計劃的有效貼現率為4.78%，而我們的美國其他退休後福利計劃的有效貼現率為4.83%。
在我們的美國合格計劃的12月31日、2023年和2022年的衡量日期，用於確定預計福利義務的貼現率分別為4.97%和5.16%。截至2023年12月31日，貼現率從5.16%變化到4.97%的影響導致我們的美國合格養老金福利義務增加了1680萬美元。用於確定淨年度福利成本(收入)的貼現率從2022年12月31日的2.84%變化到2023年12月31日的5.16%，導致2023年美國合格養老金支出增加了570萬美元。
貼現率從2022年12月31日的5.16%變化到2023年12月31日的4.97%，這是由於高質量公司債券收益率的增加，其現金流與我們在2022年至2023年測量日期之間預期的未來福利支付的時間和金額相匹配。使用12月31日、2023年和2022年的收益率曲線，我們的美國合格計劃現金流產生的單一加權平均貼現率分別約為4.97%和5.16%。
在為我們的美國計劃制定長期資產回報率假設時，我們考慮了外部精算師進行的技術分析，包括歷史市場回報、按資產類別劃分的長期實際回報假設的信息、通脹假設以及與這些最佳估計相關的標準差預期。截至2023年、2022年和2021年12月31日的財年，我們的長期回報率分別為4.75%、2.50%和2.25%。
有關我們的養老金成本對假設增量變化的敏感性，請參見下面的討論。
與關鍵養老金和退休後福利假設相關的敏感性分析。
假設貼現率增加0.5%，將使2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的養老金和其他退休後福利義務分別減少4240萬美元和4350萬美元，2023年、2022年和2021年的養老金和其他退休後福利成本分別增加50萬美元、10萬美元和40萬美元。假設貼現率下降0.5%，將使養老金和其他退休後福利義務在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月分別增加4610萬美元和4700萬美元，2023年養老金和其他退休後福利成本分別減少10萬美元、2022年為零和2021年為40萬美元。
假設計劃資產的預期長期回報率增加0.5%，2023年、2022年和2021年的養老金成本將分別減少500萬美元、660萬美元和630萬美元。假設計劃資產的長期回報率下降0.5%，2023年、2022年和2021年的養老金成本將分別增加500萬美元、660萬美元和630萬美元。
有關我們的養老金和其他退休後福利義務以及定期福利淨成本(福利)的更多詳細信息，請參閲本表格10-K合併財務報表的附註14。
45
目錄表
所得税
我們已計入估值撥備，以在某些司法管轄區將遞延税項資產減值至我們認為較有可能變現的數額。在評估是否需要這項免税額時，我們已考慮多項因素，包括未來的應課税入息、賺取該等入息的司法管轄區，以及我們持續的税務籌劃策略。如果我們確定我們未來將無法實現我們的全部或部分遞延税項淨資產，對遞延税項資產的調整將計入作出該決定的期間的收入。同樣，如果我們得出的結論是，我們能夠在未來實現某些遞延税項資產超過淨記錄金額，則對遞延税項資產的調整將增加作出此類確定期間的收入。
此外，我們還在美國聯邦司法管轄區以及各州和外國司法管轄區提交所得税申報單。對於在美國和重要的外國司法管轄區應納税的FMC實體的某些所得税申報表，可以進行審查和調整。我們評估我們的所得税頭寸，並根據我們對報告日期可用事實、情況和信息的評估，記錄所有可供審查的年度的負債。對於那些更有可能維持税收優惠的税務頭寸，我們記錄了最大金額的税收優惠，最終與完全瞭解所有相關信息的税務機關達成和解的可能性超過50%。如有必要，我們將在完成税務審計或税法變更時調整這些負債。
有關所得税的其他討論，請參閲本表格10-K中包含的我們合併財務報表的附註12。


46
目錄表
第7A項包括關於市場風險的定量和定性披露
我們的盈利、現金流和財務狀況受到與大宗商品價格、利率和外幣匯率波動相關的市場風險的影響。我們的政策是，隨着時間的推移，儘量減少商品、利率和貨幣匯率變化對我們現金流的影響。為了實現這一目標，我們實施了一項受控的風險管理計劃，包括與主要金融機構簽訂適當的衍生品合同。
以下分析顯示了我們的金融工具的市值對選定的市場利率和價格變化的敏感性。所選擇的變化範圍反映了我們對一年內合理可能發生的變化的看法。市場價值估計是基於考慮到所選擇的市場利率和價格的預計未來現金流的現值。
截至2023年12月31日，我們的金融工具淨頭寸淨負債為1140萬美元，而2022年12月31日的淨負債為460萬美元。淨金融工具頭寸的變動主要是由於外匯投資組合的波動以及缺乏未償還的利率掉期合約。
由於我們的風險管理計劃通常非常有效，下面描述的每個風險管理投資組合的潛在價值損失將在很大程度上被基礎風險敞口價值的變化所抵消。
外幣匯率風險
我們持有匯率敞口的主要貨幣是美元兑巴西雷亞爾、人民幣、印度盧比、歐元、墨西哥比索和阿根廷比索。我們在開展業務的國家使用外幣債務和外匯遠期合約，從而減少了我們的淨資產敞口。外匯遠期合約也被用來對衝公司和備受期待的外幣現金流。
為了分析外幣匯率變化的影響，我們進行了敏感性分析，其中我們假設外幣匯率從12月31日、2023年和2022年的水平瞬時變化10%，而所有其他變量(包括利率)保持不變。
套期保值貨幣與本幣
(單位：百萬)綜合資產負債表上的淨資產/(負債)狀況淨資產/(負債)頭寸增加10%淨資產/(負債)頭寸減少10%
2023年12月31日的淨資產/(負債)狀況$(11.4)$34.4 $(56.2)
2022年12月31日的淨資產/(負債)狀況(17.0)45.9 (79.7)
利率風險
我們可以用來管理利率敞口的策略之一是簽訂利率互換協議。在這些協議中，我們同意在指定的時間間隔交換固定和可變利息之間的差額，該差額是根據商定的名義本金計算的。截至2023年12月31日，我們沒有未平倉的利率互換合約。
為了分析利率變化的影響，我們進行了敏感性分析，其中我們假設利率與2022年12月31日的水平相比瞬時變化1%，而所有其他變量保持不變。由於截至2023年12月31日沒有未償還的利率互換，因此沒有對該期間的利率風險進行敏感性分析。
(單位：百萬)綜合資產負債表上的淨資產/(負債)狀況增長1%下降1%
2023年12月31日的淨資產/(負債)狀況$— $— $— 
2022年12月31日的淨資產/(負債)狀況12.4 33.4 (8.6)

截至2023年12月31日，我們的債務組合由79%的固定利率債務和21%的可變利率債務組成。我們債務組合的可變利率部分主要由我們的信貸安排、商業票據計劃下的借款和外國子公司信貸額度下的未償還金額組成。利率的變化以不同的方式影響我們可變利率債務組合的不同部分。
根據我們債務組合中截至2023年12月31日的可變利率債務，利率每提高一個百分點，總利息支出將增加840萬美元，利率每下降一個百分點，截至2023年12月31日的一年，總利息支出將減少840萬美元。

47
目錄表
項目8.編制財務報表和補充數據
頁面
截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度綜合損益表
49
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的綜合全面收益(損失表)
50
截至2023年12月31日和2022年12月31日的合併資產負債表
51
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的綜合現金流量表
52
截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的綜合權益變動表
54
合併財務報表附註
55
獨立註冊會計師事務所報告
108
管理層財務報告內部控制年度報告
110
獨立註冊會計師事務所報告
111
附表二--2023年、2022年和2021年12月31日終了年度的估值和合格賬户及準備金
112





48
目錄表
FMC公司
合併損益表(損益)
 
(單位：百萬，不包括每股數據)截至十二月三十一日止的年度：
202320222021
收入$4,486.8 $5,802.3 $5,045.2 
成本和開支
銷售和服務成本2,655.8 3,475.5 2,883.9 
毛利率$1,831.0 $2,326.8 $2,161.3 
銷售、一般和行政費用734.3 775.2 714.1 
研發費用328.8 314.2 304.7 
重組及其他費用(收入)212.3 93.1 108.0 
總成本和費用$3,931.2 $4,658.0 $4,010.7 
持續經營收入、非經營性養老金和退休後費用(收入)、利息支出、淨税和所得税$555.6 $1,144.3 $1,034.5 
非經營性養老金和退休後費用(收入)18.2 8.6 5.6 
利息支出237.2 151.8 131.1 
所得税前持續經營的收入(虧損)$300.2 $983.9 $897.8 
所得税撥備(福利)(1,119.3)145.2 92.5 
持續經營的收入(虧損)$1,419.5 $838.7 $805.3 
已終止業務，扣除所得税(98.5)(97.2)(68.2)
淨收益(虧損)$1,321.0 $741.5 $737.1 
減去：可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)(0.5)5.0 (2.5)
FMC股東應佔淨收益(虧損)$1,321.5 $736.5 $739.6 
FMC股東應佔金額：
持續經營，扣除所得税後的淨額$1,420.0 $833.7 $807.8 
已終止業務，扣除所得税(98.5)(97.2)(68.2)
FMC股東應佔淨收益(虧損)$1,321.5 $736.5 $739.6 
可歸因於FMC股東的普通股每股基本收益(虧損)：
持續運營$11.34 $6.60 $6.29 
停產經營(0.79)(0.77)(0.53)
FMC股東應佔淨收益(虧損)$10.55 $5.83 $5.76 
可歸因於FMC股東的每股普通股攤薄收益(虧損)：
持續運營$11.31 $6.58 $6.26 
停產經營(0.78)(0.77)(0.53)
FMC股東應佔淨收益(虧損)$10.53 $5.81 $5.73 


附註是這些綜合財務報表的組成部分。

49
目錄表
FMC公司
綜合全面收益表(損益表)
 
(單位：百萬)截至十二月三十一日止的年度：
202320222021
淨收益(虧損)$1,321.0 $741.5 $737.1 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
外幣調整：
期內產生的外幣折算損益$29.7 $(103.1)$(87.0)
外幣折算(收益)損失的重新分類$— $4.2 $— 
外幣調整總額(1)
$29.7 $(98.9)$(87.0)
衍生工具：
未實現的套期保值收益(虧損)和其他，扣除税費(收益)$(29.1)2023年，$(17.22022年和$5.42021年
$(72.4)$(65.4)$44.1 
遞延套期保值(收益)損失和其他重新分類，計入淨收益(虧損)、税(費用)收益淨額#美元31.72023年，19.12022年和$1.72021年(3)
73.9 35.9 5.5 
衍生工具總額，扣除税項支出(利益)$2.62023年，1.92022年和$7.12021年
$1.5 $(29.5)$49.6 
養卹金和其他退休後福利：
未實現精算收益(損失)和先前服務(成本)抵免，扣除税費(收益)淨額#美元2.92023年，$(4.3)和$(4.5)2021年(2)
$11.4 $(15.7)$(17.4)
重新分類精算淨損失和其他(收益)損失、攤銷先前服務費用和結算費用，計入淨收益、税項(費用)收益淨額#美元2.92023年，2.42022年和$2.52021年(3)
11.0 9.1 9.5 
養老金和其他退休後福利總額，扣除税項支出(福利)淨額#美元5.82023年，$(1.9)和$(2.0)2021年
$22.4 $(6.6)$(7.9)
其他綜合收益(虧損)，税後淨額$53.6 $(135.0)$(45.3)
綜合收益(虧損)$1,374.6 $606.5 $691.8 
減去：非控股權益的綜合收益(虧損)— 4.1 (3.0)
FMC股東應佔綜合收益(虧損)$1,374.6 $602.4 $694.8 
____________________ 
(1)所得税不計入外幣折算，因為相關投資基本上是永久性的。
(2)在每年的12月31日，我們重新衡量我們的養老金和退休後計劃債務，屆時我們將任何精算收益(損失)和以前的服務(成本)貸方記錄到其他全面收入中。詳情見本表格10-K所載合併財務報表附註14。
(3)關於這些重新分類的組成部分和合並損益表(損失表)中受影響的項目的更多詳情，請參閲本表格10-K所列合併財務報表附註16。


附註是這些綜合財務報表的組成部分。




50
目錄表
FMC公司
合併資產負債表
十二月三十一日，
(單位：百萬，不包括股票和麪值數據)20232022
資產
流動資產
現金和現金等價物$302.4 $572.0 
應收貿易賬款，扣除撥備$29.12023年和$33.92022年
2,703.2 2,871.4 
盤存1,724.6 1,651.6 
預付資產和其他流動資產398.9 343.6 
流動資產總額$5,129.1 $5,438.6 
投資19.8 14.5 
財產、廠房和設備、淨值892.5 849.6 
商譽1,593.6 1,589.3 
其他無形資產，淨額2,465.1 2,508.1 
其他資產，包括長期應收賬款，淨額489.5 560.5 
遞延所得税1,336.6 210.7 
總資產$11,926.2 $11,171.3 
負債和權益
流動負債
短期債務和長期債務的當期部分$934.0 $540.8 
應付帳款、貿易和其他602.4 1,252.2 
來自客户的預付款482.1 680.5 
應計負債和其他負債684.8 601.8 
應計客户返點480.9 465.3 
賣方融資擔保69.6 142.0 
應計養老金和其他退休後福利，當期6.4 2.3 
所得税124.4 114.7 
流動負債總額$3,384.6 $3,799.6 
長期債務，減少流動部分3,023.6 2,733.2 
長期應計養卹金和其他退休後福利24.4 31.6 
持續和終止的環境責任494.7 439.1 
遞延所得税158.1 321.5 
其他長期負債407.4 445.4 
承擔和或有負債(附註20)
權益
優先股，無面值，授權5,000,000股份；不是2023年或2022年發行的股票
$— $— 
普通股，$0.10面值，授權260,000,0002023年和2022年的股票；185,983,7922023年和2022年發行的股票
18.6 18.6 
超過普通股面值的資本935.6 909.2 
留存收益6,587.1 5,555.9 
累計其他綜合收益(虧損)(406.5)(459.6)
國庫股，普通股，按成本計算-2023年：61,223,032股票，2022年：60,872,988股票
(2,723.9)(2,646.2)
FMC股東權益總額$4,410.9 $3,377.9 
非控制性權益22.5 23.0 
總股本$4,433.4 $3,400.9 
負債和權益總額$11,926.2 $11,171.3 
附註是這些綜合財務報表的組成部分。
51
目錄表
FMC公司
合併現金流量表
 
(單位：百萬)截至十二月三十一日止的年度：
202320222021
持續經營的經營活動所提供(所需)的現金：
淨收益(虧損)$1,321.0 $741.5 $737.1 
已終止業務，扣除所得税98.5 97.2 68.2 
持續經營的收入(虧損)$1,419.5 $838.7 $805.3 
從持續經營的收入(虧損)調整為持續經營的經營活動提供(所需)的現金：
折舊及攤銷$184.3 $169.4 $170.9 
重組及其他費用(收入)212.3 93.1 108.0 
遞延所得税(1,292.8)(52.7)10.6 
退休金和其他退休後福利20.9 12.5 10.5 
基於股份的薪酬25.9 24.2 17.8 
經營性資產和負債的變動，扣除收購和資產剝離的影響：
應收貿易賬款淨額$192.4 $(443.9)$(241.1)
賣方融資擔保(72.4)(64.2)65.6 
來自客户的預付款(199.1)52.1 283.6 
應計客户返點16.0 69.6 108.7 
盤存(72.8)(182.3)(320.7)
應付帳款、貿易和其他(626.0)165.3 144.4 
所得税(62.8)19.1 (90.3)
養卹金和其他退休後福利繳款(2.4)(4.5)(5.3)
持續的環境支出，扣除復甦後的淨額(34.5)(26.9)(63.6)
重組和其他支出(1)
(30.3)(35.2)(34.7)
交易和整合成本— (0.5)(9.5)
其他營業資產和負債變動，淨額(2)
21.5 26.2 (61.6)
持續經營的經營活動提供(所需)的現金$(300.3)$660.0 $898.6 
非持續經營的經營活動提供(所需)的現金：
不連續的環境支出，扣除回收後的淨額$(54.5)$(47.0)$(57.5)
其他停產支出(31.6)(30.6)(21.0)
非持續經營的經營活動提供(所需)的現金$(86.1)$(77.6)$(78.5)
____________________ 
(1)除了本10-K表中包括的合併財務報表附註8中我們的重組準備金前滾中顯示的現金支付外，上述截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日的年度的重組和其他支出金額包括支出$9.71000萬美元和300萬美元10.0分別有1000萬人與呋喃丹有關®資產報廢債務和#美元1.1百萬美元和美元3.2分別為印度歷史上的某些間接税問題。有關重組和其他收費活動的更多細節，請參閲本表格10-K中包含的我們合併財務報表的附註8。
(2)所有期間的變化代表與所有其他經營資產和負債相關的付款時間。


附註是這些綜合財務報表的組成部分。
52
目錄表
FMC公司
合併現金流量表(續)
(單位：百萬)截至十二月三十一日止的年度：
202320222021
持續經營的投資活動所提供(所需)的現金：
資本支出$(133.9)$(142.3)$(100.1)
對企業資源計劃系統的投資— — (12.7)
收購，包括成本和權益法，淨額(3)
(16.5)(198.2)(5.2)
賣地收益(4)
5.8 50.5 — 
其他投資活動(5)
(9.8)23.6 (13.7)
持續經營的投資活動提供(所需)的現金$(154.4)$(266.4)$(131.7)
非持續經營的投資活動所提供(所需)的現金：
處置財產、廠房和設備所得收益— — 19.7 
非持續經營的投資活動所提供(所需)的現金$— $— $19.7 
持續經營的融資活動所提供(所需)的現金：
短期債務增加(減少)$400.7 $115.2 $104.9 
長期債務借款收益1,498.6 — 1,000.0 
融資費和利率互換結算(0.8)16.3 (2.4)
償還長期債務(1,200.0)(1.4)(1,203.1)
分配給少數股權合夥人(0.6)(0.5)— 
已支付的股息(6)
(290.5)(267.5)(247.2)
普通股發行淨額5.3 9.4 7.9 
根據公開宣佈的計劃回購普通股(75.0)(100.0)(400.0)
普通股的其他回購(6.2)(8.9)(8.0)
為持續經營的籌資活動提供(所需)的現金$331.5 $(237.4)$(747.9)
匯率變動對現金及現金等價物的影響(60.3)(23.4)(12.3)
增加(減少)現金和現金等價物$(269.6)$55.2 $(52.1)
期初現金及現金等價物572.0 516.8 568.9 
期末現金和現金等價物$302.4 $572.0 $516.8 
____________________
(3)這些收購，包括成本和權益法，2023年的淨額包括1美元11.9與收購的正在進行的研發資產相關的付款100萬美元。有關這項交易的更多詳細信息，請參閲本10-K表格中包含的我們的合併財務報表的附註8。2022年的活動包括生物英雄的收購價約為#美元。1931000萬美元。有關這項交易的更多詳細信息，請參閲本10-K表格中包含的我們的合併財務報表的附註4。
(4)2022年12月，我們與上海市人民政府敲定了土地出讓協議。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，我們收到了現金收益$5.81000萬美元和300萬美元50.5億元，分別用於土地流轉。有關這項交易的更多詳細信息，請參閲本10-K表格中包含的我們的合併財務報表的附註8。
(5)以上包括與合同製造商相關的現金支出為#美元。2.9百萬，$6.8百萬美元和美元18.8截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。
(6)關於我們的季度現金股利，請參閲本10-K表格中包含的綜合財務報表的附註16。

補充披露現金流量信息：支付利息的現金，扣除資本化利息淨額為#美元229.6百萬，$144.0百萬美元和美元125.8百萬美元，已繳納所得税，扣除退款後淨額為$180.1百萬，$122.0百萬美元和美元139.22023年、2022年和2021年12月分別為100萬人。截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，房地產、廠房和設備以及其他資產的非現金增加額為#美元。18.6百萬，$40.4百萬美元和美元45.5分別為100萬美元。非現金投資活動包括代表我們在應收賬款證券化計劃中的利益的投資，金額為#美元。19.3截至2022年12月31日，為2.5億美元。
附註是這些綜合財務報表的組成部分。
53
目錄表
FMC公司
合併權益變動表
 FMC股東權益  
(單位：百萬，不包括每股數據)
普通股，$0.10面值
超額資本
保留
收益
累計其他綜合收益(虧損)
財務處
庫存
非控制性
利息
總計
權益
餘額2020年12月31日$18.6 $860.2 $4,604.9 $(280.7)$(2,141.2)$22.4 $3,084.2 
淨收益(虧損)— — 739.6 — — (2.5)737.1 
股票補償計劃— 20.2 — — 5.5 — 25.7 
福利計劃信託的股份— — — — 1.6 — 1.6 
養卹金和其他福利精算收益(損失)和先前服務費用，扣除所得税後的淨額— — — (7.9)— — (7.9)
套期保值收益(損失)和其他淨額，所得税淨額— — — 49.6 — — 49.6 
外幣折算調整— — — (86.5)— (0.5)(87.0)
股息(美元)1.96每股)
— — (251.6)— — — (251.6)
普通股回購— — — — (408.0)— (408.0)
餘額2021年12月31日$18.6 $880.4 $5,092.9 $(325.5)$(2,542.1)$19.4 $3,143.7 
淨收益(虧損)— — 736.5 — — 5.0 741.5 
股票補償計劃— 28.8 — — 4.7 — 33.5 
福利計劃信託的股份— — — — 0.1 — 0.1 
養卹金和其他福利精算收益(損失)和先前服務費用，扣除所得税後的淨額— — — (6.6)— — (6.6)
套期保值收益(損失)和其他淨額，所得税淨額— — — (29.5)— — (29.5)
外幣折算調整— — — (98.0)— (0.9)(98.9)
股息(美元)2.17每股)
— — (273.5)— — — (273.5)
普通股回購— — — — (108.9)— (108.9)
對非控股權益的分配— — — — — (0.5)(0.5)
餘額2022年12月31日$18.6 $909.2 $5,555.9 $(459.6)$(2,646.2)$23.0 $3,400.9 
淨收益(虧損)— — 1,321.5 — — (0.5)1,321.0 
股票補償計劃— 26.4 — — 5.2 — 31.6 
福利計劃信託的股份— — — — (1.7)— (1.7)
養卹金和其他福利精算收益(損失)和先前服務費用，扣除所得税後的淨額— — — 22.4 — — 22.4 
套期保值收益(損失)和其他淨額，所得税淨額— — — 1.5 — — 1.5 
外幣折算調整— — — 29.2 — 0.5 29.7 
股息(美元)2.32每股)
— — (290.3)— — — (290.3)
普通股回購— — — — (81.2)— (81.2)
對非控股權益的分配— — — — — (0.5)(0.5)
餘額2023年12月31日$18.6 $935.6 $6,587.1 $(406.5)$(2,723.9)$22.5 $4,433.4 



附註是這些綜合財務報表的組成部分。
54
目錄表
FMC公司
合併財務報表附註

注1：主要會計政策及相關財務信息
業務性質我們是一家全球農業科學公司，致力於幫助種植者為不斷增長的世界人口生產食物、飼料、纖維和燃料，同時適應不斷變化的環境。我們在一個不同的業務部門運營，開發、營銷和銷售所有三主要的植保化學品類別：殺蟲劑、除草劑和殺菌劑，以及生物製品、作物營養和種子處理產品，我們將其歸類為植物健康、數字和精準農業。這些產品用於農業，通過控制廣泛的昆蟲、雜草和疾病來提高作物產量和質量，以及用於非農業市場的蟲害防治。
合併基準和列報基準.隨附的FMC Corporation及其子公司的合併財務報表是根據美利堅合眾國公認會計原則（“美國公認會計原則”）編制的。我們的綜合財務報表包括FMC以及我們直接或間接控制的所有實體的賬目。所有重大公司間賬目及交易均於綜合賬目中對銷。
估計和假設.在編制符合美國公認會計原則的財務報表時，我們需要作出估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表日期的資產和負債的報告金額以及或有資產和負債的披露，以及報告期間的收入和支出的報告金額。實際結果可能與這些估計不同，但我們不認為這些差異會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。
現金等價物.我們認為所有原到期日為3個月或以下的流動債務工具投資為現金等價物。
應收貿易賬款，扣除準備後的淨額.應收貿易賬款包括客户銷售欠我們的款項，並於確認收入時入賬。應收賬款撥備指我們對潛在客户違約相關的可能損失的最佳估計。在制定應收貿易賬款撥備時，我們採用兩階段流程，包括計算一般公式以制定撥備，以適當應對整個組合的收款風險的不確定性，以及因流動資金限制或合約條款及條件爭議而合理識別收款風險的客户的特定撥備。我們的方法考慮當前經濟狀況以及對預期信貸虧損的前瞻性預期。
我們計算一般公式的方法包括根據過往經驗、現時收款趨勢及外部業務因素（如經濟因素，包括地區破產率及政治因素）估計應收貿易賬款的可收回性。我們每季度對應收賬款收回風險進行分析，並相應調整撥備。
我們也持有長期應收賬款，代表與逾期賬款相關的長期客户應收賬款餘額，預計不會在本年度內收回。我們審查這些應收款備抵的政策與上文關於應收款的討論是一致的。因此，我們繼續利用應收賬款的賬齡、催收經驗和註銷以及現有的經濟狀況來評估我們的長期應收賬款的信用質量，以確定是否需要額外撥備。
應收貿易賬款撥備為$29.1百萬美元和美元33.9分別於二零二三年及二零二二年十二月三十一日止。長期應收款項撥備為$27.1百萬美元和美元44.5於二零二三年及二零二二年十二月三十一日分別為百萬美元。從業務中扣除的應收款項撥備為$6.3百萬，$(0.5)百萬元及$21.1截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本集團分別錄得約人民幣100，000，000元及人民幣100，000，000元。有關更多資料，請參閲本表格10-K所載綜合財務報表附註9。
55
目錄表
FMC公司
合併財務報表附註--(續)



投資*對我們擁有權益的公司的投資50我們對經營及財務政策有重大影響的資產，按權益法入賬。在權益法下，原始投資按成本入賬，並按我們在這些投資的未分配收益和虧損中所佔份額進行調整。我們的控制受到限制的多數股權投資也使用權益法入賬。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我們沒有任何權益法投資。所有其他投資均按其公允價值或按成本列賬(視情況而定)，對我們的綜合財務報表並無重大影響。FMC Ventures成立於2020年，是我們的風險投資部門，目標是對正在農業行業開發和應用新興技術的初創企業和初創公司進行戰略投資。會計準則要求這些非流通股權證券在每個報告期按成本入賬並調整為公允價值。然而，該指引考慮到另一種計量選擇，即按成本減去減值(如果有的話)記錄投資，並隨後根據可觀察到的價格變化進行調整。在每個報告期內，我們都會審查投資組合，看是否有任何可見的價格變化或潛在的減值指標。截至2023年12月31日，我們通過FMC Ventures進行的個別和整體投資對我們的財務業績沒有重大影響。
盤存所有存貨按成本或可變現淨值中較低者列報。庫存成本包括銷售前直接可歸因於產品的成本，包括所有制造間接費用，但不包括分銷成本。所有庫存都是按照先進先出(FIFO)的原則確定的。
財產、廠房和設備我們記錄財產、廠房和設備，包括資本化的利息，按成本計算。我們按估計公允價值從收購中確認收購的財產、廠房和設備。折舊主要是在資產的估計使用年限(土地改良--20年限、建築和建築設備-15至40幾年，以及機器和設備-3至18年)。損益反映在出售或報廢資產時的收益中。延長財產、廠房和設備的使用壽命或提高生產率的支出被資本化。普通維修和保養費用作為已發生的運營費用。
資本化利息。我們將利息成本資本化為$9.3百萬，$5.6百萬美元，以及$3.42023年、2022年和2021年分別為100萬。這些費用主要與建造某些長期資產有關，並已作為這些資產成本的一部分資本化。我們在資產的預計使用年限內攤銷資本化利息。
長期資產減值準備當事件和情況表明一項資產的賬面淨值可能無法從預期因其使用和最終處置而產生的估計未貼現未來現金流中收回時，我們就審查長期資產賬面淨值的回收。在未貼現的預期未來現金流量低於賬面淨值的情況下，我們確認減值損失等於賬面淨值超過資產公允價值的金額。待處置的長期資產以賬面值或公允價值減去出售成本中較低者為準。
資產報廢債務。如果我們能夠合理估計結算日期，我們將按產生負債時的公允價值記錄資產報廢負債(“ARO”)。在未來期間，負債增加到其現值，資本化成本在相關資產的使用年限內折舊。我們還調整因時間推移和/或對最初估計的時間或金額進行修訂而導致的變化的負債。當長期資產報廢時，我們要麼清償其記錄金額的債務，要麼招致收益或損失。
在工廠永久關閉的情況下，我們對我們的大多數製造設施都有義務。對於某些尚未應計的ARO，我們計算了這些ARO的公允價值，並得出結論，這些債務的現值在2023年12月31日和2022年12月31日是無關緊要的。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日止年度的ARO賬面金額為6.4百萬美元和美元16.0分別為100萬美元。這些金額計入綜合資產負債表中的“應計負債及其他負債”和“其他長期負債”。
重組和其他費用我們不斷進行戰略評估並評估業務回報。這有時會導致我們計劃重組業務運營。我們根據相關會計準則的規定記錄了遣散費和其他離職費用的應計項目。
有關2023年12月宣佈的全球重組計劃Project Focus的更多信息，請參閲本Form 10-K中包含的合併財務報表的附註8。
56
目錄表
FMC公司
合併財務報表附註--(續)



此外，作為這些重組計劃的一部分，可能會發生長期資產的減記。受影響的資產有兩類：出售處置的資產和放棄的資產。擬以出售方式處置的資產，以賬面金額或估計出售所得款項淨額中較低者計量。將被放棄且沒有剩餘未來服務潛力的資產減記為預計可收回的金額。對具有剩餘未來使用潛力的待廢棄資產的使用年限進行調整，並在調整後的使用年限內記錄折舊。
大寫軟件。我們根據會計文件對內部使用軟件的成本進行資本化，這通常要求將開發或獲取內部使用軟件所發生的某些成本資本化。我們持續評估資本化軟件成本的可回收性，並在必要時記錄公允價值的減記。我們在預期使用壽命內攤銷資本化的軟件成本，範圍包括3至10好幾年了。未攤銷計算機軟件淨餘額見本表格10-K所列合併財務報表附註22。
商譽和無形資產商譽及其他無限期人壽無形資產不受攤銷影響。相反，它們至少要通過應用基於公允價值的測試進行年度減值評估。
我們每年使用美國公認會計原則對商譽和其他無形資產的會計指導規定的標準對商譽和無限期無形資產進行減值測試。根據我們於二零二三年、二零二二年及二零二一年進行的年度減值評估，我們並無錄得任何商譽或無形資產減值。
長期無形資產主要包括客户關係以及專利、品牌、註冊權、行業許可證和其他無形資產，通常在大約 3至20好幾年了。有關商譽及無形資產的額外資料，請參閲本表格10-K所載綜合財務報表附註5。
收入確認.我們於履行履約責任時（即客户獲得商品或服務的控制權時）確認收入。應付客户回扣乃根據合約條款於相關銷售入賬之同期內作為收益扣減累計。有關進一步詳情，請參閲本表格10-K所載綜合財務報表附註3。
我們將運費和手續費的賬單記錄為收入。運輸和搬運發生的成本記為銷售和服務成本。銷售税和使用税、增值税以及某些消費税和其他特定交易税對創收交易徵收的金額按淨額列報，不包括在綜合損益表的銷售中。我們記錄一筆債務，直到匯入各自的税務機關為止。
我們定期與客户訂立預付款安排，並就未來期間交付的產品收取預付款。該等預付款項於綜合資產負債表內列作遞延收入並分類為“來自客户之預付款項”。與預付款項相關的收入於付運及控制權轉移至客户時確認。
研發. 研究及開發成本於產生時支銷。作為資產收購一部分而收購的進行中研發（包括許可證及開發協議）於產生時支銷，並計入綜合收益表（虧損）內“重組及其他費用（收入）”的組成部分。
所得税和其他税.我們為財務報表目的報告的收入提供當期所得税，並對未計入應付所得税計算的交易進行調整。我們就資產和負債的賬面值與計税基礎之間的暫時性差異的預期未來税務後果確認遞延税項負債和資產。我們沒有為我們在子公司的投資中固有的其他外部基準差異計提所得税，因為投資和相關的未匯出盈利基本上是永久性的，或者我們認為出售或匯出時不會產生額外的税務責任。
外幣.我們按結算日的有效匯率換算海外業務的資產及負債。就功能貨幣並非美元的海外業務而言，我們將換算收益及虧損記錄為權益中累計其他全面收益（虧損）的組成部分。海外業務之收益表按本期間之每月匯率換算。
57
目錄表
FMC公司
合併財務報表附註--(續)



我們記錄貨幣資產及負債（如應收賬款及應付賬款）的重新計量收益及虧損，其並非以業務的功能貨幣計值。該等重新計量收益及虧損於發生時計入收益。我們一般訂立外幣合約以減低與該等交易相關的財務風險。 請參閲本附註內的“衍生金融工具”及本表格10-K所載的綜合財務報表附註19。
衍生金融工具.我們透過包括使用衍生金融工具（如適用）的受控風險管理計劃，減輕若干財務風險，包括貨幣風險、利率風險及較低程度的商品價格風險。我們訂立外匯合約，包括遠期及買入期權合約，以減低外幣匯率波動的影響。
我們以公允價值確認資產負債表上的所有衍生工具。在衍生工具訂立之日，我們通常將衍生工具指定為與預測交易有關的將收取或支付的現金流量變動的對衝（現金流量對衝）或已確認資產或負債或未確認確定承諾的公允價值對衝（公允價值對衝）。我們在累計其他全面收益（虧損）中記錄被指定為現金流量對衝並符合所有規定標準的衍生工具的公允價值變動。然後，我們將這些金額重新分類為收益，因為基礎對衝項目會影響收益。我們將未被指定為現金流對衝的衍生工具的公允價值變動立即記錄在收益中。
我們正式記錄對衝工具與對衝項目之間的所有關係，以及進行各種對衝交易的風險管理目標和策略。該過程包括將指定為公允價值或現金流量對衝的衍生工具與資產負債表上的特定資產和負債或特定的確定承諾或預測交易相關聯。我們亦於對衝開始時及整個對衝期內正式評估各衍生工具是否能高度有效地抵銷被對衝項目的公平值或現金流量變動。如果我們確定衍生工具作為對衝不是高度有效的，或者如果衍生工具不再是高度有效的對衝，我們將終止該衍生工具的對衝會計處理。
庫存股.我們將按成本回購的普通股記錄為庫存股，導致合併資產負債表中的股東權益減少。當庫存股份根據我們的僱員福利計劃供款或為行使購股權而發行時，我們使用先進先出法釐定成本。股票成本與向職工福利計劃繳款時的市場價格之間的差額，超過普通股面值的部分，計入有關資本或從有關資本中扣除。
細分市場信息.我們作為單一業務部門運營，為世界各地的種植者提供創新解決方案。該業務由全球企業員工職能部門提供支持。單一分部的釐定與首席執行官定期審閲的財務資料一致，以評估表現、分配資源、設定獎勵薪酬目標以及規劃及預測未來期間。有關產品和地區收入的更多信息，請參閲本表10-K中的合併財務報表附註3。
地域性長期資產包括商譽和其他無形資產淨額、不動產、廠場和設備淨額以及其他非流動資產。有關進一步詳情，請參閲本表格10-K所載綜合財務報表附註21。
股票補償計劃.我們在財務報表中就所有購股權及其他以權益為基礎的安排確認薪酬開支。以股份為基礎的補償成本於授出日期根據獎勵的公平值計量，並於僱員的所需服務期內確認。有關我們以股份為基礎的薪酬的進一步討論，請參閲本表格10-K所載的綜合財務報表附註15。
環境義務.當環境相關責任很可能發生且金額可以合理估計時，我們會計提撥備。倘現有資料足以估計負債金額，則採用該估計。倘資料僅足以確定可能負債的範圍，而該範圍內並無任何點較任何其他點更可能發生，則採用該範圍的下限。
涉及美國環境保護局（“EPA”）或類似政府機構監督的修復現場的估計義務一般不遲於發佈決策記錄（“ROD”）或同等文件時，或在我們和相應政府機構提交的修復調查/可行性研究（“RI/FS”）或同等文件完成時累計。估計數每季度審查一次，並在必要時根據獲得的補充資料進行調整。估計數可能會隨着以下方面的更多信息而發生重大變化：
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場地污染的性質或程度、所需的補救方法以及政府機構或私人當事方採取的或針對政府機構或私人當事方採取的其他行動。
我們對持續和停止運營的環境責任主要是與我們被指控向環境中排放危險物質的地點的補救和/或研究相關的費用。除其他項目外，這類費用主要包括RI/FS、現場補救、補救計劃的操作和維護費用、管理費用、支付給外部律師事務所和與環境工作有關的顧問的費用，以及未來的監測費用。估計的場地責任是根據現有的補救法律和技術、特定場地顧問的工程研究或通過推斷可比場地的環境問題經驗來確定的。
我們的環境責任包括現場補救計劃的運營、維護和監測(“OM&M”)費用。這樣的儲量是基於我們對這些OM&M計劃的最佳估計。隨着時間的推移，我們可能會產生超過這些準備金的OM&M成本。然而，我們無法合理地估計超出我們記錄儲量的金額，因為我們無法合理地估計此類OM&M計劃需要到位的期限或此類補救措施的未來年度成本，因為這些環境地點的條件隨着時間的推移而變化。這類額外的OM&M費用總體上可能很大，但將在較長時期內產生。
包括在環境儲備餘額、其他資產餘額和披露合理可能的或有損失的金額是我們認為可能收回的來自第三方保單的金額。
環境成本撥備反映在從指定的潛在責任方(“PRPS”)或其他第三方獲得的可能和可估量的回收後的收入中。除了我們為波卡特洛部落事務預留的準備金外，我們所有的環境條款都包含了通貨膨脹，並且沒有折現到它們的現值。我們根據當前利率重新衡量這一貼現負債餘額。有關進一步信息，請參見本表格10-K中包含的合併財務報表附註11。
在計算及評估我們的環境儲備是否足夠時，我們已考慮綜合環境補救、補償及責任法案(下稱“CERCLA”)所規定的連帶責任，以及類似的州法律對所有PRPS施加的責任，並已在可能範圍內考慮每個地點其他PRPS的身份及財務狀況。我們還考慮了預期獲得賠償的其他第三方的身份和財務狀況，以及我們向該等第三方索賠的狀況。雖然我們不能絕對肯定地預測PRPS和其他第三者的最終貢獻，但在逐個地點釐定環境儲備時，會考慮每一方的不確定程度。我們的責任包括在考慮從第三方獲得任何潛在賠償之前，我們對預期支付的成本的最佳估計。我們相信，與PRPS有關的任何有記錄的復甦在所有實質性方面都是可以實現的。根據美國會計文獻，回收在我們的綜合資產負債表中被記錄為“持續和停止的環境負債”或“包括長期應收賬款在內的其他資產淨額”的抵銷。
養老金和其他退休後福利。我們為員工和退休人員提供合格和不合格的固定收益和固定繳費養老金計劃，以及退休後醫療保健和人壽保險福利計劃。與這些福利相關的成本(或福利)和債務反映了與一般經濟狀況相關的關鍵假設，包括利率(貼現率)、醫療成本趨勢比率、計劃資產的預期回報率以及員工的薪酬增長率。這些福利計劃的成本(或福利)和義務也受到其他假設的影響，如平均退休年齡、死亡率、員工流動率和計劃參與度。如果我們計劃的實際經驗受到不斷變化的經濟和金融市場條件或我們自己計劃的人口結構變化的影響，與這些假設不同，提供這些好處的成本和義務以及計劃的資金需求可能會增加或減少。當實際結果與我們的假設不同時，這種差異通常會在未來一段時間內得到確認。此外，與我們的養老金和退休後福利義務相關的未實現損益也可能影響未來期間的定期福利成本(或福利)。有關養卹金和其他退休後福利的補充資料，見本表格10-K所列合併財務報表附註14。
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注2：近期發佈和採用的會計公告和管理事項
新的會計準則和監管項目
2023年12月14日，FASB發佈了ASU 2023-09，所得税(話題740)： 所得税披露要求的變化，提高所得税披露的透明度和決策有用性。該標準要求公司披露按性質和/或司法管轄區分列的某些對賬項目的表格有效税率對賬，以及更有力地披露已支付的所得税，特別是聯邦、州和外國之間的所得税。該標準可以前瞻性或回溯性地應用，並允許及早採用。ASU對FMC有效，從表格10-K開始，截至2025年12月31日。我們目前正在評估這一標準將對我們的所得税披露產生的影響。
2023年11月27日，FASB發佈了ASU 2023-07，分部報告(主題280)：改進可報告分部披露，以改進關於公共實體的可報告部門和費用的披露。該標準要求披露首席運營決策者(“CODM”)的頭銜和職位，以及CODM審查的多種部門損益衡量標準。有多個可報告分部的公司以及只有一個可報告分部的公司都必須採用該標準，並應追溯適用於所有列報的期間。ASU從截至2024年12月31日的年度的10-K表格開始對FMC有效。允許及早領養。由於我們作為一個單一的可報告部門運營，我們目前正在評估這一標準將對我們現有的部門披露產生的影響。
2021年12月20日，經濟合作與發展組織(OECD)發佈了定義全球最低税率的第二支柱示範規則，其中要求對大型企業的最低税率為15%。根據第二支柱規則制定的新税法將在生效時產生會計影響，一般將在2024年生效。日曆年上市公司將被要求在2024年第一季度所得税條款中報告第二支柱的預測影響。與許多目前的税收制度不同，第二支柱最低税額是根據綜合財務報告結果確定的(經過某些修改)，並將導致一套複雜的計算，可能需要新的程序、控制和系統。
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響，在有限的時間內提供可選的指導，以減輕受參考匯率改革影響的合同和套期保值關係會計方面的潛在負擔。這適用於參考倫敦銀行同業拆借利率或其他預期因利率改革而終止的利率，並修改了影響或可能影響因參考利率終止而產生的合同現金流的金額和時間的合同。2022年12月，FASB最終確定了ASU 2022-06，參考匯率改革(主題848)：推遲主題848的日落日期，將主題848的日落日期從2022年12月31日推遲到2024年12月31日。本標準修改了815主題下SOFR掉期利率的定義，使其不僅限於基於SOFR的隔夜指數掉期利率，還包括基於SOFR的其他利率。這些修正案應具有前瞻性地適用。我們正在評估這一準則將對合同會計和套期保值關係產生的影響，但不認為它會對我們的合併財務報表產生實質性影響。
最近採用的會計準則
2022年9月，FASB發佈了ASU 2022-04號，負債-供應商財務方案(分主題405-50)：供應商財務方案義務的披露。這種ASU提高了供應商融資計劃的透明度及其對營運資本、流動性和現金流的影響。新標準適用於2022年12月15日(即2023年1月1日生效日期)之後的財政年度，包括該年度內的過渡期。ASU中的修訂應追溯適用於提交資產負債表的所有期間，但關於前滾信息的修訂除外，該修訂應在年度基礎上前瞻性應用。根據我們從2023年1月1日開始採用的新的披露要求，我們已經包括了關於我們的關鍵計劃條款和截至期末仍未支付的金額的信息，如下所述。
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我們與供應商合作，優化應付帳款的付款條款和條件，以改善營運資金和現金流。我們與一家全球性金融機構合作，為選定的供應商提供自願供應鏈金融(“SCF”)計劃。供應商可根據雙方商定的條件，自行決定將其應收款出售給金融機構。我們對供應商的義務不受供應商根據這些安排進行銷售的決定的影響。該計劃下的未償債務被記錄在我們的簡明綜合資產負債表中的“應付賬款、貿易和其他”中，相關付款包括在我們簡明綜合現金流量表的經營活動中。
我們與供應商的付款條件是一致的，無論供應商是否參與該計劃。我們認為這些條款在商業上是合理的，並與各自區域內的行業標準範圍一致。根據協議條款，我們不將資產作為擔保或作出任何其他形式的擔保。
FMC根據SCF確認有效的未償債務為#美元71.91000萬美元和300萬美元307.5分別截至2023年12月31日和2022年12月31日.
注3：收入確認
收入的分解
我們按地區及主要產品類別劃分來自客户合約的收益。我們有 三主要農產品類：殺蟲劑、除草劑、殺菌劑。植物健康，包括生物產品，也列入下表。 截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度的分類收益表列示如下。

下表載列按主要地區劃分之分類收益資料：
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)202320222021
北美(1)
$1,204.8 $1,435.8 $1,117.2 
拉丁美洲(1)
1,401.1 2,088.2 1,633.4 
歐洲、中東和非洲899.2 1,039.7 1,040.0 
亞洲981.7 1,238.6 1,254.6 
總收入$4,486.8 $5,802.3 $5,045.2 
____________________
(1)銷售額超過綜合收入10%的國家包括美國和巴西。截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，美國的銷售總額為$978.1百萬，$1,288.8百萬美元和美元1,018.12000年，巴西的出口總額為100萬美元，1,017.3百萬，$1,621.1百萬美元和美元1,224.4分別為100萬美元。

下表提供了按主要產品類別分列的收入信息：
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)202320222021
殺蟲劑$2,639.4 $3,346.6 $3,020.0 
除草劑1,278.4 1,651.6 1,375.3 
殺菌劑317.6 383.9 325.5 
植物健康186.9 234.1 216.8 
其他64.5 186.1 107.6 
總收入$4,486.8 $5,802.3 $5,045.2 

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我們通過向世界各地多樣化的客户羣銷售廣泛的產品來賺取收入。我們開發、營銷和銷售所有三主要類別的作物保護化學品(殺蟲劑、除草劑和殺菌劑)以及生物製品、作物營養和種子處理產品，我們將其歸類為植物健康。這些產品用於農業，通過控制廣泛的昆蟲、雜草和疾病來提高作物產量和質量，以及用於非農業市場的蟲害防治。我們的大部分產品線由殺蟲劑和除草劑組成，較小的殺菌劑產品組合主要用於高價值作物領域。我們正在投資植物健康，其中包括我們不斷增長的生物製品。我們的殺蟲劑用於控制各種害蟲，而我們的除草劑產品組合主要針對各種難以控制的雜草。其他類別的產品包括各種農產品，如較小類別的殺蟲劑、生長促進劑和其他雜項收入來源。
售賣貨品
當我們通過將承諾的貨物轉讓給客户來履行履行義務時，即當貨物的控制權轉移到客户手中時，產品銷售收入就被確認。然後，客户按商定的價格開具發票，付款條件通常為30至90天，一些地區提供的期限超過90天。我們通常不會給出超過360然而，在某些地理區域，如拉丁美洲，這些術語可在有限的情況下使用。此外，時差超過一年在這些地區，從向客户交付產品到從客户收到付款之間可以存在；然而，這些銷售的影響對整個財務報表並不重要。此外，我們評估了這些地區的情況和安排，並確定與這些客户的合同不包含重要的融資部分。
在確定貨物控制權何時轉讓時，除其他事項外，我們通常評估風險和所有權的轉讓以及合同的運輸條款。所有權和風險的轉移通常發生在向客户發貨或客户收到貨物時。因此，我們通常根據產品訂單的相關國際貿易術語解釋通則發貨，或在某些地區向客户要求的目的地發貨時，確認收入。當我們在控制權轉移給客户之後進行運輸和搬運活動時(例如，控制權轉移在交付之前)，它們被視為履行活動，因此，在確認相關收入時應計成本。對於FOB裝運點條款，收入在裝運時確認，因為客户在這一時間點獲得控制權。
我們將運費和手續費的賬單記錄為收入。運輸和搬運發生的成本記為銷售和服務成本。銷售税和使用税、增值税以及某些消費税和其他特定交易税對創收交易徵收的金額按淨額列報，不包括在綜合損益表的銷售中。我們記錄一筆債務，直到匯入各自的税務機關為止。
銷售獎勵和其他可變考慮因素
作為我們慣常的商業實踐的一部分，我們向我們的客户提供許多銷售激勵措施，包括批量折扣、零售商激勵措施和預付款選項。給出的可變考慮因素可能因產品、支持級別和其他資格標準而異。對於包含任何可變對價的所有此類合同，我們根據可變對價的性質，使用期望值方法或最可能金額方法估計應包括在交易價格中的可變對價金額。如果根據我們的判斷，合同項下的累積收入很可能不會在未來發生重大逆轉，則可變對價包括在交易價格中。雖然確定這些考慮因素的交易價格需要做出重大判斷，但我們在向客户提供激勵方面擁有豐富的歷史經驗，並考慮到激勵支出的歷史模式來估計預期的對價。這些估計數在每個報告期都會根據需要重新評估。
除了上述可變考慮因素外，在某些情況下，我們可能會要求我們的客户在合同期限內達到某些數量門檻。我們估計在合同開始時的交易價格中應包括多少可變對價，並在每個報告期不斷重新評估這一估計，以確定無法達到最低成交量閾值的情況。
返回權
我們提供保修，如果交付的產品不符合規格，客户有權退換貨。此外，在某些地區和安排中，我們可能會提供特定期限的返回權。這兩種情況都作為返回權入賬，交易價格根據預期回報的估計值進行調整。如果客户將一種產品更換為另一種相同種類、質量和價格的產品，則在保修指導下考慮更換產品。我們對歷史回報模式有着豐富的經驗，並利用這些經驗將回報計入交易價格的估計中。
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合同資產和合同負債餘額
我們通過轉讓商品和服務來履行我們的義務，以換取客户的考慮。履行的時間有時與從客户收到相關對價的時間不同，從而導致對合同資產或合同負債的確認。如果在完成我們的相關履行義務之前收到客户支付的對價，我們確認合同責任。
下表列出了我們應收賬款的期初和期末餘額，扣除了與客户簽訂的合同的津貼和合同負債：
(單位：百萬)截至2022年12月31日的餘額截至2023年12月31日的餘額增加(減少)
與客户簽訂的合同應收賬款，扣除津貼後的淨額$2,932.2 $2,722.7 $(209.5)
合同責任：客户預付款680.5 482.1 (198.4)

在截至2023年12月31日的年度確認的收入包括在期初合同負債餘額中為#美元。680.5百萬美元。
上表所列與客户簽訂合同的應收賬款餘額包括當期貿易應收賬款和長期應收賬款，扣除壞賬準備後的餘額。應收賬款準備代表我們對潛在客户違約相關的可能損失的最佳估計。我們根據歷史經驗、當前的徵收趨勢和外部商業因素(如經濟因素，包括地區破產率和政治因素)來確定津貼。當期應收賬款和長期應收賬款的壞賬準備的變化代表了應收賬款的減值或註銷。有關進一步信息，請參閲本表格10-K中包含的合併財務報表的附註9。
我們定期與客户達成預付款安排，並收到將在未來期間交付的產品的預付款。預付款期限被延長到客户/經銷商，以利用種植者的剩餘現金。種植者收到他們的農產品的批量付款，他們通過預付款選項從分銷商那裏購買我們的產品。這反過來又為經銷商創造了向我們支付大筆預付款的機會，以確保未來銷售給種植者的產品供應。預付款通常在財政年度的第四季度收到，並在下一個銷售年度收到，表明預付款與履行相應履約義務之間的時間差不超過一年。
我們在收到這些預付款時，將其確認為綜合資產負債表中“客户預付款”項下的負債。與預付款相關的收入在發貨和將控制權移交給客户時確認。來自客户的預付款為$482.1截至2023年12月31日的百萬美元和680.5截至2022年12月31日，為100萬。
履約義務
在合同開始時，我們評估我們與客户的合同中承諾的商品和服務，併為每個轉讓不同商品或服務(或捆綁商品或服務)的承諾確定履行義務。為了確定履約義務，我們考慮了合同中承諾的所有商品或服務，無論是明示的還是基於慣例的商業慣例默示的。根據我們的評估，我們確定我們目前的合同不包含一項以上的履約義務。收入在履行履行義務時確認，也就是當客户獲得對商品或服務的控制權時。
我們可能會定期與客户簽訂合同，要求他們向我們提交非約束性購買義務的預測。這些預測通常由客户真誠地提供給我們，如果沒有達到預測，則不會受到懲罰或承擔任何義務。因此，我們已確定這些是可選購買，不代表實質性權利，就本披露而言，不被視為未履行(或部分履行)履約義務。
在不同的和不太常見的情況下，我們可能與客户簽訂了合同，這些客户的購買要求僅為其年度預測的四分之一。此外，如上文合同負債部分所述，我們定期與客户訂立農業預付款安排，並就未來一年內交付的產品收取預付款。我們選擇不披露分配給這兩類合同剩餘履約義務的交易價格總額，因為它們的預期期限為一年或者更少，預計收入將在明年內確認。
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其他安排
數據許可
我們有時會授予第三方許可和權利，以依賴向政府機構提交的農藥監管數據。此類許可證允許被許可人引用和依賴我們的數據，以符合法律要求的農藥註冊申請;這些許可證可以通過合同或強制性法定許可證授予，具體取決於具體情況。在最常見的情況下，當許可證包含在我們向被許可人供應農藥活性成分的合同中時，許可證授予不被視為與其他承諾的商品或服務不同。因此，所有承諾被視為單一履約責任，而收益於農藥產品控制權轉移至獲許可客户時確認。在較不常見的情況下，當在沒有供應合同的情況下授予數據許可和使用權時，我們將數據許可應佔的收入入賬為在單一時間點達成的履約責任，並於該合同生效日期確認收入。最後，在法規規定的強制性數據許可的情況下，例如根據美國農藥法，我們在數據補償和解協議生效之日承認數據補償。這些安排的付款條件可能因合同而異。
服務安排
在有限的情況下，我們從事提供某些收費服務，例如使用客户提供的原材料和包裝材料進行灌裝和包裝服務。視乎收費服務的性質，我們釐定履行履約責任的適當方法，可能為投入或產出法。與我們提供的其他商品和服務相比，服務安排並不佔每年銷售額的很大一部分。服務安排的付款條件可能因合同而異;但是，付款通常在 30發票日期的天數。
實用的權宜之計和豁免
在採用ASC 606後，我們選擇了以下實踐經驗：
a.獲得合同的費用： FMC會產生某些成本，如獲得合同所增加的銷售佣金。我們已採取可行的權宜方法，於該等成本產生時支銷該等成本以取得合約，因為其預期攤銷期為 一年或者更少。
b.重要的融資部分： 倘FMC於合約開始時預期向客户轉讓承諾貨品或服務與客户就該貨品或服務付款之間的期間將 一年或者更少。
c.剩餘履約義務： 我們選擇不披露分配至一年或以下合約的剩餘履約責任的交易價格總額，因為收入預計將於 一年.此外，我們已選擇不披露有關剩餘的、完全未履行的履約義務的可變代價的信息，這些履約義務已滿足第606-10-32-40段中的標準。
d.運費和搬運費: 我們選擇將客户獲得貨物控制權後發生的運輸和搬運活動考慮為履行活動(即費用)，而不是作為承諾的服務。
e.交易價格的衡量： 我們選擇從交易價格的測量中剔除由政府當局評估的所有税款，這些税款既是在特定創收交易上徵收的，也是與特定創收交易同時徵收的，並由我們向客户收取。

注4：收購
2022年6月29日，我們宣佈達成一項最終協議，收購總部位於丹麥的信息素研究和生產公司BioPhero APS。此次收購為我們的產品組合和研發流程增加了最先進的生物生產信息素蟲害控制技術，突顯了我們作為提供創新和可持續作物保護解決方案的領導者的角色。
購買價格約為3美元1931000萬美元主要是在2022年7月19日收盤時支付的。此次收購被視為一項業務合併，包括BioPHero的所有技術、知識產權、供應協議、員工和業務淨資產。
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購進價格分配
購買價格對所獲得的資產和承擔的負債的分配，包括分配給商譽的剩餘金額，被認為是完成的。如果獲得關於最終資產和負債估值的額外信息，分配可能會在測算期內(自收購之日起最多一年)發生變化。在計量期間，初始採購價格分配沒有任何調整。
下表彙總了為收購BioPHero支付的對價以及收購的資產和承擔的負債。
購進價格分配
(單位：百萬)
購入資產的公允價值
現金$10.0 
無形資產
發達的技術(1)
66.3 
正在進行的研究和開發10.5 
商譽130.7 
其他資產3.4 
總資產$220.9 
承擔負債的公允價值
遞延所得税負債$16.6 
其他負債1.1 
總負債17.7 
淨資產$203.2 
購買總對價：金額
現金收購價格，扣除收購現金後的淨額$193.2 
____________________ 
(1)預期壽命為15年，並將根據經濟效益模式攤銷

注5：商譽與無形資產
截至2023年、2023年和2022年12月31日止年度的商譽賬面值變動情況如下表所示：
(單位：百萬)總計
平衡，2021年12月31日$1,463.3 
收購（見附註4）130.7 
外幣和其他調整(4.7)
平衡，2022年12月31日$1,589.3 
外幣和其他調整4.3 
平衡，2023年12月31日$1,593.6 

我們於截至2023年9月30日止第三季度進行了2023財年年度商譽和無限壽命減值測試。我們確定 不是商譽減值存在，且公允價值大大超過賬面價值。此外，不存在無限期資產減值，且我們的每項無限期無形資產的估計公允價值也超過賬面價值。
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我們的無形資產（商譽除外）包括以下各項：
2023年12月31日2022年12月31日
(單位：百萬)加權平均值於二零二三年十二月三十一日的剩餘使用年期毛收入累計攤銷網絡毛收入累計攤銷網絡
應攤銷的無形資產(有限壽命)
客户關係13年份$1,136.7 $(414.2)$722.5 $1,127.9 $(351.3)$776.6 
專利4年份1.8 (1.6)0.2 1.7 (1.4)0.3 
品牌(1)
9年份49.3 (12.9)36.4 16.1 (10.6)5.5 
購買和許可的技術12年份131.1 (46.2)84.9 128.4 (42.9)85.5 
其他無形資產
8年份
2.3 (1.8)0.5 1.8 (1.7)0.1 
$1,321.2 $(476.7)$844.5 $1,275.9 $(407.9)$868.0 
不受攤銷影響的無形資產(無限期)
植保品牌(2)
$1,259.0 $1,259.0 $1,259.0 $1,259.0 
品牌(1)
350.3 350.3 370.1 370.1 
正在進行的研發 11.3 11.3 11.0 11.0 
$1,620.6 $1,620.6 $1,640.1 $1,640.1 
無形資產總額$2,941.8 $(476.7)$2,465.1 $2,916.0 $(407.9)$2,508.1 
____________________ 
(1)它代表商標、商號和專有技術。
(2)它代表我們的植保品牌的專有品牌組合，包括商標、商號和技術訣竅。

截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)202320222021
攤銷費用$64.3 $60.6 $62.7 

截至2024年12月31日至2028年的五年中，每年的税前攤銷費用估計為1美元。63.7百萬，$67.9百萬，$69.9百萬，$69.5百萬美元，以及$69.8百萬，分別為。

注6：盤存
庫存包括以下內容：
十二月三十一日，
*(單位：百萬)20232022
成品$643.8 $577.5 
Oracle Work in Process732.2 807.4 
原材料、供應品和其他348.6 266.7 
淨庫存$1,724.6 $1,651.6 

A總庫存是以先進先出(FIFO)為基礎確定的。
66
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注7：物業、廠房及設備
不動產、廠房和設備包括：
十二月三十一日，
(單位：百萬)20232022
土地和土地改良$98.1 $103.6 
建築物和建築設備540.0 522.9 
機器和設備717.2 613.1 
在建工程204.5 175.9 
總成本$1,559.8 $1,415.5 
累計折舊(667.3)(565.9)
財產、廠房和設備、淨值$892.5 $849.6 
____________________

折舊費用為$73.5百萬，$71.1百萬美元，以及$70.82023年、2022年和2021年分別為100萬。
注8：重組及其他費用(收入)
下表顯示了合併損益表各行項目所列重組和其他費用(收入)總額：
 截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)202320222021
重組費用(收入)$48.4 $(26.1)$41.1 
其他費用(收入)，淨額163.9 119.2 66.9 
總重組和其他費用(收入)$212.3 $93.1 $108.0 

重組費用(收入)
(單位：百萬)遣散費和僱員福利
其他費用(收入)(1)
資產處置費用(2)
總計
項目重點$40.1 $5.4 $— $45.5 
杜邦作物結構調整— (8.1)2.8 (5.3)
其他項目6.9 1.3 — 8.2 
截至2023年12月31日的年度$47.0 $(1.4)$2.8 $48.4 
杜邦作物結構調整$— $(49.9)$1.2 $(48.7)
區域調整3.8 4.1 — 7.9 
其他項目2.1 2.6 10.0 14.7 
截至2022年12月31日的年度$5.9 $(43.2)$11.2 $(26.1)
杜邦作物結構調整$1.2 $4.5 $11.0 $16.7 
區域調整5.5 5.3 0.2 11.0 
其他項目6.0 0.5 6.9 13.4 
截至2021年12月31日的年度$12.7 $10.3 $18.1 $41.1 
____________________ 
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(1)主要是與雜項重組活動有關的第三方費用，包括第三方費用。其他收入，如果適用，主要是在以前記錄的退出成本和與重組相關的回收方面的有利發展。截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日的年度包括確認土地處置收益，如下所述。
(2)主要指過去或將要放棄的資產註銷(收回)，以及長期資產的加速折舊和減值費用。在所產生的程度上，重新估計結算日期的加速效應和與設施關閉導致的資產報廢債務相關的修訂成本估計也包括在資產處置費用中。
項目重點
針對全球植保市場史無前例的低迷導致渠道嚴重去庫存，這對2023年的銷量產生了實質性影響，我們啟動了一項全球重組計劃，稱為“聚焦項目”。這一計劃旨在調整我們的成本基礎，優化我們的足跡和組織結構，重點是推動顯着的成本改善和生產率。我們預計在2025年底之前全面實施該計劃。
我們目前預計產生的税前重組費用約為$180至$2152000萬美元，包括但不限於員工遣散費和相關福利成本、資產沖銷費用、諮詢和其他專業服務費。我們可能會產生額外的資產註銷費用、庫存和其他營運資金費用，主要與清算選定市場的過剩庫存、搬遷費用和與Project Focus有關的合同終止費用有關，並將在知道後提供費用估計。
截至2023年12月31日的年度，我們已發生$40.1百萬與選定司法管轄區的自願離職計劃和我們巴西業務的裁員行動有關的遣散費以及5.4數百萬的提供商成本。2023年期間發生的費用包括在上文討論的項目重點總估計範圍內。根據相關會計指引，剩餘金額將在我們的綜合經營業績中反映，因為它們可能成為可評估的金額。
杜邦作物結構調整
2017年11月1日，我們收購了杜邦植保業務。我們在2020年完成了對杜邦作物保護業務的整合，但完成了某些正在進行的計劃，包括重組計劃的努力。截至2023年12月31日止年度，我們確認收入為$5.3百萬美元，主要涉及下文進一步討論的土地處置所記錄的收益。截至2022年12月31日止年度，我們確認收入為$48.7百萬，這主要反映了第四季度在處置製造基地方面錄得的收益，但被其他重組費用略微抵消。在截至2021年12月31日的年度內，我們產生了$16.7百萬主要是遣散費和其他與員工相關的費用，以及某些設施計劃退出時固定資產的加速折舊。
2022年12月，我們與上海市人民政府敲定了土地出讓協議。根據協議條款，我們放棄了對之前關閉的製造設施的控制權，該設施是作為杜邦作物保護業務的一部分收購的，一直在國有土地使用證下運營。以前與關閉該工廠相關的關閉費用包括在“重組和其他費用(”收入“)”中。作為土地轉讓的一部分，我們收到了#美元的現金收益。5.82023年為1000萬美元，2023年為50.52022年用於處置土地以及確認也列入“重組和其他費用(”收入“)”項目的相同數額的收益。
與杜邦計劃相關的重組費用已經完成，預計未來的任何費用都不會是實質性的。
68
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重組儲備的前滾
下表顯示了將導致現金支出的重組準備金的前滾。這些數額不包括資產報廢債務：
(單位：百萬)12/31/21年度結餘
更改日期：
儲量(5)
現金
付款
其他 (6)
12/31/22年度結餘(7)
更改日期：
儲量(5)
現金
付款
其他 (6)
12/31/23年度結餘 (7)
杜邦作物結構調整(1)
$8.6 $0.6 $(4.7)$0.5 $5.0 $— $(1.0)$(0.1)$3.9 
區域調整(2)
4.0 7.9 (9.3)0.4 3.0 — (2.2)— 0.8 
項目重點(3)
— — — — — 45.5 (2.4)— 43.1 
其他與勞動力相關的和設施關閉(4)
2.3 4.7 (4.2)(0.2)2.6 9.9 (10.3)0.4 2.6 
總計$14.9 $13.2 $(18.2)$0.7 $10.6 $55.4 $(15.9)$0.3 $50.4 
____________________ 
(1)主要包括房地產退出成本和與杜邦作物重組活動相關的遣散費。
(2)主要包括遣散費和員工搬遷成本，以及與搬遷我們的歐洲總部和將我們的亞太業務合併到新加坡的一個地區總部相關的其他成本。
(3)涉及2023年啟動的全球重組計劃，主要包括與選定司法管轄區的自願離職計劃相關的遣散費，以及我們巴西業務的裁員行動。
(4)主要是與裁員和工廠關閉有關的遣散費。
(5)主要是其他雜項撤離費用。影響我們的財產、廠房和設備或無形餘額的與這些重組相關的加速折舊和減值費用不包括在本表中。
(6)主要是外幣換算調整。
(7)計入綜合資產負債表中的“應計負債及其他負債”和“其他長期負債”。

其他費用(收入)，淨額
 截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)202320222021
環境收費，淨額$66.9 $34.7 $27.1 
退出俄羅斯業務— 76.8 — 
與貨幣有關的事宜75.2 — — 
知識產權研發資產收購費用13.0 — — 
其他項目，淨額8.8 7.7 39.8 
其他費用(收入)，淨額$163.9 $119.2 $66.9 

環境收費，淨額
環境費用是指與持續作業地點的環境修復相關的淨費用。持續經營的環境義務主要是指企業內關閉或廢棄的設施不符合作為非持續經營列報的標準的義務。
退出俄羅斯業務
隨着俄烏戰爭的繼續，我們作為一家公司的價值觀以及對俄羅斯聯邦實施的制裁和由俄羅斯聯邦實施和宣佈的交叉制裁導致我們停止在俄羅斯的運營和業務。這一決定是在2022年4月中旬做出的，當時我們得出結論，繼續運營是不可持續的。由於這一決定，我們記錄了大約#美元的費用76.8在截至2022年12月31日的12個月內，這筆費用主要包括非現金資產註銷，主要是營運資本以及包裝和配方設施的價值。這筆費用包括大約#美元。7數以百萬計的現金被困，我們無法獲得。
與貨幣相關的事項：**
在截至2023年12月31日的12個月內，我們產生了101.0由於阿根廷發生的具體事件，以及巴基斯坦(程度較小)，與貨幣相關的費用為1.2億美元。這些指控主要涉及阿根廷政府最近在2023年第四季度採取的重大行動。

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2023年12月12日，阿根廷經濟部長宣佈了緊急措施，其中包括將官方匯率提高到1美元兑800阿根廷比索的平均水平。貨幣貶值超過50%，產生了1美元。63.4與重新計量我們的貨幣淨資產有關的損失。此外，我們還產生了$4.92023年第三季度，政府在此期間採取了類似的貶值行動，導致重新計量損失1.8億美元。加起來的美元68.31000萬美元的虧損已作為我們的重組和其他費用(收入)項目的一部分記錄在我們的綜合損益表(虧損)上。
其次，結合貨幣貶值行動，政府頒佈了兩項新法令，擴大了Impuesto Pais税下某些税收和外匯措施的範圍。第一項法令將PAIS税的適用範圍擴大到包括與貨物和服務進口有關的外幣支付。第二項法令大幅提高了適用於這些業務的費率。該税的適用立即生效，並追溯適用於最終將以阿根廷比索以外的貨幣結算的進口活動。由於最初階段的採用，我們確認了一筆#美元的費用。25.81000萬美元。由於税收的性質，這筆費用已作為銷售和服務成本的一部分在我們的綜合收益(虧損)表中記錄。根據這一分類，這項活動不包括在上表中。
截至2023年12月31日的12個月還包括一美元6.92023年第一季度巴基斯坦盧比大幅貶值導致的100萬美元重新計量費用。2023年1月25日，巴基斯坦盧比兑美元匯率創下20多年來最大單日跌幅，原因是取消了對巴基斯坦盧比的美元兑PKR匯率上限。這一行動，再加上巴基斯坦中央銀行在本季度將利率提高到創紀錄高位的決定，導致巴基斯坦盧比立即大幅貶值。這些損失已作為我們的重組和其他費用(收入)項的一部分記錄在我們的綜合損益表(損益表)中。

知識產權研發資產收購費用
在2023年第三季度，我們敲定了一項開發協議，將把一種用於控制水稻雜草的新除草劑活性成分推向市場。作為協議的一部分，FMC獲得了一個數據集，其中包括將用於支持配方開發和產品註冊的研究和技術研究。收購的正在進行的研究和開發資產在發生時計入費用，並作為“重組和其他費用(收入)”的組成部分計入綜合損益表。
注9：應收賬款

下表顯示了可疑貿易應收賬款準備的前滾。
(單位：百萬)
平衡，2021年12月31日$37.4 
附加費用-已記入(貸記)費用0.7 
轉撥信貸損失準備(見下文)0.5 
淨回收、註銷和其他(4.7)
平衡，2022年12月31日$33.9 
附加費用-已記入(貸記)費用4.7 
轉撥信貸損失準備(見下文)(1.5)
淨回收、註銷和其他(8.0)
平衡，2023年12月31日$29.1 

我們有非流動應收賬款，代表與逾期賬款有關的長期客户應收賬款餘額，預計不會在本年度內收回。長期客户應收賬款淨額為#美元19.5截至2023年12月31日，為100萬。這些長期客户應收賬款餘額和相應的備抵計入綜合資產負債表中的“其他資產，包括長期應收賬款淨額”。
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這些長期應收賬款中的一部分有付款合同。我們沒有理由相信付款不會基於這些客户的信用質量。此外，我們還對這些客户持有大量抵押品，包括財產或其他資產的權利，作為一種信用擔保形式。如果客户不付款或表示他們不會付款，這些擔保允許我們開始採取法律行動，阻止銷售客户的收成。在持續的基礎上，我們繼續使用應收賬款的賬齡、催收經驗和註銷，以及評估現有的經濟狀況來評估我們的非流動應收賬款的信用質量，以確定是否需要額外的撥備。
下表顯示了與長期客户應收賬款有關的信貸損失準備的前滾。
(以百萬計)
平衡，2021年12月31日$27.7 
附加費用-已記入(貸記)費用(1.2)
轉入壞賬準備(見上文)(0.5)
外幣調整8.1 
淨回收、註銷和其他10.4 
平衡，2022年12月31日$44.5 
附加費用-已記入(貸記)費用1.6 
轉入壞賬準備(見上文)1.5 
外幣調整0.8 
淨回收、註銷和其他(21.3)
平衡，2023年12月31日$27.1 

應收賬款證券化安排：
FMC實施了一項貿易應收賬款證券化計劃，主要影響了我們在2022年第三季度的巴西業務。在循環的基礎上，FMC可以將某些貿易應收賬款出售給該貸款機構，以換取現金。出售的應收賬款總額的一部分作為我們綜合資產負債表上的資產遞延，代表FMC在證券化基金中的實益權益。
在所有情況下，轉讓的金融資產都是在無追索權的基礎上出售的，並符合ASC主題860項下的真實出售標準。財務管理公司已交出對應收賬款的控制權，因此，這些應收賬款將不再在合併資產負債表中確認。FMC可以被聘為任何拖欠應收款的特別服務機構。以這種身份，我們有權為這些服務獲得市場費率補償。
出售證券化安排下的應收貿易賬款所得的現金收入，於出售時收到，歸類為經營活動的現金流量。在2022年間，大約105向該基金轉賬的貿易應收賬款有1.8億美元。大約$11與轉移這些金融資產相關的100萬英鎊費用作為銷售、一般和行政費用的組成部分計入，並在截至2022年12月31日的期間確認。
有一筆美元148.3在截至2023年12月31日的期間內，根據證券化計劃出售的應收賬款為2,000萬美元。A$11.9與這些金融資產的轉移相關的百萬美元費用作為銷售、一般和行政費用截至2023年12月31日止期間。
作為初始資金的一部分，約為#美元。19銷售中的100萬美元由投資基金保留，並將在證券化到期時返還給FMC，包括利息。這項資產記入合併資產負債表中的“其他資產，包括長期應收賬款淨額”。

其他應收賬款保理：
除上述外，我們還可以向第三方金融機構出售無追索權的貿易應收賬款。這些銷售通常受到特定市場狀況的推動，包括但不限於外匯環境、客户信貸管理以及應收賬款可能存在的其他因素。
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我們將這些交易計入真實銷售，因此它們將不再在合併資產負債表上確認，因為協議將與應收賬款相關的有效控制和風險轉移給買家。收到的現金收益淨額在我們的綜合現金流量表內的經營活動提供的現金中列報。這些應收賬款的保理費用在合併損益表中記為費用，在每個報告期內都是微不足道的。大約有一美元155.01000萬美元和300萬美元58在截至2023年12月31日和2022年12月31日的一年中，無追索權保理收入為1.2億美元。
注10：停產運營

我們的非持續業務在我們的財務報表中包括對以前非持續業務的留存負債的調整。保留的主要負債包括環境負債、其他退休後福利負債、自我保險、與法律程序和歷史重組活動有關的長期債務。
我們的停產業務包括以下內容：
(單位：百萬)截至十二月三十一日止的年度：
202320222021
對工人補償、產品責任和其他退休後福利和其他的調整，扣除所得税福利(費用)淨額為(0.9)2023年，$(2.5)和$(10.2)2021年
$(3.0)$(3.9)$(8.3)
扣除回收後的環境負債準備金，扣除所得税收益(費用)淨額#美元18.02023年，13.82022年，以及$8.22021年(1)(2)
(65.6)(53.8)(29.7)
撥備法律儲備及開支，扣除收回款項，扣除所得税利益（開支）$7.92023年，10.52022年，以及$12.22021年
(29.9)(39.5)(45.6)
出售土地的收益，扣除所得税利益（費用） 零2023年，零2022年，2022年，4.1)2021年(3)
— — 15.4 
已終止業務，扣除所得税$(98.5)$(97.2)$(68.2)
____________________
(1)截至2023年12月31日止年度的撥備包括：11.7 與我們的一個國外環境修復地點有關的和解協議產生的100萬美元費用。記錄的費用將準備金調整為預期的付款金額。該協議免除了該網站未來的任何補救義務。
(2)請參閲本10-K表中綜合財務報表附註11中有關我們的環境儲備的結轉以及對本年度發生的重大環境問題的討論。
(3)此乃出售多個已終止經營地盤之土地之收益。
於2023年及2022年12月31日的已終止經營業務儲備（環保除外）
(單位：百萬)十二月三十一日，
20232022
工人賠償、產品責任和賠償準備金$7.3 $8.0 
退休後醫療和人壽保險福利準備金，淨額4.4 4.7 
法律訴訟準備金123.9 114.5 
終止業務準備金 (1)
$135.6 $127.2 
____________________
(1)計入合併資產負債表的“其他長期負債”。請參閲本表格10-K中包含的綜合財務報表附註11中有關已終止環境儲備的內容。

終止的退休後醫療和人壽保險福利負債等於累計退休後福利負債。與這一負債有關的是税前精算淨收益和先前服務抵免額，2.2百萬(美元)1.0税後）和美元2.9百萬(美元)1.7於2023年及2022年12月31日，本集團的淨資產分別為人民幣100，000，000元（除税後）。
2023年、2022年和2021年的淨支出為美元3.1百萬，$2.4百萬美元和美元1.6工人賠償、產品責任和其他索賠分別為100萬美元;0.2百萬，$0.3百萬美元和美元0.4其他退休後福利，分別為1，000，000元;28.3百萬，$27.9百萬美元和美元19.02010年，與已終止經營業務相關的法律訴訟準備金有關。
72
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注11：環境義務
我們受到各種聯邦、州、地方和外國環境法律和法規的約束，這些法律和法規管理空氣污染物的排放、水污染物的排放，以及危險物質、危險廢物和其他有毒物質的製造、儲存、處理和處置以及污染場地的修復。我們也要承擔《環境影響、危害及危害法案》和類似的州法律規定的責任，這些法律要求安排處置危險物質的人以及清理從設施排放到環境中的危險物質的設施的現任和前任所有者和經營者承擔責任。根據《資源保護和回收法》(RCRA)和類似的州法律，我們也要承擔責任，這些法律要求根據RCRA許可證處理、儲存或處置危險廢物的設施的所有者和運營者遵守某些廢物管理做法，並清理與過去或現在的做法相關的有害物質排放到環境中的行為。此外，當被認為合適時，我們將某些具有潛在責任的地點納入自願補救合規計劃，這些計劃也受指導方針的約束，這些指導方針要求業主和運營商，無論是當前還是以前的，清理與過去或現在的做法相關的有害物質排放到環境中。
環境責任包括與廢物處理以及對我們被指控釋放或處置危險物質的地點進行補救和/或研究有關的義務。這些站點包括當前運營、以前運營的站點以及與停產運營相關的站點。我們已為我們認為可能承擔的潛在環境義務預留了準備金，並可對其義務作出合理估計。因此，準備金總額為#美元。601.8百萬美元和美元543.1在復甦之前，分別有100萬人在2023年、2023年和2022年12月31日存在。
估計的合理可能的或有環境損失，扣除預期回收後，超過應計金額約#美元。2402023年12月31日為100萬人。這一合理可能的估計是基於截至提交申請之日可獲得的信息，但鑑於法律、法規、執法政策的狀況、潛在責任方的影響、與個別場地相關的技術和信息等方面的不確定性，未來的實際損失可能會更高。
此外，雖然潛在的環境補救支出可能超過準備金和估計的或有損失，但對我們未來綜合財務結果的影響無法合理估計，這是因為許多地點可能存在的污染的性質和範圍、在不斷變化的要求下確定補救替代方案、選擇新的和多樣化的清理技術以滿足合規標準、潛在支出的時間以及PRPS和其他第三方之間的成本分配等方面的許多不確定性。目前尚未預留的潛在環境義務所產生的負債可能會對未來任何一個季度或一年的經營業績產生重大影響。然而，我們相信，該等潛在環境責任所產生的任何負債不太可能對我們的流動資金或財務狀況產生重大不利影響，因為它可能會在多年後得到滿足。

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目錄表
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下表是從2020年12月31日到2023年12月31日，我們的總環境儲量(持續和停止)的前滾。
(單位：百萬)運營站點和停產站點總數
總環境儲量，扣除2020年12月31日的採收率$564.4 
2021年活動
規定65.8 
扣除復甦後的淨支出(121.8)
外幣折算調整(5.2)
淨變化$(61.2)
總環境儲量，扣除截至2021年12月31日的回收率$503.2 
 
2022年活動
規定104.8 
扣除復甦後的淨支出(74.5)
外幣折算調整(4.3)
淨變化$26.0 
總環境儲量，扣除2022年12月31日的採礦量$529.2 
 
2023年活動
規定152.3 
扣除復甦後的淨支出(92.6)
外幣折算調整及其他調整3.2 
淨變化$62.9 
總環境儲量，扣除截至2023年12月31日的回收率$592.1 

為了確保我們只對我們公平分擔的現場補救費用負責，我們已經並將繼續啟動法律程序，要求其他PRP提供捐款。在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我們記錄了代表可能實現對美國政府機構、保險公司和其他第三方的索賠的追回。回收款項在綜合資產負債表中記為“持續和中止的環境負債”的抵銷或“包括長期應收賬款在內的其他資產淨額”。

下表是2021年12月31日至2023年12月31日期間我們記錄的總恢復情況的前滾：
(單位：百萬)2021年12月31日回收量增加(減少)收到的現金2022年12月31日回收量增加(減少)收到的現金2023年12月31日
持續和終止的環境責任$11.4 $2.5 $— $13.9 $(3.1)$(1.1)$9.7 
其他資產(1)
4.5 2.5 (0.6)6.4 2.1 (3.6)4.9 
總計$15.9 $5.0 $(0.6)$20.3 $(1.0)$(4.7)$14.6 
______________
(1)該等金額應計入綜合資產負債表上的“預繳及其他流動資產”及“包括長期應收賬款在內的其他資產淨額”內。有關詳情，請參閲本表格10-K內的合併財務報表附註22。


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目錄表
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下表提供了當前和長期環境儲量的詳細情況，包括持續和不連續的。
十二月三十一日，
(單位：百萬)20232022
環境儲量，當期，扣除回收後的淨額(1)
$97.4 $90.1 
長期持續和停止的環境儲備，扣除回收後的淨額(2)
494.7 439.1 
總環境儲量，扣除回收後的淨額$592.1 $529.2 
______________
(1)這些數額計入合併資產負債表中的“應計負債和其他負債”。
(2)這些數額包括在合併資產負債表上的“環境負債、持續和終止負債”。

我們的淨環境撥備涉及兩個運營地點的持續補救費用以及前幾年某些停產的製造業務的費用。淨額撥備如下：
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)202320222021
持續運營(1)
$66.9 $34.7 $27.1 
停產經營(2)
83.6 67.6 37.9 
淨環境撥備$150.5 $102.3 $65.0 
______________
(1)在我們的綜合損益表中記為“重組和其他費用(收入)”的一個組成部分。持續經營的環境義務主要是指企業內關閉或廢棄的設施不符合作為非持續經營列報的標準的義務。
(2)在我們的綜合收益(虧損)報表中記為“非持續業務，扣除所得税後的淨額”的一個組成部分。截至2023年12月31日的年度包括11.7在我們的一個外國環境補救地點與涉及的另一方達成和解協議所產生的100萬美元費用。詳情見本表格10-K所載合併財務報表附註10。

在我們的綜合資產負債表中，環境準備金淨額對資產和負債的影響如下：
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)202320222021
環境保護區 (1)
$152.3 $104.8 $65.8 
其他資產(2)
(1.8)(2.5)(0.8)
淨環境撥備$150.5 $102.3 $65.0 
______________
(1)見上文我們綜合資產負債表所列環境儲備總額的前滾。
(2)代表某些環境復甦。有關我們綜合資產負債表上列示的“包括長期應收賬款在內的其他資產，淨額”的詳情，請參閲本10-K表格所包括的綜合財務報表附註22。
重要的環保地點
波卡特洛
從1949年到2001年，我們在愛達荷州波卡特羅市外的鮑爾縣運營着世界上最大的元素磷工廠。自工廠關閉以來，FMC一直與美國環保局、愛達荷州和肖肖尼-班諾克部落(“部落”)合作，為該財產製定擬議的清理計劃。2012年9月，環保局發佈了一份臨時決定記錄(“Irod”)，這是一項環保的決定，確保工人和普通公眾的健康和安全。自從工廠關閉以來，我們已經成功地使我們的波卡特洛工廠退役，完成了RCRA池塘的關閉，並正式要求環保局確認根據1999年6月RCRA同意法令完成了工作。未來的補救費用包括在East Michaud Flats Superfund工地的Pocatello工廠部分完成解決地下水污染問題的Irod和現有的廢物處理區。2013年6月，環保局向我們發佈了單方面的行政命令，根據該命令，我們將實施Irod補救措施。我們目前的儲備金考慮到了與實施Irod有關的估計費用。除了實施國際勞工組織，我們還將繼續按照
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目錄表
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合併財務報表附註--(續)



CERCLA單方面行政命令，解決幾個關閉的RCRA池塘蓋子下的空氣排放問題。行動還涉及下文討論的部落訴訟的影響。
這幅土地的儲備金為$。82.9百萬美元和美元75.8分別在2023年、2023年和2022年12月31日達到100萬。準備金包括#美元。31.1截至2023年12月31日，波卡特洛部落訴訟的費用為100萬美元，如下所述。
部落廢物許可證年費
在與部落進行曠日持久的訴訟後，1.5我們被勒令支付這筆年費，用於支付廢物在現場掩埋期間的年費。鑑於現場垃圾掩埋是經批准的補救措施，這筆費用被推定為無休無止。
我們的儲備反映了每年的廢物許可證費用。在計算這些未來年費的淨現值時，我們使用的貼現率為4.20%，代表適當的無風險利率。我們認為，應用這一匯率產生的結果與假設可以滿足我們在公平交易中的責任的金額大致相同。2023年及以後的支出估計為#美元。1.5此後每年應支付的年費為2000萬美元。預計與此事有關的未貼現總金額為$75.01000萬美元，其中31.1在貼現的基礎上，1.3億美元已在資產負債表上確認為環境負債。
米德爾波特
我們位於紐約州米德爾波特的工廠目前是一家配方和包裝工廠，以前生產基於砷的產品和其他產品。由於該設施過去的製造作業和廢物處理做法，現場發生了危險物質的泄漏，影響了設施物業和鄰近場外地區的土壤、沉積物、地表水和地下水。我們中斷業務的影響是1991年與美國環保局和紐約州環境保護局(“NYSDEC”，以及與EPA、“機構”)共同簽署的關於同意的行政命令的主題，該命令被2019年6月6日生效的與NYSDEC的同意和行政和解新命令(“2019年命令”)所取代。與之前的訂單一樣，2019年的訂單要求我們(1)定義我們歷史上工廠運營造成的污染的性質和程度，(2)採取臨時糾正措施，以及(3)評估離散污染區域的糾正措施替代方案(CMA)，稱為可操作單元(OU)，其中有11.
我們已經確定了某些地區污染的性質和程度，建造了一個工程蓋子，對受RCRA管制的地表水蓄水池採取了一定的關閉行動，並正在收集和處理地表水徑流和地下水。到目前為止，我們已經評估和建議了以下CMA六的11確定了可操作的單元。
米德爾波特保護區
我們為Middleport地塊預留的總儲備是$130.8百萬美元和美元108.2分別在2023年、2023年和2022年12月31日達到100萬。FMC正在評估剩餘的可操作單元的不同階段。該儲備金代表OU 2、O4和O5的估計補救費用，以及我們對構成支流南部(“OU 6”)的可運營單元相關的補救費用的最佳估計加上通貨膨脹的影響。
2023年和2022年，Middleport網站導致現金流出#美元12.51000萬美元和300萬美元11.7分別為2.5億美元。根據2019年的命令，現金流出將不會超過平均#美元。10每年100萬美元，直到完成與2019年訂單相關的活動的補救為止。
波特蘭港
FMC被列為PRP是波特蘭港超級基金遺址(“波特蘭港”)，由俄勒岡州波特蘭市一段10英里長的下威拉米特河的河流沉積物和高地區域組成，該河段流經工業化地區。波特蘭港被列入聯邦政府的國家優先事項清單(NPL)。FMC以前擁有並經營着毗鄰這段河流的一個製造廠，此後出售了它在這一已停產企業中的權益。
FMC和其他幾個政黨被Yakama Nation的邦聯樂隊和部落起訴，要求補償清理費用和執行自然損害評估的費用。根據迄今已知的信息，我們目前無法對我們可能面臨的損失做出合理的估計。我們打算為這件事辯護。此外，波特蘭港自然資源託管委員會(“託管理事會”)成立於2002年，由聯邦、州和部落托管機構組成，目的是發展和協調對與波特蘭港超級基金遺址相關的自然資源損害的評估，恢復與波特蘭港相關的受損自然資源，並尋求追回與波特蘭港相關的自然資源損害。受託人委員會已通知該公司，它打算就收回自然資源損害和評估成本提起訴訟。到目前為止，受託人委員會尚未對該公司提起訴訟。
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2017年1月6日，環保局發佈了波特蘭港Rod。2019年12月30日，FMC和EPA簽訂了一項行政和解協議，並在徵得同意後下令對FMC以前運營的區域及其周圍進行補救設計。執行設計前勘察工作和準備設計報告基礎的費用已包括在我們的儲備中。根據Rod現有的信息以及波特蘭港的大量責任方，我們目前無法對波特蘭港的潛在損失風險進行合理估計。
目前，FMC和大約100其他各方參與了非司法分配程序，以確定每一方各自應承擔的清理費用份額。分配進程自2021年11月以來一直在進行，按照目前的時間表，最終報告預計將於2025年發佈。我們打算繼續積極地為這件事辯護。由於與補救費用和可分配給FMC的潛在份額相關的不確定性，我們不能説波特蘭港潛在債務的最終解決是否會對我們的綜合財務狀況、流動性或運營結果產生重大不利影響。然而，分配結果的不利結果可能對我們的綜合財務狀況、任何一個報告期的運營結果或流動性產生重大不利影響。
其他潛在責任方(“PRP”)站點
除了波特蘭港，我們還被任命為PRP28不良貸款線上的地點，我們的潛在責任尚未解決。我們已收到環保局或其他監管機構的通知，我們可能是其他地點的PRP或相當於PRP的人員，包括46吾等已確定吾等有可能承擔環境責任的地點，而吾等已在綜合財務報表中記錄對其潛在負債的估計。在其他地點，例如在新澤西州卡特雷特的一家前磷設施，我們正在根據州監管計劃進行補救調查工作，但由於目前無法估計潛在的責任，因此尚未建立儲量。
在與有關政府機構的合作下，我們目前正在或已經參與了大多數已確定地點的RI/FS或類似工作，每項調查的狀況因地點而異。在某些地點，國際扶輪/財務報告最近才開始，提供的信息有限(如果有的話)，涉及費用估算、時間安排或其他方案和方案的參與；而在其他地點，研究已經完成，補救行動計劃已經選定，或者已經發布了一份報告。

注12：所得税
所得税前持續經營所得(虧損)的國內和國外部分如下：
 截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬美元)202320222021
國內$(312.7)$(89.6)$(57.5)
外國612.9 1,073.5 955.3 
總計$300.2 $983.9 $897.8 

可歸因於持續經營收入(虧損)的所得税準備金(福利)包括：
 截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬美元)202320222021
當前：
聯邦制$58.5 $45.7 $(15.1)
外國113.9 152.1 96.6 
狀態1.1 0.1 0.4 
總電流$173.5 $197.9 $81.9 
延期：
聯邦制$(82.7)$(28.6)$18.4 
外國(1,212.0)(27.4)(7.1)
狀態1.9 3.3 (0.7)
延期合計$(1,292.8)$(52.7)$10.6 
總計$(1,119.3)$145.2 $92.5 

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由於下表中列出的因素，適用於所得税前持續經營收入的有效所得税税率與美國法定聯邦所得税税率不同： 
 截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬美元)202320222021
美國聯邦法定利率$63.0 $206.6 $188.6 
適用不同税率的外國收益(1)
(130.7)(152.7)(182.4)
州和地方所得税，聯邦所得税優惠減少2.5 5.5 7.6 
研發和雜項税收抵免(2)
(1,154.6)(5.7)(8.6)
股息、被視為股息和GILTI的税(3)
37.0 24.6 44.5 
更改未確認的税收優惠10.5 10.5 (28.7)
不可扣除的費用9.3 19.6 11.5 
更改估值免税額(4)
172.5 71.3 84.7 
匯兑損益 (5)
(18.4)(12.0)(8.6)
其他(6)
(110.4)(22.5)(16.1)
總税額撥備$(1,119.3)$145.2 $92.5 
____________________ 
(1)我們的大部分收益來自我們的海外子公司(例如新加坡、香港和瑞士)，這些子公司對收益的法定税率低於美國聯邦法定税率。我們未來的有效税率可能會受到來自國外和國內税收管轄區收入構成的未來變化的重大影響。
(2)截至2023年12月31日的年度主要涉及授予本公司瑞士子公司的十年不可退還税收抵免，如下所述。
(3)截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度包括税費$25.51000萬，$17.82000萬美元，和美元36.2600萬美元，分別與全球無形低税收入(GILTI)規定有關。
(4)截至2023年12月31日的年度主要涉及我們瑞士業務中預計不會使用的不可退還税收抵免的估計部分，以及我們阿根廷業務中的淨營業虧損和其他遞延税項資產，部分被我們巴西業務中估值津貼的釋放所抵消，如下所述。截至2022年12月31日的年度主要與我們巴西和阿根廷業務的淨營業虧損和其他遞延税項資產有關。截至2021年12月31日的年度主要與我們巴西和盧森堡業務的淨營業虧損和其他遞延税項資產有關。
(5)包括交易損益對未實現相應税項支出或利益的貨幣淨資產的影響，以及在國外司法管轄區沒有相應税前收入的法定應税損益的税項撥備。
(6)截至2023年12月31日的年度包括淨減少約#美元1201000萬美元與新加坡、波多黎各和瑞士遞延税收餘額的調整有關。截至2022年12月31日的年度包括39.7由於我們在波多黎各的獎勵税率延長，某些遞延税收負債減少了100萬美元。截至2021年12月31日的年度包括37.1與公司間對外國子公司的投資有關的遞延税項負債減少了100萬美元。
在截至2023年12月31日的三個月內，公司的瑞士子公司被授予十年税收優惠將於2023年生效，追溯至2021年和2022年。這些税收優惠是為了表彰公司承諾在2024年投資增加員工和轉讓大量知識產權，以及承諾在瑞士建立一個新的全球技術和創新中心。具體地説，該公司獲得了$1,3531000萬不可退還的税收抵免，可用於抵扣瑞士州所得税。出於瑞士聯邦税收的目的，這些税收抵免是要納税的，因此我們提供了大約#美元的遞延納税義務。204與未來的瑞士聯邦税收相關的1.6億美元。遞延税金淨額#美元1,1491000萬美元及有關的估值免税額為$318在截至2023年12月31日的三個月內錄得1.3億美元，以反映預計未來淨減税$831與激勵措施相關的600萬美元。
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從歷史上看，FMC的巴西估值津貼頭寸是基於長期存在的當地轉讓定價規則，以及作為當地税法的一部分，FMC巴西可以獲得的某些重大優惠永久法定税收減免。在截至2023年6月30日的三個月裏，巴西通過了立法，以符合經濟合作與發展組織(OECD)2024年生效的轉讓定價規則。經濟合作與發展組織轉讓定價規則的遵守有利地影響了巴西FMC的法定收入水平。2023年，考慮到這一法律變化，本公司在整個第三季度和第四季度繼續監測其估值津貼。此外，2023年12月29日，巴西政府頒佈了新的税法，大大限制了FMC巴西公司未來受益於之前作為當地税法一部分提供的實質性優惠的永久法定税收減免的能力。在截至2023年12月31日的三個月內，公司公佈了FMC巴西估值津貼，並記錄了約1美元的税收優惠2231000萬美元。
我們遞延税項資產和負債的重要組成部分歸因於：
 十二月三十一日，
(單位：百萬美元)20232022
停產業務、環境和重組準備金$144.7 $121.4 
應計養卹金和其他退休後福利9.8 9.6 
資本損失、外國税和其他信貸結轉1,136.0 3.5 
淨營業虧損結轉411.2 315.2 
遞延支出資本化納税94.5 71.3 
其他應計項目和準備金234.0 219.3 
遞延税項資產$2,030.2 $740.3 
估值免税額，淨額(588.4)(457.6)
遞延税項資產，扣除估值準備後的淨額$1,441.8 $282.7 
無形資產、財產、廠房和設備以及投資，淨額263.3 393.5 
遞延税項負債$263.3 $393.5 
遞延税項淨資產(負債)$1,178.5 $(110.8)

我們每季度評估我們的遞延所得税，以確定是否需要或應該調整估值津貼。GAAP會計準則要求企業評估是否應根據所有可用證據(包括正面和負面證據)，採用“更有可能”的標準，對遞延税項資產建立估值準備。在評估估值撥備的需要時，已適當考慮與遞延税項資產變現有關的所有正面和負面證據。本評估考慮(其中包括)當前及累積虧損的性質及嚴重程度、對未來盈利能力的預測、法定結轉期的持續時間，以及其他税務籌劃選擇。我們在多個司法管轄區運營和獲得收入。隨着我們的業務在整個地理區域的經營業績發生變化，我們可能會在歷史上一直盈利的司法管轄區遇到虧損，因此可能需要記錄額外的估值津貼。我們致力於在認為合適的時候，在經歷虧損的司法管轄區實施税務籌劃行動，以便在遞延税項資產到期之前實現這些資產。
截至2023年12月31日，我們的淨營業虧損和税收抵免結轉如下：美國州淨營業虧損結轉美元20.3百萬美元(受税收影響)在2042年前的未來納税年度到期，海外淨營業虧損結轉$390.9百萬美元(受税收影響)將在未來幾年到期，其他税收抵免結轉#美元1,136.0到2034年，在不同的未來幾年內將有100萬人到期。
在2021年第三季度，我們改變了與計劃在2021年及以後幾年匯回現金有關的無限期再投資主張，視某些外國子公司的收益而定，並記錄了1美元的税款。1.6在截至2021年12月31日的一年中，我們在外國子公司的投資所固有的某些其他剩餘外部基礎差額沒有額外的所得税，因為這些投資和相關的未匯出收益基本上是永久性的。由於我們經營所處的多司法管轄區税務環境的複雜性，確定與我們海外子公司的無限期再投資收益相關的未確認遞延税項負債金額是不可行的。
不確定的所得税頭寸
美國公認會計準則關於所得税不確定性的會計準則規定了確認和計量納税申報單中所採取或預期採取的税收頭寸的模式，並就終止確認、分類、利息和處罰、披露和過渡提供了指導。
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我們在美國聯邦司法管轄區、各州和外國司法管轄區提交所得税申報單。在美國和重要的外國司法管轄區應納税的FMC實體的所得税申報單可以進行審查和調整。截至2023年12月31日，美國2017-2023年和2003-2023年的聯邦和州所得税申報單分別開放審查和調整。我們重要的外國司法管轄區，總共13，在2013-2023年的不同時期開放供檢查和調整。
截至2023年12月31日，我們總共有未確認的税收優惠美元。51.2100萬美元，其中37.1如果確認，100萬美元將有利地影響持續運營的有效税率。截至2022年12月31日，我們總共有未確認的税收優惠美元。46.1100萬美元，其中29.5如果得到承認，100萬美元將對實際税率產生有利影響。與未確認的税收優惠相關的利息和罰款被報告為所得税費用的一個組成部分。在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度，我們有利息和罰款，淨費用(收益)為$4.3百萬，$2.6百萬美元，以及(4.5)分別記入綜合收益(虧損)表中。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我們在合併資產負債表中應計利息和罰款為1美元。16.3百萬美元和美元12.0分別為100萬美元。
由於聯邦、州或外國審查有可能得到解決，以及各種司法管轄時效法規的到期，我們對未確認的税收優惠的責任有可能在未來12個月內減少$7.1百萬至美元27.1百萬美元。
未確認的税收優惠的期初和期末金額的對賬如下： 
十二月三十一日，
(單位：百萬美元)202320222021
年初餘額$46.1 $41.9 $76.2 
與本年度採取的職位有關的增加2.4 4.8 2.4 
與前幾年的頭寸有關的增減3.5 2.9 (26.4)
與時效失效有關的減少額(0.8)(3.5)(10.3)
本年度結算額— — — 
處置的税務頭寸減少— — — 
年終餘額(1)
$51.2 $46.1 $41.9 
____________________ 
(1)在2023年12月31日、2022年12月和2021年12月，我們確認了一項抵消性非流動資產，即12.9百萬，$12.8百萬美元，以及$14.4分別涉及與上文所述的具體不確定税收狀況相關的間接所得税優惠。

注13：債務
一年內到期的債務：
一年內到期的債務包括以下內容：
十二月三十一日，
(單位：百萬)20232022
短期外債(1)
$98.0 $81.8 
商業票據(2)
739.5 370.5 
短期債務總額$837.5 $452.3 
長期債務的當期部分96.5 88.5 
短期債務總額和長期債務的當期部分(3)
$934.0 $540.8 
____________________
(1)截至2023年12月31日，借款的平均實際利率為14.2百分比。
(2)截至2023年12月31日，借款的平均實際利率為6.11百分比。
(3)基於運營產生的現金，我們現有的流動性安排，其中包括循環信貸協議，可以選擇將產能增加到最高$2.75由於我們擁有20億美元的資金，以及我們繼續進入債務資本市場，我們有足夠的流動性在短期內履行公司的任何債務義務。

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長期債務：
長期債務由以下部分組成：
(單位：百萬)2023年12月31日十二月三十一日，
利率
百分比
成熟性
日期
20232022
污染控制和工業收入債券(減去#美元的未攤銷折扣0.1及$0.1，分別)
6.45%
 2032
$49.9 $49.9 
優先票據(減去未攤銷折扣$1.8及$0.6，分別)
3.2% - 6.4%
2026 - 2053
2,998.2 1,899.4 
2021年定期貸款安排—%—— 800.0 
循環信貸安排(1)
8.0%2027— — 
外債
14.6% - 17.4%
2024
96.5 88.5 
發債成本(24.5)(16.1)
長期債務總額$3,120.1 $2,821.7 
減：一年內到期的債務96.5 88.5 
長期債務總額減去流動部分$3,023.6 $2,733.2 
____________________ 
(1)循環信貸機制項下的未償還信用證總額為#美元。251.5百萬美元，該貸款下的可用資金為$1,009.02023年12月31日為100萬人。

長期債務的到期日
截至2023年12月31日，未償還長期債務(不包括折扣)的到期日為美元96.52024年，百萬美元000萬2025年，1,000.02026年，百萬美元000萬2027年，000萬2028年和$2,050.0之後的百萬美元。
高級附註
2023年5月18日，我們發行了$500本金總額為1,000萬美元5.1502026年到期的優先債券百分比，$500本金總額為1,000萬美元5.650% 2033年到期的優先票據及$500本金總額為1,000萬美元6.375%於二零五三年到期的優先票據（統稱“優先票據”）。發行所得款項淨額用於償還未償還商業票據和2021年定期貸款融資以及一般企業用途。
聖約
除其他限制外，我們的循環信貸融資包含適用於FMC及其合併子公司的財務契約，涉及槓桿（以債務與調整後盈利的比率計量）和利息覆蓋率（以調整後盈利與利息支出的比率計量）。於二零二三年六月，本公司訂立日期為二零二二年六月十七日之若干第五次經修訂及重列信貸協議之第1號修訂。於2023年11月，本公司進一步修訂其信貸協議，以提供額外的財務靈活性，以應對預期於契諾寬免期間持續存在的當前市場挑戰。如修訂案所界定，最高槓杆比率提高至 6.50截至2024年6月30日的期間。最高槓杆比率將於契諾寬免期內逐步下調， 3.75截至2025年9月30日的季度。該修正案還降低了最低利息保障比率， 2.50從截至2023年12月31日的季度開始，然後在契約救濟期間逐步增加。最低利息保障比率將恢復到目前的水平， 3.50從截至2025年9月30日的季度開始。此外，本公司於契諾寬免期內不得購回股份，惟根據本公司股權補償計劃購回股份除外。
截至2023年12月31日，我們連續四個季度的實際槓桿率為 4.17低於最大槓桿率 6.50.我們截至2023年12月31日止連續四個季度的實際利息覆蓋率為 4.13這是高於最低利息覆蓋率 2.50.於二零二三年十二月三十一日，我們已遵守所有契諾。

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注14：退休金和其他退休後福利
下表顯示了我們的美國合格和非合格固定收益養老金計劃、德國、法國和比利時的固定收益養老金計劃，以及我們的美國其他退休後醫療和人壽保險持續運營福利計劃的資金狀況，以及截至12月31日在我們的合併財務報表中確認的相關餘額和淨定期福利成本，如下表所示。
我們被要求在我們的合併資產負債表中確認我們的固定收益退休後計劃資金過剩和資金不足的狀況。資金過剩或資金不足的狀況被定義為計劃資產的公允價值與預計福利債務之間的差額。我們還必須確認該期間產生的精算損益以及以前的服務費用和貸項，作為其他全面收入的組成部分。
下表彙總了用於確定美國計劃在12月31日的福利義務的加權平均假設：
養老金和其他福利
十二月三十一日，
20232022
貼現率合格4.97 %5.16 %
貼現率不合格計劃4.78 %4.99 %
貼現率其他福利4.83 %5.03 %
補償增值率3.10 %3.10 %
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目錄表
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下表彙總了我們的固定福利退休後計劃的組成部分，並反映了12月31日的衡量日期：
養老金
其他好處(1)
十二月三十一日，
(單位：百萬)2023202220232022
預計福利債務的變化
1月1日的預計福利義務$1,044.3 $1,354.0 $11.2 $13.7 
服務成本2.6 3.6 — — 
利息成本50.4 29.3 0.5 0.3 
精算損失(收益)(2)
19.0 (256.2)(1.4)(1.7)
外幣匯率變動及其他— (0.5)— — 
計劃參與者的繳費— — 0.3 0.3 
聚落(1.0)(2.2)— — 
已支付的福利(83.1)(83.7)(1.4)(1.4)
12月31日的預計福利義務$1,032.2 $1,044.3 $9.2 $11.2 
計劃資產變動
1月1日計劃資產的公允價值$1,044.1 $1,372.0 $(0.1)$— 
計劃資產的實際回報率79.2 (245.3)— — 
外幣匯率變動0.3 3.1 — — 
公司繳費1.2 3.5 1.2 1.0 
計劃參與者的繳費— — 0.3 0.3 
聚落(0.4)(5.5)— — 
已支付的福利(83.1)(83.7)(1.4)(1.4)
12月31日計劃資產的公允價值$1,041.3 $1,044.1 $— $(0.1)
資金狀況
美國資產計劃$30.7 $22.4 $— $— 
美國無資產計劃(14.7)(14.6)(9.2)(11.3)
非美國資產計劃(1.6)(1.2)— — 
所有其他計劃(5.3)(6.8)— — 
養卹金計劃資金到位淨額（負債）$9.1 $(0.2)$(9.2)$(11.3)
於綜合資產負債表確認之金額：
養老金資產(3)
$30.7 $22.4 $— $— 
應計福利負債 (4)
(21.6)(22.6)(9.2)(11.3)
總計$9.1 $(0.2)$(9.2)$(11.3)
____________________
(1)有關我們已終止的退休後福利計劃的資料，請參閲本表格10-K所載的綜合財務報表附註10。
(2)2023年的精算虧損及2022年的收益主要由美國合資格計劃的貼現率變動所推動。
(3)在合併資產負債表中列示為“其他資產包括長期應收款，淨額”。
(4)於綜合資產負債表中記錄為“應計退休金及其他退休後福利，流動”及“應計退休金及其他退休後福利，長期”。

83
目錄表
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尚未確認為定期福利成本淨額組成部分的累計其他全面收益（虧損）金額如下：
 養老金
其他福利 (1)
 十二月三十一日，
(單位：百萬)2023202220232022
前期服務(成本)抵免$(0.1)$(0.3)$— $— 
精算(損失)淨收益(309.9)(337.6)5.3 4.9 
累計其他全面收益（虧損）-除税前$(310.0)$(337.9)$5.3 $4.9 
累計其他全面收益（虧損）-扣除税項(229.9)(252.7)3.9 3.6 
____________________
(1)     有關我們已終止的退休後福利計劃的資料，請參閲本表格10-K所載的綜合財務報表附註10。

所有養卹金計劃的累計福利義務為#美元。1,027.0百萬美元和美元1,036.7於二零二三年及二零二二年十二月三十一日分別為百萬美元。下表呈列截至2023年及2022年12月31日預計福利責任及累計福利責任超出計劃資產的退休金計劃的資料。
(單位：百萬)12月31日
20232022
預計福利義務$25.2 $26.2 
累積福利義務26.1 26.2 
計劃資產的公允價值3.6 3.6 

於其他全面虧損（收益）確認的持續經營業務的計劃資產及福利責任的其他變動如下：
 養老金
其他福利 (1)
 截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)2023202220232022
本年度精算淨虧損(收益)$(12.2)$22.1 $(1.4)$(1.7)
精算(損失)收益淨額攤銷(15.5)(12.4)1.0 0.8 
攤銷先前服務(成本)抵免(0.1)(0.2)— — 
結算損失(0.1)(0.5)— — 
在税前其他綜合(收入)損失中確認的總額$(27.9)$9.0 $(0.4)$(0.9)
税後在其他綜合(收入)損失中確認的總額(22.8)7.2 (0.3)(1.1)
____________________
(1)     有關我們已終止的退休後福利計劃的資料，請參閲本表格10-K所載的綜合財務報表附註10。

84
目錄表
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下表彙總了用於年度效益淨成本(收入)的加權平均假設及其組成部分：
 截至十二月三十一日止的年度：
 養老金
其他好處(1)
(除百分比外，以百萬為單位)202320222021202320222021
貼現率5.16 %2.84 %2.49 %5.03 %2.39 %1.91 %
計劃資產的預期回報4.75 %2.50 %2.25 %— — — 
補償增值率3.10 %3.10 %3.10 %— — — 
年度效益淨成本的構成部分：
服務成本$2.6$3.6$4.7$—$—$—
利息成本50.429.324.50.50.30.3
計劃資產的預期回報(47.5)(33.1)(31.9)———
攤銷先前服務費用0.10.20.2———
精算淨損失和其他(收益)損失攤銷15.312.412.5(0.9)(0.8)(0.8)
因削減而確認的(收益)損失(2)
0.4—————
因結算而確認的(收益)損失—0.51.0———
年度淨收益成本(收益)$21.3$12.9$11.0$(0.4)$(0.5)$(0.5)
___________________
(1)有關我們已終止的退休後福利計劃的資料，請參閲本表格10-K內包括的綜合財務報表的附註10。
(2)在截至2023年12月31日的年度內，由於與Project Focus相關的重組活動計劃，我們觸發了我們的美國養老金計劃的削減。相關的削減費用記入合併損益表上的“非營業養卹金和退休後費用(收入)”。
我們的美國合格固定收益養老金計劃(“U.S.Plan”)持有我們養老金計劃的大部分資產。這些計劃資產的預期長期回報率為4.75截至2023年12月31日的年度百分比，2.50截至2022年12月31日的年度百分比，以及2.25截至2021年12月31日的年度百分比。這些計劃資產的預期長期回報率增加了2.252023年與2022年相比下降了2%，這主要是由於公司債券收益率的波動。在為我們的美國計劃制定長期資產回報率假設時，我們考慮了外部精算師進行的技術分析，包括歷史市場回報、按資產類別劃分的長期實際回報假設的信息、通脹假設以及與這些最佳估計相關的標準差預期。給定一個積極管理的投資組合，我們的投資組合按資產類別劃分的預期年回報率，假設估計通貨膨脹率約為2.3%，符合我們對資產回報率的假設。按資產類別劃分的2023年12月31日的目標資產配置繼續為100固定收益投資的百分比。
我們的美國計劃資金充足，自2007年7月1日起，所有新僱用和重新僱用的受薪和非工會小時工都沒有資格參加美國計劃。因此，主要投資策略是一種負債對衝方法，目的是維持計劃的資金狀況，使波動性減至最低，而我們被要求為計劃作出重大貢獻的可能性也有限。100固定收益證券和現金的百分比。通過每月負債衡量、定期資產負債研究和季度投資組合審查，持續衡量和監控投資業績和相關風險。我們對我們的負債對衝資產類別使用公允價值方法。這類資產完全由固定收益證券組成，因此提供了一種天然的對衝(負債對衝資產)，以應對記錄的定期淨收益成本的變化。

85
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下表按資產類別列出了我們主要類別的養老金計劃資產的公允價值層次結構。關於公允價值的定義和公允價值層次中第1、2和3級的説明，見本表格10-K所列合併財務報表的附註19。
(單位：百萬)2023年12月31日
報價：
處於活動狀態
市場：
雷同
資產
(1級)
意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)
意義重大
看不見
輸入量
(3級)
現金和短期投資$3.0 $3.0 $— $— 
固定收入投資：
投資合同114.9 — 114.9 — 
美國政府證券204.6 204.6 — — 
共同基金13.1 13.1 — — 
公司債務工具705.7 — 705.7 — 
總資產$1,041.3 $220.7 $820.6 $— 
(單位：百萬)2022年12月31日報價：
處於活動狀態
市場：
雷同
資產
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)
現金和短期投資$22.8 $22.8 $— $— 
固定收入投資：
投資合同116.4 — 116.4 — 
美國政府證券207.4 207.4 — — 
共同基金29.3 29.3 — — 
公司債務工具668.2 — 668.2 — 
總資產$1,044.1 $259.5 $784.6 $— 

我們為我們的養老金和其他退休後福利計劃做出了以下貢獻：
  
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)20232022
美國合格養老金計劃$— $— 
美國不合格的養老金計劃1.1 3.4 
非美國計劃0.1 0.1 
其他退休後福利1.2 1.0 
總計$2.4 $4.5 
下表反映了我們的養老金和其他退休後福利計劃未來的估計福利支付。這些估計數酌情考慮到預期的未來服務：
未來養卹金支付淨額估計數
(單位：百萬)202420252026202720282029 - 2033
養老金福利$88.5 $85.5 $85.3 $83.3 $81.9 $382.4 
其他好處1.3 1.2 1.1 1.1 1.0 3.6 
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FMC公司儲蓄和投資計劃. FMC公司儲蓄和投資計劃是一項符合《國內税收法》第401（k）條規定的合格減薪計劃，我們的幾乎所有美國員工都可以通過貢獻部分薪酬參與該計劃。對於參與該計劃的合資格員工，除某些集體談判協議所涵蓋的員工外，本公司將向其提供 80這些捐款的百分比， 5員工薪酬的10%。參與本計劃但未參與美國合資格退休金計劃的合資格僱員有權收取僱主供款 5員工合格薪酬的百分比。從收入中扣除的所有捐款為1000美元。19.12023年，百萬美元17.52022年為100萬美元，15.62021年將達到100萬。
注15：基於股份的薪酬
股票補償計劃
我們有一個以股份為基礎的薪酬計劃，該計劃已得到股東的批准，適用於某些員工、管理人員和董事。該計劃説明如下。
FMC公司激勵性薪酬與股票計劃
FMC Corporation 2023年股票激勵計劃於2023年4月27日獲得批准，該計劃規定向高級管理人員、董事、員工和顧問授予各種現金和股權獎勵，包括股票期權、限制性股票、業績單位(包括限制性股票單位)、股票增值權和部分以現金和部分普通股支付的多年管理激勵獎勵。董事會薪酬與組織委員會(以下簡稱“委員會”)在符合本計劃規定的前提下，批准財務目標、獎勵撥款以及向員工支付獎勵的時間和條件。該計劃取代了2017年4月25日修訂並重述的FMC公司激勵性薪酬和股票計劃(《2017計劃》)。根據該計劃可以發行的普通股的最大數量是基於以下各項的總和：(I)5.01,000萬股，(Ii)2017年計劃下剩餘可供出讓的股份數量(1.6(Iii)截至2023年4月27日的2017年計劃獎勵相關未償還股份的數量，前提是這些股票被回收到計劃中(與沒收、終止、註銷或到期有關)。從歷史上看，喪失獎勵一直是無關緊要的，預計這一羣體不會對批准的總股份餘額產生重大影響。大致6.6截至2023年12月31日，根據該計劃，未來將有100萬股普通股可用於授予基於股票的獎勵。FMC公司非僱員董事薪酬政策由董事會提名和公司治理委員會管理，規定了向董事支付的薪酬，包括股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、基於業績的限制性股票單位，以及根據該計劃向董事發放的現金獎勵。
根據本計劃授予的股票期權可以是激勵性股票期權或非限制性股票期權。股票期權的行權價格不得低於股票授予之日的公允市值。根據計劃授予的賠償金或在委員會指定的時間可行使或支付的賠償金，該時間通常是三年自授予之日起生效。根據該計劃授予的獎勵和非限定期權不遲於10從授予之日起的數年內。
根據該計劃，可向選定的員工獎勵限制性股票和限制性股票單位。這些獎項在委員會指定的期限內授予，通常是三年，授予的條件是繼續受僱。補償成本根據授予日股票的市值在歸屬期間確認。根據計劃背心授予董事的限制性股票單位，如果作為年度預聘金的一部分或作為年度預聘金的一部分，立即授予董事；其他授予董事的限制性股票單位將在5月1日年度授予日之後的日曆年度股東大會上授予(但如果董事不服務於全年，除非在某些情況下，否則將按比例被沒收)。
截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，有限制性股票單位，代表總計173,487股票和284,201普通股分別記入董事賬户的股份。
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股票薪酬
我們確認了以下股票薪酬支出：
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)202320222021
股票期權費用，扣除税款後淨額為$1.52023年，1.32022年和$1.02021年(1)
$5.9 $4.9 $3.7 
限制性股票費用，扣除税款後淨額為$2.42023年，2.32022年和$1.92021年(2)
9.0 8.5 7.2 
基於績效的費用，扣除税後淨額為$1.52023年，1.52022年和$0.82021年
5.6 5.7 3.2 
扣除税金後的股票薪酬總支出為$5.42023年，5.12022年和$3.72021年(3)
$20.5 $19.1 $14.1 
____________________ 
(1)我們應用了一個估計的罰沒率4.0在計算費用時，每授予股票期權的百分比。
(2)我們應用了一個估計的罰沒率2.0在費用計算中佔未付補助金的百分比。
(3)在我們的綜合損益表中，這項費用被歸類為“銷售、一般和行政費用”。

我們收到了$5.3百萬，$9.4百萬美元和美元7.9分別於截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度與行使股票期權有關的現金百萬元。在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度內，用於行使股票期權的股份來自庫藏股。
股票期權
我們在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度授予的股票期權的授予日期公允價值是使用Black-Scholes期權估值模型估計的，其關鍵假設列於下表。股息率假設反映了我們普通股的預期股息。預期波動率假設是基於我們普通股的實際歷史經驗。預期壽命代表授予的期權預期未償還的時間段。無風險利率是以美國國債為基礎的，其條款等於截至授予日股票期權行使的預期時間。員工股票期權通常在一年後授予三年期限和到期日十年自授予之日起生效。
布萊克·斯科爾斯對股票期權授予的估值假設：
202320222021
預期股息收益率1.80%1.85%1.83%
預期波動率31.99%33.18%32.75%
預期壽命(年)6.56.56.5
無風險利率4.00%1.91%0.92%
在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度內授予的期權的加權平均授予日期公允價值為$42.08, $33.53及$28.31分別為每股。
88
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以下摘要顯示了截至2023年12月31日的三年內，該計劃下員工的股票期權活動：
（千股）已授予但未行使的期權數量加權平均剩餘合同壽命加權平均行權價每股0.75美元合計內在價值(單位：百萬)
2020年12月31日(388可行使的股份及818預期歸屬或行使的股份)
1,235 7.0年份$70.44 $54.9 
授與235 105.00 
已鍛鍊(166)49.56 9.8 
被沒收(50)89.18 
2021年12月31日(605可行使的股份及622預期歸屬或行使的股份)
1,254 6.2年份$78.95 $38.8 
授與248 114.90 
已鍛鍊(166)62.74 9.6 
被沒收(31)102.32 
2022年12月31日(672可行使的股份及607預期歸屬或行使的股份)
1,305 6.1年份$87.35 $48.9 
授與222 128.92 
已鍛鍊(88)62.42 4.6 
被沒收(43)114.15 
2019年12月31日，2019年12月31日（824可行使的股份及551預期歸屬或行使的股份)
1,396 5.6年份$94.73 $1.6 



上表所示截至2023年12月31日可行使的股票期權數量的內在價值為$1.6100萬美元，加權平均剩餘合同期限為 3.9年，加權平均行使價為$79.37.
截至2023年12月31日，我們與未歸屬股票期權相關的未確認薪酬成本總額為$6.7這將在加權平均剩餘的必要服務期內攤銷， 1.55好幾年了。
受限和基於業績的股票獎勵
根據該計劃，限制性股票獎勵和股票單位在授予日的公允價值是基於授予日我們普通股的每股市場價格。相關薪酬成本在員工提供相關服務的授權期內按直線攤銷為費用，通常情況下三年但在規定的歸屬期限之前有資格退休的人以及非僱員董事除外。
我們授予基於業績的股票獎勵，即根據某些業績指標的實現情況，在結算時授予普通股的目標數量。主要業績指標基於相對於同行公司的總股東回報(“TSR”)。三年句號。次要性能指標基於三年累計運營現金流指標。股權分類業績股份獎勵的公允價值是根據預期授予的普通股數量和蒙特卡洛估值模型確定的。
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下表顯示了截至2023年12月31日的三年內我們的員工限制性獎勵活動：
受限股權基於績效的公平
(金球獎得獎人數：萬人)
數量：
獎項
加權平均授予日期每股公允價值數量：
獎項		加權平均授予日期每股公允價值
2020年12月31日未歸屬298 $79.91 202 $88.48 
授與95 102.10 79 103.26 
既得(108)73.82 (86)77.44 
被沒收(15)90.05 — — 
截至2021年12月31日未歸屬270 $89.56 195 $96.18 
授與103 114.50 45 140.32 
既得(102)77.80(102)83.74
被沒收(14)102.64 (2)125.60 
截至2022年12月31日未歸屬257 $104.54 136 $120.47 
授與118 110.71 81 137.18 
既得(78)93.32 (58)108.57 
被沒收(15)114.88 (6)136.25 
截至2023年12月31日未歸屬282 $109.67 153 $131.60 

截至2023年12月31日，我們與未授權的限制性裁決相關的未確認補償成本總額為$12.2這將在加權平均剩餘的必要服務期內攤銷， 1.85好幾年了。

注16：權益
以下是過去三年我們的股本活動摘要：
普普通通
股票
財務處
股票
2020年12月31日185,983,792 56,630,209 
股票期權和獎勵— (300,594)
普通股回購，淨額— 3,954,698 
2021年12月31日185,983,792 60,284,313 
股票期權和獎勵— (286,805)
普通股回購，淨額— 875,480 
2022年12月31日185,983,792 60,872,988 
股票期權和獎勵— (301,008)
普通股回購，淨額— 651,052 
2023年12月31日185,983,792 61,223,032 

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目錄表
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累計其他綜合收益(虧損)
以下彙總的是累計的其他綜合收益(虧損)的前滾(扣除税後)。
(單位：百萬)外幣調整
衍生工具(1)
退休金和其他退休後福利(2)
總計
累計其他綜合收益(虧損)，2020年12月31日税後淨額$24.0 $(71.8)$(232.9)$(280.7)
2021年活動
重新分類前的其他綜合收益(虧損)$(86.5)$44.1 $(17.4)$(59.8)
從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額— 5.5 9.5 15.0 
累計其他綜合收益(虧損)，截至2021年12月31日的税後淨額$(62.5)$(22.2)$(240.8)$(325.5)
2022年活動
重新分類前的其他綜合收益(虧損)$(102.2)$(65.4)$(15.7)$(183.3)
從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額4.2 35.9 9.1 49.2 
累計其他綜合收益(虧損)，截至2022年12月31日的税後淨額$(160.5)$(51.7)$(247.4)$(459.6)
2023年活動
重新分類前的其他綜合收益(虧損)$29.2 $(72.4)$11.4 $(31.8)
從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額— 73.9 11.0 84.9 
累計其他綜合收益(虧損)，截至2023年12月31日的税後淨額$(131.3)$(50.2)$(225.0)$(406.5)
____________________
(1)有關更多信息，請參閲本表格10-K中包含的合併財務報表的附註19。
(2)有關更多信息，請參閲本表格10-K中包含的合併財務報表的附註14。




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目錄表
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累計其他綜合收益(損失)的重新分類
下表詳細説明瞭所列各期間合併損益表中從累計其他全面收益(虧損)和受影響項目重新分類的情況。
累計其他全面收益(虧損)部分明細
從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額 (1)
合併損益表中受影響的行項目(虧損)
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)202320222021
外幣折算調整：
退出俄羅斯業務(2)
$— $(4.2)$— 重組及其他費用(收入)
衍生工具：
外幣合同收益(虧損)$(110.5)$(57.5)$(4.7)銷售和服務成本
外幣合同收益(虧損)7.3 6.5 1.7 銷售、一般和行政費用
利率合約的收益(虧損)(2.4)(4.0)(4.2)利息支出，淨額
税前合計$(105.6)$(55.0)$(7.2)
31.7 19.1 1.7 所得税撥備
計入淨收入的金額$(73.9)$(35.9)$(5.5)
退休金和其他退休後福利(3):
攤銷以前的服務費用$(0.1)$(0.1)$(0.2)銷售、一般和行政費用
未確認的精算淨收益和其他收益(損失)攤銷(13.8)(10.9)(10.8)非經營性養老金和退休後費用(收入)
已確認的因削減和結算造成的損失— (0.5)(1.0)非經營性養卹金和退休後費用(收入)；非連續性業務，扣除所得税
税前合計$(13.9)$(11.5)$(12.0)
2.9 2.4 2.5 所得税撥備；非持續經營，扣除所得税
計入淨收入的金額$(11.0)$(9.1)$(9.5)
該期間的改敍總數$(84.9)$(49.2)$(15.0)計入淨收入的金額
____________________
(1)括號中的金額表示對綜合損益表(虧損)的費用。
(2)歷史累計翻譯調整的重新分類是我們退出俄羅斯業務的結果。見附註8 請在這些合併財務報表內查閲更多信息。
(3)養卹金和其他退休後福利數額包括持續業務和非持續業務的影響。關於養卹金和其他退休後福利的持續業務部分的詳細情況，見本表格10-K所列合併財務報表附註14。
股息和股份回購
2024年1月18日，我們支付了總計美元的股息72.5截至2023年12月29日，向我們登記在冊的股東支付100萬美元。這筆款項計入截至2023年12月31日的綜合資產負債表中的“應計負債及其他負債”。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中，我們支付了290.5百萬，$267.5百萬美元和美元247.2分別為100萬美元的股息。
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目錄表
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2022年2月，董事會授權回購至多美元130億美元的公司普通股。這一美元110億股回購計劃完全取代了之前的授權。2023年，651,052股票是根據公開宣佈的回購計劃進行回購的。在2023年12月31日，大約是$825在我們的董事會授權回購計劃下，仍有100萬美元未使用。這項回購計劃不包括具體的時間表或價格目標，可能隨時暫停或終止。管理層可根據其對市場狀況和其他因素的評估，酌情通過公開市場或私下談判的交易購買股票。我們還不時從員工手中重新收購與歸屬、行使和沒收我們股權薪酬計劃下的獎勵相關的股份。從2023年1月1日開始，超過發行量的股票回購將被《通脹降低法案》徵收1%的消費税。該税項作為收購股份成本基礎的一部分計入，在截至2023年12月31日的年度內並不重要。

注17：租契
我們以不可取消的租賃方式租賃辦公空間、車輛和其他設備，初始條款通常為1至20幾年，有些租約的期限大於20好幾年了。我們的租賃組合包括具有續訂選擇權、購買選擇權的協議，以及根據協議特定條款提前終止的條款。
在合同開始時，我們審查安排的事實和情況，以確定合同是否為租賃。我們遵循ASC 842-10-15中的指導，並考慮以下事項：合同是否有已確定的資產；我們是否有權從該資產獲得基本上所有的經濟利益；以及我們是否有權指示使用標的資產。在確定合同是否有確定的資產時，我們同時考慮顯性和隱性資產，以及供應商是否有權替代該資產。在確定我們是否有權從資產中獲得基本上所有的經濟利益時，我們會考慮確定的資產在整個使用期內的主要產出，並確定我們是否獲得了這些利益的90%以上。在確定我們是否有權指示標的資產的使用時，我們會考慮我們是否有權指示資產在整個使用期內如何使用以及用於什麼目的，以及我們是否控制了對資產的決策權。所有租賃資產均按ASC 842分類為經營性或融資性資產。租賃期被確定為租約的不可撤銷期間，連同以下所有事項：合理確定將行使的延長租約的選擇權所涵蓋的期間、如果承租人合理確定不行使該選擇權而終止租約的選擇權所涵蓋的期間、以及由出租人控制行使選擇權的延長(或不終止)租約的選擇權所涵蓋的期間。於開始時，吾等會考慮所有相關經濟因素，包括基於合約、基於資產、基於市場及以公司為基礎的因素，以評估租約所包括的任何選項是否合理地確定將予行使。
為確定未來最低租賃付款的現值，我們使用隱含利率或租賃開始日的遞增借款利率。在確定我們的增量借款利率時，我們會考慮我們的中央國庫職能和我們目前的信用狀況。然後，我們對證券化的這一利率、租賃期限和以外幣計價的租賃進行調整。最低租賃付款是在租賃期內按直線計算的。根據個別協議的具體因素，有些租約可能需要額外的或有或可變的租賃費。我們通常負責的可變租賃付款包括支付車輛保險、房地產税和維護費。
根據新標準，我們投資組合中的大多數租賃都被歸類為經營性租賃。經營租賃計入我們綜合資產負債表中的“其他資產，包括長期應收賬款、淨額”、“應計負債和其他負債”以及“其他長期負債”。經營租賃使用權(“ROU”)資產隨後在整個租賃期內按租賃負債的賬面價值，加上初始直接成本，加上(減去)任何預付(應計)租賃付款，減去收到的任何租賃激勵措施的未攤銷餘額計量。租賃付款的租賃費用在租賃期限內以直線法確認。
根據不可撤銷的租賃協議，經營租賃涉及辦公空間、IT設備、運輸設備、機械設備、傢俱和固定裝置以及廠房和設施。租約主要有固定的租期，許多房地產租約需要額外支付物業税和與佔用相關的成本。房地產租賃的初始條款通常為1至20幾年，有些租約的期限大於20好幾年了。非房地產(交通、IT)租賃的初始條款通常為1至10好幾年了。我們已選擇不在資產負債表上記錄期限為12個月或以下的短期租賃，也不包括合理確定將被行使的購買選擇權或延期。
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目錄表
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我們將包括設備和辦公空間在內的少量資產出租或轉租給第三方公司。這些第三方安排包括最近收購的少量過渡服務安排。所有分租的租金收入對我們的業務並不重要。

截至2023年12月31日的ROU資產和租賃負債餘額以及2022具體情況如下：
(單位：百萬)分類2023年12月31日2022年12月31日
資產
經營租賃ROU資產其他資產，包括長期應收賬款，淨額$121.8 $123.8 
負債
經營租賃流動負債應計負債和其他負債$24.4 $22.0 
經營租賃非流動負債其他長期負債123.2 128.6 

截至2023年12月31日止年度的租賃費用組成部分， 2022年和2021年具體情況如下：
(單位：百萬)租賃成本分類202320222021
租賃費
經營租賃成本銷售和服務成本/銷售、一般和管理費用$33.2 $32.9 $33.9 
可變租賃成本銷售和服務成本/銷售、一般和管理費用13.3 6.3 4.7 
總租賃成本$46.5 $39.2 $38.6 
2023年12月31日
經營租賃期限和貼現率
加權平均剩餘租賃年限(年)7.3
加權平均貼現率4.4 %
(單位：百萬)截至2023年12月31日的年度截至2022年12月31日的年度
其他信息
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
來自經營租賃的經營現金流$(35.9)$(33.9)
關於因獲得使用權資產而產生的租賃負債的補充非現金信息：
以新的經營租賃負債換取的使用權資產$21.4 $20.1 

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下表代表了自2023年12月31日起及之後根據ASC 842支付的我們未來的最低運營租賃付款：
(單位：百萬)*營業租賃合計
租賃負債到期日
2024$29.9 
202525.8 
202622.5 
202720.8 
202817.7 
此後57.1 
未貼現的租賃付款總額$173.8 
減去：現值調整(26.2)
租賃負債現值$147.6 

注18：每股收益
每股普通股收益(“EPS”)的計算方法是淨收入除以在基本攤薄基礎上當期已發行普通股的加權平均數。
我們的潛在稀釋證券包括與我們的股票期權相關的潛在普通股、限制性股票和限制性股票單位。攤薄每股收益(“攤薄每股收益”)考慮潛在攤薄證券的影響，但虧損期間除外，因為納入潛在普通股會產生反攤薄作用。稀釋後每股收益不包括期權行權價格高於該期間普通股平均市場價格的與我們股票期權相關的潛在普通股的影響。截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度有0.7百萬，0.4百萬美元和0.2分別從稀釋後每股收益中排除100萬股潛在普通股。
我們的非既得性限制性股票獎勵包含獲得不可沒收股息的權利，因此，參與證券需要兩級計算每股收益的方法。兩級法通過將分配給普通股股東的分配收益和分配給普通股股東的未分配收益之和除以當期已發行普通股的加權平均股數來確定每股收益。在計算兩類法時，未分配收益根據期間已發行的加權平均股份分配給普通股和參與證券。
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計算基本每股收益和稀釋後每股收益時適用於普通股和普通股的收益如下：
(以百萬為單位，不包括每股和每股數據)截至十二月三十一日止的年度：
202320222021
FMC股東應佔收益(虧損)：
持續經營，扣除所得税後的淨額$1,420.0 $833.7 $807.8 
已終止業務，扣除所得税(98.5)(97.2)(68.2)
FMC股東應佔淨收益(虧損)$1,321.5 $736.5 $739.6 
減去：可分配給受限獲獎者的分配和未分配的收入(2.7)(1.7)(1.8)
可分配給普通股股東的淨收益(虧損)$1,318.8 $734.8 $737.8 
可歸因於FMC股東的普通股每股基本收益(虧損)：
持續運營$11.34 $6.60 $6.29 
停產經營(0.79)(0.77)(0.53)
淨收益(虧損)$10.55 $5.83 $5.76 
可歸因於FMC股東的每股普通股攤薄收益(虧損)：
持續運營$11.31 $6.58 $6.26 
停產經營(0.78)(0.77)(0.53)
淨收益(虧損)$10.53 $5.81 $5.73 
共享(以千為單位)：
已發行普通股加權平均股數--基本125,060 125,975 128,403 
假設轉換潛在普通股的加權平均增發股份473 732 743 
股份-攤薄基礎125,533 126,707 129,146 

注19：金融工具、風險管理和公允價值計量
我們的金融工具包括現金和現金等價物、貿易應收賬款、其他流動資產、某些歸類為其他長期資產的應收賬款、應付賬款以及符合金融工具定義的投資和應計項目中包含的金額。這些金融工具的賬面價值接近其公允價值。我們的其他金融工具包括：
金融工具計價方法
外匯遠期合約根據適用貨幣的當前市場價格，在報告日期終止合同將收到或支付的估計數額。
商品遠期合約和期權合約根據適用商品的市場報價，在報告日期終止合同將收到或支付的估計金額。
債務我們的估計以及使用市場數據從獨立第三方獲得的信息，例如報告期最後一個營業日的買賣價差。
上表所列金融工具的估計公允價值乃採用標準定價模型釐定，該模型已考慮到截至資產負債表日已貼現的預期未來現金流量現值。這些標準定價模型利用來自可觀察市場數據的輸入數據，如利率收益率曲線、貨幣和大宗商品現貨和遠期匯率，或得到這些數據的證實。此外，我們根據從交易對手那裏收到的估值來測試我們的估值的子集，以驗證我們標準定價模型的準確性。因此，提交的估計可能不代表我們在結算日在市場交易中變現的金額，也不代表這些協議的潛在收益或損失。外匯遠期合約、商品遠期合約和期權合約以及利率合約的估計公允價值載於本附註的表格內。債務的估計公允價值為#美元。3,988.2百萬美元和美元3,118.6百萬美元，賬面金額為$3,957.6百萬美元和美元3,274.0分別截至2023年、2023年和2022年12月31日。
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利用衍生金融工具管理風險
我們通過包括使用衍生金融工具在內的風險管理計劃來降低某些金融風險，包括貨幣風險、商品購買風險和利率風險。我們簽訂外匯合同，包括遠期和購買的期權合同，以減少外幣匯率波動的影響。
我們正式記錄了套期保值工具和套期保值項目之間的所有關係，以及進行各種對衝交易的風險管理目標和策略。這一過程包括將被指定為公允價值或現金流量對衝的衍生品與資產負債表上的特定資產和負債或特定公司承諾或預測交易相關聯。我們亦於對衝開始時及持續進行評估，以確定每項衍生工具在抵銷對衝項目的公允價值或現金流量變動方面是否非常有效。如果我們確定一種衍生品作為對衝工具不是非常有效的，或者如果一種衍生品不再是一種非常有效的對衝工具，我們預期將停止與該衍生品有關的對衝會計。
外幣兑換風險管理
我們在許多國家開展業務，將收益、現金流和財務狀況暴露在外幣風險之下。這些風險中的大部分是由於外幣交易而產生的。我們的政策是儘量減少貨幣匯率不利變化的風險。這是通過一個受控的風險管理方案實現的，其中包括使用外幣債務和遠期外匯合同。我們也使用遠期外匯合約來對衝堅挺和備受期待的外幣現金流，目的是平衡貨幣風險，以提供足夠的保護，使其免受貨幣市場大幅波動的影響。

我們持有匯率敞口的主要貨幣是美元兑巴西雷亞爾、人民幣、印度盧比、歐元、墨西哥比索和阿根廷比索。
商品價格風險
由於天然氣、電力和其他大宗商品等能源價格的波動，我們面臨着能源成本的風險。我們試圖通過簽訂實物和金融衍生品合約來對衝未來大宗商品交割的成本，以減輕我們面臨的能源成本上升的風險。
利率風險
我們使用各種策略來管理我們的利率敞口，包括達成利率互換協議，以實現固定利率和可變利率債務的有針對性的組合。在協議中，我們以規定的時間間隔交換固定和可變利息之間的差額，該差額是根據商定的名義本金計算的。
信用風險集中
我們衍生品合約的交易對手主要是主要的金融機構。我們限制與任何一家金融機構簽訂的合同的美元金額，並監控交易對手的信用評級。在可能的情況下，我們還與每家金融機構簽訂總淨額結算協議，這有助於緩解與我們的金融工具相關的信用風險。雖然我們可能會因為交易對手的不履行而面臨信用損失，但我們認為這種風險很小。
財務擔保和信用證承諾
作為正常業務過程的一部分，我們簽訂了各種帶有表外風險的金融工具。這些表外工具包括財務擔保和根據信用證向客户提供財務擔保和其他援助的合同承諾。詳情見本表格10-K所列合併財務報表附註1和附註20。向客户提供財務擔保的決定，以及這些擔保所要求的抵押品金額，都是基於我們對信用狀況的逐案評估。

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衍生工具和套期保值活動的會計
現金流對衝
我們以公允價值確認資產負債表上的所有衍生品。在訂立衍生工具之日，我們一般將衍生工具指定為與預測交易有關的應收或應支付現金流量變動的對衝(現金流量對衝)。我們在AOCI中記錄了被指定為現金流對衝並滿足所有所需標準的衍生品的公允價值變化。然後，我們將這些金額重新歸類為收益，因為基礎套期保值項目影響收益。相比之下，我們會立即在收益中記錄未被指定為現金流對衝的衍生品的公允價值變化。
截至2023年12月31日，我們在AOCI擁有未平倉外幣遠期合約，税後淨虧損頭寸為1美元。5.3被指定為基礎預測銷售和購買的現金流對衝的100萬美元。當前未平倉合約對衝2024年12月31日之前的預測交易。截至2023年12月31日，我們擁有各種到期日的未平倉遠期合約，可以買賣或交換美元等值約為1美元的外幣。841.7百萬美元。
截至2023年12月31日，我們沒有利率互換合約。
在2023年5月18日發行高級債券的同時，我們敲定了各種利率掉期協議，這些協議是為了對衝國庫利率的波動而簽訂的。這項和解帶來了#美元的收益。29.71,000,000美元，記入其他全面收益，並將在高級票據的不同條款中攤銷。有關高級債券的進一步詳情，請參閲附註13。此外，在過往期間，我們敲定了與幾筆債券發行相關的各種利率互換協議，以對衝國庫利率的波動，並記錄了其他全面收益的虧損，這些收益也在該等票據的各種條款中攤銷。截至2023年12月31日，還有剩餘的税後淨虧損美元。27.8在與這些定居點有關的AOCI中，有100萬美元。
截至2023年12月31日，我們在AOCI中沒有被指定為基礎預測購買現金流對衝的未平倉大宗商品合約。在2023年12月31日，我們有不是MMBtus(百萬英熱單位)未平倉天然氣商品遠期合約的名義總量。
大約$5.3如果未來的即期匯率與2023年12月31日的遠期匯率一致，則在截至2024年12月31日的12個月內，將實現100萬美元的税後淨虧損，即未平倉外幣兑換合同。對收益的實際影響將取決於預測交易發生時的實際現貨匯率。我們在綜合損益表的“銷售和服務成本”一欄中確認衍生工具的損益。
 
未被指定為對衝工具的衍生工具
我們持有某些遠期合約，這些遠期合約在會計上並未被指定為現金流對衝工具。用於對衝與某些貨幣資產和負債相關的外幣波動風險的合約不被指定為現金流量對衝工具，這些項目的公允價值變動計入收益。
我們有未平倉遠期合約，不被指定為現金流對衝工具，用於會計目的，以不同的到期日買賣或交換美元等值約為1美元的外幣。1,860.72023年12月31日為100萬人。

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衍生工具的公允價值
下表提供了截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日我們的衍生工具的公允價值總額和淨資產負債表列報：
2023年12月31日
衍生工具的總金額
(單位：百萬)被指定為現金流對衝中並無指定為對衝工具總金額
綜合資產負債表中的毛額抵銷(3)
淨額
衍生品
外匯合約$2.7 $3.0 $5.7 $(5.5)$0.2 
衍生工具資產總額 (1)
$2.7 $3.0 $5.7 $(5.5)$0.2 
外匯合約$(9.7)$(7.4)$(17.1)$5.5 $(11.6)
衍生負債總額 (2)
$(9.7)$(7.4)$(17.1)$5.5 $(11.6)
衍生工具淨資產(負債)$(7.0)$(4.4)$(11.4)$— $(11.4)
2022年12月31日
衍生工具的總金額
(單位：百萬)被指定為現金流對衝中並無指定為對衝工具總金額
綜合資產負債表中的毛額抵銷(3)
淨額
衍生品
外匯合約$10.5 $6.4 $16.9 $(16.1)$0.8 
利率合約12.4 — 12.4 — 12.4 
衍生工具資產總額 (1)
$22.9 $6.4 $29.3 $(16.1)$13.2 
外匯合約$(25.1)$(8.8)$(33.9)$16.1 $(17.8)
衍生負債總額 (2)
$(25.1)$(8.8)$(33.9)$16.1 $(17.8)
衍生工具淨資產(負債)$(2.2)$(2.4)$(4.6)$— $(4.6)
____________________
(一)淨餘額計入綜合資產負債表中的“預付及其他流動資產”。
(2)淨餘額計入綜合資產負債表中的“應計負債及其他負債”。
(3)淨額結算是指受主要淨額結算安排所規限的淨衍生工具頭寸。

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下表彙總了與我們的現金流對衝和未被指定為對衝工具的衍生品相關的收益或損失：

現金流套期關係中的衍生品
合同
(單位：百萬)外匯利率總計
累計其他綜合收益(虧損)，2020年12月31日税後淨額$(11.6)$(60.2)$(71.8)
2021年活動
未實現的套期保值收益(損失)和其他，税後淨額$40.5 $3.6 $44.1 
遞延套期保值(收益)損失的重新分類，税後淨額(1)
2.2 3.3 5.5 
衍生工具對綜合收益的總影響，税後淨額$42.7 $6.9 $49.6 
累計其他綜合收益(虧損)，截至2021年12月31日的税後淨額$31.1 $(53.3)$(22.2)
2022年活動
未實現的套期保值收益(損失)和其他，税後淨額$(86.3)$20.9 $(65.4)
遞延套期保值(收益)損失的重新分類，税後淨額(1)
32.8 3.1 35.9 
衍生工具對綜合收益的總影響，税後淨額$(53.5)$24.0 $(29.5)
累計其他綜合收益(虧損)，截至2022年12月31日的税後淨額$(22.4)$(29.3)$(51.7)
2023年活動
未實現的套期保值收益(損失)和其他，税後淨額$(72.0)$(0.4)$(72.4)
遞延套期保值(收益)損失的重新分類，税後淨額(1)
72.0 1.973.9
衍生工具對綜合收益的總影響，税後淨額$— $1.5 $1.5 
累計其他綜合收益(虧損)，截至2023年12月31日的税後淨額$(22.4)$(27.8)$(50.2)
____________________
(1)金額包括在綜合損益表中的“銷售和服務成本”、“銷售、一般和行政費用”以及“利息支出”。

未被指定為對衝工具的衍生工具
税前利潤(虧損)的金額。
金融衍生品收益表中確認的收益(1)
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)202320222021
外匯合約$(33.7)$(37.2)$(47.7)
總計$(33.7)$(37.2)$(47.7)
____________________
(1)各欄中的金額代表衍生工具的損益與對衝項目的損益相抵。這些數額包括在綜合損益表中的“銷售和服務成本”，以及較小程度的“銷售、一般和行政費用”。

公允價值計量
公平值為市場參與者於計量日期在有序交易中出售資產所收取或轉讓負債所支付之價格。市場參與者被定義為資產或負債的主要或最有利市場中的買方或賣方，他們獨立於報告實體，瞭解情況，能夠並願意就資產或負債進行交易。
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公允價值層次結構
我們已根據估值技術輸入數據的優先次序，將按公平值入賬的資產及負債分類為三級公平值架構。公平值等級給予相同資產或負債於活躍市場之報價最高優先權（第一級），而給予不可觀察輸入數據最低優先權（第三級）。倘用於計量資產及負債之輸入數據屬於不同層級，則分類乃基於對工具公平值計量屬重大之最低層級輸入數據。

經常性公允價值計量
下表呈列我們於綜合資產負債表內按經常性基準按公平值計量的資產及負債的公平值層級：
(單位：百萬)2023年12月31日
相同資產在活躍市場中的報價
(1級)
重要的其他可觀察到的投入
(2級)
無法觀察到的重要輸入
(3級)
資產
衍生產品-外匯 (1)
$0.2 $— $0.2 $— 
衍生工具-利率 (1)
— — — — 
其他(2) (3)
47.1 23.8 — 23.3 
總資產$47.3 $23.8 $0.2 $23.3 
負債
衍生產品-外匯 (1)
$11.6 $— $11.6 $— 
衍生工具-利率 (1)
— — — — 
其他(2)
24.4 24.4 — — 
總負債$36.0 $24.4 $11.6 $— 
(單位：百萬)2022年12月31日
相同資產在活躍市場中的報價
(1級)
重要的其他可觀察到的投入
(2級)
無法觀察到的重要輸入
(3級)
資產
衍生產品-外匯 (1)
$0.8 $— $0.8 $— 
衍生工具-利率 (1)
12.4 — 12.4 — 
其他(2) (3)
41.8 22.5 — 19.3 
總資產$55.0 $22.5 $13.2 $19.3 
負債
衍生產品-外匯 (1)
$17.8 $— $17.8 $— 
衍生工具-利率 (1)
— — — — 
其他(2)
23.5 23.5 — — 
總負債$41.3 $23.5 $17.8 $— 
____________________
(1)有關我們綜合資產負債表中的分類，請參閲本附註中的衍生工具公允價值表。
(2)包括遞延補償安排，通過該安排，我們持有各種投資證券，並在我們的資產負債表上確認。資產及負債均按公平值入賬。計入合併資產負債表“包括長期應收款在內的其他資產，淨額”的資產金額。負債金額計入綜合資產負債表的“其他長期負債”。
(3)FMC持有應收賬款證券化基金的實益權益。實益權益的公允價值通過計算該基金的未償還信用票據預期收到的現金金額確定。作為該評估的一部分，我們依賴不可觀察輸入數據，包括估計預期信貸虧損。我們考慮歷史資料、當前狀況及其他合理因素作為該評估的一部分。資產金額計入綜合資產負債表內的“其他資產（包括長期應收款項），淨額”。
101
目錄表
FMC公司
合併財務報表附註--(續)




非經常性公允價值計量
於所呈列期間，綜合資產負債表內並無非經常性公平值計量。
注20：擔保、承諾和或有事項
我們將繼續監控擔保和賠償的條件，以確定是否必須在我們的財務報表中確認負債。
下表載列於二零二三年十二月三十一日各主要擔保組別的潛在未來付款的估計未貼現金額。該等擔保於日常業務過程中因與客户及非綜合聯屬公司之關係而產生。被擔保方的不履約觸發了要求我們向擔保受益人付款的義務。根據我們的經驗，這些類型的擔保對我們的綜合財務狀況或流動性沒有重大影響。我們的預期是，與其他人不履約相關的未來付款或履約被認為是不可能的。
(單位：百萬)
保證：
供應商融資擔保-短期 (1)
$69.6 
其他債務擔保(2)
67.9 
總計$137.5 
____________________
(1)代表某些客户為金融機構的季節性借款提供擔保。短期數額在合併資產負債表中記為“賣方融資擔保”。
(2)這些擔保代表向第三方銀行提供的未償還承諾，用於向各種直接和間接客户以及非合併附屬公司提供信貸。根據我們的歷史收集經驗和當前對信用風險的評估，擔保的負債以接近公允價值的金額記錄(即代表可隨時待命的債務)。從歷史上看，這些擔保的公允價值一直並將繼續處於本報告所述期間，無關緊要，而且大多數擔保的到期日不到一年.

上圖不包括我們向貸款機構提供的母公司擔保，這些貸款機構向我們的海外子公司提供信貸。由於這些擔保是為合併子公司提供的，因此綜合財務狀況不受這些擔保的發放的影響。此外，在與我們的財產和資產出售和資產剝離相關的圖表中，我們同意賠償買方的某些責任，包括在出售日期之前發生的環境污染和税收，或就買方承擔的某些合同向第三方提供擔保。我們對某些責任的賠償或保證義務可能是無限期的，可能會也可能不會受到免賠額、最低索賠金額或上限的限制。因此，我們不可能預測索賠的可能性，也不可能對最大潛在損失或損失範圍做出合理估計。如果觸發，我們可能能夠從第三方追回部分賠償款項。因此，我們沒有為這些擔保記錄任何具體的負債。對於與我們的資產剝離相關的某些債務，我們可以對最大潛在損失或損失範圍做出合理估計，並且很可能發生，在這些情況下，我們已經記錄了負債。

承付款
購買義務
我們在與材料和能源採購相關的按需或付費購買義務下的最低承諾總額約為#美元。325.4截至2023年12月31日，為100萬。由於我們在這些合同下的大部分最低債務是在合同有效期內按年計算的，我們無法確定根據這些合同可以支付這些債務的期限。然而，我們打算通過與正常業務過程相關的採購來履行與這些合同相關的義務。
102
目錄表
FMC公司
合併財務報表附註--(續)



或有事件
證券訴訟。2023年11月9日，一名據稱的FMC股東提起了一項可能的集體訴訟(Heegg訴FMC Corporation等人案。)在美國賓夕法尼亞州東區地區法院(“EDPA”)，並將FMC及其某些現任高管(“被告”)列為被告。起訴書總體上聲稱，FMC對業務、運營和前景做出了虛假陳述，包括指控被告未能披露：(1)印度、中國和巴西等某些市場對旗艦產品專利保護的減弱；(2)與FMC專利保護努力相關的訴訟狀況。起訴書指控違反了1934年《證券交易法》(簡稱《交易法》)第10(B)節和據此頒佈的規則10b-5，以及《交易法》第20(A)節。起訴書代表在2022年11月2日至2023年10月20日期間購買或以其他方式獲得FMC股票的所有個人和實體尋求未指明的損害賠償和其他救濟。2023年11月14日，一名據稱的FMC股東提交了僱主-卡車司機 當地訴FMC公司等人案。，EDPA的一項推定的集體訴訟申訴，基於類似的實質性指控，對相同的被告提出類似的索賠希格。起訴書代表在2022年11月2日至2023年10月20日期間購買或以其他方式獲得FMC股票的所有個人和實體尋求未指明的損害賠償和其他救濟。2023年12月7日，一名據稱的FMC股東提交了俄克拉荷馬州消防員養老金訴FMC公司等人案。，EDPA的一項推定的集體訴訟申訴，基於類似的實質性指控，對相同的被告提出類似的索賠希格。起訴書代表在2022年2月9日至2023年10月20日期間購買或以其他方式獲得FMC股票的所有個人和實體尋求未指明的損害賠償和其他救濟。2024年1月，某些股東提出動議，要求合併各種推定的案件，並任命他們為主要原告。地區法院尚未對動議做出裁決。根據當事各方的規定，被告沒有義務對申訴作出答覆，直到指定了一名主要原告並確定了實際申訴或提交了合併的經修正的申訴。FMC認為被告有可取的辯護理由，並打算積極為自己和被告辯護。
石棉索賠。像數百家其他工業公司一樣，我們被列為與石棉有關的人身傷害訴訟的眾多被告之一。這些案件中，大多數都是由於接觸FMC場所內的石棉或安裝在通過停產作業製造或銷售的機器或設備中的含石棉部件而造成人身傷害或死亡。
我們打算根據以往的經驗，繼續處理這些與石棉有關的個案。我們已經在我們的非持續業務中為這起訴訟建立了準備金，並認為任何超過既定準備金的損失都無法合理估計。根據我們的經驗，石棉訴訟的整體趨勢已隨時間而改變。在過去的幾年裏，我們看到針對FMC提起訴訟的司法管轄區發生了變化，各種索賠中提到的產品組合也發生了變化。由於這些索賠趨勢尚未形成可預測的模式，我們目前無法合理估計我們對未來可能提出的索賠的石棉負債。
百草枯箱子。與雪佛龍美國公司和先正達股份公司一起，FMC已經在費城普通大眾侵權計劃法院待審的大約500起案件中被點名；這些案件正處於初步申訴階段，主審法官正在審查這些案件。一般來説，原告聲稱他們接觸了百草枯，由於這種接觸，他們患上了疾病或其他健康狀況。雪佛龍和先正達(或其前身)是百草枯產品在美國的註冊商。FMC不知道曾在美國註冊過任何百草枯產品。FMC認為該公司有值得稱道的防禦措施，並打算積極為自己辯護。
其他或有負債。除上述所披露的事項外，我們還有因訴訟、索賠、我們銷售的產品、我們作出的擔保或保證、我們訂立的合同、我們提供的賠償以及與正常業務過程相關的其他承諾或義務而產生的某些其他或有負債。
在巴西，我們受到各種政府機構的索賠，這些索賠涉及所謂的額外間接(非收入)税或關税，以及與我們業務相關的產品責任問題和勞工案件。這些糾紛需要多年的時間才能解決，因為這些問題需要通過行政或司法法院來解決。我們已為我們認為可能發生的巴西事項提供了準備金，並可對其債務作出合理估計，數額為#美元。5.8百萬美元和美元6.2分別截至2023年、2023年和2022年12月31日。與這類巴西事項有關的合理或有損失估計總額超過應計金額約#美元。922023年12月31日為100萬人。我們對這些案件進行有力的辯護，直至最終判決。這一合理可能的估計是基於截至提交申請之日可獲得的信息，鑑於巴西行政或司法當局最終決定的不確定性，未來的實際損失可能會更高。
103
目錄表
FMC公司
合併財務報表附註--(續)



在印度，我們正在接受税務機關的審計或其他程序，涉及與我們的業務相關的某些所謂的額外間接税。印度税務部門最近開始對許多公司進行審計或調查，包括我們在印度的FMC子公司，對2017年生效的商品和服務税(GST)間接税法進行審計或調查。税務機關對本公司所採取的技術性税務立場提出質疑，這類訴訟和未來可能的訴訟需要多年的時間才能解決，因為有關事項由税務機關或法院審理和裁決。我們已為我們認為可能發生的歷史上的印度税務問題預留了準備金，截至2021年12月31日的合理估計債務約為#美元。33.51000萬美元。截至2023年12月31日，這些事項中的大部分已經解決，剩餘的義務無關緊要。剩餘債務的時間和數額將根據最後談判而有所不同，準備金將隨着這些款項的支付而減少。
關於運營產生的其他或有事項，其中一些是已知的--例如未決的產品責任訴訟或索賠--但由於這些或有事項是初步的，因此無法確定是非曲直，或者如果是更高級的情況，根據目前的知識，不被認為是重大的。有些意外情況是未知的--例如，我們沒有通知的索賠，或由於我們已銷售的產品、我們作出的擔保或保證、或我們提供的賠償而可能在未來發生的索賠。因此，我們目前無法對這些或有事項的潛在損失風險做出合理的估計，無論是個別的還是總體的。根據現有資料和已建立的儲備，我們沒有理由相信最終解決我們的已知或有事項，包括本附註所述的事項，會對我們的綜合財務狀況、流動資金或經營業績產生重大不利影響。然而，不能保證這些或有事項的結果將是有利的，其中某些或有事項的不利結果可能會對我們的綜合財務狀況、任何一個報告期的經營業績或流動性產生重大不利影響。
請參閲本表格10-K中包含的波特蘭港場地合併財務報表附註11，以瞭解與我們的環境或有事項相關的法律程序。

附註21： 細分市場信息

正如本10-K表格中包含的綜合財務報表附註1所述，我們作為一個單一的業務部門運營，為世界各地的種植者提供創新的解決方案，其強大的產品組合由作物保護、植物健康以及專業病蟲害和草坪管理方面的市場驅動的發現和開發流程提供動力。

關於按主要地理區域分列的收入，請參閲本表格10-K中包含的合併財務報表附註3。下表按主要地理區域提供了我們的長期資產：
(單位：百萬)十二月三十一日，
20232022
長壽資產(1)
北美(2)
$1,063.4 $1,060.7 
拉丁美洲714.8 759.0 
歐洲、中東和非洲(2)
1,718.2 1,684.1 
亞洲(2)
1,964.1 2,018.2 
總計$5,460.5 $5,522.0 
____________________
(1)地理上的長期資產不包括長期遞延所得税。
(2)截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日，長期資產佔合併長期資產的10%以上的國家是新加坡，這三個國家的總資產為1,699.6百萬美元和美元1,745.0100萬，美國，總額為300萬美元1,036.7百萬美元和美元1,047.4100萬美元和丹麥，總額為1美元1,334.0百萬美元和美元1,075.7分別為100萬美元。

104
目錄表
FMC公司
合併財務報表附註--(續)



附註22： 補充信息
下表列出了綜合資產負債表中列報的預付資產和其他流動資產、其他資產，包括長期應收款、淨額、應計負債和其他長期負債的詳細情況：
(單位：百萬)十二月三十一日，
20232022
預付資產和其他流動資產
預付保險$15.3 $12.6 
與税收有關的項目，包括增值税應收賬款241.9 172.4 
退還資產(1)
59.5 36.8 
收回環境義務(附註11)1.5 3.2 
衍生資產(附註19)0.2 13.2 
其他預付資產和流動資產80.5 105.4 
總計$398.9 $343.6 
(單位：百萬)十二月三十一日，
20232022
其他資產，包括長期應收賬款，淨額
非流動應收賬款(附註9)$19.5 $60.8 
預付款給合同製造商97.1 119.4 
大寫軟件，網絡123.3 133.0 
收回環境義務(附註11)3.4 3.2 
應收貿易賬款證券化的實益權益(附註19)23.3 19.3 
所得税間接福利19.7 21.2 
經營租賃ROU資產(附註17)121.8 123.8 
遞延補償安排(附註19)23.8 22.5 
退休金及其他退休後福利(附註14)30.7 22.4 
其他長期資產26.9 34.9 
總計$489.5 $560.5 
(1)根據收入標準要求，對於FMC預期無權獲得的客户支付的代價，確認銷售退貨負債，並確認相應的退款資產，以從客户手中收回產品。見下文(1)。
(單位：百萬)十二月三十一日，
20232022
應計負債和其他負債
重組儲備(附註8)$47.4 $7.6 
應付股息(附註16)72.5 72.7 
應計工資總額55.5 99.8 
環境儲量，當前，扣除回收後的淨額(注11)97.4 90.1 
衍生負債(附註19)11.6 17.8 
呋喃丹®產品退出資產報廢義務(附註1)
5.0 10.0 
經營租賃流動負債(附註17)24.4 22.0 
其他應計負債和其他負債(1)
371.0 281.8 
總計$684.8 $601.8 
105
目錄表
FMC公司
合併財務報表附註--(續)



(單位：百萬)十二月三十一日，
20232022
其他長期負債
重組儲備(附註8)$3.0 $3.0 
長期資產報廢債務(注1)1.4 6.0 
與減税和就業法案有關的過渡税(2)
23.3 62.6 
與不確定的税務狀況有關的或有事項(附註12)62.4 52.4 
遞延補償安排(附註19)24.4 23.5 
自我保險準備金(主要是工人補償)2.3 3.4 
租賃義務(附註17)123.2 128.6 
停產準備(附註10)135.6 127.2 
不利的合同5.6 10.1 
其他長期負債26.2 28.6 
總計$407.4 $445.4 
____________________
(1)其他應計負債和其他負債包括我們對銷售退貨的估計負債。
(2)代表未來兩年應繳納的整體過渡税的非當期部分。

106
目錄表
FMC公司
合併財務報表附註--(續)




注23：季度財務信息(未經審計)
(以百萬為單位，不包括每股和每股數據)20232022
1Q2Q3Q4Q1Q2Q3Q4Q
收入$1,344.3 $1,014.5 $981.9 $1,146.1 $1,350.8 $1,452.3 $1,377.2 $1,622.0 
毛利率581.3 432.8 381.2 435.7 572.7 591.0 477.5 685.6 
持續經營的收益(虧損)，未計權益、關聯公司虧損(收益)、非經營性養老金和退休後費用(收益)、利息支出、淨税和所得税304.5 132.2 100.8 18.1 303.3 235.9 210.6 394.5 
持續經營的收入(虧損)207.4 53.9 4.6 1,153.6 226.8 142.0 134.5 335.4 
已終止業務，扣除所得税(11.5)(21.5)(8.3)(57.2)(15.2)(10.8)(16.2)(55.0)
淨收益(虧損)$195.9 $32.4 $(3.7)$1,096.4 $211.6 $131.2 $118.3 $280.4 
減去：可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)(0.1)1.9 (0.2)(2.1)4.2 (3.0)(2.7)6.5 
FMC股東應佔淨收益(虧損)$196.0 $30.5 $(3.5)$1,098.5 $207.4 $134.2 $121.0 $273.9 
FMC股東應佔金額：
持續經營，扣除所得税後的淨額$207.5 $52.0 $4.8 $1,155.7 $222.6 $145.0 $137.2 $328.9 
已終止業務，扣除所得税(11.5)(21.5)(8.3)(57.2)(15.2)(10.8)(16.2)(55.0)
淨收益(虧損)$196.0 $30.5 $(3.5)$1,098.5 $207.4 $134.2 $121.0 $273.9 
歸屬於FMC股東的每股普通股基本盈利（虧損） (1):
持續運營$1.65 $0.41 $0.04 $9.23 $1.77 $1.15 $1.09 $2.61 
停產經營(0.09)(0.17)(0.07)(0.46)(0.12)(0.09)(0.13)(0.44)
每股普通股基本淨收益(虧損)$1.56 $0.24 $(0.03)$8.77 $1.65 $1.06 $0.96 $2.17 
歸屬於FMC股東的每股普通股攤薄收益（虧損） (1):
持續運營$1.64 $0.41 $0.04 $9.23 $1.76 $1.15 $1.08 $2.61 
停產經營(0.09)(0.17)(0.07)(0.46)(0.12)(0.09)(0.13)(0.44)
稀釋後每股普通股淨收益(虧損)$1.55 $0.24 $(0.03)$8.77 $1.64 $1.06 $0.95 $2.17 
加權平均流通股：
基本信息125.3 125.1 124.9 124.9 126.1 126.2 126.2 125.6 
稀釋126.1 125.7 125.3 125.2 126.8 126.9 126.9 126.4 
____________________
(1)每股普通股的季度收益總和可能與全年金額不同。
107
目錄表

獨立註冊會計師事務所報告

致股東和董事會
FMC公司：
關於企業合併的幾點看法 財務報表
我們審計了FMC Corporation及其子公司(本公司)截至2022年12月31日、2023年和2022年12月31日的綜合資產負債表，截至2023年12月31日的三年期間各年度的相關綜合損益表(虧損)、全面收益(虧損)表、權益變動表和現金流量表，以及相關附註和附表二-估值和合格賬户及準備金(統稱為綜合財務報表)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日的三年期間每年的運營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制，依據內部控制--綜合框架(2013)特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的報告和我們2024年2月27日的報告對公司財務報告內部控制的有效性表達了無保留意見。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對這些合併財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
評估未確認的税收優惠
如附註12所述，截至2023年12月31日，該公司有5120萬美元的未確認税收優惠。該公司確認了它認為可能持續50%以上的最大金額的税收優惠。公司很大一部分收益是由某些外國子公司產生的，這些子公司的收益税率低於美國聯邦法定税率。
我們將評估本公司與某些外國子公司的收益相關的未確認税收優惠確定為一項重要的審計事項。在評估公司對税法的解釋、轉讓定價結構以及對其税收利益確認的分析時，需要複雜的審計師判斷。
以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們評估了設計並測試了針對未確認税收優惠過程的某些內部控制的操作有效性，包括與轉移定價結構相關的控制，這些控制影響了某些外國子公司的收益確定。我們還邀請了具有專門技能和知識的税務和轉讓定價專業人員，他們在以下方面提供了協助：
108
目錄表



•審查公司的税務狀況，包括評估未確認税收優惠的方法；
•評估轉讓定價研究與適用的法律和法規；
•評估公司對税法的解釋和公司間交易的所得税後果
•考慮與税務機關達成適用的和解；以及
•評估公司對未確認的税收優惠的確定。

/s/畢馬威律師事務所

自1928年以來，我們一直擔任該公司的審計師。

費城，賓夕法尼亞州
2024年2月27日
109
目錄表

管理層關於財務報告內部控制的年度報告
管理層負責按照《交易法》第13a-15(F)條的規定，建立和維持對財務報告的充分內部控制。FMC對財務報告的內部控制是一個旨在根據美國公認會計原則為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證的過程。財務報告的內部控制包括符合以下條件的書面政策和程序：
•與保存合理、詳細、準確和公平地反映金融管理公司資產的交易和處置的記錄有關；
•根據美國公認的會計原則，提供必要的交易記錄，以便編制財務報表；
•提供合理保證，FMC的收入和支出僅根據FMC管理層和董事的授權進行；以及
•提供合理保證，防止或及時發現可能對合並財務報表產生重大影響的未經授權獲取、使用或處置資產。
財務報告的內部控制包括控制本身、監測和內部審計做法以及為糾正已發現的缺陷而採取的行動。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
我們評估了截至2023年12月31日我們對財務報告的內部控制的有效性。我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(COSO 2013)》中所述的財務報告有效內部控制標準進行了這項評估。管理層的評估包括對我們財務報告內部控制設計的評估，以及對我們財務報告內部控制運作有效性的測試。我們與我們董事會的審計委員會審查了我們的評估結果。
基於這一評估，我們確定，截至2023年12月31日，FMC對財務報告進行了有效的內部控制。
我們的獨立註冊會計師事務所畢馬威會計師事務所發佈了一份關於截至2023年12月31日財務報告內部控制有效性的認證報告，該報告見下頁。

110
目錄表

獨立註冊會計師事務所報告

致股東和董事會
FMC公司：

財務報告內部控制之我見
我們根據《財務報告準則》規定的標準，對FMC株式會社及子公司（本公司）截至2023年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。 內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。我們認為，截至2023年12月31日，公司在所有重大方面均按照《財務報告準則》確立的標準對財務報告保持了有效的內部控制。內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。

我們還根據上市公司會計監督委員會的標準進行了審計（美國）（PCAOB），公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的合併資產負債表，截至12月31日的三年期內各年的相關合並收益（虧損）、全面收益（虧損）、權益變動和現金流量表，本核數師於2023年2月27日發表的報告，以及相關附註及附表二-估值及合資格賬目及儲備（統稱為綜合財務報表），而本核數師於2024年2月27日發表的報告對該等綜合財務報表發表無保留意見。

意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，包括在隨附的管理層財務報告內部控制年度報告中。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。


/s/畢馬威律師事務所
費城，賓夕法尼亞州
2024年2月27日

111
目錄表

FMC公司
附表二--估值和符合資格的賬户和準備金
 
撥備(福利)
(單位：百萬)
平衡，
起頭
年份的
計入成本和費用記入其他全面收入
淨回收、註銷和其他費用(1)
平衡，
結束日期：
年
2023年12月31日
壞賬準備(2)
$78.4 6.3 — (28.5)$56.2 
遞延税額估值免税額457.6 130.5 0.3 — 588.4 
2022年12月31日
壞賬準備(2)
$65.1 (0.5)— 13.8 $78.4 
遞延税額估值免税額398.7 61.5 (2.6)— 457.6 
2021年12月31日
壞賬準備(2)
$52.6 21.1 — (8.6)$65.1 
遞延税額估值免税額335.6 61.4 1.7 — 398.7 
____________________
(1)核銷是扣除回收後的淨額。
(2)包括短期部分和長期部分。

項目9.報告會計和財務披露方面的變化和與會計人員的分歧

沒有。
項目9A：管理控制和程序

(A)對披露控制和程序的評價。根據管理層的評估(在公司首席執行官和首席財務官的參與下)，首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，公司的披露控制和程序(如1934年《證券交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)條所界定的)有效，可提供合理保證，即根據1934年證券交易法提交或提交的報告中要求公司披露的信息已被記錄、處理、在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內彙總和報告，並在適當情況下積累並傳達給管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時決定所需的披露。

管理層關於財務報告內部控制的年度報告。請參閲《管理層財務報告內部控制年度報告》，該報告包含在本年度報告表格10-K第II部分第8項中，並通過引用本報告第9A項併入。

獨立註冊會計師事務所的審計報告。指載於本年報表格10-K第II部分第(8)項的獨立註冊會計師事務所報告，並參照本報告第(9A)項併入。

(B)內部控制的變化。在截至2023年12月31日的季度內，財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

項目9B：提供其他資料
董事及高級職員的證券交易計劃
於截至2023年12月31日止三個月內，本公司並無董事或高級管理人員(定義見1934年證券交易法第16a-1(F)條)通過或已終止(I)1933年證券法S-K條例第408(A)項所界定的10b5-1規則交易安排，或(Ii)1933年證券法S-K條例第408(C)項所界定的非規則10b5-1交易安排。

112
目錄表

項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露

不適用。
113
目錄表

第三部分

項目10：董事會、董事、高管和公司治理

在我們提交給美國證券交易委員會的與定於2024年4月30日舉行的股東年會相關的委託書(“委託書”)中，以“III.董事會”標題出現的董事信息，以“4A項”標題出現的高管資料。本年度報告表格10-K第I部分中有關我們執行人員的信息，委託書中標題為“IV.關於董事會和公司治理-委員會和董事獨立性-審計委員會”的審計委員會信息，以及委託書中標題為“IV.董事會和公司治理-道德準則和商業行為政策”的道德準則信息，在此作為參考併入本委託書中，以供參考。

第11項：增加高管薪酬
委託書中關於高管薪酬的“六.高管薪酬”一節，以及“董事會與公司治理--董事薪酬”和“-公司治理--薪酬與人力資本委員會聯鎖與內部人蔘與”一節所載的信息，作為對本項目第11條的迴應併入本文作為參考。

第12項：確定某些實益所有人和管理層的擔保所有權及相關股東事項
委託書中標題為“V.FMC公司的擔保所有權”一節中所包含的信息，涉及某些受益所有人和管理層的擔保所有權，作為對本條款12的迴應而併入本文作為參考。
股權薪酬計劃信息
下表列出了截至2023年12月31日授權發行FMC股權證券的補償計劃的相關信息。我們目前授予股權獎勵所依據的所有股權補償計劃都已得到股東的批准。
(千股)
在行使未償還期權和限制性股票獎勵後將繼續發行的證券數量(A)(2)
未償還期權獎勵的加權平均行使價格(B)(1)
根據股權補償計劃可供未來發行的剩餘證券數量(不包括(A)欄反映的證券)(C)
股東批准的股權補償計劃2,004 $94.73 6,600 
____________________
(1)考慮到本表包括的所有未支付獎勵，這類股票期權的加權平均行權價為94.73美元，加權平均到期日為5.6年。
(2)包括授予員工的139.6萬份股票期權和43.5萬份限制性股票獎勵，以及由董事持有的17.3萬份限制性股票。
第13項：建立某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
關於我們的獨立董事和關聯方交易的委託書中“IV.董事會和公司治理-委員會和董事的獨立性”標題下的信息，以及在“IV.董事會和公司治理-公司治理-關聯方交易政策”標題下的委託書中包含的關於我們關聯方交易政策的信息，在此作為參考併入本項目13。
第14項：總會計師費用和服務費
委託書中題為“待表決的建議--批准獨立註冊會計師事務所的任命”一節中所載的信息以引用的方式併入本文，以迴應本項目。
我們的獨立註冊會計師事務所是畢馬威會計師事務所, 賓夕法尼亞州費城。審計師事務所ID：PCAOB ID185
114
目錄表

第四部分

項目15. 附件和財務報表附表

與本報告一起提交的文件
1.FMC公司及其子公司的合併財務報表併入本表格10-K第(8)項。
2.本表格10-K載有下列補充財務資料：
 頁面
財務報表附表二--2023年、2023年、2022年和2021年12月31日終了年度的估值和合格賬户及準備金
112
此處未列入的附表被省略，因為它們不適用，或者所需資料已在財務報表或相關附註中列報。
3.展品-以下展品作為本表格10-K的一部分存檔，或通過引用併入本表格：
(a)陳列品
展品編號：展品説明
(2)收購、重組、安排、清算或繼承計劃
*2.1a
交易協議，日期為2017年3月31日，由E.I.Du Pont de Nemour and Company和FMC Corporation簽署，日期為2017年3月31日(2017年4月4日提交的8-K表格當前報告的附件2.1)
*2.1b
採購價格分配附函協議，日期為2017年5月12日，由E.I.Du Pont de Nemour and Company和FMC Corporation簽署，日期為2017年5月12日(2017年11月7日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.26)
(3)法團章程細則及附例
*3.1
重述的公司註冊證書，修訂至2019年4月30日(2019年5月8日提交的Form 10-Q季度報告附件3.1)
*3.2
自2022年12月14日起重述的FMC公司章程(2022年12月15日提交的8-K表格當前報告的附件3.1)
(4)
界定擔保持有人權利的文書，包括契約。FMC Corporation承諾應要求向美國證券交易委員會提供界定FMC Corporation及其合併子公司及其任何需要提交財務報表的未合併子公司長期債務持有人權利的任何文書的副本。
*4.1
契約，日期為2009年11月15日，由FMC公司和作為受託人的美國銀行全國協會之間簽署(2009年11月30日提交的8-K表格當前報告的附件4.1)
*4.2
第一補充契約，日期為2009年11月30日，由FMC公司和美國銀行全國銀行協會作為受託人(包括票據格式)(2009年11月30日提交的當前8-K表格報告附件4.2)
*4.3
第二份補充契約，日期為2011年11月22日，由公司和作為受託人的美國銀行全國協會之間簽署(包括票據的格式)(2011年11月22日提交的當前8-K表格報告的附件4.2)
*4.4
第三份補充契約，日期為2013年11月15日，由公司和作為受託人的美國銀行全國協會之間簽署(包括票據的格式)(2013年11月15日提交的當前8-K表格報告的附件4.1)
*4.5
第四份補充契約，日期為2019年9月20日，由公司和作為受託人的美國銀行全國協會之間簽署(包括作為附件A、B和C的附註格式)(2019年9月23日提交的8-K表格當前報告的附件4.2)
*4.6
股本説明(於2020年2月28日提交的Form 10-K年報附件4.6)
*4.7
第五份補充契約，日期為2023年5月18日，由公司和作為受託人的美國銀行信託公司全國協會之間簽署(2023年5月18日提交的當前8-K表格報告的附件4.2)
(10)材料合同
115
目錄表

*10.1a
第三次修訂和重新簽署的信貸協議，日期為2019年5月17日，在FMC Corporation、FMC Corporation的某些子公司、貸款人和開證行之間，以及作為此類貸款人的行政代理的北卡羅來納州花旗銀行之間。(2019年5月20日提交的8-K表格當前報告的附件10.1)
*10.1b
日期為2020年4月22日的第三次修訂和重新簽署的信貸協議的第1號修正案，日期為2019年5月17日，在FMC Corporation、FMC Corporation的某些子公司、貸款人和開證行之間，以及作為該等貸款人的行政代理的花旗銀行之間。(2020年4月22日提交的當前8-K表格報告的附件10.1)
*10.1c
第四次修訂和重新簽署的信貸協議，日期為2021年5月26日，FMC公司、FMC公司的某些子公司、貸款人和開證行，以及作為此類貸款人行政代理的北卡羅來納州花旗銀行。(2021年5月28日提交的當前表格8-K的附件10.1)
*10.1d
第五次修訂和重新簽署的信貸協議，日期為2022年6月17日，涉及FMC公司、FMC公司的某些子公司、貸款人和開證行，以及作為此類貸款人行政代理的北卡羅來納州花旗銀行(2022年6月21日提交的當前8-K表格報告的附件10.1)
*10.1e
定期貸款協議，日期為2021年11月22日，由貸款人FMC Corporation和作為此類貸款人行政代理的北卡羅來納州花旗銀行達成。(於2021年11月23日提交的當前8-K表格報告的附件10.1)
*10.1f
日期為2022年6月27日的定期貸款協議的第1號修正案，日期為2021年11月22日，由FMC公司(貸款人一方)和花旗銀行(北卡羅來納州花旗銀行)作為此類貸款人的行政代理(2022年6月28日提交的當前8-K表格報告的附件10.1)
*10.1g
日期為2023年6月30日的第五次修訂和重新簽署的信貸協議的第1號修正案，日期為2022年6月17日的FMC公司、FMC公司的某些外國子公司、貸款人和開證行，以及作為此類貸款人的行政代理的花旗銀行之間的信貸協議(2023年7月7日提交的當前表格8-K的附件10.1)
*10.1h
日期為2023年11月7日的第五次修訂和重新簽署的信貸協議的第2號修正案，日期為2022年6月17日的FMC公司、FMC公司的某些外國子公司、貸款人和開證行，以及作為此類貸款人的行政代理的花旗銀行之間的信貸協議(2023年11月7日提交的當前表格8-K的附件10.1)
†*10.2
自2021年4月27日起修訂和重新確定的FMC公司非僱員董事薪酬計劃(2021年2月25日提交的Form 10-K年度報告附件10.2)
†*10.2.a
非員工董事限售股獎勵協議-年度獎勵(見2020年5月6日提交的Form 10-Q季度報告附件10.3.A.)
†*10.2.b
非員工董事限售股獎勵協議-定額授予(見2020年5月6日提交的Form 10-Q季度報告10.3.B.)
†*10.3
FMC Corporation受薪員工等值退休計劃，自2009年1月1日起修訂並重新聲明(2009年2月23日提交的Form 10-K年度報告附件10.5)
†*10.4
FMC Corporation受薪僱員等值退休計劃授予信託基金，經修訂和重述，於2001年7月31日生效(2001年11月7日提交的Form 10-Q季度報告附件10.6.a)
†*10.5
公司於2008年12月17日通過的FMC Corporation非合格儲蓄和投資計劃(2009年2月23日提交的Form 10-K年報附件10.7)
†*10.5a
FMC公司非合格儲蓄和投資計劃收養協議，自2008年12月17日起生效(2019年12月19日提交的S-8表格登記説明書附件4.2)
†*10.5b
《FMC公司非合格儲蓄和投資計劃收養協議修正案》，自2018年1月1日起生效(2019年12月19日提交的S-8表格登記説明書附件4.2.a)
†*10.6
FMC Corporation非合格儲蓄和投資計劃信託，自2001年9月28日起修訂和重述(2001年11月7日提交的Form 10-Q季度報告附件10.7.a)
†* 10.6a
FMC公司與富達管理信託公司和FMC公司非合格儲蓄和投資計劃信託的第一修正案，自2003年10月1日起生效(2004年3月11日提交的Form 10-K年度報告附件10.15a)
†* 10.6b
FMC Corporation非合格儲蓄和投資計劃信託第二修正案，自2004年1月1日起生效(2005年3月14日提交的Form 10-K年報附件10.12B)
116
目錄表

†*10.6c
富達管理信託公司和FMC公司之間的FMC公司非合格儲蓄和投資計劃信託第三修正案，自2005年2月14日起生效(2009年2月23日提交的Form 10-K年度報告附件10.8.c)
†*10.6d
富達管理信託公司和FMC公司之間的FMC公司非合格儲蓄和投資計劃信託的第四修正案，自2005年7月1日起生效(2009年2月23日提交的Form 10-K年度報告附件10.8.d)
†*10.6e
富達管理信託公司與FMC公司之間的FMC公司非合格儲蓄和投資計劃信託第五修正案，自2008年4月23日起生效(2009年2月23日提交的Form 10-K年度報告附件10.8.e)
†*10.6f
2009年3月26日生效的富達管理信託公司與FMC公司之間的FMC公司非合格儲蓄和投資計劃信託的第六修正案(2017年2月28日提交的Form 10-K年度報告附件10.7f)
†*10.6g
《FMC公司與富達管理信託公司與FMC公司非合格儲蓄和投資計劃信託第七修正案》，自2017年4月1日起生效(2017年2月28日提交的Form 10-K年度報告附件10.7G)
†*10.7
截至2017年4月25日修訂和重述的FMC公司激勵性薪酬和股票計劃(2018年2月28日提交的Form 10-K年度報告附件10.8)
†*10.7a
根據FMC公司激勵薪酬和股票計劃的員工限制性股票單位協議表格(2017年2月28日提交的Form 10-K年度報告附件10.8a)
†*10.7b
根據FMC公司激勵薪酬和股票計劃的非限制性股票期權協議格式(2017年2月28日提交的Form 10-K年度報告附件10.8b)
†*10.7c
根據FMC公司激勵薪酬和股票計劃的關鍵經理限制性股票協議表格(2017年2月28日提交的Form 10-K年度報告附件10.8c)
*10.7d
根據FMC公司激勵薪酬和股票計劃基於業績的限制性股票單位獎勵協議表格(2017年8月2日提交的Form 10-Q季度報告附件10.8d)
†*10.7e
根據FMC公司激勵性薪酬和股票計劃(相對股東總回報指標)基於業績的限制性股票單位獎勵協議格式(2019年5月8日提交的Form 10-Q季度報告附件10.8E)
†*10.7f
根據FMC公司激勵性薪酬和股票計劃(經營現金流指標)的基於業績的限制性股票單位獎勵協議的形式 (表格10-K年度報告附件10.7f
(提交日期：2020年2月28日)
†*10.8
FMC公司高管離職計劃，自2009年1月1日起修訂和重述(2009年2月23日提交的Form 10-K年度報告附件10.10)
†*10.9
FMC公司執行西弗蘭斯·格蘭特信託協議，日期為2001年7月31日(2001年11月7日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.10a)
†*10.10
修訂和重新簽署了FMC Corporation和Mark Douglas於2012年11月6日簽署的《高管離職協議》(2021年2月25日提交的Form 10-K年度報告附件10.10)
*10.11
分離和分配協議，日期為2018年10月15日，由利文特公司和FMC公司簽訂，日期為2018年10月15日(利文特公司於2018年10月15日提交的當前8-K表的附件10.1，美國證券交易委員會第1-38694號文件)(“利文特2018年10月8-K表”)
*10.12
過渡服務協議，日期為2018年10月15日，由利文特公司和FMC公司簽訂，並在利文特公司之間簽署(利文特2018年10月表格8-K的附件10.2)
*10.13
利文特公司和FMC公司之間的股東協議，日期為2018年10月15日(利文特2018年10月表格8-K的附件10.3)
*10.14
利文特公司和FMC公司之間的税務協議，日期為2018年10月15日(利文特2018年10月表格8-K的附件10.4)
*10.15
註冊權利協議，日期為2018年10月15日，由利文特公司和FMC公司之間簽署(利文特2018年10月表格8-K的附件10.5)
†*10.16
修訂和重新簽署的員工事項協議，日期為2019年2月4日，由利文特公司和FMC公司之間簽署(2021年2月25日提交的Form 10-K年度報告附件10.16)
117
目錄表

*10.17
商標許可協議，由利文特公司和FMC公司簽署，日期為2018年10月15日(利文特2018年10月表格8-K的附件10.7)
†*10.18
FMC Corporation和Andrew D.Sandifer之間的高管離職協議，日期為2018年5月15日(2021年2月25日提交的Form 10-K年度報告附件10.18)
†*10.19
高管離職協議，日期為2019年4月1日，FMC Corporation和Michael Reilly之間的協議(2021年2月25日提交的Form 10-K年度報告的附件10.19)。根據條例S-K第601項的指示2，FMC Corporation與Ronaldo Pereira、Diane Allemang、Vsevolod Rostovtsev和Jacqueline Scanlan之間的高管離職協議在所有實質性方面基本上相同，但當事人及其日期除外。
†*10.20
FMC公司和Pierre Brondeau於2020年4月27日簽署的信函協議(2020年4月30日提交的8-K表格當前報告的附件10.1)
†*10.21
FMC Corporation 2023年激勵股票計劃(2023年8月3日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.1)。
†10.21a
FMC Corporation 2023激勵股票計劃下的員工限制性股票單位獎勵表格
†10.21b
FMC公司2023激勵股票計劃下員工不合格股票期權獎勵形式
†10.21c
非僱員董事限制性股票單位獎勵協議格式-FMC Corporation 2023激勵股票計劃下的年度獎勵
†10.21d
非僱員董事限制性股票單位獎勵協議格式-FMC Corporation 2023激勵股票計劃下的預聘金
†10.21e
FMC Corporation 2023激勵股票計劃(投資資本回報率指標)下基於員工業績的限制性股票單位獎勵協議的格式
†10.21f
FMC Corporation 2023激勵股票計劃下基於員工業績的限制性股票單位獎勵協議格式(相對股東總回報指標)
†10.21g
FMC Corporation 2023激勵股票計劃下關鍵經理限制性股票單位獎勵協議的格式
†10.22
FMC公司非僱員董事薪酬政策(經修訂並於2023年4月27日重新生效)
*18
畢馬威會計師事務所優先考慮函養老金會計變更(2022年11月2日提交的Form 10-Q季度報告附件18)
*18.1
畢馬威會計師事務所優先股優函庫存會計變更(2022年11月2日提交的Form 10-Q季度報告附件18.1)
21 
FMC公司重要子公司名單
23.1 
畢馬威有限責任公司同意
31.1 
首席執行官認證
31.2 
首席財務官認證
32.1 
行政總裁年報證明
32.2 
首席財務官年度報告證明
97
與追回錯誤判給的賠償有關的政策(自2023年10月2日起生效)
101 交互數據文件
*以參考方式成立為法團
†管理合同或補償計劃或安排
項目16. 表格10-K總結
可選披露，不包括在本報告中。

118
目錄表

簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式安排由正式授權的以下籤署人代表其簽署本報告。

 
FMC公司
(註冊人)
發信人：/S/安德魯·D·桑迪費爾
安德魯·D·桑迪弗
常務副總裁兼首席財務官
時間：2024年2月27日

根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由下列人員以登記人的身份於指定日期簽署如下。
簽名標題日期
/S/    A尼德魯D. SANDIFER對美國和中國進行了調查。
安德魯·D·桑迪弗
常務副祕書長總裁和
首席財務官
2024年2月27日
/S/    NICHOLASL. PFeiffer表示，他沒有。
尼古拉斯·L·法伊弗
總裁副首席財務官兼公司主計長2024年2月27日
/S/    PIERRER. B朗多説了算，他説了算。
皮埃爾·R·勃朗多
主席2024年2月27日
/S/    M方舟A. DOUGLAS表示，這是一項新的調查。
馬克·道格拉斯
首席執行官總裁和董事2024年2月27日
/S/ E杜瓦多E. CORDEIRO表示，這是一項新的調查。
愛德華多·E·科代羅
董事2024年2月27日
/S/    C芳香ANthony(“JOhn“)DAvidson表示，他沒有這樣做。
卡羅爾·安東尼(《約翰》)戴維森
董事2024年2月27日
/S/    K阿西L. F奧特曼説，他説他是美國人。
凱西·L·福特曼
董事2024年2月27日
/S/    C. S棉花GREER表示不會，而不會發生變化。
C.斯科特·格里爾
董事2024年2月27日
/S/    K‘L日本JOhnson説了一句話，他説。
克萊恩·約翰遜
董事2024年2月27日
/S/    D伊爾克A. KEMPTHORNE將為他們提供服務。
德克·A·肯普索恩
董事2024年2月27日
/S/    MARGARETHØVrum、和。
埃什特·阿夫魯姆
董事2024年2月27日
/S/    R歐伯特C. PAllash説了算，他説了算。
羅伯特·C·帕拉什
董事2024年2月27日
/S/    PATRICIAVERDUINPH.D.      
Patricia Verduin博士。
董事2024年2月27日

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