IQV-20231231
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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
(標記一)
☒    根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告
截至本財政年度止12月31日, 2023
或
☐     根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
對於從到的過渡期。
委託文件編號：001-35907
IQVIA控股公司
iqv10k20191231htmimage1.jpg
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州27-1341991
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)(國際税務局僱主身分證號碼)
2400埃利斯路, 達勒姆, 北卡羅來納州27703
（主要行政辦公室地址和郵政編碼）

(919) 998-2000
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元IQV紐約證券交易所
根據該法第12(G)條登記的證券：無
如果登記人是《證券法》第405條規定的知名的經驗豐富的發行人，則用複選標記勾選。 是☒不是☐
如果註冊人不需要根據《交易法》第13節或第15（d）節提交報告，則勾選。是的 ☐ 不是☒
必須用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒ 不是☐
應用複選標記表示註冊人是否已在前12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒不是☐
他們將用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☒加速文件管理器☐
非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
對於是否為新興成長型公司，註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則，以勾選標記。☐
    用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。 ☒
    如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
    用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
    用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ 不是☒


*根據2023年6月30日，也就是註冊人最近完成的第二季度的最後一個營業日在紐約證券交易所報告的收盤價，註冊人的非關聯公司持有的有投票權和無投票權普通股的總市值約為$40.81000億美元。
*截至2024年2月5日，大約有181.5已發行的註冊人普通股的百萬股。
    註冊人關於2024年股東年會的委託書的部分內容以引用的方式併入本年度報告的第III部分，表格10-K的範圍在本文所述範圍內。此類委託書將在註冊人截至2023年12月31日的財政年度的120天內提交給美國證券交易委員會。



IQVIA控股公司
表格10-K
目錄
項目頁面
第一部分
1.
業務
5
1A.
風險因素
18
1B.
未解決的員工意見
44
1C.
網絡安全
45
2.
屬性
46
3.
法律訴訟
46
4.
煤礦安全信息披露
46
第II部
47
5.
註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券
47
6.
[已保留]
49
7.
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
49
7A.
關於市場風險的定量和定性披露
65
8.
財務報表和補充數據
68
9.
會計與財務信息披露的變更與分歧
115
9A.
控制和程序
116
9B.
其他信息
116
9C.
關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
116
第三部分
117
10.
董事、高管與公司治理
117
11.
高管薪酬
118
12.
某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項
118
13.
某些關係和關聯交易與董事獨立性
119
14.
首席會計師費用及服務
119
第四部分
120
15.
展品和財務報表附表
120
展品索引
121
16.
表格10-K摘要
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簽名
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前瞻性陳述

除本文包含的任何歷史信息外，本年度報告中討論或引用的10-K表格包含的前瞻性陳述符合聯邦證券法的定義，包括修訂後的1933年證券法第27A條(“證券法”)和修訂後的1934年證券交易法第21E條(“交易法”)。這些前瞻性陳述反映了我們目前的預期、我們的預測和我們預期的經營結果，所有這些都會受到已知和未知的風險、不確定因素和其他因素的影響，這些因素可能會導致我們的實際結果、業績或成就、市場趨勢或行業結果與此類前瞻性陳述中明示或暗示的內容大不相同。因此，本文中包含的任何非歷史事實的陳述都可能是前瞻性陳述，應予以評估。在不限制前述的情況下，“假設”、“預期”、“相信”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“預測”、“計劃”、“計劃”、“應該”、“尋求”、“看到”、“目標”、“將”、“將”以及類似的詞語和表述，這些詞語的變體和否定是為了識別前瞻性陳述，儘管並不是所有的前瞻性陳述都包含這些識別詞語。

我們提醒您，任何此類前瞻性陳述都受到重要因素的進一步限制，這些因素可能導致我們的實際經營業績與前瞻性陳述中的業績存在重大差異，包括但不限於自然災害、2019冠狀病毒病等大流行病造成的業務中斷（冠狀病毒）爆發，包括任何變種，以及公共衞生政策對爆發的反應，國際衝突或我們無法控制的其他幹擾，例如烏克蘭和俄羅斯的當前局勢;我們的大多數合同可能會在短時間內終止，我們可能會失去或延遲與大型客户的合同，或無法簽訂新的合同;我們的服務市場可能不會如我們預期般增長;我們可能無法成功開發和營銷新服務或進入新市場;數據供應商對我們使用數據施加限制或拒絕向我們授權數據;我們未能遵守我們合同項下的合同、監管或道德要求，包括數據保護和隱私法當前或未來的變化;違反或濫用我們或我們的外包合作伙伴的安全或通信系統;未能達到我們的生產力或業務轉型目標;未能成功投資於增長機會;我們保護知識產權的能力以及我們對他人聲稱我們侵犯其知識產權的敏感性;到期或無法獲得第三方的技術或知識產權許可;我們未能準確及時地為合同定價和制定成本估算，或未能記錄變更單;硬件和軟件故障、計算機和通信系統運行延遲或未能實施系統增強;我們的積壓轉化為收入的速度;我們獲取、開發和實施業務所需技術的能力;客户所在行業的整合;與客户或治療濃度相關的風險;政府監管機構或我們的客户可能會限制藥物和治療適應症的數量或範圍，或從市場上撤回產品，政府監管機構可能會實施新的監管要求，或可能會採取影響生物製藥行業的新法規;與全球運營相關的風險，包括貨幣或匯率波動和法律合規，包括反腐敗法;與會計準則變更相關的風險;我們經營所在市場的總體經濟狀況，包括金融市場狀況、通貨膨脹和與向政府實體銷售相關的風險;税法和法規變化的影響;以及我們成功整合所收購業務並從中實現預期利益的能力。

這些前瞻性陳述受到許多風險、不確定性和假設的影響，包括第一部分第1A項“風險因素”中所述的風險、不確定性和假設。如果這些風險或不確定性中的一個或多個成為現實，或者如果基本假設被證明是不正確的，我們的實際結果可能與預期、估計或預測的結果或我們出於多種原因所做的前瞻性陳述中所暗示的結果有重大差異。鑑於這些不確定性，本年度報告中包含或通過引用併入的信息的用户（包括投資者和潛在投資者）應謹慎，不要過度依賴此類前瞻性陳述。所有前瞻性陳述僅在本文發佈之日作出。我們不承擔更新任何此類前瞻性信息以反映實際結果或影響此類前瞻性信息的因素變化的義務.

一般信息

當我們在表格10-K的本年度報告中使用術語“IQVIA”、“公司”、“我們”或“我們的”時，我們指的是IQVIA Holdings Inc.。及其附屬公司按綜合基準計算，除非我們另有説明或文意另有所指。


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行業和市場數據

這份Form 10-K年度報告包括有關醫療保健行業的市場數據和預測。在某些情況下，我們依賴並參考市場數據和某些行業預測，這些數據和預測來自我們認為可靠的第三方調查、市場研究、顧問調查、公開信息和行業出版物和調查。然而，我們沒有從行業分析中獨立核實數據，也不能保證其準確性或完整性。我們認為，有關行業、市場規模、市場地位和市場份額的數據提供了一般性指導，但本質上是不準確的。本年度報告中包括的其他行業和市場數據來自IQVIA的分析，並已相應地確定，例如，包括IQVIA市場預測，這是一項基於訂閲的服務，提供國家、地區和全球層面的五年藥品市場預測。我們是全球領先的醫療保健行業信息提供商，我們維護數據庫，進行市場分析，並在日常業務過程中向客户提供信息。我們的信息在行業中被廣泛引用，並被政府、付款人、學術界、生命科學行業、金融界和其他人使用。其中大部分信息都是以訂閲的方式提供的。其他報告和信息可通過IQVIA人類數據科學研究所(“IQVIA研究所”)公開獲取。所有這些信息都是基於我們自己的市場調查、內部數據庫和發佈的報告，沒有得到任何獨立消息來源的核實。我們的估計和假設涉及風險和不確定因素，可能會根據各種因素而發生變化，包括第一部分IA項“風險因素”中討論的那些因素。這些因素和其他因素可能導致結果與估計和假設中所表達的結果大相徑庭。

商標和服務標誌

本文中包含的IQVIA的所有商標、商品名稱、產品名稱、圖形和徽標都是IQVIA控股公司或其子公司(如果適用)在美國和/或其他國家/地區的商標或註冊商標。本文中包含的所有其他方商標、商號、產品名稱、圖形和徽標均為其各自所有者的財產。使用或展示其他方的商標、商號、產品名稱、圖形或徽標不是暗示，也不應被解釋為暗示與IQVIA Inc.或其子公司的關係，或該另一方對IQVIA Inc.或其子公司的支持或贊助。

僅為方便起見，本年度報告中提及的商標、服務標記和商號未使用®、(Sm)和(TM)符號列出，但我們將根據適用法律最大程度地維護我們或適用許可人對這些商標、服務標記和商號的權利。


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第一部分

項目1.業務

我公司

IQVIA是一家為生命科學行業提供先進分析、技術解決方案和臨牀研究服務的全球領先供應商。IQVIA通過其分析、變革性技術、大數據資源、廣泛的領域專業知識和合作夥伴網絡，在醫療保健的各個方面創建智能連接。IQVIA互聯智能以快速和靈活的速度提供可操作的見解和強大的解決方案，使客户能夠加快創新醫療的臨牀開發和商業化，從而改善患者的醫療保健結果。我們擁有約87,000名員工，業務遍及100多個國家。

我們在保護患者個人隱私方面處於全球領先地位。我們使用各種隱私增強技術和保障措施來保護個人隱私，同時生成和分析信息，幫助醫療保健利益相關者識別疾病模式，並與更好的結果所需的準確治療路徑和治療相關聯。我們的洞察力和執行能力幫助生物技術、醫療器械和製藥公司、醫學研究人員、政府機構、支付者和其他醫療保健利益相關者更深入地瞭解疾病、人類行為和科學進步，努力推進他們走向治癒的道路。

我們擁有世界上最大和最全面的醫療信息收集之一，其中包括超過12億份全面的、縱向的、身份不明的患者記錄，涵蓋銷售、處方和促銷數據、醫療索賠、電子醫療記錄、基因組學和社交媒體。我們不斷擴展且不斷增長的信息集包含約61 PB的獨特專有數據，這些數據來自大約150,000個數據供應商，覆蓋全球100多萬個數據饋送。基於這些數據，我們提供了以2022年銷售額衡量的全球90%以上藥品的信息和見解。我們通過應用我們複雜的分析和利用我們的全球技術基礎設施來標準化、管理、組織和集成這些信息。這有助於我們的客户更有效地運營他們的組織，並做出更好的決策，以改善他們的臨牀、商業和財務業績。多年來，我們通過創新、專業知識和努力工作，開發了一套全面的智能、可操作的信息產品組合，使我們有能力為世界各地的客户提供支持。

我們將我們的專有信息資產與先進的分析、變革性技術和領域專業知識相結合，以開發臨牀和商業能力，使我們能夠在整個生命科學價值鏈中發展我們與醫療保健利益相關者的關係。這組功能包括：

•領先的醫療保健專用全球IT基礎設施，代表我們認為是醫療保健領域最大和最複雜的信息技術(“IT”)基礎設施之一。我們每年收到約1200億份醫療記錄，我們的基礎設施然後連接複雜的醫療數據，同時根據當地法律、供應商要求和行業領先實踐對數據應用廣泛的隱私、安全、運營、法律和合同保護；

•分析驅動的臨牀開發，通過向治療、科學和領域專家提供豐富的信息，包括94個市場的產品水平跟蹤，以及有關全球超過12億個獨特的未確認患者記錄的治療和結果信息，來改進臨牀試驗設計、地點確定和患者招募；

•強大的現實解決方案生態系統，憑藉複雜的回溯性數據庫分析、預期的現實世界數據收集技術平臺和科學專業知識，使我們能夠解決關鍵的醫療保健問題，如成本、價值和患者結果；

•越來越多的專有臨牀和商業應用程序，幫助我們的客户提高臨牀運營績效，支持他們的監管和合規需求，並協調他們的銷售運營、銷售管理、多渠道營銷和績效管理；

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•通過IQVIA互聯智能集成信息、分析、技術和領域專業知識, 這使我們能夠為我們的客户提供更有效的選擇，以滿足他們從研發到商業化的需求，以及真正的創新突破，如分散試驗和全球真實世界證據網絡；以及

•在全球擁有約87,000名員工，包括30,000多名技術和分析解決方案員工、約48,000名研發解決方案員工和約7,000名合同銷售和醫療解決方案員工。

我們的市場機遇

我們在一個超過3300億美元的市場中展開競爭，其中包括外包研發、真實世界的證據以及互聯的健康和技術為生命科學公司和更廣泛的醫療保健行業帶來的臨牀和商業運營市場。以下是我們對主要市場規模的估計：

•外包研發：2023年，用於藥物開發的生物製藥支出總額約為1840億美元。其中，我們估計我們的潛在機會(臨牀開發支出不包括臨牀前支出)約為990億美元。根據我們的估計，2023年外包的這一潛在機會部分約為500億美元。

•真實世界證據和互聯健康：2023年的潛在市場總額約為700億美元，由緊密耦合的生命科學和醫療保健市場組成。首先，現實世界證據的生命科學市場價值約300億美元，包括髮射後證據生成、市場準入和醫療事務。其次，互聯醫療的潛在商機約為400億美元，包括收入週期管理、付款人和提供者分析以及臨牀決策支持服務等領域。

•由技術推動的商業運營：2023年的潛在市場總額約為800億美元，其中包括更廣泛的IT服務市場中的信息、數據倉庫、IT外包、軟件應用程序和其他服務。這一潛在的機會還包括商業服務，如招聘、培訓、部署和管理全球銷售隊伍、渠道管理、患者參與服務、市場準入諮詢、品牌傳播、諮詢服務以及健康信息分析和技術諮詢。

在得出上述不同市場規模的估計時，我們審查了第三方來源，其中包括對不同細分市場支出的估計和預測，並結合IQVIA內部的研究和分析，以及我們為這些細分市場提供服務的經驗，以及每個這些細分市場的預計增長率。請參閲上面的“行業和市場數據”。

我們認為，影響我們終端市場的六個關鍵趨勢將創造對研發服務、技術和分析解決方案以及合同銷售和醫療解決方案的日益增長的需求：

生命科學行業的增長和創新。生命科學行業是全球醫療體系中一個巨大而關鍵的部分，根據IQVIA市場預測服務提供的最新信息，2023年估計產生了約1.63萬億美元的收入。據IQVIA Institute估計，到2028年，新興市場的藥品支出將以5%至8%的複合年增長率(CAGR)增長。新興市場的增長表明了它們對全球生命科學組織的戰略重要性，以及具有類似業務和信息需求的當地和區域公司的出現。我們希望所有這些組織都能在這些國家的商業運作中應用高度複雜的技術，特別是在一些組織開始成為原始創新產品的來源的情況下。對於全球公司來説，這需要高度本地化的知識和信息資產，制定市場準入戰略和業績基準。此外，當地參與者正在認識到，他們需要在改進的信息和分析的基礎上進行競爭。

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研究和開發方面的增長。研發支出趨勢受到幾個因素的影響，包括大型生物製藥公司努力彌補所謂的“專利懸崖”造成的收入損失，中小型生物技術行業獲得資本的機會增加，以及監管機構最近增加了藥品審批。IQVIA研究所還估計，預計在2024年至2028年期間將批准約350個新的分子實體(“NME”)，即每年批准70個，而過去十年平均每年批准61個。我們相信，進一步的研發支出，再加上整個醫療保健領域對成本效益的持續需求，將繼續為生物製藥服務公司創造機會，特別是那些擁有全球業務和廣泛服務產品的公司，以幫助生物製藥公司滿足推出前和推出後的解決方案開發和商業化需求。最近的立法變化對產品推出和行業創新的影響繼續得到評估。IQVIA與整個行業的許多利益相關者都參與其中，幫助我們駕馭未來十年的變化。

研發方面的複雜性增加。生物製藥公司面臨着越來越難運營的環境。許多治療領域護理標準的提高和新型治療方法的出現，如生物製劑、基因靶向治療、基因和幹細胞治療以及其他治療方式的出現，導致了更復雜的發展和調控途徑。我們相信，我們的全球臨牀開發能力，包括我們在生物標記物和基因組學方面的專業知識以及我們的全球實驗室網絡，使我們能夠很好地幫助生物製藥公司管理這種類型的專業知識非常重要的環境中固有的複雜性。例如，IQVIA互聯智能幫助我們驗證協議，以確保在新疾病領域的研究具有更高的準確性，並使我們能夠通過預測分析等創新找到可能尚未診斷的患者。

監管機構要求，在批准新藥品的過程中，必須有當地民眾參與臨牀試驗，尤其是在某些亞洲和新興市場。瞭解不同種族人羣的流行病學和生理差異，並能夠在某些地區進行本地臨牀試驗，對於跨國和當地/地區的生物製藥公司的藥品增長戰略都是重要的。我們相信，我們的全球臨牀開發能力以及在亞洲和其他新興市場無與倫比的業務，使我們成為生物製藥公司管理複雜的國際藥物開發的強大合作伙伴。

財政壓力推動了對提高效率的需求。儘管預計全球生命科學市場將加速增長，但我們相信，由於不斷變化的產品組合、定價和報銷挑戰以及合規成本上升，我們的客户將面臨更大的運營利潤率壓力。生命科學公司的產品組合已經轉向比傳統初級保健藥物更低的高峯市場銷售潛力的特殊產品。我們認為，生物製藥公司需要在從研發到商業運營的整個過程中最大限度地提高生產率和降低成本，這將促使它們在達成外包安排以提高效率時尋求合作伙伴。此外，我們的客户正在尋找新的方法，通過使用自動化、整合供應商和採用新技術選項(如託管和基於雲的應用)來簡化流程和提高運營效率。這為技術服務供應商提供了機會，通過提供低成本和可變成本的選擇來降低客户的研發、銷售、營銷和管理成本，從而獲取和鞏固生命科學公司的內部支出。

不斷髮展的對不斷擴大的數據源進行整合和構建的需求。在過去的十年裏，世界各地的許多醫療系統都把重點放在了醫療記錄的數字化上。雖然從理論上講，這類記錄增強了對數據的訪問，但相關信息往往是未整合的、非結構化的、孤立在不同的軟件系統中，或者輸入不一致。此外，來自互聯網的新數據來源，如社交媒體和關於有限患者池的信息，以及由增強的診斷技術產生的信息，正在創造新的醫療數據來源。

為了從現有和不斷擴大的信息源中獲得有價值的見解，客户需要訪問組織到數據庫中的具有統計意義的數據集，以便進行查詢和分析。例如，現實世界的證據研究證明瞭實際和臨牀效果，我們認為這需要聚集和整合所有護理環境、治療類型和患者隊列的大型臨牀數據集。縱向研究需要分析未確定的患者診斷、治療、程序和實驗室測試結果，以確定對特定治療可能最有效的患者類型。最後，製造商還需要能夠分析社交媒體活動，以確定未得到滿足的患者需求和對新的孤兒藥物的支持。這些信息與所有醫療保健利益相關者高度相關，我們相信，只有通過構建、組織和集成新的和現有形式的數據以及複雜的分析，才能實現更廣泛應用醫療保健數據的機會。

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需要在醫療保健方面證明其價值。醫療保健行業的參與者專注於提高質量和降低成本，這兩者都需要對治療和提供者的質量和價值進行評估。因此，醫生不再孤立地做出處方決定，而是在付款人、綜合交付網絡和政府的指導和規則的背景下做出決定。我們相信，生命科學公司正在努力讓所有參與者在他們的治療價值上保持一致，以便成功地開發新療法並將其商業化。

生命科學公司面臨越來越大的壓力，要求它們支持並證明其療法的價值是合理的。許多正在獲批的新藥比現有療法更昂貴，可能會受到監管機構和支付者的嚴格審查，以確定現有的治療方案是否足夠。此外，許多新的特殊藥物是基於分子的療法，需要對臨牀因素和顯示治療價值的影響因素有更詳細的瞭解。因此，領先的生命科學公司正在利用更復雜的結果研究和數據分析服務。

我們相信，我們處於有利地位，能夠利用這些全球醫療保健趨勢。除了我們的專有信息資產，我們還開發了關鍵能力來評估開發和商業化治療的機會，支持和捍衞藥物的價值，並通過應用洞察力驅動的決策和具有成本效益的技術解決方案幫助我們的客户更有效地運營。

我們的增長戰略

我們相信，我們已經做好了充分的準備，可以在我們所服務的市場上實現持續增長。我們實現增長的戰略包括：

利用我們的信息、先進的分析、變革性技術和重要的領域專業知識，繼續通過我們的IQVIA互聯智能進行創新。作為新藥物療法開發和商業化的領先者，我們可以為我們的治療、科學和領域專家提供豐富的信息，包括94個市場的產品水平跟蹤以及超過12億份獨特的未識別患者記錄上的治療和結果信息。通過連接這一智能，我們能夠優化臨牀試驗流程，並通過更知情的選址、更快的患者招募實踐和分散試驗，使我們的客户能夠降低成本並更快地將產品推向市場。我們通過將前瞻性和回溯性方法聯繫起來來改變現實世界的證據，並引入創新，如二級控制武器，從而消除了對安慰劑小組的需求。我們為我們的客户提供一流的軟件即服務(“SaaS”)平臺，專門為生命科學打造，幫助他們更有效地運行他們的臨牀和商業運營。

在我們廣泛的客户關係的基礎上，利用我們的全球業務. 我們在100多個國家和地區擁有超過10,000名客户的多元化基礎，並擴大了我們的客户價值主張，以滿足更廣泛的研發和商業運營市場，我們估計2023年市場規模將超過3300億美元。通過研發和商業服務的結合，我們建立了一個平臺，讓我們成為客户更完整的合作伙伴。

將我們的產品滲透到更廣泛的醫療保健市場。我們相信，利用我們現有的技術和領域專業知識為更多的醫療保健利益相關者(支付者、提供者、醫療保健專業人員)提供服務，以量化和優化醫療服務交付的成本；為專業協會和患者社區提供註冊技術，並通過系統實施和平臺遷移支持醫療保健提供者，存在巨大的機會。

通過戰略收購擴大投資組合。我們已經並預計將繼續收購資產和業務，以加強我們對客户的價值主張。我們已經開發了一種內部能力來尋找、評估和整合為股東創造價值的收購。隨着全球醫療保健格局的發展，我們預計生命科學、支付者和提供者領域將會有越來越多的收購機會。我們希望繼續投資或探索戰略收購的機會，以壯大我們的平臺，並增強我們為客户提供更多服務的能力。

我們的產品

我們提供數百種不同的服務、應用程序、技術平臺和解決方案，幫助我們的客户做出關鍵決策並提高業績。我們有三個可報告的部門：技術和分析解決方案、研發解決方案和合同銷售和醫療解決方案。它們的產品相輔相成，當它們一起交付時，可以為我們的客户提供更高的價值，每個產品都推動了對另一個客户的需求。

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我們的技術和分析解決方案產品包括：

技術平臺. 我們提供廣泛的基於雲的應用程序和相關實施服務。支持廣泛的商業和臨牀流程的SaaS解決方案，包括客户關係管理(CRM)、績效管理、真實證據生成、合規和安全報告、獎勵薪酬、區域協調、花名冊管理、呼叫規劃、多渠道營銷和主數據管理。這些解決方案被醫療保健公司用來以協調的方式管理、優化和執行其臨牀和商業戰略，同時履行其監管義務。使用專有算法，我們將我們在100多個國家和地區的國家級數據、醫療專業知識和治療知識結合在一起，創建了我們的全球市場洞察系列產品，如MIDAS、Analytics Link和Disease Insights，這些產品為大多數大型製藥公司提供了了解國際市場動態的領先來源。

現實世界的解決方案. 我們使生命科學和供應商客户能夠以經濟高效的方式生成和傳播證據，為醫療保健決策提供信息，並最終改善患者的結果。我們使用廣泛的隱私和安全保障措施來保護未識別的患者級別的醫療索賠、處方、電子醫療記錄、基因組學、患者報告的結果和社交媒體數據。我們規模化的信息網絡包括全球超過12億份獨特的未識別患者記錄，以及訪問100多個國家/地區超過3,400個真實世界數據資產的檔案，通過IQVIA Health Data Catalog為醫療保健研究提供獨特的數據發現。我們通過將這些數據流與通用數據模型相協調，並將其加載到我們的專有證據平臺，以供我們的客户安全訪問，從而為這些數據流提供技術支持。我們提供腫瘤學、罕見疾病和其他專業領域的深入臨牀數據。我們的自然語言處理能力幫助我們從非結構化臨牀筆記創建結構化數據。我們幫助我們的全球客户，包括支付者、提供者、政府和生物製藥公司，回答與安全性、有效性和價值相關的醫療幹預的關鍵問題。我們還將醫療保健領域的利益相關者聚集在一起，共同努力開發新的信息來源、更有效的報銷模式和更好的患者結果。

分析和諮詢服務。我們提供廣泛的戰略和實施諮詢服務，包括高級分析和商業流程外包服務，以幫助生命科學公司的商業運營成功轉變其商業模式，更有效地與醫療保健利益相關者互動，並降低其運營成本。我們還幫助我們的客户的研發部門應對藥物開發過程中的戰略挑戰。我們的全球團隊利用當地市場知識、深厚的科學和治療領域專業知識以及我們的全球信息資源，為我們的客户提供研發戰略、投資組合、品牌和商業戰略，以及定價和市場準入，並推出卓越的產品。

信息產品。我們的全國性服務包括在100多個國家和地區提供獨特的服務，通過零售、醫院和郵購等多種渠道提供與藥品銷售、處方趨勢、醫療和促銷活動相關的一致的國家級績效指標。我們在70多個國家/地區提供獨特的服務，為地區、郵政編碼和個人處方開出者級別的銷售或處方活動提供一致的衡量標準(取決於相關國家的法規)。我們廣泛使用的參考數據庫跟蹤了100多個國家和地區的2500多萬名醫療保健專業人員，提供了對醫療從業者的全面看法，這對於我們客户的營銷和銷售計劃的商業成功至關重要。

我們的研發解決方案產品包括：

項目管理和臨牀監測。憑藉我們多年的經驗、我們的現場數據庫、我們的現場關係和我們訓練有素的員工，我們的解決方案和服務能夠有效地進行和協調多個地點的臨牀試驗(通常是II-IV期)。我們提供的服務包括方案設計、可行性和運營規劃、現場啟動、患者招募和臨牀現場監測。通過將技術注入實地監測，我們能夠減少數據收集步驟和時間。

臨牀試驗支持服務。每項臨牀試驗都需要多個併發服務和數據流。我們提供廣泛的功能服務和諮詢，通過專業的專業知識支持臨牀試驗，幫助客户高效地收集、分析和報告他們需要的高質量數據和證據，以獲得監管部門的批准。

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實驗室服務。 我們為客户提供全球規模的端到端臨牀試驗實驗室和研究服務。我們的服務包括全方位的中心實驗室、基因組學、生物分析、ADME、發現、疫苗和生物標誌物實驗室服務以及樣本和知情同意跟蹤服務。
戰略規劃與設計。 通過將我們的數據科學能力引入我們的戰略規劃和設計服務，我們提供諮詢服務，以改善決策和績效，包括投資組合，計劃和方案規劃和設計，生物標誌物諮詢，風險管理，監管事務，生物統計學，建模和模擬以及個性化醫療。

以患者和研究中心為中心的解決方案。 一套全面的技術和站點支持服務，可創建定製策略來吸引和留住患者。其中包括我們的研究中心管理組織Avacare臨牀研究網絡，該組織協調了200多名研究人員的活動，並將解決方案擴展到近50個地點的20多個治療適應症的患者。此外，我們的分散方法和技術通過直接面向患者的招募、遠程護理、數據輸入和研究協調員資源為研究中心和申辦者提供支持。我們的解決方案減輕了學習負擔，並促進了以患者為中心的支持性旅程。

我們的合同銷售和醫療解決方案包括：

醫療保健提供者參與服務。 我們與生物製藥公司和其他生命科學供應商（例如，醫療器械公司）開發和部署量身定製的利益相關者參與解決方案，包括合同銷售和市場準入專業人員，他們專注於產品銷售，並在產品生命週期的各個階段提高品牌價值，從最初的市場進入到品牌接近專利到期。

患者參與服務。 我們的護士項目直接與患者接觸，通過幹預和非幹預支持來幫助改善他們對疾病和藥物的理解，同時還為解決複雜的報銷問題提供幫助。我們的患者參與服務結合了來自臨牀試驗和社交傾聽的見解、行為設計、跨多個站點的個人和創新電子健康多渠道互動（例如，醫生的辦公室、醫院、藥房、家庭），其充當醫療保健提供者規定的治療過程的延伸，這可以導致改善的依從性和更好的總體結果。

醫療事務服務。 我們提供一系列科學戰略和醫療事務服務，幫助生物製藥公司規劃和從臨牀試驗環境過渡到商業化。從臨牀試驗階段開始，我們的服務可以將教育工作者部署到臨牀試驗地點，以加速患者招募和提高保留率，協助將複雜的臨牀試驗數據轉化為引人注目的科學平臺和出版策略，並提供現場醫療團隊，以促進在產品批准前後與關鍵意見領袖和醫療保健決策者的科學接觸。

我們的客户

銷售給生命科學公司，包括製藥公司，生物技術公司，設備和診斷公司以及消費者健康公司，佔我們收入的大部分。幾乎所有的頂級 100以收入衡量的全球製藥和生物技術公司都是客户，其中許多公司訂閲許多國家的報告和服務。其他客户包括付款人、政府和監管機構、供應商、藥品分銷商和藥店。我們的客户羣範圍廣泛，使我們能夠避免依賴任何單一客户。於2023年、2022年或2021年，概無單一客户佔本公司總收入10%或以上。截至2023年12月31日止年度，最大客户按其佔公司總收入的百分比貢獻約 5%.

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我們的競爭對手

我們的技術和分析解決方案業務與廣泛而多樣化的業務競爭。雖然我們相信沒有競爭對手能提供我們服務的地理覆蓋範圍和廣度，但我們通常在我們運營的國家與其他信息，分析，技術，服務和諮詢公司以及我們客户的內部能力競爭。此外，我們還與某些政府機構、私人支付者和其他直接向他人提供數據的醫療保健利益相關者展開競爭。除了國家與國家之間的競爭，我們在市場上也有許多區域和全球競爭對手。我們的產品與各種公司競爭，包括埃森哲，Aetion，Panalgo（Norstella公司），Cognizant Technology Solutions，Fortrea，Deloitte，Pharmaceutical Product Development，Inc。(now Thermo Fisher Scientific Inc.的一部分），Relx、IBM、Infosys、Cerner（甲骨文公司）、麥肯錫、NielsenIQ、Optum Insight、Parexel International Corporation、Press Ganey、RTI Health Solutions、ICON plc、Cegedim、Tempus、Merative、CompuGroup Medical、Medidata、Clarivate、Veeva和ZS Associates。我們還與眾多新進入者和初創企業競爭，這些企業希望為醫療保健信息服務和技術服務帶來新技術和商業模式。

研發解決方案市場競爭激烈，我們與傳統的臨牀研究組織（“CRO”）、生物製藥公司的內部研發部門、大學和教學醫院競爭。在傳統的CRO中，有幾百家小型的有限服務提供商，幾家中型公司，只有少數幾家具有全球能力的全方位服務公司。我們的主要競爭對手包括ICON plc、Parexel International Corporation、Pharmaceutical Product Development，Inc. Syneos Health和Fortrea等。

我們的合同銷售和醫療解決方案業務與生物製藥公司的內部銷售和營銷部門、其他合同藥品銷售和服務組織以及諮詢公司競爭。合同銷售和醫療解決方案在美國的主要競爭對手是Syneos Health，Amplity Health，Eversana和Inizio。在美國以外，合同銷售和醫療解決方案通常與單一國家或更專注於區域的服務提供商競爭，如Inizio，Syneos Health，EPS Corporation，Uniphar和CMIC HOLDINGS Co.，公司

可持續性

我們致力於可持續的環境、社會和治理(“ESG”)實踐，以促進我們加快創新、建設更健康世界的企業目標。我們的可持續商業實踐分為三大支柱--人、公眾和地球。有關我們的環境、社會和治理計劃、成就和目標的更多信息，請參閲我們的《2023年環境、社會和治理報告》，該報告將在我們的網站https://www.iqvia.com/about-us/corporate-responsibility.上提供2023年ESG報告中的信息未通過引用併入本Form 10-K年度報告，也不構成本年度報告的一部分。為便利披露可比、一致和可靠的ESG信息，2023年ESG報告將與可持續發展會計準則委員會(“SASB”)和全球報告倡議(“GRI”)報告框架保持一致，納入報告框架，並根據各自的報告標準索引進行報告。2023年ESG報告還根據氣候相關財務披露特別工作組(TCFD)的建議披露討論了我們與氣候相關的風險和機遇。

政府監管

我們業務的許多方面都受到聯邦和州法律、規則和法規的監管。因此，我們保持着一個強大的合規計劃，旨在確保我們的業務運營符合所有對我們的業務運營至關重要的現有法律要求。然而，有時涉及適用各種法律要求的不確定性，違反這些要求除其他外可能導致罰款或其他制裁。更多細節見第一部分，項目1A，“風險因素”。

良好的臨牀實踐

良好臨牀實踐(GCP)法規和指南是進行臨牀試驗的行業標準，旨在保持研究對象數據的完整性和安全性。美國食品和藥物管理局(FDA)、歐洲藥品管理局(EMA)、日本厚生勞動省和大多數其他全球監管機構預計，向這些機構提交的研究結果和數據將基於根據GCP條款進行的臨牀試驗。臨牀試驗的記錄必須保存特定的時間段，以供FDA和其他監管機構檢查。

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對藥物、生物製品和醫療器械的監管

在美國，藥品、生物和醫療器械產品受到FDA的廣泛監管。《聯邦食品、藥品和化粧品法》(FDC法)、《公共衞生服務法》(PHS法)以及其他聯邦和州的法規和條例對藥品、生物和醫療器械產品的研究、開發、測試、製造、儲存、記錄保存、批准、標籤、促銷和營銷、分銷、批准後的監測和報告、抽樣以及進出口等進行管理。不遵守適用的美國要求可能會使公司受到各種行政或司法制裁，例如FDA拒絕批准待決的新藥申請(NDA)、新生物製品的生物製品許可證申請(BLA)、新醫療設備的上市前批准(PMA)或許可、警告或無標題信件、臨牀封存、產品召回、產品扣押、完全或部分暫停生產或分銷、禁令、罰款、民事處罰和刑事起訴。

患者信息的監管

我們的信息管理服務涉及處理有關患者診斷和治療疾病的信息，因此受到大量政府監管。此外，患者特定信息的機密性以及此類患者特定記錄可能被髮布以納入我們的數據庫或用於我們業務的其他方面的情況都受到嚴格監管。聯邦、州和外國政府正在考慮或已經提議或通過了關於個人數據，如個人健康信息和個人財務數據的擁有、使用和傳播的額外立法，以及關於丟失或被盜此類數據的違反安全規定的通知規則。除其他事項外，這類額外的法律或條例可能會要求我們實施額外的安全措施和程序，或在法律或條例中納入未確認的健康或其他數據，每一項都可能需要大量支出或限制我們提供某些服務的能力。

特別是，個人健康信息在美國、歐盟或歐盟等許多國家和亞洲的幾個國家都被承認為一種特殊的、敏感的個人信息類別，受到額外的強制性保護。違反數據保護規定的行為將受到行政處罰、民事罰款和刑事起訴，包括公司罰款和個人責任。

藥品和醫療器械推廣、營銷和分銷管理辦法

我們的某些服務在我們運營的每個地理市場都受到詳細和全面的監管。除其他事項外，這種規定涉及藥品樣品的分發、經批准的產品的營銷和推廣、銷售代表的資格以及在銷售職能中使用保健專業人員。

在美國，我們的某些服務受到許多聯邦和州法律的約束，這些法律與涉及藥品和醫療器械的促銷活動有關。我們的某些服務受FDA禁止“標籤外促銷”的規定的約束，該規定要求銷售代表將他們詳細説明的經批准的產品的促銷限制在該產品的經批准的標籤上。《處方藥營銷法》規定了許可、人員記錄保存、包裝、標籤、產品處理以及設施儲存和安全要求。其他聯邦和州法律禁止製造商、供應商和提供者提供、給予或接受與訂購或推薦購買或租賃醫療保健項目和服務有關的回扣或其他報酬。藥品和器械的銷售或分銷也受《美國聯邦貿易委員會法》和州消費者保護法的管轄。在我們提供合同銷售和醫療解決方案的其他國家/地區，我們遵守目前生效的類似法規。

我們還受到各種法律法規的約束，這些法規可能適用於某些藥品和器械的促銷做法，其中包括聯邦醫療保險和聯邦醫療保健計劃的各個方面。違反這些法律和法規可能會受到刑事和/或民事處罰，包括可能被視為“協助者和教唆者”。

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對實驗所的規管

我們的美國實驗室受到聯邦、州和地方法律的許可和監管，這些法律涉及危險通信和員工知情權法規，以及實驗室員工的安全和健康。此外，我們的美國實驗室必須遵守與處理、儲存和處置危險廢物、放射性材料和實驗室標本有關的適用的聯邦和州法律法規以及許可要求，包括環境保護局、核管理委員會、運輸部、國家消防局和美國禁毒署(DEA)的規定。在測試可能被濫用的藥物時，使用受控物質在美國受到DEA和世界其他地區類似監管機構的監管。我們的美國實驗室使用受控物質進行測試，獲得了DEA的許可。美國交通部、公共衞生服務部和郵政服務部的規定適用於實驗室標本的水陸運輸和空運。我們的實驗室還受國際航空運輸協會的監管，該協會管理實驗室標本的國際運輸。此外，當材料被送往外國時，這種材料的運輸將受該外國的法律、規則和條例的約束。我們在美國以外的實驗室必須遵守適用的國家法律，這些法律管轄着許可、醫學標本、遺傳物質、危險廢物和放射性材料的處理和處置以及實驗室員工的健康和安全等事項。

除了對工作場所的安全進行全面監管外，美國職業安全與健康管理局還為可能接觸艾滋病毒和乙肝病毒等血液傳播病原體的醫療保健僱主制定了與工作場所安全有關的廣泛要求。儘管我們認為我們目前在所有實質性方面都遵守了這些聯邦、州和地方法律，但如果不遵守這些法律，我們可能會被剝奪經營業務的權利、罰款、刑事處罰和其他執法行動。

此外，為診斷和治療臨牀試驗受試者而分析人類血液或其他生物樣本的實驗室必須遵守臨牀實驗室改進修正案(CLIA)以及各州制定的要求。如果未能滿足這些要求，可能會受到民事處罰，並被暫停或吊銷CLIA認證。

數據隱私

患者健康信息是最敏感的個人信息之一，至關重要的是，有關個人健康保健的信息受到適當保護，使其不會被不當訪問、使用和披露。現實世界的證據--使我們能夠檢查實際做法和結果的信息--對於增加獲得護理的機會、改善結果和降低成本至關重要。IQVIA使用各種隱私增強技術和保障措施來保護個人隱私，同時生成和分析信息，幫助醫療保健利益相關者識別疾病模式，並與更好的結果所需的準確治療路徑和治療相關聯。我們採用多種方法來管理隱私要求，包括：

•治理、框架、模式和培訓，以促進良好的決策和問責；
•採用分層方法進行隱私和安全管理，以避免單點故障；
•持續評估隱私和安全做法，以促進持續改進；
•使用技術、行政、實物和組織保障和控制措施；
•與數據供應商和值得信賴的第三方合作，為我們的辛迪加市場研究和分析產品刪除可識別的信息，或採用有效的加密或其他技術在數據提交給我們之前使信息無法識別；以及
•與領先的研究人員、政策制定者、思想領袖和其他人在與應用有效的隱私和安全實踐相關的各種領域合作，包括統計、流行病學和密碼科學、法律、信息安全和合規以及隱私。

我們在去身份識別數據方面處於行業領先地位。我們的能力使我們能夠在保持數據效用的同時使數據無法識別，從而在保護隱私的同時仍能推進創新。我們不僅針對我們持有的數據使用去身份識別技術，而且還與政策制定者、監管機構和其他人分享我們在這一領域的專業知識，以幫助他們瞭解去身份識別方法和實際考慮，以避免重新身份識別風險。

我們在全球100多個國家開展業務，其中許多國家都有基於類似核心原則(例如，公開、問責、安全保障等)的數據保護和隱私法律法規。我們將這些原則應用於全球，並加強我們的做法，以滿足當地法律、合同義務和其他數據隱私要求。
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我們的全球隱私團隊由我們的全球首席隱私官領導，由隱私專業人士和隱私法律專家組成，他們推動我們的戰略，並制定和管理我們的政策和標準。全球隱私團隊提供與所有數據類型的適當管理相關的主題專業知識。此外，我們的全球隱私團隊與我們的法律、IT、信息安全和其他團隊保持聯繫，以便在技術開發、合同、產品和其他業務活動中滿足隱私要求。

IQVIA隱私政策(“隱私政策”)是我們的基本隱私政策。它解釋了我們如何在適用的情況下收集、持有、使用和披露個人信息，包括我們的人員、消費者、醫療保健專業人員、患者、醫學研究對象、臨牀研究人員、客户、供應商、供應商、業務合作伙伴和投資者的信息。您可以在我們的網站https://www.iqvia.com/about-us/privacy/privacy-policy.上找到隱私政策隱私政策中的信息不包含在本10-K表格年度報告中作為參考，也不構成本年度報告的一部分。

我們的知識產權

除上述專有數據集外，我們還開發和使用許多專有方法、分析、系統、技術和其他知識產權來開展我們的業務。我們依靠法律、技術和行政保障的組合來保護我們的專有和機密信息和商業祕密，並依靠專利、版權和商標法來保護其他知識產權。我們認為我們的商標和相關名稱、標記和徽標對我們的業務具有實質性的重要性，我們已經在美國和其他司法管轄區註冊或申請註冊其中某些商標，包括IQVIA，並積極尋求保護它們。商標和服務標誌只要在使用中和/或其註冊得到適當維護，只要沒有被發現成為通用商標，一般可以無限期續期。我們擁有和許可的技術和其他知識產權對我們的業務非常重要，儘管我們的管理層認為，我們的業務作為一個整體並不依賴於任何一項知識產權或一組此類財產。

人力資本

概述。我們的大約87,000名員工幫助我們推動了業務的成功，實現了我們促進人類健康的雄心。我們是一個多元化的全球團隊，對協作和解決複雜問題有着共同的熱情。我們的員工隊伍由各種各樣的專業人士組成，包括臨牀醫生、數據科學家、流行病學家等。

我們的文化是鼓勵員工將他們的洞察力、好奇心和智力勇氣應用於他們所做的一切。我們管理員工的方式和我們為員工提供的計劃反映了我們對培育這種賦權和參與文化的承諾。

我們的每一位員工都能提供價值，無論他們在組織中處於什麼位置。我們致力於創造一個尊重和傾聽所有員工的環境，讓來自各種背景的人才能夠為我們的發展做出貢獻並分享，每個人都有機會。

吸引、培養和留住優秀的員工隊伍對我們的業務成功和實現我們的目標至關重要。我們對員工的投資是出於我們希望擁有一支敬業和相互聯繫的員工隊伍的願望。這為IQVIA帶來了更高的生產率和更好的結果。在我們這樣一個競爭激烈的行業，我們也認識到，員工誰覺得支持有助於更高的保留和招聘率。

董事會監督人力資本管理。 我們的董事會(“董事會”)定期接收關鍵人力資本指標的最新信息，包括招聘和流失率、人才發展數據以及與招聘、晉升和整體員工隊伍相關的多樣性統計數據。

我們的董事會還在行政一級的領導能力培養和繼任規劃上投入大量時間，並就每個領域的重要決定提供指導。董事會領導力發展和薪酬委員會主要負責首席執行官的繼任規劃和監督高級領導層的繼任規劃。

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人力資本管理戰略。我們的員工對我們的持續成功至關重要，也是我們長期戰略的核心要素。高級管理層負責確保我們的計劃、政策和流程反映並加強我們所需的企業文化，我們相信這種文化有助於成功的人力資本管理。我們的人力資本管理策略建立在三個基本重點領域：

•招聘。我們為所有職位考慮一系列合格的候選人。我們從組織內外聘請具有不同背景和經驗的合格人員擔任所有級別的職位。

•發展與進步。我們致力於讓多樣化的人才管道在我們的組織中晉升，併為所有員工提供在其當前角色和下一個角色中發展的機會。我們通過鼓勵指導和建立支持網絡以及提供項目和工具來幫助員工實現他們的職業目標來做到這一點。

•留着。我們尋求建立一個員工感到得到支持並願意留下來的工作環境。為了提高員工敬業度和留任率，我們一直通過調查和焦點小組徵求員工的意見，並制定有意義的計劃和計劃來回應他們的反饋。

員工敬業度。2023年，我們完成了兩次全公司員工調查。這些調查提供了一個寶貴的機會，讓我們聽取世界各地勞動力的觀點。與員工保持定期和開放的對話渠道，並以可行和有意義的舉措接受和迴應他們的反饋，對我們的人力資本管理戰略至關重要。

在2023年的調查中，我們平均收到了71,000份回覆，平均參與率約為84%。在我們的調查中，平均80%的受訪者表示他們感到很投入。在我們2023年的調查中，員工敬業度指數一直保持穩定。與2022年相比，2023年有三項顯著改善：2023年，表示他們能看到自己的工作與IQVIA推動醫療保健發展的願景之間有明確聯繫的員工數量比前一年增加了5個百分點，達到87%；2023年，表示經理支持他們努力平衡工作和個人生活的員工數量比前一年增加了2個百分點，達到86%；表示他們通過工作充滿活力的員工數量在2023年比前一年增加了2個百分點，達到71%。

多樣性和包容性。我們對多元化和包容性(D&I)的承諾體現在我們提供的各種政策、計劃、培訓和支持中，包括我們的員工資源小組(ERGs)、經理多元化和包容性培訓以及我們高度多樣化的全球員工隊伍。這是我們對待人力資本的方法的基礎。我們為員工創造這種文化，無論性別、種族、膚色、信仰、宗教、婚姻狀況、年齡、國籍或血統、身體或精神殘疾、醫療條件、退伍軍人身份、公民身份、性取向、性別認同或任何其他受保護羣體地位。

我們的全球員工隊伍遍佈100多個國家和地區，代表大約90個不同的種族。在美國，大約61%的員工認為自己是白人，大約39%的人認為自己是少數民族，其中12%的人認為自己是黑人或非裔美國人。我們全球約61%的員工認同為女性，全球約52%的經理級員工認同為女性。

我們不斷擴大的ERG網絡為員工提供了一個框架，讓他們能夠與興趣相似的同事聯繫和協作。這些團體支持我們的價值觀和業務目標，並培養創新所需的多元化思維。它們提供了一個交流思想和機會的論壇，以促進指導和專業發展。

有八個全球ERG，都是由員工主導的、自願的，對每個員工都是開放的。每個ERG都有一個與我們的願景、價值觀和核心運營原則相一致的使命。

•黑人領導力網絡(十億)旨在維護一個包容的社區，支持黑人員工的職業發展、知識共享、協作和商業成功。

•殘疾人和照顧者網絡(DCN)圍繞殘疾人社區的成就和挑戰建立認識和欣賞，以促進包容性、參與性和職業發展。

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•新興專業人才網絡(EPN)通過網絡、個人發展和志願服務，在領導者和新興專業人士之間建立社區。

•多信仰網絡(MFN)培養開放和多元化的文化，併為IQVIA員工提供一個與不同信仰的人建立聯繫或相互支持的場所。

•LGBTQIA+集團(驕傲)通過為LGBTQIA+員工培養包容、平等和鼓舞人心的文化，支持IQVIA的所有人成為真實的自己。

•種族、民族和文化遺產小組(REACH)旨在為代表全球種族、民族和文化少數羣體的IQVIA員工創建一個支持和合作的社區。

•退伍軍人員工資源組(版本)聯繫IQVIA的現役和過渡服役人員和退伍軍人，同時倡導和支持符合IQVIA核心價值觀的現役和退伍軍人事業。

•女性激勵網絡(WIN)培養一種企業文化，激勵女性在IQVIA和生物製藥行業的職業生涯中脱穎而出。

2023年，我們的ERG成員在全球範圍內增加到11,700多人，比去年增加了100%以上，去年覆蓋了全球73個國家。

員工福利。投資於資源和激勵措施，以促進員工及其家人的個人福祉，是我們照顧員工的重要方式。

我們根據員工及其家庭成員的所在地和具體的國家法規，為他們提供各種健康和福利福利計劃。計劃可能包括醫療、牙科和視力保險；遠程醫療和現場醫療；危重疾病保險；殘疾、意外死亡和肢解、寵物和人壽保險；學費報銷；身份盜竊保護；通勤者福利；匹配禮物計劃；以及與當地相關的儲蓄和退休計劃，如養老金和401(K)計劃。

我們為所有全職員工提供生育或領養孩子的育兒假，休假時間因地點而異。我們還為其他生活事務提供帶薪假期，包括病假、喪親、陪審團職責、服兵役和投票時間，具體取決於國家的具體政策。

除了健康和福利福利外，許多地區還提供員工福利計劃。在美國，我們的“健康你”健康計劃為員工提供一系列健康福利，包括免費流感疫苗注射、Teledocs服務、營養諮詢、戒煙支持和與健康相關的費用報銷。

我們的員工援助計劃(“EAP”)適用於我們全球100%的員工。我們的EAP提供諮詢服務，以及可訪問的培訓和專注於各種主題的網絡研討會，包括財務規劃、營養、社會關係、壓力管理、時間管理和工作與生活平衡。我們的目標是創造一種提供靈活性、自主性和認可度的工作文化，並支持個人和組織的成長。

薪酬和福利。IQVIA薪酬計劃通過將員工薪酬與業務和個人業績掛鈎來支持我們的整體戰略。這種薪酬方式體現了我們的“績效薪酬”理念，以及我們專注於提供吸引、留住、激勵和獎勵員工的薪酬計劃。除了上述福利外，我們的薪酬計劃還包括基本工資、年度獎金和長期激勵獎勵。

才能與學習。幫助我們的員工成長、發展並充分發揮他們的潛力是我們人力資本管理戰略的關鍵組成部分。在一個競爭激烈的行業裏，培養人才至關重要，它也能讓我們的員工保持積極性和敬業度。

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我們通過我們的各種人才和學習計劃，在員工在IQVIA的整個職業生涯中投資於他們的發展。我們的戰略重點是支持業務增長，通過增強的數字工具優化我們的產品，並培養IQVIA的未來領導者。與此同時，我們正在改變員工體驗，並發展了我們的績效管理方法，以更好地響應員工的體驗。與我們的整體文化相呼應的是，我們對人才和學習的態度是基於賦權的哲學，我們鼓勵所有員工對自己的職業生涯擁有主人翁精神。

2023年，我們與我們的員工密切合作，推出了一項IQVIA多職業計劃，這一計劃旨在促進技能提升和內部流動，以符合IQVIA的增長戰略和我們員工的職業抱負。員工有權通過廣泛的資源和工具塑造自己的職業生涯，與他們的抱負、興趣和機會保持一致。此外，我們在2023年推出了IQVIA學習學院，幫助員工瞭解IQVIA內部的按需技能，為實現未來增長目標所需的人才和專業知識提供透明度。學院為所有級別的員工定義並提供學習途徑，以培養這些技能，並使訪問渠道民主化，使所有員工能夠探索未來的機會。自2023年5月成立以來，該學院已有超過23萬人次參觀。

我們提供一系列正式和非正式的學習機會，其中許多機會側重於業務特定主題，如法規遵從性、技術、分析、臨牀和治療領域等。我們的數字人才和學習中心使員工能夠訪問有關各種未來技能的培訓資源。2023年，我們的人才和學習中心在全球範圍內的訪問量超過100萬次。由於容易獲得培訓，完成了170多萬個不同科目的電子學習方案，包括技術、面向客户的技能和項目管理技能。

我們希望我們的員工擁有有意義的職業生涯，我們致力於這樣一個理念，即職業發展是通過新經歷實現增長的結果。為了促進這種增長，我們根據員工的目標、優勢和敏捷性來吸引他們。我們鼓勵員工對自己的職業保持好奇心和靈活性，探索整個組織的機會。員工與經理、導師和其他人合作，為自己的發展負責。同樣，業績管理是由關於優先事項、貢獻和發展的持續對話推動的。

2020年，我們推出了未來領導者計劃，這是一項旨在培養IQVIA下一代領導力的強有力的培訓。2023年，來自15個國家的46名高級領導人蔘加了為期4個月的計劃，使自成立以來的總參與人數達到277人。課程包括由高級管理人員共同領導的現場網絡研討會、同行輔導、商業項目和技能評估。反饋仍然是積極的，參與者對該項目的評價很高，平均得分為4.6分(滿分5分)。

2021年，我們試行了我們的新興領導者計劃，該計劃專門為高潛力的管理層員工設計，提供全面的培訓，以塑造我們未來的領導者。2023年，共有來自34個國家/地區的254名員工參加了7979個小時的培訓，培訓由來自整個組織的業務領導人和主題專家講授，內容涵蓋敏捷性、協作、高管在場和決策制定等主題。此外，參與者還接受了同伴輔導、360度評估和個人發展計劃。

2022年，我們推出了未來門户領導者(LOFT)，以幫助我們的經理將他們的思維模式轉變為混合工作環境。該解決方案允許經理從易於瀏覽的類別中找到學習課程、短視頻、現場培訓和快速閲讀，重點是成為遠程領導者、虛擬保持生產力和領導混合團隊。2023年，該門户網站的訪問量達到3.4萬次，完成了19973小時的培訓。

2023年，我們推出了我們的新經理計劃，以支持那些管理人員新手和那些經驗豐富的經理但不熟悉IQVIA的員工。該計劃是一條指導性學習路徑，幫助經理在最初的12個月中導航可用的資源並確定最相關的工具的優先順序。自6月推出以來，有4300人次訪問。

健康安全確保員工的健康和安全至關重要，無論他們是在我們的公司辦公室還是實驗室工作。我們努力營造安全文化，讓員工保持健康和生產力。

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我們將環境法律和法規納入我們整個組織的政策和程序。在企業層面，我們擁有ISO 14001：2015和ISO 45001：2018的集團認證。根據兩項認證，我們擁有穩健、綜合的環境、健康及安全管理系統（“EHS管理系統”），並設有標準操作程序，以證明我們對持續改進的承諾。根據我們的EHS管理體系，所有員工都必須積極參與，以幫助維持一個安全、健康和有保障的工作環境。我們的《行為準則》描述了員工維護此類環境、遵守所有適用的安全和安保規則以及完成所需培訓的義務。

IQVIA在美國、英國、南非、新加坡、印度、日本和中國運營實驗室。某些IQVIA實驗室已通過ISO 14001：2015和ISO 45001：2018認證。根據地點和提供的服務，認證還將包括ANVISA，CAP ISO 15189，CDC Lipids，CLIA，ISO 9001，MOH認證實驗室和NSGP 1級。

可用信息

我們的網站地址是www.iqvia.com，我們的投資者關係網站位於Http://ir.iqvia.com。我們網站上的信息並不包含在此作為參考。在我們向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交報告或向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交報告後，我們將在合理可行的範圍內儘快在我們的網站上免費獲取我們的年度報告(Form 10-K)、季度報告(Form 10-Q)、當前的Form 8-K報告和我們年度股東大會的委託書，以及對這些報告的任何修訂，以及我們內部人士提交的第16條報告。此外，美國證券交易委員會還設有一個互聯網站(Http://www.sec.gov)包含報告、委託書和信息聲明以及有關以電子方式向美國證券交易委員會提交的發行人的其他信息。美國證券交易委員會網站上的信息不構成本Form 10-K年度報告的一部分。我們的網站上還張貼了我們的公司註冊證書和章程、我們的審計委員會、領導力發展和薪酬委員會以及提名和治理委員會的章程、我們的公司治理準則以及我們的董事、高級管理人員和員工的行為準則。我們的美國證券交易委員會報告和公司治理信息的副本可根據任何股東的要求向我們的投資者關係部索取，地址為IQVIA Holdings Inc.，地址：新澤西州帕西帕尼，新澤西07054，46號東路1725號。在美國證券交易委員會和紐約證券交易所(“紐約證券交易所”)要求的時間內，我們將在我們的網站上公佈對行為準則的任何修訂或適用於我們的任何高級財務官、高管或董事的此類政策的任何豁免。


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第1A項。風險因素

風險因素

我們在一個快速變化的環境中運營，其中涉及許多風險，其中一些風險是我們無法控制的。貴公司在評估本公司時，應仔細考慮以下所述的風險及不確定因素，以及本Form 10-K年度報告所包含的其他資料，包括本公司的綜合財務報表及本Form 10-K年度報告中其他地方的相關附註。以下任何風險的發生都可能對我們的業務、財務狀況、經營業績和未來前景產生重大不利影響。

風險因素摘要

以下是可能對我們的業務、運營和財務業績產生不利影響的一些主要風險的摘要：

與我們的業務相關的風險
•合同的潛在損失或延遲可能會對我們的業績產生不利影響。
•如果我們壓低合同價格，超出成本估計，或者未能獲得變更單審批或在記錄變更單方面遇到延誤，我們的財務業績可能會受到不利影響。
•未能達到我們內部業務轉型計劃下的生產率目標可能會對我們的競爭力產生不利影響，並損害我們的經營業績。
•如果我們在投資增長機會方面不成功，無法開發和營銷新服務或進入新市場，我們的增長、經營業績或財務狀況可能會受到不利影響。
•如果我們不能成功地識別、收購和整合現有的業務、服務和技術，我們的業務、運營結果和財務狀況可能會受到不利影響。
•如果我們不能為我們的臨牀試驗吸引合適的研究人員和患者，我們的臨牀開發業務可能會受到影響。
•如果我們失去了關鍵人員的服務，或者無法招聘到更多的合格人員，我們的業務可能會受到不利影響。

知識產權
•我們依賴第三方提供數據和支持服務。我們的供應商或提供商可能會限制或拒絕許可我們使用數據或提供服務，這可能會導致我們無法訪問某些數據或提供某些服務，並因此對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
•我們的成功有賴於我們保護知識產權的能力。
•我們可能會受到其他人的指控，稱我們侵犯了他們的知識產權。
•我們的一些服務依賴於來自第三方的某些技術和知識產權的許可，而我們目前擁有的許可可能會終止或到期。

IT系統和信息
•安全漏洞和未經授權使用我們的IT系統和信息可能會使我們、我們的客户、我們的數據供應商或其他人面臨丟失的風險。
•我們可能會在獲取、開發、增強或部署業務所需的技術方面遇到挑戰。
•數據保護、隱私和類似法律限制訪問、使用和披露個人信息，如果不遵守這些法律，可能會對我們的業務造成實質性損害。

客户風險
•我們客户所在行業的整合可能會減少合併客户在收購或合併後購買的服務量。
•我們可能會受到客户或治療濃度的不利影響。
•我們與相互競爭的現有或潛在客户的關係可能會對其他客户或潛在客户使用我們服務的程度產生不利影響。
•我們可能會為客户啟動臨牀試驗，然後客户變得不願意或無法為完成臨牀試驗提供資金，從道德上講，我們可能必須自費完成或結束臨牀試驗。
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市場力量
•信貸和資本市場的中斷以及不利的總體經濟狀況可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生負面影響。
•我們的有效所得税税率可能會因為各種原因而波動。
•由於我們業務的全球性，我們受到國際經濟、政治和其他風險的影響，這些風險可能會對我們的運營結果和財務狀況產生負面影響。
•氣候變化可能會對我們的業務產生影響。

責任敞口
•我們的研發解決方案業務可能會使我們承擔潛在的責任。
•如果藥物對患者造成傷害，我們的合同銷售和醫療解決方案業務可能會導致對我們的責任。
•我們的保險可能不包括我們的所有賠償義務和與我們的業務相關的其他責任。
•我們可能會在進行臨牀試驗時犯錯誤，這可能會對臨牀試驗的有效性產生負面影響，從而使我們承擔重大成本或責任。
•如果我們未能按照合同要求、監管標準和道德考慮因素履行我們的服務，我們可能會承擔重大成本或責任。

與我們的行業相關的風險
•生物製藥服務行業競爭激烈，如果我們不能有效競爭或快速適應技術變革，我們的業務可能會受到重大影響。
•生物製藥行業的外包趨勢以及總支出和研發預算的變化可能會對我們的經營業績和增長率產生不利影響。
•我們可能會受到醫療改革和潛在的額外改革的影響。
•政府監管機構或客户限制處方範圍或從市場上撤回已批准藥物的行動可能會影響我們的業務並導致收入損失。
•限制生物製藥銷售和營銷行為的法律可能會對我們的服務需求產生不利影響。

與我們的負債有關的風險
•對高級擔保信貸融資（定義見下文）和其他未償債務施加的限制，包括對我們的全資子公司IQVIA Inc.發行的未償票據的契約，可能會限制我們經營業務、為我們未來的運營或資本需求提供資金或從事其他業務活動的能力。
•利率波動及我們扣減利息開支的能力可能影響我們的經營業績及財務狀況。

與我們普通股所有權相關的風險
•艾昆緯公司治理文件的規定可能使收購艾昆緯變得困難，並可能阻止其股東更換或罷免其管理層的企圖，即使這對股東有利。
•我們的公司註冊證書包含一項條款，即放棄對某些方確定的某些公司機會的任何興趣和期望。

有關我們業務所面臨的重大風險的更完整討論，請參閲下文。

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與我們的業務相關的風險

我們的大型合約或多份合約的潛在損失或延誤可能會對我們的業績產生不利影響。

我們的大多數研發解決方案客户可以在提前30至90天通知後終止我們的合同。我們的客户可能會因我們無法控制的各種原因而延遲、終止或縮小我們的合同範圍，包括但不限於：

•放棄或終止特定臨牀試驗的決定;
•缺乏可用資金、預算限制或優先事項不斷變化；
•監管當局採取的行動；
•生產問題導致被測藥品短缺的；
•被測試的產品不符合安全要求或功效標準；
•產品出現意想不到或不良的臨牀結果；
•臨牀試驗中患者登記人數不足；
•調查員招聘不足；
•將業務轉移到競爭對手或內部資源；
•產品投放市場後撤回；或
•關閉製造設施。
因此，合同終止、延遲和變更是我們研發解決方案業務的常規部分。在終止的情況下，我們的合同通常規定了逐步結束項目的費用，但這些費用可能不足以使我們實現相關服務合同預期的全部收入或利潤，終止可能會導致資源利用率降低。此外，如果我們的客户取消、推遲或減少他們在我們與他們的合同下的承諾，我們將無法實現我們積壓的合同承諾服務的全部好處，這可能發生在客户決定將其業務轉移到競爭對手或取消我們作為首選提供商的地位時。因此，一份大合同的損失或延遲或多個合同的損失或延遲可能會對我們的收入和盈利能力產生不利影響。我們認為，在我們與全球生物製藥公司達成更廣泛的合作安排的情況下，失去或推遲多個合同的風險可能會產生更大的影響。

我們依賴第三方提供數據和支持服務。我們的供應商或提供商可能會限制或拒絕許可我們使用數據或提供服務，這可能會導致我們無法訪問某些數據或提供某些服務，並因此對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

我們的每一項技術與分析解決方案信息服務都源自我們從第三方收集的數據。這些數據供應商數量眾多，種類繁多，反映了我們在業務中收集和使用的廣泛信息。

雖然我們通常與許多此類數據供應商訂立長期合同安排，但在簽訂新合同或續簽現有合同時，供應商可能會增加對我們使用此類數據的限制，提高他們向我們收取的數據價格，或完全拒絕將數據授權給我們。此外，在任何數據供應合同期限內，供應商可能無法遵守我們的數據質量控制標準或無法交付數據。此外，雖然沒有一個單獨的數據供應商對我們的業務至關重要，但如果多家供應商共同代表我們用於一項或多項服務的大量數據，對我們使用或訪問數據施加額外的合同限制，未能遵守我們的質量控制標準，一再未能交付數據或拒絕提供數據，現在或將來，我們向客户提供這些服務的能力可能會受到實質性的不利影響，這可能會損害我們的運營業績和財務狀況。

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此外，我們還依賴第三方為我們的業務提供支持服務。此類支持服務包括但不限於第三方運輸供應商、參與臨牀試驗的患者的藥品供應商、用於我們臨牀試驗實驗室業務的試劑盒供應商、用於我們測試設備的試劑供應商以及我們設備維護合同的供應商。如果這些第三方中的任何一方未能充分提供關鍵支持服務，都可能對我們的業務產生重大不利影響。

如果我們未能按照合同要求、監管標準和道德考慮履行我們的服務，我們可能會受到鉅額成本或責任的影響，我們的聲譽可能會受到損害。

我們與生物製藥公司簽訂合同，提供廣泛的服務，幫助他們將新藥推向市場。我們的服務包括監測臨牀試驗、數據和實驗室分析、電子數據捕獲、患者招募和其他相關服務，我們以多種方式提供這些服務，包括通過物理和技術支持的努力。這類服務很複雜，並受到合同要求、監管標準和道德方面的考慮。例如，我們必須遵守適用的法規要求，如FDA、歐盟成員國的EMA和主管當局以及英國的MHRA所要求的要求，以及管理臨牀試驗的設計、進行、性能、監測、審計、記錄、分析和報告等方面的良好實驗室實踐和GCP要求。一旦啟動，臨牀試驗必須按照適用的研究用新藥/器械申請或臨牀試驗申請、相關機構審查委員會或倫理委員會的要求以及GCP要求進行。對於涉及受控物質的研究，我們通常也要遵守加強的法規，例如美國禁毒署(“DEA”)對受控物質的分發、記錄保存、處理、安全和處置進行監管的法規。如果我們未能按照這些要求履行我們的服務，監管機構可能會因我們未能遵守管理臨牀試驗或銷售和營銷實踐的適用法規而對我們採取行動。此類行動可包括制裁，例如禁令或此類監管機構未給予產品上市批准、延遲、暫停或撤回批准、吊銷許可證、產品扣押或召回、經營限制、民事或刑事處罰或起訴、損害賠償或罰款。客户也可以就違反我們的合同義務向我們提出索賠，臨牀試驗中的患者和服用基於這些臨牀試驗批准的藥物的患者可能會因疏忽而向我們提出人身傷害索賠。任何此類行動都可能對我們的運營結果、財務狀況和聲譽產生實質性的不利影響。

除其他事項外，如果發生下列情況，則可能產生此類後果：

不當履行我們的服務。臨牀開發服務的性能是複雜和耗時的。例如，我們在進行臨牀試驗時可能會犯錯誤，可能會對臨牀試驗的有效性產生負面影響或使其失去作用，或者導致臨牀試驗結果被不恰當地報告。如果臨牀試驗結果受到損害，我們可能會受到鉅額成本或責任的影響，這可能會對我們履行服務的能力產生不利影響。舉個例子：

•不遵守規定通常會導致正在進行的臨牀試驗或銷售和營銷項目的終止，或取消提交給監管當局的數據的資格；

•如果某項臨牀試驗的數據受到損害，例如未能核實是否獲得了患者的知情同意，我們可能需要根據合同條款重複進行臨牀試驗，而不會對客户造成進一步的成本，但會給我們帶來巨大的成本；以及

•違反合同條款可能導致損害賠償責任或合同終止。

大型臨牀試驗的成本可能高達數億美元，雖然我們努力在合同上限制我們對此類風險的敞口，但我們服務的不當表現可能會對我們的財務狀況產生不利影響，損害我們的聲譽，並導致受影響的客户或其他客户取消當前合同或無法獲得未來的合同。

對客户的調查。我們的一個或多個客户不時會被監管機構或執法機構就其臨牀試驗、計劃或其藥品的營銷和銷售的監管合規性進行審計或調查。在這些情況下，我們經常為我們的客户提供關於被審計或調查的臨牀試驗、計劃或活動的服務，我們被要求迴應當局和機構的信息請求。我們的客户或監管機構可能會聲稱我們的服務執行不當，或者我們對臨牀試驗或計劃合規性負責，這存在風險。如果我們的客户或監管機構對我們提出此類索賠並予以證明，我們可能會受到損害賠償、罰款或處罰。此外，有關我們客户的臨牀試驗、計劃或藥物合規性的負面宣傳可能會對我們的業務和聲譽產生不利影響。
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客户資金不足，無法完成臨牀試驗。如上所述，臨牀試驗可能耗資數億美元。我們可能會為客户啟動臨牀試驗，然後客户變得不願意或無法資助完成臨牀試驗，這是有風險的。在經濟衰退或資金環境疲軟的情況下，我們的客户可能無法籌集或支出完成試驗所需的資金，這一風險就會增加。在這種情況下，儘管客户有能力或願意支付或以其他方式促進臨牀試驗的完成，但從道德上講，我們可能有義務自費完成或結束臨牀試驗。

供應商未能履行合同義務.在臨牀試驗過程中，我們代表我們的客户定期與第三方供應商簽訂合同，以支持試驗的執行。如果這些第三方未能履行他們的合同義務，我們可能會產生額外的成本或責任，以便向我們的客户提供我們的合同義務交付成果，即使這些第三方失敗了。

安全漏洞和未經授權使用我們的IT系統和信息，或我們供應商擁有的IT系統或信息，可能會使我們、我們的客户、我們的數據供應商或其他人面臨丟失的風險。

我們依靠計算機和通信系統基礎設施的安全來保護我們免受網絡攻擊和未經授權的訪問。網絡攻擊可能包括惡意軟件、計算機病毒、黑客攻擊或對我們的計算機、通信和相關係統的其他重大破壞。網絡威脅正在迅速演變，並變得越來越複雜。隨着網絡威脅的發展，並變得更難檢測和成功防禦，一個或多個網絡威脅可能會破壞我們或我們的供應商為預測、檢測、避免或緩解此類威脅而採取的措施。用於獲取未經授權的訪問、引入惡意軟件、禁用或降級服務或破壞系統的某些技術可能被設計為在觸發事件之前保持休眠狀態，並且我們可能無法預測這些技術或實施足夠的預防措施，因為技術經常變化或在啟動之前無法識別，並且網絡攻擊可能來自各種來源。我們的預防和補救行動可能不會成功。我們的IT和信息安全系統以及供應商的系統的規模和複雜性(以及這些系統上存在的大量機密信息)使此類系統可能容易受到服務中斷或安全漏洞的影響，這些安全漏洞可能來自但不限於我們的員工、臨時工、服務提供商、業務合作伙伴、客户或惡意攻擊者的疏忽或故意行為。此類攻擊，無論成功或失敗，都可能導致我們產生與重建內部系統、抵禦訴訟、迴應監管查詢或行動、支付損害賠償或罰款或對第三方採取其他補救措施相關的成本。對漏洞和企圖或成功入侵的宣傳可能會損害我們在客户和數據供應商中的聲譽，並減少對我們服務的需求。

我們還存儲與我們業務相關的專有和敏感信息，這些信息可能會受到網絡攻擊的影響。如果任何中斷或安全漏洞導致我們的數據丟失或損壞、專有或敏感信息的不適當披露、無法訪問數據源或無法處理數據或向客户提供我們的產品，則可能對我們的聲譽造成重大損害，影響我們與數據供應商和客户的關係（包括供應商和客户的損失），導致對我們的索賠，並最終損害我們的業務。我們可能需要承擔重大成本，以減輕，補救或保護這些中斷或安全漏洞造成的損害。我們還可能因任何此類中斷或違規行為而面臨政府機構的調查或更嚴格的審查。雖然我們為某些網絡安全漏洞提供保險，但如果我們遭受重大攻擊或多次攻擊，我們的保險可能不夠。任何該等違規或中斷可能對我們的經營業績及我們作為服務提供商的聲譽造成重大不利影響。

我們的部分供應商對我們的某些數據中心和基於計算機的平臺或軟件即服務（“SaaS”）應用程序的安全負有重大責任，我們的業務依賴這些平臺或應用程序來託管或處理數據或執行各種功能。此外，我們的數據供應商有責任保護自己的計算機和通信環境的安全。這些第三方面臨與我們類似的網絡安全風險，這可能會擾亂他們的業務，從而對我們產生重大影響。因此，我們可能會受到他們或他們為我們運營的計算機和通信系統的任何缺陷或違規行為的影響，這可能會對我們的業務，運營和財務業績造成重大不利影響。

網絡攻擊的風險隨着地緣政治事件和動態而增加。國家贊助方或其支持者可能會發動報復性網絡攻擊，並可能試圖造成供應鏈中斷，或採取其他地緣政治動機的行動，這些行動可能會對我們的運營造成不利幹擾或降級，並可能導致數據泄露。國家支持的參與者進行網絡攻擊以實現其目標，可能包括間諜活動，金錢收益，破壞和破壞。

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未能達到我們內部業務轉型計劃下的生產率目標可能會對我們的競爭力產生不利影響，並損害我們的經營業績。

我們正推行業務轉型計劃，以更新技術、增加創新及提高營運效率。作為這些舉措的一部分，包括加快網站啟動時間表和改善我們的客户購買體驗，我們尋求通過投資開發和實施全球平臺以及整合我們的業務流程和功能來提高我們的生產力，靈活性，質量，功能和成本節約，以實現規模經濟。這些舉措可能無法產生預期收益，或無法及時完成，這可能會影響我們的競爭力和我們實現增長目標的能力，從而對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

如果我們未能成功投資於增長機會，我們的業務可能會受到重大不利影響。

我們繼續大力投資於增長機會，包括開發和收購新數據、技術和服務，以滿足客户的需求。例如，我們正在擴展我們的服務和技術產品，例如開發基於雲的平臺，其中包含越來越多的應用程序，以支持生命科學公司的商業和臨牀運營（例如，多渠道營銷、營銷活動管理、客户關係管理、激勵補償管理、目標和細分、績效管理、研究中心參與支付、試驗主文件、基於風險的監測、家庭護理和其他服務、臨牀試驗管理和分散試驗以及其他應用）。我們還繼續大力投資新興市場的增長機會，例如在中國、印度、土耳其和其他國家開發、推出和加強服務。我們認為我們在這些市場的存在是我們增長戰略的重要組成部分。

不能保證我們的投資計劃或增長戰略會成功，也不能保證我們的投資會產生足夠的回報或任何回報。此外，如果我們無法開發新技術和服務，客户不購買我們的新技術和服務，我們的新技術和服務沒有按預期工作，或者我們的新技術和服務的可用性和採用出現延遲，那麼我們可能無法增長我們的業務，或者增長可能比預期的慢。此外，儘管我們預計新興市場的醫療支出將繼續增長，但此類支出的增長速度可能會更慢，甚至根本不會增長，我們可能無法從這些市場的投資中受益。

我們計劃通過運營現金或未來融資為增長機會提供資金。不能保證這些資源將有足夠的資金在需要時為未來的增長機會提供資金。

上述任何情況均可能對我們的經營業績及財務狀況產生重大不利影響。

美國和世界各地的數據保護、隱私和類似法律限制個人信息的訪問、使用和披露，未能遵守或適應這些法律的變化可能會對我們的業務造成重大不利影響。

個人數據（包括個人可識別的健康信息和臨牀試驗患者特定信息）的保密性、收集、使用、保留、安全性、轉移和披露通常受收集或使用個人數據所在國家的政府法規（統稱為“隱私法”）的約束。例如，根據1996年《健康保險可攜帶性和責任法》（“健康保險責任法”）制定的美國聯邦條例對保護個人健康信息的隱私和安全提出了具體要求。這些規定適用於“覆蓋實體”（主要是醫療保健提供者和醫療保險公司）及其“商業夥伴”或服務提供者。由於在某些情況下，我們是“承保實體”的HIPAA“業務夥伴”，因此我們可能對錯誤處理受保護的健康信息承擔直接責任。根據HIPAA的執行計劃，我們可能會因違反HIPAA而受到重大處罰，以及與這些活動相關的其他重大支出的可能性。這些規則要求在許多情況下，除了任何必要的知情同意外，個人必須獲得書面授權，才能將受保護的健康信息用於研究。我們直接和間接地受到個人授權相關隱私條款的影響，因為與我們一起參與臨牀試驗的許多研究者直接受這些條款的約束，而且我們從受各種隱私法約束的第三方獲得可識別的健康信息。

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一般來説，患者健康信息是最敏感（和高度管制）的個人信息之一。美國和世界各地的隱私法旨在確保有關個人醫療保健的信息得到適當保護，免受不適當的訪問，使用和披露。隱私法還包括歐盟（“歐盟”）的《一般數據保護條例》、加拿大的《個人信息保護和電子文件法》以及其他數據保護、隱私、數據安全、數據本地化和類似的國家、州/省和地方法律。在歐盟，個人數據包括與可識別的自然人有關的任何信息。根據歐盟法律，關於可識別個人的健康信息承擔額外的義務，包括獲得個人對收集、使用或披露信息的明確同意。此外，我們還遵守歐盟關於將此類數據跨境轉移出歐盟的規定（以及其他國家/地區的類似數據轉移要求或數據本地化要求）。

我們已經建立了框架、模型、流程和技術，以管理來自各種來源的多種數據類型的隱私和安全，並遵守各種隱私法。此外，我們依賴我們的數據供應商以符合適用隱私法的形式和方式向我們提供信息。這些法律非常複雜，我們無法保證我們或我們的數據供應商採用的保障措施和控制措施足以防止違反這些法律，或者儘管有這些保障措施和控制措施，我們或我們的數據供應商不會被提起索賠。未能遵守此類法律、與這些數據保護和隱私法規相關的某些認證/註冊和年度重新認證/註冊規定以及各司法管轄區的類似規定，或未能解決任何嚴重的隱私投訴，可能導致（其中包括）監管制裁、刑事起訴、民事責任、負面宣傳、聲譽受損、或數據被阻止使用或根據合同條款承擔責任。例如，2015年7月，韓國首爾中央地方檢察官辦公室對IMS Korea及其兩名員工發出起訴書，指控他們違反適用的隱私法，不當處理敏感的健康信息。更多信息見第3項“法律訴訟”。

與隱私相關的法律和期望不斷演變，我們繼續適應不斷變化的需求。例如，“個人身份信息”和“個人數據”的定義不斷演變和擴大，許多新的法律法規正在制定中。此外，某些已建立的項目已被宣佈無效(或面臨被宣佈無效的風險)(例如歐盟-美國隱私盾牌框架，該框架運行了幾年，但於2020年7月被歐洲法院推翻)。雖然歐盟-美國隱私保護框架(EU-U.S.Data Privacy Frame，簡稱DPF)的替代品已獲準將個人數據從歐盟轉移到美國的認證公司，但DPF也面臨法律挑戰和潛在的無效，從而使從歐盟到美國的數據轉移在法律上不確定，並使數據轉移領域處於不斷變化的狀態。這些計劃的變化可能會對我們向客户提供服務或開發新產品或服務的能力產生不利影響。聯邦、州和外國政府正在考慮或已經提議或通過了新的隱私法或對現有隱私法的修改，包括通過司法或行政決定的修正、取代或解釋。除其他事項外，新的或修改的隱私法可能要求我們實施新的安全措施和流程，或將目前未受監管的其他數據納入隱私法的範圍，每一項都可能需要大量支出或限制我們提供某些服務的能力。此外，隱私法的變化可能會限制我們的數據訪問、使用和披露，並可能要求我們增加支出，或者可能要求我們不提供某些類型的服務。上述任何一項都可能對我們向客户提供服務或維持我們的盈利能力產生重大不利影響。

隱私倡導者、監管機構和其他人持續關注數據保護和隱私問題，擁有隱私法的司法管轄區數量一直在增加。此外，正在進行公共政策討論，討論去身份、匿名或假名健康信息的標準是否足夠，重新身份識別的風險是否足夠小，以充分保護患者隱私。這些討論可能會進一步限制此類信息的使用。不能保證這些舉措或未來舉措不會對我們獲取和使用數據或開發或營銷當前或未來服務的能力產生不利影響。

許多隱私法保護的不僅僅是患者信息，儘管它們因司法管轄區而異，但這些法律可以擴展到員工信息、商業聯繫信息、提供商信息和其他與可識別身份的個人相關的信息。不遵守這些法律可能導致民事和刑事責任、負面宣傳、損害我們的聲譽和合同條款下的責任等。此外，遵守此類法律可能會增加我們的成本，或者可能要求我們不提供某些類型的服務。

上述任何情況的發生都可能影響我們為客户提供同等水平服務的能力，要求我們修改產品或增加成本，這可能會對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

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我們的成功有賴於我們保護知識產權的能力。

我們的成功在一定程度上取決於我們開發、使用和保護我們專有的方法、分析、系統、技術和其他知識產權的能力。我們依靠商業祕密、保密政策、保密、發明轉讓和其他合同安排以及專利、版權和商標法的組合來保護我們的知識產權。相關法律隨時可能發生變化，某些協議可能無法完全執行，這可能會進一步限制我們保護創新的能力。此外，這些法律可能不能為我們的知識產權提供足夠的保護，特別是在法律制度對知識產權保護較少的國家。我們的知識產權可能不會阻止競爭對手獨立開發與我們相似或重複的服務。此外，我們在這方面採取的步驟可能不足以防止或阻止競爭對手、前僱員或其他第三方侵犯或挪用我們的知識產權，我們可能無法發現未經授權使用我們的知識產權，或採取適當和及時的步驟來執行我們的知識產權。

我們獲得、保護和執行我們的知識產權的能力受到一般訴訟或第三方反對風險的影響，以及我們知識產權在每個適用國家/地區的保護範圍、可註冊性、可專利性、有效性和可執行性的不確定性。政府可以通過法規，政府機構或法院可以做出決定，要求對知識產權進行強制許可。當我們尋求執行我們的知識產權時，我們可能會受到知識產權無效或無法執行的指控。未來可能有必要提起訴訟，以加強我們的知識產權並保護我們的機密和專有信息。為保護和執行我們的知識產權而提起的訴訟可能代價高昂、耗費時間，並會分散管理層的注意力，並可能導致我們部分知識產權的減損或損失。此外，我們執行知識產權的努力可能會遇到抗辯、反訴和反訴，攻擊我們知識產權的有效性和可執行性。我們無法保護我們的專有技術免受未經授權的複製或使用，以及任何代價高昂的訴訟或轉移管理層的注意力和資源，可能會推遲我們解決方案的進一步銷售或實施，損害我們解決方案的功能，推遲新解決方案的推出，導致我們將劣質或成本更高的技術替換到我們的解決方案中，或者損害我們的聲譽並損害我們的經營業績和財務狀況。

竊取或未經授權使用或發佈我們的商業祕密和其他機密商業信息可能會降低我們服務的差異化，損害我們的業務；我們在開發或業務收購方面的投資價值可能會減少；第三方可能會就其機密或專有信息的損失向我們提出索賠。此外，我們可能無法發現或確定任何未經授權使用我們的專有權的程度。許可我們專有權的第三方也可能採取行動，削弱我們專有權或聲譽的價值。保護我們的知識產權可能需要花費大量的財政和管理資源。此外，我們為保護我們的知識產權而採取的步驟可能無法充分保護我們的權利或防止第三方侵犯或挪用我們的專有權。這些事件和索賠可能會損害我們的業務，減少收入，增加費用，損害我們的聲譽。

我們可能會受到其他人的指控，稱我們侵犯了他們的知識產權。

第三方可能聲稱我們或我們的客户侵犯了他們的知識產權，這些索賠，無論有沒有正當理由，訴訟成本都可能很高，導致我們招致鉅額費用，並轉移管理資源和注意力來為索賠辯護。在一些司法管轄區，原告還可以尋求禁令救濟，以限制我們的業務運營或阻止我們侵犯原告知識產權的服務的營銷和銷售。為了解決這些索賠，我們可能會簽訂帶有限制性條款或收取高額費用的許可協議，停止銷售，被要求對受影響的服務進行昂貴的重新設計，或支付損害賠償金以履行對他人的合同義務。如果我們不在審判前解決這些索賠，就不能保證我們會在法庭上勝訴。這些結果可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。

此外，與我們的供應商或客户的某些合同包含條款，根據這些條款，我們在某些限制的限制下，賠償因侵犯知識產權和使用數據而遭受的索賠的交易對手。根據這些規定提出的索賠可能會花費高昂的訴訟費用，並可能導致鉅額賠償。

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我們的一些服務依賴於來自第三方的某些技術和知識產權的許可，而我們目前擁有的許可可能會終止或到期。

我們的一些商業服務依賴於他人擁有和控制的技術或知識產權。我們對這項技術或這些知識產權的許可可能被終止或到期。我們可能無法及時更換這些許可證。如果不續簽這些許可證，或以不太有利的條款續簽這些許可證，可能會損害我們的經營業績和財務狀況。

如果我們壓低合同價格，超出成本估計，或者未能獲得變更單審批或在記錄變更單方面遇到延誤，我們的財務業績可能會受到不利影響。

我們的大多數研發解決方案合同都是服務合同或固定費用合同。如果我們最初低估了合同價格或以其他方式超出了我們的成本估計，並且無法成功談判變更訂單，我們過去的財務業績以及我們未來的財務業績可能會受到不利影響。變更單通常發生在我們執行的工作範圍需要從我們與客户的合同最初預期的範圍進行修改時。例如，當關鍵臨牀試驗假設或參數發生變化或時間發生重大變化時，可能會發生修改。如果我們無法根據現有合同將範圍外的工作轉化為變更單，我們將承擔額外工作的費用。此類定價過低、成本大幅超支或變更單文件延遲可能對我們的業務、經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。

積壓與收入的關係隨着時間的推移而變化。

積壓指我們的研發解決方案業務根據已簽署的具約束力承諾及已簽署的合約尚未完成或執行的工作的未來收入。一旦項目工作開始，收入就在整個項目期間確認。項目可能因我們無法控制的原因而被客户終止或延遲，或被監管機構延遲。如果項目被推遲，我們的收入時間可能會受到影響。如果客户取消合同，我們通常有權收取在取消日期之前提供的所有服務以及隨後與終止被取消項目相關的客户授權服務的付款。然而，通常情況下，如果合同取消，我們對積壓中反映的全部收入沒有合同權利。我們積壓的項目的持續時間以及相關的收入確認，從幾周到多年不等。我們的積壓可能並不代表我們的研發解決方案業務的未來收入，我們可能無法實現積壓中反映的所有預期未來收入。許多因素可能影響積壓，包括：

•項目的規模、複雜性和持續時間;

•全面服務與職能服務的百分比;

•項目的取消或延遲;以及

•在項目過程中工作範圍的變化。

雖然積壓的增加一般會導致隨着時間的推移而確認的收入增加（取決於註銷的數量），但某一特定時間點積壓的增加不一定直接對應於某一特定時期收入的增加。積壓合同在多大程度上能帶來收入取決於許多因素，包括但不限於：是否能按照預計時間表交付、是否需要對工程範圍作出改動（變更單）、合同取消以及合同的性質、期限、規模、複雜性和階段，其中每一個因素在不同項目之間都可能有很大差異。

由於各種原因，我們的積壓轉化為收入的速度可能會隨着時間的推移而變化。由於各種原因，包括但不限於授予我們項目與實際執行合約之間的談判時間較長，以及獲得必要監管批准的時間較長，大型、全球性較強的項目的收入確認可能會比小型、全球性較弱的項目慢。此外，藥物開發管道的日益複雜性以及招募精確患者人羣的需求可能會延長臨牀試驗的時間，從而導致收入在更長的時間內得到確認。此外，除非客户取消，否則延遲的項目將繼續積壓，並且不會以最初預期的速度產生收入。因此，積壓與已實現收入的關係可能隨時間而變化。

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我們的業務依賴於我們的信息系統的持續有效性和可用性，包括我們用於向客户提供服務的信息系統，這些系統的故障可能會嚴重限制我們的運營。

由於我們業務的全球性質以及我們依賴信息系統提供服務，我們打算在提供服務時增加使用基於雲的平臺和其他集成信息系統。我們還向某些客户提供與我們提供的服務有關的類似信息系統。隨着我們的信息系統的廣度和複雜性不斷增長，我們將越來越多地暴露於不斷髮展的信息系統的開發、集成和持續運營中固有的風險，包括：

•基於雲的平臺、數據中心、電信設施或其他關鍵基礎設施平臺的中斷、損害或故障;

•我們的關鍵應用系統或其相關硬件的安全漏洞、網絡攻擊以及其他故障或故障;以及

•系統開發和部署方面的費用過高、過度拖延或其他缺陷。

任何這些風險的具體化都可能阻礙數據的處理、數據庫和服務的交付以及我們業務的日常管理，並可能導致專有、機密或其他數據的損壞、丟失或未經授權的披露。雖然我們已經制定了災難恢復計劃，但在系統發生故障時，這些計劃可能無法充分保護我們。雖然我們的許多業務都有災難恢復計劃，但我們目前在世界各地都沒有過剩或備用的計算機處理或網絡能力，以避免在發生系統故障時數據的接收、處理和交付中斷。儘管我們採取了任何預防措施，但火災、洪水、颶風、停電、電信故障、計算機病毒、入侵和我們各種計算機設施中的類似事件造成的損害可能會導致流向我們的服務器和從我們的服務器到我們的客户端的數據流中斷。數據損壞或丟失可能會導致需要重複臨牀試驗，而不會對客户造成任何成本，但會給我們帶來巨大的成本、合同終止或我們的聲譽受損。

此外，我們的計算機環境出現任何故障，無法提供足夠的處理或網絡容量來傳輸數據，都可能導致我們的服務中斷。在數據交付延遲的情況下，我們可能被要求將我們的數據收集業務轉移到另一家服務器託管服務提供商。這樣的轉移可能會導致我們向客户提供服務的能力顯著延遲，並增加我們的成本。此外，系統增強的重大延遲或新系統或升級系統一旦完成後性能不佳，可能會損害我們的聲譽，損害我們的業務。最後，自然災害、戰爭爆發、敵對行動升級和恐怖主義行為等事件造成的基礎設施長期中斷，特別是涉及我們設有辦事處的城市，可能會對我們的業務造成不利影響。雖然我們投保了財產和業務中斷保險，但我們的承保範圍可能不足以補償可能發生的所有損失。

我們繼續實施重大計劃，以優化與我們的服務有關的業務流程。我們無法及時、經濟高效地有效管理實施和適應新系統或升級系統中設計的新流程，可能會導致我們的業務中斷並對我們的運營產生負面影響。

我們已經與某些供應商簽訂了協議，提供系統開發和集成服務，為我們開發IT平臺或向我們授權IT平臺，以優化我們的業務流程。如果這些供應商未能按要求執行，或者在開發、實施和更新IT平臺方面出現重大延誤，我們的客户交付可能會受到影響，我們可能不得不在內部或與第三方進行大量的進一步投資，以實現我們的目標。此外，我們的進展可能會受到擁有現有或聲稱擁有專利的各方的限制，他們試圖禁止我們使用首選技術或向我們索要許可費。實現我們的目標取決於許多因素，這些因素可能不會像我們預期的那樣發生，包括獲得足夠的技術支持的服務，創造我們的客户認為可取的IT支持的服務，以及實施我們關於這些服務的商業模式。此外，IT相關支出的增加可能會對我們的盈利能力產生負面影響。

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我們可能會在獲取、開發、增強或部署業務所需的技術方面遇到挑戰。

我們的業務需要複雜的計算機系統和軟件，用於數據收集、數據處理、基於雲的平臺、分析、加密、統計預測和預測、移動計算、社交媒體分析和其他應用程序和技術，尤其是在我們的技術與分析解決方案和研發解決方案業務中。我們正在將人工智能(AI)技術構建到內部應用程序和解決方案中，我們與其他人(包括客户)一起使用；我們預計人工智能的使用將會增長。我們尋求通過增加對跨行業技術領導者使用創新的依賴來解決我們的技術風險，並根據我們的生物製藥和醫療保健行業客户對這些創新進行調整。其中一些支持我們所服務行業的技術正在迅速變化，我們必須繼續以可接受的成本及時有效地適應這些變化。我們還必須繼續以易於使用的形式向我們的客户提供數據，同時為複雜的問題提供明確的答案。我們不能保證我們將能夠開發、獲得或整合新技術，這些新技術將滿足我們或我們客户的需求或實現預期的投資目標，也不能保證我們能夠像我們的競爭對手那樣迅速或具有成本效益地做到這一點。重大的技術變革可能會使我們的某些服務過時。此外，引入包含新技術的新服務可能會使我們現有的某些服務過時。我們的持續成功將取決於我們適應不斷變化的技術、管理和處理不斷增加的數據和信息以及提高我們服務的性能、功能和可靠性以響應不斷變化的客户和行業需求的能力。我們可能會遇到困難，可能會延遲或阻止我們服務的成功設計、開發、測試、引入或營銷。新的服務或對現有服務的增強可能無法充分滿足我們自己或現有和潛在客户的需求，或獲得任何程度的重大市場接受度。這些類型的失敗可能會對我們的經營業績、財務狀況和聲譽產生實質性的不利影響。

我們客户所在行業的整合可能會減少合併客户在收購或合併後購買的服務量，這可能會對我們的經營業績和財務狀況造成重大損害。

我們客户之間的合併或整合在過去和未來可能會減少我們的客户和潛在客户的數量。當公司合併時，以前單獨購買的重疊服務通常只被合併後的實體購買一次，導致收入損失。先前由合併或合併的實體之一購買的其他服務可能被認為是不必要的或被取消。如果我們的客户與非我們客户的其他實體合併或被其他實體收購，或者使用我們的服務較少的實體，他們可能會停止或減少對我們服務的使用。我們不能保證我們能夠在多大程度上解決這種合併對收入的影響。任何這些事態發展都可能對我們的經營業績和財務狀況造成實質性損害。

我們可能會受到客户或治療濃度的不利影響。

儘管我們在2023年、2022年和2021年沒有任何客户佔我們收入的10%或更多，但我們的大部分收入來自一些大客户。如果任何大客户減少或終止與我們的關係，我們的業務、運營結果或財務狀況可能會受到重大不利影響。

此外，在一個治療類別中為不同客户進行多個臨牀試驗，涉及具有相同或相似化學作用的藥物，在過去可能會對我們的業務產生不利影響，如果部分或全部臨牀試驗因影響藥物作為一個類別的新的科學信息或監管判斷而被取消，或者如果行業整合導致藥物開發管道的合理化，則可能在未來對我們的業務產生不利影響。同樣，為具有類似化學行為的不同生物製藥公司營銷和銷售藥物使我們面臨新的科學信息或監管判斷將藥物作為一個類別構成偏見，這可能導致強制或自願的處方限制或部分或全部此類藥物退出市場。

我們的業務受到國際經濟、政治和其他風險的影響，這些風險可能會對我們的運營結果和財務狀況產生負面影響。

我們在可能需要複雜安排的國家有大量業務，以便在世界各地為我們的客户提供服務。此外，我們還在遠離我們最發達的商業中心的地方建立了業務。因此，我們在國際上開展業務所固有的風險增加，包括：

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•要求遵守各種當地法律和法規，這些法規可能與我們在美國所受的法規有很大不同，或者可能發生意外變化；例如，在多個國家進行一項臨牀試驗是複雜的，一個國家的問題，如不遵守當地法規或限制，可能會影響其他國家的臨牀試驗的進度，導致延遲或可能取消合同，這反過來可能導致收入損失；

•美國或其他國家已經並可能繼續制定立法或實施法規或其他限制，包括不利的勞工法規、税收政策或經濟制裁，這可能會對我們在業務所在國家開展業務或將利潤轉移到國外的能力產生不利影響，包括僱用、留住和監督合格的管理人員以管理多個國家的業務，不同的僱傭做法和勞工問題，以及與税收相關的風險，包括徵税和缺乏有利條約，這將導致對我們來説更高的有效税率；

•外國正在擴大或可能擴大其在臨牀試驗中患者知情同意、保護和補償方面的監管框架，這可能會推遲或抑制我們在這些司法管轄區進行臨牀試驗的能力；

•外國的監管或司法當局可能不會以我們習慣或合理預期的方式執行法律權利和承認業務程序；

•當地、經濟、政治和社會條件，包括通貨膨脹率的持續上升和/或潛在的惡性通貨膨脹條件，政治不穩定，以及可能的國有化、遣返、徵收、價格管制或其他限制性政府行動，包括政治和經濟條件的變化，可能導致我們經營的商業環境的變化，以及外幣匯率的變化；

•由於政治力量、經濟條件或其他事件(包括美國提議改變對臨時和永久工人的限制)，移民法可能會受到立法變化以及不同的申請和執行標準的影響，當地移民法可能要求我們滿足某些其他法律要求，作為獲得或保持入境簽證的條件，這可能會影響我們向客户提供服務的能力；

•可能違反當地法律或反賄賂法律，如美國《反海外腐敗法》(FCPA)和英國《反賄賂法》，可能會導致管理外國業務的困難，如果違反這些法律，可能會給我們帶來重大後果；

•在外國司法管轄區的客户可能有較長的付款週期，在外國司法管轄區收取應收賬款可能會更困難；以及

•自然災害、突發公共衞生事件和流行病(如新冠肺炎)，包括任何變種，或國際衝突，如俄羅斯和烏克蘭之間的持續衝突，或恐怖行為，都可能中斷我們的服務，危及我們的人員，減少患者就診次數，增加患者輟學率，導致新患者招募延遲，降低我們臨牀研究助理的生產率，導致其他項目延遲或臨牀試驗材料或結果的損失。

這些風險和不確定性可能會對我們為客户執行大型全球項目的能力產生負面影響。此外，我們處理這些問題的能力可能會受到適用的美國法律和保護我們資產的需要的影響。任何此類風險都可能對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。

氣候變化可能會對我們的業務產生影響。

雖然我們已經確定，鑑於我們活動的性質，目前氣候變化不會對我們的業務構成實質性風險，但我們繼續評估和減輕與氣候變化相關的業務風險，我們認識到，無論在哪裏開展業務，都存在與氣候有關的固有風險。我們的任何辦公室或IT系統位置都可能容易受到氣候變化的不利影響。此外，氣候變化可能會影響我們臨牀試驗中的患者和我們的員工，特別是他們遠程工作的地方。不斷變化的市場動態、全球政策發展以及極端天氣事件日益頻繁和對關鍵基礎設施的影響都有可能擾亂我們的業務、我們第三方供應商的業務和我們客户的業務，並可能導致我們遭受維護或恢復運營的損失和額外成本。

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對環境可持續性和社會倡議的日益關注可能會增加我們的成本，而不採取行動可能會損害我們的聲譽，並對我們的財務業績產生不利影響。

投資者、客户、環保活動家、媒體、政府和非政府組織對各種環境、社會和其他可持續發展問題的公眾關注度越來越高。鑑於這對我們內部和外部利益相關者的重要性，如果我們不能有效地解決影響我們業務的環境、社會和其他可持續發展問題，或制定和實現相關的可持續發展目標，我們的聲譽和財務業績可能會受到影響。我們可能會遇到成本增加的情況，以便執行我們的可持續發展目標並衡量這些目標的實現情況，這可能會對我們的業務和財務狀況產生不利影響。

此外，對環境、社會和其他可持續性問題的重視已經導致並可能導致採用新的法律和法規，包括新的報告要求(包括但不限於歐盟企業可持續發展報告指令、歐盟分類和擬議的歐盟企業可持續發展盡職調查指令)。這些規則可能要求我們產生大量額外成本來遵守，包括實施關於過去未受此類控制的事項的重大額外內部控制程序和程序，並對我們的管理層和董事會施加更多監督義務。如果我們未能遵守新的法律、法規或報告要求，我們的聲譽和業務可能會受到不利影響。此外，遵守新的法律、法規和報告要求可能會增加我們的成本，導致潛在競爭敏感信息的披露，或者可能導致我們成為活動人士、監管機構或其他希望我們採取不同方法處理此類問題或增加我們的披露或承諾的目標。

此外，投資者權益倡導團體、投資基金和有影響力的投資者越來越關注這些做法，特別是與環境、健康和安全、多樣性、勞動條件和人權有關的做法。未能適應或遵守監管要求或投資者或利益相關者的期望和標準可能會對我們的聲譽、與某些合作伙伴做生意的能力以及我們的股價產生負面影響。此外，我們作出的某些環境和社會披露和承諾可能部分或全部依賴第三方信息，我們不能核實這些信息的質量，我們不能保證第三方的表現。我們可能無法完全或按我們承諾的時間表履行我們的環境和社會承諾。

匯率波動可能會影響我們的經營結果和財務狀況。

由於我們很大一部分收入和支出是以美元以外的貨幣計價，而我們的財務報表是以美元報告的，因此外幣匯率的變化可能會對我們的經營業績和財務狀況產生重大影響。當地貨幣與美元之間的匯率波動在幾個方面造成風險，包括：

•外幣兑換風險。出於財務報告的目的，我們的海外業務的收入和支出一般以當地貨幣計價，並換算成美元。因此，匯率波動將影響將國外業績換算成美元，以便報告我們的綜合業績。意想不到的匯率波動已經並可能繼續影響我們的財務業績，並導致我們的業績在未來任何時期與投資者的預期或我們自己的指導不同。

•外幣交易風險。在交易完成和現金結算之間的一段時間內，由於匯率的波動，我們要承擔外幣交易風險。我們從我們的服務合同中賺取收入，期限為幾個月，在某些情況下，甚至幾年。因此，在此期間，匯率波動可能會影響我們在此類合同方面的盈利能力。

•客户合同幣種和運營成本幣種差異帶來的外幣風險。我們的大部分研發解決方案全球合同以美元或歐元計價，而我們在國外的運營成本以各種當地貨幣計價。我們用於與客户簽訂合同的貨幣以及我們為履行這些合同而產生的成本所使用的貨幣的匯率波動可能會對我們的運營結果產生不利影響。

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我們可以通過我們服務合同中規定的匯率波動條款來限制這些風險，或者我們可以通過外幣兑換合同或期權來對衝我們的交易風險。然而，我們並沒有對衝所有的外幣交易風險，我們可能會遇到美國以外業務的財務結果波動以及與我們的服務合同相關的外幣交易風險。

由於我們業務的全球性，我們可能面臨反腐敗法律的責任，包括美國《反海外腐敗法》、英國《反賄賂法》和各種國際反腐敗法律，任何對我們違反這些法律的指控或確定都可能對我們的業務產生實質性的不利影響。

我們必須遵守《反海外腐敗法》、英國《反賄賂法》和其他國際反腐敗法，這些法律禁止公司從事賄賂行為，包括腐敗或不正當地向非美國官員和某些其他接受者提供、承諾或提供金錢或任何其他有價值的東西。此外，《反海外腐敗法》還對上市公司和其他發行人施加了某些賬簿、記錄和會計控制義務。我們在世界上腐敗普遍的地區開展業務，遵守反賄賂法律可能會與當地的習俗和做法發生衝突。我們的全球業務面臨着員工、顧問、銷售代理和其他業務夥伴在我們控制之外或未經我們授權而進行未經授權的付款或報價的風險。我們的政策是實施保障措施，禁止我們的員工和業務合作伙伴在我們的運營中採取這種做法。然而，無論這些保障措施如何，或由於監督這些保障措施的遵守情況，我們或某些其他方可能會在某個時候發現或收到某些員工、顧問、銷售代理或其他業務合作伙伴可能從事腐敗行為的信息，我們可能要對此負責。違反《反海外腐敗法》、英國《反賄賂法》或其他國際反腐敗法可能會導致我們的財務報表重述或違規，以及嚴厲的刑事或民事制裁，我們可能會承擔其他責任，這可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生負面影響。在某些情況下，違反《反海外腐敗法》的公司可能會被美國政府禁止，和/或失去其在美國的出口特權。反腐敗法律或執法重點的變化也可能導致合規要求和相關成本的增加，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。此外，美國或其他政府可能要求我們對我們投資或收購或將收購的公司違反《反海外腐敗法》或違反其他反腐敗法律的行為承擔繼任責任。

我們面臨着與向政府實體出售產品相關的風險。

我們收入的一部分來自對世界各地政府實體的銷售。一般來説，我們與政府實體的合同可以隨時由政府實體隨意終止。政府對我們服務的需求和支付可能會受到公共部門預算週期和資金授權的影響，包括政府關門。政府合同通常受到監督，包括在會計、費用、審查和安全方面的特殊規則。不遵守這些規則可能會導致民事和刑事處罰和制裁，包括終止合同、罰款和停職，或禁止未來與相關政府開展業務。因此，不遵守這些規則可能會對我們未來的業務、聲譽、經營業績和財務狀況產生不利影響。

如果我們不能成功地開發和營銷新服務或進入新市場，我們的增長、經營業績或財務狀況可能會受到不利影響。

我們增長戰略的一個關鍵要素是成功開發和營銷新服務或進入新市場，以補充或擴大我們現有的業務。隨着我們開發新的服務或進入新的市場，包括針對更廣泛的醫療保健行業參與者的服務，我們可能沒有或沒有充分建立必要的能力來令人滿意地提供此類服務，可能無法獲得市場對此類服務的接受，或者可能面臨更激烈的競爭。如果我們不能成功地為我們的新服務或新市場開發新服務、進入新市場或吸引客户羣，我們將無法實施我們增長戰略的這一要素，我們未來的業務、聲譽、經營業績和財務狀況可能會受到不利影響。

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我們的研發解決方案業務可能會使我們承擔潛在的責任，這可能會對我們的運營結果和財務狀況產生不利影響。

我們的研發解決方案業務包括在臨牀試驗中的患者身上測試新藥，如果批准上市，還將向患者提供這些藥物的處方。我們參與臨牀試驗和開發過程會造成患者，特別是那些患有危及生命的疾病的患者，因在測試期間或產品發佈後使用的藥物出現不良反應而造成人身傷害或死亡的風險。例如，我們不時地被個人起訴，並可能在未來被起訴，這些個人聲稱由於參與臨牀試驗而受到人身傷害，並根據各種法律理論向我們尋求損害賠償。儘管我們維持我們所在行業和國家的慣例保險類型和金額，但如果我們被要求支付與我們與客户的賠償協議範圍之外的任何人身傷害索賠相關的損害賠償或產生辯護費用，如果任何賠償協議沒有按照其條款履行，或者如果我們的責任超過任何適用的賠償限額或可用保險範圍，我們的財務狀況、運營結果和聲譽可能會受到實質性和不利的影響。我們維持專業責任保險，包括對已完成運營的責任保險。未來，我們可能無法以合理的費率為這些類型的風險獲得足夠的保險。

我們還與醫生簽約，在進行臨牀試驗時擔任研究人員。如果調查人員在臨牀試驗期間或在臨牀試驗後對獲得監管批准的使用該藥物的患者造成傷害的錯誤或遺漏，可能會導致人身傷害或責任損害賠償。此外，如果研究人員從事欺詐行為，臨牀試驗數據可能會被泄露，這可能需要我們重複臨牀試驗或使我們承擔責任。我們不認為我們對此類第三方調查人員提供的醫療服務負有法律責任，我們將積極為針對我們的任何索賠辯護。然而，我們可能會被發現對第三方調查人員的行為負責，這可能會對我們的財務狀況、運營結果和聲譽產生不利影響。

社交媒體平臺越來越多地被用於交流生物製藥產品以及我們客户的藥物和候選藥物旨在治療的疾病。生物製藥行業的社交媒體實踐在繼續發展，與此類使用相關的法規並不總是明確的，這帶來了不確定性和不遵守適用於我們的研發解決方案業務的法規的風險。例如，患者可以使用社交媒體渠道來評論產品的有效性或報告所謂的不良事件。當此類披露發生時，我們可能無法監控和遵守適用的不良事件報告義務。

我們的一些服務涉及與臨牀試驗受試者或志願者的直接互動，以及轉包到I期臨牀設施網絡，這可能會產生潛在的責任，可能會對我們的運營結果、財務狀況和聲譽產生不利影響。

我們轉包給一個設施網絡，在那裏進行第一階段臨牀試驗，這通常涉及在有限數量的健康個人身上測試研究藥物，通常是20到80人，以確定該藥物的基本安全性。如果不按照適用的法規運營此類設施，可能會導致該設施被關閉，這可能會擾亂我們的運營。此外，我們還面臨着因向健康志願者使用此類藥物以及醫療保健提供者的專業失職而產生的不良事件的風險。此類調查人員、護士或其他分包僱員的任何專業失職或疏忽都可能導致在臨牀試驗中健康志願者的人身傷害或死亡時對我們承擔責任，還可能導致我們的聲譽損害。這一責任，特別是如果它超出了我們可能擁有的任何賠償協議和保險範圍的限制，可能會對我們的財務狀況、運營結果和聲譽產生不利影響。

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如果藥物對患者造成傷害，我們的合同銷售和醫療解決方案業務可能會導致對我們的責任。雖然我們一般都得到了賠償和保險，但我們仍然可能遭受經濟損失。

當我們根據一家生物製藥公司的合同銷售藥品時，我們可能會因為對我們所加入的生物製藥公司的訴訟、點名我們或我們的任何子公司的訴訟或監管機構發起的訴訟而對據稱由這些藥物造成的損害承擔責任。雖然我們通常會因代表生物製藥公司銷售的藥物的行為而受到生物製藥公司的賠償，我們也會購買保險，以承保因我們在提供服務時的疏忽而造成的損害，但我們仍有可能招致經濟損失、監管處罰或兩者兼而有之。特別是，如果索賠超出了我們與生物製藥公司簽訂的賠償協議的範圍，生物製藥公司沒有按要求遵守賠償協議，或者賠償責任超過了任何適用的賠償限額或可用保險範圍，任何索賠都可能導致我們承擔潛在的責任。這樣的發現可能會對我們的財務狀況、運營結果和聲譽產生不利影響。此外，與我們幫助銷售的藥品造成的危害相關的負面宣傳可能會對我們的業務和聲譽產生不利影響。

我們的保險可能不包括我們的所有賠償義務和與我們的業務相關的其他責任。

我們維持旨在為與我們的業務和我們的普通賠償義務相關的普通風險提供保險的保險。此類保險的承保範圍可能不足以滿足我們的保險公司可能提出或可能提出異議的所有索賠要求。如果我們的保險不足以或可用於支付與我們的業務相關的債務，或者如果我們無法在未來以合理的費率購買足夠的保險，我們的盈利能力可能會受到不利影響。

如果我們不能為我們的臨牀試驗吸引合適的研究人員和患者，我們的臨牀開發業務可能會受到影響。

及時招募研究人員和患者進行臨牀試驗對我們的研發解決方案業務至關重要。研究人員通常位於醫院、診所或其他地點，在臨牀試驗過程中監督患者對研究藥物的管理。患者通常包括來自進行臨牀試驗的社區的人。調查人員可能出於各種原因不願參與，包括臨牀試驗日益複雜，無法僱用和留住合格的工作人員，或者認為所提供服務的公平市場價值不足。如果我們不能在一致的基礎上吸引合適和願意進行臨牀試驗的研究人員或患者，我們的臨牀開發業務可能會受到不利影響。例如，如果我們無法聘請研究人員按計劃進行臨牀試驗或招募足夠的患者參加臨牀試驗，我們可能需要花費額外的資金來獲得資源，或者被迫推遲或修改臨牀試驗計劃，這可能會給我們帶來額外的成本。

如果我們失去了關鍵人員的服務，或者經歷了持續的勞動力短缺，無法招聘到更多的合格人員，或者我們被要求大幅提高工資來吸引或留住員工，我們的業務可能會受到不利影響。

我們的成功在很大程度上取決於我們員工的集體表現、貢獻和專業知識，包括高級管理人員和關鍵人員、合格的專業、科學和技術運營人員以及合格的合同銷售服務銷售代表。對合格人才的競爭日益激烈，特別是那些擁有醫學學位、博士學位或同等學位等高等教育學位或行業相關經驗的人，包括臨牀研究助理、項目經理和技術開發人員等高科技專業，以及我們運營的地點。通脹加劇、競爭加劇以及某些專業領域的合格人才短缺，可能會使聘用和留住關鍵員工變得更加困難，並可能導致成本大幅增加，例如提高工資率以吸引和留住員工。我們關鍵員工的離職，或我們無法繼續及時發現、吸引和留住合格人員或替換離職人員，可能會影響我們發展業務和在行業中有效競爭的能力，並可能對我們實現財務和運營目標的能力產生負面影響。

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信貸和資本市場的中斷以及不利的總體經濟狀況可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生負面影響。

信貸和資本市場的中斷可能會對我們的業務產生負面影響，這些負面影響可能難以預測或預期，包括我們的客户、供應商、承包商和融資來源履行其合同義務的能力。儘管我們無法量化它對我們的影響，但我們知道，在過去幾年中，我們的研發解決方案業務中，取消、範圍變化和未能及時付款的案例數量有限，至少部分原因是我們的客户難以獲得融資。在未來，如果我們的客户的此類行為涉及與我們的大量業務，可能會對我們的運營結果產生實質性的不利影響。

我們的有效所得税税率可能會因各種原因而波動，這可能會對我們的運營、收益和每股收益產生不利影響。

我們的有效所得税税率受我們在不同税務管轄區的預期盈利能力影響。一個司法管轄區所得税税率的變化以及我們在這些司法管轄區之間的損益分配可能會對我們的實際所得税税率產生重大影響，進而可能對我們的淨收益和每股收益產生不利影響。其他可能影響我們實際所得税率的因素包括，但不限於：

•遞延税項資產和負債的價值變動；

•不同司法管轄區税法的變化；

•税務機關的審計；以及

•建立遞延所得税資產的估值免税額，如果我們確定未來的所得税優惠更有可能不會實現的話。

在我們的業務過程中，有許多交易及計算的最終税項釐定並不確定，可能需要使用估計及重大判斷，以將其對綜合財務報表內實際所得税率的影響入賬。隨着現行和新頒佈的税法的法規和指南的發展，我們的業績可能與先前的估計不同，並可能對我們的綜合財務報表產生重大影響。

上述所有這些項目可能會導致我們的實際所得税率波動，通過增加所得税負債和/或任何特定年度的税收屬性損失，這可能會對我們的經營業績產生不利影響，並影響我們的盈利和每股盈利。有關本公司所得税的其他資料載於本年度報告表格10-K內經審核綜合財務報表附註16。

財務會計準則委員會(“FASB”)或其他準則制定機構發佈的會計準則的變化可能會對我們的財務報表產生不利影響。

我們須根據美國公認會計原則（“GAAP”）編制財務報表，該原則會定期修訂及╱或擴充。我們不時需要採用由公認的權威機構（包括FASB和SEC）發佈的新的或修訂的會計準則。未來我們需要採用的會計準則，例如所得税的修訂指南，可能需要對我們應用於財務報表的當前會計處理進行額外更改，並可能需要我們對報告系統進行重大更改。該等變動可能對我們的經營業績及財務狀況造成重大不利影響。

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我們與相互競爭的現有或潛在客户的關係可能會對其他客户或潛在客户使用我們服務的程度產生不利影響，這可能會對我們的經營業績產生不利影響。

生物製藥行業競爭激烈，生物製藥公司都在努力説服付款人、供應商和患者，他們的藥物療法比競爭公司銷售或開發的競爭療法更好，更具成本效益。除了生物製藥公司之間的不利競爭利益外，生物製藥公司在藥物選擇和醫療保健行業的其他參與者（包括付款人和提供者）的報銷方面也有不利利益。生物製藥公司也在競爭成為第一個將新藥物療法推向市場的公司。我們定期為相互競爭的生物製藥公司提供服務，有時我們會為這些客户提供有關開發中競爭藥物的服務或資金。因此，我們與生物製藥客户的現有或未來關係可能會阻止其他生物製藥客户使用我們的服務，或可能導致我們的客户試圖限制我們為其他生物製藥行業參與者提供藥物開發活動服務的能力。此外，我們向更廣泛的醫療保健市場的進一步擴張可能會對我們與生物製藥客户的關係產生不利影響，這些客户可能選擇不使用我們的服務，縮小我們向他們提供的服務範圍，或試圖限制我們在更廣泛的醫療保健市場為客户提供服務的能力，這些客户的利益對他們不利。客户流失或來自客户的收入水平下降可能對我們的經營業績、業務和前景產生重大不利影響。

如果我們不能成功地識別、收購和整合現有的業務、服務和技術，我們的業務、運營結果和財務狀況可能會受到不利影響。

我們預計，未來增長的一部分可能來自收購現有業務、服務或技術。任何收購的成功將取決於（其中包括）我們將收購的人員、運營、服務和技術有效整合到我們業務中的能力，以及留住我們收購業務的關鍵人員和客户的能力。此外，我們可能無法識別合適的收購機會，以商業上可接受的條款獲得任何必要的融資或獲得監管批准，這些都變得越來越具有挑戰性，成本和時間消耗，以及時推進或根本無法推進預期的交易。我們也可能花費時間和金錢與潛在收購目標進行調查和談判，但無法完成交易。任何未來的收購可能涉及其他風險，包括（其中包括）承擔額外的負債和費用、終止費用、訴訟費用（如果監管機構決定阻止擬議的交易，我們通過行政或法律程序質疑監管機構的決定）、與整合被收購公司和實現預期利益有關的困難和費用，發行可能會稀釋的證券或計息債務、被收購公司主要僱員的流失、交易成本、管理層的注意力從其他業務關注轉移，以及在收購外國公司方面，無法克服外國商業慣例、語言和習俗方面的差異。我們未能識別潛在收購、完成目標收購及整合已完成的收購可能對我們的業務、財務狀況及經營業績產生重大不利影響。

如果我們不能實現商譽和無形資產的全部價值，我們的經營結果可能會受到不利影響。

我們每年評估我們的無限期無形資產和商譽的變現能力，並在發生事件或環境變化時進行中期評估，例如與收購的業務或資產相關的運營虧損或收益大幅下降，表明這些資產可能減值。我們實現商譽和無限期無形資產價值的能力將取決於我們收購的業務的未來現金流，而未來現金流可能在一定程度上取決於我們將這些業務整合到我們自己的業務中的程度。如果我們無法實現商譽和無限期無形資產的價值，我們可能需要產生與該等資產減值相關的重大費用。此類減值費用可能對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

我們面臨着業務重組帶來的風險。

我們不時採取重組計劃，透過減少過剩產能、取消非收費支援角色或其他資源重整等不同方法，提高我們的營運效率。重組帶來了發生可能對我們產生不利影響的事件的重大潛在風險，包括：

•實際或預期的服務中斷或降低對客户的服務標準；

•未能維護供應商關係和分銷、銷售及其他重要關係，以及未能解決可能出現的衝突；
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•由於我們減少或取消非核心服務的人員編制而造成的銷售損失；

•轉移管理層對正在進行的業務活動的注意力；以及

•未能保持員工士氣，留住關鍵員工。

此外，任何此類重組都將導致費用，如果是實質性的，可能會損害我們的運營結果，並顯著減少我們的現金狀況或增加債務。此外，一旦實施任何重組活動，我們可能會產生某些不可預見的成本。此外，如果我們決定進行任何重組，我們不能保證此類重組活動導致的任何預期成本削減將在預期的時間框架內實現，或者根本不能實現。

由於這些和其他因素，我們無法預測我們是否會實現這些措施的目的和預期的好處，如果我們不這樣做，我們的業務和經營業績可能會受到不利影響。

此外，重組活動的實施可能會出現延誤，或重組活動未能達到預期的成本節約和效率水平，每一項重組活動都可能對我們的業務和運營結果產生重大不利影響。在目前計劃之外，今後還可能需要進行更多的重組或重組活動，這可能會進一步增加與這些活動相關的風險。

與我們的行業相關的風險

生物製藥服務行業競爭激烈，如果我們不能有效競爭或快速適應技術變革，我們的業務可能會受到重大影響。

生物製藥服務行業競爭激烈。我們的業務經常與我們客户內部的其他生物製藥服務公司、內部發現部門、開發部門、銷售和營銷部門、信息技術部門和其他部門競爭，其中一些部門本身可以被視為擁有比我們更多資源的大型生物製藥服務公司。我們還與大學、教學醫院、政府機構和其他機構競爭。如果我們不能成功競爭，我們的業務就會受到影響。生物製藥服務行業是高度分散的，有許多規模較小的專業化公司和少數幾家具有與我們自己的某些能力類似的全球能力的公司。競爭加劇導致了價格和其他形式的競爭，例如接受不太有利的合同條款，這可能會對我們的經營業績產生不利影響。考慮提供我們提供的任何一項或多項服務的公司幾乎沒有進入壁壘。由於它們的規模和重點，這些公司可能會有效地與我們競爭，這可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。

此外，使用真實世界證據和利用大數據集可用性的機器學習和人工智能等新方法的出現可能會減少發現和開發過程的時間和成本，可能會使我們的客户更容易執行我們通常提供的臨牀開發任務和服務，可能會導致更激烈的價格競爭，或者可能會降低某些數據產品的價值或相關性。更廣泛地説，我們目前的競爭對手或其他企業可能會開發比我們當前或未來的技術和服務更有效或更具商業吸引力的技術或服務，或使其過時。我們也可能無法充分利用我們可用的技術，或無法足夠快地開發出具有競爭力的有用技術。我們未能及時、具成本效益地開發和提供具有競爭力的服務，以應對這些和其他技術進步，或未能跟上快速技術變化的步伐，可能會對我們的競爭地位和我們的運營結果產生不利影響。

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我們未來的增長和成功將取決於我們能否成功地與在相同市場提供類似服務的其他公司競爭，其中一些公司可能具有財務、營銷、技術和其他方面的優勢。我們還預計，由於這些不同公司之間的整合，競爭將繼續加劇。擁有雄厚資源、技術專長和更大品牌實力的大型科技公司也可以決定進入或進一步擴大我們業務運營並與我們競爭的市場。如果我們的一個或多個競爭對手或潛在競爭對手與另一個競爭對手合併或合作，或者如果一個新進入者帶來大量資源，競爭格局的變化可能會對我們有效競爭的能力產生不利影響。我們根據各種因素進行競爭，包括服務的廣度和深度、聲譽、可靠性、質量、地理覆蓋、創新、安全、價格以及行業專業知識和經驗。此外，我們成功競爭的能力可能會受到來自社交媒體、政府健康信息系統和其他免費或低成本來源的越來越多的健康信息的影響。批發商、零售藥店、健康網絡、付款人或其他醫療保健利益相關者的整合或整合可能導致他們中的任何一個直接或間接通過指定的服務提供商向客户提供信息服務，從而導致來自可能具有較低市場成本(例如，無數據提供成本)的公司的競爭加劇。上述任何情況都可能導致對我們服務的需求降低，這可能會對我們的經營業績和財務狀況造成重大不利影響。

生物製藥行業的外包趨勢以及總支出和研發預算的變化可能會對我們的經營業績和增長率產生不利影響。

影響生物製藥公司的經濟因素和行業趨勢會影響我們的研發解決方案業務。生物製藥公司繼續尋求與具有優惠定價條件的全球臨牀研究機構進行長期戰略合作。這些合作的競爭非常激烈，我們可能會決定放棄一個機會，也可能不會被選中，在這種情況下，競爭對手可能會加入合作，我們與客户的業務(如果有)可能會受到限制。此外，如果生物製藥行業減少其研發解決方案活動或減少臨牀試驗、銷售和營銷項目的外包，或者此類外包未能以預期的速度增長，我們的運營和財務狀況可能會受到實質性和不利的影響。

我們規模較小的生物製藥公司的客户可能會依賴風險資本和其他來源的資金來推動他們的業務。當這筆資金減少時，這些客户已經並可能在未來被迫減少他們外包的研發和商業化支出，或者無法為所提供的服務付費，這可能會對我們的業務和運營結果產生重大不利影響。

我們還可能受到生物製藥行業整合和其他因素的負面影響，這些因素可能會減緩我們客户的決策速度，或者導致臨牀試驗的延遲或取消。我們的商業服務可能會受到新藥發佈減少和失去專利保護的藥物數量增加的影響。此外，如果我們的客户之一與正在使用我們的競爭對手之一的服務的公司合併，合併後的公司可能會決定使用該競爭對手或另一家提供商的服務。所有這些事件都可能對我們的業務、運營結果或財務狀況產生不利影響。

我們的業務可能會受到影響生物製藥和醫療保健行業的因素的實質性和不利影響。

我們的絕大部分收入來自對生物製藥和醫療保健行業的銷售。我們在這些行業中服務的客户通常受到財務壓力的影響，包括但不限於成本增加、對產品的需求減少、產品和服務的定價和報銷減少、處方審批和安置、政府批准銷售其產品和限制其銷售產品的方式、失去專利專有權(無論是由於專利到期或成功的法律挑戰)，以及適用於這些行業的法規的激增或變化。如果我們的客户面臨這樣的壓力，或者他們改變了他們使用我們產品的方式，對我們服務的需求，或者我們的客户願意為這些服務支付的價格，可能會下降。任何此類下降都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。

38

我們可能會受到醫療改革和潛在的額外改革的影響，這可能會對生物製藥行業產生不利影響，減少對我們服務的需求，或者對我們的盈利能力產生負面影響。

美國國會繼續審議醫療改革立法，並實施醫療行業成本控制措施，這可能會對生物製藥行業產生重大影響。此外，許多政府機構正在考慮或已經採取各種醫療改革，並可能或正在進行努力，通過立法、法規和與醫療保健提供者和生物製藥公司的自願協議來控制不斷增長的醫療成本。我們不確定最近這些改革對我們業務的影響，也無法預測未來將通過什麼立法建議(如果有的話)。例如，如果監管成本控制努力通過繼續對藥品定價施加下行壓力和/或增加生物製藥行業的監管負擔和運營成本來限制新藥的盈利能力，我們的客户可能會減少他們的研發支出或促銷、營銷和銷售支出，這可能會減少他們外包給我們的業務。例如，2022年8月，美國簽署了《通脹降低法案》，其中要求某些藥品的製造商與聯邦醫療保險進行價格談判(從2026年開始)，根據聯邦醫療保險B部分和聯邦醫療保險D部分實施回扣，以懲罰超過通脹的價格上漲(首次於2023年到期)，並用新的折扣計劃取代D部分覆蓋缺口折扣計劃(從2025年開始)。此外，聯邦醫療補助計劃或聯邦340B藥品定價計劃的變化可能會對我們的客户產生實質性影響，這可能會減少對我們服務的需求。340B藥品定價計劃對藥品製造商向某些醫療保健機構出售的藥品的價格設定了上限。同樣，如果放鬆監管要求或採用簡化的藥品審批程序，對我們服務的需求可能會減少。

外國和國內政府機構已經通過並可能繼續通過新的醫療保健立法或法規，這些法規比現有法規負擔更重。例如，藥品安全監督委員會對產品安全的擔憂和建議可能會改變藥品的監管環境，而新的或更嚴格的監管和許可要求可能會增加我們的費用，或者限制或推遲我們提供某些服務的能力。我們可能不得不產生額外的成本來遵守這些或其他新規定，如果不遵守，可能會損害我們的財務狀況、運營結果、現金流和聲譽，並導致不利的法律行動(S)。此外，新的或更嚴格的監管要求可能會對我們的客户進行行業贊助的臨牀試驗的能力產生負面影響，這可能會減少對我們服務的需求。

政府監管機構或客户限制處方範圍或將批准的藥物從市場上撤回的行動可能會對我們的業務產生不利影響，並導致收入損失。

政府監管機構在批准一種藥物後，有權基於安全考慮對其處方範圍進行監管或限制其完全退出市場。同樣，客户可以自願限制藥品的處方範圍或將其從市場上撤回。在過去，我們曾提供與被限制和/或停用的藥物有關的服務。如果我們為客户提供限量或停用藥品的服務，我們可能會被要求縮小此類藥品的範圍或終止我們的服務，這將阻止我們賺取相關服務合同預期的全部收入，並對我們的財務業績產生負面影響。

限制生物製藥銷售和營銷行為的法律可能會對我們的服務需求產生不利影響。

多年來，有大量的法律、立法倡議和監管行動試圖限制生物製藥的銷售和營銷行為。例如，2006年和2007年，有三個州通過了法律，限制使用處方者身份信息來推廣品牌處方藥。儘管根據2011年美國最高法院對Sorrell訴IMS Health案的裁決，這些法律隨後被宣佈為違憲，但我們無法預測是否以及以何種形式可能會在州或聯邦層面推出其他舉措或採取行動，以限制生物製藥的銷售和營銷行為。此外，雖然我們將繼續尋求調整我們的服務，以符合這些法律的要求(在適用於我們的服務的範圍內)，但如果通過，不能保證我們調整我們的服務的努力將成功，併為我們提供相同的財務貢獻。也不能保證未來的立法舉措不會對我們開發或營銷當前或未來產品的能力產生不利影響，也不能保證任何未來的法律不會減少對我們服務的需求，隨着時間的推移，所有這些都可能對我們的經營業績和財務狀況造成重大不利影響。

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我們的研發解決方案客户面臨着來自成本較低的仿製藥的激烈競爭，這可能會降低他們在我們服務上的支出。

我們的研發解決方案客户面臨着來自低成本仿製藥的日益激烈的競爭，這反過來可能會影響他們與我們進行研發活動的能力。在美國、英國、歐盟和日本，減少處方藥支出的政治壓力導致了鼓勵使用仿製藥的立法和其他措施。此外，美國和其他國家不時出現立法建議，以進一步鼓勵及早和迅速批准仿製藥。一種產品失去專利保護後，通常會立即出現仿製藥替代品，從而減少我們客户對該產品的銷售和他們的整體盈利能力。我們客户藥物的非專利替代品的供應可能會對他們的運營結果和現金流產生不利影響，這反過來可能意味着他們沒有多餘的資本來投資於研發和藥物商業化，包括我們的服務。如果來自仿製藥的競爭影響了我們客户的財務狀況，以至於他們決定減少我們的服務，我們的收入可能會下降，這可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。

與我們的負債有關的風險

對高級擔保信貸安排(定義見下文)和其他未償債務施加的限制，包括我們全資子公司IQVIA Inc.發行的未償還票據的契約，可能會限制我們經營我們的業務以及為我們未來的運營或資本需求融資或從事其他業務活動的能力。

高級擔保信貸安排的條款限制IQVIA及其受限制的子公司從事特定類型的交易。這些公約限制了IQVIA及其受限子公司的能力，以及其他方面：

•產生留置權；

•進行投資和貸款；

•招致債務或擔保；

•發行受限子公司的優先股；

•發行不合格股權；

•從事兼併、收購和資產出售；

•宣佈分紅、支付或贖回或回購股權；

•變更IQVIA及其受限子公司的經營行為；

•有限制地付款；

•簽訂協議，限制受限制的子公司分配；

•提前償還、贖回或購買某些債務；以及

•與附屬公司進行某些交易。

此外，第五項經修訂及重訂信貸協議(定義見下文)項下的循環信貸安排及定期A及B貸款要求IQVIA遵守季度最高優先擔保淨槓桿率測試及最低利息覆蓋率測試。IQVIA遵守這些財務公約的能力可能會受到我們無法控制的事件的影響，IQVIA可能無法滿足這些要求。此外，管理未償還票據的契約中包含的限制也可能限制我們計劃或應對市場狀況、滿足資本需求或進行收購或以其他方式限制我們的活動或業務計劃的能力。

40

違反任何此等契約可能會導致優先擔保信貸安排或管理未償還票據的契約出現違約，這可能會導致我們的負債加速，並可能導致交叉加速條款或交叉違約條款適用的任何其他債務加速或違約，這可能會對我們的業務、運營和財務業績產生重大不利影響。在優先擔保信貸安排發生任何違約的情況下，適用的貸款人可以選擇終止借款承諾，並宣佈所有借款和未償還貸款以及應計和未付利息以及任何費用和其他債務都是到期和應付的。此外，或者以另一種方式，適用的貸款人可以根據與高級擔保信貸安排有關的擔保單據行使其權利。IQVIA及其他附屬擔保人已將其實質上所有有形及無形資產(除慣常例外情況外)質押為優先擔保信貸安排下的抵押品，包括我們現時及未來全資擁有的某些美國附屬公司的股票及資產，以及我們某些非美國附屬公司的部分股票。

如果我們無法償還或在到期時對這些借款和貸款進行再融資，適用的貸款人可以針對授予他們的抵押品進行擔保，以確保債務，這可能會迫使我們破產或清算。如果適用的貸款人加速償還我們的借款，我們和我們的子公司可能沒有足夠的資產來償還這筆債務。任何加快根據管理高級擔保信貸安排的第五次修訂和重新簽署的信貸協議到期的金額，或由適用的貸款人行使其在擔保文件下的權利，都可能對我們產生重大不利影響。

儘管我們的債務水平很高，但我們能夠承擔更多的債務和承擔更多的義務。招致此類債務或承擔此類額外債務可能會進一步加劇我們財務狀況的風險。

儘管第五次修訂和重新簽署的信貸協議管理着我們開展業務的全資子公司IQVIA Inc.的高級擔保信貸安排，包含了對產生額外債務的限制，但這些限制受到一些限制和例外的約束，遵守這些限制而產生的債務可能會增加。此外，我們其中一間合併附屬公司的應收賬款融資安排，是一間不受破產影響的特殊目的實體(“特殊目的實體”)，根據該特別目的實體從若干其他附屬公司購買的應收賬款金額而限制借款，但當該等已購買應收賬款的價值支持時，我們的應收賬款融資安排下的債務可能會增加。

雖然第五次修訂及重列信貸協議亦載有對本公司及受限制附屬公司作出貸款及投資的能力的限制，但該等限制須受若干限制及例外情況所規限，而為遵守該等限制而產生的投資可能屬重大。

我們其他債務中的限制性契約可能會限制我們當前和未來運營的靈活性，特別是我們應對業務變化或實施業務戰略的能力。

我們的某些債務（包括信貸融資和我們的任何未來債務）中包含的條款可能包括一些限制性契約，這些契約對我們的運營和財務施加了重大限制，包括限制我們和我們的受限制子公司採取我們認為可能符合我們利益的行動的能力。除其他外，這些協定限制了我們的能力，使我們無法：

•招致額外的債務；

•為他人的義務提供擔保；

•發行可贖回股票和優先股；

•支付股息、分紅或贖回、回購股本；

•提前償還、贖回或回購債務；

•進行貸款、投資和資本支出；

•與關聯公司進行交易；

•設立或產生留置權；

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•從我們的子公司進行分配;

•出售子公司的資產和股本；

•進行收購;以及

•合併或合併，或將我們的所有資產出售給另一個人。

違反規管我們其他債務的協議項下的契諾或限制可能導致適用債務項下的違約。該等違約可能使債權人得以加速償還相關債務，並可能導致交叉加速或交叉違約條文適用的任何其他債務加速償還。倘我們的貸款人及票據持有人加快償還我們的借款，我們無法保證我們及我們的附屬公司將有足夠資產償還有關債務。

我們的財務業績、我們的鉅額債務和我們的信用評級可能會對未來融資的可用性和條款產生不利影響。

利率波動及我們扣減利息開支的能力可能影響我們的經營業績及財務狀況。

於2023年，多個司法管轄區（包括我們有浮息未償還債務的司法管轄區）的金融監管機構多次提高利率，並暗示利率可能在較長一段時間內維持較近年為高的水平，以降低通脹。由於我們有可變利率債務，利率上升將導致我們的借貸成本增加，並可能對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。我們試圖通過利用衍生金融工具（主要是掉期）來最大限度地降低利率風險並降低整體借貸成本。我們已經並將繼續與具有重置日期和關鍵條款的金融機構簽訂掉期協議，這些條款與我們的高級有擔保定期貸款信貸工具相匹配。因此，與掉期相關的任何市場價值變動可能會被相關債務的相反市場影響所抵消。由於我們不試圖對衝所有浮息債務，我們可能會因未對衝的浮息債務部分產生更高的利息成本。

此外，我們的利息支出扣除可能有限，這可能對我們的税收和淨收入產生不利影響。

與我們普通股所有權相關的風險

艾昆緯公司治理文件的規定可能使收購艾昆緯變得困難，並可能阻止其股東更換或罷免其管理層的企圖，即使這對股東有利。

我們的公司註冊證書和特拉華州附例以及特拉華州公司法總則(“DGCL”)包含的條款可能會使第三方難以收購IQVIA，即使這樣做可能對其股東有利，包括：

•董事會分為三級(服從2023年股東年會開始的逐步解密，這樣我們的董事會將完全解密，每個董事的任期從2025年股東年會開始，任期一年)；

•董事會唯一有能力填補因董事死亡、辭職或董事會擴大而出現的空缺；

•股東提案和董事提名的提前通知要求；

•對股東召開特別會議和經書面同意採取行動的能力的限制；

•有權就特拉華州附例的任何修訂、更改、更改、添加或廢除進行投票的IQVIA大多數流通股持有人必須批准才能修訂、更改、更改、添加或廢除特拉華州附例；

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•要求獲得IQVIA大多數流通股持有人的批准才能罷免董事，而罷免董事可能只是出於原因；以及

•董事會在沒有股東批准的情況下發行新的系列優先股並指定優先股條款的能力，這些條款可以用來制定一項配股計劃，其效果將顯著稀釋潛在敵意收購者的股權，很可能阻止未經董事會批准的收購。

此外，IQVIA受DGCL管理公司收購的第203節的約束。除某些例外情況外，第203條禁止特拉華州公司與任何“有利害關係的股東”在成為有利害關係的股東之日起三年內進行任何“業務合併”，除非：

•在此日期之前，公司董事會批准了導致股東成為利益股東的企業合併或交易；

•在導致股東成為有利害關係的股東的交易完成後，有利害關係的股東在交易開始時擁有該公司至少85%的已發行有表決權股票，不包括由身為董事和高級管理人員的人所擁有的股份，以及僱員參與者無權祕密決定根據該計劃持有的股份將在投標或交換要約中進行投標的僱員股票計劃；或

•在該日或之後，企業合併由董事會批准，並在年度或特別股東會議上批准，而不是通過書面同意，至少三分之二的已發行有表決權股票的贊成票不屬於感興趣的股東。

一般而言，第203條對“企業合併”的定義包括特拉華州公司與利益相關股東之間的合併或合併、與利益相關股東進行的涉及公司或其多數股權子公司的資產或股票的交易，以及增加利益相關股東對股票的百分比所有權的交易。一般而言，第203條將“利益股東”定義為實益擁有公司15%或以上已發行有表決權股票的任何實體或個人，以及與該實體或個人有關聯或由其控制或控制的任何實體或個人。這些規定可能會挫敗或阻止股東更換董事會成員的任何嘗試。由於IQVIA董事會負責任命管理層成員，這些規定反過來可能會影響任何更換現任管理層成員的嘗試。因此，由於這些保護措施，IQVIA的股東可能失去以高於現行市場價格的價格出售其股票的能力，股東改變IQVIA的方向或管理層的努力可能不會成功。

我們的經營業績和股價可能會波動，這可能會導致我們股東的投資價值下降。

我們的季度和年度經營業績未來可能會波動，這種波動可能會很大。此外，全球證券市場已經並可能繼續經歷重大的價格和成交量波動。這種市場波動，以及一般的經濟、市場或政治條件，可能會使我們股票的市場價格受到廣泛的價格波動，無論我們的經營業績如何。我們的經營業績和股票交易價格可能會因各種因素而波動，包括：

•更廣泛的股市行情；

•我們季度和年度財務和經營業績的實際或預期波動；

•由我們或我們的競爭對手推出新服務；

•出具新的或變更後的證券分析師報告或建議；

•銷售，或預期銷售，我們的大量庫存；

•關鍵人員的增減；

•監管或政治動態；
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•訴訟和政府調查；

•不斷變化的經濟狀況;以及

•匯率波動。

該等因素及其他因素（其中許多是我們無法控制的）可能導致我們的經營業績及我們股票的市場價格大幅波動。雖然我們認為任何特定季度的經營業績不一定是未來業績的有意義的指標，但我們季度經營業績的波動可能會限制或阻止投資者隨時出售其股票，並可能對我們股票的市場價格和流動性產生負面影響。此外，在過去，當股票的市場價格波動時，該股票的持有人有時會對發行股票的公司提起證券集體訴訟。如果我們的任何股東對我們提起訴訟，我們可能會承擔大量的辯護費用。此類訴訟還可能轉移我們管理層的時間和注意力，從而嚴重損害我們的盈利能力和聲譽。

由於我們目前沒有定期支付普通股現金股息的計劃，股東可能不會獲得任何投資回報，除非他們以高於購買價格的價格出售普通股。

我們目前不打算對我們的普通股支付任何定期現金股息。日後宣派及派付股息的任何決定將由董事會酌情作出，並將取決於（其中包括）我們的經營業績、財務狀況、現金需求、合約限制及董事會可能認為相關的其他因素。此外，我們支付股息的能力受到並可能受到我們或我們的附屬公司產生的現有和任何未來未償還債務的契約的限制，包括根據我們現有的信貸融資。因此，對我們普通股的任何投資回報都完全取決於我們普通股在公開市場上的價格升值，而這可能不會發生。

我們的公司註冊證書包含一項規定，即放棄對某些方確定的某些公司機會的任何興趣和期望，即使這些公司機會是我們可能合理地被認為已經追求或有能力或願望追求的機會。

我們的公司註冊證書規定，IQVIA放棄對TPG Global，LLC、Bain Capital，LLC、CPP Investment Board Private Holdings Inc.和倫納德·格林合夥公司及其聯屬公司（本公司及其附屬公司除外）及其各自的所有合夥人、負責人、董事、高級職員、成員、經理、董事總經理及/或僱員，而各該等人士並無義務向本公司提供該等機會。本規定僅適用於該等現任或前任股東（及關聯方），前提是該等股東根據股東協議指定的被提名人繼續在我們的董事會任職，且在任何時候，該等股東均未根據股東協議指定任何在我們董事會任職的個人為被提名人。股東被視為已通知並同意本公司註冊證書的這一規定。

因此，我們公司的董事或高級職員同時也是該等股東的董事、高級職員、成員、經理或僱員，可以尋求某些業務機會，包括收購，這些機會可能對其業務起到補充作用，因此，我們可能無法獲得這些機會。如果這些股東將有吸引力的公司機會分配給他們自己或他們的其他關聯公司而不是我們，這些潛在的利益衝突可能對我們公司的業務、財務狀況、經營業績或前景產生重大不利影響。

項目1B。未解決的員工意見

沒有。

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項目1C。網絡安全

我們的董事會積極監督我們的企業風險管理計劃。董事會在風險監督方面的角色與我們的整體領導架構一致：管理層負責評估及管理我們的短期及長期風險，而董事會及其委員會透過獨立監察策略風險及定期與管理層舉行會議以深入討論本公司的策略目標及相關風險，提供有效監督。為維持董事會對整個企業風險管理計劃的有效監督，董事會將其監督職能的若干元素轉授予個別委員會。董事會轄下的審核委員會負責監督網絡安全風險，並定期從我們的首席信息安全官（“首席信息安全官”）獲得有關任何發展的最新消息，包括每半年更新一次策略及行動計劃，並定期向董事會全體成員提交報告。

我們有一個由我們主要職能領域和業務部門的領導人組成的企業風險委員會，該委員會每季度召開一次會議，更新我們的企業風險框架，用於識別和管理我們的關鍵風險，包括網絡安全。網絡安全是我們企業風險理事會議程上的一個長期項目，我們的網絡安全團隊定期向企業風險理事會提交其工作，以使不斷變化的風險能夠整合到我們的管理流程中。所有網絡安全流程和框架都是由我們的CISO領導的全球信息安全團隊創建的。我們的CISO擁有聖彼得堡信息技術大學計算機科學系統工程師學位，並在2012年加入公司之前獲得了製造、諮詢和能源行業的經驗。我們的CISO是註冊信息系統審計師(CISA)、註冊信息安全經理(CISM)、信息技術基礎設施庫(ITIL)v3專家，並在風險和信息系統控制(CRISC)方面獲得認證。

我們的綜合信息安全框架(IISF)定義了我們為保護專有和機密信息而制定的政策和程序。我們的IISF基於相關的行業框架和法律，包括但不限於美國國家標準與技術研究院(“NIST”)、良好實踐質量指南(GxP)、健康信息信任聯盟(HITRUST)、ISMS系列標準(ISO 27000系列)、信息技術控制目標(COBIT)、歐盟一般數據保護條例(GDPR)和1996年的《健康保險可攜帶性與責任法案》(HIPAA)。該框架包括政策、標準、程序、工作指示和文件。信息分為四類，以幫助個人對信息、應用程序和系統應用適當的控制和保障措施。2023年，我們與NIST進行了一次映射，以使我們的程序與行業標準保持一致，以努力創建一流的方法。我們的全球數據中心和IT控制包含在由執行控制測試和發佈報告的獨立審計公司執行的年度SOC2類型II認證計劃中。我們的SOC2控制集符合ISO27001規範，因此在全球範圍內提供了同等水平的保證。此外，我們的網絡安全控制作為全球內部審計計劃的一部分定期進行評估，我們的信息安全計劃的成熟度也至少每年在獨立顧問的幫助下進行定期評估。

我們的內部業務信息安全辦公室(BISO)成立於2022年，繼續簡化我們的IT職能部門和業務部門之間的通信。BISO連接了幾個關鍵職能，包括首席信息官業務合作伙伴關係、業務連續性、治理、風險和合規性。

我們的網絡安全計劃關注我們業務的所有領域，包括基於雲的環境、數據中心、員工和承包商使用的設備、設施、網絡、應用程序、供應商、災難恢復/業務連續性以及通過業務流程和工具實現的控制和保障。我們持續監控威脅和未經授權的訪問。我們通過自動檢測解決方案以及來自用户和業務合作伙伴的報告瞭解安全威脅。我們利用外部網絡安全專家和供應商的知識和洞察力，並使用一系列第三方工具來保護IQVIA信息基礎設施，保護系統和信息免受未經授權的訪問。我們通過與供應商和供應商接觸來管理供應鏈中的風險，包括供應商入職風險評估、持續監督和對關鍵供應商的獨立網絡聲譽評分監控。

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我們的業務戰略、運營結果和財務狀況沒有受到網絡安全威脅風險的實質性影響，包括之前確定的網絡安全事件的結果，但我們不能保證它們在未來不會受到此類風險或任何未來重大事件的重大影響。為了防範此類威脅，我們在整個基礎設施中採用了一系列數據安全技術、流程和方法，以保護系統和敏感信息免受未經授權的訪問。我們維護全面的身份和訪問管理實踐(例如，每個用户的角色和訪問權限；多因素身份驗證、特權用户帳户、單點登錄、用户生命週期管理)，並使用各種安全信息和事件管理工具。非技術保障措施在我們的網絡安全計劃中也發揮着重要作用。我們為員工提供各種培訓計劃和工具，使他們能夠避免有風險的做法，並幫助我們及時發現潛在或實際問題。我們還擁有全球事件響應程序、用於記錄事件和問題以進行調查的全球服務工具，以及用於報告關切事項和對已報告事項進行後續行動的道德熱線。有關我們網絡安全相關風險的更多信息，請參閲本年度報告中的表格10-K中的第1A項風險因素。

項目2.財產

截至2023年12月31日，我們在大約85個國家和地區擁有約291個辦事處和實驗室。我們的執行總部位於北卡羅來納州的研究三角公園。我們在阿根廷的布宜諾斯艾利斯、委內瑞拉的加拉加斯、委內瑞拉的洛斯魯伊斯和印度的班加羅爾擁有工廠。我們其他所有的辦公室都租出去了。我們的物業分佈在世界各地，以滿足我們在全球的運營需求，我們沒有任何物業對我們的業務運營具有獨立的重要性。我們相信，總的來説，我們的設施對於我們目前的目的是合適和足夠的。我們繼續評估當前工作環境對我們現有主要有形資產的適宜性、充分性、生產能力和利用率的影響，我們正在評估我們勞動力實踐的未來狀態，這可能會導致我們的有形資產需求發生變化。

項目3.法律訴訟

有關法律程序的資料，請參閲本年度報告10-K表格內其他地方的經審核綜合財務報表附註12，並以參考方式併入本年報。

項目4.礦山安全信息披露

不適用。

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第II部

項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權

普通股證券市場信息

我們的普通股在紐約證券交易所的交易代碼是“IQV”。

紀錄持有人

2024年2月5日，根據我們的轉讓代理報告，我們大約有15名登記在冊的股東。登記持有人被定義為其股票在我們的股票記錄中以其名義登記的股東，不包括其股份以經紀人、交易商或結算機構的名義持有的普通股的受益所有者。

股利政策

我們目前不打算為我們的普通股支付股息，2023年也沒有宣佈或支付股息 或者2022年。然而，我們預計將定期重新評估我們的股息政策，並可能在遵守我們的高級擔保信貸安排和長期債務安排以及其他考慮因素的情況下，決定在未來支付股息。本公司普通股未來股息的宣佈、金額及支付將由本公司董事會(“本公司董事會”)自行決定，其可能會考慮一般及經濟狀況、本公司的財務狀況及經營結果、本公司的可用現金及當期及預期現金需求、資本要求、合約、法律、税務及監管限制、本公司向股東或本公司附屬公司向本公司支付股息的影響，以及本公司董事會可能認為相關的任何其他因素。我們的長期債務安排包含慣常和習慣性的限制性契約，其中包括限制我們宣佈分紅的能力。有關這些限制性公約的更多信息，請參閲第二部分第7項“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--流動資金和資本資源”，以及本年度報告(Form 10-K)其他部分包括的經審計綜合財務報表的附註10。

最近出售的未註冊證券

我們在2023年沒有出售任何未註冊的股權證券。

發行人購買股權證券

2013年10月30日，我們的董事會批准了一項股權回購計劃(“回購計劃”)，授權回購最多1.25億美元的普通股。我們的董事會在2015年、2016年、2017年、2018年、2019年和2022年分別將回購計劃下的普通股回購授權增加了6億美元、15億美元、20億美元、15億美元、20億美元和20億美元。2023年7月31日，我們的董事會增加了回購計劃下的股票回購授權艾爾20億美元，這使回購計劃下授權的總金額增加到117.25億美元。回購計劃並不要求我們回購任何特定數量的普通股，我們可以隨時修改、延長、暫停或終止該計劃。回購的時間和金額由我們的管理層根據各種因素來決定，例如我們普通股的市場價格、我們的公司要求和整體市場狀況。購買我們的普通股可以通過經紀交易商以現行市場價格進行的公開市場交易、大宗交易或私下談判的交易進行。普通股回購計劃沒有到期日。此外，我們不時會透過私人或回購計劃以外的其他交易回購普通股，並可能繼續回購普通股。

從回購計劃開始到2023年12月31日，我們根據回購計劃總共回購了93.62億美元的證券。

在截至2023年12月31日的年度內，我們根據回購計劃以約9.92億美元的價格回購了500萬股普通股。有關我們股權回購的更多信息，請參閲第二部分第7項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--流動資金和資本資源”，以及本年度報告10-K表中其他部分包括的經審計綜合財務報表的附註13。

47

截至2023年12月31日，根據回購計劃，我們擁有回購約23.63億美元普通股的剩餘授權。

自2016年10月昆泰和IMS Health合併以來，我們根據回購計劃和回購計劃，以每股115.02美元的平均市場價格回購了7,810萬股普通股，總回購價格為89.88億美元。這包括為履行IQVIA Holdings Inc.2017年激勵和股票獎勵計劃(“計劃”)下授予股票而應支付的某些税收義務而扣留的員工股份。該計劃規定扣留股份以履行納税義務。它沒有具體説明為此目的可以扣留的最大股份數量。為履行代扣代繳義務而代扣代繳的普通股，可以視為根據本項規定需要披露的“發行人購買”的股票。

下表彙總了截至2023年12月31日的三個月的每月股權回購活動以及根據回購計劃可能尚未購買的股份的大約美元價值。
期間購買的股份總數每股平均支付價格作為公開宣佈的一部分購買的股份總數
計劃或計劃		可能尚未達到的股票的大約美元價值
根據以下條款購買
計劃或計劃
(單位：百萬，不包括每股數據)
2023年10月1日-2023年10月31日—$— —$2,592 
2023年11月1日-2023年11月30日1.2$195.06 1.2$2,363 
2023年12月1日-2023年12月31日—$— —$2,363 
1.21.2

股票表現圖表

本業績圖表不應被視為根據《交易法》第18條的規定而提交的，也不應通過引用納入IQVIA Holdings Inc.根據《交易法》或《證券法》提交的任何申請文件中，除非該申請文件中明確規定了具體的參考文件。

下圖顯示了從2018年12月31日到2023年12月31日我們的普通股，標準普爾500股票指數(以下簡稱S)，我們的新同行組(下文稱“新同行組”)和我們的舊同行組(下文稱“老同行組”)的累計總回報的比較。新同行集團由Charles River實驗室，Inc.，Fortrea Holdings Inc.，ICON plc，Medace Holdings Inc.，S&P Global Inc.，Danaher Corporation和賽默飛世爾組成。新Peer Group與Old Peer Group的不同之處在於，在截至2023年12月31日的一年中，美國實驗室控股公司、Syneos Health、Equifax Inc.、湯森路透公司和Verisk Analytics，Inc.已從新Peer Group中除名，因為這些公司要麼被剝離、被私募股權財團收購，要麼不再相關。與此同時，在截至2023年12月31日的一年中，Fortrea Holdings Inc.、MedPace Holdings Inc.、S&P Global Inc.、Danaher Corporation和Thermo Fisher Science Inc.加入了New Peer Group。我們同行中的公司是上市信息服務、信息技術或臨牀研究公司，因此具有與IQVIA相似的商業模式特徵，或向與IQVIA相似的客户提供服務。其中許多公司也被我們的薪酬委員會用於薪酬基準。

圖表假設截至2018年12月31日收盤時，投資於IQVIA、S指數、新同行集團和舊同行集團的資金為100美元，並假設股息再投資(如果有的話)。S指數和我們的新老同行指數僅供比較之用。它們不一定反映管理層的觀點，即S指數和我們的同行是衡量所涉股票相對錶現的適當指標，它們也不打算預測或指示我們普通股未來可能的表現。

48

7540


12/31/201812/31/201912/31/202012/31/202112/31/202212/31/2023
IQVIA
$100 $133 $154 $243 $176 $199 
標準普爾500指數
$100 $131 $156 $200 $164 $207 
新建對等組$100 $150 $209 $305 $241 $257 
老對等組$100 $143 $183 $261 $196 $256 

第六項。[已保留]

項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

你應該閲讀以下對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析，以及我們的合併財務報表和本年度報告中其他地方以Form 10-K形式包含的相關附註。本討論和分析中包含的一些信息或本年度報告中其他部分闡述的信息，包括與我們的業務計劃和戰略有關的信息，包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。您應閲讀本年度報告的“風險因素”一節，討論可能導致實際結果與以下討論和分析中包含的前瞻性陳述所描述或暗示的結果大不相同的重要因素。

49

概述

IQVIA是一家為生命科學行業提供先進分析、技術解決方案和臨牀研究服務的全球領先供應商。IQVIA通過其分析、變革性技術、大數據資源、廣泛的領域專業知識和合作夥伴網絡，在醫療保健的各個方面創建智能連接。IQVIA互聯智能以快速和靈活的速度提供可操作的見解和強大的解決方案，使客户能夠加快創新醫療的臨牀開發和商業化，從而改善患者的醫療保健結果。我們擁有約87,000名員工，業務遍及100多個國家。

我們通過三個可報告的部門進行管理：技術和分析解決方案、研發解決方案和合同銷售和醫療解決方案。Technology&Analytics Solutions為我們的生命科學客户提供關鍵任務信息、技術解決方案以及現實世界的見解和服務。研發解決方案公司主要服務於生物製藥客户，提供外包臨牀研究和臨牀試驗服務。合同銷售和醫療解決方案為生物製藥客户和更廣泛的醫療市場提供醫療保健提供者(包括合同銷售)和患者參與服務。

有關我們在細分市場中提供的服務的説明，請參閲第一部分，第1項，“業務”。

在整個2023年，我們對我們的研發解決方案產品的需求和運營結果都很強勁。我們的技術和分析解決方案產品相對更受更嚴峻的宏觀環境的影響，包括我們的客户在延長時間線上的支出比我們過去所經歷的更加謹慎。我們經歷了某些技術與分析解決方案產品的增長，例如多渠道營銷和現實世界解決方案。我們的目標生產力計劃為整體淨收入和每股收益增長做出了貢獻，截至2023年12月31日，我們以有史以來最高的剩餘業績義務約為317億美元結束了這一年。

雖然與2022年相比，2023年與新冠肺炎相關的工作有所下降，但總體上與新冠肺炎相關的工作對運營來説並不重要。截至2023年12月31日，新冠肺炎相關工作並未代表我們剩餘的履約義務的實質性金額。

我們繼續保持強勁的流動性。截至2023年12月31日，現金和現金等價物為13.76億美元，我們有1億美元從我們20億美元的循環信貸安排下提取。截至2023年12月31日，我們在所有實質性方面都遵守了我們債務協議下的財務契約，對於持續履行我們信貸安排契約的能力沒有實質性的不確定性。

行業展望

有關我們經營的行業前景和市場的信息，請參閲第一部分，項目I，“我們的市場機會”。

企業合併

我們已經完成並將繼續考慮戰略業務合併，以增強我們在某些領域的能力和產品，包括截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內的各種非實質性收購。這些交易被計入業務合併，自其各自的截止日期以來，所獲得的經營結果包括在我們的綜合財務信息中。有關這些業務合併的更多信息，請參閲本年度報告中其他地方的Form 10-K中包含的我們經審計的綜合財務報表的附註14。

收入來源

總收入由提供我們服務的收入組成。我們沒有任何物質產品收入。

50

成本和開支

我們的成本和支出主要包括我們的收入成本，包括報銷的費用和銷售、一般和行政費用。收入成本包括生產、試驗監測、數據管理和交付涉及的計費員工和人員的薪酬和福利，以及為我們的信息產品獲取和處理數據的成本；直接參與提供技術相關服務產品和約定的員工成本、相關住宿和專門為技術服務項目購買數據的成本；以及與服務合同直接相關的其他費用，如信使費用、實驗室用品、專業服務和差旅費用。報銷費用包括在收入成本中，主要包括支付給監督臨牀試驗的研究人員的費用以及我們臨牀監測員和銷售代表的差旅費。銷售、一般和行政費用包括與銷售、營銷和行政職能(包括人力資源、法律、財務、質量保證、合規和一般管理)有關的費用，用於薪酬和福利、差旅、專業服務、培訓以及信息技術和設施費用。我們還產生與折舊和攤銷相關的成本和費用。

外幣折算

2023年，我們大約30%的收入是以美元以外的貨幣計價的，美元代表大約60種貨幣。由於我們很大一部分收入和支出是以外幣計價的，而我們的財務報表是以美元報告的，因此外幣匯率的變化可能會對我們的經營業績產生重大影響。出於財務報告的目的，我們的海外業務的收入和支出一般以當地貨幣計價，並換算成美元。因此，匯率波動將影響將國外業績換算成美元，以便報告我們的綜合業績。因此，我們認為，報告不包括外幣匯率波動對某些財務業績的影響的業務業績有助於分析期間之間的比較。這一不變貨幣信息假定在換算本期業績時使用了上一年可比期間有效的相同外幣匯率。因此，下文所述的經營業績與不變貨幣信息之間的差異完全歸因於外幣匯率波動的影響。

綜合經營成果

有關我們的技術和分析解決方案、研發解決方案以及合同銷售和醫療解決方案部門的運營結果的信息，請參閲本節後面的“部門運營結果”。

有關2022年和2021年運營結果比較的討論，請參閲我們於2023年2月15日提交的截至2022年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告。

收入
截至十二月三十一日止的年度：變化
2023年與2022年2022年與2021年
(百萬美元)202320222021$%$%
收入$14,984 $14,410 $13,874 $574 4.0 %$536 3.9 %

2023年與2022年相比

於二零二三年，我們的收入較二零二二年增加5. 74億元或4. 0%。這一增長包括固定匯率收入增長約5.96億美元，即4.1%，反映了技術和分析解決方案增加1.21億美元，研發解決方案增加4.77億美元，合同銷售和醫療解決方案減少200萬美元。

51

收入成本，不包括折舊和攤銷
截至十二月三十一日止的年度：
(百萬美元)202320222021
收入成本，不包括折舊和攤銷$9,745 $9,382 $9,233 
收入的%65.0 %65.1 %66.5 %

2023年與2022年相比

與2022年相比，2023年的收入成本（不包括折舊及攤銷）增加3. 63億美元，或3. 9%。這一增長包括約5.5億美元的固定匯率增長，即5.9%，其中技術和分析解決方案增加1.63億美元，研發解決方案增加3.93億美元，合同銷售和醫療解決方案減少600萬美元。

二零二三年的收入成本（不包括折舊及攤銷）佔收入的百分比與二零二二年保持相對一致。

銷售、一般和行政費用
截至十二月三十一日止的年度：
(百萬美元)202320222021
銷售、一般和行政費用$2,053 $2,071 $1,964 
收入的%13.7 %14.4 %14.2 %

2023年與2022年相比

與2022年相比，2023年的銷售、一般及行政開支減少1800萬美元，其中包括約800萬美元或0. 4%的固定匯率增加，包括技術與分析解決方案增加4000萬美元，研發解決方案增加3000萬美元，合同銷售和醫療解決方案減少400萬美元，一般企業和未分配費用減少5800萬美元。

折舊及攤銷
截至十二月三十一日止的年度：
(百萬美元)202320222021
折舊及攤銷$1,125 $1,130 $1,264 
收入的%7.5 %7.8 %9.1 %

與2022年相比，2023年折舊和攤銷減少了500萬美元，這主要是因為昆泰公司和IMS Health公司合併後某些無形資產的攤銷減少，但被2022年和2023年收購的資本化軟件和無形資產攤銷的增加所抵消。

重組成本
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)202320222021
重組成本$84 $28 $20 

產生的重組成本是由於我們不斷努力精簡全球業務和減少過剩產能，以適應不斷變化的市場條件和整合收購。這些重組行動預計將在2024年全年進行，預計將包括整合職能活動、消除多餘職位以及根據客户要求調整資源。

52

利息收入和利息支出
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)202320222021
利息收入$(36)$(13)$(6)
利息支出$672 $416 $375 

利息收入包括主要來自銀行結餘和投資的利息。這一增長主要是由於存款利率上升所致。

2023年的利息支出高於2022年，主要是由於浮動利率債務組合的基本利率利率成本上升以及我們淨債務的增加。

債務清償損失
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)202320222021
債務清償損失$6 $— $26 

於2023年，吾等確認清償債務虧損600萬美元，以支付與吾等信貸協議再融資有關的手續費及開支，詳情請參閲本年度報告Form 10-K的其他經審核綜合財務報表附註10。

其他(收入)費用，淨額
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)202320222021
其他(收入)費用，淨額$(124)$33 $(130)

與2022年相比，2023年的其他(收入)支出淨額增加，主要原因是交易的外幣收益，其次是或有對價重估和投資收益。

所得税費用
截至十二月三十一日止的年度：
(百萬美元)202320222021
所得税費用$101 $260 $163 
有效所得税率6.9 %19.1 %14.5 %

2023年，我們完成了內部法人重組，產生了1.25億美元的收益。從歷史上看，我們記錄了與某些外國税收抵免相關的遞延税項資產，並建立了與這些外國税收抵免相關的全額估值抵免，因為預計這些抵免不會在到期前使用。我們現在認為，這些外國税收抵免將被利用是合理的，因此我們記錄了6400萬美元的税收優惠，與估值免税額的釋放和建立相關的不確定税收頭寸有關。此外，由於重組，我們還抵消了6100萬美元的遞延税負，這是由於以免税方式收回的基數差異造成的。由於審計結算，與2,100萬美元的税收抵免結轉有關的不確定税務狀況發生逆轉，有效税率也受到有利影響。最後，實際税率還受到外國税務管轄區收入地域組合以及州和地方税率變化的影響。

2022年，我們記錄了與2021年與外國衍生無形收入(FDII)和全球無形低税收入(GILTI)税收抵免相關的2021年美國聯邦納税申報單頭寸相關的600萬美元的收益。此外，我們的有效税率受到外國税收管轄區收入地理組合以及州和地方税率變化的影響。

53

未合併關聯公司的權益收益(虧損)
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)202320222021
未合併關聯公司的權益收益(虧損)$— $(12)$6 

由於我們未合併附屬公司的運營業績，2023年未合併附屬公司的股本(虧損)收益比2022年有所下降。

細分市場的運營結果

按部門劃分的收入和利潤如下：
細分市場收入分部利潤
(單位：百萬)202320222021202320222021
技術與分析解決方案$5,862 $5,746 $5,534 $1,490 $1,550 $1,458 
研發解決方案8,395 7,921 7,556 1,915 1,695 1,476 
合同銷售與醫療解決方案727 743 784 49 42 75 
總計14,984 14,410 13,874 3,454 3,287 3,009 
一般公司和未分配(268)(330)(332)
折舊及攤銷(1,125)(1,130)(1,264)
重組成本(84)(28)(20)
已整合$14,984 $14,410 $13,874 $1,977 $1,799 $1,393 

某些成本沒有分配到我們的部門，並報告為一般公司和未分配費用。這些成本主要包括基於股票的薪酬以及與整合活動和收購有關的費用。我們也不會將重組成本、折舊和攤銷或減值費用(如果有的話)分配給我們的部門。

技術與分析解決方案部門合作伙伴關係
截至十二月三十一日止的年度：變化
(百萬美元)2023202220212023年與2022年2022年與2021年
收入$5,862 $5,746 $5,534 $116 2.0%$212 3.8%
收入成本，不包括折舊和攤銷3,496 3,348 3,278 148 4.470 2.1
銷售、一般和行政費用876 848 798 28 3.350 6.3
分部利潤$1,490 $1,550 $1,458 $(60)(3.9)%$92 6.3%

收入

2023年與2022年相比

Technology&Analytics Solutions在2023年的收入為58.62億美元，比2022年增加了1.16億美元，增幅為2.0%。這一增長包括大約1.21億美元的持續貨幣收入增長，或2.1%，這主要反映了美洲地區的收入增長，亞太地區的收入增長幅度較小。貨幣收入的持續增長主要是由信息和技術服務的增長推動的，其次是現實世界服務的增長。貨幣收入的持續增長受到新冠肺炎相關工作減少的影響。

54

收入成本，不包括折舊和攤銷

2023年與2022年相比

與2022年相比，Technology&Analytics Solutions 2023年的收入成本(不包括折舊和攤銷)增加了1.48億美元，增幅為4.4%。這一增長包括大約1.63億美元的持續貨幣增長，或4.9%，反映了獲取和處理數據成本的增加，以及支持收入增長的薪酬和相關費用的增加。

銷售、一般和行政費用

2023年與2022年相比

與2022年相比，Technology&Analytics Solutions在2023年的銷售、一般和管理費用增加了2800萬美元，或3.3%。這一增長包括大約4000萬美元的持續貨幣增長，即4.7%，反映出薪酬和相關費用的增加。

研發解決方案
截至十二月三十一日止的年度：變化
(百萬美元)2023202220212023年與2022年2022年與2021年
收入$8,395 $7,921 $7,556 $474 6.0%$365 4.8%
收入成本，不包括折舊和攤銷5,629 5,395 5,303 234 4.392 1.7
銷售、一般和行政費用851 831 777 20 2.454 6.9
分部利潤$1,915 $1,695 $1,476 $220 13.0%$219 14.8%

積壓

研發解決方案的合同積壓從2022年12月31日的272億美元增加到2023年12月31日的297億美元，我們預計其中約75億美元將在未來12個月內轉化為收入。截至2021年12月31日，合同積壓金額為248億美元。

積壓是指在某一特定時間點，尚未根據已簽署的合同完成或完成的工作的未來收入。一旦項目開始工作，收入就會在項目持續時間內確認。

我們認為，積壓是未來收入的一個指標，但收入的時間將受到一些因素的影響，包括項目的規模和持續時間不定，其中許多項目需要幾年時間才能完成，取消項目，以及項目期間工作範圍的變化。被推遲的項目仍處於積壓狀態，但產生收入的時間可能與最初預期的時間不同。此外，項目可能會被客户終止或延遲，或被監管機構延遲。在客户取消合同的情況下，我們通常有權獲得截至取消日期執行的所有服務的付款，以及與逐步結束被取消的項目相關的後續客户授權服務。關於與我們的積壓相關的風險的更多細節，見第一部分，項目IA，“風險因素--與我們的業務有關的風險--積壓與收入的關係隨時間而變化。”

收入

2023年與2022年相比

研發解決方案公司2023年的收入為83.95億美元，比2022年增加4.74億美元，增幅為6.0%。這一增長包括貨幣收入的持續增長，約為4.77億美元，或6.0%，主要反映了美洲地區的收入增長，歐洲、非洲和亞太地區的收入增長幅度較小。貨幣收入的持續增長主要是臨牀服務的數量相關增加的結果，其次是實驗室檢測的數量相關的增加。貨幣收入的持續增長受到新冠肺炎相關工作減少的影響。

55

收入成本，不包括折舊和攤銷

2023年與2022年相比

不包括折舊和攤銷的研發解決方案公司2023年的收入成本比2022年增加了2.34億美元，增幅為4.3%。這一增長包括大約3.93億美元的持續貨幣增長，即7.3%，主要反映了補償和相關費用的增加，其次是臨牀服務和實驗室測試數量相關增加導致的其他直接成本的增加。

銷售、一般和行政費用

2023年與2022年相比

與2022年相比，研發解決方案的銷售、一般和管理費用在2023年增加了2000萬美元，或2.4%。這一增長包括大約3000萬美元的持續貨幣增長，即3.6%，反映了薪酬和相關費用的增加。

合同銷售與醫療解決方案
截至十二月三十一日止的年度：變化
(百萬美元)2023202220212023年與2022年2022年與2021年
收入$727 $743 $784 $(16)(2.2)%$(41)(5.2)%
收入成本，不包括折舊和攤銷620 639 652 (19)(3.0)(13)(2.0)
銷售、一般和行政費用58 62 57 (4)(6.5)5 8.8
分部利潤$49 $42 $75 $7 16.7%$(33)(44.0)%

收入

2023年與2022年相比

2023年，合同銷售和醫療解決方案的收入為7. 27億美元，比2022年減少1，600萬美元，或2. 2%。這一減少包括不變貨幣收入減少約200萬美元，即0.3%。

收入成本，不包括折舊和攤銷

2023年與2022年相比

合約銷售及醫療方案於二零二三年的收入成本（不包括折舊及攤銷）較二零二二年減少1，900萬元或3. 0%。這一減少包括不變匯率減少約600萬美元，即0.9%。

銷售、一般和行政費用

2023年與2022年相比

合約銷售及醫療方案於2023年的銷售、一般及行政開支較2022年減少4，000，000元或6. 5%。這一減少包括不變匯率減少約400萬美元，即6.5%。

56

流動性與資本資源

概述

我們根據產生現金以資助經營、投資及融資活動的能力評估流動資金。我們的主要流動資金來源是經營現金流。除經營現金流外，影響我們整體流動性管理的其他重要因素包括：資本支出、收購、投資、償債要求、股本回購、循環信貸和應收賬款融資工具的充足性以及進入資本市場的機會。

我們通過監控子公司的可用資金，並確定在成本效益的基礎上可以獲得這些資金的程度，來管理我們在全球的現金需求。將若干附屬公司的現金結餘匯回國內可能會產生不利税務後果;然而，該等結餘一般可在無法律限制的情況下為日常業務營運提供資金。我們已經並期望將現金從這些子公司轉移到美國和其他國際子公司，只要這樣做符合成本效益。

截至2023年12月31日，我們的現金餘額為13.76億美元（其中4.71億美元在美國），較截至2022年12月31日的12.16億美元有所增加。

根據我們目前的運營計劃，我們相信，我們的可用現金和現金等價物、未來運營現金流以及我們在循環信貸和應收賬款融資工具下獲得資金的能力，將使我們能夠為我們的運營需求、資本支出、合同義務提供資金，並至少在未來12個月內履行債務義務。我們定期評估我們的債務安排以及市場狀況，並不時探索機會修改我們現有的債務安排或尋求額外的融資安排，這可能導致我們或我們的聯屬公司發行新的債務證券。我們可能會使用現有現金、經營或處置資產或業務產生的現金和/或任何新融資安排或發行債務或股本證券的所得款項，以償還或減少我們的部分未償還債務，從我們的股東手中回購股份或用於其他目的。作為我們持續業務策略的一部分，我們亦會持續評估新收購、擴張及投資的可能性或其他策略性增長機會，以及資產或業務的潛在處置（如適用），包括可能導致我們確認若干資產虧損的處置。如果我們選擇進行任何此類交易，我們可能會尋求獲得債務或股權融資，以促進這些活動。我們進行任何此類潛在交易的能力以及我們使用現金或所得款項的能力在不同程度上受到我們現有債務安排中包含的條款和限制的限制。我們無法保證我們將能夠以優惠的條款或根本無法完成任何此類融資安排或其他交易。

股權回購計劃

2023年7月31日，我們的董事會增加了回購計劃下關於回購我們普通股的股票回購授權，艾爾20億美元，這使回購計劃下授權的總金額增加到117.25億美元。回購計劃並不要求我們回購任何特定數量的普通股，我們可以隨時修改、延長、暫停或終止該計劃。

截至2023年12月31日，根據回購計劃，我們擁有回購最多23.63億美元普通股的剩餘授權。此外，我們不時會透過私人或回購計劃以外的其他交易回購普通股，並可能繼續回購普通股。

有關回購計劃的其他信息載於第二部分第5項“註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股票證券的市場”，以及本年度報告10-K表其他部分包括的經審計綜合財務報表的附註13。

債務

截至2023年12月31日，我們的總債務為137.52億美元，不包括我們循環信貸安排下19億美元的額外可用借款。有關我們的信貸安排的更多詳情，請參閲本年度報告中其他地方的Form 10-K表格所載經審核綜合財務報表的附註10。

我們的長期債務安排包含習慣性限制性契約，截至2023年12月31日，我們相信我們在所有實質性方面都遵守了限制性契約。
57

高級擔保信貸安排
於2023年11月28日，吾等對第五份經修訂及重新簽署的信貸協議(“信貸協議”)作出修訂(“修訂”)。根據修正案，我們借入了15億美元的增量期限B-4美元貸款(定義見信貸協議)，將於2031年1月2日到期。B-4美元定期貸款所得款項淨額用於償還我們優先擔保信貸安排項下於2024年及2025年到期的若干未償還定期貸款，以及支付與修訂及發售2029年優先擔保票據(定義見下文)有關的費用及開支。關於這項修正案，我們確認了600萬美元的債務清償損失，其中包括費用和開支。在分配B-4美元定期貸款方面，我們達成了綜合名義價值為15億美元的交叉貨幣互換，以有效地將B-4美元定期貸款中的15億美元轉換為以歐元計價的借款，利率將持續到2031年1月。該等貸款的實際淨借款利率，包括貸款收益率、交叉貨幣掉期及於2023年11月17日訂立的與貸款分配有關的利率掉期的有利影響，約為4.9015%。
2023年4月17日，我們將優先擔保循環信貸安排的能力增加了5億美元，使循環信貸安排的總能力達到20億美元。與此同時，我們還將我們的美元循環信貸安排的基準利率和美元A期貸款的基準利率從美元LIBOR調整為美元期限SOFR加上10個基點的信用利差調整。
截至2023年12月31日， 信貸協議“透過若干優先擔保信貸安排(統稱為”優先擔保信貸安排“)提供高達約68.08億美元的融資，其中包括49.08億美元的未償債務本金及19億美元的循環信貸安排及備用信用證的可供借貸能力，總能力為20億美元。循環信貸安排由11.75億美元優先擔保循環安排、6億美元優先擔保循環安排、2.25億美元優先擔保循環安排和2.25億美元優先擔保循環安排組成。信貸協議項下的A期貸款和循環信貸安排將於2026年8月到期，額外的A期貸款將於2027年6月到期，而信貸協議項下的B期貸款將於2025年和2031年到期。我們需要按計劃按季度支付A期貸款和相當於原始本金1.25%的額外A期貸款，餘額在到期時支付。B-4美元貸款條款要求我們按計劃每季度支付相當於原始本金餘額0.25%的款項，剩餘本金餘額在到期時到期。此外，從截至2017年12月31日的財年開始，我們被要求將超額現金流的50%(定義見信貸協議)用於預付定期貸款，並根據我們的優先擔保第一留置權淨槓桿率降至25%或0%，任何此類預付款將用於隨後幾個季度到期的本金支付。我們還需要就循環信貸安排下任何未使用的承諾支付0.20%至0.35%不等的年度承諾費。高級擔保信貸安排以我們的幾乎所有資產和我們的重要國內子公司的資產為抵押，包括我們幾乎所有重要國內子公司的100%股權和我們幾乎所有一級重要外國子公司及其國內子公司66%的股權。
有關高級擔保信貸安排的資料，請參閲本年度報告中其他表格10-K所載的經審核綜合財務報表附註10。
高級擔保票據
於2023年11月28日，本公司完成發行及出售總值12.5億美元2029年到期的6.250%優先抵押票據(“2029年優先抵押票據”)。2029年優先抵押票據發售所得款項淨額用於償還2024年及2025年根據我們的優先抵押信貸安排到期的若干未償還定期貸款，以及支付與2029年優先抵押票據發售及修訂有關的費用及開支。
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2029年發行的高級抵押票據為有抵押債務，除非按條款提前購回或贖回，否則將於2029年2月1日到期，利息年利率為6.250釐，利息每半年支付一次，分別在每年的2月1日和8月1日，由2024年2月1日開始。我們可於2029年2月1日前贖回2029年優先抵押票據，但須按慣例支付全部溢價，其後贖回價格須相等於其本金的100%，另加應計及未付利息。關於2029年優先擔保票據的定價，我們訂立了合併名義價值為12.5億美元的交叉貨幣掉期，以有效地將2029年優先擔保票據中的12.5億美元轉換為以歐元計價的借款，截至2029年2月。我們的實際淨借款利率約為4.8555%，包括票據收益率和交叉貨幣掉期的有利影響。
於2023年5月23日，本公司完成發行及出售2028年到期的5.700%優先抵押票據(“2028年優先抵押票據”)，總收益為7.5億美元。2028年優先抵押票據發售所得款項淨額用於償還我們循環信貸安排下的現有借款，以及支付與2028年優先抵押票據發售及發售2030年優先票據(定義見下文)有關的費用及開支。2028年發行的高級抵押票據為有抵押債務，除非按條款提前購回或贖回，否則將於2028年5月15日到期，利息年利率為5.700釐，利息每半年支付一次，分別於2023年5月15日和11月15日支付一次，從2023年11月15日開始。我們可以在2028年4月15日之前贖回2028年優先擔保票據，但須支付慣常的整體溢價，其後的贖回價格須相等於其本金的100%，另加應計及未付利息。
2028年高級擔保票據及2029年高級擔保票據並未根據經修訂的1933年證券法(“證券法”)或任何其他司法管轄區的證券法註冊。於2024年1月，吾等就一項要約(“交換要約”)提交登記聲明，該要約將2028年到期的本金總額為7.5億美元的高級抵押票據(“2028年登記票據”)及2029年到期的本金總額6.250%的高級抵押票據(“2029年登記票據”)分別交換為本金總額相等的2028年到期票據(“2029年登記票據”)。交換要約從2024年1月26日開始生效，除非我們延長要約，否則將於2024年2月23日到期。將於交換要約中發行的2028年記名票據及2029年記名票據的條款分別與2028年高級抵押票據及2029年高級擔保票據的條款在各重大方面大體相同，惟已登記票據將不會因未能遵守適用的登記權協議而受轉讓限制或年利率上升的限制。

高級附註

於2023年5月23日，我們完成發行及發售總值5億元於2030年到期、息率為6.500的優先債券(“2030年優先債券”)。2030年優先債券發售所得款項淨額用於償還我們循環信貸安排下的現有借款，以及支付與2030年優先債券發售及2028年優先擔保債券發售有關的費用及開支。2030年發行的優先債券為無抵押債券，除非按條款提早購回或贖回，否則將於2030年5月15日到期，利率為年息6.500釐，利息每半年支付一次，日期為每年5月15日及11月15日，由2023年11月15日開始。我們可於2026年5月15日前的任何時間贖回2030年優先債券(受慣常的“股權爪”贖回權規限)，並可於其最終指定到期日前贖回債券，但須支付慣常的整體贖回溢價，其後贖回溢價則由3.250釐下降至0.000釐。

有關優先擔保票據和優先票據的信息，請參閲本年度報告10-K表格中其他部分的經審計綜合財務報表附註10。

應收賬款融資安排

有關應收賬款融資安排的資料，請參閲本年度報告10-K表格其他部分所載經審計綜合財務報表附註10。截至2023年12月31日，應收賬款融資安排下沒有額外的循環貸款承諾。

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截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

經營活動現金流
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)202320222021
經營活動提供的淨現金$2,149 $2,260 $2,942 

2023年與2022年相比

與2022年相比，2023年經營活動提供的現金減少了1.11億美元。減少的主要原因是，應付賬款和應計費用中使用的現金增加(1.6億美元)，非勞動收入現金減少(6000萬美元)，所得税和其他應付賬款中使用的現金增加(3600萬美元)，與現金相關的淨收入增加(8500萬美元)，應收賬款和未開賬單服務的現金增加(3300萬美元)，預付費用和其他資產中使用的現金減少(2700萬美元)。

投資活動產生的現金流
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)202320222021
用於投資活動的現金淨額$(1,603)$(2,006)$(2,103)

2023年與2022年相比

與2022年相比，2023年用於投資活動的現金減少了4.03億美元，主要是因為用於收購企業的現金減少，扣除收購的現金(4.39億美元)和購買財產、設備和軟件(2500萬美元)，被更多的現金用於債務和股權證券投資(3800萬美元)、投資未合併附屬公司(1900萬美元)、購買有價證券(100萬美元)和來自其他來源的現金(300萬美元)所抵消。

融資活動產生的現金流
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)202320222021
用於融資活動的現金淨額$(382)$(329)$(1,235)

2023年與2022年相比

與2022年相比，2023年融資活動所用現金增加5300萬美元，主要是由於債務支付增加（22.39億美元），用於償還循環信貸機制的現金，扣除收益（6.5億美元），以及或有對價和遞延收購價格應計現金支付（5 500萬美元），但因扣除支付債務發行費用後的債務發行收益提供更多現金而被抵消（27.05億美元），減去用於回購普通股的現金（1.76億美元）和與員工股票期權計劃有關的現金支付（1000萬美元）。

或有事件

我們面臨對我們的投資者而言屬重大的若干已知或有事項。有關該等或有事項的事實及情況以及有關其對我們影響的討論載於本年報表格10-K其他部分的經審核綜合財務報表附註12。這些或有事項可能對我們的流動資金、資本資源或經營業績產生重大影響。此外，即使我們的應計費用充足，任何這些負債的發生可能對我們的流動性和我們可用於其他目的的現金數額產生重大影響。

我們相信，我們已就該等已知或有事項對我們的未來影響作出適當安排。我們亦相信，我們從營運所得的現金連同融資所得的現金將足以支付任何到期的已知或有事項，而不會對我們進行營運及投資於業務增長的能力造成重大影響。

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有關我們的擔保人及擔保證券發行人的資料

隨附的財務信息摘要是根據S-X條例第3-10條“已登記或正在登記的擔保證券擔保人和發行人的財務報表”和S-X條例第13-01條“擔保證券擔保人和發行人以及其證券作為登記人證券抵押的關聯公司的財務披露”編制和提交的。我們目前直接和間接在美國全資擁有的重大受限制子公司（不包括IQVIA Solutions Japan LLC和IQVIA Services Japan LLC）（下稱“擔保人子公司”，連同IQVIA Holdings Inc.，擔保人（“擔保人”）已共同及個別、可撤銷及無條件地按優先擔保基準擔保IQVIA Inc.發行的二零二八年優先有抵押票據及二零二九年優先有抵押票據（統稱“票據”）項下的責任。(the“發行人”）。

以下為IQVIA Holdings Inc.的合併財務信息彙總。（母公司），IQVIA Inc.（擔保債務發行人）和擔保人子公司，統稱為“債務集團”。

各擔保人子公司由IQVIA Holdings Inc.合併。截至2023年12月31日和2022年12月31日。有關截至2023年12月31日和2022年12月31日的義務集團內包括的實體的詳細清單，請參閲本年度報告10-K表格中的附件22.1。

擔保人附屬公司就票據作出的擔保將自動及無條件解除及解除，並將終止及不再具有任何效力，且該擔保人附屬公司、發行人或美國銀行信託公司、國家協會（作為受託人）於發生以下任何情況時，毋須採取進一步行動：

a.任何出售、交換、發行、處置或轉讓（通過合併、兼併、整合或其他方式）（i）該擔保人的股本，此後適用擔保人不再是受限制子公司，或（ii）該擔保人的全部或絕大部分資產，在每種情況下，如果該等出售、交換、發行、出售、轉讓、出售、轉讓或其他方式，根據本契約的適用規定進行處置或轉讓;

b.該擔保人解除或解除該第五次修訂和重述的信貸協議項下的優先有擔保定期貸款融資和優先有擔保循環信貸融資項下的債務擔保，或解除或解除導致該擔保產生的其他擔保，但在每種情況下，因支付該等債務或根據該等擔保而解除或免除（但須明白，受或有恢復規限的免除仍屬免除，而如任何該等擔保如此恢復，如果擔保人隨後需要根據契約第4.11條提供擔保，則該擔保也應恢復）;

c.根據契約的適用規定，將作為擔保人的任何受限制子公司指定為不受限制子公司

d.發行人根據本契約第八條行使其法定違約選擇權或違約選擇權，或根據本契約條款履行發行人在本契約項下的義務;

e.任何擔保人與發行人或擔保人（在該等合併、兼併或整合中為存續人士）合併、兼併或整合，或在擔保人轉讓其全部或絕大部分資產後進行清算時，在每種情況下，交易均符合本契約的適用規定;或

f.如合同第九條所述。
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發行人及擔保人之合併財務資料概要：
彙總合併財務信息中的每個實體遵循與合併財務報表中所述相同的會計政策，請參閲本年度報告中其他部分的Form 10-K中包含的經審計合併財務報表附註1。非擔保人子公司的信息已從債務集團的合併彙總財務信息中剔除。隨附的綜合財務資料並不反映負債集團對非擔保人附屬公司的投資。債務集團的財務信息是在合併的基礎上列報的；公司間結餘和債務集團內的交易已被註銷。債務集團的應付款項及應付非擔保人附屬公司及相關方的款項已在單獨的分項列示。
下表包含負債集團截至以下日期未經審計的簡明綜合財務狀況報表的彙總財務信息：
(單位：百萬)2023年12月31日2022年12月31日
流動資產總額（不包括應收非擔保人附屬公司款項）$805 $474 
非流動資產總額$9,622 $8,875 
應收非擔保人附屬公司款項$4,762 $3,305 
流動負債總額$3,471 $2,598 
非流動負債總額$12,334 $12,270 
應付非擔保人附屬公司款項$5,556 $5,409 
下表載列債務集團未經審計簡明合併業務報表的合併財務信息摘要：
截至12個月截至12個月
(單位：百萬)2023年12月31日2022年12月31日
淨收入$6,299 $5,910 
適用於淨收入的成本和費用$4,190 $4,066 
營業收入$912 $491 
淨收益(虧損)$86 $(73)

表外安排

我們並無任何重大資產負債表外安排。

合同義務和承諾

以下是截至2023年12月31日我們根據合同義務按年作出的未來付款承諾摘要：

(單位：百萬)20242025-20262027-2028此後總計
長期債務，包括利息(1)
$1,412 $5,612 $5,096 $4,448 $16,568 
經營租約
117 151 60 31 359 
融資租賃
13 26 28 283 350 
數據採集
456 675 235 28 1,394 
購買義務(2)
107 108 19 3 237 
對未合併附屬公司的承諾(3)
— — — — — 
福利義務(4)
31 29 32 90 182 
不確定的所得税頭寸(5)
16 22 16 — 54 
總計
$2,152 $6,623 $5,486 $4,883 $19,144 

(1)我們債務的利息支付是以2023年12月31日的有效利率為基礎的。
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(2)所有采購義務是指購買可強制執行並具有法律約束力的商品或服務的協議，並具體説明所有重要條款，包括固定或最低採購數量、固定、最低或可變定價規定以及交易的大致時間。
(3)：我們目前承諾向私募股權基金投資4.63億美元。截至2023年12月31日，我們已為這些承諾中的約1.7億美元提供了資金，我們還有約2.93億美元的資金尚未包括在上表中，因為我們無法預測這些承諾將於何時支付。
(4)這些金額代表我們的養老金和退休後福利計劃的預期未來福利支付，以及我們資助的養老金福利計劃在2024年的預期繳款。我們在2023年向我們的固定福利計劃提供了總計約2900萬美元的現金捐助，我們估計在2024年我們將向我們的固定福利計劃提供總計約3100萬美元的捐助。由於未來計劃投資業績、利率變化、其他經濟和人口假設的變化以及外國司法管轄區法律變化的潛在影響，我們無法合理估計為2024年後的固定福利計劃提供資金所需的供款時間和金額。
(5)截至2023年12月31日，我們與不確定所得税頭寸相關的負債約為1.52億美元，其中9800萬美元尚未計入上表，因為由於所得税頭寸結算時間的不確定性，我們無法預測這些負債將於何時支付。

關鍵會計政策和估算的應用

本年度報告以10-K表格形式在其他地方提供的經審計綜合財務報表附註1描述了編制綜合財務報表所使用的重要會計政策。在編制我們的合併財務報表時，管理層需要作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債額、或有資產和負債的披露，以及期間收入和支出的報告金額。我們的估計是基於歷史經驗和我們認為在這種情況下合理的各種其他假設。我們不斷評估我們的估計，並隨着經驗的發展或新信息的瞭解而對估計和相關披露進行修改。實際結果可能與這些估計不同。

我們認為以下關鍵會計政策會影響我們在編制綜合財務報表時使用的更重要的判斷和估計。

收入確認

我們在研發解決方案部門的大多數合同都是代表單一績效義務的臨牀研究服務合同。我們提供重要的集成服務，從而產生組合輸出，即符合相關法規標準的臨牀試驗數據，可供客户用於進行下一階段的臨牀試驗或徵求適用監管機構對治療的批准。隨着時間的推移，性能義務被履行，因為輸出被捕獲在數據和文檔中，可供客户在安排過程中使用，並進一步推動臨牀試驗的進展。我們使用以成本為基礎的輸入法來確認一段時間內的收入，因為沒有任何單一的產出衡量標準能夠公平地描述履約義務期限內控制權的轉移。履約義務的進展情況是通過實際發生的費用佔完成合同預期總費用的比例來衡量的。衡量進展的成本包括直接人工和第三方成本(如支付給研究人員的費用和我們臨牀監護儀的其他報銷費用)。這種基於成本的收入確認方法要求我們對持續完成我們的項目的成本進行估計。評估與這些估計相關的假設需要作出重大判斷。修訂與完成項目的交易價格或成本有關的估計數的影響記錄在修訂估計數的期間。大多數合同可以在客户提前30至90天通知後終止；然而，在終止的情況下，大多數合同要求支付終止之日所提供的服務以及為結束合同而提供的後續服務的費用。假設截至2023年12月31日完成這些服務合同的估計成本增加1%，可能會導致截至2023年12月31日的年度總收入減少約1%，而假設減少1%可能導致總收入增加1%。

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所得税

所得税規定包括聯邦税、州税、地方税和外國税。所得税按資產負債法核算。遞延税項資產及負債就財務報表賬面值與其各自税基之間的暫時性差異所產生的估計未來税務後果予以確認。遞延税項資產及負債採用制定税率計量，預計適用於預計收回或結算暫時性差額的年度的應納税所得額。我們根據21%的聯邦企業所得税税率記錄美國遞延税款，我們將與GILTI相關的税收計入發生時的期間成本。遞延所得税資產的確認是基於管理層相信，與某些暫時性差異、所得税經營虧損、資本虧損結轉和所得税抵免相關的所得税優惠更有可能實現。我們計入了一筆估值準備金，用於減少那些很可能不會實現的遞延所得税項目的遞延所得税資產。我們決定估值免税額的部分依據是我們對未來應納税所得額的評估，以及我們持續的所得税策略。如果我們對未來應税收入或税收策略的估計在未來任何時候發生變化，我們將對我們的估值免税額進行調整。記錄這樣的調整可能會對我們的財務狀況或運營結果產生實質性影響。

所得税支出是基於我們所經營的各個税務管轄區之間的所得税前利潤的分配，並根據每個税務司法區的所得税法律的要求進行調整。在徵税地區之間的損益分配的變化可能會對我們的實際所得税税率產生重大影響。我們不認為我們的海外子公司的未分配收益可以無限期地再投資於美國以外的地區。

企業合併與商譽

吾等採用收購法核算業務合併，因此，收購的可確認資產、承擔的負債及被收購方的任何非控股權益均按收購當日的估計公允價值入賬。我們使用重大判斷、估計和假設來確定收購資產、承擔的負債和非控制權益的估計公允價值，包括預期未來現金流和反映與預期未來現金流和估計可用年限相關的風險的貼現率。

我們記錄了收購價格超過收購淨資產公允價值的部分，並將其分配給我們的報告單位，稱為商譽。商譽的可回收性按年評估減值，或當事件或情況顯示可能出現減值時。我們執行截至7月31日的年度商譽減值評估。

截至2023年12月31日止年度，我們選擇對各報告單位進行定量減值評估。我們通過對收入法和市場法的結果進行加權來估計各報告的公允價值，其中收入法的權重更大。收益法中使用的重要估計包括對未來收入、EBITDA、現金流量、長期增長率、税率和貼現率的估計。選定的貼現率考慮了各報告單位現金流量的風險和性質，以及市場參與者通過投資於我們的報告單位預期賺取的回報率。市場法使用有關本公司及其他上市指引公司的資料，包括收入及EBITDA相關倍數及控制權溢價的估計。作為量化減值評估的一部分，我們比較各報告單位的公平值與其賬面值。倘評估結果顯示報告單位之賬面值超過其公平值，則減值支出將透過計算報告單位商譽之隱含公平值與其賬面值之比較而入賬。

截至2022年12月31日止年度，我們進行了定性減值評估。定性評估需要作出重大判斷、估計及假設，包括與宏觀經濟狀況、行業及市場因素、成本因素、財務表現、公允價值歷史及其他公司特定事件有關的判斷、估計及假設。
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，我們釐定商譽並無減值。

倘事實及情況顯示可能出現減值，我們會審閲其他可識別無形資產的賬面值。任何未來減值可能對我們的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。

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基於股票的薪酬

我們使用Black-Scholes-Merton期權定價模型，以公允價值計量授予員工和非員工董事的基於股票的支付獎勵（股票期權和股票增值權）的薪酬成本。基於股票的補償費用包括授予員工和非員工董事的基於股票的獎勵，並已根據獲得基於股票的獎勵的個人的分類在我們的綜合收益表中的銷售、一般和行政費用中報告。

柏力克-舒爾斯-默頓期權定價模式需要使用主觀假設，包括股價波動、獎勵之預期年期、無風險利率及相關普通股於授出日期之公平值。在制定我們的假設時，我們考慮以下因素：

•我們根據自2016年10月合併以來我們股票的歷史波動性分析以及選定的合理相似的上市公司的報告數據計算預期波動性，這些公司的歷史信息可用;

•吾等參考剩餘年期相等於授出日期假設之預期年期之美國國庫證券之隱含收益率釐定無風險利率;

•我們估計股息收益率為零，因為我們目前預計不會支付任何未來股息;

•我們根據過往經驗估計獎勵的平均預期年期;及

•我們根據對實際沒收的歷史分析來估計沒收。

我們根據授予日普通股的收盤價計算與三年期間每股複合收益(“EPS”)增長相關的績效獎勵的股票薪酬，以及基於蒙特卡洛模擬模型計算的與相對總股東回報(“TSR”)相關的績效獎勵。我們根據我們對實現各種業績目標的可能性的估計，記錄每股收益獎勵的費用金額。這些估計每季度進行一次評估。對於TSR獎勵，我們平均記錄服務期間的費用金額。

養老金和其他退休後福利

我們為某些員工提供退休福利，包括固定收益養老金計劃。福利、債務和費用的確定以精算模型為基礎。為了使用這些模型來衡量福利成本和債務，對貼現率、計劃資產的預期回報率、現金餘額貸記率、一次性轉換率和假定補償增加率進行了關鍵假設。

近期發佈的會計準則

與最近發佈的會計準則有關的信息包括在我們的經審計綜合財務報表的附註1中，該附註1包括在本年度報告的其他部分的Form 10-K中。

第7A項。關於市場風險的定量和定性披露

市場風險是指由於市場利率和價格的不利變化而產生的潛在損失。在正常的業務過程中，我們面臨各種市場風險，我們定期評估我們對這些變化的風險敞口。我們的總體風險管理戰略力求在風險敞口的大小與適當金融工具的成本和可獲得性之間取得平衡。以下分析展示了我們的金融工具對假設變化的敏感性，這些變化在一年內是合理可能的。

65

外幣匯率

我們在100多個國家和大約60種貨幣開展業務，並面臨與外幣匯率波動相關的風險。我們的目標是減少與外幣匯率變動相關的收益和現金流波動。因此，我們訂立外幣遠期合約，以對衝與服務合約有關的某些預測外幣現金流。我們的政策是，只有在達到上述目標所需的範圍內才進行外幣交易。我們不會為投資或投機目的而進行外幣交易。2023年，用外幣遠期合約對衝的主要貨幣是英鎊。

截至2023年12月31日，我們外匯遠期合約的合同價值約為1.21億美元。由於外匯匯率的潛在變化，這些合同的公允價值可能會發生變化。我們利用敏感性分析，根據外匯匯率的變化來評估我們的市場風險。敏感性分析基於外幣匯率假設10%的變動來衡量公允價值的潛在收益或損失。截至2023年12月31日，基於美元價值假設下降10%的外匯遠期合同的公允價值潛在收益為1200萬美元。然而，外匯遠期合同公允價值的變化可能會被因匯率波動而對衝的未來服務合同收入的價值變化所抵消。外匯遠期合約的估計公允價值是根據報價的市場價格確定的。

匯率波動影響外幣收入和支出的美元價值，並可能對我們的業績產生重大影響。剔除任何未完成或未來對衝交易的影響，假設用於將所有外幣兑換成美元的平均匯率變化10%，將對2023年的所得税前收入造成約5400萬美元的影響。未來匯率變動的實際影響可能與這種基於外幣組合以及個別匯率變動的時間和幅度的假設分析有很大不同。

在截至2023年12月31日的年度內，我們指定與發行我們的2029年高級擔保票據和定期B-4美元貸款有關的交叉貨幣掉期，作為我們對某些外國子公司的淨投資的對衝，以減少因歐元兑美元匯率變化而導致的股東權益波動。我們不以投資或投機為目的進行交叉貨幣掉期交易。截至2023年12月31日，我們交叉貨幣掉期的合同價值約為27.5億美元。由於外匯匯率的潛在變化，這些交叉貨幣掉期的公允價值可能會發生變化。我們利用敏感性分析，根據外匯匯率的變化來評估我們的市場風險。敏感性分析基於外幣匯率假設10%的變動來衡量公允價值的潛在收益或損失。截至2023年12月31日，基於美元價值假設下降10%的交叉貨幣掉期的公允價值潛在損失為3.27億美元。然而，公允價值的這種變化將被匯率波動導致的我們在外國子公司的淨投資的對衝部分的價值變化所抵消。

從2016年開始，我們指定我們的外幣計價債務作為對我們在某些外國子公司的淨投資的對衝，以減少因歐元兑美元匯率變化而導致的股東權益波動。我們繼續指定新發行的外幣計價債務的一部分，作為我們對某些外國子公司的淨投資的對衝。截至2023年12月31日，我們的外幣計價債務總額為41.01億歐元(45.26億美元)，其中約60%被指定為對衝。假設美元價值下降10%，將導致4.53億美元的公允價值潛在損失。然而，這種公允價值變化的大約60%將被匯率波動導致的我們在外國子公司的淨投資的對衝部分的價值變化所抵消。

66

利率

由於我們有可變利率債務，利率波動會影響我們的業務。我們試圖通過利用衍生金融工具，主要是利率掉期，將利率風險降至最低，並降低整體借貸成本。我們不會出於投資或投機目的而進行利率掉期交易。我們已經與金融機構簽訂了利率互換協議，這些金融機構的重置日期和關鍵條款與基礎債務相匹配。因此，與利率互換相關的任何市值變化將被相關債務的相反市場影響所抵消。截至2023年12月31日，我們大約有55億美元的可變利率債務和利率掉期，名義價值為33億美元。由於我們不試圖對衝所有的可變利率債務，我們可能會為未對衝的可變利率債務部分招致更高的利息成本。不包括套期保值覆蓋的債務，我們的可變利率債務的利率每增加或減少四分之一個基點，每年將導致我們的利息支出變化約500萬美元。

有價證券

截至2023年12月31日，我們持有有價證券投資。這些投資被歸類為交易證券或可供出售證券，並按公允價值入賬。這些證券受到價格風險的影響。截至2023年12月31日，基於證券的報價市值，這些投資的公允價值為1.46億美元。截至2023年12月31日，假設報價市值下降10%導致的公允價值潛在損失約為1500萬美元。

67


項目8.財務報表和補充數據

管理層關於財務報告內部控制的報告

IQVIA Holdings Inc.(“本公司”)的管理層負責建立和維持對財務報告的充分內部控制。財務報告的內部控制是為財務報告的可靠性和根據公認的會計原則為外部目的編制財務報表提供合理保證的過程。公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；提供合理保證，記錄必要的交易，以便根據普遍接受的會計原則編制財務報表；公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權的公司資產收購、使用或處置。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

管理層評估了截至2023年12月31日公司財務報告內部控制的有效性。在進行這項評估時，管理層使用了特雷德韋委員會贊助組織委員會(“COSO”)發佈的“內部控制--綜合框架(2013)”中建立的框架。作為評估的結果，根據COSO框架中的標準，管理層得出結論，截至2023年12月31日，公司對財務報告的內部控制是有效的。

本公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制的有效性已由獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所審計，如本報告所述。
/發稿S/阿里·布斯比布
/S/羅納德·E·布魯爾曼
阿里·布斯比布
羅納德·E·布魯爾曼
董事長兼首席執行官
常務副總裁兼首席財務官
(首席行政主任)
(首席財務官)

2024年2月15日
68

獨立註冊會計師事務所報告

致IQVIA Holdings Inc.董事會和股東。

關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法

本公司已審計IQVIA Holdings Inc.及其附屬公司(“貴公司”)截至2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日的綜合資產負債表，以及截至2023年12月31日止三個年度各年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益表及現金流量表，包括列於第15(A)(2)項(統稱“綜合財務報表”)下的指數所列相關附註及財務報表附表。我們還審計了公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制，根據內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。

吾等認為，上述綜合財務報表在各重大方面均公平地反映本公司於二零二三年十二月三十一日、二零二三年及二零二二年十二月三十一日的財務狀況，以及截至二零二三年十二月三十一日止三個年度內各年度的經營業績及現金流量，符合美國公認的會計原則。此外，我們認為，本公司於2023年12月31日在所有重大方面維持對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架(2013)由COSO發佈。

意見基礎

本公司管理層負責編制這些綜合財務報表，維護對財務報告的有效內部控制，以及對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在隨附的管理層財務報告內部控制報告中。我們的責任是根據我們的審計，對公司的合併財務報表和公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定合併財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。

我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。

財務報告內部控制的定義及侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)與保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關；(2)提供合理保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。

69

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會且(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露，以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性、主觀性或複雜判斷的當期綜合財務報表審計所產生的事項。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。

收入確認-估計臨牀研究服務要完成的成本

如合併財務報表附註1和附註20所述，截至2023年12月31日止年度，研發解決方案部門的收入為#美元8,3951000萬美元，其中大部分涉及代表單一履約義務的臨牀研究服務合同。隨着時間的推移，公司使用基於成本的輸入法確認了這些合同的收入。收入是根據履約義務的進展情況確認的，按實際發生的費用佔完成合同預期總費用的比例來衡量。衡量進展的成本包括直接人工和第三方成本(如支付給調查人員的費用和公司臨牀監測員的其他報銷費用)。這種以成本為基礎的收入確認方法要求管理層對持續完成其項目的成本進行估計。

我們決定執行與收入確認相關的程序--估計完成臨牀研究服務的成本是一項重要的審計事項--的主要考慮因素是，審計師在執行審計程序和評估與管理層在確定完成合同的總預期成本時做出的成本估計相關的審計證據時所做的高度努力，特別是對直接人工和第三方成本的估計。

處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與收入確認過程有關的控制的有效性，包括對臨牀研究服務合同完成的總成本估計的控制。這些程序還包括測試管理層通過評估管理層做出的與直接人工和第三方成本相關的重大假設的合理性來確定要完成的臨牀研究合同樣本的總成本估計的過程、評估管理層對完成合同的總成本估計的改變的適當性、測試產生的實際直接成本、通過比較管理層的前期成本估計與實際成本來評估管理層合理估計完成合同的總預期成本的能力，以及測試管理層使用的基礎數據的完整性和準確性。


/s/ 普華永道會計師事務所
北卡羅來納州羅利市
2024年2月15日

自2002年以來，我們一直擔任該公司的審計師。


70

IQVIA控股公司及附屬公司
合併損益表
截至2013年12月31日止的年度，
(單位：百萬，不包括每股數據)202320222021
收入$14,984 $14,410 $13,874 
收入成本，不包括折舊和攤銷9,745 9,382 9,233 
銷售、一般和行政費用2,053 2,071 1,964 
折舊及攤銷1,125 1,130 1,264 
重組成本84 28 20 
營業收入1,977 1,799 1,393 
利息收入(36)(13)(6)
利息支出672 416 375 
債務清償損失6 — 26 
其他(收入)費用，淨額(124)33 (130)
未合併關聯公司的所得税前收益和權益(虧損)收益1,459 1,363 1,128 
所得税費用101 260 163 
未合併關聯公司的權益前收益(虧損)1,358 1,103 965 
未合併關聯公司的權益收益(虧損)— (12)6 
淨收入1,358 1,091 971 
可歸於非控股權益的淨收入— — (5)
可歸因於IQVIA控股公司的淨收入。$1,358 $1,091 $966 
普通股股東每股收益：
基本信息$7.39 $5.82 $5.05 
稀釋$7.29 $5.72 $4.95 
加權平均已發行普通股：
基本信息183.8 187.6 191.4 
稀釋186.3 190.6 195.0 

附註是這些合併財務報表的組成部分。

71

IQVIA控股公司及附屬公司
綜合全面收益表
截至2013年12月31日止的年度，
(單位：百萬)202320222021
淨收入$1,358 $1,091 $971 
綜合收入調整：
衍生工具的未實現(虧損)收益，扣除所得税(收益)費用淨額(3), $13及$2
(7)40 9 
固定福利計劃調整，扣除所得税支出(福利)淨額$4, $(3)及$21
7 (10)69 
外幣折算，扣除所得税(福利)費用淨額$(55), $106及$116
(89)(361)(281)
改敍調整：
衍生工具的重新分類計入淨收入，扣除所得税（費用）後的收益為（17), $2及$4
(51)10 12 
綜合收益1,218 770 780 
非控股權益應佔綜合收益— — (5)
IQVIA Holdings Inc.應佔全面收益$1,218 $770 $775 

附註是這些合併財務報表的組成部分。




72

IQVIA控股公司及附屬公司
合併資產負債表
12月31日，
(單位：百萬，不包括每股數據)20232022
資產
流動資產：
現金和現金等價物$1,376 $1,216 
貿易應收賬款和未開票服務，淨額3,381 2,917 
預付費用141 151 
應收所得税32 43 
對債務、股權和其他證券的投資120 93 
其他流動資產和應收款546 561 
流動資產總額5,596 4,981 
財產和設備，淨額523 532 
經營性租賃使用權資產296 331 
對債務、股權和其他證券的投資105 68 
對未合併關聯公司的投資134 94 
商譽14,567 13,921 
其他可識別的無形資產，淨額4,839 4,820 
遞延所得税166 118 
存款和其他資產，淨額455 472 
總資產$26,681 $25,337 
負債和股東權益
流動負債：
應付賬款和應計費用$3,564 $3,316 
非勞動收入1,799 1,797 
應付所得税116 161 
長期債務的當期部分718 152 
其他流動負債294 152 
流動負債總額6,491 5,578 
長期債務，減少流動部分12,955 12,595 
遞延所得税202 464 
經營租賃負債223 264 
其他負債698 671 
總負債20,569 19,572 
承付款和或有事項(附註1和12)
股東權益：
普通股和額外實收資本，400.0截至2023年12月31日和2022年12月31日授權的股票，$0.01面值，257.2已發行及已發行股份181.5截至2023年12月31日的流通股；256.4已發行及已發行股份185.7截至2022年12月31日的已發行股票
11,028 10,898 
留存收益4,692 3,334 
國庫股，按成本價計算，75.7和70.7分別截至2023年和2022年12月31日的股票
(8,741)(7,740)
累計其他綜合損失(867)(727)
股東權益總額6,112 5,765 
總負債和股東權益$26,681 $25,337 

附註是這些合併財務報表的組成部分。
73

IQVIA控股公司及附屬公司
合併現金流量表
截至2013年12月31日止的年度，
(單位：百萬)202320222021
經營活動：
淨收入$1,358 $1,091 $971 
將淨收入與業務活動提供的現金進行核對的調整：
折舊及攤銷1,125 1,130 1,264 
債務發行成本和貼現攤銷18 15 17 
基於股票的薪酬217 194 170 
處置財產和設備的收益，淨額— (10)— 
未合併附屬公司的虧損(收益)— 12 (6)
(收益)投資損失，淨額(20)27 (16)
從遞延所得税中受益(269)(115)(138)
經營性資產和負債變動情況：
應收賬款和未開票服務(388)(421)(138)
預付費用和其他資產34 7 (15)
應付賬款和應計費用267 427 244 
非勞動收入(29)31 591 
應付所得税和其他負債(164)(128)(2)
經營活動提供的淨現金2,149 2,260 2,942 
投資活動：
購置財產、設備和軟件(649)(674)(640)
收購業務，扣除收購現金後的淨額(876)(1,315)(1,458)
購買有價證券，淨額(6)(5)(10)
對未合併關聯公司的投資，扣除收到的付款(39)(20)(5)
出售債務及股本證券所得（投資）(38)— 5 
其他5 8 5 
用於投資活動的現金淨額(1,603)(2,006)(2,103)
融資活動：
發行債券所得款項4,000 1,250 1,951 
支付債務發行成本(50)(5)(40)
償還債務和支付融資租賃的本金(2,873)(634)(2,091)
來自循環信貸安排的收益2,384 2,350 810 
償還循環信貸安排(2,709)(2,025)(600)
與僱員股票期權計劃有關的付款(61)(71)(59)
普通股回購(992)(1,168)(406)
收購Quest的非控股權益— — (758)
或有對價和延期支付購進價款(81)(26)(42)
用於融資活動的現金淨額(382)(329)(1,235)
外幣匯率變動對現金的影響(4)(75)(52)
增加(減少)現金和現金等價物160 (150)(448)
期初現金及現金等價物1,216 1,366 1,814 
期末現金及現金等價物$1,376 $1,216 $1,366 

附註是這些合併財務報表的組成部分。
74

IQVIA控股公司及附屬公司
合併股東權益報表
(單位：百萬)普通股庫存股票普通股額外實收資本留存收益庫存股累計其他綜合(虧損)收入非控制性權益總計
平衡，2020年12月31日254.7 (63.5)$3 $11,092 $1,277 $(6,166)$(205)$279 $6,280 
普通股發行1.1 — — (59)— — — — (59)
普通股回購— (1.7)— — — (406)— — (406)
基於股票的薪酬— — — 157 — — — — 157 
收購Quest的非控股權益，税後淨額— — — (416)— — (10)(284)(710)
淨收入— — — — 966 — — 5 971 
衍生工具未實現收益，税後淨額— — — — — — 9 — 9 
固定福利計劃調整，税後淨額— — — — — — 69 — 69 
外幣折算，税後淨額— — — — — — (281)— (281)
重新定級調整，税後淨額— — — — — — 12 — 12 
平衡，2021年12月31日255.8 (65.2)3 10,774 2,243 (6,572)(406)— 6,042 
普通股發行0.6 — — (71)— — — — (71)
普通股回購— (5.5)— — — (1,168)— — (1,168)
基於股票的薪酬— — — 192 — — — — 192 
淨收入— — — — 1,091 — — — 1,091 
衍生工具未實現收益，税後淨額— — — — — — 40 — 40 
固定福利計劃調整，税後淨額— — — — — — (10)— (10)
外幣折算，税後淨額— — — — — — (361)— (361)
重新定級調整，税後淨額— — — — — — 10 — 10 
平衡，2022年12月31日256.4 (70.7)3 10,895 3,334 (7,740)(727)— 5,765 
普通股發行0.8 — — (61)— — — — (61)
普通股回購，税後淨額— (5.0)— — — (1,001)— — (1,001)
基於股票的薪酬— — — 191 — — — — 191 
淨收入— — — — 1,358 — — — 1,358 
衍生工具未實現虧損，税後淨額— — — — — — (7)— (7)
固定福利計劃調整，税後淨額— — — — — — 7 — 7 
外幣折算，税後淨額— — — — — — (89)— (89)
重新定級調整，税後淨額— — — — — — (51)— (51)
平衡，2023年12月31日257.2 (75.7)$3 $11,025 $4,692 $(8,741)$(867)$— $6,112 

附註是這些綜合財務報表的組成部分。.
75

IQVIA控股公司及附屬公司
合併財務報表附註

1. 重要會計政策摘要

“公司”(The Company)

IQVIA控股公司(及其子公司“公司”或“IQVIA”)是為生命科學行業提供先進分析、技術解決方案和臨牀研究服務的全球領先供應商。IQVIA通過其分析、變革性技術、大數據資源、廣泛的領域專業知識和合作夥伴網絡，在醫療保健的各個方面創建智能連接。IQVIA互聯智能以快速和靈活的速度提供可操作的見解和強大的解決方案，使客户能夠加快創新醫療的臨牀開發和商業化，從而改善患者的醫療保健結果。其中約有87,000員工，公司在多個地區開展業務100國家。

IQVIA是保護患者個人隱私的全球領先者。該公司使用各種隱私增強技術和安全措施來保護個人隱私，同時生成和分析信息，幫助醫療保健利益相關者識別疾病模式，並與更好的結果所需的準確治療路徑和治療相關聯。IQVIA的洞察力和執行能力幫助生物技術、醫療器械和製藥公司、醫學研究人員、政府機構、支付者和其他醫療保健利益相關者更深入地瞭解疾病、人類行為和科學進步，努力推進他們的治療道路。

合併原則

隨附的合併財務報表包括本公司、其子公司的賬目和業務以及本公司控制的投資。與第三方在本公司控股子公司的經營業績和財務狀況中持有的非控股所有權權益有關的金額報告為非控股權益。公司間賬户和交易已在合併中取消。

預算的使用

根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制財務報表時，管理層須作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債額、或有資產和負債的披露，以及期間收入和支出的報告金額。這些估計是基於歷史經驗和在當時情況下被認為是合理的各種其他假設。該公司持續評估其估計，並隨着經驗的發展或瞭解到新的信息而對估計和相關披露進行修改。實際結果可能與這些估計不同。

外幣

公司的綜合財務報表是以美元報告的，因此，公司的經營業績受到匯率波動的影響，匯率波動影響到為了報告綜合財務業績而將以外幣計價的收入和支出換算成美元。境外子公司賬簿上以外幣計入的資產和負債按資產負債表日的匯率折算。收入、成本和支出按年內平均匯率換算。由這一過程產生的換算調整計入或計入股東權益的累計其他綜合(虧損)收入(“AOCI”)部分。本公司在交易完成和現金結算之間的一段時間內，因匯率波動而承擔外幣交易風險。該公司從其服務合同中獲得收入，期限為幾個月，在某些情況下，期限為數年。因此，在此期間的匯率波動可能會影響公司在此類合同方面的盈利能力。

對於被認為是高度通貨膨脹或美元被指定為職能貨幣的美國境外業務，貨幣資產和負債使用期末匯率重新計量，而非貨幣賬户則使用歷史匯率重新計量，所有重新計量和交易調整均在其他(收入)支出淨額中確認。

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現金等價物

本公司將所有初始到期日為三個月或以下的高流動性投資視為現金等價物。

衍生品

該公司使用衍生工具來管理對利率和外匯的風險敞口。衍生品在每個資產負債表日以公允價值計入資產負債表，採用非交易所交易合約的定價模型。

在開始時，本公司指明衍生工具是否為資產、負債或公司承諾的有效對衝，然後將其分類為現金流量對衝或公允價值對衝。如果被確定為有效的現金流對衝，衍生工具的公允價值變動將作為AOCI的組成部分記錄，直到實現為止。該公司在合併現金流量表中將這些套期的影響包括在與套期項目相同的項目中。有效公允價值對衝的公允價值變動計入收益，以抵銷相關對衝項目的公允價值變動。對衝無效，如果有的話，會立即在收益中確認。不是有效對衝的衍生工具的公允價值變動在收益中確認。當對衝預測交易很可能不會發生時，本公司將終止對預測交易受影響部分的對衝會計，並將在AOCI累積的損益重新分類為綜合損益表上外匯衍生工具的收益和利率衍生工具的利息支出。現金流的分類與標的對衝項目一致。本公司已訂立，並可能在未來訂立與其債務及預測外幣交易有關的衍生合約(例如上限、掉期、遠期、看漲或認沽、認股權證)。本公司並不為投資或投機目的而訂立衍生工具。

該公司指定其交叉貨幣互換和部分外幣計價債務作為其在某些外國子公司的淨投資的對衝，以減少因歐元兑美元匯率變化而導致的股東權益波動。重新計量被指定為對衝淨投資一部分的債務的匯兑收益或損失在AOCI的累計換算調整部分確認，相關的長期債務抵銷。這些金額將從AOCI重新歸類為出售或大量清算淨投資後的收益。T交叉貨幣掉期的公允價值變動也在AOCI的累計換算調整部分確認，並將在出售或大量清算淨投資時從AOCI重新歸類為收益。交叉貨幣掉期的利率部分被排除在對衝有效性評估之外，因此被確認為交叉貨幣掉期期間利息支出的減少。    

企業合併與商譽

本公司採用收購法核算業務合併，因此，收購的可確認資產、承擔的負債和被收購方的任何非控股權益均按收購當日的估計公允價值入賬。本公司使用重大判斷、估計和假設來確定收購資產的估計公允價值、承擔的負債和包括預期未來現金流量在內的非控制權益，以及反映與預期未來現金流量和估計可用年限相關的風險的貼現率。

本公司記錄成本超過收購淨資產公允價值的部分，並將其分配給其報告單位，稱為商譽。按年度計算，如觸發事件發生，本公司會進行定性分析，以確定報告單位的估計公允價值是否更有可能少於其賬面值。這包括對宏觀經濟狀況、行業和市場考慮因素、成本因素、財務業績、公允價值歷史和其他公司具體事件的定性分析。若該定性分析顯示估計公允價值極有可能少於有關報告單位的賬面價值，則本公司將需要計算報告單位的公允價值。本公司亦可選擇繞過任何或所有報告單位的定性評估，直接進行量化評估，包括估計本公司報告單位的公允價值，並與報告單位的賬面價值比較。如果報告單位計算的公允價值低於賬面價值，本公司將就差額計入減值費用，減值費用不超過商譽的賬面價值。

如果事實和情況表明可能出現減值，本公司將審查其他可確認的固定壽命無形資產的賬面價值。
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長壽資產

財產和設備按成本列報，如果與租賃財產有關，則按資產估計使用年限或租賃期中較短的時間按直線法折舊如下：

建築物和租賃設施的改進3-40年份
裝備3-10年份
傢俱和固定裝置5-10年份
運輸設備3-20年份

使用壽命較長的其他可識別無形資產主要採用加速法攤銷，該方法反映了本公司預計在其估計剩餘使用壽命內從資產使用中受益的模式，如下所示：

客户關係和積壓1-25年份
軟件和相關資產1-10年份
商標、商號和其他1-17年份
數據庫1-9年份
競業禁止協議2-5年份

軟件及相關資產包括用於支持公司業務的內部使用軟件的資本化成本。於應用程序開發階段產生之合資格成本撥充資本，並按其估計可使用年期攤銷。成本自項目初步階段完成起，並在軟件被認為有可能用於執行其預定功能時，直至軟件投入使用時，予以資本化。本公司確認$475百萬，$419百萬美元和美元211截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，與軟件及相關資產有關的攤銷開支分別為2，000，000港元。

物業、設備及無形資產及其他長期資產的賬面值會在資產分組層面就可收回性進行檢討，以釐定是否有事實及情況顯示可能已發生減值。倘該審閲顯示賬面值將不可收回（按未貼現現金流量預測釐定），本公司將記錄減值支出，以將賬面值減至估計公平值。有 不是截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度確認的減值。

收入確認

該公司的安排主要是服務合同，期限從幾個月到幾年不等。當這些服務的控制權轉移給客户時，公司確認收入，金額稱為交易價格，反映公司預期有權獲得的對價，以換取這些商品或服務。公司通過以下五個步驟確定收入確認：(1)確定與客户的合同，(2)確定合同中的履約義務(不同的承諾商品或服務)，(3)確定交易價格，(4)將交易價格分配給履約義務，以及(5)當公司轉移對每項履約義務的產品或服務的控制權時，確認收入。為激勵客户與本公司簽訂服務協議而向客户支付的現金，在提供服務期間作為收入的減少攤銷。該公司記錄的收入是扣除政府當局在特定創收交易中徵收並與之同時徵收的增值税等任何税收評估後的淨收入。

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該公司在技術和分析解決方案部門的大部分收入來自各種信息和技術服務。信息產品(主要根據固定價格合同)通常包括多項履約義務，包括持續的基於訂閲的交付內容，其收入按比例確認為合同期間的收入，和/或數據產品的一次性交付內容，其收入在交付時確認。客户能夠在收到數據時從提供數據中受益。該公司的訂閲安排通常有以下條款一至三年並且通常是不可取消的，並且不包含退款類型的條款。技術服務產品可能包含多種履約義務，包括小型和大型服務和諮詢項目、多年外包合同和軟件即服務(“SaaS”)安排。這些安排的期限通常從幾周到三年不等，其中大多數期限為一年或更短。對於包括多個履約義務的安排，交易價根據確定的履約義務的相對獨立銷售價格分配給確定的履約義務。對於這些合同，獨立銷售價格是基於公司單獨銷售時的正常定價做法，並考慮了市場條件和其他因素，包括客户人口統計和地理位置。控制權隨時間按比例發生轉移的服務業務的收入在安排期限內以直線方式確認。時間和材料合同的收入是根據提供服務的小時數確認的。固定價格特別服務和諮詢合同的收入在合同期限內確認，其依據是在此期間提供服務所需的小時數與整個安排(按小時計算)的總估計小時數之比。技術服務產品符合隨時間推移的標準，因為如果服務遷移，另一方將不需要大量重新執行已經完成的工作來履行剩餘義務。

該公司研發解決方案部門的大多數合同都是代表單一履約義務的臨牀研究服務合同。該公司提供重要的集成服務，產生綜合輸出，這是符合相關法規標準的臨牀試驗數據，可供客户用於進行下一階段的臨牀試驗或徵求適用監管機構對治療的批准。隨着時間的推移，性能義務被履行，因為輸出被捕獲在數據和文檔中，可供客户在安排過程中使用，並進一步推動臨牀試驗的進展。該公司使用基於成本的輸入法確認一段時間內的收入，因為沒有一種單一的產出衡量標準能夠公平地描述履約義務有效期內控制權的轉移。履約義務的進展情況是通過實際發生的費用佔完成合同預期總費用的比例來衡量的。衡量進展的成本包括直接人工和第三方成本(如支付給調查人員的費用和公司臨牀監測員的其他報銷費用)。這種以成本為基礎的收入確認方法要求公司對持續完成其項目的成本進行估計。評估與這些估計相關的假設需要作出重大判斷。修訂與完成項目的交易價格或成本有關的估計數的影響記錄在修訂估計數的期間。大多數合同可以在客户提前30至90天通知後終止；然而，在終止的情況下，大多數合同要求支付終止之日所提供的服務以及為結束合同而提供的後續服務的費用。

該公司合同銷售和醫療解決方案部門的大部分收入來自生物製藥行業和更廣泛的醫療保健市場的合同銷售人員，隨着時間的推移，根據業績義務採用單一的進度衡量標準確認這些收入。該公司的一些合同銷售和醫療解決方案合同包含多項業績義務和明確的承諾，包括招聘、銷售隊伍自動化和銷售代表的部署。該公司對每項績效義務使用單一的進度指標來確認收入，其中包括根據員工工作天數部署銷售代表；根據招聘的候選人進行招聘；基於工作時數進行銷售隊伍自動化設置；以及根據使用情況進行銷售隊伍自動化託管和維護。這些服務符合隨時間推移的標準，因為客户在執行活動時消費收益，如果服務遷移到另一方，另一方將不需要大量重新執行已經完成的工作來履行剩餘義務。

可變考慮事項

在某些情況下，合同規定了可變對價，這取決於未來不確定事件的發生，例如業績激勵(包括特許權使用費支付、獎金或可能增加或降低交易價格的處罰條款)。可變對價按期望值或最可能的數額估計，具體取決於對價的類型。估計金額計入交易價格，只要與可變對價相關的不確定性得到解決時，確認的累計收入很可能不會發生重大逆轉。可變對價的估計和是否將估計金額計入交易價格的決定主要基於對公司預期業績的評估，以及公司合理獲得並在每個報告期重新評估的所有信息(歷史、當前和預測)。
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報銷費用

公司將報銷費用計入收入和收入成本，因為公司主要負責履行提供特定服務的承諾，包括將相關服務整合為客户的綜合產出，這與綜合服務密不可分。這些成本包括支付給研究人員的費用以及公司臨牀監測員和銷售代表的差旅費用，公司在制定價格時有自由裁量權。公司控制貨物或服務，並在合同可償還的費用上存在庫存風險，因為有時公司無法從客户那裏獲得所發生費用的補償。

變更單

工作範圍的變化是常見的，特別是在長期合同下，通常會導致交易價格的變化。變更單將按合同進行評估，以確定它們是應作為新合同還是作為現有合同的一部分進行核算。通常，變更單中的服務與原始的履行義務沒有區別。因此，合同修改對合同收入的影響，以及對進展的衡量，在發生時被確認為對收入的調整。

收入成本

收入成本包括：(I)生產、數據管理和交付中的可收費員工和人員的薪酬和福利，以及為公司的信息產品獲取和處理數據的成本；(Ii)直接參與提供與技術相關的服務和服務的員工成本，以及專門為技術服務項目購買數據的成本；(Iii)主要由支付給監督臨牀試驗的研究人員的費用以及公司臨牀監管員和銷售代表的差旅費用組成的報銷開支；(Iv)與服務合同直接相關的其他開支，如信使費用、實驗室用品、專業服務和差旅費用。

應收貿易賬款、未開賬單的服務和非勞動收入

一般來説，賬單和付款由合同條款確定，包括預定的付款時間表，該時間表可能與合同規定的公司服務控制權轉移的時間相對應，也可能不符合。一般而言，公司在其發票(付款條款)中的意圖是在合同有效期內保持現金中立。一般來説，根據合同，付款期限為30至90天。預付款發生時，旨在支付公司在合同開始時產生的某些費用。本公司及其客户均不認為此類預付款和約定的付款時間表是一種融資手段。未開單服務主要來自長期合同，當使用基於成本或基於小時的收入確認方法並且確認的收入超過向客户開出的金額時，未開單服務主要產生於長期合同。

非勞動收入包括預付款和超過確認收入的賬單。由於隨後進行了訂約服務並確認了相關收入，因此未賺取收入餘額減去了在該期間確認的收入數額。非勞動收入在我們的綜合資產負債表中被歸類為流動負債，因為公司預計將在不到一年的時間內確認相關收入。

重組成本

重組成本（主要包括解僱福利）按估計價值入賬。釐定重組成本的主要假設包括終止若干合約責任可能磋商的條款及付款，以及僱員離開本公司的時間。

債權費用

發行債務所產生之費用一般予以遞延，並以實際利率法按相關債務之估計年期攤銷為利息開支之一部分。

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或有事件

當可能產生負債且損失金額可以合理估計時，本公司記錄索賠、訴訟、調查和訴訟的應計費用。公司至少每季度審查一次索賠、訴訟、調查和訴訟程序，並記錄或調整與此類事項相關的應計費用，以反映任何和解、裁決、律師意見或與特定事項相關的其他信息的影響和狀態。與或有事項有關的法律費用於產生時計入開支。

本公司為與其業務有關的法律訴訟的一方。雖然這些事項的結果可能與管理層的預期不同，但公司不認為這些事項的解決方案將對公司的財務報表產生重大不利影響。更多信息見附註12。

所得税

所得税撥備包括聯邦、州、地方及外國税項。所得税按資產負債法入賬。遞延税項資產及負債乃就財務報表賬面值與其各自税基之暫時差額之估計未來税務後果確認。遞延税項資產及負債乃按預期適用於預期可收回或清償暫時差額年度之應課税收入之已頒佈税率計量。本公司根據21%的聯邦企業所得税率記錄美國遞延税項。本公司將與全球無形低税收入（“GILTI”）相關的税收作為發生時的期間成本入賬。遞延所得税資產的確認是基於管理層相信與某些暫時性差異、所得税經營虧損、資本虧損結轉和所得税抵免相關的所得税利益很可能實現。本公司記錄估值備抵，以減少其遞延所得税資產的遞延所得税項目，它是很可能不會發生變現。本公司確定的數額的估值津貼的基礎上，部分是根據本公司的未來應税收入的評估，並在本公司的持續所得税戰略。倘未來應課税收入或税務策略之估計於未來任何時間發生變動，本公司將對其估值撥備作出調整。記錄此類調整可能會對公司的財務狀況或經營業績產生重大影響。

所得税開支乃根據本公司經營所在之多個税務司法權區之除所得税前溢利分配，並按各税務司法權區之所得税法規定作出調整。在徵税司法管轄區之間利潤和虧損分配的變化可能對公司的實際所得税率產生重大影響。本公司並不認為海外附屬公司的未分派盈利將無限期地再投資於美國境外。

養老金和其他退休後福利

本公司向若干僱員提供退休福利，包括界定福利退休金計劃。福利責任及開支乃根據精算模式釐定。為使用該等模式計量福利成本及責任，已就貼現率、計劃資產之預期回報、現金結餘計入率、一筆總付轉換率及假設補償增加率作出假設。

基於股票的薪酬

本公司根據公平值法將購股權及股票增值權的股票報酬入賬，並使用柏力克-舒爾斯-默頓模式估計授予其僱員及非執行董事的該等股票獎勵的價值。預期波動率是基於一項分析，該分析結合了自2016年10月合併以來公司股票的歷史波動率，並報告了選定的合理相似的上市公司的歷史信息。公司目前不打算支付股息。預期年期指預期授出尚未行使之期間。無風險利率以贈款時有效的美國國債收益率曲線為依據。

本公司根據授予日本公司普通股的收市價對其限制性股票獎勵和限制性股票單位的股票報酬進行估值。本公司將其基於股票的薪酬用於與基於授予日期本公司普通股的收盤市場價格的每股複合年收益（“EPS”）增長相關的績效獎勵，以及基於蒙特卡洛模擬模型的與相對股東總回報（“TSR”）相關的績效獎勵。

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租契

公司在開始時確定一項安排是否為租約，並重新評估合同的條款和條件是否有變化。經營租賃計入綜合資產負債表上的經營租賃使用權(“ROU”)資產、其他流動負債及經營租賃負債。融資租賃計入本公司綜合資產負債表中的存款和其他資產、淨額、其他流動負債和其他負債。租賃資產及負債按生效日期租賃期內未來最低租賃付款的現值確認。由於本公司的大部分租約並未提供隱含利率，本公司根據生效日期所得的資料，採用遞增借款利率來釐定未來付款的現值。租賃資產還包括在租賃開始前支付的任何租賃付款和初始直接成本，不包括租賃激勵。在確定租賃開始時的租賃期限時，公司包括不可撤銷的期限和公司認為有理由確定行使或不行使續期或取消選擇權的期限。最低租賃付款的經營租賃費用在租賃期內按直線原則確認。融資租賃費用按上文討論的貼現率確認為租賃資產的折舊費用和未償還租賃負債的利息費用的組合。

本公司與租賃和非租賃組成部分簽訂了租賃協議，公司已選擇將這些租賃組成部分作為單一租賃組成部分進行核算。

每股收益

每股收益的計算以適用期間已發行普通股或普通股等價物的加權平均數為基礎。普通股等價物的稀釋效應不包括在基本每股收益中，並計入稀釋每股收益的計算中。潛在稀釋證券包括未償還股票期權和未授予的限制性股票單位、限制性股票、業績獎勵和其他基於股票的獎勵。稀釋後的流通股是根據每個會計期間的平均股價計算的，採用庫存股方法。在庫存股法下，假設員工因行使股票期權而必須支付的金額以及公司尚未確認的未來服務補償成本金額將用於回購股份。

對未合併關聯公司的投資

本公司於未合併聯營公司的投資，如本公司對有限合夥企業有重大影響或其投資被視為大於次要投資，則按權益法入賬。這些投資在隨附的綜合資產負債表中被歸類為對未合併關聯公司的投資。本公司按比例計入未合併聯營公司的權益投資收益(虧損)，經基差增加調整後按比例計入隨附的綜合損益表。每當事件或情況變化顯示賬面值可能無法收回時，本公司便會審核其於未合併聯營公司的投資以計提減值。

庫存股

本公司按成本法記錄庫存股購買情況。在庫存股重新發行時，超出收購成本的金額將計入額外的實收資本。如果公司以低於其收購成本的金額重新發行庫存股，而與之前的庫存股交易相關的額外實收資本不足以彌補收購成本與再發行價格之間的差額，則這一缺口計入留存收益。

近期發佈的會計準則

最近採用的會計公告
2022年9月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了新的會計準則，會計準則更新(ASU)2022-04，負債-供應商財務計劃，提高供應商融資計劃的透明度。本ASU中的修正案針對投資者和其他財務報表用户提出的關於買方使用供應商融資計劃的更多信息的請求，以瞭解這些計劃對公司營運資本、流動性和現金流的影響。公司採用了這一新的會計準則，自2023年1月1日起生效。採用這一新的會計準則並未對公司在綜合財務報表內的披露產生實質性影響。

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截至2023年12月31日已發佈但未採用的會計聲明
2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07，分部報告(主題280)：改進可報告分部披露，以提高可報告部門的披露要求。新的指引要求披露定期提供給首席運營決策者幷包括在報告的部門損益衡量中的重大部門費用。它不改變分部的定義或確定可報告分部的指導。新的指導方針將在2024年1月1日開始的年度期間和2025年的過渡期內對公司生效。該公司正在評估這一ASU對其在合併財務報表中披露的影響。
2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09， 所得税(專題740)：所得税披露的改進，提高所得税披露的透明度和決策有用性。本ASU中的修正案要求對所得税進行額外的披露，主要集中在已支付所得税和税率調節表的披露上。新的指導方針將在2025年1月1日開始的年度期間對本公司生效。該公司正在評估這一ASU對其在合併財務報表中披露的影響。

2. 按地域劃分的收入、信用風險集中度和剩餘履約義務

該公司根據提供服務的地點將收入歸入地理區域。下表顯示了截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度按地理區域和可報告部門劃分的收入：

2023年12月31日
(單位：百萬)技術與分析解決方案研發解決方案合同銷售與醫療解決方案總計
收入：
美洲$3,091 $4,157 $304 $7,552 
歐洲和非洲2,156 2,103 200 4,459 
亞太615 2,135 223 2,973 
總收入$5,862 $8,395 $727 $14,984 

2022年12月31日
(單位：百萬)技術與分析解決方案研發解決方案合同銷售與醫療解決方案總計
收入：
美洲$2,947 $3,747 $354 $7,048 
歐洲和非洲2,175 2,016 175 4,366 
亞太624 2,158 214 2,996 
總收入$5,746 $7,921 $743 $14,410 

2021年12月31日
(單位：百萬)技術與分析解決方案研發解決方案合同銷售與醫療解決方案總計
收入：
美洲$2,610 $3,887 $351 $6,848 
歐洲和非洲2,282 1,899 176 4,357 
亞太642 1,770 257 2,669 
總收入$5,534 $7,556 $784 $13,874 

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在根據服務開展地將收入分配給各個國家時，除美國外，在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，沒有一個國家的收入佔總收入的10%或更多。在截至2023年12月31日的一年中，美國的收入約佔45使用這種收入歸屬方法的總收入的%。在截至2022年12月31日的一年中，美國的收入約佔42使用這種收入歸屬方法的總收入的%。在截至2021年12月31日的一年中，美國和英國的收入約佔42%和11分別佔總收入的%，使用這種收入歸屬方法。

在截至2023年12月31日、2022年和2021年的年度中，沒有個人客户佔總收入的10%或更多。

分配給剩餘履約義務的交易價格

截至2023年12月31日，約為31.7預計未來將有10億美元的收入從剩餘的業績義務中確認。公司預計將在以下方面確認收入30這些剩餘的履約義務的百分比在接下來的12個月，在未來五年內以大約85%的利率計入，餘額此後予以確認。預計收入將在下一年後確認的公司大部分剩餘業績債務12個月是該公司研發解決方案部門臨牀研究的服務合同。分配給剩餘履約義務的客户合同交易價格不同於積壓，因為它不包括完全未履行的合同，根據這些合同，客户有權單方面取消安排。

3. 應收貿易賬款、未開賬單的服務和非勞動收入

應收貿易賬款和未開票服務包括以下內容：
12月31日，
(單位：百萬)20232022
應收貿易賬款$1,473 $1,329 
未收費的服務1,942 1,624 
貿易應收賬款和未開票服務3,415 2,953 
壞賬準備(34)(36)
貿易應收賬款和未開票服務，淨額$3,381 $2,917 

未開賬單的服務和非勞動收入如下：
12月31日，
(單位：百萬)20232022
變化
未收費的服務$1,942 $1,624 $318 
非勞動收入(1,799)(1,797)(2)
淨餘額$143 $(173)$316 

未計費服務，包括大約 68%和61未開票應收款的百分比， 32%和39截至2023年12月31日及2022年12月31日的合約資產百分比分別增加$318與2022年12月31日相比，合約資產為未發單服務，其發票乃根據與臨牀研究服務合約有關之若干里程碑之時間而開具，而未發單應收款項則於時間流逝時開具。非勞動收入增加了$22000萬美元，比同期增加了2000萬美元，3162023年12月31日至2022年12月31日期間，未開票服務和未賺取收入的淨餘額為100萬美元。淨餘額的變化是由於根據ASC 606， 與客户簽訂合同的收入，主要與公司的研發解決方案合同（基於所發生成本的百分比）與發票時間有關，發票時間基於某些里程碑。

截至年初的大部分未賺取收入餘額已於截至2023年12月31日止年度的收入中確認。

截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，就本公司應收款項及未開票服務確認的壞賬開支並不重大。

84

應收賬款保理安排

本公司擁有應收賬款保理協議，可根據自動安排或根據其選擇，在無追索權的情況下，向無關的第三方金融機構出售某些符合條件的無擔保應收貿易賬款以獲取現金。截至2023年12月31日止年度，通過本公司最頻繁使用的應收賬款保理安排，本公司保理了約$699 在無追索權的基礎上，我們收到了200萬張客户發票，686 100萬元的銷售收入。截至2022年12月31日止年度，通過該等相同的應收賬款保理安排，本公司保理了約$608 在無追索權的基礎上，我們收到了200萬張客户發票，600 100萬元的銷售收入。與該等交易有關的費用並不重大。本公司有其他應收賬款安排，與之相關的活動並不重要。

4. 投資

債務、股權和其他證券

當前

該公司在債務、股權和其他證券方面的短期投資主要包括對共同基金的交易投資，按公允價值計量，已實現和未實現的收益和虧損記錄在其他(收益)支出中，扣除所附綜合收益表後的淨額。

長期的

本公司的長期債務及股權投資(按權益法入賬、導致被投資方合併及若干其他投資的投資除外)按公允價值計量，公允價值的任何變動均於每個報告期結束時在淨收益中確認。對於不具有容易確定的公允價值且不符合ASC 820現有實際權宜之計的債務和股權投資，公允價值計量，為使用投資每股資產淨值估計公允價值，本公司採用計量替代方法，並按成本減去任何減值，加上或減去因同一發行人在每個報告期的相同或類似投資的有序交易中可見的價格變動而產生的變化來計量該等投資。

未合併的附屬公司

本公司在未合併聯營公司的投資按權益會計方法入賬，並按比例記錄其在未合併聯營公司的權益(虧損)收益中的投資虧損或收益的比例。以下是該公司對未合併關聯公司的投資摘要：
12月31日，
(單位：百萬)20232022
NovaQuest Pharma Opportunities Fund V，L.P.(NQ基金V)$35 $29 
NostraData Pty Ltd.(“NostraData”)1818
NovaQuest醫藥機會基金IV，L.P.(“NQ基金IV”)68
NovaQuest Private Equity Fund I，L.P.(“NQ PE Fund I”)108
朗伍德基金V，L.P.(“朗伍德”)7 6 
RxWare(以前的“Helparound”)22
NovaQuest Pharma Opportunities Fund III，L.P.(“NQ基金III”)11
其他55 22 
$134 $94 
85

可變利息實體

截至2023年12月31日，公司對未合併的可變利益實體(VIE)的投資及其估計的最大虧損風險如下：
(單位：百萬)對未合併的VIE的投資最大損失風險
NQ基金V$35 $44 
朗伍德7 10 
NQ私募股權投資基金I10 11 
NQ基金IV6 7 
NQ基金III1 6 
其他48293
$107 $371 

5. 衍生品

利率風險管理

本公司已訂立利率掉期合約，以管理其受利率波動影響的風險。本公司並不以投資或投機為目的訂立利率掉期合約。

本公司於2018年7月19日訂立總面值為美元的遠期起始利率掉期合約500為限制其在高級擔保信貸安排浮動利率變化中的風險敞口(更多信息見附註10)。掉期利息於2019年6月28日開始計息，掉期將於2024年6月28日到期。該公司支付的平均固定利率為2.75%，並獲得相當於這些掉期的三個月期限SOFR的浮動利率。

本公司於2020年3月27日訂立一項名義價值為美元的利率掉期1,000百萬美元，以限制其高級擔保信貸工具(有關更多信息，請參見附註10)。掉期於2020年3月31日開始計息，掉期於2023年3月31日到期。該公司支付的固定費率為0.56%，並收到相當於掉期一個月倫敦銀行同業拆借利率的浮動利率。

2020年6月4日，本公司簽訂了名義價值為美元的利率互換協議300為限制其在高級擔保信貸安排浮動利率變化中的風險敞口(更多信息見附註10)。掉期利息於2020年6月30日開始計息，掉期將於2024年6月28日到期。該公司支付的固定費率為0.32%，並獲得相當於掉期三個月期限SOFR的浮動利率。

本公司於2023年1月3日訂立利率掉期合約，綜合名義價值為$1,000為限制其在高級擔保信貸安排浮動利率變化中的風險敞口(更多信息見附註10)。掉期利息於2022年12月30日開始計息，掉期將於2025年12月31日到期。該公司支付的固定費率為4.10%，並收到相當於掉期一個月期限SOFR的浮動利率。

本公司於2023年11月17日訂立利率掉期合約，綜合名義價值為$1,500為限制其在高級擔保信貸安排浮動利率變化中的風險敞口(更多信息見附註10)。掉期的利息從2023年11月28日開始計息，掉期將於2031年1月2日到期。該公司支付的固定費率為6.11%，並獲得相當於三個月期SOFR加的浮動利率2.00掉期利率為1%。

上述利率掉期的關鍵條款與相關借款基本相同。這些利率互換被計入現金流對衝，因為這些交易是為了對衝公司的利息支付而執行的，並且出於會計目的被認為是非常有效的。因此，利率掉期的公允價值變動被記錄為AOCI包含的衍生工具的未實現收益(虧損)。

86

這些利率掉期的公允價值代表公司將向交易對手支付的預期淨付款的現值，當它們發生時，在綜合收益表中反映為利息支出。這些利率互換導致的總債務組合約為84固定利率債務百分比和16%的浮動利率債務。

外匯風險管理

該公司在多個地區開展業務100並受到與匯率波動相關的風險的影響。因此，本公司訂立外幣遠期合約，以對衝服務合約所產生的某些預期外匯現金流(“服務合約對衝”)。公司的政策是，只有在必要的程度上籤訂外幣遠期合約，才能減少與匯率變動相關的收益和現金流波動。本公司不以投資或投機為目的訂立外幣遠期合約。2023年對衝的主要貨幣是英鎊。

服務合同對衝合約被指定為現金流量對衝，並按公允價值列賬，公允價值變動計入AOCI。公允價值的變動從AOCI重新分類為發生對衝交易期間的收益。這些合同的到期日各不相同，一直到2024年9月。

截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司擁有未平倉服務合同對衝2024年和2023年發生的某些預測外幣現金流交易，名義金額總計1.21億美元和122分別為2.5億美元和2.5億美元。就會計目的而言，這些對衝被認為是非常有效的。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司錄得未實現收益(虧損)總額為#美元。21000萬美元和300萬美元-萬、和$2百萬美元和$(2)，分別與這些合同有關。於對衝工具於2023年到期時，本公司將AOCI所包括的衍生工具的未變現持有損益重新分類為收益。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日的合併資產負債表中，未實現收益(虧損)計入其他流動資產和其他流動負債。

淨投資風險管理，歐元計價票據

截至2023年12月31日，公司外幣債務餘額中被指定為對其在某些外國子公司的淨投資進行對衝的部分總計約為歐元2,449百萬(美元)2,703百萬)。與這項淨投資對衝有關的匯兑(虧損)收益計入AOCI累計換算調整部分的金額為(102)，百萬，$332百萬美元，以及$475截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別為2.5億美元。
淨投資風險管理、交叉貨幣互換
於2023年11月15日，就發行2029年高級抵押債券(有關其他信息，請參閲附註10)，公司簽訂了交叉貨幣掉期協議，總名義價值為$1,250百萬美元將有效地轉換為美元1,250到2029年2月，以現行歐元利率將2029年優先擔保票據中的100萬美元轉化為歐元計價借款。該公司指定這些協議作為對其在某些外國子公司的淨投資的對衝。這些交叉貨幣互換將於2029年2月到期。該公司將在2月1日和8月1日收到基於固定利率的交易對手每半年支付一次的利息，直到這些協議到期。本公司的有效淨借款利率約為4.8555%，包括票據收益率和交叉貨幣掉期的有利影響。
2023年11月17日，關於分配B-4美元定期貸款(有關其他信息，請參閲附註10)，公司簽訂了交叉貨幣掉期協議，總名義價值為$1,500百萬美元將有效地轉換為美元1,500截至2031年1月，以現行歐元利率向歐元計價借款提供100萬美元的B-4定期美元貸款。這些交叉貨幣互換將於2031年1月到期。在這些協議到期之前，該公司將根據固定利率從交易對手那裏獲得季度利息支付。本公司的有效淨借款利率約為4.9015%，包括貸款收益率、交叉貨幣掉期和利率掉期的有利影響。2023年11月17日作為如上所述。
本公司不會為投資或投機目的而進行交叉貨幣互換。截至2023年12月31日止年度，本公司錄得虧損$108這些交叉貨幣互換的結果是AOCI內的1.5億美元。該公司確認了大約$3700萬美元與排除部分相關，作為截至2023年12月31日的年度利息支出的減少。

87

下表彙總了本公司衍生工具的公允價值(按毛額計算)以及相應合併資產負債表上的項目：
2023年12月31日2022年12月31日
(單位：百萬)資產負債表分類資產負債概念上的資產負債概念上的
指定為對衝工具的衍生工具：
利率互換其他流動資產、其他資產和其他流動負債$13 $51 $3,300 $42 $— $1,800 
交叉貨幣互換其他流動負債— 108 2,750 — — — 
外匯遠期合約其他流動資產和其他流動負債2 — 121 2 2 122 
總衍生品$15 $159 $44 $2 

本公司現金流對衝工具對其他綜合收益的税前影響彙總如下：
截至2013年12月31日止的年度，
(單位：百萬)202320222021
利率互換$(80)$62 $35 
外匯遠期合約2 3 (8)
總計$(78)$65 $27 

該公司預計將達到$48截至2023年12月31日，與AOCI包括的外匯合同和利率衍生品相關的税前未實現收益100萬美元，將在未來12個月內重新分類為收益。所附綜合收益表的現金流量對衝效應扣除所得税後的總額為#美元。51百萬，$(10)百萬元，及(12)分別為2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。


6. 公允價值計量

公司按公允價值記錄某些資產和負債。公允價值被定義為於計量日期在市場參與者之間的有序交易中為該資產或負債在本金或最有利的市場上轉讓一項負債而收取或支付的價格。對用於計量公允價值的投入進行優先排序的三級公允價值等級如下所述。這一層次要求各實體最大限度地使用可觀察到的輸入，並最大限度地減少使用不可觀察到的輸入。用於計量公允價值的三種投入水平如下：

·第一級-相同資產或負債在活躍市場上的報價。

·第二級--第一級中包括的報價以外的可觀察投入，如活躍市場中類似資產和負債的報價；非活躍市場中相同或類似資產和負債的報價；或可觀察到或可被可觀察到的市場數據證實的其他投入。

·超級市場3級--市場活動很少或根本沒有市場活動支撐的不可觀察的投入。這包括某些定價模型、貼現現金流方法和使用重大不可觀察投入的類似技術。

由於現金、現金等價物、應收賬款和應付賬款的短期性質，現金、現金等價物、應收賬款和應付賬款的賬面價值與截至2022年12月31日、2023年和2022年的公允價值接近。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，總債務的公允價值為美元。13,597百萬美元和美元12,2812,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元，分別根據這些金融工具的第二級計量確定。

88

經常性公允價值計量

下表彙總了截至2023年12月31日按公允價值經常性計量和報告的公司金融資產和負債的公允價值：

(單位：百萬)1級2級3級總計
資產：
有價證券$146 $— $— $146 
衍生品— 15 — 15 
總計$146 $15 $— $161 
負債：
衍生品$— $159 $— $159 
或有對價— — 106 106 
總計$— $159 $106 $265 

下表彙總了截至2022年12月31日按公允價值經常性計量和報告的公司金融資產和負債的公允價值：

(單位：百萬)1級2級3級總計
資產：
有價證券$122 $— $— $122 
衍生品— 44 — 44 
總計$122 $44 $— $166 
負債：
衍生品$— $2 $— $2 
或有對價— — 173 173 
總計$— $2 $173 $175 

以下是確定公允價值時使用的估值技術摘要：

有價證券-公司使用所持證券的報價市值來評估交易和可供出售的證券。

衍生品-衍生品包括外匯合約、利率掉期和交叉貨幣掉期。外匯合同的公允價值是基於現貨和遠期匯率的可觀測市場投入或使用其他可觀測投入。利率互換的公允價值是本公司將收到或支付以終止此類協議的估計金額，考慮到市場利率和到期前的剩餘時間，或使用具有中端市場定價的市場投入作為買賣價差的實際權宜之計。交叉貨幣掉期的公允價值是本公司將收到或支付以終止此類協議的估計金額，考慮到實際利率、外匯匯率和距離到期的剩餘時間。

或有對價-本公司對與業務合併相關的或有對價進行估值，採用加權概率計算潛在付款方案，折現率反映與預期未來現金流相關的風險。用於估計或有對價公允價值的假設包括各種財務指標(收入、業績目標和經營預測)以及實現具體目標的可能性。根據對實現特定目標的概率的評估，截至2023年12月31日，公司已累計約40可能成為應付的最高或有對價付款的%。

89

下表彙總了在經常性基礎上計量的截至12月31日的年度的3級金融資產和負債的變化：
或有對價
(單位：百萬)202320222021
截至1月1日的餘額$173 $76 $119 
企業合併64134 39 
已支付或有對價(73)(22)(39)
計入收益和外幣折算調整的重估(58)(15)(43)
截至12月31日的餘額$106$173$76 

或有對價的當前部分計入應計費用，長期部分計入所附合並資產負債表的其他負債。或有對價的重估在其他(收入)支出中確認，淨額為所附合並損益表。重大不可觀察投入的變化可能導致或有對價的公允價值計量更高或更低。

非經常性公允價值計量

某些資產按成本計入隨附的綜合資產負債表，不按公允價值經常性重新計量。截至2023年12月31日，資產負債表上列賬且未按公允價值經常性重新計量的資產總額為#美元。19,619這些資產包括債務投資以及成本和權益法投資#美元。213百萬美元，商譽14,567百萬美元和其他可識別的無形資產，扣除美元4,839百萬美元。

成本和權益法投資和債務投資-可用於對非公開投資組合公司的投資進行估值的投入通常不容易觀察到。非公開投資的估值需要本公司作出判斷，因為該等資產缺乏報價市值、本身缺乏流動資金及該等資產的長期性質。當觸發事件發生時，本公司在評估估計公允價值時會考慮廣泛的可用市場數據。此類市場數據包括對被認為與被估值的私人公司相當的上市公司的交易倍數的觀察，以及涉及可比較的私人公司的公開披露的合併交易。此外，對估值進行調整，以考慮到公司特有的問題、非公開投資固有的流動性不足，以及可比上市公司與被估值公司不完全相同的事實。這樣的估值調整是必要的，因為在沒有承諾的買家和完成類似於實際談判銷售過程中進行的盡職調查的情況下，可能存在不完全瞭解的公司特定問題，可能會影響價值。此外，公司還審查各種其他因素，包括但不限於與第三方的融資和銷售交易、特定投資的當前經營業績和未來預期、市場前景的變化以及第三方融資環境。由於估值的內在不確定性，估計估值可能與證券存在現成市場時使用的價值有很大差異，差異可能是實質性的。

商譽-商譽是指由於企業合併而產生的可識別的有形和無形淨資產的收購價和公允價值之間的差額。商譽的可回收性按年評估減值，或當事件或情況顯示可能出現減值時。截至2023年12月31日止年度，本公司選擇對本公司各報告單位進行量化減值評估。作為量化減值評估的一部分，本公司將每個報告單位的公允價值與其賬面價值進行了比較。定量測試需要重要的判斷、估計和假設。該公司通過權衡收益法和市場法的結果來估計每一份報告的公允價值，其中收益法的權重更大。收益法中使用的重要估計包括對未來收入、EBITDA、現金流、長期增長率、税率和貼現率的估計。選定的貼現率考慮了各自報告單位的現金流的風險和性質，以及市場參與者通過投資於本公司的報告單位預期獲得的回報率。市場法使用關於該公司以及其他上市指導公司的信息，包括收入和與EBITDA相關的倍數以及控制溢價的估計。有關更多信息，請參見注釋8。

其他可識別的無形資產，淨額-如果觸發事件發生，本公司通過確定預期現金流的現值來確定已確定的無形資產的估計公允價值。有關更多信息，請參見注釋8。

90

7. 財產和設備

主要財產和設備類別如下：
12月31日，
(單位：百萬)20232022
土地、建築物和租賃權的改善$376 $363 
裝備803 852 
運輸設備81 83 
傢俱和固定裝置66 74 
財產和設備，毛額1,326 1,372 
減去累計折舊(803)(840)
財產和設備，淨額$523 $532 

物業及設備折舊開支如下：
截至2013年12月31日止的年度，
(單位：百萬)
202320222021
折舊費用$151 $160 $147 

8. 商譽和其他可識別的無形資產

截至2023年12月31日，該公司約有4,839其他可辨認無形資產。 與其他可識別有限期無形資產相關的攤銷開支如下：
截至2013年12月31日止的年度，
(單位：百萬)
202320222021
攤銷費用$974 $970 $1,117 

現有其他可識別無形資產的估計攤銷費用預計約為美元911百萬，$803百萬，$665百萬，$519百萬美元和美元201截至2024年、2025年、2026年、2027年及2028年12月31日止年度，本集團的淨利潤分別為100萬美元。估計攤銷費用可能會受到各種因素的影響，如未來的收購，剝離，放棄或減值。

以下為其他可識別無形資產之概要：
2023年12月31日2022年12月31日
(單位：百萬)總金額累計攤銷淨額總金額累計攤銷淨額
可辨認無形資產：
客户關係和積壓$5,688 $(2,724)$2,964 $5,339 $(2,332)$3,007 
軟件和相關資產3,629 (2,005)1,624 3,106 (1,591)1,515 
商標、商號和其他548 (320)228 545 (278)267 
數據庫1,837 (1,819)18 1,817 (1,794)23 
競業禁止協議16 (11)5 23 (15)8 
$11,718 $(6,879)$4,839 $10,830 $(6,010)$4,820 

91

以下為截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度按可報告分部劃分的商譽概要：

(單位：百萬)		技術與分析解決方案研發解決方案合同銷售與醫療解決方案已整合
截至2021年12月31日的餘額$11,337 $1,802 $162 $13,301 
企業合併554 472 — 1,026 
外匯波動和其他因素的影響(371)(27)(8)(406)
截至2022年12月31日的餘額11,520 2,247 154 13,921 
企業合併352 181 — 533 
外匯波動和其他因素的影響104 11 (2)113 
截至2023年12月31日的餘額$11,976 $2,439 $152 $14,567 

有幾個不是截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的商譽減值虧損。

9. 應計費用

應計費用包括以下內容：
12月31日，
(單位：百萬)20232022
與客户合同相關$1,315 $1,065 
薪酬，包括獎金、附帶福利和工資税968 980 
專業費用112 99 
或有對價和遞延收購價格27 90 
利息66 43 
重組36 26 
其他331 368 
$2,855 $2,671 

10. 信貸安排

以下為截至2023年12月31日該公司的循環信貸安排摘要：
設施利率
$2,000百萬美元(循環信貸安排)
美元期限SOFR加保證金1.25%加a10截至2023年12月31日的基本信用利差調整
$110百萬美元(應收賬款融資安排)
美元期限SOFR加保證金0.90%加a11截至2023年12月31日的基本信用利差調整

92

下表彙總了公司在指定日期的債務：
12月31日，
(百萬美元)20232022
2026年到期的循環信貸安排：
美元計價借款-美元期限SOFR，平均浮動利率為6.71%
$100 $425 
高級擔保信貸安排：
期限A貸款2026年到期-美元期限SOFR，平均浮動利率為6.71%
1,270 1,343 
2026年到期的A期貸款-Euribor，平均浮動利率為5.18%
306 314 
期限A貸款2027年到期-美元期限SOFR，平均浮動利率為6.74%
1,156 1,219 
2024年到期的B期貸款-Euribor，平均浮動利率為—%
— 1,172 
2025年到期的B期貸款-美元期限SOFR，平均浮動利率為—%
— 670 
2025年到期的B期貸款-美元期限SOFR，平均浮動利率為—%
— 860 
2025年到期的B期貸款-Euribor，平均浮動利率為5.93%
576 559 
2031年到期的B期貸款-美元定期SOFR，平均浮動利率為7.35%
1,500 — 
5.7002028年到期的高級擔保票據百分比-以美元計價
750 — 
6.2502029年到期的高級擔保票據百分比-以美元計價
1,250 — 
5.02027年到期的優先票據百分比-以美元計價
1,100 1,100 
5.02026年到期的優先票據百分比-以美元計價
1,050 1,050 
6.5002030年到期的優先票據百分比-以美元計價
500 — 
2.8752025年到期的優先票據百分比-歐元計價
464 450 
2.252028年到期的優先票據百分比-歐元計價
795 771 
2.8752028年到期的優先票據百分比-歐元計價
785 761 
1.7502026年到期的優先票據百分比-歐元計價
607 589 
2.2502029年到期的優先票據百分比-歐元計價
993 964 
2024年到期的應收賬款融資安排-美元期限SOFR，平均浮動利率為6.36%
循環貸款承諾110 110 
定期貸款440 440 
債務本金13,752 12,797 
減去：未攤銷貼現和債務發行成本(79)(50)
減：當前部分(718)(152)
長期債務$12,955 $12,595 

截至2023年12月31日的長期債務合同到期日如下：
(單位：百萬)
2024$718 
20251,207 
20263,231 
20272,084 
20282,345 
此後4,167 
$13,752 

93

高級擔保信貸安排

2023年融資交易

於2023年11月28日，本公司與本公司全資附屬公司IQVIA Inc.、本公司全資附屬公司IQVIA RDS Inc.、其其他擔保方、作為行政代理及抵押品代理的美國銀行以及貸款人(定義見下文)訂立第五份經修訂及重新簽署的信貸協議(“信貸協議”)的修訂(“修訂”)。根據修訂，該公司借入$1,5002031年1月2日到期的增量期限B-4美元貸款(定義見信貸協議)B-4美元定期貸款的淨收益用於償還本公司高級擔保信貸安排項下於2024年和2025年到期的若干未償還定期貸款，以及支付與修訂和發售2029年高級擔保票據(定義見下文)相關的費用和開支。關於這項修正案，公司確認了一筆$6債務清償損失100萬美元，其中包括手續費和開支。

2023年4月17日，本公司將優先擔保循環信貸安排的能力增加了#美元5001500萬美元，使循環信貸安排的總能力達到#美元2,0001000萬美元。同時，本公司亦將美元循環信貸及美元A期貸款基準利率由美元倫敦銀行同業拆息修訂為美元擔保隔夜融資利率定期利率(“SOFR”)，另加10信用利差調整基點。

截至2023年12月31日，信貸協議通過多項高級擔保信貸安排提供融資，金額最高可達$6,808百萬美元，其中包括$4,908百萬未償債務本金(詳見上表)和#美元1,900美元的可用借款能力為百萬美元2,000百萬循環信貸安排和備用信用證。循環信貸安排由#美元組成。1,1752000萬高級擔保循環設施，以美元計算，600100萬美元、歐元、瑞士法郎和其他外幣的高級擔保循環貸款，以及225百萬高級擔保循環設施，以美元和日元提供。

2022年融資交易
2022年6月16日，公司簽訂信貸協議第1號修正案，借入美元1,2502027年到期的以美元計價的額外A期貸款(“額外A期貸款”)額外的A期貸款按SOFR期限計息，外加信貸利差調整0.10%外加以下範圍的邊際1.125%至2.00%，其術語Sofr Floor為0.00年利率。額外的A期貸款的收益用於償還大約#美元。950信貸協議項下未償還循環信貸貸款及作一般企業用途。

2022年10月13日，公司選擇預付$5102024年到期的美元B期貸款的全部未償還餘額。

高級擔保票據

2023年融資交易

2023年11月28日，IQVIA Inc.(“發行者”)完成了美元的發行和銷售1,250百萬美元的總收益6.2502029年到期的優先擔保票據百分比(“2029年優先擔保票據”)。2029年高級擔保票據是根據一份日期為2023年11月28日的契約發行的，發行人是美國銀行信託公司，全國協會作為2029年高級擔保票據的受託人和抵押品代理，本公司和發行人的某些子公司作為擔保人。2029年高級擔保票據發售所得款項淨額用於償還本公司2024年和2025年到期的高級擔保信貸安排下的若干未償還定期貸款，以及支付與2029年高級擔保票據發售和修訂相關的費用和開支。

2029年優先擔保票據為本公司的擔保債務，將於2029年2月1日到期，除非根據其條款提前回購或贖回，並按6.250年息一次，從2024年2月1日開始，每半年支付一次利息，日期分別為每年的2月1日和8月1日。該公司可以在2029年1月1日之前贖回2029年優先擔保票據，但須支付慣常的整體溢價，此後的贖回價格將相當於2029年優先擔保票據本金的100%，外加應計未付利息。
94

2023年5月23日，IQVIA Inc.(發行人)完成了美元的發行和銷售750百萬美元的總收益5.7002028年到期的優先擔保票據百分比(“2028年優先擔保票據”)。2028年高級擔保票據是根據一份日期為2023年5月23日的契約發行的，發行人是美國銀行信託公司，全國協會作為2028年高級擔保票據的受託人和抵押品代理，本公司和發行人的某些子公司作為擔保人。2028年優先擔保票據發售所得款項淨額用於償還本公司循環信貸安排下的現有借款，以及支付與2028年優先擔保票據發售及發售2030年優先票據(定義見下文)有關的費用及開支。

2028年優先擔保票據為本公司的擔保債務，將於2028年5月15日到期，除非根據其條款提前回購或贖回，並按5.700年息一次，從2023年11月15日開始，每半年支付一次利息，分別於每年的5月15日和11月15日支付。該公司可以在2028年4月15日之前贖回2028年優先擔保票據，但須支付慣常的整體溢價，此後的贖回價格將相當於2028年優先擔保票據本金的100%，外加應計未付利息。

公司目前的直接和間接重大美國全資受限子公司(不包括IQVIA Solutions Japan LLC和IQVIA Services Japan LLC)和IQVIA Holdings Inc.在優先擔保的基礎上，共同和個別、不可撤銷和無條件地擔保了2028年優先擔保票據和2029年優先擔保票據下的債務。

2028年高級擔保票據及2029年高級擔保票據並未根據經修訂的1933年證券法(“證券法”)或任何其他司法管轄區的證券法註冊。2024年1月，本公司提交了一份關於以等額$交換2028年高級擔保票據的要約(“交換要約”)的登記聲明750本金總額為百萬美元5.700%根據《證券法》登記的2028年到期的高級擔保票據(“2028年登記票據”)和2029年的高級擔保票據，金額相等。1,250本金總額為百萬美元6.250根據證券法登記的2029年到期高級擔保票據(“2029年登記票據”)的百分比。交換要約於2024年1月26日開始，除非公司延長要約，否則將於2024年2月23日到期。將於交換要約中發行的2028年記名票據及2029年記名票據的條款分別與2028年高級抵押票據及2029年高級擔保票據的條款在各重大方面大體相同，惟已登記票據將不會因未能遵守適用的登記權協議而受轉讓限制或年利率上升的限制。

2022年融資交易

無

高級附註

2023年融資交易

2023年5月23日，IQVIA Inc.(發行人)完成了美元的發行和銷售500百萬美元的總收益6.5002030年到期的優先債券百分比(“2030年優先債券”)。2030年優先債券是根據一份日期為2023年5月23日的契約發行的，發行者是美國銀行信託公司，全國協會是2030年優先債券的受託人，發行者的某些子公司是擔保人。2030年優先票據發售所得款項淨額用於償還本公司循環信貸安排下的現有借款，以及支付與2030年優先票據發售及2028年優先擔保票據發售有關的費用及開支。
2030年優先債券為本公司的無抵押債務，將於2030年5月15日到期，除非按其條款提前回購或贖回，並按6.500年息一次，從2023年11月15日開始，每半年支付一次利息，分別於每年的5月15日和11月15日支付。公司可在2026年5月15日之前的任何時間贖回2030年優先債券，在最終規定的到期日之前贖回，但須按慣例的整體贖回溢價贖回(受慣常的“股權爪”贖回權的規限)，其後的贖回溢價從3.250%至0.000%.
2022年融資交易
無
95

應收賬款融資安排
根據應收賬款融資安排，本公司的某些應收賬款由本公司的某些合併子公司（各自稱為“發起人”）在無追索權的基礎上出售給本公司的另一家合併子公司，即破產隔離特殊目的實體（“SPE”）。SPE從第三方貸款人處獲得了定期貸款和循環貸款承諾，以SPE資產的留置權為擔保，為購買應收賬款提供資金，其中包括440百萬美元定期貸款和一美元110100萬元循環貸款承諾。截至2023年12月31日，應收款項融資額度下並無額外循環貸款。本公司已擔保現有及未來附屬公司履行其根據應收賬款融資額度銷售及提供應收賬款服務之責任。SPE的資產不可用於履行公司的任何義務或其子公司的任何義務。截至2023年12月31日，約$1,566該公司的貿易應收賬款和未開票的服務的1000萬美元作為抵押品，以獲得貸款。

限制性契約

公司的債務協議規定了類似工具的某些契約和違約事件，包括不超過綜合優先擔保債務淨額與綜合EBITDA的特定比率的契約，如高級擔保信貸融資協議所定義，以及維持特定最低利息覆蓋率的契約。倘本公司或本公司附屬公司的任何融資安排下發生違約事件，則該等融資安排下的債權人將有權採取各種行動，包括加快償還該等安排下的到期款項，以及就循環信貸融資及定期貸款下的貸款人而言，有擔保債權人獲準採取的其他行動。公司的長期債務安排包含通常和習慣的限制性契約，其中包括限制公司宣佈股息的能力。截至2023年12月31日，本公司在所有重大方面均遵守本公司融資安排項下的財務契約。

11. 租契

該公司擁有公司辦公室、數據中心、機動車輛和某些設備的經營租賃，其中許多包含續約和升級條款。該等經營租賃於二零三七年內不同日期屆滿，並可選擇於不同期間取消若干租賃。該公司還擁有辦公室和實驗室空間的融資租賃，這些租賃將於2048年的不同日期到期。

租賃費用的構成如下：
截至2013年12月31日止的年度，
(單位：百萬)
分類
202320222021
經營租賃成本(1)
銷售、一般和行政費用
$160 $171 $184 
融資租賃成本(1)
折舊、攤銷和利息費用18 12 10 
總租賃成本
$178 $183 $194 
(1) 包括非實質性的可變租賃成本。

96

與租約有關的其他資料如下：
截至2013年12月31日止的年度，
(單位：百萬)202320222021
補充現金流：
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
經營租賃的經營現金流$175 $173 $175 
融資租賃的營運現金流$8 $5 $— 
融資租賃的現金流融資$3 $4 $— 
以租賃義務換取的使用權資產：
經營租約
$59 $79 $81 
融資租賃
$— $54 $44 
加權平均剩餘租期：
經營租約
4.61年份4.72年份4.53年份
融資租賃
20.67年份21.64年份21.28年份
加權平均貼現率：
經營租約
3.81 %3.12 %3.36 %
融資租賃
3.88 %3.87 %2.70 %

截至2023年12月31日，不可取消租賃下的未來最低租賃付款如下：
(單位：百萬)經營租約融資租賃
2024$117 $13 
202596 13 
202655 13 
202736 14 
202824 14 
此後31 283 
未來最低租賃付款總額359 350 
扣除計入的利息(29)(122)
總計$330 $228 
截至2023年12月31日報告：
其他流動負債$107 $— 
經營租賃負債223 — 
其他負債— 228 
總計$330 $228 

12. 或有事件

本公司及其附屬公司涉及日常業務過程中產生的法律及税務訴訟、索償及訴訟。管理層根據最新可用信息定期評估公司與這些事項有關的負債和或有事項。對於管理層目前認為本公司可能會產生虧損且可能的虧損或虧損範圍可合理估計的事項，本公司已根據其對該等虧損的最佳估計於綜合財務報表中記錄應計款項。在其他情況下，由於可能出現的結果或虧損金額或範圍存在不確定性，管理層無法對負債（如有）作出合理估計。

然而，即使在許多情況下，本公司已記錄了估計負債，本公司無法肯定地預測該事項的最終結果或該事項的解決是否會對本公司的經營業績、財務狀況或現金流量產生重大影響。當獲得更多資料時，本公司會相應調整其對該等負債的評估及估計。

97

該公司經常與包括其客户和供應商在內的第三方簽訂協議，所有這些都是在正常的業務過程中進行的。在這些協議中，公司有時同意賠償另一方因潛在的知識產權侵權和其他索賠而可能遭受的任何損害，並使其不受損害。由於風險敞口被認為是微乎其微的，本公司一般不會就這些事項累積責任。

根據對現有最新信息的審查，管理層預計未決的法律和税務訴訟、索賠和訴訟，無論是單獨的還是總體的，都不會對公司的運營業績、現金流或財務狀況產生重大不利影響。然而，在針對本公司的任何索賠或訴訟中，一個或多個不利結果可能會對解決該問題的期間產生重大不利影響。以下是與該公司有關的一些法律事項的摘要。

2014年2月13日，一羣大約1,200醫生和醫生900私人向首爾中央地方法院提起民事訴訟，起訴IMS Korea和二其他被告，韓國醫藥協會(“KPA”)和韓國醫藥信息中心(“KPIC”)。民事訴訟稱，KPA和KPIC在未經必要同意的情況下，通過安裝在韓國藥房計算機系統上的軟件系統，違反了適用的隱私法收集了他們的個人信息，個人信息被轉移到IMS Korea，並出售給製藥公司。2017年9月11日，地方法院作出最終裁決，裁定被告自2014年6月以來使用的加密足以滿足《韓國個人信息隱私法》(PIPA)的要求，並且PIPA允許出於市場研究目的共享身份不明的信息。地區法院還發現，較早版本的加密不足以滿足PIPA的要求，但沒有個人數據被泄露或重新識別。地區法院沒有判給原告任何損害賠償。大致280醫生和醫生200個人對地區法院的裁決提出上訴。2019年5月3日，上訴法院作出最終裁決，裁定KPIC出於市場研究目的向IMS Korea轉移的所有未指明信息都違反了PIPA，但沒有判給原告任何損害賠償(確認了地方法院對後一點的裁決)。2019年5月24日，大約247原告對上訴法院的裁決向最高法院提出上訴。該公司認為上訴沒有根據，並正在積極為自己的立場辯護。

2015年7月23日，韓國首爾中央地方檢察院對24個人和公司指控不當處理敏感的健康信息，違反了韓國的個人信息保護法等。IMS韓國和二其中包括被起訴的個人和組織。儘管沒有斷言IMS Korea在其任何產品中使用了患者身份識別的健康信息，但檢察官聲稱，IMS Korea的某些數據供應商在將敏感的患者信息轉換為非身份識別數據時，應該得到患者的同意，而且IMS Korea沒有采取足夠的預防措施來降低重新識別的風險。2020年2月14日，首爾中央地方法院宣判IMS Korea及其兩名僱員對不當處理敏感健康信息的指控不成立，檢察官辦公室提出上訴。2021年12月23日，上訴法院維持首爾中央地方法院判決。檢察官辦公室已向最高法院提出上訴。該公司打算在上訴時積極為自己的立場辯護。

2017年1月10日，昆泰IMS健康公司和IMS軟件服務有限公司(統稱為IQVIA方)向美國新澤西州地區法院提起訴訟，指控Veeva非法使用IQVIA方的知識產權來改進Veeva數據提供、推廣和營銷Veeva數據提供以及改進Veeva技術提供。IQVIA各方尋求禁制令救濟、任命監督員、判給補償性和懲罰性損害賠償以及償還所有訴訟費用，包括合理的律師費和費用。2017年3月13日，Veeva提起反訴，指控反競爭商業行為違反了謝爾曼法和州法律。Veeva要求賠償超過#美元200100萬美元，並正在尋求懲罰性賠償和訴訟費用，包括律師費。本公司認為這些反訴沒有法律依據，駁回了Veeva提出的所有反訴，並打算大力捍衞IQVIA各方的立場，繼續對Veeva提出索賠。自最初提交文件以來，雙方已經對彼此提起了更多訴訟，主要是關於將IQVIA數據與各種其他Veeva產品一起使用。審判定於2025年初進行。

2021年5月7日，法院發佈了一項命令和意見(“命令”)，其中發現了重要證據，表明Veeva(1)挪用IQVIA數據並非法使用它來改進Veeva數據提供，(2)通過刪除其竊取IQVIA商業機密的重要證據進行掩蓋，以及(3)不正當地隱瞞某些證據，以進一步對IQVIA實施犯罪和/或欺詐。法院對Veeva實施了五項制裁，包括命令向陪審團發出三項不同的不利推論指示，並允許IQVIA向陪審團提交關於Veeva銷燬努力的證據。Veeva目前正在對這一命令提出上訴。

98

13. 股東權益

優先股

本公司獲授權發行1.02000萬股優先股，$0.01每股面值。不是優先股的發行和流通股截至2023年或2022年12月31日。

股權回購計劃

2013年10月30日，公司董事會(以下簡稱“董事會”)首次獲批公司的股權回購計劃(“回購計劃”)，授權回購最多$125百萬美元的公司普通股。董事會將回購計劃下有關公司普通股回購的股票回購授權增加了#美元。600百萬，$1.5億，美元2.0億，美元1.5億，美元2.0億美元，以及2.02015年、2016年、2017年、2018年、2019年和2022年分別為10億美元。於2023年7月31日，董事會根據回購計劃就本公司普通股的回購增加了額外的股份回購授權 $2,0002000萬美元，這使回購計劃下授權的總金額增加到#美元11,7251000萬美元。回購計劃並不要求公司回購任何特定數量的普通股，該計劃可隨時修改、延長、暫停或終止。

截至2023年12月31日，公司擁有剩餘的回購授權，最高可達$2,363根據回購計劃，其普通股為100萬股。此外，公司不時回購普通股，並可能繼續通過回購計劃以外的非公開交易或其他交易回購普通股。

在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度內，沒有股票發行。

摘要

以下是根據回購計劃進行的股票回購摘要：
截至2013年12月31日止的年度，
(單位：百萬，不包括每股數據)202320222021
回購的普通股股數5.0 5.5 1.7 
購進總價$992 $1,168 $395 
每股平均價格$196.89 $213.06 $238.22 

非控制性權益

2021年4月1日，公司收購了40Q中非控股權益百分比2解決方案，一個完全合併的子公司，從Quest診斷公司(“Quest”)以大約$7581000萬美元，資金來自手頭的現金。這筆交易導致公司擁有100季度中的所有權百分比2 解決方案。截至2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日止，本公司並無其他重大非控股權益。

14. 企業合併

在截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日的年度內，該公司完成了幾筆單獨的非實質性收購。本公司對公允價值的評估，包括對某些已收購無形資產的估值，以及與截至2023年12月31日止年度內發生的收購相關的收購價格分配，屬初步評估，完成後可能會有所變動。由於在計量期間(自收購日期起計最多一年)評估與收購資產及承擔負債的公允價值有關的額外資料，因此可能有必要作出進一步調整，主要與收購無形資產及相關遞延税項有關。該公司記錄了這些收購的商譽，主要歸因於集合的勞動力、預期的協同效應和新的客户關係。合併財務報表包括收購在各自截止日期之後的結果。備考資料並非以備考形式列報，預計營運結果與本公司的實際營運結果並無重大差異。

99

下表提供了這些收購的某些初步財務信息：
截至2013年12月31日止的年度，
(單位：百萬)20232022
收購的資產：
現金和現金等價物$28 $33 
應收賬款44 — 
其他資產9 115 
商譽533 1,026 
其他可識別的無形資產425 509 
承擔的負債：
其他負債(44)(103)
遞延所得税，長期所得税(18)(93)
取得的淨資產(1)
$977 $1,487 
(1)取得的淨資產包括或有對價和遞延收購價#美元73百萬美元和美元139分別為100萬美元。

可扣除所得税的商譽部分初步估計為#美元。3791000萬美元和300萬美元275 截至2023年及2022年12月31日止年度，本集團分別錄得約人民幣100，000，000元。

下表彙總了所購得的某些無形資產的初步估計公允價值：
截至2013年12月31日止的年度，
(單位：百萬)攤銷期限20232022
其他可識別的無形資產：
客户關係1-17年份$324 $382 
軟件和相關資產3-8年份44 79 
積壓1-4年份51 24 
數據庫3-7年份4 11 
商號2-5年份2 7 
競業禁止協議3-5年份— 6 
其他可識別無形資產合計$425 $509 

15. 重組

本公司於截至2023年12月31日止年度繼續採取重組行動，以調整資源及減少產能過剩，以適應不斷變化的市況及整合收購。這些行動包括整合職能活動，消除多餘職位，以及使資源與客户需求保持一致。這些重組行動預計將持續到2024年。

管理層批准的計劃產生了大約#美元。841000萬，$281000萬美元和300萬美元20 截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的重組開支（扣除撥回）（主要包括遣散費及其他退出相關成本）分別為100萬美元。

100

以下金額已就重組計劃入賬：
(單位：百萬)遣散費及相關費用
截至2021年12月31日的餘額$30 
費用，扣除沖銷的淨額28 
付款(31)
外幣折算及其他(1)
截至2022年12月31日的餘額$26 
費用，扣除沖銷的淨額84 
付款(74)
截至2023年12月31日的餘額$36 

出現逆轉的原因是估計數發生變化，主要是工作人員調動和自願終止任用的人數高於預期。由於重組成本並非管理層定期審閲的分部業績衡量指標的一部分，因此重組成本並未分配至本公司的可報告分部。本公司預計，截至2023年12月31日的大部分重組應計費用將於2024年支付。

16. 所得税

未合併聯屬公司的除所得税前收入和（虧損）收益權益的組成部分如下：
截至2013年12月31日止的年度，
(單位：百萬)202320222021
國內$108 $(45)$(73)
外國1,3511,4081,201
$1,459$1,363$1,128

可歸因於持續經營的所得税支出的構成如下：
截至2013年12月31日止的年度，
(單位：百萬)202320222021
當期費用：
聯邦和州政府
$21$24$16 
外國349 358 293 
370 382 309 
遞延（福利）費用：
聯邦和州政府(236)(94)(106)
外國(33)(28)(40)
(269)(122)(146)
$101 $260 $163 

101

公司可歸因於持續經營的綜合所得税支出與按美國法定所得税税率21%計算的支出之間的差額如下：
截至2013年12月31日止的年度，
(單位：百萬)202320222021
按法定税率計算的聯邦所得税支出$306 $286 $237 
州和地方所得税，扣除聯邦影響16 (15)2 
研發(25)(19)(14)
對外國收入記錄的美國税(*)(41)(4)(29)
税收或有事項17 14 3 
外國衍生無形收入（“FDII”）(53)(41)(34)
外幣利差45 38 17 
股權補償— 2 (23)
估價津貼發放(102)— — 
基差修正(61)— — 
其他(1)(1)4 
$101 $260 $163 
（*）包括GILTI和其他美國税收對外國收入的影響。

於截至2023年12月31日止年度，本公司完成內部法律實體重組，產生利益$125萬從歷史上看，公司記錄了與某些外國税收抵免有關的遞延所得税資產，並建立了與這些外國税收抵免有關的全額估值準備金，因為預計這些抵免不會在到期前使用。公司現在認為，這些外國税收抵免將被利用是合理可能的，因此記錄了$的税收優惠。64與估值備抵釋放和建立相關不確定税務狀況有關的200萬美元。此外，由於重組，公司還轉回了遞延税項負債$61由於以免税方式收回的基差，由於審計結算，與2100萬美元的税收抵免結轉有關的不確定税收狀況的逆轉也對實際税率產生了有利影響。最後，實際税率亦受外國税務司法管轄區的盈利地域組合以及州及地方税率的變動所影響。

截至2022年12月31日止年度，本公司錄得利益$6 與FDII和GILTI税收抵免相關的2021年美國聯邦納税申報表狀況有關。此外，實際税率受外國税務司法管轄區的盈利地域組合以及州和地方税率的變化影響。

2022年8月16日，美國政府頒佈了《2022年降低通脹法案》，其中包括對某些大公司的賬面收入徵收15%的最低税，對淨股票回購徵收1%的消費税，以及多項促進清潔能源的税收優惠。許多條款從2023年開始生效。本公司已評估影響，並確定其毋須繳納最低税項，且於二零二三年並無其他重大所得税影響。本公司將繼續監察其綜合財務報表的未來影響。

2022年12月12日，歐盟成員國同意對收入至少為7. 9億美元的公司實施經濟合作與發展組織（“經合組織”）支柱2全球企業最低税率15%，該税率將於2024年生效。該公司正在評估這一提案的影響，因為各國正在積極考慮修改其税法，以採用經合組織提案的某些部分。

截至2021年12月31日止年度，本公司錄得利益$29與FDII和GILTI税收抵免相關的2020年美國聯邦納税申報單相關的百萬美元。同樣在2021年，本公司錄得$9由於美國財政部發布了關於外國税收抵免的最終規定，

本公司境外子公司未分配利潤約為美元3,575截至2023年12月31日止。本公司並不認為其任何海外盈利為無限期再投資。

102

來自持續經營業務之暫時差額導致遞延所得税資產（負債）之重大部分之所得税影響呈列如下：
12月31日，
(單位：百萬)
20232022
遞延所得税資產：
淨營業損失和資本損失結轉$132 $145 
税收抵免結轉254 295 
應計費用和未賺收入103 90 
員工福利202 202 
租賃責任65 73 
美國利息支出限制59 30 
其他81 52 
遞延所得税資產總額896 887 
遞延所得税資產的估值備抵(166)(257)
遞延所得税資產總額(扣除估值免税額)730 630 
遞延所得税負債：
攤銷和折舊(590)(727)
租賃使用權資產(56)(61)
債務工具外匯(48)(125)
其他(72)(63)
遞延所得税負債總額(766)(976)
遞延所得税資產（負債）$(36)$(346)

在截至2023年12月31日的一年中，由於債務工具的外匯重估、先前建立的外國税收抵免估值撥備的逆轉以及昆泰與IMS Health合併相關的無形資產攤銷，遞延税項淨負債減少。

該公司有聯邦、州、地方和外國税收損失結轉和税收抵免，其税收影響為$462截至2023年12月31日，為100萬。在這筆款項中，$8百萬美元有一個無限期的結轉期，其餘的美元454從2024年開始，100萬人在不同的時間到期。一些聯邦損失受到《國內税法》的限制，然而，管理層預計這些損失將在結轉期間得到利用。

在截至2023年12月31日的年度內，公司將其估值津貼減少了#美元91百萬至美元166截至2023年12月31日，百萬美元257截至2022年12月31日，為100萬。估值免税額減少主要是由於支行一籃子外國税收抵免的估值免税額的釋放，因為本公司已確定這些減税額度更有可能在到期前使用。

未確認所得税優惠總額的期初和期末金額對賬如下：
截至2013年12月31日止的年度，
(單位：百萬)202320222021
截至1月1日的餘額$122 $116 $118 
根據與本年度相關的納税狀況計算的增加額53 13 7 
增加前幾年的所得税頭寸8 20 16 
匯率變動的影響1 (2)(3)
與税務機關達成和解(6)(4)(2)
減少前幾年的所得税頭寸(25)(11)(11)
因適用訴訟時效失效而導致的減少額(13)(10)(9)
截至12月31日的餘額$140 $122 $116 

103

截至2023年12月31日，公司與公司開展業務的100多個司法管轄區相關的未確認所得税總收益為1.31億美元，如果得到確認，將降低公司的實際所得税税率。

本公司記錄與不確定所得税狀況有關的利息和罰款的政策是將其作為所得税費用的組成部分記錄在隨附的綜合收益表中。於截至2023年、2023年、2022年及2021年12月31日止年度，利息及罰款在隨附的綜合損益表中列為所得税開支以外的金額為#美元。-百萬, $2百萬美元和美元-百萬，分別。截至2023年及2022年12月31日，本公司已計提約$20百萬美元和美元21百萬元，分別為利息和罰款。

本公司認為，有理由認為，最高可達$的降幅16由於法定時效失效或不確定的税務狀況得到有效解決，在未來12個月內，可能需要為聯邦、州和外國風險項目提供總額為100萬美元的未確認所得税優惠。本公司認為，合理的可能性是減少高達$16在未來12個月內，由於付款，可能需要為外國項目提供總額為100萬美元的未確認所得税優惠。就餘下不確定的所得税狀況而言，現時難以估計解決的時間。

公司在全球開展業務，因此在美國聯邦司法管轄區以及各州和外國司法管轄區提交所得税申報表。在正常業務過程中，本公司須接受世界各地税務機關的審查。下表概述本公司經營所在最重要司法權區的税務機關仍可進行審查的税務年度：

美國
2020-2022
印度
2006-2023
日本
2017-2022
英國
2021-2022
瑞士
2019-2022

在上述若干司法權區，本公司透過一個以上的法律實體經營，各法律實體的開業年期不同，並須接受審查。上表列出了每個司法管轄區最重要的法律實體的開放年。此外，重要的是要注意，在每個司法管轄區的法定時效到期之前，納税年度在技術上不會關閉。在上述法域中，訴訟時效可延長至開放年份之後，但須經審查。

由於公司業務的地理範圍，許多税務審計可能在世界各地的任何時間點進行。所得税負債根據該等審計結束時可能到期的額外所得税估計入賬。該等所得税負債之估計乃根據過往經驗作出，並根據事實及情況之變動予以更新。然而，由於所得税法規的不確定性和複雜性，審計的最終解決方案可能導致負債可能與這些估計有重大差異。在這種情況下，公司將在該決議發生的期間記錄額外的所得税費用或所得税優惠。

17. 員工福利計劃

養老金和退休後福利計劃

本公司贊助注資及非注資界定福利退休金計劃。該等計劃根據不同標準提供福利，包括但不限於服務年數及薪金。該公司還在美國贊助一項無資金退休後福利計劃，為符合資格要求的退休人員提供健康和處方藥福利。公司對所有養老金和退休後福利計劃使用12月31日的計量日期。

104

下表彙總了養卹金福利計劃的福利義務、計劃資產和供資狀況的變化：
養老金福利
美國的計劃非美國計劃
12月31日，
(單位：百萬)2023202220232022
債務和資金狀況：
福利義務的變化：
年初的預計福利義務$400 $488 $461 $652 
服務成本10 13 35 29 
利息成本22 13 17 8 
精算損失15 (101)5 (144)
企業合併— — — 3 
已支付的福利(13)(11)(20)(24)
投稿— — 3 2 
聚落— (2)(3)(4)
外幣波動及其他— — 27 (61)
年底的預計福利義務434 400 525 461 
計劃資產變動：
年初計劃資產的公允價值419 524 355 494 
計劃資產的實際回報率75 (97)2 (97)
投稿5 5 27 32 
已支付的福利(13)(11)(20)(24)
聚落— (2)(3)(4)
企業合併— — — 1 
外幣波動及其他— — 18 (47)
計劃資產年終公允價值486 419 379 355 
資金狀況$52 $19 $(146)$(106)

下表彙總了合併資產負債表中確認的與養卹金福利計劃有關的金額：
養老金福利
美國的計劃非美國計劃
12月31日，
(單位：百萬)2023202220232022
存款和其他資產，淨額$87$56$49 $50 
應付賬款和應計費用$4$4$12 $10 
其他負債$31$33$183$146 
累計其他綜合損失$28$(2)$(25)$(6)

截至2023年12月31日，AOCI為其他退休後福利確認的福利義務和金額無關緊要。

105

下表彙總了所有養卹金福利計劃的累計福利義務：
養老金福利
美國的計劃非美國計劃
12月31日，
(單位：百萬)2023202220232022
累積利益義務$430 $397 $480$426 

下表提供了累積福利債務超過計劃資產和預計福利債務超過計劃資產的養卹金計劃的信息：
養老金福利
美國的計劃非美國計劃
12月31日，
(單位：百萬)2023202220232022
累計福利義務超過計劃資產的計劃：
累積利益義務
$41$42$251$189 
計劃資產的公允價值$7$6$101$64 
預計福利義務超過計劃資產的計劃：
預計福利義務
$41 $43 $295 $243
計劃資產的公允價值
$7 $6 $101 $87

計劃資產的定期福利費用淨變化和在全面收益中確認的福利債務的組成部分如下：
養老金福利
美國的計劃非美國計劃
截至2013年12月31日止的年度，
(單位：百萬)202320222021202320222021
服務成本$10 $13 $14 $35 $29 $29
利息成本22 13 11 1786 
計劃資產的預期回報(30)(38)(32)(17)(18)(20)
精算損失攤銷— 1 — (2)11 
沉降收益— 1 — — (1)1 
定期淨收益成本2(10)(7)33 19 17 
於其他全面虧損確認的計劃資產及福利責任的其他變動：
精算（收益）損失-本年度(30)31 (50)19 (18)(39)
以往服務費用-本年度— — — — — (2)
在其他全面收益中確認的總額
(30)31 (50)19 (18)(41)
在淨定期收益成本和其他綜合收益中確認的總額$(28)$21 $(57)$52 $1 $(24)

除服務成本外，定期福利成本淨額的所有組成部分均於隨附的綜合收益表中計入其他（收入）開支淨額。影響截至2023年12月31日止年度的福利責任的收益（虧損）主要與貼現率的變動以及市場狀況變化導致的其他精算假設的變動有關.

106

假設

用於確定截至12月31日止年度的定期福利淨成本的加權平均假設如下：
養老金福利
美國的計劃非美國計劃
202320222021202320222021
貼現率
5.65 %3.08 %2.84 %3.59 %1.46 %1.00 %
賠償率增加
3.00 %3.00 %3.00 %2.93 %2.57 %2.55 %
計劃資產的預期回報
7.20 %7.23 %7.23 %4.53 %4.22 %3.92 %

截至12月31日，用於確定福利義務的加權平均假設如下：
養老金福利
美國的計劃非美國計劃
2023202220232022
貼現率
5.35 %5.65 %3.52 %3.59 %
賠償率增加
3.00 %3.00 %2.78 %2.93 %

貼現率代表用於確定未來現金流現值的利率，目前預計需要這些現金流來償還公司規定的福利計劃義務。貼現率是使用AA級公司債券的加權平均收益率曲線得出的。然後，來自該公司預期福利債務付款的現金流與收益率曲線相匹配，以得出貼現率。

公司對計劃資產預期回報率的假設是由截至資產負債表日的每一種投資資產類別的長期預期回報率的加權平均值確定的。對於投資於政府債券的計劃資產，預期回報是基於截至資產負債表日的相關指數的收益率。投資於股票和多元化增長基金的計劃資產的預期回報存在相當大的不確定性。

根據該公司的美國合格退休計劃，參與者有一個名義上的退休賬户，該賬户隨着薪酬和投資積分的增加而增加。用於確定投資信用的利率(現金餘額貸記利率)每月變化，等於30年美國國債，最低限額為0.25%。在退休時，該賬户將轉換為每月的退休福利。

計劃資產

本公司的養老金計劃目標資產分配和加權平均資產分配按資產類別如下：
截至12月31日的計劃資產，
目標美國的計劃非美國計劃總計
資產類別分配202320222023202220232022
股權證券
40-65%
73 %71 %— %27 %42 %51 %
債務證券
10-40%
21 24 56 30 36 26 
房地產
0-5%
4 5 — — 2 3 
其他
10-30%
2 — 44 43 20 20 
總計100 %100 %100 %100 %100 %100 %

107

下表概述按公允價值計量的美國計劃資產：
2023年12月31日2022年12月31日
資產類別1級2級總計1級2級總計
(單位：百萬)
國內股票$33 $— $33 $29 $— $29 
國際股票11 — 11 9 — 9 
公司債券65 — 65 64 — 64 
房地產21 — 21 19 — 19 
公允價值層次結構中的總資產130 — 130 121 — 121 
按資產淨值(“資產淨值”)計量的資產(1)
— — 356 — — 298 
總計$130 $— $486 $121 $— $419 

下表彙總了按公允價值計量的非美國計劃資產：

2023年12月31日2022年12月31日
資產類別1級2級總計1級2級總計
(單位：百萬)
國際股票$1 $1 $2 $— $4 $4 
國家、州或地方政府發行的債務2 210 212 3 103 106 
投資基金— 10 10 — 10 10 
保險合同— 145 145 — 133 133 
其他3 7 10 3 6 9 
公允價值層次結構中的總資產6 373 379 6 256 262 
按資產淨值計量的資產(1)
— — — — — 93 
總計$6 $373 $379 $6 $256 $355 
(1)按每股資產淨值(或其等值)按公允價值計量的某些投資並未歸類於公允價值層次。上述計劃資產表中列報的公允價值金額旨在允許將公允價值層次結構中的計劃資產的公允價值與截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的上述資金狀況表中列報的計劃資產金額進行核對。

對共同基金的投資按市場報價估值。共同/集體信託和集合基金的投資按信託報告的資產淨值計價。資產淨值是根據基金持有的標的投資的公允價值減去負債得出的。保險合同的價值以保險責任的金額為準。本公司沒有依賴不可觀察的投入來計量公允價值的3級資產。

投資政策和戰略

該公司主要投資於債務和股權證券的多元化投資組合，這些證券在合理和審慎的風險水平下提供長期增長。公司制定的資產配置目標是戰略性的，適用於該計劃的長期投資範圍。根據現代投資組合理論的原則，投資組合的構建和維護是為了提供充足的流動性，以滿足相關負債，最大限度地減少長期費用，並在資產類別之間提供謹慎的分散投資。該計劃圍繞每個資產類別中被動管理的指數敞口的核心，採用了多元化的主動管理投資組合。在每一種資產類別中，快速的市場變化、經濟狀況的變化或個別基金經理的前景可能會導致資產配置超出規定的目標。公司的大部分計劃資產是根據公司投資顧問和公司資產管理委員會制定的基準按季度計量的，這兩個委員會審查實際計劃業績，並有權建議適當的變化。資產定期根據其戰略目標進行再平衡，以保持計劃的戰略風險/回報特徵。本公司定期進行資產負債建模研究，以確保投資戰略與計劃的義務保持一致，並確保資產將產生收入和資本增長，以滿足計劃提供的當前和未來收益的成本。截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日，養老金計劃沒有對公司股票的投資。
108

本公司英國養老金計劃的投資組合尋求投資於一系列具有適當流動性的合適資產，這些資產將以儘可能有效的方式產生收入和資本增長，以確保有足夠的資產在到期時滿足福利支付，同時控制計劃的長期成本，避免投資回報的短期波動，並根據計劃投資策略管理風險。這些計劃尋求通過投資於實物(股票)和貨幣(固定利率)資產的混合來實現這些目標，預計這將提供計劃所要求的回報水平。受託人定期進行資產負債建模工作，以確保投資與適當的基準保持一致，以更好地反映計劃的負債。受託人還承諾定期審查這一基準。

現金流

投稿

該公司預計將貢獻約$312024年期間向其養卹金和退休後福利計劃繳納的所需繳款為100萬美元。公司可能會在2024年對其養老金計劃進行額外的繳費，這取決於這些計劃的資金狀況如何變化，或者為了滿足員工福利和税法規定的最低資金要求，以及公司認為合適的額外金額。

估計的未來福利支付和補貼收據

養卹金福利的下列福利付款(扣除預期的參與人繳費)預計將支付如下：
(單位：百萬)
2024$48 
202550 
202653 
202756 
202858 
2029年至2033年325 
$590 

預計其他退休後福利的福利付款(扣除預期參與人繳費後)在本報告所列各年中將無關緊要。

固定繳款計劃

在公司運營的不同國家/地區提供固定繳款或利潤分享計劃。在某些情況下，這些計劃是當地法律或法規要求的。

在美國，該公司有一項401(K)計劃，根據該計劃，公司按不同的百分比和指定的員工工資限額匹配員工延期。截至2023年、2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本公司支出$81百萬，$74百萬美元和美元60600萬美元，分別與等額繳款有關。

公司的某些主要高管參與了昆泰公司和IMS Health公司合併時假定的一項無資金的固定繳款高管退休計劃，該計劃在2012年被凍結為未來服務繳費的額外應計項目。參與者繼續根據美林美國公司債券總指數中AA-AAA評級的10年以上到期部分每月底的年收益率平均值獲得年度投資抵免。

計入退休後福利的計劃

該公司為某些高管提供退休後的醫療、牙科和人壽保險福利。這些福利是根據他們各自的就業安排單獨談判的安排。以上表格不包括公司與提供這些福利相關的費用或義務。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日與這些福利相關的債務，以及公司截至那時止年度的費用，並不是實質性的。

109

股票激勵計劃

股票激勵計劃以非限制性股票期權、激勵性股票期權、股票增值權(“SARS”)、限制性股票獎勵、限制性股票單位(RSU)、業績獎勵、備抵年度獎勵、現金獎勵和其他基於股票的獎勵的形式向符合條件的員工、高級管理人員和董事提供激勵，每種情況均受股票激勵計劃條款的約束。

2017年4月，公司2017年度激勵和股票獎勵計劃(《2017年度計劃》)獲得公司股東批准。2017年計劃規定授予股票期權、SARS、限制性和遞延股票(包括RSU)、業績獎勵、股息等價物、其他基於股票的獎勵和基於現金的獎勵。

公司確認基於股票的薪酬支出為#美元。217百萬，$194百萬美元和美元170在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度中，分別為100萬。股票薪酬支出計入所附綜合損益表的銷售、一般和行政費用。已確認的相關未來所得税優惠為$34百萬，$28百萬美元和美元26在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度中，分別為100萬。截至2023年12月31日，約有美元194未確認的基於股票的薪酬支出總額中與未完成的非既得股票薪酬安排有關的百萬美元，公司預計將在加權平均期間確認1.30好幾年了。

截至2023年12月31日，有8.5根據公司的所有股票激勵計劃，可供未來授予的股票數量為100萬股。

本公司在估計以股票為基礎的非典型肺炎補償的價值時，採用了以下假設：
截至2013年12月31日止的年度，
202320222021
預期波動率
29 – 35%
28 – 34%
27 – 31%
加權平均預期波動率32%30%29%
預期股息0.0%0.0%0.0%
預期期限(以年為單位)
2.4 – 5.4
3.3 – 6.3
3.6 – 6.6
無風險利率
3.38 – 4.75%
1.84 –4.22%
0.28 – 1.40%

股票增值權-股票結算

股票結算特別提款權的行權價(“SSR”)等於本公司普通股於授出日的收市價，並於授出日十週年屆滿。SSR有資格在授予之日的前三個週年紀念日的每個週年日分三次等額的年度分期付款。

本公司截至2023年12月31日止年度的SSR活動如下：
(單位為百萬，不包括SSR數量和行使價格)
SSR數量
加權平均行權價聚合內在價值
截至2022年12月31日的未償還債務4,055,769$134.36 $304 
授與399,427 231.86 
已鍛鍊(535,982)122.94 
取消(56,504)218.68 
截至2023年12月31日的未償還債務3,862,710$144.79 $342 

行使的SSR的總內在價值約為#美元。51百萬，$25百萬美元和美元81截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。

截至2023年12月31日，未償還和可行使的SSR的加權平均剩餘合同期限為5.4年和4.6年。截至2023年12月31日，預計將歸屬的可行使SSR和SSR的總內在價值約為$342百萬美元。
110

股票期權

期權價格由董事會在授予之日確定，期權到期10自授予之日起數年。所有已發行的股票期權都被完全授予。

本公司截至2023年12月31日止年度的股票期權活動如下：
(單位：百萬，期權數量和行權價格除外)
選項數量
加權平均行權價聚合內在價值
截至2022年12月31日的未償還債務320,353 $54.99 $48 
已鍛鍊(145,382)46.13 
截至2023年12月31日的未償還債務174,971 $62.35 $30 

行使期權的總內在價值約為#美元。23百萬，$9百萬美元和美元29在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度中，分別為100萬。公司收到了大約#美元的現金。7百萬，$2百萬美元和美元7分別在2023年、2022年和2021年從行使的期權中獲得100萬歐元。

截至2023年12月31日，未償還和可行使期權的加權平均剩餘合同期限為1.5好幾年了。截至2023年12月31日，可行使股票期權的總內在價值約為$30百萬美元。

表演獎

該公司頒發了包含服務、基於業績和/或基於市場的歸屬標準的績效獎。如果接受者仍然受僱，並取決於在三年績效期間(如獎勵協議中所定義的)實現績效目標的程度，就會發生授予。

本公司截至2023年12月31日止年度的業績獎勵活動如下：
表現獎的數目加權平均授予日期公允價值
截至2022年12月31日的未償還債務642,701$216.00 
授與359,588229.88 
額外的目標實現份額
176,329169.76 
既得(380,386)173.74 
取消(52,162)232.93 
截至2023年12月31日的未償還債務746,070$232.13 

截至2023年12月31日，有746,070未完成的績效獎勵，內在價值約為$173百萬美元。

限制性股票單位-已結算股票

公司的RSU將在年內以公司普通股的股份進行結算45適用歸屬日期的天數。一般來説，授予員工的RSU授予(I)自授予日期一週年起每年三分之一，或(Ii)100在贈與之日之後的三年期間結束時的%。公司董事會成員獲得授予時完全授予的RSU。

111

公司在截至2023年12月31日的年度內的RSU活動如下：


RSU數量		加權平均授予日期
公允價值
截至2022年12月31日的未償還債務896,733 $215.16 
授與(1)
443,009 227.84 
既得(379,871)197.56 
取消(71,015)220.79 
截至2023年12月31日的未償還債務888,856 $228.55 
(1)根據IQVIA Holdings Inc.非僱員董事延期計劃(“董事延期計劃”)，非僱員董事可以選擇推遲收取他們的現金聘用金。如果董事選擇推遲聘用，他或她將根據董事延期計劃，以遞延股票的形式計入這一價值。在董事董事會服務終止或董事死亡後，或在公司控制權發生變化時，遞延股票將以公司普通股支付。該公司授予1,782推遲了2023年的RSU。

截至2023年12月31日，有888,856內在價值約為美元的未償受限制股份單位206百萬美元。

股票增值權-現金結算

本公司的現金結算SAR（“CSR”）要求本公司以現金結算，金額等於本公司普通股在行使日期的公允價值與授予價格之間的差額，乘以正在行使的CSR數量。所有未完成的CSR均已完全歸屬。

截至2023年、2022年及2021年12月31日，尚未償還的企業社會責任的每股加權平均公平值為$152.17, $147.41及$216.87，分別。該公司支付約$11百萬，$1百萬美元和美元1於截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本集團分別動用百萬美元以償付已行使的企業社會責任。

截至2023年12月31日，尚未行使及可行使的企業社會責任的加權平均剩餘合約年期為 3.1年截至2023年12月31日，可行使企業社會責任的總內在價值約為$8百萬美元。

限制性股票單位-現金結算

本公司的現金結算受限制股份單位（“現金受限制股份單位”）要求本公司以現金結算相等於本公司普通股於歸屬日期的公平值乘以已歸屬現金受限制股份單位數目的金額。該等獎勵歸屬於（i） 100%，或（ii）自首個授出日期週年起計每年三分之一。截至2023年12月31日， 5,326內在價值約為美元的未償還現金受限制股份單位1百萬美元。

長期激勵獎勵-股票結算

於截至2022年12月31日止年度內，本公司與若干員工訂立長期獎勵協議，金額合共固定金額$80當獎勵在授予日期三週年時授予時，根據公平市場價值發行數量可變的普通股。本公司將獎勵列為負債分類獎勵，並將負債記入合併資產負債表中的其他負債。該公司記錄了大約$22百萬美元和美元9在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內，這些獎勵的股票薪酬支出分別為100萬美元。

其他

本公司發起一項補充的非限定遞延補償計劃，涵蓋某些管理人員，並根據當地法律或法規的要求維持其他法定賠償計劃。

112

18. 關聯方交易

本公司已與關聯方訂立不被視為重大的交易，包括於附註4所述未合併聯營公司的投資。

19. 按地理位置分列的財產、設備和軟件

下表按地理區域表示公司的財產、設備和軟件淨值，並進一步細分，顯示佔總數10%或以上的每個國家/地區：
12月31日，
(單位：百萬)20232022
財產、設備和軟件，淨額：
美洲：
美國$1,820 $1,699 
其他97 99 
美洲1,917 1,798 
歐洲和非洲193 196 
亞太36 53 
財產、設備和軟件合計，淨額$2,146 $2,047 

20. 細分市場

下表按可報告部門介紹了公司的運營情況。公司通過以下方式進行管理三可報告的細分市場，技術和分析解決方案，研發解決方案和合同銷售和醫療解決方案。Technology&Analytics Solutions為公司的生命科學客户提供關鍵任務信息、技術解決方案以及現實世界的見解和服務。研發解決方案公司主要服務於生物製藥客户，提供外包臨牀研究和臨牀試驗相關服務。合同銷售和醫療解決方案為生物製藥客户和更廣泛的醫療市場提供醫療保健提供者(包括合同銷售)和患者參與服務。

某些成本沒有分配給公司的部門，並報告為一般公司費用和未分配費用。這些成本主要包括基於股票的薪酬以及與整合活動和收購有關的費用。該公司也不會將重組成本、折舊和攤銷或減值費用(如果有的話)分配給其部門。由於首席經營決策者沒有使用這一衡量標準來評估公司的業績，因此沒有按部門列報資產信息。該公司的可報告部門信息如下：
113

截至2013年12月31日止的年度，
(單位：百萬)202320222021
收入
技術與分析解決方案$5,862 $5,746 $5,534 
研發解決方案8,395 7,921 7,556 
合同銷售與醫療解決方案727 743 784 
總收入14,984 14,410 13,874 
收入成本，不包括折舊和攤銷
技術與分析解決方案3,496 3,348 3,278 
研發解決方案5,629 5,395 5,303 
合同銷售與醫療解決方案620 639 652 
收入總成本，不包括折舊和攤銷9,745 9,382 9,233 
銷售、一般和行政費用
技術與分析解決方案876 848 798 
研發解決方案851 831 777 
合同銷售與醫療解決方案58 62 57 
一般公司和未分配268 330 332 
銷售、一般和行政費用合計2,053 2,071 1,964 
分部利潤
技術與分析解決方案1,490 1,550 1,458 
研發解決方案1,915 1,695 1,476 
合同銷售與醫療解決方案49 42 75 
部門總利潤3,454 3,287 3,009 
一般公司和未分配(268)(330)(332)
折舊及攤銷(1,125)(1,130)(1,264)
重組成本(84)(28)(20)
營業總收入$1,977 $1,799 $1,393 

21. 每股收益

下表列出了基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法：
截至2013年12月31日止的年度，
(單位：百萬，不包括每股數據)202320222021
分子：
可歸因於IQVIA控股公司的淨收入。$1,358 $1,091 $966 
分母：
基本加權平均已發行普通股183.8 187.6 191.4 
稀釋性股票期權和股份獎勵的影響2.5 3.0 3.6 
稀釋加權平均已發行普通股186.3 190.6 195.0 
普通股股東每股收益：
基本信息$7.39 $5.82 $5.05 
稀釋$7.29 $5.72 $4.95 

根據國庫法，當公司普通股的平均市值超過行使收益時，基於股票的獎勵將產生攤薄效應。業績獎勵計入每股攤薄收益，以報告期末業績目標是否達到為依據。

114

截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年12月31日止年度，未計入每股攤薄收益的已發行股票獎勵的加權平均數為1.0百萬，0.5百萬美元，以及0.1分別為百萬、百萬。

22. 累計其他綜合(虧損)收入

以下是AOCI的組成部分摘要：
(單位：百萬)外幣折算衍生工具固定福利計劃所得税總計
2020年12月31日的餘額$(395)$(48)$(85)$323 $(205)
改敍前的其他綜合(虧損)收入(165)11 90 (139)(203)
改敍調整— 16 — (4)12 
收購Quest的非控股權益(10)— — — (10)
截至2021年12月31日的餘額(570)(21)5 180 (406)
改敍前的其他綜合(虧損)收入(255)53 (13)(116)(331)
改敍調整— 12 — (2)10 
截至2022年12月31日的餘額(825)44 (8)62 (727)
改敍前的其他綜合(虧損)收入(144)(10)11 54 (89)
改敍調整— (68)— 17 (51)
截至2023年12月31日的餘額$(969)$(34)$3 $133 $(867)

以下是從AOCI重新分類為綜合損益表和受影響財務報表行項目的金額的調整摘要：
截至2013年12月31日止的年度，

(單位：百萬)
受影響的財務報表行項目202320222021
衍生工具：
利率互換利息支出$47 $(22)$(21)
外匯遠期合約收入21 10 5 
所得税前合計68 (12)(16)
所得税17 (2)(4)
所得税淨額合計$51 $(10)$(12)


23. 補充現金流信息

下表列出了公司的補充現金流信息：
截至2013年12月31日止的年度，
(單位：百萬)202320222021
補充現金流信息：
已支付利息，淨額$556$379 $343
已繳納所得税，扣除退款後的淨額$340$255 $222


115

項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧

沒有。

第9A項。控制和程序

信息披露控制和程序的評估

根據經修訂的《交易法》第13 a-15條的要求，我們在管理層（包括首席執行官（“CEO”）和首席財務官（“CFO”））的監督和參與下，對我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。任何披露控制和程序制度的效力都有其固有的侷限性，包括人為錯誤以及規避或凌駕於控制和程序之上的可能性。因此，即使是有效的披露控制和程序也只能為實現其控制目標提供合理的保證。根據我們的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是，我們的披露控制和程序有效地提供了合理的保證，即我們根據《交易法》（經修訂）提交或提交的報告中要求我們披露的信息在適用規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、總結和報告，並且這些信息被積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時決定所需的披露。

管理層關於財務報告內部控制的報告

我們的管理層關於財務報告內部控制的報告載於本年度報告10-K表格第二部分第8項，並以引用方式併入本報告。

財務報告內部控制的變化

在截至2023年12月31日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

項目9 B.其他信息

截至2023年12月31日的季度內，IQVIA Holdings Inc.的董事或高管（定義見《交易法》第16 a-1（f）條） 通過或已終止S-K條例第408條所指的買賣易居控股公司證券的規則10b5-1交易安排或非規則10b5-1交易安排。

項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露

不適用。

116

第三部分

項目10.董事、高級管理人員和公司治理

本項目所要求的信息，除下文所述的有關本公司高管的信息外，通過參考我們為2024年股東年會所作的最終委託書(“2024年委託書”)中題為“第1號提案：董事選舉”、“公司治理-建立我們的公司治理的文件”和“公司治理-領導層結構-董事會委員會”的章節納入。

該公司現任行政人員如下：
名字年齡職位
阿里·布斯比布62董事長兼首席執行官
羅納德·E·布魯爾曼
63常務副總裁兼首席財務官
W.Richard Staub，III61總裁，研發解決方案公司
凱文·C·奈特利63
總裁，《企業戰略與企業網絡》
埃裏克·舍貝特59常務副祕書長、總法律顧問總裁

阿里·布斯比布，董事董事長兼首席執行官

Bousbib先生是該公司的董事長兼首席執行官。他於2016年10月在昆泰和IMS Health合併後擔任這一職位。從2010年到合併前，Bousbib先生一直擔任IMS Health的董事長兼首席執行官。在加入IMS Health之前，Bousbib先生在聯合技術公司(“UTC”)工作了14年，這是一家航空航天、國防和建築系統公司。2008年至2010年，他擔任聯合技術公司商業公司的總裁，負責奧的斯電梯公司、承運人公司、聯合技術公司消防安全和聯合技術公司電力公司的全球業務。2002年至2008年，總裁先生擔任奧的斯公司的總裁，並於2000年至2002年擔任該公司的首席運營官。在加入UTC之前，Bousbib先生是博思艾倫漢密爾頓的合夥人。Bousbib先生目前是家得寶公司的董事會成員，也是哈佛醫學院衞生保健政策諮詢委員會的成員。Bousbib先生擁有巴黎高等公共學院的數學和機械工程碩士學位，以及哥倫比亞大學的工商管理碩士學位。

羅納德·E·布魯爾曼，執行副總裁總裁兼首席財務官

任命布魯曼先生為執行副總裁總裁兼首席財務官，自2020年8月1日起生效。Bruehlman先生之前從2011年7月起擔任IMS Health的高級副總裁和首席財務官，直到IMS Health和昆泰於2016年合併。在加入IMS Health之前，Bruehlman先生在UTC工作了23年，在責任越來越大的財務職位上不斷晉升，最終被任命為總裁副總裁，負責業務發展，從2009年6月到2011年4月，他領導公司的全球戰略和企業發展活動。2005年6月至2008年5月，總裁副董事長兼開利公司財務總監。在此之前，Bruehlman先生是聯合技術公司財務規劃與分析副總裁總裁，也是聯合技術公司投資者關係部董事。布魯曼先生在2020年至2022年期間擔任董事公司和安通技術有限公司審計委員會主席。2005年至2015年，他還擔任康涅狄格論壇的董事顧問；2009年至2013年，他擔任新英格蘭航空博物館的董事顧問。Bruehlman先生擁有特拉華大學經濟學學士學位和芝加哥大學布斯商學院工商管理碩士學位。

117

W.Richard Staub，III，總裁，研發解決方案

斯陶布先生於2023年9月25日重新擔任總裁研發解決方案部。2022年4月至2023年9月，Staub先生擔任IQVIA董事長兼首席執行官的高級顧問。斯陶布先生曾在2016年11月至2022年3月期間擔任研發解決方案部總裁。在此之前，斯陶布自2013年起擔任昆泰旗下諾維拉臨牀公司的總裁。在2013年Novella被昆泰收購之前，Staub先生自2008年以來一直擔任Novella臨牀公司的總裁和首席執行官。在2004年加入Novella Clinic之前，Staub先生是全球最大的臨牀研究機構之一的全球業務開發部的高級副總裁。Staub先生於1989年在Zeneca製藥公司開始了他在製藥行業的職業生涯，在那裏他逐漸承擔起醫療和醫院銷售代表、心血管投資組合分析師和營銷經理的職責。Staub先生擁有北卡羅來納大學教堂山分校的經濟學學士學位。

凱文·奈特，總裁，《企業戰略與企業網絡》

奈特利先生自2022年7月起擔任總裁，負責企業戰略和企業網絡。奈特利先生曾於2016年10月至2022年6月擔任公司技術與商業解決方案部總裁。2015年4月至2016年10月，奈特利先生在IMS Health擔任信息服務高級副總裁。2011年1月至2015年3月，奈特利先生在IMS Health擔任供應商管理高級副總裁。在此之前，奈特利先生曾在IMS Health擔任過多個高級財務、運營、營銷和一般管理職務，包括2007年至2010年擔任醫藥業務管理部主任高級副總裁。奈特利先生擁有聖十字學院經濟學和會計學學士學位，以及紐約大學斯特恩商學院的工商管理碩士學位。

埃裏克·舍貝特，常務副祕書長總裁，總法律顧問兼祕書長

舍貝特先生自2018年3月起擔任我司常務副主任總裁、總法律顧問兼祕書長。在加入本公司之前，他於2014年11月至2017年11月在Patheon N.V.擔任總法律顧問兼祕書。在加入Patheon之前，他在2011年4月至2014年10月期間擔任InVentiv Health的總法律顧問兼公司祕書。他還曾在福斯特惠勒公司擔任總裁副法律顧問兼公司祕書，在此之前，他還擔任過公司和證券法副總裁以及Avaya，Inc.的祕書。Sherbet先生在紐約大學法學院獲得法律學位，並在弗吉尼亞大學獲得商業/會計學士學位。

項目11.高管薪酬

補償

本項目所要求的信息在公司2024年委託書中的“董事薪酬”、“薪酬討論與分析”、“領導力發展與薪酬委員會報告”、“指定高管的薪酬”和“其他相關信息--薪酬委員會的連鎖和內部參與”標題下列出，並通過引用併入本文。

項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項

除根據股權補償計劃授權發行的證券外，與此相關的信息在公司2024年委託書中題為“某些實益所有者和管理層的擔保所有權”一節中闡述，這些信息通過引用併入本文。

118

根據股權補償計劃獲授權發行的證券

下表提供了有關我們截至2023年12月31日生效的所有股權薪酬計劃的某些信息：

股權薪酬計劃信息
計劃類別證券數量
將在行使未償還期權、認股權證和權利時發行(A)		未償還期權、認股權證和權利的加權平均行使價格(B)根據股權補償計劃未來可供發行的證券數量(不包括(A)(C)欄所反映的證券)
證券持有人批准的股權補償計劃6,002,004
(1)
$141.22 (3)8,454,582(4)
未經證券持有人批准的股權補償計劃26,727
(2)
— — 
總計6,028,731$141.22 (3)8,454,582
(1)普通股包括：(I)4,037,681股可因行使已行使的時基股票期權及相關的時基非典型肺炎而發行的普通股；(Ii)882,950股可發行普通股，以清償已授予的未償還限制性股票單位；(Iii)746,070股可發行普通股，以清償已授予的未償還業績單位；(Iv)329,397股預留於2023年12月31日發行並可用於結算已結算長期激勵獎勵的流通股普通股；及(V)5,906股根據董事延期計劃已發行的遞延已發行普通股。
(2)獎勵包括根據IMS Health DCERP向某些高管發放的未償還獎勵，並根據他們的個人就業安排獲得補充養老金福利。
(三)加權平均行權價包括所有已發行股票期權和SARS，但不包括限制性股票單位、業績單位、已結算股票LTI獎、遞延股票或IMS Health DCERP獎，均不設行權價。若將構成“權利”的限制性股票單位、表現單位及其他獎勵計算在內，並視該等獎勵為行權價為0美元，則未償還期權、認股權證及權利的加權平均行權價將為95.00美元。
(4)債券包括我們股權補償計劃下剩餘的所有證券。所有這些股票都可以根據股票期權、SARS、限制性股票、限制性股票單位、業績獎勵或計劃授權的其他形式的股權獎勵進行交付。不包括在我們的員工購股計劃下仍可獲得的2,251,704股，如果該計劃沒有在2016年12月31日停止實施的話。

第十三項特定關係和關聯交易與董事獨立性

本項目所要求的信息在2024年委託書中的“公司治理”和“某些關係和關聯方交易”標題下列出，並通過引用併入本文。

項目14.首席會計師費用和服務

本項目所要求的信息在2024年委託書中的“審計--支付給獨立註冊會計師事務所的費用”項下列出，並通過引用併入本文。

119

第四部分

項目15.證物和財務報表附表

(a)以下文件作為本報告的一部分提交：

(一)財務報表

以下是IQVIA控股公司及其子公司的綜合財務報表以及獨立註冊會計師事務所的報告，載於本年度報告第二部分第8項：
頁面
管理層關於財務報告內部控制的報告
68
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID：238)
68
合併損益表
71
綜合全面收益表
72
合併資產負債表
73
合併現金流量表
74
股東權益合併報表
75
合併財務報表附註
76

(2)截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的財務報表附表

附表I-註冊人的簡明財務資料(僅適用於母公司)
126
附表二-估值及合資格賬目
130

所有其他附表均被省略，因為所需資料不適用或數額不足以要求提交附表，或因為所需資料已列入合併財務報表及其附註。

(3)展品

簽名頁之前的附件索引中的展品作為本報告的一部分提交或提供，並通過引用併入本文。本公司同意應要求向美國證券交易委員會提供任何長期債務工具的副本，該長期債務工具授權在合併基礎上構成IQVIA控股公司及其子公司總資產10%或更少的證券。
120

展品索引
以引用方式併入
展品編號展品説明隨函存檔表格文件編號展品提交日期
3.1
修訂和重新簽署了IQVIA控股公司的註冊證書，2023年4月18日生效。
8-K001-359073.12023年4月18日
3.2
修訂和重新制定了IQVIA控股公司的章程，2023年4月18日生效。

8-K001-359073.12023年4月18日
4.1
公司證券説明書
X
4.2
債券，日期為2016年9月28日，由昆泰IMS公司、其中列出的擔保人和美國銀行全國協會作為受託人。
8-K001-359074.12016年10月3日
4.3
債券，日期為2017年9月14日，由昆泰IMS公司作為發行人、美國銀行全國協會作為票據受託人、發行人的某些子公司作為擔保人、美國銀行全國協會作為票據的受託人、發行人的某些子公司作為擔保人。
8-K001-359074.12017年9月19日
4.4
IQVIA Inc.之間的契約，日期為2019年5月10日，作為發行者，美國銀行全國協會，作為票據的受託人和發行者的某些子公司，作為擔保人協會，作為票據的受託人和發行者的某些子公司，作為擔保人。
8-K001-359074.12019年5月10日
4.5
契約，日期為2019年8月13日，由IQVIA Inc.作為發行人、美國銀行全國協會作為票據的受託人和發行人的某些子公司、作為擔保人協會、作為票據的受託人和發行人的某些子公司作為擔保人。
8-K001-359074.12019年8月13日
4.6
IQVIA Inc.作為發行人、美國銀行全國協會作為票據受託人和發行人的某些子公司作為擔保人之間的契約，日期為2020年6月24日。
8-K001-359074.12020年6月24日
4.7
IQVIA Inc.於2021年3月3日簽訂的契約，作為發行人，美國銀行全國協會，作為票據的受託人和發行人的某些子公司，作為代理人。
8-K001-359074.12021年3月3日
4.8
IQVIA Inc.之間於2023年12月19日修訂和重申的契約，作為發行人，美國銀行信託公司，國家協會，作為2028年到期的5.700%高級擔保票據的受託人，以及本公司和發行人的某些子公司作為擔保人。
S-4001-359074.82024年1月5日
4.9
IQVIA Inc.之間於2023年12月19日修訂和重申的契約，作為發行人，美國銀行信託公司，國家協會，作為2029年到期的6.250%高級擔保票據的受託人，以及本公司和發行人的某些子公司作為擔保人。
S-4001-359074.92024年1月5日
10.1
第五次修訂和重述的信貸協議，由IQVIA Inc.於2021年8月25日簽署，IQVIA RDS Inc.，IQVIA AG，IQVIA Solutions Japan K.K.，IQVIA Holdings Inc.，擔保人一方和貸款人一方（2021年8月25日提交的附件10.1附件A）。
8-K001-3590710.12021年8月25日
10.2
IQVIA Inc.之間於2022年6月16日簽署的第五次修訂和重述信貸協議的第1號修訂案，IQVIA Holdings Inc.，IQVIA RDS Inc.本協議的另一方承兑人美國銀行作為行政代理人和擔保代理人，以及貸款方。
8-K001-3590710.12022年6月16日
10.3
IQVIA Inc.之間於2023年4月17日簽署的第五次修訂和重述信貸協議的第2號修訂案，IQVIA Holdings Inc.，IQVIA RDS Inc.，IQVIA AG，IQVIA Japan K.K.，本協議的另一方承兑人美國銀行作為行政代理人和擔保代理人，以及貸款方。
8-K001-3590710.12023年4月18日
121

10.4
IQVIA Inc.之間於2023年11月28日簽署的第五次修訂和重述信貸協議的第3號修訂案，IQVIA Holdings Inc.，IQVIA RDS Inc.，IQVIA AG、IQVIA Solutions Japan LLC、本協議的其他委託方、Bank of America，N.A.作為行政代理人和擔保代理人，以及貸款方。
8-K001-3590710.12023年11月23日
10.5
修訂和重新簽署了截至2014年3月17日的Healthcare Technology Intermediate Holdings，Inc.、IMS Health Inc.和作為行政代理的美國銀行之間的質押和安全協議。
IMS
衞生S-1/A		333-19315910.332014年3月24日
10.6
美國擔保，日期為2014年3月17日，在Healthcare Technology Intermediate Holdings，Inc.之間，AS Holdings，IMS Health Inc.作為母借款人，其他擔保方不時，以及美國銀行，N.A.，作為行政代理。
IMS
衞生S-1/A		333-19315910.342014年3月24日
10.7†
《董事賠償協議》格式。
S-1/A333-18670810.132013年4月19日
10.8
與昆泰IMS控股公司的每一位非管理董事簽訂的賠償協議。
8-K001-3590710.82016年10月3日
10.9†
保密和限制性契約協議的格式
X
10.10†
工作產品分配協議
X
10.11†
昆泰跨國控股公司2013年股票激勵計劃。
S-1/A333-18670810.222013年4月19日
10.12†
根據昆泰IMS控股公司2013年股票激勵計劃授予股票增值權的獎勵協議格式，自2017年2月起生效。
10-K001-3590710.412017年2月16日
10.13†
昆泰IMS控股公司固定繳款高管退休計劃。
8-K001-3590710.72016年10月3日
10.14†
IMS Health Inc.固定繳款高管退休計劃，經修訂和重述。
IMS健康S-1333-19315910.102014年1月2日
10.15†
IMS健康公司超額退休計劃第一修正案，日期為2009年3月17日。
IMS健康S-1333-19315910.122014年1月2日
10.16†
IMS健康公司超額退休計劃第二修正案，日期為2009年12月8日。
IMS健康S-1333-19315910.132014年1月2日
10.17†
IMS健康公司超額退休計劃第三修正案，日期為2011年4月5日。
IMS健康S-1333-19315910.142014年1月2日
10.18†
IMS健康公司超額退休計劃第四修正案(2016年5月3日生效)。
IMS運行狀況10-Q001-3638110.32016年7月28日，
10.19†
IMS Health Inc.退休計劃，自2020年1月1日起修訂和重述
X
10.20†
昆泰IMS Holdings，Inc. 2014年激勵和股票獎勵計劃。
8-K001-3590710.62016年10月3日
10.21†
2014年度激勵和股票獎勵計劃下的IMS股票增值權協議格式。
IMS Health 8-K001-3638110.12015年2月10日
10.22†
IQVIA控股公司2017年激勵股票獎勵計劃(f/k/a昆泰IMS控股公司2017年激勵和股票獎勵計劃)。
定義14A001-35907附錄B2017年2月22日
10.23†
根據昆泰IMS控股公司2017年激勵和股票獎勵計劃授予股票增值權的獎勵協議格式，自2017年4月起生效。
10-Q001-3590710.82017年5月8日
10.24†
根據昆泰IMS控股公司2017年激勵和股票獎勵計劃授予績效股票的獎勵協議格式，自2017年4月起生效。
10-Q001-3590710.92017年5月8日
10.25†
昆泰IMS控股公司2017年激勵和股票獎勵計劃下授予受限股票單位的獎勵協議格式，自2017年4月起生效。
10-Q001-3590710.12017年5月8日
10.26†
IQVIA Inc.員工保護計劃和摘要計劃説明，自2023年7月1日起修訂和重述。
10-Q001-3590710.12023年8月1日
122

10.27†
IQVIA儲蓄均衡計劃，2018年1月1日生效。
X
10.28†
IQVIA選擇性遞延補償計劃，經修訂和重述。
X
10.29†
IQVIA Holdings Inc.非員工董事延期計劃，2017年1月1日生效(2023年11月9日修訂)。
X
10.30†
IQVIA Holdings Inc.和Ari Bousbib，日期為2019年2月18日。
10-K001-3590710.62019年2月19日
10.31†
IMS Health Holdings，Inc.與Ari Bousbib之間的股票增值權協議，日期為2015年2月10日。
IMS Health 10-K001-3638110.342016年2月19日
10.32†
2015年12月31日對IMS Health Holdings，Inc.與Ari Bousbib於2015年2月10日達成的股票增值權協議的第1號修正案。
IMS Health 10-K001-3638110.352016年2月19日
10.33†
本公司與Eric Sherbet簽訂的信函協議，於2018年3月1日生效。
10-K001-3590710.722019年2月19日
10.34†
公司與Ronald Bruehlman之間的書面協議，於2020年8月1日生效。
10-Q001-3590710.102020年10月22日
10.35†
本公司與W. Richard Staub，2023年9月25日生效。
X
10.36
IQVIA Inc.之間的註冊權協議，日期為2023年5月23日，IQVIA Holdings Inc.，發行人的若干附屬公司作為認購人，而高盛有限責任公司作為若干初步買家的代表。
S-4001-3590710.12024年1月5日
10.37
IQVIA Inc.之間的註冊權協議，日期為2023年11月28日，IQVIA Holdings Inc.，發行人的若干附屬公司作為認購人，而摩根大通證券有限責任公司作為若干初步買家的代表。
S-4001-3590710.22024年1月5日
21.1
IQVIA控股公司的子公司名單。
X
22.1
為本公司證券作抵押的附屬擔保人及聯屬公司名單
S-4001-3590722.12023年1月5日
23.1
普華永道會計師事務所同意。
X
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13 a-14（a）/15 d-14（a）條，對首席執行官進行認證。
X
31.2
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的第13 a-14（a）/15 d-14（a）條，對執行副總裁兼首席財務官進行認證。
X
32.1
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書。
X
32.2
執行副總裁兼首席財務官的認證，根據18 U.S.C.第1350條，根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過。
X
97.1†
重述恢復政策，2023年11月9日。
X
101
根據法規S-T規則405的交互式數據文件：（i）綜合收益表，（ii）綜合全面收益表，（iii）綜合資產負債表，（iv）綜合現金流量表，（v）綜合財務報表附註，（vi）綜合財務報表附註。實例文檔不會出現在交互式數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
X
104
封面交互數據文件。實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中。
X

†表示管理合同或補償計劃或安排。


123

項目16.表格10-K摘要

沒有。

簽名

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。

IQVIA控股公司
作者：S/羅納德·E·布魯爾曼
姓名：羅納德·E·布魯爾曼
職位：常務副總裁兼首席執行官
*首席財務官

日期：2024年2月15日
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。
124

簽名標題日期
/發稿S/阿里·布斯比布
董事董事長兼首席執行官
2024年2月15日
阿里·布斯比布
(首席行政主任)
/S/羅納德·E·布魯爾曼
常務副總裁兼首席財務官
2024年2月15日
羅納德·E·布魯爾曼(首席財務官)
撰稿S/克里安·切洛夫斯基
首席財務官兼公司主計長高級副總裁
2024年2月15日
克里安·切洛夫斯基
(首席會計主任)
/S/卡羅爾·J·伯特
董事
2024年2月15日
卡羅爾·J·伯特
/S/約翰·P·康諾頓
董事
2024年2月15日
約翰·P·康諾頓
/S/約翰·G·丹哈克
董事
2024年2月15日
約翰·G·丹哈克
/S/詹姆斯·A·法薩諾
董事
2024年2月15日
詹姆斯·A·法薩諾
/S/科琳·A·高金斯
董事
2024年2月15日
科琳·A·高金斯
/S/約翰·M·倫納德，醫學博士
董事
2024年2月15日
約翰·M·倫納德醫學博士
/S/萊斯利·威姆斯·莫里斯
董事
2024年2月15日
萊斯利·威姆斯·莫里斯
/S/託德·B·西西茨基
董事
2024年2月15日
託德·B·西西茨基
/S/希拉·A·郵票
董事
2024年2月15日
希拉·A·郵票
125

(2)財務報表附表

附表I-註冊人的簡明財務資料

IQVIA控股公司(僅限母公司)
簡明損益表和全面收益表

截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)202320222021
子公司收益中的權益，税後淨額$1,358 $1,091 $966 
淨收入1,358 1,091 966 
子公司其他綜合(虧損)收入中的權益，税後淨額(140)(321)(191)
綜合收益$1,218 $770 $775 

126

IQVIA控股公司(僅限母公司)
簡明資產負債表
    
十二月三十一日，
(單位：百萬，不包括每股數據)20232022
資產
流動資產：
現金和現金等價物$2 $2 
流動資產總額2 2 
對子公司的投資9,667 9,667 
總資產$9,669 $9,669 
負債和股東權益
流動負債：
應付帳款$8 $— 
流動負債總額8 — 
對子公司的投資3,546 3,902 
應付給子公司3 2 
總負債3,557 3,904 
承付款和或有事項
股東權益：
普通股和額外實收資本，400.0截至2023年12月31日和2022年12月31日授權的股票，$0.01面值，257.2已發行及已發行股份181.5截至2023年12月31日的流通股；256.4已發行及已發行股份185.7截至2022年12月31日的已發行股票
11,028 10,898 
留存收益4,692 3,334 
國庫股，按成本價計算，75.7和70.7分別截至2023年和2022年12月31日的股票
(8,741)(7,740)
累計其他綜合損失(867)(727)
股東權益總額6,112 5,765 
總負債和股東權益$9,669 $9,669 

127

IQVIA控股公司(僅限母公司)
簡明現金流量表
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)202320222021
經營活動：
淨收入$1,358 $1,091 $966 
將淨收入與業務活動提供的現金進行核對的調整：
子公司收益中的權益(1,358)(1,091)(966)
營業資產和負債變動：
其他經營性資產和負債— 1 (1)
經營活動提供(用於)的現金淨額— 1 (1)
投資活動：
子公司投資，扣除收到的股息後的淨額1,052 1,238 467 
投資活動提供的現金淨額1,052 1,238 467 
融資活動：
與僱員股票期權計劃有關的付款(61)(71)(59)
普通股回購(992)(1,168)(406)
公司間及附屬公司1 — — 
用於融資活動的現金淨額(1,052)(1,239)(465)
現金和現金等價物增加— — 1 
期初現金及現金等價物2 2 1 
期末現金及現金等價物$2 $2 $2

128

IQVIA控股公司(僅限母公司)
簡明財務信息備註

母公司簡明財務報表乃根據S-X規則附表一第12-04條編制，為愛奇藝控股有限公司‘S(“本公司”)全資附屬公司愛奇藝股份有限公司的受限淨資產。25佔本公司綜合淨資產的百分比。這些精簡的母公司財務報表不是報告實體的通用財務報表。由於管理其信貸安排的協議中的限制性契約，IQVIA Inc.支付股息的能力可能會受到限制。

這些簡明的母公司財務報表包括獨立基礎上的IQVIA Holdings Inc.(“母公司”)的賬目，並採用權益會計方法來反映其子公司的所有權權益。有關這些財務報表的更多信息和披露，請參閲本文其他地方提出的合併財務報表和附註。

以下是IQVIA Inc.在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度向母公司支付的股息摘要：
(單位：百萬)金額
已於2023年11月支付$232 
已於2023年9月支付55 
已於2023年8月支付89 
已於2023年5月支付490 
已於2023年3月支付130 
已於2023年2月支付56 
2023年支付總額$1,052 
已於2022年12月支付$25 
已於2022年11月支付3 
已於2022年10月支付40 
已於2022年9月支付110 
已於2022年8月支付1 
已於2022年7月支付100 
已於2022年6月支付188 
已於2022年5月支付303 
已於2022年4月支付2 
已於2022年3月支付125 
已於2022年2月支付322 
已於2022年1月支付20 
2022年支付總額$1,239 
已於2021年12月支付$57 
已於2021年11月支付89
已於2021年10月支付60
已於2021年9月支付36
已於2021年8月支付35 
已於2021年7月支付25 
已於2021年6月支付20 
已於2021年5月支付23 
已於2021年4月支付4 
已於2021年3月支付51 
已於2021年2月支付70
2021年支付總額$470 

129

附表二-估值及合資格賬目

遞延税項資產估值準備
加法

(單位：百萬)		年初餘額記入費用記入其他賬户(A)加計(扣減)(B)年終餘額
2023年12月31日$257$(99)$— $8 $166
2022年12月31日$294$(27)$— $(10)$257
2021年12月31日$306$1$— $(13)$294
(a)通過採購會計交易記錄。
(b)記錄的費用減少和換算調整的影響。
130