izea-20230930
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年員工股票購買計劃成員2022-01-012022-09-300001495231US-GAAP：員工股權會員izea：收入成本會員2023-07-012023-09-300001495231US-GAAP：員工股權會員izea：收入成本會員2022-07-012022-09-300001495231US-GAAP：員工股權會員izea：收入成本會員2023-01-012023-09-300001495231US-GAAP：員工股權會員izea：收入成本會員2022-01-012022-09-300001495231US-GAAP：員工股權會員US-GAAP：銷售和營銷費用會員2023-07-012023-09-300001495231US-GAAP：員工股權會員US-GAAP：銷售和營銷費用會員2022-07-012022-09-300001495231US-GAAP：員工股權會員US-GAAP：銷售和營銷費用會員2023-01-012023-09-300001495231US-GAAP：員工股權會員US-GAAP：銷售和營銷費用會員2022-01-012022-09-300001495231US-GAAP：一般和管理費用會員US-GAAP：員工股權會員2023-07-012023-09-300001495231US-GAAP：一般和管理費用會員US-GAAP：員工股權會員2022-07-012022-09-300001495231US-GAAP：一般和管理費用會員US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-09-300001495231US-GAAP：一般和管理費用會員US-GAAP：員工股權會員2022-01-012022-09-300001495231US-GAAP：員工股權會員2023-07-012023-09-300001495231US-GAAP：員工股權會員2022-07-012022-09-300001495231US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-09-300001495231izea：股票期權會員2023-07-012023-09-300001495231izea：股票期權會員2022-07-012022-09-300001495231izea：股票期權會員2023-01-012023-09-300001495231izea：股票期權會員2022-01-012022-09-300001495231US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-07-012023-09-300001495231US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-07-012022-09-300001495231US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-09-300001495231US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-01-012022-09-300001495231US-GAAP：限制性股票成員2023-07-012023-09-300001495231US-GAAP：限制性股票成員2022-07-012022-09-300001495231US-GAAP：限制性股票成員2023-01-012023-09-300001495231US-GAAP：限制性股票成員2022-01-012022-09-300001495231izea：託管服務板塊收入會員2023-07-012023-09-300001495231izea：託管服務板塊收入會員2022-07-012022-09-300001495231izea：託管服務板塊收入會員2023-01-012023-09-300001495231izea：託管服務板塊收入會員2022-01-012022-09-300001495231izea: MarketplaceSpendFeesNet 會員2023-07-012023-09-300001495231izea: MarketplaceSpendFeesNet 會員2022-07-012022-09-300001495231izea: MarketplaceSpendFeesNet 會員2023-01-012023-09-300001495231izea: MarketplaceSpendFeesNet 會員2022-01-012022-09-300001495231izea：許可費會員2023-07-012023-09-300001495231izea：許可費會員2022-07-012022-09-300001495231izea：許可費會員2023-01-012023-09-300001495231izea：許可費會員2022-01-012022-09-300001495231izea：其他費用會員2023-07-012023-09-300001495231izea：其他費用會員2022-07-012022-09-300001495231izea：其他費用會員2023-01-012023-09-300001495231izea：其他費用會員2022-01-012022-09-300001495231izea：SaaS 服務板塊收入會員2023-07-012023-09-300001495231izea：SaaS 服務板塊收入會員2022-07-012022-09-300001495231izea：SaaS 服務板塊收入會員2023-01-012023-09-300001495231izea：SaaS 服務板塊收入會員2022-01-012022-09-300001495231izea：贊助的社會收入會員2023-07-012023-09-300001495231izea：贊助的社會收入會員2023-01-012023-09-300001495231izea：內容收入會員2023-07-012023-09-300001495231izea：內容收入會員2023-01-012023-09-300001495231國家：美國2023-07-012023-09-300001495231國家：美國2022-07-012022-09-300001495231國家：美國2023-01-012023-09-300001495231國家：美國2022-01-012022-09-300001495231國家：加利福尼亞州2023-07-012023-09-300001495231國家：加利福尼亞州2022-07-012022-09-300001495231國家：加利福尼亞州2023-01-012023-09-300001495231國家：加利福尼亞州2022-01-012022-09-30
目錄

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
 
表單 10-Q
（Mark One）
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在季度期間 2023年9月30日
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
 
在從 _______________ 到 _______________ 的過渡期內
 
委員會檔案編號: 001-37703
 
IZEA 全球有限公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
內華達州 37-1530765
（州或其他司法管轄區
公司或組織）		 （美國國税局僱主
證件號）
1317 Edgewater Dr., # 1880,
奧蘭多, FL
 32804
（主要行政辦公室地址） （郵政編碼）
 
註冊人的電話號碼，包括區號：(407)674-6911
 
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股0.0001美元IZEA
這個 納斯達資本市場

根據該法第12（g）條註冊的證券：無

用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。是的  x沒有 o
 
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）是否以電子方式提交了根據 S-T 法規第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的  ☒沒有 o
 
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☐加速過濾器☐
非加速文件管理器
 ☒
規模較小的申報公司 ☒
新興成長型公司 ☐
 

目錄
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 o

用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的o沒有x

截至2023年11月6日，我們的已發行普通股共有15,454,166股。

 

目錄
截至2023年9月30日的10-Q表季度報告

目錄
 
 頁面
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
1
截至2023年9月30日和2022年12月31日未經審計的合併資產負債表
1
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月未經審計的合併運營報表
2
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月未經審計的綜合虧損報表
3
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月未經審計的合併股東權益報表
4
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月未經審計的合併現金流量表
6
未經審計的合併財務報表附註
7
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析
23
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
34
第 4 項控制和程序
34
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
36
第 1A 項。風險因素
36
第 2 項股權證券的未註冊銷售、所得款項的使用和股權證券的發行人購買者
23
第 3 項。優先證券違約
37
第 4 項。礦山安全披露
37
第 5 項其他信息
37
第 6 項。展品
38
 
簽名
39

i
目錄
第一部分-財務信息

項目1-財務報表

IZEA Wordwide, Inc
未經審計的合併資產負債表
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
資產
流動資產：  
現金和現金等價物$35,196,198 $24,600,960 
應收賬款，淨額6,684,958 5,664,727 
預付費用1,084,289 3,927,453 
短期投資14,842,420 16,106,758 
其他流動資產62,396 66,441 
流動資產總額57,870,261 50,366,339 
不動產和設備，扣除累計折舊216,272 156,774 
善意4,016,722 4,016,722 
無形資產，淨額64,953 64,953 
軟件開發成本，淨額 1,944,377 1,774,033 
長期投資12,670,494 29,296,069 
總資產$76,783,079 $85,674,890 
負債和股東權益  
流動負債：  
應付賬款$1,461,732 $1,968,322 
應計費用2,070,747 2,130,702 
合同負債8,704,332 11,247,746 
流動負債總額12,236,811 15,346,770 
財務負債，減去流動部分78,266 62,173 
負債總額$12,315,077 $15,408,943 
承付款項和或有開支（注8）— — 
股東權益：  
優先股; $0.0001面值； 2,500,000已授權股份；未發行和流通股票
— — 
普通股；$0.0001面值； 50,000,000已授權股份；已發行股份： 15,797,724和 15,603,435，分別是；已發行股份： 15,431,869和 15,603,435分別地
1,580 1,560 
按成本計算的庫存股：截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為365,855股和0股
(1,019,997)— 
額外的實收資本149,925,505 149,148,248 
累計赤字(83,925,769)(78,103,066)
累計其他綜合收益（虧損）(513,317)(780,795)
股東權益總額64,468,002 70,265,947 
負債和股東權益總額$76,783,079 $85,674,890 



見合併財務報表附註。
1
目錄
IZEA Wordwide, Inc
未經審計的合併運營報表

截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
收入$7,894,901 $10,826,335 $27,321,682 $32,293,682 
成本和支出：
收入成本4,685,437 6,597,430 16,900,116 18,989,076 
銷售和營銷2,700,301 2,502,128 7,936,801 7,312,240 
一般和行政3,032,759 2,928,679 9,604,308 9,810,102 
折舊和攤銷117,544 127,535 574,238 404,856 
成本和支出總額10,536,041 12,155,772 35,015,463 36,516,274 
運營損失(2,641,140)(1,329,437)(7,693,781)(4,222,592)
其他收入（支出）：
利息支出(1,654)(814)(6,373)(2,594)
其他收入（支出），淨額659,856 424,019 1,877,451 672,821 
其他收入（支出），淨額658,202 423,205 1,871,078 670,227 
淨虧損$(1,982,938)$(906,232)$(5,822,703)$(3,552,365)
已發行普通股的加權平均值——基本和攤薄後15,463,334 15,568,356 15,525,636 15,540,627 
普通股每股基本虧損和攤薄後虧損$(0.13)$(0.06)$(0.38)$(0.23)
























見合併財務報表附註。
2
目錄
IZEA Wordwide, Inc
未經審計的綜合虧損合併報表
 
 截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
淨虧損$(1,982,938)$(906,232)$(5,822,703)$(3,552,365)
其他綜合收入
持有證券的未實現收益/（虧損）131,198 (597,113)267,478 (864,595)
其他綜合收入總額131,198 (597,113)267,478 (864,595)
綜合收益總額（虧損）$(1,851,740)$(1,503,345)$(5,555,225)$(4,416,960)
 








































見合併財務報表附註。
3
目錄

IZEA Wordwide, Inc
未經審計的股東權益合併報表
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月

 普通股額外
付費		財政部累積的累積其他綜合版總計
股東
 股份金額資本股票赤字收入（虧損）公平
餘額，2022 年 6 月 30 日15,551,729 $1,555 $148,773,722 $— $(76,279,701)$(267,482)$72,228,094 
股票購買計劃和期權行權發行— $— — — — — — 
為支付服務而發行的股票6,623 $1 31,259 — — — 31,260 
基於股票的薪酬15,784 $1 154,114 — — — 154,115 
為支付法定税而扣留的股份(5,667)$— (18,934)— — — (18,934)
其他綜合收益（虧損）— $— — — — (597,113)(597,113)
淨綜合收益（虧損）— $— — — (906,232)— (906,232)
餘額，2022 年 9 月 30 日15,568,469 $1,557 $148,940,161 $— $(77,185,933)$(864,595)$70,891,190 


 普通股額外
付費		財政部累積的累積其他綜合版總計
股東
 股份金額資本股票赤字收入（虧損）公平
餘額，2023 年 6 月 30 日15,734,680 $1,574 $149,646,200 $(705,403)$(81,942,831)$(644,515)$66,355,025 
股票購買計劃和期權行權發行— — — — — — — 
為支付服務而發行的股票34,405 4 74,999 — — — 75,003 
基於股票的薪酬43,211 4 239,349 — — — 239,353 
為支付法定税而扣留的股份(14,572)(2)(35,043)— — — (35,045)
反向股票拆分部分份額調整— — — — — — — 
庫存股— — — (314,594)— — (314,594)
其他綜合收益（虧損）— — — — — 131,198 131,198 
淨綜合收益（虧損）— — — — (1,982,938)— (1,982,938)
餘額，2023 年 9 月 30 日15,797,724 $1,580 $149,925,505 $(1,019,997)$(83,925,769)$(513,317)$64,468,002 






見合併財務報表附註。
4
目錄

IZEA Wordwide, Inc
未經審計的股東權益合併報表
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月

 普通股額外
付費		財政部累積的累積其他綜合版總計
股東
 股份金額資本股票赤字收入（虧損）公平
餘額，2021 年 12 月 31 日15,511,332 $1,551 $148,457,152 $— $(73,633,568)$— $74,825,135 
股票購買計劃和期權行權發行9,519 1 18,726 — — — 18,727 
為支付服務而發行的股票19,861 2 93,740 — — — 93,742 
基於股票的薪酬42,183 4 428,009 — — — 428,013 
為支付法定税而扣留的股份(14,426)(1)(57,466)— — — (57,467)
其他綜合收益（虧損）— — — — — (864,595)(864,595)
淨綜合收益（虧損）— — — — (3,552,365)— (3,552,365)
餘額，2022 年 9 月 30 日15,568,469 $1,557 $148,940,161 $— $(77,185,933)$(864,595)$70,891,190 


 普通股額外
付費		財政部累積的累積其他綜合版總計
股東
 股份金額資本股票赤字收入（虧損）公平
餘額，2022 年 12 月 31 日15,603,597 $1,560 $149,148,248 $— $(78,103,066)$(780,795)$70,265,947 
股票購買計劃和期權行權發行4,329 1 7,991 — — — 7,992 
為支付服務而發行的股票94,202 10 225,002 — — — 225,012 
基於股票的薪酬110,657 11 642,741 — — — 642,752 
為支付法定税而扣留的股份(38,850)(4)(98,475)— — — (98,479)
反向股票拆分部分份額調整23,789 2 (2)— — — — 
庫存股— — — (1,019,997)— — (1,019,997)
其他綜合收益（虧損）— — — — — 267,478 267,478 
淨綜合收益（虧損）— — — — (5,822,703)— (5,822,703)
餘額，2023 年 9 月 30 日15,797,724 $1,580 $149,925,505 $(1,019,997)$(83,925,769)$(513,317)$64,468,002 










見合併財務報表附註。
5
目錄
IZEA Wordwide, Inc
未經審計的合併現金流量表
截至9月30日的九個月
20232022
來自經營活動的現金流：  
淨收益（虧損）$(5,822,703)$(3,552,365)
為調節淨收益（虧損）與用於經營活動的淨現金而進行的調整：
數字資產減值— 141,808 
折舊72,529 91,200 
攤銷501,709 313,656 
基於股票的薪酬642,752 428,013 
為支付服務而發行的股票的價值225,012 93,742 
處置設備的 (收益) /損失304 18,555 
壞賬50,000 — 
運營資產和負債的變化：  
應收賬款(1,070,231)(1,044,406)
預付費用和其他流動資產2,847,209 (552,006)
應付賬款(506,590)(294,445)
應計費用(76,482)(458,431)
合同負債(2,543,414)(2,101,876)
用於經營活動的淨現金(5,679,905)(6,916,555)
來自投資活動的現金流：
購買短期投資(265,887,875)(89,220,431)
出售短期投資的收益267,069,677 67,171,356 
購買長期投資— (26,278,590)
出售長期投資的收益16,975,589 477,438 
購買財產和設備，淨額(99,711)(41,097)
出售財產和設備的收益— 10,344 
軟件開發成本增加(672,053)(558,599)
投資活動提供和（用於）投資活動的淨現金17,385,627 (48,439,579)
來自融資活動的現金流：  
行使股票期權和發行 ESPP 的收益7,992 18,727 
應付票據和資本租賃的付款— (11,944)
購買庫存股票(1,019,997)— 
為法定税預扣的股份付款(98,479)(57,467)
融資活動提供的淨現金(1,110,484)(50,684)
現金和現金等價物的淨增加（減少）10,595,238 (55,406,818)
現金和現金等價物，期初24,600,960 75,433,295 
現金和現金等價物，期末$35,196,198 $20,026,477 
補充現金流信息：  
已付利息$6,208 $1,894 
通過融資安排購置的設備80,843 $— 

見合併財務報表附註。
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IZEA Wordwide, Inc
合併財務報表附註


注意事項 1。公司和重要會計政策摘要
 
業務性質
IZEA Worldwide, Inc.（“IZEA”、“我們” 或 “我們的”）在創作者經濟中進行創新，將包括品牌、代理商和出版商在內的營銷人員與各種內容創作者聯繫起來，例如TikTokers、Gamers和其他社交媒體影響者（“創作者”）。我們的技術平臺旨在有效地將這些羣體聚集在一起，通過管理自定義內容工作流程、創作者搜索和定位、出價、分析和付款處理來促進大規模交易。
我們的使命是擁護創作者，使來自不同背景的個人（從大學生、全職父母到名人和專業記者）能夠利用他們的數字內容、創造力和影響力獲利。我們對創作者的獨特貢獻進行補償，例如代表營銷人員在不同的網站、博客和社交媒體渠道上製作和分發各種形式的內容（例如文本、視頻、照片、狀態更新、插圖）。
我們主要通過我們的管理服務提供價值，大多數營銷人員委託我們代表他們處理這些服務（“託管服務”）。但是，營銷人員也可以選擇通過許可我們的技術來使用我們的市場進行自助式網紅營銷活動或內容製作。
IZEA交易所（“izeaX”）是我們在2023年年中之前的主要技術平臺，對於管理網紅營銷活動以及促進創作者網站、博客和社交媒體渠道（包括推特、臉書、YouTube、Twitch和Instagram）上的內容創作和發佈至關重要。但是，在2023年，izeaX已停產，目前的運營僅限於最終的法律和會計結算，預計明年初IZEA團隊成員和外部審計師將停止現場直播。
為了應對不斷變化的用户需求，我們開發並推出了IZEA Flex（“Flex”）作為企業網紅營銷的新旗艦平臺。Flex 最初於 2022 年 9 月推出，並於 2023 年 1 月商業推出。Flex旨在允許營銷人員獨立或共同使用其八個核心模塊（發現、ContentMine、ShareMonitor、集成、跟蹤鏈接、聯繫人、交易和活動）的任意組合，以增強其網紅營銷工作。
Flex 使營銷人員能夠精確衡量影響者對電子商務收入的大規模影響，幷包括社交商務端到端跟蹤等高級功能。它整合了從Izea.com上的創作者市場收集的數據，並提供了一套工具，例如用於高級搜索功能的Discover、用於內容管理和見解的ContentMine、用於社交監控的ShareMonitor、用於通過谷歌分析和Shopify等平臺跟蹤活動指標的集成以及用於詳細網紅營銷指標的跟蹤鏈接。
2023年第三季度，IZEA Flex引入了靈活優惠、創作者內容請求和報價談判等其他功能。此外，創作者市場還通過新功能進行了增強，例如整合了 OpenAI 的 GPT-4 的 Form AI 和人工智能視頻生成器工具，這表明了我們致力於將人工智能技術集成到我們的服務中。
在這些開發之前，我們在2020年推出了BrandGraph和Shake。社交媒體情報平臺BrandGraph已與izeaX和現在的Flex進行了高度整合。它對公司與品牌的關係進行映射和分類，並通過專有的內容分析引擎將社交內容與品牌關聯起來。面向自由職業者提供數字創意的Shake於2022年10月停產，同時推出了創作者商城，該市場提供了替代Shake的升級功能。
2022年10月，IZEA.com上的創作者市場上線，為創作者提供了展示作品的強大工具，為營銷人員提供了強大的搜索功能，為他們的活動尋找合適的影響者。諸如Casting Calls之類的功能為營銷人員和創作者提供了動態的雙向連接，促進了從網紅活動到全職就業機會的所有方面，創作者通過視頻和短信回覆來回應這些電話。這些進步反映了我們對技術的持續投資以及對支持創作者經濟的承諾。
演示基礎
隨附的截至2023年9月30日的合併資產負債表、截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的合併經營報表、截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的合併股東權益報表以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的合併現金流量表未經審計，但包括所有調整都是管理層的意見，這是根據美國公認會計原則（GAAP）公允列報其在該日期的財務狀況以及截至該日止期間的經營業績和現金流所必需的。截至的合併資產負債表
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IZEA Wordwide, Inc
合併財務報表附註

2022年12月31日來自當時經審計的合併財務報表，但根據美國證券交易委員會的規章制度，不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和附註。截至2023年9月30日的三個月和九個月的經營業績不一定代表整個財年的預期業績。這些未經審計的合併財務報表應與截至2022年12月31日的財政年度的合併財務報表及其附註一起閲讀，後者包含在公司於2023年3月31日向美國證券交易委員會提交的經2023年4月19日修訂的10-K表年度報告中。
整合原則
合併財務報表包括IZEA Worldwide, Inc.及其全資子公司在子公司個人收購、合併或成立之日之後的賬目（如適用）。在合併中，所有重要的公司間餘額和交易均已清除。
估算值的使用
編制符合公認會計原則的財務報表可能需要管理層做出影響報告的資產和負債金額的估算和假設，披露財務報表發佈之日的或有資產和負債以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。
現金和現金等價物
公司將自購買之日起三個月或更短時間內購買的所有高流動性投資視為現金等價物。聯邦存款保險公司為存入公司銀行賬户的存款提供保險，最高金額為美元250,000在每家銀行。CDIC為存入公司在加拿大的銀行賬户的存款提供保險，最高可達加元 100,000。超過這些限額的存款餘額約為美元34.6百萬和美元24.4截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬人。
投資債務證券
我們在債務證券上的投資要麼按攤銷成本記賬，要麼按公允價值記賬。成本基礎由特定的識別方法確定。公司具有積極意圖和能力持有至到期的債務證券投資按攤銷成本入賬，歸類為持有至到期的債券。未歸類為持有至到期的債務證券的投資按公允價值記賬，歸類為交易或可供出售。交易債務證券的已實現和未實現損益，以及可供出售債務證券的已實現損益，均包含在淨收益中。可供出售債務證券的未實現收益和虧損（扣除税款）作為累計其他綜合收益（虧損）的一部分包含在我們的合併資產負債表中。
應收賬款和信用風險集中度
公司的應收賬款餘額包括貿易應收賬款和信貸損失準備金。貿易應收賬款是根據正常貿易條件應付的客户債務。該公司的淨貿易應收賬款為美元6.6截至 2023 年 9 月 30 日，為百萬美元。該公司的淨貿易應收賬款為美元5.7截至 2022 年 12 月 31 日，為百萬。
管理層通過定期評估個人客户應收賬款並考慮客户的財務狀況、信用記錄和當前的經濟狀況來確定應收賬款的可收回性。如果客户在相關到期日之前未支付到期金額，則該賬户被視為拖欠款項。如果賬户餘額的一部分被視為無法收回，公司將註銷所欠金額，或者根據其對賬户中無法收回部分的最佳估計提供儲備金。該公司的信貸損失準備金為 $205,000和 $155,000分別截至2023年9月30日和2022年12月31日。管理層認為這一估計是合理的，但無法保證該估計值不會因行業、個人客户或公司的經濟狀況或業務狀況的變化而發生變化。對該賬户的任何調整均作為一般和管理費用反映在合併運營報表中。公司認可了 $50,000截至2023年9月30日的三個月和九個月的壞賬支出確實如此 不確認截至2022年9月30日的三個月和九個月內的任何壞賬支出。壞賬支出低於 1截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月收入的百分比。
     應收賬款的信用風險集中度通常受到限制，因為許多地域不同的客户構成了公司的客户羣，從而分散了貿易信用風險。但是，該公司增加的SaaS客户增加了某些與市場支出相關的大量信用餘額的客户的信用敞口。公司通過信用審批、信用額度和監控程序控制信用風險。公司對客户進行信用評估，但通常不需要抵押品來支持應收賬款。該公司目前有 三每位客户所佔的份額均超過 10截至 2023 年 9 月 30 日應收賬款總額的百分比，以及 三每位客户所佔的份額均超過 10截至12月31日佔應收賬款總額的百分比，
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IZEA Wordwide, Inc
合併財務報表附註

2022年。該公司有 二佔比超過的客户 10截至2023年9月30日的三個月中，其託管服務收入的百分比。該公司有 三每位客户所佔的份額均超過 10在截至2022年9月30日的三個月中，其託管服務收入的百分比。該公司有 一佔比超過... 的客户 10在截至2023年9月30日的九個月中，其託管服務收入的百分比。該公司有 二每位客户所佔的份額均超過 10在截至2022年9月30日的九個月中，其託管服務收入的百分比。
財產和設備
財產和設備按成本入賬，如果是以企業合併方式收購，則按收購日的公允價值入賬。 在資產的估計使用壽命內使用直線法計算折舊，如下所示：
計算機設備3年份
辦公設備
3 - 10年份
傢俱和固定裝置
5 - 10年份
出售或報廢資產的賬面金額及相關的累計折舊在處置當年抵消，由此產生的損益列入合併運營報表中的一般和管理費用。
善意
商譽是指為收購業務轉讓的對價超過標的可識別淨資產的公允價值的部分。該公司因收購Ebyline, Inc.（“Ebyline”）、ZenContent, Inc.（“ZenContent”）和TapInfluence, Inc.（“TapInfluence”）而擁有商譽。商譽不攤銷，但至少每年都要進行減值測試。如果管理層確定商譽價值已減值，公司將記錄一筆費用，金額等於申報單位賬面金額超過其公允價值的部分，但不得超過在做出決定的財政季度分配給申報單位的商譽總額。
公司自每年10月1日起對商譽進行年度減值測試，如果存在某些指標，則更頻繁地進行商譽減值測試。需要在申報單位層面對商譽進行減值測試。報告單位是業務分部或比業務分段層低一個級別，被稱為組件。管理層通過評估各組成部分 (i) 是否有可用的獨立財務信息，(ii) 是否參與業務活動，以及 (iii) 分部經理是否定期審查該組成部分的經營業績來確定其報告單位。根據合併後實體的預期組織結構，被收購企業的淨資產和商譽分配給與收購業務相關的申報單位。如果認為兩個或多個組成部分在經濟上相似，則在進行年度商譽減值審查時，將這些組成部分彙總為一個報告單位。該公司有 一截至 2023 年 9 月 30 日的申報單位。沒有指標，而且 不在截至2023年9月30日的三個月和九個月中記錄了減值。
無形資產
該公司通過收購Ebyline、ZenContent和TapInfluence收購了大部分無形資產，並在一段時間內攤銷了可識別的無形資產 12到 60月。有關更多詳細信息，請參閲註釋 4。
根據ASC 350的規定，公司將其持有的數字資產視為無限期無形資產， 無形資產——商譽及其他。公司保留其數字資產的所有權和控制權，並可能使用第三方託管服務來保護這些資產。數字資產最初按成本入賬，並對自收購以來產生的任何減值損失進行評估。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司沒有確認任何數字資產減值。公司確認了減值美元141,808在截至2022年9月30日的九個月中，關於數字資產。
每當事件或情況變化表明長期資產（包括軟件開發成本和其他無形資產）的賬面金額可能無法收回時，公司就會審查其減值情況。如果需要進行評估，則將與資產相關的預計未來未貼現現金流與資產賬面金額進行比較，以確定是否存在減值，減值按資產公允價值和賬面價值之間的差額計算。對未來未貼現現金流的估計基於業務的預期增長率、預期的未來經濟狀況和對剩餘價值的估計。公允價值取決於管理層對風險調整後貼現率的估計，據信這與市場參與者在估算公允價值時使用的假設一致。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，公司沒有確認與公司收購的無形資產相關的任何減值費用。

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合併財務報表附註

軟件開發成本
根據會計準則編纂 (“ASC”) 350-40,內部使用軟件，公司將與創建和增強與其平臺相關的內部開發軟件相關的某些內部用途軟件開發成本資本化。軟件開發活動通常包括三個階段（i）研究和規劃階段，（ii）應用和開發階段以及（iii）實施後階段。在研究和規劃階段以及軟件開發的實施後階段產生的成本，或其他不符合資本化資格的維護和開發費用，按發生的費用記作支出。應用程序和開發階段產生的成本，包括重大增強和升級，均為資本化。這些成本包括與軟件項目直接相關的員工或顧問的人事和相關僱員福利費用，以及軟件開發過程中獲得的材料的外部直接成本。該公司還利用與雲計算安排（“CCA”）相關的某些成本。這些軟件開發、獲得的技術和 CCA 成本在預計的使用壽命內按直線攤銷 五年在軟件或附加功能的初始發佈時。當情況表明軟件開發成本的賬面金額可能無法收回時，公司會審查軟件開發成本的減值情況。如果資產組的賬面價值無法收回，則公司將在合併運營報表中確認賬面價值超過公允價值的減值損失。更多細節請參見注釋 5。
租賃
會計準則更新（“ASU”）第 2016-02 號，租賃（主題 842）, 確立了一種使用權模式, 要求承租人在資產負債表上記錄期限長於以下的所有租賃的使用權資產和使用權負債 12月。租賃被歸類為財務租賃或運營租賃，其分類會影響損益表中的支出確認模式。公司不在資產負債表上記錄租賃期限為的租約 12生效日期不超過幾個月。
收入確認
公司的收入來自四個主要來源：（1）營銷商（通常是品牌、代理商或合作伙伴）向公司付款以提供定製內容、網紅營銷、放大或其他活動管理服務（“託管服務”）時的託管服務收入；（2）向軟件客户收取的費用（“Marketplace Spend Feer”）的收入；（3）向公司收取的許可費和訂閲費的收入訪問我們的 平臺（“許可費”）；以及（4）來自其他費用的收入，例如閒置費、提前兑現費以及向公司平臺用户收取的其他雜費（“其他費用”）。
公司根據ASC主題606確認收入， 與客户簽訂合同的收入 （“ASC 606”）。根據ASC 606，收入根據以下五步模型進行確認：（i）確定與客户簽訂的合同；（ii）確定合同中的履約義務；（iii）確定交易價格；（iv）將交易價格分配給合同中的履約義務；（v）在（或作為）履約義務履行時確認收入。ASC 606的核心原則是，當向客户轉讓承諾的商品或服務的金額反映了該實體為換取這些商品或服務而期望有權獲得的對價時，收入即得到確認。當公司很可能會收取應得的對價以換取向客户轉讓的商品或服務時，對合同適用五步模式。在合同開始時，一旦確定合同在ASC 606的範圍內，公司就會評估每份合同中承諾的商品或服務，並確定哪些是不同的履約義務。
公司還決定其是充當每項已確定的履行義務的代理人還是委託人。確定公司是充當委託人還是代理人是高度主觀的，需要公司單獨或整體評估多個指標才能做出決定。對於以公司為委託方的交易，收入按總額列報，即營銷人員為購買內容或贊助、促銷和其他相關服務而支付的金額，公司將其支付給第三方創作者的金額記錄為收入成本。對於公司充當代理人的交易，收入按淨額列報，即使用公司平臺向自助營銷人員收取的金額減去向提供服務的第三方創作者支付的金額。
公司與每位營銷人員和內容創作者維持單獨的安排，其形式為主協議或服務條款，其中規定了關係條款和訪問其平臺的權限，也可以是工作聲明，其中規定了價格和要提供的服務，以及其他條款。交易價格根據工作説明書中規定的固定費用確定，不包含可變對價。與公司簽訂合同以管理其廣告活動或定製內容請求的營銷人員可以預先支付服務費用或申請信貸條款。付款條件通常是 30自發票日期起的天數。協議通常規定如果客户在服務完成之前取消協議，則需支付不可退還的押金或取消費用。完成服務之前的賬單在賺取之前記為合同負債。公司根據多個因素評估可收款性，包括客户的信譽以及付款和交易記錄。
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合併財務報表附註

託管服務收入
對於管理服務收入，公司簽訂協議，提供可能包括多項不同績效義務的服務，其形式為：(i) 提供有影響力的營銷服務的整合營銷活動，其中可能包括提供通過社交網絡產品和內容推廣（例如出現在網站和社交媒體渠道上的點擊廣告）共享的博客、推文、照片或視頻；(ii) 自定義內容項目，例如研究或新聞文章、信息材料或視頻。營銷人員購買網紅營銷服務通常是為了提高公眾對營銷人員品牌的認識或廣告熱度，併購買自定義內容供內部和外部使用。
公司將其提供網紅營銷服務（包括管理服務）的義務視為一項單一的績效義務，隨着客户從服務中獲得好處，隨着時間的推移，該義務將得到履行。收入是使用將發生的成本與總預期成本進行比較的輸入法來確認的，以衡量在履行營銷活動的總體績效義務方面取得的進展。公司可以在工作説明書上提供所有類型的網紅營銷服務的一種或多種組合，但需一次性付費。當合同中存在多種類型的履約義務時，公司會在合同開始時根據其相對獨立的銷售價格為每項不同的履約義務分配收入。這些履約義務的履行期一般為一天至一年。定製內容的交付代表着一種獨特的履約義務，在向客户交付每條內容的某個時間點必須履行該義務。根據公司的評估，託管服務的收入是按總額報告的，因為公司負有履行績效義務的主要義務，它創建、審查和控制服務。公司承擔向任何第三方創作者付款的風險，並根據工作説明書中要求的服務直接與客户確定合同價格。
市場支出費用收入
對於市場支出費用收入，自助服務客户指示通過公司平臺找到的創作者以商定的交易價格提供和/或分發自定義內容。公司的平臺控制所請求內容的簽約、服務描述、接受和付款。該服務主要由新聞機構或營銷人員用於控制其內容和廣告需求的外包。公司根據合同向自助服務客户收取交易價格外加費用。當交易由創建者完成並被營銷人員接受或經系統驗證為已發佈時，收入即被確認。根據公司的評估，該收入是按淨值報告的，因為公司通過其平臺充當代理人，讓第三方創作者直接向自助服務客户提供服務或內容，或者通過一個或多個社交媒體平臺發佈經批准的內容。
許可費收入
許可費收入是通過在商定的訂閲期內向客户授予對公司技術平臺的有限、非排他性、不可轉讓的訪問權限而產生的。客户訪問平臺來管理他們的網紅營銷活動。訂閲或許可服務的費用在服務期限內按直線計算。
其他費用收入
其他費用收入是在向公司平臺用户收取費用時產生的，主要與月度套餐費用、閒置費和提前套現費用有關。套餐費用在相關月份內予以確認，閒置費用在賬户被視為不活躍時予以確認，提早提現費用在提現低於特定最低門檻或要求加快支付時間時予以確認。
公司通常不簽訂期限超過以下的合同 一年。因此，公司不將獲得客户合同的成本資本化，因為這些金額通常將在不到一年的時間內得到確認，而且並不重要。
廣告費用
廣告費用在發生時記作支出。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，廣告費用約為美元0.7百萬和美元0.6分別為百萬。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，向運營部門收取的廣告費用約為美元2.0百萬和美元1.6分別為百萬。廣告成本包含在隨附的合併運營報表中的銷售和營銷費用中。


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合併財務報表附註

所得税
由於其淨營業虧損的歷史，該公司尚未記錄聯邦所得税支出。遞延所得税使用資產負債表方法進行核算，該方法要求確認遞延所得税資產和負債，以應對財務報告基礎與資產和負債的納税基礎之間暫時差異的預期未來後果。當遞延所得税資產很可能無法變現時，將提供估值補貼。公司在十二個州繳納州特許經營税，該税包含在合併運營和綜合虧損報表中的一般和管理費用中。
公司識別和評估不確定的税收狀況（如果有），並認識到不確定的税收狀況的影響，在相關税務機構的審查下，維持該立場的可能性要小於不確定的税收狀況。此類頭寸被視為未確認的税收優惠，相應的負債在資產負債表上確定。公司尚未確認因税收狀況不確定的負債。如果存在未確認的税收優惠，公司將在利息支出和運營費用罰款中確認與未確認的税收優惠相關的應計利息。根據美國國税局的訴訟時效，公司的納税年度通常為三年；但是，美國國税局可能會審查公司在未來時期使用淨營業虧損結轉時產生的淨營業虧損當年的記錄和其他證據。加拿大税務局審查的納税年度通常為四年。
金融工具的公允價值
公司按公允價值記錄對金融工具的投資，公允價值定義為在衡量日市場參與者之間的有序交易中，資產或負債在主要市場或最有利市場上為轉移負債（退出價格）而獲得的交易價格（退出價格）。估值技術基於可觀察和不可觀察的輸入。可觀察的輸入反映了來自獨立來源的易於獲得的數據，而不可觀察的輸入反映了某些市場假設。有三個級別的投入可用於衡量公允價值：
•第 1 級 –基於活躍市場中相同資產和負債的報價進行估值。
•第 2 級 –根據活躍市場中類似資產和負債的報價進行估值。
•第 3 級 –估值基於不可觀察的投入，這些投入得到很少或根本沒有市場活動的支持，因此需要管理層對市場參與者將使用哪些公允價值進行最佳估計。
本文討論的公允價值估算基於某些市場假設和管理層可獲得的相關信息。截至2023年9月30日，公司持有1級和2級金融資產；附註2——金融工具將對此進行進一步討論。
股票薪酬
與根據經修訂的2011年股權激勵計劃（見注9）授予的股票期權相關的股票薪酬成本是根據獎勵的公允價值在授予日計量的，並按直線計算作為員工必要服務期內的支出。公司使用Black-Scholes期權定價模型估算每種期權授予的公允價值，該模型使用下表中列出的假設。該公司使用簡化的方法來估算員工股票期權的預期期限，因為它認為歷史行使數據無法為估算當前授予的股票期權的預期期限提供合理的依據。簡化的方法假設員工將在股票期權歸屬期限和期權到期之日結束之間均衡行使股票期權。公司使用授予之日普通股的收盤價作為其普通股的相關公允價值。該公司根據授予之日普通股的波動率估算了該期間普通股的波動率。公司對美國國債目前可用的隱含收益率使用無風險利率，剩餘期限等於獎勵的預期期限。該公司從未為其普通股支付過任何現金分紅，預計在可預見的將來也不會支付任何現金分紅。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，公司對2011年股權激勵計劃授予的股票期權使用了以下假設：
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IZEA Wordwide, Inc
合併財務報表附註

截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2011 年股權激勵計劃假設2023202220232022
預期期限5年份6年份5年份6年份
加權平均波動率—%—%124.19%120.48%
加權平均無風險利率5.50%3.33%4.60%1.70%
預期分紅————
加權平均預期沒收率37.00%37.00%37.00%37.00%
公司在確認薪酬支出時估算沒收額，並根據實際沒收與此類估計的差異或預計差異程度對所需服務期內的估算值進行調整。估計沒收額的變動通過累積補償調整來確認，累積補償調整數在變動期內確認，經修訂的未攤銷補償支出數額將在未來各期予以確認。
公司可以發行未來歸屬的限制性股票或限制性股票單位。股票價值在發行日記為股票或單位的公允價值，並在歸屬期內按直線計費。有關這些股票的更多信息，請參閲註釋9。
最近發佈的會計公告
最近通過的會計公告
參考利率改革：2020年3月，財務會計準則委員會發布了第2020-04號亞利桑那州立大學， 參考利率改革（話題848）：促進參考利率改革對財務報告的影響 （“ASU 2020-04”）,並進一步發佈了亞利桑那州立大學第2021-01號， 參考利率改革（主題 848）：範圍（“亞利桑那州立大學2021-01”），將在2021年1月提供有限的時間內的可選指導，以減輕在核算（或認識參考利率改革對財務報告的影響）方面的潛在負擔。如果滿足特定標準，亞利桑那州立大學2020-04和亞利桑那州立大學2021-01還為將美國公認會計原則應用於合約、套期保值關係和其他受參考利率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外情況。此外，它們僅適用於參考倫敦銀行同業拆借利率或其他預計因參考利率改革而終止的參考利率的合約和套期保值關係。ASU 2020-04立即生效，可能適用於2022年12月31日當天或之前做出的合同修改以及簽訂或評估的對衝關係。截至2023年9月30日，公司沒有任何參考倫敦銀行同業拆借利率的合約，該指引未對其財務報表產生重大影響。
信用損失: 2016 年 6 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 第 2016-13 號，金融工具——信用損失（主題 326）：衡量金融工具的信用損失（“亞利桑那州立大學 2016-13”）。亞利桑那州立大學2016-13年度用一種反映預期信用損失的方法取代了當前公認會計原則下的已發生損失減值方法，該方法需要考慮更廣泛的合理和可支持的信息來為信用損失估算提供依據。亞利桑那州立大學2016-13年度要求對應收賬款、貸款和其他金融工具使用前瞻性預期信用損失模型。2019年5月，財務會計準則委員會發布了ASU 2019-05，為採用亞利桑那州立大學2016-13年度的實體提供了過渡救濟。對於已採用亞利桑那州立大學2016-13年度的實體，亞利桑那州立大學2019-05年的修正案對2019年12月15日之後的財政年度有效，包括其中的過渡期。如果實體已採用亞利桑那州立大學2016-13年度，則該實體可以在發行後的任何過渡期內提前採用亞利桑那州立大學2019-05號。對於所有其他實體，生效日期將與亞利桑那州立大學2016-13年的生效日期相同。亞利桑那州立大學2016-13年度對2022年12月15日之後開始的財政年度有效，包括這些財政年度內的過渡期。截至2023年9月30日，公司沒有大量有預期信用損失的貸款、應收賬款或債務證券，本指引未對其財務報表產生重大影響。根據需要，公司將在損益表中確認任何未來的預期信用損失作為信用損失準備金。

注意事項 2。金融工具
現金、現金等價物和有價證券（可供出售）
根據修訂後的投資策略政策，公司聘請了第三方註冊投資顧問，並指定了一家領先的國家銀行提供投資證券的託管服務，初始存款為美元602022 年 4 月 18 日為百萬。投資符合公司修訂後的投資戰略政策，旨在保護資本、最大限度地降低投資風險和實現回報最大化。
下表顯示了截至2023年9月30日公司按重要投資類別分列的現金、現金等價物和有價證券：
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IZEA Wordwide, Inc
合併財務報表附註

調整後的成本未實現收益未實現的虧損公允價值現金和現金等價物
當前有價證券 (1)
非流動有價證券 (2)
現金$6,263,685 $— $— $6,263,685 $6,263,685 $— $— 
第 1 級 (3)
商業票據20,936,298 2,131 (7,859)20,930,570 20,930,570 — — 
共同基金8,001,943 — — 8,001,943 8,001,943 — — 
美國國庫證券7,051,392 70,916 (210,150)6,912,158 — 5,939,777 972,381 
小計35,989,633 73,047 (218,009)35,844,671 28,932,513 5,939,777 972,381 
第 2 級 (4)
資產支持證券4,684,069 73,664 (154,576)4,603,157 — 2,071,947 2,531,210 
公司債務證券16,285,042 143,701 (431,144)15,997,599 — 6,830,696 9,166,903 
小計20,969,111 217,365 (585,720)20,600,756 — 8,902,643 11,698,113 
總計$63,222,429 $290,412 $(803,729)$62,709,112 $35,196,198 $14,842,420 $12,670,494 
(1) 當前有價證券的持有期為 一年。
(2)非流動有價證券的持有期已過 一年。IZEA Worldwide, Inc. 持有的證券到期日介於 一和 五年份。
(3) 一級公允價值估算基於活躍市場的相同資產和負債的報價。
(4) 二級公允價值估算基於除活躍市場相同資產和負債的報價、不活躍市場中相同或相似資產和負債的報價，或基本上整個資產和負債期限內可觀察或可由可觀察的市場數據證實的其他投入以外的其它可觀察到的投入。
公司在資產負債表上記錄現金等價物和有價證券的公允價值。調整後的成本，包括未實現的收益和虧損，反映了所有投資持有至到期時的結算金額。截至2023年9月30日的三個月中，公司未確認任何已實現收益（扣除虧損）。公司認可了 $104截至2023年9月30日的九個月的已實現收益（扣除虧損）。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，公司未確認任何已實現收益（扣除虧損）。已實現收益和虧損是其他收入（支出）的組成部分，淨額。未實現收益和虧損是其他綜合收益（虧損）（“OCI”）的一部分。
下表彙總了按規定合同到期日劃分的有價債務證券投資的估計公允價值：
2023年9月30日2022年12月31日
1 年或更短時間內到期$14,842,420 $16,106,758 
在 1 年到 5 年內到期12,670,494 29,296,069 
總計$27,512,914 $45,402,827 
下表按投資類別彙總了OCI記錄的公允價值和未實現淨收益（虧損）：
2023年9月30日2022年12月31日
公允價值未實現淨收益（虧損）公允價值未實現淨收益（虧損）
現金和現金等價物$35,196,198 $(5,728)$24,600,960 $(2,131)
政府債券6,912,158 (139,234)11,765,597 (206,439)
公司債務證券15,997,599 (287,443)21,618,613 (417,649)
資產支持證券4,603,157 (80,912)12,018,617 (154,576)
總計$62,709,112 $(513,317)$70,003,787 $(780,795)
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，該公司做到了 不確認了任何重大的信用損失並有 不期末信貸損失備抵餘額。


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注意事項 3。財產和設備
財產和設備包括以下內容：
2023年9月30日2022年12月31日
傢俱和固定裝置$29,848 $— 
辦公設備3,880 3,843 
計算機設備316,897 323,700 
總計350,625 327,543 
減去累計折舊(134,353)(170,769)
財產和設備，淨額$216,272 $156,774 
合併運營報表和綜合虧損報表中折舊和攤銷費用中記錄的財產和設備的折舊費用為美元26,583和 $25,672在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，分別為美元72,529和 $91,200分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月。

備註 4.無形資產
購買的無形資產。 購買的無形資產代表我們業務中使用的收購無形資產的預計收購日期公允價值。
沒有與購買的無形資產相關的攤銷費用在隨附的截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的合併運營報表和綜合虧損報表中記錄在攤銷中。自2021年以來，所有購買的無形資產，包括通過收購Ebyline、ZenContent和TapInfluence獲得的無形資產，均已全部攤銷。
有 不在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，與公司購買的無形資產相關的減值費用。
無限期的無形資產。公司持有的數字資產包括比特幣和以太坊，幷包含在資產負債表上的無形資產中。 公司根據ASC 820在非經常基礎上確定其數字資產的公允價值， 公允價值測量，以活躍交易所的報價為基礎，這些交易所已確定為此類資產的主要市場（一級投入）。該公司每季度進行一次分析，以確定事件或情況變化，主要是活躍交易所報價的下跌，是否表明數字資產更有可能受到減值。在確定是否發生減值時，公司會考慮自收購該數字資產以來在活躍交易所報價的一單位數字資產的最低市場價格。如果數字資產當時的賬面價值超過如此確定的公允價值，則這些數字資產的減值損失金額等於其賬面價值與確定的價格之間的差額。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，公司沒有購買、接收或出售任何數字資產。 沒有在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，需要對公司的數字資產進行減值。該公司將其數字資產的價值減值了美元1,081和 $141,808在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，由於公允市場價值從賬面價值下降。在合併運營報表和綜合虧損報表中，數字資產減值作為一般和管理方面的非現金運營支出列報。截至2023年9月30日，持有的此類數字資產的公允市場價值為美元64,953.
數字資產的減值損失在合併運營報表中的一般和管理費用中確認，在確定減值期間的綜合虧損中確認。減值的數字資產按減值時的最低市場價格減記，這一新的成本基礎不會因隨後公允價值的任何增加而向上調整。收益只有在出售時變現後才會入賬，此時將扣除持有的相同數字資產的任何減值虧損。在確定出售時確認的收益時，公司計算出售前出售的數字資產的銷售價格與賬面價值之間的差額。
善意。在本10-Q表季度報告中列出的期間，公司的商譽餘額沒有變化。截至2023年9月30日，該公司的商譽餘額為美元4,016,722.
公司每年10月對商譽進行年度減值評估，如果存在某些指標，則更頻繁地進行減值評估。截至2023年9月30日，公司確定 不存在商譽減值。


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IZEA Wordwide, Inc
合併財務報表附註

備註 5.軟件開發成本

軟件開發成本包括以下內容：
2023年9月30日2022年12月31日
軟件開發成本$5,181,857 $4,509,804 
減去累計攤銷(3,237,480)(2,735,771)
軟件開發成本，淨額$1,944,377 $1,774,033 

2022年，公司開發了 二新的基於網絡的網紅營銷平臺， 屈伸和 造物主 市場。這些新平臺已經取代 izeaX和 搖一搖. izeaX是 2023 年第三季度的日落，而且 搖一搖是 2022 年第四季度的日落。公司將軟件開發成本資本化為美元234,176和 $672,053在截至2023年9月30日的三個月和九個月中。該公司將軟件開發成本資本化為 $281,230和 $558,599分別在截至2022年9月30日的三個月和九個月中。結果，該公司已資本化 $5,181,857在截至2023年9月30日的合併資產負債表中，將材料、諮詢、工資和福利成本直接計入其內部用途軟件開發成本。
公司從軟件或附加功能的首次發佈開始，在預計的使用壽命內按直線分攤其軟件開發成本 五年，這與其傳統平臺的使用時間或實際使用壽命（如果更短）一致。該公司記錄了與其資本化軟件開發成本相關的攤銷費用 $90,961和 $101,863分別在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中。該公司記錄了與其資本化軟件開發成本相關的攤銷費用 $501,709和 $313,657在分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中。
截至2023年9月30日，與軟件開發成本相關的未來估計攤銷費用按以下時間表列出：
軟件開發攤銷費用
2023$102,195 
2024452,710 
2025437,515 
2026431,766 
2027397,731 
2028122,460 
總計$1,944,377 

注意事項 6。應計費用
應計費用包括以下內容：
2023年9月30日2022年12月31日
應計工資負債$1,717,151 $1,967,677 
應計税款56,546 39,405 
財務債務的當期部分59,386 42,858 
應計其他237,664 80,762 
應計費用總額$2,070,747 $2,130,702 

注意事項 7。應付票據
財務義務
該公司通過長期付款計劃為其筆記本電腦設備付款，估算利率為 12.9％，根據其增量借款利率，確定其財務債務的現值並記錄
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合併財務報表附註

計劃期限內的利息支出。該公司在2022年第四季度和2023年第一季度更新了部分計算機庫存，與同一供應商簽訂了兩個新的三年付款計劃。欠款總額為 $137,652和 $105,031分別截至2023年9月30日和2022年12月31日，短期部分為美元59,386和 $42,858分別在截至2023年9月30日和2022年12月31日的合併資產負債表中記入應計費用。
摘要
公司未經審計的合併運營報表中記錄的融資安排的利息支出為美元4,757和 $2,594在分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中。 截至2023年9月30日，公司按年分列的長期付款義務的未來合同到期日見以下附表：

2023$14,846 
202459,386 
202556,683 
20266,737 
總計$137,652 

注意事項 8。承付款和意外開支
租賃承諾
該公司有 不截至2023年9月30日，期限超過12個月的運營或融資租賃，或任何租賃租金或運營租賃費用。
退休計劃
公司向所有符合條件的員工提供401（k）計劃。公司匹配參與者的繳款，金額等於 50每位參與者繳款的百分比不超過 8參與者工資的百分比。參與者歸屬 20之後的年度增量百分比 二服役年限或在年滿18歲時完全歸屬 60. 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，僱主對等繳款的總支出已記錄在公司的合併運營報表中，如下所示：

三個月已結束九個月已結束
2023年9月30日2022年9月30日2023年9月30日2022年9月30日
收入成本$16,752 $24,910 $61,028 $69,877 
銷售和營銷18,384 31,186 51,800 104,667 
一般和行政39,136 21,874 116,963 95,491 
繳款費用總額$74,272 $77,970 $229,791 $270,035 
訴訟
公司可能會不時參與其正常業務過程中出現的各種其他訴訟和法律訴訟。但是，訴訟會受到固有的不確定性的影響，並且在可能損害公司業務的任何此類訴訟中，都會產生不利結果。公司目前沒有發現任何其認為會或可能對公司造成重大不利影響的法律訴訟或索賠，無論是個人還是總體而言。但是，無論結果如何，任何此類訴訟或索賠都可能給管理層和員工帶來巨大負擔，並可能帶來昂貴的辯護費用或不利的初步臨時裁決。

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合併財務報表附註

注意事項 9。股東權益
反向股票分割
2023年6月，公司每位股東持有的授權股份和普通股數量自動合併為普通股數量，等於反向拆分前每位此類股東持有的已發行和流通普通股數量除以四（4）股：對一（1）股新的反向股票拆分進行四（4）股。反向股票拆分產生的任何部分股份均四捨五入至最接近的整股，得出 23,789正在發行額外股票。 沒有在反向股票拆分時，優先股已發行。
此外， 根據管理此類期權的計劃和協議的條款，對公司在反向拆分前未償還的所有期權和未歸屬限制性股票授予進行了調整，方法是將期權可行使的普通股數量除以四（4），然後將行使價乘以四（4），並四捨五入至最接近的整股.
所有普通股、股票期權、限制性股票和限制性股票單位補助金及其相應的每股價格金額均已列報，以反映本10-Q表季度報告中列報的所有時期的反向拆分。
授權股票
該公司有 50,000,000普通股的授權股和 2,500,000優先股的授權股，每股面值為美元0.0001每股，在四比一的反向股票拆分之後。
股票回購
2023 年 3 月 30 日，公司宣佈其董事會已批准一美元1.0公司普通股的百萬股回購計劃。根據適用的證券法和其他限制，IZEA可以通過公開市場購買、私下談判交易或其他方式不時回購普通股，包括使用旨在符合經修訂的1934年《證券交易法》第10b-18條的交易計劃。
截至 2023 年 9 月 30 日，該公司已購買了 365,855公司在公開市場上的普通股，平均每股價格為美元1.23，總計為 $1.0百萬。2023年6月16日之前購買的股票已根據反向股票拆分進行了調整。回購的股票具有庫存股的地位，可以在需要時用於一般公司用途。回購計劃於 2023 年 8 月完成。
股權激勵計劃
2011 年 5 月，公司董事會（“董事會”）通過了 IZEA Worldwide, Inc. 的 2011 年股權激勵計劃（經修訂的 “2011 年股權激勵計劃”）。公司股東在2020年12月18日舉行的公司2020年年度股東大會上批准了對2011年股權激勵計劃的修正和重述，允許公司授予限制性股票、限制性股票單位和股票期權，涵蓋範圍不超過 1,875,000普通股作為其員工和顧問的激勵性薪酬。截至 2023 年 9 月 30 日，該公司已經 68,254根據2011年股權激勵計劃下的未來補助金，剩餘的普通股可供發行。
在2023年10月17日的年度股東大會上，普通股持有人批准了對IZEA經修訂和重述的2011年股權激勵計劃的修正和重述，除其他外，將根據該計劃授權發行的普通股數量增加 1,800,000.
限制性股票
根據2011年計劃，董事會決定每次限制性股票發行的條款和條件，包括未來的任何歸屬限制。
2022 年，該公司發佈了 五獨立董事共計 26,483限制性普通股的股票最初價值為美元125,000以表彰他們作為公司董事的年度服務。從2022年1月到12月，該股票將按月等額分期付款。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司發行了 五獨立董事共計 34,405和 94,205限制性普通股的價值分別為美元225,012，以表揚他們作為公司董事所做的工作。大約 $75,000價值的股票在每個季度的最後一天授予並立即歸屬。
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合併財務報表附註

下表包含截至2022年12月31日的年度和截至2023年9月30日的九個月中發行的限制性股票的彙總信息：
限制性股票普通股加權平均值
授予日期
公允價值		加權平均值
剩餘年份
到背心
截至 2021 年 12 月 31 日為非既得888 $7.31 0.7
已授予26,483 4.72 
既得(27,299)4.80 
截至 2022 年 12 月 31 日為非既得72 $5.36 0.3
已授予94,205 2.39 
既得(94,277)2.39 
截至2023年9月30日未歸屬— $— 0
儘管限制性股票是在授予獎勵後發行的，但在限制性股票歸屬之前，公司將限制性股票排除在財務報表中對已發行股票總額和每股基本收益的計算之外。
向董事發行的服務限制性股票的確認費用為美元75,003和 $32,068在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，分別為美元225,012和 $94,550分別在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中。向員工發行的限制性股票的確認支出為美元0和 $380在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，分別為美元376和 $5,735分別在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中。
2023年9月30日，公司普通股的公允價值約為美元2.18每股，非既得限制性股票的內在價值為美元0。截至2023年9月30日，與已發行但未歸屬的限制性股票獎勵相關的未來薪酬支出為美元0.
限制性股票單位
公司董事會決定根據2011年股權激勵計劃發行的每項限制性股票單位獎勵的條款和條件。
在截至2023年9月30日的九個月中，公司共發行了 357,922限制性股票單位最初價值為 $927,628發給非執行員工，作為額外的激勵補償。限制性庫存單位介於 12和 36發行後的幾個月。在截至2023年9月30日的九個月中，公司共發行了 259,649限制性股票單位最初價值為 $594,119作為額外的激勵性薪酬發放給高管員工。限制性股票單位的歸屬時間表各不相同 一到 四年份，取決於高管的僱傭合同。一小部分限制性股票單位有 100% 懸崖授權 一自發行之日起一年。
下表包含截至2022年12月31日的年度和截至2023年9月30日的九個月中有關限制性股票單位的彙總信息：
限制性股票單位普通股加權平均值
授予日期
公允價值		加權平均值
剩餘年份
到背心
截至 2021 年 12 月 31 日為非既得93,994 $3.83 1.8
已授予344,108 3.87 
既得(63,269)3.52 
被沒收(45,763)4.87 
截至 2022 年 12 月 31 日為非既得329,070 $3.79 2.5
已授予617,571 2.47 
既得(110,868)3.74 
被沒收(73,327)3.19 
截至2023年9月30日未歸屬762,446 $2.78 1.37

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合併財務報表附註

向員工發行的限制性股票單位的確認費用為美元183,665和 $103,863分別在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中。向員工發行的限制性股票單位的確認支出為美元464,964和 $227,937在分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中。2023年9月30日，公司普通股的公允價值約為美元2.18每股，非既得限制性單位的內在價值為美元1,640,938。截至2023年9月30日，與非既得限制性股票單位相關的未來薪酬為美元2,150,030，據估計，它將在大約的加權平均歸屬期內得到確認 2.4年份。
股票期權
根據2011年股權激勵計劃，董事會確定股票期權股票的行使價格、每種股票期權的行使期限以及每種股票期權的條款和條件。激勵和非合格股票期權的行使價格不得低於 100授予日公司普通股每股公允市場價值的百分比。如果個人擁有的股票的數量超過 10已發行股份的百分比，激勵性股票期權每股的行使價必須等於或超過 110佔公允市場價值的百分比。除非董事會在授予時另有決定，否則行使價按授予日（或授予日前的最後一個交易日，如果授予日期為非交易日）的公司普通股的公允市場價值確定。此外，該術語設置為 十年，該期權通常在必要的服務期內按直線方式授予如下： 25% 一自授予之日起的一年，剩餘的按月歸屬額與下述金額相等 三年份。公司為根據其2011年股權激勵計劃行使的任何股票獎勵或期權發行新股。
2022年1月28日，隨着員工薪酬策略向限制性股票單位的轉移，董事會薪酬委員會修訂了愛德華·墨菲、瑞安·施拉姆和彼得·比爾各自的僱傭協議，規定授予限制性股票單位而不是股票期權。該公司打算今後出於股權補償目的發行限制性股票單位而不是股票期權。
截至2022年12月31日和2023年9月30日的年度中，2011年股權激勵計劃下的期權活動摘要如下：
未償期權普通股加權平均值
行使價格		加權平均值
剩餘壽命
（年份）
截至 2021 年 12 月 31 日尚未發表448,204 $11.13 6.4
已授予32 4.60 
已鍛鍊(17,772)1.01 
已過期(9,349)21.49 
被沒收(5,553)13.12 
截至 2022 年 12 月 31 日已發行415,562 $11.31 5.25
已授予— — 
已鍛鍊— — 
已過期(70,831)20.02 
被沒收(362)7.75 
截至2023年9月30日未付清344,369 $9.52 5.47
可在 2023 年 9 月 30 日行使310,437 $9.63 5.24
在截至2023年9月30日的九個月中， 不行使了期權。在截至2022年9月30日的九個月中， 6,834行使期權時總收益為美元10,528。已行使期權的內在價值為美元28,335。2023年9月30日，公司普通股的公允價值約為美元2.18截至2023年9月30日，每股未償還期權的內在價值為美元63,774。截至2023年9月30日，可行使期權的內在價值為美元63,331.
還有不錯的購買選擇 344,369股份 加權平均行使價為美元9.52每股，其中有哪些期權可供購買 310,437股票可行使，加權平均行使價為美元9.63截至 2023 年 9 月 30 日的每股收益。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，向員工發行的股票期權的確認支出為美元172,773和 $200,721，分別和 $53,649和 $60,762在截至2023年9月30日的三個月中，以及
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IZEA Wordwide, Inc
合併財務報表附註

分別是2022年。截至2023年9月30日，與非既得獎勵相關的未來薪酬為美元231,326，據估計，它將在大約的加權平均歸屬期內得到確認 1.7年份。
下表顯示了截至2022年9月30日的九個月中根據公司2011年股權激勵計劃授予的股票期權數量以及使用Black-Scholes期權定價模型確定這些期權公允價值的假設；2023年沒有授予任何股票期權：
期限已結束授予的期權總數加權平均行使價加權平均預期期限加權平均波動率加權平均無風險利率預期分紅加權平均值
授予日期
公允價值		加權平均預期沒收率
2022年9月30日32 $4.60 6年份—%3.33%— $1.00 37.00%
員工股票購買計劃
經修訂和重述的IZEA Worldwide, Inc. 2014 年員工股票購買計劃（“ESPP”）規定發行最多 125,000向公司定期僱用的員工發放普通股 90全職或兼職工作天或更長時間 (20每週定期工作幾個小時或更長時間）。ESPP 連續運作 六-從每個財政年度的半年開始算起的月期。每位選擇參與的符合條件的員工最多可以購買 10其普通股年薪的百分比，不超過美元21,250每年或 2,000每個發行期的股票。購買價格將以 (i) 中的較低者為準 85發行期第一天普通股公允市場價值的百分比或 (ii) 85發行期最後一天普通股公允市場價值的百分比。除非董事會另行終止，否則 ESPP 將持續到 2024 年 1 月 1 日。
ESPP Options的股票薪酬支出為美元2,039和 $2,355在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，分別為美元4,638和 $6,866分別在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中。截至 2023 年 9 月 30 日，有 86,439剩餘的普通股可供未來根據ESPP發行。
股票薪酬摘要
與發放給員工的所有獎勵相關的股票薪酬成本在發放日根據獎勵的公允價值進行計量，並使用附註1中披露的加權平均沒收率將其確認為員工必要服務期內的支出。 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，在限制性股票、限制性股票單位、股票期權和員工股票購買計劃中確認的股票薪酬支出總額記錄在公司未經審計的合併運營報表中，如下所示：
三個月已結束九個月已結束
2023年9月30日2022年9月30日2023年9月30日2022年9月30日
收入成本$24,202 $9,650 $59,457 $27,299 
銷售和營銷44,761 15,011 92,352 39,723 
一般和行政170,390 129,454 490,943 360,991 
股票薪酬總額$239,353 $154,115 $642,752 $428,013 

注意 10。每股普通股虧損

普通股每股基本收益（虧損）的計算方法是將淨收益或虧損除以每個報告期內已發行普通股的基本加權平均數。儘管限制性股票是在授予獎勵後發行的，但公司在計算已發行普通股的加權平均數時將未歸屬的限制性股票排除在外。 攤薄後的每股虧損的計算方法是，淨收益或虧損除以已發行普通股基本加權平均數加上每個期間可以行使或轉換為普通股的額外稀釋證券的總和，減去可使用行使收益回購的股票金額。
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IZEA Wordwide, Inc
合併財務報表附註

三個月已結束九個月已結束
2023年9月30日2022年9月30日2023年9月30日2022年9月30日
淨虧損$(1,982,938)$(906,232)$(5,822,703)$(3,552,365)
加權平均已發行股票——基本股和攤薄後股票15,463,334 15,568,356 15,525,636 15,540,627 
普通股每股基本虧損和攤薄後虧損$(0.13)$(0.06)$(0.38)$(0.23)

公司將以下加權平均項目排除在上述攤薄後每股普通股虧損的計算之外，因為它們的影響是反攤薄的：
三個月已結束九個月已結束
2023年9月30日2022年9月30日2023年9月30日2022年9月30日
股票期權344,401 430,001 310,815 436,361 
限制性庫存單位590,250 224,961 461,615 165,274 
限制性股票— 11,228 16 15,126 
排除的股票總數934,651 666,190 772,446 616,761 

注意 11。收入

公司對收入一貫適用其會計政策，適用於此處包含的合併財務報表中列報的所有期間。 下表説明瞭按產品服務類型劃分的公司收入：
三個月已結束九個月已結束
2023年9月30日2022年9月30日2023年9月30日2022年9月30日
託管服務收入$7,837,725 $10,476,278 $26,958,860 $31,025,350 
市場支出費用2,385 16,019 40,173 122,243 
牌照費55,331 320,349 304,938 1,030,718 
其他費用(540)13,689 17,711 115,371 
SaaS 服務收入57,176 350,057 362,822 1,268,332 
總收入$7,894,901 $10,826,335 $27,321,682 $32,293,682 

託管服務收入包括 二收入類型、贊助社交和內容。贊助社會收入, 總計 $7.4百萬和美元25.6在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，將逐步確認百萬美元。內容收入，總計 $0.4百萬和美元1.4在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，100萬美元已在某個時間點得到確認。

下表説明瞭由居住國確定的收入：
三個月已結束九個月已結束
2023年9月30日2022年9月30日2023年9月30日2022年9月30日
美國$7,030,759 $10,660,311 $25,202,585 $31,914,735 
加拿大864,142 166,024 2,119,097 378,947 
總計$7,894,901 $10,826,335 $27,321,682 $32,293,682 
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合併財務報表附註

合約餘額
下表提供了有關公司合併資產負債表中報告的與客户簽訂的合同的應收賬款、合同資產和合同負債的信息：
2023年9月30日2022年12月31日
應收賬款，淨額$6,684,958 $5,664,727 
合同負債（未賺取的收入）8,704,332 11,247,746 
公司簽訂合同的時間通常不會超過 一年。因此，公司將在次年確認年底記錄的幾乎所有合同負債。截至2022年12月31日，合同負債餘額為美元11,247,746; 在那個餘額中，$8.8在2023年前三個季度，百萬美元轉為收入。上一年度的結轉額大部分與 一大型預付費客户賬户和一些需要延長活動完成日期的小型賬户。該公司預計將在2023年第四季度確認相關收入。截至2022年12月31日的應收賬款餘額為美元5,664,727. $0.1截至2023年9月30日，上一年度的未清應收賬款餘額中有100萬美元仍未償還。截至2023年9月30日，結轉應收賬款餘額的逾期部分已全部預留。
當收到對價是無條件時，應收賬款即予以確認。合同負債涉及在合同條款規定的履約義務完成之前從客户那裏獲得的報酬，這筆報酬將在未來期間賺取。合同負債因收到客户的新預付款而增加，而隨着公司完成履約義務後確認收入，合同負債減少。作為一種實際的權宜之計，公司將支付給銷售隊伍的與獲得合同相關的銷售佣金的費用開支少於 一發生期間的長度。
注意 12。後續事件
為確保合併財務報表包含所有必要的披露，公司對截至2023年11月6日的所有後續事件進行了評估。 公司確定，無論是已在合併財務報表中確認的事件還是未確認的事件，都沒有發生需要披露的事件.

項目 2 — 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
關於前瞻性信息的警示説明
本10-Q表季度報告（本 “季度報告”）包含 “前瞻性陳述”，旨在使他們有資格獲得安全港，免於承擔1995年《私人證券訴訟改革法》規定的責任。本報告中除歷史事實陳述以外的所有陳述，包括管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析以及合併財務報表附註中包含的報表，尤其是那些使用 “可能”、“將”、“可以”、“可以”、“可以”、“設計”、“應該”、“期望”、“目標”、“預期”、“估計”、“預期”、“估計”、“”、“估計”、“”、“” 相信”、“思考”、“打算”、“可能的”、“項目”、“計劃”、“追求”、“戰略” 或 “未來”、“預測”、“目標” 或其中的負面情緒詞語或其他詞語或具有相似含義的表達，均為前瞻性陳述。此類陳述基於當前可用的運營、財務和競爭信息，並受固有風險、不確定性和環境變化的影響，這些風險難以預測，其中許多是我們無法控制的。未來事件以及我們的實際業績和財務狀況可能與這些前瞻性陳述中反映的有重大差異。因此，您不應依賴這些前瞻性陳述中的任何一項。可能導致這些差異的重要因素包括但不限於以下因素：
•不利的經濟或市場條件可能會損害我們的業務；包括供應鏈問題、勞動力分配、企業關閉和通貨膨脹壓力；
•烏克蘭危機的影響和對俄羅斯制裁的後果；
•以色列和哈馬斯之間的衝突對世界經濟的影響；
•客户取消；
•與我們的關鍵會計政策有關的任何錯誤或不準確的估計或判斷；
•我們籌集未來業務運營所需的額外資金的能力；
•我們滿足普通股繼續在納斯達克資本市場上市的要求的能力；
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目錄
•我們修復財務報告內部控制的重大缺陷並建立有效的披露控制和程序的能力；
•我們保護我們的知識產權和其他所有權的能力；
•我們維持和發展業務的能力；
•未來任何訴訟的結果以及與任何此類訴訟相關的費用；
•行業競爭；
•經營業績的可變性；
•我們維護和提升品牌的能力；
•跟蹤用户帳户數量的準確性；
•任何安全漏洞或其他破壞我們專有信息並使我們面臨責任的中斷；
•我們開發和推出新產品和服務；
•我們對開源軟件的依賴和遵守情況；
•成功將收購的公司、技術和資產整合到我們的軟件和服務組合中；
•營銷和其他業務發展舉措；
•一般政府法規；
•我們對關鍵人員的依賴；
•我們有能力吸引、僱用和留住具備滿足客户服務要求所需的技術技能和經驗的人員；
•與我們現有和前任員工所採取的行動有關的潛在責任；
•我們因接受或持有數字資產而可能遇到的任何損失或問題；
•與在國際上做生意相關的風險；以及
•我們截至2022年12月31日的年度報告的風險因素部分描述的其他風險和不確定性，該報告於2023年3月31日向美國證券交易委員會提交，並於2023年4月19日修訂。
本文件中的所有前瞻性陳述均基於當前的預期、意圖和信念，使用截至本季度報告發布之日我們獲得的信息；除非法律要求，否則我們沒有義務更新任何前瞻性陳述。前瞻性陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些因素可能導致實際業績與此類前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、業績或成就存在重大差異。
公司概述
IZEA Worldwide, Inc.（“IZEA”、“公司”、“我們” 或 “我們的”）在創作者經濟中進行創新，將包括品牌、代理商和出版商在內的營銷人員與各種內容創作者聯繫起來，例如TikTokers、Gamers和其他社交媒體影響者（“創作者”）。我們的技術平臺旨在有效地將這些羣體聚集在一起，通過管理自定義內容工作流程、創作者搜索和定位、出價、分析和付款處理來促進大規模交易。
我們的使命是擁護創作者，使來自不同背景的個人（從大學生、全職父母到名人和專業記者）能夠利用他們的數字內容、創造力和影響力獲利。我們對創作者的獨特貢獻進行補償，例如代表營銷人員在不同的網站、博客和社交媒體渠道上製作和分發各種形式的內容（文本、視頻、照片、狀態更新、插圖）。
我們主要通過我們的管理服務提供價值，大多數營銷人員委託我們代表他們處理這些服務（“託管服務”）。但是，營銷人員也可以選擇使用我們的市場進行自助服務 通過許可我們的技術進行網紅營銷活動或內容製作。
IZEA Exchange（“izeaX”）是我們在2023年年中之前的主要技術平臺，對於管理網紅營銷活動以及促進創作者網站、博客和社交媒體渠道（包括推特、臉書、YouTube、Twitch和Instagram）上的內容創作和發佈至關重要。但是，在 2023 年，izeaX 是日落時分，目前正在
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目錄
運營僅限於最終的法律和會計結算，預計明年初IZEA團隊成員和外部審計師將停止現場直播。
為了應對不斷變化的用户需求，我們開發並推出了IZEA Flex（“Flex”）作為企業網紅營銷的新旗艦平臺。Flex 最初於 2022 年 9 月推出，並於 2023 年 1 月商業推出。Flex旨在允許營銷人員獨立或共同使用其八個核心模塊（發現、ContentMine、ShareMonitor、集成、跟蹤鏈接、聯繫人、交易和活動）的任意組合，以增強其網紅營銷工作。
Flex 使營銷人員能夠精確衡量影響者對電子商務收入的大規模影響，幷包括社交商務端到端跟蹤等高級功能。它整合了從Izea.com上的創作者市場收集的數據，並提供了一套工具，例如用於高級搜索功能的Discover、用於內容管理和見解的ContentMine、用於社交監控的ShareMonitor、用於通過谷歌分析和Shopify等平臺跟蹤活動指標的集成以及用於詳細網紅營銷指標的跟蹤鏈接。
2023年第三季度，IZEA Flex引入了靈活優惠、創作者內容請求和報價談判等其他功能。此外，創作者市場還通過新功能進行了增強，例如整合了 OpenAI 的 GPT-4 的 Form AI 和人工智能視頻生成器工具，這表明了我們致力於將人工智能技術集成到我們的服務中。
在這些開發之前，我們在2020年推出了BrandGraph和Shake。社交媒體情報平臺BrandGraph已與izeaX和現在的Flex進行了高度整合。它對公司與品牌的關係進行映射和分類，並通過專有的內容分析引擎將社交內容與品牌關聯起來。面向自由職業者提供數字創意的Shake於2022年10月停產，同時推出了創作者商城，該市場提供了替代Shake的升級功能。
2022年10月，IZEA.com上的創作者市場上線，為創作者提供了展示作品的強大工具，為營銷人員提供了強大的搜索功能，為他們的活動尋找合適的影響者。諸如Casting Calls之類的功能為營銷人員和創作者提供了動態的雙向連接，促進了從網紅活動到全職就業機會的所有方面，創作者通過視頻和短信回覆來回應這些電話。這些進步反映了我們對技術的持續投資以及對支持創作者經濟的承諾。
運營結果的關鍵組成部分
總體合併經營業績是根據收入、收入成本、銷售和營銷費用、一般和管理費用、折舊和攤銷以及其他收入（費用）的淨額評估的。
收入
我們的收入來自四個主要來源：（1）當營銷商（通常是品牌、代理商或合作伙伴）向我們付款以提供定製內容、網紅營銷、放大或其他活動管理服務（“託管服務”）時，來自我們的託管服務的收入；（2）根據軟件客户在我們平臺上的市場支出（“市場支出費用”）向軟件客户收取的費用（“Marketplace Spend Fees”）；（3）來自於訪問我們平臺收取的許可和訂閲費的收入（“許可費”）；以及（4）早期來自其他費用（例如閒置費）的收入向我們平臺用户收取的提款費和其他雜費（“其他費用”）。
正如 “附註1” 下的 “關鍵會計政策和估算值的使用” 中更詳細地討論的那樣。公司和重要會計政策摘要”，在本文第一部分第1項中，Marketplace 支出費的收入按淨額列報，來自所有其他來源（包括管理服務、許可費和其他費用）的收入按毛額報告。我們將這些來源進一步分為兩大類：（1）託管服務和（2）SaaS 服務，其中包括來自市場支出費、許可費和其他費用的收入。
收入成本
我們的收入成本包括支付給第三方創作者的直接費用，這些創作者為我們的託管服務客户提供定製內容、網紅營銷或放大服務，我們按總額報告收入。它還包括我們的活動執行和SaaS支持部門的內部成本。這些成本包括工資、獎金、佣金、股票薪酬、員工福利成本以及與負責支持客户並最終履行客户合同義務的人員相關的雜項部門成本。
銷售和營銷
我們的銷售和營銷費用主要包括營銷、銷售和銷售支持人員的工資、獎金、佣金、股票薪酬、員工福利成本、差旅和雜項部門費用，以及品牌營銷、公共關係活動、貿易展覽和營銷材料以及差旅等營銷費用。
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目錄
一般和行政
我們的一般和行政（“G&A”）支出主要包括工資、獎金、佣金、股票薪酬、員工福利成本以及與我們的高管、財務、法律、人力資源和其他行政人員相關的雜項部門成本。它還包括差旅、上市公司、投資者關係費用、會計、法律專業服務費、租賃設施和其他與公司相關的費用。併購費用還包括我們的技術和開發成本，主要包括負責開發、維護和改進我們技術的內部工程師和承包商的工資成本，以及託管和軟件訂閲費用。這些成本在發生時記作支出，除非它們與符合資本化的內部使用軟件有關，然後在合併資產負債表中記作軟件開發成本。我們還將與收購的無形資產相關的成本資本化。與這些成本相關的折舊和攤銷在合併運營報表和綜合虧損報表中的折舊和攤銷項下單獨列報。併購費用還包括本期應付收購成本的損益以及出售固定資產的損益。固定資產、無形資產和商譽的減值如果不是實質性的，則列為一般和管理費用的一部分，並在我們的合併運營報表中單獨列出，如果是重大損失，則計入綜合虧損。
折舊和攤銷
折舊和攤銷費用主要包括我們內部使用軟件和從業務收購中獲得的無形資產的攤銷。在較小程度上，我們還對員工使用的設備進行了折舊和攤銷。成本在相關資產的估計使用壽命內攤銷或折舊。
其他收入（支出）
利息支出。 利息支出主要與購買計算機設備的付款計劃有關。
其他收入。 其他收入主要包括投資所得利息的利息收入或我們的外國資產和負債價值的變動，以及主要與加元相關的外幣交易的外幣匯兑損益。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的經營業績

下表彙總了我們的合併運營報表以及各期之間的變化：
截至9月30日的三個月
20232022$ Change% 變化
收入$7,894,901 $10,826,335 $(2,931,434)(27)%
成本和支出：  
收入成本4,685,437 6,597,430 (1,911,993)(29)%
銷售和營銷2,700,301 2,502,128 198,173 8 %
一般和行政3,032,759 2,928,679 104,080 4 %
折舊和攤銷117,544 127,535 (9,991)(8)%
成本和支出總額10,536,041 12,155,772 (1,619,731)(13)%
運營損失(2,641,140)(1,329,437)(1,311,703)99 %
其他收入（支出）：  
利息支出(1,654)(814)(840)103 %
其他收入（支出），淨額659,856 424,019 235,837 56 %
其他收入（支出）總額，淨額658,202 423,205 234,997 56 %
淨虧損$(1,982,938)$(906,232)$(1,076,706)119 %

收入
下表按類型説明瞭我們的收入、按類型劃分的總收入百分比以及各期之間的變化：
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目錄
截至9月30日的三個月
20232022$ Change% 變化
託管服務收入$7,837,725 99.3 %$10,476,278 96.8 %$(2,638,553)(25.2)%
市場支出費用2,385 — %16,019 0.1 %(13,634)(85.1)%
牌照費55,331 0.7 %320,349 3.0 %(265,018)(82.7)%
其他費用(540)— %13,689 0.1 %(14,229)(103.9)%
SaaS 服務收入57,176 0.7 %350,057 3.2 %(292,881)(83.7)%
總收入$7,894,901 100.0 %$10,826,335 100.0 %$(2,931,434)(27.1)%

託管服務截至2023年9月30日的三個月中，收入較2022年同期下降了25.2％。2023 年 1 月，我們宣佈開始與一位大客户（“非經常性客户”）分道揚ways。在截至2023年9月30日的三個月中，來自該非經常性客户的託管服務收入總額約為90萬美元，這解釋了託管服務收入比2022年同期下降90％的原因。本期來自我們持續客户羣（“核心客户”）的託管服務收入總額約為690萬美元，比2022年同期下降3.9％，這主要是由於這些核心客户在本季度預訂量疲軟。
SaaS 服務收入與2022年同期相比下降了83.7％，其中包括訪問平臺服務的許可費和支持費，以及營銷人員自助使用我們的技術平臺來管理其內容工作流程和網紅營銷活動所賺取的費用，其原因是：
•市場支出費用截至2023年9月30日的三個月，與2022年同期相比下降了13,600美元，這是由於我們的營銷人員的總體支出水平下降以及izeaX的關閉。來自商城支出費的收入代表我們在該業務中獲得的淨利潤。
•牌照費 與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月，收入減少了30萬美元。許可費的減少是由於被許可人數量減少和每位被許可人的平均收入降低。在我們過渡到的過程中，被許可人數量和收入的下降與我們的傳統izeaX和BrandGraph平臺的淘汰密切相關 屈伸，它於 2023 年 1 月推出。
•其他費用 收入包括其他費用，例如閒置費、提前兑現費和向我們平臺用户收取的訂閲計劃費用。截至2023年9月30日的三個月，其他費用收入與2022年同期相比下降了104％，這主要是由於要求提前套現的創作者減少以及計劃費用增加。
收入成本
截至2023年9月30日的三個月，收入成本與2022年同期相比下降了190萬美元，下降了約29.0％，這主要是由於與我們的非經常性客户相關的合同交付量減少。收入成本佔收入的百分比從2022年的60.9％下降到2023年的59.3％，部分原因是我們的非經常性客户的比較成本交付量減少。
銷售和營銷
截至2023年9月30日的三個月，銷售和營銷費用與2022年同期相比增加了20萬美元，增長了約7.9％，這是由於展會和促銷支出增加，以推動對託管服務的需求，以及在新的全球市場發展銷售的承包商支出增加。
一般和行政
截至2023年9月30日的三個月，一般和管理費用與2022年同期相比增加了10萬美元，增長了約3.6％，這主要是由於虛擬主機費用和支付給顧問的費用的增加被較低的專業和會計費用部分抵消。
折舊和攤銷
與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月的折舊和攤銷費用減少了1萬美元，下降了約7.8％。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，財產和設備的折舊費用分別為26,600美元和25,700美元。由於購買了新計算機，折舊費用增加
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目錄
2022年第四季度和2023年第一季度的設備被2023年第三季度處置的老化設備所部分抵消。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，與內部使用軟件開發相關的攤銷費用分別為91,000美元和101,900美元。截至2021年7月31日，收購中收購的無形資產已全部攤銷。

其他收入（支出）
在截至2023年9月30日的三個月中，利息支出與2022年同期相比增加了800美元，至1,700美元，這主要是由於我們融資的計算機產生的利息。

截至2023年9月30日的三個月，其他收入淨額為70萬美元，主要來自投資組合的利息收入。截至2022年9月30日的三個月，其他收入淨額為40萬美元，主要來自利息收入。

淨虧損
截至2023年9月30日的三個月，淨虧損為200萬美元，與2022年同期的90萬美元淨虧損相比增加了110萬美元。淨虧損的增加是上述變化的結果。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的經營業績
下表彙總了我們的合併運營報表以及各期之間的變化：
截至9月30日的九個月
20232022$ Change% 變化
收入$27,321,682 $32,293,682 $(4,972,000)(15.4)%
成本和支出：  
收入成本16,900,116 18,989,076 (2,088,960)(11.0)%
銷售和營銷7,936,801 7,312,240 624,561 8.5 %
一般和行政9,604,308 9,810,102 (205,794)(2.1)%
折舊和攤銷574,238 404,856 169,382 41.8 %
成本和支出總額35,015,463 36,516,274 (1,500,811)(4.1)%
運營損失(7,693,781)(4,222,592)(3,471,189)82.2 %
其他收入（支出）：  
利息支出(6,373)(2,594)(3,779)145.7 %
其他收入（支出），淨額1,877,451 672,821 1,204,630 179.0 %
其他收入（支出）總額，淨額1,871,078 670,227 1,200,851 179.2 %
淨虧損$(5,822,703)$(3,552,365)$(2,270,338)63.9 %

收入
下表按類型説明瞭我們的收入、按類型劃分的總收入百分比以及各期之間的變化：
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目錄
截至9月30日的九個月
20232022$ Change% 變化
託管服務收入$26,958,860 98.7 %$31,025,350 96.1 %$(4,066,490)(13.1)%
市場支出費用40,173 1.1 %122,243 0.4 %(82,070)(67.1)%
牌照費304,938 1.1 %1,030,718 3.2 %(725,780)(70.4)%
其他費用17,711 0.1 %115,371 0.4 %(97,660)(84.6)%
SaaS 服務收入362,822 1.3 %1,268,332 3.9 %(905,510)(71.4)%
總收入$27,321,682 100.0 %$32,293,682 100.0 %$(4,972,000)(15.4)%

託管服務截至2023年9月30日的九個月中，收入較2022年同期下降了13.1％。該期間的託管服務收入中約有28.7％來自非經常性客户。在截至2023年9月30日的九個月中，從該客户那裏獲得的收入比2022年同期下降了25.3％。2023 年 1 月，我們宣佈，一旦我們的相關合同積壓在 2023 年完成，我們將立即與該客户分道揚ways。本期來自核心客户的託管服務收入總額約為1,920萬美元，比2022年同期下降7.0％，這主要是由於這些核心客户在本期的預訂疲軟。
SaaS 服務收入與2022年同期相比下降了71.4％，其中包括訪問平臺服務的許可費和支持費，以及營銷人員自助使用我們的技術平臺來管理其內容工作流程和網紅營銷活動所賺取的費用，其原因是：
•市場支出費用 在截至2023年9月30日的九個月中，與2022年同期相比，減少了約10萬美元，這主要是由於我們的營銷人員降低了支出水平，以及競爭性定價措施降低了對這些支出的評估費用。來自商城支出費的收入代表我們在該業務中獲得的淨利潤。
•牌照費 與2022年同期相比，截至2023年9月30日的九個月中，收入減少了約70萬美元。許可費的減少是由於被許可人數量減少和每位被許可人的平均收入降低。被許可人數量和收入的下降在很大程度上與我們的傳統izeaX和BrandGraph平臺在我們過渡到Flex之前，我們的傳統izeaX和BrandGraph平臺逐漸淘汰有關，Flex已於2023年第二季度完成供客户使用。
•其他費用 由於客户存款被沒收，截至2023年9月30日的九個月中，收入與2022年同期相比減少了約10萬美元。根據合同規定的最低支出或已確定的信用問題所需的預付款，向某些客户收取不可退還的押金。客户通常不會沒收賬户存款.
收入成本
截至2023年9月30日的九個月中，收入成本與2022年同期相比下降了11.0％，這主要是由於託管服務收入的減少。收入成本佔收入的百分比從2022年的58.8％增加到2023年的61.9％，這主要是由於本期幾份大型合約的平均利潤率較低。
銷售和營銷
截至2023年9月30日的九個月中，銷售和營銷費用與2022年同期相比增加了60萬美元，增長了約8.5％。廣告和展會支出比上年有所增加，持續努力提高品牌知名度，提高客户獲取、滿意度和留存率。
一般和行政
與2022年同期相比，截至2023年9月30日的九個月的一般和管理費用減少了20萬美元，下降了約2％。一般和管理費用的減少主要是由於軟件開發時間的資本化，承包商成本節省了30萬美元，減少了用於補充開發我們技術產品的團隊的工程師，以及總薪酬成本降低了30萬美元。與會計服務相關的專業服務支出增加了7萬美元，軟件、許可證和虛擬主機服務支出增加了30萬美元，部分抵消了這筆節省的開支。

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目錄
折舊和攤銷
截至2023年9月30日的九個月中，折舊和攤銷費用與2022年同期相比增加了20萬美元，增長了約42％。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，財產和設備的折舊費用約為10萬美元。由於處置了老化的設備，折舊費用減少了。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，攤銷費用分別約為50萬美元和30萬美元。由於以下內容的進一步發展，我們內部軟件成本的攤銷額正在增加 屈伸和 創作者市場在 2023 年。取得的重大進展 屈伸將持續到2023年第四季度。
其他收入（支出）
在截至2023年9月30日的九個月中，利息支出總額為6,400美元。在截至2022年9月30日的九個月中，利息支出總額為2600美元。我們的計算機購買融資安排產生了利息支出。
截至2023年9月30日的九個月中，其他收入淨額為190萬美元的投資組合利息收入，而去年同期為70萬美元。我們的投資組合是在2022年第二季度增加的。
運營淨虧損
截至2023年9月30日的九個月中，淨虧損為580萬美元，比2022年同期的360萬美元淨虧損增加了230萬美元。淨虧損的增加是上述變化的結果。運營淨虧損比上年增加了350萬美元。
關鍵指標
我們會審查我們的關鍵財務指標、管理服務預訂和總賬單所提供的信息，以評估我們的業務進展並決定將資源分配到何處。隨着我們業務的發展，我們可能會在未來一段時間內更改關鍵財務指標。
託管服務預訂
管理服務預訂衡量一段時間內收到的所有銷售訂單，減去同一時間段內收到的任何取消訂單或退款。銷售訂單合同的複雜程度因客户而異，範圍從定製內容交付到整合營銷服務；我們的合同通常從小型合同的幾個月到較大合同的十二個月不等。隨着時間的推移，我們根據交付內容或服務的完成百分比確認託管服務合同的收入，這可能會有很大差異。從歷史上看，預訂量平均在6個月內轉化為收入。但是，自2020年底以來，我們收到的銷售訂單越來越大，越來越複雜，這反過來又將平均收入期延長至約9個月，最大的合同需要更長的時間才能完成。因此，管理服務預訂雖然是衡量我們業務健康狀況的總體指標，但不能用來預測季度收入，並且可能會在未來進行調整。管理服務預訂是有用的信息，因為它反映了一個時期內收到的訂單數量，儘管這些訂單的收入可能會反映在不同的時間內。我們使用託管服務預訂指標來規劃運營人員配置，確定關鍵客户羣體趨勢以指導市場進入活動，併為其產品開發工作提供信息。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，託管服務預訂量分別為710萬美元和820萬美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，管理服務預訂量分別為2,050萬美元和2970萬美元。
在2022年第四季度，公司開始了與大客户分道揚ways的過程。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，該客户的淨託管服務預訂量分別帶來了30萬美元的退款和200萬美元的預訂。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，該客户的淨託管服務預訂量分別為30萬美元和820萬美元。
按收入類型劃分的賬單總額
我們評估運營並做出戰略決策，部分基於我們的兩種主要收入類型，即託管服務和SaaS服務的總賬單的關鍵指標。我們將賬單總額定義為向客户收取的因我們提供的服務而向客户收取的金額的總美元價值，以及向我們的SaaS客户在我們平臺上自助購買商品和服務而向他們開具的賬單金額。向我們的SaaS客户收取的賬單金額是按成本+計算的。因此，總賬單是我們報告的收入金額加上我們向第三方創作者付款的成本
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目錄
提供內容或贊助服務，這些服務是根據美國公認會計原則（“GAAP”）報告目的從收入中扣除的。
託管服務賬單總額包括就我們提供的服務向客户收取的總金額（美元）。根據公認會計原則，託管服務的總賬單與我們在合併運營報表和綜合虧損表中報告的這些服務的管理服務收入相同。
SaaS服務的總賬單包括許可和其他費用，以及向我們的SaaS客户在我們平臺上自助購買商品和服務而向他們收取的總金額，稱為 “市場支出費用”。我們的 SaaS 客户的市場支出按成本加計費。SaaS服務收入包括許可證和其他費用總賬單的總額，加上市場支出費用總賬單（包括我們在這些賬單中扣除收入的第三方創作者成本，用於GAAP報告）。
我們認為總賬單是衡量我們潛在表現的重要指標，因為它衡量通過我們的市場產生的總交易量。跟蹤總賬單使我們能夠監控創作者付款後保留的總賬單的百分比。此外，跟蹤總賬單至關重要，因為它與我們的信用風險和現金流有關。我們會根據我們提供的服務或他們的自助服務交易加上我們的費用為客户開具發票。然後，我們將商定的交易價格匯給創作者。如果我們在向創作者付款之前不向客户收錢，我們的現金流可能會出現大幅波動。此外，我們承擔信用風險以向客户收取我們或創作者提供的所有服務所欠的款項。最後，總賬單使我們能夠在平等的基礎上評估交易總額，以查看按收入流劃分的貢獻利潤率，從而更好地瞭解我們應該將資源分配到何處。
下表按收入類型列出了我們的總賬單、按類型劃分的總賬單佔總賬單的百分比以及各期之間的變化：
截至9月30日的三個月
20232022$ Change% 變化
託管服務賬單總額$7,837,725 96.6%$10,476,278 90.4%$(2,638,553)(25.2)%
市場支出費用217,534 2.7%775,055 6.7%(557,521)(71.9)%
牌照費55,331 0.7%320,349 2.8%(265,018)(82.7)%
其他費用(540)—%13,689 0.1%(14,229)(103.9)%
SaaS 服務賬單總額272,325 3.4%1,109,093 9.6%(836,768)(75.4)%
賬單總額$8,110,050 100.0%$11,585,371 100.0%$(3,475,321)(30.0)%
截至9月30日的九個月
20232022$ Change% 變化
託管服務賬單總額$26,958,860 93.7%$31,025,350 89.9%$(4,066,490)(13.1)%
市場支出費用1,476,982 5.1%2,355,534 6.8%(878,552)(37.3)%
牌照費304,938 1.1%1,030,718 3.0%(725,780)(70.4)%
其他費用17,711 0.1%115,371 1.3%(97,660)(84.6)%
SaaS 服務賬單總額1,799,631 6.3%3,501,623 10.1%(1,701,992)(48.6)%
賬單總額$28,758,491 100.0%$34,526,973 100.0%$(5,768,482)(16.7)%



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目錄
非公認會計準則財務指標
調整後 EBITDA
根據美國證券交易委員會（“SEC”）的規定，調整後的息税折舊攤銷前利潤是一項 “非公認會計準則財務指標”。我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益或虧損、非現金股票薪酬、資產處置或減值的損益，以及某些其他異常或非現金收入和支出項目，例如負債和交易所結算的收益或虧損以及衍生品公允價值的變化（如果適用）。
我們使用調整後的息税折舊攤銷前利潤來衡量經營業績，用於規劃目的，分配資源以提高業務的財務業績，並就財務業績與董事會進行溝通。我們認為，調整後的息税折舊攤銷前利潤還為投資者提供了有價值的信息，因為它不包括非現金交易，並且提供了一致性以促進期與期的比較。
您不應孤立地考慮調整後的息税折舊攤銷前利潤，也不應將其作為根據公認會計原則對我們經營業績的分析的替代品。所有公司計算調整後息税折舊攤銷前利潤的方式都不一樣，這限制了其作為比較指標的用處。此外，調整後的息税折舊攤銷前利潤作為分析工具存在侷限性，包括調整後的息税折舊攤銷前利潤：
•不包括股票薪酬支出，這是一項非現金支出，但在可預見的將來，一直是我們業務的重大經常性支出，也是我們薪酬戰略的重要組成部分；
•不包括為支付服務而發行的股票，這是一項非現金支出，但在可預見的將來，一直是我們補償董事、供應商和其他向我們提供服務的各方的重要手段；
•不包括折舊和無形資產攤銷費用、減值費用和設備處置損益，這並不總是本期的現金支出，但折舊和攤銷的資產將來可能必須更換；以及
•不包括利息支出和其他不代表我們持續核心經營業績的收益、虧損和支出，但這些項目可能代表我們可用現金的減少或增加。
由於這些限制，調整後的息税折舊攤銷前利潤不應被視為衡量我們可用於業務運營和增長的可支配現金的指標，也不應將其視為衡量我們可用於履行義務的現金的指標。您應該主要依靠我們的公認會計準則業績並使用這些非公認會計準則財務指標作為補充，來彌補這些限制。在評估這項非公認會計準則財務指標時，您應該意識到，將來，我們可能會產生與計算調整後息税折舊攤銷前利潤時進行調整的支出相似的費用。我們對這項非公認會計準則財務指標的陳述也不應被解釋為推斷我們未來的業績不會受到異常或非經常性項目的影響。
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的GAAP淨虧損衡量與我們的非公認會計準則調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬情況：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
淨虧損$(1,982,938)$(906,232)$(5,822,703)$(3,552,365)
數字資產減值— 1,081 — 141,808 
基於股票的非現金薪酬239,353 154,115 642,752 428,013 
為支付服務而發行的非現金股票75,003 31,260 225,012 93,742 
利息支出1,654 814 6,373 2,594 
折舊和攤銷117,544 127,535 574,238 404,856 
其他非現金物品304 — 304 18,555 
調整後 EBITDA$(1,549,080)$(591,427)$(4,374,024)$(2,462,797)
收入$7,894,901 $10,826,335 $27,321,682 $32,293,682 
調整後的息税折舊攤銷前利潤佔收入的百分比(19.6)%(5.5)%(16.0)%(7.6)%


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目錄
流動性和資本資源
短期流動性和資本資源
從歷史上看，我們的主要現金需求是為其業務中使用的技術平臺的開發和整合提供資金、營銷費用以及一般和管理（“G&A”）費用，包括工資、獎金和佣金。自成立以來的大部分時間裏，我們的運營出現了虧損和負現金流，這主要是與第三方創作者相關的成本、工資、獎金和股票薪酬以及其他併購費用，包括技術和開發成本，這導致截至2023年9月30日的累計赤字總額為8,390萬美元。儘管我們尚未實現盈利，但我們有足夠的資源為至少未來十二個月的運營和計劃投資提供資金。
截至2023年9月30日，我們的現金及現金等價物為3520萬美元，而截至2022年12月31日為2460萬美元。1,060萬澳元的增長主要是由於我們的投資組合的到期日縮短，但部分被用於彌補營業虧損的現金所抵消。

截至9月30日的九個月
20232022
淨現金（用於）/提供者：
經營活動$(5,679,905)$(6,916,555)
投資活動17,385,627 (48,439,579)
籌資活動(1,110,484)(50,684)
現金和現金等價物的淨增長$10,595,238 $(55,406,818)
在截至2023年9月30日的九個月中，用於經營活動的淨現金為570萬美元，這主要是持續使用現金來彌補營業虧損和滿足營運資金需求的結果。在截至2023年9月30日的九個月中，用於投資活動的淨現金為1740萬美元，這主要是由於購買和出售有價證券。在截至2023年9月30日的九個月中，用於融資活動的淨現金為110萬美元，其中包括購買庫存股和支付預扣税款的股票。
長期流動性
我們預計，隨着我們繼續擴大業務，在可預見的將來，我們的運營費用將增加。我們目前認為，我們有足夠的現金和投資資源來為我們的業務增長計劃提供資金；但是，如果需要額外的資本，我們預計這些資金將主要通過未來股票、股票發行或債券發行的收益來融資，除非和直到我們的業務盈利並維持我們持續的資本需求。因此，我們的業務成功可能在很大程度上取決於我們獲得支持運營所需的資金的能力。
財務狀況與展望
自2020年以來，供應鏈問題、勞動力中斷、企業關閉和通貨膨脹壓力影響了我們的業務運營和業績。此外，不斷擴大的不熱情經濟前景可能會影響營銷預算，我們在2022年第四季度、2023年第一季度以及較小程度上2023年第二和第三季度的預訂疲軟就證明瞭這一點。我們在2023年1月宣佈，我們開始與一個大客户分道揚ways，該客户雖然對託管服務收入增長產生了重大影響，但毛利率明顯低於我們的核心業務。除了這個單一的大客户外，2023年第三季度的持續客户需求比去年第三季度增長了18.2％，比2023年第一季度增長了26.4％，2023年第二季度增長了0.9％。儘管我們最近的預訂尚未達到內部預期，但我們看到有證據表明，我們對網紅營銷服務的需求有所改善，儘管機會需要更長的時間才能關閉，但我們認為我們的基礎業務正在增強。但是，這些問題加在一起，可能會對我們的業務、經營業績和未來財務狀況產生進一步的重大不利影響。

關鍵會計政策與估算值的使用
如我們截至2022年12月31日的10-K表年度報告中的第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 所述，我們的關鍵會計政策沒有發生重大變化。有關我們重要會計政策的摘要，請參閲本季度報告第1項中包含的附註1——公司和重要會計政策摘要。

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目錄
最近的會計公告
請參閲 “註釋 1。本季度報告中的 “公司和重要會計政策摘要”，提供有關近期其他聲明的信息。

第 3 項 — 有關市場風險的定量和定性披露
不適用於小型申報公司。

項目 4 — 控制和程序
披露控制和程序是控制措施和其他程序，旨在確保我們在根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保我們在公司根據《交易法》提交的報告中要求披露的信息得到收集並酌情傳達給管理層，包括其首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。
在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，管理層在評估可能的控制和程序的成本效益關係時必然需要運用其判斷。此外，某些人的個人行為、兩人或多人串通或管理層推翻控制權都可能規避控制和程序。由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生，並且無法及時被發現。
評估披露控制和程序
在編制截至2023年9月30日的10-Q表季度報告時，
評估是在包括我們的主要高管在內的管理層的監督和參與下進行的
高級管理人員和首席財務官將確定自2023年9月30日起我們的披露控制和程序（定義見交易法第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的設計和運作的有效性。根據這項評估，我們的管理層得出結論，我們的披露控制和程序是有效的，旨在確保在我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告，並將此類信息收集並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
我們的管理層負責建立和維持對財務報告的有效內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）。財務報告的內部控制是由我們的首席執行官和首席財務官設計或監督的流程，由董事會、管理層和其他人員執行，旨在為財務報告的可靠性以及根據公認會計原則編制用於外部目的的財務報表提供合理的保證。財務報告的內部控制包括以下政策和程序：

(i) 涉及記錄的維護，這些記錄應以合理的細節準確、公允地反映公司的交易；
(ii) 提供合理的保證，確保根據公認會計原則將交易記錄在編制財務報表的必要情況下，並且收支僅根據管理層和董事的授權進行；以及
(iii) 提供合理保證，防止或及時發現任何可能對財務報表產生重大影響的未經授權獲取、使用或處置我們的資產。

由於其固有的侷限性，對財務報告的內部控制可能無法防止或發現財務報表的誤報。此外，對未來任何內部控制有效性評估的預測都可能面臨這樣的風險：由於條件的變化，控制措施可能變得不充分，或者對政策或程序的遵守程度可能下降。

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目錄
在截至2023年9月30日的財政季度中，我們對財務報告的內部控制（定義見交易法第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。
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目錄
第二部分-其他信息

項目 1 — 法律訴訟
我們可能會不時參與我們正常業務過程中出現的各種其他訴訟和法律訴訟。訴訟受固有的不確定性的影響，在可能損害我們業務的任何此類訴訟中，訴訟都會產生不利結果。截至2023年11月6日，我們沒有發現任何我們認為會或可能對我們個人或總體上產生重大不利影響的法律訴訟或索賠。但是，無論結果如何，任何此類訴訟或索賠都可能給管理層和員工帶來巨大負擔，並可能帶來昂貴的辯護費用或不利的初步臨時裁決。

第 1A 項 — 風險因素
您應仔細考慮在本項目下以及截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第一部分第1A項下討論的因素，這些因素涉及可能阻礙我們實現目標的眾多不同風險，包括已知和未知的風險。如果發生任何這些風險，我們的業務、財務狀況或經營業績可能會受到重大不利影響。在這種情況下，我們普通股的交易價格可能會下跌，投資者可能會損失全部或部分投資。這些風險因素可能無法識別我們面臨的所有風險，我們的運營也可能受到我們目前未知或我們目前認為對我們的運營無關緊要的因素的影響。
我們的一些客户佔我們總賬單和應收賬款的很大一部分，這些客户或其他客户的損失或購買減少可能會對我們的經營業績產生重大不利影響。
我們的總賬單和應收賬款中有很大一部分歸因於少數客户。2023年9月30日，一個客户佔該季度總賬單的10％以上，三個客户各佔應收賬款總額的10％以上。在截至2022年9月30日的三個月中，兩個客户各佔總賬單的10％以上，兩個客户各佔應收賬款的10％以上。2023年1月，我們宣佈，我們開始與佔截至2022年12月31日止年度總賬單和應收賬款大部分的客户分道揚ways。我們的銷售集中在相對較少的客户身上，這使我們特別依賴影響這些客户的正面和負面因素。如果這些客户對我們服務的需求增加，我們的業績將受到積極影響，而如果他們對我們服務的需求減少，他們可能會減少對我們服務的購買或停止購買，我們的經營業績將受到影響。公司通常不會簽訂超過一年的合同，因此我們的大多數客户可以在相對較短的時間內停止、減少或停止與我們的業務。失去大客户以及未能增加新客户以彌補收入損失將對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

第 2 項 — 未登記的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權

公司回購股權證券股票
2023 年 3 月 30 日，公司宣佈，其董事會已批准一項價值 100 萬美元的公司普通股回購計劃。根據適用的證券法和其他限制，IZEA可以通過公開市場購買、私下談判交易或其他方式不時回購普通股，包括使用旨在符合經修訂的1934年《證券交易法》第10b-18條的交易計劃。 公司回購股票的程度和回購的時機取決於市場狀況和其他公司考慮因素。
截至2023年9月30日，公司在公開市場上完成了對365,855股公司普通股的回購，平均每股價格為1.23美元，總額為100萬美元。2023年6月16日之前購買的股票已根據反向股票拆分進行了調整。回購的股票具有庫存股的地位，可以在需要時用於一般公司用途。
下表顯示了有關公司在截至2023年9月30日的九個月中購買公司普通股的信息。
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目錄
購買的股票總數每股支付的平均價格作為公開宣佈計劃的一部分購買的股票總數回購計劃下可獲得的股票的大致美元價值
2023 年 7 月 1 日至 7 月 31 日101,095 $2.6574 101,095 $25,949 
2023 年 8 月 1 日至 8 月 31 日19,482 $2.3600 19,482 $— 


第 3 項 — 優先證券的違約

不適用。


第 4 項 — 礦山安全披露

不適用。

項目 5 — 其他信息

不適用。
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目錄
項目 6 — 展品
展品編號描述
3.1
2011年11月28日向內華達州國務卿提交的經修訂和重述的IZEA, Inc. 公司章程（參照公司於2011年11月23日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄3.1納入）。
3.2
IZEA, Inc. 變更證書，於2012年7月30日向內華達州國務卿提交（參照公司於2012年8月1日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄3.1納入）。
3.3
2014年4月17日向內華達州國務卿提交的公司章程修正證書（參照公司於2014年4月18日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄3.1納入）。
3.4
向內華達州國務卿提交的修正證書，自2016年1月11日起生效（參照公司於2016年1月12日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄3.1納入）。
3.5
經修訂和重述的IZEA, Inc. 章程（參照2011年11月23日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄3.2納入其中）。
3.6
IZEA Worldwide, Inc. 章程的第一修正案（參照2022年9月27日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄3.1納入）。
3.7
IZEA Innovations, Inc.向內華達州國務卿提交的合併條款，自2016年4月5日起生效（參照公司於2016年5月11日向美國證券交易委員會提交的10-Q表季度報告附錄3.11納入其中）。
3.8
IZEA Worldwide, Inc.向內華達州國務卿提交的合併條款，自2018年8月20日起生效（參照公司於2018年8月23日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄3.1納入）。
3.9
IZEA Worldwide, Inc.向內華達州國務卿提交的合併條款，自2019年12月17日起生效（參照公司於2020年3月30日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告附錄3.10納入其中）。
3.10
IZEA Worldwide, Inc. 向內華達州國務卿提交的合併條款，自2020年12月14日起生效（參照公司於2021年3月30日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告附錄3.10納入其中）。
3.11
IZEA Worldwide, Inc. 的變更證書，日期為2023年6月14日，自2023年6月16日起生效（參照公司於2023年6月15日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄3.1納入。）
31.1*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。
31.2*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務和會計官進行認證。
32.1* (b)
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350節對首席執行官進行認證。
32.2* (b)
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務和會計官進行認證。
101* (c)以下材料來自 IZEA Worldwide, Inc.截至2023年9月30日的季度報告採用XBRL（可擴展業務報告語言）格式：（i）未經審計的合併資產負債表，（ii）未經審計的合併運營和綜合虧損表，（iii）未經審計的合併股東權益表，（iv）未經審計的合併現金流量表，以及（iv）未經審計的合併財務報表附註。
104*封面交互式文件（格式為行內 XBRL，包含在附錄 101 中）。
* 隨函提交或提供。
(a)表示管理合同或補償計劃或安排。
(b)根據S-K法規第601項，本附錄特此作為隨附文件提供給美國證券交易委員會，就經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第18條而言，本附錄不被視為 “已歸檔”，也不應以提及方式被視為已納入根據1933年《證券法》提交的任何文件中。
(c)根據S-T法規第406T條，就交易法第18條而言，本10-Q表季度報告附錄101中與XBRL相關的信息不應被視為 “提交”，也不得以提及方式納入根據經修訂的1933年《證券法》或《交易法》提交的任何註冊聲明或其他文件，除非另有明確規定第四，在此類文件中特別提及。
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目錄
簽名
 
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
 
 IZEA Wordwide, Inc
內華達州的一家公司
   
2023年11月14日來自：/s/愛德華·H·墨菲
  愛德華 H 墨菲
董事長兼首席執行官
（首席執行官）
2023年11月14日來自：/s/ 彼得 ·J· 比爾
  
彼得 ·J· 比爾
首席財務官
（首席財務和會計官）



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