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美國證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單10-Q
| | | | | | | | |
(Mark One) | | |
☑ | | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年9月30日.
| | | | | | | | |
要麼 |
☐ | | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
| | 在從到的過渡期內. |
廣達服務有限公司
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
| | | | | |
特拉華 | 74-2851603 |
(州或其他司法管轄區 公司或組織) | (美國國税局僱主 證件號) |
2727 North Loop West
休斯頓, 德州77008
(主要行政辦公室地址,包括郵政編碼)
(713) 629-7600
(註冊人的電話號碼,包括區號)
不適用
(如果自上次報告以來發生了變化,則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度)
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易品種 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值0.00001美元 | | PWR | | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的 ☑沒有 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☑沒有☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
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大型加速過濾器 | ☑ | 加速過濾器 | ☐ | 非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的☐沒有☑
截至2023年10月27日,註冊人的已發行普通股數量為 145,284,890.
廣達服務有限公司和子公司
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
| 第一部分財務信息 | |
第 1 項。 | 財務報表(未經審計) | |
| 簡明合併資產負債表 | 5 |
| 簡明合併運營報表 | 6 |
| 綜合收益(虧損)簡明合併報表 | 7 |
| 簡明合併現金流量表 | 8 |
| 簡明合併權益表 | 9 |
| 簡明合併財務報表附註 | 11 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 35 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 49 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 49 |
| | |
| 第二部分。其他信息 | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 50 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 50 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 51 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 51 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 51 |
第 5 項。 | 其他信息 | 52 |
第 6 項。 | 展品 | 53 |
簽名 | 54 |
關於前瞻性陳述和信息的警示性聲明
這份廣達服務公司(及其子公司廣達、我們、我們或我們的)10-Q表(季度報告)季度報告包括前瞻性陳述,這些陳述反映了對未來事件的假設、預期、預測、意圖或信念,這些假設、預期、預測、意圖或信念旨在使這些事件有資格從1995年《私人證券訴訟改革法》規定的責任中獲得 “安全港”。您可以根據這些陳述與歷史或當前事實不完全相關的事實來識別這些陳述。他們使用諸如 “預測”、“估計”、“項目”、“預測”、“可能”、“將”、“應該”、“可以”、“期望”、“相信”、“計劃”、“打算” 等詞語以及其他具有類似含義的詞語。特別是,這些包括但不限於與以下內容有關的聲明:
•預計收入、淨收益、每股收益、利潤率、現金流、流動性、加權平均已發行股份、資本支出、利率和税率,以及對經營業績和公認會計原則(定義見此處)和非公認會計準則財務業績的其他預測,包括息税折舊攤銷前利潤(定義見此處)和積壓;
•對我們業務或財務前景的期望;
•對特定市場或行業的機會、技術發展、競爭定位、未來經濟和監管條件以及其他趨勢的預期,包括對我們在可再生能源市場增加業務和向減碳經濟過渡的預期;
•對我們的計劃和戰略的期望;
•我們客户的業務計劃或財務狀況,包括向減碳經濟過渡的計劃或財務狀況;
•收購的企業和我們的投資的潛在收益以及未來的財務和運營業績;
•對應收賬款可收性的信念和假設;
•與客户簽訂的合同或預期合同的預期價值,以及任何授標或預期項目的預期時間、範圍、服務、期限或結果;
•可能追回未決或計劃中的保險索賠、變更單和針對客户或第三方的索賠;
•未來項目的發展和機會,包括可再生能源項目和其他旨在支持向減碳經濟過渡的項目、電網現代化、升級和強化項目以及更大的輸電和管道項目;
•對我們開展業務所需的材料和設備的未來供應情況和價格的期望,以及我們實施旨在管理此類材料和設備的可用性或價格的戰略的能力;
•全球和國內經濟狀況對我們的業務、財務狀況、經營業績、現金流、流動性和服務需求的預期影響,包括通貨膨脹、利率、衰退經濟狀況以及大宗商品價格和產量;
•氣候變化和潛在變化的預期影響,以及與氣候變化和向減碳經濟過渡相關的物理和過渡風險;
•未來的資本配置舉措,包括任何未來收購、投資、現金分紅、回購我們的股權或債務證券或償還其他未償債務的金額、時間和策略;
•現有或潛在的立法或法規的預期影響;
•競標活動或與客户的類似討論可能表明的潛在機會;
•我們所服務的行業對勞動力資源的未來需求、可用性及與之相關的成本;
•我們剩餘的履約義務或積壓工作的預期確認和實現;
•對未決或威脅的法律訴訟結果的期望,以及法律訴訟中裁定金額的收取情況;以及
•對我們減少債務和維持當前信用評級的能力的期望。
這些前瞻性陳述不能保證未來的表現;相反,它們涉及或依賴於許多難以預測或超出我們控制範圍的風險、不確定性和假設,反映了管理層基於陳述時可用信息的信念和假設。我們提醒您,實際結果和結果可能與我們的前瞻性陳述所表達、暗示或預測的結果存在重大差異,任何或
事實證明,我們所有的前瞻性陳述都可能不準確或不正確。這些陳述可能會受到不準確的假設以及已知或未知的風險和不確定性的影響,包括:
•我們無法控制的市場、行業、經濟、金融或政治狀況,包括美國聯邦和州政府或我們經營的地區或國家的其他政府通過或提出的經濟、能源、基礎設施和環境政策和計劃、通貨膨脹、利率、衰退經濟狀況、全球或特定貿易關係的惡化以及地緣政治衝突和政治動盪;
•我們的經營和財務業績、流動性、財務狀況、現金流、資本要求和再投資機會的季度變化;
•相關市場的趨勢和增長機會,包括我們獲得未來項目獎項的能力;
•由於供應鏈或生產中斷以及其他物流挑戰、天氣、監管或許可問題、環境流程、項目績效問題、聲稱的不可抗力事件、抗議或其他政治活動、法律挑戰、通貨膨脹壓力、政府資金減少或取消或客户資本限制等原因導致的預期、延期、範圍縮小或取消;
•大宗商品價格和大宗商品產量對我們的運營和增長機會以及客户的資本計劃和對我們服務的需求的影響,這些影響已經並將繼續受到通貨膨脹壓力的影響;
•預期、待處理和現有合同的成功談判、執行、履行和完成;
•由運營危險(包括野火和爆炸等)引起的事件,這些事件可能是由於我們提供的服務的性質和運營條件引起的,也可能是由於我們提供服務的基礎設施故障造成的,並可能導致重大負債,在某些地區和地點可能會加劇;
•法律訴訟、賠償義務、與信用證或債券相關的償還義務、多僱主養老金計劃或其他針對我們的索賠或訴訟(包括第三方保險未涵蓋或超過第三方保險承保範圍的金額)可能產生的意外成本、負債、罰款或罰款;
•第三方保險可能不可用或取消,某些損失的保險被排除在外,被認為對我們有利的保險的保費可能增加,或者無法以合理和有競爭力的費率提供被認為對我們有益的保險(例如野火事件保險);
•由於網絡安全漏洞、環境和職業健康與安全問題、公司醜聞、未能成功執行或對知名項目進行負面宣傳、參與災難性事件(例如火災、爆炸)或其他負面事件而導致的對我們的品牌或聲譽的損害,以及潛在的成本、責任、罰款或處罰;
•我們的信息技術系統中斷或未能充分保護;
•我們對供應商、分包商、設備製造商和其他第三方的依賴,以及通貨膨脹壓力以及監管、供應鏈和物流挑戰等因素對這些第三方的影響;
•與我們的財務業績、剩餘績效義務和待辦事項相關的估計和假設;
•我們無法吸引熟練員工、潛在短缺和成本增加,以及我們留住和吸引關鍵人員和合格員工的能力;
•我們對固定價格合約的依賴以及我們因這些合同而蒙受損失的可能性;
•我們合同中的取消條款以及合同到期、未續訂或以不太優惠的條件被替換的風險;
•我們無法或未能遵守合同條款,這可能會導致額外費用、無故延遲、保修索賠、未能履行履約保證、損害賠償或合同終止;
•惡劣天氣狀況、自然災害和其他緊急情況,包括野火、流行病、颶風、熱帶風暴、洪水、泥石流、地震和其他與地質和天氣有關的災害,以及氣候變化的影響;
•我們促進內部增長的能力;
•我們業務中的競爭,包括我們有效競爭新項目和市場份額的能力,以及可能減少對我們服務需求的技術進步和市場發展;
•現有或潛在的立法行動和舉措未能導致對我們服務的需求增加或預算或其他限制,這些限制可能會減少或取消對項目(包括可再生能源項目)的税收優惠或政府資助,從而可能導致項目延遲或取消;
•我們和客户業務中使用的材料、設備和消耗品(例如燃料)不可用或價格上漲,包括通貨膨脹;供應鏈或生產中斷;政府採購法規;徵收關税、關税、税收或其他評估;以及美國與外國貿易關係的其他變化;
•失去與我們有長期或重要關係的客户;
•由於合作伙伴的行為或不作為,我們參與合資企業或類似結構可能使我們面臨責任或聲譽損害;
•我們的客户或第三方承包商無法或拒絕支付服務費用,這可能導致我們無法收回未清的應收賬款,無法收回向破產客户開具的賬單款項,或逃避從破產客户那裏收到的某些款項,或者無法收回變更單或合同索賠的款項;
•與在國際市場和美國領土上開展業務相關的風險,包括政府不穩定、貨幣兑換大幅波動、遵守不熟悉的法律和勞動制度及文化慣例、美國《反海外腐敗法》和其他適用的反賄賂和反腐敗法律,以及複雜的美國和外國税收法規和國際條約;
•我們無法成功識別、完成、整合和實現收購的協同效應,包括無法留住被收購企業的關鍵人員;
•收購和投資的潛在不利影響,包括我們運營中已存在的風險可能增加、收購的業務或投資的表現不佳或價值下降以及收購或投資可能產生的意外成本或負債;
•商譽、其他無形資產、應收賬款、長期資產或投資減值的不利影響;
•我們的分散管理結構帶來的困難;
•加入工會的員工對我們運營的影響;
•無法獲得足夠的資金來為預期的增長和運營提供資金,包括我們以優惠條件進入資本市場的能力,以及普通股價格和交易量的波動、債務契約合規性、利率波動、信用評級下調以及其他影響我們融資和投資活動的因素;
•我們獲得債券、信用證和其他項目擔保的能力;
•與實施新的信息技術系統有關的風險;
•新的或變更的税法、條約或法規,或無法實現遞延所得税資產;以及
•本文其他地方描述的其他風險和不確定性,包括第 1A 項。 風險因素截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告(2022年年度報告)的第一部分,以及我們向美國證券交易委員會(SEC)提交的其他公開文件中可能不時詳述。
我們的所有前瞻性陳述,無論是書面還是口頭陳述,均受這些警示性陳述以及此類前瞻性陳述可能附帶或本報告中以其他方式包含的任何其他警示性陳述的明確限制。儘管前瞻性陳述反映了我們在發表時的誠信信念,但不應依賴前瞻性陳述,因為它們涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素,這些因素可能導致我們的實際業績、業績或成就與此類前瞻性陳述所表達或暗示的預期未來業績、業績或成就存在重大差異。此外,我們不承諾也明確否認有任何義務更新或修改任何前瞻性陳述以反映本報告或其他日期之後的事件或情況。
第一部分-財務信息
第 1 項。 財務報表。
廣達服務有限公司和子公司
簡明的合併資產負債表
(以千計,股票信息除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
資產 | | | | |
流動資產: | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 305,355 | | | $ | 428,505 | |
應收賬款,淨額 | | 4,332,499 | | | 3,674,525 | |
合同資產 | | 1,584,623 | | | 1,080,206 | |
庫存 | | 163,879 | | | 103,265 | |
預付費用和其他流動資產 | | 349,011 | | | 249,569 | |
| | | | |
流動資產總額 | | 6,735,367 | | | 5,536,070 | |
財產和設備,淨額 | | 2,290,327 | | | 2,030,464 | |
經營租賃使用權資產 | | 249,592 | | | 229,691 | |
其他資產,淨額 | | 650,586 | | | 622,736 | |
其他無形資產,淨額 | | 1,362,078 | | | 1,458,631 | |
善意 | | 3,900,499 | | | 3,586,745 | |
| | | | |
總資產 | | $ | 15,188,449 | | | $ | 13,464,337 | |
負債和權益 | | | | |
流動負債: | | | | |
長期債務的當前到期日 | | $ | 44,570 | | | $ | 37,495 | |
經營租賃負債的流動部分 | | 77,648 | | | 74,052 | |
應付賬款和應計費用 | | 2,969,093 | | | 2,153,129 | |
合同負債 | | 1,100,928 | | | 1,141,518 | |
| | | | |
流動負債總額 | | 4,192,239 | | | 3,406,194 | |
長期債務,扣除當前到期日 | | 3,937,348 | | | 3,692,432 | |
經營租賃負債,扣除流動部分 | | 188,137 | | | 171,512 | |
遞延所得税 | | 264,378 | | | 227,861 | |
保險和其他非流動負債 | | 610,496 | | | 567,519 | |
| | | | |
負債總額 | | 9,192,598 | | | 8,065,518 | |
承付款和或有開支 | | | | |
股權: | | | | |
普通股,$0.00001面值, 600,000,000授權股份, 173,670,350和 170,638,525已發行的股票,以及 145,268,038和 142,930,598已發行股份 | | 2 | | | 2 | |
額外的實收資本 | | 2,944,208 | | | 2,718,988 | |
留存收益 | | 4,660,570 | | | 4,163,212 | |
累計其他綜合虧損 | | (317,655) | | | (310,677) | |
庫存股, 28,402,312和 27,707,927普通股 | | (1,299,814) | | | (1,188,061) | |
股東權益總額 | | 5,987,311 | | | 5,383,464 | |
非控股權益 | | 8,540 | | | 15,355 | |
權益總額 | | 5,995,851 | | | 5,398,819 | |
負債和權益總額 | | $ | 15,188,449 | | | $ | 13,464,337 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
廣達服務有限公司和子公司
簡明合併運營報表
(以千計,每股信息除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| | 9月30日 | | 9月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | | $ | 5,620,822 | | | $ | 4,459,757 | | | $ | 15,098,258 | | | $ | 12,657,285 | |
服務成本 | | 4,773,498 | | | 3,770,927 | | | 12,953,640 | | | 10,795,694 | |
毛利 | | 847,324 | | | 688,830 | | | 2,144,618 | | | 1,861,591 | |
綜合未合併關聯公司的收益權益 | | 11,707 | | | 10,633 | | | 30,697 | | | 44,350 | |
銷售、一般和管理費用 | | (386,538) | | | (347,449) | | | (1,155,261) | | | (995,581) | |
無形資產的攤銷 | | (71,361) | | | (67,147) | | | (213,789) | | | (290,843) | |
資產減值費用 | | — | | | — | | | — | | | (2,800) | |
或有對價負債公允價值的變化 | | (803) | | | 1,924 | | | (803) | | | (4,054) | |
營業收入 | | 400,329 | | | 286,791 | | | 805,462 | | | 612,663 | |
利息和其他融資費用 | | (47,531) | | | (33,566) | | | (137,413) | | | (86,933) | |
利息收入 | | 1,993 | | | 436 | | | 4,957 | | | 727 | |
其他(支出)收入,淨額 | | (3,744) | | | (24,455) | | | 7,541 | | | (68,255) | |
所得税前收入 | | 351,047 | | | 229,206 | | | 680,547 | | | 458,202 | |
所得税準備金 | | 77,522 | | | 72,890 | | | 143,468 | | | 120,698 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
淨收入 | | 273,525 | | | 156,316 | | | 537,079 | | | 337,504 | |
減去:歸屬於非控股權益的淨收益 | | 689 | | | 360 | | | 3,298 | | | 8,887 | |
歸屬於普通股的淨收益 | | $ | 272,836 | | | $ | 155,956 | | | $ | 533,781 | | | $ | 328,617 | |
| | | | | | | | |
歸屬於普通股的每股收益: | | | | | | | | |
基本 | | $ | 1.88 | | | $ | 1.09 | | | $ | 3.68 | | | $ | 2.29 | |
稀釋 | | $ | 1.83 | | | $ | 1.06 | | | $ | 3.59 | | | $ | 2.22 | |
| | | | | | | | |
用於計算每股收益的股票: | | | | | | | | |
已發行基本股的加權平均值 | | 145,455 | | | 143,353 | | | 145,118 | | | 143,581 | |
加權平均攤薄後已發行股數 | | 148,792 | | | 147,678 | | | 148,749 | | | 148,096 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
廣達服務有限公司和子公司
綜合收益(虧損)的簡明合併報表
(以千計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| | 9月30日 | | 9月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
淨收入 | | $ | 273,525 | | | $ | 156,316 | | | $ | 537,079 | | | $ | 337,504 | |
扣除税款的其他綜合收益(虧損): | | | | | | | | |
外幣折算調整收益(虧損) | | (31,995) | | | (79,841) | | | (7,769) | | | (97,400) | |
其他收入(虧損) | | — | | | (27) | | | 791 | | | (88) | |
扣除税款的其他綜合收益(虧損) | | (31,995) | | | (79,868) | | | (6,978) | | | (97,488) | |
綜合收入 | | 241,530 | | | 76,448 | | | 530,101 | | | 240,016 | |
減去:歸屬於非控股權益的綜合收益 | | 689 | | | 360 | | | 3,298 | | | 8,887 | |
歸屬於普通股的綜合收益 | | $ | 240,841 | | | $ | 76,088 | | | $ | 526,803 | | | $ | 231,129 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
廣達服務有限公司和子公司
簡明的合併現金流量表
(以千計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 九個月已結束 |
| | | | 9月30日 |
| | | | | | 2023 | | 2022 |
來自經營活動的現金流: | | | | | | | | |
淨收入 | | | | | | $ | 537,079 | | | $ | 337,504 | |
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
折舊 | | | | | | 239,746 | | | 218,420 | |
無形資產的攤銷 | | | | | | 213,789 | | | 290,843 | |
| | | | | | | | |
未合併關聯公司的收益權益,扣除分配 | | | | | | 24,579 | | | (28,732) | |
投資按市值計價調整造成的損失 | | | | | | — | | | 76,509 | |
遞延所得税支出 | | | | | | 14,302 | | | 39,610 | |
基於股票的非現金薪酬 | | | | | | 94,658 | | | 77,730 | |
其他非現金調整,淨額 | | | | | | (10,620) | | | (343) | |
扣除非現金交易後的資產負債變動: | | | | | | | | |
應收賬款和票據 | | | | | | (666,786) | | | (316,253) | |
合同資產 | | | | | | (508,457) | | | (369,958) | |
預付費用和其他流動資產 | | | | | | (104,956) | | | (73,899) | |
應付賬款和應計費用及其他非流動負債 | | | | | | 776,496 | | | 287,890 | |
合同負債 | | | | | | (38,764) | | | 27,278 | |
其他資產和負債,淨額 | | | | | | 1,348 | | | (19,416) | |
經營活動提供的淨現金 | | | | | | 572,414 | | | 547,183 | |
來自投資活動的現金流: | | | | | | | | |
資本支出 | | | | | | (325,397) | | | (337,469) | |
與財產和設備有關的銷售和保險結算的收益 | | | | | | 47,983 | | | 43,603 | |
為收購支付的現金,扣除現金、現金等價物和收購的限制性現金 | | | | | | (472,643) | | | (177,766) | |
| | | | | | | | |
對未合併關聯公司的投資及其他 | | | | | | (6,505) | | | (20,622) | |
出售或結算某些投資的收益 | | | | | | 42,277 | | | 16,905 | |
其他,淨額 | | | | | | (8,039) | | | (397) | |
用於投資活動的淨現金 | | | | | | (722,324) | | | (475,746) | |
來自融資活動的現金流: | | | | | | | | |
信貸額度和商業票據計劃下的借款 | | | | | | 14,339,958 | | | 5,412,107 | |
根據信貸額度和商業票據計劃付款 | | | | | | (14,136,313) | | | (5,239,330) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
與股份薪酬預扣税相關的付款 | | | | | | (113,409) | | | (78,639) | |
股息的支付 | | | | | | (36,059) | | | (30,998) | |
回購普通股 | | | | | | — | | | (115,115) | |
其他,淨額 | | | | | | (23,126) | | | (31,747) | |
由(用於)融資活動提供的淨現金 | | | | | | 31,051 | | | (83,722) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
外匯匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | | | | | | (4,466) | | | (1,264) | |
| | | | | | | | |
現金、現金等價物和限制性現金淨減少 | | | | | | (123,325) | | | (13,549) | |
現金、現金等價物和限制性現金,期初 | | | | | | 433,214 | | | 231,887 | |
現金、現金等價物和限制性現金,期末 | | | | | | $ | 309,889 | | | $ | 218,338 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
廣達服務有限公司和子公司
簡明合併權益表
(以千計,共享數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 累積的 | | | | | | | | |
| | | | | 額外 | | | | 其他 | | | | 總計 | | 非- | | |
| 普通股 | | 付費 | | 已保留 | | 全面 | | 財政部 | | 股東 | | 控制 | | 總計 |
| 股份 | | 金額 | | 資本 | | 收益 | | 收入(虧損) | | 股票 | | 公平 | | 興趣愛好 | | 公平 |
餘額,2022 年 12 月 31 日 | 142,930,598 | | | $ | 2 | | | $ | 2,718,988 | | | $ | 4,163,212 | | | $ | (310,677) | | | $ | (1,188,061) | | | $ | 5,383,464 | | | $ | 15,355 | | | $ | 5,398,819 | |
其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,100 | | | — | | | 1,100 | | | — | | | 1,100 | |
收購 | 1,018,946 | | | — | | | 123,503 | | | — | | | — | | | — | | | 123,503 | | | — | | | 123,503 | |
基於股票的薪酬活動 | 1,210,615 | | | — | | | 26,650 | | | — | | | — | | | (104,247) | | | (77,597) | | | — | | | (77,597) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
申報的股息 ($)0.08每股) | — | | | — | | | — | | | (12,100) | | | — | | | — | | | (12,100) | | | — | | | (12,100) | |
對非控股權益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8,741) | | | (8,741) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 95,046 | | | — | | | — | | | 95,046 | | | 1,924 | | | 96,970 | |
餘額,2023 年 3 月 31 日 | 145,160,159 | | | $ | 2 | | | $ | 2,869,141 | | | $ | 4,246,158 | | | $ | (309,577) | | | $ | (1,292,308) | | | $ | 5,513,416 | | | $ | 8,538 | | | $ | 5,521,954 | |
其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 23,917 | | | — | | | 23,917 | | | — | | | 23,917 | |
基於股票的薪酬活動 | 36,299 | | | — | | | 34,487 | | | — | | | — | | | (4,893) | | | 29,594 | | | — | | | 29,594 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
申報的股息 ($)0.08每股) | — | | | — | | | — | | | (11,893) | | | — | | | — | | | (11,893) | | | — | | | (11,893) | |
對非控股權益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,177) | | | (1,177) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 165,899 | | | — | | | — | | | 165,899 | | | 685 | | | 166,584 | |
餘額,2023 年 6 月 30 日 | 145,196,458 | | | $ | 2 | | | $ | 2,903,628 | | | $ | 4,400,164 | | | $ | (285,660) | | | $ | (1,297,201) | | | $ | 5,720,933 | | | $ | 8,046 | | | $ | 5,728,979 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (31,995) | | | — | | | (31,995) | | | — | | | (31,995) | |
收購 | 43,462 | | | — | | | 8,018 | | | — | | | — | | | — | | | 8,018 | | | — | | | 8,018 | |
基於股票的薪酬活動 | 28,118 | | | — | | | 32,562 | | | — | | | — | | | (2,613) | | | 29,949 | | | — | | | 29,949 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
申報的股息 ($)0.08每股) | — | | | — | | | — | | | (12,430) | | | — | | | — | | | (12,430) | | | — | | | (12,430) | |
對非控股權益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (195) | | | (195) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 272,836 | | | — | | | — | | | 272,836 | | | 689 | | | 273,525 | |
餘額,2023 年 9 月 30 日 | 145,268,038 | | | $ | 2 | | | $ | 2,944,208 | | | $ | 4,660,570 | | | $ | (317,655) | | | $ | (1,299,814) | | | $ | 5,987,311 | | | $ | 8,540 | | | $ | 5,995,851 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
廣達服務有限公司和子公司
簡明合併權益表
(以千計,共享數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 累積的 | | | | | | | | |
| | | | | 額外 | | | | 其他 | | | | 總計 | | 非- | | |
| 普通股 | | 付費 | | 已保留 | | 全面 | | 財政部 | | 股東 | | 控制 | | 總計 |
| 股份 | | 金額 | | 資本 | | 收益 | | 收入(虧損) | | 股票 | | 公平 | | 興趣愛好 | | 公平 |
餘額,2021 年 12 月 31 日 | 142,633,934 | | | $ | 2 | | | $ | 2,615,410 | | | $ | 3,714,843 | | | $ | (237,689) | | | $ | (980,265) | | | $ | 5,112,301 | | | $ | 4,620 | | | $ | 5,116,921 | |
其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,275 | | | — | | | 13,275 | | | — | | | 13,275 | |
基於股票的薪酬活動 | 1,216,468 | | | — | | | 21,830 | | | — | | | — | | | (73,643) | | | (51,813) | | | — | | | (51,813) | |
普通股回購 | (84,798) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (10,426) | | | (10,426) | | | — | | | (10,426) | |
申報的股息 ($)0.07每股) | — | | | — | | | — | | | (10,459) | | | — | | | — | | | (10,459) | | | — | | | (10,459) | |
對非控股權益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (538) | | | (538) | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 84,641 | | | — | | | — | | | 84,641 | | | 387 | | | 85,028 | |
餘額,2022 年 3 月 31 日 | 143,765,604 | | | $ | 2 | | | $ | 2,637,240 | | | $ | 3,789,025 | | | $ | (224,414) | | | $ | (1,064,334) | | | $ | 5,137,519 | | | $ | 4,469 | | | $ | 5,141,988 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (30,895) | | | — | | | (30,895) | | | — | | | (30,895) | |
基於股票的薪酬活動 | 46,105 | | | — | | | 28,046 | | | — | | | — | | | (504) | | | 27,542 | | | — | | | 27,542 | |
普通股回購 | (731,381) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (84,884) | | | (84,884) | | | — | | | (84,884) | |
申報的股息 ($)0.07每股) | — | | | — | | | — | | | (10,283) | | | — | | | — | | | (10,283) | | | — | | | (10,283) | |
對非控股權益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (80) | | | (80) | |
其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 227 | | | 227 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 88,020 | | | — | | | — | | | 88,020 | | | 8,140 | | | 96,160 | |
餘額,2022 年 6 月 30 日 | 143,080,328 | | | $ | 2 | | | $ | 2,665,286 | | | $ | 3,866,762 | | | $ | (255,309) | | | $ | (1,149,722) | | | $ | 5,127,019 | | | $ | 12,756 | | | $ | 5,139,775 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (79,868) | | | — | | | (79,868) | | | — | | | (79,868) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬活動 | 41,278 | | | — | | | 26,624 | | | — | | | — | | | (2,323) | | | 24,301 | | | — | | | 24,301 | |
普通股回購 | (158,499) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (21,033) | | | (21,033) | | | — | | | (21,033) | |
申報的股息 ($)0.07每股) | — | | | — | | | — | | | (10,322) | | | — | | | — | | | (10,322) | | | — | | | (10,322) | |
對非控股權益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7,601) | | | (7,601) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 155,956 | | | — | | | — | | | 155,956 | | | 360 | | | 156,316 | |
餘額,2022 年 9 月 30 日 | 142,963,107 | | | $ | 2 | | | $ | 2,691,910 | | | $ | 4,012,396 | | | $ | (335,177) | | | $ | (1,173,078) | | | $ | 5,196,053 | | | $ | 5,515 | | | $ | 5,201,568 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
廣達服務有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
1. | 業務和組織、列報基礎和會計政策 | 12 |
2. | 新的會計公告 | 12 |
3. | 收入確認和相關資產負債表賬户 | 12 |
4. | 細分信息 | 16 |
5. | 收購 | 17 |
6. | 對關聯公司和其他實體的投資 | 21 |
7. | 每股信息 | 22 |
8. | 債務義務 | 22 |
9. | 租賃 | 24 |
10. | 所得税 | 25 |
11. | 公平 | 26 |
12. | 股票薪酬 | 27 |
13. | 員工福利計劃 | 28 |
14. | 承付款和或有開支 | 28 |
15. | 某些賬户的明細 | 33 |
16. | 補充現金流信息 | 34 |
廣達服務有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
1。商業和組織, 列報基礎和會計政策:
Quanta Services, Inc.(及其子公司廣達)是美國、加拿大、澳大利亞和其他特定國際市場的電力和天然氣公用事業、可再生能源、通信、管道和能源行業綜合基礎設施解決方案的領先提供商。
這些未經審計的簡明合併財務報表是根據中期財務信息第10-Q表的説明和第S-X條例第10-01條編制的。根據這些細則和條例,某些信息和腳註披露通常包含在根據美國公認會計原則(GAAP)編制的年度財務報表中,已被簡要或省略。這些未經審計的簡明合併財務報表應與廣達截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。廣達認為,所做的披露足以使所提供的信息不具有誤導性。管理層認為,所有調整都包括在內,僅包括正常的經常性調整,這些調整是公平陳述中期簡明合併財務報表的財務狀況、經營業績、綜合收益和現金流所必需的。中期的經營業績和綜合收益不一定代表整個財年的業績。從歷史上看,Quanta的業績一直受到重大季節性波動的影響。
2。新的會計聲明:
最近通過的指南
2021年10月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了一項更新,要求根據FASB ASC 606(與客户簽訂合同的收入)確認和衡量在企業合併中獲得的合同資產和合同負債。在收購之日,收購方應根據FASB ASC 606核算相關合同收入。此更新對2022年12月15日之後開始的中期和年度期間有效,修正案通常是預期適用的。廣達採用了自2023年1月1日起生效的這一更新,它沒有對廣達的合併財務報表產生重大影響。
新的會計公告尚未通過
2022年6月,財務會計準則委員會發布了最新消息,澄清了FASB ASC 820(公允價值計量)中對受合同銷售限制的股票證券的指導方針。該更新禁止實體在估算公允價值時考慮對出售股權證券的合同限制,並引入了此類交易的必要披露。此更新適用於 2023 年 12 月 15 日之後開始的中期和年度期間。允許提前收養。該指引將增加企業合併中股票證券支付的對價的公允市場價值,因此可能會增加分配給商譽的金額。廣達將在2024年1月1日之前採用這一更新,預計不會對廣達的合併財務報表產生重大影響。
3.收入確認和相關的資產負債表賬户:
合同
廣達的某些服務通常是根據主服務協議(MSA)、維修和保養合同以及固定價格和非固定價格的施工合同提供的。這些合同分為三類:單價合同、成本加成合同和固定價格合同。
廣達服務有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
下表顯示了廣達按合同類型和地理位置分列的收入,由工作地點確定(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
按合同類型劃分: | | | | | | | | | | | | | | | | |
固定價格合約 | | $ | 2,718,921 | | | 48.4 | % | | $ | 1,875,855 | | | 42.1 | % | | 6,950,697 | | | 46.0 | % | | $ | 5,370,646 | | | 42.4 | % |
單價合約 | | 1,803,764 | | | 32.1 | | | 1,597,640 | | | 35.8 | | | 4,998,787 | | | 33.1 | | | $ | 4,407,147 | | | 34.8 | |
成本加成合同 | | 1,098,137 | | | 19.5 | | | 986,262 | | | 22.1 | | | 3,148,774 | | | 20.9 | | | 2,879,492 | | | 22.8 | |
總收入 | | $ | 5,620,822 | | | 100.0 | % | | $ | 4,459,757 | | | 100.0 | % | | $ | 15,098,258 | | | 100.0 | % | | $ | 12,657,285 | | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
按主要地理位置劃分: |
美國 | | $ | 4,816,825 | | | 85.8 | % | | $ | 3,760,019 | | | 84.3 | % | | $ | 12,766,092 | | | 84.6 | % | | $ | 10,751,325 | | | 84.9 | % |
加拿大 | | 574,536 | | | 10.2 | | | 512,803 | | | 11.5 | | | 1,640,154 | | | 10.9 | | | 1,503,174 | | | 11.9 | |
澳大利亞 | | 148,499 | | | 2.6 | | | 130,851 | | | 2.9 | | | 459,901 | | | 3.0 | | | 275,421 | | | 2.2 | |
其他 | | 80,962 | | | 1.4 | | | 56,084 | | | 1.3 | | | 232,111 | | | 1.5 | | | 127,365 | | | 1.0 | |
總收入 | | $ | 5,620,822 | | | 100.0 | % | | $ | 4,459,757 | | | 100.0 | % | | $ | 15,098,258 | | | 100.0 | % | | $ | 12,657,285 | | | 100.0 | % |
根據固定價格合同,以及部分完工單位數量超過微不足道的單價合同,收入按一段時間內履行的履約義務予以確認,完工百分比通常以此類履約義務所產生的成本佔估計總成本的百分比來衡量。大約 58.3% 和 52.4在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,廣達確認的收入的百分比與該收入確認方法有關,以及 58.3% 和 51.5在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,廣達確認的收入的百分比與這種收入確認方法有關。
績效義務
截至2023年9月30日和2022年12月31日,分配給未履行或部分履行義務的總交易價格約為美元13.56十億和美元8.80十億,以及 70.4% 和 72.1% 預計將在後續中被識別 十二個月. 這些金額代表管理層對截至該日尚未完成或尚未開始施工的固定價格合同下的剩餘固定價格合同下預計將實現的合併收入的估計。為了計算剩餘的履約義務,廣達包括歸屬於合併合資企業和可變利益實體的所有估計收入、合理預期實現的政府合同資金和無資金部分的收入,以及管理層認為將獲得額外合同收入並被認為可能收取的變更單和索賠收入。剩餘履約義務中不包括管理事務協議下的潛在訂單和預計在一年內完成的非固定價格合同。
合同估算和估算值變動
由於各種因素的變化,包括廣達成本估算中或合同未涵蓋的不可預見或變化的情況,實際收入和項目成本可能與先前的估計相差很大,有時甚至會有很大差異。一些可能導致項目估算髮生積極變化的因素包括通過項目風險成功執行、降低估計的項目成本或增加估計收入。一些可能導致估算值出現負面變化的因素包括隱蔽或未知的場地條件;服務範圍的變化或與客户的爭議;與完成履行義務的時間相關的估算值的變化;許可和監管要求及材料的變化或延遲;設備、商品、材料或熟練勞動力成本的變化;由於客户或第三方延遲或未能履行義務而導致的意外成本或索賠;客户失敗提供所需的材料或設備;工程、規格或設計方面的錯誤;項目修改;惡劣的天氣條件、自然災害和其他緊急情況;以及導致延遲(包括支付違約金)或需要返工或更換的性能和質量問題。估算值的任何變化都可能導致盈利能力的變化或與相關業績義務相關的損失。
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簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
此外,某些合同成本估算的變更可能導致客户批准或未批准的變更單的簽發,或導致合同索賠的索賠。如果合同價格有可能調整並且可以合理估計任何此類調整的金額,則廣達將與變更單和索賠相關的金額確認為收入。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,廣達已確認收入為美元799.5百萬和美元549.3百萬與未獲批准的變更單和索賠有關,這些索賠主要列在所附合並資產負債表中的 “合同資產” 中,作為合同價格調整。這些變更單和索賠是在正常業務過程中進行談判的,是管理層對已經獲得和可能收取的額外合同收入的估計。
截至2023年9月30日,確認收入的最大一部分與未經批准的變更單和索賠有關,與2022年12月31日相比的增長與加拿大的一個大型可再生能源輸電項目有關。在2021年和2022年期間,由於 COVID-19 疫情導致的延誤、管理要求和勞動力問題,包括政府增量要求和工作場所限制,導致生產率下降和額外成本。在截至2023年9月30日的九個月中,與上述項目、重新安排工作順序和加速、准入延遲、物流挑戰以及廣達無法控制的其他問題相關的剩餘影響,從而產生了額外的成本。
估算值的變化可能導致在前期已履行或部分履行的履約義務在本期確認收入,或者如果當前估計的收入低於先前的估計,則會逆轉先前確認的收入。合同估計值變動的影響是前一時期確認的收入或毛利與前一時期如果使用修訂後的估計數作為確認依據本應確認的收入或毛利之間的差額來衡量。估計數的變化也可能導致合同損失,如果確定這些損失是可能的並且可以合理估計,則合同損失即予以全額確認。
收入受到以下因素的積極影響 0.7% 和 1.7在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,百分比是由於與2023年6月30日和2022年6月30日之前部分履行的固定價格合同的履約義務相關的估計值發生了變化。收入受到以下因素的積極影響 0.3% 和 0.9在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,百分比是由於與2022年12月31日和2021年12月31日之前部分履行的固定價格合同的履約義務相關的估計值發生了變化。
截至2023年9月30日的三個月和九個月的經營業績受到的影響不到 5截至2023年6月30日與在建項目相關的合同估算總變動所產生的毛利百分比。任何單個項目的估計數都沒有實質性變化。
截至2022年9月30日的三個月的經營業績受到美元的有利影響70.6百萬,或 10.2百分比,由於與截至2022年6月30日正在進行的項目相關的合同估算值的總體變動,佔毛利潤的百分比。總體有利影響源於大量項目的估計值出現淨正變化,這主要是由於項目進展到完成時表現良好,風險和突發事件得以成功緩解。
截至2022年9月30日的九個月的經營業績受到美元的有利影響108.1百萬,或 5.8與2021年12月31日在建項目相關的合同估算總變動所產生的毛利百分比。總體有利影響源於大量項目的估計值出現淨正變化,這主要是由於項目進展到完成時表現良好,風險和突發事件得以成功緩解。估計值的負變化部分抵消了對毛利潤的總體淨有利影響21.8在截至2022年9月30日的九個月中,100萬英鎊,與上述加拿大大型可再生能源輸電項目有關。
合同資產和負債
合同資產和負債包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
合同資產 | | $ | 1,584,623 | | | $ | 1,080,206 | |
合同負債 | | $ | 1,100,928 | | | $ | 1,141,518 | |
合同資產和負債根據各種因素逐期波動,包括期末在建項目的數量和規模的變化;賬單和付款條件的變化,例如預付賬單或預付賬單、中期或里程碑賬單或延期賬單;以及已確認的未經批准的變更單和合同索賠。從2022年12月31日到2023年9月30日,合同資產的增加主要是由於其他未經批准的變更
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(未經審計)
與上述加拿大大型可再生能源輸電項目有關的訂單和索賠,以及開賬時間落後於工程完成的其他項目的進展情況。
在截至2023年9月30日的九個月中,廣達確認的收入約為美元991.3百萬美元與截至去年年底的未償合同負債有關。
應收賬款、信用損失備抵和信用風險集中
Quanta根據對金融工具(主要是應收賬款和合同資產)的預期信用損失的估計來確定其信貸損失備抵額。對信貸損失備抵額的評估涉及某些判斷和估計。管理層使用來自內部和外部來源的有關過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測的相關可用信息來估算備抵餘額。預期信用損失是通過評估歷史註銷經驗的趨勢並將歷史損失比率應用於具有相似風險特徵的金融資產池來估算的。
廣達的歷史損失率及其風險池的確定(用於計算預期的信貸損失)可能會根據其金融資產組合中客户信貸集中的變化、客户的支付能力以及其他考慮因素進行調整,例如經濟和市場變化、影響客户的監管或技術環境變化以及當前和預測的經濟狀況與用於得出歷史損失比率的歷史經濟條件之間的一致性。在每個季度末,管理層都會重新評估這些因素和其他相關因素,包括不確定性和挑戰對整體經濟以及廣達行業和市場的影響,目前包括通貨膨脹壓力、供應鏈和其他物流挑戰以及利率上升。
如果根據客户的具體事實和情況確定無法收款,則為與特定客户的金融資產餘額設立了額外的信貸損失備抵金。Quanta認為應收賬款在30天后拖欠了,但是,在沒有某些具體考慮的情況下,除非應收賬款至少未償還了120天,否則在信用損失分析中通常不考慮此類金額的拖欠款項。此外,管理層通過獲取重要客户的信用評級、評估經濟和市場狀況以及評估客户業務、現金流和財務狀況的重大變化等方式,監測其應收賬款的信貸質量。如果與應收賬款相關的預期回收未能實現,包括與破產或其他清算情況相關的預期回收款,則廣達的現金流減少和損失可能會超過當前提供的準備金。
如果應收賬款被認為無法收回,則從信貸損失備抵中註銷。
廣達信貸損失備抵金的活動包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| | 9月30日 | | 9月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
期初餘額 | | $ | 13,908 | | | $ | 49,707 | | | $ | 15,644 | | | $ | 49,749 | |
增加信貸損失準備金 | | 181 | | | 2,343 | | | 5,428 | | | 2,048 | |
扣除收回先前註銷的款項後從備抵金中扣除的註銷 | | (146) | | | (33,030) | | | (7,129) | | | (32,777) | |
期末餘額 | | $ | 13,943 | | | $ | 19,020 | | | $ | 13,943 | | | $ | 19,020 | |
信貸損失準備金包含在合併經營報表的 “銷售、一般和管理費用” 中。在截至2022年9月30日的三個月中,廣達確定美元31.7以往各期預留的數百萬筆應收賬款無法收回,因此將應收賬款從其相關備抵中註銷。應收賬款來自於2021年7月申請破產的Limetree Bay煉油有限責任公司(Limetree Refining)和一家子公司,即廣達地下公用事業和基礎設施解決方案部門的客户。此類應收款的準備金已在2021年得到確認。
廣達受信用風險集中的影響,主要與其在客户中的應收賬款狀況有關,其中包括與已開單和未開單的應收賬款相關的金額以及廣達為客户提供的服務的合同資產。Quanta根據正常付款條件發放信貸,通常沒有抵押品。與上述加拿大大型可再生能源輸電項目相關的可再生能源基礎設施解決方案領域的一位客户代表 14% 和 13截至2023年9月30日和2022年12月31日,廣達合併應收賬款頭寸的百分比。 沒有在截至2023年9月30日或2022年9月30日的三九個月中,客户佔廣達合併收入的10%或更多。
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(未經審計)
某些合同允許客户根據保留金條款扣留一小部分賬單,這些款項通常在合同完成和客户接受項目時支付。根據廣達近年來的經驗,這些預留金餘額中的大部分預計將在一年內收到。預計結算日期在2023年9月30日和2022年12月31日一年內的保留金餘額為美元544.8百萬和美元397.6百萬,包含在 “應收賬款” 中。預計結算日期超過一年的保留金餘額為美元173.4百萬和美元136.2截至2023年9月30日和2022年12月31日,為百萬美元,幷包含在 “其他淨資產” 中。
在某些情況下,Quanta在 “應收賬款” 中確認非固定價格合同的未開票應收賬款,例如收入已賺取併入賬,但要等到以後才能根據合同條款開具該金額,或者當金額因常規賬單延遲而產生時。這些餘額不包括根據固定價格合同和部分完工單位數量超過微不足道的單位價格合同所確認的收入,因為這些金額被記錄為 “合同資產”。截至2023年9月30日和2022年12月31日,“應收賬款” 中包含的未開票應收賬款為美元957.9百萬和美元823.9百萬。未開票應收賬款的增加主要是由於工作量大幅增加以及與某些大客户相關的賬單出現某些延遲。如果在確認相關履約義務的收入之前收到現金,廣達還會確認非固定價格合約的未賺收入。包含在 “應付賬款和應計費用” 中的未得收入為美元57.1百萬和美元59.6截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日,百萬人。
4。區段信息:
Quanta 在下方報告了其業績 三可報告的細分如下所述:
•電力基礎設施解決方案(電力)。廣達的電力部門為電力和通信市場提供全面的服務。
•可再生能源基礎設施解決方案(可再生能源)。 廣達的可再生能源部門為參與可再生能源行業的客户提供全面的基礎設施解決方案。
•地下公用事業和基礎設施解決方案(地下和基礎設施)。 廣達的地下和基礎設施部門為參與天然氣、石油和其他產品的運輸、配送、儲存、開發和加工的客户提供全面的基礎設施解決方案。
公司和非分配成本包括公司融資成本;非分配企業工資、福利和激勵性薪酬;收購和整合成本;非現金股票薪酬;與無形資產相關的攤銷;與商譽和無形資產相關的資產減值;以及或有對價負債公允價值的變動。
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的分部收入和分部營業收入(虧損)和營業利潤率。營業利潤率的計算方法是將營業收入(虧損)除以
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(未經審計)
收入。下表顯示了以千美元為單位:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入: | | | | | | | | | | | | | | | | |
電力 | | $ | 2,489,547 | | | 44.3 | % | | $ | 2,282,332 | | | 51.2 | % | | $ | 7,240,838 | | | 48.0 | % | | $ | 6,620,459 | | | 52.3 | % |
可再生能源 | | 1,746,636 | | | 31.1 | | | 978,779 | | | 21.9 | | | 4,144,304 | | | 27.4 | | | 2,778,647 | | | 22.0 | |
地下和基礎設施 | | 1,384,639 | | | 24.6 | | | 1,198,646 | | | 26.9 | | | 3,713,116 | | | 24.6 | | | 3,258,179 | | | 25.7 | |
合併收入 | | $ | 5,620,822 | | | 100.0 | % | | $ | 4,459,757 | | | 100.0 | % | | $ | 15,098,258 | | | 100.0 | % | | $ | 12,657,285 | | | 100.0 | % |
營業收入(虧損): | | | | | | | | | | | | | | | | |
電力(1) | | $ | 296,176 | | | 11.9 | % | | $ | 255,457 | | | 11.2 | % | | $ | 755,342 | | | 10.4 | % | | $ | 691,026 | | | 10.4 | % |
可再生能源 | | 151,389 | | | 8.7 | % | | 88,885 | | | 9.1 | % | | 297,532 | | | 7.2 | % | | 240,514 | | | 8.7 | % |
地下和基礎設施 | | 123,764 | | | 8.9 | % | | 101,351 | | | 8.5 | % | | 292,544 | | | 7.9 | % | | 239,469 | | | 7.3 | % |
公司和非分配成本 (2) | | (171,000) | | | (3.0) | % | | (158,902) | | | (3.6) | % | | (539,956) | | | (3.6) | % | | (558,346) | | | (4.4) | % |
合併營業收入 | | $ | 400,329 | | | 7.1 | % | | $ | 286,791 | | | 6.4 | % | | $ | 805,462 | | | 5.3 | % | | $ | 612,663 | | | 4.8 | % |
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(1)包括綜合未合併關聯公司收益中的權益(美元)11.7百萬和美元10.6截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中為百萬美元,以及美元30.7百萬和美元44.4截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中為百萬美元,主要與廣達在LUMA Energy, LLC(LUMA)的股權有關。
(2)包括 $ 的攤銷費用71.4百萬和美元67.1百萬美元和以股票為基礎的非現金薪酬32.5百萬和美元26.6截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月,為百萬美元。包括 $ 的攤銷費用213.8百萬和美元290.8百萬美元和以股票為基礎的非現金薪酬94.6百萬和美元77.7截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中為百萬美元。
折舊費用
管理層沒有按應報告細分市場單獨編制或使用廣達資產和現金流的衡量標準,包括資本支出,來評估細分市場的業績。廣達的某些固定資產在其應申報細分市場中可互換使用。下表按分部列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的折舊費用。該表顯示了以千美元為單位:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| | 9月30日 | | 9月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
折舊: | | | | | | | | |
電力 | | $ | 38,228 | | | $ | 35,896 | | | $ | 121,670 | | | $ | 109,456 | |
可再生能源 | | 15,812 | | | 11,214 | | | 37,351 | | | 29,625 | |
地下和基礎設施 | | 23,940 | | | 20,311 | | | 63,575 | | | 61,916 | |
公司和非分配成本 | | 3,508 | | | 6,086 | | | 17,150 | | | 17,423 | |
合併折舊 | | $ | 81,488 | | | $ | 73,507 | | | $ | 239,746 | | | $ | 218,420 | |
5。收購:
自收購之日起,被收購企業的經營業績已包含在廣達的合併財務報表中。
在截至2023年9月30日的九個月中,廣達收購了 四位於美國的企業包括:提供與高壓輸電線路、架空和地下配電、緊急修復以及工業和商業佈線和照明(主要包括電力領域)相關的服務的企業;為公用事業和開發客户(主要包括可再生能源領域)採購零件、組裝待售套件、管理物流和安裝太陽能跟蹤設備的企業;提供混凝土建築的企業
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(未經審計)
服務(主要包括電力和可再生能源領域);以及一家專門為公用事業和商業客户(包括在電力領域)進行電力研究、維護測試和調試的業務。這些交易的對價約為 $484.1以現金支付或應付的百萬美元(視某些調整而定)以及 1,062,408廣達普通股的股票,其公允價值為美元131.5截至收購之日為百萬美元。
2022年7月,廣達收購了一家位於美國的公司,該公司為公用事業提供施工承包服務,專門從事挖溝、地下管道和電氣管道安裝,主要包括電力領域。
此外,某些被收購企業的前所有者有資格獲得潛在的或有對價付款,前提是被收購企業在收購後的特定時期內實現了某些財務業績目標。
購買價格分配
廣達正在敲定與2023年收購的企業相關的收購價格分配,收購價格分配可能會進一步調整,可能的更新主要與税收估算和期末營運資本調整的完成有關。2022年9月30日至2023年9月30日期間收購的企業已支付或應付的總對價分配給收購的資產和承擔的負債,結果分配為美元189.8百萬至淨有形資產,美元115.5百萬到可識別的無形資產和美元317.2百萬變為商譽。
下表彙總了截至2023年9月30日的九個月內完成的收購所轉讓或估計要轉讓的總對價的估計公允價值以及截至2023年9月30日各自收購之日的收購資產和承擔的負債的公允價值(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| | 九個月已結束 | | |
| | 2023年9月30日 | | |
注意事項: | | | | | |
已付或應付的現金 | | $ | 484,103 | | | | |
廣達發行普通股的價值 | | 131,521 | | | | |
或有考慮 | | 6,850 | | | | |
已轉讓或估計要轉讓的總對價的公允價值 | | $ | 622,474 | | | | |
| | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 14,924 | | | | |
應收賬款 | | 51,289 | | | | |
合同資產 | | 195 | | | | |
庫存 | | 56,960 | | | | |
預付費用和其他流動資產 | | 4,417 | | | | |
財產和設備 | | 147,012 | | | | |
經營租賃資產 | | 16,264 | | | | |
其他資產 | | 4,553 | | | | |
可識別的無形資產 | | 115,515 | | | | |
| | | | | |
應付賬款和應計負債 | | (64,923) | | | | |
合同負債 | | (3,071) | | | | |
經營租賃負債,當前 | | (3,080) | | | | |
遞延所得税負債,淨額 | | (20,556) | | | | |
經營租賃負債,非流動 | | (13,790) | | | | |
其他長期負債 | | (398) | | | | |
| | | | | |
可識別淨資產總額 | | 305,311 | | | | |
善意 | | 317,163 | | | | |
收購淨資產的公允價值 | | $ | 622,474 | | | | |
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(未經審計)
截至 2023 年 9 月 30 日,大約 $261.3出於與截至2023年9月30日的九個月內完成的收購相關的所得税目的,預計可扣除100萬美元的商譽。
下表彙總了截至收購之日截至2023年9月30日的九個月內完成的收購的可識別無形資產的估計公允價值以及按類型劃分的相關加權平均攤銷期(以千計,加權平均攤銷期除外,以年為單位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九個月已結束 | | | |
| | 2023年9月30日 | | | |
| | 估計公允價值 | | 以年為單位的加權平均攤還期 | | | | | |
客户關係 | | $ | 83,180 | | | 4.6 | | | | | |
待辦事項 | | 11,564 | | | 0.8 | | | | | |
商標名稱 | | 13,797 | | | 15.0 | | | | | |
非競爭協議 | | 6,974 | | | 5.0 | | | | | |
| | | | | | | | | |
待攤銷的無形資產總額 | | $ | 115,515 | | | 5.5 | | | | | |
管理層在確定客户關係無形資產的公允價值時使用的重要估計值包括未來收入、貼現率和客户流失率。 下表包括貼現率和客户流失率,用於確定截至2023年9月30日的九個月內收購的企業截至相應收購日的客户關係無形資產的公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九個月已結束 | | | | |
| | 2023年9月30日 | | | | |
| | 範圍 | | 加權平均值 | | | | |
折扣率 | | 15% 至 19% | | 17% | | | | |
客户流失率 | | 10% 至 30% | | 18% | | | | |
或有對價
如上所述,某些企業收購有與交易相關的或有對價負債。 這些未償或有對價負債的總公允價值及其在隨附的合併資產負債表中的分類如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
應付賬款和應計費用 | | $ | — | | | $ | 5,000 | |
保險和其他非流動負債 | | 151,156 | | | 143,517 | |
或有對價負債總額 | | $ | 151,156 | | | $ | 148,517 | |
或有對價負債的公允價值確定納入了市場上無法觀察到的重要投入,包括收入預測、營業利潤率、貼現率以及在指定的收購後時期內實現某些業績目標的可能性。某些或有對價款的最終金額也可能由廣達管理層自由裁量決定。因此,用於這些公允價值衡量的投入水平為3級。
Quanta的未償或有對價負債受最高還款額的限制,這些負債的最高還款總額為美元336.6截至 2023 年 9 月 30 日,百萬人。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,廣達以現金支付額結算了某些或有對價負債5.0百萬和美元1.6百萬。
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(未經審計)
預計運營業績
廣達以下未經審計的補充預計經營業績,包括截至2023年9月30日的九個月和截至2022年12月31日的年度中完成的收購,僅供説明之用,可能不代表合併後的公司在本報告期內本應取得的實際業績或合併後的公司未來可能實現的實際業績(以千計)。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| | 9月30日 | | 9月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | | $ | 5,624,274 | | | $ | 4,585,187 | | | $ | 15,112,066 | | | $ | 13,045,546 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
歸屬於普通股的淨收益 | | $ | 272,772 | | | $ | 155,177 | | | $ | 533,540 | | | $ | 328,147 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的預計合併經營業績是通過調整廣達的歷史業績編制的,將2023年收購業務的歷史業績包括在內,就好像此類收購發生在2022年1月1日一樣。截至2022年9月30日的三個月和九個月的預計合併經營業績是通過進一步調整廣達的歷史業績編制的,將2022年收購業務的歷史業績包括在內,就好像此類收購發生在2021年1月1日一樣。對這些預計的合併歷史業績進行了以下調整:由於償還被收購企業的未償債務而減少了利息和其他融資費用;支付的現金對價導致利息和其他融資費用增加;由於記錄的無形資產而產生的攤銷費用增加;取消公司間銷售;折舊費用的變化,以調整收購之日的公允價值並符合Qust的要求安塔的會計政策。預計的合併經營業績不包括任何旨在消除廣達產生的收購相關成本的影響或收購導致或可能產生的任何成本節省或其他協同效應的調整。
運營結果
收入為 $117.4百萬加上所得税前收入為美元3.5百萬,其中包括 $7.3百萬美元的攤銷費用和美元1.8廣達截至2023年9月30日的三個月的簡明合併經營業績中包含了與2023年完成的收購相關的數百萬美元收購相關成本。收入為 $354.0百萬加上所得税前收入為美元0.3百萬,其中包括 $22.3百萬美元的攤銷費用和美元19.6廣達截至2023年9月30日的九個月的簡明合併經營業績中包含了與2023年完成的收購相關的數百萬美元收購相關成本。收入為 $5.1百萬加上所得税前收入為美元0.2百萬,其中包括 $0.7百萬美元的攤銷費用和美元0.6與2022年完成的收購相關的數百萬美元成本包含在廣達截至2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併經營業績中。
季度末之後的收購
2023 年 10 月,廣達收購了一家位於美國的企業。該公司是為投資者擁有的電力公司、可再生能源、市政電力和工業市場生產電力變壓器的製造商。本次交易已支付或應付的總對價約為 $300百萬,由現金和廣達普通股的股票組合而成。最終對價金額還將受到某些收盤後調整的影響,包括淨營運資金的調整。
廣達服務有限公司和子公司
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(未經審計)
6。對關聯公司和其他實體的投資:
股權投資
下表按類型列出了廣達的股權投資(以千計):
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| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
權益法投資——綜合未合併的關聯公司 | | $ | 94,927 | | | $ | 101,251 | |
權益法投資-非完整未合併關聯公司 | | 28,482 | | | 55,833 | |
有價股權證券 (1) | | — | | | — | |
不可出售的股權證券 | | 53,246 | | | 54,134 | |
股票投資總額 | | $ | 176,655 | | | $ | 211,218 | |
(1)截至2022年12月31日,廣達投資於Starry Group Holdings, Inc.(Starry)股權證券的公允價值為 零, 這被記作有價證券的投資, 包括美元的損失91.5百萬。在截至2023年9月30日的三個月中,根據經修訂的《美國破產法》第11章對Starry破產程序的重組計劃生效,結果,廣達持有的Starry股權證券被取消。
權益法投資
在截至2022年12月31日的三個月中,廣達簽訂了出售協議 一其非整數權益法投資。該交易受某些慣例成交條件的約束,這些條件已在2023年初得到滿足。結果,一個 $25.92022年第四季度確認了百萬美元的收益,美元10.4其中百萬股歸因於非控股權益.在截至2023年9月30日的九個月中,廣達收到了1美元的現金58.5與出售此項投資相關的百萬美元9.8其中100萬股分配給了非控股權益.
截至2023年9月30日和2022年12月31日,廣達的應收賬款為美元79.6百萬和美元96.9百萬美元來自其完整附屬公司,應付賬款為美元31.0百萬和美元9.3百萬美元捐給其完整附屬公司。廣達確認向其綜合關聯公司提供服務的收入,主要用於按成本向LUMA提供的服務。廣達確認向其綜合附屬公司提供的此類服務的收入為 $54.4百萬和美元38.2截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月內為百萬美元,以及美元152.9百萬和美元89.7在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,有百萬美元。此外,在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,廣達確認的銷售成本為美元72.4百萬和美元38.8百萬美元用於其他綜合關聯公司提供的服務。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,廣達確認的銷售成本為美元107.3百萬和美元111.1百萬美元用於其他綜合關聯公司提供的服務。
來自綜合未合併關聯公司的收益總股本為美元11.7百萬和美元10.6截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中為百萬美元,以及美元30.7百萬和美元44.4截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中為百萬美元。來自非完整未合併關聯公司的總收益為虧損美元1.0百萬美元收入為 $2.9截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中為百萬美元,收益為美元1.1百萬和美元17.9截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中為百萬美元,幷包含在隨附的簡明合併收益表中的 “其他收入(支出),淨額” 中。截至 2023 年 9 月 30 日,廣達有 $16.8與未合併的關聯公司相關的數百萬未分配收益。
廣達服務有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
7。每股信息:
用於計算歸屬於普通股的每股基本收益和攤薄後收益的金額包括以下金額(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| | 9月30日 | | 9月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
歸屬於普通股的金額: | | | | | | | | |
歸屬於普通股的淨收益 | | $ | 272,836 | | | $ | 155,956 | | | $ | 533,781 | | | $ | 328,617 | |
| | | | | | | | |
加權平均份額: | | | | | | | | |
歸屬於普通股的每股基本收益的加權平均已發行股份 | | 145,455 | | | 143,353 | | | 145,118 | | | 143,581 | |
稀釋性未歸屬非參與型股票獎勵的影響 | | 3,337 | | | 4,325 | | | 3,631 | | | 4,515 | |
歸屬於普通股的攤薄後每股收益的加權平均已發行股數 | | 148,792 | | | 147,678 | | | 148,749 | | | 148,096 | |
8。債務義務:
廣達的長期債務包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
0.9502024年10月到期的優先票據百分比 | | $ | 500,000 | | | $ | 500,000 | |
2.9002030年10月到期的優先票據百分比 | | 1,000,000 | | | 1,000,000 | |
2.3502032年1月到期的優先票據百分比 | | 500,000 | | | 500,000 | |
3.0502041年10月到期的優先票據百分比 | | 500,000 | | | 500,000 | |
高級信貸額度下的借款(包括定期貸款) | | 965,764 | | | 786,910 | |
商業票據計劃下的借款 | | 396,800 | | | 373,000 | |
其他長期債務 | | 112,745 | | | 92,907 | |
融資租賃 | | 30,089 | | | 3,542 | |
未攤銷的折扣和融資成本 | | (23,480) | | | (26,432) | |
長期債務總額 | | 3,981,918 | | | 3,729,927 | |
減去——長期債務的當前到期日 | | 44,570 | | | 37,495 | |
長期債務總額,扣除當前到期日 | | $ | 3,937,348 | | | $ | 3,692,432 | |
高級票據
廣達優先票據在每個付款日到期的利息金額如下(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
註釋的標題 | | 利息金額 | | 付款日期 | | 開課日期 |
0.9502024年10月到期的優先票據百分比 | | $ | 2,375 | | | 4 月 1 日和 10 月 1 日 | | 2022年4月1日 |
2.9002030年10月到期的優先票據百分比 | | $ | 14,500 | | | 4 月 1 日和 10 月 1 日 | | 2021年4月1日 |
2.3502032年1月到期的優先票據百分比 | | $ | 5,875 | | | 1 月 15 日和 7 月 15 日 | | 2022年7月15日 |
3.0502041年10月到期的優先票據百分比 | | $ | 7,625 | | | 4 月 1 日和 10 月 1 日 | | 2022年4月1日 |
廣達優先票據的公允價值為 $1.98截至2023年9月30日,賬面價值為10億美元2.48扣除未攤銷的債券折扣、承保折扣和遞延融資成本後的10億美元21.3百萬。優先票據的公允價值基於同一發行的市場報價,優先票據被歸類為一級負債。
廣達服務有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
高級信貸額度
廣達高級信貸額度的信貸協議(經修訂的信貸協議)規定了美元750.0百萬美元定期貸款額度,循環承諾總額為美元2.64十億,到期日為2026年10月8日。 優先信貸額度下的借款和適用的利率如下(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 九個月已結束 |
| | | | 9月30日 |
| | | | | | 2023 | | 2022 |
最大未繳金額 | | | | | | $ | 1,004,677 | | | $ | 1,684,783 | |
平均每日未付金額 | | | | | | $ | 928,318 | | | $ | 1,391,130 | |
加權平均利率 | | | | | | 6.39 | % | | 2.60 | % |
截至2023年9月30日,廣達遵守了信貸協議下的所有財務契約。
定期貸款。截至 2023 年 9 月 30 日,廣達有 $735.9其定期貸款機制下未償還的100萬英鎊。由於其可變利率,廣達優先信貸額度下的定期貸款的賬面金額接近公允價值。
循環貸款。 截至 2023 年 9 月 30 日,廣達有 $229.8優先信貸額度下的百萬未償循環貸款,全部以加元計價。廣達優先信貸額度下的循環借款賬面金額接近公允價值,因為所有循環借款都有浮動利率。
截至 2023 年 9 月 30 日,廣達也有 $311.1根據優先信貸額度簽發的百萬份信用證, 其中 $223.8百萬美元以美元和美元計價87.3百萬美元以美元以外的貨幣計價,主要是澳元和加元。此外,必須維持優先信貸額度下的可用循環貸款承諾,以便為廣達商業票據計劃發行的票據提供信貸支持,因此,此類票據實際上降低了優先信貸額度下的可用借款能力。
截至2023年9月30日,美元1.70優先信貸額度下仍有10億美元可用於新的循環貸款, 信用證和商業票據計劃的支持.
遞延融資成本。 截至2023年9月30日和2022年12月31日,與廣達在優先信貸額度和商業票據計劃下的循環貸款相關的資本化遞延融資成本為美元(扣除累計攤銷)6.7百萬和美元8.3百萬美元,幷包含在隨附的簡明合併資產負債表中的 “其他淨資產” 中。所有債務工具的折扣和遞延融資成本的攤銷均包含在利息和其他融資費用中,為 $1.5百萬和美元2.0截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中為百萬美元,以及美元4.4百萬和美元4.9截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中為百萬美元。
商業票據計劃
Quanta 有 $396.8截至2023年9月30日,其無抵押商業票據計劃下有數百萬張未償還票據,加權平均利率為 5.87%,加權平均到期日為 24截至該日期的天數。根據廣達商業票據計劃發行的票據的賬面金額接近公允價值。
商業票據計劃下的借款和適用的利率如下(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 九個月已結束 |
| | | | 9月30日 |
| | | | | | 2023 | | 2022 (1) |
最大未繳金額 | | | | | | $ | 841,400 | | | $ | 426,250 | |
平均每日未付金額 (1) | | | | | | $ | 624,476 | | | $ | 211,438 | |
加權平均利率 | | | | | | 5.79 | % | | 3.46 | % |
(1)本欄中的金額代表自2022年8月23日(廣達商業票據計劃啟動之日)起至2022年9月30日的活動。
自2023年10月6日起,廣達將其現有無抵押商業票據計劃的最大總金額提高至美元1.50任何時候都有十億張未償還的票據。在增加之前,該計劃的最大總金額為$1.00十億。
廣達服務有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
其他信用證
截至 2023 年 9 月 30 日,Quanta 有 $226.2在其優先信貸額度之外簽發的數百萬份有擔保支持的信用證,這些信用證以美元計價。
9。租約:
廣達主要租賃土地、建築物、車輛、建築設備和辦公設備。 隨附的簡明合併運營報表中租賃成本的組成部分如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| | | 9月30日 | | 9月30日 |
租賃成本 | 分類 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
融資租賃成本: | | | | | | | | | |
租賃資產的攤銷 | 折舊 (1) | | $ | 1,168 | | | $ | 301 | | | $ | 3,181 | | | $ | 1,177 | |
租賃負債的利息 | 利息和其他融資費用 | | 674 | | | 27 | | | 1,181 | | | 82 | |
運營租賃成本 | 服務和銷售成本、一般和管理費用 | | 23,379 | | | 21,957 | | | 69,742 | | | 71,082 | |
短期和可變租賃成本 (2) | 服務和銷售成本、一般和管理費用 | | 302,134 | | | 250,460 | | | 790,080 | | | 693,847 | |
總租賃成本 | | | $ | 327,355 | | | $ | 272,745 | | | $ | 864,184 | | | $ | 766,188 | |
(1) 折舊包含在隨附的簡明合併運營報表中的 “服務成本” 和 “銷售、一般和管理費用” 中。
(2) 短期租賃成本包括租賃和初始期限為一年或更短的租金。可變租賃成本微不足道。
關聯方租賃費用為 $4.5百萬和美元4.6截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中為百萬美元,以及美元12.3百萬和美元12.0截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中為百萬美元。
經營租賃、融資租賃和租賃融資交易的未來最低租賃付款額如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年9月30日 |
| | 經營租賃 | | 融資租賃 | | 租賃融資交易 | | 總計 |
2023 年的剩餘時間 | | $ | 23,541 | | | $ | 770 | | | $ | 4,940 | | | $ | 29,251 | |
2024 | | 82,431 | | | 6,902 | | | 18,710 | | | 108,043 | |
2025 | | 65,559 | | | 6,542 | | | 16,986 | | | 89,087 | |
2026 | | 48,661 | | | 6,298 | | | 17,530 | | | 72,489 | |
2027 | | 32,482 | | | 5,768 | | | 14,679 | | | 52,929 | |
此後 | | 38,454 | | | 5,414 | | | 32,492 | | | 76,360 | |
與經營租賃、融資租賃和租賃融資交易相關的未來最低付款總額 | | 291,128 | | | 31,694 | | | 105,337 | | | 428,159 | |
減去估算的利息 | | (25,343) | | | (1,605) | | | — | | | (26,948) | |
總計 | | $ | 265,785 | | | $ | 30,089 | | | $ | 105,337 | | | $ | 401,211 | |
短期租賃的未來最低租賃付款額為美元20.3截至2023年9月30日,百萬人。
廣達服務有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
剩餘租賃條款和貼現率的加權平均值如下:
| | | | | | | | | | |
| | 截至2023年9月30日 |
加權平均剩餘租賃期限(以年為單位): | | | | |
經營租賃 | | 4.34 | | |
融資租賃 | | 5.70 | | |
加權平均折扣率: | | | | |
經營租賃 | | 4.1 | % | | |
融資租賃 | | 5.2 | % | | |
廣達還為其某些設備運營租賃和房地產融資租賃的剩餘價值提供了擔保,同意支付租賃終止之日標的資產的剩餘價值與公允市場價值之間的任何差額。從歷史上看,租約終止時資產的公允價值通常接近或超過剩餘價值擔保,因此此類擔保預計不會導致大筆付款。
10。所得税:
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月,廣達的有效税率為 22.1% 和 31.8%。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,廣達的有效税率為 21.1% 和 26.3%。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的税率受到確認美元的有利影響34.0百萬和美元22.7股權激勵獎勵產生的百萬份福利的公允市場價值高於其授予日的公允價值。截至2022年9月30日的三個月和九個月的有效税率受到Starry虧損估值補貼的不利影響,而截至2023年9月30日的三個月和九個月的税率包括與Starry虧損相關的收益,如下文所述。此外,截至2023年9月30日的三個月和九個月的税率反映了與一項允許全額扣除某些膳食和娛樂費用的臨時條款於2022年12月31日到期相關的更高的不可扣除的每日津貼支出。
廣達定期評估為未來變現不確定的(包括與税法變化有關的遞延所得税資產)設立的估值補貼。所需估值補貼的估算包括對未來應納税收入的估計。遞延所得税資產的最終實現取決於在這些臨時差額可以扣除的時期內未來應納税所得額的產生。廣達在進行評估時會考慮預計的未來應納税所得額和税收籌劃策略。如果未來的實際應納税所得額與這些估計值不同,則廣達可能無法實現預計的遞延所得税資產。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,廣達確認了美元26.5百萬和美元76.5其對Starry的投資造成了數百萬美元的未實現虧損,並記錄了針對此類未實現虧損的估值補貼。在截至2023年3月31日的三個月中,Starry根據經修訂的《美國破產法》第11章申請破產。2023年8月31日,根據該破產程序中批准的重組計劃,廣達持有的股權證券被取消。結果,Quanta的累積美元91.5在截至2023年9月30日的三個月中,其對Starry的投資實現了100萬美元的損失。該已實現虧損可用於抵消2020年至2023納税年度的收益,也可以結轉以抵消2024年至2028納税年度實現的未來資本收益。Quanta已經確定了足夠的資本損失回扣來源,並預測了這些時期的資本收益收入,例如全部美元22.7在截至2023年9月30日的三個月中,針對Starry資本損失發放了百萬美元的估值補貼.
截至2023年9月30日,與不確定税收狀況相關的未確認税收優惠總額為美元49.3百萬,淨增美元7.7自 2022 年 12 月 31 日起的百萬美元,這主要來自一美元7.7與預計在2023年設立的職位相關的增長了100萬個。由於適用的訴訟時效期限尚未到期,廣達2017年至2022年納税年度的合併聯邦所得税申報表仍可供國税局審查。此外,廣達和某些子公司在多個時期內提交的各種州和外國納税申報表仍在接受美國各州和外國税務機關的審查。廣達不將其開展業務的任何州視為主要的税收管轄區。廣達認為,在未來12個月內,未確認的税收優惠可能會減少多達美元11.9百萬是由於這些考試的結算或某些時效期限的到期所致。
廣達服務有限公司和子公司
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(未經審計)
11。股權:
股票回購
2023年5月23日,廣達董事會批准了一項新的股票回購計劃,該計劃授權廣達在2026年6月30日之前不時購買不超過美元的股票500其已發行普通股的百萬股。在廣達先前的股票回購計劃到期後,新的股票回購計劃於2023年7月1日生效。
廣達根據其股票回購計劃在公開市場上回購了以下普通股(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
季度末: | | 股份 | | 金額 |
2023年9月30日 | | — | | | $ | — | |
2023年6月30日 | | — | | | $ | — | |
2023年3月31日 | | — | | | — | |
2022年12月31日 | | 87 | | | $ | 11,403 | |
2022年9月30日 | | 158 | | | $ | 21,033 | |
2022年6月30日 | | 731 | | | $ | 84,884 | |
2022年3月31日 | | 85 | | | $ | 10,426 | |
廣達的政策是記錄截至交易日的股票回購;但是,與回購相關的現金是在交易結算日支付的。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,廣達做到了 不不要支付與股票回購相關的任何現金。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,與股票回購相關的現金支付為美元20.8百萬和美元115.1百萬。回購可以通過公開市場回購或私下談判的交易來實施,具體取決於市場和商業狀況、適用的合同和法律要求,包括廣達優先信貸額度的限制,以及其他因素。廣達沒有義務收購任何特定數量的普通股,廣達董事會可以隨時自行決定修改或終止回購計劃,恕不另行通知。
分紅
廣達在2022年和2023年前九個月申報並支付了以下現金分紅和現金股息等價物(以千計,每股金額除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宣言 | | 記錄 | | 付款 | | 分紅 | | 分紅 |
日期 | | 日期 | | 日期 | | 每股 | | 已宣佈 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
2023年8月30日 | | 2023年10月2日 | | 2023年10月13日 | | $ | 0.08 | | | $ | 12,430 | |
2023年5月23日 | | 2023年7月3日 | | 2023年7月14日 | | $ | 0.08 | | | $ | 11,893 | |
2023年3月29日 | | 2023年4月10日 | | 2023年4月18日 | | $ | 0.08 | | | $ | 12,100 | |
2022年12月13日 | | 2023年1月3日 | | 2023年1月13日 | | $ | 0.08 | | | $ | 11,756 | |
2022年8月31日 | | 2022年10月3日 | | 2022年10月14日 | | $ | 0.07 | | | $ | 10,322 | |
2022年5月27日 | | 2022年7月1日 | | 2022年7月15日 | | $ | 0.07 | | | $ | 10,283 | |
2022年3月30日 | | 2022年4月11日 | | 2022年4月18日 | | $ | 0.07 | | | $ | 10,459 | |
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簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
12。基於股票的薪酬:
限制性股票單位(RSU)將以普通股結算
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,限制性股票單位以普通股結算的活動摘要如下(以千計的限制性股票單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| RSU | | 加權平均值 授予日期公允價值 (每單位) | | RSU | | 加權平均值 授予日期公允價值 (每單位) |
1 月 1 日未歸屬 | 3,263 | | | $78.74 | | 3,880 | | | $61.64 |
已授予 | 667 | | | $161.42 | | 817 | | | $111.20 |
既得 | (1,199) | | | $66.14 | | (1,257) | | | $48.48 |
被沒收 | (119) | | | $114.47 | | (116) | | | $78.72 |
9月30日未歸屬 | 2,612 | | | $104.39 | | 3,324 | | | $78.39 |
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中歸屬的限制性股票單位的大致公允價值為美元194.6百萬和美元143.7百萬。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,廣達確認了美元70.5百萬和美元62.1與限制性股票單位相關的數百萬美元非現金股票薪酬支出將以普通股結算。截至 2023 年 9 月 30 日,有 $167.2與未歸屬限制性單位相關的未確認薪酬支出總額中的100萬美元將以發放給員工和非僱員的普通股結算。預計將在加權平均期內確認該成本 3.31年份。
績效股票單位(PSU)將以普通股結算
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,PSU以普通股結算的活動摘要如下(以千股為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| PSU | | 加權平均值 授予日期公允價值 (每單位) | | PSU | | 加權平均值 授予日期公允價值 (每單位) |
1 月 1 日未歸屬 | 733 | | | $65.39 | | 931 | | | $47.27 |
已授予 | 177 | | | $174.50 | | 153 | | | $119.74 |
既得 | (413) | | | $35.12 | | (334) | | | $40.15 |
被沒收 | (6) | | | $101.66 | | (17) | | | $58.79 |
9月30日未歸屬 | 491 | | | $129.70 | | 733 | | | $65.39 |
蒙特卡羅模擬估值方法應用了以下關鍵輸入:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
估值日價格基於廣達普通股2023年3月9日和2022年3月2日的收盤價 | | $160.55 | | $110.24 |
歷史波動率 | | 35 | % | | 39 | % |
無風險利率 | | 4.62 | % | | 1.64 | % |
以年為單位的任期 | | 2.81 | | 2.83 |
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,廣達確認了美元24.2百萬和美元15.6與PSU相關的數百萬美元非現金股票薪酬支出將以普通股結算。截至2023年9月30日,估計為美元36.4與未賺取和未歸屬的PSU相關的未確認薪酬支出總額為百萬美元。該金額基於績效指標的預測實現情況以及未賺取和未歸屬PSU的預計沒收額。與未償還的PSU相關的薪酬支出可能因期而異,具體取決於既定業績目標的預測實現情況以及廣達預計將在歸屬此類PSU後發行的普通股總數的變化。預計將在加權平均期內確認該成本 1.82年份。
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(未經審計)
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,每個月, 0.7發行了與PSU相關的百萬股普通股。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,PSU的公允價值約為美元115.5百萬和美元72.4百萬。
RSU 將以現金結算
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,與以現金結算的限制性股票單位相關的薪酬支出為美元11.9百萬和美元11.6百萬。預計將以現金結算的RSU不包括在每股收益的加權平均已發行股票的計算中,此類限制性SU的估計盈利價值在每個報告期結束時根據廣達普通股的市場價值計算,被歸類為負債。Quanta 支付了 $18.0百萬和美元14.5在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,百萬美元用於結算與現金結算的限制性股票單位相關的負債。以現金結算的未償限制性股票單位的估計盈利價值的應計負債為美元4.7百萬和美元11.0截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日,百萬人。
13。員工福利計劃:
遞延薪酬計劃
廣達維持不合格的遞延薪酬計劃,根據該計劃,符合條件的董事和主要員工可以推遲獲得某些現金薪酬和/或某些股票獎勵的結算。截至2023年9月30日和2022年12月31日,與這些計劃下的遞延現金補償相關的負債,包括廣達出資的金額,為美元80.1百萬和美元67.4百萬,其中大部分包含在隨附的簡明合併資產負債表中的 “保險和其他非流動負債” 中。此外,截至2023年9月30日和2022年12月31日,結算和發行 206,736和 252,026根據這些計劃,某些股票獎勵所依據的普通股已延期,此類發行計劃在未來時期進行。
為了支付與這些計劃下的遞延現金補償相關的未來債務,廣達投資了涵蓋遞延薪酬計劃某些參與者的企業自有人壽保險(COLI)保單,該保單的基礎投資旨在與計劃參與者選擇的投資選擇保持一致。COLI資產按其現金退保價值入賬,該價值被視為其公允市場價值,截至2023年9月30日和2022年12月31日,公允市場價值為美元74.6百萬和美元64.0百萬美元,幷包含在隨附的簡明合併資產負債表中的 “其他淨資產” 中。這些公允價值衡量的輸入水平為二級。
廣達COLI資產和遞延薪酬負債的公允市場價值的變化在很大程度上抵消了並記錄在隨附的運營報表中,如下所示(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| | | 9月30日 | | 9月30日 |
分類 | 的公允市場價值的變化 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
(虧損)收益包含在銷售、一般和管理費用中 | 遞延補償負債 | | $ | 2,262 | | | $ | 3,069 | | | $ | (5,646) | | | $ | 17,106 | |
其他收入(支出),淨額 | COLI 資產 | | $ | (3,106) | | | $ | (3,402) | | | $ | 3,774 | | | $ | (17,706) | |
14。承諾和突發事件:
法律訴訟
Quanta有時是正常業務過程中出現的各種訴訟、索賠和其他法律訴訟的當事方。除其他外,這些訴訟通常要求賠償涉嫌的人身傷害、財產損失、違反合同、疏忽或重大過失、環境責任、工資和工時及其他與就業相關的損失、懲罰性賠償、間接損害、民事處罰或其他損失,或禁令或宣告性救濟。對於所有此類訴訟、索賠和訴訟,當可能已發生責任且可以合理估計損失金額時,廣達會記錄儲備金。此外,廣達還披露了管理層認為至少合理可能造成物質損失的事項。
評估損失是否可能或合理可能,以及損失或損失範圍是否可估計,通常涉及對未來事件的一系列複雜判斷。在所有情況下,管理層都根據此事進行了評估
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(未經審計)
根據當前信息,對索賠的潛在結果作出判斷,適當考慮了索賠的性質、索賠的金額和性質以及成功的可能性,並考慮了與索賠人的談判、發現、和解和付款、司法裁決、仲裁和調解決定、內部和外部法律顧問的建議以及與特定事項有關的其他信息和事件等。訴訟產生的費用按實際發生的費用記作支出。除非下文另有説明,否則預計這些訴訟都不會對廣達的合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。但是,管理層的判斷可能在實質上不準確,這種判斷是根據已知的訴訟不確定性做出的。
祕魯項目爭議
2015年,廣達的多數股權子公司Redes Andinas de Comunicaciones S.R.L.(Redes)與祕魯交通和通信部(MTC)的一家機構(現為國家電信計劃(PRONATEL)簽訂了兩份單獨的合同,作為電信反轉基金(FITEL)的繼任者,Redes將根據該合同設計、建造和在祕魯的農村地區運營某些電信網絡。合同中規定的總對價約為 $248百萬,由大約 $ 組成151將在施工期間支付一百萬美元,大約為 $97將在此期間支付一百萬美元 10 年施工後的運營和維護期。在項目開始時, FITEL預付了總額約為 $87百萬美元到Redes,由Redes發行的兩份按需預付款債券作為擔保,以保證在項目執行中正確使用款項。Redes還提供了兩筆按需履約保證金,總金額為美元25百萬美元,以確保其履行合同規定的義務。
在施工階段,該項目經歷了許多挑戰和延誤,主要與廣達認為不在Redes控制範圍之內且不能歸因於Redes的問題有關,包括與天氣有關的問題、當地對該項目的反對、許可延誤、無法獲得某些所需土地的明確所有權以及廣達認為由FITEL/PRONATEL造成的其他延誤。為了應對這些挑戰和延誤,Redes要求並多次延長某些合同的最後期限,並獲得了相關的違約金減免。但是,在2019年4月,PRONATEL向雷德斯發出了通知,聲稱由於延誤,雷德斯違約了合同,如果所謂的違約行為得不到糾正,PRONATEL將終止合同。Redes迴應説,它沒有違約,因為延誤是由於不可歸因於Redes的事件造成的,因此PRONATEL無權終止合同。PRONATEL隨後在Redes的工作範圍完成之前因所謂原因終止了合同,對Redes行使了按需履約保證金和預付款保證金,並表示打算要求賠償,包括合同規定的違約金。截至合同終止之日, Redes承擔的費用約為 $157百萬美元與該項目的設計和施工有關,已收到約美元100百萬筆付款(包括大約 $87百萬預付款)。
2019年5月,雷德斯向國際商會國際仲裁法院(ICC)申請對PRONATEL和MTC的仲裁。在仲裁中,雷德斯聲稱PRONATEL:違反並錯誤地終止了合同;錯誤地執行了預付款保證金和履約保證金;無權獲得所謂的違約金,並要求賠償因PRONATEL的行為而產生的各種損失,最初索賠的金額約為美元190百萬。2022年8月,Redes收到了仲裁庭的裁決,仲裁庭一致作出有利於Redes的索賠裁決,並下令,除其他外,(i)償還PRONATEL根據預付款保證金和履約保證金收取的款項;(ii)支付Redes根據合同完成的工作所欠的款項;(iii)支付與Redes未來網絡運營和維護相關的收入損失;以及 (iv) 因違規和不當行為而向Redes支付其他相關費用和損害賠償終止合同(包括與執行債券相關的費用、與網絡轉讓相關的費用以及法律和專家費用)。因此, 仲裁庭裁定雷德斯約為 $177百萬。此外,根據仲裁裁決的條款,截至付款之日所欠金額將計入利息。
仲裁庭的裁決是最終裁決,PRONATEL和MTC可以尋求撤銷祕魯法院裁決的理由有限。2022年12月,Redes對每份項目合同提起了執行程序,以確保仲裁裁決的恢復,PRONATEL和MTC對每份項目合同提起了撤銷程序。祕魯利馬的不同商事法院正在審理執行和廢除程序。在2023年4月和2023年8月,雷德斯在每項撤銷訴訟中都獲得了有利的裁決,駁回了撤銷的理由;但是,PRONATEL和MTC正在對此類裁決提出某些剩餘的法律質疑,預計將繼續提出這些挑戰。有關執法程序的最終決定預計將在2023年晚些時候或2024年作出。此外,在2022年12月,在有利的仲裁裁決之後,廣達收到了美元100.5百萬美元是根據PRONATEL和MTC不當收取預付款的保險單承保的
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(未經審計)
付款和履約保證金,2023年1月,Quanta收到了美元6.7百萬美元是根據PRONATEL和MTC不支付Redes完成工作所欠款項的保險單所列款項而支付的。Quanta將繼續尋求收取國際商會仲裁裁決,任何收取的款項都將導致向保險公司償還等額的款項,但不得超過從保險公司收到的款項。
廣達還保留根據適用的法律制度(包括投資條約和習慣國際法)為其投資損失尋求全額賠償的權利,以及通過與PRONATEL或MTC的直接討論尋求解決方案的權利。關於這些權利,廣達的荷蘭子公司於2020年5月向祕魯政府正式發出了關於PRONATEL(可歸因於祕魯)根據《荷蘭王國和祕魯共和國鼓勵和互惠保護投資協議》(《投資條約》)終止合同和相關行為(歸因於祕魯)引起的爭議通知。《投資條約》保護廣達子公司在Redes和該項目的間接所有權,並規定了與國際商會仲裁不同的權利和補救措施。2020年12月,廣達的荷蘭子公司向國際投資爭端解決中心(ICSID)申請對祕魯提起仲裁程序,該訴訟涉及祕魯違反投資爭端解決中心於2021年1月登記的《投資條約》。在ICSID仲裁中,Quanta的荷蘭子公司聲稱祕魯:(i)不公平和不公平地對待子公司對Redes和該項目的投資;(ii)實際上沒收了子公司對Redes和該項目的投資。此外,廣達的荷蘭子公司正在尋求全額賠償祕魯行為造成的所有損失,包括但不限於(i)投資和/或利潤損失的公允市場價值;(ii)律師費和仲裁費用;(iii)其他相關費用和損害賠償以及(iv)授予前後的利息。ICSID關於案情的仲裁聽證會於2023年第二季度舉行,目前預計將在2024年上半年做出裁決。
Quanta認為,Redes有權獲得國際商會仲裁法庭裁決的所有款項,其荷蘭子公司有權獲得與未決的ICSID仲裁程序相關的其他款項。Quanta和Redes打算積極追回國際商會仲裁法庭裁定的款項,並採取其他必要的法律行動,以執行國際商會的仲裁裁決。但是,由於撤銷、執行和相關程序等方面固有的不確定性,收取國際商會仲裁裁決金額的最終時間和結論仍然未知。
由於合同終止以及仲裁程序和追回所欠款項中固有的不確定性,在截至2019年6月30日的三個月中,廣達記錄的收益費用為美元79.2百萬美元,其中包括先前確認的項目收益的扣減額、截至項目終止之日發生的部分項目費用的儲備金、部分所稱違約金的應計款項以及完成項目週轉和結束項目的估計費用。Quanta最初還記錄了約美元的應收合同120在截至2019年6月30日的三個月中,與該項目相關的數百萬美元,其中包括PRONATEL通過行使預付款債券和履約保證金收取的款項。截至2023年9月30日,應收賬款總額沒有變化,幷包含在隨附的簡明合併資產負債表中的 “其他淨資產” 中。此外, 關於根據上述保險單的承保範圍收到的款項, 美元107.2截至2023年9月30日,百萬美元已包含在隨附的合併資產負債表中的 “保險和其他非流動負債” 中。
如上所述,考慮到收取與國際商會仲裁裁決相關的全部款項的最終時間和結論仍未知之後,廣達尚未確認本期的收益。如果確定超出當期應收賬款的數額可以兑現,則收益將在作出此種決定的期間入賬。但是,如果廣達最終未能通過撤銷或其他方式成功收取國際商會仲裁裁決,或者其在未決的ICSID仲裁程序中提出的索賠,則此事可能會導致額外的重大損失,從而可能對廣達的合併經營業績和現金流產生重大不利影響。
洛倫佐·本頓訴電信網絡專家公司等人
2006年6月,原告洛倫佐·本頓向加利福尼亞州洛杉磯縣高等法院提起集體訴訟,指控廣達前子公司電信網絡專家(TNS)遭受各種工資和工時違規行為。根據廣達於2012年12月出售TNS的條款,廣達保留了與此事相關的責任。本頓所代表的員工類別包括所有參與某些TNS項目的人員,包括TNS通過眾多人事機構聘用的個人。該案的原告集體要求賠償未付工資、因未能提供膳食和休息時間而產生的罰款、加班工資、利息和律師費。2017年1月,初審法院批准了原告集體提出的簡易判決動議,認定TNS是集體成員的共同僱主,它未能提供足夠的用餐和休息時間,也沒有支付加班工資。在 2019 年和
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(未經審計)
2020年,雙方提出了額外的簡易判決和其他動議,並就責任和損害賠償進行了替補審判。初審法院最初將TNS的責任和損害賠償金確定為約美元9.5百萬。另外,在2022年,法院發佈了一項裁決,判給原告的律師費和費用約為美元17.3百萬。TNS對初審法院的裁決提出上訴,2023年10月,加利福尼亞上訴法院發佈了一項意見,推翻了初審法院的大部分簡易判決裁決,並將該案發回初審法院進一步審理。具體而言,上訴法院撤銷了初審法院關於膳食和休息時間(佔裁定賠償金的大部分)的即決判決,並維持了初審法院關於加班工資的裁決。廣達認為,上訴法院的裁決還要求根據此事的最終處理情況重新評估原告要求的律師費和費用。上訴法院的裁決仍可由任何一方進一步上訴,原告已就一些問題向上訴法院提出複審申請。此外,廣達打算繼續就其責任和原告集體提出的損害賠償計算向還押候審法庭提出異議。
此外,2007年11月,TNS對僱用了許多有關人員的人事機構提出了賠償和違反合同的交叉申訴。2012年12月,初審法院審理了TNS和人事機構就TNS的賠償要求提出的即決判決的交叉動議。法院駁回了TNS的動議,批准了人事機構提出的動議;但是,加利福尼亞上訴法院部分推翻了初審法院的裁決,並指示初審法院重新考慮其裁決。2017年2月,法院駁回了人事公司提出的一項新的即決判決動議,此後又表示,人事公司將向TNS賠償拖欠人事公司僱用的集體成員的任何損失。但是,廣達目前認為,由於償付能力問題,人事公司的任何捐款都可能不大。
與此事有關的最終責任金額和應付的律師費仍是未決訴訟的主題,最終將取決於各種因素,包括初審法院在責任、損害賠償、律師費用和開支及利息方面的進一步訴訟結果,以及人事機構的償付能力。廣達目前沒有發生,也不認為此事很可能會導致物質損失,而且由於與此類進一步訴訟等相關的不確定性,目前無法估算合理可能的損失範圍。
Hallen 收購承擔責任
2019年8月,在收購哈倫建築有限公司(Hallen)時,廣達承擔了與2014年3月紐約市曼哈頓區天然氣供氣爆炸和火災相關的某些或有負債。除其他外,該事件導致生命損失、人身傷害和財產的破壞 二建築物和其他財產損失。經過調查,美國國家運輸安全委員會確定,事件的可能原因是聯合愛迪生公司(Con Ed)安裝的某些天然氣基礎設施出現故障,以及紐約市維護的某些下水道基礎設施出現故障。根據與Con Ed簽訂的合同,Hallen已經完成了與此類天然氣基礎設施有關的某些工作,並同意向Con Ed賠償與其工作相關的某些索賠、負債和費用。紐約州法院正在審理許多與該事件有關的訴訟,這些法院通常將康·埃德、紐約市和哈倫列為被告。這些訴訟處於不同的階段,通常尋求未指明的賠償,在某些情況下,還要求對不當死亡、人身傷害、財產損失和業務中斷進行懲罰性賠償。
截至2023年9月30日,廣達尚未記錄與此事相關的應計款項。儘管廣達認為,哈倫與此事相關的責任不會超過廣達與哈倫前所有者談判的適用保險單和合同補救措施下的可用保險金額,但最終責任金額仍受與未決訴訟相關的不確定性影響,包括可能提出或裁定的賠償金的可能性和潛在金額等。如果此事導致的損失超過此類保險單或合同補救措施或合同補救措施的承保範圍,則可能會對廣達的合併財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。
西爾維拉多野火物質
在2022年和2023年期間,廣達的兩家子公司收到了南加州愛迪生公司(SCE)的辯護標書和保留證據的要求,這些文件涉及2021年4月至2023年10月在加利福尼亞州奧蘭治縣高等法院對SCE和T-Mobile美國公司(T-Mobile)提起的訴訟。這些訴訟通常代表某些個人提出財產損失和相關索賠,代表保險公司就2020年10月在加利福尼亞州奧蘭治縣開始的野火(西爾維拉多大火)造成的損失提出代位索賠,據稱這場野火造成了大約損失 13,000英畝。訴訟指控西爾維拉多大火源自該地區的電線杆,通常聲稱每名被告未能充分維護、檢查、維修或更換其高架設施,
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(未經審計)
設備和電線杆,並清除附近的植被;電線杆上裝滿了無法共享使用的設備;SCE在聖安娜風力事件的危險信號警告期間未能斷開其設施的電源。訴訟指控西爾維拉多大火始於SCE和T-Mobile設備相互接觸,並指出奧蘭治縣消防局正在調查T-Mobile的綁紮線是否在強風中接觸了SCE的架空主導體。T-Mobile已對SCE提起交叉投訴,指控除其他外,Silverado Fire的點火點火點包括兩根由SCE或SCE聘用的第三方取代的電線杆,而且包括T-Mobile的綁紮線在內的某些設備在更換電線杆後沒有得到足夠的重新保護。廣達的一家子公司提供了與這兩根電線杆相關的規劃和其他服務,廣達的另一家子公司大約在2019年3月更換了電線杆,並將電氣和電信設備重新連接到新的電線杆上 19西爾維拉多大火發生前幾個月根據廣達子公司與SCE之間的主服務協議和主諮詢服務協議的一般條款,子公司同意對SCE進行辯護和賠償,使其免受因履行或不履行協議而產生的某些索賠。SCE的招標信要求廣達子公司就訴訟和T-Mobile交叉投訴中對SCE提出的索賠進行合同賠償和辯護。
廣達的子公司打算對訴訟、T-Mobile的交叉投訴以及與西爾弗拉多大火有關的任何其他索賠進行有力辯護。隨着訴訟和解決工作的進展,廣達將繼續審查與此事有關的其他信息,任何此類信息都可能使廣達確定潛在損失的估計(如果有)。截至 2023 年 9 月 30 日,廣達有 不記錄了有關此事的應計損失,廣達目前無法合理估計合理可能的損失範圍(如果有),因為有許多未知的事實和法律考慮因素可能會影響任何潛在責任的金額。廣達還認為,只要其子公司被確定應對此事造成的任何損害承擔責任,其保險將適用於超過免賠額的任何此類負債,其保險範圍將足以支付此類潛在負債。但是,與此事相關的任何潛在責任和保險的最終金額仍受與未決和未來潛在訴訟相關的不確定性影響。
保險
除其他外,廣達還為僱主責任、工傷賠償、汽車責任、航空和一般責任索賠投保。廣達通過其全資專屬保險公司間接管理和維持部分意外傷害風險,該公司為所有索賠提供保險,保險金額不超過其第三方保險計劃的適用免賠額以及某些其他金額。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,僱主責任、工傷賠償、汽車責任、一般責任和團體健康索賠的應計總額為美元332.5百萬和美元319.6百萬,其中 $216.5百萬和美元209.8百萬美元包含在 “保險和其他非流動負債” 中,其餘部分包含在 “應付賬款和應計費用” 中。截至2023年9月30日和2022年12月31日,相關保險追討/應收賬款為美元5.2百萬和美元5.8百萬,其中 $0.3百萬和美元0.3百萬美元包含在 “預付費用和其他流動資產” 中,以及 $4.9百萬和美元5.5百萬美元包含在 “其他資產,淨額” 中。
債券和家長擔保
截至2023年9月30日,未償還的履約保證金總額估計約為美元7.0十億。隨着完工成本的降低,廣達與每個保税項目未償還的履約保證金價值相關的估計最大風險敞口有所降低,並且履約保證金下的每項承諾通常在其相關合同義務到期時同時失效。完成這些保税項目的估計成本約為 $2.7截至 2023 年 9 月 30 日,已達十億。
資本承諾和其他承諾支出
截至 2023 年 9 月 30 日,廣達有 $65.3百萬份生產訂單,預計在2023年剩餘時間內交付,以及美元53.6數百萬份生產訂單,預計交付日期為2024年,其資本承諾主要與擴大其設備機隊有關。其中大部分與擴大廣達的設備隊伍有關,以適應製造商對某些類型車輛的交貨時間。儘管廣達已承諾在這些車輛交付時購買這些車輛,但廣達預計,其中大部分訂單將分配給第三方租賃公司,並根據某些主設備租賃協議提供,從而解除廣達的資本承諾。
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15。某些賬户的詳細信息:
現金和現金等價物
截至2023年9月30日和2022年12月31日,現金等價物為美元140.8百萬和美元260.1百萬,主要由貨幣市場投資和貨幣市場共同基金組成。廣達的現金等價物被歸類為一級資產,因為所有價值均基於活躍市場中相同資產的未經調整的報價。外國銀行賬户中的現金和現金等價物主要存放在加拿大和澳大利亞。
合資企業持有的現金和現金等價物,無論是合併還是按比例合併,都可用於支持合資企業的運營,但廣達無法利用這些資產來支持其其他業務。廣達通常無權獲得合資企業持有的現金和現金等價物,除非參與分配,但須在合資企業解散時進行分配。廣達的全資專屬保險公司持有的現金和現金等價物通常不能用於支持其其他業務。與合併或按比例合併的合資企業和專屬保險公司持有的現金和現金等價物相關的金額如下(以千計),這些金額包含在廣達的現金和現金等價物總餘額中:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
國內合資企業持有的現金和現金等價物 | | $ | 34,684 | | | $ | 14,291 | |
外國合資企業持有的現金和現金等價物 | | 8,188 | | | 6,277 | |
合資企業持有的現金和現金等價物總額 | | 42,872 | | | 20,568 | |
專屬保險公司持有的現金和現金等價物 | | 21,758 | | | 35,085 | |
合資企業或專屬保險公司未持有的現金和現金等價物 | | 240,725 | | | 372,852 | |
現金和現金等價物總額 | | $ | 305,355 | | | $ | 428,505 | |
應付賬款和應計費用
應付賬款和應計費用包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
應付賬款,貿易 | | $ | 1,990,788 | | | $ | 1,302,086 | |
應計薪酬和相關費用 | | 582,136 | | | 469,048 | |
其他應計費用 | | 396,169 | | | 381,995 | |
應付賬款和應計費用 | | $ | 2,969,093 | | | $ | 2,153,129 | |
其他應計費用主要包括應計保險負債、應付所得税和特許經營税以及遞延收入。
財產和設備
與財產和設備相關的累計折舊為美元1.78十億和美元1.65截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日,已達十億。此外, 廣達持有財產和設備, 扣除美元254.7百萬和美元298.0截至2023年9月30日和2022年12月31日,在國外(主要是加拿大)有百萬人。
其他無形資產
與其他無形資產相關的累計攤銷額為美元1.24十億和美元1.02截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日,已達十億。
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(未經審計)
16。補充現金流信息:
簡明合併資產負債表中報告的現金、現金等價物和限制性現金的對賬總額等於現金流量表中顯示的此類金額總額如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日 |
| | 2023 | | 2022 |
現金和現金等價物 | | $ | 305,355 | | | $ | 215,395 | |
“預付費用和其他流動資產” 中包含的限制性現金 (1) | | 3,393 | | | 1,993 | |
“其他資產,淨額” 中包含的限制性現金 (1) | | 1,141 | | | 950 | |
現金流量表中報告的總現金、現金等價物和限制性現金 | | $ | 309,889 | | | $ | 218,338 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2022 | | 2021 |
現金和現金等價物 | | $ | 428,505 | | | $ | 229,097 | |
“預付費用和其他流動資產” 中包含的限制性現金 (1) | | 3,759 | | | 1,836 | |
“其他資產,淨額” 中包含的限制性現金 (1) | | 950 | | | 954 | |
現金流量表中報告的總現金、現金等價物和限制性現金 | | $ | 433,214 | | | $ | 231,887 | |
(1)限制性現金包括任何受法律限制的提款或使用的現金。
與租賃相關的補充現金流信息如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 九個月已結束 |
| | | | 9月30日 |
| | | | | | 2023 | | 2022 |
為計量租賃負債所含金額支付的現金: | | | | | | | | |
運營租賃使用的運營現金流 | | | | | | $ | (71,504) | | | $ | (72,256) | |
融資租賃使用的運營現金流 | | | | | | $ | (1,181) | | | $ | (82) | |
為融資租賃使用的現金流融資 | | | | | | $ | (1,680) | | | $ | (1,076) | |
為換取租賃負債而獲得的租賃資產: | | | | | | | | |
經營租賃 | | | | | | $ | 81,101 | | | $ | 54,779 | |
融資租賃 | | | | | | $ | 27,801 | | | $ | 1,865 | |
為換取租賃融資交易負債而獲得的租賃融資交易資產 | | | | | | $ | 27,584 | | | $ | 29,602 | |
其他補充現金流信息如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 九個月已結束 |
| | | | 9月30日 |
| | | | | | 2023 | | 2022 |
在此期間收到的用於以下用途的現金(已付款): | | | | | | | | |
支付的利息 | | | | | | $ | (113,440) | | | $ | (61,815) | |
已繳納的所得税 | | | | | | $ | (171,210) | | | $ | (74,825) | |
所得税退款 | | | | | | $ | 5,244 | | | $ | 5,966 | |
應計資本支出為美元21.3百萬和美元25.4截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日,百萬人。由於這些項目的非現金性質,在隨附的簡明合併現金流報表中,這些項目的影響未包括在廣達的資本支出中。
第 2 項。 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
普通的
以下對廣達服務公司(及其子公司廣達、我們、我們或我們)財務狀況和經營業績的討論和分析應與本季度報告其他部分以及2023年2月23日向美國證券交易委員會提交併可在美國證券交易委員會網站上查閲的簡明合併財務報表和相關附註一起閲讀 www.sec.gov並在我們的網站上 www.quantaservices.com。以下討論包含前瞻性陳述,這些陳述基於我們當前的預期,受不確定性和情況變化的影響。由於不準確的假設以及已知或未知的風險和不確定性,包括中確定的風險和不確定性,實際結果可能與這些預期存在重大差異 關於前瞻性陳述和信息的警示性聲明上面,在第 1A 項中。 風險因素 在本季度報告的第二部分和第 1A 項中。 風險因素我們的《2022年年度報告》第一部分。
概述
我們2023年第三季度的業績反映了對我們服務的需求增加,與2022年第三季度相比,我們所有細分市場的收入均有所增加。
就我們的電力基礎設施解決方案(電力)領域而言,公用事業公司將繼續通過為期多年的電網現代化和可靠性計劃,以及針對反覆出現的惡劣天氣事件的系統升級和強化計劃,向其電力輸送系統投入大量資金。我們還遇到了對可靠輸電所需的新建和擴建輸電、變電站和配電基礎設施的高需求。
就我們的可再生能源基礎設施解決方案(可再生能源)領域而言,向減碳經濟的過渡繼續推動着對可再生能源發電和相關基礎設施(例如高壓輸電和變電站基礎設施)以及將可再生發電與傳輸到現有電力輸送系統所需的互連服務的需求。我們在2021年第四季度收購了布拉特納控股公司及其運營子公司(統稱布拉特納),這對我們提供這些服務的能力產生了顯著的增量影響。儘管有這些積極的長期趨勢,但我們的某些客户在2022年和2023年上半年都遇到了供應鏈挑戰,這導致某些項目所需的材料延誤和短缺,成本增加,尤其是與公用事業規模太陽能行業所需的太陽能電池板相關的採購限制。根據該市場在2023年第三季度的跡象,我們預計與太陽能電池板相關的供應鏈挑戰和採購限制將在今年剩餘時間內得到改善。
就我們的地下公用事業和基礎設施解決方案(地下和基礎設施)領域而言,在2022年和2023年第三季度,我們對以公用事業支出為重點的服務的強勁需求,尤其是向正在實施現代化計劃的天然氣公用事業公司提供的天然氣配送服務,以及我們的下游工業服務,因為這些客户繼續推進在 COVID-19 疫情期間推遲的某些維護和資本支出。此外,在2023年的前九個月中,我們增加了與加拿大大型管道項目相關的收入。
在截至2023年9月30日的九個月中,收入的增加為經營活動提供的淨現金帶來了5.724億美元。截至2023年9月30日,我們的優先信貸額度下的可用承付款,加上我們的現金和現金等價物,總額為20.1億美元。
我們預計,對我們服務的強勁需求將繼續下去。截至2023年9月30日,我們的剩餘績效義務和待辦事項分別為135.6億美元和301.0億美元,與2022年12月31日相比增長了54.1%,增長了24.9%。有關積壓與剩餘履約義務的對賬,這是根據美國公認會計原則(GAAP)編制的最具可比性的財務指標,請參見 非公認會計準則財務指標下面。
影響結果的重要因素
在任何給定時期,我們的收入、利潤、利潤率和其他經營業績都可能受到各種因素的影響,包括第1項中描述的因素。 商業 和第 1A 項。 風險因素我們的2022年年度報告第一部分,這些因素過去曾導致我們的業績波動,預計將來會導致我們的業績波動。下文提供了有關其中某些因素的補充信息。
季節性。 通常,我們的收入在今年第一季度最低,因為寒冷、下雪或潮濕的條件會造成具有挑戰性的工作環境,給我們的客户帶來更高的成本或導致項目延誤。此外,基礎設施項目通常要等到我們的客户最終確定資本預算後才能以有意義的方式開始,而資本預算通常發生在第一季度。隨着一些項目的開始,第二季度的收入通常高於第一季度,但是持續的寒冷和潮濕天氣通常會影響生產率。第三季度的收入通常是全年中最高的,因為越來越多的項目正在進行中,而且包括天氣在內的運營條件通常更加寬鬆。通常,第四季度的收入低於第三季度,但高於第二季度,這是因為許多項目已經完成,客户經常尋求在年底之前花掉資本預算。但是,假日季和惡劣天氣有時會導致第四季度的延誤,從而減少收入並增加成本。這些季節性影響是我們在美國的業務的典型影響,但我們的國際業務的季節性可能有所不同。例如,加拿大某些項目的收入通常在第一季度更高,因為在較温暖的月份,潮濕的地面條件會對生產率產生不利影響,因此通常在地面凍結時以及在解散或季節性解凍之前完成工作,因此項目在第一季度的收入通常更高。
天氣、自然災害和緊急情況。我們在給定時期內的業務業績可能會受到惡劣天氣狀況、惡劣天氣事件、自然災害或其他緊急情況的影響,其中包括大雪或長時間的降雪或降雨、颶風、熱帶風暴、龍捲風、洪水、暴風雪、極端温度、野火、野火後的洪水和泥石流、流行病和地震。氣候變化有可能增加惡劣天氣事件的頻率和嚴重性。這些條件和事件可能會對我們的財務業績產生負面影響,原因包括項目的終止、延期或延遲,生產率下降以及由於電力或其他我們提供服務的基礎設施故障而面臨的重大負債風險。但是,惡劣的天氣事件也可以增加我們的緊急恢復服務,這通常會帶來更高的利潤,部分原因是設備利用率的提高,固定成本的吸收。
對服務的需求。我們根據現有合同提供大部分服務,包括管理服務協議和類似協議,根據這些合同,我們的客户不承諾提供特定數量的服務。因此,客户在給定時期內分配給我們的工作量波動可能會對我們的業務量產生正面或負面影響,這些波動可能因地理區域而異。可能導致我們服務需求逐季度大幅波動的項目示例包括:客户的財務狀況、他們的資本支出及其獲得資金的機會和成本;客户加速實施任何項目或計劃(例如現代化或強化計劃);區域、國家或全球範圍的經濟和政治狀況,包括可再生能源税收抵免的可用性;利率;影響材料和設備採購和成本的政府法規;其他中的變化美國和全球貿易關係;以及項目延期和取消。
收入結構和對利潤率的影響。基於我們在給定時期內提供的服務類型的收入組合將影響利潤率,因為某些行業和服務提供了更高利潤的機會。我們的大型或更復雜的項目通常包括具有更高電壓容量的輸電項目;具有更大直徑吞吐能力的管道項目;大型可再生能源發電項目;以及工程、設計或施工複雜性增加、地形或地理要求更艱難或距離要求更長的項目。與上述管理服務協議下的定期服務相比,這些項目通常會帶來更高的利潤機會,因為我們假設績效風險更大,在更長的施工時間內,我們的資源利用率也更高。但是,較大的項目面臨監管延遲和週期性的額外風險。項目進度也會波動,特別是在規模更大、更復雜或更長期的項目中,這可能會影響在給定時期內完成的工作量。此外,規模較小或不太複雜的項目通常會有更多的公司爭奪這些項目,競爭對手有時可能會更積極地尋找可用的工作。較大比例的小規模或不太複雜的工作也可能會對利潤率產生負面影響,這是因為在較多的小項目與較少的大項目持續生產之間的過渡效率低下。因此,有時我們可能會選擇將部分員工和設備保持在未得到充分利用的狀態,以確保我們在大型項目向前推進時處於戰略地位,能夠交付這些項目。
項目可變性和績效。由於所完成工作的數量或類型、項目合同下的定價結構或工作生產率的變化,單個項目的利潤率可能會逐期波動。此外,我們的項目生產力和績效可能因多種因素而異,包括意想不到的項目困難或場地條件(包括與困難的地理特徵有關的地理條件);項目地點,包括運營條件惡劣的地點;工程是否處於開放或受阻的通行權上;惡劣天氣或惡劣天氣事件;環境限制或監管延誤;與項目相關的抗議、其他政治活動或法律挑戰;以及第三方的表現。此外,我們目前的收入中有很大一部分來自固定價格合同,而固定價格合同在我們規模更大、更復雜的項目中更為常見,這些項目通常涉及更大的績效風險。根據這些合同,我們承擔與項目估算和執行相關的風險,由於各種因素,項目收入可能與我們最初的預測有很大差異,有時甚至會有很大差異,
包括額外的複雜性, 時間不確定性或延期招標, 與這些項目相關的監管和許可程序.這些差異可能導致預期利潤減少、項目損失或發出變更單和/或向客户提出合同索賠。參見 收入確認-合同估算和估算值變動 在第1項簡明合併財務報表附註的附註3中。 財務報表本季度報告的第一部分。
分包工作和提供材料。分包給其他服務提供商的工作通常產生的利潤率較低,因此,在給定時期內分包工作的增加可能會降低營業利潤率。近年來,我們將大約20%的工作分包給了其他服務提供商。我們的客户通常負責為他們的項目提供材料。但是,根據某些合同,我們同意採購全部或部分所需材料。對於我們提供大量材料的項目,利潤率可能會更低,因為我們的材料加價通常低於勞動力成本的加價,而且在給定時期內,材料採購要求更高的工作百分比的增加可能會降低我們的總體利潤率,在某些情況下包括我們假設的價格風險。此外,我們或客户使用的材料、設備和消耗品的價格或可用性的波動可能會影響完成項目的成本。
運營結果
合併業績
截至2023年9月30日的三個月,而截至2022年9月30日的三個月
下表列出了選定的運營報表數據,例如所示期間收入的百分比,以及美元和與前一時期相比的百分比變化(千美元)。自收購之日起,被收購企業的業績已包含在以下經營業績中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 改變 | |
| | 2023 | | 2022 | | $ | | % | | | |
收入 | | $ | 5,620,822 | | | 100.0 | % | | $ | 4,459,757 | | | 100.0 | % | | $ | 1,161,065 | | | 26.0 | % | | | | | | | |
服務成本 | | 4,773,498 | | | 84.9 | | | 3,770,927 | | | 84.6 | | | 1,002,571 | | | 26.6 | % | | | | | | | |
毛利 | | 847,324 | | | 15.1 | | | 688,830 | | | 15.4 | | | 158,494 | | | 23.0 | % | | | | | | | |
綜合未合併關聯公司的收益權益 | | 11,707 | | | 0.2 | | | 10,633 | | | 0.2 | | | 1,074 | | | 10.1 | % | | | | | | | |
銷售、一般和管理費用 | | (386,538) | | | (6.9) | | | (347,449) | | | (7.8) | | | (39,089) | | | 11.3 | % | | | | | | | |
無形資產的攤銷 | | (71,361) | | | (1.3) | | | (67,147) | | | (1.4) | | | (4,214) | | | 6.3 | % | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
或有對價負債公允價值的變化 | | (803) | | | — | | | 1,924 | | | — | | | (2,727) | | | * | | | | | | | |
營業收入 | | 400,329 | | | 7.1 | | | 286,791 | | | 6.4 | | | 113,538 | | | 39.6 | % | | | | | | | |
利息和其他融資費用 | | (47,531) | | | (0.8) | | | (33,566) | | | (0.8) | | | (13,965) | | | 41.6 | % | | | | | | | |
利息收入 | | 1,993 | | | — | | | 436 | | | — | | | 1,557 | | | 357.1 | % | | | | | | | |
其他(支出)收入,淨額 | | (3,744) | | | (0.1) | | | (24,455) | | | (0.5) | | | 20,711 | | | (84.7) | % | | | | | | | |
所得税前收入 | | 351,047 | | | 6.2 | | | 229,206 | | | 5.1 | | | 121,841 | | | 53.2 | % | | | | | | | |
所得税準備金 | | 77,522 | | | 1.3 | | | 72,890 | | | 1.6 | | | 4,632 | | | 6.4 | % | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | 273,525 | | | 4.9 | | | 156,316 | | | 3.5 | | | 117,209 | | | 75.0 | % | | | | | | | |
減去:歸屬於非控股權益的淨收益 | | 689 | | | — | | | 360 | | | — | | | 329 | | | 91.4 | % | | | | | | | |
歸屬於普通股的淨收益 | | $ | 272,836 | | | 4.9 | % | | $ | 155,956 | | | 3.5 | % | | $ | 116,880 | | | 74.9 | % | | | | | | | |
* 百分比變化沒有意義。收入。收入增長歸因於我們的可再生能源板塊收入增加了7.679億美元,電力板塊的收入增加了2.072億美元,地下和基礎設施板塊的收入增加了1.860億美元。參見 分部業績 以下是與分部收入相關的其他信息和討論。
服務成本。服務成本主要包括工資、福利、分包商成本、材料、設備和其他直接和間接成本,包括相關的折舊。服務成本的增加通常與收入的增加相關。
銷售、一般和管理費用。 增長的部分原因是與業務增長相關的以下項目共增加了2,280萬美元:薪酬支出,主要與主要由於員工增加而導致的工資和股票薪酬支出增加有關;盈利能力提高產生的獎金支出;差旅和相關費用。法律和其他諮詢服務增加了590萬美元,也促成了增長。
無形資產的攤銷。增長主要與近期收購相關的增量攤銷費用有關。
營業收入。營業收入受到可再生能源板塊營業收入增長6,250萬美元、電力板塊營業收入增長4,070萬美元以及地下和基礎設施板塊營業收入增長2,240萬美元的積極影響。公司和非分配成本(包括攤銷費用)增加了1,210萬美元,部分抵消了這些增長。中討論了我們每個業務部門的業績以及公司和非分配成本 分部業績以下部分。
利息和其他融資費用。增長主要是由於與截至2022年9月30日的三個月相比,在截至2023年9月30日的三個月中,利率上升對我們未償浮動利率債務的影響。
其他(支出)收入,淨額。 截至2022年9月30日的三個月,其他淨支出包括2650萬美元的虧損,該虧損是由於調整了我們對Starry Group Holdings, Inc.(Starry)的投資的公允價值而導致的。
所得税準備金。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月,有效税率分別為22.1%和31.8%。截至2022年9月30日的三個月的有效税率受到上述我們在Starry的投資未實現虧損的不利影響,在截至2022年9月30日的三個月中,我們對Starry的投資有估值補貼。截至2023年9月30日的三個月,税率受到我們在Starry的投資虧損的實現以及在截至2022年12月31日的年度中相應發放的2270萬美元估值補貼的有利影響,如附註10所述 第1項中的簡明合併財務報表附註。 財務報表本季度報告的第一部分。此外,截至2023年9月30日的三個月的税率反映了與一項允許全額扣除某些膳食和娛樂費用的臨時條款於2022年12月31日到期相關的更高的不可扣除的每日津貼支出。
綜合收入。參見第 1 項中的綜合收益表。 財務報表 本季度報告的第一部分。與截至2022年9月30日的三個月相比,截至2023年9月30日的三個月中,綜合收益增加了1.651億美元,這主要是由於淨收入增加了1.172億美元,外幣折算損失減少了4,780萬美元。我們在美國境外業務的主要功能貨幣是加元和澳元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月,外幣折算虧損主要是由美元兑加元走強造成的。
息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前參見 非公認會計準則財務指標以下是息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤與歸屬於普通股的淨收益的對賬情況,這是最具可比性的GAAP財務指標。與截至2022年9月30日的三個月的4.058億美元相比,息税折舊攤銷前利潤增長了36.5%,達到1.482億美元,達到1.482億美元;調整後的息税折舊攤銷前利潤增長了26.8%,達到1.251億美元,至5.925億美元,而截至2022年9月30日的三個月為4.674億美元。
截至2023年9月30日的九個月與截至2022年9月30日的九個月相比
下表列出了選定的運營報表數據,例如各期間收入的百分比
所示,以及與前一時期相比的美元和百分比變化(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至9月30日的九個月 | | 改變 |
| | | | | | | | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
收入 | | | | | | | | | | | | | $ | 15,098,258 | | | 100.0 | % | | $ | 12,657,285 | | | 100.0 | % | | $ | 2,440,973 | | | 19.3 | % |
服務成本(包括相關折舊) | | | | | | | | | | | | | 12,953,640 | | | 85.8 | | | 10,795,694 | | | 85.3 | | | 2,157,946 | | | 20.0 | % |
毛利 | | | | | | | | | | | | | 2,144,618 | | | 14.2 | | | 1,861,591 | | | 14.7 | | | 283,027 | | | 15.2 | % |
綜合未合併關聯公司的收益權益 | | | | | | | | | | | | | 30,697 | | | 0.2 | | | 44,350 | | | 0.4 | | | (13,653) | | | (30.8) | % |
銷售、一般和管理費用 | | | | | | | | | | | | | (1,155,261) | | | (7.7) | | | (995,581) | | | (7.9) | | | (159,680) | | | 16.0 | % |
無形資產的攤銷 | | | | | | | | | | | | | (213,789) | | | (1.4) | | | (290,843) | | | (2.4) | | | 77,054 | | | (26.5) | % |
資產減值費用 | | | | | | | | | | | | | — | | | — | | | (2,800) | | | — | | | 2,800 | | | (100.0) | % |
或有對價負債公允價值的變化 | | | | | | | | | | | | | (803) | | | — | | | (4,054) | | | — | | | 3,251 | | | (80.2) | % |
營業收入 | | | | | | | | | | | | | 805,462 | | | 5.3 | | | 612,663 | | | 4.8 | | | 192,799 | | | 31.5 | % |
利息和其他融資費用 | | | | | | | | | | | | | (137,413) | | | (0.9) | | | (86,933) | | | (0.7) | | | (50,480) | | | 58.1 | % |
利息收入 | | | | | | | | | | | | | 4,957 | | | — | | | 727 | | | — | | | 4,230 | | | 581.8 | % |
其他收入(支出),淨額 | | | | | | | | | | | | | 7,541 | | | 0.1 | | | (68,255) | | | (0.5) | | | 75,796 | | | * |
所得税前收入 | | | | | | | | | | | | | 680,547 | | | 4.5 | | | 458,202 | | | 3.6 | | | 222,345 | | | 48.5 | % |
所得税準備金 | | | | | | | | | | | | | 143,468 | | | 0.9 | | | 120,698 | | | 0.9 | | | 22,770 | | | 18.9 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | | | | | | | | | | | | 537,079 | | | 3.6 | | | 337,504 | | | 2.7 | | | 199,575 | | | 59.1 | % |
減去:歸屬於非控股權益的淨收益 | | | | | | | | | | | | | 3,298 | | | 0.1 | | | 8,887 | | | 0.1 | | | (5,589) | | | (62.9) | % |
歸屬於普通股的淨收益 | | | | | | | | | | | | | $ | 533,781 | | | 3.5 | % | | $ | 328,617 | | | 2.6 | % | | $ | 205,164 | | | 62.4 | % |
* 百分比變化沒有意義。收入。收入增長的原因是我們的可再生能源板塊收入增加了13.7億美元,電力板塊的收入增加了6.204億美元,地下和基礎設施板塊的收入增加了4.549億美元。參見 分部業績 以下是與分部收入相關的其他信息和討論。
服務成本。服務成本主要包括工資、福利、分包商成本、材料、設備和其他直接和間接成本,包括相關的折舊。服務成本的增加通常與收入的增加相關。
綜合未合併關聯公司的收益權益。收益淨值下降的主要原因是與我們的某些綜合附屬公司相關的項目的完成時機,以及輸電和配電系統所有者在截至2022年9月30日的九個月中向LUMA償還了先前花費的某些鉅額成本。
銷售、一般和管理費用。增長部分歸因於以下項目共增加了7,400萬美元以支持業務增長:薪酬支出,主要與主要由於員工增加而導致的工資和股票薪酬支出增加有關;盈利能力提高產生的獎金支出;差旅和相關費用。與遞延薪酬負債相關的支出增加了2,270萬美元,也促成了增長。遞延薪酬負債的公允市場價值變化在很大程度上被與遞延薪酬計劃相關的COLI資產公允價值的變化所抵消,這些資產包含在 “其他(支出)淨收入” 中,如下文所述。促成增長的其他項目包括法律和其他諮詢服務支出增加了1730萬美元;折舊費用增加了830萬美元,主要與我們的新公司總部有關;收購和整合成本增加了730萬美元;信息技術支出增加了670萬美元。
無形資產的攤銷。下降的主要原因是與布拉特納積壓資產相關的無形資產攤銷額減少了8,880萬美元,該攤銷額已於2022年第三季度全部攤銷。
營業收入。 營業收入受到電力板塊營業收入增長6,430萬美元、可再生能源板塊營業收入增長5,700萬美元、地下和基礎設施板塊營業收入增長5,310萬美元以及包括攤銷費用在內的公司和非分配成本減少1,840萬美元的積極影響。中討論了我們每個業務部門的結果以及公司和非分配成本 分部業績下面。
利息和其他融資費用。增長主要是由於在截至2023年9月30日的九個月中,與截至2022年9月30日的九個月相比,利率上升對我們未償浮動利率債務的影響。
其他收入(支出),淨額。 截至2022年9月30日的九個月的淨其他支出包括因調整我們對Starry投資的公允價值而造成的7,650萬美元的虧損。與截至2022年9月30日的九個月相比,截至2023年9月30日的九個月中,其他收入的剩餘增長主要是由於與我們的遞延薪酬計劃相關的COLI資產按市值計價的估值調整發生了2150萬美元的有利變化,部分被非完整關聯公司權益收益減少的1,680萬美元所抵消。
所得税準備金。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的有效税率分別為21.1%和26.3%。截至2023年9月30日的九個月中,股權激勵獎勵的公允市場價值高於授予日的公允市場價值,而在截至2022年9月30日的九個月中,與該税收優惠相關的確認額為2,270萬美元,對截至2023年9月30日的九個月的税率產生了3,400萬美元的好處,這對税收優惠產生了有利影響。截至2022年9月30日的九個月的税率受到上述我們在Starry的投資未實現虧損的不利影響,並記錄了估值補貼。截至2023年9月30日的九個月的税率受到我們在Starry的投資虧損的實現以及相應發放的2270萬美元估值補貼的有利影響,如簡明合併財務報表附註10第1項所述。本季度報告第一部分的財務報表。此外,2023年9月30日九個月的税率反映了與一項允許全額扣除某些膳食和娛樂費用的臨時條款於2022年12月31日到期相關的更高的不可扣除的每日津貼支出。
綜合收入。參見第 1 項中的綜合收益表。 財務報表 本季度報告的第一部分。與截至2022年9月30日的九個月相比,截至2023年9月30日的九個月中,綜合收益增加了2.901億美元,這主要是由於淨收入增加了1.996億美元,外幣折算損失減少了8,960萬美元。我們在美國境外業務的主要功能貨幣是加元和澳元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的外幣折算虧損主要是由於美元兑加元和澳元走強。
息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前參見 非公認會計準則財務指標以下是息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤與歸屬於普通股的淨收益的對賬情況,這是最具可比性的GAAP財務指標。與截至2022年9月30日的九個月的10.6億美元相比,息税折舊攤銷前利潤增長了21.0%,達到12.8億美元,達到2.2億美元;調整後的息税折舊攤銷前利潤增長了13.1%,達到1.619億美元,達到14.0億美元,而截至2022年9月30日的九個月為12.4億美元。
分部業績
我們在三個可報告的領域中報告業績:電力、可再生能源以及地下和基礎設施。可報告的細分市場信息,包括按工作類型劃分的收入和營業收入,是從我們的每家運營公司收集的。出於分部報告的目的,按工作類型對運營公司的收入進行分類有時可能需要管理層做出判斷。我們的運營公司可以為多個行業的客户開展聯合項目,根據單一客户合同提供多種類型的服務,或為各個行業提供服務。例如,我們執行聯合挖溝項目,為電力和天然氣客户安裝配電線路。綜合運營和對運營公司的共同管理支持要求進行一定的分配以確定細分市場的盈利能力,包括企業共享和間接運營成本以及一般和管理成本的分配。某些公司成本未進行分配,包括公司設施成本;非分配性公司工資、福利和激勵性薪酬;收購和整合成本;非現金股票薪酬;與無形資產相關的攤銷;與商譽和無形資產相關的資產減值;以及或有對價負債公允價值的變動。
截至2023年9月30日的三個月,而截至2022年9月30日的三個月
下表列出了所示期間的分部收入、分部營業收入(虧損)和營業利潤率。營業利潤率的計算方法是將營業收入(虧損)除以收入。下表還包括
與前一時期相比的美元和百分比變化(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 改變 |
| | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
收入: | | | | | | | | | | | | |
電力基礎設施解決方案 | | $ | 2,489,547 | | | 44.3 | % | | $ | 2,282,332 | | | 51.2 | % | | $ | 207,215 | | | 9.1 | % |
可再生能源基礎設施解決方案 | | 1,746,636 | | | 31.1 | | | 978,779 | | | 21.9 | | | 767,857 | | | 78.5 | % |
地下公用事業和基礎設施解決方案 | | 1,384,639 | | | 24.6 | | | 1,198,646 | | | 26.9 | | | 185,993 | | | 15.5 | % |
合併收入 | | $ | 5,620,822 | | | 100.0 | % | | $ | 4,459,757 | | | 100.0 | % | | $ | 1,161,065 | | | 26.0 | % |
營業收入(虧損): | | | | | | | | | | | | |
電力基礎設施解決方案 | | $ | 296,176 | | | 11.9 | % | | $ | 255,457 | | | 11.2 | % | | $ | 40,719 | | | 15.9 | % |
可再生能源基礎設施解決方案 | | 151,389 | | | 8.7 | % | | 88,885 | | | 9.1 | % | | 62,504 | | | 70.3 | % |
地下公用事業和基礎設施解決方案 | | 123,764 | | | 8.9 | % | | 101,351 | | | 8.5 | % | | 22,413 | | | 22.1 | % |
公司和非分配成本 | | (171,000) | | | (3.0) | % | | (158,902) | | | (3.6) | % | | (12,098) | | | 7.6 | % |
合併營業收入 | | $ | 400,329 | | | 7.1 | % | | $ | 286,791 | | | 6.4 | % | | $ | 113,538 | | | 39.6 | % |
電力基礎設施解決方案細分市場業績
收入。截至2023年9月30日的三個月,收入的增長主要是由於我們的公用事業客户的支出增加以及約5500萬美元的收入歸因於收購的業務。
營業收入。截至2023年9月30日的三個月中,營業收入和營業利潤率有所增加,這主要是由於與電信項目相關的收入增加和營業利潤率的提高。
可再生能源基礎設施解決方案板塊業績
收入。截至2023年9月30日的三個月,收入的增長主要是由於與可再生能源發電項目組件相關的需求增加和供應鏈動態的改善,以及來自收購業務的約6,500萬美元收入。
營業收入。營業收入的增長主要是由於截至2023年9月30日的三個月中收入的增加。在截至2023年9月30日的三個月中,營業利潤率下降的主要原因是總體項目時間的可變性,以及與支持未來項目活動預期增長所需資源的固定成本增加相關的未吸收成本增加。
地下公用事業和基礎設施解決方案細分市場業績
收入。截至2023年9月30日的三個月,收入的增長是由於我們的燃氣公用事業服務客户的需求增加。
營業收入。截至2023年9月30日的三個月中,營業收入有所增加,這主要是由於收入的增加。截至2023年9月30日的三個月,營業利潤率的增長主要是由於收入的增加,這促進了固定成本吸收水平的提高,但部分被截至2022年9月30日的三個月中有利的項目收尾所產生的影響所抵消。
公司和非分配成本
在截至2023年9月30日的三個月中,公司和非分配成本的增加包括攤銷費用增加420萬美元,總額增加1710萬美元,這主要包括薪酬支出的增加,主要與支持業務增長的非現金股票薪酬支出和工資有關;諮詢費;以及或有對價負債公允價值的變化。這一增長被收購和整合成本減少的920萬美元部分抵消。
截至2023年9月30日的九個月與截至2022年9月30日的九個月相比
下表列出了該期間的分部收入、分部營業收入(虧損)和營業利潤率,以及與上期相比的美元和百分比變化(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至9月30日的九個月 | | 改變 |
| | | | | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
收入: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
電力基礎設施解決方案 | | | | | | | | | | $ | 7,240,838 | | | 48.0 | % | | $ | 6,620,459 | | | 52.3 | % | | $ | 620,379 | | | 9.4 | % |
可再生能源基礎設施解決方案 | | | | | | | | | | 4,144,304 | | | 27.4 | | | 2,778,647 | | | 22.0 | | | 1,365,657 | | | 49.1 | % |
地下公用事業和基礎設施解決方案 | | | | | | | | | | 3,713,116 | | | 24.6 | | | 3,258,179 | | | 25.7 | | | 454,937 | | | 14.0 | % |
合併收入 | | | | | | | | | | $ | 15,098,258 | | | 100.0 | % | | $ | 12,657,285 | | | 100.0 | % | | $ | 2,440,973 | | | 19.3 | % |
營業收入(虧損): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
電力基礎設施解決方案 | | | | | | | | | | $ | 755,342 | | | 10.4 | % | | $ | 691,026 | | | 10.4 | % | | $ | 64,316 | | | 9.3 | % |
可再生能源基礎設施解決方案 | | | | | | | | | | 297,532 | | | 7.2 | % | | 240,514 | | | 8.7 | % | | 57,018 | | | 23.7 | % |
地下公用事業和基礎設施解決方案 | | | | | | | | | | 292,544 | | | 7.9 | % | | 239,469 | | | 7.3 | % | | 53,075 | | | 22.2 | % |
公司和非分配成本 | | | | | | | | | | (539,956) | | | (3.6) | % | | (558,346) | | | (4.4) | % | | 18,390 | | | (3.3) | % |
合併營業收入 | | | | | | | | | | $ | 805,462 | | | 5.3 | % | | $ | 612,663 | | | 4.8 | % | | $ | 192,799 | | | 31.5 | % |
電力基礎設施解決方案細分市場業績
收入。截至2023年9月30日的九個月中,收入的增長主要是由於我們的公用事業客户的支出增加以及來自收購業務的約2億美元收入。
營業收入。截至2023年9月30日的九個月中,營業收入的增長主要是由於與電信項目相關的收入增加和利潤率的提高,但如上所述,我們的綜合未合併關聯公司股本收益減少的1,370萬美元所抵消,以及加拿大資源利用率的降低。
可再生能源基礎設施解決方案板塊業績
收入。截至2023年9月30日的九個月中,收入的增長主要是由於與可再生能源發電項目某些組件相關的需求增加和供應鏈動態的改善,以及歸因於收購業務的收入約為1.75億美元。由於不利的外幣匯率,這些增長被約3500萬美元部分抵消。
營業收入。營業收入的增長主要是由於截至2023年9月30日的九個月中收入的增加。在截至2023年9月30日的九個月中,營業利潤率受到整體項目時間正常變化的負面影響,以及與支持2023年第三季度部分項目活動增長所需資源的固定成本增加相關的未吸收成本增加的負面影響。此外,截至2022年9月30日的九個月的營業收入和利潤率得益於客户對輸電項目的有利加速。
地下公用事業和基礎設施解決方案細分市場業績
收入。截至2023年9月30日的九個月中,收入的增長主要是由於我們的天然氣公用事業服務客户的需求增加,在較小程度上,與大型管道項目相關的收入增加。由於不利的外幣匯率,這些增長被約5,500萬美元部分抵消。
營業收入。截至2023年9月30日的九個月中,營業收入和營業利潤率的增長主要是由於收入的增加,這促進了固定成本吸收水平的提高,但部分被截至2022年9月30日的九個月中有利的項目收尾所產生的影響所抵消。
公司和非分配成本
在截至2023年9月30日的九個月中,公司和非分配成本的下降主要是由於無形資產攤銷減少了7,710萬美元,這主要與收購Blattner有關,該收購已於2022年第三季度全部攤銷;以及收購和整合成本減少了1,640萬美元。與遞延薪酬負債相關的支出增加2,280萬美元以及額外總額部分抵消了這些減少
成本增加5,230萬美元,主要與薪酬支出有關,主要與支持業務增長的非現金股票薪酬支出和工資以及諮詢費用有關。
非公認會計準則財務指標
息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷
息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤(GAAP)未予確認的財務指標,當用於歸屬於普通股的淨收益時,旨在為投資者和分析師評估我們的業績提供有用的信息。息税折舊攤銷前利潤定義為扣除利息和其他融資費用、税項、折舊和攤銷前的收益,調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為經某些其他項目調整後的息税折舊攤銷前利潤,如下所述。不應將這些指標視為歸因於普通股的淨收益或其他根據公認會計原則得出的財務業績指標的替代方案。管理層認為,將這些項目排除在歸屬於普通股的淨收益中,使我們和我們的投資者能夠更有效地評估我們一段時間內的運營情況,並確定由於這些項目同期變化的性質等原因,這些趨勢可能不明顯。此外,管理層認為,這些衡量標準可能有助於投資者將我們的經營業績與其他可能被視為同行的公司進行比較。
至於以下某些項目,(i)非現金股票薪酬支出因收購活動、績效獎勵的估計公允價值的變化、沒收率、加速歸屬和授予金額而異;(ii)收購和整合成本因我們的收購活動水平而異;(iii)非完整未合併關聯公司的股權(收益)損失因時期而異此類關聯公司的活動和財務業績,其運營對我們而言並非運營不可或缺的一部分;(iv) 投資的按市值計價調整因公司普通股市場價格的波動而異;(v) 出售投資的收益和虧損因活動而異;(vi) 資產減值費用因經濟和其他因素而異;(vii) 或有對價負債公允價值的變化因時期而異關於某些收購後時期的表現收購的業務,以及現值增長對公允價值計算的影響。由於按照定義,息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤不包括影響普通股淨收益的部分(但不是全部)項目,因此此類指標可能無法與其他公司的類似標題的指標相提並論。最具可比性的GAAP財務指標,即淨收益
歸因於普通股以及符合公認會計原則和非公認會計準則財務指標的信息,如下所示。下表顯示了以千美元為單位:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| | 9月30日 | | 9月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
歸屬於普通股的淨收益(報告的GAAP) | | $ | 272,836 | | | $ | 155,956 | | | $ | 533,781 | | | $ | 328,617 | |
利息和其他融資費用 | | 47,531 | | | 33,566 | | | 137,413 | | | 86,933 | |
利息收入 | | (1,993) | | | (436) | | | (4,957) | | | (727) | |
所得税準備金 | | 77,522 | | | 72,890 | | | 143,468 | | | 120,698 | |
折舊費用 | | 81,488 | | | 73,507 | | | 239,746 | | | 218,420 | |
無形資產的攤銷 | | 71,361 | | | 67,147 | | | 213,789 | | | 290,843 | |
利息、所得税、折舊和攤銷包含在權益中的未合併關聯公司的收益中 | | 5,256 | | | 3,165 | | | 14,538 | | | 11,005 | |
EBITDA | | 554,001 | | | 405,795 | | | 1,277,778 | | | 1,055,789 | |
基於股票的非現金薪酬 | | 32,600 | | | 26,648 | | | 94,658 | | | 77,730 | |
收購和整合成本 (1) | | 4,166 | | | 13,401 | | | 26,338 | | | 42,723 | |
非完整未合併關聯公司的虧損權益(收益) | | 966 | | | (2,944) | | | (1,119) | | | (17,893) | |
投資按市值計價調整造成的損失 (2) | | — | | | 26,462 | | | — | | | 76,509 | |
投資銷售收益 (3) | | — | | | — | | | (1,496) | | | (6,696) | |
資產減值費用 | | — | | | — | | | — | | | 2,800 | |
或有對價負債公允價值的變化 | | 803 | | | (1,924) | | | 803 | | | 4,054 | |
調整後 EBITDA | | $ | 592,536 | | | $ | 467,438 | | | $ | 1,396,962 | | | $ | 1,235,016 | |
(1) 截至2022年9月30日的三個月和九個月的金額包括1,100萬美元和3,400萬美元的費用,這些費用與收購布拉特納導致的控制權變更付款有關。
(2)截至2022年9月30日的三個月和九個月的金額是我們對Starry的投資公允價值下降造成的損失。
(3)截至2022年9月30日的九個月中,該金額是出售一家科技公司的不可出售股權證券權益的收益。
剩餘績效義務和待辦事項
履約義務是與客户簽訂的合同中承諾轉讓獨特的商品或服務。我們的剩餘績效義務代表管理層對尚未完成或尚未開始施工的固定價格合同下剩餘的固定價格合同下預計將實現的合併收入的估計,其中包括歸屬於合併合資企業和可變利益實體的估計收入、合理預期實現的政府合同資金和無資金部分的收入,以及管理層認為的變更單和索賠收入將獲得,很可能會被收集。
我們歷來也曾披露過我們的待辦事項,這是我們行業中常用的衡量標準,但沒有被公認會計原則認可。我們認為,這項措施使管理層能夠更有效地預測我們未來的資本需求和業績,並更好地確定原本可能不明顯的未來運營趨勢。我們認為,這項衡量標準也有助於投資者預測我們的未來業績並將我們與競爭對手進行比較。我們剩餘的履約義務是待辦事項的一部分,其中還包括MSA下的預計訂單,包括預計續訂的訂單,以及預計將在一年內完成的非固定價格合同。我們確定待辦事項的方法可能無法與其他公司使用的方法相提並論。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,管理服務協議佔我們估計的12個月積壓的44%和52%,佔我們待辦事項總數的55%和65%。通常,我們的客户並未根據合同承諾根據我們的MSA提供特定數量的服務,即使我們沒有違約,我們的大多數合同也可以在短時間內終止。我們會根據持續溝通將季節性需求和預計客户需求考慮在內,使用反覆出現的歷史趨勢來確定這些 MSA 的預計待辦事項。此外,我們的許多 MSA 都需要續訂,在確定預計的待辦事項時會考慮這些潛在的續訂情況。因此,對剩餘履約義務和待辦事項的估計數可能會根據項目加速、項目取消或
延誤,包括但不限於商業問題、監管要求、自然災害、緊急情況和惡劣天氣條件造成的延誤;以及客户對變更單的最終接受。這些因素可能導致收入的實現期限和水平與最初的預測不同。
下表按應報告細分市場對剩餘績效義務總額與我們的待辦事項(非公認會計準則財務指標)進行了對賬,並對預計在12個月內實現的金額(以千計)進行了核對:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | |
| | 12 個月 | | 總計 | | 12 個月 | | 總計 | | | | |
電力基礎設施解決方案 | | | | | | | | | | | | |
剩餘的履約義務 | | $ | 2,693,352 | | | $ | 4,383,055 | | | $ | 2,124,820 | | | $ | 3,033,472 | | | | | |
MSA和短期、非固定價格合約下的預計訂單 | | 5,302,341 | | | 11,036,307 | | | 5,415,427 | | | 10,049,435 | | | | | |
待辦事項 | | $ | 7,995,693 | | | $ | 15,419,362 | | | $ | 7,540,247 | | | $ | 13,082,907 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
可再生能源基礎設施解決方案 | | | | | | | | | | | | |
剩餘的履約義務 | | $ | 5,712,436 | | | $ | 7,713,988 | | | $ | 3,183,568 | | | $ | 4,638,115 | | | | | |
MSA和短期、非固定價格合約下的預計訂單 | | 112,534 | | | 201,851 | | | 57,555 | | | 84,094 | | | | | |
待辦事項 | | $ | 5,824,970 | | | $ | 7,915,839 | | | $ | 3,241,123 | | | $ | 4,722,209 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
地下公用事業和基礎設施解決方案 | | | | | | | | | | | | |
剩餘的履約義務 | | $ | 1,143,729 | | | $ | 1,464,623 | | | $ | 1,038,543 | | | $ | 1,129,837 | | | | | |
MSA和短期、非固定價格合約下的預計訂單 | | 2,054,024 | | | 5,295,722 | | | 1,973,982 | | | 5,158,814 | | | | | |
待辦事項 | | $ | 3,197,753 | | | $ | 6,760,345 | | | $ | 3,012,525 | | | $ | 6,288,651 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
總計 | | | | | | | | | | | | |
剩餘的履約義務 | | $ | 9,549,517 | | | $ | 13,561,666 | | | $ | 6,346,931 | | | $ | 8,801,424 | | | | | |
MSA和短期、非固定價格合約下的預計訂單 | | 7,468,899 | | | 16,533,880 | | | 7,446,964 | | | 15,292,343 | | | | | |
待辦事項 | | $ | 17,018,416 | | | $ | 30,095,546 | | | $ | 13,793,895 | | | $ | 24,093,767 | | | | | |
從2022年12月31日到2023年9月30日,剩餘履約義務和待辦事項的增加主要歸因於多個新項目授權。
流動性和資本資源
概述
我們計劃使用我們當前的可用流動性和運營現金來為我們的營運資金、資本支出、還本付息、分紅和其他現金需求提供資金,這些因素可能會受到總體經濟、金融、競爭、立法、監管、業務和其他因素的影響,其中許多因素是我們無法控制的。管理層監控金融市場以及國家和全球經濟狀況,尋找可能影響我們流動性和資本資源的因素。
我們需要使用現金的資本配置優先事項包括:(i)為持續運營需求提供資金的營運資金,(ii)滿足預期服務需求的資本支出,(iii)促進業務長期增長和可持續性的收購和投資,以及(iv)向股東返還資本,包括支付股息和回購已發行普通股k。我們打算主要通過經營活動產生的現金流以及必要的債務融資來為這些需求提供資金。
現金需求和資本分配
在截至2023年9月30日的九個月中,除正常業務流程外,第7項規定的合同義務沒有發生任何重大變化,我們的資本配置優先事項也沒有變化。 管理層對財務狀況的討論和分析 和運營結果在《2022年年度報告》的第二部分中。我們預計,我們未來來自經營活動的現金流、手頭現金和現金等價物、現有借款
我們的高級信貸額度和商業票據計劃下的能力以及進入資本市場獲得額外資本的能力將提供足夠的資金,使我們能夠滿足未來十二個月和長期的現金需求。
2023 年 10 月,我們完成了一家企業的收購,其中一部分對價包括約 2.75 億美元的現金,資金來自手頭現金和商業票據計劃的借款。有關更多信息,請參閲第1項中簡明合併財務報表附註的附註5。 財務報表本季度報告的第一部分.
重要的現金來源
經營活動產生的現金流主要受對我們服務的需求和營業利潤率的影響,但也受與我們提供的各種服務相關的營運資金需求時機的影響。在要求在開具和收取相關應收賬款之前支付項目成本的情況下,當我們開始大量工作時,我們的營運資金需求可能會增加。此外,未付款和延遲的變更單和索賠可能會對運營現金流產生負面影響。由於延遲或加速以及其他可能影響客户支出的經濟、監管、市場和政治因素而導致的項目時間變化也可能影響經營活動產生的現金流。有關我們經營活動現金流的更多信息載於下文以及第1項簡明合併財務報表附註16中。 財務報表本季度報告的第一部分.
截至2023年9月30日,我們在優先信貸額度以及現金和現金等價物下的可用承諾如下(以千計):
| | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
可用於循環貸款、商業票據計劃信貸支持和信用證的總容量 | | $ | 2,640,000 | |
減去: | | |
循環貸款的借款 | | 229,826 | |
未兑現的商業票據項目説明(1) | | 396,800 | |
未兑現的信用證 | | 311,127 | |
循環貸款、商業票據計劃信貸支持和信用證的可用承諾 | | 1,702,247 | |
另外: | | |
現金和現金等價物 (2) | | 305,355 | |
優先信貸額度以及現金和現金等價物項下的可用承付款總額 | | $ | 2,007,602 | |
(1)金額代表根據我們的商業票據計劃發行的無抵押票據。 自2023年10月6日起,我們將現有無抵押商業票據計劃的最大總額提高至15.0億美元的未償還票據。在增加之前,該計劃的最大總金額為10億美元。 必須維持我們的優先信貸額度下的可用循環貸款承諾,以便為根據我們的商業票據計劃發行的票據提供信貸支持,因此,此類票據實際上降低了我們優先信貸額度下的可用借貸能力。
(2) 有關我們的現金及現金等價物的更多信息載於下文以及第1項簡明合併財務報表附註15中。 財務報表本季度報告的第一部分。這筆金額包括在美國以外的司法管轄區(主要是加拿大和澳大利亞)的1.38億美元。目前沒有任何法律或經濟限制會嚴重阻礙我們匯回現金的能力。
我們認為與現金及現金等價物相關的投資政策比較保守,因為我們維持多元化的投資組合,包括我們認為是短期的高質量現金和現金等價物投資。此外,根據我們的優先信貸額度信貸協議中規定的條件,在收到新的或現有貸款機構的額外承諾後,我們可以選擇以不時增加循環承諾、定期貸款或其組合的形式增加我們的優先信貸額度的容量,最多額外增加 (i) 4億美元外加 (ii) 增量槓桿率要求(如定義)在信貸協議中)在增加時已得到滿足。除其他外,增量槓桿率要求要求在對這種提高產生形式效力並使用由此產生的收益之後,遵守信貸協議自要求提交財務報表的最近一個財政季度末的財務契約。有關我們債務的更多信息載於第1項簡明合併財務報表附註8中。 財務報表本季度報告的第一部分.
我們還可能尋求不時進入資本市場,以籌集額外資金,在必要時增加流動性,再融資或延長現有債務的期限,為收購提供資金或以其他方式為我們的資本需求提供資金。儘管我們的財務戰略和持續的業績使我們能夠保持投資等級評級,但我們未來進入資本市場的能力取決於許多因素,包括我們的財務業績和財務狀況、我們的信用評級、行業狀況、總體經濟狀況、我們的積壓、資本支出承諾、市場狀況以及市場對我們和我們行業的看法。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中現金、現金等價物和限制性現金的來源和用途
總之,我們每個時期的現金流如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 九個月已結束 |
| | | | 9月30日 |
| | | | | | 2023 | | 2022 |
經營活動提供的淨現金 | | | | | | $ | 572,414 | | | $ | 547,183 | |
用於投資活動的淨現金 | | | | | | $ | (722,324) | | | $ | (475,746) | |
由(用於)融資活動提供的淨現金 | | | | | | $ | 31,051 | | | $ | (83,722) | |
運營活動
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,經營活動提供的淨現金分別為5.724億美元和5.472億美元,主要反映了經非現金項目和營運資金主要組成部分使用的現金調整後的收益:“應收賬款和應收票據”、“合同資產”、“預付費用和其他流動資產”、“應付賬款和應計費用” 以及 “合同負債”。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,經營活動提供的淨現金受到增量營運資金要求以及與加拿大大型可再生能源輸電項目相關的賬單開具時間的負面影響,如第1項簡明合併財務報表附註3所進一步討論的那樣。 財務報表本季度報告的第一部分。
如上所述,經營活動提供的現金流主要受對我們服務的需求和營業利潤率的影響,但也受營運資金需求的影響。當我們開始大量工作時,我們的營運資金需求可能會增加,在這種情況下,必須先支付項目成本,主要是勞動力、設備和分包商,然後才能開具相關應收賬款的賬單和收款,以及我們為未付變更單和索賠所涉的工作產生費用。因此,應收賬款、合同資產和合同負債營運資金的變化通常是相互關聯的,通常在集體基礎上受到收入變化的影響,這些變化是由於完成工作的時間和數量以及客户開具賬單和付款時間的可變性以及變更單和索賠所致。此外,夏季和秋季的營運資金需求通常更高,這是因為當我們的許多運營區域存在有利的天氣條件時,對我們服務的需求增加。相反,營運資本資產通常在冬季轉換為現金。這些季節性趨勢可能會被延遲或加速導致的項目時間變化以及其他可能影響客户支出的經濟因素所抵消,這些經濟因素包括市場狀況或某些不可預見事件(例如影響某些材料供應鏈的監管和其他行動)的影響。
未償銷售天數(DSO)代表收入轉換為現金所需的平均天數,管理層認為這是評估流動性的重要指標。DSO的減少對經營活動的現金流產生有利影響,而DSO的增加對經營活動的現金流產生負面影響。DSO的計算方法是使用扣除備抵金(包括保留金和未開票餘額)的當期應收賬款總額加上合同資產減去合同負債,再除以該季度每天的平均收入。截至2023年9月30日的DSO為79天,低於截至2022年9月30日的81天的DSO,也低於我們的五年曆史平均水平82天的DSO。與2022年9月30日相比,DSO的下降部分歸因於增加
與某些大型項目的優惠賬單條款以及收入增加相關的合同負債。儘管DSO的減少對經營活動的現金流產生了積極影響,但加拿大上述大型可再生能源輸電項目的合同資產中未經批准的變更單的增加繼續對DSO和運營活動產生的現金流產生負面影響。對經營活動產生的現金流產生負面影響的還有,我們向供應商預先支付了某些需要很長交貨時間的項目材料的款項。
投資活動
截至2023年9月30日的九個月中,用於投資活動的淨現金包括與收購相關的4.726億美元和3.254億美元的資本支出。部分抵消這些項目的是出售財產和設備及與之相關的保險結算的4,800萬美元收益以及出售非綜合股權投資的4,230萬美元收益。
截至2022年9月30日的九個月中,用於投資活動的淨現金包括3.375億美元的資本支出、與收購相關的1.778億美元以及用於投資的2,060萬美元現金,部分被出售和與財產和設備相關的保險結算所得的4,360萬美元以及從投資中獲得的1,690萬美元現金所抵消,這些現金主要與出售一項技術的非控股所有權權益所得收益有關公司。
我們的行業是資本密集型的,我們預計,在可預見的將來,將需要大量的資本支出和設備購買以及設備租賃和租賃安排的承諾,以滿足對我們服務的預期需求。此外,儘管我們無法預測這些舉措所需現金的時間或金額,但我們預計將繼續進行戰略收購和投資。
融資活動
在截至2023年9月30日的九個月中,融資活動提供的淨現金包括我們的優先信貸額度和商業票據計劃下的2.036億美元淨借款,部分抵消了用於履行與股票薪酬相關的預扣税義務的1.134億美元現金支付以及3,610萬美元的股息現金支付。
截至2022年9月30日的九個月中,用於融資活動的淨現金包括1.151億美元的普通股回購現金,用於履行與股票薪酬相關的預扣税義務的7,860萬美元現金支付;3,100萬美元的股息現金支付;1,560萬美元的短期債務淨還款額和800萬美元的非控股權益淨分配。我們的優先信貸額度和商業票據計劃下的1.728億美元淨借款部分抵消了這些項目。
我們預計未來將繼續使用現金進行類似的融資活動,包括償還未償債務、支付現金分紅以及回購我們的普通股和/或債務證券。
關鍵會計估計
對我們的財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們的簡明合併財務報表,該財務報表是根據公認會計原則編制的。根據這些細則和條例,某些信息和腳註披露通常包含在根據公認會計原則編制的年度財務報表中,已被簡要或省略。這些簡明合併財務報表的編制要求我們做出估算和假設,這些估算和假設會影響報告的資產和負債金額、截至簡明合併財務報表發佈之日已知存在的或有資產和負債的披露以及報告期內確認的收入和支出金額。我們會定期審查所有影響我們簡明合併財務報表的重大估計,並在公佈之前記錄任何必要調整的影響。判斷和估計是基於我們的信念和假設,這些信念和假設是從做出此類判斷和估計時獲得的信息中得出的。這些估計和假設的不確定性是編制財務報表所固有的。無法保證實際結果與這些估計數沒有差異。管理層已與董事會審計委員會一起審查了其關鍵會計估算的制定和選擇。我們的會計政策主要在第8項合併財務報表附註2中描述。 財務報表和補充數據在2022年年度報告的第二部分中,應與我們認為會影響我們在第7項中詳述的更重要的判斷和估計的會計政策一起閲讀。 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析我們《2022年年度報告》第二部分。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。
在截至2023年9月30日的九個月中,我們對市場風險的定量和定性披露沒有實質性變化。我們面臨的主要市場風險與利率和貨幣匯率的不利變化有關。請參閲第7A項中與利率和外幣匯率變動相關的金融市場風險信息。 關於市場風險的定量和定性披露 我們《2022年年度報告》第二部分。
第 4 項。控制和程序。
根據經修訂的1934年《證券交易法》(《交易法》)第13a-14條,廣達首席執行官兼首席財務官的認證作為附錄附於本10-Q表的季度報告中。本第 4 項部分包含有關認證中提及的控制和控制評估的信息,應將其與認證一起閲讀,以便更全面地瞭解所介紹的主題。
評估披露控制和程序
我們的管理層建立並維護了披露控制和程序體系,旨在合理地保證我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息,例如本10-Q表季度報告,將在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序還旨在合理地保證收集此類信息並將其酌情傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,以便及時就所需的披露做出決定。
截至本季度報告所涉期末,我們根據第13a-15(b)條評估了披露控制和程序的設計和運作的有效性,此類披露控制和程序的定義載於《交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條。該評估是在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下進行的。根據這項評估,這些官員得出的結論是,截至2023年9月30日,我們的披露控制和程序是有效的,為實現其目標提供了合理的保證。
對財務報告內部控制的評估
在截至2023年9月30日的九個月中,我們收購了四家企業。我們正在將這些收購的業務整合到我們對財務報告流程的整體內部控制中。
除上述情況外,在截至2023年9月30日的季度中,我們對財務報告的內部控制沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
控制系統的設計和操作
我們的管理層,包括首席執行官和首席財務官,預計我們的披露控制和程序或對財務報告的內部控制不會防止或發現所有錯誤和所有欺詐行為。控制系統,無論設計和操作多麼精良,只能為實現控制系統的目標提供合理而非絕對的保證。控制系統的設計必須反映資源限制這一事實,並且必須將控制的好處與其成本相比加以考慮。此外,由於所有控制系統固有的侷限性,任何控制措施評估都無法絕對保證不會發生因錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述,也不能確保發現公司內部的所有控制問題和欺詐事件(如果有)。這些固有的侷限性包括這樣的現實,即決策中的判斷可能是錯誤的,而崩潰可能由於簡單的錯誤或錯誤而發生。可以通過某些人的個人行為、兩人或更多人的串通或管理層推翻控制來規避控制。任何控制系統的設計都部分基於對未來事件可能性的某些假設,無法保證任何設計在未來所有潛在條件下都能成功實現其既定目標。隨着時間的推移,由於條件的變化或對政策或程序的遵守程度下降,控制措施可能會變得不足。
第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟。
我們時常是正常業務過程中出現的各種訴訟、索賠和其他法律訴訟的當事方。除其他外,這些訴訟通常要求賠償涉嫌的人身傷害、違反合同、疏忽或重大過失和/或財產損失、環境責任、工資和工時索賠及其他與就業相關的損失、懲罰性賠償、間接損害、民事處罰或其他損失,或禁令或宣告性救濟,以及與此類索賠相關的利息和律師費。對於所有此類訴訟、索賠和訴訟,當我們認為可能發生損失並且可以合理估計損失金額時,我們會記錄準備金。此外,我們會披露管理層認為至少合理可能造成物質損失的事項。參見第1項中簡明合併財務報表附註的附註14。 財務報表本季度報告第一部分(以引用方式納入本第 1 項),以獲取有關訴訟、索賠和其他法律訴訟的更多信息。
環境問題
第S-K號法規第103項要求披露某些環境問題,其中政府機構是訴訟當事方,以及此類訴訟涉及管理層合理認為可能超過規定門檻的金錢制裁的情況。根據美國證券交易委員會的規定,我們對此類訴訟的門檻為100萬美元。
第 1A 項。風險因素。
我們的業務受到各種風險和不確定性的影響,這些風險和不確定性難以預測,其中許多是我們無法控制的。有關影響我們業務的風險的詳細討論,請參閲第 1A 項。 風險因素我們的《2022年年度報告》第一部分。截至本文件提交之日,我們先前在2022年年度報告中描述的風險因素沒有重大變化。特別確定的事項並不是我們公司面臨的唯一風險和不確定性,我們不知道或未明確確定的風險和不確定性也可能會損害我們的業務運營。如果出現任何這些風險和不確定性,我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流可能會受到負面影響,這可能會對我們公司的投資價值產生負面影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券。
股權證券的未註冊銷售
2023 年 8 月 30 日,我們完成了一項收購,其中一部分對價包括未註冊發行普通股。本次收購收盤時支付的總對價包括我們的43,462股普通股,截至收購之日價值800萬美元。
本次交易中發行的普通股是根據經修訂的1933年《證券法》第4(a)(2)條規定的註冊豁免權發行的,因為這些股票是向通過私下談判交易收購的企業的所有者發行的,不涉及任何公開發行或招標。
有關此次收購的更多信息,請參閲第1項中簡明合併財務報表附註5。 財務報表本季度報告的第一部分.
發行人在 2023 年第三季度購買的股權證券
下表包含有關我們在截至2023年9月30日的三個月內購買股權證券的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
時期 | | 購買的股票總數 (1)(2) | | 每股支付的平均價格 | | 總數 購買的股票百分比 作為公開的一部分 已宣佈的計劃或計劃 (1) | | 最大值 數字(或近似值) 股票的美元價值 那可能還是 在下方購買 計劃或計劃 (1) |
2023 年 7 月 1 日至 31 日 | | | | | | | | |
公開市場股票回購 (1) | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 500,000,000 | |
預扣税義務 (2) | | 1,290 | | | $ | 193.50 | | | — | | | |
2023 年 8 月 1 日至 31 日 | | | | | | | | |
公開市場股票回購 (1) | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 500,000,000 | |
預扣税義務 (2) | | 9,972 | | | $ | 204.65 | | | — | | | |
2023 年 9 月 1 日至 30 日 | | | | | | | | |
公開市場股票回購 (1) | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 500,000,000 | |
預扣税義務 (2) | | 1,185 | | | $ | 210.23 | | | — | | | |
總計 | | 12,447 | | | | | — | | | $ | 500,000,000 | |
(1)2023年5月24日,我們發佈了一份新聞稿,宣佈董事會批准了一項股票回購計劃,授權我們在2026年6月30日之前不時購買最多5億美元的已發行普通股。該計劃在我們之前的股票回購計劃到期後於2023年7月1日生效。根據市場和商業條件、適用的合同和法律要求以及其他因素,我們可以自行決定在公開市場和私下談判的交易中進行回購。該計劃不要求我們收購任何特定數量的普通股,董事會可以隨時自行決定修改或終止該計劃,恕不另行通知。
(2)包括為履行與限制性股票單位和績效股票單位獎勵的歸屬或先前歸屬但遞延的限制性股票單位和績效股票單位獎勵的結算相關的預扣税義務而向員工購買的股票。
第 3 項。 優先證券違約。
沒有。
第 4 項。 礦山安全披露。
不適用。
第 5 項 其他信息。
內幕交易安排
在截至2023年9月30日的三個月中,廣達沒有董事或高級管理人員 採用要麼 終止a “規則 10b5-1 交易安排” 或 “非規則 10b5-1 交易安排”,每個術語的定義見第 S-K 法規第 408 (a) 項。
第 6 項。展品。
| | | | | | | | | | | | | | |
展覽 沒有。 | | 描述 | |
3.1 | | | | 重述的廣達服務公司註冊證書(之前作為Quanta於2019年3月26日提交的8-K表的附錄3.1提交,並以引用方式納入此處) | |
3.2 | | | | 廣達服務公司章程,經修訂和重述於 2023 年 1 月 13 日(此前作為廣達於 2023 年 1 月 19 日提交的 8-K 表的附錄 3.1 提交,並以引用方式納入此處) | |
10.1 | | ^ | | Quanta Services, Inc. 和 Earl C.(杜克大學)Austin, Jr. 於 2023 年 8 月 1 日簽訂的僱傭協議(此前作為 Quanta 於 2023 年 8 月 3 日提交的 8-K 表格的附錄 10.1 提交,並以引用方式納入此處) | |
10.2 | | ^ | | Quanta Services, Inc. 和 Jayshree Desai 於 2023 年 8 月 1 日簽訂的僱傭協議(之前作為附錄 10.2 提交於 2023 年 8 月 3 日提交的 Quanta 8-K 表格,並以引用方式納入此處) | |
10.3 | | ^ | | 廣達服務公司和詹姆斯·雷吉·普羅布斯特於2023年8月1日簽訂的僱傭協議(此前作為Quanta於2023年8月3日提交的8-K表的附錄10.3提交,並以引用方式納入此處) | |
10.4 | | ^ | | 廣達服務公司和德里克·詹森於2023年8月1日簽訂的僱傭協議(此前作為Quanta於2023年8月3日提交的8-K表的附錄10.4提交,並以引用方式納入此處) | |
10.5 | | *^ | | 根據2019年綜合股權激勵計劃(2023年8月通過)向員工/顧問提供獎勵的 RSU 獎勵協議表格 | |
10.6 | | *^ | | 根據2019年綜合股權激勵計劃(2023年8月通過)向非僱員董事提供獎勵的 RSU 獎勵協議表格 | |
10.7 | | *^ | | 根據2019年綜合股權激勵計劃(2023年8月通過)向員工/顧問提供獎勵的PSU獎勵協議表格 | |
31.1 | | * | | 首席執行官根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14 (a) 條進行認證(隨函提交) | |
31.2 | | * | | 首席財務官根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a -14 (a) 條進行認證(隨函提交) | |
32.1 | | * | | 首席執行官兼首席財務官根據《美國法典》第 18 章第 1350 條進行認證,該條款是根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的(隨函提供) | |
101 | | * | | 廣達截至2023年9月30日的季度10-Q表季度報告的以下財務報表,格式為Inline XBRL:(i)簡明合併資產負債表,(ii)簡明合併運營報表,(iii)簡明綜合收益表,(iv)簡明合併現金流量表,(v)簡明合併權益表和(vi)標記為大宗的簡明合併財務報表附註文字和詳細標籤 | |
104 | | * | | 廣達截至2023年9月30日的季度10-Q表季度報告的封面,格式為行內XBRL(作為附錄101) | |
_______________________________________
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人廣達服務公司已正式安排下列簽署人代表其簽署本報告,並經正式授權。
QUANTA SERVICES, INC
| | | | | |
來自: | /s/ 保羅 ·M· 諾貝爾 |
| 保羅 M. 諾貝爾 高級副總裁兼首席會計官 |
| (首席會計官) |
日期:2023 年 11 月 2 日