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美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
(標記一)
| | | | | | | | |
| x | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止12月31日, 2023
或
| | | | | | | | |
| o | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
從中國到中國的過渡期
佣金文件編號1-13397
Ingredion公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
| 特拉華州 | | 22-3514823 |
| (註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | | (税務局僱主
識別號碼) |
| | |
威斯布魯克企業中心5號, 韋斯特切斯特, 伊利諾伊州 | | 60154 |
| (主要執行辦公室地址) | | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼，包括區號(708) 551-2600
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易代碼 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股，每股票面價值0.01美元 | | 企業 | | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)條登記的證券：無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是x不是o
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是o 不是x
用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是x不是o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是x不是o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | x | 加速文件管理器 | o |
| | | |
非加速文件服務器 | o | 規模較小的報告公司 | o |
| | | |
| | 新興成長型公司 | o |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的x不是o
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。o
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。o
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是o不是x
非AFF持有的註冊人有表決權股票的總市值註冊人在最近完成的第二財季的最後一天(根據2023年6月30日紐約證券交易所報告的每股收盤價105.95美元，以及僅出於此計算目的，假設註冊人的所有董事和高管都是關聯公司)約為$6,990,000,000.
登記人的普通股流通股數量，面值每S$0.01野兔，截至2024年2月15日，65,563,650.
引用成立為法團的文件：
本文件第三部分(第10、11、12、13和14項)要求的信息通過參考註冊人最終委託書的某些部分併入，該委託書將與2024年股東年會一起分發，2024年股東年會將在2023年12月31日後120天內提交給美國證券交易委員會。
Ingredion公司
表格10-K
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁碼 |
第一部分 | | |
第1項。 | 業務 | 5 |
第1A項。 | 風險因素 | 13 |
項目1B。 | 未解決的員工意見 | 22 |
項目1C。 | 網絡安全 | 22 |
第二項。 | 屬性 | 24 |
第三項。 | 法律訴訟 | 25 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 25 |
第II部 | | |
第五項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 26 |
第六項。 | [已保留] | 26 |
第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 27 |
第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 38 |
第八項。 | 財務報表和補充數據 | 40 |
第九項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 85 |
第9A項。 | 控制和程序 | 85 |
項目9B。 | 其他信息 | 87 |
項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 87 |
第三部分 | | |
第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 88 |
第11項。 | 高管薪酬 | 88 |
第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 88 |
第13項。 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 88 |
第14項。 | 首席會計師費用及服務 | 88 |
第IV部 | | |
第15項。 | 展示和財務報表明細表 | 89 |
第16項。 | 表格10-K摘要 | 94 |
簽名 | | 95 |
前瞻性陳述
本10-K表格包含或可能包含符合修訂後的1933年證券法第27A節和修訂後的1934年證券交易法第21E節的前瞻性陳述。Ingredion公司打算將這些前瞻性陳述納入此類陳述的安全港條款。
前瞻性表述包括有關我們的前景、未來業務或未來財務狀況、收益、淨銷售額、税率、資本支出、現金流量、支出或其他財務項目的任何表述，包括管理層對上述任何一項的計劃或戰略和目標，以及任何與上述任何一項有關的假設、預期或信念。
這些陳述有時可以通過使用“可能”、“將會”、“應該”、“預期”、“假設”、“相信”、“計劃”、“項目”、“估計”、“預期”、“打算”、“繼續”、“預計”、“預測”、“展望”、“推動”、“機會”、“潛在”、“臨時”等前瞻性詞彙來識別。“或其他類似的表達或其否定。文中除歷史事實陳述外的所有陳述均為“前瞻性陳述”。
這些陳述是基於當前情況或預期，但受到某些固有風險和不確定性的影響，其中許多風險和不確定性很難預測，超出了我們的控制範圍。儘管我們相信這些前瞻性陳述中反映的我們的預期是基於合理的假設，但請投資者注意，不能保證我們的預期將被證明是正確的。
實際結果和發展可能與這些陳述中表達或暗示的預期大不相同，這是基於各種風險和不確定性，包括地緣政治衝突和由此引發的行動，包括對原材料和能源供應的可用性和價格的影響、供應鏈中斷以及外匯和利率的波動；消費者消費偏好的變化可能會減少對我們製造的產品的需求；全球經濟狀況的影響，以及影響我們購買原材料或製造或銷售產品的不同地理區域和國家的客户和消費者的一般政治、經濟、商業和市場條件的影響，以及這些因素可能對我們的銷售量、產品定價和從客户那裏收回應收賬款的能力的影響；我們服務的主要行業未來對我們產品的購買，我們銷售的很大一部分來自這些行業，包括但不限於食品、動物營養、飲料和釀酒行業；與流行病有關的風險；通過轉基因和生物技術開發的產品是否被接受的不確定性；我們以足以獲得市場認可的價格或質量開發或獲得新產品和服務的能力；玉米精煉行業和相關行業的競爭和/或客户壓力增加，包括我們的初級產品和副產品，特別是玉米油的市場和價格；價格波動、供應鏈中斷以及影響到我們生產過程和交付渠道的投入的短缺，包括原材料、能源成本和可獲得性以及貨運和物流成本；我們控制成本、實現預算和實現預期協同效應的能力，包括我們按時和按預算完成計劃的維護和投資項目以及運費和運輸成本和對衝活動的能力；我們製造設施的運營困難和與產品安全和質量有關的責任；氣候變化的影響以及應對氣候變化的法律、法規和市場措施；我們以有利條件成功識別和完成收購、資產剝離或戰略聯盟的能力；以及我們成功進行盡職調查、整合被收購業務或實施和維持戰略聯盟並實現與上述所有方面預期的協同效應的能力；在外國和以外幣開展業務所固有的經濟、政治和其他風險；未能保持令人滿意的勞動關係；我們吸引、發展、激勵和保持與我們的勞動力良好關係的能力；自然災害、戰爭、威脅或恐怖主義行為或其他我們無法控制的重大事件對我們業務的影響；減值費用對我們商譽或長期資產的影響；政府政策、法律或法規的變化以及法律合規的成本，包括遵守環境法規；我們税率的變化或面臨額外所得税負債；利率上升可能導致我們的借款成本增加；我們以合理的利率籌集資金的能力和其他影響我們獲得足夠資金用於未來增長和擴張的因素；與信息技術系統、流程和站點有關的中斷、安全事件或故障；股票市場的波動和其他可能對我們的股價產生不利影響的因素；影響我們股息政策持續的風險；以及我們對財務報告保持有效的內部控制的能力。
我們的前瞻性陳述僅在作出之日發表，我們不承擔任何義務更新任何前瞻性陳述，以反映陳述日期之後由於新信息或未來事件或事態發展而發生的事件或情況。如果我們確實更新或更正了其中的一個或多個聲明，投資者和
其他人不應得出結論，認為我們將進行額外的更新或更正。有關這些風險和其他風險的進一步説明，請參閲第1A項。風險因素以及我們隨後關於Form 10-Q和Form 8-K的報告。
第一部分：
項目1.業務
我公司
Ingredion公司(連同其合併子公司“公司”、“Ingredion”、“我們”、“我們”和“我們的”)是一家全球領先的配料解決方案提供商，將穀物、水果、蔬菜和其他植物性材料轉化為食品、飲料、動物營養、釀造和工業市場的增值配料解決方案。我們的創新配料解決方案幫助客户保持與簡單配料和其他按需配料的潮流。
我們的宗旨是將人、自然和技術的潛力結合在一起，讓生活變得更美好。我們為各行各業開發、生產和銷售各種食品和飲料配料，主要是澱粉和甜味劑。目前，我們以地區為基礎管理我們的業務，我們的業務和投資分為以下可報告的業務部門：
•北美-美國、墨西哥和加拿大
•南美洲：巴西、哥倫比亞、祕魯、厄瓜多爾和阿根廷
•亞太地區-泰國、中國、日本、澳大利亞、印度尼西亞、印度、菲律賓、馬來西亞、新加坡、新西蘭、越南和之前的韓國，我們於2024年2月1日在這些地區出售了我們的業務
•歐洲、中東和非洲(EMEA)--德國、巴基斯坦、英國、南非和波蘭
2023年11月，我們宣佈了重組業務運營的計劃，這將導致我們的可報告業務部門發生變化。一旦重組完成(我們預計將於2024年完成)，我們預計我們的生產資產和商業努力將與全球對質地和健康解決方案的關注、對食品和工業配料的本地關注以及其他業務保持一致。我們將繼續使用現有的可報告分部結構報告我們的業績，直到重組完成，新分部開始運營，並向我們的首席執行官提供與新分部一致的離散財務信息。
我們的產品主要來自玉米和其他以澱粉為基礎的材料的加工，如木薯、土豆和大米。我們的產品線包括澱粉和甜味劑、動物飼料產品和食用玉米油。我們的澱粉產品包括食品級和工業澱粉，以及生物材料。我們的甜味劑產品包括葡萄糖糖漿、高麥芽糖糖漿、高果糖玉米糖漿、焦糖色素、葡萄糖、多元醇、麥芽糊精以及葡萄糖和糖漿固體。
地理範圍和運營
截至2023年12月31日，我們利用我們由47家制造設施和合資夥伴關係組成的全球網絡來支持關鍵的全球產品線。我們的生產流程是基於資本密集型的兩步工藝，包括濕法碾磨和加工以澱粉為基礎的材料，主要是玉米。在前端過程中，澱粉基材料被浸泡在水基溶液中，並分離成澱粉和用於生產玉米油的副產品，如蛋白質、纖維和胚芽。然後，澱粉被幹燥以供銷售或進一步加工，以製造澱粉、甜味劑和其他成分，以滿足不同行業的特殊需求。
我們的北美地區有22家制造工廠，生產各種澱粉、甜味劑、膠合歡膠、豌豆蛋白以及水果和蔬菜濃縮物。
我們的南美地區擁有七家制造工廠，生產常規、改性、蠟質、木薯澱粉、高果糖和高麥芽糖糖漿和糖漿固體、糊精和麥芽糊精、葡萄糖、特種澱粉、焦糖色素和山梨醇。我們還擁有Ingrear Holding S.A.49%的股份，Ingrear Holding S.A.在阿根廷經營着五家制造工廠，生產增值成分，銷往阿根廷、智利和烏拉圭的食品、飲料、製藥和其他行業的客户(阿根廷合資企業)。Ingredion和阿根廷食品公司Grupo Arcor聯合任命了一個高管團隊來管理阿根廷合資企業。
我們的亞太地區在中國和泰國生產玉米制品，在泰國生產木薯和大米制品，在馬來西亞和中國生產甜葉菊甜味劑產品，在印度生產化學改性澱粉為基礎的藥用輔料，在印度生產噴霧乾燥和精品甘露醇。2024年2月1日，我們完成了將我們在韓國生產玉米產品的業務剝離給總部位於韓國首爾的食品公司SAJO集團的一家附屬公司。我們向我們的全球網絡供應亞太地區製造的產品。截至2023年12月31日，該地區的業務包括12家制造工廠，生產改性、特種和常規蠟質木薯和大米澱粉、糊精、葡萄糖、高麥芽糖漿、甜葉菊甜味劑、葡萄糖、高果糖玉米糖漿、焦糖色素和醫藥級多元醇。
我們的亞太地區擁有PureCircle Limited(“PureCircle”)88%的股份，PureCircle Limited是食品和飲料行業甜葉菊甜味劑和香料的領先生產商和創新者之一。我們還同意在2026年3月之前，從我們目前持有的印度噴霧乾燥甘露醇和精品甘露醇製造商Mannitab Pharma Specialties Private Limited(“Mannitab”)65%的股權中收購剩餘35%的股份。
我們的歐洲、中東和非洲地區包括在巴基斯坦、德國和英國生產變性和特種澱粉、葡萄糖和葡萄糖的六家制造工廠。通過總部設在德國的子公司Katech，我們為食品和飲料行業提供先進的質地和穩定化解決方案。
在某些特殊澱粉的生產週期中，我們利用不同地區的收費製造商網絡。一般來説，這些收費製造商為我們生產某些基本澱粉，我們反過來通過我們的整理渠道完成澱粉的製造過程。
我們的生產和服務方法側重於全球業務的本地管理和生產改進，為我們提供了對我們運營所在的每個地理市場的文化和產品需求的獨特理解。這使我們能夠通過量身定做的創新解決方案為客户帶來附加值。我們的集中生產計劃、分銷和財務職能同樣使我們有能力為全球客户服務，利用數字解決方案，配給生產能力，確定協同效應，並最大限度地發揮我們全球業務的優勢。
產品
我們的產品組合一般分為以下類別：澱粉產品、甜味劑產品、聯合產品和其他產品。在這些類別中，我們將我們產品的一部分確定為特種成分，將其餘產品確定為核心成分。
澱粉產品：2023年、2022年和2021年，我們的澱粉產品分別約佔淨銷售額的47%、46%和45%。澱粉是各種加工食品中的重要組成部分，用於粘合、混濁、除塵、膨化、脂肪替代、保鮮、膠凝、上光、口感、穩定性和質地。玉米澱粉被賣給玉米澱粉包裝商，然後再賣給消費者。澱粉還用於造紙生產，為印刷通信創造平滑的表面，並提高再生紙的強度。特種紙澱粉用於增強濾水性、纖維留着率、耐油性和耐油性、改善印刷適性和生化需氧量控制。紡織業使用澱粉和特種澱粉進行上漿(耐磨性)，以提供製成品的漿料和整理劑。工業澱粉用於生產建築材料、紡織品、粘合劑、藥品和化粧品，以及採礦和水過濾。特種工業澱粉用於生物材料應用，包括可生物降解塑料、織物柔軟劑和洗滌劑、頭髮和皮膚護理應用、手術手套粉塵以及玻璃纖維和絕緣材料的生產。
甜味劑產品：我們的甜味劑產品分別約佔我們2023年、2022年和2021年淨銷售額的34%、33%和33%。甜味劑包括葡萄糖糖漿、高麥芽糖糖漿、高果糖玉米糖漿、葡萄糖、多元醇、麥芽糊精、葡萄糖糖漿固體和非轉基因生物糖漿。我們的甜味劑用於各種食品和飲料產品，如烘焙食品、休閒食品、水果罐頭、調味品、糖果和其他糖果、乳製品、冰淇淋、果醬和果凍、預製混合物、餐桌糖漿和飲料。這些甜味劑產品除了甜度外，還具有多種功能，如質地、口感和粘度；有助於控制冰點、結晶和褐變；增加濕度(增加水分的能力)和風味；以及用作粘合劑。我們的高麥芽糖糖漿加快了發酵過程，允許釀酒商在不增加資本的情況下提高產能。葡萄糖在食品和糖果工業、靜脈輸液(IV)和其他製藥應用以及牆板、可生物降解表面等眾多工業應用中具有廣泛的應用
防潮劑和防潮劑。我們的特殊甜味劑為我們的客户提供了負擔得起的天然、低卡路里和無糖的解決方案。
聯合產品和其他：2023年、2022年和2021年，聯合產品和其他產品分別約佔我們淨銷售額的19%、21%和22%。我們向食用油包裝商以及人造黃油、沙拉醬、起酥油、蛋黃醬和其他食品的生產商出售精煉玉米油(來自胚芽)。我們還銷售玉米蛋白飼料作為動物飼料，玉米蛋白粉作為高蛋白飼料用於雞、寵物飼料和水產養殖。我們的其他產品包括水果和蔬菜產品，如濃縮物、果泥和香精，以及脈衝蛋白和水膠體系和混合物。
產品組合中的特殊成分：在我們的三個產品組合中，我們認為我們的某些產品是特殊成分。特種配料分別約佔我們2023年、2022年和2021年淨銷售額的34%、34%和33%。這些成分提供了比我們其他產品更多的功能，並增加了額外的客户價值。我們的特色成分與不斷增長的市場和消費者趨勢保持一致，如健康和健康、清潔標籤、簡單成分、負擔能力、放縱和可持續發展。
我們通過利用以下增長平臺推動我們的特種配料產品組合的增長：
澱粉基加彈劑：這些成分支持良好的飲食體驗背後的結構和質地。產品由玉米、土豆、大米和木薯製成，在加工和保質期內為各種食品提供多種質地、功能性和穩定性。
乾淨簡單的食材: 這些功能性成分解決了用較短的食品成分列表製成的成品的清潔標籤趨勢，這些食品成分已獲得消費者的廣泛接受。從食品和飲料到寵物食品和個人護理，消費者正在尋找他們能夠識別和信任的清潔、簡單、自然和正宗的產品。廣泛的清潔標籤成分組合包括澱粉、甜味劑、麪粉、營養成分、乳化劑和水果和蔬菜濃縮液。
降糖和特種甜味劑：這些解決方案在不犧牲質量和一致性的情況下，為低卡路里和無糖食品和飲料中的糖提供甜味或功能性替代。這些特殊成分由各種轉基因和非轉基因原料製成，包括甜葉菊甜味劑、多元醇、葡萄糖和大豆糖等成分，這是一種罕見的糖。
食品系統：這些系統提供了簡化客户生產週期的配料組合。食品系統可以解決一系列功能挑戰，包括乳製品和替代乳製品的口感/質地、調味汁的增稠、高蛋白飲料的穩定性、水果餡料的凝膠、糖果殼的成膜劑、發泡和起泡、添加可溶性纖維和營養成分、將顆粒粘在麪包上，以及調味品的乳化。
植物性蛋白質：這些特殊的豆類蛋白質成分帶來了由蠶豆和豌豆製成的解決方案。它們將蛋白質、膳食纖維、微量營養素和質地添加到食物和飲料中。
產品組合中的核心成分：我們將不屬於上面定義的特殊成分的其餘澱粉產品、甜味劑產品和副產品稱為核心成分。核心成分分別約佔我們2023年、2022年和2021年淨銷售額的66%、66%和67%。
競爭
澱粉和甜味劑行業競爭激烈。我們市場內的競爭很大程度上是基於產品的功能、價格和質量。美國是一個競爭激烈的市場，由其他澱粉加工商運營，其中幾家是較大企業的部門。其中一些競爭對手與我們不同，他們垂直整合了澱粉加工和其他業務。我們的競爭對手包括阿徹-丹尼爾斯-米德蘭公司(“ADM”)、嘉吉公司、泰特-萊爾公司和Primient。我們在墨西哥和加拿大的業務面臨來自美國進口和當地生產商的競爭，其中包括ADM和Primient在墨西哥的合資企業ALMEX。在南美，嘉吉在巴西和阿根廷維持着澱粉加工業務。我們還面臨來自Roquette Frères S.A.的競爭，主要是在我們的歐洲、中東和非洲地區、北美和亞太地區。規模較小的當地玉米和木薯加工商也在我們的一些市場運營。
我們的一些產品還與由玉米以外的原材料製成的產品競爭。高果糖玉米糖漿和一水葡萄糖主要與甘蔗和甜菜糖產品競爭。玉米油和麪筋粉等副產品與玉米幹磨行業的產品競爭，與豆油、豆粕等產品競爭。這些競爭產品的價格波動可能會影響我們產品的價格和利潤。
顧客
我們為全球60多個行業的客户提供廣泛的服務。下表顯示了我們在2023年服務的每個行業按行業劃分的總淨銷售額的大約比例：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 服務行業 | | 總計
Ingredion | | 北
美國 | | 南
美國 | | 亞洲-
太平洋 | | 歐洲、中東和非洲地區 |
| 食物 | | 54 | % | | 50 | % | | 52 | % | | 66 | % | | 71 | % |
| 飲料 | | 9 | | | 12 | | | 1 | | | 6 | | | 1 | |
| 釀造 | | 7 | | | 7 | | | 16 | | | 3 | | | — | |
| 餐飲配料 | | 70 | | | 69 | | | 69 | | | 75 | | | 72 | |
| | | | | | | | | | |
| 動物營養學 | | 10 | | | 11 | | | 13 | | | 4 | | | 6 | |
| 其他 | | 20 | | | 20 | | | 18 | | | 21 | | | 22 | |
| 總淨銷售額 | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
在2023年、2022年或2021年，沒有客户佔我們淨銷售額的10%或更多。
原材料
玉米(主要是黃色凹陷)是我們用來生產澱粉和甜味劑的主要基本原材料。玉米價格是參考芝加哥期貨交易所的價格確定的，它的波動受到各種因素的影響，包括農民的種植決定、氣候、國內外政府政策(包括與乙醇生產有關的政策)、牲畜飼養、世界穀物供應的短缺或過剩以及貿易協定。我們使用土豆加工機的薯片和切片作為主要原材料來製造土豆澱粉。我們還使用木薯，特別是在我們在亞太地區的某些生產過程中。除了玉米、土豆和木薯外，我們還使用豆類、口香糖、大米、甜葉菊、黃豌豆和糖等原料。
世界其他地區也種植玉米，包括中國、巴西、歐洲、阿根廷、墨西哥、南非、加拿大和巴基斯坦。我們在美國以外的子公司利用當地供應的玉米和從包括美國在內的其他地理地區進口的玉米，我們通常預計這些子公司的玉米供應足以滿足我們的需求。由於影響美國玉米價格的相同因素，我們非美國子公司的玉米價格也會出現波動。
我們還利用特殊穀物，如糯玉米和高直鏈玉米，以及專有種子品種在我們的業務。一般來説，我們的特種穀物採購的計劃週期比預期的特種玉米交付日期提前三年開始，因為必要的種子必須在我們簽訂購買穀物合同之前的季節種植。為了在我們預期需要的時候確保這些特殊穀物的安全，我們與某些農民簽訂了合同，在交貨前大約兩年種植特殊玉米。由於供應更有限，這些特種穀物的成本更高，需要更長的規劃週期來緩解供應短缺的風險。
由於我們行業的競爭性質，以及非玉米生產的替代產品的可用性，如甘蔗或甜菜的糖，任何時期的最終產品價格可能不會以與該時期玉米原材料成本相關的方式波動。
我們使用衍生品對衝合約來保護我們固定(“固定”)定價業務的毛利率，主要是在北美，我們遵循的政策是通過大宗商品期貨和期權合約對衝我們對大宗商品價格波動的敞口，主要是針對某些北美玉米購買。其他業務可能會根據我們管理層關於需要固定原材料成本以保護我們的盈利能力的判斷進行對衝。在北美和歐洲以外，我們通常簽訂短期商業銷售合同，並根據當地的原材料成本調整銷售價格。見項目7A。關於市場風險的定量和定性披露以獲取更多信息。
研究與開發
我們由大約500名科學家組成的全球網絡在32個Ingredion IDEA®實驗室創造創新的食品解決方案，總部設在新澤西州布里奇沃特。布里奇沃特的活動包括植物科學和食品配方的物理、化學和生化修改，食品感官評價，以及非食品應用的開發，如基於澱粉的生物聚合物。此外，我們擁有產品應用技術中心，指導我們的全球產品開發團隊創建產品應用解決方案，以更好地滿足客户的配料需求。產品開發活動的重點是針對已確定的客户和市場需求開發產品應用程序。通過這種方式，我們開發了增值產品，供不同行業的客户使用。我們通常與客户合作，在客户的設施、我們的技術服務實驗室或合同基礎上開發所需的產品應用。
研發(R&D)由我們的市場營銷、產品技術和技術支持員工以及技術支持服務提供支持，以幫助我們的客户進行應用程序開發和共同創造。我們投資於研發和數字轉型解決方案，以支持新產品的開發和創新，為客户提供更大的價值，減少浪費和降低成本，並推動卓越的運營。
銷售和分銷
我們的受薪銷售人員通常致力於某個地理區域的客户，他們將我們的產品直接銷售給製造商和分銷商。此外，我們有員工為我們的銷售人員提供行業技術支持。我們通常與卡車運輸公司簽訂合同，將我們的大宗產品運送到客户目的地。在北美，我們通常使用卡車向附近的客户發貨。對於那些距離我們的製造設施相當遠的客户，我們主要使用鐵路運輸或鐵路運輸和卡車相結合的方式來交付我們的產品。
專利和商標
截至2023年12月31日，我們擁有1900多項專利和正在申請的專利，這些專利涉及各種產品和工藝，以及一些我們用來銷售產品的知名商標。根據專利和商標許可，我們還有權使用其他專利和商標。我們不認為任何一項專利或一組相關專利或任何商標對我們的業務有重大影響。
人力資本
我們相信，員工隊伍的力量是我們作為一家全球公司取得成功的重要因素之一。吸引、培養和留住具有適當技能的全球人才來推動我們的業務，是我們價值觀和長期增長戰略的核心。我們的所有員工都為我們的成功做出了貢獻，並幫助我們推動了財務業績。
人員隊伍配置
截至2023年12月31日，Ingredion約有11,600名員工，其中約3,200人位於美國和加拿大。我們美國和加拿大大約32%的員工是工會成員。我們在伊利諾伊州貝德福德公園製造廠的集體談判協議將於2024年到期，該工廠覆蓋約250名員工。
下表提供了截至2023年12月31日我們員工的其他信息：
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| 區域 | | 大約僱員人數 | | | | |
| 北美 | | 5,200 | | | | |
| 南美 | | 2,250 | | | | |
| 亞太 | | 2,650 | | | | |
| 歐洲、中東和非洲地區 | | 1,500 | | | | |
| 總積分 | | 11,600 | | | | |
工作場所安全
員工和客户的整體福祉和安全是我們的首要任務之一。我們繼續將重點放在維護一個無傷害的工作場所，並投資於培訓、工作場所資源和持續改進方法，以提高安全結果並確保對我們所有設施的負責任管理，特別是在我們的製造工廠，這些設施仍然是最大的安全和健康風險。工作場所安全目標代表着每個員工每年的個人業績目標的一部分，因為我們努力實現一個無傷害的工作環境。
文化與員工敬業度
我們對全球員工進行保密的敬業度調查。整個組織的執行幹事和領導人審查彙總調查結果，並在全球、區域、職能和管理各級制定行動計劃。此外，我們對辦公室員工在工作方式和地點方面採取靈活的方法。我們專注於靈活的工作方式，使同事能夠在適當的時候遠程工作，並組織我們的辦公室以促進聯繫和協作。
包容和歸屬感
我們的行政領導團隊和董事會領導着我們的目標，並在整個組織中推動包容性和歸屬感。我們的計劃結構包括地區委員會和全球委員會，它們共同由地區和職能業務領導人、人力資源合作伙伴和選定的業務資源集團(“BRG”)領導人組成。
我們利用我們BRGS的各種經驗和技能來幫助我們制定業務戰略。我們已經在全球業務中實施了九個BRG，通過為同事提供提高文化意識、促進協作併為我們針對廣闊消費市場的戰略提供信息的機會，在連接不同地理位置和業務領域的員工方面發揮了作用。
我們還參與了Paradigm for Parity®聯盟，渴望實現經理級及以上級別的性別平等。截至2023年12月31日，自我認同為女性的員工佔我們執行領導團隊的30%以上，佔我們董事會獨立成員的40%。此外，彭博社性別平等指數(“GEI”)是一個修改後的市值加權指數，旨在跟蹤致力於提高性別數據報告透明度的上市公司的業績，七年來一直將Ingredion納入GEI。我們使用GEI作為基準來衡量我們的業績並評估改進的機會。
2023年12月，人權運動基金會在其2023-2024年企業平等指數中將Ingredion指定為最佳得分者，並頒發了平等100獎：LGBTQ+工作場所包容性的領導者。
政府監管
作為食品和製藥行業使用的食品的製造商和營銷商，我們的許多產品的運營和使用都受到聯邦、州、外國和當地的法律和法規的約束，包括聯邦食品、藥物和化粧品法案以及職業安全和健康法案。我們和我們的許多產品也受到美國食品和藥物管理局和其他政府機構的監管。除其他事項外，這些機構的適用法規規定了產品質量、純度和標籤的要求和標準。不遵守一個或多個監管要求可能會導致各種制裁，包括罰款。在2023年，我們沒有受到任何實質性的罰款。我們還可能被要求遵守管理食品處理和儲存的聯邦、州、外國和當地法律。我們相信，這些法律法規並沒有對我們的競爭地位產生負面影響。
我們的運營還受到聯邦、州、外國和當地關於環境問題的法律和法規的約束，包括空氣和水的質量，以及其他旨在保護公眾健康和環境的法規。我們運營燃燒天然氣、煤炭或生物燃料的工業鍋爐來運營我們的製造設施。這些鍋爐和產品烘乾機是我們温室氣體排放的主要來源。在2023年期間，我們花費了3600萬美元用於環境控制和廢水處理設備，以納入現有設施和計劃中的建設項目。我們目前預計，我們將在2024年投資約3600萬美元用於環境設施和項目。
根據現行法律和法規及其執行和解釋，我們預計未來環境合規的成本不會是一項重大費用，儘管不能保證我們將繼續合規或繼續合規的成本不會對我們未來的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
附加信息
我們的網站是www.refdion.com，我們的投資者網站是www.ir.refdionbinated.com。我們通過我們的投資者網站免費提供我們的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告以及根據1934年《證券交易法》第13(A)或15(D)節提交或提交的報告修正案。我們在以電子方式將這些報告提交給或提交給美國證券交易委員會後，將在合理可行的情況下儘快提供這些報告。我們的公司治理準則、董事會章程和道德準則張貼在我們的投資者網站上，如果任何股東提出書面要求，我們將免費向任何股東提供印刷本公司的公司治理指南、董事會章程和道德準則，地址為Ingredion InCorporation，5 Westbrook Corporation Center，Westchester，Illinois 60154，收件人：公司祕書。我們網站上的信息或可通過本網站獲取的信息不是本報告的一部分，也不會通過引用將其納入本報告。
關於我們的執行官員的信息
在2023年11月宣佈我們重組業務的計劃後，我們的一些高管被確定從2024年開始擔任新的職務。截至2024年2月21日，我們的高管及其職責如下：
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| 名字 | | 年齡 | | 職位、辦公室和商業經驗 |
| 詹姆斯·P·扎利 | | 62 | | 總裁自2018年1月起擔任首席執行官。2016年1月至2017年12月，全球專業部常務副總裁總裁、美洲部常務副總裁總裁。全球非塗布紙生產商西爾沃公司的董事。 |
| 瓦爾迪琳·埃文斯 | | 56 | | 高級副總裁和總裁，全球紋理解決方案，截至2024年1月。高級副總裁、總裁，2020年10月至2023年12月，醫藥、家居和美容亞太區兼全球負責人。高級副總裁和總裁，2018年3月至2020年9月，亞太地區。 |
| 拉里·費爾南德斯 | | 59 | | 高級副總裁自2018年7月起擔任首席商務和可持續發展官。高級副總裁和首席商務官，2018年3月至2018年7月。 |
| 戴維達·M·蓋博 | | 57 | | 總裁副董事長，自2021年10月加入英格里迪翁以來擔任公司財務總監。2020年8月至2021年9月，電子商務公司WayFair Inc.全球會計和對外報告主管，2013年5月至2020年7月，綜合鋼鐵製造商AK Steel Holdings Corporation助理財務總監。 |
| 詹姆斯·D·格雷 | | 57 | | 執行副總裁總裁自2017年3月起擔任首席財務官。 |
| Tanya Jaeger de Foras | | 53 | | 高級副總裁，首席法務官、公司祕書和首席合規官，自2021年11月加入Ingredion以來。全球家電製造商惠而浦公司副總法律顧問兼首席合規官，2019年9月至2021年9月。2015年6月至2019年8月擔任惠而浦歐洲、中東和非洲地區總法律顧問。 |
| 邁克爾·奧裏奧丹 | | 54 | | 高級副總裁，質感與健康解決方案，歐洲、中東和非洲及亞太地區，截至2024年1月。自2023年3月起擔任公司在巴基斯坦的附屬公司Rafhan Maize Ltd.的董事會主席。總裁，歐洲、中東和非洲地區，2020年10月至2023年12月。全球副總裁總裁，市場營銷和跳板，2016年7月至2020年9月。 |
| 羅布·裏奇 | | 54 | | 高級副總裁，食品與工業配料，LATAM和美國/加拿大，截至2024年1月。高級副總裁，美洲食品與工業配料，2023年5月至2023年12月。總裁，墨西哥，美國/加拿大甜味劑解決方案，工業解決方案和科爾地區濃縮，從2021年1月至2023年4月。總裁和董事將軍，2018年3月至2020年12月，墨西哥。 |
| 埃裏克·塞普 | | 56 | | 高級副總裁，自2021年1月加入Ingredion以來，擔任全球運營兼首席供應鏈官。高級副總裁，石油和天然氣設備及服務公司冠軍X控股公司(前身為Ecolab)全球供應鏈，2020年1月至2021年1月。高級副總裁，Ecolab全球供應鏈，2011年12月至2019年12月。 |
| 南希·沃爾夫 | | 54 | | 高級副總裁自2022年1月加入英格里迪翁以來一直擔任首席人力資源官。高級副總裁，2018年6月至2022年1月，拜耳作物科學(原孟山都)人力資源，一家農業、化學和生化解決方案公司。 |
| 許志永 | | 56 | | 全球健康解決方案首席創新官高級副總裁、總裁，截至2024年1月。高級副總裁和首席創新官，任期為2020年10月至2023年12月。總裁，人類營養與健康，皇家帝斯曼公司，一家活躍在健康、營養和材料領域的跨國公司，2016年5月至2020年9月。 |
第1A項。風險因素
有許多因素可能會對我們的業務、運營結果和現金流產生不利影響，其中一些因素是我們無法控制的。以下是對一些重要因素的描述，這些因素可能會導致我們未來的業務、經營結果、財務狀況和現金流與目前預期或期望的大不相同。我們目前不知道或我們目前認為不重要的因素也可能對我們的業務、經營結果、財務狀況和現金流產生重大和不利的影響。
與我們的業務和行業相關的風險
地緣政治衝突和由此產生的行動可能對原材料和能源供應的可獲得性和價格產生不利影響，造成供應鏈中斷，或導致外匯和利率波動。
我們的業務可能會受到新的地緣政治衝突的不利影響，包括影響蘇伊士運河航運的衝突的影響，以及俄羅斯和烏克蘭之間持續的衝突。2023年，我們在俄羅斯和烏克蘭的業務佔我們淨銷售額的不到0.5%，但這些地點位於為我們和我們分銷產品的某些公司提供原材料和能源供應的地區。對俄羅斯和指定的俄羅斯企業、白俄羅斯和烏克蘭某些地區實施的經濟制裁和出口管制措施，導致這些原材料和能源供應的供應和價格更加不穩定。此外，制裁和地緣政治衝突的宏觀經濟影響導致外匯和利率波動更大，影響了我們的財務業績。與地緣政治衝突有關的事態發展可能會導致這些影響繼續下去，以及可能對我們的業務或業務結果產生不利影響的其他影響。
消費者做法、偏好和看法的變化可能會減少對我們產品的需求，這可能會降低我們的銷售額和盈利能力，並損害我們的業務。
食品往往受到消費者習慣和口味、國家、區域和地方經濟條件以及人口趨勢變化的影響。例如，普遍的健康或飲食偏好的變化導致消費者避免使用含有甜味劑產品的食品，包括高果糖玉米糖漿，轉而選擇被認為更健康的食品，這對我們的銷售和盈利能力產生了負面影響。消費者、公共衞生專業人士和政府機構越來越擔心肥胖和不活躍的生活方式帶來的潛在健康問題，這給我們的一些客户帶來了巨大的成本，包括食品和軟飲料行業的客户，並繼續對我們的產品需求產生實質性影響。同樣，減肥藥的可獲得性、使用率和接受度的增加，包括非糖尿病人為減肥而設計的藥物的擴大使用，可能會減少含有我們成分的食品和飲料產品的銷售，因為這些藥物可以調節食慾，並可能減少食品和飲料的總消費量。
經濟狀況可能會對我們產品的需求產生不利影響，減少獲得信貸的機會，影響投資回報，並導致我們的客户和其他與我們有業務往來的人陷入財務困境，所有這些都可能對我們的業務、經營業績、財務狀況和現金流產生不利影響。
可能影響我們的一般商業和經濟狀況包括貿易壁壘(包括關税、關税和邊境税等因素)、我們所在經濟體的實力、失業、通貨膨脹以及債務和股票市場的波動。雖然目前這些情況並沒有削弱我們利用信貸和股票市場為我們的業務融資的能力，但我們面臨着金融市場進一步惡化的風險。
這些經濟發展可能會對我們的運營產生負面影響，原因包括消費者對我們產品的需求減少、延長客户付款期限的壓力、客户資不抵債、信用損失撥備增加、產品訂單延遲或取消、供應商財務條款和條件吸引力下降以及交易對手失敗。
關於我們的固定收益養老金計劃，養老金資產的投資回報和用於計算養老金及相關負債的貼現率的不利變化，或所需養老金資金水平的變化，可能會對未來的養老金支出和現金流產生不利影響。
動盪的全球經濟狀況和市場不穩定可能會使我們、我們的客户和我們的供應商難以準確預測未來的產品需求趨勢，這可能導致我們生產的產品超過需求，增加我們的庫存保有成本，併為陳舊、陳舊或變質的庫存產生額外費用。
或者，這種預測困難可能會導致產品短缺，從而影響我們滿足產品需求的能力。
我們很大一部分銷售額依賴於某些行業，這可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。
在我們2023年的淨銷售額中，約54%來自對食品行業的銷售，約10%來自對動物營養品行業的銷售，約9%來自對飲料行業的銷售，約7%來自對釀造行業的銷售。如果我們在這些行業的客户大幅減少購買量，我們的業務可能會受到實質性的不利影響。
流行病可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。
流行病，如最近的冠狀病毒大流行，已經並可能繼續對我們的業務產生負面影響，包括導致大宗商品和貨幣市場的大幅波動，消費者需求、行為或偏好的變化，我們的供應鏈和製造能力的中斷，我們員工工作能力的限制，以及我們服務的市場的經濟或政治條件的變化，這些可能會限制或停止向客户發貨。這些單獨和總體的風險可能會對我們的經營業績、財務狀況、現金流和前景產生實質性影響。
通過生物技術開發的產品能否被接受的不確定性可能會影響我們的盈利能力。
通過生物技術開發的農產品，包括轉基因玉米的商業成功，在一定程度上取決於公眾對其開發、種植、分配和消費的接受程度。公眾的態度可能會受到轉基因產品消費不安全或對環境構成未知風險的説法的影響，即使這種説法沒有科學研究的基礎。這些公眾態度可能會影響有關生物技術的監管和立法決定。我們的產品可能含有轉基因玉米，由於公眾對我們產品的安全性以及這些產品對人類健康、環境和動物的潛在影響，銷售可能會被推遲或阻礙。
如果我們無法繼續推出創新的新產品和服務，或者競爭對手或客户獨立識別或開發可能與我們的產品和服務競爭的新解決方案，我們未來的增長可能會受到負面影響。
我們的增長有很大一部分依賴於產品、流程和服務的創新。我們的研發努力可能不會以足以獲得市場接受的速度或質量產生新的產品和服務。產生式人工智能能力的增強可能會增強競爭對手或客户識別或開發新解決方案的能力，這些解決方案可能會與我們的產品和服務競爭或減少需求。
在我們運營的競爭激烈的環境中，可能很難保持運營利潤率和市場份額。
我們在競爭激烈的環境中運營。在我們競爭的市場中，競爭在很大程度上是基於價格、質量和產品供應。我們的許多產品與澱粉和甜味劑行業的其他公司生產的幾乎相同或類似的產品競爭。在美國，我們的競爭對手包括擁有比我們更多財務資源的大型企業的部門。其中一些競爭對手與我們不同，它們垂直整合了玉米精煉和其他業務。我們的許多產品還與玉米以外的原料製成的產品競爭，包括甘蔗和甜菜糖。這些競爭產品的價格波動可能會影響我們產品的價格和利潤。此外，政府支持糖價的計劃間接影響了玉米甜味劑的價格，特別是高果糖玉米糖漿。此外，玉米油和麪筋粉等聯產產品與玉米幹磨行業的產品以及豆油、豆粕等產品競爭，其中一些產品的價格可能會受到關税或配額等政府計劃的影響。
由於市場波動，我們可能無法通過產品價格上漲將玉米和其他原材料成本的潛在增長轉嫁給客户，無法以足夠的價格購買大量玉米和其他原材料
維持或提高我們的盈利能力，或提供產品數量並滿足客户要求的發貨要求。
由於經濟和行業狀況，包括供應鏈中斷、作物病害和乾旱、洪水、霜凍和洋流等惡劣天氣條件等供需因素，玉米和其他原材料的價格和可獲得性受到波動的影響。這些情況很難預料，超出了我們的控制範圍，可能會影響我們為原材料支付的價格，從而對我們的盈利能力產生不利影響。
對我們的採購、生產流程和交付渠道的投入，如原材料、能源以及貨運和物流，可能會經歷價格波動、供應鏈中斷和短缺，這可能會對我們的運營結果產生不利影響。
我們的成品主要是用玉米制成的。購買玉米和其他原材料的成本通常佔我們成品成本的40%到60%。我們的一些產品是以特定品種的玉米為基礎的，這些玉米的產量比黃色凹陷玉米小得多。由於供應有限，這些特殊穀物的成本更高，需要長達三年的計劃週期，以確保我們獲得足夠的供應。我們還用土豆製造某些以澱粉為基礎的產品。我們目前對馬鈴薯澱粉的需求佔北美總供應量的很大一部分。從長遠來看，馬鈴薯澱粉基原料和新產品開發需求的持續增長可能會導致產能受限。此外，我們主要在泰國利用木薯生產澱粉產品，以及世界各地的豆類、樹膠、大米、甜葉菊和其他原材料。我們無法通過提高對客户的價格來彌補這些原材料的顯著供應中斷或價格大幅上漲，這可能會對我們的增長和盈利能力產生不利影響，特別是如果與我們的競爭對手相比，這種事件對我們的影響不成比例。
我們過去的業務一直受到能源成本波動的不利影響，2023年能源成本約佔我們成品成本的8%；未來可能會受到此類波動的負面影響。我們主要使用能源來產生生產過程所需的蒸汽和乾燥產品。我們消耗天然氣、電力、煤炭、燃料油、木材和其他生物質能源來發電。
由於我們將產品運往世界各地，我們過去和過去以及未來可能受到運費和物流成本波動的不利影響，以及各方和地點之間供應渠道的中斷，包括我們的供應商、生產和儲存設施、通行費和包裝合作伙伴、分銷商和客户。我們業務面臨的風險包括勞工罷工或與天氣有關的事件對鐵路、航空、航運或地面運輸的影響。
我們的原材料、供應鏈貨運和物流以及能源的市場價格可能會因供求、世界經濟、貿易協定和關税以及其他因素而有很大差異。我們根據這些成本的預期使用情況和未來展望來購買這些商品和服務。我們可能無法以能夠充分轉嫁給客户的價格購買這些商品和服務，這可能會對我們的增長和盈利能力產生不利影響。
無法控制成本和營運資本可能會對我們未來的盈利能力、現金流和增長產生不利影響。
我們未來的盈利和增長取決於我們控制運營成本和單位產品成本的能力，以及維持和實施有效的成本控制計劃的能力，同時還保持有競爭力的定價和優質的產品、客户服務和支持。我們維持具有競爭力的成本結構的能力取決於對製造、交付和管理成本的持續控制，以及對原材料、能源和相關製造要求的成本效益採購計劃的實施。我們的營運資金要求，包括期貨交易所未平倉的保證金要求，直接受到玉米和其他農產品價格的影響，這些價格可能會大幅波動和快速變化。
在北美，我們以通常為期一年的供應合同中確定的固定價格銷售我們從玉米中提取的大部分成品。為了最大限度地減少與這些固定價格供應合約相關的玉米成本波動的影響，我們簽訂玉米期貨和期權合約，或在玉米和大豆期貨市場建立其他套期保值頭寸。這些衍生品合約通常在一年內到期。於到期時，吾等以淨額結算衍生合約，淨額相等於自訂立衍生合約之日起商品價格的變動，目的是抵銷自訂立固定價格供應合約以來商品價格的變動。這些對衝工具的公允價值波動可能會對我們的現金流產生不利影響。我們資助任何
期貨合約每日的未實現虧損或任何未實現收益收取現金。雖然玉米和大豆期貨合約或套期保值頭寸的目的是將玉米成本波動對營業利潤的影響降至最低，但套期保值活動可能會導致損失，其中一些可能是實質性的。此外，在限制玉米價格波動的影響方面，我們的對衝活動可能並不完全成功。
如果我們無法控制我們的運營成本並保持我們生產設施的生產率和可靠性，我們的盈利和增長可能會受到不利影響。
我們製造設施的經營困難以及與產品安全和質量相關的責任可能會對我們的經營業績產生不利影響。
通過玉米精煉生產澱粉和甜味劑是一個資本密集型行業。我們在我們的製造設施中實施預防性維護和消除瓶頸計劃，旨在保持和提高研磨能力和設施可靠性。如果我們在工廠遇到較長時間的運營困難或任何資本改善項目的啟動問題，我們可能無法履行部分銷售訂單承諾，並可能產生顯著更高的運營費用，這兩者都可能對我們的運營業績產生不利影響。此外，我們還使用鍋爐來產生生產過程中所需的蒸汽。長時間損害鍋爐運行的事件可能對發生這種事件的任何製造設施的運行產生重大不利影響。
此外，我們還面臨與產品安全和質量問題、產品召回和客户索賠(包括產品責任索賠)相關的風險。這些風險可能導致的責任可能並不總是在我們與產品責任相關的保險範圍內，或可能超過我們所承保的其他適用保險形式的保險範圍。此外，這類風險造成的負面宣傳可能會損害我們的聲譽。上述任何事項的發生都可能對我們的收入和經營業績產生不利影響。
全球氣候變化以及應對氣候變化的法律、監管或市場措施可能會對我們的業務、運營和財務業績產生負面影響。
我們面臨着與氣候變化對全球經濟，特別是對我們的行業的長期影響有關的風險。全球各地發生的極端天氣和自然災害，如干旱、野火、風暴、洋流變化和洪水，可能會使我們製造產品並將其交付給客户、從供應商那裏獲得原材料或執行其他關鍵公司職能變得更加困難和成本更高。特別是，如果這種氣候變化影響對農業生產力產生負面影響，我們可能會受到某些商品供應減少或價格不太優惠的影響，這些商品是我們的產品所必需的，如玉米、特製穀物、大米、甜葉菊、豌豆和糖。惡劣的天氣條件和自然災害可能會降低作物規模和作物質量，這可能會減少我們的原材料供應，降低可用原材料的回收率，提高我們的原材料價格，增加我們的原材料儲存和運輸成本，或擾亂生產計劃。我們的製造業務也可能受到乾旱導致的水供應減少的不利影響。
越來越多的社會擔心，大氣中的二氧化碳和其他温室氣體可能會對全球氣温、天氣模式以及自然災害的頻率和嚴重程度產生不利影響。對氣候變化的日益關注可能會導致對我們提出新的國內或國際法律要求，要求我們減少温室氣體排放和我們業務的其他環境影響，提高我們的能源效率，或者採取超出我們目前追求的可持續性措施。此外，此類措施可能導致對温室氣體排放徵税。任何此類監管要求都可能導致我們的產品製造中斷，並導致資本、採購、製造和分銷成本增加。如果我們未能負責任和有效地應對為應對氣候變化而採取的法律和監管措施的變化，我們的聲譽和品牌可能會受到損害。
此外，客户偏好的變化可能會導致對我們產品中的包裝材料和其他組件的需求增加，以及它們對可持續性的環境影響。此外，客户可能會越來越重視購買可持續種植和製造的產品，這要求我們增加盡職調查和報告的額外成本。這些要求可能會導致我們產生額外的成本或對其他業務進行其他更改以響應這些要求，這可能會對我們的財務業績產生不利影響。
我們將有義務或即將有義務遵守美國證券交易委員會規則、加利福尼亞州氣候相關報告法規、歐盟成員國實施歐盟公司的法律下的新的氣候相關報告要求
可持續發展報告指令和其他法律法規。這些可持續性報告框架將要求我們至少每年提供詳細的公開披露，説明我們的活動產生的温室氣體排放和其他與氣候有關的影響、我們面臨的與氣候有關的運營和金融風險，以及我們為減少和適應氣候變化的影響而採取的戰略。我們預計準備這些披露會產生大量成本。如果我們未能及時按照強制性報告標準彙編、評估和報告所需的運營和會計信息，我們可能會面臨罰款和其他制裁，並對我們的聲譽造成損害。
我們可能無法以有利的條件成功識別和完成收購、資產剝離或戰略聯盟，或實現與任何收購或聯盟相關的預期協同效應，此類交易可能導致不可預見的運營困難和支出，並需要大量管理資源。
我們定期審查補充業務、技術、服務或產品的潛在收購，以及潛在的資產剝離或戰略聯盟。近年來，我們已經完成了幾次這樣的收購和戰略聯盟，並於2024年2月1日剝離了我們在韓國的業務。我們可能無法找到合適的收購候選者、資產剝離投資者或合適的合作伙伴與之建立合作伙伴關係，出售業務或資產，或形成戰略聯盟。即使我們確定了合適的收購、剝離或聯盟候選者，我們也可能無法以有利的條件、按時、按預算或根本不能完成此類收購、剝離或聯盟。
未能完成擬議的交易可能會導致大量資源被轉移，包括用於交易相關費用的管理時間和現金，否則將可用於發展我們正在進行的業務。在收購前進行的盡職調查可能無法確定可能對公司聲譽產生不利影響或減少或推遲收購產生的預期收益的重大責任或問題。此外，將收購的業務、技術、服務或產品整合到我們現有的業務和運營中，或剝離某些業務或業務的過程可能會導致不可預見的運營困難和支出，包括在保留戰略人才、系統集成和內部控制有效性方面。整合被收購的公司或過渡剝離的業務或運營也可能需要大量的管理資源，否則這些資源將可用於發展我們正在進行的業務。此外，我們可能無法實現任何收購、剝離或戰略聯盟的預期收益，並且此類交易可能不會產生預期的財務結果。未來的收購或資產剝離還可能要求我們發行股權證券、產生債務、承擔或有負債、損害資產或攤銷與無形資產相關的費用，任何這些都可能損害我們的業務。
此外，我們還參與了幾個合資企業，其中一些是長期投資，在這些投資中，我們對治理、財務報告和運營的控制有限。因此，我們面臨與這些投資相關的經營、財務、法律和其他風險，包括與我們的合資夥伴的財務實力或他們為合資企業提供充足資金的意願有關的風險，我們與我們的合作伙伴之間的目標差異，與合資企業或我們的合作伙伴的行動或不作為有關的法律和合規風險，以及我們無法解決與合資夥伴的糾紛的風險。因此，這些投資對我們的收益和現金流的貢獻可能會大大低於我們的預期。
我們經營的是一家跨國企業，在外國開展業務和以外幣開展業務所固有的經濟、政治和其他風險。
我們在國外經營多年，用外幣經營，我們的業績受到外幣匯率波動的影響。我們主要銷售來自世界大宗商品的產品。從歷史上看，我們能夠相對較快地調整當地價格，以抵消當地貨幣對美元貶值的影響，儘管我們不能保證未來有能力這樣做。美元預期的強勢可能會繼續存在風險，因為我們可能需要很長一段時間才能完全恢復外幣兑美元貶值的影響。我們可以對衝以其他貨幣計價的交易，而不是以進入基礎交易的運營實體的貨幣計價。我們的對衝活動可能不能完全成功地限制貨幣風險的不利影響。.
我們的行動受到政治、經濟和其他風險的影響。在我們開展業務的一些國家，已經並將繼續出現重大的政治不穩定。經濟變化、恐怖活動和政治動盪可能導致業務中斷或對我們產品的需求減少。國家資本管制，如巴基斯坦和阿根廷的資本管制，可能會阻止我們從該國的子公司匯回應付給我們的股息或付款。保護主義貿易措施和進出口許可證要求也可能對我們的經營結果產生不利影響。
如果我們不能保持令人滿意的勞資關係，我們的盈利能力可能會受到負面影響。
我們在美國和世界各地都有屬於工會的員工。涉及我們加入工會的員工的罷工、停工或其他停工或停工，或者試圖在未加入工會的員工中出於集體談判目的而組織起來，可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。例如，從2022年9月到2023年1月，我們在愛荷華州錫達拉皮茲的生產工廠經歷了一次涉及大約103名員工的罷工，儘管這一事件沒有對我們的業務產生實質性影響。
如果我們無法吸引、發展、留住、激勵和維持與員工(包括關鍵人員)的良好關係，可能會對我們的業務和盈利能力產生負面影響。
我們未來的成功取決於我們吸引、發展、留住、激勵和保持與合格人員的良好關係的能力，特別是那些在配料解決方案行業擁有廣泛專業知識並可能在我們公司長期服務的人。這些人員是我們高級管理領導層的成員，在我們整個美國和國際業務的關鍵領域工作，如製造、銷售和創新，所有這些都對我們未來的增長和盈利至關重要。在成分解決方案行業內外，我們在留住和聘用擁有必要專業知識的人員方面面臨着激烈的競爭，包括來自擁有比我們更多資源的公司的競爭。
最近冠狀病毒大流行導致的勞動力市場變化以及其他社會經濟和人口結構變化加劇了招聘和留住人才的競爭。由於這場競爭，我們可能無法繼續吸引、發展、留住、激勵和保持與具有可接受薪酬水平的合格個人的良好關係，這些人擁有滿足我們需求的管理、運營和技術知識和經驗。此外，如果我們未能管理內部繼任，或未能有效地將離職員工的知識傳遞給組織中的其他人，可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。即使我們成功招聘新員工填補空缺，也可能需要長時間的培訓和入職培訓，新員工才能達到可接受的生產力水平。如果我們未能吸引、發展、留住、激勵和保持與合格人員的良好關係，可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。
自然災害、戰爭、恐怖主義行為和威脅以及其他重大事件可能會對我們的業務產生負面影響。
我們銷售或製造產品或購買原材料的任何國家的經濟都可能受到自然災害的影響。除其他外，此類自然災害可能包括地震、洪水或惡劣天氣條件；戰爭、戰爭行為或恐怖主義。任何此類事件都可能導致運營中斷、資產註銷、銷售額下降，並對我們的現金狀況產生負面影響。
確認商譽或長期資產的減值費用可能會對我們未來的財務狀況和經營業績產生不利影響。
截至2023年12月31日，我們擁有13億美元的無形資產淨額，其中包括9.18億美元的商譽和3.85億美元的其他無形資產淨額，分別佔我們截至2023年12月31日總資產的12%和5%。此外，截至2023年12月31日，我們擁有29億美元的長期資產，佔我們總資產的38%。
我們對商譽和我們的無限期無形資產進行年度減值評估，並根據需要對其他長期資產進行減值評估。如果評估結果顯示這些資產的公允價值低於賬面價值，我們可能需要確認商譽或長期資產的減值費用，這可能是重大的。
未來出現潛在的減值指標，例如商業環境的重大不利變化，需要我們根據經濟或競爭狀況改變我們的假設或戰略決定，可能需要我們在下一個所需的評估日期2024年7月1日之前進行評估。
與我們的監管合規相關的風險
政府政策和法規可能會對我們的經營業績產生不利影響。
我們的經營業績可能會受到貿易、貨幣和財政政策、法律法規以及美國和外國政府、機構和類似組織其他活動變化的影響。除其他外，這些條件包括一國或區域經濟或政治條件的變化，修改或終止促進自由貿易的貿易協定或條約，建立新的貿易協定或條約，影響產品生產、定價和銷售的貿易條例，當地勞動條件和條例，包括關於童工的條例，知識產權保護減少，監管或法律環境的變化，對貨幣兑換活動的限制，貨幣匯率波動，繁重的税收和關税，以及其他貿易爭端或貿易壁壘。國際風險和不確定性，包括不斷變化的社會和經濟條件以及恐怖主義、政治敵對和戰爭，可能會限制我們在這些市場開展業務的能力，並可能對我們的收入和經營業績產生不利影響。此外，國家和全球對温室氣體排放的監管或徵税可能會對我們的業務、運營和財務業績產生負面影響。
我們開展業務的國家政府就跨界爭端採取的行動可能會對我們的業務產生不利影響。
我們税率的變化或承擔額外的所得税債務可能會影響我們的盈利能力。
我們在美國和外國司法管轄區都要繳納所得税。我們的有效税率可能會受到司法管轄區收益組合變化、税法變化、遞延税項資產和負債估值的税率變化以及税務審計的重大調整的不利影響。
我們遞延税項資產的可回收性取決於我們產生未來應税收入的能力。此外，我們在不同司法管轄區接受持續不斷的審計，對上一年度税務責任的最終決定取決於許多因素，包括與税務或其他政府當局的談判和爭議解決。這些最終決定的結果可能會對我們的盈利能力和現金流產生實質性影響。
2021年10月8日，經濟合作與發展組織(OECD)成員國批准了國際税收規則改革框架(《包容性框架聲明》)。包容性框架聲明闡述了旨在應對經濟數字化帶來的税務挑戰的雙支柱解決方案的關鍵條款。支柱一專注於紐帶和利潤分配，將適用於全球年收入超過200億歐元、盈利能力超過10%的跨國企業。根據這些門檻，我們目前將超出第一支柱的範圍。適用於我們的第二支柱規則旨在確保某些跨國企業在其運營的每個司法管轄區繳納15%的全球最低有效公司税率。過去四年中，至少有兩年的合併收入至少為7.5億歐元。
2023年2月1日，美國財務會計準則委員會表示，它認為第二支柱徵收的最低税額是一種替代最低税額。因此，與最低税額相關的遞延税項資產和負債將不會根據最低税額的估計未來影響進行確認或調整，而是將在發生的期間確認。
在我們開展業務的某些司法管轄區，已經頒佈了第二支柱立法。這項立法將在2024年1月1日開始的下一財年生效。我們已經對我們對第二支柱所得税的潛在敞口進行了評估。這項評估是根據有關本集團各成員實體財務表現的最新税務資料作出的。根據所進行的評估，我們預計目前制定的第二支柱不會對我們的實際税率產生重大影響。
經濟合作與發展組織繼續發佈關於第二支柱的額外指導意見，預計將有更多國家制定立法。雖然在現階段很難準確地確定未來第二支柱的建議會產生什麼影響，但實施這些建議可能會對我們的實際税率產生不利影響。
在2023年期間，巴西政府公佈了14.789號法律，從2024年1月1日起生效，取消了聯邦、州和市政當局提供的某些税收優惠被排除在應税收入之外，並修改了淨權益工具。這項法律將對我們的所得税規定產生不利影響。
與我們的融資活動相關的風險
我們可能無法獲得未來增長和擴張所需的資金。
我們可能無法獲得增長和擴大業務所需的額外資金。我們希望盡我們所能從運營現金流中為我們的資本支出提供資金。如果我們的運營現金流不足以為我們的資本支出提供資金，我們可以減少資本支出，或者利用我們循環信貸安排下的借款，這也為我們的商業票據計劃提供流動性支持。為了通過合併或收購實現進一步的戰略增長，我們還可能尋求通過在非公開或公開市場出售債務或股權證券、出售資產或出售或剝離某些業務或業務來產生額外的流動資金。我們來自運營的現金流可能不足以為預期的資本支出提供資金，在這種情況下，我們可能無法從金融市場、出售資產或以對我們有利的條款出售或剝離某些業務或運營獲得額外資金。如果我們無法產生足夠的現金流或籌集足夠的額外資金來支付資本支出或為戰略增長機會提供資金，我們可能無法實現預期的運營效率和擴張計劃，這可能會對我們的競爭力產生不利影響，從而影響我們的運營結果。
利率上升可能會增加我們的借貸成本。
我們繼續發行債務證券，為資本支出、營運資本和收購提供資金，並用於其他一般公司目的。整體經濟利率的上升可能會導致我們為這些融資以及在我們的循環信貸安排下的借款成本增加，循環信貸安排以無對衝浮動利率計息。
與我們的資訊科技系統有關的風險
我們的信息技術系統、流程和站點可能會受到中斷、安全事件或故障的影響，這可能會影響我們開展業務的能力，並對我們的聲譽造成重大損害。
我們的業務依賴於某些關鍵的信息技術系統，這些系統依賴於第三方提供的服務，併為內部和外部用户提供關鍵的數據連接、信息和服務。這些互動包括從供應商訂購和管理材料、風險管理活動、將原材料轉換為成品、庫存管理、向客户發運產品、處理交易、彙總和報告運營結果、人力資源福利和工資管理、遵守法規、法律和税收要求，以及管理我們業務所需的其他流程。信息技術安全和社會工程威脅的增加以及更復雜的計算機犯罪，包括高級持續威脅，對我們的信息技術系統、網絡和服務的安全以及我們第三方和員工數據的保密性、可用性和完整性構成了潛在風險。
全球網絡安全事件的頻率、複雜性和不可預測性有所增加，在地緣政治緊張或國家之間不穩定的時期，或者當我們改變我們的信息技術系統或實施新的系統時，可能會變得尖鋭。我們在過去和將來都會遇到各種事件，包括網絡釣魚、聲稱來自提出付款請求的供應商的電子郵件、惡意軟件和來自相似公司域的通信，以及由於我們使用第三方軟件和服務而產生的安全相關風險。生成性人工智能的使用正在增加這些類型的社會工程攻擊的複雜性和有效性。未來的數據安全事件可能危及或導致重大機密、專有或其他受保護信息的丟失，奪取、銷燬或損壞數據，或以其他方式擾亂我們的運營或影響我們的客户或其他利益相關者。
內部或員工的網絡和安全威脅也是所有公司的重大擔憂，包括我們的公司。儘管我們在物理和技術安全措施、員工培訓和合同預防方面進行了大量投資，但我們的信息技術網絡和基礎設施(或我們的第三方供應商和其他服務提供商的網絡和基礎設施)可能容易受到未經授權的數據訪問、無法訪問系統或因犯罪行為、黑客攻擊、員工或內部人員瀆職或人為錯誤而泄露機密信息的影響。
儘管我們已經為我們的關鍵系統制定了安全措施，以保護自己免受基於網絡的攻擊和災難恢復計劃，這些計劃旨在保護我們的數據和客户數據，並防止數據丟失和其他安全事件，但這些安全措施不能提供絕對的安全性。在某些情況下，很難預測、發現或確定這類事件的指標並評估這些事件造成的損害。此外，如果未能按照法律要求及時披露此類重大事件，可能會導致額外的財務或監管後果。
如果我們的信息技術系統因各種原因而被破壞、損壞或停止正常運行，例如災難性事件、停電、安全事件或基於網絡的攻擊，並且如果我們的網絡安全響應計劃和災難恢復以及我們的網絡事件響應計劃不能及時有效地降低風險，我們可能會遇到重大中斷，可能會中斷我們管理運營的能力，導致寶貴數據丟失，並損害我們的聲譽。任何此類事件也可能使我們受到政府調查或私人訴訟。這些因素可能會對我們的收入、經營業績和財務狀況產生不利影響。我們在報告財務業績時也可能會遇到延遲。
我們依賴的第三方數據管理提供商和其他供應商可能存在或出現安全問題或安全漏洞，這些問題或安全漏洞也可能影響我們的系統或數據。我們不能保證他們的系統在未來不會發生數據安全或隱私泄露或其他形式的網絡攻擊。此外，我們使用外部供應商定期執行安全評估，以審查和評估我們的信息安全。我們利用這些信息進行自我審計，監控我們技術基礎設施的安全性，並評估是否以及如何優先分配稀缺資源以保護數據和系統。然而，我們不能確保這些安全評估和審計將確定或適當地對相關和當代風險進行分類，或導致保護我們的計算機網絡免受安全入侵。雖然我們要求第三方供應商在合同上保持我們可以接受的安全級別，並與主要供應商密切合作，以解決潛在和實際的安全問題和攻擊，但我們不能確保所有機密、專有或個人信息都會在其系統上受到保護。
無論事件是直接攻擊我們還是攻擊我們所依賴的第三方供應商，在網絡安全事件之前或之後解決上述安全問題和安全漏洞的成本可能是巨大的。補救工作可能不成功或不及時，並可能導致服務中斷、延遲或停止，以及現有或潛在客户的流失，這可能會阻礙我們的銷售、製造或其他關鍵功能。違反我們的安全措施，未經批准傳播有關我們、我們的員工、我們的客户或其他第三方的專有信息或敏感或機密數據，可能會使我們、我們的員工、我們的客户或其他受影響的第三方面臨丟失或濫用這些信息的風險。
與投資我們的普通股相關的風險
股票市場的波動、季度經營業績的波動和其他因素可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響。
我們普通股的市場價格在過去一直受到，未來可能繼續受到以下因素的重大影響：我們宣佈新產品或服務或我們競爭對手的此類宣佈；我們、我們的競爭對手或其他供應商的技術創新；我們的經營業績或我們競爭對手的經營業績的季度變化；我們或我們客户市場的一般情況；以及分析師收益估計的變化或報告的結果與此類估計大不相同。此外，股票市場經歷了重大的價格波動，影響了許多公司的股權證券的市場價格，而這些證券的市場價格與任何一家公司的經營業績無關。
我們可能不會繼續支付股息，也不會像最近幾個財季那樣支付股息。
我們的股息支付以及任何股息的數額，完全由我們的董事會酌情決定。未來的股息支付，如果有的話，也將取決於我們的財務業績和是否有法定盈餘資金來支付股息。這些因素可能會導致我們目前的派息政策發生變化。
如果我們未能保持對財務報告的有效控制，可能會導致投資者失去信心，並對我們的股票價格造成不利影響。
如果我們的財務報告內部控制存在重大缺陷，無法彌補這些重大缺陷，或無法保持對財務報告或我們的披露控制程序的有效內部控制，我們準確記錄、處理和報告財務信息以及在規定的時間段內編制財務報表的能力可能會受到不利影響，這可能使我們面臨需要管理資源和支付法律及其他費用的訴訟或調查，對投資者對我們財務報表的信心產生負面影響，並對我們的股價產生不利影響。例如，我們之前報告了財務報告的內部控制存在重大缺陷，並在2021財年全面補救，原因是與用户訪問某些信息技術系統相關的信息技術控制無效。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
項目1C。網絡安全
我們面臨許多網絡安全風險，包括基於網絡的攻擊和對我們系統的其他安全威脅。我們還可能受到影響我們供應商和其他第三方服務提供商的網絡安全事件的不利影響。為了應對這些威脅，我們在網絡安全風險管理、戰略和治理方面投入了大量資源。
董事會直接或通過其審計委員會監督我們的網絡安全風險管理。董事會審查我們面臨的重大網絡安全風險，批准戰略優先事項，並監測在實現這些優先事項方面取得的進展。根據其章程，審計委員會負責與我們的管理層一起審查我們關於網絡安全風險的政策和程序，以及管理層為監測和減輕這些風險敞口而實施的程序。審計委員會定期審議管理層關於我們的網絡安全政策和標準的重大變化的報告，以及針對網絡安全事件和總體計劃正在進行的風險緩解和補救努力。審計委員會定期向董事會報告其在網絡安全事項方面的活動。
總的來説，我們的事件和危機管理計劃與國家標準與技術研究所(NIST)的網絡安全框架保持一致。這些計劃旨在提供一個框架和流程，使我們能夠在網絡安全事件發生之前、期間和之後對網絡安全採取一致的方法。我們的計劃會定期審查和更新。此外，我們還進行網絡安全桌面演習，以模擬實際事件，提高我們團隊的意識和準備。根據這些活動，我們維護風險登記簿，以跟蹤已識別的漏洞和相關的緩解計劃。我們還定期為全球員工進行安全意識培訓和網絡釣魚練習，幫助他們識別和報告可疑活動。
我們已實施多項網絡安全風險管理程序，以評估、識別及管理來自網絡安全威脅的重大風險。我們使用各種安全工具和集中式日誌記錄系統對我們的環境進行實時監控，以發現可疑的網絡活動。此外，我們還利用威脅情報監控，及時瞭解新出現的網絡威脅和漏洞，並利用這些信息定期進行漏洞評估。此外，我們定期進行滲透測試，以模擬真實世界的攻擊並識別弱點。
為補充我們的內部資源，我們聘請外部顧問進行獨立評估、執行滲透測試，並根據需要提供其他網絡安全相關服務。我們還利用外部顧問和法律顧問來促進網絡安全桌面模擬。此外，我們聘請外部供應商審查和測試我們網絡安全計劃中的關鍵控制措施。
我們定期評估與我們使用供應商和其他第三方服務提供商相關的網絡安全風險。在此過程中，我們按風險等級對主要供應商及其他主要服務供應商進行分類，並評估其數據安全控制措施及潛在網絡安全風險等級的變化。此外，我們與這些服務提供商簽訂的合同要求他們及時向我們報告安全事件，並向我們提供相關信息和資源，以便我們進行相關調查。
我們的網絡安全風險管理流程已整合為整體企業風險管理（ERM）流程的一部分。我們的審計委員會對我們的網絡安全風險管理進行監督，作為其對我們的
企業風險管理政策和程序。此外，我們對Ingredion多個職能部門和地理位置的150多名企業領導人進行了年度調查，要求他們評估網絡安全問題的潛在嚴重性和可能性，以及其他企業和信息技術風險。我們徵求他們對防範網絡和內部威脅的信息和數據安全保護、系統的可靠性，包括與惡意軟件或其他網絡威脅有關的災難恢復，以及系統實施故障的意見，並利用這些答覆相應地修改我們的風險緩解戰略。
如上所述，在董事會和審計委員會的監督下，我們的首席數字和信息官負責制定和指導我們的全球信息技術和數字戰略，其中包括監督網絡安全風險管理。首席數字和信息幹事向高級董事、全球信息安全和相關職能提供關於網絡安全戰略舉措和減少風險活動的指導。我們的首席數字和信息官和我們的高級董事全球信息安全部門定期向董事會和審計委員會提交關於安全事件活動的報告，包括相關的遏制和補救措施，以及其他網絡安全風險管理事項。
我們的首席數字和信息官在跨國公司擁有30多年的經驗，其中包括在我們公司的六年服務，目前他是數字領導者和高管，包括管理和應對網絡安全風險的經驗。他擁有計算機科學學士學位。我們的全球信息安全高級董事已經在跨國公司和一個聯邦政府機構服務了20多年，包括在我們公司的一年多的服務，在他目前的職位上致力於信息技術和網絡安全，並在保護關鍵數據和建立具有網絡安全彈性的組織方面擁有豐富的經驗。他擁有電信管理學士學位和網絡安全碩士學位，以及當前的認證信息系統安全專業人員(CISSP)認證。
到目前為止，網絡安全威脅帶來的風險還沒有對我們產生實質性影響。然而，儘管我們在網絡安全方面進行了投資，但我們可能無法成功防止或緩解可能對我們的業務、運營結果或財務狀況產生重大不利影響的網絡安全事件。
有關影響我們業務的網絡安全風險的討論，請參閲項目1A--風險因素--與我們的信息技術系統有關的風險。
項目2.財產
截至2023年12月31日，我們直接或通過我們的合併子公司擁有或租賃了47家制造設施。此外，我們還租賃了位於伊利諾伊州韋斯特切斯特的公司總部、位於新澤西州布里奇沃特的研發設施以及位於俄克拉何馬州塔爾薩、墨西哥瓜達拉哈拉和馬來西亞吉隆坡的共享服務中心。
截至2024年2月21日，在剝離我們的韓國業務後，我們的四個可報告業務部門包括以下45個製造設施：
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| 北美 | | | | | | |
| 加拿大安大略省紅衣主教 | | | | | | 擁有 |
| 加拿大安大略省倫敦市 | | | | | | 擁有 |
| VanScoy，加拿大薩斯喀徹温省 | | | | | | 擁有 |
| 聖胡安·德爾裏奧，墨西哥奎雷塔羅 | | | | | | 擁有 |
| 瓜達拉哈拉，墨西哥哈利斯科 | | | | | | 擁有 |
| 墨西哥城CDMX，墨西哥 | | | | | | 擁有 |
| 美國加利福尼亞州奧克斯納德 | | | | | | 租賃 |
| 美國愛達荷州愛達荷州瀑布 | | | | | | 擁有 |
| 美國伊利諾伊州貝德福德公園 | | | | | | 擁有 |
| 美國伊利諾伊州梅普爾頓 | | | | | | 擁有 |
| 印第安納波利斯，美國印第安納州 | | | | | | 擁有 |
| 美國愛荷華州錫達拉皮茲 | | | | | | 擁有 |
| 緬因州費爾菲爾德堡，美國 | | | | | | 擁有 |
| 美國馬裏蘭州貝爾坎普 | | | | | | 擁有 |
| 美國密蘇裏州北堪薩斯城 | | | | | | 擁有 |
| 美國內布拉斯加州南蘇城 | | | | | | 擁有 |
| 温斯頓-塞勒姆，美國北卡羅來納州 | | | | | | 擁有 |
| 美國俄勒岡州塞勒姆 | | | | | | 擁有 |
| 美國南卡羅來納州查爾斯頓 | | | | | | 擁有 |
| 美國華盛頓州里奇蘭 | | | | | | 擁有 |
| 美國華盛頓州摩西湖 | | | | | | 擁有 |
| 美國威斯康星州普羅弗 | | | | | | 擁有 |
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| 南美 | | | | | | |
| 阿爾坎塔拉，巴西 | | | | | | 擁有 |
| 巴薩·諾瓦，巴西 | | | | | | 擁有 |
| 卡波，巴西 | | | | | | 擁有 |
| 莫吉-瓜庫，巴西 | | | | | | 擁有 |
| 巴蘭基利亞，哥倫比亞 | | | | | | 擁有 |
| 卡利，哥倫比亞 | | | | | | 擁有 |
| 祕魯利馬 | | | | | | 擁有 |
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| 亞太 | | | | | | |
| 中國，贛州 | | | | | | 擁有 |
| 山東省中國 | | | | | | 擁有 |
| 上海，中國 | | | | | | 擁有 |
| 艾哈邁達巴德，印度古吉拉特邦 | | | | | | 擁有 |
| 馬勒岡，納希克，印度馬哈拉施特拉邦 | | | | | | 擁有 |
| Enstek，馬來西亞 | | | | | | 擁有 |
| Ban Kao Dien，泰國 | | | | | | 擁有 |
| 泰國卡拉辛 | | | | | | 擁有 |
| 泰國曼谷 | | | | | | 擁有 |
| 邦倫 | | | | | | 租賃 |
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| 歐洲、中東和非洲地區 | | | | | | |
| 德國漢堡 | | | | | | 擁有 |
| 韋森貝格 | | | | | | 擁有 |
| 天氣-賈蘭瓦拉，巴基斯坦 | | | | | | 擁有 |
| 天氣-賈姆肖羅，巴基斯坦 | | | | | | 擁有 |
| 巴基斯坦費薩拉巴德拉赫運河 | | | | | | 擁有 |
| 古勒，英國 | | | | | | 部分租賃 |
我們相信我們的製造設施足以滿足我們目前的生產承諾，我們進行預防性維護和消除瓶頸計劃，旨在提高研磨能力和設施可靠性。此外，在可預見的未來，我們打算繼續進行資本投資，以支持我們設施的更新、修改、改進和高效運營。
我們在加拿大安大略省倫敦市、加拿大安大略省紅衣主教、伊利諾伊州貝德福德公園、北卡羅來納州温斯頓-塞勒姆、墨西哥克雷塔羅聖胡安德爾裏奧和墨西哥城CDMX、哥倫比亞卡利、巴基斯坦康瓦拉科恩瓦拉以及巴西巴爾薩諾瓦和莫吉瓜庫的製造工廠擁有電力或生物質熱電聯產設施。這些設施以低於第三方提供的成本提供電力。我們通常擁有並運營熱電聯產設施，但位於墨西哥城和巴西的熱電聯產設施除外，這些設施由第三方擁有並根據與第三方的熱電聯產協議運營。
項目3.法律程序
2022年9月，在我們位於伊利諾伊州貝德福德公園的製造工廠進行了某些空氣排放測試後，我們向伊利諾伊州環境保護局(“伊利諾伊州環保局”)報告稱，某些排放超過了空氣排放許可證規定的適用限制。2023年2月8日，伊利諾伊州環保局就我們報告中提到的問題向我們發出了違規通知。違反伊利諾伊州環境法規可能會導致民事或刑事罰款。我們正在與伊利諾伊州環保局就此事進行討論。
2015年和2016年，我們自行報告了與我們印第安納州印第安納波利斯製造廠有關的環境監管事項的某些監測和記錄保存問題。2017年9月，在檢查並向美國環境保護局(EPA)提供了我們要求的信息後，EPA向我們發出了違規通知，其中包括我們自我報告的以外的其他涉嫌違規行為。這些被指控的其他違規行為主要與該設施的煙囱測試結果有關。環保局將整個事件提交給美國司法部、環境和自然資源司(“司法部”)。2023年11月，在這件事的最終解決方案中，我們達成了一項同意法令，以了結我們違反《清潔空氣法》的指控。同意法令要求我們支付110萬美元的民事罰款，向印第安納州捐贈60萬美元，以支持印第安納州馬裏恩縣及其周圍的棕地重建，並在印第安納波利斯設施開展項目，以減少和抵消不允許的顆粒物排放，並遵守未來更低的顆粒物限制。
除上述事項外，我們目前還面臨在正常業務過程中產生的索賠和訴訟，包括與勞工問題、某些環境訴訟和商業索賠有關的索賠和訴訟。我們還經常收到監管機構和其他政府當局關於我們業務的各個方面的詢問，包括與環境有關的法律和法規的遵守情況，在任何給定的時間，我們都有與適用的政府當局處於不同解決階段的問題。這些事情的結果不在我們的完全控制之內，可能在很長一段時間內都不會知道。我們不認為目前已知的法律程序和調查的結果對我們來説是實質性的。然而，不能保證這類索賠、訴訟或調查或將來發生的索賠、訴訟或調查，無論是單獨或整體進行，都不會對我們的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
項目4.礦山安全披露
不適用。
第II部
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
市場信息：我們的普通股在紐約證券交易所上市，代碼是“INGR”。
持有者：截至2024年2月15日，我們普通股的持有者有2979人。
分紅：我們有支付季度股息的歷史。支付股息的金額和時間(如果有的話)取決於一系列因素，包括我們未來的估計收益、財務狀況和現金流。股息的支付以及任何股息的數額，完全由我們的董事會酌情決定。未來的股息支付將取決於我們的財務業績以及支付股息的資金和法定盈餘的可用性。
發行人購買股票證券：以下是2023年第四季度我們股票回購計劃的相關信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千股) | | 總計
數
的股份
購得 | | 平均值
價格
已支付
每股 | | 總人數
購買的股份作為
公開的一部分
已宣佈的計劃或
節目 | | 最大數量
(或近似
美元價值)的
那一年5月的股票
在以下條件下購買
2022年股票回購計劃 |
| 2023年10月1日至10月31日 | | — | | — | | | — | | 5,000 |
| 2023年11月1日至11月30日 | | — | | — | | | — | | 5,000 |
| 2023年12月1日-12月31日 | | — | | — | | | — | | 5,000 |
| 總計 | | — | | — | | — | | |
2022年9月26日，董事會批准了一項股票回購計劃，授權我們在2025年12月31日之前購買最多600萬股已發行普通股。截至2023年12月31日，我們根據股票回購計劃可回購500萬股。
第六項。[已保留]
不適用。
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
除另有説明或文意另有所指外，在本“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中使用的術語“公司”、“Ingredion”、“我們”、“我們”和“我們”以及類似的術語是指Ingredion公司及其合併子公司。“管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析”應與本報告其他部分所列的綜合財務報表和相關説明一併閲讀。本討論包含受許多風險和不確定因素影響的前瞻性陳述。實際結果可能與任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同。見上文“前瞻性陳述”。
概述
我們是向世界各地的客户提供高質量食品和工業配料解決方案的主要供應商。截至2023年12月31日，我們在北美、南美、亞太地區和EMEA擁有47個製造工廠，我們在區域層面上管理和運營我們的業務。這種方法使我們對我們運營的每個地理市場的文化和產品需求有了獨特的瞭解，為我們的客户帶來了附加值。我們的配料被食品、飲料、釀造和動物飼料等行業的客户使用。
我們於2022年12月1日收購了印度噴霧乾燥甘露醇和精品甘露醇製造商Mannitab Pharma Specialties Private Limited(“Mannitab”)65%的控股權；2022年8月1日收購了印度化學變性澱粉藥用輔料製造商Amishi製藥和化學品私人有限公司(“Amishi”)100%的控股權；2021年4月1日收購了總部位於德國的食品和飲料行業高級質地和穩定解決方案供應商Katech的100%股權。被收購業務的結果從各自的收購日期開始計入我們的綜合財務業績，這影響了不同年度業績的可比性。
此外，我們在合資企業中的業績份額在我們的綜合收益表中歸類為其他經營(收入)費用，年度之間和財務報表項目之間的可比性受到投資時機和提供給這些投資的對價的影響。
雖然我們確定了收購和投資對我們業績的影響，但在適當的情況下，我們下面的討論也涉及不包括這些影響的運營結果，以提供更具可比性和更有意義的分析。
經營成果
我們在四個可報告的業務領域擁有業務：北美、南美、亞太地區和歐洲、中東和非洲。外幣匯率的波動會影響我們海外子公司的收入和支出的美元金額。對於我們的大多數海外子公司來説，當地外幣是本位幣。因此，以這些子公司的功能貨幣計價的收入和支出按該期間適用的平均匯率換算成美元。
我們的業務表現良好，並在整個2023財年保持彈性。我們有針對性的定價行動和主動的成本節約舉措幫助克服了通脹和原材料波動，導致2023年淨銷售額、運營收入、淨收入和稀釋後每股收益的增長。我們淨銷售額和營業收入的增長是由價格和客户組合推動的，但部分被較低的銷量和匯率的影響所抵消。淨收入的增長是由上述因素以及更有利的有效税率推動的，這主要是由於美國國税局最近採取的行動增加了我們申請某些外國税收抵免美國税收的能力。
2023年，淨銷售額從2022年的79億美元增長到82億美元，增幅為3%。我們2023年的營業收入為9.57億美元，比2022年的7.62億美元增長了26%。2023年Ingredion的淨收入為6.43億美元，或每股稀釋後收益9.60美元，比2022年的4.92億美元或每股稀釋後收益7.34美元增長了31%。淨銷售額和營業收入的增長主要是由於有利的價格組合，但被銷量下降和外匯影響部分抵消。淨收入的增長除了受到更有利的有效税率的影響外，還受到這些因素的推動。
截至2023年12月31日止的年度
與截至2022年12月31日的年度的可比數字
淨銷售額。與2022年的79億美元相比，2023年的淨銷售額增長了3%，達到82億美元。淨銷售額的增長是由價格和客户組合推動的，但部分被較低的銷量和不利的外匯影響所抵消。
銷售成本。與2022年的65億美元相比，2023年的銷售成本下降了1%，降至64億美元。銷售成本的下降主要是由於銷量下降，但被較高的投入成本部分抵消。我們的毛利率從2022年的19%增加到2023年的21%。毛利率的增長是由於淨銷售額的增加以及銷售成本的下降。
運營費用。與2022年的7.15億美元相比，2023年的運營費用增長了10%，達到7.89億美元。2023年期間運營費用增加的主要原因是薪酬成本和建設長期能力的支出增加。2023年，運營費用佔淨銷售額的百分比為10%，2022年為9%。
其他營業(收入)費用。2023年的其他運營(收入)支出為800萬美元的收入，而2022年的支出為1300萬美元。2023年的收入主要來自我們阿根廷合資企業的收入。2022年的支出主要是由於美國的一次停工造成的費用。
重組/減值費用。重組和減值費用從2022年的400萬美元增加到2023年的1100萬美元，這主要反映了我們的權益法投資的非臨時性減值。2022年的費用是我們完成成本智能重組計劃的結果。
融資成本。與2022年的9900萬美元相比，2023年的融資成本增長了15%，達到1.14億美元。這一增長主要是由於2023年的利率比2022年更高。
所得税撥備。我們2023年和2022年的有效所得税税率分別為22.4%和24.9%。有效税率的下降主要是由於墨西哥比索對美元的價值，美國國税局通知2023-55，這增強了我們申請某些外國税收抵免美國税收的能力，主要由於巴西税法的發展，有利的國家收入組合，以及我們的外國衍生無形收入扣除的相關增加。這些因素的影響被巴西法律修改的影響部分抵消，該修改於2022年第四季度生效，涉及2018至2022年財政年度給予的巴西ICMS免税激勵措施。
可歸於非控股權益的淨收入。可歸因於非控股權益的淨收入從2022年的1000萬美元降至2023年的800萬美元。
可歸因於Ingredion的淨收入。2023年可歸因於Ingredion的淨收入從2022年的4.92億美元增加到6.43億美元。淨收入的增長主要是由於價格和客户組合以及更有利的有效税率，但銷量的下降部分抵消了這一增長。
北美
淨銷售額。北美的淨銷售額從2022年的49.34億美元增長到2023年的51.88億美元，增幅為5%。這一增長主要是由價格組合推動的，部分被交易量和不利的外匯影響所抵消。
營業收入。北美地區的營業收入從2022年的5.65億美元增長到2023年的7.18億美元，增幅為27%。這一增長是由有利的價格組合推動的，但部分被較低的銷量和較高的固定成本所抵消。
南美
淨銷售額。南美的淨銷售額從2022年的11.24億美元下降到2023年的10.62億美元，降幅為6%。下降主要是由數量和價格組合推動的，但部分被有利的外匯影響所抵消。
營業收入。南美的營業收入從2022年的1.69億美元下降到2023年的1.42億美元，下降了16%。這一下降是由於銷量下降和能源成本上升所致。2023年12月13日，阿根廷新政府允許阿根廷比索從約366比索兑1美元貶值，
800比索兑換1美元。由於我們的會計政策是確認我們在阿根廷合資企業的收入中拖欠一個月的份額，我們2023年的業績沒有反映這種貶值的影響。
亞太
淨銷售額。亞太地區的淨銷售額從2022年的11.07億美元下降到2023年的10.89億美元，降幅為2%。下降是由交易量和不利的外匯影響推動的，但價格組合部分抵消了這一影響。
營業收入。亞太地區的營業收入從2022年的9300萬美元增長到2023年的1.26億美元，增幅為35%。這一增長主要是由較低的投入成本推動的，但部分被較低的銷量所抵消。
歐洲、中東和非洲地區
淨銷售額。EMEA的淨銷售額從2022年的7.81億美元增長到2023年的8.21億美元，增幅為5%。這一增長是由有利的價格組合推動的，但部分被較低的交易量和不利的外匯影響所抵消。
營業收入。2023年，EMEA的營業收入增長了42%，達到1.56億美元，而2022年為1.1億美元。這一增長主要是由有利的價格組合推動的，但部分被較低的交易量和外匯影響所抵消。
截至2022年12月31日止的年度
與截至2021年12月31日止年度的比較數字
關於2022年和2021年業績同比比較的討論不包括在本報告中，可在第二部分項目7.Ingredion截至2022年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告中管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析中找到。
流動性與資本資源
截至2023年12月31日，我們的可用流動性總額為17億美元。7.05億美元的國內流動性包括3200萬美元的現金和現金等價物，以及通過我們的10億美元商業票據計劃可用的6.73億美元，該計劃有3.27億美元的未償還借款。根據我們於2021年6月30日簽訂的一項為期五年的循環信貸協議，該商業票據計劃得到了10億美元借款的支持，如下所述。
截至2023年12月31日，我們的國際流動性為10億美元，其中包括3.69億美元的現金和現金等價物，以及我們在美國以外的業務持有的800萬美元的短期投資，以及我們業務所在國家的6.52億美元未使用的運營信貸額度。作為母公司，我們保證我們合併後的子公司的某些義務。截至2023年12月31日，我們的擔保總額為4900萬美元。我們相信，這些合併子公司將能夠在到期時履行其財務義務。
我們的循環信貸協議是關於任何時候未償還本金總額為10億美元的無擔保循環信貸安排，將於2026年6月30日到期。貸款的應計年利率根據我們的選擇，等於指定的有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)加適用保證金，或基本利率(通常根據最優惠利率、聯邦基金利率或指定的SOFR加1.00%中的最高者確定)加適用保證金。循環信貸協議包含慣常的肯定和否定契約，其中規定了慣常的報告義務，並在例外情況下，限制我們的子公司產生額外債務、產生留置權以及完成某些合併、合併和出售資產。截至每個季度末，我們必須遵守最高槓杆率為3.5至1.0，合併EBITDA(根據循環信貸協議的定義)與綜合淨利息支出的最低比率為3.5至1.0，每個財務契約都是為最近完成的四個季度計算的。截至2023年12月31日，我們遵守了這些金融公約。
我們的商業票據計劃允許我們在任何時候發行最高本金總額為10億美元的短期優先無擔保票據。這些票據可能會不時以慣例條款在美國商業票據市場出售。我們使用並打算繼續將票據收益用於一般公司用途。2023年，未償還商業票據的平均金額為3.97億美元，加權平均利率為5.30%，加權平均期限為11天。截至2023年12月31日，我們擁有3.27億美元的
未償還商業票據，加權平均利率為5.50%，期限為11天。根據該計劃，2024年未償還商業票據的數量預計將波動。
截至2023年12月31日，我們的未償債務總額為22億美元，不包括未償還商業票據和其他短期借款，即17億美元。我們的未償債務由優先票據組成，從2026年開始到2050年進行償還。2023年12月，我們全額償還了2024年12月16日到期的2億美元定期貸款本金(“定期貸款”)。2023年和2022年的總債務加權平均利率分別為4.5%和3.5%。
我們的流動資金的主要來源是我們內部產生的現金流，我們根據需要補充這些現金流，以利用我們的信貸安排借款和在資本市場籌集資金。我們目前預計，根據我們的循環信貸安排和商業票據計劃，我們的可用現金餘額、未來運營現金流、資產剝離收益、進入債務市場的機會和借款能力將為我們提供足夠的流動性，為至少未來12個月和之後可預見的未來的預期資本支出、股息和其他運營、投資和融資活動提供資金。我們未來的現金流需求將取決於許多因素，包括我們的收入增長率、原材料成本、不斷變化的營運資本要求、我們向新市場擴張的時機和程度、推出新產品的時機、對互補業務和技術的潛在或商定的收購或投資、市場對我們新產品的持續接受程度，以及總體經濟和市場狀況。我們可能需要籌集更多資本或產生債務，以滿足我們對更不可預測的戰略舉措的需求，例如收購。
淨現金流
我們通過經營活動提供的現金從2022年的1.52億美元增加到2023年的10.57億美元。經營活動提供的現金增加主要是由於營運資本和本期淨收入的變化，其中不包括我們歸類為持有以待出售的2024年2月1日出售韓國業務的淨資產和淨負債。2023年，營運資本提供的現金增至7700萬美元，而2022年用於營運資本的現金為6.64億美元。週轉資金提供的現金增加的主要原因是存貨和應收貿易賬款減少，但2023年期間應付賬款和應計負債的減少部分抵消了這一增加。
我們用於投資活動的現金從2022年的3.2億美元增加到2023年的3.29億美元，這主要是由於2023年資本支出的增加。2023年，我們使用3.16億美元的現金用於資本支出和機械商店採購，以更新、擴大和改進我們的設施，而2022年我們為同樣的目的支付了3億美元。2024年的資本投資承諾預計約為3.4億美元。
2023年，我們為融資活動使用了5.69億美元的現金，而2022年融資活動提供的現金為1.03億美元。出現差異的主要原因是債務償付增加，包括2023年12月我們的無擔保定期貸款本金支付2億美元，以及2023年我們的商業票據借款淨減少2.03億美元。
用於融資活動的現金中還包括我們每季度向登記在冊的普通股股東支付的現金紅利。2023年支付的股息，包括支付給非控股權益的股息，從2022年的1.81億美元增加到1.94億美元，增幅為7%。這一增長是由於我們普通股每股季度股息率的增加，這通常發生在每個會計年度的第三季度。在2023年期間，我們還在公開市場交易中回購了100萬股普通股流通股，淨成本為1.01億美元。
我們沒有為某些外國子公司的累積未分配收益提供外國預扣税、州所得税和外幣收益/虧損的聯邦和州税，因為這些收益被認為是永久再投資。確定與未分配收益相關的未確認遞延税項負債的金額並不可行。我們預計不需要將資金匯回美國，以滿足正常業務過程中產生的國內流動性需求，包括與我們的國內償債要求相關的流動性需求。
關鍵財務業績指標
我們使用某些關鍵的財務業績指標來監控我們在實現長期戰略業務目標方面的進展。這些指標與我們推動盈利能力、為股東創造價值和監控我們的財務槓桿的能力有關。我們通過衡量以下指標來評估我們是否正在實現盈利和價值創造目標
經調整的投資資本回報率(ROIC)。我們通過定期審查我們的淨債務與調整後的利息、税項、折舊和攤銷前收益(“淨債務與調整後的EBITDA”)的比率來監控我們的財務槓桿。我們相信，這些指標提供了有價值的信息來幫助我們運營我們的業務，並對投資者有用。
調整後淨資產收益率和淨債務與調整後EBITDA之比包括某些財務指標(分別為調整後營業收入、税後淨額和調整後EBITDA)，這些指標不是按照美國公認會計原則(“GAAP”)計算的。我們還在下面列出了使用根據公認會計原則確定的組成部分計算的最具可比性的財務衡量標準。管理層在內部使用這些非GAAP財務指標進行戰略決策、預測未來結果和評估當前業績。管理層認為，非公認會計準則財務指標為我們的經營業績和所列期間的趨勢提供了更一致的比較。這些非GAAP財務指標是根據GAAP公佈的結果的補充和結合使用，反映了另一種查看我們業務方面的方式，當與我們的GAAP結果一起查看時，可以更全面地瞭解影響我們業務的因素和趨勢。非公認會計準則財務計量應被視為對按照公認會計準則計算的相應計量的補充，而不是替代或高於。
根據我們的長期戰略，我們制定了與我們努力達到的這些關鍵財務業績指標相關的特定目標。然而，不能保證我們將繼續實現我們的財務業績指標目標。看見第1A項。風險因素和第7A項。關於市場風險的定量和定性披露討論可能影響我們實現這些目標的能力的因素。這些目標反映了我們根據目前的計劃和現有情況提出的當前願望。我們可能會不時改變這些目標，以適當地應對新的機會或不斷變化的情況，以滿足我們和我們股東的長期需求。
非GAAP歷史財務指標與最具可比性的GAAP指標的對賬如下。
調整後的ROIC
調整後的ROIC是GAAP中沒有定義的財務績效比率，它應該被視為GAAP財務指標的補充，而不是替代。Ingredion將調整後的ROIC定義為調整後的營業收入，即扣除税收後的淨額，除以當年和上一年的平均年終餘額淨債務和股本總額。其他公司可能不會以相同的方式定義和計算類似命名的度量。Ingredion認為，調整後的ROIC對投資者來説意義重大，因為它將重點放在盈利能力和創造價值的潛力上，並考慮到了投資的資金量。使用根據公認會計原則確定的組成部分計算的最具可比性的衡量標準是投資資本回報率，Ingredion將其定義為淨收入除以本年度和上一年度的平均年終餘額淨債務和股本總額，如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 投資回報率(百萬美元) | | 2023 | | 2022 |
| 淨收入(A) | | $ | 651 | | | $ | 502 | |
| 根據以下因素調整： | | | | |
| 所得税撥備 | | 188 | | | 166 | |
| 其他營業外費用(收入) | | 4 | | | (5) | |
| 融資成本 | | 114 | | | 99 | |
重組/減值費用(i) | | 11 | | | 4 | |
採購/整合成本(Ii) | | — | | | 1 | |
其他事項(Iii) | | 1 | | | 20 | |
所得税(實際税率分別為24.9%和27.0%)(Iv) | | (241) | | | (212) | |
| 調整後營業收入，税後淨額(B) | | 728 | | | 575 | |
| | | | |
| 短期債務 | | 448 | | | 543 | |
| 長期債務 | | 1,740 | | | 1,940 | |
| 減去：現金和現金等價物 | | (401) | | | (236) | |
| 短期投資 | | (8) | | | (3) | |
| 淨債務總額 | | 1,779 | | | 2,244 | |
| 以股份為基礎的付款須予贖回 | | 55 | | | 48 | |
| 可贖回的非控股權益總額 | | 43 | | | 51 | |
| 總股本 | | 3,552 | | | 3,163 | |
| 淨債務和權益共計 | | $ | 5,429 | | | $ | 5,506 | |
| | | | |
| 本年度和上一年度平均數債務和權益淨額共計（c） | | $ | 5,468 | | | $ | 5,223 | |
| | | | |
| 投資資本回報率（a/c） | | 11.9 | % | | 9.6 | % |
| 經調整投資資本回報率（b/c） | | 13.3 | % | | 11.0 | % |
_____________________
(i)2023年，我們錄得1100萬美元的税前重組/減值支出，主要與權益法投資的非暫時性減值有關。於2022年，我們錄得400萬元主要與成本智能計劃有關的税前重組費用。
(Ii)於2022年，收購╱整合成本因計入融資成本而減少400萬元。
(Iii)2023年，我們錄得500萬美元的税前費用，主要與美國-基於停工。這部分被400萬美元的保險賠償金抵消。2022年，我們錄得税前費用2000萬美元，主要與美國-基於停工。
(Iv)二零二三年及二零二二年的實際所得税率分別為24. 9%及27. 0%。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度 | | 截至的年度 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| (百萬美元) | | 前的收益
所得税 | | 為以下事項撥備
所得税 | | 有效
所得税
費率 | | 以前的收入
所得税 | | 為以下事項撥備
所得税 | | 有效
所得税
費率 |
| 如報道所述 | | $ | 839 | | | $ | 188 | | | 22.4 | % | | $ | 668 | | | $ | 166 | | | 24.9 | % |
| 添加回： | | | | | | | | | | | | |
| 採購/整合成本 | | — | | | — | | | | | 5 | | | — | | | |
| 重組/減值費用 | | 11 | | | 3 | | | | | 4 | | | 1 | | | |
| 其他事項 | | 1 | | | — | | | | | 20 | | | 5 | | | |
| 其他税務事項 | | — | | | 6 | | | | | — | | | 12 | | | |
| 税目-墨西哥 | | — | | | 15 | | | | | — | | | 4 | | | |
| 調整後的非公認會計原則 | | $ | 851 | | | $ | 212 | | | 24.9 | % | | $ | 697 | | | $ | 188 | | | 27.0 | % |
我們的長期目標是保持調整後的ROIC超過10.0%。於二零二三年，我們的經調整ROIC為13. 3%，而二零二二年則為11. 0%。
淨債務與調整後EBITDA之比
淨債務與調整後EBITDA是一個財務業績比率，是不是根據公認會計原則定義，並應被視為除了，而不是作為一個替代，公認會計原則的財務措施. Escherdion將這一指標定義為短期和長期債務減去現金和現金等價物以及短期投資，除以調整後的EBITDA。其他公司可能無法以相同的方式定義和計算類似名稱的措施。Eudion認為，調整後EBITDA的淨債務總額對投資者來説是有意義的，因為它側重於Eudion在可比調整後EBITDA基礎上的槓桿作用，並幫助投資者更好地瞭解償還Eudion未償債務所需的時間。使用根據公認會計原則確定的組成部分計算的最具可比性的比率是淨債務總額與所得税前收入之比，計算方法為短期和長期債務減去現金和現金等價物以及短期投資，除以所得税前收入，如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日， |
| 淨債務與調整後EBITDA比率（百萬美元） | | 2023 | | 2022 |
| 短期債務 | | $ | 448 | | | $ | 543 | |
| 長期債務 | | 1,740 | | | 1,940 | |
| 減去：現金和現金等價物 | | (401) | | | (236) | |
| 短期投資 | | (8) | | | (3) | |
| 淨債務共計（a） | | 1,779 | | | 2,244 | |
| | | | |
| 所得税前收入（b） | | 839 | | | 668 | |
| 根據以下因素調整： | | | | |
| 折舊及攤銷 | | 219 | | | 215 | |
| 融資成本 | | 114 | | | 99 | |
| 其他營業外費用(收入) | | 4 | | | (5) | |
重組/減值費用(i) | | 12 | | | 4 | |
採購/整合成本(Ii) | | — | | | 1 | |
其他事項(Iii) | | 1 | | | 20 | |
| 調整後的EBITDA(C) | | $ | 1,189 | | | $ | 1,002 | |
| | | | |
| 淨負債與所得税前收入之比(a？b) | | 2.1 | | | 3.4 | |
| 淨債務與調整後EBITDA比率(a？c) | | 1.5 | | | 2.2 | |
_____________________
(i)在2023年期間，我們記錄了1100萬美元的税前淨重組/減值費用，主要與我們的權益法投資的非臨時性減值有關。這增加了100萬美元，因為它包括折舊和攤銷項目中已經包括的折舊收益。2022年，我們記錄了400萬美元的税前重組費用，主要與Cost Smart計劃有關。
(Ii)2022年，採購/整合成本減少了400萬美元，因為它們計入了融資成本。
(Iii)2023年，我們錄得500萬美元的税前費用，主要與美國-基於停工。這部分被400萬美元的保險賠償金抵消。2022年，我們錄得税前費用2000萬美元，主要與美國-基於停工。
我們的長期目標是將淨債務與調整後EBITDA的比率控制在2.5或更低。截至2023年12月31日和2022年12月31日，這一比例分別為1.5和2.2。
關鍵會計政策和估算
我們的合併財務報表是根據公認會計準則編制的。在編制這些財務報表時，管理層需要作出估計和假設，以影響在財務報表之日報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出。在不同的假設和條件下，實際結果可能與這些估計值不同。
我們已經在下面確定了財務報表所依據的最關鍵的會計政策，這些政策涉及我們最複雜和最主觀的決定和評估。我們的高級管理層已經與我們董事會的審計委員會成員討論了這些政策的制定、選擇和披露。這些會計政策在合併財務報表附註中有所説明。下文的討論應與本年度報告10-K表其他部分所列的綜合財務報表和相關説明一併閲讀。
企業合併
我們在2022年收購了Amishi，2022年收購了Mannitab的大部分股份，2021年收購了Katech，這些都是根據會計準則編纂(ASC)主題805進行的。企業合併。在購進會計中，購入的可確認資產和承擔的負債在購入之日按其估計公允價值確認，任何剩餘的購入價格計入商譽。在確定收購資產和承擔負債的公允價值時，我們作出重大估計和假設，特別是對長期有形和無形資產。在評估有形和無形資產時使用的關鍵估計包括但不限於未來預期現金流、貼現率、市場價格和資產壽命。雖然我們對公允價值的估計是基於被認為合理的假設，但實際結果可能會有所不同。更多信息見合併財務報表附註2。
不動產、廠房設備和固定壽命的無形資產
我們在房地產、廠房和設備(“PP&E”)和固定的無形資產方面有大量投資。對於PP&E，我們在資產的估計使用年限內確認運營中的折舊資產的成本，並在發生事件或情況變化表明資產的賬面價值可能無法收回時評估該等資產的可回收性。對於已確定壽命的無形資產，我們確認這些可攤銷資產在其估計使用年限內的成本，並在發生事件或情況變化表明資產的賬面價值可能無法收回時評估資產的可回收性。截至2023年12月31日，PP&E和Defined-Living無形資產的賬面價值分別為24億美元和2.42億美元。
在評估PP&E和固定壽命無形資產的賬面價值的可回收性時，我們可能不得不對未來的現金流做出預測。在制定這些預測時，我們作出了各種重要的假設和估計，這些假設和估計對我們評估PP&E和固定壽命無形資產的賬面價值是否應該進行調整以反映減值具有重大影響。其中包括對相關資產集團未來增長和盈利能力的假設和估計，對資產集團市場未來經濟、監管和政治狀況的預期，以及對終端或處置價值的估計。
為了優化我們的運營，我們不斷審查是否進一步整合我們的製造設施或將資產重新部署到其他用途，當我們相信我們的投資可以實現更高的回報時。這項審查可能導致關閉或出售某些製造設施，這可能會對我們決定關閉或出售該設施期間的運營結果產生重大負面影響。
未來出現潛在的減值指標，例如商業環境的重大不利變化，需要我們根據經濟或競爭狀況改變我們的假設或戰略決定，可能需要我們在未來進行可恢復性測試。
無限期的無形資產和商譽
我們擁有某些以商號和商標形式存在的無形資產。我們分配收購收購價格的方法是基於既定的估值技術，這些技術反映了許多因素的考慮，包括在適當時由第三方評估師進行的估值。商譽是指被收購企業的成本超過分配給所收購的可確認資產和承擔的負債的公允價值。我們已經確定了幾個可以確定現金流量和可以分配商譽的報告單位。商譽要麼被分配給特定的報告單位，要麼根據每個報告單位的相對超額公允價值在報告單位之間分配。截至2023年12月31日，無限期無形資產和商譽的賬面價值分別為1.43億美元和9.18億美元，而2022年12月31日的賬面價值分別為1.43億美元和9億美元。
我們評估截至每年7月1日的無限期無形資產和商譽減值(如果出現減值指標，則更頻繁地評估)。我們首先評估定性因素，以確定一項無限期無形資產的公允價值是否更有可能減值，其中包括來自這些無形資產的淨銷售額以及某些市場和行業條件。在對定性因素進行評估後，如果我們確定一項無限期無形資產的公允價值更有可能大於其賬面價值，則我們不需要計算該無限期無形資產的公允價值。如果定性評估導致我們得出不同的結論，那麼我們需要確定無限壽命無形資產的公允價值，並進行量化減值測試。
根據ASC副主題350-30，無形資產-商譽和其他。根據我們的評估結果，我們得出結論，截至2023年7月1日，我們的無限期無形資產沒有減值。
在測試商譽減值時，我們首先評估定性因素，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。在評估質量因素後，如果我們確定報告單位的公允價值很可能大於其賬面價值，則我們不進行減值測試。如果我們得出不同的結論，那麼我們將進行減損測試。根據這項減值測試，報告單位的公允價值與其賬面價值進行比較。如果報告單位的公允價值超過其淨資產的賬面價值，商譽不被視為減值，也不需要進一步測試。如果淨資產的賬面價值超過報告單位的公允價值，則報告單位的公允價值與賬面價值之間的差額存在減值。這一差額不得超過報告單位記錄的商譽。
當我們測試商譽的減值時，我們會做出某些估計和判斷，包括根據貼現現金流分析和市場倍數分析確定報告單位和確定報告單位的公允價值。為了確定報告單位的公允價值，除了運營和資本支出要求外，我們還使用了對摺扣和長期淨銷售額增長率的重大假設和估計。我們根據當前市場利率和每個地理區域內的特定風險因素考慮報告單位貼現率的變化。在評估對報告單位公允價值的影響時，我們也評估了定性因素，如法律、法規或競爭力量，注意到沒有任何重大變化會導致任何報告單位未能通過減值測試。關於預測結果的假設或其他基本假設的變化可能會對報告單位未來的公允價值產生重大影響。根據年度評估結果，我們得出結論，截至2023年7月1日，我們的報告單位沒有減值。
退休福利
我們和我們的子公司贊助非繳費固定收益養老金計劃(合格和非合格)，覆蓋美國和加拿大的大部分員工以及其他國家/地區的某些員工。我們還為美國、加拿大和巴西的退休員工提供醫療和人壽保險福利。為了衡量與這些福利相關的費用和義務，我們的管理層必須做出各種估計和假設，包括貼現率、預期長期回報率、薪酬增長率、員工流失率、退休比率、死亡率和其他因素。我們在截至12月31日的年度基礎上審查我們的精算假設(如果發生需要重新測量的重大事件，則更頻繁地進行審查)，並在適當的時候根據當前的比率和趨勢修改我們的假設。修訂的影響會立即在綜合資產負債表中確認，但一般會在未來期間攤銷至營業收益，而遞延金額則記入累計其他全面虧損(“AOCL”)。我們相信，根據我們的經驗、市場狀況和精算師的意見，在記錄我們計劃下的義務時所使用的假設是合理的。我們使用第三方專家來協助管理層評估我們的假設和估計，以及適當地衡量與我們的退休福利計劃相關的成本和義務。如果我們對這些計劃使用不同的估計和假設，我們的退休福利義務和相關費用可能與實際記錄的金額不同，這種差異可能是實質性的。此外，養老金資產的投資回報和用於計算養老金和退休後福利相關負債的貼現率的不利變化，或所需資金水平的變化，可能會對未來的支出和現金流產生不利影響。我們所有計劃的定期養老金和退休後福利淨成本在2023年為1200萬美元，2022年為600萬美元。
我們確定了用於衡量年終養老金和退休後債務的貼現率假設，該假設基於與預期福利支付期限相匹配的高質量固定收益投資，該預期福利支付期限已使用長期、高質量的AA公司債券指數進行基準。我們使用全收益率曲線方法來估算福利成本的服務和利息成本部分，方法是將特定的現貨匯率沿着用於確定福利義務的收益率曲線應用於相關的預計現金流。截至2023年12月31日和2022年12月31日，用於確定我們在美國養老金計劃下的義務的加權平均貼現率分別為5.00%和5.19%。截至2023年和2022年，用於確定我們在非美國養老金計劃下的義務的加權平均貼現率分別為5.24%和5.66%。截至2023年12月31日和2022年12月31日，用於確定我們退休後計劃義務的加權平均貼現率分別為7.37%和7.30%。
貼現率在2023年每下降一個百分點，累計福利債務和預計福利債務將增加以下金額(百萬美元)：
| | | | | | | | |
| 美國養老金計劃 | | |
| 累積利益義務 | | $ | 27 | |
| 預計福利義務 | | 27 | |
| | |
| 非美國養老金計劃 | | |
| 累積利益義務 | | $ | 19 | |
| 預計福利義務 | | 22 | |
| | |
| 退休後計劃 | | |
| 累積利益義務 | | $ | 9 | |
我們針對美國和加拿大計劃的投資方法和相關資產配置是一種負債驅動型投資方法，在積極管理方法下，更高比例的投資將投向利率敏感型投資(固定收益)。該方法尋求通過將更多資產配置到對利率敏感的資產來保護這些計劃目前的資金狀況，使其免受市場波動的影響。對利率敏感資產的更大配置，預計將使資產價值的變動與負債的變化更緊密地匹配，從而降低計劃供資狀態的波動性。
我們目前對養老金計劃的投資政策是通過積極管理的股票指數工具、固定收益指數證券和短期投資的多元化投資組合來平衡風險和回報。對固定收益證券的到期日進行管理，以確保有足夠的流動性來履行短期福利支付義務。定期審查資產配置，並在認為適當時重新平衡有價證券投資，使其符合目標配置，或在必要時籌集足夠的流動資金，以履行短期福利支付義務。對於2023年的定期養老金淨成本，我們假設基於計劃資產公允價值的預期長期資產回報率，美國計劃為5.50%，加拿大計劃約為4.66%。在制定計劃資產的預期長期回報率假設(主要包括美國和加拿大的債務和股票證券)時，管理層評估了計劃資產的歷史回報率和計劃的資產配置、我們的獨立精算師和投資顧問的投入以及長期通貨膨脹率的歷史趨勢。這類顧問所作的預期回報估計，是基於廣泛的股票和債券指數。我們還在其他國際地點維持着幾個有資金支持的養老金計劃。這些計劃的計劃資產預期收益是根據每個計劃的投資方法和資產分配確定的。假設預期長期回報率假設下降25個基點，將使美國和加拿大計劃的2024年定期養老金淨成本分別增加約100萬美元。
醫療成本趨勢比率用於評估我們的退休後福利義務，並基於實際的醫療成本趨勢以及與精算師和福利提供者的諮詢而建立。截至2023年12月31日，美國、加拿大和巴西計劃下一年的醫療成本趨勢比率假設分別為7.80%、5.04%和8.94%。
有關本公司福利計劃的資料，請參閲綜合財務報表附註11
新會計準則
有關我們新會計準則的資料，請參閲綜合財務報表附註1。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
套期保值：我們面臨着大宗商品價格(主要是玉米和天然氣)、外幣匯率和利率變化帶來的市場風險。在正常業務過程中，我們積極管理我們對這些市場風險的風險敞口，進行各種根據既定政策授權的對衝交易，這些政策對這些活動施加了控制。這些交易利用交易所交易的衍生品或與投資級交易對手進行的場外衍生品。我們的套期保值交易可能包括但不限於各種衍生金融工具，例如與商品相關的期貨、期權和掉期合約、與遠期貨幣相關的合約和期權、利率掉期協議和財政部鎖定協議(“T-Lock”)。我們計劃繼續使用衍生工具來對衝此類價格風險，因此，我們將被要求根據相關商品的市場價格的變動，向我們的保證金賬户存入現金或有權從我們的保證金賬户收取現金。更多信息見合併財務報表附註6。
原材料、能源和其他大宗商品風險敞口：我們使用衍生金融工具的主要用途是管理大宗商品價格風險，主要是在北美，與我們生產過程中使用的玉米和天然氣的預期購買有關。我們的成品主要是用玉米制成的。主要是在北美，我們以供應合同中確定的固定價格銷售大部分成品，合同期限通常長達一年。為了最大限度地減少與這些固定價格供應合約相關的玉米成本波動，我們在玉米期貨市場簽訂玉米期貨合約或採取其他套期保值頭寸。這些合同通常在一年內到期。在到期時，我們以相當於當時玉米當前價格與期貨合約價格之間的差額的淨額結算衍生品合約。雖然這些對衝工具會受到價值波動的影響，但我們對衝的標的風險價值的變化通常會抵消這種波動。雖然玉米期貨合約或其他套期保值頭寸的目的是將玉米成本對營業利潤的波動性降至最低，但套期保值合約偶爾會招致損失，其中一些可能是實質性的。
能源成本約佔我們銷售成本的8%。能源的主要用途是在生產過程中產生蒸汽和乾燥產品。我們消耗天然氣、電力、煤炭、燃料油、木材和其他生物質能源來發電。這些商品的市場價格取決於供求、世界經濟和其他因素。我們根據我們的預期用途和對這些成本的未來展望來購買這些商品。我們不能保證我們能夠以我們能夠充分轉嫁給客户的價格購買這些商品，以維持或提高盈利能力。我們使用衍生金融工具，如場外天然氣掉期，來對衝我們在接下來的12至24個月內的部分天然氣成本，主要是在我們的北美業務。
截至2023年12月31日，我們擁有對衝約1.09億蒲式耳玉米預期購買量的未平倉期貨和期權合約，以及對衝約2800萬蒲式耳天然氣預期購買量的未平倉掉期合約。根據我們於2023年12月31日的整體大宗商品對衝頭寸，假設市場價格下跌10%適用於工具的公允價值，將導致扣除所得税優惠1800萬美元后的其他全面虧損(OCL)約4800萬美元。合同公允價值的任何變化，無論是實際的還是假設的，都將被基礎對衝項目價值的反向變化大大抵消。
與我們以大宗商品為基礎的現金流對衝衍生工具按市價計價相關的未實現收益和虧損被記錄為東方海外的組成部分。截至2023年12月31日，我們累計的其他全面虧損(AOCL)餘額包括與這些衍生工具相關的4600萬美元的淨虧損(扣除所得税優惠淨額1700萬美元)。我們預計，4500萬美元的淨虧損(扣除1600萬美元的所得税優惠)將在未來12個月重新歸類為收益。我們預計，基礎大宗商品成本的變化將抵消淨虧損。
利率風險敞口：我們的浮動利率債務面臨利率風險，固定利率債務面臨價格風險。截至2023年12月31日，我們總債務的約80%，即17億美元本金是固定利率債務，而我們總債務的20%，即約4.5億美元本金，是可變利率債務，受短期利率變化的影響，這可能會影響我們的利息成本。我們利用敏感性分析根據利率變化評估市場風險，該分析基於2023年12月31日利率假設變化1個百分點來衡量收益、公允價值和現金流的潛在變化。假設加權平均浮動利率提高1個百分點，我們的年度利息支出將增加約400萬美元，並將使我們固定利率債務在2023年12月31日的公允價值增加約1.05億美元。更多信息見合併財務報表附註8。
由於我們目前沒有計劃在到期前回購我們的未償還固定利率工具，市場利率波動對我們長期債務的影響預計不會對我們的綜合財務報表產生實質性影響。
我們偶爾會根據當前和預期的市場狀況，使用T-Lock來對衝利率變化的風險敞口。截至2023年12月31日，我們沒有任何未完成的T形鎖。截至2023年12月31日，我們的AOCL賬户包括與結算T-Lock相關的200萬美元淨虧損(扣除100萬美元税收優惠)。這些遞延損失將在與它們相關的優先票據期限內攤銷為融資成本。預計未來12個月重新歸類為收益的淨虧損不會很大。
外幣：由於我們的全球業務，我們受到外幣匯率波動的影響。因此，當我們的海外業務結果換算成美元時，我們面臨轉換性外匯風險，而當非以運營實體的功能貨幣計價的交易重新估值時，我們面臨交易性外匯風險。
我們有選擇地使用遠期合約、貨幣互換和期權等衍生品工具來管理交易性外匯風險。根據我們在2023年12月31日的總體外幣交易敞口，我們估計，假設美元價值下跌10%，將導致約2100萬美元的交易性外匯損失。截至2023年12月31日，我們的AOCL賬户包括在我們綜合資產負債表的權益部分，包括累計約10億美元的換算損失。截至2023年12月31日，以當地貨幣為本位幣的我們海外子公司的淨資產總額約為22億美元。假設美元相對於外幣貶值10%，我們的累計換算損失將減少，東方海外的貸方約為2.5億美元。
我們主要使用外幣遠期合約、掉期和期權等衍生金融工具來管理我們的外幣交易性匯率風險。我們輸入的外幣衍生工具既被指定為現金流對衝工具，也被指定為會計目的不被指定為對衝工具的工具。截至2023年12月31日，我們有名義金額總計6.94億美元的外幣遠期銷售合同和名義金額總計1.82億美元的外幣遠期購買合同，這些合同沒有被指定為會計上的對衝工具。截至2023年12月31日，我們還擁有名義金額總計4.49億美元的外幣遠期銷售合同和名義金額總計6.21億美元的外幣遠期購買合同，這些合同被歸類為現金流對衝。截至2023年12月31日，AOCL包含的與這些對衝相關的金額微不足道(扣除100萬美元的所得税支出)。我們預計，未來12個月，100萬美元的淨虧損(扣除微不足道的所得税優惠)將重新歸類為收益。
我們經營業務的一些國家可能會經歷高通脹。我們為我們在阿根廷的分支機構選擇超級通貨膨脹會計，該分支機構的累積通貨膨脹率很高，確定其功能貨幣為美元，並使用當前和歷史匯率以美元衡量其損益表和資產負債表。匯率變動對其以當地貨幣計價的貨幣資產和負債的影響反映在綜合損益表中融資成本的收益中。
項目8.財務報表和補充數據
| | | | | | | | |
Ingredion Inc.
合併財務報表及補充數據索引 | | 頁面 |
獨立註冊會計師事務所報告 (畢馬威會計師事務所, 伊利諾伊州芝加哥，審計師事務所ID：185) | | 41 |
合併損益表 | | 43 |
綜合全面收益表 | | 44 |
合併資產負債表 | | 45 |
合併權益和可贖回權益報表 | | 46 |
合併現金流量表 | | 47 |
合併財務報表附註 | | 48 |
獨立註冊會計師事務所報告
致股東和董事會
Escherdion Incorporated：
對合並財務報表的幾點看法
我們已經審計了隨附的Escherdion Incorporated及其子公司的合併資產負債表（本公司）截至2023年及2022年12月31日止年度的綜合收益表、綜合收益表、權益及可贖回權益表、截至2023年12月31日止三年期間各年度的現金流量表及相關附註（統稱為綜合財務報表）。我們認為，合併財務報表在所有重大方面公允地列報了貴公司於2023年及2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日止三年期間各年度的經營業績和現金流量，符合美國公認會計原則。
我們還根據上市公司會計監督委員會的標準進行了審計（美國）（PCAOB），公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制，基於特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制-綜合框架（2013）中制定的標準，以及我們於2月21日發佈的報告，2024年度審計委員會對公司財務報告內部控制的有效性發表了無保留意見。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對這些合併財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
養卹金福利義務的評估
如合併財務報表附註11所述，截至2023年12月31日，公司的養老金福利義務總額為5.05億美元。養卹金福利義務按僱員根據其提供的服務和養卹金福利公式所列福利以及僱員的預期離職或退休日期有權享有的福利的精算現值計量。公司養老金福利義務的確定部分取決於某些估計和假設的選擇，包括貼現率。
我們將若干退休金福利責任的評估確定為關鍵審計事項。審計師需要主觀判斷，以評估公司用於確定責任的精算模型和方法，
評估使用的貼現率。貼現率的變化可能對養卹金福利債務的計量產生重大影響。
以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們評估了與公司養老金福利義務流程相關的某些內部控制的設計和運行有效性，包括與評估精算模型和方法以及制定貼現率有關的控制。對於某些計劃，我們聘請了一名具有專門技能和知識的精算專業人員，他協助：
•理解和評估公司用來確定債務的精算模型和方法的適當性；
•評估公司的貼現率，評估貼現率與上一年度相比的變化，並將其與公佈的指數的變化進行比較，並根據現金流模式評估貼現率；以及
•評估選定的收益率曲線，收益率曲線與上一年的一致性，以及現貨匯率，以進一步評估貼現率。
/s/畢馬威律師事務所
自1997年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
芝加哥，伊利諾斯州
2024年2月21日
Ingredion Inc.
合併損益表
(以百萬為單位的美元和股票，每股金額除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨銷售額 | | $ | 8,160 | | | $ | 7,946 | | | $ | 6,894 | |
| 銷售成本 | | 6,411 | | | 6,452 | | | 5,563 | |
| 毛利 | | 1,749 | | | 1,494 | | | 1,331 | |
| 運營費用 | | 789 | | | 715 | | | 668 | |
| 其他營業(收入)費用 | | (8) | | | 13 | | | (34) | |
| 重組/減值費用 | | 11 | | | 4 | | | 387 | |
| 營業收入 | | 957 | | | 762 | | | 310 | |
| 融資成本 | | 114 | | | 99 | | | 74 | |
| 其他營業外費用(收入) | | 4 | | | (5) | | | (12) | |
| 所得税前收入 | | 839 | | | 668 | | | 248 | |
| 所得税撥備 | | 188 | | | 166 | | | 123 | |
| 淨收入 | | 651 | | | 502 | | | 125 | |
| 減去：非控股權益的淨收入 | | 8 | | | 10 | | | 8 | |
| 可歸因於Ingredion的淨收入 | | $ | 643 | | | $ | 492 | | | $ | 117 | |
| | | | | | |
| 加權平均已發行普通股： | | | | | | |
| 基本信息 | | 66.0 | | 66.2 | | 67.1 |
| 稀釋 | | 67.0 | | 67.0 | | 67.8 |
| | | | | | |
| Ingredion每股普通股收益： | | | | | | |
| 基本信息 | | $ | 9.74 | | | $ | 7.43 | | | $ | 1.74 | |
| 稀釋 | | $ | 9.60 | | | $ | 7.34 | | | $ | 1.73 | |
見合併財務報表附註。
Ingredion Inc.
綜合全面收益表
(單位：百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨收入 | | $ | 651 | | | $ | 502 | | | $ | 125 | |
| 其他全面收入： | | | | | | |
現金流套期（損失）收益，扣除所得税影響，40, $53及$58，分別 | | (111) | | | 157 | | | 160 | |
現金流套期損失（收益）重新分類為收益，扣除所得税影響，21, $69及$55，分別 | | 57 | | | (199) | | | (154) | |
養卹金和其他退休後債務、結算和計劃修訂的精算（損失）收益，扣除所得税影響，—, $1及$9，分別 | | (2) | | | (4) | | | 19 | |
退休金及其他退休後責任的虧損重新分類至收益，扣除所得税影響$— | | 1 | | | — | | | — | |
| 貨幣換算調整 | | 47 | | | (105) | | | 211 | |
| 綜合收益 | | 643 | | | 351 | | | 361 | |
| 減：非控股權益應佔綜合收益 | | 2 | | | — | | | 9 | |
| 應佔綜合收益 | | $ | 641 | | | $ | 351 | | | $ | 352 | |
見合併財務報表附註。
Ingredion Inc.
合併資產負債表
(以百萬為單位的美元和股票，每股金額除外)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 資產 | | | | |
| 流動資產： | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 401 | | | $ | 236 | |
| 短期投資 | | 8 | | | 3 | |
| 應收賬款淨額 | | 1,279 | | | 1,411 | |
| 盤存 | | 1,450 | | | 1,597 | |
| 預付費用和待售資產 | | 261 | | | 62 | |
| 流動資產總額 | | 3,399 | | | 3,309 | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | | 2,370 | | | 2,407 | |
| 無形資產，淨額 | | 1,303 | | | 1,301 | |
| 其他資產 | | 570 | | | 544 | |
| 總資產 | | $ | 7,642 | | | $ | 7,561 | |
| | | | |
| 負債和股東權益 | | | | |
| 流動負債： | | | | |
| 短期借款 | | $ | 448 | | | $ | 543 | |
| 應付帳款 | | 778 | | | 873 | |
| 應計負債和待售負債 | | 546 | | | 466 | |
| 流動負債總額 | | 1,772 | | | 1,882 | |
| 長期債務 | | 1,740 | | | 1,940 | |
| 其他非流動負債 | | 480 | | | 477 | |
| 總負債 | | 3,992 | | | 4,299 | |
| | | | |
| 以股份為基礎的付款須予贖回 | | 55 | | | 48 | |
| 可贖回的非控股權益 | | 43 | | | 51 | |
| | | | |
| Ingredion股東權益： | | | | |
優先股-授權25.0股票--$0.01面值，無已發佈 | | — | | | — | |
普通股-授權200.0股票--$0.01面值，77.8於2023年12月31日及2022年12月31日發出 | | 1 | | | 1 | |
| 額外實收資本 | | 1,146 | | | 1,132 | |
減去：庫存股(普通股：12.6和12.1分別為2023年、2023年和2022年12月31日的股票) | | (1,207) | | | (1,148) | |
| 累計其他綜合損失 | | (1,056) | | | (1,048) | |
| 留存收益 | | 4,654 | | | 4,210 | |
| Ingredion股東權益總額 | | 3,538 | | | 3,147 | |
| 不可贖回的非控股權益 | | 14 | | | 16 | |
| 股東權益總額 | | 3,552 | | | 3,163 | |
| 總負債和股東權益 | | $ | 7,642 | | | $ | 7,561 | |
見合併財務報表附註。
Ingredion Inc.
合併權益和可贖回權益報表
(單位：百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 總股本 | | 以股份為基礎
付款
受制於
救贖 | | 可贖回
非-
控管
利益 |
| | 擇優
庫存 | | 普普通通
庫存 | | 其他內容
已繳費
資本 | | 財務處
庫存 | | 累計其他
全面
損失 | | 保留
收益 | | 非-
可贖回
非-
控管
利益 | | |
| 平衡，2020年12月31日 | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 1,150 | | | $ | (1,024) | | | $ | (1,133) | | | $ | 3,957 | | | $ | 21 | | | $ | 30 | | | $ | 70 | |
| 可歸因於Ingredion的淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 117 | | | — | | | — | | | — | |
| 非控股權益應佔淨收益(虧損) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11 | | | — | | | (3) | |
| 宣佈的股息 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (175) | | | (11) | | | — | | | — | |
| 普通股回購，淨額 | | — | | | — | | | — | | | (68) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股份薪酬，扣除發行後 | | — | | | — | | | 8 | | | 31 | | | — | | | — | | | — | | | 6 | | | — | |
| 其他全面收益(虧損) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 236 | | | — | | | (3) | | | — | | | 4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 平衡，2021年12月31日 | | — | | | 1 | | | 1,158 | | | (1,061) | | | (897) | | | 3,899 | | | 18 | | | 36 | | | 71 | |
| 可歸因於Ingredion的淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 492 | | | — | | | — | | | — | |
| 可歸於非控股權益的淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9 | | | — | | | 1 | |
| 宣佈的股息 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (181) | | | (5) | | | — | | | — | |
| 普通股回購，淨額 | | — | | | — | | | — | | | (112) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 股份薪酬，扣除發行後 | | — | | | — | | | 3 | | | 25 | | | — | | | — | | | — | | | 12 | | | — | |
| 對非控股權益的公平市值調整 | | — | | | — | | | (29) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 29 | |
| 非控股權益購買 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (46) | |
| 其他綜合(虧損) | | — | | | — | | | — | | | — | | | (151) | | | — | | | (6) | | | — | | | (4) | |
| 平衡，2022年12月31日 | | — | | | 1 | | | 1,132 | | | (1,148) | | | (1,048) | | | 4,210 | | | 16 | | | 48 | | | 51 | |
| 可歸因於Ingredion的淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 643 | | | — | | | — | | | — | |
| 可歸於非控股權益的淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7 | | | — | | | 1 | |
| 宣佈的股息 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (199) | | | (3) | | | — | | | — | |
| 普通股回購，淨額 | | — | | | — | | | — | | | (101) | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 股份薪酬，扣除發行後 | | — | | | — | | | 7 | | | 42 | | | — | | | — | | | — | | | 7 | | | — | |
| 對非控股權益的公平市值調整 | | — | | | — | | | 7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7) | |
| 非控股權益購買 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2) | |
| 其他綜合(虧損) | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8) | | | — | | | (6) | | | — | | | — | |
| 平衡，2023年12月31日 | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 1,146 | | | $ | (1,207) | | | $ | (1,056) | | | $ | 4,654 | | | $ | 14 | | | $ | 55 | | | $ | 43 | |
見合併財務報表附註。
Ingredion Inc.
合併現金流量表
(單位：百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 來自經營活動的現金 | | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 651 | | | $ | 502 | | | $ | 125 | |
| 非現金費用與淨收入之比： | | | | | | |
| 折舊及攤銷 | | 219 | | | 215 | | | 220 | |
| 機械商店費用 | | 62 | | | 55 | | | 55 | |
| 資產處置減值 | | — | | | — | | | 340 | |
| 遞延所得税 | | (6) | | | (3) | | | (61) | |
| 其他非現金收費 | | 69 | | | 57 | | | 8 | |
| 營運資金變動： | | | | | | |
| 應收賬款和預付費用 | | 77 | | | (310) | | | (162) | |
| 盤存 | | 69 | | | (468) | | | (312) | |
| 應付賬款和應計負債 | | (79) | | | 158 | | | 226 | |
| 保證金賬户 | | 10 | | | (44) | | | (32) | |
| 其他 | | (15) | | | (10) | | | (15) | |
| 經營活動提供的現金 | | 1,057 | | | 152 | | | 392 | |
| 投資活動所得現金 | | | | | | |
| 資本支出和機械商店採購 | | (316) | | | (300) | | | (300) | |
| 出售製造設施和財產所得收益 | | 2 | | | 7 | | | 18 | |
| 收購付款，扣除所獲得的現金 | | — | | | (29) | | | (40) | |
| 其他 | | (15) | | | 2 | | | (13) | |
| 用於投資活動的現金 | | (329) | | | (320) | | | (335) | |
| 融資活動產生的現金 | | | | | | |
| 借款收益 | | 720 | | | 825 | | | 1,300 | |
| 償還債務 | | (949) | | | (532) | | | (1,690) | |
| | | | | | |
| 商業票據(償還)借款，淨額 | | (63) | | | 140 | | | 250 | |
| 普通股回購，淨額 | | (101) | | | (112) | | | (68) | |
| 發行普通股以換取基於股份的薪酬，淨額 | | 20 | | | 9 | | | 19 | |
| 購買非控股權益 | | (2) | | | (46) | | | — | |
| 支付的股息，包括支付給非控股權益的股息 | | (194) | | | (181) | | | (184) | |
| 融資活動提供的現金(用於) | | (569) | | | 103 | | | (373) | |
| 外匯匯率變動對現金的影響 | | 6 | | | (27) | | | (21) | |
| 增加(減少)現金和現金等價物 | | 165 | | | (92) | | | (337) | |
| 期初現金及現金等價物 | | 236 | | | 328 | | | 665 | |
| 期末現金和現金等價物 | | $ | 401 | | | $ | 236 | | | $ | 328 | |
見合併財務報表附註。
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合併財務報表附註
(除非另有説明，否則以百萬美元計，每股數據除外)
1. 業務描述及主要會計政策概要
除文意另有所指外，此處所指的“公司”、“Ingredion”、“我們”、“我們”和“我們的”均指Ingredion股份有限公司及其合併子公司。
業務描述：我們主要生產和銷售甜味劑、澱粉、營養成分和來自濕法碾磨和加工玉米和其他基於澱粉的材料的生物材料解決方案，面向國內和國際的各種行業。
陳述的基礎：合併財務報表由Ingredion的賬户組成，包括所有子公司。公司間賬户和交易在合併中被剔除。
預算的使用：根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制隨附的綜合財務報表要求管理層對未來事件作出估計和假設。這些估計和基本假設影響報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告的收入和費用。這些估計和假設影響購買對價、應收賬款、庫存、某些投資、商譽、無形資產和其他長期資產、法律或有事項、所得税、退休金和其他退休後福利等的價值。這些估計和假設是基於我們的最佳估計和判斷。我們根據歷史經驗和其他因素(包括我們認為在當時情況下是合理的當前經濟環境)持續評估我們的估計和假設。我們會在事實和環境許可的情況下，調整這些估計和假設。玉米價格的波動、全球經濟環境的不利變化、外幣對美元的貶值以及信貸市場的准入增加了此類估計和假設所固有的不確定性。由於未來事件及其影響不能準確確定，實際結果可能與這些估計值大不相同。這些估計數的變化將反映在今後的財務報表中。
外幣折算：境外子公司的資產和負債(功能貨幣為美元的資產和負債除外)按當前匯率折算，相關折算調整在權益中作為累計其他全面虧損(“AOCL”)的組成部分列報，損益表賬目按期內平均匯率折算。美元是我們在墨西哥和阿根廷的子公司的功能貨幣，我們按當前匯率換算他們的貨幣資產和負債，相關調整包括在我們的綜合收益表的融資成本中。非貨幣性資產和負債按歷史匯率折算，相關折算調整計入綜合資產負債表中的AOCL。
收入確認：Eudion根據核心原則確認收入，以反映我們預期收到的對價的金額來描述我們向客户轉讓產品和解決方案的情況。為達致該核心原則，我們採用以下五步法：（1）識別與客户訂立的合約;（2）識別合約中的履約責任;（3）釐定交易價格;（4）將交易價格分配至合約中的履約責任;及（5）於達成履約責任時確認收入。
我們將客户採購訂單（在某些情況下受主銷售協議管轄）識別為與客户簽訂的合同。就各合約而言，我們認為產品轉讓（各合約均為不同）為已識別履約責任。定價模型可以是固定的，也可以在合同中變動。可變定價模式乃基於過往商品定價，並可於我們完成履約責任前釐定。為釐定合約履約責任的交易價格，我們亦會評估價格是否可予調整，而我們可能會就若干銷售調整（例如銷量獎勵折扣及其他折扣安排）降低交易價格。我們使用預期價值法估計交易價格調整，該方法基於我們對被認為足以反映當前定價和業務趨勢的一段時間內的歷史數量激勵或折扣的分析。從歷史上看，相對於在確定交易價格時估計和包括的實際數量獎勵和折扣，沒有重大差異。當我們履行履約責任時，我們於綜合資產負債表的應計負債及持作出售負債中計提數量獎勵及折扣。我們將合約所訂明的產品價格（扣除任何折扣）視為獨立售價，因為其為可觀察輸入數據，代表我們於類似情況下向類似客户出售產品的價格。由於付款於我們履行履約責任後不久到期，故我們並無確認任何重大融資成分。
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當我們履行履約責任且控制權轉移至客户時（發生於某個時間點，即交付至協定地點或交付至客户時），我們確認收入。此外，於釐定控制權是否已轉移時，我們會考慮現時是否有收取付款及法定所有權的權利，以及所有權的風險及回報是否已轉移予客户。
與客户合約有關的運輸及處理活動指履約成本，並於綜合收益表的銷售成本中入賬。由政府機關評估及向客户收取之税項按淨額基準入賬，並不計入銷售淨額。由於大多數合同的期限為一年或更短，我們在產生成本時將獲得合同的成本計入費用。這些成本主要包括我們的內部銷售人員薪酬。根據這些計劃的條款，補償通常是賺取的，成本在我們確認收入時確認。
我們可能不時與客户訂立長期合約。過往，該等合約不會產生重大合約資產或負債。任何該等安排均於綜合資產負債表之其他資產或應計負債及持作出售之負債內入賬。
現金和現金等價物：現金等價物包括購買的所有原始到期日為三個月或更短時間的工具，幾乎沒有價值損失的風險。
應收賬款：應收賬款包括按近似公平值列賬的貿易及其他應收款項，並扣除信貸虧損撥備。信貸虧損撥備乃根據過往經驗及當前對未來經濟狀況的預測，使用我們對預期信貸虧損的最佳估計釐定，並於需要時於應收款項的年期內調整該估計。
庫存：存貨按成本或可變現淨值兩者中較低者列賬。成本主要採用加權平均法釐定。
長期投資：我們持有有價證券及股本投資，並將其計入綜合資產負債表的其他資產。有價證券按公平值列賬，倘本公司為處理直接支持經營活動的交易而持有證券，則本公司將公平值變動計入綜合收益表的其他經營（收入）開支;否則，本公司將公平值變動計入綜合收益表的其他非經營（收入）開支。
於我們並無能力對其行使重大影響力的公司的股權投資按公平值入賬，而公平值變動於綜合收益表的其他非經營開支（收入）中入賬。並無可輕易釐定公平值之股本證券乃按成本減減值（如有）列賬，並就同一發行人相同或類似投資之可觀察價格變動作出調整。我們會進行定性減值評估，以確定該等投資是否出現減值，評估會考慮所有可用的信息，包括髮行實體的財務表現下降、發行實體的經營環境及一般市況。公允價值無法確定的股本證券的減值計入綜合收益表的其他非經營費用（收入）。
對我們有能力施加重大影響但不能控制的公司的股權投資，使用權益會計方法進行會計核算。我們在權益法被投資人報告的收益或虧損中的份額在綜合損益表中的其他營業(收益)費用中確認。在每個報告期內，我們都會評估低於賬面價值的權益法投資的公允價值下降，以確定是否有非臨時性的，如果是，我們將投資減記為其估計公允價值。減值在綜合損益表的重組/減值費用中確認。
租約：我們確定一項安排是否包含租賃，以及在協議開始時將其歸類為經營租賃或融資租賃。租賃資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表我們支付租賃產生的租賃款項的義務。租賃資產及負債於租賃開始日按租賃期內未來租賃付款的現值確認。用於計算已記錄租賃債務的開始日期為租賃開始日期或2019年1月1日，即吾等採用會計準則編纂(“ASC”)842之日。由於我們的大多數租約不提供隱含利率，我們使用基於開始時可用的信息的遞增借款利率
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(除非另有説明，否則以百萬美元計，每股數據除外)
確定租賃付款現值的日期。租賃資產價值在吾等的計算中包括任何已支付的預付租賃款項以及從該安排中收到的作為資產減值的任何租賃獎勵。某些租約有終止或延長租約年期的選擇權，當吾等有全權酌情行使選擇權且合理地肯定會行使選擇權時，我們會將其計入租賃資產及租賃負債計算中。當將租賃和非租賃部分分開並不可行時，我們不會將租賃和非租賃部分分開，例如具有可變付款安排的租賃。我們有一些租賃只根據租賃資產的產量或使用情況進行可變支付，我們沒有在綜合資產負債表中記錄這些費用，但發生了費用。租賃費用在租賃期內以直線法確認。初始租期為12個月或以下的租約不計入綜合資產負債表。
財產、廠房和設備以及已確定的無形資產： 物業、廠房及設備(“PP及E”)按成本減去累計折舊及固定壽命無形資產按成本減去累計攤銷列賬。對於PP&E，折舊一般是在可折舊資產的估計使用年限內按直線計算的，其範圍為25至50樓房及以下的年數二至25機器和設備的使用年限。機械倉庫的成本是指生產過程中使用的備件的成本，這些備件作為機械和設備的一部分在PP&E中資本化，直到它們在製造過程中使用並作為期間成本支出。在法律允許的情況下，加速折舊法用於税收目的。對於確定壽命的無形資產，我們確認這些可攤銷資產在其估計使用年限內的運營成本，範圍為二至30好幾年了。當事件或環境變化顯示某一資產組別的賬面淨值可能無法收回時，我們會檢視PP&E及已確定存續的無形資產的賬面淨值的減值可回收性。若本次審核顯示資產組的賬面價值將無法收回，我們將賬面價值減少至公允價值並確認減值費用。對長期資產的減值分析發生在下文所述的商譽減值評估之前。
持有待售資產：我們將長期資產或處置集團歸類為在滿足以下所有條件的期間內持有待售的資產：
•我們已經批准並承諾了出售資產或處置集團的計劃，
•該資產或處置組可在其當前狀況下立即出售，
•已經啟動了定位買家的活動計劃和完成銷售所需的其他行動，
•資產或處置集團的出售可能並預計在一年內完成，
•該資產或處置集團正積極以相對於其當前公允價值合理的價格進行銷售，以及
•不太可能對該計劃進行重大修改，也不太可能撤回該計劃。
當所有持有待售準則均獲符合時，我們首先以賬面價值或公允價值減去任何出售成本而被分類為持有待售的長期資產或出售集團計量，確認任何由此產生的虧損，並停止長期資產或出售集團內資產的折舊及攤銷。直至出售日期或直至該資產或處置集團不再被歸類為持有以待出售為止，我們會評估公允價值減去任何出售成本，並於每個報告期確認任何由此產生的虧損。收益直到出售之日才被確認。
無限期的無形資產和商譽：我們擁有某些以商號和商標形式存在的無限期無形資產。我們分配收購收購價格的方法是基於既定的估值技術，這些技術反映了許多因素的考慮，包括在適當時由第三方評估師進行的估值。商譽指被收購實體的成本超過分配給所收購的可識別資產和承擔的負債的公允價值。我們每年(或其他需要評估的情況)評估無限期無形資產和商譽的減值，我們從每年的7月1日開始執行。
在對無限期無形資產進行減值測試時，我們首先評估定性因素，以確定無限期無形資產的公允價值是否更有可能大於其賬面價值。如果不是，則我們通過進行量化減值分析來確定無限壽命無形資產的公允價值，該分析考慮了各種因素，包括來自這些無形資產的淨銷售額以及某些市場和行業條件。
在測試商譽減值時，我們首先評估定性因素，以確定報告單位的公允價值是否更有可能大於其賬面價值。如果不是，則存在差額減值
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在報告單位的公允價值和賬面價值之間。這一差額不得超過報告單位記錄的商譽。
對衝工具：我們使用的衍生金融工具主要包括商品期貨、掉期和期權合約、遠期貨幣合約和期權、利率互換和國債鎖定協議(“T-Lock”)。
於訂立衍生工具合約時，吾等將衍生工具指定為與某些預測交易有關而須支付的可變現金流的對衝(“現金流量對衝”)、某些固定(“公司”)承諾的公允價值對衝(“公允價值對衝”)或非指定的對衝工具。這一過程包括將所有被指定為現金流量或公允價值對衝的衍生品與綜合資產負債表上的特定資產和負債、或與特定的公司承諾或預測交易掛鈎。對於所有套期保值關係，我們記錄了套期保值關係和我們進行套期保值交易的風險管理目標和策略、套期保值工具、被套期保值項目、被套期保值風險的性質、我們將如何評估套期保值工具在抵消被套期保值風險方面的有效性，以及對衡量無效的方法的描述。我們亦於對衝開始時及持續進行正式評估，以確定在對衝交易中使用的衍生工具在抵銷被對衝項目的現金流或公允價值變動方面是否非常有效。
對於被指定為現金流量對衝的對衝工具，與按市價計價的現金流量對衝合同(公允價值)相關的未實現收益和虧損被記錄為其他全面虧損(“OCL”)的組成部分，並作為AOCL的一部分計入綜合資產負債表的權益部分。這些金額及其相關税務影響隨後被重新分類為受對衝交易影響的同一項目中的收益，以及在對衝交易影響收益的同一個或多個期間，或在對衝被確定為無效的期間內的收益。現金流量對衝工具的收益和損失從AOCL重新分類為收益，在現金流量表合併報表中報告為經營活動提供的現金。
對於被指定為公允價值對衝的套期保值工具，與按公允價值對衝合同按市價計價(公允價值)相關的未實現收益和虧損在每個期間的收益中記錄。在指定和高效的公允價值套期保值中，套期保值項目的未實現損益也記錄在每個期間的收益中。
對於並非為會計目的指定為套期保值工具的套期保值工具，來自這些工具的所有已實現和未實現損益均在每個會計期間的收益中確認。
我們根據合同公允價值的變化來評估套期保值合同的有效性。我們套期保值合約市值的變化在歷史上一直是，預計也將是非常有效的，以抵消套期保值項目價格的變化。當預期交易不太可能或不可能發生時，或當吾等確定將衍生工具指定為對衝工具不再合適時，由於衍生工具不再有效抵銷原先擬進行的對衝交易的現金流量或公允價值的變動，我們將終止預期的對衝會計。當我們停止進行套期保值會計時，我們將繼續按其公允價值在綜合資產負債表上計入衍生工具，並將遞延損益凍結到AOCL。衍生工具的公允價值變動在與原始對衝交易相同的項目收益中確認，而不是AOCL。在我們確定對衝無效期間計入AOCL的任何累積損益也計入收益。
退休金和其他退休後福利：所有美國養老金和退休後福利計劃以及大多數非美國養老金和退休後福利計劃都基於員工根據預期離職或退休日期目前有權享受的既得利益的精算現值來評估既有福利義務。
對於固定福利計劃，淨定期福利成本中的服務成本部分在綜合損益表的銷售成本或運營費用中列示。利息成本、計劃資產預期回報率、精算損失攤銷、先前服務信貸攤銷和結算損失部分在合併損益表中作為其他營業外費用(收入)列示。
超過預計福利債務或計劃資產市場相關價值的10%以上的精算損益，連同相關的税收影響在AOCL中分類，並在計劃在職員工的現行固定福利養老金計劃的平均剩餘服務期和凍結的固定福利養老金計劃的計劃在職員工的平均剩餘年限內確認為定期福利淨成本的組成部分。
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基於股份的薪酬：我們有一個股票激勵計劃，規定以股票為基礎的員工薪酬，包括向某些關鍵員工授予股票期權、限制性股票、限制性股票單位和績效股票。薪酬支出一般在綜合損益表中以直線方式確認所需服務期間的所有獎勵。我們估計在某些贈與時的罰沒率，並在每個時期確認的補償成本內，在授予某些獎勵的整個過程中更新估計。
普通股每股收益：普通股每股基本收益(“EPS”)的計算方法是將Ingredion的淨收入除以加權平均流通股數量。稀釋每股收益是使用庫存股方法計算的，計算方法是將Ingredion的淨收入除以加權平均流通股數量，其中包括流通股期權和其他與長期激勵補償計劃相關的工具的稀釋效應。
風險和不確定性：我們在國內和國際上開展業務，我們在每個國家的業務和資產都面臨不同程度的風險和不確定性。我們以我們認為適當的方式為我們在每個國家的業務和資產投保可保風險。由於我們在地理上的分散性，我們相信任何一個國家的非保險事件造成的損失都不會對我們的整體業務產生實質性的不利影響。此外，我們認為不存在任何單一客户或供應商的重大風險集中，這些客户或供應商的失敗或不履行將對我們的業績產生重大影響。如果我們記錄了可能投保的事件或情況的估計可能成本的應計費用，則我們不考慮保險追回的可能性。
新會計準則
2020年3月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了最新會計準則(ASU) 第2020-04號，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響。本次增訂中的修正案在有限的時間內提供了可選的指導意見，以減輕在核算(或認識到)參考匯率改革對財務報告的影響方面的潛在負擔。本次更新中的修正案自2020年3月12日起至2024年12月31日對所有實體生效。我們在2023財年開始時採用了ASU 2020-04，該ASU並未對我們的合併財務報表產生實質性影響。
2022年9月，FASB發佈了ASU 2022-04號，負債-供應商財務方案(分主題405-50)：供應商財務方案義務的披露。修正案要求買家披露有關供應商財務計劃的信息，這些信息足以讓財務報表用户瞭解其性質、期間的活動、期間的變化和潛在的規模。本次更新中的修訂對2022年12月15日之後的年度期間有效，但關於前滾信息的修訂除外，該修訂對2023年12月15日之後開始的財政年度有效。我們在2023財年開始時通過了該標準的更新，並將在2024年第一季度通過關於前滾信息的修正案。這些更新並未對我們的綜合資產負債表產生實質性影響。最近採納的會計準則所要求的披露已反映在附註15中。我們目前正在評估前滾信息修訂對我們的綜合財務報表的影響。
2023年8月，FASB發佈了ASU 2023-05號，企業合併--合資企業的組建(分專題805-60)。本次更新中的修訂要求合資企業在成立時採用新的會計基礎。通過應用新的會計基礎，合資企業在成立時將按公允價值確認並初步計量其資產和負債(符合企業合併指導方針的公允價值計量除外)。本ASU中的修正案對所有成立日期為2025年1月1日或之後的合資企業具有前瞻性的效力。在2025年1月1日之前成立的合資企業可以選擇追溯適用這些修正案。我們計劃在2025財年開始時在預期的基礎上採用這一ASU，並不認為它會對我們的合併財務報表產生實質性影響。
2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07號，分部報告(主題280)。本次更新中的修訂改進了可報告分部的披露要求，主要是通過加強對重大分部費用的披露。本ASU中的修正案在2023年12月15日之後的年度期間和2024年12月15日之後的財政年度內的過渡期內有效，並允許提前採用。實體必須將
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本ASU對財務報表中列報的以前所有期間的修正追溯。我們目前正在評估這一ASU對我們合併財務報表的影響。
2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09號，所得税(話題740): 改進所得税披露。修正案要求公共商業實體每年披露費率調節中的具體類別，併為符合數量門檻的調節項目提供補充信息。此外，修正案還要求按聯邦、州和外國税收分類説明已繳納税款(扣除退款後的淨額)。如果相關金額超過一個數量門檻，則對具體司法管轄區進一步細分。本ASU中的修正案在2024年12月15日之後的年度期間內有效，並允許提前採用。我們目前正在評估這一ASU對我們合併財務報表的影響。
2. 收購和資產剝離
收購PureCircle非控股股權
在2023年至2022年期間，Ingredion以#美元的價格從PureCircle Limited(“PureCircle”)的少數股東手中收購了股份2百萬美元和美元46分別為100萬美元。這些收購將我們在PureCircle的所有權比例增加到88截至2023年12月31日的百分比，87截至2022年12月31日的百分比，以及自75截至2021年12月31日的百分比。
其他收購
2022年12月1日，我們獲得了一個65收購印度噴霧乾燥甘露醇和精品甘露醇製造商Mannitab Pharma Specialties Private Limited(“Mannitab”)的控股權益，價格為$22百萬美元。我們同意收購剩餘的股份35在2026年3月或之前服用曼尼塔的百分比。為了反映我們在Mannitab的控股權，我們記錄了$19百萬美元的商譽和9當我們在2023年完成購買會計核算時，我們合併財務報表上的固定生活無形資產為100萬美元。從收購之日開始，我們的綜合財務報表反映了收購的影響和曼尼塔的財務業績，我們在我們的亞太可報告業務部門中報告了這些結果。
2022年8月1日，我們收購了100Amishi製藥和化學品私人有限公司(“Amishi”)的百分比為$7100萬，這增加了$3將數百萬商譽和無形資產計入我們的合併財務報表。Amishi是一家印度化學變性澱粉為基礎的藥用輔料製造商。從收購之日開始，我們的綜合財務報表反映了收購的影響和Amishi的財務業績，我們在我們的亞太可報告業務部門中報告了這些結果。
2021年4月1日，我們收購了100Katech是一家總部位於德國的私人持股公司。Katech為食品和飲料行業提供先進的質地和穩定解決方案。為了完成交易，我們總共支付了#美元現金。40百萬美元，扣除獲得的現金後，我們的資金來自手頭的現金。這筆收購增加了$26百萬美元的商譽和無形資產，以及14百萬美元的有形資產。從收購之日開始，我們的綜合財務報表反映了收購的影響和Katech的財務業績，我們在我們的歐洲、中東和非洲(“EMEA”)可報告業務部門報告了這些財務業績。
2023年税前收購和整合成本微不足道，12022年為100萬美元，52021年將達到100萬。個別和整體收購不會對我們在任何期間的經營業績產生重大影響。
韓國資產剝離
2023年11月10日，我們達成了一項最終協議，將我們在韓國的業務出售給總部位於韓國首爾的領先食品公司Sajo Group的一家附屬公司，以384.01,000億韓元，約合1美元2941000萬美元。我們收到了330.01,000億韓元，或1,970億美元247當交易於2024年2月1日完成時，扣除某些交易成本，我們將收到2027年2月之前每年等額支付的剩餘對價。2024年第一季度，我們預計將錄得利得從推定的公允價值#美元283考慮中的1.8億美元。我們在韓國的業務產生了1美元的營業利潤302023年為2.5億美元，142022年為1000萬美元，2022年為272021年將達到2.5億美元。
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(除非另有説明，否則以百萬美元計，每股數據除外)
與此次撤資有關，我們對韓國業務的資產和負債進行了重新分類，該業務屬於亞太可報告業務部門，於2023年第四季度在我們的合併財務報表中持有待售。下表列出了為韓國撤資而被分類為持有待售的主要資產和負債類別。分類為待售的資產計入預付費用和待售資產，待售負債計入截至2023年12月31日的綜合資產負債表的應計負債和待售負債。
| | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 應收賬款淨額 | 38 | |
| 盤存 | 69 | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | 100 | |
| 其他資產 | 4 | |
| 持有待售資產 | $ | 211 | |
| |
| 短期借款 | $ | 2 | |
| 應付帳款 | 30 | |
| 應計負債 | 14 | |
| 非流動負債 | 5 | |
| 為出售而持有的負債 | $ | 51 | |
3. 無形資產
商譽
截至2023年12月31日的商譽原始賬面價值和累計減值費用如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 北
美國 | | 南
美國 | | 亞洲-
太平洋 | | 歐洲、中東和非洲地區 | | 總計 |
| 扣除減值費用前的商譽 | | $ | 623 | | | $ | 49 | | | $ | 311 | | | $ | 72 | | | $ | 1,055 | |
| 累計減值費用 | | (1) | | | (33) | | | (121) | | | — | | | (155) | |
| 2023年1月1日的餘額 | | 622 | | | 16 | | | 190 | | | 72 | | | 900 | |
| 收購 | | — | | | — | | | 19 | | | — | | | 19 | |
| 貨幣換算 | | — | | | 2 | | | (5) | | | 2 | | | (1) | |
| 2023年12月31日的餘額 | | $ | 622 | | | $ | 18 | | | $ | 204 | | | $ | 74 | | | $ | 918 | |
我們的結論是，截至2023年7月1日的減值評估，有不是商譽減值。
目錄表
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合併財務報表附註
(除非另有説明，否則以百萬美元計，每股數據除外)
其他無形資產
其他無形資產摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 毛收入 | | 累計攤銷 | | 網絡 | | 加權平均使用壽命
(年) |
| 商標/商號名稱(無限期-在世) | | $ | 143 | | | $ | — | | | $ | 143 | | | — |
| 專利 | | 31 | | | (9) | | | 22 | | | 12 |
| 客户關係 | | 358 | | | (170) | | | 188 | | | 19 |
| 技術 | | 111 | | | (103) | | | 8 | | | 9 |
| 其他 | | 41 | | | (17) | | | 24 | | | 15 |
| 其他無形資產總額 | | $ | 684 | | | $ | (299) | | | $ | 385 | | | 17 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 毛收入 | | 累計攤銷 | | 網絡 | | 加權平均使用壽命
(年) |
| 商標/商號名稱(無限期-在世) | | $ | 143 | | | $ | — | | | $ | 143 | | | — |
| 專利 | | 32 | | | (7) | | | 25 | | | 12 |
| 客户關係 | | 356 | | | (150) | | | 206 | | | 19 |
| 技術 | | 102 | | | (101) | | | 1 | | | 9 |
| 其他 | | 43 | | | (17) | | | 26 | | | 15 |
| 其他無形資產總額 | | $ | 676 | | | $ | (275) | | | $ | 401 | | | 17 |
與無形資產相關的攤銷費用為#美元262023年，百萬美元262022年為100萬美元，272021年將達到100萬。根據我們的減值評估結果，我們得出結論，截至2023年7月1日，有不是對我們的其他無形資產的減值。
與無形資產有關的未來攤銷費用估計如下：
| | | | | | | | |
| 截至12月31日止的年度， | | 預計未來攤銷費用 |
| 2024 | | $ | 26 |
| 2025 | | 26 |
| 2026 | | 26 |
| 2027 | | 26 |
| 2028 | | 26 |
4. 投資
截至2023年12月31日、2023年和2022年的投資如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 股權投資 | | $ | 27 | | | $ | 23 | |
| 權益法投資 | | 112 | | | 113 | |
| 有價證券 | | 4 | | | 3 | |
| 總投資 | | $ | 143 | | | $ | 139 | |
我們歸類為股權投資的投資並不具有容易確定的公允價值。從我們簽訂權益法投資協議之日起，我們從這些投資中獲得的收入份額包括在其他
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(除非另有説明，否則以百萬美元計，每股數據除外)
合併損益表中的營業(收入)費用。在美元中112023年我們在合併損益表中記錄的重組/減值費用110萬美元， $10百萬美元代表o我們的Amyris合資企業和其他合資企業的暫時性減值。
Amyris合資企業
2021年6月1日，我們與Amyris達成協議，獲得Amyris發酵產品的某些獨家商業化權利，產品製造技術的獨家許可，以及31在產品的合資企業(“Amyris合資企業”)中擁有%的股權。作為交換，我們貢獻了$28總對價的百萬美元，其中包括$10百萬美元現金，以及非獨家知識產權許可證和其他價值為美元的對價18百萬美元。這筆交易的結果是一美元8在其他運營(收入)支出中記錄的百萬美元收益，其中包括$18與非排他性知識產權許可有關的百萬美元，由美元抵消10百萬現金支付。從2021年6月1日開始，我們開始按權益法核算投資，由於結果公佈的時間，我們確認我們的份額拖欠了四分之一的結果。
阿根廷合資企業
2021年2月12日，我們與阿根廷食品公司Grupo Arcor的一家附屬公司達成協議，成立Ingrear Holding S.A.(阿根廷合資企業)，這是一家運營五在阿根廷的製造設施，向阿根廷、智利和烏拉圭的食品、飲料、製藥和其他行業的客户銷售增值配料。在202年8月2日1，我們完成了所有關閉條件，等待慣例的反壟斷審查，以合併製造設施，最終完成交易，並正式建立阿根廷合資企業，該合資企業由聯合任命的高管團隊管理。
我們以公允價值#美元交換了某些資產和負債。71來自阿根廷、智利和烏拉圭業務的100萬美元，價值64阿根廷合資企業的100萬美元，以及7截至2021年8月2日，Grupo Arcor支付了包括現金在內的100萬其他對價。這導致我們擁有49阿根廷合資企業流通股的百分比。
這筆交易還導致了一筆$340我們為阿根廷合資企業貢獻的資產和負債減值費用為100萬美元，其中包括311與已繳淨資產有關的累計折算損失的核銷百萬美元和#美元29與已繳淨資產最終減記至公允價值相關的100萬歐元。我們招致了$4百萬及$6分別在2022年和2021年收購阿根廷和Amyris合資企業投資的税前收購和整合成本為100萬美元。2022年的費用記入綜合損益表的融資費用內。
阿根廷合資企業按權益會計方法入賬，我們確認我們在其他經營(收入)費用中的收入或費用份額。一個月由於結果公佈的時間而拖欠。2023年12月13日，阿根廷新政府允許阿根廷比索從約366比索兑一美元800比索兑1美元。我們2023年的業績沒有反映這種貶值的影響。
5. 重組費用
在2023年期間，我們記錄了1百萬美元的税前重組費用與剝離我們的韓國業務有關。
在2022年間，我們記錄了4百萬美元的税前重組費用，其中包括3與我們的成本智能銷售、一般和管理費用(SG&A)計劃相關的成本為百萬美元，1作為我們的成本智能銷售成本計劃的一部分。
在2021年期間，我們總共記錄了$471.5億歐元的税前重組費用。我們記錄的税前淨重組費用為$27作為我們成本智能銷售成本計劃的一部分，主要包括加速折舊和北美部門記錄的其他成本。我們還記錄了$17與我們的Cost Smart SG&A計劃相關的百萬員工相關和其他成本，主要包括專業服務和員工相關的遣散費，主要在我們的北美和歐洲、中東和非洲地區。
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6. 衍生工具和套期保值活動
我們面臨着大宗商品價格(主要是玉米和天然氣)、外幣匯率和利率變化帶來的市場風險。在正常業務過程中，我們積極管理我們對這些市場風險的風險敞口，通過進行根據既定政策授權的各種對衝交易，這些政策對這些活動施加了控制。這些交易利用交易所交易的衍生品或與投資級交易對手進行的場外衍生品。我們使用衍生金融工具，包括與商品相關的期貨、期權和掉期合約、與外幣相關的遠期合約、利率掉期和國庫鎖(“T-Lock”)。
商品價格套期保值：我們衍生金融工具的主要用途是管理與預期購買玉米和天然氣有關的大宗商品價格風險，我們打算在未來幾年內在製造過程中使用這些玉米和天然氣12至24月份。我們維持大宗商品價格風險管理策略，使用衍生品工具將大宗商品價格波動造成的重大、意想不到的收益波動降至最低。為了管理主要在北美購買玉米的價格風險，我們使用在受監管的商品交易所交易的玉米期貨和期權合約來鎖定與固定價格客户銷售合同相關的玉米成本。我們在北美使用在受監管的大宗商品交易所交易的豆油和豆粕期貨合約，以對衝我們聯合產品的銷售。我們還使用場外天然氣掉期交易，主要是在北美，以對衝部分天然氣使用量。這些衍生金融工具限制了市場價格波動對玉米和天然氣購買以及聯產銷售的影響。我們的天然氣、豆粕以及我們的大部分玉米和豆油衍生品已被指定為現金流對衝工具。出於會計目的，我們的部分玉米和豆油衍生品並未被指定為對衝工具。
我們有未平倉的期貨和期權合約，對衝了大約109百萬美元和120截至2023年、2023年和2022年12月31日的玉米產量分別為100萬蒲式耳。我們也有未平倉的掉期合約，對衝了大約28百萬美元和31截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的天然氣產量分別為100萬MMBtus。
外匯套期保值：由於我們的全球業務，包括在許多新興市場的業務，我們受到外幣匯率波動的影響。因此，當我們的海外淨資產和業務的結果換算成美元時，我們面臨轉換性外匯風險，而當非功能貨幣計價的交易重新估值時，我們面臨交易性外匯風險。我們的外匯風險管理策略使用外幣遠期合約、掉期和期權等衍生金融工具來管理我們的交易性外匯風險。我們訂立指定為現金流量對衝工具的外幣衍生工具，以及為會計目的而非指定為對衝工具的外幣衍生工具，以減低交易性外匯風險。
我們使用未被指定為對衝工具的外幣衍生品對某些資產進行對衝，名義價值為#美元。694百萬美元和美元405分別截至2023年、2023年和2022年12月31日。我們還使用未指定為對衝工具的外幣衍生品對某些債務進行對衝，名義價值為#美元。182百萬美元和美元239分別截至2023年、2023年和2022年12月31日。
我們使用外幣現金流對衝工具對某些資產進行對衝，名義價值為#美元。449百萬美元和美元668分別截至2023年、2023年和2022年12月31日。我們還使用外幣現金流對衝工具對某些負債頭寸進行對衝，名義價值為#美元。621百萬美元和美元840分別截至2023年、2023年和2022年12月31日。
利率對衝：我們通過識別和監測可能對未來現金流和現有債務工具的公允價值產生不利影響的利率變化，以及通過評估對衝機會，來評估我們對利率變化的風險敞口。我們的風險管理策略是監控可歸因於我們的未償還和預測債務的利率風險，以及我們的對衝頭寸。我們用來管理利率風險的衍生金融工具包括利率掉期和T-Lock。
我們定期進入T-Lock，以對衝利率變化帶來的風險。我們已經解決了與發行2030年和2050年到期的優先票據相關的T鎖。結算該等T-Lock時的已實現虧損於AOCL入賬，並於優先票據期限內攤銷為收益。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，我們還沒有打開的T形鎖。
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(除非另有説明，否則以百萬美元計，每股數據除外)
AOCL截至2023年12月31日、2023年和2022年被指定為現金流對衝的衍生品工具如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 現金流套期關係中的衍生品 | | 截至12月31日AOCL計入的收益(虧損) |
| 2023 | | 2022 |
商品合同，扣除所得税影響淨額#美元17及$3，分別 | | $ | (46) | | | $ | 8 | |
外幣合同，扣除所得税影響淨額為#美元1及$—，分別 | | — | | | 1 | |
利率合同，扣除所得税影響淨額為#美元。1 | | (2) | | | (3) | |
| 總計 | | $ | (48) | | | $ | 6 | |
截至2023年12月31日，AOCL包括$46淨虧損百萬美元(扣除所得税淨額#美元)16被指定為現金流對衝的大宗商品相關衍生工具、T-Lock和外幣對衝，預計將在未來12個月重新分類為收益。
我們的衍生工具的公允價值和資產負債表位置，綜合資產負債表中的總額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年12月31日的套期保值工具公允價值 |
| | 指定套期保值工具 | | 非指定套期保值工具 |
| 資產負債表位置 | | 商品合同 | | 外幣合同 | | 總計 | | 商品合同 | | 外幣合同 | | 總計 |
| 應收賬款淨額 | | $ | 6 | | | $ | 11 | | | $ | 17 | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | 5 | |
| 其他資產 | | — | | | 4 | | | 4 | | | — | | | — | | | — | |
| 資產 | | 6 | | | 15 | | | 21 | | | — | | | 5 | | | 5 | |
| 應付賬款和應計負債 | | 44 | | | 14 | | | 58 | | | 2 | | | 12 | | | 14 | |
| 非流動負債 | | 2 | | | 2 | | | 4 | | | — | | | — | | | — | |
| 負債 | | 46 | | | 16 | | | 62 | | | 2 | | | 12 | | | 14 | |
| 淨資產/(負債) | | $ | (40) | | | $ | (1) | | | $ | (41) | | | $ | (2) | | | $ | (7) | | | $ | (9) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日的套期保值工具公允價值 |
| | 指定套期保值工具 | | 非指定套期保值工具 |
| 資產負債表位置 | | 商品合同 | | 外幣合同 | | 總計 | | 商品合同 | | 外幣合同 | | 總計 |
| 應收賬款淨額 | | $ | 28 | | | $ | 20 | | | $ | 48 | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | 5 | |
| 其他資產 | | 1 | | 6 | | 7 | | — | | — | | — |
| 資產 | | 29 | | 26 | | 55 | | — | | 5 | | 5 |
| 應付賬款和應計負債 | | 22 | | 23 | | 45 | | 1 | | 6 | | 7 |
| 非流動負債 | | 3 | | 9 | | 12 | | — | | — | | — |
| 負債 | | 25 | | 32 | | 57 | | 1 | | 6 | | 7 |
| 淨資產/(負債) | | $ | 4 | | | $ | (6) | | | $ | (2) | | | $ | (1) | | | $ | (1) | | | $ | (2) | |
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(除非另有説明，否則以百萬美元計，每股數據除外)
有關我們衍生工具的其他資料如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金流套期關係中的衍生品 | | 得(損)利
在衍生工具OCL中獲得認可 | | 收益表
位置 | | 得(損)利
從AOCL重新分類為收入 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 商品合同 | | $ | (161) | | | $ | 202 | | | $ | 218 | | | 銷售成本 | | $ | (87) | | | $ | 261 | | | $ | 211 | |
| 外幣合同 | | 10 | | | 8 | | | — | | | 淨銷售額/銷售成本 | | 10 | | | 7 | | | (1) | |
| 利率合約 | | — | | | — | | | — | | | 融資成本 | | (1) | | | — | | | (1) | |
| 總計 | | $ | (151) | | | $ | 210 | | | $ | 218 | | | | | $ | (78) | | | $ | 268 | | | $ | 209 | |
7. 公允價值計量
我們按公允價值計量某些資產和負債，公允價值的定義是出售資產所收到的價格或轉讓負債所支付的價格（即，退出價格（“退出價格”）。於釐定公平值時，我們使用多種估值方法。該等估值方法之等級根據輸入數據之可靠性分為三個級別。資產及負債乃根據對公平值計量屬重大之最低輸入值整體分類。以下是層次結構的摘要：
•第一級輸入數據包括相同資產或負債於活躍市場之報價（未經調整）。
•第二級輸入數據為資產或負債於金融工具之大部分年期內可直接或間接觀察之輸入數據（第一級所包括之報價除外）。第二級輸入數據乃根據類似資產或負債於活躍市場之報價、相同或類似資產或負債於不活躍市場之報價，或資產或負債之可觀察或可主要源自可觀察市場數據或可由可觀察市場數據證實之報價以外之輸入數據。
•第三級輸入數據為資產或負債之不可觀察輸入數據。倘無法獲得可觀察輸入數據，則使用不可觀察輸入數據計量公平值，從而考慮到資產或負債於計量日期幾乎沒有（如有）市場活動的情況。
按公允價值經常性計量的資產和負債如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年12月31日 | | 截至2022年12月31日 |
| | 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| 有價證券 | | $ | 4 | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 衍生資產 | | 26 | | | 26 | | | — | | | — | | | 60 | | | 49 | | | 11 | | | — | |
| 衍生負債 | | 76 | | | 43 | | | 33 | | | — | | | 64 | | | 51 | | | 13 | | | — | |
| 長期債務 | | 1,591 | | | — | | | 1,591 | | | — | | | 1,733 | | | — | | | 1,733 | | | — | |
現金等價物、短期投資、應收賬款、應付賬款和短期借款的賬面價值接近公允價值。商品期貨、期權和掉期合約按公允價值確認。外幣遠期合約、掉期和期權也按公允價值確認。我們長期債務的公允價值是根據主要證券交易商的報價估計的，這些交易商是證券的做市商。有關退休金計劃資產公允價值的資料，請參閲附註11。
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8. 融資安排
我們的未償債務總額約為$。2.210億美元2.5分別在2023年、2023年和2022年12月31日達到10億。截至2023年12月31日，我們的短期借款主要包括商業票據借款和各種無擔保當地國家經營信貸額度下的未償還金額。2023年，根據2024年12月16日到期的定期貸款信貸協議，我們全額支付了未償還本金，沒有罰款。
2021年，我們建立了一項商業票據計劃，根據該計劃，我們可以發行本金總額不超過#美元的短期優先無擔保票據。1.0在任何時候都有10億美元的未償還債務。這些票據可能會不時以慣例條款在美國商業票據市場出售。我們將票據收益用於一般公司用途。從該計劃開始到2021年12月31日，未償還商業票據的平均金額為$6701000萬美元，平均利率為0.27%，加權平均到期日為48幾天。2022年期間，未償還商業票據的平均金額為#美元。522百萬美元，平均利率為1.97%，加權平均到期日為16幾天。截至2022年12月31日，美元390有100萬張商業票據未償還，平均利率為4.75%，加權平均到期日為7幾天。2023年，未償還商業票據的平均金額為#美元。397百萬美元，平均利率為5.30%，加權平均到期日為11幾天。截至2023年12月31日，美元327有100萬張商業票據未償還，平均利率為5.50%，加權平均到期日為11幾天。根據該計劃，2024年未償還商業票據的數量預計將波動。
以下是我們的債務賬面金額，扣除相關折扣、保費和債務發行成本以及截至2022年12月31日、2023年和2022年的公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| | 攜帶
價值 | | 公平
價值 | | 攜帶
價值 | | 公平
價值 |
2.9002030年6月1日到期的優先債券 | | $ | 596 | | | $ | 536 | | | $ | 595 | | | $ | 510 | |
3.2002026年10月1日到期的優先債券 | | 499 | | | 479 | | | 498 | | | 470 | |
3.9002050年6月1日到期的優先債券 | | 391 | | | 300 | | | 390 | | | 293 | |
6.6252037年4月15日到期的優先債券 | | 253 | | | 275 | | | 253 | | | 256 | |
| 定期貸款信貸協議將於2024年12月16日到期 | | — | | | — | | | 200 | | | 200 | |
| 循環信貸協議 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他長期借款 | | 1 | | | 1 | | | 4 | | | 4 | |
| 長期債務總額 | | 1,740 | | | 1,591 | | | 1,940 | | | 1,733 | |
| 商業票據 | | 327 | | | 327 | | | 390 | | | 390 | |
| 其他短期借款 | | 121 | | | 121 | | | 153 | | | 153 | |
| 短期借款總額 | | 448 | | | 448 | | | 543 | | | 543 | |
| 債務總額 | | $ | 2,188 | | | $ | 2,039 | | | $ | 2,483 | | | $ | 2,276 | |
我們為我們的合併子公司的某些義務提供擔保，這些義務總計為$49百萬美元和美元63分別在2023年、2023年和2022年12月31日達到100萬。
9. 租契
租賃費用的構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 經營租賃費用 | | $ | 63 | | | $ | 59 | | | $ | 58 | |
| 可變經營租賃費用 | | 26 | | | 27 | | | 26 | |
| 短期租賃費 | | 3 | | | 3 | | | 4 | |
| 租賃費 | | $ | 92 | | | $ | 89 | | | $ | 88 | |
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(除非另有説明，否則以百萬美元計，每股數據除外)
我們擁有若干軌道車輛、辦公室空間、倉庫及機器及設備的經營租賃。我們目前沒有融資租賃。 以下為未來未貼現現金流量與我們於2023年12月31日的綜合資產負債表內其他非流動負債及其他資產內分別呈列的經營租賃負債及相關經營租賃資產的對賬：
| | | | | |
| 2024 | $ | 63 | |
| 2025 | 52 | |
| 2026 | 45 | |
| 2027 | 29 | |
| 2028 | 14 | |
| 此後 | 31 | |
| 未來租賃支付總額 | 234 | |
| 扣除計入的利息 | 21 | |
| 未來租賃付款的現值 | 213 | |
| 減去流動租賃負債 | 56 | |
| 非流動經營租賃負債 | $ | 157 | |
| 經營性租賃資產 | $ | 208 | |
租賃交易產生的補充現金流量信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度
十二月三十一日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： | | | | |
| 來自經營租賃的經營現金流 | | $ | 64 | | | $ | 60 | |
| 以租賃負債換取的使用權資產： | | | | |
| 經營租約 | | $ | 72 | | | $ | 52 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度
十二月三十一日， |
| 租賃期限和貼現率 | | 2023 | | 2022 |
| 加權平均剩餘租期 | | 5.3年份 | | 5.9年份 |
| 加權平均貼現率 | | 4.6 | % | | 4.4 | % |
目錄表
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合併財務報表附註
(除非另有説明，否則以百萬美元計，每股數據除外)
10. 所得税
所示年度除所得税前收入及所得税撥備之組成部分呈列如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 所得税前收入： | | | | | | |
| 美國 | | $ | 244 | | | $ | 111 | | | $ | 39 | |
| 外國 | | 595 | | | 557 | | | 209 | |
| 所得税前總收入 | | 839 | | | 668 | | | 248 | |
| 所得税撥備： | | | | | | |
| 當期税費： | | | | | | |
| 美國聯邦政府 | | 6 | | | 8 | | | 2 | |
| 州和地方 | | 5 | | | 2 | | | 2 | |
| 外國 | | 183 | | | 159 | | | 180 | |
| 當期税費總額 | | 194 | | | 169 | | | 184 | |
| 遞延税費(福利)： | | | | | | |
| 美國聯邦政府 | | — | | | 5 | | | (57) | |
| 州和地方 | | 1 | | | (1) | | | (2) | |
| 外國 | | (7) | | | (7) | | | (2) | |
| 遞延税項（福利）共計 | | (6) | | | (3) | | | (61) | |
| 所得税撥備總額 | | $ | 188 | | | $ | 166 | | | $ | 123 | |
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(除非另有説明，否則以百萬美元計，每股數據除外)
遞延所得税是為資產和負債的財務報告基礎和納税基礎之間的暫時性差異產生的税收影響而計提的。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的重大臨時差異摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 可歸因於以下項目的遞延税項資產： | | | | |
| 員工福利應計項目 | | $ | 32 | | | $ | 30 | |
| 退休金和退休後計劃 | | 16 | | | 14 | |
| 租賃負債 | | 54 | | | 49 | |
| 壞賬 | | 5 | | | 6 | |
| 庫存儲備 | | 16 | | | 22 | |
| 淨營業虧損結轉 | | 58 | | | 59 | |
| 税收抵免結轉 | | 5 | | | 5 | |
| 衍生工具合約 | | 16 | | | — | |
| 統一大寫 | | 12 | | | 9 | |
| 其他 | | 35 | | | 33 | |
| 遞延税項資產總額 | | 249 | | | 227 | |
| 估值免税額 | | (46) | | | (51) | |
| 遞延税項淨資產 | | 203 | | | 176 | |
| 可歸因於以下項目的遞延税項負債： | | | | |
| 財產、廠房和設備 | | 184 | | | 175 | |
| 已確認的無形資產 | | 33 | | | 48 | |
| 使用權租賃資產 | | 51 | | | 46 | |
| 對未匯出的收入徵收外國預扣税和國税 | | 1 | | | 1 | |
| 商譽 | | 35 | | | 31 | |
| 巴西間接税抵免 | | — | | | 4 | |
| 衍生工具合約 | | — | | | 3 | |
| 遞延税項負債總額 | | 304 | | | 308 | |
| 遞延税項淨負債 | | $ | 101 | | | $ | 132 | |
在美元中58截至2023年12月31日結轉的百萬美元受税收影響的淨營業虧損，42百萬美元用於結轉國外損失，美元14國家虧損結轉百萬美元，以及美元2為美國聯邦損失結轉100萬美元。在美元中42結轉百萬美元的海外損失，美元24100萬美元與加拿大有關，$5百萬美元到澳大利亞，$4百萬美元給巴西，$3100萬美元給阿根廷，還有1美元3百萬美元到馬來西亞，結轉期為20幾年，無限期，無限期，5年和10分別是幾年。美國聯邦和州虧損結轉從2025年開始有不同的到期日。
當遞延税項資產的全部或部分很可能無法變現時，就會建立估值準備。在建立估值準備之前，我們考慮了歷史應納税所得額、遞延税項負債的預定沖銷、税務籌劃策略、税收結轉和預計的未來應納税所得額。截至2023年12月31日，我們維持估值津貼為$46百萬美元，其中包括$23百萬美元，主要與結轉國外虧損有關，美元14國家虧損結轉百萬美元6百萬用於國家信用和結轉，$2美國聯邦虧損結轉百萬美元和美元1對於某些外國税收抵免，我們已經確定所有這些抵免都更有可能在實現之前到期。
由於未確認的税收優惠，財務報表中披露的淨營業虧損結轉與申報的納税申報單不同。海外淨營業虧損結轉和估值撥備將增加$10100萬人沒有未確認的税收優惠。
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(除非另有説明，否則以百萬美元計，每股數據除外)
美國聯邦法定税率與我們的有效税率的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 按美國法定税率計提的税收撥備 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 外國所得税率差異 | 6.1 | | | 7.2 | | | 13.3 | |
| 外幣兑換 | (1.8) | | | (0.3) | | | 3.2 | |
| 通貨膨脹調整 | (0.5) | | | (0.6) | | | (4.0) | |
| 公司間融資的税收優惠 | (0.4) | | | (0.4) | | | (1.6) | |
| 美國國際税務影響 | 1.0 | | | 2.2 | | | 0.8 | |
| 阿根廷的估值備抵 | — | | | — | | | (0.4) | |
| 對間接税的抵免和利息的處理作出有利的判斷 | (0.2) | | | (0.3) | | | (4.8) | |
| 未匯出的收益 | — | | | — | | | (12.1) | |
| 與阿根廷合營企業有關的減值支出 | — | | | — | | | 35.5 | |
| 外國衍生無形收入(FDII) | (1.5) | | | (1.0) | | | — | |
| 巴西排除某些税收優惠 | (1.2) | | | (4.0) | | | — | |
| 其他項目，淨額 | (0.1) | | | 1.1 | | | (1.3) | |
| 按實際税率計算的撥備 | 22.4 | % | | 24.9 | % | | 49.6 | % |
2023年法定税率（包括附加費和地方司法管轄區税（如適用））為 30%在墨西哥， 32%在德國， 35%， 39在巴基斯坦， 26在加拿大，我們有很大的業務。此外，我們在巴西的子公司的法定税率為 34在應用每年不同的當地激勵措施之前，
2023年，美國國税局發佈了2023-55號通知，以解決2022年發佈的最終外國税收抵免法規。該通知於2023年生效，並提供追溯至2022財年的救濟。這增加了我們就2022年和2023年財政年度的美國税收申請某些外國税收抵免的能力。
此外，在2023年期間，巴西政府公佈了14.596/23號法律，其中確立了巴西的轉讓定價框架，該框架與經濟合作與發展組織(經合組織)的指導方針保持一致。該法律於2024年1月1日生效，但我們在巴西的子公司選擇從2023年1月1日起提前採用該法律，這為我們提供了有利的國家收入組合，並增加了我們從國外獲得的無形收入。
截至2023年12月31日，我們有一個美元1對外國子公司的某些未匯出收益進行外國預提的應計項目。不是已為大約#美元的分配撥備了外國預扣税、聯邦和州税或外幣損益。2.7我們的海外子公司的未匯出收益為10億美元，因為這些金額被認為是永久再投資。估計這些收入匯回時應繳納的額外所得税，包括適用的外國預扣税，是不切實際的。
2023年和2022年未確認税收優惠的期初和期末數額(不包括利息和罰款)對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 1月1日的餘額 | | $ | 30 | | | $ | 29 | |
| 增加與前幾年有關的税務職位 | | 1 | | | 5 | |
| 與前幾年有關的税務職位減少額 | | (1) | | | (1) | |
| 根據與本年度相關的納税狀況計算的增加額 | | 1 | | | 1 | |
| 與訴訟時效失效相關的減損 | | — | | | (4) | |
| 12月31日的結餘 | | $ | 31 | | | $ | 30 | |
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(除非另有説明，否則以百萬美元計，每股數據除外)
在美元中31截至2023年12月31日，未確認的税收優惠為百萬美元20百萬表示如果確認，可能會影響未來期間有效税率的金額。剩餘的$11百萬美元包括$10淨營業虧損結轉百萬美元，否則將計入估值撥備和1數百萬的美國聯邦福利。
我們在所得税撥備中考慮了與所得税有關的利息和罰款。我們已經積累了$5截至2023年12月31日，與未確認税收優惠相關的利息支出和罰款達100萬美元。
我們需要繳納美國聯邦所得税以及多個州和非美國司法管轄區的所得税。美國的聯邦納税申報單將在2020年至2023年期間接受審計。總體而言，我們的海外子公司在2013年及以後仍需接受審計。
包括利息和罰款在內的未確認税收優惠總額有可能在2023年12月31日後的12個月內增加或減少。我們認為合理地有可能是$4由於訴訟時效失效和可能的解決方案，數百萬未確認的税收優惠可能會在2023年12月31日後的12個月內得到確認。
11. 退休金和其他退休後福利
我們贊助非繳費固定收益養老金計劃(合格和非合格)，覆蓋我們在美國和加拿大的大部分員工以及其他國家/地區的某些員工。大多數受薪員工的計劃根據服務年限提供與薪酬相關的福利。小時工的計劃通常提供基於固定美元金額和服務年限的福利。我們的一般資助政策是向符合最低資助要求並在現行税務規定的扣除額範圍內的計劃作出貢獻。某些外國允許扣除所得税，而不考慮繳費水平，我們在這些國家的政策是按照適用計劃的條款進行繳費。
我們的養老金義務包括為某些關鍵員工提供不合格的補充性退休計劃。這些計劃下提供的福利沒有資金，我們直接向計劃參與者付款。我們還為美國、加拿大和巴西的退休員工提供醫療和/或人壽保險福利。美國、加拿大和巴西以外的退休人員的醫療福利通常由當地政府計劃覆蓋。
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(除非另有説明，否則以百萬美元計，每股數據除外)
養老金計劃
養卹金義務和供資狀況： 2023年和2022年期間養老金福利義務和計劃資產的變化，以及我們綜合資產負債表中與我們的養老金計劃相關的資金狀況和確認的金額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國的計劃 | | 非美國計劃 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 福利義務 | | | | | | | | |
| 1月1日 | | $ | 300 | | | $ | 383 | | | $ | 188 | | | $ | 254 | |
| 服務成本 | | 3 | | | 4 | | | 4 | | | 3 | |
| 利息成本 | | 15 | | | 9 | | | 10 | | | 9 | |
| 已支付的福利 | | (18) | | | (25) | | | (13) | | | (13) | |
| 精算損失(收益) | | 5 | | | (71) | | | 8 | | | (49) | |
| 削減/結算/修訂 | | — | | | — | | | (1) | | | (2) | |
| 外幣折算 | | — | | | — | | | 4 | | | (14) | |
| 12月31日的福利義務 | | $ | 305 | | | $ | 300 | | | $ | 200 | | | $ | 188 | |
| | | | | | | | |
| 計劃資產的公允價值 | | | | | | | | |
| 1月1日 | | $ | 317 | | | $ | 420 | | | $ | 189 | | | $ | 244 | |
| 計劃資產的實際回報率 | | 25 | | | (79) | | | 17 | | | (30) | |
| 僱主供款 | | 1 | | | 1 | | | 6 | | | 5 | |
| 已支付的福利 | | (18) | | | (25) | | | (13) | | | (13) | |
| 規劃定居點 | | — | | | — | | | (1) | | | (2) | |
| 外幣折算 | | — | | | — | | | 2 | | | (15) | |
| 12月31日計劃資產的公允價值 | | $ | 325 | | | $ | 317 | | | $ | 200 | | | $ | 189 | |
| | | | | | | | |
| 資金狀況 | | $ | 20 | | | $ | 17 | | | $ | — | | | $ | 1 | |
截至2023年12月31日，美國和非美國計劃的精算損失主要是由於貼現率與前一年相比有所下降。截至2022年12月31日，美國和非美國計劃的精算收益主要是由於與前一年相比貼現率的增加。
截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，綜合資產負債表中記錄的金額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國的計劃 | | 非美國計劃 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 非流動資產 | | $ | 28 | | | $ | 25 | | | $ | 47 | | | $ | 43 | |
| 流動負債 | | (1) | | | (1) | | | (2) | | | (1) | |
| 非流動負債 | | (7) | | | (7) | | | (45) | | | (41) | |
| 確認的淨資產(負債) | | $ | 20 | | | $ | 17 | | | $ | — | | | $ | 1 | |
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(除非另有説明，否則以百萬美元計，每股數據除外)
AOCL記錄的金額，不包括截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日尚未確認為定期福利淨成本組成部分的税收影響，如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國的計劃 | | 非美國計劃 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 淨精算損失 | | $ | 32 | | | $ | 36 | | | $ | 24 | | | $ | 24 | |
| | | | | | | | |
| 前期服務(信用)成本 | | (2) | | | (3) | | | — | | | — | |
| 確認淨額 | | $ | 30 | | | $ | 33 | | | $ | 24 | | | $ | 24 | |
與上年相比，AOCL於2023年12月31日確認的美國養老金計劃金額減少，主要是因為實際資產回報率高於預期資產回報率，這部分被用於衡量我們在美國養老金下的義務的貼現率下降所抵消。與2022年12月31日相比，AOCL於2023年12月31日確認的非美國養老金計劃淨額與2022年12月31日持平，這主要是由於精算損失攤銷，但被外幣換算所抵消。
所有固定福利養卹金計劃的累計福利義務為#美元。485百萬美元和美元469分別在2023年、2023年和2022年12月31日達到100萬。計劃福利債務超過計劃資產和累積福利債務超過計劃資產的養卹金計劃的信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國的計劃 | | 非美國計劃 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 預計福利義務 | | $ | (8) | | | $ | (8) | | | $ | (51) | | | $ | (45) | |
| 累積利益義務 | | (8) | | | (8) | | | (40) | | | (35) | |
| 計劃資產的公允價值 | | — | | | — | | | 4 | | | 3 | |
2023年、2022年和2021年的定期福利淨費用構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國的計劃 | | 非美國計劃 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 服務成本 | | $ | 3 | | | $ | 4 | | | $ | 4 | | | $ | 4 | | | $ | 3 | | | $ | 4 | |
| 利息成本 | | 15 | | | 9 | | | 8 | | | 10 | | | 9 | | | 9 | |
| 計劃資產的預期回報 | | (17) | | | (16) | | | (17) | | | (9) | | | (7) | | | (8) | |
| 精算損失攤銷 | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | 2 | |
| 攤銷先前服務信貸 | | (1) | | | (1) | | | (1) | | | — | | | — | | | — | |
| 定期淨收益成本 | | $ | 1 | | | $ | (4) | | | $ | (6) | | | $ | 6 | | | $ | 6 | | | $ | 7 | |
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合併財務報表附註
(除非另有説明，否則以百萬美元計，每股數據除外)
在其他綜合收入和定期淨收益成本中記錄的總額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (税前) | | 美國的計劃 | | 非美國計劃 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨精算(收益)損失 | | $ | (3) | | | $ | 25 | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | (11) | | | $ | (11) | |
| 前期服務成本 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 精算損失攤銷 | | (1) | | | — | | | — | | | (1) | | | (1) | | | (2) | |
| 攤銷先前服務信貸 | | 1 | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | |
| 外幣折算 | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | (2) | | | (11) | |
| 計入其他綜合(收益)損失的合計 | | (3) | | | 26 | | | — | | | — | | | (14) | | | (24) | |
| 定期淨收益成本 | | 1 | | | (4) | | | (6) | | | 6 | | | 6 | | | 7 | |
| 記入其他綜合(收益)損失和定期淨收益成本的合計 | | $ | (2) | | | $ | 22 | | | $ | (6) | | | $ | 6 | | | $ | (8) | | | $ | (17) | |
用於確定我們對養老金計劃的義務的加權平均假設如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國的計劃 | | 非美國計劃 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 貼現率 | 5.00 | % | | 5.19 | % | | 5.24 | % | | 5.66 | % |
| 補償增值率 | 3.83 | | | 3.92 | | | 3.76 | | | 3.83 | |
| 現金餘額利息貸方利率 | 4.53 | | | 4.21 | | | — | | | — | |
用於確定我們的養老金計劃的定期淨福利成本的加權平均假設如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國的計劃 | | 非美國計劃 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 貼現率 | 5.19 | % | | 2.91 | % | | 2.58 | % | | 5.67 | % | | 3.66 | % | | 2.84 | % |
| 計劃資產的預期長期回報 | 5.50 | | | 4.10 | | | 4.10 | | | 5.05 | | | 3.50 | | | 3.37 | |
| 補償增值率 | 3.92 | | | 4.18 | | | 4.26 | | | 3.83 | | | 3.77 | | | 3.54 | |
| 現金餘額利息貸記率 | 4.21 | | | 4.11 | | | 3.76 | | | — | | | — | | | — | |
對於2023年，我們假設預期的長期資產回報率為5.50美國計劃的百分比和4.66加拿大計劃的百分比。在制定計劃資產的預期長期回報率假設(主要包括美國和加拿大的債務和股票證券)時，我們評估了計劃資產的歷史回報率和計劃的資產配置、我們的獨立精算師和投資顧問的投入，以及長期通貨膨脹率的歷史趨勢。預期回報估計是基於廣泛的股票和債券指數。
貼現率反映了與預期福利支付期限相匹配的高質量固定收益投資的回報率。我們通常使用長期、高質量公司AA債券的回報作為建立這一假設的基準，我們選擇使用全收益率曲線方法來估計福利成本的這些組成部分，方法是沿着用於確定福利義務的收益率曲線將特定的現貨利率應用於相關的預計現金流。
計劃資產：我們對養老金計劃的投資政策是通過固定收益證券、股票工具和短期投資的多元化投資組合來平衡風險和回報。對固定收益證券的到期日進行管理，以確保有足夠的流動性來履行近期福利支付義務。對於美國養老金計劃，資產的加權平均目標範圍配置為9至19股票和股票的百分比81至91固定收益的百分比，包括其他短期投資。定期審查資產配置，並在認為適當時重新平衡有價證券投資，使其符合目標配置。
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合併財務報表附註
(除非另有説明，否則以百萬美元計，每股數據除外)
截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們對美國和非美國養老金計劃資產的加權平均資產配置如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國的計劃 | | 非美國計劃 |
| 資產類別 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 股權證券 | | 12 | % | | 11 | % | | 8 | % | | 8 | % |
| 債務證券 | | 86 | | | 87 | | | 78 | | | 77 | |
| 現金和其他 | | 2 | | | 2 | | | 14 | | | 15 | |
| 總計 | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
除了現金，它被認為是公允價值層次結構中的第一級，所有重要的養老金計劃資產都由我們的美國和非美國計劃以集體信託形式持有。集合信託股份的公允價值按基金經理根據相關證券於資產負債表日的市場報價所呈報的基金資產淨值(“資產淨值”)計算，並被視為第2級公允價值計量。按資產淨值計量的投資，作為公允價值的實際權宜之計，被排除在公允價值層次之外。這可能產生的公允價值計量可能不能反映可變現淨值或反映未來的公允價值。此外，雖然我們相信我們的估值方法與其他市場參與者的估值方法是適當和一致的，但不同的方法可能會導致報告日期的公允價值計量有所不同。
我們的計劃資產按資產類別的公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日的公允價值計量 |
| | NAV | | 1級 | | 2級 | | 總計 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 美國計劃： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票指數： | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國(a) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 24 | | | $ | 22 | | | $ | 24 | | | $ | 22 | |
國際(b) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16 | | | 14 | | | 16 | | | 14 | |
| 固定收益指數： | | | | | | | | | | | | | | | | |
長期債券(c) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 133 | | | 127 | | | 133 | | | 127 | |
政府債券(d) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 89 | | | 89 | | | 89 | | | 89 | |
其他固定收益 (e) | | 57 | | | 59 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 57 | | | 59 | |
現金和短期投資 (f) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6 | | | 6 | | | 6 | | | 6 | |
| 美國計劃總數 | | $ | 57 | | | $ | 59 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 268 | | | $ | 258 | | | $ | 325 | | | $ | 317 | |
| 非美國計劃： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票指數： | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國(a) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10 | | | $ | 9 | | | $ | 10 | | | $ | 9 | |
國際(b) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6 | | | 6 | | | 6 | | | 6 | |
| 固定收益指數： | | | | | | | | | | | | | | | | |
政府債券(g) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 78 | | | 99 | | | 78 | | | 99 | |
企業債券 (h) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 79 | | | 46 | | | 79 | | | 46 | |
其他(i) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 25 | | | 22 | | | 25 | | | 22 | |
現金和短期投資 (f) | | — | | | — | | | 2 | | | 2 | | | — | | | 5 | | | 2 | | | 7 | |
| 非美國計劃共計 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | 198 | | | $ | 187 | | | $ | 200 | | | $ | 189 | |
______________________
| | | | | | | | |
| (a) | 這類基金包括被動管理和主動管理的股票指數基金，追蹤大型美國股票的回報。 |
| | | | | | | | |
| (b) | 這一類別包括被動和主動管理的股票指數基金，追蹤國際發達和新興市場股票的回報指數。 |
目錄表
Ingredion Inc.
合併財務報表附註
(除非另有説明，否則以百萬美元計，每股數據除外)
| | | | | | | | |
| (c) | 此類別包括一個積極管理的固定收益指數基金，投資於固定收益證券的多元化投資組合，其到期日一般超過 10好幾年了。 |
| | | | | | | | |
| (d) | 這一類別包括被動和主動管理的固定收益指數基金，這些基金投資於不同期限的固定收益政府債券的多元化投資組合。 |
| | | | | | | | |
| (e) | 這一類別包括積極管理的共同集合基金，投資於政府債券、抵押貸款債券、投資級私人信貸和房地產債務。該基金按標的投資的總市值按月定價，並可按以下方式贖回95提前幾天通知。 |
| | | | | | | | |
| (f) | 這一類別代表現金、現金等價物或高流動性的短期投資。 |
| | | | | | | | |
| (g) | 這一類別包括被動和主動管理的固定收益指數基金，這些基金跟蹤不同期限的政府債券的回報。 |
| | | | | | | | |
| (h) | 這一類別由積極管理的固定收益指數基金組成，這些基金跟蹤不同期限的投資級公司債券的回報。 |
| | | | | | | | |
| (i) | 這一類別主要由保險公司提供的投資產品和共同基金組成，這些保險公司提供的回報受到最低擔保。 |
在2023年期間，我們的現金捐款為#美元1為我們的美國養老金計劃提供100萬美元和6100萬美元給我們的非美國養老金計劃。我們預計在2024年，我們將提供#美元的現金捐款。1300萬美元用於我們的美國養老金計劃，以及4100萬美元給我們的非美國養老金計劃。隨後幾年的現金繳款將取決於若干因素，包括計劃資產的業績。
我們預計將酌情向受益人支付下列福利付款，以反映預期的未來服務：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國的計劃 | | 非美國計劃 |
| 2024 | | $ | 26 | | | $ | 12 | |
| 2025 | | 26 | | | 12 | |
| 2026 | | 26 | | | 12 | |
| 2027 | | 27 | | | 13 | |
| 2028 | | 24 | | | 38 | |
| 此後 | | 114 | | | 73 | |
我們還維護固定繳款計劃。我們對這些計劃進行匹配繳費，這些繳費受某些歸屬要求的約束，並基於員工繳費的百分比。固定繳款計劃的費用為#美元。282023年，百萬美元222022年為100萬美元，以及222021年將達到100萬。
目錄表
Ingredion Inc.
合併財務報表附註
(除非另有説明，否則以百萬美元計，每股數據除外)
退休後福利計劃
我們的退休後福利計劃目前沒有資金。下面提供的信息包括在美國、巴西和加拿大的計劃。2023年和2022年期間計劃福利義務的變化，以及我們在綜合資產負債表中於2023年12月31日、2023年和2022年確認的金額如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 累計退休後福利義務 | | | | |
| 1月1日 | | $ | 58 | | | $ | 65 | |
| 服務成本 | | 1 | | | 1 | |
| 利息成本 | | 4 | | | 3 | |
| 修正 | | 2 | | | — | |
| 精算(收益)損失 | | 1 | | | (7) | |
| 已支付的福利 | | (4) | | | (4) | |
| 外幣折算 | | 2 | | | — | |
| 12月31日 | | 64 | | | 58 | |
| 計劃資產的公允價值 | | — | | | — | |
| 資金狀況 | | $ | (64) | | | $ | (58) | |
截至2023年12月31日，精算損失微不足道。截至2022年12月31日，精算收益主要由較高的貼現率推動。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的綜合資產負債表中記錄的金額包括：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 流動負債 | | $ | (4) | | | $ | (5) | |
| 非流動負債 | | (60) | | | (53) | |
| 確認負債淨額 | | $ | (64) | | | $ | (58) | |
AOCL記錄的金額，不包括截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日尚未確認為定期福利淨成本組成部分的税收影響，如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 淨精算損失 | | $ | 4 | | | $ | 1 | |
| 前期服務成本 | | 6 | | | 5 | |
| 確認淨額 | | $ | 10 | | | $ | 6 | |
2023年、2022年和2021年的定期福利淨費用構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 服務成本 | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
| 利息成本 | | 4 | | | 3 | | | 2 | |
| 精算(收益)損失攤銷 | | (1) | | | — | | | 1 | |
| 攤銷先前服務費用(貸方) | | 1 | | | — | | | (2) | |
| 定期淨收益成本 | | $ | 5 | | | $ | 4 | | | $ | 2 | |
目錄表
Ingredion Inc.
合併財務報表附註
(除非另有説明，否則以百萬美元計，每股數據除外)
記入2023年、2022年和2021年其他綜合收入和定期福利淨費用的總額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (税前) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨精算損失(收益) | | $ | 1 | | | $ | (7) | | | $ | (5) | |
| 前期服務成本 | | 2 | | | — | | | 4 | |
| 攤銷先前服務(成本)抵免 | | (1) | | | — | | | 2 | |
| 精算損益攤銷 | | 1 | | | — | | | (1) | |
| 外幣折算 | | 1 | | | — | | | (4) | |
| 記入其他綜合損失(收益)的合計 | | 4 | | | (7) | | | (4) | |
| 定期淨收益成本 | | 5 | | | 4 | | | 2 | |
| 記入其他綜合損失(收入)和定期收益淨成本的合計 | | $ | 9 | | | $ | (3) | | | $ | (2) | |
我們使用以下加權平均假設來確定2023年和2022年的退休後福利義務：
我們使用了以下加權平均假設來確定我們的退休後福利淨成本：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 貼現率 | 7.30 | % | | 4.22 | % | | 3.69 | % |
貼現率反映了與預期福利支付期限相匹配的高質量固定收益投資的回報率。在建立這一假設時，我們通常使用長期、高質量公司AA債券的回報率作為基準。
用於評估我們退休後福利義務的醫療成本趨勢比率是基於實際醫療趨勢以及與精算師和福利提供者的諮詢而確定的。我們使用了截至2023年12月31日的以下假設：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國 | | 加拿大 | | 巴西 |
| 2023年人均成本增加 | 7.80 | % | | 5.04 | % | | 8.94 | % |
| 終極趨勢 | 4.50 | % | | 4.05 | % | | 8.94 | % |
| 達到年度終極趨勢 | 2033 | | 2040 | | 2023 |
我們預計根據我們的退休後福利計劃向受益人支付以下福利，這反映了預期的未來服務，視情況而定：
| | | | | |
| |
| 2024 | $ | 4 | |
| 2025 | 4 | |
| 2026 | 4 | |
| 2027 | 4 | |
| 2028 | 4 | |
| 此後 | 22 | |
目錄表
Ingredion Inc.
合併財務報表附註
(除非另有説明，否則以百萬美元計，每股數據除外)
多僱主計劃
Ingredion參與並貢獻一集體談判協議條款下的多僱主福利計劃，涵蓋美國某些工會代表的員工和退休人員。該計劃涵蓋美國鋼鐵工人聯合會代表的在職小時工和退休人員在美國某些地點的醫療和牙科福利。參加多僱主計劃的風險不同於參加單一僱主計劃的風險。該計劃根據一項或多項集體談判協議接受兩個或兩個以上無關僱主的繳費，一個僱主繳納的資產可用於支付該計劃涵蓋的所有僱員的福利。
根據集體談判協議和計劃條款的條款和條件，我們需要為這項多僱主計劃作出貢獻，但我們不會提供超過五對該計劃的總貢獻的百分比。我們定期為該計劃繳款#美元。112023年，百萬美元102022年為100萬美元，142021年將達到100萬。我們目前無法估計2024年及未來幾年所需的多僱主計劃繳費金額，但由於醫療成本趨勢，這些繳費可能會增加。北堪薩斯城退休醫療集團於2021年底從多僱主計劃轉向Ingredion Post退休醫療健康和生活計劃。與多僱主計劃相關的剩餘集體談判協議將於2024年至2027年到期。
12. 權益
優先股：我們已經授權25百萬股，價值美元0.01面值優先股，無其中在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日發行或未償還。
庫存股：2022年9月26日，董事會批准了一項股票回購計劃，授權我們購買最多6.0在2025年12月31日之前，持有我們已發行普通股的100萬股。我們可能會不時在公開市場、私下協商的交易或其他情況下，以我們認為適當的價格回購股票。我們沒有義務在授權下回購任何股份，回購計劃可能會在任何時間以任何理由暫停、終止或修改，而不另行通知。我們的股票回購計劃的參數並不是僅僅參考根據我們的股票激勵計劃發行的股票的稀釋影響來建立的。然而，我們預計，隨着時間的推移，股票回購將抵消根據股票激勵計劃發行的股票的稀釋影響。
在2023年期間，我們回購了1.0公開市場交易中發行在外的普通股，淨成本為#美元101百萬美元。在2022年，根據我們之前的股票回購計劃(後來被終止)，我們回購了1.3公開市場交易中的100萬股普通股，淨成本為$112百萬美元。
目錄表
Ingredion Inc.
合併財務報表附註
(除非另有説明，否則以百萬美元計，每股數據除外)
2023年、2022年和2021年的普通股活動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (普通股股份，千股) | | 已發佈 | | 由財政部持有 | | 傑出的 |
| 2020年12月31日餘額 | | 77,811 | | 10,795 | | 67,016 |
| 發行限售股作為補償 | | — | | (69) | | 69 |
| 績效股票和其他以股票為基礎的獎勵 | | — | | (6) | | 6 |
| 行使的股票期權 | | — | | (331) | | 331 |
| 購買/收購庫存股 | | — | | 765 | | (765) |
| 2021年12月31日的餘額 | | 77,811 | | 11,154 | | 66,657 |
| 發行限售股作為補償 | | — | | (95) | | 95 |
| 績效股票和其他以股票為基礎的獎勵 | | — | | (43) | | 43 |
| 行使的股票期權 | | — | | (182) | | 182 |
| 購買/收購庫存股 | | — | | 1,283 | | (1,283) |
| 2022年12月31日的餘額 | | 77,811 | | 12,117 | | 65,694 |
| 發行限售股作為補償 | | — | | (108) | | 108 |
| 績效股票和其他以股票為基礎的獎勵 | | — | | (51) | | 51 |
| 行使的股票期權 | | — | | (386) | | 386 |
| 購買/收購庫存股 | | — | | 1,000 | | (1,000) |
| 2023年12月31日的餘額 | | 77,811 | | 12,572 | | 65,239 |
基於股份的支付: 2023年、2022年和2021年按份額計算的薪酬支出如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 股票期權： | | | | | | |
| 税前補償費用 | | $ | 4 | | | $ | 4 | | | $ | 3 | |
| 所得税優惠 | | — | | | — | | | — | |
| 股票期權費用，扣除所得税 | | 4 | | | 4 | | | 3 | |
| | | | | | |
| 限制性股票單位(“RSU”)： | | | | | | |
| 税前補償費用 | | 15 | | | 13 | | | 12 | |
| 所得税優惠 | | (2) | | | (1) | | | (1) | |
| RSU，所得税淨額 | | 13 | | | 12 | | | 11 | |
| | | | | | |
| 績效股票和其他基於股票的獎勵： | | | | | | |
| 税前補償費用 | | 14 | | | 12 | | | 8 | |
| 所得税優惠 | | (1) | | | (1) | | | (1) | |
| 績效股票和其他以股票為基礎的薪酬費用，扣除所得税 | | 13 | | | 11 | | | 7 | |
| | | | | | |
| 基於股份的總薪酬： | | | | | | |
| 税前補償費用 | | 33 | | | 29 | | | 23 | |
| 所得税優惠 | | (3) | | | (2) | | | (2) | |
| 扣除所得税後的基於股份的薪酬支出總額 | | $ | 30 | | | $ | 27 | | | $ | 21 | |
我們有一個股票激勵計劃，該計劃於2023年5月19日獲得批准，由我們董事會的人民、文化和薪酬委員會(“薪酬委員會”)管理，該計劃規定
目錄表
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合併財務報表附註
(除非另有説明，否則以百萬美元計，每股數據除外)
向若干主要僱員授出購股權、限制性股票、限制性股票單位及其他以股份為基礎的獎勵。最多 5.4根據SIP，最初授權獎勵的股份為100萬股。截至2023年12月31日， 5.4根據SIP，可供未來授予的股份為100萬股。已屆滿、終止或失效的獎勵所涵蓋的股份將可再次用於根據SIP授出獎勵。
股票期權：根據SIP，股票期權的授予價格等於授予日相關普通股的市值。選項有一個 10年期在一段時間內，並在歸屬時行使， 三年制於授出日期的週年日期間。
我們授予了不合格的購買權 197上千個，281千和3582023年、2022年及2021年分別為1，000股。 各購股權授出之公平值乃使用柏力克-舒爾斯期權定價模式按以下假設估計：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 預期壽命(年) | | 5.5 | | 5.5 | | 5.5 |
| 無風險利率 | | 4.0 | % | | 2.0 | % | | 0.6 | % |
| 預期波動率 | | 28.3 | % | | 23.8 | % | | 23.2 | % |
| 預期股息收益率 | | 2.9 | % | | 2.9 | % | | 2.9 | % |
購股權之預期年期指經考慮歸屬時間表及過往行使模式後，我們預期已授出購股權尚未行使之加權平均年期。無風險利率乃根據於授出日期與購股權之預期年期相對應之期間生效之美國國庫券收益率曲線計算。預期波動率基於我們普通股的歷史波動率，股息率基於我們在發行日的股息率。
2023年股票期權活動情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 選項數量
(單位：千) | | 每股加權平均行權價 | | 平均剩餘合同期限(年) | | 聚合內在價值
(單位：百萬) |
| 截至2022年12月31日的未償還債務 | | 2,222 | | $ | 92.32 | | | 5.16 | | $ | 24 | |
| 授與 | | 197 | | 98.69 | | | | | |
| 已鍛鍊 | | (386) | | 71.76 | | | | | |
| 取消 | | (80) | | 102.66 | | | | | |
| 截至2023年12月31日的未償還債務 | | 1,953 | | $ | 96.61 | | | 4.97 | | $ | 29 | |
| 自2023年12月31日起可行使 | | 1,523 | | $ | 97.80 | | | 4.03 | | $ | 22 | |
2023年、2022年和2021年，行使股票期權收到的現金為#美元28百萬，$11百萬美元和美元21分別為100萬美元。截至2023年12月31日，與非既得股票期權相關的未確認補償成本總計為1美元。3100萬美元，預計將在大約1.6好幾年了。
有關股票期權活動的其他信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 已授予股票期權的加權平均授予日期公允價值(每股) | | $ | 23.80 | | | $ | 15.04 | | | $ | 12.31 | |
| 行使股票期權的總內在價值 | | 13 | | | 6 | | | 10 | |
目錄表
Ingredion Inc.
合併財務報表附註
(除非另有説明，否則以百萬美元計，每股數據除外)
限制性股票單位：我們已向某些關鍵員工授予限制性股票單位(“RSU”)。RSU主要受到懸崖歸屬的影響，通常是在三年，前提是該員工仍在我們的服務中。RSU的公允價值是根據已授予的股份數量和我們普通股在授予日的報價市場價格確定的。
2023年RSU活動情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千股) | | 數量
受限
股票 | | 加權
平均值
公允價值
每股 |
| 截至2022年12月31日未歸屬 | | 517 | | $ | 88.04 | |
| 授與 | | 222 | | 98.15 | |
| 既得 | | (154) | | 87.91 | |
| 取消 | | (33) | | 91.30 | |
| 截至2023年12月31日未歸屬 | | 552 | | $ | 92.05 | |
歸屬於2023年、2022年和2021年的RSU的總公允價值為#美元12百萬美元。
截至2023年12月31日，與RSU有關的未確認賠償費用總額為#美元。20100萬美元，將在加權平均的基礎上按約1.7好幾年了。與未歸屬RSU相關的確認補償成本計入以股份為基礎的付款，但需在綜合資產負債表中贖回，總額為#美元。28分別為2023年12月31日和2022年12月31日。
業績份額：我們為高級管理人員制定了一項長期的績效股票激勵計劃。履約股份的歸屬一般基於二性能指標。五十根據我們的總股東回報與我們同行集團和剩餘股東回報的總股東回報相比，授予績效股票的百分比五十百分比背心基於我們的計算三年制平均調整後投資回報率(“ROIC”)相對於既定的ROIC目標。2021年的績效股票是在二一批一批。第一部分的歸屬在我們的總股東回報和根據適用目標調整後的ROIC之間平均分配。第二批表現股獎勵計劃100基於調整後的ROIC相對於適用目標的計算得出的百分比。
對於根據我們的總股東回報授予的2023年業績股票，最終授予的股票數量可以從零至200贈與的百分比取決於我們的總股東回報與我們同行集團的總股東回報的比較。股票獎勵將在年末計算三年制並須經管理層及董事會薪酬委員會批准。薪酬支出基於授予日績效股票的公允價值，該公允價值是使用蒙特卡洛模擬模型建立的。這些獎勵的總補償費用在一年內攤銷三年制分級授權表。
對於根據調整後的ROIC授予的2023年業績股票，最終授予的股票數量可以從零至200撥款的百分比取決於我們相對於目標的調整後的ROIC表現。股票獎勵將在年末計算三年制在這段時期內，還需得到管理層和薪酬委員會的批准。補償費用是基於我們普通股在授予日的市場價格和最終歸屬的股票數量。我們至少每年估計潛在的股份歸屬，以調整歸屬期間這些獎勵的補償費用，以反映我們相對於目標的估計調整後ROIC表現。這些獎勵的總補償費用在一年內攤銷三年制分級授權表。
我們授予了93上千個，86千和1082023年、2022年和2021年分別為千股業績。2023年、2022年和2021年期間授予的股份的加權平均公允價值為$114.26, $138.85及$100.29，分別為。
目錄表
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合併財務報表附註
(除非另有説明，否則以百萬美元計，每股數據除外)
2023年授予的2020年度業績分享獎實現了77已授予的績效股票的派息百分比。截至2023年12月31日，2021年業績股票獎勵估計將支付給200百分比。此外，還有342023年期間註銷了1000股。
截至2023年12月31日，與這些計劃相關的未確認賠償成本為$8百萬美元，將在剩餘的必要服務期間攤銷1.8好幾年了。與這些未歸屬獎勵相關的已確認補償成本計入以股份為基礎的付款，但需在綜合資產負債表中贖回，總額為#美元。27百萬美元和美元20分別在2023年、2023年和2022年12月31日達到100萬。
改善工程計劃下的其他以股份為基礎的獎勵：根據與董事會達成的薪酬協議，$150,000非員工董事的年度聘用金是以公司普通股支付的。董事可以選擇延期支付董事的全部或部分普通股或現金補償，作為限制性股票單位的股票。這些受限制的單位不得轉讓，直到不早於六個月以及不超過10年零6個月的董事會終止對董事的服務，屆時限制股將通過交付普通股和零星股的方式解決，以現金支付。與這項計劃有關的補償費用列入綜合損益表，約為#美元。22023年、2022年和2021年各為100萬。截至2023年12月31日，大約有235根據本計劃發行的1000個限制性股票單位，賬面價值約為$15百萬美元。
累計其他全面虧損：2023年、2022年和2021年累計其他綜合損失彙總如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 累計折算調整 | | 對衝活動 | | 養老金和退休後調整 | | AOCL |
| 平衡，2020年12月31日 | | $ | (1,114) | | | $ | 42 | | | $ | (61) | | | $ | (1,133) | |
| 重新分類調整前的其他綜合(虧損)收入 | | (100) | | | 218 | | | 28 | | | 146 | |
| 從累計其他綜合虧損中重新分類的虧損(收入) | | 311 | | | (209) | | | — | | | 102 | |
| 税金(撥備) | | — | | | (3) | | | (9) | | | (12) | |
| 其他綜合收益淨額 | | 211 | | | 6 | | | 19 | | | 236 | |
| 平衡，2021年12月31日 | | (903) | | | 48 | | | (42) | | | (897) | |
| 重新分類調整前的其他綜合(虧損)收入 | | (105) | | | 210 | | | (5) | | | 100 | |
| (收入)從累計其他綜合虧損中重新分類 | | — | | | (268) | | | — | | | (268) | |
| 税收優惠 | | — | | | 16 | | | 1 | | | 17 | |
| 淨其他綜合(虧損) | | (105) | | | (42) | | | (4) | | | (151) | |
| 平衡，2022年12月31日 | | (1,008) | | | 6 | | | (46) | | | (1,048) | |
| 重新分類調整前的其他全面收益(虧損) | | 47 | | | (151) | | | (2) | | | (106) | |
| 從累計其他綜合虧損中重新分類的虧損 | | — | | | 78 | | | 1 | | | 79 | |
| 税收優惠 | | — | | | 19 | | | — | | | 19 | |
| 其他綜合收益(虧損)淨額 | | 47 | | | (54) | | | (1) | | | (8) | |
| 平衡，2023年12月31日 | | $ | (961) | | | $ | (48) | | | $ | (47) | | | $ | (1,056) | |
目錄表
Ingredion Inc.
合併財務報表附註
(除非另有説明，否則以百萬美元計，每股數據除外)
補充信息: 下表提供了普通股基本收益和稀釋後每股收益(EPS)的計算方法。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | 淨收入
可用
去Ingredion | | 加權
平均值
股票 | | 人均
分享
金額 | | 淨收入
可用
去Ingredion | | 加權
平均值
股票 | | 人均
分享
金額 | | 淨收入
可用
去Ingredion | | 加權
平均值
股票 | | 人均
分享
金額 |
| 基本每股收益 | | $ | 643 | | | 66.0 | | $ | 9.74 | | | $ | 492 | | | 66.2 | | $ | 7.43 | | | $ | 117 | | | 67.1 | | $ | 1.74 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 稀釋性證券的影響： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 假定行使稀釋性股票期權和授予稀釋性RSU和其他獎勵所產生的增量股份 | | | | 1.0 | | | | | | 0.8 | | | | | | 0.7 | | |
| 稀釋每股收益 | | $ | 643 | | | 67.0 | | $ | 9.60 | | | $ | 492 | | | 67.0 | | $ | 7.34 | | | $ | 117 | | | 67.8 | | $ | 1.73 | |
大致0.5百萬，1.4百萬美元和0.92023年、2022年和2021年分別有100萬股普通股獎勵被排除在稀釋每股收益的加權平均流通股數量的計算之外，因為它們的影響是反稀釋的。
13. 細分市場信息
我們主要從事廣泛行業的澱粉和甜味劑的生產和銷售，並按地區進行管理。我們的淨銷售額的性質、數量、時間和不確定性主要由我們根據我們的地理區域進行管理，我們將這些區域歸類並報告為北美、南美、亞太地區和歐洲、中東和非洲地區。我們的北美部門包括在美國、墨西哥和加拿大的業務。我們的南美業務包括業務和我們在巴西、哥倫比亞、祕魯、厄瓜多爾和阿根廷合資企業投資所得的收益份額。我們的亞太地區業務包括泰國、中國、日本、澳大利亞、印度尼西亞、印度、菲律賓、馬來西亞、新加坡、新西蘭、越南和之前的韓國，我們於2024年2月1日出售了我們的業務，詳情見附註2。我們的歐洲、中東和非洲地區業務包括德國、巴基斯坦、英國、南非和波蘭的業務。
2023年11月，我們宣佈了重組業務運營的計劃，這將導致我們的可報告業務部門發生變化。一旦重組完成(我們預計將於2024年完成)，我們預計我們的生產資產和商業努力將與全球對質地和健康解決方案的關注、對食品和工業配料的本地關注以及其他業務保持一致。我們將繼續使用現有的可報告分部結構報告我們的業績，直到新分部投入運營，並向我們的首席運營決策者提供與新分部一致的離散財務信息。
按可報告部門劃分的對非關聯客户的淨銷售額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 對非關聯客户的淨銷售額： | | | | | | |
| 北美 | | $ | 5,188 | | | $ | 4,934 | | | $ | 4,137 | |
| 南美 | | 1,062 | | | 1,124 | | | 1,057 | |
| 亞太 | | 1,089 | | | 1,107 | | | 997 | |
| 歐洲、中東和非洲地區 | | 821 | | | 781 | | | 703 | |
| 總淨銷售額 | | $ | 8,160 | | | $ | 7,946 | | | $ | 6,894 | |
目錄表
Ingredion Inc.
合併財務報表附註
(除非另有説明，否則以百萬美元計，每股數據除外)
在2023年、2022年或2021年，沒有客户佔我們淨銷售額的10%或更多。
按可呈報分部劃分之經營收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 營業收入： | | | | | | |
| 北美 | | $ | 718 | | | $ | 565 | | | $ | 487 | |
| 南美 | | 142 | | | 169 | | | 138 | |
| 亞太 | | 126 | | | 93 | | | 87 | |
| 歐洲、中東和非洲地區 | | 156 | | | 110 | | | 106 | |
| 公司 | | (173) | | | (150) | | | (133) | |
| 小計 | | 969 | | | 787 | | | 685 | |
| 採購/整合成本 | | — | | | (1) | | | (3) | |
| 重組/減值費用 | | (11) | | | (4) | | | (47) | |
| 資產處置減值 | | — | | | — | | | (340) | |
| 其他事項 | | (1) | | | (20) | | | 15 | |
| 營業總收入 | | $ | 957 | | | $ | 762 | | | $ | 310 | |
於二零二三年及二零二二年十二月三十一日按可呈報分部劃分的資產總值如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 資產： | | | | |
北美(a) | | $ | 4,485 | | | $ | 4,499 | |
| 南美 | | 980 | | | 949 | |
| 亞太 | | 1,479 | | | 1,467 | |
| 歐洲、中東和非洲地區 | | 698 | | | 646 | |
| 總資產 | | $ | 7,642 | | | $ | 7,561 | |
_____________________
(a)就呈列而言，北美洲包括公司資產。
目錄表
Ingredion Inc.
合併財務報表附註
(除非另有説明，否則以百萬美元計，每股數據除外)
折舊及攤銷、機械倉庫開支及資本開支以及機械倉庫採購按可呈報分部劃分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 折舊和攤銷： | | | | | | |
北美(a) | | $ | 146 | | | $ | 145 | | | $ | 146 | |
| 南美 | | 19 | | | 18 | | | 18 | |
| 亞太 | | 39 | | | 37 | | | 40 | |
| 歐洲、中東和非洲地區 | | 15 | | | 15 | | | 16 | |
| 總計 | | $ | 219 | | | $ | 215 | | | $ | 220 | |
機械器材費 (b): | | | | | | |
北美(a) | | $ | 47 | | | $ | 43 | | | $ | 43 | |
| 南美 | | 6 | | | 4 | | | 6 | |
| 亞太 | | 5 | | | 4 | | | 3 | |
| 歐洲、中東和非洲地區 | | 4 | | | 4 | | | 3 | |
| 總計 | | $ | 62 | | | $ | 55 | | | $ | 55 | |
| 資本支出和機械商店採購： | | | | | | |
北美(a) | | $ | 183 | | | $ | 178 | | | $ | 166 | |
| 南美 | | 42 | | | 31 | | | 38 | |
| 亞太 | | 68 | | | 72 | | | 81 | |
| 歐洲、中東和非洲地區 | | 23 | | | 19 | | | 15 | |
| 總計 | | $ | 316 | | | $ | 300 | | | $ | 300 | |
_____________________
(a)北美地區包括公司活動。
(b)代表生產過程中使用的備件的成本，這些備件在PP&E中作為機器和設備的一部分記錄，直到它們在製造過程中使用並作為期間成本支出。
按來源國分列的對非關聯客户的淨銷售額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美國 | | $ | 3,069 | | | $ | 2,978 | | | $ | 2,509 | |
| 墨西哥 | | 1,571 | | | 1,444 | | | 1,170 | |
| 巴西 | | 669 | | | 720 | | | 586 | |
| 加拿大 | | 548 | | | 512 | | | 459 | |
| 德國 | | 413 | | | 342 | | | 309 | |
| 哥倫比亞 | | 332 | | | 333 | | | 260 | |
| 韓國 | | 325 | | | 356 | | | 323 | |
| 其他 | | 1,233 | | | 1,261 | | | 1,278 | |
| 總計 | | $ | 8,160 | | | $ | 7,946 | | | $ | 6,894 | |
目錄表
Ingredion Inc.
合併財務報表附註
(除非另有説明，否則以百萬美元計，每股數據除外)
截至2023年、2023年和2022年12月31日按國家分列的長期資產(不包括無形資產和遞延税項資產)如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 美國 | | $ | 1,312 | | | $ | 1,289 | |
| 墨西哥 | | 294 | | | 309 | |
| 加拿大 | | 288 | | | 273 | |
| 巴西 | | 235 | | | 209 | |
| 中國 | | 164 | | | 144 | |
| 泰國 | | 162 | | | 153 | |
| 德國 | | 133 | | | 126 | |
| 其他 | | 338 | | | 435 | |
| 總計 | | $ | 2,926 | | | $ | 2,938 | |
14. 承付款和或有事項
2022年10月，巴西高等法院發佈了一項澄清動議，地方政府提供的某些税收優惠可以被排除在應税收入之外。2022年第四季度，我們提起訴訟，要求收回2018財年至2022年期間給予的應税地方政府税收優惠。由於我們的復甦是可能的，我們記錄了一美元27100萬所得税優惠，我們預計到2027年底將恢復這一優惠。截至2023年12月31日和2022年12月，我們有32百萬美元和美元272010年，本集團分別將剩餘的200萬美元税收優惠計入合併資產負債表的其他資產。
於二零二一年五月，巴西最高法院（“法院”）就若干間接税的計算（於該等財務報表中稱為“巴西間接税事宜”）頒佈裁決，確認我們於過往年度收到的巴西聯邦上訴法院（“下級法院”）裁決，並確認我們有權享有過往記錄的税項抵免。法院的裁決確保我們有權獲得$152015年至2018年期間，在等待法院最終裁決之前，尚未記錄的額外信貸增加了100萬美元。我們記錄了$15 2021年的其他經營（收入）開支中的額外信貸。截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日，我們擁有$5百萬美元和美元17在我們的合併資產負債表中，剩餘的間接税收抵免分別記錄在其他資產和預付費用和待售資產中。我們將使用所得税抵消來消除我們在2024年的巴西聯邦税款，包括為收回的間接税支付的所得税。
我們目前面臨日常業務過程中產生的索賠和訴訟，包括勞工問題、某些環境訴訟和其他商業索賠。我們亦定期收到監管機構及其他政府機關就我們業務各方面的查詢，包括有關遵守與環境有關的法律及法規的查詢，而在任何特定時間，我們與適用的政府機關有處於不同解決階段的事宜。這些事項的結果不在我們的完全控制範圍內，可能無法在很長一段時間內得知。我們認為，目前已知的法律訴訟和查詢的結果對我們來説並不重要。然而，不能保證該等法律程序、事宜、申索、訴訟或調查或日後產生的法律程序、事宜、申索、訴訟或調查（不論個別或整體）不會對我們的財務狀況或經營業績造成重大不利影響。
目錄表
Ingredion Inc.
合併財務報表附註
(除非另有説明，否則以百萬美元計，每股數據除外)
15. 補充資料
應收賬款淨額
於二零二三年及二零二二年十二月三十一日的應收賬款淨額如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 應收賬款--貿易 | | $ | 1,145 | | | $ | 1,200 | |
| 應收賬款-其他 | | 154 | | | 228 | |
| 信貸損失準備 | | (20) | | | (17) | |
| 應收賬款總額，淨額 | | $ | 1,279 | | | $ | 1,411 | |
應收賬款核銷額為非物質的2023年和2022年。那裏有E號截至2023年12月31日或2022年12月31日，與客户相關的重大合同資產。
盤存
截至2023年12月31日、2023年和2022年的庫存如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 已完成和正在進行中 | | $ | 926 | | | $ | 962 | |
| 原料 | | 434 | | | 539 | |
| 製造用品 | | 90 | | | 96 | |
| 總庫存 | | $ | 1,450 | | | $ | 1,597 | |
PP&E，網絡
截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日的PP&E淨額如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 土地 | | $ | 178 | | | $ | 199 | |
| 建築物 | | 853 | | | 854 | |
| 機器和設備 | | 4,767 | | | 4,680 | |
| 物業、廠房和設備，按成本計算 | | 5,798 | | | 5,733 | |
| 累計折舊 | | (3,428) | | | (3,326) | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | | $ | 2,370 | | | $ | 2,407 | |
我們記錄了PP&E的資本化利息$32023年，百萬美元42022年為100萬美元，42021年將達到100萬。我們確認折舊費用為#美元。1932023年，百萬美元1892022年為100萬美元，1942021年將達到100萬。
供應鏈金融項目
根據第三方銀行管理的供應鏈融資計劃，我們的供應商有機會將我們到期的應收賬款出售給參與的融資機構，並以折扣價獲得更早的付款。我們的責任僅限於按照最初與供應商協商的條款付款，無論供應商是否將其應收賬款出售給金融機構。我們與供應商談判的付款條件獨立於
目錄表
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合併財務報表附註
(除非另有説明，否則以百萬美元計，每股數據除外)
此類供應商參與供應鏈融資計劃，而供應商參與任何此類計劃對我們的收入或現金流沒有任何影響。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，參與金融機構舉辦 $153百萬及$175百萬美元，分別記入我們的負債應付帳款在我們的綜合資產負債表上。截至2023年12月31日，供應鏈金融項目已在巴西、中國、泰國、墨西哥、哥倫比亞和祕魯開展業務。
應計負債和待售負債
截至2023年、2023年和2022年12月31日的應計負債如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 與補償相關的成本 | | $ | 121 | | | $ | 112 | |
| 流動租賃負債 | | 56 | | | 48 | |
| 應付股息 | | 51 | | | 47 | |
| 所得税以外的應付税金 | | 46 | | | 45 | |
| 為出售而持有的負債 | | 51 | | | — | |
| 其他應計負債 | | 221 | | | 214 | |
| 應計負債和持有待售負債總額 | | $ | 546 | | | $ | 466 | |
那裏有E號S截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，與我們客户相關的重大合同責任。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，批量折扣和激勵的負債也不大。
其他非流動負債
截至2023年、2023年和2022年12月31日的其他非流動負債如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 非流動經營租賃負債 | | $ | 157 | | | $ | 146 | |
| 養卹金和退休後負債 | | 117 | | | 101 | |
| 遞延税項負債 | | 116 | | | 145 | |
| 其他 | | 90 | | | 85 | |
| 其他非流動負債總額 | | $ | 480 | | | $ | 477 | |
補充損益表資料
研發(R&D)費用約為#美元。63百萬，$52百萬美元和美元432023年、2022年和2021年分別為100萬。我們的研發費用代表了對新產品開發和創新的投資，我們在綜合收益表中的運營費用中記錄了研發費用。
補充現金流信息
以下是其他現金流信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 支付的利息 | | $ | 96 | | | $ | 82 | | | $ | 72 | |
| 已繳納的所得税 | | 157 | | | 187 | | | 168 | |
目錄表
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合併財務報表附註
(除非另有説明，否則以百萬美元計，每股數據除外)
季度財務數據(未經審計)
每個季度和年度的每股收益是單獨計算的，可能不會加到各自年度的總和。季度財務數據摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 1ST季度樹 | | 2發送季度樹 | | 3研發季度樹 | | 4這是季度樹 |
| 2023 | | | | | | | | |
| 淨銷售額 | | $ | 2,137 | | | $ | 2,069 | | | $ | 2,033 | | | $ | 1,921 | |
| 毛利 | | 487 | | | 441 | | | 421 | | | 400 | |
| 可歸因於Ingredion的淨收入 | | 191 | | | 163 | | | 158 | | | 131 | |
| Ingredion每股基本普通股收益 | | 2.89 | | | 2.46 | | | 2.39 | | | 2.00 | |
| Ingredion普通股稀釋後每股收益 | | 2.85 | | | 2.42 | | | 2.36 | | | 1.97 | |
| 宣佈的每股股息 | | $ | 0.71 | | | $ | 0.71 | | | $ | 0.78 | | | $ | 0.78 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 1ST季度樹 | | 2發送季度樹 | | 3研發季度樹 | | 4這是季度樹 |
| 2022 | | | | | | | | |
| 淨銷售額 | | $ | 1,892 | | | $ | 2,044 | | | $ | 2,023 | | | $ | 1,987 | |
| 毛利 | | 379 | | | 390 | | | 374 | | | 351 | |
| 可歸因於Ingredion的淨收入 | | 130 | | | 142 | | | 106 | | | 114 | |
| Ingredion每股基本普通股收益 | | 1.94 | | | 2.14 | | | 1.61 | | | 1.73 | |
| Ingredion普通股稀釋後每股收益 | | 1.92 | | | 2.12 | | | 1.59 | | | 1.71 | |
| 宣佈的每股股息 | | $ | 0.65 | | | $ | 0.65 | | | $ | 0.71 | | | $ | 0.71 | |
項目9.會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
信息披露控制和程序的評估
截至2023年12月31日，我們的管理層（包括首席執行官及首席財務官）已對我們的披露控制及程序的有效性進行評估。根據該評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2023年12月31日，我們的披露控制和程序（a）有效地提供合理保證，確保我們根據1934年證券交易法（經修訂）提交或提交的報告中要求披露的所有信息均已記錄、處理，在美國證券交易委員會的規則和表格規定的時間範圍內彙總和報告，以及（b）旨在確保我們根據1934年證券交易法（經修訂）提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並傳達給我們的管理層，包括我們的主要行政人員和主要財務人員，以便及時就所需的披露作出決定。
管理層財務報告內部控制年度報告
我們的管理層負責就財務報告建立及維持足夠的內部監控。該內部控制系統旨在為財務報告的可靠性提供合理保證，並根據GAAP編制我們的合併財務報表供外部使用。
對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：
1.涉及以合理的細節維護記錄，準確和公平地反映我們資產的交易和處置。
2.提供合理的保證，即交易記錄是必要的，以便根據美國公認的會計原則編制財務報表，我們的收入和支出僅在管理層和董事的適當授權下進行。
3.就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權獲取、使用或處置我們的資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
管理層在我們的首席執行官和首席財務官的監督和參與下，並在董事會的監督下，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會於2023年12月31日發佈的框架，對我們截至2023年12月31日的財務報告內部控制的有效性進行了評估。 《內部控制--綜合框架(2013)》。評估的範圍包括所有的子公司。根據評估，管理層認為我們的財務報告內部監控於二零二三年十二月三十一日有效。我們對財務報告的內部控制的有效性已由獨立註冊會計師事務所畢馬威會計師事務所（特殊普通合夥）審計，審計報告載於與本報告一併提交的綜合財務報表。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年12月31日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
獨立註冊會計師事務所報告
致股東和董事會
Escherdion Incorporated：
財務報告內部控制之我見
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對Ingredion Inc.及其子公司(本公司)截至2023年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。我們認為，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，截至2023年12月31日，公司在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2023年12月31日、2022年12月31日和2022年12月31日的綜合資產負債表、截至2023年12月31日的三年期間各年度的相關綜合收益表、全面收益表、權益和可贖回權益表、現金流量表以及相關附註(統稱為綜合財務報表)，我們於2024年2月21日的報告對該等綜合財務報表表達了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，包括在隨附的管理層財務報告內部控制年度報告中。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/畢馬威律師事務所
芝加哥，伊利諾斯州
2024年2月21日
項目9B。其他信息
貿易安排
在截至2023年12月31日的季度內，本公司的董事或高級管理人員(定義見修訂後的1934年《證券交易法》第16a-1(F)條)通過或已終止任何購買或出售公司證券的合同、指示或書面計劃，旨在滿足1934年《證券交易法》(經修訂)下規則10b5-1(C)的積極防禦條件，或任何非規則10b5-1交易安排。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
沒有。
第三部分
項目10.董事、高管和公司治理
本第10條所要求的信息是參考Ingredion公司為Ingredion公司2024年股東年會所作的最終委託書(“委託書”)，包括出現在“建議1.董事選舉”、“董事會和委員會”和“拖欠第16(A)條報告”標題下的委託書中的信息。S-K條例第401項所要求的有關執行人員的信息包含在本報告第1部分的“關於我們的執行人員的信息”的標題下。
Ingredion通過了適用於其首席執行官、首席財務官和財務總監的道德準則。道德準則發佈在Ingredion的互聯網網站上，網址為www.resdion.com。英格利迪打算在美國證券交易委員會規則可能要求的任何期限內，在其網站上披露對其道德守則中適用於英格雷迪恩的主要高管、主要財務官或控制人的任何條款的任何修訂或豁免，該條款涉及S-K法規第406(B)項所列舉的道德定義中的任何要素。
項目11.高管薪酬
本第11條所要求的信息通過引用委託書的方式併入本文，包括出現在“高管薪酬”、“薪酬委員會報告”、“董事薪酬”和“薪酬委員會聯鎖和內部參與”標題下的委託書中的信息。
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
本第12項所要求的信息通過引用委託書的方式併入本文，包括出現在“截至2023年12月31日的股權補償計劃信息”和“某些受益所有者和管理層的擔保所有權”標題下的委託書中的信息。
項目13.某些關係和關聯交易與董事獨立性
本第13條所要求的信息通過引用委託書的方式併入本文，包括出現在“審查和批准與相關人士的交易”、“某些關係和相關交易”和“董事會成員的獨立性”標題下的委託書中的信息。
項目14.首席會計師費用和服務
本第14項所要求的信息通過引用委託書的方式併入本文，包括出現在標題為“2023年和2022年審計事務所費用摘要”的委託書中的信息。
第四部分
項目15.證物和財務報表附表
項目15(A)(1)合併財務報表
財務報表(見第頁的綜合財務報表索引40本報告的一部分)。
項目15(A)(2)財務報表附表
所有財務報表附表都被省略，因為這些信息要麼不是必需的，要麼已列入合併財務報表及其附註。
第15(A)(3)項展示
以下展品清單包括與美國證券交易委員會備案的10-K表格一起提交的展品，以及通過引用從其他備案文件中併入的展品。
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| 證物編號： | 描述 |
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| 3.1 | 經修訂及重訂的Ingredion Inc.(“Ingredion”)註冊證書，經修訂(以參考Ingredion於2020年2月19日提交的截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告附件3.1併入Ingredion)(文件1-13397)。 |
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| 3.2 | 修訂及重訂《英國公司附例》。(通過引用Ingredion於2023年2月21日提交的截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告的附件3.2)(第1-13397號文件)。 |
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| 4.1 | 根據1934年證券交易法第12節登記的Ingredion證券描述(通過參考Ingredion於2020年2月19日提交的截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告的附件4.1納入Ingredion的年度報告)(第1-13397號文件)。 |
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| 4.2 | Ingredion與紐約銀行之間日期為1999年8月18日的受託人契約(通過參考Ingredion於2019年9月19日提交的表格S-3註冊聲明的附件4.1合併而成)(文件編號333-233854)。 |
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| 4.3 | 日期為2007年4月10日的第四份補充契約，由Corn Products International，Inc.和紐約銀行信託公司作為受託人(通過參考Ingredion於2007年4月10日提交的當前Form 8K報告的附件4.4合併而成)(文件編號1-13397)。 |
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| 4.4 | 第七補充契約，日期為2010年9月17日，由Corn Products International，Inc.和紐約銀行梅隆信託公司(作為紐約銀行的繼任受託人)作為受託人(通過參考Ingredion於2010年9月20日提交的日期為2010年9月14日的8-K表格當前報告的附件4.3合併而成)(文件編號1-13397)。 |
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| 4.5 | 第九補充契約，日期為2016年9月22日，由Ingredion和紐約梅隆銀行信託公司(作為紐約銀行的繼任受託人)作為受託人(通過參考Ingredion於2016年9月22日提交的當前8-K表格報告的附件4.1合併而成)(文件編號1-13397)。 |
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| 4.6 | 第十補充契約，日期為2020年5月13日，由Ingredion和紐約梅隆銀行信託公司(作為紐約銀行的後續受託人)作為受託人(通過參考Ingredion於2020年8月5日提交的Form 10-Q季度報告中的附件4.1合併而成)(文件編號1-13397)。 |
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| 4.7 | 第十一份補充契約，日期為2020年5月13日，由Ingredion和紐約梅隆銀行信託公司(作為紐約銀行的後續受託人)作為受託人(通過參考Ingredion於2020年8月5日提交的Form 10-Q季度報告中的附件4.2合併而成)(文件編號1-13397)。 |
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| 10.1* | 截至2021年5月19日修訂和重述的股票激勵計劃(“股票激勵計劃”)(通過引用Ingredion於2021年5月19日提交的當前8-K表格的附件10.1併入)(文件1-13397)。 |
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| 10.2* | Ingredion董事會成員和Ingredion執行官員簽訂的賠償協議表(參考Ingredion於1998年3月31日提交的截至1997年12月31日的Form 10-K年度報告附件10.14)(第1-13397號文件)。 |
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| 10.3* | 於2012年7月18日生效的補充行政人員退休計劃(參考Ingredion於2012年11月2日提交的截至2012年9月30日的10-Q表格季度報告的附件10.7)(文件1-13397)。 |
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| 10.4* | 2022年1月1日生效的年度獎勵計劃(引用Ingredion於2023年2月21日提交的截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告的附件10.4)(1-13397號文件)。 |
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| 10.5* | 2023年股票激勵計劃，於2023年5月19日生效(“2023年股票激勵計劃”)(引用Ingredion於2023年5月19日提交的當前8-K表格中的附件10.1)(文件1-13397) |
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| 10.6* | 2023年業績獎勵協議表格，用於股票激勵計劃下的獎勵(通過參考Ingredion於2023年2月21日提交的截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告的附件10.5併入)(文件1-13397)。 |
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| 10.7* | 2022年業績獎勵協議表格，用於股票激勵計劃下的獎勵(通過參考Ingredion於2022年2月22日提交的截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告的附件10.5併入)(文件1-13397)。 |
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| 10.8* | 2022年、2021年3月和2021年2月業績獎勵協議修正案表格，日期為2023年2月15日，用於股票激勵計劃下的獎勵(通過參考Ingredion於2023年2月21日提交的截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告的附件10.9)(文件1-13397)。 |
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| 10.9* | 2024年股票期權獎勵協議格式，用於2023年股票激勵計劃下的獎勵。 |
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| 10.10* | 2023年股票期權獎勵協議表格，用於股票激勵計劃下的獎勵(通過參考Ingredion於2023年2月21日提交的截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告中的附件10.10)(文件1-13397)。 |
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| 10.11* | 2022年股票期權獎勵協議表格，用於股票激勵計劃下的獎勵(通過參考Ingredion於2022年2月22日提交的截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告的附件10.7併入)(文件1-13397)。 |
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| 10.12* | 2021年股票期權獎勵協議表格，用於股票激勵計劃下的獎勵(通過參考Ingredion於2021年2月24日提交的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告的附件10.6併入)(文件1-13397)。 |
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| 10.13* | 2020年股票期權獎勵協議表格，用於股票激勵計劃下的獎勵(通過參考Ingredion於2020年5月6日提交的截至2020年3月31日的Form 10-Q季度報告的附件10.2併入)(文件1-13397)。 |
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| 10.14* | 2019年股票期權獎勵協議表格，用於股票激勵計劃下的獎勵(通過參考Ingredion於2019年5月3日提交的截至2019年3月31日的Form 10-Q季度報告的附件10.12併入)(文件1-13397)。 |
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| 10.15* | 2018年股票期權獎勵協議表格，用於股票激勵計劃下的獎勵(通過參考Ingredion於2018年2月12日提交的截至2017年12月31的年度8-K表格的附件10.2併入)(文件1-13397)。 |
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| 10.16* | 2017年股票期權獎勵協議表格，用於股票激勵計劃下的獎勵(通過引用Ingredion於2017年2月7日提交的當前8-K表格的附件10.3併入)(文件1-13397)。 |
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| 10.17* | 2016年股票期權獎勵協議表格，用於股票激勵計劃下的獎勵(通過參考Ingredion於2016年2月19日提交的截至2015年12月31日的Form 10-K年度報告附件10.13併入)(文件1-13397)。 |
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| 10.18* | 2015年股票期權獎勵協議表格，用於股票激勵計劃下的獎勵(通過引用Ingredion於2015年2月3日提交的當前8-K表格的附件10.2併入)(文件1-13397)。 |
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| 10.19* | 2024年限制性股票單位獎勵協議表格，用於2023年股票激勵計劃下的獎勵。 |
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| 10.20* | 2023年限制性股票獎勵協議表格，用於股票激勵計劃下的獎勵(通過參考Ingredion於2023年2月21日提交的截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告中的附件10.20)(文件1-13397)。 |
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| 10.21* | 2022年限制性股票獎勵協議表格，用於股票激勵計劃下的獎勵(通過參考Ingredion於2022年2月22日提交的截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告的附件10.8納入)(文件1-13397)。 |
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| 10.22* | Ingredion某些高管簽訂的高管離職協議表(Ingredion於2018年8月3日提交的截至2018年6月30日的Form 10-Q季度報告中的附件10.17)(1-13397號文件)。 |
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| 10.23* | Ingredion某些高管簽訂的高管離職協議表(Ingredion於2018年8月3日提交的截至2018年6月30日的Form 10-Q季度報告中的附件10.18)(1-13397號文件)。 |
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| 10.24* | Ingredion與Jeremy Xu之間的協議書，日期為2020年4月15日(通過參考Ingredion於2023年2月21日提交的截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告附件10.28併入)(文件編號1-13397)。 |
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| 10.25* | Ingredion和Nancy Wolfe之間的協議書，日期為2021年11月1日(通過參考Ingredion於2023年5月8日提交的截至2023年3月31日的Form 10-Q季度報告的附件10.1而併入)(文件編號1-13397)。 |
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| 10.26* | 2024年績效股票獎勵協議格式，用於2023年股票激勵計劃下的獎勵。 |
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| 10.27 | 循環信貸協議，日期為2021年6月30日，由Ingredion Inc.(借款人)、附屬借款人(不時的借款人)、貸款人(不時的貸款人)和JPMorgan Chase Bank，N.A.(行政代理)簽訂，日期為2021年6月30日(通過參考2021年7月1日提交的公司當前8-K報表的附件10.1合併)(文件編號1-13397)。 |
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| 10.28 | 循環信貸協議修正案1，日期為2022年11月30日，由Ingredion Inc.(借款人)、附屬借款人(不時借款人)、貸款人(不時借款人)和JP Morgan Chase Bank，N.A.(行政代理)(通過引用Ingredion於2023年5月8日提交的截至2023年3月31日的Form 10-Q季度報告附件10.2合併而成)(第1-13397號文件)。 |
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| 10.29* | 非員工董事薪酬彙總。 |
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10.30* | Ingredion和Eric Seip之間的協議書，日期為2020年11月23日(通過參考Ingredion於2023年2月21日提交的截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告附件10.27併入)(文件1-13397)。 |
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10.31* | Ingredion和Jeremy Xu於2023年4月16日簽署的協議書 |
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| 21.1 | 註冊人的子公司. |
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| 23.1 | 獨立註冊會計師事務所的同意. |
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| 24.1 | 授權書. |
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| 31.1 | 根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年證券交易法，根據規則13a-14(A)或規則15d-14(A)認證首席執行官。 |
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| 31.2 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)條或第15d-14(A)條對首席財務官進行認證。 |
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| 32.1 | 根據1934年證券交易法規則13a-14(B)或規則15d-14(B)以及根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過的美國法典第18章第63章第1350節頒發的首席執行官證書。 |
| |
| 32.2 | 根據1934年《證券交易法》第13a-14(B)條或第15d-14(B)條，以及根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18章第63章第1350節，對首席財務官進行認證。 |
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| 97.1* | 自2023年10月27日起重述的獎勵性薪酬追回政策。 |
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| 101.INS | XBRL實例文檔(該實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中)。 |
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| 101.SCH | 內聯XBRL分類擴展架構文檔。 |
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| 101.CAL | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
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| 101.DEF | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 |
| |
| 101.LAB | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 |
| |
| 101.PRE | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 |
| |
| 104 | 封面交互數據文件(封面XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中，如圖101所示)。 |
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_____________________
*根據本報告第15(B)項的規定，管理合同或補償計劃或安排鬚作為本表格的證物提交。
項目16.表格10-K摘要
沒有。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
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| Ingredion公司 |
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日期：2024年2月21日 | 發信人： | /S/詹姆斯·P·扎利 |
| | 詹姆斯·P·扎利 |
| | 總裁與首席執行官 |
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員以登記人的身份在規定的日期簽署。
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| 簽名 | | 標題 | | 日期 |
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| /S/詹姆斯·P·扎利 | | 董事首席執行官總裁
(首席行政官) | | 2024年2月21日 |
| 詹姆斯·P·扎利 | | | |
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| /S/詹姆斯·D·格雷 | | 首席財務官
(首席財務官) | | 2024年2月21日 |
| 詹姆斯·D·格雷 | | | |
| | | | |
| /S/戴維達·M·蓋博 | | 控制器
(首席會計官) | | 2024年2月21日 |
| 戴維達·M·蓋博 | | | |
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| *David·B·費希爾 | | 董事 | | 2024年2月21日 |
| David·B·費希爾 | | | | |
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| *朗達·L·喬丹 | | 董事 | | 2024年2月21日 |
| 朗達·L·喬丹 | | | | |
| | | | |
| *Gregory B.Kenny | | 董事 | | 2024年2月21日 |
| 格雷戈裏·B·肯尼 | | | | |
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| *查爾斯·馬格羅 | | 董事 | | 2024年2月21日 |
| 查爾斯·馬格羅 | | | | |
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| *維多利亞·J·賴克 | | 董事 | | 2024年2月21日 |
| 維多利亞·J·賴克 | | | | |
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| *凱瑟琳·A·蘇弗 | | 董事 | | 2024年2月21日 |
| 凱瑟琳·A·蘇弗 | | | | |
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| *斯蒂芬·B·坦達 | | 董事 | | 2024年2月21日 |
| 斯蒂芬·B·譚達 | | | | |
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| * Jorge A.烏裏韋 | | 董事 | | 2024年2月21日 |
| 豪爾赫·A·烏裏韋 | | | | |
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| * 帕特里夏Verduin | | 董事 | | 2024年2月21日 |
| 帕特里夏·韋杜因 | | | | |
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| * 德韋恩A.威爾遜 | | 董事 | | 2024年2月21日 |
| 德韋恩威爾遜 | | | | |
| | | | | | | | |
| *由： | /s/ Tanya Jaeger de Foras | |
| Tanya Jaeger de Foras | |
| 事實律師 | |
| 日期：2024年2月21日 | |
