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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
(標記一)
☑ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告
截至本財政年度止12月31日, 2023
或
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
佣金文件編號001-15827
威斯蒂安公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | | | | |
| 狀態： | 特拉華州 | | 38-3519512 |
| (註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| One Village Center Drive， | 範布倫鎮， | 密西根 | 48111 |
| (主要執行辦公室地址) | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼，包括區號：(800)-威斯蒂安公司
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | VC | 納斯達克股市有限責任公司 |
根據該法第12(G)條登記的證券：
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是☑ 不是☐
如果註冊人不需要根據交易法第13節或第15(D)節提交報告，請用複選標記表示。
是☐ 不是☑
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☑不是☐
用複選標記表示註冊人在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)是否以電子方式提交了根據S-T法規第405條(本章232.405節)要求提交的每個互動數據文件。是☑不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器 ☑ 加速的文件管理器☐非加速文件管理器☐**規模較小的報告公司☐新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☑
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。☐ 是☑不是
在2023年6月30日(最近完成的第二財季的最後一個營業日)，註冊人的非關聯公司持有的註冊人有投票權和無投票權普通股的總市值約為#美元4.0十億美元。
截至2024年2月8日，註冊人有未償還的27,491,477普通股。
通過引用合併的文檔
| | | | | |
| 文檔 | Where Inc. |
| 2024年委託書 | 第III部(第10、11、12、13及14項) |
威斯蒂安公司及其子公司
索引
| | | | | | | | |
第一部分 | 頁面 |
| 項目1.業務 | 3 |
| 第1A項。風險因素 | 9 |
| 項目1B。未解決的員工意見 | 15 |
| 項目1C。網絡安全 | 15 |
| 項目2.財產 | 16 |
| 項目3.法律訴訟 | 17 |
| 項目4.礦山安全信息披露 | 17 |
| 項目4A。行政人員 | 18 |
第II部 | |
| 項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券 | 20 |
| 項目6.選定的財務數據 | 21 |
| 項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 22 |
| 第7A項。關於市場風險的定量和定性披露 | 33 |
| 項目8.財務報表和補充數據 | 34 |
| 項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧 | 82 |
| 第9A項。控制和程序 | 82 |
第三部分 | |
| 項目10.董事、高級管理人員和公司治理 | 82 |
| 項目11.高管薪酬 | 83 |
| 項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項 | 84 |
| 第13項：某些關係和關聯交易，以及董事獨立性 | 84 |
| 項目14.首席會計師費用和服務 | 84 |
第IV部 | |
| 項目15.證物和財務報表附表 | 85 |
| 項目16. 表格10-K摘要 | 85 |
簽名 | 89 |
第一部分
第1項。業務
業務説明
偉世通公司（以下簡稱“公司”或“偉世通”）是一家服務於移動行業的全球性汽車技術公司，致力於創造更愉快、更互聯、更安全的駕駛體驗。該公司的平臺利用經過驗證的可擴展硬件和軟件解決方案，使公司的全球汽車客户能夠實現數字化，電動化和自動化發展，包括寶馬，福特，吉利，通用汽車，本田，捷豹/路虎，馬恆達，馬自達，梅賽德斯-奔馳，三菱，日產，雷諾，Stellantis，塔塔，豐田和大眾汽車。偉世通的產品與主要的行業趨勢保持一致，包括數字儀表組、集成高級駕駛員輔助系統（“ADAS”）的域控制器、顯示器、基於Android的信息娛樂系統和電池管理系統。偉世通總部位於密歇根州範布倫鎮，擁有一個由製造業務、技術中心和合資企業組成的國際網絡，致力於設計、開發、製造和支持其產品和全球客户。該公司的製造和工程足跡主要位於巴西，保加利亞，中國，印度，日本，墨西哥，葡萄牙，斯洛伐克，泰國和突尼斯。
公司的行業
本公司經營的汽車行業具有周期性，對整體經濟狀況高度敏感。公司認為，汽車行業未來的成功在一定程度上取決於與客户保持一致，以支持他們有效應對全球汽車行業以下重大趨勢和發展所帶來的挑戰：
•電子內容和連接性- 由於各種法規要求和消費者對增加的車輛性能和功能的需求，車輛的電子內容持續增加。電子元件的使用可以減輕重量，加快組裝，提高燃油經濟性，改善排放，增加安全性，並提高車輛性能。這些好處與汽車變得更加電動，連接和自動化相吻合。此外，數字和便攜式技術極大地影響了當今消費者的生活方式，他們期望能夠實現這種生活方式的產品。因此，汽車駕駛艙正在轉變為一個全數字化和互聯的環境，多顯示器系統集成了更大、更彎曲和更復雜的顯示器，並將離散的電子控制單元整合到多核域控制器中。
•電動汽車- 在政府激勵措施和標準、多個城市和國家宣佈的內燃機車輛限制以及原始設備製造商（“OEM”）對電氣化的重大投資的推動下，電氣化趨勢仍在繼續。電池電動汽車可以通過全數字駕駛艙電子設備增加數字內容，並需要電池管理系統來管理可充電電池組。
•先進的駕駛輔助系統和自動駕駛- 該行業繼續向半自動和自動駕駛汽車發展。汽車工程師協會定義了五個級別的自主性，從具有駕駛員輔助功能的一級和二級，駕駛員負責監控環境，到在所有條件下都具有完全自主性的五級。一級和二級已經在市場上很受歡迎。三級及以上使用傳感器、雷達、攝像頭和激光雷達的組合，需要傳感器融合和機器學習技術，因為系統承擔了監測環境的角色。第三級包括高速公路試點和停車輔助技術等功能，預計未來幾年市場滲透率將有所提高。
•安全和安保-各國政府繼續將監管努力的重點放在更安全的交通運輸上。因此，OEM正在努力通過在他們的車輛中融入更多以安全為導向的技術來提高乘員和行人的安全。此外，車載連接增加了對強大的網絡安全系統的需求，以保護數據、應用程序和相關基礎設施。安全功能隨着傳感器的進步而發展，供應商必須支持其客户的安全/安全倡議，包括開發此類新技術。
•車輛標準化-OEM繼續在全球基礎上標準化車輛平臺，從而減少單個車輛平臺的數量，節省設計成本，並通過從每個平臺生產更多型號來進一步擴大經濟規模。在原始設備製造商生產全球平臺的地理市場開展業務，使供應商能夠更經濟、更高效地滿足原始設備製造商的需求，從而使全球覆蓋成為擁有全球足跡的供應商的重要競爭優勢來源。此外，原始設備製造商希望供應商加強協作，以降低成本、降低風險並縮短總體上市時間。能夠完全提供的供應商
工程化的系統和預先組裝的部件組合定位於利用系統採購的趨勢。隨着汽車互聯程度的提高和駕駛艙數字化程度的提高，能夠提供模塊化硬件架構、“開放式”軟件架構和軟件平臺方法的供應商將準備好幫助原始設備製造商更好地重用經過驗證的硬件電路、設計可伸縮性和更快的開發週期。
公司的細分市場
公司根據管理層在評估我們業務的財務業績和分配資源時使用的綜合信息，以單一部門的形式報告經營和財務結果。這一單一部門反映了公司的核心業務：電子產品。電子產品部門向客户提供汽車駕駛艙電子產品，包括數字儀表組、集成高級駕駛輔助系統(ADAS)顯示屏的域控制器、基於Android的信息娛樂系統和電池管理系統。由於公司有一個可報告的部門，淨銷售額、總資產、折舊、攤銷和資本支出等於合併結果。
本公司的產品
該公司設計和製造創新的汽車電子產品和聯網汽車解決方案，進一步描述如下：
儀表組
該公司提供全系列儀表組，從標準模擬儀表組到高分辨率、全數字、完全可重構、基於2-D和3-D顯示的設備。該公司使用平臺方法來加速開發和管理多種車型。這些集羣可以使用廣泛的顯示技術、圖形功能、裝飾元素以及自由形式和曲面顯示。高級集羣支持複雜的圖形和嵌入式功能，如駕駛員監控、攝像頭輸入和環境照明。
信息顯示
該公司為駕駛艙內的各種應用提供一系列信息顯示器，包括時尚的外形、高感知質量的顯示器和觸摸傳感器，旨在為汽車市場提供高性能。這些顯示器可以集成一系列用户界面技術和圖形管理功能，如主動隱私、TrueColorTM增強、局部調光、相機、光學、觸覺反饋和光線效果。該公司提供新一代大型、曲面、複雜的多顯示模塊，其光學性能旨在與移動設備競爭。該公司的微區™顯示器技術提供高對比度和亮度以及廣泛的色域，使汽車顯示器能夠在不犧牲可靠性或壽命的情況下，以經濟高效的方式實現與消費類移動設備相同的逼真成像能力。該公司還開發了汽車行業第一個可彎曲玻璃多顯示器駕駛艙。
信息娛樂
該公司提供一系列信息娛樂和聯網汽車解決方案，包括可擴展的Android信息娛樂，以實現無縫連接，包括集成Android Auto和Apple CarPlay技術，以實現無線智能手機投影。該公司提供基於Android汽車操作系統的顯示音頻和嵌入式信息娛樂平臺，使第三方開發者能夠通過軟件開發包和目標硬件系統的軟件模擬輕鬆創建應用程序。此外，威斯蒂安公司還提供一種基於機載人工智能(“AI”)的具有自然語言理解功能的語音助手。
SmartCORE駕駛艙域控制器
該公司提供了SmartCORE™，這是一種汽車級的集成域控制器方法，可以在單個多核芯片上獨立運行信息娛樂系統、組合儀表、平視顯示器、後座顯示器等功能，以提高效率，創造跨產品的統一體驗，並降低功耗和成本。SmartCORE域控制器包括：SmartCORE Runtime和SmartCORE Studio；SmartCORE Runtime和SmartCORE Studio是一種基於PC的配置工具，用於生成管理程序配置。SmartCORE域控制器在越來越多的顯示域之間無縫連接人機交互(“HMI”)，例如環繞視景和駕駛艙內對駕駛員昏昏欲睡、注意力集中和麪部識別的感知。最新一代SmartCORE採用高性能計算技術，集成了多個攝像頭的處理
提供一組高級駕駛員輔助功能的輸入。最新一代的SmartCORE提供一整套互聯服務，包括空中(OTA)更新解決方案和汽車應用商店。
電池管理系統(BMS)
該公司提供可配置的電池管理系統，支持有線和無線電池傳感和控制。威斯蒂安公司的無線電池管理系統可靠、安全地取代了電池模塊之間的有線通信，從而提高了使用壽命的企業成本、電池重量和包裝效率，並促進了二次電池的再利用。通過提供可支持多種充電協議和靈活電池組架構的平臺方法，威斯蒂安公司提供了強大的從設計到生產的戰略，從而實現了快速推向市場的先進功能。
高壓電力電子技術
該公司提供集成和可擴展的電力電子設備，支持電網到電池組電流的轉換。威斯蒂安公司的集成電力電子解決方案將車載雙向充電模塊與DC-DC轉換器相結合，以確保系統方法最大限度地提高電力轉換效率。威斯蒂安公司的解決方案可擴展到支持400伏至800伏之間的系統，具有更高的電池充電速度。威斯蒂安公司的設計提供了一種解決方案，可以在包裝中實現快速充電和高效率，從而減輕重量和空間，從而提高整體系統成本。
遠程信息處理解決方案
該公司提供成本優化的高速遠程信息處理控制單元，以實現安全的聯網汽車服務、軟件更新和數據。該公司的遠程信息處理解決方案使用單一硬件和靈活的軟件架構來支持地區性遠程信息處理服務提供商和移動網絡。該公司的無線網關平臺旨在滿足未來的連接需求。
Body域控制器
該公司提供一系列車身領域模塊，將中央網關、車身控制、舒適性和車輛訪問解決方案等多種功能集成到一個設備中。這一計算模塊允許威斯蒂安公司的客户將內部應用軟件應用到車身控制中，以實現品牌和市場差異化。
該公司的客户
該公司的最終客户是全球汽車製造商，包括寶馬、福特、吉利、通用汽車、本田、捷豹/路虎、馬辛德拉、馬自達、梅賽德斯-奔馳、三菱、日產、雷諾、Stellantis、塔塔、豐田和大眾。
以下是佔該公司年度淨銷售額10%以上的客户的摘要：
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| 佔總淨銷售額的百分比 |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 福特 | 22 | % | | 22 | % | | 22 | % |
| 通用汽車 | 12 | % | | 9 | % | | 7 | % |
該公司通常通過採購訂單向OEM客户供應產品，採購訂單通常受每個OEM制定的一般條款和條件管轄。儘管條款和條件因客户而異，但它們通常考慮的是一種關係，即客户為特定車輛提供的特定部件下訂單，但不要求購買任何最低數量。個別採購訂單可因原因、不履行或在大多數情況下是無力償債或控制權發生某些變化而被取消。此外，為了方便起見，威斯蒂安公司的許多OEM客户可以選擇終止合同；這一選項允許OEM客户在車輛計劃期間對定價施加壓力，或在車輛計劃持續時間內發出採購訂單。這有可能降低公司的利潤率，並增加這些採購合同下未來銷售損失的風險。
該公司根據客户發佈時間表製造和發貨，通常每週提供一次，該時間表可能會根據OEM汽車生產或經銷商庫存水平而有所不同。雖然客户計劃通常延伸到未來階段，而且公司預計將在未來階段提供一定水平的OEM產品，但客户協議(包括適用的條款和條件)不一定構成確定訂單。
與這些產品相關的價格通常在車輛平臺的生命週期內每年進行一次談判。如果隨後有合同降價，這些降價旨在反映公司通過提高製造生產率、降低材料成本和與設計相關的成本改進等因素降低成本的能力。由於材料短缺或供應鏈或其他相關成本的其他增加，某些產品可能被排除在此類降價或價格上漲之外。該公司有一個積極的成本控制計劃，重點是降低總成本，以抵消客户降價或談判恢復漲價的影響。然而，不能保證公司的成本降低或回收努力將足以完全抵消這種價格變化。
這些條款和條件通常要求對銷售的產品進行保修。在大多數情況下，保修期與OEM向最終客户提供的保修期相同。如果OEM因威斯蒂安產品的缺陷召回車輛，該公司還可能被要求分擔全部或部分召回成本。
公司的競爭
由於正在進行的行業整合，汽車行業仍然具有很強的競爭力。原始設備製造商嚴格根據財務可行性、產品質量、價格競爭力、技術專長、開發能力、新產品創新、交付的可靠性和及時性、產品設計、製造能力、靈活性、客户服務和全面管理來評估供應商。該公司的主要獨立競爭對手包括但不限於阿爾卑斯電子公司、Aptiv PLC、大陸股份公司、電裝公司、Forvia公司、哈曼國際工業公司、公司(三星電子有限公司的子公司)、日立有限公司、現代Mobis公司、Innolux公司、LG電子公司、Marelli控股有限公司、日本精機公司、松下公司、Preh GmbH、Robert Bosch GmbH和Vitesco Technologies。
公司業務的季節性和週期性
該公司的業務具有適度的季節性，因為其最大的北美客户通常在7月份停產約兩週，以進行車型年轉換，並在冬季假期期間在12月份停產約一週。歐洲的客户歷來會在8月的一段時間和12月的一週內關閉汽車生產。在中國，客户通常會在10月初關閉大約一週，在1月或2月關閉一週。此外，隨着新車型投產，第三季度的汽車產量傳統上會較低。
企業可持續發展與社會責任
吸引和留住
公司維持和發展業務的能力需要招聘、留住和發展一支高技能和多樣化的員工隊伍。該公司的首席人事官直接向首席執行官(“CEO”)彙報，監督其全球人才流程，以吸引、發展和留住員工。為了吸引最優秀的人才，公司在全球範圍內提供具有市場競爭力的薪酬和福利、年度和長期激勵計劃以及健康和健康福利。該公司還提供各種資源，幫助員工在目前的角色中成長並培養新的技能。公司的學習管理系統中提供了數百門在線課程，並鼓勵所有員工制定個人發展計劃。公司繼續構建供領導者使用的工具，以發展員工在當前角色中的地位，並在組織內創造新的學習和成長機會。由於保留員工基礎對其業務戰略具有重要意義，執行管理層定期與董事會討論這一問題。
勞動力
威斯蒂安公司的實力來自於在全球大約17個國家和地區經營的大約1萬名員工。公司的員工分佈在全球，28%的員工分佈在美洲，30%在歐洲，14%在中國，28%在亞太地區。威斯蒂安公司認為，所有員工都是領導者，並期望領導者推動運營和財務業績，並建立強大的團隊。
該公司的許多員工都是各自國家的工業工會和聯合會的成員。這些組織通常在集體協商的合同下運作，而這些合同並不是特定於任何一個僱主的。公司一直致力於與世界各地的工會和工作代表建立和保持積極的合作關係。
多樣性和包容性
多樣性代表了一種鼓勵和重視所有員工貢獻的環境。作為一家全球組織，公司擁抱人與人之間的差異，利用員工不同背景、文化和經驗的力量，因為這是為員工所做的正確事情，並創造了具有競爭力的業務優勢。截至2023年12月31日，威斯蒂安公司全球員工中女性所佔比例約為39%。
該公司鼓勵多種形式的溝通，如全球市政廳員工會議、非正式的員工小組討論和開放政策，使所有員工能夠直接接觸高級領導層，並有機會提出問題、提出建議和提供意見。正如該公司的四個核心信念和價值觀之一所述，“我們相互尊重，擁抱我們的差異。”
工作場所安全
該公司需要防護設備，執行全面的安全政策和程序，並鼓勵其員工和領導人不斷尋找提高工作場所安全的方法。該公司已實施並維持一套符合職業健康安全標準18001或國際標準化組織45001標準的健康及安全管理系統。
監管
威斯蒂安公司在不斷變化的全球監管環境中運營，並受到對其產品性能和材料內容的眾多和不同的監管要求的約束。威斯蒂安公司致力於在設計和開發過程的早期識別潛在的監管和質量風險，並通過使用例行評估、協議、標準、性能衡量和審計，在整個產品生命週期中主動管理這些風險。新法規和對現有法規的更改是與原始設備製造商客户合作管理的，並通過威斯蒂安公司旨在確保遵守現有法律法規的全球系統和程序來實施。
威斯蒂安公司與包括政府機構、客户和供應商在內的許多利益相關者團體合作，積極參與聯邦、州和國際公共政策進程。
環境、健康、安全和法律事務
偉世通涉及與其業務運營相關的各種訴訟、索賠和訴訟，包括與產品責任、環境、安全和健康、知識產權、僱傭、商業和合同事項、税務以及各種其他事項有關的訴訟、索賠和訴訟。雖然該等訴訟、索償及法律程序的結果無法肯定地預測，且部分訴訟、索償及法律程序可能對偉世通不利，但管理層認為，該等訴訟、索償及法律程序均不會對偉世通的財務狀況、經營業績或現金流量產生重大不利影響。與該等事項有關的成本對所呈列期間而言並不重大。進一步詳情載於綜合財務報表附註18“承擔及或有事項”內本表格10-K第二部分第8項。
董事會對環境、社會和治理實踐的監督
公司及其董事會相信，積極和負責任的商業做法加強了公司，增加了與股東的聯繫，並幫助公司更好地服務於其客户和其運營所在的社區。該公司對社會責任的承諾延伸到多個領域，包括環境、反腐敗和貿易合規、負責任的採購、人權、勞工實踐以及工人的健康和安全。鑑於這些問題的持續重要性，董事會和管理層制定了一份多年路線圖，以加強公司的可持續性和社會責任計劃和披露，包括評估與氣候變化相關的潛在風險。該路線圖包括2025年的近期環境目標，旨在減少能源消耗、固體廢物、水和減少範圍1和範圍2的CO2通過使用可再生能源產生的排放。該公司2030年的長期温室氣體(GHG)減排目標，包括範圍3 CO2該公司已通過基於科學的目標倡議(SBTI)的驗證，正在努力在2040年前實現碳中性。管理層定期向公司可持續發展和治理委員會報告實現這些目標的進展情況，董事會全體成員監督公司的環境和社會舉措，作為對公司運營、產品和技術的戰略審查的一部分。
公司產品研發
公司的研發工作旨在保持核心產品的領導地位，併為公司提供競爭優勢，因為它尋求與新的和現有的客户更多的業務。公司還與包括客户在內的技術開發合作伙伴合作，開發技術能力以及新產品和應用。
公司的知識產權
該公司擁有大量的知識產權，包括多項專利、版權、專有工具和技術、商業祕密以及眾多的許可安排。雖然本公司的知識產權在維持其競爭地位方面扮演重要角色，但並無任何一項專利、版權、專有工具或技術、商業祕密或許可，或一組相關專利、版權、專有工具或技術、商業祕密或許可對本公司具有重大價值，以致其業務會因其有效期屆滿或終止而受到重大影響。該公司的總體政策是在適當的國家就其被認為具有商業意義的可申請專利的開發項目持續申請專利。該公司還認為其名稱和標誌對其整體業務具有重要意義。此外，該公司還擁有適用於其某些業務和產品的其他一些商標和商標的權利，該等業務和產品被認為對該等業務和產品很重要。
公司的國際業務
按主要地理區域分列的銷售額和淨資產的財務信息見本表格10-K第二部分第8項所列公司合併財務報表附註19“收入確認和地理信息”。
公司的原材料和供應商
該公司在生產產品時使用的原材料包括電子元件、樹脂和貴金屬。雖然通常所用材料的供應可以從多種來源獲得，但半導體供應商和硅片生產是集中的。一般來説，公司的原材料庫存不會超過滿足生產、運輸計劃和客户安全庫存要求所合理需要的庫存。該公司監控其供應基礎，並努力與供應商和客户合作，以減輕潛在的材料短缺和供應中斷的影響。
該公司與世界各地的汽車公司一樣，近年來經歷了半導體短缺，原因是半導體供應商無法在需求增加的時期迅速重新分配生產，以服務於汽車行業。由於公司無法控制的事件，公司的半導體供應商以及大多數使用半導體的汽車零部件供應公司無法完全滿足客户的車輛生產需求。雖然供應情況有所改善，但公司繼續與供應商和客户密切合作，將這些事件的潛在不利影響降至最低。
汽車供應行業在原材料、勞動力和相關運費成本方面受到通脹壓力，這可能會給整個供應鏈帶來運營和財務負擔。因此，該公司繼續與其客户和供應商採取行動，以減輕這些通脹壓力在未來的影響。緩解與客户的通脹壓力的行動包括在替代產品設計和材料規格方面的合作，合同價格上漲條款，以及談判的客户恢復。緩解與供應商的通脹壓力的行動包括彙總採購需求以實現最佳的批量效益，談判降低成本，以及確定更具成本競爭力的供應商。雖然這些行動旨在抵消通脹壓力的影響，但該公司不能保證它將成功地完全抵消通脹壓力導致的成本增加。
本公司的網站和可獲得的信息
公司向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交的當前和定期報告，包括對該等報告的修訂，可在公司向美國證券交易委員會提交這些報告後，在合理可行的情況下儘快通過其互聯網網站免費獲取，網址為：www.visteon.com。公司為威斯蒂安公司及其子公司的董事、高級管理人員和員工制定的商業行為和道德準則，題為“道德和誠信政策”、公司董事會通過的公司治理準則以及董事會各委員會章程，也可在公司網站上查閲。欲索取公司道德和誠信政策的印刷本，請以書面方式聯繫公司投資者關係部，地址為密西西比州範布倫鎮One Village Center Drive，郵編：48111；電話：7347107893；電子郵件：Investor@visteon.com。本公司的網站及其包含的或與之相關的信息並不打算以引用的方式併入本Form 10-K年度報告中。
第1A項。風險因素
以下是該公司面臨的一些最重大的風險和不確定性。其他風險和不確定因素，包括目前未知或公司認為無關緊要的風險和不確定因素，也可能對公司產生不利影響。如果任何此類風險和不確定性發展為實際事件，這些事態發展可能會對公司的業務、經營業績、財務狀況、現金流和/或公司證券的價值產生重大不利影響。這些信息應與公司的業務描述、管理層的討論和分析以及公司的財務報表和附註一起考慮。
與運營相關的風險因素
該公司可能會受到來自其供應基地的交貨短缺、其他供應商困境或供應商要求提價的負面影響
為了管理和降低購買商品和服務的成本，該公司與許多汽車供應商和汽車製造商一樣，一直在鞏固其供應基礎。因此，該公司在其產品製造中使用的某些組件(包括半導體芯片)依賴單一或有限的供應來源。半導體芯片是新車的組成部分，嵌入多個車輛系統，包括駕駛艙電子設備。由於近年來半導體短缺，本公司繼續與其供應商和客户密切合作，以將半導體供應短缺的任何潛在不利影響降至最低，並監測半導體微芯片和其他零部件和原材料的可用性、客户車輛生產計劃以及可能因此或任何其他問題而出現的任何其他供應鏈效率低下的情況。如果來自其他供應商的半導體或其他關鍵零部件的短缺發展、持續時間超過預期或惡化，可能會影響公司滿足其一些關鍵產品的生產計劃或及時將此類產品發貨給客户的能力。此外，不利的經濟或行業條件可能導致公司供應基礎內的財務困難，從而增加供應中斷的風險。
此類中斷可能由眾多潛在問題中的任何一個引起，例如，公司或其供應商的一家工廠或關鍵生產線因罷工、製造質量問題、機械故障、停電、火災、爆炸或政治動盪而關閉，以及因天氣、全球氣候變化、火山噴發或其他自然災害或核災難、機械故障、海關處理延誤、傳染病、病毒或其他廣泛疾病的傳播而導致的後勤複雜。此外，隨着公司在成本最低的國家發展，此類中斷的風險也會增加。同樣，潛在的質量問題可能會迫使該公司在驗證產品期間停止交付。即使在產品準備發貨或已經發貨的情況下，也可能在到達客户之前出現延誤。如果公司的其他供應商之一未能交付必要的部件，公司的客户可能會停止或推遲生產。這可能會導致公司的客户暫停他們的訂單或指示我們暫停交付公司的產品，這可能會對公司的財務業績產生不利影響。
如果公司未能按照合同義務及時交貨，公司通常必須承擔自己的成本，以確定和解決“根本原因”問題，並迅速生產替換部件或產品。一般來説，公司還必須承擔與“追趕”相關的成本，如加班費和額外運費。此外，如果公司是客户被迫停產的原因，客户可以要求公司賠償其所有損失和費用。某些客户表示，他們希望得到這樣的補償，並保留因供應短缺而要求損害賠償的權利。該公司認為，它對這類索賠有許多法律辯護，並打算積極為任何潛在的索賠辯護。如果公司在辯護中失敗，這些損失和費用可能是巨大的，可能包括諸如Lost之類的後續損失
利潤。供應鏈的任何中斷，無論多麼小，都可能導致該公司客户之一的裝配線完全關閉，任何此類關閉都可能導致實質性的賠償要求。
該公司已經並可能在未來經歷供應商價格上漲，這可能會對其運營和盈利能力產生負面影響。價格上漲往往是由原材料定價和可獲得性、零部件可獲得性、製造能力、行業分配、物流能力、自然災害或流行病、氣候變化的影響、通貨膨脹以及供應商財務或商業狀況的重大變化推動的。
該公司龐大的國際業務使其容易受到與在外國開展業務相關的風險的影響
該公司在許多外國地點都有製造和分銷設施。國際業務在國外開展業務所固有的某些風險，包括但不限於：
•修改國際貿易協定；
•當地經濟狀況、徵收和國有化、匯率波動和貨幣管制；
•對子公司的匯款和其他付款徵收預扣税、邊境税和其他税；
•投資限制或要求；
•限制進出口，包括提高邊境關税；
•有效執行知識產權的能力；
•對與某些國家或與某些人做生意的新的或額外的政府制裁；以及
•與長供應鏈相關的營運資金要求增加。
此外，公司的全球業務還可能受到政治事件、國內或國際恐怖主義事件以及自然災害或其他災難造成的敵對行動或複雜情況的不利影響。在墨西哥、中國或公司運營或其供應商所在的其他國家/地區，這些或任何進一步的政治或政府事態發展或健康擔憂可能會導致社會、經濟和勞動力不穩定。這些不確定性可能對公司業務的連續性、經營結果和財務狀況產生重大不利影響。
貿易談判仍在進行中，特別是在美國和中國政府之間。然而，鑑於談判的不確定性，包括美國、中國(包括但不限於《維吾爾族強迫勞動保護法》)或其他國家之間或美國之間可能產生的額外關税或貿易壁壘，公司不能保證我們為減輕任何貿易行動的影響而實施的任何戰略都將成功。
本公司已作出重大投資，並預期將繼續投資與其他各方成立合資企業，以便在中國及亞洲其他地區開展業務。這些投資可能包括製造業務、技術中心和研發活動，以支持該地區預期的增長。如果該公司不能加強現有關係，獲得更多客户，並開發與市場相關的電氣化、先進的駕駛員輔助以及半自動和自動駕駛汽車技術，它可能無法實現這些投資的預期回報率。
此外，本公司合資夥伴未能履行合同承諾或對中國施加影響或壓力，可能會影響本公司的運營、財務狀況和現金流。例如，如之前披露的，2022年第二季度，本公司記錄了與中國合資夥伴的合同糾紛相關的和解費用，2022年第四季度，本公司與該合資夥伴產生了約1,900萬美元的項目管理成本和其他費用。儘管這些糾紛已經解決，但公司無法預測未來互動的結果，未來與合資夥伴的任何糾紛和/或合同義務的變化可能會對公司的業務、經營業績、財務狀況和現金流產生重大影響。
如果不能吸引和留住關鍵人員，公司有效運營的能力可能會受到阻礙
公司有效經營業務和實施戰略的能力在一定程度上取決於其執行官和其他關鍵員工的努力。此外，除其他因素外，公司未來的成功將取決於吸引和留住合格人員的能力，特別是工程師和其他擁有關鍵專業知識和技能的員工，這些知識和技能可以支持關鍵客户和產品或新興地區。失去任何關鍵員工的服務，特別是公司的首席執行官，或者未能吸引或留住其他合格人員，可能會對公司的業務、確保未來計劃的能力、經營業績、財務狀況和現金流產生重大不利影響。
停工和類似事件可能會嚴重擾亂公司的業務
由於汽車行業在很大程度上依賴於汽車組裝和製造過程中零部件的及時交付，因此公司一個或多個製造和組裝設施的停工可能會對業務產生重大不利影響。同樣，如果公司的一個或多個客户遇到停工，該客户可能會停止或限制購買公司的產品，這可能會導致相關製造設施的關閉。由於本公司任何供應商或次級供應商的停工而導致的關鍵部件供應的重大中斷，或由於停工而導致本公司客户的訂單減少，可能對本公司的業務、經營業績、財務狀況和現金流產生重大不利影響。
與行業和競爭相關的風險因素
公司可能無法實現獲獎業務所代表的銷售額
公司使用某些假設來估計獲得的業務，包括基於OEM客户數據和行業基準的預測未來銷售量。OEM客户通常不保證產量。此外，授予的業務可能包括OEM客户有權隨時終止而不受處罰的業務。因此，本公司的實際銷售量，以及從此類銷售中獲得的最終收入金額，均無法保證。如果客户的實際生產訂單與公司在計算其中標業務金額時使用的預測不一致，公司在這些項目的生命週期內實現的收入可能遠低於預測估計。
公司必須繼續開發、引進新產品和增強型產品，並使其獲得市場認可，以便在未來實現銷售增長
公司業務的增長將取決於對創新汽車電子產品的需求，包括但不限於電氣化、先進的駕駛輔助、半自動和自動駕駛汽車技術。為了增加當前市場的銷售額並進入新市場，公司必須進行創新，以維護和改進現有產品，包括軟件，同時成功開發和推出獨特的新產品和增強型產品，以預測不斷變化的客户和消費者偏好，並利用新興的軟件技術。但是，公司可能會遇到困難，延遲或阻止其新產品或增強產品的開發，推出或市場接受。此外，這些新技術也吸引了來自傳統汽車行業以外的競爭加劇，這些競爭對手中的任何一個都可能開發和引入獲得更大客户或消費者接受度的技術，這可能對公司的未來增長產生重大不利影響。
汽車行業是週期性的，公司主要客户的生產水平大幅下降可能會降低公司的銷售額，並損害其盈利能力
對公司產品的需求直接關係到公司主要客户的汽車生產。汽車銷售和生產是週期性的，可能受到整體經濟或行業狀況、勞資關係問題、燃料價格、監管要求、政府舉措、貿易協定、信貸成本和可用性以及其他因素的影響。 由於全球整體經濟狀況，包括半導體短缺和供應鏈中斷，近年來汽車行業的生產計劃受到限制。這種短缺和生產時間表的限制已經並可能在未來對公司的業務，盈利能力，財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
公司作為重要供應商的特定產品的業務中斷或損失，或缺乏商業成功，可能會減少公司的銷售額並損害其盈利能力
雖然公司擁有來自許多客户的採購訂單，但這些採購訂單通常提供客户對特定車型和裝配廠的年度需求，或在某些情況下，提供客户對特定車型壽命的需求，而不是購買特定數量的產品。 此外，某些客户已表示有意在內部製造目前由外部供應商（如本公司）生產的零部件。如果公司的OEM客户成功地將公司目前生產的產品內購，公司作為重要供應商的產品的業務中斷或損失可能會減少公司的銷售額並損害公司的盈利能力。
來自客户的價格壓力可能會對公司的業務產生不利影響
汽車原始設備製造商的降價壓力正在增加，儘管這是汽車行業的特點。幾乎所有汽車製造商每年都與供應商實施了積極的降價舉措和目標，預計此類行動將在未來繼續下去。此外，由於任何降價都是談判和其他因素的結果，估計這樣的金額會受到風險和不確定因素的影響。因此，供應商必須能夠降低運營成本，以保持盈利能力。降價已經影響了公司的銷售和利潤率，預計未來還會繼續影響。如果公司不能通過提高運營效率、新的製造工藝、採購替代方案和其他成本削減舉措來抵消未來客户降價的影響，公司的業務、經營業績、財務狀況和現金流可能會受到不利影響。
該公司高度依賴福特汽車公司，該客户的汽車產量減少將對公司產生不利影響
福特是該公司最大的最終客户之一，2023年、2022年和2021年的銷售額分別佔總銷量的22%。因此，福特汽車產量的任何變化都可能對公司的銷量和盈利能力產生重大影響。
公司的養老金支出和養老金計劃的資金水平可能會大幅惡化，或者公司可能無法產生足夠的超額現金流來履行增加的養老金福利義務
截至年度計量日期，公司用來計算養老金債務的假設直接影響到未來將確認的費用。雖然公司管理層認為這些假設是適當的，但實際經驗的重大差異或這些假設的重大變化可能會對公司的養老金義務和未來費用產生重大影響。有關對假設變化的敏感性的更多信息，請參閲本表格10-K第二部分第8項中的第7項“關鍵會計估計數”和附註11“僱員福利計劃”。
產品相關風險因素
該公司無法有效管理新計劃啟動的時間、質量和成本，這可能會對其財務業績產生不利影響
在授予新業務時，公司經常有義務根據客户的時間、業績和質量標準提供新的產品和服務。此外，作為一級供應商，公司必須有效協調眾多供應商的活動，才能成功推出計劃。鑑於新計劃發佈的複雜性，特別是涉及新的和創新的技術，公司可能會在管理及時性和檢測其產品中未發現的軟件錯誤、錯誤和其他可能損害公司聲譽的缺陷方面遇到困難。此外，新計劃的推出需要大幅增加成本；然而，與這些新計劃相關的銷售通常取決於公司客户推出新車的時機和成功程度。該公司無法有效管理這些新計劃推出的時間、質量和成本，可能會對其業務、經營業績、財務狀況和現金流產生重大不利影響。
保修索賠、產品責任索賠和產品召回可能對公司產生不利影響
本公司面臨固有的業務風險，即如果其產品未能按預期運行，或者此類故障導致或被指控導致人身傷害或財產損失(或兩者兼而有之)，則可能面臨保修和產品責任索賠。此外，如果公司提供的任何產品有缺陷或被指控有缺陷，公司可能會被要求參與召回活動。公司的產品包含越來越多的軟件，對這些產品的成功網絡攻擊可能會對公司的業務、經營業績、財務狀況、現金流和聲譽造成實質性的不利影響。此外，隨着公司擴大其電氣化產品供應，包括其電池管理系統，這類產品將呈現不同的保修和產品責任風險概況。隨着供應商越來越完整地參與車輛設計過程，並承擔更多的車輛組裝功能，汽車製造商越來越希望他們保證自己的產品，並在面臨產品責任索賠或召回時越來越多地向供應商尋求幫助。對本公司的成功保修或產品責任索賠，或要求本公司參與產品召回活動，可能會對本公司的業務、經營業績、財務狀況和現金流產生重大不利影響。
本公司與知識產權有關的事態發展或針對本公司的主張可能對其業務產生重大影響
該公司擁有大量的知識產權，包括一些專利、商標、版權和商業祕密，並參與了許多許可安排。該公司的知識產權在維持其在多個服務市場的競爭地位方面發揮着重要作用。公司可以直接或通過提供的組件在其產品中使用需要第三方許可的知識產權。雖然本公司相信，此類許可證一般可以由本公司或供應商(如果是提供的組件)獲得，但不能保證所需的許可證可以按照商業上可接受的條款或根本不能獲得。如果本公司或其供應商未能獲得使用第三方知識產權的權利，可能會阻止本公司銷售某些產品，以及本公司與知識產權有關的發展或針對本公司的主張，可能對本公司的業務、經營業績、財務狀況和現金流產生重大不利影響。
該公司還從美國以外的國家(包括中國)獲得了大量收入，並將大量知識產權資產授權給外國司法管轄區的合資企業和客户。如果發生重大知識產權盜竊或強制轉讓，可能會對公司的業務、經營業績、財務狀況和現金流產生重大不利影響。此外，本公司與連通性產品相關的專利索賠持續增加，其他專利持有公司正在尋求專利使用費，並經常因專利侵權指控而提起訴訟。其他公司的重大技術發展也可能對公司的業務、經營業績、財務狀況和現金流產生重大不利影響。
人工智能技術的進步可能會產生現有知識產權法律可能無法充分保護的發展，也可能會導致侵權行為激增，而我們可能無法有效地解決這些問題。
與公司當前或未來產品和服務有關的隱私和安全問題(包括網絡安全)可能會對我們的業務產生重大不利影響，損害其聲譽，並阻止當前和潛在用户使用這些產品和服務
該公司的產品和服務包含旨在支持聯網車輛的數字技術，對於某些產品，還可能收集和存儲敏感的最終用户數據(可能包括個人身份信息)。儘管公司已經實施了安全和風險防範措施，包括與網絡安全相關的安全和風險防範措施，但我們的產品或服務可能會因系統故障、網絡攻擊、惡意計算機軟件(包括惡意軟件或勒索軟件)、未經授權的物理或電子訪問或其他自然或人為事件或災難而被破壞、損壞、接管或中斷。該公司的產品或服務未能有效防範這些漏洞，可能會損害其聲譽，並對其經營業績產生不利影響。
此外，通過我們的產品或服務，公司可能獲得受隱私和安全法律、法規以及客户強加控制的敏感、機密或個人數據或信息的訪問權限。對本公司在收集、使用、披露或安全個人信息或其他隱私相關事項方面的做法的擔憂，即使沒有根據，也可能損害其聲譽，並對其經營業績產生不利影響。
世界各地的監管機構正在考慮一些關於網絡安全和數據保護的立法和監管建議。此外，消費者和數據保護法在美國、歐洲和其他地方的解釋和應用往往是不確定和不斷變化的。遵守這些不同的法律可能會導致公司產生鉅額成本。
與税務相關的風險因素
該公司的預期年度有效税率可能不穩定，並可能因收益組合和其他因素的變化而發生重大變化，包括税法和税務審計的變化
我們在美國和各個國際司法管轄區都要繳納所得税。美國和國際司法管轄區税率或税法的變化以及税務審計可能會對威斯蒂安公司的財務業績產生不利影響。根據本公司的情況，在某些税務管轄區發生的虧損一般不會帶來當前財務報表收益。此外，某些司法管轄區的法定税率大於或低於美國法定税率。因此，司法管轄區之間收入組合和來源的變化，包括該等司法管轄區税率的變化，可能會對本公司未來期間的整體有效税率產生重大影響。此外，在正常的業務過程中，我們要接受各税務機關的審查。不同司法管轄區的税務機關也可以開設新的考試，並擴大現有的考試，這些考試的結果不能肯定地預測。此外，美國或外國税收法律和法規的變化，或它們的解釋和應用，也可能對公司未來的總體有效率產生重大影響。例如，經濟合作與發展組織(“經合組織”)、歐洲聯盟和其他國家(包括本公司經營的國家)已承諾頒佈
對許多長期存在的影響大型跨國企業徵税方式的税收原則進行重大改變。特別是，經合組織的第二支柱倡議引入了按國家適用的15%的全球最低税率，許多司法管轄區現已承諾從2024年1月1日起生效。這些潛在的新規則以及國內和國際税務規則和法規的任何其他變化的影響可能會對公司的整體有效税率產生實質性影響。
該公司可能無法充分利用其在美國的淨營業虧損和其他税收屬性
該公司有淨營業虧損(“NOL”)和其他税務屬性，如果所有權隨後發生變化，這些屬性可能會受到限制。如果公司按照IRC第382和383條的規定進行所有權變更，其NOL和其他税收屬性可以被限制為等於所有權變更時的市值乘以聯邦長期免税率的金額。公司不能保證這種所有權變更不會發生，在這種情況下，公司的NOL和其他税收屬性的可用性可能會受到極大限制，甚至可能被取消。其公司文件中的某些税收優惠保留條款可能會推遲或阻止控制權的變更，即使這種變更將有利於股東。
與市場相關的風險因素
公司面臨重大外匯風險和外匯風險敞口
由於威斯蒂安公司的全球業務，該公司很大一部分收入和支出都是以美元以外的貨幣計價的。因此，公司面臨外幣風險和外匯風險。該公司的主要風險敞口是歐元、人民幣、巴西雷亞爾、墨西哥比索、泰銖、印度盧比和日元。某些匯率的波動可能會對威斯蒂安公司的財務業績以及不同時期業績的可比性產生不利影響。
一般風險因素
公司的信息技術系統基礎設施或我們的客户、供應商、分供應商、合作伙伴、服務提供商或其他合同方的基礎設施中斷，包括由於網絡攻擊，可能會對其業務和財務業績產生不利影響
該公司依賴其基礎設施和信息技術系統的準確性、容量和安全性來開展業務。公司的系統過去發生過，將來可能會因系統故障、網絡攻擊、惡意計算機軟件(包括惡意軟件或勒索軟件)、未經授權的物理或電子訪問或其他自然或人為事件或災難而被破壞、損壞、接管或以其他方式中斷。例如，2023年7月3日，公司的第三方數據中心提供商的某些IT服務和資產中斷，導致一些IT服務中斷和數據丟失。這些事件在我們行業內發生的頻率更高，預計還會繼續(可能會增加)。這些事件中的任何一項都可能對公司或其客户、供應商、分銷商或其他合同方造成以下情況：(I)業務中斷，包括工廠運營；(Ii)知識產權被盜，包括商業祕密；或(Iii)未經授權訪問個人信息，包括員工或最終消費者的個人信息。儘管公司高度重視網絡安全，並繼續(通過投資)加強我們的控制、流程和實踐，以保護我們的操作系統和產品免受入侵，但公司的行動可能不夠快，無法充分保護我們的操作系統和產品免受所有漏洞的攻擊，包括為繞過我們的安全措施而開發的技術。此外，公司的員工或客户可能會意外地將他們的訪問憑據或其他敏感信息提供給可能訪問我們的安全系統和網絡的不良行為者。任何東西都不能保證該公司改進其系統、產品、流程和風險管理框架或補救漏洞的行動或投資將足夠或迅速地防止或限制任何漏洞的影響。未發現或未識別的漏洞也會給公司帶來風險，因為首先發現漏洞，然後修補漏洞需要時間。該公司也無法預測所有不同的攻擊方法，並預先準備好防禦這些類型的攻擊，也無法預測這些攻擊可能產生的程度、頻率或影響。如果如上所述發生違規行為，或數據丟失、銷燬或被不當使用或披露，則此類中斷可能導致對公司提出法律索賠，並對公司的競爭地位、聲譽、與客户的關係、財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響，和/或使我們受到監管行動的影響，包括數據隱私法律和法規所預期的行動。此外，公司可能會被要求支付鉅額費用，以防止未來這些中斷或安全漏洞造成的損害。該公司還依賴我們的客户、供應商和其他第三方服務提供商實施的安全措施來保護他們自己的系統、基礎設施和產品。影響任何第三方系統的漏洞可能導致未經授權訪問公司的或
客户或供應商的敏感數據或公司自己的信息技術系統。它還可能導致公司不遵守適用法律，使我們受到法律索賠，擾亂我們的運營，損害我們的聲譽，或導致對我們的產品或服務失去信心，任何這些都可能對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生不利影響。
公司不時捲入法律程序和商業或合同糾紛，這可能會對公司產生不利影響
本公司涉及法律程序和商業或合同糾紛，這些糾紛有時是重大的。這些索賠通常是在正常業務過程中產生的，包括但不限於商業或合同糾紛(包括與供應商的糾紛)、知識產權問題、人身傷害索賠和僱傭問題。不能保證此類訴訟和索賠不會對公司的盈利能力和財務狀況產生重大不利影響。
氣候變化、氣候變化法規和温室氣體影響可能對公司的運營和市場產生不利影響
更多地關注氣候變化及其與温室氣體排放的關聯，對公司建立短期和長期減排目標的期望，以及消費者偏好的變化，可能會導致成本增加，利潤減少，與新的監管要求相關的風險，以及可能增加的訴訟和政府調查。美國聯邦政府、美國某些州和其他某些國家和地區已經通過或正在考慮立法或法規，對包括汽車在內的某些行業的温室氣體排放設定總體上限或徵税。不遵守任何法律或法規可能會導致鉅額罰款、刑事制裁或運營變化。此外，即使沒有這樣的立法或法規，提高對温室氣體影響的認識或任何關於温室氣體影響的負面宣傳也可能損害公司的聲譽或減少客户對其產品和服務的需求。汽車製造商還開始每年與供應商一起實施與氣候相關的倡議和目標，預計此類行動將在未來繼續下去。如果公司未來無法通過提高運營效率、新的製造工藝、採購替代方案和其他可持續發展舉措來滿足這些新要求，公司的業務可能會受到不利影響 受影響。
此外，隨着惡劣天氣事件變得越來越普遍，公司、其客户和/或供應商的運營可能會中斷，這可能會導致運營成本增加或對產品和服務的需求減少。自然災害可能會擾亂公司在需要時為客户和社區提供服務的能力，而長時間的中斷可能會對公司的運營結果產生不利影響。
項目1B：處理未解決的工作人員意見
無
項目1C：關於網絡安全的問題
治理
評估網絡安全風險的責任包括但不限於我們的董事會(“董事會”)，包括董事會的審計委員會(“審計委員會”)、高級管理層和危機管理團隊(由主要公司和運營職能部門的代表組成的特別工作組)的意見。這些小組將大量資源用於網絡安全和風險管理進程，以適應不斷變化的網絡安全格局，並及時有效地應對新出現的威脅。威斯蒂安公司的內部網絡信息技術(“IT”)安全團隊使用國家標準與技術研究所(NIST)框架監督各種信息安全服務提供商並與之合作，以定期評估威脅形勢，並支持基於預防、檢測和緩解的分層網絡安全戰略。
公司首席信息官負責制定和實施我們的信息安全計劃，並向審計委員會和全體董事會報告網絡安全問題。我們的首席信息官擁有20多年領導網絡安全監督的經驗。網絡IT安全團隊擁有多年經驗和/或通過了安全認證(例如，CSSP)。
風險管理、戰略和測試
審計委員會和全體董事會積極參與與管理層以及他們之間關於網絡安全風險的討論。審計委員會每季度更新公司的網絡安全狀況，包括討論管理層識別和檢測威脅的行動，以及在發生響應或恢復情況時計劃採取的行動。審計委員會的審查還包括審查最近對公司防禦措施的增強，以及管理層在其網絡安全戰略路線圖上的進展。此外，董事會全體成員每年至少兩次審查關鍵績效指標、測試結果和相關補救措施、最近的威脅以及公司如何管理這些威脅。
該公司的網絡安全風險管理計劃通過使用第三方服務提供商來結合外部指導和專業知識，以協助識別、評估和管理特定於網絡安全威脅的風險，包括提供威脅情報、風險緩解、暗網監控、外部掃描和評分、威脅和聲譽監控、法醫、網絡保險、諮詢服務和法律諮詢的供應商。威斯蒂安公司聘請了一家受管理的安全服務提供商，以增強其網絡IT安全團隊，並提供額外的監控能力。威斯蒂安公司的網絡IT安全團隊定期審查企業風險管理級別的網絡安全風險，關鍵網絡安全風險被納入年度全公司範圍的企業風險管理評估。此外，我們有一套全公司範圍的網絡安全政策和程序，其中包括一份IT安全手冊以及其他直接或間接與網絡安全相關的政策，如與加密標準、防病毒保護、遠程訪問、多因素身份驗證、機密信息以及互聯網、社交媒體、電子郵件和無線設備的使用有關的政策。該公司還在全球多個地點獲得了可信信息安全評估交易所(TISAX)認證標籤。
該公司定期在管理層進行模擬和桌面演練，並根據需要整合外部資源和顧問。所有員工都需要定期完成網絡安全培訓，並通過在線模塊獲得更頻繁的網絡安全培訓。
該公司定期測試防禦系統，方法是在技術層面進行模擬和演習(包括滲透測試)，並與第三方專家一起審查其作戰政策和程序。在管理層面，我們的網絡IT安全團隊定期監控警報，並開會討論威脅級別、趨勢和補救措施。我們的網絡IT安全團隊定期審查第三方託管的應用程序，特別關注與第三方共享的任何敏感數據。內部審計與託管應用程序的內部業務所有者合作，每年記錄用户訪問審查，並從供應商那裏接收系統和組織控制(SOC)報告。如果第三方供應商無法提供SOC 1報告，公司將採取額外步驟來評估他們的網絡安全準備情況，並在此基礎上評估我們的關係。
公司生產的某些產品更容易受到網絡安全威脅的影響，對於這些產品，公司還制定了額外的具體網絡安全風險評估和管理流程，使我們的內部政策、標準和開發實踐與客户要求和行業標準保持一致，包括針對道路車輛網絡安全工程的國際標準化組織21434控制框架。威斯蒂安公司的產品級網絡安全管理由工程部內的一個獨立團隊領導，該團隊的負責人每年至少兩次向董事會技術委員會報告與產品級網絡安全威脅有關的風險和流程。
威斯蒂安公司面臨着與其業務相關的一系列網絡安全風險。雖然該等風險迄今尚未對本公司或其營運結果或財務狀況造成重大影響，但本公司不時遇到其數據及系統受到威脅或遭入侵的情況，包括惡意軟件及電腦病毒攻擊。儘管威斯蒂安公司在網絡安全方面採取了廣泛的方法，但該公司可能無法成功防止或緩解可能對公司或其利益相關者產生重大不利影響的網絡安全事件。見第1A項。“風險因素”，討論網絡安全風險。
項目2.建築和物業
公司主要執行辦公室位於密歇根州範布倫鎮。截至2023年12月31日，公司及其合併子公司擁有或租賃：
•全球13個國家的27個公司辦公室、技術和工程中心以及客户服務中心，均已租賃。
•14 在巴西、中國、印度、日本、墨西哥、葡萄牙、斯洛伐克、突尼斯和泰國的製造和/或組裝工廠，其中11家是租賃的，3家是自有的。
此外，該公司的非合併關聯公司主要在亞太地區經營着6個製造和/或組裝地點。該公司認為其設施足以應付目前的用途。
第三項。法律訴訟
本公司不時涉及日常業務過程中出現的各種法律事宜及法律程序。雖然公司會產生費用，包括但不限於律師費，但公司目前預計這些事項或程序不會對其經營業績、財務狀況或現金流產生實質性影響。公司參與的某些法律程序在本表格10-K第二部分第8項“財務報表和補充數據”中公司合併財務報表的附註18“承諾和或有事項”中進行了討論，並應被視為第一部分第三項“法律程序”的組成部分。
第四項。煤礦安全信息披露
無
項目4A。關於我們的執行官員的信息
下表顯示了截至2024年2月1日公司高管的信息：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 名字 | | 年齡 | | 職位 |
| 薩欽·S·拉萬德 | | 56 | | 董事、總裁和首席執行官 |
| 傑羅姆·魯凱 | | 56 | | 高級副總裁和首席財務官 |
| 科琳·E·邁爾斯 | | 48 | | 總裁副祕書長兼首席會計官 |
| 佈雷特·D平諾寧 | | 55 | | 高級副總裁與首席法務官 |
| 若昂·保羅·裏貝羅 | | 54 | | 高級副總裁，製造、供應鏈和採購 |
| 卡伊斯·M·謝裏夫 | | 61 | | 高級副總裁和美洲區及儲能解決方案總經理 |
| 克里斯汀·E特雷克 | | 58 | | 高級副總裁與首席人民官 |
| Robert R. Vallance | | 63 | | 高級副總裁，全球客户業務部，新技術產品線，亞太地區總經理 |
自2015年6月29日以來，薩欽·S·拉萬德一直擔任威斯蒂安公司首席執行官總裁，並擔任公司董事的一員。在加入威斯蒂安公司之前，羅萬德先生於2013年7月至2015年6月期間擔任汽車供應商哈曼國際工業公司信息娛樂事業部執行副總裁總裁和總裁。2011年7月至2013年6月，他擔任哈曼生活方式事業部執行副總裁總裁和總裁；2010年7月至2011年6月，擔任汽車事業部執行副總裁總裁和聯席總裁。在此之前，他自2009年2月起擔任哈曼執行副總裁總裁和首席技術官。Lawande先生於2006年加入Harman International，此前他曾在QNX軟件系統公司和3Com Corporation擔任高級職務。他還擔任康耐視公司的董事會成員，該公司是一家全球領先的機器視覺產品供應商，廣泛應用於汽車、消費電子、生命科學和物流行業。在過去的五年裏，他還擔任過DXC科技公司的董事會成員。
傑羅姆·J·魯奎自2020年2月以來一直擔任威斯蒂安公司的高級副總裁兼首席財務官(2020年1月加入公司，擔任財務總監高級副總裁)。在此之前，他曾在全球汽車供應商聯邦-輝門有限責任公司擔任領導職務，包括2016年1月至2018年9月擔任高級副總裁兼首席財務官，2010年7月至2016年1月擔任首席財務官兼財務總監，1999年3月至2010年7月擔任財務董事。在被田納科公司收購聯邦-輝門公司後，他最近擔任的職務是2018年10月至2019年12月擔任高級副總裁財務、汽車零部件公司。從1990年到1996年，羅凱先生在依瑪斯公司擔任各種職務，從物流經理到財務總監。
自2024年1月以來，科琳·E·邁爾斯一直擔任威斯蒂安公司的副董事長總裁和首席財務官。在被任命之前，她自2021年5月起擔任助理財務總監，並自2015年6月加入公司以來擔任報告和合並高級經理。在此之前，她曾在Masco Corporation擔任財務報告和內部審計主管，並是一名註冊會計師。
佈雷特·D·平諾寧自2016年12月以來一直擔任偉世通的高級副總裁和首席法務官。在此之前，自2016年3月加入本公司以來，曾任副總裁兼總法律顧問。在加入威斯蒂安公司之前，他在2007年11月至2016年3月期間擔任全球汽車供應商聯邦-輝門控股公司總法律顧問兼公司祕書高級副總裁。在此之前，他是技術服務公司Covansys Corporation的總法律顧問兼祕書，以及Butzel Long律師事務所的律師。
自2021年11月以來，若昂·保羅·裏貝羅一直擔任偉世通的高級副總裁、製造業、供應鏈和採購部部長。在此之前，他自2020年3月起擔任製造與供應鏈副總裁總裁，自2014年3月起擔任製造運營副總裁總裁，並於2010年10月至2014年3月擔任董事歐洲運營總監。在威斯蒂安和福特汽車公司的職業生涯中，他擔任過在製造和運營方面責任越來越大的管理職位。
卡伊斯·謝裏夫自2023年11月以來一直擔任威斯蒂安公司的高級副總裁兼美洲和能源存儲解決方案總經理。在此之前，他自2021年12月起擔任副總裁兼美洲區總經理，自2019年11月起擔任顯示產品線副總裁總裁，自2016年8月加入公司以來擔任產品管理司機信息及顯示副總裁總裁。在加入威斯蒂安公司之前，謝裏夫先生在汽車供應商LG Display公司擔任信息技術和移動美國市場營銷副總裁總裁，並在消費電子公司TE Connectivity擔任全球銷售副總裁總裁。
克里斯汀·E·特雷克自2018年5月加入威斯蒂安公司以來，一直擔任威斯蒂安公司的高級副總裁兼首席人事官。在加入威斯蒂安之前，她於2015年11月至2017年5月在醫療器械外包製造商Integer Holdings Corp.(前身為GreatBatch，Inc.)擔任執行副總裁總裁兼首席人力資源官，並於2012年2月至2015年10月擔任全球工程公司MTS Systems Corp.的高級副總裁兼首席人力資源官。在此之前，特雷克女士在勞森軟件公司工作了16年，擔任的職務越來越多，從薪酬與福利部門的董事到人力資源部的高級副總裁。
羅伯特·R·瓦倫斯自2022年1月以來一直擔任偉世通全球客户業務部、新技術產品線和亞太地區總經理高級副總裁，在此之前，他自2016年12月以來一直擔任偉世通客户業務部高級副總裁。2014年7月重新加入本公司時，他還擔任客户業務部總裁副總裁。2008年2月至2014年6月，任汽車供應商江森自控電子事業部副總裁總裁。在此之前，他在福特汽車公司和威斯蒂安公司工作了23年，從事產品開發、計劃和商業管理、戰略和規劃、產品營銷和製造。
第II部
第五項。註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券
該公司的普通股每股面值0.01美元，在納斯達克全球精選市場交易，代碼為“VC”。截至2024年2月8日，公司擁有 2,725 s有記錄的後房者。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內，公司沒有就其普通股支付任何股息。公司董事會根據所有相關因素評估公司的股息政策。該公司的信貸協議限制了可能支付的股息的現金支付金額。此外，公司子公司轉移股息的能力受到各種限制，包括監管要求和政府限制。
2023年第四季度，本公司或關聯買家或代表本公司或其代表沒有出售本公司普通股。
2023年3月2日，公司董事會批准了一項截至2026年12月31日的3億美元普通股回購計劃。根據這一計劃，該公司將根據指定的股價和每日成交量限制，按當時的市場價格回購股票。截至2023年12月31日，公司還有1.94億美元的普通股授權購買餘額。
下表彙總了2023年第四季度由公司或代表公司或關聯購買者購買公司普通股的相關信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | 購買的股份(或單位)總數(1) | | 每股(或單位)平均支付價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分而購買的股份(或單位)總數(2) | | 根據計劃或計劃可能尚未購買的股份(或單位)的大約美元價值(以百萬為單位) |
| 2023年10月1日至10月31日 | 76,515 | | | 132.76 | | | 76,515 | | | 214 | |
| 2023年11月1日至11月31日 | — | | | — | | | — | | | 214 | |
| 2023年12月1日至12月31日 | 161,238 | | | 124.04 | | | 161,238 | | | 194 | |
| 總計 | 237,753 | | | 126.85 | | | 237,753 | | | 194 | |
(1)公司不包括為支付本年度報告第二部分第5項表格10-K中行使股票期權所產生的税款而交出的股份。
(2)2022年8月16日頒佈的《2022年通貨膨脹降低法》對2022年12月31日之後進行的某些股票回購的淨值徵收不可扣除的1%消費税。所列的所有美元金額不包括此類消費税（如適用）。
第5項中的以下信息不被視為“徵集材料”或被美國證券交易委員會“存檔”，或不受1934年證券交易法(“交易法”)第14A或14C條規定的約束或交易法第2918節的責任約束，也不被視為通過引用被納入根據1933年證券法或交易法提交的任何文件，除非本公司通過引用明確地將其納入此類文件。
性能圖表
下圖比較了2018年12月31日至2023年12月31日期間偉世通現有普通股、標準普爾500指數和道瓊斯美國汽車零部件指數的累計總股東回報。下圖假設在2018年12月31日投資100美元於公司的每股普通股，包括標準普爾500指數的股票和道瓊斯美國汽車零部件指數的股票，並且所有股息都已再投資。
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| 2018年12月31日 | 2019年12月31日 | 2020年12月31日 | 2021年12月31日 | 2022年12月31日 | 2023年12月31日 |
| 威斯蒂安公司 | $100.00 | $143.65 | $208.23 | $184.37 | $217.04 | $207.20 |
| 道瓊斯美國汽車零部件指數 | $100.00 | $121.42 | $145.84 | $166.84 | $123.06 | $125.33 |
| 標準普爾500指數 | $100.00 | $128.88 | $149.83 | $190.13 | $153.16 | $190.27 |
上述比較是美國證券交易委員會要求的，並不是為了預測或預示公司普通股或參考指數未來可能的表現。
項目6. 部分財務數據
無
第7項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
《管理層討論與分析》旨在幫助讀者瞭解公司的經營結果、財務狀況和現金流。MD&A是對本Form 10-K“財務報表和補充數據”第8項所列公司綜合財務報表和相關附註的補充，應與之一併閲讀。有關2022財年財務狀況變化和經營結果相關項目的討論，請參閲2023年2月16日提交給美國證券交易委員會的公司2022財年10-K年度報告中第二部分第7項.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。
執行摘要
戰略優先事項
威斯蒂安公司是一家服務於移動行業的全球汽車技術公司，致力於創造更愉快、更互聯和更安全的駕駛體驗。該公司的平臺利用成熟的、可擴展的硬件和軟件解決方案，使其全球汽車客户能夠實現數字化、電動和自主發展。隨着汽車從模擬轉向數字，轉向設備和雲連接、電動汽車以及具有更先進安全功能的汽車，預計汽車移動市場的增長速度將快於基礎汽車產量。
該公司制定了以下戰略優先事項：
•技術創新-該公司是駕駛艙電子產品領域公認的全球領先者，並準備在行業過渡到下一代汽車駕駛艙體驗時提供解決方案。駕駛艙正在變得完全數字化、互聯、自動化、學習和支持語音。威斯蒂安公司廣泛的駕駛艙電子技術產品組合、業界第一個無線電池管理系統以及集成到其域控制器中的安全技術的開發，使威斯蒂安公司有能力支持汽車行業的這些宏觀趨勢。
•長期增長-該公司通過展示產品質量、技術和開發能力、新產品創新、可靠性、及時性、產品設計、製造能力和靈活性以及整體客户服務，繼續以超過當前銷售水平的速度贏得業務。
•在保持強勁資產負債表的同時提高股東回報-公司繼續保持強勁的資產負債表，以抵禦行業波動，同時為未來的增長和股東回報提供基礎。2023年3月，該公司宣佈了一項3億美元的股票回購計劃，該計劃將於2026年底到期。作為該計劃的一部分，該公司在2023年回購了1.06億美元的公司普通股。
財務業績
下面的餅圖突出顯示了威斯蒂安公司截至2023年12月31日的年度銷售細目。
*區域銷售基於銷售來源的地理區域，而不是客户所在的地區(不包括跨地區消除)。
全球汽車市場狀況和生產水平
在過去的幾年裏，該行業受到了新冠肺炎疫情、全球半導體和其他與供應相關的短缺、全美汽車工人聯合會罷工以及日益加劇的地緣政治挑戰的負面影響。隨着全球半導體和其他供應短缺的緩解，2022年和2023年的行業汽車銷量都有所增加。然而，2023年約9000萬輛的行業產量仍低於2017年達到峯值的近期行業產量水平，與車輛可負擔性、經濟不確定性、潛在地緣政治挑戰和客户市場份額變化相關的風險創造了持續的不確定性。對財務報表、運營結果和現金流的影響程度將取決於半導體供應的演變、工廠生產計劃、供應鏈影響和全球經濟影響。
公司亮點
威斯蒂安公司在整個2023年繼續專注於執行，為可持續增長、利潤率擴大和產生現金流奠定了基礎。威斯蒂安公司公佈的銷售額為39.54億美元，同比增長5%，這表明與客户的生產相比，偉世通的表現繼續優異。剔除供應鏈復甦帶來的定價影響後，威斯蒂安公司的基礎銷售額比上一年增長了12%。調整後的EBITDA*為4.34億美元，佔銷售額的11%，這是由於更高數量的運營槓桿以及商業和成本紀律。威斯蒂安公司繼續為可持續增長奠定基礎，在2023年推出了129種新產品。威斯蒂安公司的下一代產品繼續在其客户的主要車輛和平臺上亮相。此外，威斯蒂安公司在新業務中獲得了72億美元的獎勵，在所有產品類別中都具有強大的代表性。獲獎包括主要由數字集羣推動的大約16億美元的集羣獲獎，多個SmartCORE™獲獎，其終身收入超過13億美元，多個大型多顯示器獲獎使今年的顯示器獲獎總額超過8億美元，連接服務方面的勢頭，公司的第一個應用商店獲獎，第一個集成電池接線盒的電力電子獲獎，以及擴大了之前客户獲獎範圍的增量電池管理系統獲獎。
為了應對全球半導體和供應鏈短缺帶來的短期挑戰，威斯蒂安公司繼續採取積極主動的舉措，旨在增加客户的產品供應，同時將增量成本對業務的影響降至最低。威斯蒂安公司繼續與客户合作，轉嫁半導體短缺導致的成本上升。
*調整後的EBITDA是一項非GAAP財務衡量標準，定義如下。
經營成果
截至2023年12月31日的年度與截至2022年12月31日的年度比較
公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的綜合經營業績如下：
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| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 變化 |
| 淨銷售額 | $ | 3,954 | | | $ | 3,756 | | | $ | 198 | |
| 銷售成本 | (3,467) | | | (3,388) | | | (79) | |
| 毛利率 | 487 | | | 368 | | | 119 | |
| 銷售、一般和行政費用 | (207) | | | (188) | | | (19) | |
| 重組和減值 | (5) | | | (14) | | | 9 | |
| 利息支出，淨額 | (7) | | | (10) | | | 3 | |
| 非合併關聯公司淨(虧損)收入中的權益 | (10) | | | (1) | | | (9) | |
| 其他收入，淨額 | (1) | | | 20 | | | (21) | |
| 所得税前收入(虧損) | 257 | | | 175 | | | 82 | |
所得税受益(撥備) | 248 | | | (45) | | | 293 | |
| 淨收益(虧損) | 505 | | | 130 | | | 375 | |
| 減去：可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損 | (19) | | | (6) | | | (13) | |
| 可歸因於威斯蒂安公司的淨收益(虧損) | $ | 486 | | | $ | 124 | | | $ | 362 | |
| 調整後的EBITDA | $ | 434 | | | $ | 348 | | | $ | 86 | |
2023年包括3.13億美元的非現金税收優惠，這與減少美國遞延税項資產的估值免税額有關。
淨銷售額和銷售成本
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| (單位：百萬) | 淨銷售額 | | 銷售成本 | | 毛利率 |
| 2022年12月31日 | $ | 3,756 | | | $ | (3,388) | | | $ | 368 | |
新業務數量、組合和淨額 | 500 | | | (386) | | | 114 | |
客户定價，淨額 | (256) | | | — | | | (256) | |
貨幣 | (44) | | | 19 | | | (25) | |
| 工程費用，淨額 | — | | | (14) | | | (14) | |
| 性價比、設計更改和其他 | (2) | | | 302 | | | 300 | |
| 2023年12月31日 | $ | 3,954 | | | $ | (3,467) | | | $ | 487 | |
| | | | | |
截至2023年12月31日的一年，淨銷售額總計39.54億美元，與2022年相比增加了1.98億美元。由於客户產量的增加和最近推出的產品所帶來的持續的市場表現，銷量和淨新業務使淨銷售額增加了5億美元。客户定價減少了2.56億美元的淨銷售額，這主要是由於與全球半導體供應短缺有關的供應鏈動態改善導致客户復甦減少所致。不利的匯率導致淨銷售額減少4400萬美元，主要歸因於人民幣、日元和印度盧比，部分被歐元抵消。其他性價比，主要與設計變化有關，銷售額減少了200萬美元。
與2022年相比，截至2023年12月31日的一年中，銷售成本增加了7900萬美元。新業務的銷量、組合和淨額增加了3.86億美元的銷售成本。外幣減少了1900萬美元的銷售成本，主要歸因於人民幣和印度盧比，部分被墨西哥比索抵消。不包括貨幣的淨工程成本使銷售成本增加了1400萬美元。良好的性價比、設計變化和其他銷售成本減少了3.02億美元，這主要是由於與全球半導體供應短缺有關的供應鏈動態改善以及製造效率的提高。
工程淨費用匯總表如下：
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| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 |
| 工程總成本 | $ | (330) | | | $ | (341) | |
| 工程回收 | 120 | | | 145 | |
| 工程費用，淨額 | $ | (210) | | | $ | (196) | |
| | | |
工程總成本涉及遠期示範方案開發和高級工程活動，不包括合同上可償還的工程費用。截至2023年12月31日的一年，包括匯率影響在內的淨工程成本為2.1億美元，比2022年同期高出1400萬美元。這一增長主要與較低的回收率、較高的人員成本和通貨膨脹有關；項目費用的時間安排部分抵消了這一增長。
銷售、一般和管理費用
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內，銷售、一般和行政費用分別為2.07億美元，佔淨銷售額的5.2%，1.88億美元，佔淨銷售額的5.0%。增加的主要原因是人員費用和壞賬準備金增加。
重組和減值
該公司在截至2023年、2023年和2022年12月31日的年度分別錄得500萬美元和900萬美元的淨重組費用，主要與員工遣散費有關。
2022年，由於東歐的地緣政治局勢，該公司選擇關閉俄羅斯工廠，從而產生了500萬美元的非現金減值費用完全損壞財產和設備，並將庫存降至可變現淨值.
利息支出，淨額
截至2023年12月31日的年度的淨利息支出為700萬美元，與2022年相比減少了300萬美元。這些期間的利息支出主要與公司的定期債務安排有關，部分被以較高利率投資的現金餘額所抵消。
非合併關聯公司淨收入中的權益
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的年度，非合併附屬公司的淨收益中的權益分別虧損1000萬美元和100萬美元。減少的主要原因是一家附屬公司發生了各種運營和非運營費用。
其他收入，淨額
其他收入，淨額包括：
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| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 |
| 養老金融資利益，淨額 | $ | 11 | | | $ | 20 | |
| 出售投資的收益 | — | | | 3 | |
| 外幣轉換費 | — | | | (3) | |
| 鄉鎮聚落 | (12) | | | — | |
| $ | (1) | | | $ | 20 | |
所得税
公司的利益截至2023年12月31日的一年，所得税支出為2.48億美元，與2022年的所得税支出相比，增加了2.93億美元。在2023年第四季度，該公司公佈了與其美國聯邦和某些州遞延税項資產相關的3.13億美元遞延税額估值準備。不包括這一項目，所得税支出同比增加2000萬美元，主要是由於税前收入的總體增加，包括收入組合的變化、司法管轄區之間的不同税率以及預扣税。
調整後的EBITDA
公司將經調整的EBITDA定義為扣除折舊和攤銷影響後調整的公司應佔淨收益、基於股票的非現金薪酬支出、所得税準備金、淨利息支出、非控股權益應佔淨收益、重組和減值費用、非合併關聯公司淨收入中的權益以及其他不反映公司持續運營的損益。
調整後的EBITDA是作為公司財務業績的補充指標提出的，管理層認為這對投資者是有用的，因為排除的項目在時間或金額上可能會有很大差異，和/或可能會掩蓋對評估和比較公司在不同報告期的經營活動有用的趨勢。並非所有公司都使用相同的計算方法，因此，本公司列報的調整後EBITDA可能無法與其他公司的其他類似名稱的衡量標準相比較。根據美國公認會計原則，調整後的EBITDA不是一個公認的術語，也不打算取代淨收入作為衡量經營業績的指標或作為衡量流動性的經營活動的現金流。調整後的EBITDA作為一種分析工具存在侷限性，並不打算作為可供管理層酌情使用的現金流的衡量標準，因為它沒有考慮某些現金需求，如利息支付、税款支付和償債需求。該公司使用調整後的EBITDA作為獎勵薪酬決定的一個因素，並評估公司業務戰略的有效性。此外，該公司的信貸協議使用與調整後的EBITDA類似的措施來衡量對某些契約的遵守情況。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，調整後的EBITDA與威斯蒂安公司應佔淨收益的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 變化 |
| 可歸因於威斯蒂安公司的淨收益(虧損) | $ | 486 | | | $ | 124 | | | $ | 362 | |
| *折舊和攤銷 | 104 | | | 108 | | | (4) | |
| 資產重組和減值 | 5 | | | 14 | | | (9) | |
所得税準備金(受益於) | (248) | | | 45 | | | (293) | |
| *非現金、基於股票的薪酬支出 | 34 | | | 26 | | | 8 | |
| 利息開支淨額 | 7 | | | 10 | | | (3) | |
| *可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | 19 | | | 6 | | | 13 | |
| | | | | |
| *非合併關聯公司淨虧損(收益)中的權益 | 10 | | | 1 | | | 9 | |
| 其他，淨額 | 17 | | | 14 | | | 3 | |
| 調整後的EBITDA | $ | 434 | | | $ | 348 | | | $ | 86 | |
2023年包括3.13億美元的非現金税收優惠，這與減少美國遞延税項資產的估值免税額有關。
截至2023年12月31日的年度，調整後的EBITDA為4.34億美元，與2022年調整後EBITDA的3.48億美元相比增加了8600萬美元。有利的銷量和組合使調整後的EBITDA增加了1.14億美元。外幣減少了2400萬美元的調整後EBITDA，這主要歸因於日元和墨西哥比索。不包括貨幣的淨工程成本使調整後的EBITDA減少了1200萬美元。客户定價減少了2.56億美元的調整後EBITDA，這主要是由於半導體公開市場購買量下降，以及與全球半導體供應短缺相關的供應鏈動態改善導致的相關客户復甦。其他性價比使調整後的EBITDA增加了2.61億美元，主要與設計變化和與全球半導體供應短缺有關的供應鏈動態改善以及製造效率有關。
流動性
概述
該公司的主要流動資金來源是運營現金流、現有現金餘額和現有信貸安排下的借款。該公司的年內需求通常會受到行業季節性影響的影響，例如年中停產、新型號生產的增加以及主要客户的年終停產。
該公司業務產生的現金流有很大一部分來自美國以外的業務。因此，該公司利用現金匯回戰略的組合，包括股息和分配、特許權使用費和其他公司間安排，提供必要的資金，以履行全球義務。除其他事項外，本公司從其附屬公司取得資金的能力須受慣常的法規及法律要求及合約安排所規限，包括合營協議及本地信貸安排。此外，公司可能會根據當時的情況修改遣返工作。
通過債務或股權市場獲得額外資本的機會受到公司信用評級的影響。截至2023年12月31日，公司的企業信用評級為BB-，被標準普爾評為BB-。有關公司債務安排的全面討論，請參閲本表格10-K第8項中公司合併財務報表中的附註10“債務”。公司合併後的外國實體的增量資金需求主要通過公司間現金池結構來滿足。附屬公司營運資金額度為1.51億美元 截至2023年12月31日，該公司在循環信貸安排下有4億美元的可用信貸。
現金餘額
截至2023年12月31日，公司現金及現金等價物總額為5.18億美元，其中包括300萬美元的限制性現金。總計3.83億美元的現金餘額位於美國以外的司法管轄區，其中約8500萬美元被認為是永久再投資，用於為美國以外的持續運營提供資金。如果此類永久再投資資金被匯回美國，由於美國2017年12月頒佈的税制改革，此類外國收益的分配將不會被徵收美國聯邦税。然而，該公司將被要求應計主要與外國預扣税有關的額外税收支出。
其他影響流動性的事項
在截至2023年12月31日的一年中，公司非美國員工退休計劃的現金繳款約為700萬美元。此外，該公司預計將在2024年為其美國和非美國的固定收益養老金計劃分別貢獻900萬美元和700萬美元。
在截至2023年12月31日的年度內，公司支付了與重組活動相關的800萬美元。關於公司重組活動的其他討論見本表格10-K第8項所列公司合併財務報表附註3“重組及減值”。
根據有限合夥協議，該公司已承諾對兩家主要專注於汽車行業的實體進行總計1500萬美元的投資。截至2023年12月31日，公司已為總投資承諾貢獻了1200萬美元。作為每個實體的有限合夥人，公司將定期對這一總承諾額進行出資。
2023年3月2日，公司董事會批准了一項截至2026年12月31日的3億美元普通股回購計劃。根據這一計劃，該公司將根據指定的股價和每日成交量限制，按當時的市場價格回購股票。在截至2023年12月31日的一年中，公司以135.22美元的平均價格購買了783,290股與這一計劃相關的股票。
購買義務
截至2023年12月31日，該公司到2028年的合同採購義務約為2200萬美元。
租契
該公司的經營租賃主要用於公司辦公室、技術和工程中心、車輛和某些設備，未來的租賃義務從2024年到2033年不等。關於公司租賃的補充討論
活動列於本表格10-K第8項所列公司合併財務報表附註8“租賃”中。
税費
該公司可能被要求支付與其未確認的税收優惠相關的大量現金支出，包括利息和罰款。截至2023年12月31日，該公司有未確認的税收優惠，包括利息和罰款，預計將導致1700萬美元的現金支出。鑑於需要審查的年數、司法管轄區和職位，本公司無法估計與各自税務機關進行現金結算的期限(如果有的話)。欲瞭解與該公司未確認的税收優惠有關的更多信息，請參閲本報告中包括的綜合財務報表附註13“所得税”。
現金流
經營活動
在截至2023年12月31日的一年中，該公司的經營活動產生了2.67億美元的現金，而2022年同期為1.67億美元，增加了1億美元。
與上一季度相比，2023年運營現金增加的主要原因是調整後EBITDA增加了8600萬美元，營運資金使用改善了5000萬美元，這主要與客户收款和改善庫存管理有關，但被應付款減少所抵消。税收增加了3900萬美元，部分抵消了增加的税收。
投資活動
在截至2023年12月31日的一年中，投資活動使用的現金淨額總計1.23億美元，而2022年使用的現金為6800萬美元，增加了5500萬美元。投資活動使用的現金增加的主要原因是資本支出增加4400萬美元。
融資活動
在截至2023年12月31日的一年中，融資活動使用的現金淨額總計1.56億美元，而2022年的現金使用淨額為900萬美元，增加了1.47億美元。這一增長主要是由於在截至2023年12月31日的一年中回購了1.06億美元的普通股，以及向非控股權益支付了2900萬美元的股息。該公司還償還了1300萬美元的定期債務融資本金。
債務與資本結構
詳情見上文“流動資金”及本10-K表格第8項所載本公司綜合財務報表附註10“債務”及附註14“股東權益及非控制權益”。
公允價值計量
有關更多信息，請參閲本表格10-K第8項所列公司合併財務報表的附註16“公允價值計量”。
關鍵會計估計
公司的重要會計政策已在合併財務報表中披露，並在本10-K表格第8項所列公司合併財務報表附註1“重大會計政策摘要”下進行披露。某些政策涉及的估計涉及在作出會計估計時高度不確定的事項，而不同的估計或估計的變動可能會對報告的財務狀況、財務狀況的變化或經營業績產生重大影響。下面將討論這些關鍵估計數。對於這些，可以在不同的條件和假設下報告有很大不同的數額。本公司合併財務報表中的其他項目需要估計，然而，本公司認為，這些項目並不像下文討論的項目那樣重要。
長期資產減值準備
本公司持續監測長期資產的減值指標。如果存在減值指標，本公司將通過將長期資產預期產生的未貼現現金流與相關賬面淨值進行比較，測試長期資產組的可恢復性。如果資產組的賬面淨值超過未貼現的現金流量，則資產組減記至其公允價值並確認減值損失。公允價值是通過評估、管理層估計或折現現金流量計算來確定的。
2022年，由於東歐的地緣政治局勢，該公司選擇關閉俄羅斯工廠，從而產生了500萬美元的非現金減值費用完全損壞財產和設備，並將庫存降至可變現淨值。此外，由於關閉，在2022年第四季度，公司記錄了一筆約300萬美元的費用，與累計其他全面虧損中記錄的外幣換算金額有關。
2021年第四季度，由於成本上升和業務狀況惡化，該公司在巴西的某些長期資產計入了減值。因此，截至2021年12月31日，該公司計入了900萬美元的非現金減值費用，將財產和設備減記至其公允價值。
有關更多信息，請參閲本表格10-K第8項所列公司合併財務報表中的附註3“重組和減值”。
收入確認
收入是根據交易價格和與客户的合同中指定的部件數量來衡量的。在車輛生產期間，可能會進行離散的價格調整，以便公司保持與市場價格的競爭力，或根據產品規格的變化進行調整。其中一些價格調整是非常規性質的，需要估計。如果公司得出結論，某一部分的收入可能與採購訂單有所不同，公司將根據歷史經驗和客户談判的意見，按公司預期最有可能獲得的金額記錄對價。有關更多信息，請參閲本表格10-K第8項所包括的公司合併財務報表中的附註1“重要會計政策摘要”。
產品保修和召回
在公司銷售、工程、質量和法律部門的支持下，公司根據管理層的估計為銷售的產品承擔保修義務，最終將需要支付這些義務所需的金額。這一應計項目基於幾個因素，包括合同安排、過去的經驗、當前的索賠、生產變化、行業發展和各種其他考慮因素。由於實際或威脅的監管或法院行動，或公司對此類行動的可能性的確定，公司就產品召回索賠進行應計，這些索賠涉及潛在的財務參與客户行動，以提供補救。在公司工程、質量和法律部門的支持下，公司應計的召回索賠是基於個別索賠的具體事實和情況。應計數額是根據管理層對結清這類索賠最終所需數額的最佳估計得出的。有關更多信息，請參閲本表格10-K第8項所列公司合併財務報表中的附註18“承付款和或有事項”。
重組
該公司因重組工程、管理和製造組織而應計成本。這些應計項目包括主要與員工人數、當地法定福利和其他員工離職成本相關的估計。實際成本可能與這些估計值不同。這些應計項目每季度審查一次，並在發現重組行動的變化時予以確認。有關更多信息，請參閲本表格10-K第8項所列公司合併財務報表中的附註3“重組和減值”。
養老金計劃
某些公司員工參加固定福利養老金計劃或退休/離職補償計劃。截至2023年12月31日，該公司約有1.42億美元的無資金來源的養老金淨負債，其中約1.13億美元和2900萬美元分別可歸因於美國和非美國的養老金計劃。本公司養老金計劃的債務和費用的確定取決於精算師在計算該等金額時所採用的本公司設定的假設。本10-K表格第8項所包括的公司合併財務報表附註11“員工福利計劃”中描述了包括貼現率、計劃資產預期長期回報率和補償增長率在內的假設，這些假設在此併入作為參考。
與所用假設不同的實際結果是在未來期間累積和攤銷的，因此通常會影響未來期間的已確認費用。因此，截至年度計量日期用於計算福利義務的假設直接影響未來期間將確認的費用。截至2023年12月31日，影響公司員工福利會計的主要假設如下：
預期長期計劃資產收益率
預期長期收益率被用來計算定期養老金淨成本。要求使用計劃資產的預期長期回報率可能會導致確認的回報大於或低於這些計劃資產在任何一年的實際回報。隨着時間的推移，計劃資產的預期長期回報率被設計為接近實際回報。養老金資產的預期長期回報率是根據各種投入估算的，包括公司信託持有的不同資產類別的歷史收益及其資產配置，以及來自內部和外部來源的關於預期資本市場收益、通貨膨脹和其他變量的投入。
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| 美國的計劃 | | 非美國計劃 |
| 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
預期收益率 | 6.87% | 6.23% | | 2.00% - 9.45% | 2.00% - 8.90% |
長期回報率 | 7.23% | 6.90% | | 2.00% - 9.60% | 2.00% - 9.45% |
| 實際回報率 | 3.22% | (17.10)% | | 4.78% | (31.10)% |
本公司已就其二零二四年退休金開支設定長期回報率假設，美國以外地區介乎2. 00%至9. 60%，美國則為7. 23%。
貼現率
本公司使用即期利率法估計其美國及若干非美國計劃的退休金福利的定期福利成本淨額的服務及利息部分。本公司已選擇採用一種方法，即使用從用於確定福利責任的收益率曲線得出的適用即期利率，將相關利息和服務成本的個別預期現金流量貼現至相關預計現金流量。貼現率假設是根據一個假設性的優質公司債券組合的市場利率計算的，這些債券的評級為Aa或更高，其到期日與每個計劃在其年度計量日的預計福利支付時間密切匹配。
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| 美國的計劃 | | 非美國計劃 |
| 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
| 加權平均折扣率 | 5.40% | 2.48% | | 5.33% | 2.23% |
| 貼現率 | 5.40% | 2.48% | | 1.20% - 11.50% | 0.55%至9.55% |
雖然公司認為這些假設是適當的，但實際經驗的重大差異或這些假設的重大變化可能會對公司的養老金福利義務及其未來費用產生重大影響。下表説明公司發起的美國和非美國養老金計劃對2023年資金狀況和2024年税前養老金支出的某些假設變化的敏感度。
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| 對美國2024年税前養老金的影響 | | 影響
美國2023計劃
資金狀況 | | 對非美國2024年税前養老金的影響 | | 影響
2023年非美國計劃
獲得資助的狀況 |
貼現率(A)(B)下調25個基點 | 低於-100萬美元 | | -1,700萬美元 | | 低於-100萬美元 | | -700萬美元 |
貼現率上調25個基點(A)(B) | 不到100萬美元 | | +1600萬美元 | | 不到100萬美元 | | +600萬美元 |
預期資產回報率下降25個基點(A) | +160萬美元 | | | | 不到100萬美元 | | |
預期資產回報率提高25個基點(A) | -160萬美元 | | | | 低於-100萬美元 | | |
| (A)假設所有其他假設保持不變。 |
| (B)不包括用於對衝貼現率波動的資產的影響。 |
所得税
該公司在美國和許多非美國司法管轄區繳納所得税。在確定公司在全球範圍內的所得税、遞延税項資產和負債撥備以及計入公司遞延税項淨資產的估值免税額時，需要作出重大判斷。遞延税項資產及負債計入可歸因於現有資產及負債的財務報表賬面值及其各自的課税基礎與營業虧損及税項抵免結轉之間的差異而產生的未來税項後果。
遞延税項資產及負債以制定税率計量，預期適用於預計收回或結算該等暫時性差額的年度的應税收入。當遞延税項資產很可能無法變現時，本公司計入減值準備以減少遞延税項資產。如果公司的經營業績在提交申請的司法管轄區或實體有所改善或惡化，未來的評估可能會得出結論，將需要更小或更大的估值撥備。由於其中一些不確定性的複雜性，最終的解決方案可能與當前的估計有很大不同。
在本公司的正常業務過程中，有許多交易和計算的最終税額確定是不確定的。該公司定期接受税務機關的審計。在適當的情況下，本公司應計與所得税風險和非所得税風險有關的或有事項。有關更多信息，請參閲本表格10-K第8項所列公司合併財務報表中的附註13，“所得税”。
公允價值計量
本公司在編制財務報表時使用公允價值計量，利用各種輸入，包括那些容易觀察到的、間接觀察到的或無法觀察到的。該公司利用基於市場的數據和估值技術，最大限度地利用可觀察到的投入。此外，該公司採用市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設，包括關於風險的假設。有關更多信息，請參閲本表格10-K第8項所列公司合併財務報表中的附註16“公允價值計量”和附註6“財產和設備”。
近期會計公告
有關近期會計聲明的討論，請參閲本表格10-K第8項下公司合併財務報表的附註1“重要會計政策摘要”。
前瞻性陳述
本年度報告中包含或包含的非歷史事實陳述的10-K表格中的某些陳述構成了“1995年私人證券訴訟改革法”(“改革法”)所指的“前瞻性陳述”。前瞻性陳述提供了對未來事件的當前預期或預測。“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“相信”、“尋求”、“估計”等詞語以及與討論未來經營或財務業績有關的其他類似含義的詞語均為前瞻性陳述。這些陳述反映了公司目前對未來事件的看法，是基於假設和估計的，這些假設和估計會受到風險和不確定因素的影響，包括在第1A項“風險因素”標題下討論的風險和不確定因素，以及本10-K表中其他部分討論的風險和不確定因素。因此，不應過分依賴這些前瞻性陳述。此外，這些前瞻性陳述僅代表公司截至本10-K表日的估計和假設。公司不打算更新這些前瞻性陳述中的任何一項，以反映該陳述發表後發生的情況或事件，並通過這些警告性陳述對其所有前瞻性陳述進行限定。
您應該瞭解，除了本文件中其他地方討論的因素外，各種因素還可能影響公司未來的業績，並可能導致結果與此類前瞻性陳述中所表達的結果大不相同，包括：
•偉世通供應商的關鍵零部件嚴重或長期短缺，包括但不限於半導體和供應商的唯一或主要來源的零部件。
•與俄羅斯和烏克蘭之間的衝突有關的持續和未來影響，包括供應鏈中斷、客户需求減少以及對俄羅斯實施制裁。
•本公司合資夥伴未履行合同義務或對中國施加不當影響。
•偉世通公司採購材料、部件或用品的主要市場或其產品的製造、分銷或銷售的主要市場的競爭環境發生了重大變化。
•威斯蒂安公司滿足其未來資本和流動性要求的能力；威斯蒂安公司在需要的時間、金額和條件下進入信貸和資本市場的能力；威斯蒂安公司遵守適用於它的契約的能力；以及可接受的客户和供應商付款條件的繼續。
•威斯蒂安公司能夠在罷工期間避免或繼續運營，或在威斯蒂安公司的任何主要客户部分停工或減速期間
•威斯蒂安公司有能力及時、經濟地利用其外國子公司和合資企業產生的資金。
•威斯蒂安公司客户的運營(包括產品、產品規劃和部件採購)、財務狀況、運營結果或市場份額的變化。
•威斯蒂安公司在其運營市場的客户的汽車生產量的變化。
•大宗商品成本的增加以及公司抵消或收回這些成本或大宗商品供應中斷的能力，包括樹脂、銅、燃料和天然氣。
•偉世通有能力節省成本，以抵消或超過商定的降價或降價，以贏得更多的業務，並在一般情況下，提高其經營業績;實現其重組行動的好處;並收回工程和模具成本和資本投資。
•偉世通能夠以較低的成本結構和更強的合理化運營能力與汽車零部件供應商進行有利的競爭;並以令人滿意的條件退出不良業務，特別是由於現有勞動協議的靈活性有限。
•在與工會的勞動合同中的限制限制威斯蒂安公司關閉工廠、剝離無利可圖、缺乏競爭力的業務、改變一些工廠的當地工作規則和做法以及實施成本節約措施的能力。
•設施關閉或處置、業務或產品重組或類似重組行動的成本和時間，包括潛在資產減值或與實施這些行動或其他不利行業條件和或有負債有關的其他費用。
•法律和行政訴訟、調查和索賠，包括股東集體訴訟、監管機構的詢問、產品責任、保修、員工相關、環境和安全索賠，以及任何對威斯蒂安製造或銷售的產品的召回。
•威斯蒂安公司採購材料、部件或供應品或其產品的製造、分銷或銷售的外國國家的經濟條件、貨幣匯率、利率、外國法律、法規或貿易政策的變化，或政治穩定。
•材料短缺或運輸系統中斷、勞工罷工、停工或在威斯蒂安公司採購材料、部件或用品以生產其產品或其產品的製造、分銷或銷售的主要市場的其他勞動力中斷或僱傭困難。
•威斯蒂安公司履行養老金和其他退休後員工福利義務的能力，以及償還未償債務和履行其他合同承諾的能力，所有這些都是在管理層計劃的水平和時間進行的。
•國內和國外政府、機構和類似組織的法律、法規、政策或其他活動的變化，可能對威斯蒂安公司產品或資產的製造、許可、分銷、銷售、所有權或使用徵税或以其他方式增加成本或以其他方式影響。
•可能的恐怖襲擊或戰爭行為，這可能加劇其他風險，如車輛生產放緩、運輸系統中斷、燃料價格變化和供應中斷。
•汽車行業的週期性和季節性。
•威斯蒂安公司遵守適用於其的環境、安全和其他法規的能力，以及這些法規的要求、責任和相關費用和支出的任何增加。
•信息技術系統的中斷，包括但不限於系統故障、網絡攻擊、惡意計算機軟件(包括勒索軟件在內的惡意軟件)、未經授權的物理或電子訪問或其他自然或人為事件或災難。
•威斯蒂安公司保護其知識產權的能力，以及對技術和技術風險的變化以及其他人關於威斯蒂安公司侵犯其知識產權的指控的迴應能力。
•偉世通快速和充分補救其財務報告內部控制缺陷的能力。
•偉世通向美國證券交易委員會提交的文件中不時詳述的其他因素、風險和不確定性。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
該公司面臨的主要市場風險包括貨幣匯率、利率和某些商品價格的變化。本公司透過營運行動，包括與供應商訂立固定價格合約及與客户訂立成本來源安排，以及透過各種衍生工具，管理這些風險。根據書面風險管理政策，本公司使用衍生工具完全是為了對衝目的，以減輕市場風險。因此，衍生工具不用於投機或交易目的。本公司使用衍生工具會在衍生金融工具的交易對手不履行合約時造成信貸損失。該公司通過直接與各種信用標準較高、預計將充分履行合同義務的主要金融機構簽訂協議，限制了這一風險。此外，該公司利用衍生品管理市場風險的能力取決於信用狀況、市場狀況和當時的經濟環境。
外幣風險
該公司面臨外幣匯率變化風險的淨現金流入和流出來自於在製造來源地以外的國家銷售產品、以外幣計價的客户收據、供應商付款、債務和其他應付款項、附屬股息、對子公司的投資以及預期的以外幣計價的交易收益。本公司可利用衍生金融工具管理外幣匯率風險。遠期合約和期權合約可以用來減少匯率不利變動對公司現金流的影響。我們會定期檢討外幣風險，並在訂立衍生金融工具前考慮任何自然抵銷。
除上述交易風險外，該公司的經營業績還受到將其海外營業收入換算成美元的影響。本公司並無訂立外匯合約以減輕這方面的風險。
對於2023年12月31日和2022年12月31日的外幣衍生金融工具，報價貨幣匯率10%的有利或不利變化以公允價值計算的假設税前收益或損失約為2100萬美元。這些估計的變化假設所有貨幣匯率都有類似的變動，幷包括用於對衝子公司投資的金融工具的收益或虧損。由於匯率通常不會朝同一個方向變動，這一估計可能誇大了匯率變化對公司金融衍生品公允淨值的影響。還必須指出的是，敏感性分析中顯示的收益和損失通常會被對衝的基本風險的收益和損失所抵消。
利率風險
有關更多信息，請參閲本表格10-K第8項中公司合併財務報表的附註17，“金融工具”。
商品風險
公司因生產材料價格變化而面臨的市場風險主要是通過與供應商和客户的談判來管理的，儘管不能保證公司將收回所有此類成本。本公司繼續評估市場上現有的衍生工具，並可能決定在未來利用衍生工具管理選定的商品風險，前提是本公司當時的風險敞口水平以及金融對衝的有效性等因素被確定為可接受的對衝工具。
第八項。財務報表和補充數據
威斯蒂安公司及其子公司
合併財務報表索引
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| 頁碼 |
獨立註冊會計師事務所報告 (PCAOB ID：0034) | 35 |
獨立註冊會計師事務所報告 (PCAOB ID：0042) | 38 |
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的綜合業務報表 | 40 |
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度之綜合全面收益（虧損）表 | 41 |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的合併資產負債表 | 42 |
截至2023年、2022年和2021年12月31日終了年度的合併現金流量表 | 43 |
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的綜合權益變動表 | 44 |
合併財務報表附註 | 45 |
獨立註冊會計師事務所報告
致威斯蒂安公司的股東和董事會
關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法
我們審計了威斯蒂安公司及其子公司(“本公司”)截至2023年12月31日和2022年12月31日的綜合資產負債表、截至2023年12月31日的兩個年度的相關綜合經營報表、全面收益(虧損)、現金流量和權益變動，以及列於指數第15項的相關附註和時間表(統稱為“財務報表”)。我們還審計了公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制，依據內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。
我們認為，上述財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日期間這兩個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。此外，我們認為，截至2023年12月31日，本公司在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架(2013)由COSO發佈。
意見基礎
本公司管理層負責編制這些財務報表，維護對財務報告的有效內部控制，並對隨附的《財務報告內部控制管理報告》中所包含的財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是對這些財務報表發表意見，並根據我們的審計對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理保證，以確定財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。
我們對財務報表的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指在對財務報表進行當期審計時產生的、已傳達或要求傳達給審計委員會的事項，這些事項(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露，(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
收入確認--非常規價格調整--見財務報表附註1
關鍵審計事項説明
該公司的收入是根據交易價格和與客户簽訂的合同中規定的零部件數量來衡量的。在車輛生產期間，可能會進行離散的價格調整，以便公司保持與市場價格的競爭力，或根據產品規格的變化進行調整。其中一些價格調整是非常規性質的，需要估計。如果公司得出結論，某一部分的收入可能與採購訂單有所不同，公司將根據歷史經驗和客户談判的意見，按公司預期最有可能獲得的金額記錄對價。
審計非常規價格調整需要審計師的判斷力，以評估從客户談判中獲得的證據。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們的審計程序涉及非常規價格調整，包括以下內容：
•我們測試了對非常規價格調整的控制效果。
•我們測試了記錄的非常規價格調整樣本，並將這些調整與基本的支持文件進行了比較。
•我們檢查了該公司與其客户之間與定價相關的溝通。
•我們評估了管理層估計非常規價格調整的流程，方法是將本年度調整數與以往期間確定的應計項目進行比較。
•我們詢問了負責客户關係的公司高管有關客户談判和非常規價格調整的問題。
所得税--美國遞延税項資產估值準備淨額--見財務報表附註1和附註13
關鍵審計事項説明
當遞延税項資產很可能無法變現時，本公司計入減值準備以減少遞延税項資產。在確定是否需要計價津貼時，所有現有的正面和負面證據，包括歷史和預測的財務業績，都將與任何其他相關信息一起考慮。
2023年第四季度，該公司針對其美國遞延税項淨資產發放了3.13億美元的估值撥備(“估值撥備發放”)，從而產生了所得税支出的非現金收益。在確定要發放的美國估值撥備金額時，公司採用了遞增經濟效益法。
審核估值準備發放需要高度的審計師判斷力和更大的努力程度，包括需要我們的所得税專家參與，因為應用遞增經濟效益法很複雜。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們與公司估值津貼發放相關的審計程序包括以下內容：
•我們測試了對管理層應用增量經濟利益法來確定估值撥備發放金額的控制的有效性。
•我們測試了增量經濟效益方法的應用，包括管理層使用的基本數據和假設。
•在我們所得税專家的協助下，我們制定了估值免税額的獨立預期，並將其與管理層對估值免税額的計算進行了比較。
/s/ 德勤律師事務所
密歇根州底特律
2024年2月20日
自2022年以來，我們一直擔任公司的審計師。
獨立註冊會計師事務所報告
致威斯蒂安公司的股東和董事會
對財務報表的幾點看法
我們審計了威斯蒂安公司及其子公司(本公司)截至2021年12月31日和2020年12月31日的綜合資產負債表，截至2021年12月31日的三個年度內各年度的相關綜合經營報表、全面收益(虧損)、現金流量和權益變動，以及第15(A)(2)項所列的相關附註和財務報表附表(統稱為“綜合財務報表”)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司在2021年12月31日和2020年12月31日的財務狀況，以及截至2021年12月31日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013框架)》中確立的標準，對公司截至2021年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。 我們2022年2月17日的報告對此發表了毫無保留的意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。
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| | 收入確認 |
| 有關事項的描述 | | 如附註1，重要會計政策摘要所述，公司與客户簽訂的銷售合同可能規定在車輛生產期間進行不同的價格調整，以便公司保持與市場價格的競爭力，或根據生產規格的變化進行調整。其中一些價格調整是非常規性質的，需要估計。如果公司得出結論，某一部分的收入可能與採購訂單有所不同，公司將根據歷史經驗和客户談判的意見，按公司預期最有可能獲得的金額記錄對價。 由於生產規格的變化以及在整個生產期內與客户的商業談判，審計公司預期有權用來交換其某些產品的對價具有高度的判斷性。 |
| 我們是如何在審計中解決這個問題的 | | 我們確定並測試了與識別和評估非常規定價調整相關的控制措施，包括管理層對商業事實和情況的評估，以支持公司預期有權獲得的最可能的對價。 我們的審計程序包括檢查公司與其客户之間與定價安排有關的通信，向負責與客户談判的銷售代表進行詢問，測試任何後續調整是否適當的金額和時間，從管理層獲得關於客户協議的書面陳述，以及對管理層的估計進行追溯審查，以確定任何相反的證據。 |
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| | 長期資產減值--財產和設備 |
| 有關事項的描述 | | 截至2021年12月31日，公司的財產和設備淨餘額為3.88億美元。如附註4，重組及減值所述，在2021年第四季度，由於成本上升和業務狀況惡化，公司在巴西的某些長期資產計入減值。該公司評估了其在巴西的財產和設備的可恢復性，得出某些資產已減值的結論。該公司確認了一筆900萬美元的減值費用，這是賬面價值超過這些資產的估計公允價值的金額。 審計本公司的減值計量涉及高度判斷，因為長期資產公允價值的確定所依據的估計是基於受當前市場和經濟狀況影響的假設。為確定長期資產組的公允價值，本公司採用成本和市場法，以獨立的基礎價值前提計量公允價值。 |
| 我們是如何在審計中解決這個問題的 | | 我們確認並測試了與確定資產組的公允價值和計量相關減值相關的控制措施。我們還測試了對公司對相關資產公允價值計算中使用的重大假設和方法的審查的控制。 我們的審核程序包括(其中包括)評估估值方法、估值中使用的重要假設和數據，以及測試減值費用的數學準確性。我們還請我們的估值專家協助評估用於估計公允價值的方法和關鍵假設。 |
/S/安永律師事務所
我們在2012至2022年間擔任本公司的審計師。
密歇根州底特律
2022年2月17日
威斯蒂安公司及其子公司
合併業務報表
(單位：百萬，每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | |
淨銷售額 | $ | 3,954 | | | $ | 3,756 | | | $ | 2,773 | | |
銷售成本 | (3,467) | | | (3,388) | | | (2,519) | | |
毛利率 | 487 | | | 368 | | | 254 | | |
銷售、一般和行政費用 | (207) | | | (188) | | | (175) | | |
重組和減值 | (5) | | | (14) | | | (14) | | |
利息支出 | (17) | | | (14) | | | (10) | | |
利息收入 | 10 | | | 4 | | | 2 | | |
非合併關聯公司淨(虧損)收入中的權益 | (10) | | | (1) | | | 6 | | |
其他(虧損)收入，淨額 | (1) | | | 20 | | | 18 | | |
所得税前收入(虧損) | 257 | | | 175 | | | 81 | | |
所得税受益(撥備) | 248 | | | (45) | | | (31) | | |
淨收益(虧損) | 505 | | | 130 | | | 50 | | |
減去：可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損 | (19) | | | (6) | | | (9) | | |
可歸因於威斯蒂安公司的淨收益(虧損) | $ | 486 | | | $ | 124 | | | $ | 41 | | |
| | | | | | |
威斯蒂安公司每股基本收益(虧損) | $ | 17.30 | | | $ | 4.41 | | | $ | 1.46 | | |
| | | | | | |
威斯蒂安公司每股攤薄收益(虧損) | $ | 17.05 | | | $ | 4.35 | | | $ | 1.44 | | |
見合併財務報表附註。
威斯蒂安公司及其子公司
綜合全面收益表(損益表)
(單位：百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
淨收益(虧損) | $ | 505 | | | $ | 130 | | | $ | 50 | |
| | | | | |
*外幣折算調整 | 15 | | | (66) | | | (31) | |
**淨投資對衝 | (7) | | | 8 | | | 19 | |
退休福利計劃，税後淨額(a) | (51) | | | 56 | | | 84 | |
扣除税後的未實現對衝收益(虧損)(a) | (1) | | | 13 | | | 6 | |
其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | (44) | | | 11 | | | 78 | |
綜合收益(虧損) | 461 | | | 141 | | | 128 | |
可歸屬於非控股權益的全面收益(虧損) | 16 | | | 1 | | | 12 | |
歸屬於偉世通公司的綜合收益（虧損） | $ | 445 | | | $ | 140 | | | $ | 116 | |
(a)該等金額已扣除所得税影響。
見合併財務報表附註。
威斯蒂安公司及其子公司
合併資產負債表
(單位：百萬)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| 資產 |
現金及現金等價物 | $ | 515 | | | $ | 520 | |
受限現金 | 3 | | | 3 | |
應收賬款淨額 | 666 | | | 672 | |
庫存，淨額 | 298 | | | 348 | |
其他流動資產 | 134 | | | 167 | |
流動資產總額 | 1,616 | | | 1,710 | |
財產和設備，淨額 | 418 | | | 364 | |
無形資產，淨額 | 90 | | | 99 | |
使用權資產 | 109 | | | 124 | |
對非合併關聯公司的投資 | 35 | | | 49 | |
遞延税項資產 | 384 | | | 42 | |
其他非流動資產 | 75 | | | 62 | |
總資產 | $ | 2,727 | | | $ | 2,450 | |
| 負債和權益 |
短期債務 | $ | 18 | | | $ | 13 | |
應付帳款 | 551 | | | 657 | |
應計員工負債 | 99 | | | 90 | |
流動租賃負債 | 30 | | | 29 | |
其他流動負債 | 233 | | | 246 | |
流動負債總額 | 931 | | | 1,035 | |
長期債務，淨額 | 318 | | | 336 | |
員工福利 | 160 | | | 115 | |
非流動租賃負債 | 79 | | | 99 | |
遞延税項負債 | 31 | | | 27 | |
其他非流動負債 | 85 | | | 64 | |
股東權益： | | | |
優先股(面值$0.01, 50授權的百萬股，無截至2023年12月31日、2023年和2022年的未償還債務) | — | | | — | |
普通股(面值$0.01, 250授權的百萬股，55發行了100萬股，27.7和28.2(截至2023年12月31日和2022年12月31日，已發行股票分別為百萬股) | 1 | | | 1 | |
額外實收資本 | 1,356 | | | 1,352 | |
留存收益 | 2,274 | | | 1,788 | |
累計其他綜合損失 | (254) | | | (213) | |
庫存股 | (2,339) | | | (2,253) | |
威斯蒂安公司股東權益總額 | 1,038 | | | 675 | |
非控制性權益 | 85 | | | 99 | |
總股本 | 1,123 | | | 774 | |
負債和權益總額 | $ | 2,727 | | | $ | 2,450 | |
見合併財務報表附註。
威斯蒂安公司及其子公司
合併現金流量表
(單位：百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
經營活動 | | | | | |
淨收入 | $ | 505 | | | $ | 130 | | | $ | 50 | |
將淨收益(虧損)與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | | | |
折舊及攤銷 | 104 | | | 108 | | | 108 | |
非現金股票薪酬 | 34 | | | 26 | | | 18 | |
非合併關聯公司淨收益中的權益，扣除匯出股息後的淨額 | 15 | | | 4 | | | 12 | |
減值 | — | | | 5 | | | 9 | |
美國税收估值免税額優惠 | (313) | | | — | | | — | |
其他非現金項目 | (6) | | | (1) | | | 14 | |
資產和負債變動情況： | | | | | |
應收賬款 | 13 | | | (156) | | | (78) | |
盤存 | 52 | | | (105) | | | (92) | |
應付帳款 | (130) | | | 146 | | | 28 | |
其他資產和其他負債 | (7) | | | 10 | | | (11) | |
經營活動提供的現金淨額 | 267 | | | 167 | | | 58 | |
投資活動 | | | | | |
資本支出，包括無形資產 | (125) | | | (81) | | | (70) | |
| 對權益法投資的貢獻 | (1) | | | (3) | | | (5) | |
| 淨投資對衝交易 | — | | | 12 | | | 4 | |
其他，淨額 | 3 | | | 4 | | | 8 | |
投資活動使用的現金淨額 | (123) | | | (68) | | | (63) | |
融資活動 | | | | | |
| 定期債務工具的借款 | — | | | 350 | | | — | |
| 定期債務融資的償付 | — | | | (350) | | | — | |
短期債務，淨額 | — | | | (4) | | | 4 | |
定期債務融資本金償還 | (13) | | | — | | | — | |
支付給非控股權益的股息 | (29) | | | (2) | | | (35) | |
普通股回購 | (106) | | | — | | | — | |
基於股票的補償税預提付款 | (16) | | | — | | | — | |
行使股票期權所得收益 | 8 | | | — | | | — | |
其他 | — | | | (3) | | | 2 | |
融資活動使用的現金淨額 | (156) | | | (9) | | | (29) | |
匯率變動對現金的影響 | 7 | | | (22) | | | (11) | |
現金、現金等價物和限制性現金淨增加(減少) | (5) | | | 68 | | | (45) | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | 523 | | | 455 | | | 500 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 518 | | | $ | 523 | | | $ | 455 | |
| | | | | |
補充披露： | | | | | |
為利息支付的現金，淨額 | $ | 5 | | | $ | 12 | | | $ | 15 | |
支付所得税的現金，扣除退款後的淨額 | $ | 68 | | | $ | 29 | | | $ | 15 | |
| | | | | |
見合併財務報表附註。
威斯蒂安公司及其子公司
合併權益變動表
(單位：百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 威斯蒂安公司股東權益總額 | | | | |
| 普普通通
庫存 | | 其他內容
已繳費
資本 | | 保留
收益 | | 累計
其他
全面
收入(虧損) | | 財務處
庫存 | | 威斯蒂安公司股東權益總額 | | 非控制性權益 | | 總股本 |
| 2020年12月31日 | $ | 1 | | | $ | 1,348 | | | $ | 1,623 | | | $ | (304) | | | $ | (2,281) | | | $ | 387 | | | $ | 123 | | | $ | 510 | |
淨收益(虧損) | — | | | — | | | 41 | | | — | | | — | | | 41 | | | 9 | | | 50 | |
其他全面收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | 75 | | | — | | | 75 | | | 3 | | | 78 | |
基於股票的薪酬，淨額 | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 12 | | | 13 | | | — | | | 13 | |
現金股利 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (35) | | | (35) | |
| 2021年12月31日 | $ | 1 | | | $ | 1,349 | | | $ | 1,664 | | | $ | (229) | | | $ | (2,269) | | | $ | 516 | | | $ | 100 | | | $ | 616 | |
淨收益(虧損) | — | | | — | | | 124 | | | — | | | — | | | 124 | | | 6 | | | 130 | |
其他全面收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | 16 | | | — | | | 16 | | | (5) | | | 11 | |
基於股票的薪酬，淨額 | — | | | 3 | | | — | | | — | | | 16 | | | 19 | | | — | | | 19 | |
現金股利 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | (2) | |
| 2022年12月31日 | $ | 1 | | | $ | 1,352 | | | $ | 1,788 | | | $ | (213) | | | $ | (2,253) | | | $ | 675 | | | $ | 99 | | | $ | 774 | |
淨收益(虧損) | — | | | — | | | 486 | | | — | | | — | | | 486 | | | 19 | | | 505 | |
其他全面收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | (41) | | | — | | | (41) | | | (3) | | | (44) | |
基於股票的薪酬，淨額 | — | | | 4 | | | — | | | — | | | 21 | | | 25 | | | — | | | 25 | |
| 股份回購 | — | | | — | | | — | | | — | | | (107) | | | (107) | | | — | | | (107) | |
向非控股權益派發股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (30) | | | (30) | |
| 2023年12月31日 | $ | 1 | | | $ | 1,356 | | | $ | 2,274 | | | $ | (254) | | | $ | (2,339) | | | $ | 1,038 | | | $ | 85 | | | $ | 1,123 | |
見合併財務報表附註。
威斯蒂安公司及其子公司
合併財務報表附註
注1。重要會計政策摘要
陳述依據：威斯蒂安公司(“公司”或“威斯蒂安公司”)的財務報表是在持續經營的基礎上按照美國公認的會計原則(“美國公認會計原則”)編制的，該原則考慮了正常業務過程中業務的連續性、資產的變現和債務的清償。
合併原則：合併財務報表包括本公司及其控制的子公司的賬目。對聯屬公司的投資，如本公司不行使控制權，但有能力對經營和財務政策施加重大影響，則採用權益法入賬。所有其他投資按成本減去減值計量，公允價值變動在淨收益中確認。
本公司在每個新合資企業開始時以及發生複議事件時確定其所投資的合資企業是否為可變利益實體(VIE)。如果企業被確定為VIE的主要受益者，則必須合併VIE。主要受益人既有權指導VIE的活動，對實體的經濟表現產生最重大的影響，也有義務承擔損失，或有權從VIE獲得可能對VIE產生重大影響的利益。
預算的使用：按照美國公認會計原則編制財務報表時，管理層需要做出影響本文報告金額的估計和假設。在作出這些決定時需要相當多的判斷，使用不同的估計或假設可能會導致顯著不同的結果。管理層相信其假設和估計是合理和適當的。然而，實際結果可能與本文報告的結果不同。2023年12月31日之後發生的事件和情況變化將反映在管理層對未來期間的估計中。
外幣：我們將外國子公司的資產和負債換算到美國(美國)按期末匯率計算的美元。我們將海外子公司的損益表要素按平均期間匯率換算為美元。我們報告了使用當地貨幣作為其功能貨幣作為股東權益的單獨組成部分的外國子公司的換算效果。以子公司本位幣以外的貨幣重新計量資產和負債所產生的收益和損失在本期收入中列報。我們還報告了本期以子公司本位幣以外的貨幣計價的交易所產生的任何損益收入。淨交易損益使淨收入減少#美元。2在截至2023年12月31日的一年中，淨交易損益使淨收入增加了#美元。5百萬美元和美元2截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。
收入確認：*公司從生產汽車駕駛艙電子部件中獲得收入，銷售給原始設備製造商(“OEM”)，或在OEM的指導下的一級供應商，根據支持新車生產的長期供應協議。這類協議還可能要求在最初的車輛生產期之後生產相關的服務部件。
公司與客户的合同涉及各種管理文件(採購協議、主採購協議、條款和條件協議等)。在公司以指定價格收到特定數量的部件的採購訂單和/或客户放行之前，這些合同不會達到公司的履約義務水平，在這一點上，集體文件組代表可執行的合同。雖然長期供應協議通常從三年到五年不等，但客户對數量沒有承諾，價格或規格在生產前或生產期間可能會改變。當根據合同條款將生產部件的控制權移交給客户時，公司確認收入，合同條款通常是部件裝運或交付到客户所在地時。客户通常在發貨或交貨時開具發票，付款通常在45至90天內進行，不包括重要的融資部分。中國的客户通常在發貨或發貨一個月後開具發票。客户退貨發生時，與質量返工問題有關，與公司的任何回購義務無關。截至2023年12月31日，所有未履行的履約義務預計將在下一年內履行。12個月.
收入是根據交易價格和與客户的合同中指定的部件數量來衡量的。在車輛生產期間，可能會進行離散的價格調整，以便公司保持與市場價格的競爭力，或根據產品規格的變化進行調整。其中一些價格調整是非常規性質的，需要
估計。如果公司得出結論，某一部分的收入可能與採購訂單有所不同，公司將根據歷史經驗和客户談判的意見，按公司預期最有可能獲得的金額記錄對價。該公司將此類估計分別記入綜合經營報表和綜合資產負債表中的銷售淨額和應收賬款淨額。本公司在最可能的對價金額發生變化或對價變得固定時調整其定價準備金。2023年，與前幾個期間履行的履約義務有關的已確認收入低於1佔合併淨銷售額的百分比。
由政府當局評估的税項，如由本公司向客户收取的特定創收交易同時徵收，則不包括在收入內。在部件控制權轉移到客户手中後，與外運運費相關的運輸和搬運成本被計入履行成本，並計入銷售成本。
細分市場：公司根據管理層在評估我們業務的財務業績和分配資源時使用的綜合信息，以單一部門的形式報告經營和財務結果。這一單一部門反映了公司的核心業務：電子產品。電子產品部門向客户提供汽車駕駛艙電子產品，包括數字儀表組、具有集成高級駕駛員輔助系統(“ADAS”)的域控制器、顯示器、基於Android的信息娛樂系統和電池管理系統。正如本公司所擁有的一可報告部門、淨銷售額、總資產、折舊、攤銷和資本支出等於合併結果。
重組費用：重組費用包括與退出或處置活動直接相關的成本。此類成本包括員工遣散費和解僱費、特殊解僱費、合同解約費和罰金以及其他離職或處置費用。一般而言，當有實質性的員工遣散計劃時，本公司會記錄與員工有關的非自願離職和處置成本，而相關成本是可能和可估計的。對於一次性解僱福利(即，沒有實質性計劃)和僱員留用費用，在僱員有權獲得此類福利時記錄費用，並可合理估計數額。合同解約費和罰金以及其他退出和處置費用一般在發生時入賬。
發債成本：與發行或修改長期債務有關的成本遞延，並在每個債務發行的有效期內攤銷為利息支出。與到期前清償的債務相關的遞延金額在清償時支出。
銷售成本內的其他成本：維修和維護費用、某些前期生產成本以及研究和開發費用均計入已發生費用。已支出的前期生產成本是指未按合同保證由客户報銷的工程和開發成本。研究和開發費用包括工資和相關的員工福利、承包商費用、信息技術、入住率、電信、折舊、遠期模型項目開發和高級工程活動。研究和開發費用為$210百萬，$196百萬美元，以及$1912023年、2022年和2021年分別為100萬美元，其中包括從客户那裏收回的1201000萬，$145百萬美元和美元134分別為100萬美元。
威斯蒂安公司每股淨收益(虧損)：每股基本收益(虧損)的計算方法是將威斯蒂安公司的淨收益(虧損)除以已發行普通股的平均數量。每股攤薄收益(虧損)的計算方法是將威斯蒂安公司的淨收入(虧損)除以扣除分配給參與證券的未分配收入後的普通股和潛在稀釋性普通股的平均數。以業績為基礎的股份單位被視為或有可發行股份，若其條件已獲滿足，則計入每股攤薄收益，猶如報告日期為或有期間結束。
現金及現金等價物：本公司將所有原始到期日為三個月或以下的高流動性投資，包括短期定期存款、商業票據、回購協議和貨幣市場基金視為現金和現金等價物。截至2023年12月31日，公司的現金餘額投資於現金和高流動性現金等價物的多元化投資組合，包括貨幣市場基金和到期日不到三個月的高評級銀行機構的定期存款。根據投資的性質，此類基金的成本接近公允價值。
受限現金：限制性現金指指定用於當前業務以外的用途的金額，包括#美元。2與信用證融資有關的百萬美元，以及$1截至2023年12月31日和2022年12月31日，與其他企業用途的現金抵押品相關的現金抵押品為100萬。
應收賬款：應收賬款按發票金額減去預計不會收回的估計金額的可疑賬款準備，不計息。
本公司收到中國若干客户的銀行票據，以結算貿易應收賬款。該等銀行票據的收款根據相關交易的實質計入營運現金流量，而該等交易屬營運性質。本公司可以持有此類銀行票據至到期，與供應商交換以清償債務，或將其出售給第三方金融機構以換取現金。本公司已與金融機構訂立出售若干銀行紙幣的安排，這些紙幣一般在九個月內到期。這些銀行紙幣是有追索權出售的，但由於紙幣的所有權利已轉移至金融機構，故符合出售資格。該公司贖回了$272截至2023年12月31日止年度內，中國紙幣的發行量為1,000萬張。與已售出鈔票相關的第三方機構未償還餘額將於2024年6月30日到期。
壞賬準備：Com公司本公司根據現行預期信用損失減值模型(“CECL”)為應收賬款計提壞賬準備。本公司對賬齡類別採用基於按地區進行的歷史註銷的歷史損失率。歷史損失率將根據當前情況和對未來虧損的合理和可支持的預測進行必要的調整。 公司還可以記錄特定的準備金當公司意識到客户的具體情況時，例如在申請破產或客户的經營業績或財務狀況惡化的情況下，適用於個人賬户。
與應收賬款及相關活動有關的可疑賬款備抵概述如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 年初餘額 | $ | 5 | | | $ | 4 | | | $ | 4 | |
| 規定 | 2 | | | 1 | | | — | |
| 年終餘額 | $ | 7 | | | $ | 5 | | | $ | 4 | |
估計無法收回的應收賬款準備金包括在公司合併經營報表中的銷售、一般和行政費用中。
庫存：存貨按成本（按先進先出法釐定）或可變現淨值兩者中之較低者列賬。成本包括材料成本、直接勞工成本、運入運費及應佔製造間接費用。存貨成本乃根據管理層對手頭存貨之審閲，與過往及估計未來銷售及使用情況比較，就過剩及陳舊存貨作出扣減。
產品工具：產品工具包括模具、沖模和其他工具，用於生產公司或其客户擁有的具有相同基本設計的特定零件或零件。公司擁有的模具被資本化，並在模具的預期使用壽命或供應安排期限中較短的時間內折舊，一般不超過六年。 本公司有應收款項$22百萬美元和美元20截至2023年及2022年12月31日，分別為100萬美元，與本公司將不擁有的產品工具有關，並有客户償還的合同協議。
合同可報銷的工程費用：設計及開發生產零件所產生的工程、測試及其他成本於產生時支銷，除非客户合約中有合約保證可收回成本，在此情況下，成本會資本化，並於其後收回一次總付或按件計價時扣減。
財產和設備：物業及設備按成本或減值資產之公平值列賬。財產和設備在有關資產的估計使用壽命內採用直線折舊法折舊。
當有事件及情況顯示持作使用資產可能無法收回，而該等資產估計產生的未貼現現金流量淨額低於其賬面值時，則就該等資產記錄資產減值支出。倘估計未來未貼現現金流量不足以收回資產之賬面值，則就資產賬面值超出公平值之金額記錄減值支出。公平值乃使用評估、管理層估計或貼現現金流量計算法釐定。有關資產減值的進一步詳情，請參閲附註3“重組及減值”。“
租約：本公司在合同開始時確定一項安排是否為租賃。使用權(“ROU”)資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表其支付租賃所產生的租賃款項的義務。經營租賃ROU資產及負債於開始日期根據租賃期內租賃付款的現值確認。由於本公司的大部分租約不提供隱含利率，本公司根據租賃開始時可獲得的信息，估計用於貼現租賃付款的遞增借款利率。本公司的租賃條款可包括在合理確定本公司將行使該等選擇權時延長或終止租賃的選擇權。租賃費用在租賃期內以直線法確認。本公司擁有包含租賃和非租賃組成部分的租賃協議，這些組成部分作為單一租賃組成部分入賬。
商譽：本公司每年對商譽的減值進行定性或定量評估。商譽減值測試在報告單位層面進行。定性評估考慮了報告單位層面的幾個因素，包括截至上次量化減值測試時的公允價值超過賬面價值、自上次公允價值計量以來的時間長度、當前賬面價值、市場和行業指標、與預測業績相比的實際業績以及公司當前的業務展望。如果定性評估顯示商譽更有可能減值，則對報告單位進行減值量化測試。為了定量測試商譽的減值，報告單位的公允價值被確定，並與賬面價值進行比較。減值費用確認為報告單位的賬面價值超過其公允價值的金額。
無形資產：固定壽命無形資產在其估計使用年限內攤銷，並在#年進行減值測試。
按照上文“財產和設備”中討論的方法。
政府激勵措施：該公司從政府那裏獲得了一些主要與研發計劃有關的激勵措施。本公司根據其目的記錄獎勵措施，以減少費用或抵消相關財產和設備。當與獎勵有關的所有條件都已得到滿足或預期將得到滿足，並且有合理的保證可以獲得這些條件時，就會記錄福利。該公司記錄的激勵效益不到$11000萬美元和300萬美元1截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度分別為80萬美元，同時還報告遞延收入為#美元11000萬美元和300萬美元2分別截至2023年12月31日和2022年12月31日。
產品保修和召回：產品保修和召回索賠的應計金額是根據管理層對最終結算此類項目所需金額的最佳估計得出的。該公司對產品保修和召回義務的估計是在其銷售、工程、質量和法律職能的支持下制定的，其中包括對合同安排、過去的經驗、當前的索賠和相關信息、生產變化、行業和監管發展以及各種其他考慮因素的考慮。關於保證義務的更多細節，見附註18，“承諾和或有事項”。
所得税：遞延税項資產及負債因現有資產及負債的財務報表賬面值及其各自的課税基礎與營業虧損及税項抵免結轉之間的差異而產生的未來税項影響予以確認。遞延税項資產及負債以制定税率計量，預期適用於預計收回或結算該等暫時性差額的年度的應税收入。當遞延税項資產很可能無法變現時，本公司計入減值準備以減少遞延税項資產。這項評估需要作出重大判斷，而且必須逐個司法管轄區進行。本公司在每個報告期監測其遞延税項資產的變現情況，並考慮所有相關因素。在確定是否需要計價津貼時，所有現有的正面和負面證據，包括歷史和預測的財務業績，都將與任何其他相關信息一起考慮。本公司估值撥備評估基於其對未來結果的最佳估計，並考慮了所有可獲得的信息。
本公司於全球多個司法管轄區經營業務，其附屬公司在不同税務管轄區的所得税申報表須由各税務機關定期審核。該公司定期評估這些檢查的狀況以及不利和/或有利結果的可能性，以確定其所得税撥備的充分性。本公司相信，本公司已就其認為更有可能因任何持續或未來的審查而更有可能實現的税務調整作出充分準備。與不確定税務狀況相關的會計估計要求公司根據其技術優勢對每個不確定税務狀況的可持續性作出判斷。如本公司基於其技術優勢而認為某一税項狀況較有可能維持，本公司將記錄最終結算時變現可能性超過50%的最大金額。這些估計數在每個報告日期根據事實、情況和現有信息進行更新。由於這些不確定性的複雜性，最終解決方案可能導致的付款與公司目前對記錄的負債的估計有很大不同。與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰金被歸類為所得税費用。
增值税：本公司報告從客户收取並匯給政府當局的增值税，按銷售成本內的淨額計算。
金融工具：該公司使用衍生金融工具，包括遠期合約、掉期和期權來管理貨幣匯率和利率變化的風險敞口。公司的政策明確禁止將衍生品用於投機或交易目的。
尚未採用的會計公告
企業合併-合資企業--2023年8月，美國財務會計準則委員會發布了ASU 2023-05《合資企業組建(子主題805-60)-確認和初步衡量》。在合資企業的財務報表中向投資者和其他資本配置者(統稱為投資者)提供決策有用的信息，並在列報上保持一致性。本ASU中的修正案在2025年1月1日之後的財政年度和這些財政年度內的過渡期內有效。本公司目前正在評估ASU 2023-05規定的影響。
信息披露改進--2023年10月，美國財務會計準則委員會發布了ASU2023-06《信息披露改進(版本號33-10532)》。這一更新中的修訂修改了編纂中各種主題的披露或列報要求。其中一些修正案是對現行要求的澄清或技術性更正。本ASU中的修正案在2027年6月30日的過渡期內有效。本公司目前正在評估ASU 2023-06條款的影響。
分部報告--2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07《分部報告(主題280)--可報告分部披露的改進》，以改善可報告分部披露要求，主要是通過加強對重大分部費用的披露。本ASU中的修正案適用於2023年12月15日之後開始的財政年度的所有公共實體以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期。本公司目前正在評估ASU 2023-07條款的影響。
增強所得税披露-2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09號(“ASU 2023-09”)，所得税(主題740)：改進所得税披露，以提高所得税披露的透明度和決策有用性。 ASU 2023-09在2024年12月15日之後的年度期間內有效，並允許提前採用。 該公司目前正在評估這一會計準則更新對其合併財務報表和相關披露的潛在影響。
注2.非合併附屬公司
本公司對非合併權益法關聯公司的投資摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 |
延豐偉世通投資有限公司(“YFVIC”)(50%) | $ | 8 | | | $ | 25 | |
| 有限合夥企業 | 15 | | | 13 | |
其他 | 12 | | | 11 | |
對非合併關聯公司的總投資 | $ | 35 | | | $ | 49 | |
對關聯公司的投資
本公司在未合併聯營公司的淨虧損中計入權益#美元10百萬美元和美元1截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度分別為100萬美元。本公司在非合併聯營公司的淨收入中計入權益#美元6在截至2021年12月31日的一年中，
該公司對其在關聯公司的投資進行監控，以確定非暫時性價值下降的指標。如果本公司確定發生了非暫時性的價值下降，將記錄減值損失，該損失以記錄的賬面價值與投資的公允價值之間的差額計量。截至2023年12月31日，本公司確定不存在此類指標。
非合併關聯交易記錄
2018年，該公司承諾實現15根據有限合夥協議，對兩個實體進行了100萬美元的投資，主要集中在汽車部門。作為每個實體的有限合夥人，公司將定期對這一總承諾額進行出資。截至2023年12月31日，該公司已貢獻約美元12百萬美元給這些實體。這些投資被歸類為權益法投資。
2022年，該公司向一家專注於汽車行業技術開發的私人有限公司投資100萬美元。截至2023年12月31日，沒有進一步的捐款。
可變利息實體
本公司確定其在YFVIC的50%投資為VIE。本公司持有YFVIC的可變權益，主要與其所有權權益及附屬財務支持有關。本公司與陽峯汽車內飾系統有限公司(“YF”)各有一家50本公司並無任何實體控制本公司的營運，故本公司並非本公司的主要受益人，亦不合併合營企業。
與關聯公司的交易摘要如下所示：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 |
給附屬公司的賬單(A) | $ | 45 | | | $ | 72 | |
| 從關聯公司購買(B) | $ | 62 | | | $ | 78 | |
(A)主要用於零件生產和工程報銷 |
(B)主要涉及工程服務以及銷售、一般和行政費用 |
本公司於YFVIC的投資概述如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 |
由於YFVIC而引起的費用 | $ | 24 | | | $ | 38 | |
YFVIC的損失風險 | | | |
投資YFVIC | $ | 8 | | | $ | 25 | |
YFVIC應付賬款 | 19 | | | 48 | |
YFVIC的最大損失風險敞口 | $ | 27 | | | $ | 73 | |
在2022年第四季度，公司產生了約1900萬美元的項目管理費用和與合資企業相關的其他費用。該費用記錄在銷售成本中。
該公司在2022年第二季度記錄了與一家合資企業合作伙伴的一次性合同糾紛有關的900萬美元和解費用。該費用記錄在銷售成本中。
注3. 重組和減值
鑑於汽車電子行業的經濟敏感性和高度競爭性，本公司將繼續密切關注當前的市場因素和行業趨勢，並在必要時採取行動，包括重組行動。然而，不能保證任何該等行動將足以完全抵銷不利因素對本公司或其經營業績、財務狀況及現金流量的影響。
於截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度，本公司錄得$5百萬，$9百萬美元，以及$52010年，淨重組費用分別為1000萬美元，主要與員工遣散費有關。
目前的重組行動包括：
•2023年，公司批准並記錄了$52010年，我們在全球範圍內支付了200萬美元的淨重組費用，以提高效率併合理化公司的足跡。截至2023年12月31日，$3與這些行動有關的剩餘款項仍有100萬美元。
•在前幾個時期，公司批准了各種重組計劃，以提高整個組織的效率。截至2023年12月31日，美元2與這些計劃相關的剩餘收入為100萬美元。
•截至2023年12月31日，公司保留了重組準備金，作為公司剝離其大部分全球室內裝潢業務(“室內裝潢剝離”)和遺留業務的一部分 $3與已完成的巴西和法國工廠運營根本性重組計劃相關的100萬美元。
重組儲備
調整準備金餘額#美元5百萬美元和美元3截至2023年12月31日的100萬美元分別歸類為其他流動負債和其他非流動負債。調整準備金餘額#美元6百萬美元和美元5截至2022年12月31日的100萬美元分別歸類為其他流動負債和其他非流動負債。
本公司的綜合重組儲備和相關活動摘要如下，包括與非持續經營相關的金額。
| | | | | |
| (單位：百萬) | |
| 2020年12月31日 | $ | 49 | |
| 費用 | 4 | |
| 預算的更改 | 1 | |
| 利用率 | (34) | |
| 外幣 | (2) | |
| 2021年12月31日 | $ | 18 | |
| 費用 | 6 | |
| 預算的更改 | 3 | |
| 利用率 | (15) | |
| 外幣 | (1) | |
| 2022年12月31日 | $ | 11 | |
| 減少開支 | 6 | |
| 預算的更改 | (1) | |
| 資源利用率 | (8) | |
| 外幣 | $ | — | |
| 2023年12月31日 | $ | 8 | |
減值
當事件或情況顯示其長期資產組的價值無法收回時，本公司評估其長期資產的減值。
2022年，由於東歐的地緣政治局勢，公司選擇關閉俄羅斯工廠，從而產生了#美元的非現金減值費用500萬完全損壞財產和設備，並將庫存降至可變現淨值。此外，由於關閉，在2022年第四季度，公司記錄了大約$3百萬與累計其他綜合損失中記錄的外幣折算金額相關。
2021年，該公司得出結論，由於成本上升和業務狀況惡化，巴西一家長期資產集團發生了減值觸發事件。本公司認定與若干長期資產有關的現金流不足以收回賬面價值。因此，本公司估計該資產組的公允價值為2021年12月31日，並將公允價值與其賬面淨值進行比較。由於長期資產組的賬面淨值超過公允價值，本公司計入非現金減值費用#美元。900萬將財產和設備減記至2021年12月31日的公允價值。
説明4. 盤存
存貨淨額包括以下部分：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 |
原料 | $ | 229 | | | $ | 291 | |
在製品 | 32 | | | 26 | |
成品 | 37 | | | 31 | |
| $ | 298 | | | $ | 348 | |
注5.其他資產
其他流動資產由以下組成部分組成：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 |
可退還的税款 | $ | 51 | | | $ | 55 | |
合同可報銷的工程費用 | 33 | | | 35 | |
預付資產和存款 | 24 | | | 18 | |
合資企業應收賬款 | 19 | | | 49 | |
| --合同付款 | 3 | | | — | |
其他 | 4 | | | 10 | |
| $ | 134 | | | $ | 167 | |
| | | |
其他非流動資產由以下組成部分組成：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 |
| 合同付款 | $ | 22 | | | $ | 5 | |
| 合同可報銷的工程費用 | 21 | | | 25 | |
| 可退還的税款 | 10 | | | 11 | |
其他 | 22 | | | 21 | |
| $ | 75 | | | $ | 62 | |
當前和非當前合同可償還的工程費用與根據合同保證由客户償還的長期供應安排而產生的生產前設計和開發費用有關。該公司預計將收到約#美元的現金報銷付款332024年，百萬美元152025年為100萬美元，52026年，百萬美元12027年為100萬美元，低於12028年及以後將達到100萬。
注6.財產和設備
財產和設備，淨額由下列各項組成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | 預計使用壽命(年) | | 2023 | | 2022 |
土地 | | | $ | 9 | | | $ | 9 | |
建築物和改善措施 | 40 | | 95 | | | 88 | |
機器、設備和其他 | 3-15 | | 772 | | | 713 | |
| 產品工裝 | 3-5 | | 86 | | | 72 | |
在建工程 | | | 83 | | | 52 | |
總資產和設備 | | | 1,045 | | | 934 | |
累計折舊和攤銷 | | | (627) | | | (570) | |
財產和設備，淨額 | | | $ | 418 | | | $ | 364 | |
折舊和產品工裝攤銷費用匯總如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 折舊 | $ | 77 | | | $ | 83 | | | $ | 88 | |
| 攤銷 | 7 | | | 7 | | | 6 | |
| $ | 84 | | | $ | 90 | | | $ | 94 | |
資本化的內部使用軟件成本的賬面淨值約為#美元8截至2023年12月31日和2022年12月31日。相關攤銷費用約為#美元3百萬，$5百萬美元和美元8截至2023年、2022年和2021年的年度分別為100萬美元。
攤銷預計未來年度期間與內部使用軟件有關的費用如下：
| | | | | |
| (單位：百萬) | |
| 2024 | $ | 3 | |
| 2025 | 2 | |
| 2026 | 2 | |
| 2027 | 1 | |
| |
注7.無形資產
無形資產包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| (單位：百萬) | 預計使用壽命 | 估計加權平均剩餘使用壽命(年) | 總無形資產 | | 累計攤銷 | | 淨無形資產 | | 總無形資產 | | 累計攤銷 | | 淨無形資產 |
| 確定的-活着： | | | | | | | | | | | | | |
| 發達的技術 | 10-12年份 | 4 | $ | 40 | | | $ | (39) | | | $ | 1 | | | $ | 40 | | | $ | (39) | | | $ | 1 | |
| 與客户相關 | 7-12年份 | 3 | 86 | | | (83) | | | 3 | | | 88 | | | (77) | | | 11 | |
| 資本化的軟件開發 | 3-5年份 | 3 | 52 | | | (24) | | | 28 | | | 50 | | | (16) | | | 34 | |
| 其他 | | 10 | 26 | | | (12) | | | 14 | | | 17 | | | (9) | | | 8 | |
| 小計 | | | 204 | | | (158) | | | 46 | | | 195 | | | (141) | | | 54 | |
| 無限期--活着： | | | | | | | | | | | | | |
| 商譽 | | | 44 | | | — | | | 44 | | | 45 | | | — | | | 45 | |
| 總計 | | | $ | 248 | | | $ | (158) | | | $ | 90 | | | $ | 240 | | | $ | (141) | | | $ | 99 | |
資本化軟件開發包括用於集成到客户產品中的軟件開發成本。
公司記錄的攤銷費用約為#美元。19百萬，$18百萬美元，以及$14截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別為100萬歐元，與固定居住的無形資產相關。
該公司目前估計年度攤銷費用如下：
| | | | | |
| (單位：百萬) | |
| 2024 | $ | 12 | |
| 2025 | 12 | |
| 2026 | 10 | |
| 2027 | 6 | |
| 2028 | 1 | |
| |
| |
注8.租契
該公司的經營租賃主要用於公司辦公室、技術和工程中心、工廠、車輛和某些設備。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，該公司根據融資租賃安排記錄的淨資產為700萬美元。
該公司的某些租賃協議包括主要根據通貨膨脹定期調整的租金支付。本公司的租賃協議不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契諾。該公司將某些房地產轉租給第三方，主要包括在美國、德國和巴西的經營租賃。
截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度，加權平均剩餘租賃年期及貼現率為4年和4.14%和5年和4.03%。
租賃費用的構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 經營租賃費用(包括無形可變租賃成本) | $ | (38) | | | $ | (36) | | | $ | (42) | |
| 短期租賃費用 | (2) | | | (1) | | | (1) | |
| 轉租收入 | 2 | | | 2 | | | 5 | |
| 租賃總費用 | $ | (38) | | | $ | (35) | | | $ | (38) | |
與租約有關的其他資料如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 用於經營租賃的現金流 | $ | 36 | | | $ | 33 | | | $ | 37 | |
| 以租賃義務換取的使用權資產 | $ | 11 | | | $ | 17 | | | $ | 6 | |
根據不可取消租約，未來的最低租賃費如下：
| | | | | |
| (單位：百萬) | |
| 2024 | $ | 34 | |
| 2025 | 30 | |
| 2026 | 23 | |
| 2027 | 12 | |
| 2028 | 6 | |
| 2029年及其後 | 16 | |
| 未來最低租賃付款總額 | 121 | |
| 扣除計入的利息 | (12) | |
| 租賃總負債 | $ | 109 | |
| |
注9.其他負債
其他流動負債摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 |
| 遞延收入 | $ | 57 | | | $ | 55 | |
產品保修和召回 | 48 | | | 31 | |
合資企業應付款 | 25 | | | 39 | |
| 應付非所得税 | 25 | | | 35 | |
應付所得税 | 25 | | | 22 | |
特許權使用費儲備 | 16 | | | 14 | |
| 重組儲備 | 5 | | | 6 | |
其他 | 32 | | | 44 | |
| $ | 233 | | | $ | 246 | |
其他非流動負債概述如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 |
產品保修和召回應計費用 | $ | 23 | | | $ | 20 | |
| 遞延收入 | 12 | | | 14 | |
所得税準備金 | 12 | | | 7 | |
衍生金融工具 | 9 | | | 2 | |
| 重組儲備 | 3 | | | 5 | |
其他 | 26 | | | 16 | |
| $ | 85 | | | $ | 64 | |
説明10. 債務
本公司的短期和長期債務包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 加權平均
利率 | | 賬面價值 |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 短期債務： | | | | | | | |
長期債務的當期部分 | 6.53% | | 5.16% | | $ | 18 | | | $ | 13 | |
| | | | | | | |
| 長期債務： | | | | | | | |
| 提供短期貸款，淨額 | 6.53% | | 5.16% | | $ | 318 | | | $ | 336 | |
截至2019年12月19日，公司的信貸協議(“信貸協議”)包括一美元350百萬美元定期貸款和一美元400百萬循環信貸安排。
2022年7月19日，本公司對信貸協議進行了新的修訂，其中包括延長兩項貸款的到期日。修訂後的循環信貸安排和定期貸款將於2027年7月19日到期。修正案將定期貸款和循環信貸工具的應計利息方法從基於倫敦銀行同業拆借利率改為基於有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)。
2023年6月28日，本公司修訂了現有的信貸協議，其中包括修改某些肯定和否定的契約。
在修訂定期貸款和循環信貸貸款方面，公司記錄了#美元。1因註銷遞延債務費用而產生的利息支出。該公司還延期了#美元。2作為非流動資產的100萬美元與循環信貸安排有關，與長期債務淨額記錄的定期貸款有關的費用為100萬美元。遞延成本將在債務融資期限內攤銷。
短期債務
經修訂的信貸安排的條款要求每季度支付等同於1.25原定期債務餘額的%。
截至2023年12月31日，本公司沒有其他短期借款，包括在本公司的子公司。該公司的子公司可以獲得美元151短期信貸安排下的百萬產能。
長期債務
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司沒有循環信貸安排的未償還借款。
定期貸款的利息a和循環信貸安排，應計利息的利率等於基於SOFR的利率加上適用的利潤率1.00%和1.75%，由公司總總槓桿率決定。由於基於公司在減少温室氣體排放方面的年度業績的與可持續性掛鈎的定價條款，公司可以從適用利潤率下降5個基點中受益。
信貸協議要求遵守慣常的肯定和消極契約，幷包含慣常的違約事件。循環信貸安排還要求公司保持總的淨槓桿率不高於3.50:1.00。在公司的公司和家族評級達到投資級評級的任何時期內，某些負面公約將被暫停。
循環信貸安排還提供#美元。75可用於簽發信用證的金額為100萬美元，最高金額為#美元20用於未償還的信用證或週轉額度貸款的任何金額都將減少現有循環信貸安排下的可用額。本公司可要求提高信貸協議下的限額，並可要求增加一項或多項定期貸款安排。未償還的借款可預付而不受懲罰(但為降低貸款的實際利差或加權平均收益率而進行的借款除外)。有關(I)若干資產出售或其他處置、(Ii)若干債務再融資及(Iii)循環信貸安排下的超額墊款，有強制性預付本金。
信貸協議項下的所有責任，以及本公司與其貸款人之間的若干現金管理服務及掉期交易協議的責任，均由本公司的若干附屬公司無條件擔保。根據信貸協議的條款，任何未清償款項均以對本公司及擔保協議訂約方附屬公司的幾乎所有財產的優先完善留置權作抵押，但須受若干限制所規限。
截至2023年12月31日的長期債務本金期限如下：
| | | | | |
| (單位：百萬) | |
| 2024 | $ | 18 | |
| 2025 | 18 | |
| 2026 | 18 | |
| 2027 | 283 | |
其他
該公司有一美元41,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000的信用證融資，根據該融資機制，公司需要保持一個相當於103% (110對於非美元計價信件，為%) 開出的信用證的總金額，並且必須償還根據開立的信用證提取的任何金額。該公司有$2截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，根據這一安排以限制性現金擔保的未償還信用證達1.2億份。此外，公司還擁有
$21000萬美元和300萬美元3截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，當地出具的銀行擔保和信用證分別為1.1億歐元，以支持其當地附屬公司的各種税務上訴、海關安排和其他義務。
注11.員工福利計劃
固定福利計劃
該公司為美國、英國、德國、巴西、法國、墨西哥、日本和加拿大的員工支付相關福利計劃。美國和英國的員工不再根據公司的固定福利計劃積累福利，因為這些計劃被凍結。該公司的固定福利計劃有部分資金，但高管的某些補充福利計劃和某些非美國計劃除外，主要是在德國，這些計劃沒有資金。
公司所有固定收益養老金計劃的費用如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國的計劃 | | 非美國計劃 |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬，百分比除外) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 在收入中確認的成本： | | | | | | | | | | | |
| 養老服務成本： | | | | | | | | | | | |
服務成本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | (1) | | | $ | (1) | |
養卹金籌資福利（費用）： | | | | | | | | | | | |
利息成本 | (32) | | | (20) | | | (17) | | | (10) | | | (6) | | | (5) | |
計劃資產預期回報 | 41 | | | 39 | | | 37 | | | 10 | | | 9 | | | 8 | |
攤銷損失和其他 | 1 | | | (1) | | | (3) | | | 1 | | | (1) | | | (2) | |
結算和縮減 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
重組相關養老金成本： | | | | | | | | | | | |
--特別解僱福利 | — | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | (1) | |
| 養老金淨收入(費用) | $ | 10 | | | $ | 18 | | | $ | 17 | | | $ | (1) | | | $ | 1 | | | $ | (1) | |
| 加權平均假設： | | | | | | | | | | |
貼現率 | 5.51 | % | | 2.93 | % | | 2.60 | % | | 5.30 | % | | 2.31 | % | | 1.78 | % |
增加薪酬 | 北美 | | 北美 | | 不適用 | | 2.69 | % | | 2.30 | % | | 2.14 | % |
長期資產回報率 | 6.87 | % | | 6.23 | % | | 6.15 | % | | 4.60 | % | | 3.70 | % | | 3.30 | % |
公司所有固定福利計劃的累計福利義務總額為$818百萬美元和美元777百萬，截至
分別是2023年12月31日和2022年12月31日。累積福利債務超過計劃資產的僱員退休計劃的福利計劃債務如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 |
| 累積利益義務 | $ | 671 | | | $ | 641 | |
| 預計福利義務 | $ | 674 | | | $ | 643 | |
| 計劃資產的公允價值 | $ | 529 | | | $ | 546 | |
下表彙總了公司在確定截至2023年12月31日和2022年12月31日的固定收益養老金義務時使用的假設：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國的計劃 | | 非美國計劃 |
| | 截至十二月三十一日止的年度： | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 加權平均假設 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 貼現率 | | 5.16 | % | | 5.51 | % | | 5.07 | % | | 5.30 | % |
| 賠償的增加幅度 | | 北美 | | 北美 | | 2.89 | % | | 2.69 | % |
| 現金餘額利息貸記率 | | 4.28 | % | | 3.13 | % | | 1.25 | % | | 0.95 | % |
本公司對所有固定收益養老金計劃的義務如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國的計劃 | | 非美國計劃 |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
福利義務的變化： | | | | | | | |
福利義務--開始 | $ | 603 | | | $ | 829 | | | $ | 178 | | | $ | 299 | |
服務成本 | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
利息成本 | 32 | | | 20 | | | 10 | | | 6 | |
精算損失(收益) | 27 | | | (203) | | | 10 | | | (99) | |
| 聚落 | — | | | — | | | (1) | | | (1) | |
特殊離職福利 | — | | | — | | | 1 | | | — | |
外匯兑換翻譯 | — | | | — | | | 10 | | | (23) | |
已支付的福利和其他 | (40) | | | (43) | | | (8) | | | (5) | |
福利義務--終止 | $ | 622 | | | $ | 603 | | | $ | 201 | | | $ | 178 | |
計劃資產變更： | | | | | | | |
計劃資產-期初 | $ | 532 | | | $ | 693 | | | $ | 157 | | | $ | 258 | |
計劃資產的實際回報率 | 17 | | | (118) | | | 8 | | | (80) | |
贊助商捐款 | — | | | — | | | 7 | | | 7 | |
聚落 | — | | | — | | | (1) | | | (1) | |
外匯兑換翻譯 | — | | | — | | | 9 | | | (21) | |
已支付的福利和其他 | (40) | | | (43) | | | (8) | | | (6) | |
計劃資產-終止 | $ | 509 | | | $ | 532 | | | $ | 172 | | | $ | 157 | |
期末資金狀況合計 | $ | (113) | | | $ | (71) | | | $ | (29) | | | $ | (21) | |
資產負債表分類： | | | | | | | |
其他非流動資產 | — | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 4 | |
*應計員工負債 | — | | | — | | | (1) | | | — | |
員工福利 | (113) | | | (71) | | | (31) | | | (25) | |
| | | | | | | |
累計其他綜合虧損： | | | | | | | |
精算損失 | 65 | | | 14 | | | 32 | | | 17 | |
税收影響/其他 | (11) | | | — | | | (10) | | | (6) | |
| $ | 54 | | | $ | 14 | | | $ | 22 | | | $ | 11 | |
不包括公司截至2023年和2022年12月31日的綜合權益變動表上非控股權益的金額，與所有固定收益養老金計劃有關的AOCI淨變化部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國的計劃 | | 非美國計劃 |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 精算(收益)損失 | $ | 50 | | | $ | (44) | | | $ | 13 | | | $ | (10) | |
| 遞延税金 | (11) | | | — | | | (4) | | | 4 | |
| 貨幣/其他 | — | | | — | | | 2 | | | (3) | |
| 重新分類為淨收入 | 1 | | | (1) | | | 1 | | | (1) | |
| 聚落 | — | | | — | | | (1) | | | (1) | |
| $ | 40 | | | $ | (45) | | | $ | 11 | | | $ | (11) | |
截至2023年12月31日的年度的精算虧損主要是由於貼現率的下降，部分被資產回報率的增加所抵消。精算損益採用10%走廊法攤銷，相當於計劃資產或預計福利債務的10%。一般來説，預期收益是使用與市場相關的資產價值來確定的，其中收益(損失)在五年內以系統的方式確認。對於重要性較低的計劃，使用公允價值。
反映預期未來服務的福利付款預計將由公司計劃支付如下：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 美國的計劃 | | 非美國計劃 |
| 2024 | $ | 38 | | | $ | 9 | |
| 2025 | 39 | | | 8 | |
| 2026 | 39 | | | 8 | |
| 2027 | 40 | | | 9 | |
| 2028 | 41 | | | 10 | |
| 2029 - 2033年 | 221 | | | 57 | |
在截至2023年12月31日的年度內，本公司貢獻了7300萬美元用於其非美國員工退休養老金計劃。與某些非美國計劃有關的捐款約為$2由於新冠肺炎的紓困措施，1.5億人被推遲到2024年。此外，公司預計將為其美國和非美國的固定收益養老金計劃做出900萬美元和#美元的貢獻。72024年分別為2.5億美元。
該公司幾乎所有的固定收益養老金計劃資產都由外部投資經理管理，並由第三方託管人託管。對這些外部服務提供商的選擇和監督由本公司的投資委員會及其顧問負責。特定證券的選擇由投資經理酌情決定，並受書面投資管理協議和相關政策指南中關於允許投資、風險管理做法和衍生證券使用的規定的約束。衍生證券可被投資經理用作傳統證券的有效替代品，以降低投資組合風險，或對衝可識別的經濟風險。明令禁止利用衍生證券從事無關的投機活動。
養老基金的主要目標是在到期時支付計劃的福利和費用義務。鑑於這些計劃義務的長期性及其對利率的敏感性，該投資戰略旨在隨着時間的推移改善其美國和非美國計劃的資金狀況，同時保持謹慎的風險水平。風險的管理主要是通過分散每個計劃在股權、固定收益證券和另類投資策略上的目標資產配置，然後將配置保持在其目標的指定範圍內。此外，每個計劃內不同投資子類別的分散投資也保持在特定範圍內。
公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的退休計劃資產配置情況及2024年目標配置情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 目標分配 | | 計劃資產百分比 |
| 美國 | | 非美國 | | 美國 | | 非美國 |
| 2024 | | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 股權證券 | 38 | % | | 10 | % | | 30 | % | | 31 | % | | 10 | % | | 9 | % |
| 固定收益 | 28 | % | | 64 | % | | 17 | % | | 11 | % | | 65 | % | | 65 | % |
| 另類戰略 | 33 | % | | 11 | % | | 51 | % | | 56 | % | | 11 | % | | 12 | % |
| 現金 | 1 | % | | 4 | % | | 2 | % | | 2 | % | | 3 | % | | 2 | % |
| 其他 | — | % | | 11 | % | | — | % | | — | % | | 11 | % | | 12 | % |
| 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
固定收益養老金計劃資產的預期長期回報率是根據各種投入選擇的，包括各種外部來源對本公司信託持有和將持有的不同資產類別及其目標資產配置的預期回報。這些預測既包括歷史回報，也包括關於資本市場回報、通脹和其他變量的前瞻性觀點。養老金計劃資產使用各種投入和估值技術按公允價值進行估值。用於計量每類計劃資產的公允價值的投入和估值技術的説明包括在附註16“公允價值計量”中。
估算服務和利息成本的貼現率
該公司使用現匯率法估計其美國和某些非美國計劃的養老金福利的定期福利淨成本的服務和利息部分。該公司已選擇使用一種對個人進行折扣的方法
預期現金流、相關利息及服務成本，以適用的現貨匯率計算，該現貨匯率源自用以釐定對相關預計現金流量承擔的福利責任的收益率曲線。貼現率假設基於評級為AA或更高的優質公司債券假想投資組合的市場利率，這些債券的到期日與每個計劃在年度衡量日期的預計福利支付時間密切匹配。該公司使用的貼現率範圍為1.2%至11.5%以確定截至2023年12月31日的養老金和其他福利義務。
固定繳款計劃
大多數美國受薪員工和某些非美國員工有資格通過繳納部分薪酬參加固定繳款計劃，該部分薪酬由公司部分匹配。美國固定繳款計劃的匹配繳款為100第一個：%6貢獻了工資的%。與所有固定繳款計劃有關的費用約為#美元。62023年，百萬美元32022年為100萬美元，62021年將達到100萬。
注12.基於股票的薪酬
在2020年6月召開的公司年度股東大會上，股東們批准了威斯蒂安公司2020年激勵計劃(“2020激勵計劃”)，取代了2010年的股票激勵計劃，並提供了高達1.52000萬股。 根據2020年激勵計劃，公司可授予普通股股份，以換取限制性股票獎勵(RSA)、限制性股票單位(RSU)、 非限制性股票期權(“股票期權”)、股票增值權(“SARS”)、基於業績的股票單位(“PSU”)和其他基於股票的獎勵。根據和解意向，本公司的股票補償工具按股權獎勵或責任獎勵入賬如下：
•對於股權結算的基於股票的補償工具，補償成本根據授予日的獎勵公允價值計量，並在適用的服務期內確認。對於股權結算的以股票為基礎的補償工具，公司股票的交付可以基於總結算基礎或淨結算基礎。本公司的政策是以庫藏股或發行新股的方式交付此類股票。
•以現金結算的以股票為基礎的補償工具應按責任會計處理。在每個報告期結束時，現金結算股票補償工具的既有債務部分將根據公司普通股的期末市場價格調整為公允價值。相關補償支出根據適用服務期間公允價值的變化確認。
一般而言，本公司的股票薪酬工具須進行分級歸屬，並加速確認。裁決的和解意向由公司董事會的組織和薪酬委員會酌情決定。這些基於股票的薪酬獎勵通常規定在控制權發生變化時加速授予，正如2020年激勵計劃所定義的那樣，這需要雙重觸發。因此，公司可能被要求在未來期間加快確認與控制權變更事件和隨後的員工責任變化相關的費用(如果有的話)。
已確認和未確認的股票薪酬費用總額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 未確認的股票薪酬費用 |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023年12月31日 |
| 基於績效的份額單位 | $ | 9 | | | $ | 7 | | | $ | 5 | | | $ | 14 | |
| 限制性股票單位 | 27 | | | 20 | | | 12 | | | 24 | |
| 股票期權 | — | | | — | | | 1 | | | — | |
| *基於股票的薪酬支出總額 | $ | 36 | | | $ | 27 | | | $ | 18 | | | $ | 38 | |
以業績為基礎的股份單位
將授予的PSU數量從目標獎勵的0%到200%不等，基於公司在三年內相對於其同行公司集團實現預先設定的相對股東總回報目標的情況。
| | | | | | | | | | | |
| 以下是PSU活動的摘要： | PSU | | 加權平均授予日期公允價值 |
|
| (單位：千) | | |
截至2020年12月31日的未歸屬資產 | 180 | | | $ | 106.48 | |
| 授與 | 55 | | | 148.71 | |
| 既得 | (52) | | | 131.48 | |
| 被沒收 | (15) | | | 112.01 | |
截至2021年12月31日的未歸屬資產 | 168 | | | 112.24 | |
| 授與 | 98 | | | 164.24 | |
| 既得 | (86) | | | 115.70 | |
| 被沒收 | (8) | | | 141.76 | |
截至2022年12月31日的未歸屬資產 | 172 | | | 128.28 | |
| 授與 | 131 | | | 230.65 | |
| 既得 | (137) | | | 84.52 | |
| 被沒收 | (7) | | | 185.07 | |
截至2023年12月31日未歸屬 | 159 | | | $ | 184.67 | |
採用蒙特卡洛估值模型確定了PSU的贈與日期公允價值。截至2023年12月31日，PSU以公司普通股股份結算的未確認補償費用為$13百萬美元，並將在剩餘的歸屬期間內確認約1.9好幾年了。本公司支付的現金結算金少於一美元1用於PSU的百萬美元S在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內均以現金結算。截至2023年12月31日，未確認的補償費用不到$1百萬美元用於這些獎勵的非歸屬部分，並將在約1.8好幾年了。
蒙特卡洛估值模型要求管理層做出各種假設，包括預期波動率、無風險利率和股息收益率。波動率是基於公司的股票歷史，使用與獎勵預期壽命相稱的一段時間內的每日股票價格。無風險利率是基於美國國債收益率曲線與股票補償工具的合同期限相關的。股息收益率是基於歷史模式和對公司股息的未來預期。
W在截至2023年12月31日和2022年12月31日終了的年度中，用來估計已批給特別提款權的公允價值的八種平均假設如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 |
| 預期波動率 | 51.72 | % | | 52.12 | % |
| 無風險利率 | 4.56 | % | | 1.46 | % |
| 預期股息收益率 | — | % | | — | % |
限售股單位
授予日，RSU的公允價值按授予日公司普通股的市場收盤價計算。這些獎勵通常在授予日的週年紀念日以三分之一的增量授予三年制歸屬期間。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度的股份結算單位， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 授與 | 221,000 | | 276,000 | | 110,000 |
| 加權平均授權日公允價值 | $159.95 | | $114.17 | | $116.71 |
截至2023年12月31日的未確認補償費用為22百萬未歸屬股份已結算RSU，並將在剩餘歸屬期間確認約1.5好幾年了。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度現金結算RSU， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 授與 | 15,000 | | 17,000 | | 6,000 |
| 加權平均授權日公允價值 | $125.30 | | $130.47 | | $112.52 |
本公司支付現金結算款 $1百萬%d截至2023年12月31日的年度，以及截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度不到100萬美元。截至2023年12月31日的未確認補償費用為2百萬美元用於未歸屬現金結算的RSU，並將在剩餘歸屬期間按加權平均方式確認1.7好幾年了。
以下是RSU活動的摘要：
| | | | | | | | | | | |
| RSU | | 加權平均授予日期公允價值 |
| (單位：千) | | |
截至2020年12月31日的未發行股份 | 317 | | $ | 82.31 | |
授與 | 117 | | | 124.34 | |
既得 | (106) | | | 84.80 | |
被沒收 | (43) | | | 88.64 | |
截至2021年12月31日的未發行股份 | 285 | | | 97.68 | |
| 獲得批准 | 293 | | | 115.13 | |
既得 | (171) | | | 91.48 | |
被沒收 | (52) | | | 107.10 | |
截至2022年12月31日的未發行股份 | 355 | | | 113.41 | |
| 獲得批准 | 236 | | | 157.81 | |
| 被授予的權利 | (161) | | | 107.89 | |
| **被沒收。 | (45) | | | 136.95 | |
截至2023年12月31日的未發行股份 | 385 | | | $ | 139.35 | |
從2020年第三季度開始，根據2020年激勵計劃的條款和條件授予非僱員董事受限制股份單位獎勵，這些獎勵自授予之日起約一年歸屬。與2020年獎勵計劃項下的非僱員董事授出有關的活動載於上文受限制股份單位表。
此外，截至2023年12月31日，公司約有 89,000授予的未償還受限制股份單位的加權平均授予日公允價值為$103.27根據非僱員董事股票單位計劃，在一年或更短時間內歸屬，但在參與者終止董事會服務之前不結算。截至2023年12月31日，未償還受限制股份單位總額約為474，000股（包括上表）。
股票期權與股票增值權
股票期權和股票增值權的行使價等於授予日公司普通股的最高和最低市場價格的平均值。該等獎勵於授出日期之公平值乃使用柏力克-舒爾斯期權定價模式計量。股票期權和股票增值權一般在授予日週年日以三分之一的增量在三年的歸屬期內歸屬，並有到期日 7或10自授予之日起數年。
該公司收到的付款為$6百萬，$2百萬美元，以及$2與行使股票期權有關的百萬美元，已行使期權的總內在價值為美元4百萬，$3百萬美元，以及$1於截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，本集團分別錄得約人民幣100，000，000元。沒有剩餘的聯合國截至2023年12月31日的股票期權已確認薪酬支出。
布萊克-斯科爾斯期權定價模型要求管理層做出各種假設，包括預期期限、無風險利率、股息收益率和預期波動率。預期期限代表授予的獎勵預計未完成的時間段，並基於包括歸屬期限、合同期限和預期員工行使模式在內的考慮因素進行估計。無風險利率是基於美國國債收益率曲線與基於股票的補償工具的合同期限相關的。股息收益率基於歷史模式和對公司股息的未來預期。波動率是基於公司的股票歷史，使用與獎勵預期壽命相稱的一段時間內的每日股票價格。
2023年、2022年或2021年沒有授予股票期權或SARS。
以下是股票期權和搜救活動的摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票期權 | | 加權平均
行權價格 | | 非典 | | 加權平均
行權價格 |
| (單位：千) | | | | (單位：千) | | |
| 2020年12月31日 | 348 | | | $ | 85.46 | | | 6 | | | $ | 74.77 | |
已鍛鍊 | (19) | | | 80.74 | | | (6) | | | 74.77 | |
沒收或過期 | (17) | | | 89.17 | | | — | | | — | |
| 2021年12月31日 | 312 | | | 85.56 | | | — | | | — | |
已鍛鍊 | (51) | | | 75.05 | | | — | | | — | |
| 2022年12月31日 | 261 | | | 87.62 | | | — | | | — | |
| 我行使了權力。 | (71) | | | 91.44 | | | — | | | — | |
| 2023年12月31日 | 190 | | | $ | 86.21 | | | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
可於2023年12月31日行使 | 190 | | | $ | 86.21 | | | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票期權 |
| 行權價格 | | 突出的數字 | | 加權
平均值
餘生 | | 加權
平均值
行權價格 |
| | (單位：千) | | (單位：年) | | |
$60.01 - $80.00 | | 78 | | | 3.3 | | $ | 66.98 | |
$80.01 - $100.00 | | 64 | | | 2.3 | | $ | 80.97 | |
$100.01 - $130.00 | | 48 | | | 1.3 | | $ | 124.35 | |
| | 190 | | | | | |
注13.所得税
所得税撥備
下表提供了該公司從持續經營中獲得的所得税優惠的詳細情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
除所得税前收入（虧損）： (a) | | | | | |
U.S | $ | 8 | | | $ | 50 | | | $ | (26) | |
| 非美國 | 259 | | | 126 | | | 101 | |
| 所得税前總收入(虧損) | $ | 267 | | | $ | 176 | | | $ | 75 | |
現行税額撥備(優惠)： | | | | | |
| | | | | |
非美國 | $ | 73 | | | $ | 45 | | | $ | 31 | |
美國各州和地方 | — | | | 1 | | | — | |
當期税金撥備總額(優惠) | 73 | | | 46 | | | 31 | |
遞延税項撥備（利益）： | | | | | |
美國聯邦政府 | $ | (300) | | | $ | — | | | $ | — | |
Non-U.S | (8) | | | (1) | | | — | |
美國各州和地方 | (13) | | | — | | | — | |
遞延税金準備總額(福利) | (321) | | | (1) | | | — | |
所得税準備金(受益於) | $ | (248) | | | $ | 45 | | | $ | 31 | |
| | | | | |
(a)所得税前的收益(虧損)不包括非合併關聯公司的淨收入中的權益。 |
按美國法定税率計算的所得税撥備(福利)差異摘要21%，持續經營的綜合所得税收益如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
按美國法定税率計提的税收撥備(優惠)21% | $ | 56 | | | $ | 37 | | | $ | 16 | |
海外業務的影響 | 69 | | | 63 | | | 18 | |
非美國預扣税 | 17 | | | 9 | | | 8 | |
涉外經營中的免税期 | (11) | | | (5) | | | (5) | |
| 州和地方所得税 | (3) | | | (2) | | | — | |
儲備金調整 | 3 | | | 3 | | | 2 | |
更改估值免税額 | (377) | | | (61) | | | (10) | |
其他 | (2) | | | 1 | | | 2 | |
所得税準備金(受益於) | $ | (248) | | | $ | 45 | | | $ | 31 | |
本公司持續經營所得税收益為$248 截至2023年12月31日止年度，在2023年第四季度，該公司對其美國聯邦和州遞延税項資產發放了3.13億美元的估值備抵，導致所得税費用的非現金收益（下文將進一步詳細討論）。影響公司2023年實際税率的其他項目包括與海外業務相關的税收支出，69 百萬美元24 與全球無形低税收入（“GILTI”）和子部分F內含物相關的美國所得税相關的百萬美元;2 與所得税費用有關的百萬美元，扣除外國税收抵免，與來自外國子公司的收入有關，這些子公司在美國所得税方面被視為分支機構;39 主要與調整上一年度納税申報表以在到期前扣除外國税款有關的所得税費用為100萬美元;以及4 按高於美國法定税率的税率對外國收益徵税的100萬美元税收支出。
影響公司2022年實際税率的項目包括與海外業務相關的税收支出，63 百萬美元11 與GILTI和子部分F內含物相關的美國所得税相關的百萬美元;3 與所得税費用有關的百萬美元，扣除外國税收抵免，與來自外國子公司的收入有關，這些子公司在美國所得税方面被視為分支機構;44 100萬美元的所得税費用主要與調整上一年度納税申報表以扣除外國
到期前的税款;以及5 按高於美國法定税率的税率對外國收益徵税的100萬美元税收支出。的$63 以上百萬所得税費用項目，美元58 與美國估值備抵減少相關的相應所得税優惠抵消了2000萬美元。
影響公司2021年有效税率的項目包括與海外業務相關的税收優惠，18 百萬美元9 與GILTI和子部分F內含物相關的美國所得税相關的百萬美元;6 與所得税費用有關的百萬美元，扣除外國税收抵免，與來自外國子公司的收入有關，這些子公司在美國所得税方面被視為分支機構;2 主要與調整上一年度納税申報表以在到期前扣除外國税款有關的所得税費用為100萬美元;以及1 按高於美國法定税率的税率對外國收益徵税的100萬美元税收支出。的$18 以上百萬所得税費用項目，美元17 與美國估值備抵減少相關的相應所得税優惠抵消了2000萬美元。
遞延所得税和估值免税額
本公司歷來提供對美國淨遞延税項資產的估值備抵。然而，在2023年第四季度，公司發佈了$313 2010年，該公司將其美國遞延税項資產淨額的估值撥備增加了100萬美元，從而使所得税費用獲得非現金收益。在決定釋放估值準備金時，公司考慮了最近三年的累計收入狀況和未來盈利預測，並確定有足夠的積極證據得出結論，公司的部分遞延所得税資產淨額很可能是可變現的。在確定美國估值準備金的金額時，公司考慮了其政策，即在評估其遞延税項的可實現性時，分析未來GILTI內含物可能產生的影響時，應用增量經濟效益法。本公司繼續維持估值備抵約$399 截至2023年12月31日，美國聯邦和州遞延所得税資產為1000萬美元，因為公司認為這些資產不太可能實現。
此外，在2023年第四季度，公司重新評估了德國的未來應納税所得額和相關遞延所得税資產的預期利用， 900萬美元的估值備抵。
截至2023年12月31日，估值備抵總額為$355 百萬美元與若干外國司法管轄區（主要為德國及法國）的遞延税項資產有關。
本公司將繼續評估後續期間可用的正面和負面證據，並將其剩餘估值備抵調整至其確定更有可能實現的金額。
本公司已記錄了與其打算在未來匯回的海外收益相關的税款。本公司預期匯回的金額基於多種因素，包括外國子公司的當年收益、外國投資需求和本公司的現金流需求。截至2023年12月31日及2022年12月31日，本公司已錄得預扣税負債$281000萬美元和300萬美元242000萬美元，分別與這些收益相關。該公司沒有為外國預提的遞延税項負債或未分配收益的剩餘部分計提其他税項，因為這些收益被認為是永久再投資。確定該等收益的遞延税項負債額並不可行，因為實際的税項負債(如有)視乎匯款發生時的情況而定。
遞延所得税資產和負債的構成如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 |
遞延税項資產： | | | |
淨營業虧損和信貸結轉 | $ | 944 | | | $ | 1,030 | |
員工福利計劃 | 39 | | | 28 | |
| *租賃責任 | 38 | | | 42 | |
包括固定資產和無形資產 | 16 | | | 19 | |
保修 | 15 | | | 10 | |
庫存 | 12 | | | 13 | |
重組 | 2 | | | 5 | |
資本化支出 | 107 | | | 58 | |
遞延收入 | 6 | | | 11 | |
其他 | 73 | | | 49 | |
| 遞延税項總資產 | 1,252 | | | 1,265 | |
估值免税額 | (754) | | | (1,120) | |
遞延税項資產總額 | $ | 498 | | | $ | 145 | |
遞延税項負債： | | | |
包括預提税金在內的外部基礎投資差額 | $ | 66 | | | $ | 61 | |
購買使用權資產 | 37 | | | 41 | |
包括固定資產和無形資產 | 14 | | | 11 | |
中國比其他所有國家都要好 | 28 | | | 17 | |
遞延税項負債總額 | 145 | | | 130 | |
遞延税項淨資產 | $ | 353 | | | $ | 15 | |
綜合資產負債表分類： | | | |
*其他非流動資產 | $ | 384 | | | $ | 42 | |
| | | |
| | | |
| | | |
**遞延税項負債非流動 | 31 | | | 27 | |
| | | |
遞延税項淨資產 | $ | 353 | | | $ | 15 | |
截至2023年12月31日，公司有可用非美國淨營業虧損結轉和資本虧損結轉。1.410億美元17它們的剩餘結轉期從1年到無限期不等。該公司有可用美國聯邦淨營業虧損結轉$1.1截至2023年12月31日的10億美元，其剩餘結轉期從7年到11年不等。美國外國税收抵免結轉金額為$304截至2023年12月31日，其剩餘結轉期從1年到10年不等。美國研究税收抵免結轉金額為$262023年12月31日為100萬人。這些抵免將於2030年開始到期。該公司有受税收影響的美國州營業虧損結轉金額為$302023年12月31日到期，將在2024年至2043年之間的不同日期到期。
鑑於本公司於生效日期擺脱破產及由此導致的所有權變更，根據美國國税法(IRC)第382及383節，對美國營業淨虧損、美國信貸結轉及若干美國內在虧損(統稱為“税務屬性”)的運用設有年度限制。集體限額約為$121每年按所有權變更之日存在的税收屬性計税100萬歐元。
未確認的税收優惠
未確認的税收優惠的期初和期末金額的對賬如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 |
| 期初餘額 | $ | 18 | | | $ | 16 | |
| 與本期相關的納税頭寸 | | | |
加法 | 8 | | | 3 | |
| 與前期相關的税務狀況 | | | |
減量 | (1) | | | (1) | |
| 期末餘額 | $ | 25 | | | $ | 18 | |
2023年12月31日和2022年12月31日的未確認税收優惠總額為251000萬美元和300萬美元18分別為2.5億美元和2.5億美元。在這些金額中，約有#美元181000萬美元和300萬美元10分別代表未確認的福利金額，如果確認，將影響實際税率。本公司將與不確定税務狀況有關的利息和罰金記錄為所得税支出的一個組成部分，2023年12月31日和2022年12月31日的相關金額為$2在這兩年都是1000萬美元。
除極少數例外，公司在2015年前不再接受美國聯邦税務檢查，或在2003年前不再接受州、地方或非美國所得税檢查，儘管從技術上講，美國淨營業虧損結轉到開放納税年度仍可進行調整。雖然不可能準確預測所有正在進行的税務審計的解決時間，但美國、歐洲、亞洲和墨西哥的某些税務程序有可能在未來12個月內結束，並導致未確認税收優惠總額增加或減少。鑑於需要審查的年數、司法管轄區和職位，本公司無法估計對未確認税收優惠餘額可能進行的全部調整。不確定所得税頭寸(包括利息)的長期部分，金額為#12100萬美元計入合併資產負債表上的其他非流動負債，而#美元51,000萬美元計入合併資產負債表中的其他流動負債，1,000萬美元計入其他非流動資產中的遞延税項資產減少額。主要與印度和巴西司法管轄區有關的未決所得税退税申請，總額為$7截至2023年12月31日，為1.3億美元，並計入資產負債表上的其他非流動資產。
其他税務事項
2023年1月，本公司收到印度税務局(“ITA”)的一項決定，即向美國支付的某些IT相關服務費適用於跨度數年的税收。在這一問題得到解決之前，該公司可能需要免除有關服務的税款，這些服務的總金額可能會很大。該公司認為ITA的決定是沒有根據的，並打算積極捍衞自己的立場，並預計將追回已繳納的任何税款。如果此事得到不利的解決，公司將記錄額外的税收支出，其中將包括最終支付的任何税款。
注14. 股東權益與非控股利益
庫存股
分別於2023年12月31日及2022年12月31日，本公司持有27,354,274和26,825,830國庫中的普通股，可用於履行員工激勵性薪酬安排下的義務。本公司以成本價對以現金形式持有的普通股進行估值。
非控制性權益
威斯蒂安公司的非控股權益如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 |
上海威斯蒂安汽車電子有限公司。 | $ | 51 | | | $ | 45 | |
| 延豐威斯蒂安汽車電子有限公司。 | 18 | | | 37 | |
| 長春威斯蒂安一汽汽車電子有限公司。 | 14 | | | 15 | |
其他 | 2 | | | 2 | |
| $ | 85 | | | $ | 99 | |
累計其他綜合收益(虧損)
AOCI的變化和按組件劃分的AOCI外的重新分類包括：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 |
AOCI的變化： | | | |
期初餘額 | $ | (213) | | | $ | (229) | |
税前其他綜合收益(虧損)税前淨額 | (51) | | | 9 | |
從AOCI重新分類的金額 | 10 | | | 7 | |
| | | |
期末餘額 | $ | (254) | | | $ | (213) | |
按組件列出的AOCI變化： | | |
外幣折算調整 | | | |
--期初餘額 | $ | (210) | | | $ | (149) | |
| 改敍前其他綜合收益(虧損)(A) | 18 | | | (64) | |
*從AOCI重新分類的金額(B) | — | | | 3 | |
期末餘額 | (192) | | | (210) | |
淨投資對衝 | | | |
--期初餘額 | 12 | | | 4 | |
改敍前其他綜合收益(虧損)(A) | (7) | | | 11 | |
*從AOCI重新分類的金額(C) | — | | | (3) | |
期末餘額 | 5 | | | 12 | |
福利計劃 | | | |
--期初餘額 | (25) | | | (81) | |
在重新分類前的其他綜合收益(虧損)，扣除税金(A) | (49) | | | 54 | |
*從AOCI重新分類的金額 | (2) | | | 2 | |
| | | |
期末餘額 | (76) | | | (25) | |
未實現套期保值收益(虧損) | | | |
--期初餘額 | 10 | | | (3) | |
在重新分類前的其他綜合收益(虧損)，扣除税金(A) | (13) | | | 8 | |
*從AOCI重新分類的金額 | 12 | | | 5 | |
期末餘額 | 9 | | | 10 | |
AOCI期末餘額 | $ | (254) | | | $ | (213) | |
(a)該等金額已扣除所得税影響。
(B)數額與外幣轉換費有關。(詳情見附註20，“其他收入，淨額”。)
(C)數額列入綜合業務報表內的“利息支出”。
股份回購計劃
2023年3月2日，公司董事會批准了一項價值美元的股份回購計劃。300截至2026年12月31日的普通股為1.2億股。根據這一計劃，該公司將根據指定的股價和每日成交量限制，按當時的市場價格回購股票。於截至2023年12月31日止年度內，本公司已購買783,290平均價格為$$的股票135.22與這個項目相關。截至2023年12月31日，該公司擁有194授權購買普通股的剩餘1.8億美元。在截至2023年12月31日的一年中，根據該計劃購買商品產生的消費税總額為10億美元。
説明15. 每股收益
用於計算偉世通應佔每股基本及攤薄盈利之資料概要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬，每股除外) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
分子： | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
威斯蒂安公司的淨收益(虧損) | $ | 486 | | | $ | 124 | | | $ | 41 | |
分母： | | | | | |
普通股平均流通股-基本 | 28.1 | | | 28.1 | | | 28.0 |
以表現為基礎的股份單位及其他的攤薄影響 | 0.4 | | | 0.4 | | | 0.4 | |
稀釋後股份 | 28.5 | | | 28.5 | | | 28.4 |
| | | | | |
基本和稀釋每股數據： | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
威斯蒂安公司的每股基本收益(虧損)： | $ | 17.30 | | | $ | 4.41 | | | $ | 1.46 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
威斯蒂安公司的稀釋後每股收益(虧損)： | $ | 17.05 | | | $ | 4.35 | | | $ | 1.44 | |
注16.公允價值計量
公允價值層次結構
本公司採用三級公平值架構，根據估值所用輸入數據的可觀察性對按公平值計量的資產及負債進行分類。公平值層級給予相同資產及負債於活躍市場之報價最高優先權，而給予不可觀察輸入數據最低優先權。
•第一級-其價值基於本公司有能力進入的活躍市場中相同資產和負債的未經調整的市場報價的金融資產和負債。
•第2級-其價值基於非活躍市場報價或在資產或負債的大致整個期限內可觀察的模型輸入數據的金融資產及負債。
•第三級-其價值乃根據價格或估值技術計算之金融資產及負債，而該等價格或估值技術需要輸入不可觀察及對整體公平值計量屬重大之數據。
作為實際權宜之計，按每股資產淨值(“NAV”)或其等價物估值的資產在公允價值層次結構之外報告，但出於報告和核對的目的而計入總資產。
按經常性基準按公平值計量之資產及負債之公平值層級如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| (單位：百萬) | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | NAV | | 總計 |
| 資產類別： | | | | | | | | | | |
| 退休計劃資產 | | $ | 93 | | | $ | 112 | | | $ | 19 | | | $ | 457 | | | $ | 681 | |
| | | | | | | | | | |
| 利率互換 | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7 | |
| 責任類別： | | | | | | | | | | |
| 交叉貨幣互換 | | $ | — | | | $ | 15 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| (單位：百萬) | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | NAV | | 總計 |
| 資產類別： | | | | | | | | | | |
| 退休計劃資產 | | $ | 7 | | | $ | 152 | | | $ | 18 | | | $ | 512 | | | $ | 689 | |
| 利率互換 | | $ | — | | | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | — | | | 10 | |
| 責任類別： | | | | | | | | | | |
| 交叉貨幣互換 | | $ | — | | | $ | 8 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8 | |
交叉貨幣互換和利率互換使用行業標準模型進行估值，這些模型考慮了各種假設，包括基礎風險和非履約風險的時間價值、波動因素、當前市場和合同價格。基本上所有這些假設在工具的整個期限內都可以在市場上觀察到，可以從可觀察到的數據中得出，或者得到在市場上執行交易的可觀察水平的支持。由於所有其他非退休計劃金融工具的到期日相對較短，其賬面價值接近其公允價值。
退休計劃資產涉及本公司的固定收益養老金計劃持有的各種證券和投資工具。這些資產具有不同的公允價值計量屬性，因此某些部分根據特定資產估值中使用的投入的可觀察性水平在公允價值層次的每個級別內進行分類。作為一種實際的權宜之計，公司可以使用截至報告日期的投資的資產淨值來估計某些投資的公允價值。這一實際權宜之計通常涉及允許投資者在被投資人的管理文件中規定的時間直接向被投資人贖回其投資或從被投資人那裏獲得分配的投資。這些投資(通常稱為另類投資)的例子可能包括不動產的所有權權益、某些信貸戰略以及對衝和多元化戰略。它們通常以有限合夥利益的形式存在。該公司在評估另類資產類別和基金的投資時，將資產淨值作為一種實際的權宜之計，這些資產類別和基金是有限合夥企業或類似的投資工具。
衍生金融工具
衍生金融工具採用行業標準模型，按收益法按經常性公允價值計量，該模型考慮了各種假設，包括時間價值、波動因素、標的的當前市場和合同價格以及非履行風險。基本上所有這些假設在整個金融工具的整個期限內都可以在市場上觀察到，或者可以從觀察到的數據中得出。因此，公司的衍生工具在公允價值體系中被歸類為第2級，即“其他可觀察到的投入”。
退休計劃資產
退休計劃資產包括以下內容：
•現金和現金等價物，可立即獲得或具有高流動性，不受重大市場風險的影響。由該計劃直接持有的由現金、短期主權債務或高信用質量的貨幣市場證券和工具組成的資產被歸類為1級。短期投資基金(“STIF”)的資產被歸類為2級。以美元以外的貨幣計價的現金和現金等價物資產以美元計價，以資產負債表日期的匯率反映。
•國債和政府證券包括由美國和非美國主權政府及其機構發行的債務證券。流動性高、交易頻繁的資產被歸類為1級
而其他的則由獨立的估值公司進行估值，這些公司採用與固定收益證券估值相關的標準方法，並被歸類為第二級。
•公司債務證券由公司發行的固定收益證券組成。流動性高和交易活動頻繁的資產被歸類為1級，而其他資產由獨立估值公司估值，這些公司採用與固定收益證券估值相關的標準方法，並被歸類為2級。
•債券基金由公司債券和市政債券組成。這些證券通常由獨立的定價服務定價。利差來自經紀/交易商、交易價格和新股發行市場。由於用於為公司債券定價的重要投入是可觀察到的市場投入，公司債券的公允價值被計入第二級公允價值等級。
•普通股和優先股由權益證券的股份組成。這些是直接持有的資產，通常在受監管的市場上公開交易，提供容易獲得的市場價格，並被歸類為第一級。
•共同信託基金由未公開交易的混合基金中的股份或單位組成。這些基金的標的資產，包括股票和固定收益證券，通常是在受監管的市場中公開交易的，這些市場提供了隨時可用的市場價格。對共同信託基金的投資，如果在第三方信息來源上沒有容易觀察到的市場價格，無論投資是否有每日流動資金，都被歸類為第二級；或者該基金被視為另一種策略(包括對衝和多元化策略)，資產淨值為實際權宜之計對其進行估值。
•負債驅動投資(“LDI”)利用某些投資於工具和證券、利率互換和其他金融衍生工具的基金，這些工具和證券旨在對衝養老金負債的一部分變化，這些變化與適用於計劃負債的精算貼現率的變化有關。根據投資於固定收益衍生工具的基金的估值方法，這類資產採用與固定收益衍生工具相關的標準定價模型，並被歸類為第二級。
•回購協議代表着這些計劃的短期借款，以對衝利率和通脹風險。這些計劃有義務在協議期限結束後返還現金。由於協議的短期性質，債務的未清餘額接近公允價值。這些借款被歸類為第二級。
•其他投資基金包括持有各種短期、房地產相關和固定收益資產的基金，並與上述投資基金的估值技術一致，分為1級、2級和資產淨值。
•有限合夥企業和對衝基金是在另類信貸、對衝和多元化戰略(包括對衝基金的基金)、實物資產和某些股票敞口方面有潛在敞口的投資工具。這些基金中的標的資產可能包括在活躍市場交易的證券以及其他價值不太容易觀察到的資產，可能需要需要不易觀察到的投入的估值技術。對這些基金的投資可能受到預定交易日期之前的特定通知期的限制。此外，這些基金的交易可能需要比傳統共同基金更長的結算期。由於缺乏現成的市場價格，這些資產根據各自的資產淨值進行估值，以此作為估計公允價值的一種實際權宜之計。
•保險合同是以現金退還價值報告的，具有重大的不可觀察的投入，並被歸類為第三級。
該公司美國退休計劃資產的公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 2023年12月31日 |
| 資產類別 | | 第一級 | | 2級 | | NAV | | 總計 |
| 共同信託基金 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 308 | | | $ | 308 | |
| LDI | | — | | | 88 | | | — | | | 88 | |
| 有限合夥企業和對衝基金 | | — | | | — | | | 105 | | | 105 | |
| 現金和現金等價物 | | — | | | 8 | | | — | | | 8 | |
總計 | | $ | — | | | $ | 96 | | | $ | 413 | | | $ | 509 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 2022年12月31日 |
| 資產類別 | | 1級 | | 2級 | | NAV | | 總計 |
| 共同信託基金 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 343 | | | $ | 343 | |
| LDI | | — | | | 55 | | | — | | | 55 | |
| 有限合夥企業和對衝基金 | | — | | | — | | | 124 | | | 124 | |
| 現金和現金等價物 | | — | | | 10 | | | — | | | 10 | |
總計 | | $ | — | | | $ | 65 | | | $ | 467 | | | $ | 532 | |
該公司非美國退休計劃資產的公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 2023年12月31日 |
| 資產類別 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | NAV | | 總計 |
| 國債和政府債券 | | $ | 85 | | | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 95 | |
| 債券基金 | | — | | | 24 | | | — | | | — | | | 24 | |
| 保險合同 | | — | | | — | | | 19 | | | — | | | 19 | |
| 有限合夥企業 | | — | | | — | | | — | | | 11 | | | 11 | |
| 公司債務證券 | | — | | | 9 | | | — | | | — | | | 9 | |
| 普通股和優先股 | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | |
| 共同信託基金 | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
| 現金和現金等價物 | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 回購協議 | | — | | | (41) | | | — | | | — | | | (41) | |
| 其他投資基金 | | 4 | | | 13 | | | — | | | 33 | | | 50 | |
總計 | | $ | 93 | | | $ | 16 | | | $ | 19 | | | $ | 44 | | | $ | 172 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 2022年12月31日 |
| 資產類別 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | NAV | | 總計 |
| 國債和政府債券 | | $ | — | | | $ | 8 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8 | |
| 現金和現金等價物 | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | |
| 公司債務證券 | | — | | | 9 | | | — | | | — | | | 9 | |
| 普通股和優先股 | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | |
| 共同信託基金 | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
| 有限合夥企業 | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | 10 | |
| 保險合同 | | — | | | — | | | 18 | | | — | | | 18 | |
| 債券基金 | | — | | | 59 | | | — | | | — | | | 59 | |
| 其他投資基金 | | 1 | | | 10 | | | — | | | 35 | | | 46 | |
總計 | | $ | 7 | | | $ | 87 | | | $ | 18 | | | $ | 45 | | | $ | 157 | |
按公允價值非經常性計量的項目
本公司按非經常性基準以公允價值計量若干資產及負債，該等資產及負債並未計入上表。由於該等非經常性公平值計量一般使用不可觀察輸入數據釐定，故該等公平值計量分類為公平值層級第三級。
本公司評估其長期資產減值時，事件或情況表明這些長期資產組的價值是不可收回的。
截至2023年12月31日止年度並無錄得減值支出。
於二零二二年，由於東歐地緣政治局勢，本公司關閉俄羅斯設施，導致非現金減值支出500萬美元完全損壞財產和設備，並將庫存降至可變現淨值.
於二零二一年，本公司確認減值支出為$9百萬與其在巴西的長期資產集團有關。與長期資產組相關的公允價值計量主要依賴於公司特定的輸入數據和公司對資產使用的假設，因為無法獲得可觀察的輸入數據（第三級）。為了確定長期資產組的公允價值，本公司採用了成本和市場法，在獨立的基礎價值前提下計量公允價值。本公司認為，用於確定長期資產組估計公允價值的假設和估計是合理的;然而，這些估計和假設具有高度的不確定性。由於估計公平值時存在多項固有變數，假設差異可能對分析造成重大影響。由於巴西的長期資產組的賬面淨值超過其公允價值，本公司錄得長期資產減值支出美元。9百萬截至2022年12月31日止年度與物業及設備有關的開支。
債務公允價值
債務的公允價值為美元328百萬美元和美元336分別於二零二三年及二零二二年十二月三十一日止。公平值估計乃根據相同或類似發行之市場報價或現行利率或就相同餘下到期日之債務向本公司提供之現行利率作出。因此，公司的債務在公允價值層級中被分類為第一級“市場價格”和第二級“其他可觀察輸入”。
説明17. 金融工具
本公司面臨各種市場風險，包括但不限於外幣匯率和市場利率的變化。該公司部分通過使用衍生金融工具來管理這些風險。衍生金融工具的使用在衍生金融工具的交易對手不履行義務的情況下造成信用損失。該公司通過直接與預計將充分履行合同義務的各種主要高評級金融機構簽訂協議，包括主要淨額結算安排，限制了這一風險敞口。此外，該公司利用衍生品管理風險的能力取決於信貸和市場狀況。本公司根據主要淨額結算安排呈列其衍生頭寸及任何相關的重大抵押品，該安排規定在違約或終止的情況下由交易對手進行合約淨額結算。所有這些衍生品都沒有現金抵押品。
外幣匯率風險
該公司對與可變利息支付相關的預測交易進行對衝的最長時間是標的債務的期限。
貨幣匯率工具：於2022年，本公司擁有外幣對衝經濟衍生工具，名義金額為#美元。32百萬美元。這些票據於2022年結算，截至2022年12月31日，公司沒有餘額。
交叉貨幣掉期：該公司執行了交叉貨幣互換交易，旨在緩解其在某些非美國實體的投資的美元價值的變異性。該等掉期被指定為淨投資對衝，本公司已選擇根據現貨法評估對衝效果。 因此，掉期的公允價值變動在綜合資產負債表中作為累計折算調整計入AOCI。
在2022年期間，公司終止了現有的交叉貨幣互換，並收到了$9一百萬美元落户。隨後，該公司執行了交叉貨幣掉期交易，名義總金額為#美元。200100萬人打算減輕
其某些非美國實體的美元價值投資的可變性。這些掉期被指定為淨投資對衝。截至2023年12月31日，此類衍生品沒有無效，這些衍生品的公允價值為非流動負債#美元。15百萬美元。截至2023年12月31日，收益約為3預計在未來12個月內，將有100萬美元從累積的其他全面收入中重新歸類為收益。
截至2022年12月31日，這些衍生品的公允價值為非流動負債$8百萬美元。
利率互換：本公司利用利率掉期工具來管理其風險敞口，並減輕利率波動的影響。掉期被指定為現金流量對衝，因此，公允價值變動的有效部分在累計其他全面收益中確認。隨後，在權益中記錄的累計損益被重新分類為對衝風險影響收益期間的收入。
在2022年期間，公司終止了現有的利率互換，並在結算時收到了不到100萬美元。隨後，本公司執行了新的利率掉期工具。截至2023年12月31日，該公司擁有總名義金額為美元的利率掉期250百萬美元。這些衍生工具的公允價值為#美元的非流動資產。7截至2023年12月31日。截至2023年12月31日，虧損約為7預計將在未來12個月內從累積的其他全面收入中重新分類為收益。
截至2022年12月31日，這些衍生品的公允價值為非流動資產1美元。10百萬美元。
財務報表列報
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度衍生金融工具損益如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收益（虧損）金額 |
| 已記錄的AOCI收益(虧損)，税後淨額 | | 從AOCI重新分類為收益(虧損) | | 計入收入(虧損) |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
外幣風險-銷售成本： | | | | | | | | | | | |
現金流對衝 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3) | |
利率風險-利息支出，淨額： | | | | | | | | | | | |
淨投資對衝 | (7) | | | 11 | | | — | | | 3 | | | — | | | — | |
利率互換 | (13) | | | 8 | | | (12) | | | (5) | | | — | | | — | |
| $ | (20) | | | $ | 19 | | | $ | (12) | | | $ | (2) | | | $ | — | | | $ | (3) | |
信用風險的集中度
以下是淨銷售額佔公司淨銷售額10%以上的客户的淨銷售額和應收賬款的百分比摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 佔總淨銷售額的百分比 | | 應收賬款總額的百分比 | | |
| 十二月三十一日， | | 十二月三十一日， | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | |
| 福特 | 22 | % | | 22 | % | | 22 | % | | 16 | % | | 16 | % | | |
| 通用汽車 | 12 | % | | 9 | % | | 7 | % | | 15 | % | | 10 | % | | |
注18.承付款和或有事項
訴訟及索償
2003年，密歇根州範布倫憲章鎮的地方發展金融管理局發行了大約2800萬美元的債券，最終將於2032年到期，所得資金至少部分用於幫助該公司設在該鎮的美國總部的發展。2010年1月，公司與鄉鎮簽訂了一項和解協議(“和解協議”)，除其他事項外，該協議減少了總部的應納税價值
此外，本公司亦規定，如物業税款不足以讓鄉鎮履行其有關債券的付款責任，本公司將真誠地與鄉鎮進行磋商。2019年12月9日，該鎮在密歇根州韋恩縣巡迴法院對該公司提起訴訟。2023年6月27日，威斯蒂安公司和鎮上公司達成了一項和解和相互釋放協議，根據該協議，威斯蒂安公司在不承認有不當行為的情況下，將向鎮上公司支付1200萬美元。付款將分兩期進行。一筆款項是在2023年7月3日支付的。第二筆付款定於2024年7月1日支付，並被歸類為流動負債。這起訴訟始於密歇根州韋恩縣巡迴法院，已被有偏見地駁回。
該公司在巴西的業務受到高度複雜的勞工、税收、海關和其他法律的約束。雖然該公司認為它遵守了這些法律，但它也會定期就這些法律的適用問題提起訴訟。截至2023年12月31日，公司維持應計項目約為$8索賠總額約為$100萬65在巴西有100萬人。應計金額代表被認為可能損失的索賠，並根據公司對索賠的評估和以前處理類似事項的經驗進行合理評估。
雖然公司認為其訴訟和索賠的應計項目是足夠的，但解決此類問題所需的最終金額可能與記錄的估計大不相同，公司的運營業績和現金流可能會受到重大影響。
產品保修和召回
產品保修和召回條款的應計金額是根據管理層對最終結算此類項目所需金額的最佳估計得出的。該公司對產品保修和召回義務的估計是在其銷售、工程、質量和法律職能的支持下制定的，幷包括對合同安排、過去的經驗、當前的索賠和相關信息、生產變化、行業和監管發展以及各種其他考慮因素的適當考慮。這些估計不包括最終可能從公司供應商那裏收回的金額。本公司不能保證未來不會承擔重大債務，也不能保證在應計金額或本公司可能從供應商處收回的金額之外，不會發生重大債務辯護或清償費用。
下表對產品保修和召回責任的更改進行了調整：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 |
| 期初餘額 | $ | 51 | | | $ | 50 | |
| 條文 | 32 | | | 21 | |
預算的更改 | 4 | | | 1 | |
貨幣/其他 | 1 | | | (3) | |
聚落 | (17) | | | (18) | |
| 期末餘額 | $ | 71 | | | $ | 51 | |
擔保和承諾
作為氣候交易和室內設施剝離協議的一部分，剝離於2015年完成，公司繼續為剝離的氣候和室內設施實體提供租賃擔保。截至2023年12月31日，本公司擁有約100萬美元和2 分別為每個被剝離的Climate和Interiors實體的未償還擔保。該等擔保指倘擔保方違約，本公司可能須根據擔保支付之最高潛在金額。該等擔保一般將於Climate及Interiors實體分別於二零二六年及二零二四年屆滿的現有租賃協議屆滿時終止。
其他或有事項
各種法律行動、政府調查和訴訟以及索賠正在進行中，或可能在未來對公司提起或提出，包括因公司產品的聲稱缺陷、海關分類、與安全有關的政府法規、僱傭相關事項、客户、供應商和其他合同關係、知識產權、產品保證、產品召回而引起的法律行動、政府調查和訴訟以及索賠。税務事項，包括附註13“所得税”中所述的ITA税務事項;以及環境事項。上述某些事項可能涉及補償性、懲罰性或反托拉斯或其他數額巨大的三重損害索賠，或要求召回活動、環境補救計劃、制裁或其他救濟，如果獲得批准，將需要非常大的支出。本公司於正常業務過程中訂立包含彌償條文的協議，而有關風險被視為微不足道且無法估計。
或有事項受到許多不確定因素的影響，個別訴訟事項的結果無法準確預測。本公司已就上段所述被視為可能出現及可合理估計虧損之事項設立儲備。然而，前段中討論的某些事項可能會對本公司不利，並可能要求本公司支付賠償金或其他支出，其金額或金額範圍截至2023年12月31日無法估計，並且超過了既定儲備。根據其分析，本公司不合理地預期，除非本文另有説明，任何不利的結果，從這些事項將對本公司的財務狀況，經營業績或現金流量產生重大影響，儘管這種結果是可能的。
注19.收入確認和地理信息
按地理區域劃分的財務信息
按國家分列的淨銷售額和有形長期資產淨額的財務資料如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨銷售額(a) | | 長期資產淨值 (b) |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 |
在美國 | $ | 882 | | | $ | 875 | | | $ | 586 | | | $ | 105 | | | $ | 103 | |
墨西哥 | 109 | | | 96 | | | 55 | | | 54 | | | 50 | |
北美地區總數 | 991 | | | 971 | | | 641 | | | 159 | | | 153 | |
葡萄牙 | 840 | | | 867 | | | 608 | | | 105 | | | 85 | |
斯洛伐克 | 352 | | | 347 | | | 257 | | | 29 | | | 36 | |
突尼斯 | 106 | | | 69 | | | 53 | | | 37 | | | 21 | |
其他歐洲 | — | | | 14 | | | 44 | | | 28 | | | 32 | |
整個歐洲 | 1,298 | | | 1,297 | | | 962 | | | 199 | | | 174 | |
中國國內 | 614 | | | 625 | | | 576 | | | | | |
中國出口 | 336 | | | 245 | | | 199 | | | | | |
中國汽車總公司中國 | 950 | | | 870 | | | 775 | | | 67 | | | 64 | |
日本 | 353 | | | 330 | | | 234 | | | 29 | | | 24 | |
印度 | 246 | | | 227 | | | 151 | | | 59 | | | 54 | |
其他亞太地區 | 92 | | | 68 | | | 39 | | | 6 | | | 9 | |
其他亞太地區合計 | 691 | | | 625 | | | 424 | | | 94 | | | 87 | |
南美 | 173 | | | 143 | | | 80 | | | 8 | | | 10 | |
淘汰 | (149) | | | (150) | | | (109) | | | | | |
| $ | 3,954 | | | $ | 3,756 | | | $ | 2,773 | | | $ | 527 | | | $ | 488 | |
| (A)公司銷售額基於銷售來源的地理區域，而不是客户所在的地區。 |
(b)長期資產包括物業、廠房及設備以及使用權資產。 |
按產品線劃分的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 產品線 | | | | | |
| 儀表組 | $ | 1,949 | | | $ | 1,782 | | | $ | 1,356 | |
| 座艙域控制器 | 536 | | | 473 | | | 226 | |
| 信息娛樂 | 499 | | | 498 | | | 370 | |
| 信息顯示 | 367 | | | 490 | | | 402 | |
| 車身和電氣化電子產品 | 314 | | | 225 | | | 134 | |
| 其他 | 289 | | | 288 | | | 285 | |
| $ | 3,954 | | | $ | 3,756 | | | $ | 2,773 | |
注20。其他收入，淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 養老金融資利益，淨額 | $ | 11 | | | $ | 20 | | | $ | 18 | |
| 出售投資的收益 | — | | | 3 | | | — | |
| 外幣轉換費 | — | | | (3) | | | — | |
| 鄉鎮聚落 | (12) | | | — | | | — | |
| $ | (1) | | | $ | 20 | | | $ | 18 | |
養老金融資收益，淨額包括扣除利息成本和其他攤銷後的資產回報率。
在截至2023年12月31日的年度內，本公司記錄了一筆費用為#美元12 1000萬美元，涉及密歇根州範布倫鎮的特許鎮。更多信息見附註18。
出售投資的收益是指本公司在截至2022年12月31日的年度內出售的一項股權投資。
在截至2022年12月31日的年度內，本公司記錄了一筆費用為#美元3與關閉俄羅斯工廠相關的累計其他綜合損失中記錄的外幣折算金額為100萬美元。
第九項。會計與財務信息披露的變更與分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
披露控制和程序
公司擁有披露控制和程序，旨在確保根據1934年《證券交易法》向美國證券交易委員會提交的定期報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並積累這些信息並酌情傳達給公司管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時決定所需披露的信息。
2023年12月31日，在公司管理層(包括首席執行官和財務官)的監督和參與下，對披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序截至2023年12月31日有效。
財務報告的內部控制
根據1934年《證券交易法》第13a-15(F)條的定義，管理層有責任建立和維持對財務報告的充分內部控制。在公司主要行政人員和財務人員的監督和參與下，根據#年財務報告內部控制框架進行了財務報告內部控制有效性的評估內部控制--綜合框架由特雷德韋委員會贊助組織委員會(“2013年COSO框架”)發佈。
根據截至2023年12月31日根據COSO 2013年框架進行的評估，管理層得出結論，公司對財務報告的內部控制是有效的。此外，獨立註冊會計師事務所德勤會計師事務所已審計了本公司截至2023年12月31日財務報告內部控制的有效性，這一點載於本報告。
項目9B。其他信息
本公司董事及高級職員(定義見交易所法案第16a-1(F)條)可不時訂立計劃或其他安排，以買賣本公司股份，以符合規則10b5-1(C)的正面抗辯條件，或可能代表交易所法案下的非規則10b5-1交易安排。在截至2023年12月31日的季度內，沒有通過或終止任何此類計劃或其他安排。
第三部分
第10項。董事、高管與公司治理
除本文所述外，第10項所要求的有關公司董事的信息是從其2024年委託書中的“項-董事選舉”、“公司治理”和“2024年股東提議和提名”中的信息參考而來的，該委託書將在公司2023財年結束後120天內根據第14A條提交給證券交易委員會。第10項所要求的有關公司高管的資料列於本10-K表格第I部分下的第4A項。
本公司有一套道德準則，如S-K條例第406條所述，該準則適用於本公司及其子公司的所有董事、高級管理人員和員工，包括首席執行官、首席財務官和首席會計官。這一題為“道德和誠信政策”的準則可在公司網站www.visteon.com上查閲。公司打算在公司網站上的同一位置通知投資者適用於其首席執行官、首席財務官或首席會計官的道德守則條款的任何修訂或豁免。
第11項。高管薪酬
第11項所要求的信息通過引用納入其2024年委託書中“薪酬委員會報告”、“高管薪酬”和“董事薪酬”標題下的信息，該委託書將在公司2023財年結束後120天內按照第14A條的規定提交給美國證券交易委員會。
第12項。某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項
第12項所要求的信息以引用方式納入其2024年委託書中“某些實益所有者和管理層的擔保所有權”項下的信息，該委託書將在公司2023財年結束後120天內根據第14A條提交給證券交易委員會。
第13項。某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
第13項所要求的信息通過引用納入其2024年委託書中“公司治理-董事獨立性”和“與關聯人的交易”項下的信息，該委託書將在公司2023財年結束後120天內按照第14A條的規定提交給美國證券交易委員會。
第14項。首席會計師費用及服務
第14項所要求的資料以參考方式納入其2024年委託書中“審計費用”及“審計委員會預先審批程序及政策”項下的資料，該委託書將於本公司2023財政年度結束後120天內，根據第14A條的規定向證券交易委員會提交。
第IV部
第15項。展品和財務報表附表
(A)以下文件作為本表格10-K的一部分提交：
1. 財務報表
見本表格10-K第二部分第8項“合併財務報表索引”。
2. 財務報表明細表
附表二-估值及合資格賬目
所有其他財務報表附表均被省略，因為S-X條例所載指示並不要求或不適用這些附表，或財務報表及其附註已顯示所要求的資料。
3. 陳列品
在本文件第87頁的“展品索引”中列出的展品與本表格10-K一起存檔，或通過引用將其併入本文中。
項目16. 表格10-K摘要
沒有。
威斯蒂安公司及其子公司
附表二-估值及合資格賬目
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 餘額為
起頭
週期的 | | (利益)/
收費至
收入 | |
扣除額(A) | |
其他(B) | | 天平
在末尾
週期的 |
截至2023年12月31日的年度： | | | | | | | | | |
*壞賬撥備 | $ | 5 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7 | |
*遞延税項估值免税額 | 1,120 | | | (377) | | | — | | | 11 | | | 754 | |
截至2022年12月31日的年度： | | | | | | | | | |
*壞賬撥備 | $ | 4 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5 | |
*遞延税項估值免税額 | 1,207 | | | (61) | | | — | | | (26) | | | 1,120 | |
截至2021年12月31日的年度： | | | | | | | | | |
壞賬準備 | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4 | |
遞延税項估值免税額 | 1,263 | | | (10) | | | — | | | (46) | | | 1,207 | |
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(a)扣除額是指已註銷的壞賬。
(b)遞延税項估值準備-指透過其他全面收益、匯兑、税項屬性期滿結轉及各種報税實況調整而記錄的調整，所有這些調整均會影響遞延税項及相關的估值準備。2023年，遞延税額估值準備其他增加的1,100萬美元包括與匯兑有關的1,300萬美元，被主要與其他全面收入有關的減少200萬美元所抵消。2022年，遞延税額估值準備其他減少的2,600萬美元包括與匯兑有關的1,500萬美元和主要與其他全面收入有關的1,100萬美元。2021年，遞延税額估值準備減少的4,600萬美元包括與匯兑有關的2,800萬美元和主要與其他全面收入有關的1,800萬美元。
展品索引
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| 證物編號： | | 描述 |
3.1 | | 第三次修訂和重新發布的威斯蒂安公司註冊證書(通過參考威斯蒂安公司於2021年4月30日提交的關於附表14A的最終委託書的附錄D合併而成)。 |
3.2 | | 修訂和重新實施的威斯蒂安公司章程，修訂至2016年6月9日(通過參考2016年6月10日提交的威斯蒂安公司當前8-K報表的附件3.2.a併入)。 |
4.1 | | 威斯蒂安公司普通股證書表格(於2010年10月1日提交的威斯蒂安公司當前報告表格8-K(文件編號：0001-15827)中引用附件44.4)。 |
4.2 | | 根據1934年《交易法》第12條註冊的威斯蒂安公司證券描述(通過參考威斯蒂安公司於2022年2月17日提交的10-K表格年度報告合併而成)。 |
10.1 | | 威斯蒂安公司和薩欽·拉萬德之間於2020年10月22日修訂和重新簽署的僱傭協議(通過引用附件10.1併入2020年10月26日提交的威斯蒂安公司目前的8-K表格報告)。* |
10.2 | | 威斯蒂安公司、每一貸款人、每一名L/信用證發行人以及作為行政代理的花旗銀行之間於2014年4月9日簽署的信貸協議(通過參考2014年4月14日提交的威斯蒂安公司當前8-K報表的附件10.1併入)。 |
10.2.1 | | 日期為2015年3月25日的信貸協議第1號修正案，日期為2014年4月9日，由威斯蒂安公司、每一貸款人不時與作為行政代理人的北卡羅來納州花旗銀行之間簽署(通過引用2015年3月27日提交的威斯蒂安公司當前8-K表格報告的附件10.1併入)。 |
10.2.2 | | 對信貸協議的第2號修正案，日期為2017年3月24日，由威斯蒂安公司、其擔保方、每一貸款方以及作為行政代理的花旗銀行(通過參考2017年3月27日提交的威斯蒂安公司當前8-K報表的附件10.1併入)。 |
10.2.3 | | 對信貸協議的第3號修正案，日期為2017年11月14日，由威斯蒂安公司、其擔保方、每一貸款方以及作為行政代理人的花旗銀行之間簽署(通過參考2017年11月17日提交的威斯蒂安公司當前8-K報表的附件10.1併入)。 |
10.2.4 | | 對信貸協議的第4號修正案，日期為2018年5月30日，由威斯蒂安公司、其擔保方、每一貸款方以及作為行政代理的花旗銀行(通過引用2018年6月1日提交的威斯蒂安公司當前8-K報表的附件10.1併入)。 |
10.2.5 | | 2019年12月19日由威斯蒂安公司、其擔保方、每一貸款方以及作為行政代理人的花旗銀行之間簽署的、日期為2019年12月19日的信貸協議第5號修正案(通過參考2019年12月20日提交的威斯蒂安公司當前8-K報表的附件10.1併入)。
|
10.2.6 | | 由威斯蒂安公司、其擔保方、每一貸款方和作為行政代理人的花旗銀行之間簽署的、日期為2022年7月19日的信貸協議第6號修正案(通過參考2022年7月22日提交的威斯蒂安公司當前8-K報表的附件10.1併入)。 |
10.3 | | 威斯蒂安公司2020年激勵計劃(通過引用2020年4月23日提交的威斯蒂安公司關於附表14A的最終委託書的附錄C併入)。* |
10.3.1 | | 威斯蒂安公司2020年激勵計劃下的績效股票單位授予協議(2023年)的格式。* |
10.3.2 | | 威斯蒂安公司2020年激勵計劃下的限制性股票單位授予協議(2023年)的格式。*
|
10.4 | | 威斯蒂安公司2020年激勵計劃下的非僱員董事限制性股票單位授予協議表格(通過引用威斯蒂安公司於2021年2月18日提交的Form 10-K年報的附件10.4併入)*。 |
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| 證物編號： | | 描述 |
10.5 | | 偉世通公司修訂和重新啟動了非僱員董事遞延薪酬計劃(通過引用附件10.11併入2010年10月22日提交的偉世通公司S-1表格登記聲明(文件編號：333-107104))。* |
10.6 | | 經修訂和重述的威斯蒂安公司2010年補充高管退休計劃(通過參考2011年11月3日提交的威斯蒂安公司10-Q表格季度報告(文件編號：0001-15827)的附件10.1併入)。* |
10.6.1 | | 對威斯蒂安公司2010年補充高管退休計劃的修正案，日期為2012年9月13日(通過參考2012年9月18日提交的威斯蒂安公司當前8-K表格的附件10.1併入)。 |
10.6.2
| | 對威斯蒂安公司2010年補充高管退休計劃的修正案，日期為2017年2月3日(通過引用2017年4月27日提交的威斯蒂安公司10-Q表格季度報告(文件編號001-15827)的附件10.3併入)。* |
10.6.3
| | 威斯蒂安公司2010年補充高管退休計劃的修正案，日期為2023年10月18日。* |
10.7 | | 威斯蒂安公司2011年儲蓄平價計劃(參考2011年11月3日提交的威斯蒂安公司季度報告10-Q表的附件10.2(文件編號：0001-15827))。* |
10.7.1 | | 日期為2012年9月13日的威斯蒂安公司2011年儲蓄平價計劃修正案，修正至2012年9月13日(通過引用附件10.2併入威斯蒂安公司2012年9月18日提交的當前8-K表格報告中)。* |
10.8 | | 威斯蒂安公司高管離職計劃，自2021年1月1日起修訂和重述(引用威斯蒂安公司於2022年2月17日提交的Form 10-K年度報告)。* |
10.9 | | 威斯蒂安公司與威斯蒂安公司高級管理人員之間的控制協議變更表格(2012年10月31日提交的威斯蒂安公司當前8-K報表的附件10.2)。 |
10.9.1 | | 與威斯蒂安公司與特雷克女士、平諾寧先生、裏貝羅先生、魯奎特先生、謝裏夫先生和瓦倫斯先生簽訂的構成本合同附件10.9的控制變更協議實質上相同的協議的附表。 |
14.1 | | 威斯蒂安公司-道德和誠信政策(商業行為和道德準則)(通過引用2018年2月22日提交的威斯蒂安公司10-K表格年度報告附件14.1併入)。 |
21.1 | | 威斯蒂安公司的子公司。 |
23.1 | | 獨立註冊會計師事務所德勤律師事務所同意。 |
23.2 | | 獨立註冊會計師事務所安永律師事務所同意。 |
24.1 | | 與以表格10-K格式籤立本年度報告有關的授權書 |
31.1 | | 細則13a-14(A)2024年2月20日的首席執行官證書。 |
31.2 | | 細則13a-14(A)首席財務官證書日期為2024年2月20日。 |
32.1 | | 第1350節首席執行官證書日期為2024年2月20日。 |
32.2 | | 第1350節首席財務官證書日期為2024年2月20日。 |
97 | | 威斯蒂安公司修訂和重申賠償追回政策 |
| 101.INS | | XBRL實例文檔。** |
| 101.SCH | | XBRL分類擴展架構文檔。** |
| 101.CAL | | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。** |
| 101.LAB | | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。** |
| 101.PRE | | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。** |
| 101.DEF | | XBRL分類擴展定義鏈接庫文檔。** |
*展覽説明展品為管理合同或補償計劃或安排。
*根據S-T法規第406T條規則，互動數據文件作為本協議的證據101被視為未提交，或被視為1933年證券法(經修訂)第11或12條的登記聲明或招股説明書的一部分，被視為未根據1934年《證券交易法》(經修訂)第18條提交，否則不承擔這些條款下的責任。
偉世通同意應要求向美國證券交易委員會提供一份此類文書的副本，以代替提交S-K法規第601（b）（4）項所述長期債務的某些文書。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13節的要求，威斯蒂安公司已正式簽署了本10-K表格，由其正式授權的簽名者代表其簽署。
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| 威斯蒂安公司 | |
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| 發信人： | /S/科琳·E·邁爾斯 | |
| | 編輯：科琳·E·邁爾斯 | |
| | 董事長總裁副總經理兼首席會計官 | |
日期：2024年2月20日
根據1934年《證券交易法》的要求，本表格10-K已由以下人員代表註冊人以指定的身份和日期簽署。
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| 簽名 | 標題 |
| 撰稿S/薩欽·拉萬德 | 董事、總裁和首席執行官 |
| 薩欽·拉萬德 | (首席行政主任) |
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| /S/Jerome J.RoUQUET | 高級副總裁和首席財務官 |
| 傑羅姆·魯凱 | (首席財務官) |
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| /S/科琳·E·邁爾斯 | 總裁副祕書長兼首席會計官 |
| 科琳·E·邁爾斯 | (首席會計主任) |
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| /S/詹姆斯·J·巴雷塞* | 董事 |
| 詹姆斯·J·巴雷塞 | |
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| /S/娜奧米·M·伯格曼* | 董事 |
| 娜奧米·M·伯格曼 | |
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| /S/傑弗裏·D·瓊斯* | 董事 |
| 傑弗裏·D·瓊斯 | |
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| /S/本塞·庫裏* | 董事 |
文世高麗 | |
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| /S/喬安妮·M·馬奎爾* | 董事 |
| 喬安妮·M·馬奎爾 | |
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| /S/羅伯特·J·曼佐* | 董事 |
| 羅伯特·J·曼佐 | |
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| /S/弗朗西斯·M·斯克里科* | 董事 |
| 弗朗西斯·M·斯克里科 | |
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| /S/David L.特德韋爾* | 董事 |
| David·L·特德威爾 | |
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| *由： | /S/Brett PYNNONEN | |
| 佈雷特·皮諾寧 | |
| 事實律師 | |
