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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
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| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的年度報告。 截至本財政年度止2023年4月28日. |
| | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告。
由_至_的過渡期 |
委託文檔號1-36820
®美敦力
(註冊人的確切姓名載於其章程) | | | | | | | | |
| 愛爾蘭 | | 98-1183488 |
| (註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
下廈門街安海奇20號
都柏林2, 愛爾蘭
(主要執行辦公室地址)
+3531438-1700
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
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| 每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股票面價值0.0001美元 | MDT | 紐約證券交易所 |
| 優先債券2025年到期，息率0.250 | MDT/25 | 紐約證券交易所 |
| 優先債券2025年到期，息率0.000 | MDT/25A | 紐約證券交易所 |
| 優先債券2025年到期，息率2.625 | MDT/25B | 紐約證券交易所 |
| 優先債券2027年到期，息率1.125 | MDT/27 | 紐約證券交易所 |
| 優先債券2028年到期，息率0.375 | MDT/28 | 紐約證券交易所 |
| 優先債券2028年到期，息率3.000 | MDT/28A | 紐約證券交易所 |
| 1.625釐優先債券，2031年到期 | MDT/31 | 紐約證券交易所 |
| 1.000釐優先債券，2031年到期 | MDT/31a | 紐約證券交易所 |
| 3.125釐優先債券，2031年到期 | MDT/31B | 紐約證券交易所 |
| 0.750釐優先債券，2032年到期 | MDT/32 | 紐約證券交易所 |
| 3.375釐優先債券，2034年到期 | MDT/34 | 紐約證券交易所 |
| 2.250釐優先債券，2039年到期 | MDT/39A | 紐約證券交易所 |
| 1.500釐優先債券，2039年到期 | MDT/39B | 紐約證券交易所 |
| 優先債券2040年到期，息率1.375 | MDT/40A | 紐約證券交易所 |
| 1.750釐優先債券，2049年到期 | MDT/49 | 紐約證券交易所 |
| 優先債券2050年到期，息率1.625 | MDT/50 | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)條登記的證券：
無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是 ☒ 不是的。☐
如果註冊人不需要根據交易法第13條或第15條(D)提交報告，請用複選標記表示。是☐ 不是 ☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒*不是。☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章229.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒*不是。☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器 ☒*加速的文件管理器☐非加速文件管理器：☐規模較小的報告公司 ☐新興成長型公司 ☐
如果是一家新興市場成長型公司，應通過勾選標記表示其註冊人是否已選擇不使用已延長的過渡期，以遵守根據美國證券交易所法案第13(A)款提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否領導編寫或發佈其審計報告的註冊公共會計fiRM根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制有效性的評估，並證明其管理層對其財務報告的內部控制有效性的評估。是☒*不是。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐*不是。☒
截至2022年10月28日，由註冊人的非關聯公司持有的美敦力有投票權和無投票權普通股的總市值，根據紐約證券交易所報告的收盤價86.82美元計算：約為美元115.5十億美元。2023年6月16日已發行普通股數量：1,330,405,428
以引用方式併入的文件
註冊人在其2023年年度股東大會上的委託書的部分內容通過引用併入本協議的第三部分。
目錄 | | | | | | | | | | | | | | |
| 項目 | | 描述 | | 頁面 |
| | | | | |
| | | 第一部分 | | |
1. | | 業務 | | 3 |
1A. | | 風險因素 | | 14 |
1B. | | 未解決的員工意見 | | 25 |
2. | | 屬性 | | 26 |
3. | | 法律訴訟 | | 26 |
4. | | 煤礦安全信息披露 | | 26 |
| | | 第II部 | | |
5. | | 美敦力普通股市場、相關股東事項和發行人購買股票證券 | | 27 |
6. | | (保留) | | 28 |
7. | | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | | 29 |
7A. | | 關於市場風險的定量和定性披露 | | 51 |
8. | | 財務報表和補充數據 | | 52 |
| | 獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID238) | | 52 |
| | 合併財務報表 | | 54 |
| | 合併財務報表附註 | | 59 |
9. | | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | | 105 |
9A. | | 控制和程序 | | 105 |
9B. | | 其他信息 | | 105 |
| | | 第三部分 | | |
10. | | 董事、高管與公司治理 | | 106 |
11. | | 高管薪酬 | | 107 |
12. | | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和有關股東的事項 | | 107 |
13. | | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | | 107 |
14. | | 首席會計費及服務 | | 107 |
| | | 第四部分 | | |
15. | | 展品和財務報表附表 | | 108 |
16. | | 表格10-K摘要 | | 116 |
| | 簽名 | | 117 |
有關前瞻性陳述的警示説明
本10-K表格年度報告和美敦力根據愛爾蘭法律(及其合併子公司美敦力、本公司、或我們、我們或我們的)編制的其他書面報告，以及公司高管不時作出或經其批准作出的口頭陳述，均可能包括“前瞻性”陳述。除本Form 10-K年度報告中包含的有關歷史事實的陳述外，其他所有陳述，包括有關我們未來的經營結果和財務狀況、業務戰略和計劃、未來經營的管理目標以及當前對未來業績的預期或預測的陳述，均為前瞻性陳述。這些表述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他重要因素，可能導致我們的實際結果、業績或成就與前瞻性表述中明示或暗示的任何未來結果、業績或成就大不相同。前瞻性表述可能包括與以下方面有關的表述：我們的增長和增長戰略、我們產品的市場發展、治療和服務、財務結果、產品開發推出和有效性、研究與開發戰略、監管批准、競爭優勢、新冠肺炎(以下簡稱“新冠肺炎”或“疫情”)對我們業務的潛在或預期直接或間接影響、經營結果和/或財務狀況、重組和成本節約舉措、知識產權、訴訟和税務事項、政府訴訟和調查、合併和收購、資產剝離、市場對我們產品的接受程度、治療和服務、會計估計、融資活動、持續的合同義務，營運資本充足率、我們投資的價值、我們的有效税率、我們對股東的預期回報以及銷售努力。在某些情況下，可以通過使用諸如“預期”、“相信”、“可能”、“估計”、“預期”、“預測”、“打算”、“向前看”、“可能”、“計劃”、“可能”、“潛在”、“項目”、“應該”、“將”以及類似的詞語或短語來識別這樣的陳述。本年度報告中的前瞻性陳述包括但不限於:我們推動長期股東價值的能力;產品的開發和未來發布，以及產品、療法和服務在我們的細分市場中的持續或未來接受度；與我們產品相關的研究研究的預期完成時間；我們產品的市場定位和表現，包括某些產品市場的穩定；資產剝離及其潛在好處；整合以前收購的成本和好處；美國(美國)的預期時間新產品在美國食品和藥物管理局(FDA)和非美國監管機構的批准；在新市場(包括美國以外的市場)的佔有率增加；市場和我們市場份額的變化；收購和投資舉措，包括監管批准的時間以及被收購公司整合到我們的業務中；税務問題的解決；我們開發活動在降低患者護理成本和住院時間方面的有效性；我們對成本控制的方法；我們對醫療成本的預期，包括報銷政策和定價壓力的潛在變化；我們對患者護理標準變化的預期；這些因素包括：我們識別和維持成功業務夥伴關係的能力；與重組計劃相關的某些頭寸或成本的取消；我們訴訟事項和政府訴訟及調查的結果；總體經濟狀況；可用營運資本和我們營運資本需求的充分性；我們支付的股息和股票贖回；我們資產負債表和流動性的持續強勁；我們的應收賬款風險；以及我們遵守政府法規和會計指導的潛在影響。
這些前瞻性陳述主要基於我們目前對未來事件和財務趨勢的預期和預測，我們認為這些事件和財務趨勢可能會影響我們的業務、經營結果、財務狀況和/或現金流。這些前瞻性陳述僅在本Form 10-K年度報告發布之日發表，受“風險因素”一節和本Form 10-K年度報告其他部分所述的一系列風險、不確定性和假設的影響。由於前瞻性陳述固有地受到風險和不確定性的影響，其中一些風險和不確定性是無法預測或量化的，因此您不應依賴這些前瞻性陳述作為對未來事件的預測。人們必須認真考慮前瞻性陳述，並認識到此類前瞻性陳述本身就存在風險和不確定性，其中一些風險和不確定性是無法預測或量化的，涉及各種已知和未知的風險和不確定性，包括在“項目1.業務”和“項目1A”中題為“政府監管”的章節中討論的風險和不確定性。本10-K表格年度報告中的“風險因素”，以及與以下事項有關的因素：
•醫療器械行業的競爭；
•監管審批的延誤；
•公共衞生危機；
•我們的供應減少或中斷；
•未能完成或實現收購或資產剝離的預期收益；
•不利的監管行動；
•法律和政府規章；
•訴訟結果；
•質量問題；
•醫療保健政策的變化；
•網絡安全事件；
•國際行動，包括武裝衝突的影響；
•自我保險；
•商業保險；
•適用税率的變化；
•税務機關採取的立場；
•降低銷售價格和定價壓力；
•流動性不足；
•貨幣匯率的波動；
•通貨膨脹；或
•打亂了我們目前的計劃和運營。
因此，任何前瞻性陳述都不能得到保證，實際結果可能與前瞻性陳述中預測的結果大不相同。我們打算利用1995年《私人證券訴訟改革法》中關於我們前瞻性陳述的安全港條款，並將這句話包括在內，以明確使我們能夠在所有前瞻性陳述中使用安全港保護。雖然我們可能會選擇在未來的某個時候更新這些前瞻性陳述，無論是由於任何新信息、未來事件或其他原因，但我們目前無意這樣做，除非適用法律要求這樣做。
第一部分
項目1.業務
總部位於愛爾蘭都柏林的美敦力是全球領先的醫療保健技術公司。美敦力成立於1949年，目前為全球150多個國家和地區的醫療系統、醫生、臨牀醫生和患者提供服務。我們仍然致力於我們的創始人在1960年撰寫的一項使命，該使命指導我們“通過在產品的研究、設計、製造和銷售中應用生物醫學工程來為人類福祉做出貢獻，以減輕疼痛、恢復健康和延長壽命。”
我們的使命--減輕痛苦、恢復健康、延長生命--為我們的世界賦予洞察力驅動的護理和更好的結果。我們仍然致力於被公認為一家奉獻、誠實、正直和服務的公司。在這個堅實的基礎上，我們正在擁抱我們作為醫療技術領導者的角色，並在四個關鍵領域發展我們的業務戰略：
•利用我們的渠道加速收入增長：我們良好的終端市場、最近推出的產品和強勁的渠道相結合，預計將在短期和長期內繼續加快我們的增長。我們的目標是將創造性和顛覆性技術帶給大量的醫療機會，使我們能夠更好地滿足患者的需求。世界各地的患者都有權使用我們的救生產品，我們正努力利用我們在當地的存在和規模，在全球市場上更多地採用我們的產品和服務。
•通過加快創新驅動的增長和提供股東價值來服務更多的患者：我們傾聽患者和客户的意見，以更好地瞭解他們面臨的挑戰。從耐心的旅程，到創建靈活的合作伙伴關係以產生新的解決方案，再到讓我們的客户更容易部署我們的療法-我們所做的一切都植根於深刻的洞察力，並創造更簡單、更卓越的體驗。
•用我們的技術創造和顛覆市場：我們相信我們有能力最大限度地利用新技術、人工智能(AI)以及數據和分析來實時定製治療方案，促進遠程監測和護理交付，從而方便地管理病情並創建新的護理標準。
•使我們的運營部門更靈活、更具競爭力：我們的運營模式於2021年2月生效，簡化了我們的組織，以加快決策、改善商業執行，並更有效地利用我們公司的規模。
我們有四個運營和可報告的部門，主要開發、製造、分銷和銷售基於設備的醫療治療和服務：心血管產品組合、醫療外科產品組合、神經科學產品組合和糖尿病運營部門。有關我們業務的更多信息，請參閲本年度報告Form 10-K“第8項.財務報表和補充數據”中合併財務報表的附註19。
心血管產品組合
心血管產品組合由心臟節律和心力衰竭、結構性心臟和主動脈以及冠狀動脈和外周血管部門組成。使用我們心血管產品的主要醫學專家包括電生理學家、植入性心臟病專家、心力衰竭專家、心血管、心胸和血管外科醫生，以及介入心臟病專家和放射科醫生。
心臟節律與心力衰竭
我們的心臟節律和心力衰竭部門包括以下運營部門：心臟節律管理；心臟消融解決方案；以及心血管診斷和服務。這個 該部門開發、製造和營銷用於診斷、治療和管理心律紊亂和心力衰竭的產品。我們的產品包括植入式裝置、導線和輸送系統、用於治療房顫(AF)的產品、用於減少手術部位感染的產品，以及用於管理心臟節律和心力衰竭裝置患者的信息系統。提供的主要產品和服務包括：
•植入式心臟起搏器包括Azure MRI SureScan、Adapta、AdVisa MRI SureScan和Micra經導管起搏系統。Micra經導管起搏系統是無鉛的，不像傳統起搏器那樣有皮下設備口袋，包括Micra VR和Micra AV設備系列。這兩種起搏器都可以治療房室傳導阻滯患者。
•植入式心律轉復除顫器(ICD)，包括Visia AF MRI SureScan、Evera MRI SureScan、Primo MRI和支持BlueSync的ICD的Cobalt和Crome產品組合，以及除顫器導線，包括Sprint Quattro Secure導線。
•可植入心臟再同步治療設備(CRT-D和CRT-P)，包括Claria/Amplia/Compia系列MRI Quad CRT-D SureScan系統、支持BlueSync的Cobalt和Crome產品組合以及Percepta/Serena/Solara系列MRI Quad CRT-P SureScan系統。
•心臟消融產品包括一整套治療心律失常患者的電生理學解決方案，包括陣發性和持續性房顫。該產品組合包括北極陣線先進的心臟冷凍消融系統、DiamondTemp消融系統、温度控制的灌注式射頻消融系統、首個具有高密度標測能力並結合射頻和脈衝場能量以提供消融病變的Sphere9導管，以及帶有Prism-1軟件的Affera測繪和導航系統，該系統旨在整合臨牀信息，以改善患者的預後。
•可插入式心臟監測系統，包括Display LINQ和LINQ II。這些設備適用於出現短暫症狀的患者，如頭暈、心悸、暈厥(暈厥)和胸痛，這些症狀可能表明心律失常需要長期監測或持續治療。LINQ II設備通過AccuRhythm AI算法提供更長的設備壽命、遠程編程、無與倫比的準確性和簡化的工作流程，以減少臨牀工作量和數據負擔。
•TYRX產品，包括心臟和神經可吸收抗菌信封，旨在穩定電子植入式設備，並幫助防止與植入式起搏器和除顫器相關的感染。
•遠程監控服務和以患者為中心的軟件，以實現高效的護理協調以及與醫院運營效率相關的服務。
•美敦力於2021年6月停止了HVAD系統的分銷和銷售。我們繼續為擁有HVAD設備的患者以及參與他們護理的護理人員和醫療保健專業人員提供支持計劃。
結構心與大動脈
我們的結構心臟和主動脈部門包括以下運營單位：結構心臟和主動脈和心臟外科。該部門包括治療心臟瓣膜疾病和主動脈疾病的療法。我們的設備包括用於修復和替換心臟瓣膜的產品、灌流系統、用於心臟不停跳血運重建手術的定位和穩定系統、外科消融產品，以及用於治療主動脈疾病(如動脈瘤、夾層和橫斷術)的全面系列產品和療法。提供的主要產品包括：
•CoreValve系列主動脈瓣，包括用於經導管主動脈瓣置換術的Evolut PRO、Evolut PRO+、Evolut FX TAVR系統。
•手術瓣膜置換和修復產品，包括組織瓣膜和機械瓣膜；血液處理產品，形成循環支持系統，在心臟驟停手術期間維持和監測血液循環和凝血狀態、氧氣供應和體温；以及外科消融系統和定位和穩定技術。
•血管內支架移植和附件，包括用於治療腹主動脈瘤的Enurant II支架移植系統，用於胸主動脈腔內修復手術的Valiant Captivia胸腔支架移植系統，以及Heli-FX EndoAnchor系統。
•經導管肺動脈瓣，包括Harmony經導管肺動脈瓣(TPV)和輸送導管系統以及Melody TPV/Ensymble II輸送系統。
冠狀動脈和外周血管
我們的冠狀動脈和外周血管部門包括以下運營單位：冠狀動脈和腎臟去神經和外周血管健康。該部門包括一系列全面的產品和治療方法，用於治療冠狀動脈疾病以及外周血管疾病和靜脈疾病。我們的產品包括冠狀動脈支架和相關輸送系統，包括一系列球囊血管成形術導管、導尿管、導絲、診斷導管和附件、外周藥物塗層球囊、支架和血管成形術系統、用於治療心臟外血管疾病的頸動脈血栓保護系統，以及用於淺靜脈和深靜脈疾病的產品。提供的主要產品包括：
•我們的經皮冠狀動脈介入產品包括我們的Onyx Frontier和Resolute Onyx藥物洗脱支架、Efulora氣球和發射器導向導管。
•經皮血管成形術球囊包括IN.PACT系列藥物塗層球囊、血管支架(包括Abre靜脈支架)、定向動脈粥樣硬化產品(包括HawkOne定向動脈粥樣硬化系統)和其他手術支持工具。
•用於治療下肢淺靜脈疾病的產品，包括ClosureFast射頻消融系統和VenaSeal閉合系統。
醫療外科公文包
醫療外科部門包括外科和呼吸科、胃腸科和腎科。這一羣體的產品和療法主要由醫療保健系統、醫生辦公室、非卧牀護理中心和其他替代地點的醫療保健提供者使用。雖然不太常見，但一些產品和療法也在家庭環境中使用。
外科創新
我們的外科創新部門包括以下運營單位：外科創新和外科機器人。該部門開發、製造和營銷先進的普通外科產品，包括先進的訂釘設備、血管密封儀器、傷口閉合產品、電外科產品、人工智能支持的手術視頻和分析平臺，以及機器人輔助手術產品、疝氣機械設備、網狀植入物、婦科產品、肺健康和可視化，以及用於治療通常但非獨家由外科醫生解決的疾病和狀況的療法。提供的主要產品和服務包括：
•先進的吻合器和能源產品，包括用於內窺鏡吻合器的三釘技術平臺，包括Endo GIA使用Tri-Staple技術和Endo GIA超通用吻合器進行重新加載和增強的重新加載；Signia Powered吻合器系統；LigaSure精密解剖儀和L-Hook腹腔鏡封閉器/分隔器；以及Sonicision 7弧形頜骨無繩超聲解剖系統。
•電外科硬件和儀器，包括ValleyLab FT10能源平臺、ValleyLab LS10發電機和Force TriVerse電外科鉛筆。
•機器人和數字手術技術，包括為各種軟組織手術設計的Hugo機器人輔助手術(RAS)系統，以及首個用於手術室的同類人工智能支持的手術視頻管理解決方案Touch Surgery Enterprise。
•我們推出了專為治療腹股溝疝氣而設計的產品，包括用於腹股溝疝修補術的AbsorbaTack可吸收網片固定器、用於外科腹腔鏡和開腹腹股溝疝修補術的Symbotex複合網片，以及用於腹股溝腹股溝疝氣的自我夾持、生物兼容的ProGlip腹股溝腹股溝疝氣解決方案。
•縫合和傷口閉合產品，包括V-Loc帶刺縫合線、Polysorb編織可吸收縫合線和Monosof可吸收單絲尼龍縫合線。
呼吸道、胃腸道和腎臟
我們的呼吸、胃腸和腎臟部門包括以下運營部門：呼吸乾預、患者監測和胃腸道。該部門開發、製造和營銷新興領域的產品，這些領域包括微創胃腸和肝病診斷和治療、患者監測和呼吸道幹預(包括呼吸道管理和通風治療)。自2023年4月1日起，作為與DaVita達成的一項協議的一部分，我們貢獻了我們的腎臟護理解決方案(RCS)業務，成立了一家專注於腎臟護理的新的獨立醫療設備公司(“MozarcMedical”)。提供的主要產品和服務包括：
•該公司生產的胃腸和內窺鏡產品包括GI Genius智能內窺鏡檢查模塊、PillCam膠囊內窺鏡檢查系統、Bravo無定標反流測試系統、Endoflip阻抗程控測量系統、Emprint熱大氣消融系統、ManoScan Bravo系統、Barrx平臺(通過Barrx 360 Express導管消融)、Cool-Tip射頻消融系統、HET雙極系統、Beacon輸送系統和Nexpowder內窺鏡止血系統。
•呼吸道、通風和吸入療法產品，包括Puritan Bennett 980和840呼吸機、Newport e360和HT70呼吸機、TperGuard排氣管、Shiley氣管內管、Shiley氣管切開管、McGrath MAC視頻喉鏡和DAR過濾器。
•專注於患者監測的產品，包括Nellcor脈搏血氧儀監測器和傳感器、Microstream二氧化碳監測儀、雙頻譜指數(BIS)腦監測技術、INVOS腦/軀體血氧儀系統、VITAL SYNC遠程監測、WarmTouch對流變暖和RespArray患者監護儀。
神經科學投資組合
神經科學產品組合由顱腦和脊椎技術、專業治療和神經調節部門組成。使用該集團產品的主要醫學專家包括脊柱外科醫生、神經外科醫生、神經科醫生、疼痛管理專家、麻醉師、整形外科醫生、泌尿科醫生、泌尿外科醫生、介入放射科醫生以及耳、鼻和喉專家。
顱腦和脊柱技術
我們的顱腦和脊柱技術部門和運營部門開發、製造和營銷用於外科技術的集成設備和治療組合，旨在提高神經程序的精確度和工作流程，以及用於治療脊柱和肌肉骨骼系統的全面的醫療設備和植入物系列。該部門還為整形外科市場提供生物解決方案，並提供獨特且高度差異化的成像、導航、動力儀器以及用於脊柱和顱骨手術的機器人導航系統。提供的主要產品和服務包括：
•Able脊柱技術生態系統的神經外科產品，包括平臺技術、植入療法和先進的能源產品。這包括我們的StealthStation S8導航系統、隱形自動引導顱腦機器人制導平臺、O-Arm成像系統、用於機器人輔助脊柱手術的Mazor X機器人制導系統、UNiD自適應脊柱智能人工智能驅動技術，以及我們的Midas Rex外科鑽機，包括我們的MR8高速鑽機系統。
•治療各種影響脊柱的疾病的產品，包括退行性腰椎間盤疾病、脊柱畸形、脊柱腫瘤、脊柱骨折和椎管狹窄。這些產品包括我們的CATALYFT PL可膨脹椎間隔板、CD Horizon ModuleX脊柱系統和T2平流層可膨脹椎體切除系統。這些產品還可以包括鈦植入物和表面技術，例如我們的Adaptix椎間系統和結合了納米鎖技術的泰坦椎間融合裝置。
•可方便進行侵入性較小的胸腰椎手術的產品，包括CD Horizon Solera Voyager經皮固定系統和各種牽引器系統，可通過較小的切口進入脊柱。
•治療頸椎疾病的產品，包括ZEVO頸椎前路鋼板系統、Infinity OCT系統和威望的LP頸椎人工椎間盤。
•生物解決方案產品，包括我們的INFUSE骨移植(歐盟的InductOS)，它含有重組人骨形成蛋白-2，重組人骨形態發生蛋白-2，用於某些脊柱、創傷和口腔頜面應用。
•除鈣骨基質產品，包括MAGNIFUSE、Grafton/Grafton plus和MASTERGRAFT系列合成骨移植產品--基質、泥、條狀和顆粒。
專科治療
我們的專業治療部門包括以下業務部門：神經血管、耳鼻喉(ENT)和骨盆健康。該部門開發、製造和營銷產品和療法，以治療患有急性缺血性和出血性中風、耳鼻喉科疾病的患者，以及患有膀胱過度活動、(非梗阻性)尿瀦留和慢性大便失禁的患者。提供的主要產品和服務包括：
•治療腦部及周圍血管疾病的神經血管產品。這包括線圈、神經血管支架取回器和血流分流產品，以及支持手術的通道和輸送產品。產品還包括採用Shield技術的管道Flex栓塞器、用於治療大型或巨型寬頸腦動脈瘤的血管內治療、用於治療急性缺血性中風的Solitaire血管重建器產品組合、激流吸入器
ONYX液體栓塞劑系統和一系列相關的導管組合，包括我們的Reaction抽吸導管，也用於治療急性缺血性中風。
•公司的產品包括Straightshot M5微清創機頭、集成電源控制枱(IPC)系統、NIM生命神經監測系統、收購IntersectENT、StealthStation ENT和StealthStation FlexENT導航系統所帶來的Propel和Sinuva植入物，以及聽力恢復產品。
•盆腔保健產品，包括我們的InterSTim X和InterSTim II免充電神經刺激器、InterSTim Micro可充電神經刺激器和SureScan MRI導聯。我們的NORO系統提供經皮脛骨神經調節療法，用於治療膀胱過度活動和相關症狀，如尿急、尿頻和急迫性尿失禁。
神經調節
我們的神經調節部門和運營部門開發、製造和營銷脊髓刺激和腦調節系統、治療慢性疼痛的植入性藥物輸注系統以及介入產品。提供的主要產品和服務包括：
•脊髓刺激產品，包括充電和免充電設備，以及用於治療慢性背部和/或肢體疼痛以及糖尿病周圍神經病變引起的慢性疼痛的大量可選導線。這包括Intelis(可充電)和VANTA(免充電)脊髓刺激系統，以及AdaptiveSTim和SureScan MRI技術、DTM(差分目標多路複用器)專有波形、演進工作流算法和快照報告。
•大腦調節產品，包括用於治療帕金森氏症、特發性震顫、難治性癲癇、嚴重的難治性強迫症(根據美國人道主義設備豁免(HDE)批准)和慢性難治性原發性肌張力障礙(根據美國HDE批准)的產品。具體地説，這包括我們的Activa神經刺激器系列，包括Activa SC(單通道原電池)、Activa PC(雙通道原電池)和Activa RC(雙通道可充電電池)，以及採用專有BrainSense技術的Percept PC神經刺激器和SenSight定向導聯繫統。
•植入式藥物輸注系統，包括我們的SynchroMed II植入式輸液系統，將少量藥物直接輸送到脊髓周圍的鞘內空間。
•介入性產品，包括Kyphon氣囊、Kyphon V Premium和Kyphon輔助系統以及OsteoCool射頻腫瘤消融系統。
•Accurian神經消融系統，進行神經組織的射頻消融。
糖尿病手術單位
糖尿病運營部門開發、製造和營銷治療1型和2型糖尿病的產品和服務。使用和/或開出我們的糖尿病產品的主要醫療專家是內分泌科醫生和初級保健醫生。
提供的主要產品和服務包括：
•胰島素泵和消耗品，包括MiniMed 770G系統和MiniMed 780G系統，均由SmartGuard技術提供動力。MiniMed 770G和780G系統提供智能手機和藍牙連接，持續提供背景胰島素，監測血糖水平，併為兩歲及以上兒童提供擴展的年齡指示。MiniMed 780G通過包括自動校正丸劑、進餐時間檢測系統以及可調至100毫克/分升的血糖目標，進一步減輕了患者的負擔。
•連續血糖監測(CGM)系統和傳感器，包括Guardian Connect智能CGM系統、Guardian傳感器3和Guardian傳感器4，是患者佩戴的產品，用於捕獲血糖數據，以揭示模式和潛在問題，如高血糖和低血糖發作。
•InPen智能胰島素筆系統結合了可重複使用的藍牙胰島素筆和直觀的移動應用程序，幫助用户管理適當的胰島素劑量。InPen應用程序與我們的CGM數據集成，以提供實時CGM讀數和胰島素劑量信息。
人力資本
美敦力員工隊伍概述
美敦力的員工每天都在履行我們的使命。我們支持洞察力驅動的護理，以人為本的體驗，併為我們的世界創造更好的結果。在我們所做的每一件事中，我們都在創造非凡的東西。我們努力成為最優秀和最聰明的全球人才的首選僱主，在那裏員工可以成長和發展令人滿意的職業生涯。我們渴望創造一個真正包容、多樣化和公平的工作場所，促進創新和創造力，讓每個員工都有歸屬感和幸福感。美敦力擁有95,000多名全職員工，其中43%在美國或波多黎各。
包容性、多樣性和公平性
我們相信，為各行各業的人們改善健康取決於我們釋放我們多樣化的全球員工創造力的能力。通過打破包容、多樣性和公平(ID&E)的障礙，我們為每個人打開了大門，推動了世界各地的進步和繁榮。我們將ID&E原則整合到整個公司，以確保每個運營單位、團隊和領導者都認識到並慶祝不同經驗和背景的價值。截至2023財年末，我們40%的美國勞動力是種族多元化的；女性佔我們全球勞動力的51%；我們經理及以上員工的43%是女性；我們美國經理的28%是種族多元化。此外，美敦力員工資源小組(ERG)是員工領導的親和力小組，為成員提供職業發展和網絡機會，並加強具有不同背景、文化和興趣的員工之間的聯繫。在2023財年，在70個國家和地區的300多個網絡和ERG分支機構中有13個ERG和多樣性網絡，擁有超過35,000名成員。
薪酬公平
在我們可獲得的最新報告期間，在美國，我們連續第三年實現了性別薪酬公平的100%，併為不同種族的員工實現了100%薪酬公平。在全球範圍內，我們實現了99%的性別薪酬公平。我們正在積極努力，通過繼續擴大我們在每個國家開展業務的年度薪酬公平分析，縮小任何剩餘的薪酬差距。
員工薪酬
我們的薪酬框架旨在慶祝員工的價值和貢獻。我們致力於就薪酬問題進行透明的溝通。我們在薪酬方面的競爭性做法反映了行業基準和當地市場標準。我們的計劃包括年度和長期股權激勵，提供基於業務和個人業績的分享公司成功的手段。為了吸引最優秀的領導者，我們提供具有競爭力的福利以及現金和股權激勵。我們通過限制性股票獎勵表現優秀的員工持有公司的股權，所有員工都有機會以顯著折扣購買股票。
學習與發展
我們員工的技能和奉獻精神推動了我們的業務表現。我們全面的職業發展計劃使我們的員工能夠建立有價值的職業生涯，並幫助我們吸引來自全球和不同人羣的世界級人才。我們的一整套職業發展計劃確保我們的員工，無論其級別、地點、語言或學習偏好如何，都能獲得發展和成長的機會。我們對員工發展的投資使我們超過32%的空缺職位由內部員工填補。
我們已經從學位要求轉向專注於美敦力內部某些角色的基於技能的認證。此外，作為多途徑倡議的成員，我們使用了一種基於技能的方法，為擴大的外部人才庫提供機會，這些人才庫以前因缺乏接受本科教育的機會而受到阻礙。在內部，員工現在可以通過MAP(美敦力進階途徑和技能建設)參加一流大學的本科課程，以增強或獲得新的技能，而員工不需要支付任何費用。我們方法的改變為那些因學位要求而限制職業發展的員工打開了機會。
員工敬業度與員工文化
通過我們的組織健康調查，我們對美敦力員工的體驗有了寶貴的洞察，並確定了我們在以下關鍵優先領域需要改進的地方：1)員工敬業度、2)包容性、3)創新、4)道德和5)質量文化，作為我們在日常決策和行動中以患者為第一的承諾的一部分。在2023財年第四季度結束的最近一次調查中，超過82%的員工做出了迴應。美敦力根據員工反饋認真審查和實施行動，以便與員工建立合作伙伴關係，創造一個包容、創新和支持的環境。
為了使我們的轉型成為全球醫療保健技術的領先者，我們引入了一種重新煥發活力的文化。美敦力的理念建立在我們誠信、品質、包容和協作的核心價值觀之上。它敦促我們大膽行動，競爭取勝，以快速和果斷的行動，培養歸屬感，並交付結果…正確的方式。我們新的文化幫助我們滿足患者和客户的需求，並確保我們的使命在未來多年持續下去。
健康與安全
作為一家大型的全球僱主，維護安全的工作場所並支持員工的福祉是我們的責任。
美敦力在自然災害、公共衞生危機、內亂和戰爭、喪親之痛和其他具有挑戰性的事件中為員工及其家人提供強有力的支持，這是一種全面的方法。與其他計劃一樣，美敦力員工援助計劃和美敦力員工緊急援助基金歷來通過免費提供各種服務，如心理健康、安全、財政資源和支持，在面臨困難時期為員工及其家人提供支持。事實證明，這些計劃在引導我們的員工度過獨特的挑戰方面非常寶貴，包括在2023財年。美敦力員工緊急援助基金得到了員工和美敦力基金會的捐款支持，在過去五年中，該基金已向遭遇意外事件、造成經濟困難的員工提供了600多萬美元的贈款。
有關美敦力人力資本管理的更多信息，請參閲我們的2022年綜合績效報告(1)以及美敦力的2022年全球包容性、多樣性和公平性報告(1)可在我們公司的網站上找到。
企業可持續發展目標
我們看到了進一步增加我們在世界上的積極影響的可能性。我們為我們的環境、社會和治理(ESG)努力確定了三個重點領域，以推動對問題的可衡量影響，包括：保護我們的地球，加快獲得醫療保健技術，以及推進ID&E。在2022財年，我們在以下領域設定了新的績效目標：患者安全和產品質量；包容性、多樣性和公平；氣候管理；產品管理；以及訪問和創新。有關我們ESG重點領域的更多信息，包括我們迄今在實現這些領域方面取得的進展，請參閲我們的綜合績效報告。(1)
(1)我們的綜合業績報告和我們的全球包容性、多樣性和股權報告的內容僅供參考，並不包含在10-K表格中作為參考。
影響我們運營的其他因素
公共衞生危機
全球新冠肺炎大流行，加上企業、社區和政府採取的預防和預防措施，已經並可能繼續影響我們公司和業務的重要方面，包括未來的程序量、供應限制、醫療保健人員配備以及由此對我們的產品和療法的需求造成的影響。如果出現其他傳染病或其他全球公共衞生危機的重大爆發，我們可能會面臨類似的影響。見“第1A項。風險因素“在本年度報告的10-K表格中。
研究與開發
我們參與的市場受到快速技術進步和創新的影響。不斷改進現有產品和推出新產品是保持市場領導地位所必需的。我們的研發(R&D)努力旨在保持或實現我們所服務的市場的技術領先地位，以幫助確保使用我們的設備和療法的患者獲得儘可能先進和有效的治療。我們繼續致力於為現有產品開發技術改進和新適應症，為新市場和新興市場開發侵入性較小的新技術，以滿足未得到滿足的患者需求。這一承諾導致我們在每個財政年度啟動和參與數百項臨牀試驗，因為對臨牀和經濟證據的需求仍然很高。此外，我們的開發活動旨在幫助降低患者護理成本和未來住院時間。我們沒有參與重要的客户或政府資助的研究。
我們的研發活動包括改進現有的產品和療法，擴大它們的適應症和應用，開發新的療法和程序，並與第三方達成安排，為某些技術的開發提供資金。我們繼續專注於優化創新、提高我們的研發生產率、推動新興市場的增長、產生臨牀證據，並根據我們的研發計劃解決未得到滿足的臨牀需求、產生更好的患者結果和創建新的護理標準的能力來評估我們的研發計劃。
知識產權與訴訟
我們依靠專利、商標、商號、版權、商業祕密和協議(保密和競業禁止協議)的組合來保護我們的業務和專有技術。此外，我們還簽訂了與多種第三方技術相關的獨家和非獨家許可。總的來説，這些知識產權資產和許可證是重要的。
對我們的業務非常重要；然而，我們認為，對於我們的整體業務而言，沒有任何單一的知識產權資產或許可是重要的。
我們所在的行業以廣泛的專利訴訟為特徵。專利訴訟可能會導致重大損害賠償和禁令，這可能會阻止受影響產品的製造和銷售，或者導致為了繼續銷售產品而支付鉅額專利費。在任何給定的時間，我們通常同時作為原告和被告捲入許多專利侵權訴訟，其結果可能在很長一段時間內無法得知。
銷售和分銷
我們通過全球直銷代表和獨立分銷商的組合銷售我們的醫療器械和療法。此外，該公司收入的一部分來自醫院保存的寄售庫存。我們的醫療用品產品主要用於醫院、外科中心和替代護理設施，如家庭護理和長期護理設施，並面向材料經理、團體採購組織(GPO)和綜合交付網絡(IDN)。我們經常與GPO和IDN談判，它們為其成員設施的利益簽訂供應合同。我們最大的四個市場是美國、西歐、中國和日本。新興市場是一個日益受到關注和機會的領域，因為我們認為它們仍未得到充分滲透。
我們的營銷和銷售戰略專注於向全球不同的客户羣體快速、經濟高效地交付高質量的產品。為了實現這一目標，我們的營銷和銷售團隊圍繞醫生的專業進行組織。這一重點使我們能夠培養具有高度知識性和敬業精神的銷售代表，他們能夠與醫生和其他客户建立牢固的關係，並增強我們交叉銷售互補產品的能力。
我們不依賴任何一個客户的淨銷售額超過我們總銷售額的10%。
競爭、行業和成本控制
我們在治療和診斷醫療市場上展開競爭更多全球150多個國家和地區。這些市場的特點是技術進步、創新和科學發現帶來的快速變化。我們的產品線面臨各種各樣的競爭對手，既有擁有多條業務線的大型製造商，也有提供有限產品選擇的小型製造商。此外，我們還面臨着來自制藥公司等其他醫療療法供應商的競爭。
在產品糾正措施、醫生建議、安全警報、支持優勢主張的臨牀試驗結果以及有關我們產品的出版物方面，行業市場份額發生了重大變化，反映了產品質量、產品功效和質量體系在醫療器械行業的重要性。在當前的管理式醫療環境下，具有經濟動機的客户、醫療保健提供商之間的整合、競爭加劇、報銷率下降以及全國和省級招標定價，具有競爭力的產品供應對我們的業務至關重要。為了繼續有效地競爭，我們必須繼續創造或獲取先進技術，將這種技術納入專有產品，及時獲得監管部門的批准，保持高質量的製造工藝，併成功地銷售這些產品。
政府和私營部門限制醫療成本增長的舉措，包括價格監管、競爭性定價、招標和投標機制、覆蓋和支付政策、治療的相對有效性、技術評估和管理式醫療安排，在我們開展業務的許多國家和地區都在繼續，包括美國。這些舉措更加重視提供更具成本效益的醫療器械和療法。包括聯邦醫療保險和醫療補助、私人醫療保險和管理式醫療計劃在內的政府計劃試圖通過限制他們為特定程序或治療支付的報銷金額、將報銷與結果掛鈎、轉向人口健康管理和其他機制來控制成本。購買我們技術的醫院也在尋求通過各種機制來降低成本，例如，包括集中採購，在某些情況下，還限制了可能參與採購計劃的供應商數量。醫院還通過僱傭和其他安排與醫生達成利益一致，如收益分享，即醫院同意醫生分享因設備標準化等實踐模式變化而實現的任何成本節約。這提高了客户對我們產品的價格敏感度。
原材料的生產和可利用性
我們在世界各國的製造工廠生產產品。我們從不同國家的眾多供應商那裏購買製造我們產品所需的許多零部件和原材料。某些零部件和原材料只能從獨家供應商處獲得。我們與供應商密切合作，幫助確保供應的連續性，同時保持高質量和可靠性。一般來説，我們能夠獲得足夠的這種原材料和零部件的供應。然而，由於美國FDA的製造要求，如果我們遇到突然或意外的供應減少或中斷，並且無法開發替代來源，我們可能無法快速為某些組件或材料建立額外或替代來源。
有關我們生產設施的更多信息，請參閲本年報10-K表格中的“項目2.物業”。
政府監管
我們的業務和產品受到眾多政府機構的廣泛監管，包括美國食品和藥物管理局、歐洲監管機構，如英國的藥品和保健產品監管局，愛爾蘭共和國的保健品監管局和德國的聯邦藥品和醫療器械研究所，中國國家醫療產品管理局(NMPA)這些機構在不同程度上都要求我們遵守有關我們產品的開發、測試、製造、標籤、營銷、分銷和上市後監督的法律和法規。我們的業務還受到患者和數據隱私法、政府支付方成本控制舉措以及環境健康和安全法律法規的影響。
產品審批和監控
在我們銷售產品的許多國家/地區，我們的產品在性能、安全和質量方面都受到批准和其他監管要求的約束。在美國商業分銷新醫療設備的授權通常通過兩種主要方式之一獲得。第一種是所謂的上市前通知或510(K)流程，要求我們證明我們的醫療設備基本上等同於合法銷售的醫療設備。第二個更嚴格的過程，稱為上市前審批，要求我們獨立證明醫療設備對於其預期用途是安全和有效的。這一過程通常比510(K)過程更耗時、更昂貴。
在歐盟，CE標誌表示符合營銷授權要求。要獲得CE標誌，定義的產品必須滿足性能、安全和質量的最低標準(即基本要求)，然後根據其分類，符合一條或多條選定的合格評定路線。歐盟國家的主管當局分別管理醫療器械的臨牀研究和產品上市後的市場監督。歐盟於2017年發佈了《醫療器械條例》，它對上市前和上市後提出了大量額外要求(EU MDR)。該條例規定了實施期限，並於2021年5月26日起施行。歐盟委員會最近將高風險設備的實施期延長至2027年底，將中低風險設備的實施期延長至2028年底。
全球監管環境日益嚴格，變幻莫測。雖然一直在努力統一全球條例，但各國的要求仍然不同。我們預計這種全球監管環境將繼續發展，這可能會影響成本、批准所需的時間，並最終影響我們維持現有批准或獲得未來產品批准的能力。美國FDA和美國國內外其他監管機構的法規對我們的業務施加了廣泛的合規和監督義務。這些機構審查我們的設計和製造流程、標籤、記錄保存，以及製造商要求的不良經驗報告和其他信息，以確定上市產品的潛在問題。我們還定期檢查是否符合適用的質量體系法規，這些法規管理用於人類使用的成品醫療器械的設計、製造、包裝和維修所使用的方法、設施和控制。此外，美國FDA和美國國內外的其他監管機構(包括聯邦貿易委員會、衞生與公眾服務部監察長辦公室、美國司法部和各州總檢察長)監督我們產品的推廣和廣告。任何不利的監管行動，視其規模而定，可能會限制我們有效營銷和銷售產品的能力，限制我們未來獲得上市前批准的能力，或導致我們的業務做法和運營發生重大變化。如需瞭解更多信息，請參閲“項目1A.風險因素”我們受到廣泛而複雜的法律和政府法規的約束，任何不利的監管行動都可能對我們的財務狀況和業務運營產生重大不利影響。
貿易法規
產品、服務和投資的跨境流動使我們受到廣泛的貿易法規的約束。我們開展業務的國家/地區的各種法律法規適用於跨境銷售、運輸和提供商品、服務和技術。這些法律和法規除其他事項外，還管理我們的進出口和其他商業活動。我們還面臨這樣的風險，即這些法律和法規可能會發生變化，使我們面臨額外的成本、處罰或責任。一些政府還對某些國家、個人或實體實施經濟制裁。除了在我們的直接活動中需要遵守這些規定外，我們還向代理商、代表和分銷商銷售和提供商品、技術和服務，他們可能會將此類產品出口給客户和最終用户。如果我們或我們開展業務的第三方不遵守適用的進出口管制或經濟制裁法律法規，我們可能會受到民事或刑事執法行動的影響，並承擔不同程度的責任。此類行動可能會擾亂或延遲我們產品或服務的銷售，或導致我們對產品或服務的分銷和銷售受到限制，從而可能對我們的業務產生重大影響。
反抵制法
根據美國法律和法規，禁止美國公司及其在美國境外的子公司和附屬公司參與或同意參與與某些商業活動有關的未經批准的外國抵制，包括在美國境內或在美國和美國以外的國家之間銷售、購買、轉讓、運輸或融資商品或服務。如果我們或某些第三方
如果我們通過任何一方銷售或提供商品或服務，違反了反抵制法律法規，我們可能會受到民事或刑事執法行動的影響，並承擔不同程度的責任。
數據隱私和安全法律法規
作為一家擁有巨大全球足跡的企業，遵守數據隱私和網絡安全方面不斷變化的法規和標準已經並可能繼續導致成本增加、新的合規挑戰以及監管執法活動增加的威脅。我們的業務依賴於敏感信息的安全電子傳輸、存儲和託管，包括個人信息、受保護的健康信息、財務信息、知識產權和其他與我們的客户和勞動力相關的敏感信息。
我們的全球運營足跡伴隨着在州、聯邦和國際層面遵守和遵守個人數據安全、保密性和違規通知法律的義務。這些法律的例子包括，在美國，經修訂的1996年《健康保險可攜帶性和責任法案》(HIPAA)，2009年《健康信息技術促進經濟和臨牀健康法案》(HITECH)，以及最近生效的各種州隱私法。我們還受到世界各地其他國家的各種特定要求的約束，例如歐洲經濟區的一般數據保護條例、英國版的《一般數據保護條例》和中國的個人信息保護法(PIPL)。
由於法律和法規不斷擴大，不同司法管轄區的情況不同，而且受到不斷變化的(有時是不一致的)政府解釋的影響，遵守這些法律和法規可能需要大量額外的成本支出或產品或業務的變化，從而增加競爭或減少收入。不遵守規定可能會導致罰款、處罰或下令停止不符合規定的活動，或將不符合規定的產品從市場上撤出。
關於報銷的規定
我們設備的交付受美國衞生與公眾服務部(HHS)以及類似的州和非美國機構的監管，這些機構負責醫療項目和服務的報銷和監管。美國的法律和法規主要與聯邦資助的醫療保健計劃有關，如聯邦醫療保險和醫療補助計劃，以及政府對監管醫療質量和成本的興趣。其他國家的政府也對其醫療報銷計劃以及醫療保健項目和服務的提供實施規定。
當我們或客户提交根據聯邦資助的醫療保健計劃報銷的項目或服務的索賠時，美國聯邦醫保法適用，包括與回扣、虛假索賠、自我推薦或其他醫療欺詐相關的法律。通常有類似的州虛假索賠、反回扣、反自我轉介和保險法適用於州醫療補助和其他醫療保健計劃以及私人第三方付款人。此外，作為美國FDA批准的可由聯邦醫療保健計劃報銷的設備的製造商，我們必須遵守醫生支付陽光法案，該法案要求我們每年報告我們向美國註冊醫生或美國教學醫院支付的某些款項和其他價值轉移。任何不遵守這些法律和法規的行為都可能使我們或我們的官員和員工受到刑事和民事經濟處罰。
對報銷制度實施立法或法規改革，或這些系統的管理人在承保或報銷方面做出與我們產品相關的不利決定，可能會顯著減少報銷或導致拒絕承保，這可能會影響對我們產品的接受和需求以及我們的客户願意為其支付的價格。
環境健康與安全法
我們還受到美國國內外各種環境健康和安全法律法規的約束。與我們行業的其他公司一樣，我們的製造和其他業務涉及使用和運輸受環境健康和安全法律管制的物質，包括與運輸危險材料相關的法律和法規。
可用信息
我們維護着一個網站：Www.medtronic.com。我們的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告以及根據1934年《證券交易法》(經修訂)第13(A)或15(D)節提交或提交的這些報告的修正案，在我們以電子方式向美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)提交或提供給美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)後，已在合理可行的範圍內儘快在我們網站的“我們的公司-投資者”標題和“財務-美國證券交易委員會備案”副標題下提供。
有關公司管治的資料，包括公司管治原則、行為守則(包括高級財務人員道德守則及任何相關修訂或豁免)、董事會成員商業操守及道德守則，以及有關我們的行政人員、董事及董事會委員會(包括委員會章程)的資料，請瀏覽我們的網站：Www.medtronic.com在“我們的公司--治理”標題下。有關美敦力董事及高級職員買賣美敦力證券的資料，請瀏覽我們的網站：Www.medtronic.com在“我們的公司-投資者”標題和“財務-美國證券交易委員會備案”小標題下。
我們的網站和網站上包含或連接的信息不會以引用方式併入本10-K表格中。
美國證券交易委員會維護一個網站，其中包含以電子方式向美國證券交易委員會提交的報告、委託書和信息聲明，以及有關發行人(包括本公司)的其他信息。公眾可以獲取我們向美國證券交易委員會提交的任何文件，地址為Http://www.sec.gov。我們根據交易法向美國證券交易委員會提交年度報告、季度報告、委託書和其他文件。
第1A項。風險因素
投資我們的證券涉及各種已知和未知的風險和不確定性，其中包括以下討論的風險和不確定性。應仔細考慮以下每一種風險，以及本年度報告中包含的所有其他信息，包括我們的合併財務報表和相關附註，以及我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中的信息。此外，我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的額外風險和不確定性也可能對我們的業務產生不利影響。我們的業務、經營結果、財務狀況、現金流和前景可能會受到任何這些風險或不確定性的重大不利影響。
業務和運營風險
我們在一個競爭激烈的行業運營，我們可能無法有效競爭。
我們在全球150多個國家和地區的治療和診斷醫療市場上展開競爭。這些市場的特點是技術進步、創新和科學發現帶來的快速變化。在我們競爭的產品線中，我們面臨着一系列的競爭對手，從擁有多個業務線的大公司到提供有限利基產品選擇的小型專業製造商。當我們的專有產品失去專利保護時，其他公司開發新的或改進的產品、工藝、技術，或推出再加工產品或仿製版本，可能會降低我們現有或計劃中的產品的競爭力。此外，我們還面臨着來自另類醫療療法提供商的競爭，例如製藥公司。
我們相信，我們的競爭能力取決於我們控制之內和之外的許多因素，包括：
•產品性能和可靠性，
•產品技術和創新，
•產品質量和安全，
•產品線的廣度，
•產品支持服務、
•客户支持，
•成本效益和價格，
•醫療保險提供商的報銷批准，以及
•監管環境的變化。
隨着更多的公司進入我們的市場或修改他們現有的產品以直接與我們競爭，競爭可能會加劇。此外，學術機構、政府機構和其他公共和私人研究組織也可以進行研究，尋求專利保護，並就與我們類似的產品的發現、研究、臨牀開發和營銷建立合作安排。這些公司和機構在招聘和留住合格的科學和管理人員以及獲得必要的產品技術方面與我們競爭。在產品問題、醫生建議、安全警報和有關我們產品的出版物方面，我們不時失去，未來也可能失去市場份額，這突顯了產品質量、產品功效和質量體系對我們業務的重要性。在當前的管理式醫療環境下，醫療服務提供商之間的整合、競爭加劇、報銷率下降以及全國和省級招標定價，正如中國最近所經歷的那樣，具有競爭力的產品是我們成功的關鍵。此外，我們的持續增長和成功取決於我們開發、獲取和營銷新的和差異化的產品、技術和知識產權的能力，因此我們還面臨着營銷、分銷和合作開發協議的競爭，與學術和研究機構建立關係，以及知識產權許可證。為了繼續有效地競爭，我們必須繼續創造、投資或獲取先進的技術，將這些技術融入我們的專有產品，及時獲得監管部門的批准，並製造和成功地銷售我們的產品。鑑於這些因素，我們不能保證我們將能夠有效競爭或繼續保持我們的成功水平。
公共衞生危機已經並可能繼續對我們的業務、經營結果、財務狀況和現金流的某些方面產生不利影響。未來影響的性質和程度是高度不確定和不可預測的。
我們的全球業務以及與世界各地的醫療系統、提供者和患者的互動使我們面臨與公共健康危機相關的風險，包括流行病和新冠肺炎等流行病。特別是，我們以及其他企業、社區和政府為減緩疾病傳播而採取的預防和預防措施已導致某些國家和地區的商業和個人活動受到限制和中斷，包括佔我們總收入約7%的中國。這些限制減少了客户對我們某些產品的需求。我們預計醫療程序率將繼續因治療方法和國家而異，並可能受到地區新冠肺炎病例數量、醫療系統人員短缺和供應鏈問題的影響，這些問題會影響他們提供護理的能力、患者安排可推遲程序的能力或意願、旅行限制、運輸限制、檢疫限制、疫苗和加強免疫率，以及新的新冠肺炎變種。
連同正在採取的預防和預防措施，以及適應新的和改進的業務方法的相應需要，如增加遠程監控，新冠肺炎已經並可能繼續對我們公司和業務的某些方面產生不利影響，包括我們某些產品、運營、供應鏈和分銷系統的需求和供應，以及我們產生現金流的能力。我們的一些產品對可推遲和緊急醫療程序的減少更加敏感，某些醫療程序已經並可能繼續暫停或推遲。無法預測可推遲醫療程序的時間，如果個人和醫院系統取消、推遲或取消這些程序，我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流可能會繼續受到負面影響。
供應減少或中斷或其他製造困難可能會對我們的製造業務和相關產品銷售產生不利影響。
我們產品的製造需要及時交付足夠數量的優質部件和材料，這是非常嚴格和複雜的，部分原因是嚴格的監管要求。我們在世界各地的眾多工廠生產我們的大部分產品，並採購重要的第三方服務，如消毒服務。我們從不同國家的眾多供應商那裏購買製造這些產品所需的許多零部件、原材料和服務。在可能的情況下，我們尋求通過使用多種採購選擇來保持供應的連續性。我們總體上能夠獲得足夠的原材料、零部件和服務供應，儘管某些零部件(如半導體和樹脂)的全球短缺最近已導致、並可能在未來導致我們的產品製造供應鏈中斷。此外，出於質量保證、成本效益或可用性的原因，製造我們產品所需的某些部件、原材料和服務都是從獨家供應商那裏獲得的。儘管我們與供應商密切合作，在保持高質量和可靠性的同時，努力確保供應的連續性，但這些零部件、原材料和服務的供應可能會中斷或不足。此外，由於包括美國FDA在內的監管機構對我們產品的製造有嚴格的法規和要求，我們可能無法迅速建立其他或替代來源。此外，許多監管機構正在對化學品的安全使用及其對健康和環境的潛在影響提出監管要求，這也可能影響供應限制。此外，我們產品中使用的大宗商品和其他材料的價格往往不穩定，不受我們的控制，可能會對我們的供應產生不利影響。我們的一些產品使用樹脂、其他以石油為基礎的材料和紙漿作為原材料，石油和天然氣的價格也對我們的運費和公用事業成本產生了重大影響。供應的減少或中斷，以及無法開發此類供應的替代來源，可能會對我們以及時或具有成本效益的方式生產產品的能力造成不利影響，並可能導致銷售損失。
製造過程或產品銷售和履行系統中的其他任何原因的中斷，包括基礎設施、信息和設備故障、未能遵循特定協議和程序、供應商或公司設施關閉、有缺陷的原材料、勞動力短缺、自然災害(如颶風、龍捲風、地震或野火)、因騷亂或公眾抗議造成的財產損失或設施關閉、以及其他環境因素和流行病、流行病或其他公共衞生危機的影響，以及企業、社區和政府的應對行動，可能會導致發佈延遲、產品短缺、意外成本、收入損失和聲譽損害。例如，在過去，我們經歷了全球信息技術系統中斷，影響了客户的訂購、分銷和製造流程，全球新冠肺炎疫情以及政府和我們的合作伙伴(包括供應商、製造商、分銷商和其他企業)的應對措施已經並可能繼續對我們造成不利影響。此外，在向客户發佈產品之前，任何未能識別和解決製造問題的行為都可能導致質量或安全問題。
此外，我們的許多產品在銷售前都需要滅菌，我們的幾個關鍵產品是在特定的設施中製造或滅菌的，替代設施有限。如果發生導致一個或多個此類設施損壞或關閉的事件，例如伊利諾伊州環保局在2019年2月決定關閉供應商的滅菌設施，我們可能無法制造相關產品或對相關產品進行滅菌，以達到所需的質量規格或根本無法進行滅菌。由於批准和許可製造或滅菌設施所需的時間，在製造或滅菌能力喪失的情況下，第三方可能無法及時更換生產能力。
我們的研發工作依賴於投資和投資合作，我們不能保證以前或未來的任何投資或投資合作都會成功。
我們的使命是提供廣泛的治療方法，使患者恢復更全面、更健康的生活，這需要廣泛的技術、產品和能力。醫療行業技術發展的快速步伐和不同醫藥領域所需的專門知識使一家公司很難單獨開發廣泛的技術解決方案組合。除了通過我們的研發努力實現內部增長外，我們過去一直依賴，並預計將繼續依賴投資和投資合作，為我們提供在現有業務服務的領域以及新領域獲得新技術的機會。
我們希望在我們認為可以刺激新技術和產品的開發或收購的地方進行未來的投資，以促進我們的戰略目標並加強我們現有的業務。對醫療技術公司及其與醫療技術公司的投資和投資合作具有內在風險，我們不能保證我們之前或未來的任何投資或投資合作將成功或不會對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生重大不利影響。
我們許多產品的持續開發有賴於我們與醫療保健專業人員保持牢固的關係。
如果我們未能保持與醫療保健專業人員的工作關係，我們的許多產品的開發和營銷可能不符合使用和支持我們產品的專業人員的需求和期望，這可能會導致我們的收入和盈利能力下降。我們許多新的和改進的產品的研究、開發、營銷和銷售依賴於我們與醫療保健專業人員保持的工作關係。我們依賴這些專業人士為我們提供有關產品開發、營銷和銷售的豐富知識和經驗。醫生作為研究人員、營銷和產品顧問、發明家和公共演講者為我們提供幫助。此外，由於新冠肺炎疫情，我們接觸這些專業人士的機會有時受到限制，旅行限制、關閉和類似措施影響了我們維持這些關係的能力，從而影響了我們開發、營銷和銷售新的和改進的產品的能力。如果我們無法與這些專業人士保持牢固的關係，我們產品的開發和營銷可能會受到影響，這可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生實質性的不利影響。
我們的債務義務會帶來風險。
我們必須使用我們的運營現金流的一部分來支付我們未償債務的利息或本金，而不是用於其他公司目的，包括為我們未來的業務擴張提供資金。我們還可能在未來產生額外的債務，以補充我們現有的流動資金和運營產生的現金，以滿足我們對營運資本和資本支出的需求，追求增長計劃，並向股東返還資本。在過去的一年裏，美國和歐洲的加息，以及最近金融服務業的中斷，導致了一段時間的信貸供應收緊和借款條件的波動。當我們可能產生該等額外債務，或對現有債務進行再融資或重組時，我們可能無法獲得與我們現有債務類似條款和貨幣面值的資本市場融資，或根本無法獲得資本市場融資，這可能會對我們的業務和經營業績產生重大不利影響。在任何時候，我們的未償還債務的價值都會根據幾個因素而波動，包括外幣匯率和利率變動。
未能成功地將被收購的業務整合到我們的業務中，或與公司的戰略舉措(包括資產剝離)相關的挑戰，以及與該等被收購業務或資產剝離相關的債務或索賠，都可能對我們的業務產生不利影響。
作為我們開發和識別新產品和技術以及優化產品組合戰略的一部分，我們近年來進行了幾次重大收購和資產剝離，未來可能會進行更多收購和資產剝離。我們整合被收購企業的運營需要做出重大努力，包括協調信息技術、研發、銷售和營銷、運營、製造和財務。這些努力會導致額外的費用，並涉及大量管理人員的時間，而這些時間則不能專門用於其他項目。我們未能成功管理和協調被收購公司的增長，也可能對我們的業務產生不利影響。此外，被收購的企業可能有我們在收購時沒有預料到的或超出我們估計的債務，或受到我們沒有預料到的索賠、訴訟或調查。此外，我們不能確定我們收購的業務是否會盈利或保持盈利。影響我們收購成功的因素包括：
•被收購公司的財務系統存在或不存在適當的內部控制和/或重大舞弊，
•我們是否有能力以安全可靠的方式整合被收購公司的信息技術系統，
•與被收購企業或被收購公司的商業實踐有關的責任、索賠、訴訟、調查或其他不利發展，包括政府實體的調查、潛在的《反海外腐敗法》或產品責任索賠或其他意想不到的債務；
•客户忠誠度和產品訂單因對合並後的公司的產品線以及銷售和營銷做法(包括提價)不滿意而導致的任何下降，
•我們留住關鍵員工的能力，以及
•在被收購公司之間實現協同效應的能力，例如增加整合公司產品的銷售，實現成本節約，以及有效地結合技術開發新產品。
我們還可能遇到收購相關費用、無形資產攤銷和資產減值費用對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流的負面影響。
此外，公司任何計劃或完成的資產剝離可能無法實現預期的戰略利益，或可能需要比預期更長的時間才能實現，包括但不限於：
•公司有能力完成患者監測和呼吸乾預綜合業務與醫療外科業務組合的計劃分離，
•公司實現預期收益的能力最近將公司一半的RCS業務貢獻給Mozac Medical，
•公司在各種交易服務協議下的表現，這些交易服務協議已經或可能作為資產剝離的一部分而被簽署。
法律和監管風險
我們受到廣泛而複雜的法律和政府法規的約束，任何不利的監管行動都可能對我們的財務狀況和業務運營產生重大不利影響。
我們的醫療設備和技術以及我們的業務活動都受到一套複雜的法規和嚴格執法的約束，包括美國食品和藥物管理局、美國司法部、衞生與公眾服務監察長辦公室以及許多其他聯邦、州和非政府機構。在不同程度上，這些機構都要求我們遵守有關我們產品的開發、測試、製造、標籤、營銷和分銷的法律法規。作為獲得新產品和現有產品新適應症上市許可的監管過程的一部分，我們進行並參與了許多臨牀試驗，包括各種研究設計、患者羣體和試驗終點。現有或未來臨牀試驗的不良臨牀數據可能會對我們獲得產品批准的能力、我們在參與的市場中的地位和份額以及我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生不利影響。我們不能保證我們將能夠獲得或保持我們新產品的營銷許可或對現有產品的增強或修改，如果未能保持批准或獲得批准或許可，可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生重大不利影響。即使我們能夠獲得批准或許可，它也可能：
•需要相當長的時間，
•需要花費大量的資源，
•包括嚴格的臨牀和臨牀前測試，以及增加上市後監測，
•涉及我們產品的修改、維修或更換，以及
•限制我們產品的建議用途。
在產品商業發佈之前和之後，根據美國FDA和其他適用的非美國政府機構法規，我們有持續的責任。例如，我們的許多設施和程序以及我們供應商的設施和程序也要接受美國FDA的定期檢查，以評估是否符合適用的法規。這些檢查的結果可以包括對美國FDA表格483的檢查意見、警告信或其他形式的執行。如果美國FDA得出結論認為我們沒有遵守適用的法律或法規，或者我們的任何醫療產品無效或構成不合理的健康風險，美國FDA可以扣留或沒收摻假或品牌錯誤的醫療產品，下令召回、維修、更換或退款此類產品，拒絕批准待決的上市前批准申請或要求非美國政府提供出口證明，和/或要求我們通知醫療專業人員和其他人這些設備對公眾健康構成不合理的實質性損害風險，並在某些極少數情況下禁止醫療設備。美國FDA和其他非美國政府機構也可能對我們、我們的官員或員工進行民事或刑事處罰，並在全公司範圍內實施經營限制。美國FDA也可能向美國司法部建議起訴。任何不利的監管行動，視其規模而定，可能會限制我們有效地營銷和銷售我們的產品，並限制我們未來獲得上市前許可或批准的能力，並可能導致我們的業務做法和運營發生重大變化。此外，我們偶爾會收到來自世界各地不同政府機構的傳票或其他要求提供信息的請求，儘管這些調查通常主要涉及與醫療保健提供者的財務安排、監管合規和產品推廣做法，但我們無法預測時間。
任何此類調查的結果或影響。其中一項或多項調查的任何不利結果可能包括啟動民事和/或刑事訴訟、鉅額罰款、處罰和/或行政補救措施，包括將其排除在政府補償計劃之外和/或與政府機構簽訂公司誠信協議(CIA)。此外，任何這些事項的解決都可能涉及強加額外的、代價高昂的遵約義務。這些潛在的後果，以及政府調查的任何不利結果，都可能對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生實質性的不利影響。
此外，美國FDA的立場是，禁止設備製造商宣傳其產品，除非用於批准的產品標籤中規定的用途和適應症，任何不遵守規定的行為都可能使我們面臨重大的民事或刑事風險、行政義務和成本，和/或聯邦政府的其他潛在處罰和/或與其達成的協議。
美國和美國以外的政府法規在不斷變化，可能會變得越來越嚴格。例如，在歐盟，2021年5月生效的《醫療器械條例》包括了大量額外的上市前和上市後要求。對違反監管規定的處罰可能會很嚴厲，包括罰款和吊銷或吊銷公司的營業執照，強制降價和刑事制裁。未來法律法規的制定和實施可能會對我們產生實質性的不利影響。
我們未能遵守與醫療保健產品和服務報銷相關的法律法規，可能會受到處罰，並對我們的聲譽、業務、經營業績、財務狀況和現金流產生不利影響。
我們的設備、產品和療法主要由醫院或醫生購買，他們通常為向患者提供的醫療服務向政府醫療計劃(例如，聯邦醫療保險、醫療補助和類似的非美國計劃)、私人保險計劃和管理式醫療計劃等各種第三方付款人收取費用。我們的客户從第三方付款人那裏獲得適當的產品和服務報銷的能力至關重要，因為這會影響客户購買哪些產品以及他們願意支付的價格。因此，我們的設備、產品和療法受HHS(包括醫療保險和醫療補助服務中心(CMS)以及負責報銷和監管健康的類似州和非美國機構)關於質量和成本的監管，包括與公平競爭、回扣、虛假聲明、自我推薦和醫療欺詐相關的法律和法規。許多州都有類似的法律，適用於州醫療補助和其他資助項目的報銷，在某些情況下也適用於所有付款人。在某些情況下，保險公司試圖對造成虛假索賠的製造商提起私人訴訟。此外，作為美國FDA批准的可由聯邦醫療保健計劃報銷的設備的製造商，我們必須遵守醫生支付陽光法案，該法案要求我們每年報告我們向美國註冊醫生或美國教學醫院支付的某些款項和其他價值轉移。任何不遵守這些法律和法規的行為都可能使我們或我們的官員和員工受到刑事和民事經濟處罰。
我們還面臨着與政府和私人醫療報銷計劃和政策的變化以及美國和世界各地法律監管要求的變化有關的風險。對這些報銷制度實施進一步的立法或行政改革，或這些系統的管理人對我們產品的承保或報銷做出不利決定，可能會影響對我們產品的接受和需求，以及我們的客户願意為這些產品支付的價格。
我們在很大程度上依賴於專利和其他專有權利，如果不能保護這些權利或在與我們的權利或他人權利相關的訴訟中勝訴，可能會導致我們支付鉅額金錢損失和/或版税，對我們銷售當前或未來產品的能力產生負面影響。
我們在很大程度上依賴於專利和其他專有權利，並依賴專利、商標、商號、版權、商業祕密和協議(如員工協議、保密協議和競業禁止協議)的組合來保護我們的業務和專有知識產權。我們還在一個以廣泛的專利訴訟為特徵的行業開展業務。專利訴訟可能導致重大損害賠償和禁令，這可能會阻止我們製造和銷售受影響的產品，或要求我們支付鉅額專利費才能繼續製造或銷售受影響的產品。在任何給定的時間，我們通常同時作為原告和被告捲入許多專利侵權訴訟，其結果可能在很長一段時間內無法得知。雖然無法預測專利訴訟的結果，但此類訴訟的結果可能會要求我們支付鉅額金錢損害賠償和/或專利費付款，對我們銷售當前或未來產品的能力產生負面影響，或者保護我們的專利和專有權免受他人攻擊的執法行動可能不會成功，任何這些都可能對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生重大不利影響。此外，任何與針對我們發起或威脅的訴訟或行政訴訟有關的公開聲明都可能導致我們的股價下跌。
雖然我們打算防禦對我們知識產權的任何威脅，但我們的專利、商標、商號、版權、商業祕密或協議(如員工協議、保密協議和競業禁止協議)可能無法充分保護我們的知識產權。此外，未決的專利申請可能不會導致向我們頒發專利，向我們發放或由我們許可的專利可能會受到競爭對手的挑戰或規避，這些專利可能被發現無效、不可強制執行或範圍過於有限，無法保護我們的技術或為我們提供任何競爭優勢。此外，隨着時間的推移，我們的專利將到期，我們保護新商業模式的能力不確定，侵權行為可能不會被發現。第三方可以獲得專利，這些專利可能需要我們協商許可才能進行
這種許可證可能不會以合理的條款或根本不能獲得。此外，許可協議可能會被終止。我們還依賴與某些員工、顧問和其他各方簽訂的保密和競業禁止協議，以在一定程度上保護商業祕密和其他所有權。我們不能確定這些協議不會被違反，我們不能確定我們對任何違規行為有足夠的補救措施，其他人不會獨立開發基本上相同的專有信息，或者第三方不會以其他方式獲得對我們的商業祕密或專有知識的訪問。
此外，我們銷售或製造某些產品所在國家的法律並不像美國法律那樣保護我們的知識產權，這可能會使競爭對手更容易奪取市場地位。例如，中國的業務約佔我們總收入的7%。這可能會增加我們的技術被反向工程或我們的商業機密被泄露的脆弱性。如果我們不能保護我們在中國或其他國家的知識產權，可能會對我們的業務、經營結果、財務狀況和現金流產生實質性的不利影響。競爭對手還可能損害我們的銷售，因為他們設計的產品基本上反映了我們的產品或技術的能力，而不侵犯我們的知識產權。
質量問題可能導致召回或安全警報、產品責任索賠、聲譽損害、不利裁決或代價高昂的和解，並可能對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生重大不利影響。
質量對我們和我們的客户非常重要，因為這會對患者造成影響，以及不良產品性能的嚴重後果和潛在代價。我們的業務使我們面臨潛在的產品責任風險，這些風險存在於醫療器械的設計、製造和營銷中。此外，我們的許多產品經常用於重症監護環境中的重病患者，我們製造和銷售的一些醫療設備旨在長期或無限期地植入人體。部件故障、製造不合格、設計問題、標籤外使用或與我們產品相關的產品相關風險或產品相關信息披露不足，如果發生這些情況，可能會導致不安全狀況或患者受傷或死亡。這些問題可能導致召回或發佈與我們的產品相關的安全警報，並可能導致產品責任索賠和訴訟，包括集體訴訟，在某些情況下，最終可能導致此類產品從產品主體中移除，並就相關成本提出索賠。由於美敦力品牌的知名度很高，涉及我們其中一個產品的重大不良事件可能會導致市場對該品牌內所有產品的接受度和需求下降，並可能損害我們未來的聲譽和營銷產品的能力。此外，我們可能會面臨與為應對新冠肺炎疫情而設計、製造和/或銷售的產品相關的額外潛在產品責任風險，而對我們某些產品的需求的不可預測或加速變化可能會增加監管執法行動、產品缺陷或相關索賠的風險，並對我們的客户關係和聲譽造成不利影響。
強大的產品質量是我們產品和服務成功的關鍵。如果我們達不到這些標準，我們的產品成為召回或安全警報的對象，我們的聲譽可能會受損，我們可能會失去客户，我們的收入和運營結果可能會下降。我們的成功還取決於我們用多種材料製造精確規格的精密工程組件、組件和成品設備的能力。如果我們的零部件無法達到這些標準或無法適應不斷髮展的標準，我們的聲譽、競爭優勢和市場份額可能會受到損害。在某些情況下，我們可能會根據自身內部安全和質量監控及測試數據的表現，自願召回產品或暫時關閉生產線。
上述任何問題，包括未來的產品責任索賠或召回，無論其最終結果如何，都可能損害我們的聲譽，並對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生重大不利影響。
醫療保健政策的變化可能會對我們產生實質性的不利影響。
全球幾個政府、監管機構和第三方支付者，包括美國聯邦和州政府，已經並將繼續採取行動和提議，以控制醫療成本，更廣泛地説，改革醫療體系。其中某些行動和建議限制了我們能夠為我們的產品收取的價格或可用於我們產品的報銷金額，增加了我們在成本上競爭的能力的重要性，並可能限制我們產品的接受度和可用性。這些行動和提議可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生實質性的不利影響。
我們依賴我們的信息技術系統和數據以及我們全球供應鏈中的第三方系統和數據的適當功能、安全性和可用性來運營我們的業務，而這些系統或數據的入侵、網絡攻擊或其他中斷可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況、現金流、聲譽或競爭地位產生重大和不利的影響。
我們越來越依賴先進的信息技術系統來運營我們的業務。這項技術包括可用於處理、傳輸和存儲敏感數據的系統。此外，我們的許多產品和服務包括集成的軟件和信息技術，可收集有關患者的數據或連接到其他內部系統。對大型組織最普遍的攻擊之一是勒索軟件，它可以對組織的運營產生毀滅性的影響。我們的勒索軟件就緒計劃已經並將繼續需要投資，不能保證我們不會受到事件的影響，也不能保證我們能夠足夠快地做出反應，以防止對我們業務的負面影響。像所有組織一樣，我們經常遇到通過網絡攻擊、惡意入侵或其他事件對我們技術系統的完整性進行幹擾和中斷的企圖
故障分析。其後果可能是數據泄露、幹擾我們產品和數據的完整性、損害知識產權或其他專有信息，或其他重大中斷。此外，我們依賴第三方供應商提供和/或支持我們的信息技術系統和產品的某些方面。這些第三方系統還可能容易受到網絡攻擊、惡意入侵、故障、幹擾或其他重大中斷，並且可能包含設計或製造方面的缺陷或其他問題，這些缺陷可能導致系統中斷或危及我們自己系統的信息安全。美敦力不斷關注可能在全球範圍內增加網絡安全風險的地緣政治事件或問題(即美國與中國之間的緊張局勢)，並採取適當措施應對任何威脅。最後，我們繼續在一定程度上通過新的業務收購實現增長，因此可能面臨與收購業務系統中的缺陷和漏洞相關的風險，或與收購整合到我們的信息技術系統中有關的困難或其他故障或中斷。
我們的全球業務意味着我們受到許多司法管轄區的法律和法規的約束，包括數據保護和網絡安全法律法規。影響我們運營的各種美國和國際隱私和網絡安全法律法規在“項目1.業務”中進行了描述-影響我們運營的其他因素–數據隱私和安全法律法規。任何數據安全漏洞、網絡攻擊、惡意入侵或重大中斷都可能導致監管機構採取行動和/或民事訴訟，其中任何一項都可能對我們的業務、運營結果、財務狀況、現金流、聲譽或競爭地位產生實質性和不利影響。
此外，我們的信息技術系統需要持續投入大量資源，以維護、保護和增強現有系統並開發新系統。這使我們能夠跟上信息處理技術的持續變化、不斷髮展的法律和法規標準、保護患者和客户信息的日益增長的需求、用於未經授權訪問數據和信息系統的技術的變化，以及與我們不斷變化的產品和服務相關的信息技術需求。我們不能保證我們的廣泛努力(包括但不限於整合、保護、升級和擴展我們的系統和能力，繼續在我們的產品設計中融入安全性，以及開發新系統以跟上信息處理技術的持續變化，包括但不限於可生成的人工智能平臺)一定會成功，或者不能保證未來不會出現更多的系統問題。
如果我們的信息技術系統、產品或服務或敏感數據被泄露，可能會產生許多後果。後果包括但不限於：患者或員工遭受財務或醫療身份盜竊或產品功能喪失、失去現有客户或難以吸引新客户、難以預防、檢測和控制欺詐、暴露於機密信息的丟失或濫用、與客户、醫生和其他醫療保健專業人員發生糾紛、受到聯邦法律、州法律或其他司法管轄區法律的監管制裁或處罰、運營費用增加或我們開展業務的能力受損、因數據隱私泄露、產品故障、信息技術中斷或中斷而產生的費用或收入損失，或遭受其他不利後果，包括訴訟或其他法律行動，並損害我們的聲譽。
不遵守反腐敗法可能會對我們的業務造成實質性的不利影響，並導致民事和/或刑事制裁。
美國《反海外腐敗法》(FCPA)、愛爾蘭《2018年刑事司法(腐敗罪行)法》以及其他司法管轄區的類似反腐敗法律一般禁止公司及其中間人向政府官員支付不當款項，目的是獲得或保留業務，並確保足夠的內部控制、賬簿和記錄。由於政府管理的醫療系統在世界各地的許多司法管轄區佔主導地位，我們在美國以外的許多客户關係都是與政府實體建立的，因此可能受到此類法律的約束。我們還參與與全球各國政府的公私夥伴關係以及其他商業和政策安排。
近年來，在全球範圍內加強了反腐敗法律的執行，包括調查和執法程序，從而評估了對公司和個人的鉅額罰款和處罰。我們的國際業務存在員工、顧問、銷售代理或分銷商未經授權付款或提供付款的風險。我們保持與法律要求相一致的各種控制措施，以防止和禁止不當行為，包括對我們的員工和代表我們行事的第三方中介機構的政策、計劃和培訓。然而，現有的保障措施和未來的任何改進措施可能並不總是有效的，我們的員工、顧問、銷售代理或分銷商可能會從事我們可能要承擔責任的行為。此外，監管機構可能尋求讓我們對我們投資或收購的公司的行為負責。任何涉嫌或實際違反這些規定的行為可能會使我們面臨政府審查、刑事或民事制裁和其他責任，包括排除在政府合同之外，並可能擾亂我們的業務，對我們的聲譽造成不利影響，並對我們的業務、經營業績、財務狀況和現金流造成重大不利影響。
管理國際業務運營的法律法規可能會對我們的業務產生不利影響。
美國財政部外國資產管制辦公室(OFAC)和美國商務部工業和安全局(BIS)管理着某些法律和法規，這些法律和法規限制美國人，在某些情況下，限制非美國人在受美國法律約束的某些國家、政府、實體和個人進行活動、與其進行業務往來或進行投資。
經濟制裁或出口限制。我們的國際業務使我們受制於這些複雜的法律法規，限制了我們與某些國家、政府、實體和個人的商業往來，並且不斷變化。進一步的限制可能會以對我們的運營產生重大影響的方式頒佈、修訂、強制執行或解釋。
我們的某些子公司不時在伊朗、敍利亞、古巴、克里米亞地區以及俄羅斯和白俄羅斯等受到全面制裁的國家進行有限的商業交易。我們的某些子公司向這些國家/地區的分銷商和其他採購機構銷售醫療器械，並可能提供相關服務。這些業務交易在我們的綜合收入和收入中只佔很小的比例，但使我們面臨違反適用制裁規定的高風險。違反這些規定的行為可受到民事處罰，包括罰款、剝奪出口特權、禁令、扣押資產、禁止簽訂政府合同、吊銷或限制許可證，以及刑事罰款和監禁。我們制定了旨在幫助我們遵守此類法律和法規的政策和程序。然而，不能保證我們的政策和程序會阻止我們在參與的每一筆交易中違反這些規定，這種違反可能會對我們的聲譽、業務、運營結果、財務狀況和現金流產生不利影響。
氣候變化，或應對氣候變化的法律、監管或市場措施，可能會對我們的財務狀況和業務運營產生重大不利影響。
大氣中二氧化碳和其他温室氣體濃度增加導致的氣候變化對我們當前和未來的行動構成了自然災害和極端天氣條件(如颶風、龍捲風、地震、野火或洪水)的風險。這種由氣候變化引起或與氣候變化相關的極端天氣條件和其他條件可能會增加我們的運營成本，對我們的設施構成物理風險，並對我們的供應鏈產生不利影響，包括：製造和分銷網絡、原材料和零部件的可用性和成本、能源供應、運輸或我們業務運營所需的其他投入。氣候變化對全球水資源的影響可能會導致水資源短缺，這可能會影響我們在某些地方獲得足夠數量的水的能力，並導致成本增加。對氣候變化的擔憂可能會影響客户對我們產品的需求，並導致旨在減輕氣候變化對環境影響的新的法律或法規要求。雖然很難預測和充分準備應對氣候變化給我們的業務帶來的挑戰，但如果新的法律或法規比當前的法律或法規要求更嚴格，我們可能會遇到更多的合規負擔和成本，以履行法規義務，以及對原材料採購、製造運營和產品分銷的不利影響。
我們受到環境法律法規和環境責任、違規行為和訴訟的風險。
我們受環境、健康和安全法律和法規的約束，這些法律和法規涉及危險物質或廢物的產生、處理、運輸和處置，不同地點的危險物質或材料的補救，以及向陸地、空氣或水中的排放或排放。我們還受到許多法律法規的約束，這些法規涉及醫療產品中的化學成分以及醫療器械的報廢處理和回收計劃。我們的業務和某些第三方供應商的業務涉及使用受這些法律和法規約束的物質，主要是那些用於製造和滅菌過程的物質。如果我們或我們的供應商違反了這些環境法律法規，工廠可能會被關閉，違規者可能會被罰款，或者受到其他制裁。新的法律和法規，違反這些法律或法規，更嚴格地執行現有要求，或者發現以前未知的污染，可能需要我們產生成本，或者可能成為新的或增加的責任的基礎，這些責任可能是實質性的。
我們面臨與我們的環境、社會和治理(ESG)實踐和倡議相關的風險。
我們的利益相關者以及美國、歐盟(EU)和我們開展業務的其他全球司法管轄區的監管機構越來越關注ESG實踐和信息披露。如果我們在環境管理、包容性、多樣性和公平性(ID&E)倡議、供應鏈實踐、良好的公司治理、工作場所行為和對當地社區的支持等任何ESG事項上沒有成功，或被認為沒有做到這一點，或者如果我們沒有有效地迴應有關氣候變化或其他可持續發展問題的新的或修訂的法律、法規或報告要求，我們可能會受到監管罰款和處罰，我們的聲譽或我們品牌的聲譽可能會受到影響，我們可能無法吸引和留住頂尖人才，我們的股票價格可能會受到負面影響。此外，在我們開展業務的司法管轄區加強ESG法律、法規和期望，可能會增加我們全球供應鏈中第三方的合規負擔和成本，這可能會導致我們產品的採購、製造和分銷中斷，並對我們的業務、財務狀況或運營結果產生不利影響。
此外，我們已經多次公開披露了與產品管理、ID&E、患者安全和產品質量、准入和創新以及氣候管理相關的目標和指標(指標)，包括我們到2030年在我們的運營中實現碳中性和到2045年實現淨零排放的雄心。雖然我們打算實現這些目標，但我們可能需要花費大量資源來實現這一目標，這可能會增加我們的運營成本。此外，無法保證我們的任何目標將在多大程度上實現，或我們為實現這些目標而進行的任何未來投資是否符合投資者、法律和/或任何其他監管期望和要求。如果我們不能達到我們的目標，我們可能會面臨訴訟，並可能招致監管部門的罰款和處罰或不利的
投資者、倡導團體或其他利益相關者的宣傳和反應，可能會對我們的業務、對我們的產品和服務的需求、和/或我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們的保險計劃可能不足以支付未來的損失。
我們選擇在整個公司範圍內自行承保我們的大部分可保風險，並根據保險市場的成本和可用性因素做出這一決定。我們通過一家全資自保保險公司管理和維護我們的部分自我保險計劃。我們繼續向第三方保險公司提供董事和高級管理人員責任保險，為公司董事和高級管理人員提供保險。我們繼續監測保險市場，以評估為未來其他類別的損失獲得保險的價值。儘管我們認為，根據歷史損失趨勢，我們的自我保險計劃應計項目和我們現有的保險覆蓋範圍將足以彌補未來的損失，但歷史趨勢可能不能預示未來的損失。沒有承保其他類別損失的第三方保險增加了我們對意外索賠的風險，這些損失可能對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生重大不利影響。
税法的變化或面臨額外的所得税負債可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生實質性影響。
在美國、愛爾蘭和我們開展業務的其他各種司法管轄區，我們需要繳納所得税和非所得税。我們及其附屬公司所在的美國、愛爾蘭和其他國家的税法可能會在預期或追溯的基礎上發生變化，任何此類變化都可能對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生實質性影響。
經濟合作與發展組織(OECD)獲得了142個國家的同意，以推動從根本上重寫國際税收規則的提議，這可能會影響未來美敦力支付等跨國公司的税收金額。某些國家已經或正在根據經合組織提供的指導制定立法。愛爾蘭受到歐盟指令的約束，因此承諾在2023年12月31日之前制定立法。因此，美敦力預計將受到這些變化影響的第一年是2025財年。
經合組織制定的時間表具有進取性，這可能意味着在規則最終確定之前，對企業的所有影響可能都沒有得到充分的解決或充分的理解。我們繼續監測這一指導意見可能產生的影響。這一行動與許多國家關於根據各種信息共享倡議在當地和全球範圍內強制與税務當局共享公司信息(財務和運營信息)的其他立法修訂一起，可能會導致與這些司法管轄區之間的利潤適當分配相關的法域之間產生分歧。
我們在我們運營的各個司法管轄區接受持續的税務審計。税務機關可能不同意我們的某些立場，並評估額外的税收。我們定期評估這些審計的可能結果，以確定我們的税務撥備是否適當。然而，不能保證我們將準確預測這些審計的結果，這些審計的實際結果可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生實質性影響。
我們已記錄了與不確定的税收狀況相關的可能向各税務機關支付税款的準備金。然而，在計算這類税負時，涉及在許多司法管轄區適用複雜的税法、條例和條約(如適用)。因此，與税務機關的任何糾紛都可能導致支付與當前估計值顯著不同的款項。如果這些金額的支付最終被證明少於記錄的金額，則負債的沖銷通常將導致在我們確定不再需要負債的期間確認税收優惠。如果我們對納税義務的估計被證明低於其最終應承擔的金額，我們將產生額外的費用，這些費用可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生實質性的不利影響。
美敦力税務法庭的訴訟結果可能會對我們的財務狀況產生重大不利影響。
2009年3月，美國國税局發佈了美敦力2005財年和2006財年的審計報告。美敦力公司與美國國税局就一些(但不是全部)與本財年有關的事項達成了協議。2005財年和2006財年剩餘的懸而未決的問題涉及美敦力公司與其在波多黎各運營的全資子公司之間的收入分配，波多黎各是我們的主要製造基地之一。税務法院於2022年8月18日發佈了意見，該意見仍可由任何一方或雙方提出上訴。目前，該公司正在評估是否提起上訴。這件事的不利結果可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生實質性的不利影響。見本年度報告中“財務報表和補充數據”項下的合併財務報表附註18。
未來美國税法的潛在變化可能會導致我們在美國聯邦税收方面被視為美國公司，而美國國税局可能不同意在美國聯邦所得税方面我們應被視為外國公司的結論。
由於美敦力是根據愛爾蘭法律成立的，根據一般規則，我們通常會被歸類為外國公司，即公司被視為其組織管轄範圍內的税務居民，或者就美國聯邦所得税而言，公司被視為公司。即便如此，美國國税局可能會斷言，根據修訂後的1986年美國國內收入法(以下簡稱該法)第7874節，我們應該被視為美國公司(因此，我們是美國税務居民)，以繳納美國聯邦所得税。此外，還將追溯更改為
美國在這一領域的税法可能會改變這種分類。如果出於聯邦税收的目的，我們被視為美國公司，我們在美國的納税義務可能比目前預期的非美國公司要大得多。
與拒絕美國聯邦或州政府向在國外重新註冊的美國公司簽訂合同有關的立法或其他政府行動可能會對我們的業務產生不利影響。
美國聯邦和州的各種立法提案可能會影響我們，這些提案將拒絕向將公司所在地轉移到海外的美國公司簽訂政府合同。我們無法預測任何這類擬議法例成為法律的可能性或最終形式、未來任何立法成文法則可能頒佈的規例的性質，或這些成文法則和更嚴格的監管審查可能對我們的業務產生的影響。
與我們的公司司法管轄權有關的風險
我們是在愛爾蘭註冊成立的，愛爾蘭法律與美國現行法律不同，可能會對我們證券的持有者提供較少的保護。
我們的股東可能比在美國司法管轄區註冊成立的公司的股東更難保護自己的利益。根據美國聯邦或州證券法的民事責任條款，可能無法在愛爾蘭執行在美國獲得的針對我們的法院判決。此外，愛爾蘭法院是否承認或執行美國法院根據美國聯邦或州證券法的民事責任條款對我們或我們的董事或高級管理人員作出的判決，或根據這些法律聽取針對我們或這些人的訴訟，還存在一些不確定性。我們被告知，美國目前沒有與愛爾蘭簽訂條約，規定相互承認和執行民商事判決。因此，任何美國聯邦或州法院基於民事責任支付款項的最終判決，無論是否僅基於美國聯邦或州證券法，都不會自動在愛爾蘭強制執行。
作為一家愛爾蘭公司，我們受2014年愛爾蘭公司法的監管，該法案在某些實質性方面不同於一般適用於美國公司和股東的法律，包括與董事相關的高管交易和股東訴訟等方面的差異。同樣，愛爾蘭公司的董事和高級管理人員的責任通常只對公司負責。愛爾蘭公司的股東一般沒有針對公司董事或高級管理人員的個人訴權，只有在有限的情況下才可以代表公司行使這種訴權。因此，我們證券的持有者可能比在美國註冊的公司的證券持有人更難保護他們的利益。
作為一家愛爾蘭上市有限公司，某些資本結構決定需要股東批准，這可能會限制美敦力管理其資本結構的靈活性。
根據愛爾蘭法律，我們的法定股本可以通過我們股東的普通決議增加，一旦我們的公司章程或我們股東的普通決議授權，董事可以在沒有股東批准的情況下發行新的普通股或優先股。此外，除特定例外情況外，愛爾蘭法律授予以現金對價發行股票的現有股東法定優先購買權，但允許股東在我們的公司章程中或通過特別決議取消此類法定優先購買權。這種不適用可以是普遍適用的，也可以是針對特定的股份分配的。因此，在我們的2022年年度股東大會上，我們的股東授權我們的董事會發行最多33%的已發行普通股，並進一步授權我們的董事會以現金形式發行最多10%的此類股份，而不首先向我們的現有股東提供這些股份(前提是對於5%的此類股份，分配將用於指定的資本投資)。這兩項授權都將於2024年6月8日到期，除非股東續簽一段時間。我們預計將在2023年年度股東大會和隨後的幾年中尋求新的授權。我們不能保證這些授權將始終獲得批准，這可能會限制我們發行股票的能力，從而對我們證券的持有者產生不利影響。
轉讓我們的股份，除了通過轉讓存託信託公司賬面權益的方式進行的轉讓外，可能需要繳納愛爾蘭印花税。
通過轉讓存託信託公司(DTC)賬面權益的方式轉讓我們的股票將不需要繳納愛爾蘭印花税。然而，如果股東直接持有我們的股票，而不是通過DTC受益，任何股票轉讓都可能需要繳納愛爾蘭印花税(目前税率為支付價格或收購股票市值較高者的1%)。支付愛爾蘭印花税一般是受讓人的一項法律義務。徵收印花税的可能性可能會對股票價格產生不利影響。
在某些有限的情況下，我們支付的股息可能需要繳納愛爾蘭股息預扣税，愛爾蘭居民和某些其他股東收到的股息可能需要繳納愛爾蘭所得税。
在某些有限的情況下，對我們股票支付的股息可能會產生預扣股息税(目前的税率為25%)。存在許多股息預扣税的豁免，因此居住在美國和其他與愛爾蘭有税收條約的指定國家的股東可能有權獲得股息預扣税的豁免。
通過DTC持有其股票的居住在美國的股東將不需要繳納股息預扣税，前提是持有該股票的經紀人記錄中該股票受益者的地址被記錄為在美國(並且該經紀人已進一步將相關信息傳送給我們指定的合格中介機構)。然而，其他股東可能需要繳納股息預扣税，這可能會對他們的股票價格產生不利影響。
有權就從我們收到的股息豁免愛爾蘭預扣股息税的股東將不需要就這些股息繳納愛爾蘭所得税，除非他們除了在我們公司的持股外與愛爾蘭有某種聯繫(例如，他們居住在愛爾蘭)。既不是愛爾蘭居民，也不是通常居住在愛爾蘭的股東，但他們獲得的股息需要繳納愛爾蘭預扣股息税，一般情況下，他們將不再需要為這些股息繳納愛爾蘭所得税。
我們通過贈與或繼承的方式獲得的股份可能需要繳納愛爾蘭資本收購税。
愛爾蘭資本收購税(CAT)可以適用於我們股票的贈與或繼承，而無論當事人的居住地、通常住所或住所。這是因為我們的股份將被視為位於愛爾蘭的財產。接受贈與或遺產的人對CAT負有主要責任。配偶之間傳遞的禮物和遺產不受CAT的限制。目前，兒童從父母那裏獲得的應税禮物或遺產免税門檻為335,000歐元。愛爾蘭税務局通常每年更新這一免税起徵點的金額。
經濟和行業風險
我們產品和服務價格和/或通脹成本的變化可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生重大不利影響。
由於來自管理醫療組織和其他第三方付款人對我們客户的定價壓力，隨着醫療器械行業的整合，我們客户的市場力量增加，以及醫療工程和製造服務提供商之間的競爭加劇，我們已經並可能繼續經歷我們某些商品和服務的價格下降。我們最近也經歷過，而且可能會繼續經歷由於通貨膨脹而導致的成本上升。如果我們的商品和服務的價格發生變化或通脹繼續上升，我們可能無法通過提高對客户的價格來充分降低我們的支出或抵消不斷上升的成本。因此，我們的業務、經營業績、財務狀況和現金流可能會受到不利影響。
我們受到與全球業務相關的各種風險的影響，這些風險可能會對我們的盈利能力和經營業績產生不利影響。
我們在全球開發、製造、分銷和銷售我們的產品。我們打算繼續擴大我們的業務，並尋求美國以外的增長機會，特別是在新興市場。在包括新興市場在內的不同國家開展業務可能會使我們面臨更多和更大的風險和潛在成本，包括：
•貨幣匯率的波動，
•醫療改革立法，
•需要遵守世界各地可能發生變化的不同監管制度，這可能會限制我們製造和銷售產品的能力，
•本地產品偏好和產品要求，
•比美國通常情況下的長期應收賬款，
•經濟制裁、出口管制、貿易保護措施、關税和其他邊境税以及進出口許可要求，
•美國以外的一些國家對知識產權的保護程度低於美國，
•不同的勞動法規和勞動力不穩定，
•政治和經濟不穩定，包括戰爭和叛亂造成的不穩定，
•外國税收裁決和/或贈款的到期和不再續簽，
•税法的變化或解釋可能產生的負面後果，以及
•經濟不穩定和通貨膨脹、衰退或利率波動。
持續不斷的全球經濟競爭和美國與中國之間的貿易緊張局勢給美敦力帶來了風險。儘管我們已經能夠減輕雙方增加關税對美敦力的一些影響(通過向兩國政府請願，要求免除關税和其他緩解措施)，但額外關税和其他類型限制的風險仍然存在。美國政府授予美敦力的關税豁免需要定期續簽，批准豁免的政策可能會發生變化。美國和中國，
約佔我們總收入的7%，可能會施加其他類型的限制，如限制政府採購或技術出口限制，這可能會影響美敦力進入市場。
俄羅斯和烏克蘭的衝突以及由此產生的制裁和出口限制正在給在俄羅斯和白俄羅斯做生意設置障礙，並對全球供應鏈造成不利影響。雖然我們在該地區沒有製造、分銷或直接材料供應商，但我們繼續密切關注俄羅斯和烏克蘭潛在的原材料/次級供應商的影響。像鈀和霓虹燈這樣的材料都依賴於俄羅斯的供應，是工業中更廣泛的半導體短缺的一部分。俄羅斯國內的額外製裁、出口限制和潛在的應對措施可能會導致亞洲出現更大的不確定性和地緣政治變化，這可能會對全球供應鏈和我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流造成額外的不利影響。
更廣泛地説，包括美國在內的幾個國家的政府已經提出了政策的可能性，以促進供應鏈的“再支撐化”，減少對進口供應的依賴，並增加國內生產。例如，美國可能會有“購買美國貨”的要求。如果這些措施在其他市場引發報復，限制其政府所有的醫療系統購買外國產品，結果可能會對美敦力造成重大影響。
國際貿易安排的其他重大變化或中斷，如終止或修改其他現有貿易協定，可能會對我們的業務、經營業績、財務狀況和現金流產生不利影響。此外，我們的大量貿易應收賬款都存放在許多國家的國家醫療系統中。這些應收款的償還取決於這些國家的政治和金融穩定。鑑於這些全球經濟波動，我們繼續監測客户的信譽。如果不能收到全部或大部分應收賬款的付款，可能會對我們的業務、經營業績、財務狀況和現金流產生不利影響。
新冠肺炎疫情以及企業和政府對疫情的應對措施，有時會導致航空運輸可用性減少，港口關閉，邊境控制或關閉增加，運輸成本增加，供應鏈面臨更大的安全威脅，各國可能會繼續關閉邊境，實施長時間隔離，並進一步限制旅行和其他活動。如果我們不能成功地管理全球運營的這些和其他風險，我們的業務可能會受到不利影響。
最後，貨幣匯率的變化可能會影響我們收入、支出和現金流的報告價值。我們無法預測貨幣匯率的變化、匯率變化的影響，也無法預測我們將能夠在多大程度上管理貨幣匯率變化的影響。
金融部門的不穩定可能會對我們的收入、經營業績或財務狀況產生不利影響。
最近金融服務業的中斷導致了一段時間的信貸收緊和借款條件的波動。如果這些情況再次發生或惡化，我們可能會經歷對我們許多產品的需求減少。此外，由於面臨流動性問題的醫療保健專業人員、醫院和其他客户、供應商和供應商的延遲付款或資不抵債，我們可能會經歷銷售和利潤的損失。因此，我們的業務和流動性可能會受到不利影響，我們可能會被迫採取額外措施來保護我們的現金流。
醫療保健行業的整合可能會對我們的收入和運營結果產生不利影響。
許多醫療保健行業公司，包括醫療保健系統、分銷商、製造商、供應商和保險公司，正在整合或已經形成戰略聯盟。隨着醫療保健行業的整合，向行業參與者提供商品和服務的競爭將變得更加激烈。此外，這種整合創造了更大的企業，擁有更大的談判能力，它們可以用來談判價格讓步。如果我們必須因為行業整合而降價，或者如果我們因為整合而失去客户，我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流可能會受到不利影響。
醫療保健行業的成本控制措施可能會導致我們醫療器械和醫療器械零部件的銷售減少。
我們的大多數客户以及我們的客户向其供應醫療設備的醫療保健提供商依賴第三方付款人，包括政府計劃和私人健康保險計劃，以報銷使用包含我們製造或組裝的組件的醫療設備的部分或全部費用。政府當局、保險公司和醫療費用的其他支付者繼續努力控制或減少這些成本，可能會導致患者無法從這些第三方支付者那裏獲得支付的批准。如果患者無法獲得第三方付款人付款批准，包含我們組件的成品醫療設備的銷售額可能會大幅下降，我們的客户可能會減少或取消對我們組件的購買。醫療保健提供者正在制定的成本控制措施，無論是在美國國內還是在美國以外，都可能損害我們盈利運營的能力。例如，管理型醫療組織成功地談判了藥品的批量折扣，GPO和IDN也為一些客户集中了採購決策，這導致包括我們在內的醫療器械公司面臨價格下行壓力。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
項目2.財產
美敦力的主要執行辦公室位於愛爾蘭，由公司租用，而其主要運營辦公室位於明尼蘇達州的明尼阿波利斯，由公司所有。
該公司的製造和研究總面積約為980萬平方英尺。約34%的製造或研究設施由美敦力擁有，其餘部分為租賃。以下是該公司按地理位置劃分的最大製造設施的摘要：
| | | | | | | | |
| 地點、國家或州 | | 平方英尺(以千為單位) |
| 康涅狄格州 | | 1,138 | |
| 波多黎各 | | 811 | |
| 墨西哥 | | 762 | |
| 中國 | | 708 | |
| 明尼蘇達州 | | 623 | |
| 愛爾蘭 | | 446 | |
| 多米尼加共和國 | | 395 | |
| 亞利桑那州 | | 294 | |
| 瑞士 | | 283 | |
| 加利福尼亞 | | 260 | |
| 科羅拉多州 | | 259 | |
| 佛羅裏達州 | | 255 | |
| 法國 | | 249 | |
| 馬薩諸塞州 | | 245 | |
| 意大利 | | 230 | |
美敦力還在美國五個州的五個地點設有銷售和行政辦事處，在62個國家和地區的119個地點設有美國以外的辦事處。這些地點中的大多數都是租賃的。該公司正在利用其目前可用的幾乎所有生產空間來開發、製造和營銷其產品。該公司的設施維護良好，適合各自的用途，並足以滿足當前的需要。
項目3.法律訴訟
根據S-K法規第103項，我們為政府主管部門參與的環境法訴訟採用了1,000,000美元的披露門檻，因為我們認為這一門檻下的事項對本公司並不重要。關於公司法律程序和其他或有損失的討論載於本年度報告Form 10-K的綜合財務報表附註18“第8項.財務報表和補充數據”。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
第II部
項目5.美敦力普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
該公司的普通股在紐約證券交易所上市，代碼為“MDT”。
下表提供了公司在2023財年第四季度回購的股份的相關信息： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財務期 | | 總人數
購入的股份 | | 平均價格
按股支付 | | 股份總數
作為以下產品的一部分購買
公開宣佈
計劃 | | 根據該計劃可能尚未購買的股票的最大近似美元價值 |
| 1/28/2023-2/24/2023 | | 257,425 | | | $ | 84.48 | | | 257,425 | | | $ | 2,446,440,933 | |
| 2/25/2023-3/31/2023 | | 448,355 | | | 80.19 | | | 448,355 | | | 2,410,488,558 | |
| 4/1/2023-4/28/2023 | | 389,900 | | | 83.02 | | | 389,900 | | | 2,378,119,960 | |
| 總計 | | 1,095,680 | | | $ | 82.20 | | | 1,095,680 | | | $ | 2,378,119,960 | |
2019年3月，公司董事會授權回購60億美元公司普通股。沒有與這些回購授權相關聯的特定時間段。如需進一步討論，請參閲本年度報告表格10-K“項目8.財務報表和補充數據”下的合併財務報表附註11。
截至2023年6月16日，本公司登記在冊的普通股股東約為21,589人。2023財年每個季度宣佈和支付的普通現金股息總計為每股0.68美元，2022財年每個季度為每股0.63美元。2023年5月25日，公司宣佈增加美敦力2024財年第一季度的現金股息，將金額提高到每股0.69美元。
股票表現圖表
下圖比較了美敦力普通股的累計總股東回報與過去五個財年標準普爾(S)500指數和S醫療設備指數的累計總股東回報。該圖表假設在2018年4月27日收盤時，美敦力的普通股、S指數和S醫療設備指數投資了100億美元，所有股息都進行了再投資。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司/指數 | | 2018年4月 | | 2019年4月 | | 2020年4月 | | 2021年4月 | | 2022年4月 | | 2023年4月 |
| 美敦力 | | $ | 100.00 | | | $ | 109.85 | | | $ | 127.59 | | | $ | 171.99 | | | $ | 140.18 | | | $ | 126.27 | |
| 標準普爾500指數 | | 100.00 | | | 112.33 | | | 110.58 | | | 165.75 | | | 166.10 | | | 170.53 | |
| S&標普500醫療設備指數 | | 100.00 | | | 117.36 | | | 133.57 | | | 177.12 | | | 165.24 | | | 175.54 | |
有關本公司股權補償計劃的資料，請參閲本年報10-K表格中的“第12項.若干實益擁有人及管理層的擔保所有權及有關股東事項”。
愛爾蘭對資本進出口的限制
除下文所述外，對於非愛爾蘭居民買賣愛爾蘭國內證券，包括愛爾蘭公司的普通股，沒有任何限制。除下文所述外，股息和贖回收益也可繼續自由轉讓給此類證券的非居民持有人。1992年《財政轉移法案》規定，愛爾蘭財政部長可以規定限制愛爾蘭與其他國家之間的財政轉移。就本法而言，“資金轉移”包括在歐盟成員國之間進行的屬於歐盟條約所指的資本轉移或支付的所有轉移。本法和歐盟基本條例規定，限制向某些國家、組織和個人進行資金轉移，包括****網絡和塔利班、阿富汗、白俄羅斯、緬甸、朝鮮****、剛果民主共和國、伊朗、伊拉克、黎巴嫩、利比亞、幾內亞亞共和國、幾內亞比紹、俄羅斯、索馬里、蘇丹、敍利亞、突尼斯、烏克蘭和津巴布韋的某些個人和團體。
涉及聯合國或歐盟當前制裁對象的任何國家的政府、由上述任何人控制的任何個人或機構、或代表上述任何人行事的任何人或代表上述任何人行事的任何人或機構的任何股份或股份權益的任何轉讓或支付，都可能受到愛爾蘭法律實施的此類制裁的限制。
適用於美國持有者的愛爾蘭税
美敦力支付的股息通常將被徵收愛爾蘭股息預扣税(目前税率為25%)，除非適用豁免。
支付給美國居民的股息將不需要繳納愛爾蘭股息預扣税，條件是：
•對於由存託信託公司(DTC)持有的美敦力股票的實益擁有人，其經紀人記錄中的實益擁有人的地址在美國，並且該經紀人將該信息提供給該公司的合格中間人；或
•如果是記錄所有者，則記錄所有者已向公司的轉讓代理提供了有效的美國居留證明(表格6166)或有效的愛爾蘭非居民表格V2。
愛爾蘭所得税也可能與美敦力普通股支付的股息有關。符合上述股息預扣税豁免之一的美國居民，如果不是通過通常進行交易的愛爾蘭分行或機構持有美敦力股票，將不會對美敦力支付的股息承擔任何愛爾蘭所得税責任。此外，如果美國股東需要繳納預扣股息税，只要股東向愛爾蘭税務當局提供徵收預扣股息税的報表，預扣付款就免除了愛爾蘭的任何所得税責任。
雖然美國/愛爾蘭雙重税收條約包含關於預扣的條款，但由於愛爾蘭國內法律規定的股息預扣税豁免範圍很廣，美國居民股東通常沒有必要依賴條約條款。
項目6.保留
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
瞭解我們的財務信息
以下討論和分析提供了管理層認為與瞭解公司財務狀況和運營結果相關的信息。討論和討論On重點介紹了截至2023年4月28日的財年(2023財年)和截至2022年4月29日的財年(2022財年)的財務業績。關於我們2022年財政年度與2021年4月30日終了年度(2021年財政年度)的業務結果的討論載於第二部分，項目7。“法力我司年報10-K年報財務狀況及經營業績的管理層討論與分析2022年4月29日，於6月向美國證券交易委員會提交23,2022，我是不是通過引用併入本表格10-K。您應閲讀本討論和分析以及我們於2023年4月28日和2022年4月29日以及2023年、2022年和2021年財政年度的合併財務報表和相關附註，這些報表在本年度報告Form 10-K中的“第8項.財務報表和補充數據”中介紹。本年度報告中報告的金額(以百萬為單位)是以千為單位計算的，因此，由於四捨五入，各組成部分的總和可能不等於以百萬為單位報告的總額。此外，由於四捨五入的原因，表中的某些列和行可能不會求和。
金融趨勢
在本管理層的討論和分析中，我們提出了某些財務措施，這些措施有助於管理層審查公司的經營業績，並作為戰略規劃的基礎；然而，這些財務措施並未在我們的財務報表中根據美國(美國)公認的會計原則編制。(美國公認會計原則)。這些財務措施被認為是“非公認會計原則財務措施”，旨在補充，而不應被視為優於根據美國公認會計原則提出的財務措施。我們認為，非GAAP財務指標為投資者瞭解公司的基本經營業績和趨勢提供了有用的信息，並可能有助於與醫療技術行業其他公司的業績進行比較。
正如下面的GAAP對非GAAP調整部分所述，我們的非GAAP財務指標不包括無形資產攤銷的影響和某些費用或利益，這些費用或利益有助於或減少收益，並可能影響財務趨勢，包括我們認為可能或可能不會在未來期間對我們的業務產生類似重大或影響的交易或事件產生的某些費用或利益(非GAAP調整)。
如果在我們的經營業績中確認了非GAAP調整，則應歸屬於該項目的税收成本或收益將單獨計算和報告。由於實際税率可能會受到期間發生的非GAAP調整的重大影響，我們通常使用有效税率和非GAAP名義税率(非GAAP名義税率)來參考我們的税率。非公認會計原則名義税率按所得税撥備計算，按非公認會計原則調整的影響進行調整，佔所得税前收入的百分比，不包括非公認會計原則調整。
自由現金流是一種非公認會計準則的財務衡量指標，其計算方法是從營運現金流中減去物業、廠房和設備的增加。
請參閲“GAAP對非GAAP調整”、“所得税”和“自由現金流量”部分，瞭解非GAAP財務指標與其根據美國GAAP編制的最直接可比財務指標之間的對賬。
高管級別概述
以下是2023財年和2022財年收入、稀釋後每股收益和現金流的摘要：
GAAP對非GAAP的調整
下表列出了我們的非GAAP財務指標與根據美國GAAP為2023和2022財年編制的最直接可比財務指標的對賬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年4月28日的財年 |
| (單位：百萬，不包括每股數據) | 所得税前收入 | | 所得税撥備(福利) | | 美敦力的淨收入 | | 稀釋每股收益 | | 實際税率 |
| 公認會計原則 | $ | 5,364 | | | $ | 1,580 | | | $ | 3,758 | | | $ | 2.82 | | | 29.5 | % |
| 非GAAP調整： | | | | | | | | | |
| 無形資產攤銷 | 1,698 | | | 255 | | | 1,443 | | | 1.08 | | | 15.0 | |
重組及相關成本 (1) | 647 | | | 139 | | | 507 | | | 0.38 | | | 21.5 | |
與收購相關的項目(2) | 110 | | | 21 | | | 89 | | | 0.07 | | | 19.1 | |
資產剝離和分離相關項目(3) | 235 | | | 8 | | | 227 | | | 0.17 | | | 3.4 | |
某些訴訟費用，淨額(4) | (30) | | | (8) | | | (23) | | | (0.02) | | | 26.7 | |
少數股權投資的(收益)/虧損(5) | (33) | | | 2 | | | (29) | | | (0.02) | | | (6.1) | |
《醫療器械條例》(6) | 150 | | | 30 | | | 120 | | | 0.09 | | | 20.0 | |
償債保費及其他收費(7) | 53 | | | 11 | | | 42 | | | 0.03 | | | 20.8 | |
某些税收調整，淨額(8) | — | | | (910) | | | 910 | | | 0.68 | | | — | |
| 非公認會計原則 | $ | 8,194 | | | $ | 1,128 | | | $ | 7,045 | | | $ | 5.29 | | | 13.8 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年4月29日的財年 |
| (單位：百萬，不包括每股數據) | 所得税前收入 | | 所得税撥備(福利) | | 美敦力的淨收入 | | 稀釋每股收益 | | 實際税率 |
| 公認會計原則 | $ | 5,517 | | | $ | 456 | | | $ | 5,039 | | | $ | 3.73 | | | 8.3 | % |
| 非GAAP調整： | | | | | | | | | |
| 無形資產攤銷 | 1,733 | | | 266 | | | 1,467 | | | 1.09 | | | 15.3 | |
重組及相關成本 (1) | 335 | | | 54 | | | 281 | | | 0.21 | | | 16.1 | |
與收購相關的項目(2) | (43) | | | 5 | | | (48) | | | (0.04) | | | (11.6) | |
| 某些訴訟費用 | 95 | | | 17 | | | 78 | | | 0.06 | | | 17.9 | |
少數股權投資的(收益)/虧損(5) | (12) | | | — | | | (9) | | | (0.01) | | | — | |
《醫療器械條例》(6) | 102 | | | 16 | | | 86 | | | 0.06 | | | 15.7 | |
MCS減值/成本(9) | 881 | | | 220 | | | 661 | | | 0.49 | | | 25.0 | |
某些税收調整，淨額 (10) | — | | | 50 | | | (50) | | | (0.04) | | | — | |
| 非公認會計原則 | $ | 8,609 | | | $ | 1,084 | | | $ | 7,505 | | | $ | 5.55 | | | 12.6 | % |
(1)相關成本包括重組計劃直接產生的成本，如支持該計劃的員工工資和諮詢費。
(2)費用主要包括業務合併成本和或有對價的公允價值變動。
(3)這些費用主要包括非現金税前減值，主要與商譽、出售集團賬面價值的變化以及2023年4月1日出售公司一半的腎臟護理解決方案(RCS)業務導致的其他相關成本有關；與即將在2023財年第四季度將患者監測和呼吸乾預業務分離到我們的醫療外科投資組合中有關的費用；以及與業務退出有關的費用，主要包括庫存減記。
(4)某些訴訟包括與2023年4月12日與愛德華茲生命科學公司簽訂的知識產權協議所收到的一次性付款有關的3500萬美元收入。
(5)我們排除少數投資的未實現和已實現損益，因為我們不認為這些收入或支出組成部分與我們正在進行的或未來的業務運營有直接關係。
(6)這些費用代表了遵守歐盟新的醫療器械條例對以前註冊的產品的估計增量成本，主要包括支持該項目的承包商的費用和其他直接第三方費用。我們認為這些成本是以前發生的成本和/或一次性成本的重複，這些成本僅限於特定的期間。
(7)這些費用與提前贖回約23億美元的債務有關，並計入利息支出，淨額計入綜合損益表。
(8)這項指控主要涉及7.64億美元的準備金調整，這是美國税務法院2022年8月18日就之前披露的美敦力公司與其在波多黎各經營的全資子公司之間的收入分配訴訟發表的意見的直接結果。其他費用涉及由於不允許某些利息扣除和某些結轉屬性的報告貨幣發生變化而導致的遞延税項資產減少，以及公司間知識產權交易以前確定的遞延税項資產的攤銷。
(9)這些指控涉及該公司2021年6月決定停止在機械循環支持運營單位(MCS)內分銷和銷售美敦力HVAD系統。這些費用包括5.15億美元的非現金減值，主要與4.09億美元的無形資產減值有關，以及3.66億美元的與決定相關的承諾和義務，包括患者支持義務、重組和其他相關成本。美敦力致力於滿足目前植入了HVAD系統的患者的需求。
(10)淨收益主要涉及與提高瑞士各州的納税基礎有關的遞延税項影響以及與知識產權相關的遞延税項税率的變化，這些影響被公司間知識產權交易中先前建立的遞延税項資產的攤銷以及與公司對某些歷史收益的永久再投資主張的變化有關的費用部分抵消。
自由現金流
自由現金流是一種非公認會計準則財務指標，其計算方法是從經營活動提供的淨現金中減去對財產、廠房和設備的增加。管理層使用這一非GAAP財務指標以及美國GAAP財務指標來評估我們的經營業績。自由現金流應被視為我們根據美國公認會計原則編制的報告財務業績的補充，而不是替代。經營活動提供的淨現金(最具可比性的美國公認會計原則衡量標準)與自由現金流量之間的對賬如下：
| | | | | | | | | | | |
| 財政年度 |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 |
| 經營活動提供的淨現金 | $ | 6,039 | | | $ | 7,346 | |
| 增加物業、廠房和設備 | (1,459) | | | (1,368) | |
| 自由現金流 | $ | 4,580 | | | $ | 5,978 | |
關於經營活動提供的現金變化的驅動因素，請參閲現金流量摘要部分。
淨銷售額
細分和劃分
下面的圖表説明了2023財年和2022財年按細分市場劃分的淨銷售額百分比：
下表包括2023財年和2022財年按部門和部門劃分的淨銷售額： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按會計年度分列的淨銷售額 | | 百分比變化。 |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | |
| 心臟節律與心力衰竭 | $ | 5,835 | | | $ | 5,908 | | | (1) | % |
| 結構心與大動脈 | 3,363 | | | 3,055 | | | 10 | |
| 冠狀動脈和外周血管 | 2,375 | | | 2,460 | | | (3) | |
| 心血管 | 11,573 | | | 11,423 | | | 1 | |
| 外科創新 | 5,663 | | | 6,060 | | | (7) | |
| 呼吸道、胃腸道和腎臟 | 2,770 | | | 3,081 | | | (10) | |
| 內科外科 | 8,433 | | | 9,141 | | | (8) | |
| 顱腦和脊柱技術 | 4,451 | | | 4,456 | | | — | |
| 專科治療 | 2,815 | | | 2,592 | | | 9 | |
| 神經調節 | 1,693 | | | 1,735 | | | (2) | |
| 神經科學 | 8,959 | | | 8,784 | | | 2 | |
| 糖尿病 | 2,262 | | | 2,338 | | | (3) | |
| 總計 | $ | 31,227 | | | $ | 31,686 | | | (1) | % |
細分市場和市場地理
下面的圖表説明了2023財年和2022財年按市場地理位置劃分的淨銷售額百分比：
下表包括我們每個細分市場在2023和2022財年按市場地理位置劃分的淨銷售額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國(1) | | 美國以外的發達市場(2) | | 新興市場(3) |
| (單位：百萬) | 2023財年 | | 2022財年 | | 更改百分比 | | 2023財年 | | 2022財年 | | 更改百分比 | | 2023財年 | | 2022財年 | | 更改百分比 |
| 心血管病 | $ | 5,848 | | | $ | 5,545 | | | 5 | % | | $ | 3,564 | | | $ | 3,866 | | | (8) | % | | $ | 2,161 | | | $ | 2,012 | | | 7 | % |
| 醫用外科 | 3,658 | | | 3,862 | | | (5) | | | 3,080 | | | 3,373 | | | (9) | | | 1,694 | | | 1,905 | | | (11) | |
| 神經科學 | 6,018 | | | 5,753 | | | 5 | | | 1,658 | | | 1,801 | | | (8) | | | 1,283 | | | 1,229 | | | 4 | |
| 糖尿病 | 849 | | | 974 | | | (13) | | | 1,106 | | | 1,085 | | | 2 | | | 307 | | | 279 | | | 10 | |
| 總計 | $ | 16,373 | | | $ | 16,135 | | | 1 | % | | $ | 9,408 | | | $ | 10,126 | | | (7) | % | | $ | 5,446 | | | $ | 5,426 | | | — | % |
(1)美國包括美國和美國領土。
(2)美國以外的發達市場包括日本、澳大利亞、新西蘭、韓國、加拿大和西歐國家。
(3)新興市場包括中東國家、非洲國家、拉丁美洲國家、東歐國家和不包括在以上定義的非美國發達市場的亞洲國家。
2023財年淨銷售額下降的主要原因是不利的匯率影響、批量採購招標的影響和新冠肺炎在中國的復甦，以及某些業務，特別是2023財年第一季度的供應鏈挑戰。匯率對非美國發達市場產生了12億美元的不利影響，對新興市場產生了2.62億美元的不利影響。淨銷售額的下降被某些產品線和業務的增長部分抵消了，包括Micra、經導管主動脈瓣置換(TAVR)、出血性和缺血性中風以及耳鼻咽喉科，以及由於與Edwards Lifesciences簽訂的知識產權協議而收到的2.65億美元的一次性付款，如下文心血管淨銷售額部分進一步討論的那樣。
展望未來，一些宏觀經濟和地緣政治因素可能會對我們的業務產生負面影響，包括但不限於：
•競爭性產品推出和定價壓力、地理宏觀經濟風險，包括貨幣匯率波動、普遍價格上漲、利率上升、償付挑戰、產品供應組合變化的影響、產品註冊審批延遲以及更換週期挑戰；
•國家和省/州對某些產品的招標決定，包括有關定價的決定，特別是在中國；
•新冠肺炎對未來程序量的不確定和不均衡影響，供應限制(包括某些電子元件和半導體)，某些地區的醫療人員配備，以及由此對我們的產品和療法的需求的影響；以及
•針對俄羅斯-烏克蘭衝突而實施的制裁和其他措施正在並可能繼續對收入和供應鏈產生影響。衝突對2023財年的財務影響，包括對應收賬款和庫存儲備的影響並不大，2023財年，公司在這些國家的業務佔公司綜合收入和資產的比例不到1%。儘管目前很難預測這場衝突的影響，但持續的衝突可能會增加全球經濟和供應鏈的壓力，導致我們的業務運營和業績未來的波動風險增加。
心血管
心血管產品包括起搏器、可插入式心臟監測器、心臟再同步治療設備、植入型心臟復律除顫器(ICD)、導線和輸送系統、電生理導管、用於治療心房顫動的產品、用於治療心律失常和心力衰竭患者的信息系統、用於減少手術部位感染的產品、冠狀動脈和周圍血管支架及相關輸送系統、球囊及相關輸送系統、血管內支架移植系統、心臟瓣膜置換技術、心臟組織消融系統以及心臟直視手術和冠狀動脈旁路移植手術產品。心血管疾病還包括心臟節律和心力衰竭部門的護理管理服務和Cath Lab管理服務(CLMS)。2023財年心血管淨銷售額為116億美元，比2022財年增長1%。淨銷售額的增長主要是由於Micra、TAVR和Diagnostics的強勁表現，但5.69億美元的不利匯率影響和某些業務的供應鏈挑戰部分抵消了這一增長。
以下圖表説明了2023財年和2022財年按部門劃分的心血管淨銷售額的百分比：
心臟節律和心力衰竭(CRHF)在2023財年的淨銷售額比2022財年下降了1%。下降的原因是心臟消融解決方案在西歐面臨競爭壓力，以及中國尚未進行的批量採購招標，但被繼續採用Micra AV、TYRX抗菌封套、LINQ II植入物以及美國北極前沿冷凍導管的增長所抵消。
結構心臟和主動脈(SHA)在2023財年的淨銷售額比2022財年增長了10%。這一增長是由於包括美國和日本在內的經導管主動脈瓣置換術(TAVR)的增長。結果包括2023年4月12日與愛德華茲生命科學公司(Edwards)簽訂的知識產權協議(協議)帶來的2.65億美元一次性收入。作為協議的一部分，愛德華茲還將向公司支付與某些愛德華茲產品未來淨銷售額掛鈎的特許權使用費。淨銷售額增長受到Harmony經導管肺瓣膜和輸送導管系統現場糾正行動的負面影響。
與2022財年相比，2023財年冠狀動脈和外周血管(CPV)的淨銷售額下降了3%。淨銷售額下降的原因是：在幾個主要市場，冠脈系統的市場程序量保持在COVID之前的水平以下，與2023財年初美國醫院對比劑短缺有關的逆風，以及由於競爭對手重新進入市場和供應鏈挑戰導致的外圍血管健康下降。淨銷售額的下降被強勁的需求、SpiderFX血栓保護裝置(EPD)產品供應的改善以及我們的淺靜脈產品組合(包括VenaSeal系統)的強勁表現所部分抵消。
除了淨銷售額部分描述的宏觀經濟和地緣政治因素外，展望未來，我們預計心血管疾病可能受到以下因素的影響：
•我們的Micra導管起搏系統持續增長。我們的產品組合包括Micra VR和Micra AV，它們為大約45%的起搏器患者提供無鉛起搏治療。我們預計，2024財年第一季度推出的下一代Micra AV2/VR2將繼續支持採用無鉛起搏，因為它通過增加顯著的電池壽命和編程簡單性來擴展Micra產品組合的能力。
•來自Azure XT和S SureScan起搏系統的持續接受和增長以及3830的領先。Azure起搏器採用美敦力獨有的BlueSync技術，可實現自動、安全的無線遠程監控，並延長設備壽命。3830導聯以前標記為希氏束起搏，現在已擴展到包括左束支區起搏。
•鈷和克羅姆ICD和CRT-D產品組合的增長。
•CRT-P四極起搏系統的發展。
•植入式設備的TYRX信封的持續增長、採用和利用。
•繼續接受和擴展LINQ II心臟監護儀。在2022財年第三季度，我們在LINQ II平臺上推出了兩個AccuRhythm人工智能算法，顯著減少了對心房顫動和暫停發作的假陽性警報，同時保持了對真陽性檢測的敏感性，並減輕了臨牀工作量和負擔。AccuRhythm AI於2023財年第一季度在歐洲推出。
•北極前緣冷凍消融治療心房顫動的持續增長。
•Affera標測/導航系統和Sphere9標測/消融導管的接受和發展。該系統於2023財年第四季度在西歐進行了有限的市場發佈。
•自我擴展的CoreValve Evolut經導管主動脈瓣置換術平臺繼續被接受和發展。這包括提供增強的血流動力學、可靠的輸送、增強的耐用性、先進的密封性的Evolut PRO，以及旨在通過增強交付能力、植入物可見性和部署穩定性來改善整體程序體驗的系統。
•繼續擴大和培訓現場支持，以增加美國實施TAVR程序的中心的覆蓋面。
•繼續接受和發展Onyx Frontier DES平臺。該平臺於2023財年第一季度在美國推出，並於2023財年第二季度在部分國際國家推出。Onyx Frontier是一種藥物洗脱支架(DES)，引入了增強的輸送系統，用於複雜的經皮冠狀動脈介入治療(PCI)。
•VenaSeal閉合系統在美國繼續被接受。VenaSeal閉合系統是一種獨特的非熱解決方案，可解決淺層靜脈疾病，改善患者舒適性，縮短恢復時間，並消除熱神經損傷的風險。
•IN.PACT 018藥物塗層球囊(DCB)的接受度和成長性。該產品於2023財年第一季度在美國限量上市，2023財年第三季度全面上市。IN.PACT 018增加了現有的IN.PACT Admiral DCB產品組合，用於治療股骨幹疾病。
•Abre靜脈自膨式支架系統的市場和競爭壓力。ABRE是為應對靜脈疾病的獨特挑戰而設計的。現在有36個月的數據支持，它提供了輕鬆的部署和展示的耐力，讓患者可以自由行動。
•我們有能力成功開發、獲得監管機構批准並將我們正在研發的產品商業化，這些產品包括但不限於Symplicity Spyral多電極腎神經去神經導管、脈衝場消融、一種新型非熱源和Aurora血管外ICD。
醫用外科
Medical Surgical的產品涵蓋了從診斷到康復的整個患者護理過程，重點關注胃腸道、肺部、骨盆區域、腎臟、肥胖和可預防的併發症等疾病。這些產品包括先進和普通外科產品、外科吻合器、血管封閉儀器、傷口閉合、電外科產品、疝氣機械設備、網狀植入物、先進消融術、介入性肺、呼吸機、呼吸道產品、腎臟護理產品，以及用於脈搏血氧飽和度、二氧化碳分壓、意識水平和腦血氧儀的傳感器和監測器。Medical Surgical在2023財年的淨銷售額為84億美元，與2022財年相比下降了8%。淨銷售額下降的主要原因是4.54億美元的不利匯率影響，中國的省級批量採購訂書機招標，以及上一財年同期新冠肺炎需求旺盛導致呼吸機銷售下降。供應鏈中斷，特別是外科創新方面的中斷，也是導致2023財年淨銷售額下降的原因之一。
下面的圖表説明了2023和2022財年按部門劃分的醫療外科淨銷售額的百分比：
與2022財年相比，外科創新公司2023財年的淨銷售額下降了7%。淨銷售額下降的主要原因是先進外科器械公司面臨全球供應鏈挑戰，包括樹脂、半導體和包裝託盤，這些挑戰影響了能源和裝訂產品，以及中國的省級VBP訂書機招標和新冠肺炎停工。這些下降被先進能源在2023財年第四季度的增長部分抵消。
與2022財年相比，2023財年呼吸、胃腸和腎臟(RGR)的淨銷售額下降了10%。RGR淨銷售額下降的主要原因是，與上一財年同期相比，呼吸機需求下降，需求降至疫情爆發前的水平以下，以及2023財年前三個季度由於產品供應挑戰而導致的RCS下降，以及由於2023年4月1日公司RCS業務的一半貢獻成立MozarcMedical而導致的2023財年第四季度僅有兩個月的銷售額。這些下降被GI Genius銷售強勁推動的胃腸業務增長部分抵消。
除了淨銷售額部分描述的宏觀經濟和地緣政治因素外，展望未來，我們預計Medical Surgical可能會受到以下因素的影響：
•即將將患者監測和呼吸乾預綜合業務從醫療外科業務組合中分離出來。本公司於2022年10月宣佈有意進行分拆，並預期於公告日期起計18至24個月內完成分拆。
•通過我們將開放手術過渡到管理信息系統的努力，開放到管理信息系統(微創手術)技術和工具的接受度和持續增長。無論是通過傳統的管理信息系統、先進的儀器設備還是機器人技術，向管理信息系統開放的舉措都側重於抓住開放程序向管理信息系統過渡過程中存在的市場機遇。通過我們的方法，同時，我們還擴大了我們的存在，並優化了目前開放手術市場的開放手術。
•動力裝訂和能源平臺在全球範圍內的持續接受度和未來的增長。
•我們有能力執行持續的戰略，以應對再處理血管密封一次性用品的競爭壓力，以及我們的外科軟組織機器人手術在美國的增長。
•我們有能力創造市場，並通過我們為新興市場客户設計的高質量和高成本效益的外科產品，將產品和程序推向新興市場。我們的ValleyLab LS10單通道容器密封發生器就是一個例子，它與我們的LigaSure儀器系列兼容，設計簡單，價格實惠。
•接受胃腸和肝病產品中侵入性較小的護理標準，包括從診斷到治療的整個護理過程的產品。最近推出的產品包括GI Genius和PillCam膠囊內窺鏡。
•擴大侵入性較小的治療方法的使用，並進一步承諾為異常子宮出血的婦女提供更好的選擇。我們擴大和加強的手術產品與我們的全球婦科業務相輔相成。
•全球採用機器人輔助手術並安裝Hugo機器人輔助手術(RAS)系統，用於泌尿外科、減肥、婦科和普通外科手術。這包括Touch Surgery Enterprise與首個人工智能支持的手術視頻和分析平臺的持續整合和採用，使機器人平臺內的培訓和發現新技術變得更容易。雨果RAS系統於2021年10月獲得CE標誌，並在美國以外獲得額外的監管批准，旨在幫助減少不必要的變異性，改善患者預後，進而降低每次手術的成本。
•我們有能力成功開發、獲得監管部門批准的產品並將其商業化，這些產品包括但不限於我們在美國的Hugo RAS系統、Signia動力裝訂設備以及我們的下一代Ligasure和Sonicision容器密封設備。
神經科學
神經科學公司的產品包括各種脊柱植入物、骨移植替代品、生物產品、圖像引導手術和術中成像系統、用於機器人輔助脊柱手術的機器人引導系統，以及整合先進能源手術儀器的系統。神經科學的產品還專注於治療大腦內部和周圍的血管疾病，包括線圈、神經血管支架和分流產品，以及治療耳、鼻和喉嚨(ENT)的產品，以及治療膀胱過度活動、尿瀦留和大便失禁的產品。神經科學公司還生產與植入式神經刺激療法和藥物輸送系統相關的產品，用於治療慢性疼痛、運動障礙和癲癇。神經科學公司2023財年的淨銷售額為90億美元，與2022財年相比增長了2%。淨銷售額的增長主要是由於美國核心脊柱、神經血管、耳鼻喉科的增長以及供應風險的持續緩解，但2.81億美元的不利匯率影響和某些業務面臨的供應鏈挑戰部分抵消了這一增長。
下圖顯示了2023財年和2022財年神經科學公司按部門劃分的淨銷售額百分比：
與2022財年相比，顱骨和脊柱技術公司(CST)2023財年的淨銷售額與2022財年持平，這是因為生物製品的淨銷售額下降和不利的匯率影響抵消了美國核心脊柱公司的增長。美國Core Spine產品的增長是由Able脊柱產品生態系統的持續採用推動的。淨銷售額的增長還歸因於StealthStation導航公司和Midas Rex動力手術器械的強勁銷售。生物製品淨銷售額的下降是由於全年的供應鏈挑戰。
與2022財年相比，專業療法(Specialty)2023財年的淨銷售額增長了9%。這一增長是由出血性和缺血性中風、分流和通路遞送產品的增長推動的。淨銷售額的增長也是由2022年5月收購InterseceENT帶來的好處推動的。
與2022財年相比，神經調節(NM)2023財年的淨銷售額下降了2%。淨銷售額的下降在很大程度上是由於大腦調製更換設備的下降以及最近產品供應有所改善的Intervtive公司的供應鏈挑戰。這一下降部分被PASH STIM內的增長所抵消，在較小程度上被靶向藥物輸送所抵消。
除了淨銷售額部分描述的宏觀經濟和地緣政治因素外，展望未來，我們預計神經科學可能會受到以下因素的影響：
•通過Able產品繼續採用和發展我們的集成解決方案，該產品將脊柱植入物與使能技術(StealthStation、O-Arm成像系統和MIDAS)、Mazor機器人和UNiD自適應脊柱智能人工智能驅動技術集成在一起，用於手術規劃和個性化脊柱植入物。
•我們的CST運營部門市場接受並繼續在全球範圍內採用創新的新脊柱產品和程序解決方案，如Catalyft PL、ModuleX、CD Horizon Voyager系統和我們的Infinity OCT系統，以及採用Nanolock技術的Titan脊柱鈦椎體間植入物的持續增長。
•管道栓塞器、血管內治療大型或巨型寬頸腦動脈瘤的持續增長。
•用於治療急性缺血性中風的Solitaire X血運重建器和我們的Reaction導管和激流吸入系統繼續被接受和發展。
•由於2022年5月收購了全球耳鼻喉科醫療技術領先者InterseceENT，加強了我們在耳鼻喉科市場的地位。此次收購擴大了神經科學公司在耳鼻喉科手術中使用的產品組合，並與該公司的導航、電動儀器和現有的組織保健產品相結合，提供了更廣泛的解決方案套件，以幫助外科醫生治療慢性鼻竇炎(CRS)患者。
•我們的盆腔健康和耳鼻喉科療法繼續得到接受和發展，包括我們使用InterSTim X和InterSTim II免費充電神經刺激器和InterSTim Micro可充電神經刺激器進行的InterSTim療法，用於患有膀胱過度活動、(非侵入性)尿瀦留和慢性大便失禁的患者，以及Stealth Station ENT外科導航系統和術中NIM神經監測系統的資本設備銷售。
•治療慢性疼痛和糖尿病周圍神經病變(DPN)的SCS療法在Intelis可充電神經刺激器和VANTA免費神經刺激器上的市場接受度和增長。
•我們的Percept DBS設備系列具有專有的BrainSense技術，用於對象化和個性化治療帕金森氏症、癲癇和其他運動障礙，繼續被接受和發展。
•根據2015年4月生效的美國FDA同意法令，與SynchroMed藥物輸注系統和神經調節質量系統相關的持續義務。美國FDA於2017年10月取消了對我們植入式藥物泵的分銷要求，並於2017年11月取消了警告信。
•我們有能力成功開發、獲得監管批准並將我們正在研發的產品商業化，這些產品包括我們帶有自適應DBS(ADBS)和Inceptiv神經刺激器的閉環感知設備、出血性中風血管內設備以及我們的下一代脊柱使能技術。
糖尿病
糖尿病公司的產品包括胰島素泵、持續血糖監測(CGM)系統、消耗品和智能胰島素筆系統。糖尿病公司2023財年的銷售額為23億美元，與2022財年相比下降了3%。淨銷售額的下降主要是由於1.33億美元的不利匯率影響和美國的下降。淨銷售額的下降被強勁的國際增長部分抵消，主要是由MiniMed 780G胰島素泵系統和綜合CGM的持續國際擴張推動的。2023年4月，美國FDA取消了2021年12月收到的警告信。
除了淨銷售額部分描述的宏觀經濟和地緣政治因素外，展望未來，我們預計糖尿病可能會受到以下因素的影響：
•MinMed 780G胰島素泵系統繼續被接受和增長，該系統由SmartGuard技術提供動力，並具有每五分鐘自動調整和糾正血糖水平的膳食檢測技術的額外好處。傳感器增強型胰島素泵系統在全球範圍內的採用導致了很高的傳感器附着率。帶有Guardian 4傳感器的MiniMed 780G胰島素泵系統於2023年4月下旬獲得美國FDA的批准。
•Guardian Connect CGM系統繼續被接受和發展，該系統將血糖信息直接顯示到智能手機上，以幫助確保患者能夠無縫且離散地獲取他們的血糖水平。Guardian Connect CGM系統在Apple iOS和Android設備上都可用。
•我們的InPen智能筆系統的市場接受度和增長，使用户能夠在一個視圖中實時獲得他們的美敦力CGM讀數和胰島素劑量信息。
•在不斷擴大的全球市場中，持續的泵、CGM和消費品競爭。
•醫療報銷政策和計劃的變化，以及胰島素泵額外的支付者覆蓋範圍。
•我們有能力成功開發、獲得監管批准並將我們流水線內的產品商業化，包括我們的下一代傳感器Simplera，該產品已提交給美國FDA。
成本和開支
以下是產品銷售成本、研發成本、銷售成本、一般成本和管理成本佔淨銷售額的百分比彙總：
產品銷售成本2023財年產品銷售成本為107億美元，而2022財年為101億美元。產品銷售成本佔淨銷售額的百分比增加，主要原因是勞動力和直接材料製造成本增加，主要是由於通脹壓力和供應鏈挑戰，燃料成本上升導致運費增加，供應鏈挑戰導致延交訂單發貨加快，以及庫存儲備增加。2022財年包括與我們2021年6月決定停止分銷和銷售美敦力的HVAD系統(MCS費用)相關的5800萬美元庫存減記。展望未來，我們的產品銷售成本可能會受到通脹以及更高的勞動力和直接材料成本的進一步負面影響。我們繼續專注於通過供應商管理、製造改進和優化我們的製造網絡來降低生產成本。
研發費用我們仍然致力於為我們服務的患者、醫生和護理人員提供儘可能好的體驗；創造技術，擴大整個人體的可能性，以改變生活；將數據和見解轉化為實際行動，滿足患者需求，改善護理；擴大醫療保健渠道，並提供積極的結果。2023財年和2022財年的研發支出為27億美元。2022財年包括與收購未經監管機構批准的技術相關的1.01億美元費用和許可證支付，主要是在我們的糖尿病部門。
銷售、一般和管理費用我們的目標是繼續利用銷售、一般和管理費用計劃。銷售、一般和行政費用主要包括工資和工資、其他行政費用(如專業費用和營銷費用)、某些收購、剝離和分離相關費用以及重組費用。2023財年的銷售、一般和行政費用為104億美元，而2022財年為103億美元。銷售、一般和行政費用佔淨銷售額的百分比的增加主要是由員工差旅推動的，其次是淨銷售額的下降，但專業服務的減少部分抵消了這一增長。
以下是其他成本和支出(收入)的摘要：
| | | | | | | | | | | |
| 財政年度 |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 |
| 無形資產攤銷 | $ | 1,698 | | | $ | 1,733 | |
| 重組費用，淨額 | 375 | | | 60 | |
| 某些訴訟費用，淨額 | (30) | | | 95 | |
| 其他營業(收入)費用，淨額 | (131) | | | 862 | |
| 其他營業外收入，淨額 | (515) | | | (318) | |
| 利息支出，淨額 | 636 | | | 553 | |
無形資產攤銷無形資產攤銷包括我們固定壽命的無形資產的攤銷費用，包括購買的專利、商標、商號、客户關係、購買的技術和其他無形資產。
重組費用，淨額
在2023財年和2022財年，重組成本主要與企業卓越和簡化重組計劃有關，這兩項計劃在本財年結束時都已基本完成。
在2023財年第四季度，我們產生了3億美元的重組費用，主要與員工離職福利有關，以支持成本削減計劃。這些費用是在上述企業卓越和簡化計劃下產生的費用的增量。
對於所有方案，與僱員相關的費用主要包括向被非自願解僱的僱員提供的解僱福利和自願提前退休福利。相關成本主要包括員工的工資和完全用於重組計劃的工資和諮詢費。
有關我們重組計劃的更多信息，請參閲本年度報告Form 10-K中“第8項.財務報表和補充數據”中合併財務報表的附註4。
某些訴訟費用，淨額我們將與重大法律問題相關的特定訴訟費用和收益歸類為某些訴訟費用，淨額在綜合損益表中。有關補充資料，請參閲本年度報告表格10-K“第8項.財務報表及補充數據”下合併財務報表附註18。
其他營業(收入)費用，淨額其他營業(收入)費用，淨額主要包括特許權使用費支出、貨幣重新計量和衍生工具損益、波多黎各消費税、或有對價的公允價值變化、MCS費用、RCS費用、減值費用、資助研發安排的收入以及對美敦力基金會和美敦力實驗室的承諾。
其他運營(收入)支出淨額的變化主要是由2022財年記錄的MCS費用推動的。MCS的8.23億美元費用主要包括4.09億美元的無形資產減值和3.66億美元的承諾和義務，包括客户支持義務、重組和其他相關成本。此外，這一變化是由重新計量費用和我們的對衝計劃的淨匯率影響推動的，這導致2023財年的淨收益合計為4.66億美元，而2022財年的淨收益為7000萬美元。在2023財年，公司還記錄了1.36億美元的非現金税前費用，主要涉及商譽減值和出售集團賬面價值的變化，這是2023年4月1日出售公司一半RCS業務的結果。有關MCS和RCS費用的補充資料分別載於本年度報告Form 10-K“第8項.財務報表和補充數據”的合併財務報表附註4和附註3。
其他營業外收入，淨額其他營業外收入，淨額包括定期養卹金和退休後福利費用淨額、投資損益和利息收入的非服務部分。
2023財年其他營業外收入淨額的增加主要是由於投資回報增加和我們全球流動性結構利率的提高推動了利息收入的增加。2023財年和2022財年的利息收入分別為3.86億美元和1.86億美元。
利息支出，淨額利息支出，淨額包括我們未償還借款產生的利息、債務發行成本和債務溢價或折扣的攤銷、某些淨投資對衝有效性評估之外的金額攤銷，以及與提前贖回優先票據相關的確認費用。
2023財年利息支出淨額的增加主要是由於我們全球流動性結構的利率上升，2022年9月發行了四批本金總計35億歐元的歐元計價優先票據，以及2023財年第一季度提前贖回約23億美元優先票據產生的5300萬美元費用。公司的商業票據活動以及2023年3月發行的兩批以美元計價的高級票據，本金總額為20億美元，也增加了淨利息支出。部分抵消了2023財年增長的是1.07億美元的税後未實現收益，這些收益不包括在某些淨投資對衝的有效性評估中，以及來自匯率的收益。
所得税 | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度 |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | |
| 所得税撥備 | $ | 1,580 | | | $ | 456 | | | |
| 所得税前收入 | 5,364 | | | 5,517 | | | |
| 實際税率 | 29.5 | % | | 8.3 | % | | |
| | | | | |
| 非公認會計準則所得税撥備 | $ | 1,128 | | | $ | 1,084 | | | |
| 所得税前非公認會計準則收入 | 8,194 | | | 8,609 | | | |
| 非公認會計準則名義税率 | 13.8 | % | | 12.6 | % | | |
| | | | | |
| 實際税率與非公認會計原則名義税率之間的差異 | (15.7) | % | | 4.3 | % | | |
2022年8月18日，美國税務法院(Tax Court)就此前披露的美敦力公司與其在波多黎各經營的全資子公司2005財年和2006財年的收入分配問題發表了意見(意見)。雖然意見駁回了美國國税局的立場，税務法院裁定美敦力提出的方法適用於確定波多黎各和美國之間的公司間特許權使用費税率，但它確定特許權使用費税率應該更高，從而增加分配給美國的收入，因此需要繳納美國税。此案僅涉及2005和2006財年。該意見仍可由任何一方或雙方提出上訴。我們假設税務法院的裁決將適用於2006財年之後的所有年度。因此，該公司在截至2022年10月28日的三個月中記錄了7.64億美元的税費淨額，以確認税務法院意見的估計税務影響。
我們2023財年的有效税率為29.5%，而2022財年為8.3%。我們實際税率的增加主要是由於下文討論的某些税收調整以及司法管轄區經營業績的同比變化。
我們2023財年的非公認會計準則名義税率為 13.8%，相比之下 2022財年增長12.6%。我們非公認會計準則名義税率的增加主要與司法管轄區經營業績的同比變化有關。
在2023財年，我們確認了1.1億美元的運營税收優惠。運營税收優惠包括基於股票的薪酬的影響產生的1100萬美元的成本，以及與解決某些所得税審計、最終確定某些納税申報單、不確定的税收狀況準備金的變化以及某些遞延所得税餘額的變化相關的1.21億美元的收益。
在2022財年，我們認識到 8900萬美元的運營税收優惠。營運性税收優惠包括 4,600萬美元受益於與股票薪酬相關的超額税收優惠，以及 4,300萬美元的淨收益與解決某些所得税審計、最終確定某些納税申報表、不確定的税收頭寸準備金的變化以及某些遞延所得税餘額的變化有關。
如果我們的非公認會計準則名義税率提高1%，2023和2022財年的所得税撥備將增加約 8200萬美元和 分別為8600萬美元。
某些税務調整
在2023財年，某些税收調整的淨成本為9.1億美元，確認於所得税撥備在綜合損益表中，列入了下列各項：
•與準備金調整相關的淨成本7.64億美元，這是美國税務法院2022年8月18日就之前披露的美敦力公司與其在波多黎各運營的全資子公司之間的收入分配問題發表的意見的直接結果。
•由於不允許某些利息扣除而產生的5500萬美元的費用。
•與某些結轉屬性的報告幣種變化有關的費用3000萬美元。
•與公司間知識產權交易以前確定的遞延税項資產攤銷有關的費用2 800萬美元。
•淨成本3300萬美元，主要與出售公司一半的RCS業務有關
在2022財年，某些税收調整帶來的淨收益 5000萬美元，確認於所得税撥備在綜合損益表中，列入了下列各項：
•一項8200萬美元的福利，與提高瑞士各州的税收基礎有關。
•8200萬美元的收益與無形資產税率的變化有關。
•與以前從公司間知識產權交易中確定的遞延税項資產攤銷有關的費用4700萬美元。
•與公司對某些歷史收益的永久再投資主張的變化有關的4100萬美元的成本。
•淨費用2,600萬美元，主要與公司間出售資產有關。
某些税收調整將影響我們不同時期的經營業績的可比性。因此，我們考慮這些非GAAP調整。有關這些調整的進一步討論，請參閲本管理層的討論和分析的“管理層概述”部分。
年終後，2023年6月1日，以色列中央-羅德區法院發佈了對美敦力Ventor Technologies Ltd.訴Kar Saba評估辦公室的裁決。法院裁定，存在被視為應課税的知識產權轉讓。目前，公司正在評估這一決定的影響，以及是否會上訴。該公司目前估計，包括利息在內的潛在所得税費用約為2億美元。
流動資金和資本資源
我們目前財務狀況良好，我們相信截至2023年4月28日的資產負債表和流動性為我們提供了靈活性，我們的現金、現金等價物和當前投資，以及我們的信貸安排和相關商業票據計劃將滿足我們可預見的運營需求。
我們的流動資金和資本結構在我們的年度運營和戰略規劃過程中定期進行評估。我們認為為我們的運營提供資金是必要的流動性，包括營運資金需求、研發投資、房地產、廠房和設備以及其他運營成本。我們還考慮其他資本分配方案，以平衡通過股息和股票回購向股東返還價值、滿足到期債務以及收購業務和技術。
現金流量摘要
以下是由經營、投資和融資活動提供(用於)的現金、匯率變化對現金和現金等價物的影響以及現金和現金等價物淨變化的摘要： | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度 |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 |
| 現金提供方(使用於)： | | | |
| 經營活動 | $ | 6,039 | | | $ | 7,346 | |
| 投資活動 | (3,493) | | | (1,659) | |
| 融資活動 | (4,960) | | | (5,336) | |
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | 243 | | | (231) | |
| 現金和現金等價物淨變化 | $ | (2,171) | | | $ | 121 | |
經營活動提供的現金淨額減少13億美元的主要原因是從客户那裏收取的現金減少、支付所得税的現金增加以及庫存支出增加。向供應商付款的時間安排部分抵消了所提供現金淨額的減少。與上一財年相比，從客户那裏收取的現金減少的主要原因是銷售時機、收取速度較慢以及供應鏈挑戰。支付所得税的現金增加是由於估計的所得税支付，包括與美國税務法院的意見相關的現金存款，而用於庫存的支出增加是由於通貨膨脹對直接勞動力和材料成本的影響。有關已繳税款保證金的詳情，請參閲本年報10-K表格內“第八項財務報表及補充資料”的合併財務報表附註13。
投資活動使用的現金淨額增加了18億美元，主要是因為與2022財年相比，用於收購的現金增加了18億美元。有關收購的詳情，請參閲本年報10-K表格內“第8項.財務報表及補充數據”的合併財務報表附註3。
融資活動 與2022財年相比，現金淨額減少3.76億美元，主要原因是股票回購減少了19億美元，債務交易抵消了這一減少。在2023財年第四季度，該公司發行了兩批以美元計價的優先票據，扣除折扣和發行成本後，現金收益約為20億美元。該公司用所得款項淨額全額償還下文討論的2,970億元人民幣2023財政年度貸款協議，總代價為23億美元。在2023財政年度第二季度，公司發行了四批以歐元計價的優先債券，價格約為
34億美元。該公司在2022年12月用部分淨收益償還了7.5億歐元的美敦力Luxco高級票據，總對價為7.72億美元，2023年3月用28億歐元的美敦力Luxco高級票據償還了29億美元的總對價。在2023財年第一季度，公司根據2023財年貸款協議發行了約23億美元的短期借款，並將所得資金用於提前贖回優先票據，總代價為23億美元。有關優先票據和定期貸款的發行和贖回的更多信息，請參閲債務和資本部分。
債務與資本
我們的資本結構由股權和計息債務組成。我們主要利用無擔保優先債務來滿足我們的融資需求，其次是銀行借款。我們可不時在公開市場或透過私下協商的交易，回購未償還的債務。
截至2023年4月28日，總債務為244億美元，而2022年4月29日為241億美元。債務總額增加，是由發行以歐元和美元計值的優先票據，以及匯率波動所帶動，但有關增幅因償還以歐元和美元計值的優先票據而被抵銷。
2022年5月，我們與瑞穗銀行有限公司簽訂了一項本金總額高達3000億元的定期貸款協議(2023財年貸款協議)，期限為364天。2022年5月和6月，根據2023財年貸款協議，美敦力Luxco借入了總計人民幣2970億元，約合23億美元的定期貸款。該公司利用借款的淨收益為提前贖回19億美元的美敦力公司優先票據和3.68億美元的美敦力Luxco優先票據提供資金，總代價為3.76億美元。年內，公司確認清償債務共虧損5,300萬美元利息支出，淨額在2023財政年度合併損益表中，主要包括現金溢價和遞延融資費用及債務貼現和溢價的加速攤銷。在2023財年第四季度，公司全額償還了定期貸款，包括利息。
2022年9月，我們發行了四批以歐元計價的優先債券，本金總額為35億歐元，到期日從2026財年到2035年不等，扣除折扣和發行成本後，現金收益約為34億美元。2022年12月，公司用所得淨額償還7.5億歐元0.000%的美敦力Luxco優先債券，總對價7.72億美元；2023年3月，用所得淨額償還15億歐元0.375%美敦力Luxco優先債券和12.5億歐元0.000%美敦力Luxco優先債券，總對價29億美元。
2023年3月，美敦力Luxco發行了兩批以美元計價的高級票據，本金總額為20億美元，到期日為2028年至2033年，扣除折扣和發行成本後，現金收益約為20億美元。該公司以所得款項淨額加上額外現金償還上文所述的2,970億元人民幣2023財政年度貸款協議，總代價為23億美元。
我們偶爾會回購普通股，作為我們專注於向股東返還價值的一部分。2019年3月，公司董事會授權回購60億美元公司普通股。沒有與這些回購授權相關聯的特定時間段。在2023年和2022年財年，我們根據這些計劃分別回購了600萬股和2200萬股，平均價格分別為91.31美元和113.11美元。截至2023年4月28日，我們在董事會批准的股票回購計劃下剩餘約24億美元。
有關信貸安排的詳情，請參閲本年報10-K表格內“第8項.財務報表及補充數據”的綜合財務報表附註6。
流動性
截至2023年4月28日，我們的流動性來源包括15億美元的現金和現金等價物以及64億美元的當前投資。此外，我們還維持商業票據計劃和信貸安排。
我們的投資主要包括可供出售的債務證券，包括美國和非美國政府和機構證券、公司債務證券、抵押貸款支持證券、存單和其他資產支持證券。有關公允價值計量的其他信息，請參閲本年度報告中“財務報表和補充數據”中“第8項.財務報表和補充數據”中的合併財務報表附註5。
我們維持短期融資的多幣種商業票據計劃，允許我們在私募的基礎上發行無擔保商業票據，任何時候的未償還總額最高可達35億美元。截至2023年4月28日和2022年4月29日，我們都沒有未償還的商業票據。商業票據的發行減少了我們現有信用額度下的可用信用額度，如下所述。
我們還有一項35億美元的五年期銀團信貸安排(Credit Finance)，將於2027年12月到期。在信貸安排的每個週年日，我們可以要求將到期日延長一年。信貸機制為商業票據項目提供後備資金，也可用於一般企業用途。信貸安排使我們能夠在協議期限內的任何時候額外增加10億美元的借款能力。截至2023年4月28日和2022年4月29日，信貸安排下沒有未償還的金額。
我們信貸工具的預付款利率由一個定價矩陣決定，該定價矩陣基於標準普爾評級服務公司(S)和穆迪投資者服務公司(穆迪)對我們的長期債務評級。貸款手續費在信貸安排上支付，並以與利率相同的方式確定。我們遵守了與信貸安排有關的所有契約。
下表為我們S和穆迪的長期債務評級和短期債務評級摘要：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 機構評級(1) |
| | 2023年4月28日 | | 2022年4月29日 |
| 標準普爾評級服務 | | | | |
| 減少長期債務 | | A | | A |
| 減少短期債務 | | A-1 | | A-1 |
| 穆迪投資者服務公司 | | | | |
| 減少長期債務 | | A3 | | A3 |
| 減少短期債務 | | P-2 | | P-2 |
(1)評級機構的評級可能會發生變化，可能無法保證一家機構將繼續提供評級和/或維持其當前的評級。證券評級並不是購買、出售或持有證券的建議，評級機構可能會隨時修改或撤回證券評級，每個評級都應獨立於任何其他評級進行評估。
S和穆迪於2023年4月28日的長期債務評級和短期債務評級與2022年4月29日的評級持平。我們預計S和穆迪的評級不會對我們的流動性或未來獲得額外流動性的靈活性產生重大影響，因為我們的資產負債表、信貸安排和相關的商業票據計劃。
合同義務和現金需求
我們有在正常業務過程中達成的未來合同義務和其他最低限度的商業承諾，其中一些記錄在我們的綜合資產負債表中。我們相信，我們的表外安排不會對我們的綜合收益、財務狀況和/或現金流產生重大的當前或預期的未來影響。
以下是我們截至2023年4月28日的表外合同義務和其他最低商業承諾的摘要，以及截至2023年4月28日的資產負債表中反映的長期合同義務。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 按會計年度列出的到期日 |
| (單位：百萬) | | 總計 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 此後 |
| 與表外安排有關的合同義務： | | | | | | | | | | | | | | |
承諾為少數股權投資、里程碑付款和特許權使用費義務提供資金(1) | | $ | 397 | | | $ | 155 | | | $ | 91 | | | $ | 93 | | | $ | 38 | | | $ | 18 | | | $ | 3 | |
利息支付(2) | | 7,476 | | | 531 | | | 522 | | | 522 | | | 505 | | | 487 | | | 4,908 | |
其他(3) | | 2,022 | | | 688 | | | 396 | | | 300 | | | 278 | | | 239 | | | 122 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
反映在資產負債表中的合同債務(4): | | | | | | | | | | | | | | |
債務義務(5) | | $ | 24,553 | | | $ | 20 | | | $ | 7 | | | $ | 2,750 | | | $ | 1,652 | | | $ | 1,005 | | | $ | 19,119 | |
| 經營租約 | | 1,160 | | | 204 | | | 171 | | | 144 | | | 121 | | | 94 | | | 426 | |
或有對價(6) | | 206 | | | 28 | | | 49 | | | 73 | | | 56 | | | — | | | — | |
納税義務(7) | | 1,320 | | | 330 | | | 440 | | | 550 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
(1)包括與少數股權投資的資金、估計的里程碑付款和特許權使用費義務有關的承諾。雖然不能確定是否和/或何時付款，但表中包含的到期日反映了我們的最佳估計。
(2)包括我們未償債務的合同利息支付，不包括債務溢價和貼現攤銷的影響。有關我們債務協議的更多信息，請參閲本年度報告中“財務報表和補充數據”中“第8項.財務報表和補充數據”的綜合財務報表附註6。
(3)包括庫存採購承諾、研發和其他具有法律約束力的安排，並規定最低購買量或支出金額。這些採購承諾不超過我們預計的需求，並處於正常業務過程中。不包括剩餘期限不到一年的未結採購訂單。
(4)不包括確定的福利計劃債務、擔保債務、不確定的税收狀況、非流動税收負債和訴訟和解，我們無法可靠地估計其現金結算期。詳情見本年度報告10-K表格“第8項.財務報表和補充數據”中合併財務報表附註13、15和18。
(5)包括優先票據和銀行借款的當期和非當期部分。不包括債務溢價和貼現以及商業票據。有關我們債務協議的更多信息，請參閲本年度報告中“財務報表和補充數據”中“第8項.財務報表和補充數據”的綜合財務報表附註6。
(6)包括或有對價的當期和非當期部分的公允價值。雖然不能確定是否和/或何時付款，但此表中包含的到期日反映了我們的最佳估計。
(7)表示與美國税制改革產生的過渡税相關的納税義務。過渡税將在八年內繳納，不會產生利息。詳情見本年度報告“財務報表及補充數據”第8項“合併財務報表附註13”。
在正常業務過程中，我們定期簽訂協議，要求我們賠償客户或供應商的特定風險，如因我們的產品或我們的人員疏忽而引起的傷害或財產損失索賠，或聲稱我們的產品侵犯了第三方專利或其他知識產權的索賠。我們在這些賠償條款下的最大風險無法估計，我們沒有在我們的綜合財務報表中應計任何負債，也沒有在上表中計入任何賠償條款。從歷史上看，我們在這些類型的賠償協議上沒有經歷過重大損失。
本年度報告表格10-K“第8項.財務報表和補充數據”中的合併財務報表附註18提供了有關我們與法律事項有關的應計金額的信息。根據美國公認會計原則，當已知或被認為可能發生虧損且金額可以合理估計時，我們會在合併財務報表中就這些事項記錄負債。實際結算可能與估計的不同，並可能對我們的綜合收益、財務狀況和/或現金流產生實質性影響。
我們在合併財務報表中記錄了我們預期從子公司匯回的金額的納税義務(只要匯回的金額需要納税)；然而，對於我們認為是永久性再投資的金額，我們沒有記錄納税負債。我們預計未來將獲得我們的大部分現金流。此外，我們繼續評估支持我們業務運營的法人結構，如果這種評估導致我們的整體業務結構發生變化，我們可能需要應計額外的税收義務。
除了上述合同義務和其他最低限度的商業承諾外，我們還有業務正常運營產生的經常性現金需求，包括資本支出、研發成本和其他運營成本。
我們相信，我們的資產負債表和流動性為我們提供了靈活性，我們的現金、現金等價物、當前投資、信貸安排和相關商業票據計劃，以及我們產生運營現金流的能力，將滿足我們當前和未來的合同義務和現金需求。我們定期審查我們的資本需求，並考慮各種投資和融資替代方案，以支持我們的需求。
收購
EOFLOW有限公司收購
在2023財年之後，2023年5月25日，該公司達成了一系列最終協議，收購了EOPatch設備的製造商EOFlow Co.Ltd.(EOFlow)。EOPatch設備是一種無管、可穿戴和完全一次性的胰島素釋放設備。此次收購擴大了糖尿病細分市場的產品組合。在所有公眾股票都參與收購要約的情況下，收購EOFlow股份的總對價將為9710億韓元，或7.38億美元，按2023年5月25日的匯率計算。收購預計將在2023年下半年完成，前提是滿足最低投標條件和某些慣常完成條件，包括獲得所需的監管許可。
有關收購的其他資料載於合併財務報表附註3，列於本年報10-K表格內的“第8項.財務報表及補充數據”內。
關鍵會計估計
根據美國公認會計原則，我們使用了各種會計政策來編制合併財務報表。我們的重要會計政策在合併財務報表的附註1中披露，在本年度報告的Form 10-K中的“第8項.財務報表和補充數據”中披露。
根據美國公認會計原則編制合併財務報表時，要求我們在作出影響資產、負債、收入和費用報告金額的估計和假設時使用判斷。這些估計反映了我們對經濟和市場狀況以及基於現有相關信息對資產和負債的估值和/或賬面價值的潛在影響的最佳判斷。我們根據過往經驗及在當時情況下被認為合理的各種假設作出估計，而這些假設的結果構成對資產及負債的賬面價值作出判斷的基礎，而該等資產及負債的賬面價值並非由其他來源輕易可見。
我們的關鍵會計估計包括以下內容：
收入確認公司通過直銷代表和獨立分銷商銷售其產品。此外，公司收入的一部分來自在醫院維護的寄售庫存以及特許權使用費和知識產權安排。當控制權轉移到客户手中時，公司確認收入。對於通過直銷代表和獨立分銷商銷售的產品，根據合同條款和法律要求，控制權在裝運或交付時轉移。對於代銷庫存，當產品被使用或植入時，控制權被轉移。付款條件因銷售國家/地區、客户類型和產品類型而異。
確認的收入金額反映了銷售回扣和退貨，這是根據銷售條件、歷史經驗和趨勢分析估計的。在估計回扣時，公司會考慮銷售點和支付回扣要求之間的滯後時間、所述的回扣比率以及其他相關信息。本公司將回扣和退貨準備金的調整記錄為收入的增加或減少。
訴訟或有事項我們參與了一系列法律訴訟，涉及產品責任、知識產權和商業糾紛、股東相關事項、環境訴訟、税務糾紛以及政府訴訟和調查。這些法律行動的結果並不完全在我們的控制之下，可能在很長一段時間內都不會知道。在一些訴訟中，執行機構或私人索賠人尋求損害賠償以及其他民事或刑事補救措施(包括禁止銷售作為訴訟標的的產品的禁令)，這可能需要大量支出或導致收入損失，或限制我們在適用司法管轄區開展業務的能力。估計我們的訴訟和政府訴訟可能造成的損失本身就很困難，特別是當事件處於早期程序階段，科學事實或法律發現不完整；涉及未經證實或不確定的損害賠償要求；可能涉及處罰、罰款或懲罰性損害賠償；或可能導致商業實踐的改變。本公司在已知或被認為可能發生虧損時，在合併財務報表中計入或有虧損負債，並可合理估計損失金額。如果對已知或可能的損失的合理估計是一個範圍，而該範圍內的任何金額都不是比任何其他估計值更好的估計，則應計該範圍的最小金額。如果損失是合理可能的，但不為人所知或可能發生，並且可以合理估計，則披露估計損失或損失範圍。我們重要的法律程序
在本年度報告表格10-K的“第8項.財務報表和補充數據”下的合併財務報表附註18中進行了討論。
所得税準備金當我們相信我們的報税表立場是完全可以支持的，但我們相信某些立場可能會受到挑戰，我們可能會獲勝，也可能不會獲勝時，我們就會建立儲備。根據美國公認會計原則，如果我們僅根據税務頭寸的技術價值，通過審計確定該頭寸更有可能持續下去，我們就會確認這一好處。我們通過確定和解後變現可能性大於50%的金額來衡量收益。我們假定所有税務狀況都將由税務機關在完全瞭解所有相關信息的情況下進行審查。在計算我們的納税義務時，涉及到在我們全球業務的多個司法管轄區應用複雜的税收法規時的不確定性。我們定期監測我們的納税狀況和納税義務。當(I)完成税務審計，(Ii)問題得到有效解決，(Iii)適用税法(包括税務案例或立法指導)發生變化，或(Iv)適用訴訟時效到期時，我們重新評估我們税務立場的技術優點，並確認不確定的税收優惠，或取消確認以前記錄的税收優惠。這些儲量受到高度估計和管理判斷的影響。雖然我們相信我們已為税務機關的税務評估所產生的負債作足夠的準備，但這些税務機關的立場可能會對我們的有效税率、綜合收益、財務狀況及/或現金流產生重大影響。
無形資產與商譽的計價當吾等收購一項業務時，所收購的資產及承擔的負債均按其於收購日期的公允價值入賬。商譽是指收購價格超過被收購企業淨資產估計公允價值的部分。無形資產主要包括專利、商標、商號、客户關係、購買的技術以及正在進行的研究和開發。確定作為企業合併一部分收購的無形資產的公允價值需要我們做出重大估計。這些估計包括每個項目或技術的預計未來現金流的數額和時間、用於將這些現金流貼現到現值的貼現率，以及對資產生命週期的評估。估計可能會受到法律、技術、監管、經濟和競爭風險的影響。
商譽減值測試要求我們作出若干與預計未來現金流量相關的估計，以確定商譽報告單位的公允價值。我們與商譽減值測試相關的估計被認為是關鍵的，因為我們的綜合資產負債表上記錄了商譽金額，以及在確定公允價值時需要做出判斷。我們每年在報告單位層面評估商譽減值，截至第三季度第一天，以及每當發生表明賬面金額可能減值的事件或情況變化時。
當事件發生或情況變化表明資產或資產組的賬面價值可能減值時，我們也會測試已確定壽命的無形資產的減值。我們於第三季度每年評估無限期無形資產的減值，並在發生表明賬面價值可能減值的事件或情況變化時進行評估。
我們對商譽和無形資產的測試是基於未來現金流的，這些現金流需要對未來收入和支出增長率、適當的貼現率、資產分組以及其他假設和估計做出重大判斷。我們根據市場參與者對被評估資產的看法，使用與資產的最高和最佳使用一致的估計。由於許多因素，實際結果可能與我們的估計不同，這些因素包括競爭條件的變化、監管批准的時間、臨牀試驗的結果、世界經濟狀況的變化以及貨幣匯率的波動。
新會計公告
有關新會計聲明的資料載於本年度報告Form 10-K的合併財務報表附註1“第8項.財務報表及補充數據”內。
補充擔保人財務資料
美敦力及全資附屬擔保人美敦力全球控股有限公司(美敦力LUXCO)各自就全資附屬公司美敦力在優先票據(美敦力優先票據)項下的責任提供全面及無條件擔保，以及為全資附屬公司Covidien International Finance S.A.(CIFSA)於優先票據(CIFSA高級票據)項下的責任提供全面及無條件擔保。CIFSA優先債券的擔保是由Covidien Ltd.和Covidien Group Holdings Ltd.提供的CIFSA優先債券擔保之外的，這兩家公司都是CIFSA優先債券的全資附屬擔保人。美敦力及美敦力分別為美敦力Luxco高級票據(美敦力Luxco高級票據)項下的義務提供全面及無條件擔保。以下是這些保證的摘要：
美敦力優先票據的擔保
•母公司擔保人-美敦力
•子公司Issuer-Medtronic，Inc.
•附屬擔保人-美敦力Luxco
美敦力LUXCO高級票據擔保
•母公司擔保人-美敦力
•子公司Issuer-Medtronic Luxco
•附屬擔保人-美敦力公司。
CIFSA高級債券的擔保
•母公司擔保人-美敦力
•子公司發行商-CIFSA
•子公司擔保人-美敦力Luxco、Covidien Ltd.和Covidien Group Holdings Ltd.(CIFSA子公司擔保人)
下表列出了截至2023年4月28日的財政年度美敦力和美敦力Luxco高級票據以及CIFSA高級票據債務人組的財務信息摘要。債務人集團由適用優先票據的母公司擔保人、子公司發行人和子公司擔保人組成。摘要財務資料乃於剔除(I)擔保人及發行人之間的公司間交易及結餘及(Ii)非擔保人或發行人的任何附屬公司的收益及投資權益後列報。
截至2023年4月28日的財年運營信息彙總結果如下：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 美敦力和美敦力LUXCO高級票據(1) | | CIFSA高級票據 (2) |
| 淨銷售額 | $ | 2,847 | | | $ | — | |
| 營業利潤(虧損) | 608 | | | (407) | |
| 所得税前虧損 | (913) | | | (1,868) | |
| 美敦力淨虧損 | (1,705) | | | (1,861) | |
截至2023年4月28日的財年資產負債表摘要信息如下：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 美敦力和美敦力LUXCO高級票據(1) | | CIFSA高級票據 (2) |
流動資產總額(3) | $ | 23,198 | | | $ | 8,344 | |
非流動資產總額(4) | 5,897 | | | 3 | |
流動負債總額(5) | 33,854 | | | 25,184 | |
非流動負債總額(6) | 59,624 | | | 66,449 | |
| 非控制性權益 | 182 | | | 182 | |
(1)美敦力優先票據和美敦力Luxco優先票據債務人集團由以下實體組成：美敦力、美敦力Luxco和美敦力，Inc.。有關詳細信息，請參閲上文的擔保摘要。
(2)CIFSA優先票據義務人小組由以下實體組成：美敦力、美敦力LUXCO、CIFSA和CIFSA子擔保人。有關詳細信息，請參閲上面的保修摘要。
(3)包括美敦力和美敦力Luxco高級票據和CIFSA高級票據的非擔保人子公司應收賬款分別為225億美元和83億美元。
(4)包括美敦力和美敦力Luxco高級票據從非擔保人子公司到期的2000萬美元應收貸款。CIFSA優先票據無非擔保人子公司應收貸款。
(5)包括美敦力和美敦力Luxco高級票據和CIFSA高級票據分別欠非擔保人子公司的318億美元和250億美元的應付款項。
(6)包括應付給非擔保人子公司的美敦力和美敦力Luxco優先票據的331億美元和467億美元的貸款，以及CIFSA優先票據。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
貨幣匯率風險
由於我們業務的全球性，我們面臨貨幣匯率變化的風險，這可能會導致收益和現金流的波動。未對衝的貨幣風險敞口的匯率波動，例如在某些新興市場，可能會導致未來的收益和現金流波動。截至2023年4月28日和2022年4月29日，所有未償還貨幣匯率衍生工具的名義總額分別為220億美元和138億美元。截至2023年4月28日，這些合約的未實現淨收益頭寸為1.32億美元。有關我們的貨幣匯率衍生工具的其他資料，載於本年報10-K表格的綜合財務報表附註7“第8項.財務報表及補充數據”內。
對2023年4月28日和2022年4月29日所有貨幣匯率衍生品合約公允價值變化的敏感性分析表明，如果美元對所有貨幣統一升值/貶值10%，將對這些合約的公允價值產生以下影響：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 增加(減少) |
| (單位：百萬) | | 2023年4月28日 | | 2022年4月29日 |
| 美元升值10% | | $ | 1,548 | | | $ | 903 | |
| 美元貶值10% | | (1,548) | | | (903) | |
衍生工具合約公允價值的任何損益一般會被相關交易的損益抵銷。上述分析中並未反映這些抵消性的損益。
利率風險
我們的短期投資和借款都面臨利率風險。我們從總體上管理利率風險，同時關注眼前和中期的流動性需求。截至2023年4月28日，我們的債務組合主要由以美元和歐元計價的債務組成，其中基本上都是固定利率債務。我們還受到利率變化的影響，影響我們對利率敏感工具的投資，其中包括我們的有價證券。
對假設利率變化10個基點對我們的利率敏感型金融工具的影響進行敏感性分析，與2023年4月28日和2022年4月29日的利率相比，將對這些工具的公允價值產生以下影響：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 增加(減少) |
| (單位：百萬) | | 2023年4月28日 | | 2022年4月29日 |
| 加息10個基點 | | $ | 63 | | | $ | 53 | |
| 降息10個基點 | | (63) | | | (53) | |
有關當前市場狀況及其對我們財務狀況和經營結果的影響的討論，請參閲本年報10-K表格中“項目7.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中管理層討論和分析的“流動資金”部分。有關市場風險的進一步討論，請參閲本年度報告10-K表格“第8項.財務報表和補充數據”中合併財務報表的附註5和7。
項目8.財務報表和補充數據
獨立註冊會計師事務所報告
致美敦力董事會和股東
關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法
本核數師已審核美敦力及其附屬公司(“貴公司”)截至2023年4月28日及2022年4月29日之綜合資產負債表，以及截至2023年4月28日止三個年度各年度之相關綜合收益表、全面收益表、權益表及現金流量表，包括列於第15(A)(1)項(統稱“綜合財務報表”)項下截至2023年4月28日止三個年度各年度之相關附註及估值表及合格帳目(統稱“綜合財務報表”)。我們還根據特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對公司截至2023年4月28日的財務報告內部控制進行了審計。
我們認為，上述綜合財務報表在各重大方面均公平地反映了本公司於2023年4月28日及2022年4月29日的財務狀況，以及截至2023年4月28日止三個年度內各年度的營運結果及現金流量，符合美國公認的會計原則。此外，我們認為，根據COSO發佈的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，截至2023年4月28日，公司在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制。
意見基礎
本公司管理層負責編制該等綜合財務報表、維持有效的財務報告內部控制，以及對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在9A項下管理層的財務報告內部控制年度報告中。我們的責任是根據我們的審計，對公司的合併財務報表和公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定合併財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)與保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關；(2)提供合理保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會且(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露，以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性、主觀性或複雜判斷的當期綜合財務報表審計所產生的事項。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
與波多黎各製造業相關的不確定税收狀況下的所得税準備金
如綜合財務報表附註13及18所述，管理層記錄與國税局及其他税務機關未解決事項有關的不確定税務狀況準備金。美國國税局的一個懸而未決的問題涉及美敦力公司與其在波多黎各經營的全資子公司之間的收入分配問題，波多黎各是該公司的製造基地之一。這些儲量受到高度估計和管理判斷的影響。在2023財年，管理層確認了與2022年8月18日美國税務法院(税務法院)對之前披露的與美敦力公司及其在波多黎各運營的全資子公司之間2005財年和2006財年的收入分配有關的訴訟意見(意見)相關的7.64億美元的增加(意見)。雖然意見駁回了美國國税局的立場，税務法院裁定美敦力提出的方法適用於確定波多黎各和美國之間的公司間特許權使用費税率，但税務法院確定特許權使用費税率應該更高，從而增加分配給美國的收入，因此需要繳納美國税。此案僅涉及2005和2006財年。該意見仍可由任何一方或雙方提出上訴。該公司假定税務法院的裁決將適用於2006財年之後的所有年度。截至2023年4月28日，與不確定税收狀況相關的總準備金為26.82億美元，其中波多黎各製造業儲備佔很大一部分。
我們決定執行與波多黎各製造業相關的不確定税收狀況的所得税準備金的程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是：(I)管理層在確定準備金時的重大判斷，包括與涉及公司製造基地之一的美國國税局懸而未決的問題相關的高度估計不確定性；(Ii)審計師在執行程序和評估與管理層為與波多黎各製造業相關的不確定税收狀況衡量所得税準備金相關的程序和評估審計證據方面所做的努力，因為證據的性質通常是高度主觀的；(3)審計工作涉及使用具有專門技能和知識的專業人員。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與確認不確定税收狀況的所得税準備金有關的控制措施的有效性，以及對與波多黎各製造業有關的不確定税收狀況的準備金計量的控制措施。除其他外，這些程序還包括(1)測試管理層確定準備金的程序，以及(2)評價衡量準備金的合理性，包括管理層計算時使用的基本假設。評估準備金計量的合理性包括評估公司使用的方法和假設是否與税務法院的裁決一致。具有專門技能和知識的專業人員被用來協助評估與裁決和管理層計算中使用的基本假設有關的税法的適用情況。
| | |
/s/ 普華永道會計師事務所 |
明尼蘇達州明尼阿波利斯 |
| 2023年6月22日 |
自1963年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
美敦力
合併損益表 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度 |
| (單位：百萬，不包括每股數據) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨銷售額 | $ | 31,227 | | | $ | 31,686 | | | $ | 30,117 | |
| 成本和支出： | | | | | |
| 銷售產品成本，不包括無形資產攤銷 | 10,719 | | | 10,145 | | | 10,483 | |
| 研發費用 | 2,696 | | | 2,746 | | | 2,493 | |
| 銷售、一般和管理費用 | 10,415 | | | 10,292 | | | 10,148 | |
| 無形資產攤銷 | 1,698 | | | 1,733 | | | 1,783 | |
| 重組費用，淨額 | 375 | | | 60 | | | 293 | |
| 某些訴訟費用，淨額 | (30) | | | 95 | | | 118 | |
| 其他營業(收入)費用，淨額 | (131) | | | 862 | | | 315 | |
| 營業利潤 | 5,485 | | | 5,752 | | | 4,484 | |
| 其他營業外收入，淨額 | (515) | | | (318) | | | (336) | |
| 利息支出，淨額 | 636 | | | 553 | | | 925 | |
| 所得税前收入 | 5,364 | | | 5,517 | | | 3,895 | |
| 所得税撥備 | 1,580 | | | 456 | | | 265 | |
| 淨收入 | 3,784 | | | 5,062 | | | 3,630 | |
| 可歸因於非控股權益的淨收入 | (26) | | | (22) | | | (24) | |
| 美敦力的淨收入 | $ | 3,758 | | | $ | 5,039 | | | $ | 3,606 | |
| 基本每股收益 | $ | 2.83 | | | $ | 3.75 | | | $ | 2.68 | |
| 稀釋後每股收益 | $ | 2.82 | | | $ | 3.73 | | | $ | 2.66 | |
| 基本加權平均流通股 | 1,329.8 | | | 1,342.4 | | | 1,344.9 | |
| 稀釋加權平均流通股 | 1,332.8 | | | 1,351.4 | | | 1,354.0 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
美敦力
綜合全面收益表
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| | 財政年度 |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨收入 | $ | 3,784 | | | $ | 5,062 | | | $ | 3,630 | |
| | | | | |
| 其他綜合(虧損)收入，税後淨額： | | | | | |
| 投資證券未實現（損失）收益 | (49) | | | (301) | | | 92 | |
| 翻譯調整 | (240) | | | (2,086) | | | 1,699 | |
| 淨投資對衝 | (596) | | | 2,299 | | | (1,694) | |
| 退休債務淨變化 | 32 | | | 574 | | | 505 | |
| 現金流套期保值的未實現(虧損)收益 | (381) | | | 727 | | | (519) | |
| 其他綜合(虧損)收入 | (1,234) | | | 1,213 | | | 83 | |
| 包括非控股權益在內的綜合收益 | 2,549 | | | 6,274 | | | 3,713 | |
| 可歸屬於非控股權益的全面收益 | (26) | | | (16) | | | (32) | |
| 美敦力的綜合收入 | $ | 2,524 | | | $ | 6,258 | | | $ | 3,681 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
美敦力
合併資產負債表 | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 2023年4月28日 | | 2022年4月29日 |
| 資產 | | | | |
| 流動資產： | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 1,543 | | | $ | 3,714 | |
| 投資 | | 6,416 | | | 6,859 | |
應收賬款、減去備抵和信貸損失#美元。176及$230，分別 | | 5,998 | | | 5,551 | |
| 庫存，淨額 | | 5,293 | | | 4,616 | |
| 其他流動資產 | | 2,425 | | | 2,318 | |
| 流動資產總額 | | 21,675 | | | 23,059 | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | | 5,569 | | | 5,413 | |
| 商譽 | | 41,425 | | | 40,502 | |
| 其他無形資產，淨額 | | 14,844 | | | 15,595 | |
| 納税資產 | | 3,477 | | | 3,403 | |
| 其他資產 | | 3,959 | | | 3,008 | |
| 總資產 | | $ | 90,948 | | | $ | 90,981 | |
| 負債和權益 | | | | |
| 流動負債： | | | | |
| 經常債務債務 | | $ | 20 | | | $ | 3,742 | |
| 應付帳款 | | 2,662 | | | 2,276 | |
| 應計補償 | | 1,949 | | | 2,121 | |
| 應計所得税 | | 840 | | | 704 | |
| 其他應計費用 | | 3,581 | | | 3,551 | |
| 流動負債總額 | | 9,051 | | | 12,394 | |
| 長期債務 | | 24,344 | | | 20,372 | |
| 應計薪酬和退休福利 | | 1,093 | | | 1,113 | |
| 應計所得税 | | 2,360 | | | 2,087 | |
| 遞延税項負債 | | 708 | | | 884 | |
| 其他負債 | | 1,727 | | | 1,410 | |
| 總負債 | | 39,283 | | | 38,260 | |
| 承付款和或有事項(附註3、16和18) | | | | |
| 股東權益： | | | | |
普通股--面值$0.0001, 2.6億股授權股份，1,330,809,036和1,330,743,395分別發行和發行的股份 | | — | | | — | |
| 額外實收資本 | | 24,590 | | | 24,566 | |
| 留存收益 | | 30,392 | | | 30,250 | |
| 累計其他綜合損失 | | (3,499) | | | (2,265) | |
| 股東權益總額 | | 51,483 | | | 52,551 | |
| 非控制性權益 | | 182 | | | 171 | |
| 總股本 | | 51,665 | | | 52,722 | |
| 負債和權益總額 | | $ | 90,948 | | | $ | 90,981 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
美敦力
合併權益表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 額外實收資本 | | 保留
收益 | | 累計
其他
全面
損失 | | 總計
*股東的
*公平 | | 非控制性權益 | | 總股本 |
| (單位：百萬，不包括每股數據) | | 數 | | 面值 | | | | | | |
| 2020年4月24日 | | 1,341 | | | $ | — | | | $ | 26,165 | | | $ | 28,132 | | | $ | (3,560) | | | $ | 50,737 | | | $ | 135 | | | $ | 50,872 | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | — | | | 3,606 | | | — | | | 3,606 | | | 24 | | | 3,630 | |
| 其他綜合收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 75 | | | 75 | | | 8 | | | 83 | |
向股東派發股息($2.32每股普通股） | | — | | | — | | | — | | | (3,120) | | | — | | | (3,120) | | | — | | | (3,120) | |
| 根據股票購買和獎勵計劃發行股票 | | 8 | | | — | | | 382 | | | — | | | — | | | 382 | | | — | | | 382 | |
| 普通股回購 | | (4) | | | — | | | (559) | | | — | | | — | | | (559) | | | — | | | (559) | |
| 基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | 344 | | | — | | | — | | | 344 | | | — | | | 344 | |
| 對非控股所有權權益的變更 | | — | | | — | | | (13) | | | — | | | — | | | (13) | | | 7 | | | (6) | |
| 會計原則變更的累積影響 | | — | | | — | | | — | | | (24) | | | — | | | (24) | | | — | | | (24) | |
| 2021年4月30日 | | 1,345 | | | $ | — | | | $ | 26,319 | | | $ | 28,594 | | | $ | (3,485) | | | $ | 51,428 | | | $ | 174 | | | $ | 51,602 | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | — | | | 5,039 | | | — | | | 5,039 | | | 22 | | | 5,062 | |
| 其他全面收益(虧損) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,219 | | | 1,219 | | | (6) | | | 1,213 | |
向股東派發股息($2.52每股普通股） | | — | | | — | | | — | | | (3,383) | | | — | | | (3,383) | | | — | | | (3,383) | |
| 根據股票購買和獎勵計劃發行股票 | | 7 | | | — | | | 329 | | | — | | | — | | | 329 | | | — | | | 329 | |
| 普通股回購 | | (21) | | | — | | | (2,442) | | | — | | | — | | | (2,442) | | | — | | | (2,442) | |
| 基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | 359 | | | — | | | — | | | 359 | | | — | | | 359 | |
| 對非控股所有權權益的變更 | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | | | (19) | | | (18) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年4月29日 | | 1,331 | | | $ | — | | | $ | 24,566 | | | $ | 30,250 | | | $ | (2,265) | | | $ | 52,551 | | | $ | 171 | | | $ | 52,722 | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | — | | | 3,758 | | | — | | | 3,758 | | | 26 | | | 3,784 | |
| 其他綜合(虧損)收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,234) | | | (1,234) | | | — | | | (1,234) | |
向股東派發股息($2.72每股普通股） | | — | | | — | | | — | | | (3,616) | | | — | | | (3,616) | | | — | | | (3,616) | |
| 根據股票購買和獎勵計劃發行股票 | | 6 | | | — | | | 236 | | | — | | | — | | | 236 | | | — | | | 236 | |
| 普通股回購 | | (6) | | | — | | | (571) | | | — | | | — | | | (571) | | | — | | | (571) | |
| 基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | 355 | | | — | | | — | | | 355 | | | — | | | 355 | |
| 對非控股所有權權益的變更 | | — | | | — | | | 5 | | | — | | | — | | | 5 | | | (15) | | | (10) | |
| 2023年4月28日 | | 1,331 | | | $ | — | | | $ | 24,590 | | | $ | 30,392 | | | $ | (3,499) | | | $ | 51,483 | | | $ | 182 | | | $ | 51,665 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
美敦力
合併現金流量表 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度 |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 經營活動： | | | | | |
| 淨收入 | $ | 3,784 | | | $ | 5,062 | | | $ | 3,630 | |
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | | | |
| 折舊及攤銷 | 2,697 | | | 2,707 | | | 2,702 | |
| 信貸損失準備金 | 73 | | | 58 | | | 128 | |
| 遞延所得税 | (226) | | | (604) | | | (422) | |
| 基於股票的薪酬 | 355 | | | 359 | | | 344 | |
| 債務清償損失 | 53 | | | — | | | 308 | |
| | | | | |
| 資產減值費用 | — | | | 515 | | | — | |
| | | | | |
| 其他，淨額 | 270 | | | 138 | | | 251 | |
| 扣除收購和資產剝離後的營業資產和負債變化： | | | | | |
| 應收賬款淨額 | (576) | | | (477) | | | (761) | |
| 庫存，淨額 | (939) | | | (560) | | | 78 | |
| 應付賬款和應計負債 | 696 | | | 213 | | | 531 | |
| 其他經營性資產和負債 | (148) | | | (65) | | | (549) | |
| 經營活動提供的淨現金 | 6,039 | | | 7,346 | | | 6,240 | |
| 投資活動： | | | | | |
| 收購，扣除收購現金後的淨額 | (1,867) | | | (91) | | | (994) | |
| | | | | |
| 增加物業、廠房和設備 | (1,459) | | | (1,368) | | | (1,355) | |
| 購買投資 | (7,514) | | | (9,882) | | | (11,808) | |
| 投資銷售和到期日 | 7,343 | | | 9,692 | | | 11,345 | |
| 其他投資活動，淨額 | 4 | | | (10) | | | (54) | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (3,493) | | | (1,659) | | | (2,866) | |
| 融資活動： | | | | | |
| 經常債務的變化，淨額 | — | | | — | | | (311) | |
| 短期借款收益(期限大於90天) | 2,284 | | | — | | | 2,789 | |
| 償還短期借款(期限大於90天) | (2,279) | | | — | | | (2,853) | |
| 發行長期債務 | 5,409 | | | — | | | 7,172 | |
| 償還長期債務 | (6,012) | | | (1) | | | (7,367) | |
| 向股東派發股息 | (3,616) | | | (3,383) | | | (3,120) | |
| 普通股的發行 | 308 | | | 429 | | | 474 | |
| 普通股回購 | (645) | | | (2,544) | | | (652) | |
| 其他融資活動 | (409) | | | 163 | | | (268) | |
| 用於融資活動的現金淨額 | (4,960) | | | (5,336) | | | (4,136) | |
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | 243 | | | (231) | | | 215 | |
| 現金和現金等價物淨變化 | (2,171) | | | 121 | | | (547) | |
| 期初現金及現金等價物 | 3,714 | | | 3,593 | | | 4,140 | |
| 期末現金及現金等價物 | $ | 1,543 | | | $ | 3,714 | | | $ | 3,593 | |
| 補充現金流信息 | | | | | |
| 支付的現金： | | | | | |
| 所得税 | $ | 1,548 | | | $ | 996 | | | $ | 1,250 | |
| 利息 | 606 | | | 540 | | | 582 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
1.主要會計政策摘要
運營的性質美敦力(美敦力或本公司)是全球領先的醫療保健技術公司-為全球數百萬人緩解痛苦，恢復健康，延長生命。該公司提供創新的產品和療法，為醫療保健系統、醫生、臨牀醫生和患者提供服務。美敦力成立於1949年，總部設在愛爾蘭都柏林。
合併原則 綜合財務報表包括美敦力、其全資附屬公司、本公司擁有控股權的實體及本公司為主要受益人的可變利益實體的賬目。公司間交易和餘額已在合併中完全沖銷。本年度報告中報告的金額(以百萬為單位)是以千為單位計算的，因此，由於四捨五入，各組成部分的總和可能不等於以百萬為單位報告的總額。此外，由於四捨五入的原因，表中的某些列和行可能不會求和。
預算的使用 按照美國公認的會計原則編制合併財務報表(美國公認會計原則)要求管理層作出估計和假設，以影響合併財務報表和附註中報告的金額。在對所得税、或有事項、無形資產和負債估值等項目進行核算時，會使用估計值。實際結果可能與這些估計值不同，也可能不同。
財政年度末 該公司利用52/53周的財政年度，截至4月份的最後一個星期五，在2023年4月28日和2022年4月29日以及截至2023年4月28日(2023財年)、2022年4月29日(2022財年)和2021年4月30日(2021財年)的三個財年中的每個財年提交合並財務報表和相關附註。2021財年是53周的一年，額外的一週發生在第一季度的第一個財月。
現金等價物 本公司將自購買之日起三個月或以下的高流動性投資視為現金等價物。這些投資按成本計價，接近公允價值。
投資 本公司投資於有價證券、本公司已選擇公允價值選項的投資、不能輕易確定公允價值的投資以及按權益法入賬的投資。
可交易債務證券被歸類並記為可供出售的債務證券。這些投資按公允價值計入綜合資產負債表。可供出售證券的公允價值變動在扣除税項後作為下列組成部分入賬累計其他綜合損失在合併的資產負債表上。該公司在購買時確定其對可交易債務證券的投資的適當分類，並在每個資產負債表日期重新評估該等確定。可交易債務證券的分類是基於證券的性質以及在當前業務中可使用的情況，與公司對其資本結構和流動資金的管理相一致。
本公司對有價證券和其他有價證券的某些投資是對處於不同發展階段的公司的長期戰略投資，這些投資包括在其他資產在合併的資產負債表上。有價證券按公允價值計入綜合資產負債表。有價證券的公允價值變動在以下範圍內確認其他營業外收入，淨額在綜合損益表中。在每個報告期，公司都會考慮減值指標進行定性評估，以評估投資是否減值。本公司已選擇公允價值選項的權益法投資採用貼現現金流量法進行估值，並考慮到各種假設，包括貼現率和與被投資方相關的所有相關財務信息，包括歷史財務報表和預計的未來現金流量。無法輕易釐定公允價值的股權投資，按同一發行人相同或相似投資的有序交易中可見價格變動所導致的成本減去減值(如有)計量替代方案計量。根據權益法入賬的權益證券最初按本公司的投資金額入賬，並於每個期間就本公司在被投資人的收入或虧損中的份額及支付的股息進行調整。按權益法入賬的證券會按季度進行審核，以確定情況的變化或發生的事件是否表明發生了暫時性減值以外的其他情況。
應收賬款及壞賬準備和信用損失本公司在正常業務過程中向客户發放信貸，併為潛在信貸損失的可疑賬户保留撥備。在評估壞賬準備時，公司會考慮各種因素，包括歷史經驗和客户具體信息。壞賬被認為是壞賬時，按照撥備進行核銷。
盤存 存貨按成本或可變現淨值中較低者列報，成本按先進先出原則確定。本公司根據客户需求、技術發展或其他經濟因素的變化，降低可能過剩、陳舊或移動緩慢的項目的庫存賬面價值。
物業、廠房和設備 財產、廠房和設備按成本列報，並使用直線法在資產的使用年限內折舊。為延長資產使用壽命而增加和改善的資產計入資本化，而維修和維護支出則計入已發生的費用。當事件或環境變化顯示物業、廠房及設備資產組合的賬面金額可能無法收回時，本公司會評估物業、廠房及設備的減值。與重大在建項目相關的利息成本採用加權平均利率資本化。這些成本包括在房地產、廠房和設備中，並在相關資產的使用年限內攤銷。當財產、廠房和設備報廢或處置時，累計折舊或攤銷的成本和相關金額從資產和累計折舊賬户中註銷。淨資產價值和收益之間的差額，如果有的話，在收益中確認。
商譽與無形資產 商譽是指收購價格超過被收購企業淨資產估計公允價值的部分。本公司於會計年度第三季度每年評估商譽減值，並在任何可能顯示賬面金額可能減值的事件或情況發生變化時進行評估。商譽減值測試是在報告單位層面進行的。商譽減值測試要求本公司作出與預計未來現金流量相關的若干估計，以確定商譽報告單位的公允價值。本公司利用貼現現金流量分析計算每個報告單位的公允價值超過其賬面價值(包括商譽)的超額部分。內部業務預算和長期戰略計劃被用作現金流量分析的基礎。該公司還利用對營運資本、資本支出和終端增長率的假設。適用於現金流量分析的貼現率是根據每個報告單位的加權平均資本成本(“WACC”)計算的。當報告單位淨資產的賬面價值超過報告單位的估計公允價值時，確認減值損失。
無形資產包括專利、商標、商號、客户關係、購買的技術和正在進行的研究與開發(IPR&D)。具有一定使用年限的無形資產按直線攤銷，估計使用年限通常為三至20好幾年了。攤銷在以下範圍內確認無形資產攤銷在綜合損益表中。只要發生事件或環境變化表明資產組(包括無形資產)的賬面價值可能無法收回，具有一定年限的無形資產就會進行減值測試。當事件或環境變化顯示資產組(包括無形資產)的賬面價值可能無法收回時，本公司計算資產組賬面價值相對於其未貼現的未來現金流量的超額部分。如賬面值不可收回，則會根據賬面值超出公允價值的金額確認減值虧損。包括無形資產在內的資產組的公允價值是通過使用貼現現金流量分析來估計的。
收購的知識產權研發是指分配給在企業合併中收購的研發項目的公允價值，而相關產品尚未獲得監管批准，也沒有未來的替代用途。知識產權研發按公允價值作為無限期無形資產進行資本化，收購後產生的任何開發成本均計入已發生費用。知識產權研發的公允價值是通過估計每個項目的未來現金流量並將淨現金流量折現回其現值來確定的。在相關產品獲得監管批准或商業可行性後，無限壽命無形資產被計入定期壽命資產，並在估計使用年限內按直線攤銷。如果項目沒有完成或被終止或放棄，公司可能會出現與知識產權研發有關的減值，並計入費用。年終無限期無形資產每年於會計年度第三季度及每當事件或環境變化顯示賬面值可能減值時進行減值測試。減值是指資產的賬面價值超過其公允價值。公允價值一般採用未來現金流量貼現分析來確定。在企業合併之外獲得的未來沒有替代用途的知識產權研發立即計入費用。
或有對價 該公司的某些業務合併涉及未來可能支付或收到的對價，這取決於某些產品開發里程碑的實現和/或所收購業務達到某些業績里程碑。本公司於收購或剝離日期以預期轉移代價(估計為概率加權未來現金流量，折現回現值)為基礎，按公允價值記錄或有代價。或有對價的公允價值是使用預計付款日期、貼現率、付款概率和預計收入(基於收入的考慮)來計量的。預計收入是基於公司最新的內部運營預算和長期戰略計劃。使用的貼現率是根據公認的估值方法在計量時確定的。預計收入、付款概率、貼現率和預計付款日期的變化可能會導致對公允價值計量的調整。或有對價在每個報告期使用第三級投入重新計量，公允價值的變化，包括隨着時間的推移而增加，確認為其他營業(收入)費用，淨額在綜合損益表中。購置日後不久支付或收到的或有對價付款在合併現金流量表中被歸類為投資活動。收購日期後未有支付或收到的與收購日期公允價值相關的或有對價付款在綜合現金流量表中列為融資活動，超過原始收購日期公允價值的支付或收到金額在綜合現金流量表中列為經營活動。
自我保險 該公司自行承保其大部分可保風險，包括醫療和牙科費用、傷殘保險、財產實際損失、業務中斷、工人賠償、綜合保險和產品責任。保險範圍是指法律或合同規定必須投保的風險。本公司使用索賠數據和歷史經驗(如適用)來估計與本公司自保風險敞口相關的負債。
退休福利計劃假設 該公司贊助各種退休福利計劃，包括固定福利養老金計劃、退休後醫療計劃、固定繳款儲蓄計劃和解僱補償計劃，涵蓋幾乎所有美國員工和許多美國以外的員工。
衍生品 本公司根據有關衍生工具及套期保值的權威指引，在其綜合財務報表中按公允價值確認所有衍生金融工具，並在綜合財務報表中按毛數呈列與衍生金融工具相關的資產及負債。對於被指定並符合套期保值工具的衍生工具，該套期保值工具必須根據被套期保值的風險敞口被指定為現金流量對衝或淨投資對衝。有關公司衍生工具和套期保值計劃的更多信息，請參見附註7。
公允價值計量 本公司遵循有關按公允價值經常性和非經常性基礎上計量的資產和負債的公允價值計量和披露的權威指引。公允價值被定義為退出價格，即截至計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產或支付轉移負債所收到的金額。權威性指導還為計量公允價值時使用的投入建立了一個層次結構，通過要求在可用時使用最可觀察的投入，最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。可觀察到的投入是指市場參與者根據從本公司以外的來源獲得的市場數據對資產或負債進行估值時使用的投入。不可觀察到的投入是反映公司對市場參與者將使用的因素的假設，這些因素是根據當時可獲得的最佳信息對資產或負債進行估值的。在估值層次內對金融資產和金融負債的分類是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。該層次結構分為三個級別，定義如下：
•第1級-投入是相同資產或負債在活躍市場上的報價。
•第2級--投入包括活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價以及可直接或間接觀察到的資產或負債的投入(報價除外)。
•級別3-無法觀察到資產或負債的輸入。
被歸類為1級證券的金融資產包括美國政府和機構內流動性高的政府債券，以及報價市場價格可供出售的股權證券。此外，該公司將貨幣遠期合約歸類為1級，因為它們是根據具有相同資產或負債的活躍市場的報價進行估值的。
大多數固定期限證券的估值被歸類為第二級。被歸類為第二級的金融資產包括公司債務證券、政府和機構證券、其他資產支持證券、存單和抵押貸款支持證券，這些證券的價值是使用市場上可觀察到的投入確定的，或者可能主要來自或證實可觀察到的市場數據，例如類似證券的定價、最近執行的交易、帶有收益率曲線的現金流模型和基準證券。此外，總回報掉期包括在第2級，因為公司使用資產可觀察到的報價以外的投入。二級衍生工具主要使用標準計算和模型進行估值，這些計算和模型使用容易觀察到的市場數據作為其基礎。
如果金融資產的公允價值是使用定價模型、貼現現金流方法或類似技術確定的，並且至少有一個重要的模型假設或投入是不可觀察的，則被視為3級。分類為第3級的金融資產包括市場活動有限以致釐定公允價值需要作出重大判斷或估計的若干投資證券、本公司已選擇公允價值選項的權益法投資，以及拍賣利率證券。市場活躍度有限的投資證券使用第三方定價來源進行估值，這些來源包括交易細節，如合同條款、到期日、時機和預期未來現金流的金額，以及市場參與者對流動性和信貸估值調整的假設。拍賣利率證券的公允價值由本公司使用貼現現金流模型估計，該模型包含重大不可觀察的投入。在公司拍賣利率證券的公允價值計量中使用的重大不可觀察的投入是本金回收的年限和計入貼現率的非流動性溢價。使用公允價值期權進行估值的投資的估值技術包括在上文“投資”一節。對於商譽、其他無形資產和知識產權研發，由於使用重大不可觀察的投入來確定公允價值，公允價值分析中使用的投入屬於公允價值層次的第三級。
某些公允價值採用每股資產淨值(或其等值)實際權宜之計的投資被排除在公允價值層次之外。公允價值按每股資產淨值計量的金融資產包括若干債務基金、股權及固定收益混合信託基金及註冊投資公司。
收入確認公司通過直銷代表和獨立分銷商銷售其產品。此外，公司收入的一部分來自在醫院維護的寄售庫存以及特許權使用費和知識產權安排。當控制權轉移到客户手中時，公司確認收入。對於通過直銷代表和獨立分銷商銷售的產品，根據合同條款和法律要求，控制權在裝運或交付時轉移。對於代銷庫存，當產品被使用或植入時，控制權被轉移。付款條件因銷售國家/地區、客户類型和產品類型而異。
如果合同包含多個履約義務，則根據相對獨立的銷售價格將交易價格分配給每個履約義務。運輸和搬運被視為履行活動，而不是承諾的服務，因此，不被視為履行義務。由政府當局評估的税項(例如，銷售税、使用税、增值税和一些消費税)不包括在特定創收交易上徵收的税項，並由公司從客户那裏收取。對於原來期限為一年或以下的合同，本公司採用適用於此類合同的實際權宜之計，不根據貨幣的時間價值調整交易價格。
確認的收入金額反映了銷售回扣和退貨，這是根據銷售條件、歷史經驗和趨勢分析估計的。在估計回扣時，公司會考慮銷售點和支付回扣要求之間的滯後時間、所述的回扣比率以及其他相關信息。本公司將回扣和退貨準備金的調整記錄為收入的增加或減少。
在公司將商品或服務轉讓給客户之前，如果客户支付了對價，或者公司有權開具發票，公司將記錄遞延收入負債。遞延收入主要指遠程監控服務和設備維護，其對價與設備或設備的對價同時收到。與遠程監測服務和設備維護有關的收入在服務期內隨着時間推移予以確認。
運輸和搬運將產品從公司場所實際運輸到客户場所所發生的運輸和搬運成本確認為銷售、一般和管理費用在綜合損益表中為#美元351百萬，$354百萬美元，以及$3082023財年、2022財年和2021財年分別為100萬。為儲存、移動和準備發貨而產生的其他運輸和處理成本在產品銷售成本在綜合損益表中。
研究與開發 研究和開發成本在發生時計入費用。研究和開發成本包括開發新產品或服務或對現有產品或製造工藝進行重大改進的研究、工程和技術活動的成本。研發成本還包括審批前的監管和臨牀試驗費用，以及尚未獲得監管機構批准的技術的許可費。
或有事件 本公司在已知或被認為可能發生虧損時，在合併財務報表中計入或有虧損負債，並可合理估計損失金額。如果對已知或可能的損失的合理估計是一個範圍，而該範圍內的任何金額都不是比任何其他估計值更好的估計，則應計該範圍的最小金額。如果損失是合理可能的，但不為人所知或可能發生，並且可以合理估計，則披露估計損失或損失範圍。
所得税 該公司遞延了由於美國公認會計原則和所得税會計對交易的不同處理而產生的税款，即所謂的暫時性差異。該公司將這些暫時性差異的税務影響記錄為遞延税項資產和遞延税項負債。遞延税項資產一般指本公司已在綜合損益表中確認税項優惠的項目，該等項目可用作未來年度報税表的税項扣減或抵免。當預期未來應納税所得額不太可能支持使用扣減或抵免時，本公司將為遞延税項資產設立估值免税額。遞延税項負債一般指已遞延支付或已在本公司報税表中扣除但尚未在綜合收益表中確認為費用的税項支出。有關公司不確定的税收狀況和税收政策的更多信息，請參見腳註13。
其他營業(收入)費用，淨額 其他營業(收入)費用，淨額主要包括特許權使用費支出、貨幣重新計量和衍生工具損益、波多黎各消費税、或有對價的公允價值變化、過去收購的某些或有負債的應計金額變化、MCS費用、RCS費用、減值費用、資助研發安排的收入以及對美敦力基金會和美敦力實驗室的承諾。
其他營業外收入，淨額其他營業外收入，淨額包括定期養卹金和退休後福利費用淨額、投資損益和利息收入的非服務部分。
貨幣換算 非美元功能貨幣實體的資產和負債按期末匯率折算為美元，資產和負債折算產生的貨幣影響記為累計折算調整，累計其他綜合損失，在合併的資產負債表上。合併損益表的各部分按期間內有效的每月平均貨幣匯率換算。貨幣交易收益和損失包括在其他營業(收入)費用，淨額在綜合損益表中。
基於股票的薪酬 本公司於授出日根據獎勵的公允價值計量股票補償支出，並確認必要服務期(通常為歸屬期間)內的補償支出。在一個期間內確認的基於股票的薪酬支出金額是基於預期授予的獎勵部分。本公司於授出時估計歸屬前沒收，並於其後期間修訂估計。
最近採用的會計準則
在2023財年，沒有新採用的會計準則對我們的合併財務報表產生實質性影響。
2. 收入
該公司的收入主要來自基於設備的醫療治療和服務，涉及心律紊亂、心血管疾病、腎臟疾病、神經紊亂和疾病、脊柱疾病和肌肉骨骼創傷、慢性疼痛、泌尿和消化疾病、耳鼻咽喉疾病和糖尿病，以及先進的和普通外科護理產品、呼吸和監測解決方案以及神經外科技術。該公司的主要客户包括保健系統、診所、第三方保健提供商、分銷商和其他機構，包括政府保健計劃和團購組織。
下表説明瞭2023財年、2022財年和2021財年按細分市場和部門劃分的淨銷售額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按會計年度分列的淨銷售額 |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 心臟節律與心力衰竭 | $ | 5,835 | | | $ | 5,908 | | | $ | 5,584 | |
| 結構心與大動脈 | 3,363 | | | 3,055 | | | 2,834 | |
| 冠狀動脈和外周血管 | 2,375 | | | 2,460 | | | 2,354 | |
| 心血管 | 11,573 | | | 11,423 | | | 10,772 | |
| 外科創新 | 5,663 | | | 6,060 | | | 5,438 | |
| 呼吸道、胃腸道和腎臟 | 2,770 | | | 3,081 | | | 3,298 | |
| 內科外科 | 8,433 | | | 9,141 | | | 8,737 | |
| 顱腦和脊柱技術 | 4,451 | | | 4,456 | | | 4,288 | |
| 專科治療 | 2,815 | | | 2,592 | | | 2,307 | |
| 神經調節 | 1,693 | | | 1,735 | | | 1,601 | |
| 神經科學 | 8,959 | | | 8,784 | | | 8,195 | |
| 糖尿病 | 2,262 | | | 2,338 | | | 2,413 | |
| 總計 | $ | 31,227 | | | $ | 31,686 | | | $ | 30,117 | |
下表説明瞭2023財年、2022財年和2021財年按市場地理位置和細分市場劃分的淨銷售額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國(1) | | 美國以外的發達市場(2) | | 新興市場(3) |
| (單位：百萬) | 2023財年 | | 2022財年 | | 2021財年 | | 2023財年 | | 2022財年 | | 2021財年 | | 2023財年 | | 2022財年 | | 2021財年 |
| 心血管病 | $ | 5,848 | | | $ | 5,545 | | | $ | 5,248 | | | $ | 3,564 | | | $ | 3,866 | | | $ | 3,752 | | | $ | 2,161 | | | $ | 2,012 | | | $ | 1,773 | |
| 醫用外科 | 3,658 | | | 3,862 | | | 3,650 | | | 3,080 | | | 3,373 | | | 3,320 | | | 1,694 | | | 1,905 | | | 1,766 | |
| 神經科學 | 6,018 | | | 5,753 | | | 5,456 | | | 1,658 | | | 1,801 | | | 1,724 | | | 1,283 | | | 1,229 | | | 1,015 | |
| 糖尿病 | 849 | | | 974 | | | 1,171 | | | 1,106 | | | 1,085 | | | 1,019 | | | 307 | | | 279 | | | 222 | |
| 總計 | $ | 16,373 | | | $ | 16,135 | | | $ | 15,526 | | | $ | 9,408 | | | $ | 10,126 | | | $ | 9,815 | | | $ | 5,446 | | | $ | 5,426 | | | $ | 4,777 | |
(1)美國包括美國和美國領土。
(2)美國以外的發達市場包括日本、澳大利亞、新西蘭、韓國、加拿大和西歐國家。
(3)新興市場包括中東國家、非洲國家、拉丁美洲國家、東歐國家和不包括在以上定義的非美國發達市場的亞洲國家。
2023年4月28日，$1.130億美元的返點被歸類為其他應計費用，和 $555百萬美元的回扣被歸類為減少應收賬款在合併資產負債表中。2022年4月29日，$981數百萬的返點被歸類為其他應計費用，及$548百萬美元的回扣被歸類為減少應收賬款在合併資產負債表中。在2023財政年度，對在本財政年度開始時列入退税和退貨準備金的收入中確認的退税和退貨準備金的調整不是實質性的。
遞延收入和剩餘履約債務
2023年4月28日和2022年4月29日的遞延收入為美元405百萬美元和美元399分別為100萬美元。在2023年4月28日和2022年4月29日，美元314百萬美元和美元305百萬美元包括在其他應計費用、和$91百萬美元和美元94百萬美元包括在其他負債，分別為。在截至2023年4月28日的財政年度內，本公司確認240截至2022年4月29日，包括在遞延收入中的收入的100萬美元。
剩餘的履約義務包括尚未根據現有的、具有最低採購承諾的、不可撤銷的合同交付或提供的貨物和服務。截至2023年4月28日，預計在未來期間確認的與一年或一年以上已執行合同未履行履約義務有關的估計收入約為#美元。0.61000億美元。該公司預計將在接下來的一年中確認大部分剩餘業績義務的收入三年.
3. 收購和處置
該公司在2023財年和2022財年進行了收購，這些收購被計入業務合併。被收購企業的資產和負債在收購日按各自的公允價值入賬和合並。業務合併產生的商譽主要歸因於尚未確定的未來技術、新的客户關係、被收購業務的現有勞動力以及預計在公司收購這些業務後產生的協同效應。2023財年和2022財年的收購對公司的綜合業績沒有重大的形式上的影響，無論是單獨的還是總體的。自每項業務被收購之日起，被收購業務的經營結果就已包含在公司的綜合收益表中。2023財年和2022財年業務組合的採購價格分配調整並不顯著。
2023財年
耳鼻咽喉相交
2022年5月13日，該公司收購了全球耳鼻喉(ENT)醫療技術領先者InterseceENT。此次收購擴大了神經科學部門在耳鼻喉科手術中使用的產品組合，並與該公司的導航、電動儀器和現有的組織保健產品相結合，提供了更廣泛的解決方案套件，以幫助外科醫生治療慢性鼻竇炎(CRS)患者。本次交易的總對價，扣除所獲得的現金後，公司以#美元收購了InterSECT ENT的所有流通股。28.25每股，為$1.230億美元，其中包括1.130億美元的現金和982.8億美元之前持有IntersecueENT的投資。根據初步收購估值，該公司收購了#美元6151000萬美元的商譽，6351億美元基於技術的無形資產，354億美元與客户相關的無形資產，以及132000萬個商標名，估計使用壽命為20好幾年了。商譽不能在納税時扣除。
自收購之日起可歸因於Interse ENT的收入和淨虧損以及合併損益表中包括的與收購相關的成本在2023財年並不顯著。
Affera，Inc.
2022年8月30日，該公司收購了Affera，Inc.(Affera)，這是一家專注於心髒標測和導航系統以及基於導管的心臟消融技術開發的私人持股公司。此次收購擴大了先進的心臟消融產品和附件的心血管部門系列，包括其第一個心臟測繪和導航平臺。總對價，扣除為交易獲得的現金，為#美元。9041000萬美元。根據初步收購估值，該公司收購了#美元660百萬美元的商譽和300正在進行的研究和開發，在2023財年第四季度被資本化為無形資產。商譽不能在納税時扣除。該公司確認了$201與收購相關的百萬美元非現金或有對價負債，其中包括基於產品開發里程碑的付款。
自收購之日起可歸因於Affera的收入和淨虧損以及合併損益表中包括的與收購相關的成本在2023財年並不顯著。
收購日期、收購資產的公允價值和承擔的負債如下：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 耳鼻咽喉相交 | | 阿弗拉 |
| 現金和現金等價物 | $ | 39 | | | $ | 66 | |
| 庫存 | 32 | | | — | |
| 商譽 | 615 | | | 660 | |
| 其他無形資產 | 683 | | | 300 | |
| 其他資產 | 40 | | | 1 | |
| 收購的總資產 | 1,408 | | | 1,027 | |
| | | | |
| 流動負債 | 63 | | | 2 | |
| 遞延税項負債 | 51 | | | 53 | |
| 其他負債 | 18 | | | 1 | |
| 承擔的總負債 | 131 | | | 56 | |
| 取得的淨資產 | $ | 1,277 | | | $ | 970 | |
其他收購
對於InterseceENT和Affera以外的收購，收購日期2023財年收購的淨資產的公允價值為#美元123百萬美元。根據初步估值，購置的資產主要包括#美元。66百萬美元的商譽和57數億基於技術的無形資產，其估計使用壽命為16好幾年了。商譽可在納税時扣除。該公司確認了$732023財年與這些收購相關的非現金或有對價負債1.2億美元，其中包括基於收入和產品開發里程碑的付款。
2022財年
收購日期2022財年收購的淨資產的公允價值為#美元125百萬美元，其中包括$154收購的資產為百萬美元，29承擔了百萬美元的債務。收購的資產主要包括#美元。50數以百萬計基於技術的無形資產，其估計使用壽命從15至16年，和美元80百萬的善意。商譽不能在納税時扣除。該公司確認了$312022財年與業務合併相關的非現金或有對價負債1.2億歐元，其中包括基於收入和產品開發里程碑的付款。
收購的正在進行的研發(IPR&D)
在企業合併之外獲得的未來沒有替代用途的知識產權研發立即計入費用。在2023財年，與資產收購相關的知識產權研發並不重要。在2022財年，該公司收購了101與尚未獲得監管機構批准的技術資產收購有關的知識產權研發費用，這一點在研發費用在綜合損益表中。
或有對價
該公司的某些業務合併涉及未來可能支付的對價，這取決於某些產品開發里程碑的實現和/或所收購業務達到某些業績里程碑。負債計入購置日或有對價的估計公允價值。或有對價的公允價值在每個報告期重新計量，公允價值的變動在其他營業(收入)費用，淨額在綜合損益表中。
2023年4月28日和2022年4月29日的或有對價的公允價值為$206百萬美元和美元119分別為100萬美元。2023年4月28日，$34年錄得百萬美元其他應計費用、和$171年錄得百萬美元其他負債在合併的資產負債表上。2022年4月29日，$35百萬美元反映在其他應計費用、和$84百萬美元反映在其他負債在合併資產負債表上。
下表對或有對價的期初餘額和期末餘額進行了核對：
| | | | | | | | | | | |
| | 財政年度 |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 |
| 期初餘額 | $ | 119 | | | $ | 270 | |
| 購進價格或有對價 | 274 | | | 31 | |
| 購進價格分配調整 | — | | | 7 | |
| 付款 | (154) | | | (86) | |
| 公允價值變動 | (24) | | | (103) | |
| 與資產剝離相關的資產和其他資產 | (8) | | | — | |
| 期末餘額 | $ | 206 | | | $ | 119 | |
對負債進行記錄的或有對價的經常性第3級公允價值計量包括下列重大的不可觀察的投入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 2023年4月28日的公允價值 | | | | 無法觀察到的輸入 | | 射程 | | 加權平均(1) |
| 收入和其他基於績效的支付 | | $ | 80 | | | | | 貼現率 | | 11.2% - 27.2% | | 17.5% |
| | | | 預計付款財政年度 | | 2024 - 2027 | | 2025 |
| 產品開發和其他基於里程碑的付款 | | $ | 126 | | | | | 貼現率 | | 3.9% - 5.5% | | 4.1% |
| | | | 預計付款財政年度 | | 2024 - 2027 | | 2026 |
(1)不可觀察到的投入按或有對價負債的相對公允價值加權。對於預計的財政年度，這一數額是投入的中位數，而不是加權平均值。
腎臟護理液配置
2022年5月25日，公司與DaVita Inc.(“DaVita”)達成最終協議，公司將出售其一半的腎臟護理解決方案(RCS)業務，並於2023年4月1日完成交易。此次出售是美敦力和DaVita之間協議的一部分，雙方將以平等的股權組建一家新的、獨立的、專注於腎臟護理的醫療設備公司
所有權。RCS是該公司醫療外科產品組合的一部分。在交易結束時，公司收到了#美元。45現金對價，記錄的非現金或有對價應收款，價值#美元195根據某些收入、監管和盈利里程碑的實現而到期，並保留50%的Mozac非控股股權，價值為$3071000萬美元。對於或有對價應收賬款，公司未來可收到的最高對價為$300基於上述里程碑的實現，可能的支出從2025財年開始到2029財年。該公司記錄的非現金税前費用總額為#美元136於2023財政年度，主要與商譽減值及出售集團賬面值變動有關，於其他營業(收入)費用，淨額在綜合損益表中。有關商譽減值的額外資料，請參閲綜合財務報表附註9。有關本公司留存的其他資料，請參閲合併財務報表附註550本次交易的結果是對Mozarc%的股權投資。
該公司認定，出售RCS業務不符合被歸類為非持續經營的標準。
4. 重組費用
在2023財年、2022財年和2021財年，重組成本主要與企業卓越和簡化重組計劃有關，截至本財年末，這兩項計劃都基本完成。企業卓越旨在利用公司的全球規模和規模，專注於全球運營以及功能和商業優化，税前總費用為5美元1.8十億美元。SIMPLIZATION旨在將組織的重點放在加快創新、增強客户體驗、推動收入增長和贏得市場份額上，税前費用總額為$0.5十億美元。
此外，在2023財年第四季度，我們產生了0.310億美元的重組費用主要與員工離職福利有關，以支持成本削減計劃。這些費用是在上述企業卓越和簡化計劃下產生的費用的增量。
對於所有方案，與僱員相關的費用主要包括向被非自願解僱的僱員提供的解僱福利和自願提前退休福利。相關成本主要包括員工的工資和完全用於重組計劃的工資和諮詢費。
下表列出了合併損益表中重組費用的分類：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度 |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 產品銷售成本 | $ | 97 | | | $ | 117 | | | $ | 128 | |
| 銷售、一般和管理費用 | 173 | | | 158 | | | 196 | |
| 重組費用，淨額 | 375 | | | 60 | | | 293 | |
| 重組及相關費用總額 | $ | 647 | | | $ | 335 | | | $ | 617 | |
(1)2023年和2021年財政年度，重組費用，淨額包括美元941000萬美元和300萬美元97分別為接受自願提前退休方案的員工增加固定福利、固定繳費和退休後相關費用。
下表彙總了2023財年和2022財年與重組方案有關的活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 員工離職福利(1) | | 關聯成本(2) | | 資產
資產減值 | | 其他
費用 | | 總計 |
| 2021年4月30日 | $ | 123 | | | $ | 22 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 146 | |
| 收費 | 80 | | | 274 | | | — | | | — | | | 354 | |
| 現金支付 | (109) | | | (269) | | | — | | | — | | | (378) | |
| | | | | | | | | |
應計調整(3) | (13) | | | — | | | — | | | — | | | (13) | |
| 2022年4月29日 | 81 | | | 27 | | | — | | | 1 | | | 110 | |
| 收費 | 285 | | | 271 | | | 1 | | | 7 | | | 564 | |
| 現金支付 | (150) | | | (274) | | (1) | | | (6) | | | (433) | |
| | | | | | | | | |
應計調整(3) | (11) | | | — | | | — | | | (1) | | | (12) | |
| 2023年4月28日 | $ | 204 | | | $ | 23 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 230 | |
(1)在2023財年，重組費用淨額包括94為接受自願提前退休方案的員工增加固定福利、固定繳費和退休後相關費用。這些費用沒有列入上文概述重組費用的表格，因為它們與養卹金和退休後細則下計入的費用有關。
(2)相關成本包括重組計劃直接產生的成本，如支持該計劃的員工工資和諮詢費。
(3)應計調整涉及確定要解僱的某些員工，發現公司內的其他職位或合同終止的和解金額低於最初估計的金額。
機械循環支持(MCS)
2021年6月，該公司宣佈決定停止分銷和銷售美敦力HVAD系統，因為越來越多的觀察性臨牀比較表明，與HVAD系統相比，患者使用另一種循環支持設備的神經系統不良事件和死亡率更低。關於這一決定，公司記錄了#美元的費用。7262022財年第一季度心血管部門費用(MCS費用)萬美元，包括美元582000萬年獲認可產品銷售成本及$6681,000萬美元其他營業(收入)費用，淨額在綜合損益表中. 這些費用包括$515700萬美元的非現金減值和減記，主要與#美元有關4094億美元的無形資產減值和581.6億美元的庫存減記。該公司還記錄了#美元的費用。211用於與該決定相關的承諾和義務，其中包括患者支持義務、重組和其他相關成本的費用。在2022財年第四季度，公司記錄了額外費用$155300萬美元其他營業(收入)費用，淨額主要涉及與業務退出相關的遞增承諾和義務。截至2023年4月28日，在合併資產負債表中記錄了這些債務的應計項目，計有#美元。845億美元反映在其他應計費用及$881000萬美元，記錄在其他負債.
5. 金融工具
債務證券
該公司持有對可出售債務證券的投資，這些投資被歸類並記為可供出售，並在經常性基礎上進行重新計量。下表按重要投資類別和相關綜合資產負債表分類彙總了公司於2023年4月28日和2022年4月29日對可供出售債務證券的投資：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年4月28日 |
| 估值 | | 資產負債表分類 |
| (單位：百萬) | 成本 | | 未實現
收益 | | 未實現
損失 | | 公允價值 | | 投資 | | 其他資產 |
| 1級： | | | | | | | | | | | |
| 美國政府和機構證券 | $ | 527 | | | $ | — | | | $ | (22) | | | $ | 505 | | | $ | 505 | | | $ | — | |
| 第2級： | | | | | | | | | | | |
| 公司債務證券 | 4,140 | | | 6 | | | (162) | | | 3,984 | | | 3,984 | | | — | |
| 美國政府和機構證券 | 879 | | | — | | | (45) | | | 834 | | | 834 | | | — | |
| 抵押貸款支持證券 | 560 | | | — | | | (54) | | | 506 | | | 506 | | | — | |
| 非美國政府和機構證券 | 15 | | | — | | | — | | | 15 | | | 15 | | | — | |
| 存單 | 10 | | | — | | | — | | | 10 | | | 10 | | | |
| 其他資產擔保證券 | 580 | | | — | | | (19) | | | 561 | | | 561 | | | — | |
| 2級合計 | 6,185 | | | 6 | | | (281) | | | 5,911 | | | 5,911 | | | — | |
| 第3級： | | | | | | | | | | | |
| 拍賣利率證券 | 36 | | | — | | | (3) | | | 33 | | | — | | | 33 | |
| 可供出售的債務證券總額 | $ | 6,748 | | | $ | 6 | | | $ | (305) | | | $ | 6,449 | | | $ | 6,416 | | | $ | 33 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年4月29日 |
| 估值 | | 資產負債表分類 |
| (單位：百萬) | 成本 | | 未實現
收益 | | 未實現
損失 | | 公允價值 | | 投資 | | 其他資產 |
| 1級： | | | | | | | | | | | |
| 美國政府和機構證券 | $ | 533 | | | $ | 1 | | | $ | (15) | | | $ | 518 | | | $ | 518 | | | $ | — | |
| 第2級： | | | | | | | | | | | |
| 公司債務證券 | 4,457 | | | 4 | | | (140) | | | 4,321 | | | 4,321 | | | — | |
| 美國政府和機構證券 | 910 | | | — | | | (41) | | | 869 | | | 869 | | | — | |
| 抵押貸款支持證券 | 592 | | | — | | | (35) | | | 558 | | | 558 | | | — | |
| 非美國政府和機構證券 | 17 | | | — | | | — | | | 17 | | | 17 | | | — | |
| 存單 | 20 | | | — | | | — | | | 20 | | | 20 | | | |
| 其他資產擔保證券 | 567 | | | — | | | (11) | | | 556 | | | 556 | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 2級合計 | 6,563 | | | 4 | | | (227) | | | 6,341 | | | 6,341 | | | — | |
| 第3級： | | | | | | | | | | | |
| 拍賣利率證券 | 36 | | | — | | | (3) | | | 33 | | | — | | | 33 | |
| 可供出售的債務證券總額 | $ | 7,131 | | | $ | 5 | | | $ | (245) | | | $ | 6,893 | | | $ | 6,859 | | | $ | 33 | |
債務證券的攤餘成本不包括應計利息，這在其他流動資產在合併資產負債表中。
下表列出了在2023年4月28日和2022年4月29日按投資類別彙總的公司可供出售債務證券的未實現虧損總額和公允價值，這些證券一直處於被視為臨時的持續未實現虧損狀態：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年4月28日 |
| | 少於12個月 | | 超過12個月 |
| (單位：百萬) | 公允價值 | | 未實現
損失 | | 公允價值 | | 未實現
損失 |
| 公司債務證券 | $ | 286 | | | $ | (4) | | | $ | 2,901 | | | $ | (158) | |
| 美國政府和機構證券 | 89 | | | (3) | | | 821 | | | (64) | |
| 抵押貸款支持證券 | 26 | | | (1) | | | 460 | | | (53) | |
| 其他資產擔保證券 | — | | | — | | | 545 | | | (19) | |
| 拍賣利率證券 | — | | | — | | | 33 | | | (3) | |
| 總計 | $ | 401 | | | $ | (8) | | | $ | 4,760 | | | $ | (297) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年4月29日 |
| | 少於12個月 | | 超過12個月 |
| (單位：百萬) | 公允價值 | | 未實現
損失 | | 公允價值 | | 未實現
損失 |
| 公司債務證券 | $ | 222 | | | $ | (1) | | | $ | 2,993 | | | $ | (139) | |
| 美國政府和機構證券 | — | | | — | | | 945 | | | (56) | |
| 抵押貸款支持證券 | — | | | — | | | 507 | | | (35) | |
| 其他資產擔保證券 | — | | | — | | | 526 | | | (11) | |
| 拍賣利率證券 | — | | | — | | | 33 | | | (3) | |
| 總計 | $ | 222 | | | $ | (1) | | | $ | 5,004 | | | $ | (244) | |
本公司按季度檢討公允價值分級分類。觀察估值投入的能力的變化可能會導致公允價值層次結構中某些證券的水平重新分類。在截至2023年4月28日和2022年4月29日的財政年度內，沒有資金轉入或流出Level 3。當決定將一項資產或負債歸類於第三級時，該決定是基於不可觀察到的投入對整體公允價值計量的重要性。
與該公司可供出售的債務證券組合相關的活動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023年4月28日 | | 2022年4月29日 | | 2021年4月30日 |
| 銷售收益和到期日 | $ | 7,321 | | | $ | 9,611 | | | $ | 10,420 | |
| 已實現毛利 | 10 | | | 15 | | | 15 | |
| 已實現虧損總額 | (43) | | | (18) | | | (14) | |
在截至2021年4月30日的財政年度內，本公司從歸類為持有至到期的投資到期日的收益為#美元9111000萬美元。
下表顯示了按合同到期日劃分的2023年4月28日可供出售債務證券餘額。在表內，抵押貸款支持證券的到期日是根據估計現金流的時間分配的，假設當前利率環境不變。實際到期日可能不同於合同到期日，因為證券的發行人可能有權提前償還債務，而不會受到提前還款的處罰。
| | | | | |
| (單位：百萬) | 2023年4月28日 |
| 在一年或更短的時間內到期 | $ | 1,267 | |
| 應在一年至五年後到期 | 3,704 | |
| 在五年到十年後到期 | 803 | |
| 十年後到期 | 676 | |
| 債務證券總額 | $ | 6,449 | |
股權證券、權益法投資及其他投資
本公司持有公允價值可隨時釐定的權益證券投資、本公司已選擇公允價值選項的權益法投資、無可隨時釐定公允價值的權益投資、按權益法入賬的投資，以及其他投資。公允價值可隨時釐定的權益證券計入公允價值體系的第一級，因為它們是按市場報價計量的。本公司選擇公允價值選項的權益法投資由於使用重大不可觀察的輸入來確定公允價值，因此計入公允價值等級的第3級。為了確定這些投資的公允價值，該公司使用貼現現金流量方法，考慮到包括貼現率在內的各種假設，以及與被投資對象有關的所有相關財務信息，包括歷史財務報表和預計的未來現金流量。不具備可輕易釐定的公允價值及未透過公允價值選擇入賬的股權投資，計入公允價值層次結構的第3級，因為該等投資是按成本減去減值(如有)的計量選擇計量，加上或減去因同一發行人的相同或相似投資的有序交易的可見價格變動而產生的變動。
下表彙總了公司的股權和其他投資： 2023年4月28日和2022年4月29日，分類為其他資產在綜合資產負債表中：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 2023年4月28日 | | 2022年4月29日 |
| 公允價值易於確定的投資(有價證券) | | $ | 115 | | | $ | 64 | |
| 已選擇公允價值期權的投資 | | 531 | | | — | |
| 沒有易於確定的公允價值的投資 | | 872 | | | 732 | |
| 權益法和其他投資 | | 89 | | | 85 | |
| 股本和其他投資總額 | | $ | 1,607 | | | $ | 881 | |
公司的股權和其他投資組合的收益和虧損在其他營業外收入, 網絡在綜合損益表中。在截至2023年4月28日的財年中，56截至2023年4月28日，股權證券和其他投資的未實現淨收益仍為1.8億美元。在截至2022年4月29日的財年中，8截至2022年4月29日，股權證券和其他投資的未實現淨收益仍為1.8億美元。
利息收入確認為其他營業外收入，淨額，在綜合損益表中。在截至2023年4月28日的財年中，386百萬美元的利息收入。在截至2022年4月29日的財年中，186利息收入為1.5億美元。
莫扎克醫療投資
2023年4月1日，公司將其RCS業務的一半出售給Mozac，作為交易的結果，公司保留了50在Mozac中擁有%的股權。有關這項交易的其他資料，請參閲綜合財務報表附註3。雖然股權投資為公司提供了對Mozac施加重大影響的能力，但公司選擇了公允價值選項來計入這項股權投資。本公司相信，公允價值期權最能反映相關交易的經濟情況。根據公允價值選擇，投資的公允價值變動在每一報告期的盈利中確認其他營業外收入，淨額在綜合損益表中。
下表對選擇了公允價值選項的Mozarc型投資的期初和期末餘額進行了對賬：
| | | | | |
| (單位：百萬) | 2023財年 |
| 期初餘額 | $ | — | |
| 初始估值 | 307 | |
| 額外的現金投資 | 224 | |
| |
| 期末餘額 | $ | 531 | |
6. 融資安排
本期債務包括以下內容： | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023年4月28日 | | 2022年4月29日 |
| 銀行借款 | $ | 13 | | | $ | 12 | |
0.000百分比三-2019年高級票據 | — | | | 798 | |
0.375百分比四-2019年高級票據 | — | | | 1,596 | |
0.000百分比二-2020年高級票據 | — | | | 1,330 | |
| 融資租賃義務 | 7 | | | 6 | |
| | | |
| 經常債務債務 | $ | 20 | | | $ | 3,742 | |
銀行借貸 截至2023年4月28日和2022年4月29日的未償還銀行借款並不顯著。
商業票據2015年1月26日，根據盧森堡法律成立的實體美敦力全球控股有限公司(美敦力Luxco)簽訂了多項協議，根據這些協議，美敦力Luxco可以私募方式發行美元面值的無擔保商業票據(2015 CP計劃)，並於2020年1月31日簽訂了多項協議，根據該協議，美敦力可以私募方式發行歐元面值的無擔保商業票據(2020 CP計劃)。2015年CP計劃和2020年CP計劃下任何時候未償還的最高總額不得超過相當於#美元的金額3.51000億美元。本公司和美敦力，Inc.已根據2015年CP計劃和2020 CP計劃為美敦力Luxco的義務提供擔保。
曾經有過不是2023年4月28日和2022年4月29日未償還的商業票據。於2023財政年度內，未償還商業票據的加權平均原始到期日約為22天數，加權平均利率為4.34百分比。於2022財政年度內，未償還商業票據的加權平均原始到期日約為15天數，加權平均利率為0.70百分比。商業票據的發行減少了公司現有信貸安排下的可用信貸額度，定義如下。
信用額度2022年12月12日，美敦力LUXCO作為借款方，由美敦力、美敦力公司、美敦力LUXCO貸款人以及作為行政代理和發行銀行的北卡羅來納州美國銀行之間簽署了修訂和重述的信貸協議(信貸安排)，將信貸安排的到期日延長至2027年12月。
該信貸安排提供了$3.510億美元五年制無擔保循環信貸安排(信貸安排)。在信貸安排的每個週年紀念日，我們可以申請一年制延長到期日。信貸安排使公司有能力將其借款能力增加額外的$1.0在協議期限內的任何時候。本公司和美敦力，Inc.已根據信貸安排擔保借款人的義務，美敦力Luxco也將擔保任何指定借款人的義務。信貸機制包括針對某些特定外幣的多幣種借款功能。2023年4月28日和2022年4月29日，不是信貸安排項下的未清償款項。
信貸貸款的預付款利率由一個基於公司長期債務評級的定價矩陣確定，該評級由標準普爾評級服務公司和穆迪投資者服務公司指定。貸款手續費在信貸安排上支付，並以與利率相同的方式確定。本公司遵守與信貸安排有關的所有契諾。
該公司的長期債務包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2023年4月28日 | | 2022年4月29日 |
| (單位：百萬，不包括利率) | 按會計年度列出的到期日 | | 金額 | | 實際利率 | | 金額 | | 實際利率 |
3.500百分比十-2015年優先票據 | 2025 | | $ | — | | | — | % | | $ | 1,890 | | | 3.74 | % |
0.250百分比六-2019年高級票據 | 2026 | | 1,097 | | | 0.44 | | | 1,064 | | | 0.45 | |
2.625百分比三-2022年優先票據 | 2026 | | 549 | | | 2.86 | | | — | | | — | |
0.000百分比五-2020年高級票據 | 2026 | | 1,097 | | | 0.23 | | | 1,064 | | | 0.25 | |
1.125百分比八-2019年 高級筆記 | 2027 | | 1,646 | | | 1.25 | | | 1,596 | | | 1.26 | |
3.350百分比十-2017年優先票據 | 2027 | | — | | | — | | | 368 | | | 3.53 | |
4.250百分比五-2023年優先票據 | 2028 | | 1,000 | | | 4.42 | | | — | | | — | |
3.000百分比六-2022年優先票據 | 2029 | | 1,097 | | | 3.09 | | | — | | | — | |
0.375百分比八-2020年高級票據 | 2029 | | 1,097 | | | 0.51 | | | 1,064 | | | 0.52 | |
1.625百分比十二-2019年高級票據 | 2031 | | 1,097 | | | 1.75 | | | 1,064 | | | 1.75 | |
1.000百分比十二-2019年高級票據 | 2032 | | 1,097 | | | 1.06 | | | 1,064 | | | 1.06 | |
3.125百分比九-2022年優先票據 | 2032 | | 1,097 | | | 3.25 | | | — | | | — | |
0.750百分比十二-2020年高級票據 | 2033 | | 1,097 | | | 0.81 | | | 1,064 | | | 0.81 | |
4.500百分比十-2023年優先票據 | 2033 | | 1,000 | | | 4.62 | | | — | | | — | |
3.375百分比十二-2022年優先票據 | 2035 | | 1,097 | | | 3.44 | | | — | | | — | |
4.375百分比二十-2015年優先票據 | 2035 | | 1,932 | | | 4.47 | | | 1,932 | | | 4.47 | |
6.550百分比三十-2007年CIFSA高級票據 | 2038 | | 253 | | | 4.67 | | | 253 | | | 4.67 | |
2.250百分比二十-2019年 高級筆記 | 2039 | | 1,097 | | | 2.34 | | | 1,064 | | | 2.35 | |
6.500百分比三十-2009年高級債券 | 2039 | | 158 | | | 6.56 | | | 158 | | | 6.56 | |
1.500百分比二十-2019年高級票據 | 2040 | | 1,097 | | | 1.58 | | | 1,064 | | | 1.59 | |
5.550百分比三十二零一零年優先票據 | 2040 | | 224 | | | 5.58 | | | 224 | | | 5.58 | |
1.375百分比二十-2020年高級票據 | 2041 | | 1,097 | | | 1.46 | | | 1,064 | | | 1.47 | |
4.500百分比三十-二零一二年高級票據 | 2042 | | 105 | | | 4.54 | | | 105 | | | 4.54 | |
4.000百分比三十-2013年高級票據 | 2043 | | 305 | | | 4.09 | | | 305 | | | 4.09 | |
4.625百分比三十-2014年優先票據 | 2044 | | 127 | | | 4.67 | | | 127 | | | 4.67 | |
4.625百分比三十-2015年優先票據 | 2045 | | 1,813 | | | 4.69 | | | 1,813 | | | 4.69 | |
1.750百分比三十-2019年高級票據 | 2050 | | 1,097 | | | 1.87 | | | 1,064 | | | 1.88 | |
1.625百分比三十-2020年高級票據 | 2051 | | 1,097 | | | 1.75 | | | 1,064 | | | 1.76 | |
| | | | | | | | | |
| 融資租賃義務 | 2024-2036 | | 57 | | | 9.91 | | | 56 | | | 9.15 | |
| 債務貼現，淨額 | 2026-2051 | | (64) | | | — | | | (52) | | | — | |
| 遞延融資成本 | 2026-2051 | | (124) | | | — | | | (109) | | | — | |
| 長期債務 | | | $ | 24,344 | | | | | $ | 20,372 | | | |
高級附註本公司有未償還的無抵押優先債務，在上表中描述為優先票據(統稱為優先票據)。優先債券與本公司所有其他無抵押和無從屬債務並列。本公司遵守與老年人説明有關的所有公約。
2020年9月，美敦力全球控股有限公司(Medtronic Luxco)發行六本金總額為歐元的部分歐元面值優先票據6.3200億美元，到期日從2023財年到2051財年，現金收益約為#美元7.230億美元，扣除折扣和發行成本後的淨額。該公司利用此次發行的淨收益為提前贖回#美元提供資金4.3美敦力和CIFSA的1000億美元高級票據和歐元1.5200億美元的美敦力Luxco高級票據6.3在2020年10月佔總對價的20億美元。此外，該公司還用所得資金償還了歐元。7502021年3月到期的100萬浮息優先票據。該公司確認了債務清償損失#美元。308在2021財年，主要是
包括現金溢價和遞延融資成本的加速攤銷以及債務貼現和溢價。這項損失已於#年確認。利息支出，淨額在綜合損益表中。
2022年9月，美敦力LUXCO發佈四本金總額為歐元的部分歐元面值優先票據3.5200億美元，到期日從2026財年到2035財年，現金收益約為#美元3.430億美元，扣除折扣和發行成本後的淨額。該公司使用淨收益在到期時償還歐元7502000萬美敦力Luxco高級票據，價格為美元7722022年12月和歐元的總對價為4億歐元2.8200億美元的美敦力Luxco高級票據2.92023年3月總對價的10億美元。
2023年3月，美敦力LUXCO發佈二本金總額為$的一批以美元計價的優先債券2.0200億美元，到期日從2028財年到2033年不等，產生的現金收益約為$2.030億美元，扣除折扣和發行成本後的淨額。公司用淨收益加上額外的現金償還了人民幣297以下討論的2023財年貸款協議為1,000億美元2.330億美元的總對價。
2020年9月和2022年9月發行的歐元計價債務被指定為該公司某些歐洲業務的淨投資對衝。有關淨投資對衝的額外資料，請參閲附註7。
定期貸款協議2022年5月，美敦力Luxco作為行政代理和貸款人，與美敦力、美敦力、美敦力和瑞穗銀行簽訂了定期貸款協議(2023財年貸款協議)。《2023財政年度貸款協議》提供了本金總額最高可達人民幣的無擔保定期貸款30030億美元，期限為364幾天。2023財年貸款協議下的借款按Tibor利率(定義見2023財年貸款協議)加0.40年利率。美敦力和美敦力，Inc.根據2023財年貸款協議為美敦力Luxco的債務提供擔保。2022年5月和6月，美敦力Luxco借入人民幣297200億美元，約合2.3根據2023財年貸款協議，定期貸款中的140億美元。該公司利用借款的淨收益為提前贖回#美元提供資金。1.9美敦力1,000億美元的S3.5002025年到期的優先債券百分比，金額為$1.920億美元的總對價，以及368美敦力奢侈品800萬美元3.3502027年到期的優先債券百分比，金額為$376佔總對價的1.8億美元。該公司確認債務清償損失總額為#美元。53300萬美元利息支出，淨額在2023財政年度合併損益表中，主要包括現金溢價和遞延融資費用以及債務貼現和溢價的加速攤銷。在2023財年第四季度，公司全額償還了定期貸款，包括利息。
下一個五個財政年度及其後債務的合同到期日，不包括遞延融資費用和債務貼現，淨額如下： | | | | | |
| (單位：百萬) | |
| 2024 | $ | 20 | |
| 2025 | 7 | |
| 2026 | 2,750 | |
| 2027 | 1,652 | |
| 2028 | 1,005 | |
| 此後 | 19,119 | |
| 總計 | $ | 24,553 | |
非公允價值計量的金融工具
於2023年4月28日，本公司高級票據的估計公允價值為$21.710億美元，而本金價值為24.5十億美元。截至2022年4月29日，估計公允價值為1美元22.910億美元，而本金價值為24.2十億美元。公允價值是根據公開註冊高級債券的市場報價估計的，這些債券在公允價值等級中被歸類為第二級。公允價值和本金價值考慮了相關債務的條款，並排除了債務貼現和對衝活動的影響。
7. 衍生品與貨幣兑換風險管理
該公司使用衍生工具和外幣計價債務來管理貨幣匯率和利率變化對報告的財務報表的影響。本公司不會為投機目的訂立衍生工具合約。
現金流對衝
該公司使用被指定為現金流對衝的外幣遠期外匯合約來管理其對以外幣計價的未來現金流的可變性的風險敞口。
最初，外幣遠期合約被指定為現金流對衝。這些衍生品的公允價值變動報告為累計其他綜合損失直到對衝交易影響收益。當套期保值交易影響收益時，衍生產品的收益或損失被重新歸類為收益。不計入套期保值有效性計量的金額在套期保值期間以直線基礎在收益中確認。現金流量在合併現金流量表中報告為經營活動。
該公司的現金流對衝將在隨後的三年制句號。於2023年4月28日及2022年4月29日，本公司擁有93百萬美元和美元474在税後未實現收益中，分別與現金流量對衝工具相關的累計其他綜合虧損入賬。該公司預計，這筆美元1402023年4月28日的税後淨未實現收益將在未來12個月的合併損益表中確認。
淨投資對衝
該公司使用衍生工具和外幣計價債務來管理與其在海外業務的淨投資相關的外幣風險。本公司為此目的而使用的衍生工具可能包括獨立使用的外幣遠期外匯合約或與期權掛鈎及獨立交叉貨幣利率合約組合使用的外幣遠期外匯合約。
對於被指定為淨投資套期保值的工具，收益或損失被報告為累計其他綜合損失。在發生清算事件或外國子公司解除合併時，收益或虧損重新歸類為收益。被排除在效益評估之外的金額確認為利息支出，淨額在套期保值期限內以直線為基礎。在截至2023年4月28日的12個月內，公司確認了107百萬美元的税後未實現收益與利息支出、Net。與本公司指定為淨投資對衝的衍生工具相關的現金流量在綜合現金流量表中報告為投資活動。未列入效益評估的數額所產生的現金流量在合併現金流量表中作為業務活動報告。
非指定衍生品
公司使用外幣遠期外匯合同來抵消公司對以非功能貨幣計價的資產、負債和現金流價值變化的影響。
這些外幣遠期匯率合約在開始時並未被指定為套期保值，因此，這些合約的公允價值變動在綜合收益表中確認。與本公司非指定衍生工具合約有關的現金流量根據衍生工具的性質在綜合現金流量表中列報。
傑出的樂器
下表列出了該公司未償還票據的合同金額：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 自.起 |
| (以十億計) | 名稱 | 2023年4月28日 | | 2022年4月29日 |
| 貨幣匯率合約 | 現金流對衝 | $ | 9.1 | | | $ | 8.8 | |
貨幣匯率合約(1) | 淨投資對衝 | 7.2 | | | — | |
外幣計價債務(2) | 淨投資對衝 | 17.6 | | | 17.0 | |
| 貨幣匯率合約 | 未指定 | 5.8 | | | 4.9 | |
(1)截至2023年4月28日，包括名義價值為歐元的衍生品合約4.5十億美元，或美元4.910億，被指定為我們在某些歐洲業務和名義價值為人民幣的衍生品合同中淨投資的一部分的對衝297十億美元，或美元2.210億美元，被指定為我們在某些日本業務中淨投資的一部分的對衝。這些衍生品合約將在2024至2033財年到期。
(2)截至2023年4月28日，包括歐元16.0十億美元，或美元17.610億歐元的未償債務，作為我們在外國業務中的淨投資的一部分的對衝。這筆債務將在2026至2051財年到期。
未被指定為套期保值工具的套期保值工具和衍生工具的損益
我們的套期保值工具的損益金額以及這些損益在我們2023、2022和2021財年的合併財務報表中的分類如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (收益)在累計其他全面收益中確認的虧損 | | (收益)虧損重新歸類為收入 | | |
| | | |
| 財政年度 | | 財政年度 | | 損益在損益表中的位置 |
| (單位：百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | |
| 現金流對衝 | | | | | | | | | | | | | |
| 貨幣匯率合約 | $ | (161) | | | $ | (953) | | | $ | 519 | | | $ | (703) | | | $ | (144) | | | $ | (17) | | | 其他營業(收入)費用，淨額 |
| 貨幣匯率合約 | (79) | | | 18 | | | 108 | | | (3) | | | 61 | | | 15 | | | 產品銷售成本 |
| 淨投資對衝 | | | | | | | | | | | | | |
| 外幣計價債務 | 524 | | | (2,299) | | | 1,694 | | | — | | | — | | | — | | | 不適用 |
| 貨幣匯率合約 | 73 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 不適用 |
| 總計 | $ | 356 | | | $ | (3,234) | | | $ | 2,321 | | | $ | (706) | | | $ | (83) | | | $ | (2) | | | |
我們未被指定為對衝工具的衍生工具的損益金額以及這些損益在我們2023、2022和2021財年的合併財務報表中的分類如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (收益)在收入中確認的損失 | | |
| 財政年度 | | 損益在損益表中的位置 |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 | |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | | |
| 貨幣匯率合約 | $ | 31 | | | $ | (54) | | | $ | 247 | | | 其他營業(收入)費用，淨額 |
| 總回報互換 | 1 | | | 1 | | | (81) | | | 其他營業(收入)費用，淨額 |
| 總計 | $ | 32 | | | $ | (53) | | | $ | 166 | | | |
資產負債表列報
下表彙總了截至2023年4月28日和2022年4月29日納入綜合資產負債表的衍生工具的資產負債表分類和公允價值。公允價值金額按總額呈列，並於指定及合資格為對衝工具的衍生工具與未指定及不合資格為對衝工具的衍生工具之間分開，並按該兩類合約的類別進一步分開。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允價值—資產 | | 公允價值—負債 |
| (單位：百萬) | 2023年4月28日 | | 2022年4月29日 | | 資產負債表分類 | | 2023年4月28日 | | 2022年4月29日 | | 資產負債表分類 |
| 指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | | | | | | |
| 貨幣匯率合約 | $ | 318 | | | $ | 481 | | | 其他流動資產 | | $ | 109 | | | $ | 43 | | | 其他應計費用 |
| | | | | | | | | | | |
| 貨幣匯率合約 | 33 | | | 168 | | | 其他資產 | | 117 | | | 16 | | | 其他負債 |
| 指定為對衝工具的衍生工具總額 | 351 | | | 649 | | | | | 226 | | | 60 | | | |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | | | | | | |
| 貨幣匯率合約 | 17 | | | 46 | | | 其他流動資產 | | 10 | | | 49 | | | 其他應計費用 |
| 總回報互換 | — | | | — | | | 其他流動資產 | | — | | | 20 | | | 其他應計費用 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 未被指定為對衝工具的衍生品總額 | 17 | | | 46 | | | | | 10 | | | 69 | | | |
| 總衍生品 | $ | 368 | | | $ | 695 | | | | | $ | 236 | | | $ | 129 | | | |
下表按層級提供按公允價值經常性計量的衍生資產和負債的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年4月28日 | | 2022年4月29日 | | | |
| (單位：百萬) | 衍生資產 | | 衍生負債 | | 衍生資產 | | 衍生負債 | | | |
| 1級 | $ | 368 | | | $ | 236 | | | $ | 695 | | | $ | 109 | | | | |
| 2級 | — | | | — | | | — | | | 20 | | | | |
| 總計 | $ | 368 | | | $ | 236 | | | $ | 695 | | | $ | 129 | | | | |
本公司已選擇在綜合資產負債表內按毛數呈列衍生工具資產及負債的公允價值，即使衍生工具交易受主要淨額結算安排所規限，並有資格以其他方式淨額呈列。與抵押品相關的現金流量在合併現金流量表中分別作為投資活動和融資活動報告毛額。
下表提供的資料猶如本公司已選擇抵銷衍生工具的資產及負債結餘，而衍生工具的資產及負債結餘是根據與各交易對手訂立的主要淨額結算安排的條款所規定的不同準則而淨額結算的。不受主要淨額結算安排約束的衍生品不符合淨額列報資格。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年4月28日 |
| | | | 資產負債表中未抵銷的總額 | | |
| (單位：百萬) | | 已確認資產(負債)總額 | | 金融工具 | | 已過帳的現金抵押品(收到) | | 淨額 |
| 衍生資產： | | | | | | | | |
| 貨幣匯率合約 | | $ | 368 | | | $ | (189) | | | $ | (11) | | | $ | 168 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 衍生負債： | | | | | | | | |
| 貨幣匯率合約 | | (236) | | | 189 | | | — | | | (48) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 總計 | | $ | 132 | | | $ | — | | | $ | (11) | | | $ | 121 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年4月29日 |
| | | | 資產負債表中未抵銷的總額 | | |
| (單位：百萬) | | 已確認資產(負債)總額 | | 金融工具 | | 已過帳的現金抵押品(收到) | | 淨額 |
| 衍生資產： | | | | | | | | |
| 貨幣匯率合約 | | $ | 695 | | | $ | (109) | | | $ | (254) | | | $ | 332 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 衍生負債： | | | | | | | | |
| 貨幣匯率合約 | | (109) | | | 109 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
| 總回報互換 | | (20) | | | — | | | — | | | (20) | |
| | (129) | | | 109 | | | — | | | (20) | |
| 總計 | | $ | 566 | | | $ | — | | | $ | (254) | | | $ | 312 | |
信用風險的集中度
金融工具主要由計息投資、衍生品合同和應收貿易賬款組成，可能使公司面臨相當集中的信用風險。與應收貿易賬款有關的全球信用風險集中有限，因為客户數量眾多，而且分散在許多地理區域。該公司在正常業務過程中監測其客户的信譽，並向其提供信貸條款。
本公司與多家主要金融機構保持現金和現金等價物、投資和某些其他金融工具(包括貨幣匯率和利率衍生品合同)。該公司對這些金融機構的相對信用等級進行定期評估，並限制對任何一家機構的信用風險敞口。此外，該公司與其主要衍生品交易對手簽訂了抵押品信貸協議。根據這些協議，當協議涵蓋的交易市值超過特定門檻時，任何一方都必須提交符合條件的抵押品，從而限制雙方的信貸敞口。截至2023年4月28日和2022年4月29日，公司收到淨現金抵押品$11百萬美元和美元254分別從其交易對手那裏獲得100萬美元。過賬的現金抵押品被記錄為現金和現金等價物，並將偏移量記錄為其他流動資產在合併資產負債表中。收到的現金抵押品被記錄為現金和現金等價物將偏移量記錄在其他應計費用在合併資產負債表中。
8. 盤存
扣除準備金後的庫存餘額如下：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023年4月28日 | | 2022年4月29日 |
| 成品 | $ | 3,440 | | | $ | 3,070 | |
| 在製品 | 789 | | | 682 | |
| 原料 | 1,063 | | | 864 | |
| 總計 | $ | 5,293 | | | $ | 4,616 | |
9. 商譽及其他無形資產
商譽
下表為各分部商譽賬面值變動情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 心血管 | | 內科外科 | | 神經科學 | | 糖尿病 | | 總計 |
| 2021年4月30日 | $ | 7,209 | | | $ | 21,195 | | | $ | 11,300 | | | $ | 2,257 | | | $ | 41,961 | |
| 收購帶來的商譽 | 55 | | | — | | | 26 | | | — | | | 80 | |
| 採購會計調整 | 21 | | | 3 | | | 3 | | | (2) | | | 25 | |
| 貨幣換算和其他 | (125) | | | (1,241) | | | (196) | | | (1) | | | (1,563) | |
| 2022年4月29日 | 7,160 | | | 19,957 | | | 11,132 | | | 2,254 | | | 40,502 | |
| 收購帶來的商譽 | 726 | | | — | | | 615 | | | — | | | 1,340 | |
| 採購會計調整 | (6) | | | — | | | 2 | | | — | | | (5) | |
| 出售RCS業務 | — | | | (208) | | | — | | | — | | | (208) | |
| 貨幣換算和其他 | (6) | | | (170) | | | (30) | | | 1 | | | (204) | |
| 2023年4月28日 | $ | 7,873 | | | $ | 19,579 | | | $ | 11,718 | | | $ | 2,255 | | | $ | 41,425 | |
如附註3所披露，由於與DaVita達成協議，公司撥出#美元。208在2023財年第一季度，符合標準的RCS業務商譽被歸類為持有待售，並隨後於2023年4月1日出售。在分配時，對RCS業務進行了商譽減值測試，公司確認了$612023財年的商譽減值費用為1.6億歐元。商譽減值費用確認於其他營業(收入)費用，淨額在綜合損益表中。《公司》做到了不是I don‘2022或2021財年不確認任何商譽減值費用。
無形資產
下表列出了無形資產的賬面總額和累計攤銷情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年4月28日 | | 2022年4月29日 |
| (單位：百萬) | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 總賬面金額 | | 累計攤銷 |
| 確定的-活着： | | | | | | | |
| 與客户相關 | $ | 16,956 | | | $ | (7,979) | | | $ | 16,953 | | | $ | (7,005) | |
| 購買的技術和專利 | 11,659 | | | (6,277) | | | 10,802 | | | (5,667) | |
| 商標和商號 | 486 | | | (280) | | | 473 | | | (266) | |
| 其他 | 116 | | | (69) | | | 80 | | | (69) | |
| 總計 | $ | 29,217 | | | $ | (14,605) | | | $ | 28,308 | | | $ | (13,006) | |
| 無限期--活着： | | | | | | | |
| 知識產權研發 | $ | 232 | | | $ | — | | | $ | 293 | | | $ | — | |
《公司》做到了不是2023財年不確認任何已確定的無形資產減值費用。在2022財年，該公司確認了4091000萬美元已確定的無形資產減值準備與心血管產品組合中的MCS有關。無形資產減值準備主要與購買的技術和專利有關。有關導致減值的更多信息，請參閲附註4重組費用。在2021財年，該公司確認了30與神經科學部門內某些無形資產的放棄有關的固定存在的無形資產減值費用。已確認的無形資產減值準備確認於其他營業(收入)費用，淨額在綜合損益表中。
無形資產減值準備為不對2023財年或2022財年意義重大。在2021財年，該公司確認了451000萬美元無形資產減值準備與放棄神經科學領域的某些知識產權研發項目有關。無形資產減值準備在中確認其他營業(收入)費用，淨額在綜合損益表中。由於知識產權研發項目的性質，本公司可能會遇到未來延遲或未能獲得監管部門批准進行臨牀試驗、臨牀試驗失敗、延遲或未能獲得所需的市場許可、其他未能實現商業上可行的產品或某些項目中斷，從而可能在未來確認減值損失。
攤銷費用
無形資產攤銷費用為#美元。1.72023財年和2022財年10億美元1.82021財年為10億美元。根據截至2023年4月28日的固定壽命無形資產的當前賬面價值和剩餘估計使用壽命，按財年估計的攤銷總費用如下：
| | | | | |
| (單位：百萬) | 攤銷
費用 |
| 2024 | $ | 1,676 | |
| 2025 | 1,654 | |
| 2026 | 1,641 | |
| 2027 | 1,616 | |
| 2028 | 1,565 | |
10. 物業、廠房和設備
財產、廠房和設備餘額及相應的估計使用壽命如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023年4月28日 | | 2022年4月29日 | | 估計可用壽命
(單位：年) |
| 裝備 | $ | 6,707 | | | $ | 6,489 | | | 一般2-7最多， 15 |
| 計算機軟件 | 2,952 | | | 2,617 | | | 至.為止5 |
| 土地和土地改良 | 162 | | | 170 | | | 至.為止20 |
| 建築物和租賃設施的改進 | 2,487 | | | 2,351 | | | 至.為止40 |
| 在建工程 | 1,754 | | | 1,737 | | | — | |
| 物業、廠房和設備 | 14,062 | | | 13,365 | | | |
| 減去：累計折舊 | (8,493) | | | (7,952) | | | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | $ | 5,569 | | | $ | 5,413 | | | |
折舊費用為$999百萬，$974百萬美元，以及$919分別在2023、2022和2021財年確認了100萬歐元。
11. 股東權益
股本美敦力受權發行2.6億股普通股，美元0.0001票面價值；40千歐元遞延股份，歐元1.00票面價值；127.5百萬股優先股，$0.20面值；以及500千股A優先股，$1.00票面價值。
歐元遞延股份本公司的法定股本包括40千歐元遞延股票，面值為歐元1.00每股。2023年4月28日，不是已發行或已發行歐元遞延股票。
優先股本公司的法定股本包括127.5百萬股優先股，面值為$0.20每股。2023年4月28日，不是已發行或已發行兩股優先股。
A優先股本公司的法定股本包括500千股A股優先股，面值為$1.00每股。2023年4月28日，不是A類優先股已發行。
分紅向公司普通股持有者支付未來股息的時間、宣佈和支付屬於公司董事會的自由裁量權，取決於許多因素，包括愛爾蘭法律的法定要求、公司的收益和財務狀況、公司業務的資本要求、行業慣例以及董事會認為相關的任何其他因素。
普通股回購計劃有時會回購股票，以支持公司的基於股票的薪酬計劃，並向股東返還資本。在2023和2022財年，該公司回購了大約6百萬美元和22分別為100萬股，平均價格為美元。91.31及$113.11，分別為。
2019年3月，公司董事會批准了美元6.0億元用於回購公司普通股。沒有與這些回購授權相關聯的特定時間段。截至2023年4月28日，公司已使用美元3.630億美元6.0根據回購計劃授權的10億美元，剩餘約2.410億美元可用於未來的回購。本公司採用面值法回購普通股，並註銷購回的股份。
12. 股票購買和獎勵計劃
2023財年，公司根據《2021年美敦力長期激勵計劃(2021年計劃)》授予股票獎勵。2021年計劃規定授予非限制性和激勵性股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、績效獎勵以及其他以股票和現金為基礎的獎勵。截至2023年4月28日，大約有108根據2021年計劃，可供未來授予的股票數量為100萬股。
基於股票的薪酬費用下表列出了2023財年、2022財年和2021財年為股票期權、限制性股票、績效股票單位和員工股票購買計劃(ESPP)確認的基於股票的薪酬費用的構成和分類：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度 |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 股票期權 | $ | 77 | | | $ | 70 | | | $ | 72 | |
| 限制性股票 | 166 | | | 184 | | | 185 | |
| 績效份額單位 | 74 | | | 66 | | | 49 | |
| 員工購股計劃 | 38 | | | 39 | | | 38 | |
| 基於股票的薪酬總支出 | $ | 355 | | | $ | 359 | | | $ | 344 | |
| | | | | |
| 產品銷售成本 | $ | 36 | | | $ | 36 | | | $ | 35 | |
| 研發費用 | 39 | | | 40 | | | 38 | |
| 銷售、一般和管理費用 | 280 | | | 283 | | | 272 | |
| 基於股票的薪酬總支出 | 355 | | | 359 | | | 344 | |
| 所得税優惠 | (60) | | | (62) | | | (59) | |
| 基於股票的薪酬支出總額，扣除税額 | $ | 295 | | | $ | 297 | | | $ | 285 | |
股票期權購股權按行使價授予，行使價等於本公司普通股於授出日的收盤價。該公司的大部分期權都是非限定期權，具有十-一年的生活和一年的四-一年的應課差餉歸屬期限。公司採用布萊克-斯科爾斯期權定價模型(布萊克-斯科爾斯模型)來確定股票期權在授予日的公允價值。布萊克-斯科爾斯模型下的股票期權的公允價值要求管理層對預計的員工股票期權行使行為、無風險利率、公司股票價格的波動性和預期股息做出假設。
下表提供了授予員工的期權的加權平均公允價值以及布萊克-斯科爾斯模型中使用的相關假設：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 授予期權的加權平均公允價值 | $ | 17.76 | | | $ | 22.83 | | | $ | 16.15 | |
| 使用的假設： | | | | | |
| 預期壽命(年) | 6.0 | | 6.0 | | 6.0 |
| 無風險利率 | 2.70 | % | | 0.90 | % | | 0.33 | % |
| 波動率 | 24.05 | % | | 23.04 | % | | 24.17 | % |
| 股息率 | 2.92 | % | | 1.95 | % | | 2.36 | % |
下表彙總了2023財年的股票期權活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 選項
(單位：千) | | WTD。平均
鍛鍊
價格 | | WTD。平均剩餘合同期限(以年為單位) | | 合計內在價值(單位：百萬) |
截至2022年4月29日未償還 | 28,263 | | | $ | 92.00 | | | | | |
| 授與 | 5,470 | | | 92.96 | | | | | |
| 已鍛鍊 | (1,513) | | | 59.15 | | | | | |
| 過期/沒收/取消 | (1,354) | | | 102.93 | | | | | |
截至2023年4月28日未償還債務 | 30,866 | | | 93.30 | | | 5.1 | | $ | 154 | |
預計將於2023年4月28日授予 | 8,685 | | | 103.48 | | | 8.5 | | 1 | |
可於2023年4月28日行使 | 21,468 | | | 88.90 | | | 3.7 | | 153 | |
下表彙總了2023財年、2022財年和2021財年通過股票期權獎勵發行新股獲得的現金總額、行使期權的內在價值總額以及相關的税收優惠：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度 |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 行使期權的現金收益 | $ | 77 | | | $ | 209 | | | $ | 277 | |
| 行使期權的內在價值 | 42 | | | 174 | | | 205 | |
| 與行使期權相關的税收優惠 | 9 | | | 40 | | | 47 | |
截至2023年4月28日，與未償還股票期權相關的未確認薪酬支出為$92百萬美元，預計將在加權平均期間內確認2.4好幾年了。
限制性股票限制性股票單位在歸屬期內支出，如果在限制失效之前終止僱傭，則可被沒收。限制性股票單位確認的費用等於授予日的公允價值，公允價值等於授予日的收盤價。限制性股票單位要麼有一個四年制應課税歸屬條款或之後的懸崖背心三年。限制性股票單位不被視為公司的已發行或已發行普通股。股利等值單位在歸屬期間累積在限制性股票單位上。
下表彙總了2023財年的限制性股票活動：
| | | | | | | | | | | |
| | 單位
(單位：千) | | WTD。平均
格蘭特
價格 |
截至2022年4月29日未歸屬 | 5,370 | | | $ | 108.92 | |
| 授與 | 2,862 | | | 91.83 | |
| 既得 | (2,471) | | | 103.75 | |
| 被沒收/取消 | (572) | | | 105.33 | |
截至2023年4月28日未歸屬 | 5,189 | | | 102.34 | |
下表彙總了2023、2022和2021財年授予的限制性股票的加權平均授予日期公允價值、已授予的限制性股票的總公允價值和相關税收優惠：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度 |
| (單位：百萬，不包括每股數據) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 每股限制性股票的加權平均授予日公允價值 | $ | 91.83 | | | $ | 127.47 | | | $ | 99.48 | |
| 歸屬的限制性股票的公允價值 | 256 | | | 194 | | | 280 | |
| 與既有限制性股票有關的税收優惠 | 45 | | | 52 | | | 65 | |
截至2023年4月28日，與限制性股票相關的未確認薪酬支出為$338百萬美元，預計將在加權平均期間內確認2.6好幾年了。
績效份額單位從2021財年開始，公司向高級管理人員和關鍵員工授予績效分享單位。業績分享單位通常在之後懸崖背心三年。這些獎項包括三個指標：相對總股東回報(RTSR)、收入增長和投資者資本回報率(ROIC)。RTSR被視為市場狀況指標，費用在授予日確定，即使不符合市場狀況，也不會進行調整。收入增長和ROIC被視為業績指標，費用記錄在業績期間，每個報告期將根據達到各種業績條件的可能性重新評估。年末賺得的股數三年制期間將僅根據實際業績而有所不同0%至200授予的績效共享單位目標數量的百分比。如果在限制失效之前終止僱用，業績份額單位將被沒收。業績股單位不視為本公司已發行或已發行普通股。紅利等值單位於歸屬期間累積於獎勵各組成部分的業績股份單位。
本公司單獨計算每個組成部分的績效份額單位的公允價值。RTSR指標的公允價值將使用蒙特卡洛估值模型確定。收入增長和ROIC指標的公允價值等於授予日的收盤價。
下表彙總了2023財年的績效共享單位活動：
| | | | | | | | | | | |
| | 單位
(單位：千) | | WTD。平均
格蘭特
價格 |
截至2022年4月29日未歸屬 | 1,581 | | | $ | 138.95 | |
| 授與 | 1,204 | | | 98.17 | |
| | | |
業績調整(1) | (515) | | | 129.58 | |
| 被沒收/取消 | (227) | | | 124.53 | |
截至2023年4月28日未歸屬 | 2,043 | | | 119.88 | |
(1)業績調整是指在業績期間結束且實際業績已知的情況下對補助金進行的調整。
下表彙總了2023財年、2022財年和2021財年授予的績效股單位的加權平均授予日期公允價值、授予的績效股單位的總公允價值和相關的税收優惠：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度 |
| (單位：百萬，不包括每股數據) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 加權平均授予日每股業績公允價值單位 | $ | 98.17 | | | $ | 149.16 | | | $ | 129.04 | |
| 已歸屬業績份額單位的公允價值 | — | | | — | | | — | |
| 與已授予的業績份額單位相關的税收優惠 | — | | | — | | | — | |
截至2023年4月28日，與績效分享單位相關的未確認薪酬支出為$84百萬美元，預計將在加權平均期間內確認1.8好幾年了。
員工購股計劃《美敦力修訂重訂2014年度員工購股計劃》允許參股員工通過工資扣除，以折扣價購買公司普通股。根據公司股東特別提款權購買的股份確認的費用等於15員工獲得的百分比折扣。購買的員工3百萬股，平均價格為$69.922023財年每股收益。在2023年4月28日，大約4根據ESPP，可供未來購買的普通股為100萬股。
13. 所得税
所得税撥備是基於為財務報表目的報告的所得税前收入。根據税收管轄權，所得税前收入的構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度 |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美國 | $ | 1,295 | | | $ | 436 | | | $ | (358) | |
| 國際 | 4,069 | | | 5,081 | | | 4,253 | |
| 所得税前收入 | $ | 5,364 | | | $ | 5,517 | | | $ | 3,895 | |
所得税撥備包括以下內容： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度 |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 當期税費： | | | | | |
| 美國 | $ | 1,303 | | | $ | 467 | | | $ | 287 | |
| 國際 | 530 | | | 599 | | | 439 | |
| 當期税費總額 | 1,833 | | | 1,066 | | | 726 | |
| 遞延税金(福利)費用： | | | | | |
| 美國 | (336) | | | (402) | | | (625) | |
| 國際 | 83 | | | (209) | | | 165 | |
| 遞延税金淨額 | (253) | | | (611) | | | (461) | |
所得税撥備 | $ | 1,580 | | | $ | 456 | | | $ | 265 | |
税收資產(負債)在對遞延税項資產(負債)進行轄區淨額結算之前顯示，包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023年4月28日 | | 2022年4月29日 |
| 遞延税項資產： | | | |
| 無形資產 | $ | 2,259 | | | $ | 2,334 | |
| 淨營業虧損、資本虧損和信貸結轉 | 10,803 | | | 5,982 | |
| 研究與開發資本化 | 971 | | | 597 | |
| 其他應計負債 | 458 | | | 483 | |
| 應計補償 | 312 | | | 332 | |
| 養卹金和退休後福利 | 66 | | | 66 | |
| 基於股票的薪酬 | 141 | | | 146 | |
| 庫存 | 135 | | | 146 | |
| 租賃義務 | 150 | | | 92 | |
| 聯邦和州政府因不確定的税收狀況而受益 | 79 | | | 60 | |
| 利息限制 | 377 | | | 386 | |
| 可供出售證券和衍生金融工具的未實現收益 | 39 | | | — | |
| 其他 | 277 | | | 374 | |
| 遞延税項總資產 | 16,067 | | | 10,998 | |
| 估值免税額 | (11,311) | | | (6,583) | |
| 遞延税項資產總額 | 4,756 | | 4,415 |
| 遞延税項負債： | | | |
| 無形資產 | (1,551) | | | (1,488) | |
| 衍生金融工具已實現虧損 | (70) | | | (66) | |
| 使用權租約 | (147) | | | (89) | |
| | | |
| 累計折舊 | (109) | | | (121) | |
| 子公司的外部基差 | (119) | | | (129) | |
| 其他 | (80) | | | (70) | |
| 遞延税項負債總額 | (2,076) | | | (1,963) | |
| 預繳所得税 | 480 | | | 474 | |
| 應收所得税 | 494 | | | 358 | |
| 納税資產，淨額 | $ | 3,654 | | | $ | 3,284 | |
| 報告為(扣除估值免税額和司法管轄區淨值後)： | | | |
| 其他流動資產 | $ | 885 | | | $ | 765 | |
| 納税資產 | 3,477 | | | 3,403 | |
| 遞延税項負債 | (708) | | | (884) | |
| 納税資產，淨額 | $ | 3,654 | | | $ | 3,284 | |
沒有為大約#美元計提遞延税款。83.710億美元79.3截至2023年4月28日和2022年4月29日，本公司子公司的未分配收益分別為10億美元，因為這些收益已經並根據當前計劃將繼續永久再投資於這些子公司。由於涉及的法人實體及司法管轄區數目眾多，本公司的法人團體結構複雜，以及相關司法管轄區的税法複雜，本公司認為在任何合理範圍內估計因分配該等未分配收益而可能須支付的額外税款並不可行。
截至2023年4月28日，該公司約有43.410億美元的淨營業虧損在某些非美國司法管轄區結轉，其中 $20.310億美元沒有到期，剩餘的美元23.12024年至2040年的財政年度將有10億美元到期。這些結轉的淨營業虧損包括$16.22008財年因收到某些非美國税務機關的有利税收裁決而產生的淨營業虧損10億美元；以及172023財年因公司間重組而產生的淨營業虧損1000億美元。本公司已就該等淨營運虧損入賬全額估值準備，因
管理層不認為這些淨營業虧損更有可能被利用。某些剩餘的非美國淨營業虧損結轉了#美元。10.2由於管理層不認為這些淨營業虧損更有可能被利用，因此，10億美元的淨營業虧損計入了一筆計入結轉的估值撥備。
截至2023年4月28日，該公司擁有545美國聯邦淨營業虧損的百萬美元結轉，其中3591000萬輛沒有到期。結轉的剩餘虧損將在2024至2036財年到期。對於美國政府的目的，該公司有$1.82023年4月28日結轉的營業淨虧損10億美元207其中有1.8億美元沒有到期。美國剩餘的州虧損結轉將在2024至2043財年到期。
截至2023年4月28日，該公司還擁有347100萬可用於減少未來應繳所得税的税收抵免，其中 $146百萬美元沒有到期。剩餘的信用額度將在2024至2042財年到期。
該公司已將估值免税額定為$11.310億美元6.6分別於2023年4月28日及2022年4月29日的10,000億美元，主要與某些遞延税項資產使用的不確定性有關，該等遞延税項資產主要由不同司法管轄區的税項虧損及信貸結轉組成。2023財政年度估值津貼的增加主要與公司間重組造成的某些淨虧損有關。如果最終不需要，這些估值免税額將導致綜合收益表中所得税撥備的減少。
該公司的有效所得税税率與美國聯邦法定税率的差異如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美國聯邦法定税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 因下列原因導致税率增加(減少)： | | | | | |
| 扣除聯邦税收優惠後的美國州税 | 0.1 | | | 0.2 | | | (1.1) | |
| 研發信貸 | (1.9) | | | (1.3) | | | (2.3) | |
| 波多黎各消費税 | (1.0) | | | (1.1) | | | (2.0) | |
| 國際 | (8.2) | | | (11.2) | | | (12.6) | |
| 基於股票的薪酬 | 0.2 | | | (0.8) | | | (0.8) | |
| 對不確定的税收頭寸的利息 | 0.7 | | | 0.5 | | | 0.9 | |
| 基數侵蝕反濫用税 | — | | | 0.9 | | | 0.5 | |
| 外國派生的無形收入利益 | (1.2) | | | (1.0) | | | (1.9) | |
| 某些税務調整 | 17.0 | | | (0.9) | | | (1.0) | |
| 法人改制 | — | | | — | | | 1.8 | |
| 美國對外國收入徵税 | 2.5 | | | 2.2 | | | 3.4 | |
| 其他，淨額 | 0.3 | | | (0.2) | | | 0.9 | |
| 實際税率 | 29.5 | % | | 8.3 | % | | 6.8 | % |
在2023財年，某些税收調整產生的淨成本為9101000萬美元，在所得税撥備在綜合損益表中，列入了下列各項：
•淨成本為$7642022年8月18日美國税務法院(税務法院)對之前披露的關於美敦力公司與其在波多黎各運營的全資子公司之間2005財年和2006財年收入分配的訴訟的意見(意見)。雖然意見駁回了美國國税局的立場，税務法院裁定美敦力提出的方法適用於確定波多黎各和美國之間的公司間特許權使用費税率，但它確定特許權使用費税率應該更高，從而增加分配給美國的收入，因此需要繳納美國税。此案僅涉及2005和2006財年。該意見仍可由任何一方或雙方提出上訴。該公司假定税務法院的裁決將適用於2006財年之後的所有年度。
•成本為$551000萬美元與某些利息扣除不允許有關。
•成本為$302000萬美元與某些結轉屬性的報告貨幣變化有關。
•成本為$28與以前從公司間知識產權交易中確定的遞延税項資產的攤銷相關的100萬美元。
•淨成本為$33主要與出售公司一半的RCS業務有關。
在2022財年，某些税收調整帶來的淨收益為501000萬美元，在所得税撥備在綜合損益表中，列入了下列各項：
•1美元的收益821000萬美元，與提高瑞士州的税收基礎有關。
•1美元的收益821000萬美元與無形資產税率的變化有關。
•成本為$47與以前從公司間知識產權交易中確定的遞延税項資產的攤銷相關的100萬美元。
•成本為$41與公司對某些歷史收益的永久再投資主張的變化相關的1百萬美元。
•淨成本為$261.6億美元，主要與公司間資產出售有關。
在2021財年，某些税收調整帶來的淨收益 $411000萬美元，在所得税撥備在綜合損益表中，列入了下列各項：
•淨收益為$106與2012財年、2013財年和2014財年美國國税局上訴一級的審計結果相關的100萬美元。解決的問題涉及美敦力公司及其在波多黎各經營的全資子公司之間利用某些淨營業虧損，以及為2005財年和2006財年不是美國税務法院案件主題的企業分配收入。
•淨成本為$731000萬美元與以前從公司間知識產權交易中確定的遞延税項資產的税基調整有關。以前從公司間知識產權交易中確認並記錄為某些税務調整的遞延税項利益的累計金額為#美元。1.51000億美元。相應的遞延税項資產將在大約20好幾年了。
•成本為$50與以前從公司間知識產權交易中確定的遞延税項資產的攤銷相關的100萬美元。
•淨成本為$25與內部重組和公司間資產出售相關的1.6億美元。
•1美元的收益831000萬美元，用於美國所得税目的的某些研發成本的資本化，以及按美國聯邦法定税率建立遞延税項資產。
年終後，2023年6月1日，以色列中央-羅德區法院發佈了對美敦力Ventor Technologies Ltd.訴Kar Saba評估辦公室的裁決。法院裁定，存在被視為應課税的知識產權轉讓。目前，公司正在評估這一決定的影響，以及是否會上訴。該公司目前估計，包括利息在內的潛在所得税費用約為#美元。2001000萬美元。
目前，本公司在波多黎各、新加坡、多米尼加共和國、哥斯達黎加和中國的業務都有各種免税期和税收優惠。與當地法定税率相比，減税對收入產生了有利的影響：1151000萬，$248百萬美元，以及$3012023財年、2022財年和2021財年分別為100萬美元，稀釋後每股收益為0.09, $0.18、和$0.22，分別在2023、2022和2021財年。免税期以公司達到成文法規定的某些門檻為條件。除非延期，否則税收優惠撥款將在2024至2035財年之間到期。本公司的歷史做法是在現有税收獎勵獎勵到期後續籤、延長或獲得新的税收獎勵獎勵。如果公司無法續簽、延長或獲得新的税收獎勵，現有税收獎勵的到期可能會對公司未來的財務業績產生重大影響。2023財年到期的税收優惠撥款對公司的綜合財務報表沒有實質性影響。
該公司有$2.7億，美元1.7億美元，以及1.72023年4月28日、2022年4月29日和2021年4月30日的未確認税收優惠總額分別為10億美元。2023財年、2022財年和2021財年未確認税收優惠的期初和期末金額對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度 |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 財政年度開始時未確認的税收優惠總額 | $ | 1,661 | | | $ | 1,668 | | | $ | 1,862 | |
| 毛收入增長： | | | | | |
| 上一年的納税狀況 | 980 | | | 1 | | | 88 | |
| 本年度納税狀況 | 89 | | | 40 | | | 62 | |
| 總減幅： | | | | | |
| 上一年的納税狀況 | (12) | | | (29) | | | (106) | |
| 聚落 | (4) | | | (8) | | | (216) | |
| 訴訟時效失效 | (32) | | | (11) | | | (21) | |
| 財政年度末未確認税收優惠總額 | 2,682 | | | 1,661 | | | 1,668 | |
| 預付給税務機關的現金 | (918) | | | (859) | | | (859) | |
| 財政年度末未確認税收優惠總額，扣除現金預付款 | $ | 1,764 | | | $ | 802 | | | $ | 809 | |
如果公司在2023年4月28日、2022年4月29日和2021年4月30日的所有未確認税收優惠都得到確認，則為2.5億，美元1.6億美元，以及1.610億美元將分別影響本公司的實際税率。雖然本公司相信已就税務機關評估税務所產生的負債作足夠準備，但該等税務機關所採取的立場可能會對本公司未來的實際税率產生重大影響。該公司已記錄未確認税收優惠總額，扣除現金預付款淨額為#美元1.810億美元作為非流動負債。該公司估計，在未來12個月內，其不確定的税收頭寸(不包括利息)有可能減少多達#美元。101000萬美元，淨額因訴訟時效失效而產生。
公司於年內確認與所得税事宜有關的利息及罰款所得税撥備在合併損益表中記錄當期或非當期負債應計所得税在合併資產負債表中酌情列報。該公司有$61百萬，$117百萬美元，以及$99應計利息和罰款總額分別為2023年4月28日、2022年4月29日和2021年4月30日。在2023財年、2022財年和2021財年，公司確認的利息收入總額為55百萬美元，費用為$17百萬美元，收入為$44億美元，分別為所得税撥備在綜合損益表中。
本公司為與美國國税局和其他税務機關未解決的事項相關的不確定税務狀況保留準備金。這些儲量受到高度估計和管理判斷的影響。這些重大懸而未決的問題的解決，或國税局或其他税務機關在未來税務審計期間採取的立場，可能會對公司未來的財務業績產生重大影響。本公司仍然相信，其為不確定的税務狀況保留的準備金是適當的，併為其税務申報提供了有價值的辯護，並將在審計過程、上訴過程中積極辯護，並在必要時通過法院訴訟進行辯護。
公司開展仍需審查的業務的主要税務管轄區如下：
| | | | | | | | |
| 管轄權 | | 最早的一年開放 |
| 美國--聯邦和州 | | 2005 |
| 澳大利亞 | | 2018 |
| 巴西 | | 2018 |
| 加拿大 | | 2013 |
| 中國 | | 2015 |
| 哥斯達黎加 | | 2019 |
| 多米尼加共和國 | | 2019 |
| 法國 | | 2020 |
| 德國 | | 2014 |
| 印度 | | 2002 |
| 愛爾蘭 | | 2012 |
| 以色列 | | 2010 |
| 意大利 | | 2018 |
| 日本 | | 2019 |
| 韓國 | | 2022 |
| 盧森堡 | | 2018 |
| 墨西哥 | | 2014 |
| 波多黎各 | | 2014 |
| 新加坡 | | 2018 |
| 瑞士 | | 2010 |
| 英國 | | 2019 |
有關當前税務審計和程序狀況的其他信息，請參閲附註18。
14. 每股收益
基本每股收益是根據已發行普通股的加權平均數計算的。每股攤薄收益是根據已發行普通股的加權數目計算，再乘以發行潛在攤薄普通股時應發行的額外股份數目，再減去本公司可用發行潛在攤薄股份所得回購的股份數目。潛在稀釋普通股包括根據基於股票的薪酬計劃授予的基於股票的獎勵和根據員工股票購買計劃承諾購買的股票。
下表列出了基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度 |
| (單位：百萬，不包括每股數據) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 分子： | | | | | |
| 普通股股東應佔淨收益 | $ | 3,758 | | | $ | 5,039 | | | $ | 3,606 | |
| 分母： | | | | | |
| 基本加權平均流通股 | 1,329.8 | | | 1,342.4 | | | 1,344.9 | |
| 稀釋性證券的影響： | | | | | |
| 員工股票期權 | 1.5 | | | 6.6 | | | 6.6 | |
| 員工限制性股票單位 | 1.0 | | | 1.6 | | | 2.1 | |
| 員工績效共享單位 | 0.5 | | | 0.8 | | | 0.5 | |
| 稀釋加權平均流通股 | 1,332.8 | | | 1,351.4 | | | 1,354.0 | |
| | | | | |
| 基本每股收益 | $ | 2.83 | | | $ | 3.75 | | | $ | 2.68 | |
| 稀釋後每股收益 | $ | 2.82 | | | $ | 3.73 | | | $ | 2.66 | |
加權平均已發行稀釋股份的計算不包括購買約23百萬，5百萬美元，以及42023財年、2022財年和2021財年分別為100萬股普通股，因為它們的影響將對公司每股收益產生反稀釋作用。
15. 退休福利計劃
該公司贊助各種退休福利計劃，包括固定福利養老金計劃、退休後醫療計劃、固定繳款儲蓄計劃和解僱補償計劃，涵蓋幾乎所有美國員工和許多美國以外的員工。與這些計劃相關的淨費用為$494百萬，$459百萬美元，以及$6682023財年、2022財年和2021財年分別為100萬。
在美國，該公司擁有合格的養老金計劃，旨在為所有符合條件的美國參與者提供有保障的最低退休福利。為非美國員工提供的養老金保險，在被認為適當的範圍內，通過單獨的計劃提供。除了根據合格養卹金計劃提供的福利外，根據非合格計劃，還向某些僱員提供與超過美國國税局允許限額的工資相關的退休福利。除了正常的退休福利外，美國和波多黎各的員工還有資格通過公司的退休後福利獲得醫療福利部分。
截至2023年4月28日和2022年4月29日，公司福利計劃的資金狀況為$103百萬美元的超額資金和74分別為100萬美元的超額資金。
在2023財年和2021財年，該公司為某些符合條件的美國員工提供自願提前退休方案，費用為$941000萬美元和300萬美元97分別為2.5億美元，主要與美國的養老金福利有關。這些指控在#年得到確認重組費用，淨額在綜合損益表中。有關重組費用的更多信息，請參見附註4。
固定收益養老金計劃 公司在美國和非美國的養老金福利的福利義務和資金狀況的變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國的養老金福利(2) | | 非美國養老金福利 |
| | 財政年度 | | 財政年度 |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 年終累計福利義務： | $ | 3,348 | | | $ | 3,396 | | | $ | 1,422 | | | $ | 1,638 | |
| 預計福利債務的變化： | | | | | | | |
| 年初的預計福利義務 | $ | 3,526 | | | $ | 3,979 | | | $ | 1,740 | | | $ | 2,294 | |
| 服務成本 | 77 | | | 98 | | | 43 | | | 64 | |
| 利息成本 | 142 | | | 102 | | | 38 | | | 26 | |
| 員工繳費 | — | | | — | | | 9 | | | 12 | |
| 計劃削減、解決和修訂 | (19) | | | — | | | (8) | | | (11) | |
精算(收益)損失(1) | (210) | | | (513) | | | (303) | | | (394) | |
| 已支付的福利 | (140) | | | (141) | | | (63) | | | (48) | |
特殊離職福利(3) | 74 | | | — | | | — | | | — | |
| 貨幣匯率變動和其他 | — | | | — | | | 43 | | | (203) | |
| 年底的預計福利義務 | $ | 3,451 | | | $ | 3,526 | | | $ | 1,499 | | | $ | 1,740 | |
| 計劃資產變動： | | | | | | | |
| 年初計劃資產的公允價值 | $ | 3,559 | | | $ | 3,660 | | | $ | 1,732 | | | $ | 1,900 | |
| 計劃資產的實際回報率 | (43) | | | 15 | | | (163) | | | (12) | |
| 僱主供款 | 22 | | | 24 | | | 57 | | | 70 | |
| 員工繳費 | — | | | — | | | 9 | | | 12 | |
| 規劃定居點 | — | | | — | | | (8) | | | (1) | |
| 已支付的福利 | (140) | | | (141) | | | (63) | | | (48) | |
| 貨幣匯率變動和其他 | — | | | — | | | 50 | | | (188) | |
| 計劃資產年終公允價值 | $ | 3,398 | | | $ | 3,559 | | | $ | 1,614 | | | $ | 1,732 | |
| 年終資金狀況： | | | | | | | |
| 計劃資產的公允價值 | $ | 3,398 | | | $ | 3,559 | | | $ | 1,614 | | | $ | 1,732 | |
| 福利義務 | 3,451 | | | 3,526 | | | 1,499 | | | 1,740 | |
| 計劃的資金狀況超過(不足) | (53) | | | 33 | | | 115 | | | (8) | |
| 已確認資產(負債) | $ | (53) | | | $ | 33 | | | $ | 115 | | | $ | (8) | |
在合併後確認的金額
資產負債表包括： |
| 非流動資產 | $ | 221 | | | $ | 313 | | | $ | 350 | | | $ | 240 | |
| 流動負債 | (24) | | | (21) | | | (6) | | | (6) | |
| 非流動負債 | (250) | | | (259) | | | (228) | | | (242) | |
| 已確認資產(負債) | $ | (53) | | | $ | 33 | | | $ | 115 | | | $ | (8) | |
累計其他中確認的金額
綜合損失： |
| 前期服務成本(積分) | $ | (19) | | | $ | — | | | $ | (3) | | | $ | (4) | |
| 淨精算損失 | 891 | | | 854 | | | 76 | | | 161 | |
| 期末餘額 | $ | 873 | | | $ | 854 | | | $ | 73 | | | $ | 157 | |
(1)精算損益是由於精算假設的變化(如貼現率和訂正死亡率的變化)造成的。2023年和2022年財政年度的精算收益主要與貼現率的增加有關。
(2)自2020年4月24日起，本公司宣佈從2028年開始凍結美國養老金福利計劃。員工將繼續獲得美敦力退休計劃要求的福利，直至2027年4月30日，之後將不再獲得福利，員工將通過美敦力儲蓄和投資計劃獲得福利。
(3)這是2023財年自願提前退休一攬子費用總額的一部分。
在美國以外的某些國家，為養老金計劃提供全額資金並不是一種常見的做法，因為資金不提供所得税優惠。因此，某些養老金計劃在2023年4月28日和2022年4月29日獲得部分資金。累計福利義務超過計劃資產的美國和非美國養老金計劃包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| | 財政年度 |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 |
| 累積利益義務 | $ | 731 | | | $ | 830 | |
| 預計福利義務 | 772 | | | 880 | |
| 按公允價值計提資產計劃 | 301 | | | 356 | |
預計福利義務超過計劃資產的美國和非美國養老金計劃包括以下內容： | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度 |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 |
| 預計福利義務 | $ | 1,285 | | | $ | 907 | |
| 按公允價值計提資產計劃 | 776 | | | 379 | |
這些計劃的定期福利淨費用包括以下組成部分： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國的養老金福利 | | 非美國養老金福利 |
| | 財政年度 | | 財政年度 |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 服務成本 | $ | 77 | | | $ | 98 | | | $ | 106 | | | $ | 43 | | | $ | 64 | | | $ | 70 | |
| 利息成本 | 142 | | | 102 | | | 109 | | | 38 | | | 26 | | | 28 | |
| 計劃資產的預期回報 | (224) | | | (226) | | | (242) | | | (58) | | | (64) | | | (59) | |
| 攤銷先前服務費用 | — | | | — | | | 1 | | | (1) | | | (1) | | | (1) | |
| 精算損失淨額攤銷 | 20 | | | 64 | | | 69 | | | 2 | | | 22 | | | 25 | |
| 結算及減損(利得) | — | | | — | | | — | | | 2 | | | (10) | | | 1 | |
| 特殊離職福利 | 74 | | | — | | | 73 | | | — | | | — | | | — | |
| 定期淨收益成本 | $ | 89 | | | $ | 39 | | | $ | 116 | | | $ | 26 | | | $ | 37 | | | $ | 64 | |
中確認的計劃資產和預計福利債務的其他變化其他全面收益 2023財年的情況如下：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 美國養老金
優勢 | | 非美國
養老金
優勢 |
| 淨精算損失(收益) | $ | 58 | | | $ | (82) | |
| 前期服務成本(積分) | (19) | | | — | |
| 攤銷先前服務信貸 | — | | | 1 | |
| 精算損失的攤銷與結算確認 | (20) | | | (4) | |
| 匯率的影響 | — | | | 3 | |
| 在其他全面收益中確認的總額 | 19 | | | (82) | |
| 在淨定期收益成本和其他綜合收益中確認的總額 | $ | 108 | | | $ | (57) | |
精算假設如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國的養老金福利 | | 非美國養老金福利 |
| | 財政年度 | | 財政年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 關鍵假設--預計福利義務： | | | | | | | | | | | |
| 貼現率 | 4.73% - 4.99% | | 4.23% - 4.48% | | 2.80% - 3.50% | | 1.30% - 10.70% | | 0.60% - 25.40% | | 0.30% - 13.30% |
| 補償增值率 | 3.90 | % | | 4.83 | % | | 4.83 | % | | 2.75 | % | | 2.70 | % | | 2.90 | % |
| 關鍵假設-定期淨收益成本： | | | | | | | | | | | |
貼現率–福利義務 | 4.23% - 4.48% | | 2.80% - 3.46% | | 3.10% - 3.70% | | 0.60% - 25.40% | | 0.25% - 12.80% | | 0.30% - 13.90% |
貼現率 – 服務成本 | 4.12% - 4.51% | | 2.50% - 3.51% | | 2.60% - 3.90% | | 0.60% - 25.40% | | 0.24% - 12.80% | | 0.30% - 13.90% |
貼現率 –利息成本 | 3.90% - 4.23% | | 2.08% - 2.87% | | 2.80% - 3.20% | | 0.60% - 25.40% | | 0.08% - 12.80% | | 0.30% - 13.90% |
| 計劃資產的預期回報 | 5.30% - 7.20% | | 5.60% - 7.40% | | 7.50 | % | | 3.48 | % | | 3.67 | % | | 3.78 | % |
| 補償增值率 | 3.90 | % | | 3.90% - 4.83% | | 3.90 | % | | 2.70 | % | | 2.90 | % | | 2.91 | % |
本公司採用全收益率曲線法估計本公司退休金及其他退休後福利的定期退休金淨成本及退休後定期福利淨成本的服務及利息成本部分。全收益率曲線方法將收益率曲線上的特定現貨匯率應用於其潛在的預計現金流，以估計成本組成部分。當前的收益率曲線代表了高質量的長期固定收益工具。
計劃資產的預期長期回報率假設是使用積木方法確定的，並考慮了每種資產類別的歷史平均值和實際收益。在某些歷史回報沒有意義的國家，會考慮當地市場對長期回報的預期。
退休福利計劃投資策略該公司贊助的信託公司持有美國養老金計劃和其他美國退休後福利計劃的資產，主要是退休人員的醫療福利。出於投資目的，美敦力美國養老金和其他美國退休後福利計劃採用了類似的投資策略，但資產配置目標不同。
公司有一個合格的計劃委員會(計劃委員會)，在外部顧問的協助下為美國養老金計劃和其他美國退休後福利計劃制定投資指導方針。這些指導方針是根據市場狀況、風險承受能力、資金要求和預期福利支付而制定的。計劃委員會還監督投資分配過程，選擇投資經理，並監測資產表現。由於退休金負債屬長期性質，本公司採用長期總回報方法，在審慎的風險水平下，最大化計劃資產的長期回報率。對投資組合的風險與回報進行年度分析，以證明預期的長期回報率假設是合理的。
投資組合包含多樣化的投資類別配置，包括股票、固定收益證券、對衝基金和私募股權。證券在國內與國際、短期與長期、成長與價值風格、大盤股與小盤股、主動與被動管理等方面也呈現多元化。
在美國以外，養老金計劃資產通常由分散的受託委員會管理。各國政策性資產配置存在顯著差異。地方法規、資金規則以及財務和税收考慮因素是每個國家資金和投資分配過程的一部分。這些計劃在2023年4月28日的加權平均目標資產配置為42%股權證券，34%債務證券，以及24%其他。
於2023年4月28日或2022年4月29日，該計劃並未持有任何對本公司普通股的投資。
該公司在美國的計劃目標是在2023年4月28日進行資產配置，而美國計劃在2023年4月28日和2022年4月29日進行的實際資產配置按資產類別如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國的計劃 | 目標分配 | | 實際分配 |
| | 2023年4月28日 | | 2023年4月28日 | | 2022年4月29日 |
| 資產類別： | | | | | |
| 股權證券 | 34 | % | | 36 | % | | 36 | % |
| 債務證券 | 51 | | | 46 | | | 45 | |
| 其他 | 15 | | | 19 | | | 19 | |
| 總計 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
本財政年度股票證券的強勁表現導致資產配置與目標不同。管理層希望在中期內使分配更接近目標。
退休福利計劃資產公允價值以下是按公允價值計量的退休福利計劃資產的估值方法的説明：
短期投資：按交易該證券的活躍市場報告的收盤價估值。
共同基金：包括以集合投資工具持有的股權和固定收益證券的投資。互惠基金的估值是根據基金每日收市時釐定的資產淨值而釐定的。資產淨值是根據標的資產的估值計算的，標的資產的估值是使用可觀察到的投入確定的。資產淨值是公開報告的。
股權混合信託基金：包括對以集合投資工具持有的股權證券的投資。股票混合信託的估值是根據基金每日收市時釐定的資產淨值而釐定。資產淨值是根據使用可觀察到的投入確定的標的資產的估值計算的。資產淨值不公開報告，基金按資產淨值進行估值。
固定收益混合信託基金：包括對以集合投資工具持有的固定收益證券的投資。固定收益混合信託的估值是基於基金每天收盤時確定的各自的資產淨值。資產淨值是根據使用可觀察到的投入確定的標的資產的估值計算的。資產淨值不公開報告，基金按資產淨值進行估值。
合作單位：根據相關合夥企業的年終資產淨值進行估值。合夥企業的資產淨值以合夥企業基礎投資的公允價值為基礎。所報市場價格用於評估合夥企業的基礎投資，其中合夥企業由主要投資於普通股的投資池組成。合夥單位包括合夥企業、私募股權投資和房地產投資。合作伙伴關係主要包括多頭/空頭股票和絕對回報策略。這些投資可按月贖回，通知期限為45至95幾天。在2023年4月28日，有不是在清算過程中的資金。私募股權投資包括私人公司的普通股和債務工具。對於私募股權基金，截至2023年4月28日的未出資承諾總額為$233100萬美元，這些基金的估計清算期預計為一至15好幾年了。房地產投資由非流動性的房地產資產組成。這些投資的投資和清算期預計總計3幾年前10幾年的總和。在2023年4月28日，有不是房地產投資在清算過程中。如果沒有合夥企業投資的報價市場價格，則利用估值程序來得出公允價值。
註冊投資公司：估值為未公開報告的資產淨值。資產淨值是根據標的資產的估值計算的。標的資產按該計劃於年底在個別證券交易活躍市場所持股份的報價市價估值。
保險合同：包括對集體(團體)保險合同的投資，包括個人保險單。投保人是僱主，每個成員都是其個人保險單的所有者/受益人。這些保單是保險公司一般投資組合的一部分，並以超額收益為基礎參與保險公司的利潤分享政策。
上述方法可能產生的公允價值可能不能反映可變現淨值或反映未來公允價值。此外，儘管本公司相信其估值方法與其他市場參與者是適當和一致的，但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致在報告日期進行不同的公允價值計量。
下表按級別提供了按美國公認會計原則定義的公允價值計量的退休福利計劃資產的信息。公允價值按每股資產淨值(或其等值)計量的某些投資不計入公允價值層次。為這些投資列報的公允價值金額旨在與2023年4月28日和2022年4月29日計劃資產的公允價值總額進行對賬。
美國的養老金福利
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允價值在 | | | | |
| | 公允價值計量
使用被視為 | | 按資產淨值計量的投資 |
| (單位：百萬) | 2023年4月28日 | 1級 | | 2級 | | 3級 | |
| 短期投資 | $ | 114 | | | $ | 114 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 共同基金 | 114 | | | 114 | | | — | | | — | | | — | |
| 股權混合信託基金 | 1,211 | | | — | | | — | | | — | | | 1,211 | |
| 固定收益混合信託基金 | 968 | | | — | | | — | | | — | | | 968 | |
| 夥伴關係單位 | 992 | | | — | | | — | | | 992 | | | — | |
| $ | 3,398 | | | $ | 227 | | | $ | — | | | $ | 992 | | | $ | 2,179 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允價值在 | | 公允價值計量
使用被視為 | | 按資產淨值計量的投資 |
| (單位：百萬) | 2022年4月29日 | 1級 | | 2級 | | 3級 | |
| 短期投資 | $ | 73 | | | $ | 73 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 共同基金 | 125 | | | 125 | | | — | | | — | | | — | |
| 股權混合信託基金 | 1,281 | | | — | | | — | | | — | | | 1,281 | |
| 固定收益混合信託基金 | 1,069 | | | — | | | — | | | — | | | 1,069 | |
| 夥伴關係單位 | 1,011 | | | — | | | — | | | 1,011 | | | — | |
| $ | 3,559 | | | $ | 197 | | | $ | — | | | $ | 1,011 | | | $ | 2,350 | |
下表對按公允價值計量的美國養老金福利資產的期初和期末餘額進行了對賬，這些資產使用了重大的不可觀察的投入(第3級)：
| | | | | |
| (單位：百萬) | 合夥單位 |
2021年4月30日 | $ | 860 | |
| 已實現收益總額(淨額) | 28 | |
| 未實現收益總額(淨額) | 72 | |
| 購進和銷售，淨額 | 51 | |
2022年4月29日 | 1,011 | |
| 已實現收益總額(淨額) | 67 | |
| 未實現收益總額(淨額) | 151 | |
| 購進和銷售，淨額 | (238) | |
2023年4月28日 | $ | 992 | |
非美國養老金福利 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允價值在 | | 公允價值計量
使用被視為 | | 按資產淨值計量的投資 |
| (單位：百萬) | 2023年4月28日 | 1級 | | 2級 | | 3級 | |
| 註冊投資公司 | $ | 1,571 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,571 | |
| 保險合同 | 44 | | | — | | | — | | | 44 | | | — | |
| $ | 1,614 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 44 | | | $ | 1,571 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允價值在 | | 公允價值計量
使用被視為 | | 按資產淨值計量的投資 |
| (單位：百萬) | 2022年4月29日 | 1級 | | 2級 | | 3級 | |
| 註冊投資公司 | $ | 1,689 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,689 | |
| 保險合同 | 43 | | | — | | | — | | | 43 | | | — | |
| $ | 1,732 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 43 | | | $ | 1,689 | |
使用重大不可觀察投入進行估值的非美國養老金福利資產(第3級)為$441000萬美元和300萬美元43分別截至2023年4月28日和2022年4月29日。資產公允價值的減少是由於出售了保險合同。
在截至2023年4月28日和2022年4月29日的財政年度內，美國和非美國養老金計劃都沒有轉入或轉出3級。
退休福利計劃資金公司的政策是在允許的税收減免範圍內為退休費用提供資金。在2023財年，公司的可自由支配捐款約為$22100萬美元給美國的養老金計劃。在國際上，該公司貢獻了大約$572023財政年度的養老金福利為100萬美元。該公司預計將捐助#美元。24百萬美元和美元43在2024財年，其美國養老金福利計劃和非美國養老金福利計劃分別為100萬美元。根據1974年《美國僱員退休收入保障法》的指導方針以及管理美國以外地區計劃的各種指導方針，預計2024財年的大部分繳費將是可自由支配的。本公司相信，養老金資產、養老金資產投資回報和公司繳費將能夠在未來履行其養老金和其他退休後義務。
退休人員福利付款反映了預期的未來服務，預計支付如下：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 總付款 |
| 財政年度 | 美國的養老金福利 | | 非美國養老金福利 |
| 2024 | $ | 168 | | | $ | 64 | |
| 2025 | 178 | | | 62 | |
| 2026 | 188 | | | 62 | |
| 2027 | 200 | | | 68 | |
| 2028 | 213 | | | 69 | |
| 2029 – 2033 | 1,171 | | | 411 | |
| | | |
退休後福利計劃與公司退休後福利計劃有關的定期福利淨費用為收入#美元。11百萬，$20百萬美元，以及$62023財年、2022財年和2021財年分別為100萬。本公司預計所有退休後福利計劃的福利義務為#美元。261百萬美元和美元2762023年4月28日和2022年4月29日分別為100萬。該公司所有退休後福利計劃的計劃資產公允價值為#美元302百萬美元和美元3252023年4月28日和2022年4月29日分別為100萬。2023年4月28日和2022年4月29日的退休後福利計劃資產主要由股權和固定混合信託組成，與上面公允價值調整表中概述的美國退休福利計劃資產一致。
固定繳款儲蓄計劃該公司已經確定了繳費儲蓄計劃，涵蓋幾乎所有美國員工和某些非美國員工。這些計劃的總體目的是通過激勵員工定期儲蓄，在退休期間提供額外的財務保障。公司對計劃的貢獻基於員工貢獻和公司績效。根據這些計劃確認的費用為#美元。390百萬，$403百萬美元，以及$4952023財年、2022財年和2021財年分別為100萬。
自2005年5月1日起，公司凍結了在美國參與最初的固定收益養老金計劃並實施二新計劃：一個額外的固定收益養老金計劃，個人養老金賬户(PPA)，和一個新的固定繳款計劃，個人投資賬户(PIA)。在美國，在2005年5月1日或之後但在2016年1月1日之前受聘的員工可以選擇參加PPA或PIA。購買力平價計劃的參與者將獲得工資和獎金的年度分配，並在此基礎上獲得年度保證回報率，這是基於十年國債利率。PIA的參與者還將獲得工資和獎金的年度分配；不過，他們被允許在已確定的基金選擇中決定如何投資他們的資金。與購買力平價相關的成本包括在前面提供的表格中的美國養老金福利中。與PIA有關的確定繳款費用約為#美元。43百萬，$48百萬美元，以及$502023財年、2022財年和2021財年分別為100萬。
自2016年1月1日起，該公司凍結了參加美國現有的固定收益(PPA)和繳費(PIA)養老金計劃，並根據現有的固定收益計劃實施了一種新形式的福利，適用於在2016年1月1日或之後受聘或在2020年7月1日後重新受聘的美國傳統Covidien員工和員工。美敦力核心基金(MCC)的參與者還將獲得工資和獎金的年度分配，並被允許在已確定的基金選擇中決定如何投資他們的資金。與管理成本中心有關的確定捐款費用約為#美元。93百萬，$83百萬美元，以及$73分別在2023、2022和2021財年。
16. 租契
該公司租賃辦公、製造和研究設施和倉庫，以及運輸、數據處理和其他設備。公司確定合同在成立之日是租賃還是包含租賃。開始時，公司確認使用權資產和租賃負債。使用權資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利。租賃負債是公司支付租賃所產生的租賃款項的義務。 由於該公司的租約 由於本公司的租賃負債通常不提供隱含利率，因此採用本公司的遞增借款利率以貼現方式計量。確認使用權資產和租賃負債時使用的租賃條款只包括合理確定要行使的延長租賃期限的選擇。此外，以使用權資產和租賃負債為基礎的租賃條款考慮合理地確定將被執行的終止。
該公司的租賃協議包括既有租賃部分又有相關非租賃部分的租賃。本公司已選擇將租賃組成部分和相關的非租賃組成部分作為單一租賃組成部分進行會計處理。綜合資產負債表不包括於生效日期為十二個月或以下的租賃的已確認資產或負債，亦不包括購買合理地確定將予行使的標的資產的選擇權。本公司以直線法於租賃期內於綜合收益表確認該等租賃。此外，該公司確認在產生該等付款的債務期間，不包括在其租賃負債內的可變租賃付款。2023財年、2022財年和2021財年的可變租賃付款並不重要。
本公司的租賃協議包括作為經營租賃入賬的租賃和作為融資租賃入賬的租賃。與公司融資租賃相關的使用權資產、租賃負債、租賃成本、現金流和租賃到期日對2023年4月28日或2022年4月29日的合併財務報表或2023、2022和2021財年的合併財務報表並不重要。融資租賃使用權資產包括在財產、廠房和設備、淨值，融資租賃負債包括在經常債務債務和長期債務在合併的資產負債表上。
下表彙總了公司2023年4月28日和2022年4月29日的經營性租賃資產負債表分類及使用權資產和租賃負債額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 資產負債表分類 | | 2023年4月28日 | | 2022年4月29日 |
| 使用權資產 | 其他資產 | | $ | 1,041 | | | $ | 854 | |
| 流動負債 | 其他應計費用 | | 180 | | | 167 | |
| 非流動負債 | 其他負債 | | 869 | | | 703 | |
下表彙總了本公司於2023年4月28日、2022年4月29日、2021年4月30日的營業租賃加權平均剩餘租期和加權平均折扣率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年4月28日 | | 2022年4月29日 | | 2021年4月30日 |
| 加權平均剩餘租期 | | 9.1年份 | | 7.3年份 | | 7.5年份 |
| 加權平均貼現率 | | 2.4% | | 2.0% | | 2.3% |
下表彙總了2023財年、2022財年和2021財年總運營租賃成本的組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度 |
| (單位：百萬) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 經營租賃成本 | | $ | 211 | | | $ | 195 | | | $ | 216 | |
| 短期租賃成本 | | 62 | | | 65 | | | 35 | |
| 經營租賃總成本 | | $ | 273 | | | $ | 260 | | | $ | 251 | |
下表彙總了2023年、2022年和2021年財政年度用於計量經營租賃負債和以經營租賃負債換取的使用權資產的金額所支付的現金：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度 |
| (單位：百萬) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 為計入經營租賃負債的金額支付的現金 | | $ | 210 | | | $ | 174 | | | $ | 216 | |
| 以經營性租賃負債換取的使用權資產 | | 417 | | | 78 | | | 230 | |
下表彙總了本公司於2023年4月28日的經營租約到期日：
| | | | | | | | |
(單位：百萬)
財政年度 | | 經營租約 |
| 2024 | | $ | 204 | |
| 2025 | | 171 | |
| 2026 | | 144 | |
| 2027 | | 121 | |
| 2028 | | 94 | |
| 此後 | | 426 | |
| 預期租賃付款總額 | | 1,160 | |
| 減去：推定利息 | | (111) | |
| 租賃總負債 | | $ | 1,049 | |
該公司根據租賃安排向客户提供某些產品，包括向客户放置設備的安排，客户隨後購買消耗品以配合設備的使用。從公司作為出租人的安排中產生的收入在以下範圍內確認淨銷售額在綜合損益表中，本公司對銷售型租賃的淨投資計入其他流動資產和其他資產在合併資產負債表中。於截至2023年4月28日及2022年4月29日止財政年度，出租人收入及相關資產及租賃到期日對綜合財務報表並無重大影響。
17. 累計其他綜合損失
下表提供了累計其他綜合虧損(AOCI)、税後淨額和按組成部分列出的變動情況： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 投資證券的未實現(虧損)收益 | | 累計折算調整 | | 淨投資對衝 | | 退休債務淨變化 | | 現金流對衝的未實現(虧損)收益 | | 累計其他綜合(虧損)收入合計 |
| 2020年4月24日 | $ | — | | | $ | (2,210) | | | $ | 236 | | | $ | (1,852) | | | $ | 266 | | | $ | (3,560) | |
| 重新分類前的其他綜合收益(虧損) | 92 | | | 1,691 | | | (1,694) | | | 432 | | | (541) | | | (20) | |
| 重新分類 | — | | | — | | | — | | | 73 | | | 22 | | | 95 | |
| 其他全面收益(虧損) | 92 | | | 1,691 | | | (1,694) | | | 505 | | | (519) | | | 75 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2021年4月30日 | 92 | | | (519) | | | (1,458) | | | (1,347) | | | (253) | | | (3,485) | |
| 重新分類前的其他綜合收益(虧損) | (304) | | | (2,080) | | | 2,299 | | | 514 | | | 781 | | | 1,210 | |
| 重新分類 | 3 | | | — | | | — | | | 60 | | | (54) | | | 9 | |
| 其他全面收益(虧損) | (301) | | | (2,080) | | | 2,299 | | | 574 | | | 727 | | | 1,219 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2022年4月29日 | (209) | | | (2,599) | | | 841 | | | (773) | | | 474 | | | (2,265) | |
| 重新分類前的其他綜合收益(虧損) | (78) | | | (240) | | | (596) | | | 26 | | | 184 | | | (704) | |
| 重新分類 | 29 | | | — | | | — | | | 6 | | | (565) | | | (530) | |
| 其他全面收益(虧損) | (49) | | | (240) | | | (596) | | | 32 | | | (381) | | | (1,234) | |
| | | | | | | | | | | |
| 2023年4月28日 | $ | (258) | | | $ | (2,839) | | | $ | 245 | | | $ | (741) | | | $ | 93 | | | $ | (3,499) | |
2023年、2022年和2021年財政年度重新分類前其他綜合收益中投資證券的收益和損失的所得税為#美元。21百萬美元，收益為$511000萬美元，費用為1美元31分別為2.5億美元和2.5億美元。在2023財年、2022財年和2021財年，從AOCI重新分類的投資證券的已實現損益減少了#美元的所得税9百萬，$11000萬美元和300萬美元2分別為2.5億美元和2.5億美元。當變現時，從AOCI重新分類的投資證券的收益和損失在以下範圍內確認其他營業外收入，淨額.更多信息請參見附註5。
在2023財年、2022財年和2021財年，累計換算調整的所得税收益為#美元。5百萬美元，收益為$81000萬美元，費用為1美元7分別為2.5億美元和2.5億美元。
在2023、2022和2021財年，不是税收對淨投資對衝的影響。有關更多信息，請參閲注7。
其他全面收入中退休債務的淨變化包括計入定期福利淨成本的精算損失淨額攤銷。2023年、2022年和2021年財政年度改敍前其他綜合收入中退休債務淨變化的所得税導致支出#美元。6百萬，$1342000萬美元，和美元115分別為2.5億美元和2.5億美元。在2023財年、2022財年和2021財年，從AOCI重新歸類的固定福利和養老金項目的損益減少了美元的所得税。9百萬，$202000萬美元，和美元16分別為2.5億美元和2.5億美元。當實現時，從AOCI重新分類的固定收益和養老金項目的淨損益在其他營業外收入，淨額。有關其他信息，請參閲附註15。
2023年、2022年和2021年會計年度重新分類前其他全面收入中現金流對衝的未實現損益的所得税支出為1美元。56100萬美元，這是一筆美元的費用1521000萬美元，收益為$87分別為2.5億美元和2.5億美元。從AOCI重新分類的與現金流對衝有關的金額包括#美元的所得税。133百萬，$262000萬美元，和美元142023財年、2022財年和2021財年分別為1000萬美元。當實現時，從AOCI重新分類的貨幣匯率合同的收益和損失在其他營業(收入)費用，淨額或銷售產品的成本。有關更多信息，請參閲注7。
18. 承付款和或有事項
法律事務
本公司及其關聯公司不時涉及多項法律訴訟，涉及產品責任、僱傭、知識產權和商業糾紛、股東相關事宜、環境訴訟、税務糾紛以及政府訴訟和調查，包括下文所述的訴訟和調查。關於政府訴訟和調查，與我們行業中的其他公司一樣，本公司受到美國以及本公司及其附屬公司運營所在的其他司法管轄區的國家、州和地方政府機構的廣泛監管。因此，與政府機構的互動是
正在進行中。該公司的標準做法是配合監管機構和調查人員迴應詢問。法律行動的結果不在公司的完全控制範圍內，可能在很長一段時間內都不為人所知。在一些訴訟中，執行機構或私人索賠人尋求損害賠償以及其他民事或刑事補救措施(包括禁止銷售作為訴訟標的的產品的禁令)，這可能需要大量支出、導致收入損失或限制公司在適用司法管轄區開展業務的能力。
本公司於已知或被認為可能出現虧損且金額可合理估計的情況下，就與法律行動有關的或有損失按未貼現基準在綜合財務報表中記錄負債。如果對已知或可能的損失的合理估計是一個範圍，而該範圍內的任何金額都不是比任何其他估計值更好的估計，則應計該範圍的最小金額。如果損失是合理可能的，但不為人所知或可能發生，並且可以合理估計，則披露估計損失或損失範圍。在確定估計損失或損失範圍時，需要作出重大判斷。涉及本公司的訴訟和政府訴訟可能造成的損失估計本身就很難預測，特別是當事件處於早期程序階段，科學事實或法律發現不完整，涉及未經證實或不確定的損害賠償要求，可能涉及罰款、罰款或懲罰性賠償，或可能導致商業慣例改變時。本公司將與重大法律事項有關的某些特定訴訟費用和收益歸類為某些訴訟費用，淨額在綜合損益表中。在2023財年、2022財年和2021財年，公司確認淨額為302000萬美元的某些訴訟收入和951000萬美元和300萬美元188分別為600萬美元的某些訴訟費用。截至2023年4月28日和2022年4月29日，應計訴訟金額約為$0.31000億美元。公司與應計訴訟有關的最終成本可能與當前的估計和應計金額有很大不同，並可能對公司的綜合收益、財務狀況和/或現金流產生重大不利影響。本公司包括應計訴訟於其他應計費用和其他負債在合併的資產負債表上。雖然無法預測下文討論的大部分法律事項的結果，但公司認為與這些事項相關的成本可能會對公司的綜合收益、財務狀況和/或現金流產生重大不利影響。
知識產權事務
在任何給定時間，本公司都會捲入與專利、商標、版權、商業祕密和其他知識產權(IP)權利有關的訴訟，以及與這些權利相關的許可、收購或其他協議。這一訴訟包括但不限於涉嫌侵犯或挪用知識產權，或違反與知識產權有關的義務，或由競爭對手、個人或其他專門為資助知識產權訴訟而設立的實體提出的其他索賠，這些索賠與技術密集型行業日益增長的趨勢一致。雖然這些訴訟的結果本質上是不確定的，但這類訴訟的結果可能需要公司支付鉅額金錢損害賠償和/或特許權使用費，並對公司銷售當前或未來產品的能力產生負面影響，這可能對公司的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生重大不利影響。
Colibri
該公司是Colibri心臟閥門有限責任公司(Colibri)向美國加州中心區地區法院提起的專利訴訟的被告。Colibri公司指控該公司的經導管主動脈瓣置換設備Evolut系列侵犯了一項專利。Colibri聲稱的專利已經過期。2023年2月8日，陪審團做出了對該公司不利的裁決，賠償金額約為$1061000萬美元。該公司有充分的理由對判決提出上訴，並正在進行上訴。該公司尚未確認與此事有關的費用，因為它目前不認為可能會出現虧損。
產品責任問題
骨盆補片打官司
該公司目前正在多個州和聯邦法院對骨盆網狀產品製造商提起訴訟，指控這些產品的植入造成人身傷害。二Covidien的子公司向一在製造商中，C.R.巴德(C.R.Bard)，在訴訟中被點名。這起訴訟包括西弗吉尼亞州北區美國地區法院的聯邦多地區訴訟，以及美國以外各州法院和司法管轄區的案件。一般而言，投訴指控設計和製造索賠、未能發出警告、違反保修、欺詐、違反州消費者保護法和失去財團索賠。在2016財年，巴德向該公司支付了121百萬美元用於解決11,000這些主張中。2017年5月，對與BARD的協議進行了修改，將條款擴展到最多適用於5,000索賠。該協議並不解決本公司與巴德公司之間關於未解決的索賠(如果有的話)的糾紛。作為協議的一部分，公司和巴德同意在不影響的情況下駁回他們關於巴德公司的辯護和賠償義務的未決訴訟。該公司估計，代表大約16,200索賠人聲稱或可能聲稱涉及產品的索賠
由Covidien的子公司製造。截至2023年6月7日，公司已達成和解協議，15,900這些主張中。如上所述，公司就此事應計費用包括在應計訴訟中。
腹股溝疝修補術
從2020財年開始，原告開始在美國州和聯邦法院對該公司的某些子公司提起訴訟，指控這些子公司銷售的疝氣網片產品造成人身傷害。截至2023年6月7日，本公司及其某些子公司已被列為代表大約7,240個別原告和某些原告律師事務所已通知公司，他們未來可能會提起更多案件。大致6,284原告在馬薩諸塞州法院進行了協調一致的訴訟，在那裏他們被合併到一名法官面前。大致476原告在明尼蘇達州法院提起了一項協調訴訟，大約有445在美國馬薩諸塞州地區法院的聯邦多地區訴訟中協調的行動。懸而未決的訴訟幾乎完全與疝氣網狀產品有關，這些產品尚未受到召回、撤回或其他不利監管行動的影響。本公司並未記錄與該等事宜有關的損害賠償開支，因為任何潛在損失目前並不可能及合理地估計。此外，公司無法合理估計這些事項可能造成的損失範圍(如果有的話)。
糖尿病泵固定環訴訟
從2021財年開始，原告開始在美國州和聯邦法院對糖尿病運營部門提起訴訟，指控600系列胰島素泵存在據稱有缺陷的透明固定環，並在2019年和2021年接受現場糾正行動。截至2023年5月30日，64個別原告已經提起訴訟，某些原告的律師事務所已經通知公司，他們未來可能會代表數千名額外的索賠人提起更多訴訟。大多數提起的訴訟都是在加利福尼亞州法院協調的。本公司並未記錄與該等事宜有關的損害賠償開支，因為任何潛在損失目前並不可能及合理地估計。此外，公司無法合理估計這些事項可能造成的損失範圍(如果有的話)。
環境訴訟程序
該公司是在包括緬因州奧靈頓在內的許多地點在不同階段進行的與環境補救事項有關的幾項調查和清理行動的後續行動。這些項目涉及各種活動，包括從土壤和地下水中清除溶劑、金屬和其他有害物質。場地清理的最終成本和未來現金流的時間很難預測，因為所需清理的程度、適用法律和法規的解釋以及替代清理方法存在不確定性。
該公司也是2000年初自然資源保護委員會和緬因州人民聯盟向美國緬因州地區法院提起的訴訟中被點名的一方的繼承人，訴訟涉及佩諾斯科特河和海灣的汞污染和補救此類污染的選擇。2021年3月，雙方通知法院，原則上已就此事的所有問題達成和解，2022年9月，雙方提出聯合動議，要求法院最終批准。2022年10月，法院發佈了批准和解的最終命令，雙方正在與顧問合作實施補救活動。最終的法院命令並未導致本公司在此問題上的先前應計項目發生變化。
如上所述，公司在這些環境訴訟中的應計費用包括在應計訴訟中。
所得税
2009年3月，美國國税局發佈了美敦力公司2005財年和2006財年的審計報告。美敦力公司與美國國税局就一些(但不是全部)與本財年有關的事項達成了協議。2005財年和2006財年剩餘的懸而未決的問題涉及美敦力公司與其在波多黎各經營的全資子公司之間的收入分配，波多黎各是該公司的主要製造基地之一。美國税務法院(税務法院)審查了這一爭端，並於2016年6月就2005年和2006財年雙方的收入分配發表了意見，其中總體上拒絕了美國國税局的立場，但也對提交的美敦力公司的納税申報單進行了某些修改。2017年4月，美國國税局就税務法院的意見向美國第八巡迴上訴法院提交了上訴通知。上訴的口頭辯論於2018年3月進行。美國上訴法院於2018年8月發表意見，將案件發回税務法院，以尋求更多的事實調查結果，並於2021年6月結束。税務法院於2022年8月18日發佈了意見，該意見仍可由任何一方或雙方提出上訴。目前，該公司正在評估是否提起上訴。
美國國税局發佈了2007財年至2016財年美敦力公司的審計報告。美敦力公司和美國國税局已就所有重大問題達成協議，除了美敦力公司與其在波多黎各經營的全資子公司之間為2005財年和2006財年美國税務法院審理的業務分配收入之外。
美敦力公司2017年、2018年和2019年的S財年美國聯邦所得税申報單目前正在接受美國國税局的審計。
Covidien LP(美敦力的全資子公司)已與美國國税局達成協議，或其截至2019財年的美國聯邦所得税申報單的訴訟時效已過期。
儘管無法預測上文討論的大部分所得税事項的結果，但公司認為與這些事項相關的費用可能會對公司的綜合收益、財務狀況和/或現金流產生重大不利影響。
有關所得税的其他討論，請參閲附註13。
擔保
在正常業務過程中，公司和/或其關聯公司定期簽訂協議，要求公司和/或其關聯公司中的一個或多個公司和/或其關聯公司賠償客户或供應商的特定風險，例如因公司或其關聯公司的產品、公司人員的疏忽而導致的傷害或財產損失索賠，或指控公司的產品侵犯第三方專利或其他知識產權的索賠。該公司還為各種產品提供保修服務。該公司在這些擔保下的最大風險無法估計。從歷史上看，該公司在這些類型的擔保上沒有經歷過重大損失。
本公司認為，上述擔保的最終解決預計不會對本公司的綜合收益、財務狀況和/或現金流產生實質性影響。
19. 細分市場和地理信息
在截至2023年4月28日的財年中，可報告部門沒有變化。該公司的四主要運營和報告部門如下：心血管業務組合、醫療外科業務組合、神經科學業務組合和糖尿病業務部門。
公司管理層已選擇根據每個部門提供的治療解決方案來組織實體。這個四主要部門是單獨管理的戰略業務，因為每個部門都開發和製造產品，並提供面向靶向治療解決方案的服務。
心血管產品組合收入的主要產品和服務包括心律失常和心血管疾病的診斷、治療和管理產品，以及心臟和血管相關疾病和疾病的診斷、治療和管理服務。
醫療外科產品組合收入的主要產品和服務包括那些專注於呼吸系統、胃腸道、肺、盆腔、腎臟、肥胖和其他可預防的併發症的產品和服務。
神經科學投資組合部門的主要產品和服務收入包括那些專注於治療慢性疼痛的神經刺激療法和藥物輸送系統，以及脊柱和大腦的各個區域，以及骨盆健康和耳朵、鼻子和喉嚨的狀況。
糖尿病運營部門收入的主要產品包括那些專注於糖尿病管理的產品，包括胰島素泵、持續血糖監測系統和傳感器以及智能胰島素筆。
截至2024財年初，由於部門領導層的變化以及公司做出運營決策和評估業務業績的方式的變化，公司重新調整了運營部門的結構。我們仍然有四個可報告的部門：心血管部門、醫療外科部門、神經科學部門和糖尿病運營部門；然而，從以前剝離的醫療外科部門的業務過渡到現在的所有其他報告部門。
分部披露以業績為基礎，與內部管理報告一致。該公司各部門的淨銷售額包括該部門開發、製造和分銷的產品銷售的最終客户收入。有關各細分市場的淨銷售額的討論，請參閲附註2。有某些公司和集中的費用沒有分配給細分市場。公司管理層評估各部門的業績，並根據淨銷售額和部門營業利潤分配資源。分部營業利潤指所得税前收入，不包括利息收入或支出、無形資產攤銷、集中分配成本、非營業收入或費用項目、某些公司費用以及其他未分配給分部的項目。
這些分部的會計政策與附註1相同。某些折舊資產可以按一個分部入賬，而折舊費用則分配到另一個分部。折舊費用的分配是根據各分部使用的資產比例確定的。
分部經營溢利
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度 |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 心血管病 | $ | 4,435 | | | $ | 4,512 | | | $ | 3,850 | |
| 醫用外科 | 2,856 | | | 3,572 | | | 3,021 | |
| 神經科學 | 3,617 | | | 3,765 | | | 3,162 | |
| 糖尿病 | 378 | | | 583 | | | 598 | |
| 分部營業利潤 | 11,286 | | | 12,432 | | | 10,632 | |
| 利息支出 | (636) | | | (553) | | | (925) | |
| 其他營業外收入，淨額 | 515 | | | 318 | | | 336 | |
| 無形資產攤銷 | (1,698) | | | (1,733) | | | (1,783) | |
| 公司 | (1,763) | | | (1,724) | | | (1,577) | |
| 貨幣 | 465 | | | 70 | | | (47) | |
| 集中配送成本 | (1,624) | | | (1,822) | | | (1,830) | |
| 重組及相關成本 | (647) | | | (335) | | | (617) | |
| 與收購相關的項目 | (110) | | | 43 | | | 15 | |
| 資產剝離和分離相關項目 | (235) | | | — | | | — | |
| 某些訴訟費用，淨額 | 30 | | | (95) | | | (118) | |
| 廢棄無形資產減值準備 | — | | | — | | | (76) | |
| MCS減值/成本 | — | | | (881) | | | — | |
| 知識產權研發費用 | — | | | (101) | | | (31) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 《醫療器械條例》 | (150) | | | (102) | | | (83) | |
| 對美敦力基金會和美敦力實驗室的承諾 | (70) | | | — | | | — | |
| 所得税前收入 | $ | 5,364 | | | $ | 5,517 | | | $ | 3,895 | |
總資產和折舊費用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總資產 | | 折舊費用 |
| (單位：百萬) | 2023年4月28日 | | 2022年4月29日 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 心血管病 | $ | 16,051 | | | $ | 14,490 | | | $ | 212 | | | $ | 214 | | | $ | 212 | |
| 醫用外科 | 36,248 | | | 36,940 | | | 202 | | | 200 | | | 195 | |
| 神經科學 | 18,346 | | | 16,917 | | | 267 | | | 265 | | | 236 | |
| 糖尿病 | 3,930 | | | 3,797 | | | 80 | | | 67 | | | 53 | |
| 細分市場 | 74,575 | | | 72,144 | | | 761 | | | 746 | | | 696 | |
| 公司 | 16,373 | | | 18,837 | | | 238 | | | 228 | | | 223 | |
| 總計 | $ | 90,948 | | | $ | 90,981 | | | $ | 999 | | | $ | 974 | | | $ | 919 | |
地理信息
淨銷售額是根據擁有產品或提供服務的客户的所在地歸因於國家/地區。根據資產的實際位置，地理上的財產、廠房和設備歸於國家。
下表列出了2023財年、2022財年和2021財年的淨銷售額，以及截至2023年4月28日和2022年4月29日的物業、廠房和設備淨額，包括公司所在國家、主要集中國家和所有其他國家：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨銷售額 | | 財產、廠房和設備、淨值 |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023年4月28日 | | 2022年4月29日 |
| 愛爾蘭 | $ | 98 | | | $ | 101 | | | $ | 100 | | | $ | 184 | | | $ | 177 | |
| | | | | | | | | |
| 美國 | 16,373 | | | 16,135 | | | 15,526 | | | 4,083 | | | 3,821 | |
| 世界其他地區 | 14,756 | | | 15,450 | | | 14,491 | | | 1,302 | | | 1,415 | |
| 其他國家/地區合計，不包括愛爾蘭 | 31,129 | | | 31,585 | | | 30,017 | | | 5,385 | | | 5,236 | |
| 總計 | $ | 31,227 | | | $ | 31,686 | | | $ | 30,117 | | | $ | 5,569 | | | $ | 5,413 | |
在2023、2022或2021財年，沒有一個客户佔公司合併淨銷售額的10%以上。
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
不適用。
第9A項。控制和程序
披露控制和程序
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序(如修訂後的1934年《證券交易法》(The Exchange Act)第13a-15(E)條所定義)的設計和運作的有效性，以及公司財務報告內部控制(如《交易所法》第13a-15(F)條所定義)的變化。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至本年度報告所涉期間結束時，我們的披露控制和程序(如交易所法案第13a-15(E)條所界定)是有效的。
管理層財務報告內部控制年度報告
管理層負責建立和維護對公司財務報告的充分內部控制(如交易法規則13a-15(F)所定義)。管理層根據#年的框架對財務報告內部控制的有效性進行了評估。內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。根據這項評估，管理層得出結論，公司對財務報告的內部控制自2023年4月28日起有效。本公司截至2023年4月28日的財務報告內部控制有效性已由獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所進行審計，其報告載於本年度報告Form 10-K中的“第8項.財務報表及補充數據”。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年4月28日的季度內，我們對財務報告的內部控制(根據《交易法》第13a-15(F)條的定義)沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。
項目9B。其他信息
正如我們在2023財年第二季度和第三季度的Form 10-Q季度報告中所報告的那樣，美敦力從事了根據修訂後的1934年證券交易法第13(R)(1)(D)(Ii)節必須披露的某些活動。特別是，在2023財年第二季度和第三季度，美敦力參與了涉及俄羅斯聯邦安全局(“FSB”)的某些監管活動，這些活動涉及美國政府根據適用的經濟制裁法規明確授權的醫療器械。
在2023財年第二季度和第三季度，在正常的業務過程中，根據當時生效的OFAC授權，美敦力俄羅斯公司按照俄羅斯當地法律的要求，向俄羅斯聯邦安全局提交了總共四份關於進口使用加密功能的醫療設備的通知。這些活動沒有直接為美敦力帶來任何收入或利潤。美敦力在2023財年第一季度和第四季度沒有從事這些活動。在美國法律允許向俄羅斯聯邦安全局發出通知的情況下，美敦力可能會出於遵守俄羅斯當地法律要求的有限目的，決定繼續從事此類活動。
第三部分
本年度報告的Form 10-K第III部分引用了公司2023年最終委託書中的信息，該委託書將在2023年4月28日之後120天內提交。
項目10.董事、高級管理人員和公司治理
本公司將於2023年4月28日之後不遲於120天提交的2023年股東周年大會委託書中題為“建議1-董事選舉-董事和被提名人”、“公司治理-董事會委員會和會議”以及“股份所有權信息-拖欠第16(A)條報告”的章節被併入本文作為參考。
以下是我們美敦力高管的姓名和年齡，以及他們在美敦力的職位、在這些職位上的服務期限以及他們的商業經驗。被點名的人員之間沒有任何家庭關係，也沒有任何安排或諒解來挑選任何人作為人員。
下表顯示了截至2023年4月28日我們每位高管的姓名、年齡和職位：
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| 名字 | | 年齡 | | 他在公司的職位 |
| 傑弗裏·S·瑪莎 | | 53 | | 董事長兼首席執行官 |
| 伊萬·K·方 | | 61 | | 常務副總裁公司總法律顧問、公司祕書 |
| 羅伯特·滕·霍伊特 | | 62 | | 全球區域常務副總裁總裁、總裁 |
| 凱倫·L·帕克希爾 | | 57 | | 常務副總裁兼首席財務官 |
| 肖恩·薩蒙 | | 58 | | 常務副總裁、總裁，心血管投資組合 |
| 格雷戈裏·L·史密斯 | | 59 | | 全球運營與供應鏈執行副總裁總裁 |
| 佈雷特牆 | | 58 | | 執行副總裁總裁和總裁，神經科學投資組合 |
| 羅伯特·J·懷特 | | 60 | | 常務副主任總裁、總裁，醫療外科組合 |
傑弗裏·S·瑪莎現年53歲，美敦力董事會主席兼首席執行官。瑪莎先生於2020年4月27日出任首席執行官，並於2020年12月11日成為董事會主席。在擔任董事長兼首席執行官之前，他曾於2019年11月至2020年4月擔任美敦力的總裁，並於2019年11月加入董事會。此前，馬莎先生曾擔任康復療法集團執行副總裁總裁和總裁，自2015年8月以來一直擔任這一職務。Martha先生曾於2015年1月起擔任本公司戰略與業務發展部高級副總裁，並於2011年8月起擔任美敦力公司戰略與業務發展部部長。在此之前，他於2007年4月至2011年7月擔任通用電氣醫療保健公司董事業務開發部總經理；2003年11月至2007年3月擔任通用電氣金融技術金融服務部總經理；2002年2月至2003年10月擔任通用電氣供應商金融服務部業務拓展總經理高級副總裁；2001年2月至2002年1月擔任通用電氣資本殖民地太平洋租賃業務總經理；1998年5月至2001年1月擔任通用電氣聯邦融資投資銀行Potomac Federal業務拓展副總裁總裁。
伊萬·K·方現年61歲，自2022年2月起擔任本公司常務副祕書長、總法律顧問兼公司祕書。在此之前，他在2012年至2022年期間在3M擔任過多個領導職務，包括常務副祕書長總裁、首席法律和政策官兼祕書。在加入3M之前，方先生於2009年至2012年擔任美國國土安全部總法律顧問。在加入美國政府之前，他於2005年至2009年擔任首席法務官兼樞機主教健康公司祕書。方先生目前在芝加哥期權交易所全球市場董事會任職。
羅伯特·滕·霍伊特現年62歲的總裁和總裁是環球大區常務副祕書長。他自2015年1月起擔任本公司歐洲、中東及非洲地區執行副總裁總裁、總裁，自2014年5月起擔任美敦力公司執行副總裁，並於2022年3月起擔任亞太地區執行副總裁總裁。在此之前，他於2009年至2014年擔任歐洲、中東和非洲及加拿大的高級副總裁和總裁；2006年至2009年擔任心血管歐洲及中亞地區副總裁；1999年至2006年擔任威達康副總裁兼總經理；1994年至1999年擔任胃素公司負責人；1991年至1994年擔任神經科市場經理。
凱倫·L·帕克希爾現年57歲，2016年6月加入本公司，任執行副總裁總裁兼首席財務官。2011年至2016年，帕克希爾女士擔任Comerica Inc.的副董事長兼首席財務官。帕克希爾女士是Comerica管理執行委員會和Comerica銀行董事會的成員。在加入Comerica之前，ParkHill女士於1992至2011年間在摩根大通公司擔任各種職務，包括2007至2011年間擔任商業銀行業務首席財務官。帕克希爾也是美國運通董事會的現任成員。
肖恩·薩蒙現年58歲，自2021年1月以來一直擔任美敦力心血管投資組合執行副總裁總裁和總裁。薩蒙先生曾於2019年10月至2022年5月擔任糖尿病運營部門(前身為糖尿病集團)執行副總裁總裁和總裁。在此之前，他曾擔任冠狀動脈和結構性心臟業務的高級副總裁和總裁
從2014年7月開始，在公司的心臟和血管部門內。薩爾蒙是一位經驗豐富的領導者，自2004年以來一直在美敦力工作，在過去的16年裏，他在越來越高的管理層工作。在加入美敦力之前，薩蒙先生曾在CR Bard和強生工作。
格雷戈裏·史密斯，現年59歲，總裁，全球運營和供應鏈執行副總裁，自2021年4月以來一直擔任該職位。在加入美敦力之前，他是沃爾瑪美國供應鏈的執行副總裁總裁。此外，史密斯先生還曾在固特異輪胎橡膠公司擔任全球運營經理高級副總裁，並在康尼格拉食品公司、聯合簽名食品公司、維迪克冷凍食品公司和桂格燕麥公司擔任領導職務。
佈雷特·沃爾現年58歲，美敦力神經科學投資組合執行副總裁總裁和總裁。WALL先生曾於2016年3月至2019年11月擔任美敦力康復療法組內美敦力腦療事業部的高級副總裁和總裁。在此之前，沃爾先生曾擔任美敦力神經血管業務高級副總裁和總裁。在加入美敦力之前，他曾擔任Covidien高級副總裁和神經血管部門的總裁，以及Covidien國際血管治療業務的高級副總裁和總裁。2000年至2008年，佈雷特先生曾在Ev3公司和Micro Treateutics公司擔任過各種營銷和銷售職位。1995年9月至2000年9月，沃爾先生還曾在波士頓科學公司擔任心血管、亞太區市場營銷部董事和日本市場經理。
羅伯特·J·懷特現年60歲，常務副主任總裁和總裁，醫療外科投資組合。自2017年起，懷特先生先後擔任美敦力微創療法事業部執行副總裁總裁和集團總裁。在此之前，他曾在2015年1月至2017年12月期間擔任高級副總裁和總裁亞太區職務。他曾在Covidien擔任新興市場部總裁、呼吸與監護解決方案部總裁、總裁副主任和患者監護部總經理。他還在GE Healthcare和IBM擔任過各種領導職務。懷特先生也是Smith&Nephew plc的現任董事會成員。
項目11.高管薪酬
美敦力公司2023年股東周年大會的委託書將於2023年4月28日後120天內提交，其中題為“公司治理-董事薪酬”、“公司治理-董事會委員會和會議”、“薪酬討論和分析”以及“高管薪酬”的章節以參考方式併入本文。美敦力公司2023年股東周年大會委託書中題為“薪酬委員會報告”的章節將於2023年4月28日之後120天內提交，在此供參考。
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
美敦力將於2023年4月28日之後120天內提交的公司2023年年度股東大會委託書中的“股份所有權信息-重要股東”、“股份所有權信息-管理層的實益所有權”和“高管薪酬-股權薪酬計劃信息”部分以參考方式併入本文。
第13項：某些關係和關聯交易，以及董事獨立性
美敦力公司2023年年度股東大會委託書將於2023年4月28日後120天內提交，其中題為“公司治理-董事獨立性”和“公司治理與關聯方交易及其他事項”的章節以參考方式併入本文。
項目14.主要會計費用和服務
美敦力公司2023年年度股東大會委託書將於2023年4月28日後120天內提交，其中題為“公司治理-董事會委員會和會議”和“審計和非審計費用”的章節被併入本文作為參考。
第四部分
項目15.證物和財務報表附表 | | | | | |
| (a) | 1.財務報表附表 |
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| | 附表二.估值和合格賬户-截至2023年4月28日、2022年4月29日和2021年4月30日的年度 |
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美敦力及其子公司
附表二-估值及合資格賬目
(單位：百萬) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 加法 | | 扣除額 | | |
| 餘額為
開始於
財政年度 | | 按收入計入費用 | | 記入其他賬户的費用 | | 其他變動(借方)貸方 | | 天平
在結束時
財政年度 |
| 壞賬準備： | | | | | | | | | |
| 截至2023年4月28日的財年 | $ | 230 | | | $ | 73 | | | $ | — | | | $ | (127) | | (a) | $ | 176 | |
| 截至2022年4月29日的財年 | 241 | | | 58 | | | — | | | (69) | | (a) | 230 | |
| 截至2021年4月30日的財年 | 208 | | | 128 | | | — | | | (95) | | (a) | 241 | |
| | | | | | | | | |
| 庫存儲備： | | | | | | | | | |
| 截至2023年4月28日的財年 | $ | 628 | | | $ | 271 | | | $ | — | | | $ | (231) | | (b) | $ | 669 | |
| 截至2022年4月29日的財年 | 629 | | | 156 | | | — | | | (157) | | (b) | 628 | |
| 截至2021年4月30日的財年 | 544 | | | 483 | | | — | | | (398) | | (b) | 629 | |
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| 遞延税額估值免税額： | | | | | | | | | |
| 截至2023年4月28日的財年 | $ | 6,583 | | | $ | 4,779 | | | $ | 39 | | (c) | $ | (63) | | (d) | $ | 11,311 | |
| | | | | 1 | (e) | (27) | | (f) | |
| 截至2022年4月29日的財年 | 5,822 | | | 884 | | | (19) | | (e) | (103) | | (d) | 6,583 | |
| | | | | | | | | | |
| 截至2021年4月30日的財年 | 5,482 | | | 342 | | | 170 | | (e) | (172) | | (d) | 5,822 | |
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| (A)主要由核銷的壞賬減去回收。 |
| (B)主要反映庫存準備金的使用情況。 |
| (C)反映收購的影響。 |
| (D)主要反映結轉屬性利用率和到期情況。 |
| (E)主要反映貨幣波動的影響。 |
| (F)主要反映税率變化的影響。 |
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| 所有其他附表均被省略，因為這些附表不適用，或所需資料載於財務報表或附註。 |
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| 2.展品 |
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| 證物編號： | | 描述 | |
| 3.1 | | 美敦力公司註冊證書(見美敦力2015年1月27日提交的8-K報表附件3.1，第001-36820號文件)。 | |
| | | | |
| 3.2 | | 修訂和重新修訂的《美敦力公司章程》(參照美敦力於2017年2月6日提交的《S-3表註冊説明書》附件3.2，檔號333-215895)。 | |
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| 4.1 | | 美敦力，Inc.與富國銀行關於2009年發售的全國協會的契約表格(通過引用附件4.1併入美敦力公司的S註冊聲明中，表格S-3，於2009年3月9日提交，文件編號333-157777)。 | |
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| 4.2 | | 美敦力公司與富國銀行的第一補充契約，日期為2009年3月12日(包括其票據形式)(通過引用美敦力公司於2009年3月12日提交的S最新8-K表格報告第001-07707號文件併入)。 | |
| | | | |
| 4.3 | | 美敦力公司與富國銀行的第二份補充契約，日期為2010年3月16日(包括其票據形式)(通過引用美敦力公司於2010年3月16日提交的S當前8-K報表第001-07707號文件的附件4.1併入)。 | |
| | | | |
| 4.4 | | 美敦力公司與富國銀行的第三次補充契約，日期為2011年3月15日(包括其票據形式)(通過引用美敦力公司於2011年3月16日提交的S當前8-K報表第001-07707號文件的附件4.1併入)。 | |
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| 4.5 | | 美敦力公司與富國銀行的第四次補充契約，日期為2012年3月19日(包括其票據形式)(通過引用美敦力公司於2012年3月20日提交的S當前8-K報表第001-07707號文件的附件4.2併入)。 | |
| | | | |
| 4.6 | | 美敦力公司與富國銀行的第五次補充契約，日期為2013年3月26日(包括其票據形式)(通過引用美敦力公司於2013年3月26日提交的S當前8-K報表第001-07707號文件的附件4.1併入)。 | |
| | | | |
| 4.7 | | 第六次補充契約，日期為2014年2月27日，由美敦力公司和富國銀行全國協會簽署(包括其全球票據的形式)(通過引用美敦力公司的附件4.2併入，S於2014年2月27日提交的表格8-K當前報告，第001-07707號文件)。 | |
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| 4.8 | | 第七補充契約，日期為2015年1月26日，由美敦力公司美敦力、美敦力全球控股公司和富國銀行全國協會共同持有(通過引用美敦力於2015年1月27日提交的8-K12B表格當前報告第001-36820號文件的附件4.2併入)。 | |
| | | | |
| 4.9 | | 美敦力公司和富國銀行，全國性協會之間的契約，日期為2014年12月10日(通過引用美敦力公司S於2014年12月10日提交給委員會的8-K表格當前報告第001-07707號文件合併而成)。 | |
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| 4.10 | | 美敦力公司與富國銀行於2014年12月10日簽訂的第一份補充契約(包括2020年到期的浮動利率優先債券格式、2018年到期的1.500%優先債券格式、2020年到期的2.500%優先債券格式、2022年到期的3.150%優先債券格式、2025年到期的3.500%優先債券格式、2035年到期的4.375%優先債券格式和2045年到期的4.625%優先債券格式)(合併內容參考美敦力公司於12月10日提交給委員會的8-K表格當前報告。2014年，第001-07707號文件)。 | |
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| 4.11 | | 第二補充契約，日期為2015年1月26日，由美敦力和富國銀行全國協會(通過引用美敦力於2015年1月27日提交的表格8-K12B當前報告的附件4.3合併，檔案編號001-36820)。 | |
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| 4.12 | | 第三補充契約，日期為2015年1月26日，由美敦力全球控股有限公司和富國銀行全國協會(通過引用美敦力於2015年1月27日提交的8-K12B表格當前報告第001-36820號文件的附件4.4併入)。 | |
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| 4.13 | | 契約，日期為2007年10月22日，由Covidien International Finance S.A.、Covidien Ltd.和Deutsche Bank Trust Company America(通過引用Covidien plc於2007年10月22日提交的8-K表格當前報告第001-33259號文件附件4.1(A)合併而成)。 | |
| | | | |
| 4.14 | | 第四補充契約，日期為2007年10月22日，由Covidien International Finance S.A.、Covidien Ltd.和Deutsche Bank Trust Company America(通過引用Covidien plc於2007年10月22日提交的當前Form 8-K報告第001-33259號文件附件4.1(E)合併而成)。 | |
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| 4.15 | | 第五補充契約，日期為2009年6月4日，由Covidien International Finance S.A.、Covidien Ltd.、Covidien plc和Deutsche Bank Trust Company America(通過參考Covidien plc於2009年6月5日提交的8-K12G3表格當前報告第001-33259號文件附件4.1併入)。 | |
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| | | | | | | | | | | | |
| 4.16 | | 第六補充契約，日期為2010年6月28日，由Covidien International Finance S.A.、Covidien Ltd.、Covidien plc和Deutsche Bank Trust Company America(通過引用Covidien plc於2010年6月28日提交的當前8-K表格報告第001-33259號文件附件4.1併入)。 | |
| | | | |
| 4.17 | | Covidien International Finance S.A.、Covidien Ltd.、Covidien plc和Deutsche Bank Trust Company America之間的第七份補充契約，日期為2012年5月30日(通過引用Covidien plc於2012年5月30日提交的當前8-K表格報告第001-33259號文件的附件4.1併入)。 | |
| | | | |
| 4.18 | | Covidien International Finance S.A.、Covidien Ltd.、Covidien plc和Deutsche Bank Trust Company America之間的第八份補充契約，日期為2013年5月16日(通過引用Covidien plc於2013年5月16日提交的當前8-K表格報告第001-33259號文件的附件4.1併入)。 | |
| | | | |
| 4.19 | | 第九補充契約，日期為2015年1月26日，由美敦力、美敦力全球控股有限公司、Covidien上市有限公司、Covidien International Finance S.A.、Covidien Ltd和德意志銀行美洲信託公司(通過引用美敦力於2015年1月27日提交的8-K12B表格當前報告第001-36820號文件的附件4.5併入)。 | |
| | | | |
| 4.20 | | 高級契約，日期為2017年3月28日，由美敦力、美敦力全球控股有限公司、美敦力和富國銀行共同持有(通過引用美敦力於2017年3月28日提交的8-K表格當前報告第001-36820號文件第4.1條併入)。
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| | | | |
| 4.21 | | 第一補充契約，日期為2017年3月28日，由美敦力、美敦力全球控股有限公司、美敦力和富國銀行共同持有(通過引用美敦力於2017年3月28日提交的8-K表格當前報告第001-36820號文件第4.2條併入)。
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| | | | |
| 4.22 | | 第二補充契約，日期為2019年3月7日，由美敦力、美敦力全球控股有限公司、美敦力、富國銀行和依萊蒙金融服務發展援助公司英國分行共同簽署(合併於美敦力於2019年3月7日提交的8-K表格當前報告第001-36820號文件中的附件4.1)。 | |
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| 4.23 | | 第三補充契約，日期為2019年7月2日，由美敦力全球控股有限公司、作為受託人的美敦力全球控股有限公司和美敦力、北卡羅來納州富國銀行和伊萊萬金融服務發展援助公司(通過引用美敦力2019年7月2日提交的8-K表格當前報告第001-36820號文件的附件4.1合併而成). | |
| | | | |
| 4.24 | | 第四次補充契約，日期為2020年9月29日，由美敦力全球控股有限公司和美敦力、受託人富國銀行北卡羅來納州分行和作為支付代理人的伊萊萬金融服務發展援助公司(包括2023年債券、2025年債券、2028年債券、2032年債券、2040年債券和2050年債券的格式)(通過引用附件4.1至美敦力於2020年9月29日提交的表格8-K的當前報告第001-36820號合併而成). | |
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| #4.25 | | 註冊人的證券説明. | |
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| 10.1 | | 修訂和重新簽署的信貸協議，日期為2018年12月12日，由美敦力全球控股公司、愛生雅、其中指定的若干子公司、美敦力公司、美敦力(不時作為貸款人)和美國銀行(北卡羅來納州)作為管理代理修訂和重新簽署(通過引用附件10.1併入美敦力於2018年12月13日提交的當前8-K報表第001-36820號文件)。 | |
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| 10.2 | | 美敦力環球控股有限公司、美敦力公司、美敦力(貸款方)及美國銀行(行政代理)於2019年12月12日訂立的修訂及重訂信貸協議的第1號修訂及延期協議(合併於美敦力於2020年2月28日提交的10-Q表格現行報告第001-36820號文件附件10.1)。 | |
| | | | |
| 10.3 | | 美敦力全球控股有限公司、美敦力公司、出借方美敦力以及作為行政代理的瑞穗銀行之間於2020年5月12日簽署的定期貸款協議(通過引用美敦力於2020年5月12日提交的8-K表格當前報告第001-36820號文件的附件10.1而併入)。 | |
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| 10.4 | | 賠償契約表格(引用美敦力2015年1月27日提交的當前報告表格8-K12B的附件10.1，第001-36820號文件)。 | |
| | | | |
| 10.5 | | 賠償協議表(引用美敦力於2015年1月27日提交的8-K12B表的附件10.2，第001-36820號文件)。 | |
| | | | |
| *10.6 | | 變更控制離職計劃-第16B條人員(截至2015年1月26日修訂和重述)(通過引用附件10.14併入美敦力於2015年1月27日提交的當前8-K表格報告，第001-36820號文件)。 | |
| | | | |
| *10.7 | | 美敦力公司與卡羅爾表面公司於2013年8月22日簽署並簽署的信函協議(合併內容參考美敦力公司於2014年6月20日提交的S公司截至2014年4月25日的10-K表格年度報告第001-07707號文件附件10.44)。 | |
| | | | |
| *10.8 | | 美敦力公司和布拉德利·E·勒曼於2014年5月2日簽訂的信函協議(合併內容參考美敦力公司於2014年8月29日提交的S公司截至2014年7月25日的10-Q表格季度報告第001-07707號文件附件10.4). | |
| | | | |
| *10.9 | | 美敦力公司與凱倫·帕克希爾之間於2016年5月2日簽訂的信函協議(通過引用美敦力公司於2016年5月4日提交的8-K表格當前報告第001-36820號附件1合併而成)。 | |
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| *10.10 | | 董事長兼首席執行官辦公室函件協議(參照美敦力於2019年12月3日提交的Form 10-Q季度報告第001-36820號文件附件10.1併入)。 | |
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| *10.11 | | 要約函修訂格式(參考美敦力於2015年2月27日提交的截至2015年1月23日的Form 10-Q季度報告附件10.25，文件第001-36820號)。 | |
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| *10.12 | | 1998年董事境外股票薪酬計劃(自2008年1月1日起修訂並重述)(通過引用美敦力公司提交給美敦力公司的S截至2008年1月25日的10-Q表格季度報告第001-07707號文件的附件10.3併入)。 | |
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| *10.13 | | 1998年董事外部股票補償計劃修正案(參考美敦力於2015年1月27日提交的8-K表格當前報告的附件10.2，文件第001-36820號)。 | |
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| *10.14 | | 2003年長期激勵計劃(自2008年1月1日起修訂和重述)(通過引用美敦力公司於2008年3月4日提交的S公司截至2008年1月28日的10-Q表格季度報告第001-07707號文件的附件10.4併入)。 | |
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| *10.15 | | 2003年長期激勵計劃修正案(參考美敦力於2015年1月27日提交的當前8-K表格報告的附件10.3，第001-36820號文件)。 | |
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| *10.16 | | 2003年長期激勵計劃下的限制性股票獎勵協議表格(通過引用附件10.3併入美敦力公司的S截至2005年1月28日的10-Q表格季度報告，於2005年3月7日提交，第001-07707號文件)。 | |
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| *10.17 | | 2003年長期激勵計劃(四年歸屬)下的非限制性股票期權協議表格(通過引用美敦力公司S於2005年3月7日提交的文件第001-07707號提交的美敦力公司截至2005年1月28日的10-Q季度報告附件10.1併入)。 | |
| | | | |
| *10.18 | | 2003年長期激勵計劃(立即歸屬)項下的非限制性股票期權協議表格(通過引用美敦力公司S於2005年3月7日提交的文件第001-07707號提交的美敦力公司截至2005年1月28日的10-Q季度報告附件10.2併入)。 | |
| | | | |
| *10.19 | | 2003年長期激勵計劃下的限制性股票獎勵協議表格(參考附件10.20併入美敦力公司的S截至2005年4月29日的10-K表格年度報告，於2005年6月29日提交，第001-07707號文件)。 | |
| | | | |
| *10.20 | | 2003年長期激勵計劃下的績效獎勵協議表格(通過引用附件10.21併入美敦力公司的S截至2005年4月29日的10-K表格年度報告，於2005年6月29日提交，第001-07707號文件)。 | |
| | | | |
| *10.21 | | 自2006年6月22日起生效的2003年長期激勵計劃下的無保留股票期權協議表格(合併於2006年6月28日提交的美敦力公司S截至2006年4月28日的10-K表格年報第001-07707號文件附件10.23)。 | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| *10.22 | | 2003年長期激勵計劃下的限制性股票獎勵協議表格，於2006年6月22日生效(通過引用附件10.24併入美敦力公司截至2006年4月28日的S年度報告10-K表格，於2006年6月28日提交，文件第001-07707號)。 | |
| | | | |
| *10.23 | | 2003年長期激勵計劃下的限制性股票獎勵協議表格，自2006年6月22日起生效(合併於2006年6月28日提交的美敦力‘S’截至2006年4月28日的10-K表格年報，第001-07707號文件附件10.25)。 | |
| | | | |
| *10.24 | | 自2006年6月22日起生效的2003年長期激勵計劃下的績效獎勵協議表格(通過引用附件10.26併入美敦力公司截至2006年4月28日的S年度報告10-K表格，於2006年6月28日提交，第001-07707號文件)。 | |
| | | | |
| *10.25 | | 2003年長期激勵計劃限制性股票獎勵協議表格(參考附件10.3併入美敦力公司於2007年12月4日提交的S公司截至2007年10月26日的10-Q表格季度報告，第001-07707號文件)。 | |
| | | | |
| *10.26 | | 2003年長期激勵計劃下的限制性股票獎勵協議表格(通過引用附件10.4併入美敦力公司的S於2007年12月4日提交的文件第001-07707號截至10月26日的10-Q表格季度報告中)。 | |
| | | | |
| *10.27 | | 2003年長期激勵計劃非限制性股票期權協議表格(參考美敦力公司S於2008年6月24日提交的S公司截至2008年4月25日的10-K年報第001-07707號文件附件10.39)。 | |
| | | | |
| *10.28 | | 2003年長期激勵計劃限制性股票獎勵協議表格(參考附件10.40併入美敦力公司截至2008年4月25日的S年度報告10-K表格，於2008年6月24日提交，第001-07707號文件)。 | |
| | | | |
| *10.29 | | 2003年長期激勵計劃下的限制性股票獎勵協議表格(參考附件10.41併入美敦力公司截至2008年4月25日的S年度報告10-K表格，於2008年6月24日提交，第001-07707號文件)。 | |
| | | | |
| *10.30 | | 以色列對2003年長期激勵計劃的修正(通過引用美敦力公司的S截至2008年1月25日的10-Q表格季度報告附件10.5併入，於2008年3月4日提交，第001-07707號文件)。 | |
| | | | |
| *10.31 | | 2008年股票獎勵及獎勵計劃(已於2009年8月27日修訂及重述)(於2009年12月9日提交給美敦力公司的S截至2009年10月30日的10-Q表格季度報告，第001-07707號文件，通過引用附件10.2併入)。 | |
| | | | |
| *10.32 | | 2008年股票獎勵計劃修正案(參考美敦力於2015年1月27日提交的8-K表格當前報告的附件10.4，文件第001-36820號)。 | |
| | | | |
| *10.33 | | 2008年股票獎勵與激勵計劃限制性股票獎勵協議表格(參考附件10.2併入美敦力公司於2008年9月3日提交的S公司截至2008年7月25日的10-Q表格季度報告，文件第001-07707號)。 | |
| | | | |
| *10.34 | | 2008年股票獎勵與激勵計劃限制性股票獎勵協議表格(參考附件10.3併入美敦力公司於2008年9月3日提交的S公司截至2008年7月25日的10-Q表格季度報告，文件第001-07707號)。 | |
| | | | |
| *10.35 | | 2008年股票獎勵與激勵計劃下的限制性股票獎勵協議表格(參考附件10.4併入美敦力公司於2008年9月3日提交的S公司截至2008年7月25日的10-Q表格季度報告，文件第001-07707號)。 | |
| | | | |
| *10.36 | | 2008年股票獎勵與激勵計劃限制性股票獎勵協議表格(參考附件10.5併入美敦力公司於2008年9月3日提交的S公司截至2008年7月25日的10-Q表格季度報告，文件第001-07707號)。 | |
| | | | |
| *10.37 | | 2008年股票獎勵與激勵計劃下的無保留股票期權協議表格(參考附件10.6併入美敦力公司於2008年9月3日提交的S公司截至2008年7月25日的10-Q表格季度報告，第001-07707號文件)。 | |
| | | | |
| *10.38 | | 董事非員工薪酬在2008年股票獎勵計劃下的條款(通過引用美敦力公司提交給美敦力公司的截至2012年4月27日的10-K表格年報第001-07707號附件納入)。 | |
| | | | |
| *10.39 | | 2008年股票獎勵計劃下非員工董事初始期權協議表格(通過引用附件10.1併入美敦力公司於2008年12月3日提交的S公司截至10月24日的10-Q表格季度報告，文件第001-07707號)。 | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| *10.40 | | 2008年股票獎勵與激勵計劃下非員工董事年度期權協議表格(通過引用附件10.2併入美敦力公司於2008年12月3日提交的S公司截至10月24日的10-Q表格季度報告，文件第001-07707號)。 | |
| | | | |
| *10.41 | | 2008年股票獎勵與激勵計劃下非員工董事遞延單位獎勵協議表格(通過引用附件10.3併入美敦力公司於2008年12月3日提交的S公司截至2008年10月24日的10-Q表格季度報告，文件第001-07707號)。 | |
| | | | |
| *10.42 | | 經修訂及重訂的2013年股票獎勵及獎勵計劃下的非僱員限制性股票單位獎勵協議表格(參考美敦力於2015年6月23日提交的截至2015年4月24日的10-K年度年報第001-36820號文件附件10.65而併入)。 | |
| | | | |
| *10.43 | | 以色列對修訂和重新啟動的2013年股票獎勵和激勵計劃的修正(通過引用美敦力於2015年1月27日提交的表格8-K的當前報告的附件10.10，第001-36820號文件)。 | |
| | | | |
| *10.44 | | 修訂和重訂的2013年股票獎勵計劃限制性股票獎勵協議表格(通過引用美敦力於2017年9月1日提交的截至2017年7月28日的10-K表格季度報告第001-36820號附件10.1併入)。 | |
| | | | |
| *10.45 | | 美敦力修訂並重述了《2013年股票獎勵計劃》(修訂重述於2017年12月8日生效)(參照美敦力於2017年12月12日提交的8-K報表附件10.1併入，文件編號001-36820)。 | |
| | | | |
| *10.46 | | 修訂和重訂2013年股票獎勵激勵計劃的《不受限制股票期權協議表格》(參考美敦力2018年6月22日提交的10-K表格年報第001-36820號附件10.50併入)。 | |
| | | | |
| *10.47 | | 修訂和重訂的《限制性股票獎勵協議》(見美敦力2018年6月22日提交的Form 10-K年報第001-36820號文件附件10.51)。 | |
| | | | |
| *10.48 | | 修訂和重訂的2013年股票獎勵計劃限制性股票獎勵協議表格(參考美敦力2018年6月22日提交的10-K表格年報第001-36820號附件10.52併入) | |
| | | | |
| *10.49 | | 經修訂及重訂的2013年股票獎勵及獎勵計劃下的長期業績獎勵協議表格(引用美敦力於2018年6月22日提交的10-K表格年報第001-36820號文件附件10.53)。 | |
| | | | |
| *10.50 | | 經修訂及重訂的2013年股票獎勵及激勵計劃下的無保留股票期權協議表格(見美敦力於2015年2月27日提交的截至2015年1月23日的10-Q季報第001-36820號文件附件10.31)。 | |
| | | | |
| *10.51 | | 經修訂及重訂的《2013年股票獎勵及獎勵計劃》(見美敦力於2020年12月3日提交的截至2020年10月30日的10-Q季報第001-36820號文件附件10.1)下的業績單位獎勵協議表格。 | |
| | | | |
| *10.52 | | 2008年股票獎勵計劃下的非員工董事遞延單位獎勵協議表格(通過引用美敦力公司提交給美敦力的附件10.3併入，S於2008年12月3日提交的截至10月24日的10-Q表格季度報告，文件第001-07707號)。 | |
| | | | |
| *10.53 | | 2013年股票獎勵和激勵計劃下的無保留股票期權協議表格(通過引用美敦力公司S於2013年8月27日提交的表格8-K當前報告第001-07707號通過引用附件10.2併入)。 | |
| | | | |
| *10.54 | | 2013年股票獎勵和激勵計劃下的限制性股票單位獎勵協議(美國員工)表格(通過引用美敦力公司S於2013年8月27日提交的表格8-K當前報告第001-07707號文件併入附件10.3)。 | |
| | | | |
| *10.55 | | 2013年股票獎勵和激勵計劃下的限制性股票單位獎勵協議格式(非美國員工)(通過引用美敦力公司S於2013年8月27日提交的表格8-K當前報告第001-07707號文件併入附件10.4)。 | |
| | | | |
| *10.56 | | 2013年股票獎勵和激勵計劃下的限制性股票單位獎勵協議表格(基於時間)(通過引用美敦力公司S於2013年8月27日提交的表格8-K當前報告第001-07707號文件併入附件10.5)。 | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| *10.57 | | 2013年股票獎勵和激勵計劃下的限制性股票單位獎勵協議表格(以色列-員工)(通過引用美敦力公司S於2013年8月27日提交的表格8-K當前報告第001-07707號文件併入附件10.8)。 | |
| | | | |
| *10.58 | | 經修訂及重訂的2013年股票獎勵及激勵計劃下的無保留股票期權協議表格(見美敦力於2015年2月27日提交的截至2015年1月23日的10-Q季報第001-36820號文件附件10.48)。 | |
| | | | |
| *10.59 | | 修訂和重訂的2013年股票獎勵計劃限制性股票獎勵協議表格(通過引用美敦力於2015年2月27日提交的截至2015年1月23日的10-Q表格季度報告第001-36820號附件10.49併入)。 | |
| | | | |
| *10.60 | | 修訂和重訂的2013年股票獎勵計劃限制性股票獎勵協議表格(通過引用美敦力於2015年2月27日提交的截至2015年1月23日的10-Q表格季度報告第001-36820號附件10.50併入)。 | |
| | | | |
| *10.61 | | 修訂和重訂的2013年股票獎勵計劃限制性股票獎勵協議表格(通過引用美敦力於2015年2月27日提交的截至2015年1月23日的10-Q表格季度報告第001-36820號附件10.51併入)。 | |
| | | | |
| *10.62 | | 修訂及重訂的2013年股票獎勵及激勵計劃下的股票期權協議表格(見美敦力於2015年2月27日提交的截至2015年1月23日的10-Q季報第001-36820號文件附件10.53)。 | |
| | | | |
| *10.63 | | 修訂和重訂的2013年股票獎勵計劃限制性股票獎勵協議表格(通過引用美敦力於2015年2月27日提交的截至2015年1月23日的10-Q表格季度報告第001-36820號附件10.54併入)。 | |
| | | | |
| *10.64 | | 經修訂及重訂的2013年股票獎勵及獎勵計劃下的限制性股票獎勵協議表格(參考美敦力於2020年6月19日提交的截至2020年4月24日的10-K表格年報第001-36820號文件附件10.69而併入)。 | |
| | | | |
| *10.65 | | 經修訂及重訂的2013年股票獎勵及激勵計劃下的不受限制股票期權協議表格(參考美敦力於2020年6月19日提交的截至2020年4月24日的10-K年度年報第001-36820號文件附件10.70而併入)。 | |
| | | | |
| *10.66 | | 美敦力2014年修訂重訂的員工購股計劃(於2015年1月27日提交的美敦力現行8-K報表第001-36820號文件，參考附件10.8併入)。 | |
| | | | |
| *10.67 | | 美敦力激勵計劃(自2015年1月26日起修訂並重述)(引用美敦力於2015年1月27日提交的8-K表格當前報告第001-36820號文件的附件10.11)。 | |
| | | | |
| *10.68 | | 美敦力高管補充退休計劃(自2015年1月26日起普遍重述)(參照美敦力於2015年1月27日提交的現行8-K報表第001-36820號文件附件10.15併入)。 | |
| | | | |
| *10.69 | | 美敦力非合格退休計劃補充計劃(重述於2020年11月6日，前身為補充高管退休計劃)(通過引用美敦力於2020年12月3日提交的10-Q表格季度報告第001-36820號文件的附件10.3而併入)。 | |
| | | | |
| *10.70 | | 美敦力儲蓄和投資計劃(自2015年1月26日起普遍修訂和重述)(參照美敦力於2015年1月28日提交的S-8表格登記説明書附件4.22，檔號333-201737併入)。 | |
| | | | |
| *10.71 | | 美敦力波多黎各僱員儲蓄和投資計劃(自2015年1月26日起普遍修訂和重述)(參照美敦力於2015年1月28日提交的S-8表格登記聲明，文件第333-201737號附件4.23併入)。 | |
| | | | |
| *10.72 | | 美敦力資本積累計劃延期方案(自2015年1月26日起普遍修改和重述)(通過引用2015年1月27日提交的美敦力當前8-K報表第001-36820號文件附件10.13併入)。 | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| *10.73 | | 資本積累計劃延期方案(自2017年1月1日起普遍修訂和重述)(參照美敦力於2016年12月5日提交的截至2016年10月28日的10-Q季報第001-36820號文件附件10.1納入)。 | |
| | | | |
| *10.74 | | 修訂和重述Covidien補充儲蓄和退休計劃(重述於2020年11月6日)(參考美敦力於2020年12月3日提交的10-Q表季報第001-36820號文件附件10.2併入)。 | |
| | | | |
| *10.75 | | 美敦力資本積累計劃延期計劃(重述於2020年11月6日)(通過引用美敦力於2020年12月3日提交的10-Q表格季度報告第001-36820號附件10.4併入)。 | |
| | | | |
| 10.76 | | 於二零二一年十二月十三日由美敦力環球控股有限公司、美敦力的若干附屬公司、美敦力公司、美敦力(貸款方)及美國銀行(行政代理)訂立的於二零二一年十二月十三日生效的經修訂及重新簽署的信貸協議的第3號修訂及延長協議。(引用美敦力於2021年12月14日提交的8-K表格當前報告第001-36820號文件的附件10.01)。 | |
| | | | |
| *10.77 | | 美敦力資本積累計劃延期計劃(於2017年1月1日普遍重述)(通過修正案確認，自2022年1月1日起普遍生效)(通過引用美敦力於2022年3月3日提交的截至2022年1月28日的10-Q季度報告第001-36820號文件的附件10.1併入)。 | |
| | | | |
| *10.78 | | 2021年美敦力長期激勵計劃(參照美敦力於2022年3月3日提交的截至2022年1月28日的10-Q季報第001-36820號文件附件10.2併入)。 | |
| | | | |
| *10.79 | | 2021年業績單位協議美敦力長期激勵計劃(附於美敦力於2022年3月3日提交的截至2022年1月28日的10-Q表格季度報告第001-36820號文件附件10.3)。 | |
| | | | |
| *10.80 | | 不合格股票期權協議2021年美敦力長期激勵計劃(參考美敦力於2022年3月3日提交的截至2022年1月28日的10-Q季報第001-36820號文件附件10.4併入)。 | |
| | | | |
| *10.81 | | 授予日三週年100%獎勵的限制性股票單位獎勵協議-2021年美敦力長期激勵計劃(合併於美敦力於2022年3月3日提交的截至2022年1月28日的10-Q表格季度報告第001-36820號文件附件10.5)。 | |
| | | | |
| *10.82 | | 授予日一、二、三、四週年按比例授予的限制性股票單位獎勵協議-2021年美敦力長期激勵計劃(通過引用美敦力於2022年3月3日提交的截至2022年1月28日的10-Q季報第001-36820號文件的附件10.6併入)。 | |
| | | | |
| 10.83 | | 修訂和重新簽署的信貸協議的第4號修正案和延期協議，日期為2022年12月12日。 | |
| | | | |
| 10.84 | | 截至2022年12月12日，修訂和重新簽署的信貸協議第4號修正案附件一和延期協議。 | |
| | | | |
| #10.85 | | 自2020年12月12日起修訂和重新簽署的信貸協議的第2號修正案和延期協議 | |
| | | | |
| #10.86 | | 截至2023年4月28日的美敦力不合格退休計劃補充資料 | |
| | | | |
| #21 | | 美敦力的子公司名單。 | |
| | | | |
| #22 | | 高級債券、發行人及擔保人名單。 | |
| | | | |
| #23 | | 獨立註冊會計師事務所同意。 | |
| | | | |
| #24 | | 授權書。 | |
| | | | |
| #31.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席執行官證書。 | |
| | | | |
| #31.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席財務官證書。 | |
| | | | |
| #32.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發首席執行官證書。 | |
| | | | |
| #32.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發首席財務官證書。 | |
| | | | |
| #101.SCH | | XBRL分類擴展架構文檔 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| #101.CAL | | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
| | | | |
| #101.DEF | | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | |
| | | | |
| #101.LAB | | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | |
| | | | |
| #101.PRE | | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | |
| | | | |
| #104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) | |
項目16.表格10-K摘要
註冊人可以自願將表格10-K所要求的信息摘要包括在本項目16下。本公司未選擇包含此類摘要信息。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | |
| | 美敦力 |
| | | |
| 日期：2023年6月22日 | 發信人： | /S/傑弗裏·S·瑪莎 |
| | | 傑弗裏·S·瑪莎 |
| | | 董事長兼首席執行官 |
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由下列人員以登記人的身份在指定日期簽署如下。
| | | | | | | | |
| | 美敦力 |
| | | |
| 日期：2023年6月22日 | 發信人： | /S/傑弗裏·S·瑪莎 |
| | | 傑弗裏·S·瑪莎 |
| | | 董事長兼首席執行官 |
| | | (首席行政主任) |
| | | |
| | | |
| 日期：2023年6月22日 | 發信人： | /s/ 凱倫·L·帕克希爾 |
| | | 凱倫·L·帕克希爾 |
| | | 常務副總裁兼首席財務官 |
| | (首席財務官) |
| | |
| 日期：2023年6月22日 | 發信人： | /s/Jennifer M.柯克 |
| | 詹妮弗·M.柯克 |
| | 全球財務總監兼首席會計官高級副總裁 |
| | (首席會計主任) |
| | |
| | | |
| | 董事 |
| | | |
| | | 理查德·H·安德森* |
| | 克雷格·阿諾德* |
| | 斯科特·C·唐納利* |
| | 莉迪亞·豐塞卡* |
| | 安德里亞·J·戈德史密斯博士* |
| | | 蘭德爾·J·霍根* |
| | 凱文·E·洛夫頓* |
| | 傑弗裏·S·瑪莎 |
| | 伊麗莎白·G·納貝爾醫學博士* |
| | | 丹尼斯·M·奧利裏* |
| | | 肯德爾·J·鮑威爾* |
*Ivan K.Fong在此簽名，代表上述註冊人的每一名董事依據上述各董事妥為籤立的授權書籤署本文件。
| | | | | | | | |
| 日期：2023年6月22日 | 發信人： | /S/Ivan K.Fong |
| | 伊萬·K·方 |
