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美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
（Mark One）
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2022年9月30日
或者
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從 _______ 到 _______ 的過渡時期
委員會檔案編號： 0-20853
ANSYS, Inc.
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
特拉華
04-3219960
（公司或組織的州或其他司法管轄區）
（美國國税局僱主識別號）
2600 ANSYS 驅動器，
卡農斯堡，
PA
15317
（主要行政辦公室地址）
（郵政編碼）
844-462-6797
（註冊人的電話號碼，包括區號）
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的交易所名稱
普通股，每股面值0.01美元ANSS納斯達克股票市場有限責任公司
（納斯達克全球精選市場）
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
是的   ☒ 沒有☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
是的  ☒ 沒有☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☒加速過濾器☐
非加速過濾器☐規模較小的申報公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。
☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。
是的☐沒有☒
截至2022年10月28日，註冊人的已發行普通股數量，每股面值0.01美元s 87,112,235股份。


ANSYS, INC.和子公司
索引
  
第一部分
財務信息
頁號
第 1 項。
財務報表
簡明合併資產負債表 — 2022年9月30日和2021年12月31日
3
簡明合併收益表——截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月
4
簡明綜合收益表——截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月
5
簡明合併現金流量表——截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月
6
簡明合併股東權益表——截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月
7
簡明合併財務報表附註
8
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
20
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
42
第 4 項。
控制和程序
44
第二部分
其他信息
第 1 項。
法律訴訟
45
第 1A 項。
風險因素
45
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
46
第 3 項。
優先證券違約
46
第 4 項。
礦山安全披露
46
第 5 項。
其他信息
46
第 6 項。
展品
47
簽名
48

2
目錄
第一部分 — 財務信息
第 1 項。財務報表：

ANSYS, INC.和子公司
簡明的合併資產負債表
（未經審計）
（以千計，股票和每股數據除外）9月30日
2022		十二月三十一日
2021
資產
流動資產：
現金和現金等價物$632,509 $667,667 
短期投資194 361 
應收賬款，減去可疑賬款備抵金美元14,600
602,607 645,891 
其他應收賬款和流動資產214,566 324,655 
流動資產總額1,449,876 1,638,574 
長期資產：
財產和設備，淨額77,748 87,914 
經營租賃使用權資產123,511 120,881 
善意3,532,459 3,409,271 
其他無形資產，淨額739,202 763,119 
其他長期資產214,648 279,676 
遞延所得税24,196 24,879 
長期資產總額4,711,764 4,685,740 
總資產$6,161,640 $6,324,314 
負債和股東權益
流動負債：
應付賬款$17,353 $10,863 
應計獎金和佣金80,282 163,182 
應計所得税16,461 8,410 
其他應計費用和負債160,693 204,509 
遞延收入334,901 391,528 
流動負債總額609,690 778,492 
長期負債：
遞延所得税48,357 105,548 
長期經營租賃負債109,706 104,378 
長期債務753,495 753,576 
其他長期負債96,707 98,272 
長期負債總額1,008,265 1,061,774 
承付款和意外開支
股東權益：
優先股，$0.01面值； 2,000,000授權股份； 零已發行或流通的股份
— — 
普通股，$0.01面值； 300,000,000授權股份； 95,267,307已發行的股票
953 953 
額外的實收資本1,500,330 1,465,694 
留存收益4,524,983 4,259,220 
庫存股，按成本計算： 8,178,940和 8,188,331分別為股票
(1,294,098)(1,185,707)
累計其他綜合虧損(188,483)(56,112)
股東權益總額4,543,685 4,484,048 
負債和股東權益總額$6,161,640 $6,324,314 

所附附附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。
3
目錄

ANSYS, INC.和子公司
簡明合併收益表
（未經審計）
三個月已結束九個月已結束
（以千計，每股數據除外）9月30日
2022		9月30日
2021		9月30日
2022		9月30日
2021
收入：
軟件許可$208,906 $200,394 $575,332 $547,820 
維護和服務263,605 240,774 796,106 703,228 
總收入472,511 441,168 1,371,438 1,251,048 
銷售成本：
軟件許可8,425 8,289 25,370 23,960 
攤銷17,281 15,189 51,947 45,163 
維護和服務36,261 39,268 111,897 119,884 
總銷售成本61,967 62,746 189,214 189,007 
毛利410,544 378,422 1,182,224 1,062,041 
運營費用：
銷售、一般和管理175,283 165,368 515,421 471,993 
研究和開發108,056 102,023 322,271 303,381 
攤銷3,821 3,403 11,975 12,244 
運營費用總額287,160 270,794 849,667 787,618 
營業收入123,384 107,628 332,557 274,423 
利息收入1,345 541 2,141 1,544 
利息支出(6,092)(2,943)(13,668)(9,594)
其他（支出）收入，淨額(656)(1,328)(2,126)14,008 
所得税準備金前的收入117,981 103,898 318,904 280,381 
所得税條款22,006 18,556 53,141 28,925 
淨收入$95,975 $85,342 $265,763 $251,456 
每股收益——基本：
每股收益$1.10 $0.98 $3.05 $2.89 
加權平均份額87,063 87,239 87,062 87,072 
每股收益——攤薄：
每股收益$1.10 $0.97 $3.04 $2.86 
加權平均份額87,418 88,169 87,496 88,069 

所附附附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。
4
目錄

ANSYS, INC.和子公司
綜合收益的簡明合併報表
（未經審計）
 三個月已結束九個月已結束
（以千計）9月30日
2022		9月30日
2021		9月30日
2022		9月30日
2021
淨收入$95,975 $85,342 $265,763 $251,456 
其他綜合損失：
外幣折算調整(61,636)(16,304)(132,371)(31,351)
綜合收入$34,339 $69,038 $133,392 $220,105 

所附附附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。
5
目錄

ANSYS, INC.和子公司
簡明的合併現金流量表
（未經審計）
 九個月已結束
（以千計）9月30日
2022		9月30日
2021
來自經營活動的現金流：
淨收入$265,763 $251,456 
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
折舊和無形資產攤銷86,239 80,500 
經營租賃使用權資產支出17,356 16,896 
遞延所得税優惠(63,560)(22,459)
壞賬準備金2,476 827 
股票薪酬支出122,119 122,148 
股權投資收益— (15,139)
其他4,986 1,940 
運營資產和負債的變化：
應收賬款66,369 86,098 
其他應收賬款和流動資產96,641 57,992 
其他長期資產(3,121)(2,548)
應付賬款、應計費用和流動負債(111,039)(58,520)
應計所得税9,751 (18,997)
遞延收入(28,203)(46,467)
其他長期負債(8,746)(5,898)
經營活動提供的淨現金457,031 447,829 
來自投資活動的現金流：
收購，扣除獲得的現金(242,613)(105,141)
資本支出(15,227)(18,133)
其他投資活動(782)(382)
用於投資活動的淨現金(258,622)(123,656)
來自融資活動的現金流：
長期債務的本金支付— (45,000)
購買庫存股票(155,571)(35,993)
代替已發行股票繳納的限制性股票預扣税(62,035)(92,143)
以股票為基礎的薪酬發行的股票的收益20,918 26,321 
其他籌資活動(1,290)(50)
用於融資活動的淨現金(197,978)(146,865)
匯率波動對現金和現金等價物的影響(35,589)(9,142)
現金和現金等價物的淨增加（減少）(35,158)168,166 
現金和現金等價物，期初667,667 912,672 
現金和現金等價物，期末$632,509 $1,080,838 
現金流信息的補充披露：
繳納的所得税$42,055 $59,973 
已付利息$12,192 $8,721 
與收購相關的未付對價的公允價值$3,391 $— 

所附附附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。


6
目錄
ANSYS, INC.和子公司
簡明的股東權益合併報表
（未經審計）
 普通股額外
付費
資本		已保留
收益		國庫股累計其他綜合虧損總計
股東
公平
（以千計）股份金額股份金額
餘額，2022 年 1 月 1 日
95,267$953 $1,465,694 $4,259,220 8,188 $(1,185,707)$(56,112)$4,484,048 
收購的庫存股500 (155,571)(155,571)
基於股票的薪酬活動
(50,287)(403)36,865 (13,422)
其他綜合損失(22,092)(22,092)
淨收入70,988 70,988 
餘額，2022 年 3 月 31 日95,267$953 $1,415,407 $4,330,208 8,285$(1,304,413)$(78,204)$4,363,951 
收購分析圖形公司511 (3)300 811 
基於股票的薪酬活動
34,631 (33)3,205 37,836 
其他綜合損失(48,643)(48,643)
淨收入
98,800 98,800 
餘額，2022 年 6 月 30 日
95,267$953 $1,450,549 $4,429,008 8,249$(1,300,908)$(126,847)$4,452,755 
基於股票的薪酬活動49,781 (70)6,810 56,591 
其他綜合損失(61,636)(61,636)
淨收入95,97595,975 
餘額，2022 年 9 月 30 日95,267$953 $1,500,330 $4,524,983 8,179$(1,294,098)$(188,483)$4,543,685 
    
 普通股額外
付費
資本		已保留
收益		國庫股累積的
其他
綜合（虧損）收入		總計
股東
公平
（以千計）股份金額股份金額
餘額，2021 年 1 月 1 日
95,266$953 $1,434,203 $3,804,593 8,694 $(1,124,102)$(17,775)$4,097,872 
基於股票的薪酬活動
(87,602)(565)48,565 (39,037)
其他綜合損失(19,264)(19,264)
淨收入72,398 72,398 
餘額，2021 年 3 月 31 日
95,266$953 $1,346,601 $3,876,991 8,129$(1,075,537)$(37,039)$4,111,969 
收購分析圖形公司1 328 328 
基於股票的薪酬活動
34,661 (63)5,327 39,988 
其他綜合收入4,217 4,217 
淨收入93,716 93,716 
餘額，2021 年 6 月 30 日
95,267$953 $1,381,590 $3,970,707 8,066$(1,070,210)$(32,822)$4,250,218 
收購分析圖形公司454 (2)152 606 
收購的庫存股97 (35,993)(35,993)
基於股票的薪酬活動46,375 (106)9,000 55,375 
其他綜合損失(16,304)(16,304)
淨收入85,342 85,342 
餘額，2021 年 9 月 30 日95,267$953 $1,428,419 $4,056,049 8,055$(1,097,051)$(49,126)$4,339,244 

所附附附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。

7
目錄
ANSYS, INC.和子公司
簡明合併財務報表附註
2022年9月30日
（未經審計）

1.組織
ANSYS, Inc.（Ansys、我們、我們、我們的）廣泛開發和全球銷售工程仿真軟件和服務 供各行各業和學術界的工程師、設計師、研究人員和學生使用，包括高科技、航空航天和國防、汽車、能源、工業設備、材料和化學品、消費品、醫療保健和建築。
根據分部報告會計指南的定義，我們的運作方式為 一段。
鑑於我們採用綜合方法來滿足客户的多學科問題解決需求，軟件的單一銷售可能包含來自多個產品領域的組件，幷包括組合技術。我們還制定了多年的產品和整合戰略，這將導致新的組合產品或歷史產品供應的變化。因此，我們不切實際地提供各種產品系列的準確的歷史或當前報告。
2.會計政策
演示基礎
隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美國普遍接受的商業和工業公司中期財務信息會計原則、10-Q表説明和S-X條例第10-01條編制的。因此，隨附的未經審計的簡明合併財務報表不包括美國普遍接受的會計原則要求的完整財務報表的所有信息和腳註。隨附的未經審計的簡明合併財務報表應與我們在截至2021年12月31日止年度的10-K表年度報告（2021年10-K表）中包含的經審計的合併財務報表（及其附註）一起閲讀。列報的2021年12月31日簡明合併資產負債表來自2021年10-K表中包含的經審計的2021年12月31日資產負債表。我們認為，為公允列報財務報表而認為必要的所有調整均已包括在內，所有調整均為正常和經常性調整。截至2022年9月30日的三個月和九個月的經營業績不一定代表未來任何時期的預期業績。
最近通過的會計指南
業務合併: 2021 年 10 月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第 2021-08 號， 業務合併（主題 805）： 對與客户簽訂的合同中的合同資產和合同負債進行會計處理 （華沙州 2021-08）。亞利桑那州立大學2021-08年度要求收購方根據會計準則編纂（ASC）606在收購之日確認和計量企業合併中收購的合同資產和合同負債， 與客户簽訂合同的收入，就好像收購方簽訂了合同。我們採用了自2022年1月1日起生效的標準。根據先前的指導，收購方在收購之日按公允價值確認了此類資產和負債。該標準不影響在採用生效日期之前發生的業務合併中獲得的合同資產或負債，本期和未來時期的影響將取決於採用生效之日後在企業合併中獲得的合同資產和合同負債。
會計指南已發佈但尚未通過
預計未來通過任何最近發佈的會計公告都不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。
8
目錄
現金和現金等價物
現金和現金等價物主要由高流動性投資組成，例如在主要銀行和貨幣市場基金持有的存款。現金等價物按成本記賬，近似於公允價值。 我們的現金和現金等價物餘額包括以下內容：
 2022年9月30日2021年12月31日
（以千計，百分比除外）金額佔總數的百分比金額佔總數的百分比
現金賬户$399,971 63.2 $580,047 86.9 
貨幣市場基金232,538 36.8 87,620 13.1 
總計$632,509 $667,667 

我們的貨幣市場基金餘額存放在各種基金中兩個發行人。

3.與客户簽訂合同的收入
收入分解
下表彙總了收入：
三個月已結束九個月已結束
（以千計，百分比除外）9月30日
2022		9月30日
2021		9月30日
2022		9月30日
2021
收入：
訂閲租賃許可證$136,489 $120,516 $362,977 $315,387 
永久許可72,417 79,878 212,355 232,433 
軟件許可208,906 200,394 575,332 547,820 
保養247,678 223,872 742,554 655,843 
服務15,927 16,902 53,552 47,385 
維護和服務263,605 240,774 796,106 703,228 
總收入$472,511 $441,168 $1,371,438 $1,251,048 
直接收入佔總收入的百分比74.8 %74.4 %73.7 %74.0 %
間接收入佔總收入的百分比25.2 %25.6 %26.3 %26.0 %

我們的軟件許可收入是預先確認的，而維護和服務收入通常是在合同期限內確認的。
9
目錄
遞延收入
遞延收入包括根據客户協議確認收入之前的賬單或收到的付款。收入確認的時間可能與向客户開具賬單的時間不同。付款條件因客户的類型和位置以及所提供的產品或服務而異。從開具發票到付款到期之間的時間並不重要。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月中，遞延收入（包括當前和長期遞延收入）的變化如下：
（以千計）20222021
期初餘額 — 1 月 1 日$412,781 $388,810 
收購的遞延收入1,032 746 
收入遞延1,343,122 1,202,547 
收入的確認(1,371,438)(1,251,048)
貨幣換算(30,779)(8,591)
期末餘額-9月30日$354,718 $332,464 

截至2022年9月30日，分配給剩餘績效義務的總收入將按以下方式確認為收入：
（以千計） 
接下來的 12 個月$674,142 
第 13-24 個月270,106 
25-36 個月121,553 
此後43,087 
分配給剩餘履約義務的總收入$1,108,888 

分配給剩餘履約義務的收入是尚未確認的合同收入，其中包括遞延收入和積壓收入。我們的待辦事項是指當前季度賬單週期之外的分期付款賬單。截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月中確認的收入包括期初遞延收入和積壓的金額608.7百萬和美元507.0分別是百萬。

4.收購
在截至2022年9月30日的九個月中，我們完成了各種戰略收購，以擴展我們的解決方案產品和增強客户體驗。收購的影響對我們簡明的個人或總體經營業績並不重要。在截至2022年9月30日的九個月中完成的收購的合併收購價格約為 $251.5百萬，or $246.0扣除獲得的現金淨額為百萬美元。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，我們承擔了與收購相關的費用為美元1.2百萬和美元5.4分別為百萬。收購相關費用在簡明合併損益表中被確認為銷售、一般和管理及研發費用。
收購的資產和與收購有關的負債是根據管理層對各自收購之日的公允市場價值的估計而記錄的。 下表彙總了2022年合併收購之日轉讓對價的公允價值以及所收購的已確定資產的公允價值和假設負債：
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對價的公允價值：
（以千計）
現金$248,102 
對價尚未支付3,391 
全部對價$251,493 


已收購的可識別資產的確認金額和承擔的負債：
（以千計）
現金$5,540 
應收賬款和其他有形資產2,873 
開發的軟件和核心技術 60,030 
客户名單126 
商標名稱1,304 
應付賬款和其他負債(5,195)
遞延收入(1,032)
遞延所得税負債淨額(10,720)
可識別淨資產總額$52,926 
善意$198,567 
商譽不可抵税，歸因於不符合單獨確認條件的無形資產，包括被收購企業的員工隊伍以及預計因收購而產生的協同效應。
收購資產和承擔的負債的公允價值是根據初步計算得出的。這些項目的估計值和假設可能會發生變化，因為在測量期間（自收購之日起最多一年）獲得了有關每個收購日期的已知和可知內容的更多信息。
我們使用各種估值技術確定了無形資產的公允價值，包括特許權使用費減免法和多期超額收益法。這些模型使用某些不可觀測的輸入，這些輸入被歸類為ASC 820定義的三級測量值， 公允價值計量和披露。公允價值的確定需要大量的判斷力，並且對基本假設、估計和市場因素的變化很敏感。估算公允價值需要我們對未來計劃以及行業和經濟狀況做出假設和估計。這些假設和估計包括但不限於：估值方法的選擇、特許權使用費率、貼現率和流失率。
用於確定2022年收購的無形資產公允價值的加權平均使用壽命、估值方法和假設如下：
無形資產加權平均使用壽命估值方法假設
開發的軟件和核心技術8年份多期超額收益
折扣率： 9.5% - 10.0%
商標名稱9年份免除特許權使用費
特許權使用費率： 1.0%
折扣率： 10.0% - 10.5%
客户名單7年份多期超額收益
流失率： 10.0%
折扣率： 9.5%
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2021 年 10 月 1 日，我們收購了 100高性能光學成像系統仿真領域的領導者Zemax的股份百分比，收購價為 $411.5百萬，以現金支付，或 $399.1扣除從 Zemax 收購的現金後的百萬美元。此次收購擴大了我們的光學和光子學仿真產品組合的範圍，為用户提供了全面的解決方案，可以推動醫療保健、自治、消費電子和工業物聯網 (IIoT) 領域的創新。
此外，在截至2021年12月31日的年度中，我們完成了其他幾項收購，以擴展我們的解決方案產品並增強客户體驗。這些收購對個人而言並不重要。在截至2021年12月31日的年度中，這些收購的總收購價格為 $110.7百萬，這是以現金支付的。
自每次收購之日起，每項收購的經營業績均已包含在我們的簡明合併財務報表中。
有關我們最近在本報告所涉期結束後完成的收購的信息，請參閲附註16 “後續事件”。
5.其他應收賬款和流動資產以及其他應計費用和負債
我們的其他應收賬款和流動資產以及其他應計費用和負債包括以下餘額：
（以千計）9月30日
2022		十二月三十一日
2021
與未確認收入相關的應收賬款$129,721 $200,888 
應收所得税，包括超額付款和退款31,411 71,332 
預付費用和其他流動資產53,434 52,435 
其他應收賬款和流動資產總額$214,566 $324,655 
應計假期38,084 35,879 
消費、增值税和銷售税負債25,741 52,630 
應計費用和其他流動負債96,868 116,000 
其他應計費用和負債總額$160,693 $204,509 

與未確認收入相關的應收賬款是指為客户合同開具的賬單中尚未確認為收入的當期部分。
6.每股收益
每股基本收益（EPS）金額的計算方法是將收益除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益金額假設所有可能具有攤薄效應的已發行普通股。如果股票獎勵具有反稀釋性，則不包括在攤薄後每股收益的計算中。
基本每股收益和攤薄後每股收益詳情如下：
 三個月已結束九個月已結束
（以千計，每股數據除外）9月30日
2022		9月30日
2021		9月30日
2022		9月30日
2021
淨收入$95,975 $85,342 $265,763 $251,456 
加權平均已發行股票—基本87,063 87,239 87,062 87,072 
股票計劃的稀釋效應355 930 434 997 
加權平均已發行股票——攤薄87,418 88,169 87,496 88,069 
每股基本收益$1.10 $0.98 $3.05 $2.89 
攤薄後的每股收益$1.10 $0.97 $3.04 $2.86 
反稀釋股票54 32 366 30 

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7.商譽和無形資產
無形資產分類如下：
 2022年9月30日2021年12月31日
（以千計）格羅斯
攜帶
金額		累積的
攤銷		格羅斯
攜帶
金額		累積的
攤銷
有限壽命的無形資產：
開發的軟件和核心技術
$1,028,973 $(464,227)$985,685 $(422,797)
客户名單191,742 (65,705)203,072 (57,175)
商標名稱 180,876 (132,814)182,554 (128,577)
總計$1,401,591 $(662,746)$1,371,311 $(608,549)
無限期的無形資產：
商標名稱$357 $357 
有限壽命的無形資產在其估計的使用壽命內攤銷 兩年到 十七年.
截至2022年9月30日，上述無形資產的預計未來攤銷費用如下：
（以千計） 
2022 年的剩餘時間$20,702 
202389,581 
202491,442 
202590,950 
202691,270 
202793,004 
此後261,896 
待攤銷的無形資產總額738,845 
無限期的商品名稱357 
其他無形資產，淨額$739,202 

在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月中，商譽的變化如下：
（以千計）20222021
期初餘額 — 1 月 1 日$3,409,271 $3,038,306 
收購和調整(1)
197,173 79,905 
貨幣換算(73,985)(16,588)
期末餘額-9月30日$3,532,459 $3,101,623 
(1)根據企業合併會計，我們記錄了商譽調整，以反映計量期內（自收購之日起最多一年）收購資產和負債的臨時公允價值變化的影響，因為我們獲得了有關截至收購之日存在的事實和情況的新信息，如果已知，這些事實和情況將影響截至該日確認金額的計量。
在2022年第一季度，我們完成了商譽和無限期無形資產的年度減值測試，並確定截至測試日期，即2022年1月1日，這些資產尚未減值。鑑於第三季度不利的經濟和市場狀況，我們考慮了各種定性因素，以確定在年度減值測試之後是否需要進行額外的量化減值測試。根據各種因素，包括最近的減值測試中公允價值超過賬面金額的情況，我們確定截至2022年9月30日存在減值的可能性不大。在截至2022年9月30日的九個月中，沒有其他事件或情況發生變化，表明我們的申報單位和無限期無形資產的公允價值低於其賬面金額。

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8.公允價值測量
按公允價值報告的資產和負債披露的估值層次結構將此類估值的輸入優先分為三個大類：
•級別1：活躍市場中相同資產或負債的報價（未經調整）；
•第二級：活躍市場中類似資產和負債的報價或可通過市場證實直接或間接觀察到的資產或負債投入的報價，主要是整個金融工具的整個期限；或
•第 3 級：基於我們自己的假設的不可觀察的輸入，用於按公允價值衡量資產和負債。
金融資產或負債在層次結構中的分類是根據對公允價值衡量重要的最低級別輸入確定的。
我們的債務被歸類為公允價值層次結構的第二級，因為這些借款的交易並不活躍，並且具有基於市場利率的可變利率結構。我們債務的賬面金額接近估計的公允價值。有關我們借款的更多信息，請參閲附註10 “債務”。
下表提供了按公允價值記賬並定期計量的資產：
  報告日的公允價值衡量使用以下方法：
（以千計）9月30日
2022		的報價
活躍市場
（第 1 級）		重要的其他
可觀察
輸入
（第 2 級）		意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級）
資產
現金等價物$232,538 $232,538 $— $— 
短期投資$194 $— $194 $— 
遞延薪酬計劃投資$1,599 $1,599 $— $— 
股權證券$1,309 $1,309 $— $— 
  報告日的公允價值衡量使用以下方法：
（以千計）2021年12月31日的報價
活躍市場
（第 1 級）		重要的其他
可觀察
輸入
（第 2 級）		意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級）
資產
現金等價物$87,620 $87,620 $— $— 
短期投資$361 $— $361 $— 
遞延薪酬計劃投資$1,602 $1,602 $— $— 
股權證券$2,500 $2,500 $— $— 

上表中的現金等價物代表貨幣市場基金，按資產淨值估值，由於其短期性質，賬面價值接近其公允價值。
上表中的短期投資代表某些外國子公司持有的存款。存款採用固定利率，原始到期日不等 三個月到一年。
上表中的遞延薪酬計劃投資代表為非僱員董事的利益交易拉比信託中持有的證券。這些證券由在活躍市場上以報價交易的共同基金組成。因此，計劃資產在公允價值層次結構中被歸類為第一級。計劃資產記入我們的簡明合併資產負債表中的其他長期資產。
股票證券代表我們對上市公司的投資。這些證券以報價在活躍的市場上交易。因此，這些證券在公允價值層次結構中被歸類為第一級。這些證券記入我們的簡明合併資產負債表中的其他長期資產。
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9.租賃
我們的使用權資產和租賃負債主要包括辦公空間的經營租賃。我們的執行辦公室以及與某些國內產品開發、營銷、生產和管理相關的辦公室位於 186,000位於賓夕法尼亞州卡農斯堡的平方英尺辦公設施。租約期限為 183月，從 2014 年 10 月 1 日開始，到 2029 年 12 月 31 日到期。租賃協議包括將合同續訂至2044年8月的選項、2025年1月租賃額外空間的選擇權以及在2025年12月終止租約的選項。由於無法合理確定續約，因此租賃責任中不包含任何期權。此外，我們有理由確信我們不會終止租賃協議。如果不行使租賃中的期權，我們的剩餘基本租金（包括財產税和某些運營成本）為美元4.5到2024年，每年100萬美元和美元4.72025 年至 2029 年的年收入為百萬美元。
簡明合併損益表中反映的全球租賃成本的組成部分如下：
 三個月已結束九個月已結束
（以千計）9月30日
2022		9月30日
2021		9月30日
2022		9月30日
2021
租賃責任成本$6,960 $7,139 $20,886 $21,278 
可變租賃成本不包含在租賃負債中(1)
1,015 1,017 3,202 3,203 
總租賃成本$7,975 $8,156 $24,088 $24,481 
(1)可變租賃成本包括公共區域維護、財產税、水電費以及指數或費率變動導致的租金波動。
與經營租賃相關的其他信息如下：
 三個月已結束九個月已結束
（以千計）9月30日
2022		9月30日
2021		9月30日
2022		9月30日
2021
為租賃負債計量中包含的金額支付的現金：
運營租賃產生的運營現金流$(6,720)$(7,217)$(20,309)$(21,183)
為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產8,131 1,301 $28,806 $6,895 
截至9月30日，
20222021
經營租賃的加權平均剩餘租賃期限
7.3年份6.7年份
運營租賃的加權平均貼現率
3.2 %3.0 %

截至2022年9月30日的經營租賃負債的到期時間表如下：
（以千計） 
2022 年的剩餘時間$6,241 
202323,009 
202420,857 
202518,907 
202617,436 
此後59,040 
未來租賃付款總額145,490 
減去：現值調整(15,928)
未來租賃付款的現值(1)
$129,562 
(1) 包括運營租賃負債的當期部分（美元）19.9百萬，這反映在簡明合併資產負債表中的其他應計費用和負債中。
截至2022年9月30日，尚未簽署任何實質性租約但尚未開始。
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10.債務
2022年6月30日，我們與作為行政代理人的PNC銀行、全國協會、搖擺額度貸款機構以及信用證發行人、其貸款方以及其他信用證發行方簽訂了信貸協議（2022年信貸協議）。2022年信貸協議對我們之前的信貸協議進行了全部再融資。本描述2022年信貸協議中使用的術語的初始大寫字母未在此處另行定義，定義見2022年信貸協議。
貸款人根據定期貸款額度預付了定期貸款，以再融資和取代我們作為借款人、作為行政代理人的北美銀行、作為行政代理人的北美銀行、週轉貸款人和信用證發行人、貸款方以及該協議的其他信用證發行人當事方以及截至2020年11月9日的信貸協議，以及 (ii) 截至2020年11月9日的信貸協議借款人，北卡羅來納州美國銀行，作為管理代理人，貸款方（統稱為 “先前信貸協議”）。
2022年信貸協議規定了美元755.0百萬美元無抵押定期貸款額度和 $500.0百萬美元無抵押循環貸款額度，其中包括 $50.0發放信用證的限額為百萬以下。循環貸款機制可用於營運資金和一般公司用途。定期貸款額度和循環貸款額度均於2027年6月30日到期。
定期貸款和循環貸款機制下的借款按期SOFR加上適用的利率累計利息，或根據我們的選擇按基準利率加上適用的利潤率累計利息。基準利率是（i）隔夜銀行融資利率中最高的，再加上 0.500％，（ii）PNC銀行、全國協會最優惠利率和（iii）每日簡單SOFR加上SOFR plus的調整 1.00%。適用的借款利潤率為每年的百分比，基於（1）由我們當時的合併槓桿率確定的定價水平和（2）由我們的公共債務評級（如果有）確定的定價水平中的較低值。

2022年信貸協議還規定，可以選擇增加某些外國子公司作為借款人，並在循環貸款額度下以歐元、英鎊、日元和瑞士法郎借款，最高限額為美元150.0百萬。在以這些貨幣計價的循環貸款機制下的借款將按以下基準計息：（a）歐元、歐元STR、（b）英鎊、SONIA、（c）日元、託納爾和（d）瑞士法郎、SARON（d），加上如上所述計算的適用利潤。
根據2022年信貸協議 在截至2022年9月30日的三個月中，有效的加權平均利率為 3.05%. 根據2022年信貸協議和先前信貸協議， 在截至2022年9月30日的九個月中，有效的加權平均利率為 2.11%. 根據先前的信貸協議，截至2021年9月30日的三個月和九個月內生效的加權平均利率為 1.33% 和 1.41%，分別為。根據2022年信貸協議，第四季度的有效利率為 4.53%.
2022年信貸協議包含慣例陳述和擔保、肯定和否定承諾以及違約事件。2022年信貸協議還包含一項財務契約，要求我們和我們的子公司將合併槓桿率維持在不超過以下範圍內 3.50截至任何財政季度（截至該日的四季度期間）結束時升至1.00，並有機會將此類合併槓桿率暫時提高至 4.00在總對價至少為美元的某些合格收購完成後，升至1.00250.0百萬。
截至 2022 年 9 月 30 日，我們有 $755.0定期貸款下未償還的100萬筆借款，賬面價值為美元753.5百萬，扣除了 $1.5百萬未攤銷的債務折扣和發行成本。總金額包含在長期債務中。截至2022年9月30日， 循環貸款機制下沒有未償還的借款。
截至 2021 年 12 月 31 日，我們有 $755.0根據先前信貸協議未償還的100萬筆借款，賬面價值為美元753.6百萬，扣除美元1.4百萬美元未攤銷的債務折扣和發行成本。總金額包含在長期債務中。截至2021年12月31日，循環貸款機制下沒有未償還的借款。
截至2022年9月30日，我們遵守了2022年信貸協議和先前信貸協議下的所有承諾分別是2021年12月31日和12月31日。

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11.所得税
我們在所得税準備金、所得税準備金和有效税率前的收入如下：
 三個月已結束九個月已結束
（以千計，百分比除外）9月30日
2022		9月30日
2021		9月30日
2022		9月30日
2021
所得税準備金前的收入$117,981 $103,898 $318,904 $280,381 
所得税條款22,006 18,556 $53,141 $28,925 
有效税率18.7 %17.9 %16.7 %10.3 %

與上年相比，有效税率的提高主要是由於與股票薪酬相關的福利減少。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月的税收支出受益於與股票薪酬相關的扣除，其中許多扣除額是分開確認的。這些福利被不可扣除的補償金部分抵消。
12.股票回購計劃
根據我們的股票回購計劃，我們按以下方式回購了股票：
九個月已結束
（以千計，每股數據除外）9月30日
2022		9月30日
2021
回購的股票數量50097 
每股支付的平均價格$311.14 $371.83 
總成本$155,571 $35,993 

在截至2022年9月30日的九個月中回購的所有股票都是在第一季度回購的。 截至2022年9月30日， 2.0根據該計劃，仍有100萬股股票可供回購。
13.股票薪酬
2022年5月12日，股東批准了ANSYS, Inc. 2022年員工股票購買計劃（2022年 ESPP）以及我們董事會保留的股票 750,000根據2022年ESPP發行的普通股。2022年ESPP允許我們的員工和指定子公司的員工以低於公允市場價值的折扣購買我們的普通股 10百分比符合2022年ESPP的條款和條件。
股票薪酬支出總額及其對基本和攤薄後每股收益的淨影響如下：
 三個月已結束九個月已結束
（以千計，每股數據除外）9月30日
2022		9月30日
2021		9月30日
2022		9月30日
2021
銷售成本：
維護和服務$2,621 $2,753 $7,448 $9,834 
運營費用：
銷售、一般和管理27,077 25,420 67,117 66,158 
研究和開發17,272 15,971 47,554 46,156 
税前股票薪酬支出46,970 44,144 122,119 122,148 
相關的所得税優惠(9,984)(10,743)(42,037)(62,151)
股票薪酬支出，扣除税款$36,986 $33,401 $80,082 $59,997 
對每股收益的淨影響：
每股基本收益$(0.42)$(0.38)$(0.92)$(0.69)
攤薄後的每股收益$(0.42)$(0.38)$(0.92)$(0.68)


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14.地理信息
外部客户的收入根據客户所在地歸因於各個國家。 按地理區域劃分的收入如下：
 三個月已結束九個月已結束
（以千計）9月30日
2022		9月30日
2021		9月30日
2022		9月30日
2021
美國$201,263 $208,998 $586,063 $570,101 
日本38,586 45,298 133,562 147,511 
德國48,115 27,826 111,888 89,781 
大韓民國49,581 22,364 104,950 67,853 
中國26,474 26,677 76,412 62,934 
其他歐洲、中東和非洲 (EMEA)72,058 73,806 236,250 220,083 
其他國際36,434 36,199 122,313 92,785 
總收入$472,511 $441,168 $1,371,438 $1,251,048 

按地理區域分列的財產和設備如下：
（以千計）9月30日
2022		十二月三十一日
2021
美國$58,734 $62,880 
印度5,219 6,144 
德國2,564 4,434 
其他 EMEA7,031 9,215 
其他國際4,200 5,241 
財產和設備總額，淨額$77,748 $87,914 

15.意外開支和承諾
我們面臨正常業務過程中出現的各種索賠、調查以及法律和監管程序，包括但不限於商業糾紛、勞動和就業事務、税務審計、涉嫌侵犯第三方知識產權和其他事項。我們認為，未決事項的解決預計不會對我們的合併經營業績、現金流或財務狀況產生重大不利影響。但是，這些問題都存在各種不確定性，其中一項或多項訴訟的不利解決可能會對我們的合併經營業績、現金流或財務狀況產生重大影響。
我們的印度子公司有幾項服務税審計尚待審計，截至2012年中期，已收到有關交易的正式詢問。我們可能會產生美元的税費和相關負債7.0百萬。由於目前不太可能收取此類費用，因此截至2022年9月30日，簡明合併資產負債表中尚未記錄儲備金。我們在通知和調查中提出的服務税問題與微軟公司（I）（P）有限公司與案例非常相似。新德里服務税專員，德里海關、消費税和服務税上訴法庭（CESTAT）對微軟做出了有利的裁決。微軟的裁決隨後在最高法院受到印度税務機關的質疑，裁決仍在等待裁決。我們無法保證微軟本案的裁決將對我們的案件產生什麼影響，但是，微軟案中的不利裁決可能會影響我們對概率的評估，並導致一美元入賬7.0百萬儲備。我們不確定這些服務税問題何時結束。
我們根據合同協議向客户銷售軟件許可證和服務。此類協議通常包含某些條款，以補償客户因使用我們的產品或服務而導致的第三方侵權或挪用其知識產權的索賠。迄今為止，與這些賠償條款相關的付款並不重要。出於多種原因，包括事先沒有實質性賠償索賠，我們無法確定與此類賠償條款相關的未來可能付款的最大金額（如果有）。
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16.後續事件
2022年11月，我們有一美元70.0與戰略收購相關的百萬現金流出（扣除收購的現金）。此次收購由我們現有的現金餘額提供資金。由於自收購之日以來的時間有限，業務合併的初始會計核算不完整。因此，我們無法提供截至收購之日確認的主要類別的收購資產和承擔的負債的金額。收購價格的初步分配將包含在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中。我們預計該業務不會對我們的財務業績做出有意義的貢獻。

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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下討論應與隨附的截至2022年9月30日的九個月未經審計的簡明合併財務報表及其附註，以及我們向美國證券交易委員會（SEC）提交的2021年10-K表中包含的截至2021年12月31日年度的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。對我們的財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們的簡明合併財務報表，這些財務報表是根據公認會計原則（GAAP）編制的。
業務：
Ansys 是一家成立於 1994 年的公司，廣泛開發和銷售工程仿真軟件和服務 供各行各業和學術界的工程師、設計師、研究人員和學生使用，包括高科技、航空航天和國防、汽車、能源、工業設備、材料和化學品、消費品、醫療保健和建築。我們的總部位於賓夕法尼亞州匹茲堡以南，截至2022年9月30日，我們僱用了5,500名員工。我們專注於開發開放而靈活的解決方案，使用户能夠直接在桌面上和/或通過雲端分析設計，為從設計概念到最後階段的測試和驗證的快速、高效和注重成本的產品開發提供通用平臺。我們通過位於全球戰略地點的直銷辦事處以及由獨立經銷商和分銷商（統稱為渠道合作伙伴）組成的全球網絡來分銷我們的仿真技術套件。我們打算繼續保持這種混合銷售和分銷模式。
我們的 Pervasive Insights 戰略旨在深化仿真在核心市場的使用，在整個產品生命週期中注入仿真，並將可訪問性擴展到更廣泛的用户和用例。我們的業務有三個增長載體：
•更多產品。我們廣泛而深入的產品組合使我們能夠隨着客户在各種產品開發學科中越來越多地採用仿真而不斷壯大。
•更多用户。對仿真教育和用户體驗簡化的投資使更廣泛的仿真用户更容易獲得仿真。
•更多計算。隨着客户的問題變得越來越複雜，仿真的複雜性也隨之增加，從而推動了更多的計算。
我們開發了易於使用的直觀解決方案，不僅僅是工程師，這使我們能夠接觸到更多的上游和下游用户。我們的多物理場解決方案使我們的客户能夠應對從組件到系統和任務分析等越來越複雜的研發挑戰。我們的產品支持在本地或雲端無縫訪問高性能計算容量，這意味着我們客户的研發團隊不受計算容量限制的阻礙，這些限制可能會阻礙研發週期。
工程軟件仿真市場強勁且不斷增長。客户需要以具有成本效益的方式進行快速、高質量的創新，從而縮短新產品的上市時間並降低保修成本，從而推動市場增長。產品的複雜性推動了對仿真的持續需求。推動客户日益增長的仿真需求的主要行業趨勢包括：
•電氣化，包括電動汽車；
•自主權，包括自動駕駛汽車；
•連接；
•工業物聯網；以及
•可持續性，包括最大限度地減少浪費和物理原型設計，以及縮短循環時間和縮短開發時間。

我們有蜜蜂正在投資，並將繼續投資我們的投資組合到 拓寬物理範圍，使客户能夠在組件、系統和任務層面分析物理學之間的相互作用。我們的Pervasive Insights戰略與短期的市場增長機會保持一致並正在為未來奠定基礎，在這個未來仿真可以進一步普及到更廣泛的最終用例。
為了進一步支持我們的Pervasive Insights戰略，我們將繼續推行高度選擇性的戰略收購戰略，以發展我們的業務。我們還將與行業領導者合作，將無處不在的仿真擴展到其他生態系統和客户研發工作流程。重要的是，我們將在高道德標準的文化以及對多元化、公平、包容性和歸屬感的承諾的基礎上，繼續以正確的方式取得勝利。
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我們將我們的技術許可給企業、教育機構和政府機構。我們相信，我們的軟件產品的特性、功能和集成多物理場能力與以往一樣強大。但是，軟件業務通常以較長的銷售週期為特徵。這些漫長的銷售週期增加了預測任何特定季度的銷售的難度。我們根據短期和長期銷售預測做出許多運營和戰略決策，這些預測不僅受到這些漫長的銷售週期的影響，還受到當前全球經濟狀況的影響。因此，我們認為，衡量我們的整體業績的最佳方式是財年業績，而不是季度業績。
管理層通過專注於擴大與競爭對手相比軟件產品的技術、特性、功能和集成多物理場能力的廣度、深度、易用性和質量；投資研發以開發新的和創新產品並提高我們現有產品的能力；關注客户需求、培訓、諮詢和支持；以及加強我們的分銷渠道，來應對其在短期和長期內面臨的競爭和價格壓力。我們還評估和執行戰略收購，以補充我們的全球工程人才、產品供應和分銷渠道。

概述:
總體公認會計準則和非公認會計準則業績
本節包括對 GAAP 和非 GAAP 業績的討論。有關非公認會計準則業績與公認會計準則業績的對賬，請參閲此處標題為 “非公認會計準則業績” 的部分。
非公認會計準則業績不包括收購會計調整對2022年之前完成的業務合併的遞延收入的損益表影響、股票薪酬、與股票薪酬相關的超額工資税、收購的無形資產攤銷、與業務合併相關的費用以及對排除項目所得税影響的調整。
本節還討論了恆定貨幣業績，我們將其用於財務和運營決策，並通過排除外幣波動對報告業績的影響來評估同期比較。本項目2中列出的所有固定貨幣結果均不包括外幣波動對報告業績的影響。為了提供這些信息，將本位幣為美元以外貨幣的實體的2022年業績按2021年同期的有效匯率，而不是2022年的實際匯率轉換為美元。恆定貨幣增長率的計算方法是根據2022年貨幣波動的影響調整2022年報告的收入和營業收入金額，並與2021年同期報告的收入和營業收入金額進行比較。
與截至2021年9月30日的三個月和九個月相比，我們截至2022年9月30日的三個月和九個月的GAAP和非GAAP業績反映了以下差異：
截至 2022 年 9 月 30 日的三個月截至 2022 年 9 月 30 日的九個月
GAAP非公認會計準則GAAP非公認會計準則
收入7.1 %6.3 %9.6 %8.5 %
營業收入14.6 %9.7 %21.2 %9.4 %
攤薄後的每股收益13.4 %11.3 %6.3 %7.5 %
我們的業績顯示，在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，由於訂閲租賃許可證和維護收入的增長，收入有所增加，但永久許可證收入的減少部分抵消了這一增長。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，我們的運營費用也有所增加，這主要是由於人員成本的增加。美元公佈的實際業績受到美元走強的重大影響。
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外幣的影響
與截至2021年9月30日的三個月和九個月相比，我們的比較財務業績受到截至2022年9月30日的三個月和九個月中美元波動的影響。下表反映了根據2021年匯率對我們的外幣進行衡量時，美元波動對我們的GAAP和非GAAP收入和營業收入的影響。括號中的金額表示貨幣波動的不利影響。
截至 2022 年 9 月 30 日的三個月截至 2022 年 9 月 30 日的九個月
（以千計）GAAP非公認會計準則GAAP非公認會計準則
收入$(38,237)$(38,293)$(78,347)$(78,560)
營業收入$(23,146)$(24,003)$(44,986)$(47,151)

按固定貨幣計算，我們的增長如下：
截至 2022 年 9 月 30 日的三個月截至 2022 年 9 月 30 日的九個月
GAAP非公認會計準則GAAP非公認會計準則
收入15.8 %14.9 %15.9 %14.7 %
營業收入36.1 %23.2 %37.6 %19.0 %
其他關鍵業務指標
年度合同價值（ACV）是我們的關鍵績效指標之一，有助於投資者評估我們的業務實力和發展軌跡。由於永久許可證的前期收入確認和多年訂閲租賃許可證的銷售，收入波動性更大，我們提供ACV作為補充指標，以幫助評估業務的年度業績。從長遠來看，ACV 和收入是相等的。但是，在某些年份，ACV的增長會落後於收入的增長，而在其他年份中，ACV的增長將引領收入的增長。管理層在財務和運營決策以及設定用於薪酬的銷售目標時使用它。應將ACV與收入和遞延收入分開考慮，因為ACV是一種績效指標，不打算與任何這些項目結合使用。沒有可與ACV相提並論的GAAP衡量標準。ACV 由以下部分組成：
•期內有開始日期或週年紀念日的維護和訂閲租賃合同的年化價值，以及
•期限內有起始日期的永久許可合同的價值，以及
•在該期間內有開始日期或週年紀念日的定期服務合同的年化價值，以及
•在此期間根據固定可交付服務合同完成的工作的價值。
我們的 ACV 如下：
 
截至9月30日的三個月
（以千計，百分比除外）20222021改變
實際的固定貨幣實際的實際的常量
貨幣
金額金額%金額%
ACV$409,317 $439,341 $365,444 $43,873 12.0 $73,897 20.2 
 截至9月30日的九個月
（以千計，百分比除外）20222021改變
實際的固定貨幣實際的實際的常量
貨幣
金額金額%金額%
ACV$1,213,735 $1,280,355 $1,115,365 $98,370 8.8 $164,990 14.8 

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我們過去十二個月的經常性ACV按2021年月平均匯率從本位幣兑換成美元，如下所示：
 
截至9月30日的十二個月
改變
（以千計，百分比除外）20222021金額%
按2021年月平均匯率計算的經常性ACV$1,642,325 $1,420,800 $221,525 15.6 
定期的 ACV 包括訂閲租賃許可證和維護 ACV，不包括永久許可證和服務 ACV。
行業評論：
由於數字化轉型工作增加了仿真用例和用户，推動了我們產品組合中對解決方案的需求，高科技、航空航天和國防以及汽車業依然強勁。我們的多物理場解決方案的預測精度一直是我們高科技發展的關鍵，因為我們的客户試圖瞭解因產品複雜性增加而加劇的熱應力、機械應力和電子應力的相互作用。客户對數字化轉型和基於模型的工程計劃的關注仍然是我們在航空航天和國防領域增長的推動力。汽車公司繼續圍繞虛擬產品開發和電氣化重新調整方向，為我們在該行業的增長提供支持。醫療保健行業也實現了強勁的增長，因為我們繼續看到各公司在手術和植入式設備等領域擴大工程人員和數字雙胞胎/數字工程計劃，使數字工程工作趨於成熟。
地理趨勢：
下表顯示了截至2022年9月30日的三個月和九個月中使用實際和固定匯率與截至2021年9月30日的三個月和九個月相比，我們的GAAP和非GAAP地理收入差異：

GAAP
截至 2022 年 9 月 30 日的三個月截至 2022 年 9 月 30 日的九個月
實際的固定貨幣實際的固定貨幣
美洲(4.9)%(4.7)%2.4 %2.5 %
EMEA18.2 %36.2 %12.4 %24.2 %
亞太地區19.7 %36.1 %19.7 %31.5 %
總計7.1 %15.8 %9.6 %15.9 %
非公認會計準則
截至 2022 年 9 月 30 日的三個月截至 2022 年 9 月 30 日的九個月
實際的固定貨幣實際的固定貨幣
美洲(6.0)%(5.8)%0.2 %0.3 %
EMEA18.1 %36.0 %12.5 %24.3 %
亞太地區19.4 %35.7 %19.6 %31.4 %
總計6.3 %14.9 %8.5 %14.7 %
在此期間執行的多年期訂閲租賃合同的價值和期限對收入的確認產生了重大影響。因此，收入可能會大幅波動，尤其是按季度波動，這是由於此類合同的時機、長期合同期限的相對差異以及與去年相比銷售的許可證類型組合的變化。收入增長率的大幅波動並不一定表示客户在本報告所述期間的軟件使用變化或現金流量。

為了推動增長，我們將繼續專注於各個地理區域的許多銷售改善活動，包括渠道建設、客户參與活動、生產力計劃和銷售招聘。
在截至2022年9月30日的九個月中，貿易限制限制了我們向俄羅斯和白俄羅斯的客户以及中國某些實體提供產品和服務的能力。就背景而言，2021年俄羅斯和白俄羅斯所有客户的總收入為1,510萬美元，不到2021年總收入的1％。
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2022年10月7日，美國商務部工業和安全局宣佈了針對向中國銷售半導體產品的新限制措施。我們預計，這些限制對我們業務的影響不大。作為參考，我們在中國的半導體業務在過去十二個月中佔合併收入的不到1％，同期中國對收入的總貢獻為4.7％。

額外的限制或全球貿易環境的進一步惡化可能會對我們的業務、經營業績或財務狀況產生重大不利影響。請參閲此處第二部分第 1A 項中的其他詳細信息，第 I 部分 “第 1A 項。風險因素” 在我們的2021年10-K表和截至2022年3月31日的季度10-Q表季度報告的第二部分第1A項中，討論了其他業務風險，包括與俄羅斯和烏克蘭衝突相關的風險。
估算值的使用：
財務報表的編制要求我們作出估算和判斷，這些估計和判斷會影響報告的資產、負債、收入和支出金額以及或有資產和負債的相關披露。我們會持續評估我們的估計，包括與合同收入、產品和服務的獨立銷售價格、可疑應收賬款備抵額、商譽和其他無形資產估值、折舊和攤銷的使用壽命、收購的遞延收入、經營租賃資產和負債、股票獎勵的公允價值、遞延薪酬、所得税、不確定的税收狀況、税收估值準備金以及意外開支和訴訟相關的估計。我們的估算基於歷史經驗、市場經驗、估計的未來現金流以及管理層認為在這種情況下合理的其他各種假設，這些假設的結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎，而這些判斷從其他來源看不出來。實際結果可能與這些估計值有所不同。
前瞻性信息：
本10-Q表季度報告包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。前瞻性陳述是基於某些假設提供當前預期或未來事件預測的陳述。前瞻性陳述受風險、不確定性和與我們的業務相關的因素的影響，這些風險和不確定性可能導致我們的實際業績與此類前瞻性陳述中表達或暗示的預期存在重大差異。
前瞻性陳述使用諸如 “預測”、“相信”、“可能”、“估計”、“預期”、“預測”、“打算”、“可能”、“展望”、“計劃”、“預測”、“項目”、“應該”、“目標” 等詞語或其他具有類似含義的詞語。前瞻性陳述包括有關市場機會的陳述，包括我們的總體潛在市場。我們提醒讀者不要過分依賴任何此類前瞻性陳述，這些陳述僅代表其發表之日。無論是由於新信息、未來事件還是其他原因，我們都沒有義務更新前瞻性陳述。
除其他外，與以下內容相關的風險可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中描述的結果存在重大差異：

•宏觀經濟環境的不利條件，包括高通脹、衰退條件以及股票和外匯市場的波動；我們開展業務的國家和地區的政治、經濟和監管不確定性（包括俄羅斯和烏克蘭衝突造成的）；

•我們在競爭激烈的熟練人員勞動力市場中及時招聘和留住關鍵人員的能力，包括工資通脹的潛在財務影響；

•關税、貿易制裁、出口管制或其他貿易壁壘的影響，包括對華出口的出口管制限制和許可要求，以及美國與俄羅斯或美國與其他可能支持俄羅斯或因俄羅斯和烏克蘭衝突而採取類似行動的國家之間的外交關係和貿易政策變化的影響；

•由於全球經濟和金融市場的混亂而導致的信貸和流動性受限，這可能會限制或延遲我們現有或新的信貸額度下的信貸供應，也可能限制我們以可接受的條件或完全獲得信貸或融資的能力；

•全球健康危機、自然災害或災難，包括 COVID-19 疫情以及我們的客户、供應商、監管機構和我們的業務為應對疫情而採取的行動，對全球經濟和我們的業務和合並財務報表以及其他公共健康和安全風險的當前和未來潛在影響；以及圍繞 COVID-19 疫情的政府行動或命令；

•客户業務下滑導致採購模式發生不利變化；客户流動性挑戰和商業惡化導致應收賬款和現金流中斷；以下方面的不確定性
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未來對我們產品和服務的需求以及客户對新產品的接受程度；由於與客户的銷售和營銷互動減少或改變而導致的預期銷售延遲或下降；以及我們的銷售預測與實際銷售額相比的潛在變化；

•由於多年訂閲租賃合同的時機、期限和價值，我們的收入波動性增加；以及我們依賴較高的續訂率來支付年度訂閲租賃和維護合同；

•我們保護專有技術的能力；網絡安全威脅或其他安全漏洞，包括與通過我們的產品發生的漏洞以及在全球遠程異地發生的活動水平增加有關的漏洞；以及由於網絡安全事件或其他原因而披露和濫用員工或客户數據；

•我們的產品質量，包括特性、功能和集成多物理場能力的強度；我們開發和銷售新產品以應對行業快速變化的技術的能力；我們的產品和服務中的故障或錯誤；以及我們運營的競爭環境導致的定價壓力增加；
•對互補公司、產品、服務和技術的投資；我們完成併成功整合收購併實現交易的財務和業務收益的能力；以及與任何收購相關的債務可能對我們的運營產生的影響；

•對全球銷售和營銷組織以及全球業務基礎設施的投資；以及依賴我們的渠道合作伙伴來分銷我們的產品；

•一般或具體而言，與往返遠程工作環境相關的運營中斷；以及我們的技術基礎設施或我們所依賴的服務提供商的技術基礎設施故障，包括基礎設施和雲服務；

•我們的能力和渠道合作伙伴遵守相關司法管轄區法律法規的能力；以及突發事件的結果，包括法律訴訟、政府或監管機構調查以及服務税審計案件；

•我們打算匯回超過營運資金需求的先前納税收益，並將我們非美國子公司的所有其他收益再投資；

•未來資本支出計劃；企業從此類支出中受益的程度，包括客户關係管理方面的收益；以及高於預期的研發成本或研發活動放緩；

•我們經營所在司法管轄區的所得税估算的不確定性；以及我們經營所在司法管轄區的税法和法規變化的影響；

•我們執行與環境、社會和治理事務相關的戰略並實現相關預期的能力，包括監管和其他標準、流程和假設的變化、科學和技術發展的步伐、所需資金的增加以及碳市場的變化；以及

•我們不時向美國證券交易委員會提交的報告中描述的其他風險和不確定性。
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運營結果
除非另有説明，否則下文討論的經營業績均以公認會計原則為基礎。
截至2022年9月30日的三個月，而截至2021年9月30日的三個月
收入：
 截至9月30日的三個月
（以千計，百分比除外）20222021改變
GAAP固定貨幣GAAPGAAP常量
貨幣
金額金額%金額%
收入：
訂閲租賃許可證$136,489 $151,322 $120,516 $15,973 13.3 $30,806 25.6 
永久許可72,417 76,560 79,878 (7,461)(9.3)(3,318)(4.2)
軟件許可208,906 227,882 200,394 8,512 4.2 27,488 13.7 
保養247,678 266,167 223,872 23,806 10.6 42,295 18.9 
服務15,927 16,699 16,902 (975)(5.8)(203)(1.2)
維護和服務263,605 282,866 240,774 22,831 9.5 42,092 17.5 
總收入$472,511 $510,748 $441,168 $31,343 7.1 $69,580 15.8 

截至2022年9月30日的季度收入與截至2021年9月30日的季度相比增長了7.1％，按固定貨幣計算增長了15.8％。我們對全球銷售、支持和營銷組織的持續投資以及多年訂閲租賃合同的時間和期限對我們的收入產生了有利影響。與新的永久許可證一起出售的年度維護合同、前幾個季度出售的新永久許可證的維護合同、維護續訂和訂閲租賃許可合同的維護部分共同促成了10.6％的維護收入增長，按固定貨幣計算增長了18.9％。與去年同期相比，訂閲租賃許可證收入增長了13.3％，按固定貨幣計算增長了25.6％。來自本季度新增銷售的永久許可證收入與去年同期相比下降了9.3％，下降了4.2％，這主要是由於客户偏愛訂閲租賃許可證。與去年同期相比，服務收入下降了5.8％，按固定貨幣計算下降了1.2％。
我們的客户對合同的需求不斷增加，這些合同通常包括涉及更多軟件產品的長期訂閲租賃許可證。這些安排通常涉及更高的總體交易價格。預先確認與這些大型交易相關的許可證收入可能會導致訂閲租賃許可證收入的巨大波動。跨各種應用程序和行業的軟件產品越來越多地分佈在軟件即服務、雲和其他訂閲環境中，在這些環境中，許可方法是基於時間的，而不是永久的。從長遠來看，這種偏好可能會導致從永久許可轉向基於時間的許可證，例如訂閲租賃。
在收入方面，截至2022年9月30日的季度，美元兑我們的外幣平均比截至2021年9月30日的季度上漲15.3％。下表顯示了截至2022年9月30日的季度貨幣波動對收入的淨影響。括號中的金額表示貨幣波動的不利影響。
（以千計）截至 2022 年 9 月 30 日的三個月
歐元$(15,924)
日元(9,724)
韓元(8,633)
英鎊(2,320)
新臺幣(546)
印度盧比(661)
其他(429)
總計$(38,237)

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目錄
我們的國際和國內收入以及直接和間接收入佔收入的百分比如下：
截至9月30日的三個月
20222021
國際57.4 %52.6 %
國內42.6 %47.4 %
直接74.8 %74.4 %
間接25.2 %25.6 %

在對2022年之前完成的收購的資產負債表上的遞延收入進行估值時，我們適用了適用於企業合併會計的公允價值條款，導致遞延收入與歷史賬面金額相比有所減少。因此，我們的收購後收入將低於我們和每個被收購方在不進行收購的情況下本應報告的總和。截至2022年9月30日和2021年9月30日的季度，對報告收入的影響分別為120萬美元和430萬美元。截至2022年12月31日的季度和年度，對報告收入的預期影響分別為50萬美元和730萬美元。
遞延收入和待辦事項：
遞延收入包括根據客户協議確認收入之前的賬單或收到的付款。這個 我們簡明合併資產負債表上的遞延收入並不代表年度或多年期不可取消協議的總價值。我們的待辦事項是指當前季度賬單週期之外的分期付款賬單。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們的遞延收入和待辦事項包括以下內容：
2022 年 9 月 30 日的餘額
（以千計）總計當前長期
遞延收入$354,718 $334,901 $19,817 
待辦事項754,170 339,241 414,929 
總計$1,108,888 $674,142 $434,746 
2021 年 12 月 31 日的餘額
（以千計）總計當前長期
遞延收入$412,781 $391,528 $21,253 
待辦事項845,079 373,334 471,745 
總計$1,257,860 $764,862 $492,998 

在上表中，與遞延收入和積壓收入相關的收入將在隨後十二個月內確認的收入歸類為當期收入。
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目錄
銷售成本和運營費用：
下表反映了我們在公認會計原則和固定貨幣基礎上的經營業績。每張表格後面的討論中包含的金額以固定貨幣提供，包括與我們的收購相關的成本。外匯翻譯的影響將另行討論，具體內容也包括在內。
 截至9月30日的三個月
20222021改變
GAAP固定貨幣GAAPGAAP固定貨幣
（以千計，
百分比除外）		金額% 的
收入		金額% 的
收入		金額% 的
收入		金額%金額%
銷售成本：
軟件
許可證		$8,425 1.8 8,540 1.7 $8,289 1.9 $136 1.6 $251 3.0 
攤銷17,281 3.7 17,762 3.5 15,189 3.4 2,092 13.8 2,573 16.9 
保養
和服務		36,261 7.7 38,547 7.5 39,268 8.9 (3,007)(7.7)(721)(1.8)
的總成本
銷售		61,967 13.1 64,849 12.7 62,746 14.2 (779)(1.2)2,103 3.4 
毛利$410,544 86.9 445,899 87.3 $378,422 85.8 $32,122 8.5 $67,477 17.8 

攤銷：攤銷費用的增加主要是由於新收購的無形資產的攤銷。
維護和服務：維護和服務成本的減少主要是由於以下原因：
•由於美元走強，與外匯折算相關的成本減少了230萬美元。
•工資和激勵性薪酬減少了110萬美元。
毛利潤的改善是收入增加和銷售成本下降的結果。
28
目錄

 截至9月30日的三個月
20222021改變
GAAP固定貨幣GAAPGAAP固定貨幣
（以千計，
百分比除外）		金額% 的
收入		金額% 的
收入		金額% 的
收入		金額%金額%
運營費用：
銷售、一般和管理$175,283 37.1 $183,682 36.0 $165,368 37.5 $9,915 6.0 $18,314 11.1 
研究和
發展		108,056 22.9 111,575 21.8 102,023 23.1 6,033 5.9 9,552 9.4 
攤銷3,821 0.8 4,112 0.8 3,403 0.8 418 12.3 709 20.8 
總運營量
開支		287,160 60.8 299,369 58.6 270,794 61.4 16,366 6.0 28,575 10.6 
營業收入$123,384 26.1 $146,530 28.7 $107,628 24.4 $15,756 14.6 $38,902 36.1 

銷售、一般和管理：銷售、一般和管理成本的淨增長主要是由於以下原因：
•工資、激勵性薪酬和其他與員工人數相關的費用增加了930萬美元。
•隨着面對面會議和貿易活動的現場出席人數持續增加，商務旅行增加了380萬美元。
•股票薪酬增加了170萬美元。
•增加了130萬美元的諮詢和專業費用。
•由於美元走強，與外匯折算相關的成本減少了840萬美元。
我們預計，我們將繼續對我們的全球銷售和營銷組織以及全球業務基礎設施進行有針對性的投資，以加強和支持我們的創收活動。
研究與開發：研發成本的淨增加主要是由於以下原因：
•工資、激勵性薪酬和其他與員工人數相關的費用增加了560萬美元。
•股票薪酬增加了130萬美元。
•隨着面對面會議和貿易活動的現場出席人數持續增加，商務旅行增加了90萬美元。
•由於美元走強，與外匯折算相關的成本降低了350萬美元。
傳統上，我們在研發活動上投入了大量資源，並預計將繼續進行投資，以擴大我們廣泛的仿真軟件產品組合的易用性和功能。
貨幣波動的影響導致以運營下降為終點與截至2021年9月30日的季度相比，截至2022年9月30日的季度淨收入為2310萬美元。
利息收入: 截至2022年9月30日的三個月，利息收入為130萬美元，而截至2021年9月30日的三個月，利息收入為50萬美元。由於收購和股票回購方面的投資，較高的利率環境和相應的投資現金餘額回報率的增加被較低的投資現金餘額所抵消。
利息支出：由於更高的利率環境，截至2022年9月30日的季度的利息支出為610萬美元，而截至2021年9月30日的季度為290萬美元。
其他費用，淨額：截至2022年9月30日的季度其他支出為70萬美元，而截至2021年9月30日的季度其他支出為130萬美元。其他支出主要分別包括2022年第三季度和2021年第三季度的股權投資虧損和外幣虧損。
29
目錄

所得税條款：我們在所得税準備金、所得税準備金和有效税率前的收入如下：
截至9月30日的三個月
（以千計，百分比除外）20222021
所得税準備金前的收入$117,981 $103,898 
所得税條款$22,006 $18,556 
有效税率18.7 %17.9 %

自2021年第三季度以來，有效税率的提高主要是由於外國司法管轄區與税收籌劃相關的福利減少，但被不確定税收狀況的淨準備金的變化所抵消。
與聯邦和州各自時期的合併法定税率相比，截至2022年9月30日和2021年9月30日的季度的有效税率受到來自國外無形收入（FDII）扣除和研發信貸的税收優惠的有利影響。
淨收入：我們的淨收益、攤薄後每股收益和用於計算攤薄後每股收益的加權平均股數如下：
截至9月30日的三個月
（以千計，每股數據除外）20222021
淨收入$95,975 $85,342 
攤薄後的每股收益$1.10 $0.97 
加權平均已發行股票——攤薄87,418 88,169 
30
目錄
截至2022年9月30日的九個月與截至2021年9月30日的九個月相比
收入：
 截至9月30日的九個月
（以千計，百分比除外）20222021改變
GAAP固定貨幣GAAPGAAP常量
貨幣
金額金額%金額%
收入：
訂閲租賃許可證$362,977 $390,455 $315,387 $47,590 15.1 $75,068 23.8 
永久許可212,355 221,273 232,433 (20,078)(8.6)(11,160)(4.8)
軟件許可575,332 611,728 547,820 27,512 5.0 63,908 11.7 
保養742,554 782,457 655,843 86,711 13.2 126,614 19.3 
服務53,552 55,600 47,385 6,167 13.0 8,215 17.3 
維護和服務796,106 838,057 703,228 92,878 13.2 134,829 19.2 
總收入$1,371,438 $1,449,785 $1,251,048 $120,390 9.6 $198,737 15.9 

截至2022年9月30日的九個月收入與截至2021年9月30日的九個月相比增長了9.6％，按固定貨幣計算增長了15.9％。我們對全球銷售、支持和營銷組織的持續投資以及多年租賃合同的時間和期限對我們的收入產生了有利影響。與新的永久許可證一起出售的年度維護合同、前幾個季度出售的新永久許可證的維護合同、維護續訂和訂閲租賃許可合同的維護部分共同促成了13.2％的維護收入增長，按固定貨幣計算增長了19.3％。與截至2021年9月30日的九個月相比，訂閲租賃許可證收入增長了15.1％，按固定貨幣計算增長了23.8％。與截至2021年9月30日的九個月相比，服務收入增長了13.0％，按固定貨幣計算增長了17.3％。永久許可收入來自截至2022年9月30日的九個月的新銷售，與截至2021年9月30日的九個月相比，下降了8.6％，下降了4.8％，主要是由於客户偏愛轉向訂閲租賃許可證。
在收入方面，在截至2022年9月30日的九個月中，美元兑我們的外幣平均比截至2021年9月30日的九個月上漲11.8％。下表列出了截至2022年9月30日的九個月中貨幣波動對收入的淨影響。括號中的金額表示貨幣波動的不利影響。
（以千計）截至 2022 年 9 月 30 日的九個月
歐元$(32,897)
日元(23,618)
韓元(14,463)
英鎊(3,993)
新臺幣(1,395)
印度盧比(1,322)
其他(659)
總計$(78,347)

31
目錄
我們的國際和國內收入以及直接和間接收入佔收入的百分比如下：
截至9月30日的九個月
20222021
國際57.3 %54.4 %
國內42.7 %45.6 %
直接73.7 %74.0 %
間接26.3 %26.0 %
在對2022年之前完成的收購的資產負債表上的遞延收入進行估值時，我們適用了適用於企業合併會計的公允價值條款，導致遞延收入與歷史賬面金額相比有所減少。因此，我們的收購後收入將低於我們和每個被收購方在不進行收購的情況下本應報告的總和。截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月中，對報告收入的影響分別為680萬美元和1,910萬美元。

銷售成本和運營費用：
下表反映了我們在公認會計原則和固定貨幣基礎上的經營業績。每張表格後面的討論中包含的金額以固定貨幣提供，包括與我們的收購相關的成本。外匯翻譯的影響將另行討論，具體內容也包括在內。
 截至9月30日的九個月
20222021改變
GAAP固定貨幣GAAPGAAP固定貨幣
（以千計，
百分比除外）		金額% 的
收入		金額% 的
收入		金額% 的
收入		金額%金額%
銷售成本：
軟件
許可證		$25,370 1.8 $25,609 1.8 $23,960 1.9 $1,410 5.9 $1,649 6.9 
攤銷51,947 3.8 53,004 3.7 45,163 3.6 6,784 15.0 7,841 17.4 
保養
和服務		111,897 8.2 117,141 8.1 119,884 9.6 (7,987)(6.7)(2,743)(2.3)
的總成本
銷售		189,214 13.8 195,754 13.5 189,007 15.1 207 0.1 6,747 3.6 
毛利$1,182,224 86.2 $1,254,031 86.5 $1,062,041 84.9 $120,183 11.3 $191,990 18.1 

軟件許可：軟件許可證成本的增加主要是由於第三方特許權使用費增加了140萬美元。
攤銷：攤銷費用的增加主要是由於去年收購的無形資產的攤銷。
維護和服務：維護和服務成本的減少主要是由於以下原因：
•由於美元走強，與外匯折算相關的成本降低了520萬美元。
•股票薪酬減少了240萬美元。
毛利潤的改善是收入增加的結果，但部分被銷售成本的增加所抵消。
32
目錄
 截至9月30日的九個月
20222021改變
GAAP固定貨幣GAAPGAAP固定貨幣
（以千計，百分比除外）金額% 的
收入		金額% 的
收入		金額% 的
收入		金額%金額%
運營費用：
銷售、一般和管理$515,421 37.6 $533,378 36.8 $471,993 37.7 $43,428 9.2 $61,385 13.0 
研究和開發322,271 23.5 330,495 22.8 303,381 24.3 18,890 6.2 27,114 8.9 
攤銷11,975 0.9 12,615 0.9 12,244 1.0 (269)(2.2)371 3.0 
運營費用總額849,667 62.0 876,488 60.5 787,618 63.0 62,049 7.9 88,870 11.3 
營業收入$332,557 24.2 $377,543 26.0 $274,423 21.9 $58,134 21.2 $103,120 37.6 

銷售、一般和管理：銷售、一般和管理成本的淨增長主要是由於以下原因：
•工資、激勵薪酬和其他與員工人數相關的費用增加了3,340萬美元。
•隨着面對面會議和貿易活動的現場出席人數持續增加，商務旅行增加了850萬美元。
•增加了500萬美元的諮詢和專業費用。
•營銷費用增加了450萬美元。
•IT維護和軟件託管成本增加了350萬美元。
•由於與俄羅斯入侵烏克蘭有關的制裁，俄羅斯客户的應收賬款被註銷，壞賬支出增加了170萬美元。
•由於美元走強，與外匯折算相關的成本減少了1,800萬美元。
研究與開發：研發成本的淨增加主要是由於以下原因：
•工資、激勵性薪酬和其他與員工人數相關的費用增加了1,720萬美元。
•IT維護和軟件託管成本增加了260萬美元。
•隨着面對面會議和貿易活動的現場出席人數持續增加，商務旅行增加了230萬美元。
•股票薪酬增加了140萬美元。
•由於美元走強，與外匯折算相關的成本減少了820萬美元。
貨幣波動的影響導致截至九個月的營業收入減少了4,500萬美元
與截至2021年9月30日的九個月相比，2022年9月30日。
利息收入：截至2022年9月30日的九個月的利息收入為210萬美元，而截至2021年9月30日的九個月的利息收入為150萬美元。由於收購和股票回購方面的投資，較高的利率環境和相應的投資現金餘額回報率的增加被較低的投資現金餘額所抵消。
利息支出：截至2022年9月30日的九個月的利息支出為1,370萬美元，而截至2021年9月30日的九個月的利息支出為960萬美元。利息支出因利率環境升高而增加，但未償債務本金餘額的減少部分抵消了這一增加。
33
目錄
其他（支出）收入，淨額：截至2022年9月30日的九個月的其他支出為210萬美元，而截至2021年9月30日的九個月的其他收入為1,400萬美元。其他（支出）收入主要包括截至2022年9月30日的九個月中的股權投資虧損和淨外幣虧損以及截至2021年9月30日的九個月中的股權投資收益。

所得税條款：我們在所得税準備金、所得税準備金和有效税率前的收入如下：
截至9月30日的九個月
（以千計，百分比除外）20222021
所得税準備金前的收入$318,904 $280,381 
所得税準備金 $53,141 $28,925 
有效税率16.7 %10.3 %
與上年相比，有效税率的提高主要是由於與股票薪酬相關的福利減少。
與聯邦和州各自時期的合併法定税率相比，截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月的有效税率受到股票薪酬、外國直接投資扣除和研發抵免的税收優惠的積極影響，但不可扣除的薪酬的影響部分抵消了這一影響。
淨收入：我們的淨收益、攤薄後每股收益和用於計算攤薄後每股收益的加權平均股數如下：
截至9月30日的九個月
（以千計，每股數據除外）20222021
淨收入$265,763 $251,456 
攤薄後的每股收益$3.04 $2.86 
加權平均已發行股票——攤薄87,496 88,069 
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目錄
非公認會計準則業績
我們提供非公認會計準則收入、非公認會計準則毛利率、非公認會計準則毛利率、非公認會計準則營業收入、非公認會計準則營業利潤率、非公認會計準則淨收益和非公認會計準則攤薄後每股收益，作為衡量我們經營業績的GAAP的補充指標。這些財務指標不包括某些項目的影響，因此沒有按照公認會計原則進行計算。下文詳細説明瞭每項非公認會計準則財務指標與其最具可比性的GAAP財務指標的對賬情況。
ANSYS, INC.和子公司
公認會計原則與非公認會計準則指標的對賬
（未經審計）
三個月已結束
2022年9月30日
（以千計，百分比和每股數據除外）收入毛利%營業收入%淨收入
每股收益-攤薄1
GAAP 總計$472,511 $410,544 86.9 %$123,384 26.1 %$95,975 $1.10 
遞延收入的收購會計1,162 1,162 — %1,162 0.2 %1,162 0.01 
股票薪酬支出— 2,621 0.5 %46,970 9.9 %46,970 0.55 
與股票獎勵相關的超額工資税— 37 — %260 0.1 %260 — 
收購產生的無形資產的攤銷— 17,281 3.7 %21,102 4.4 %21,102 0.24 
與企業合併相關的費用— — — %1,210 0.3 %1,210 0.01 
所得税影響調整— — — %— — %(11,958)(0.14)
非公認會計準則總額$473,673 $431,645 91.1 %$194,088 41.0 %$154,721 $1.77 
1 攤薄後的加權平均股價為87,418股。
三個月已結束
2021年9月30日
（以千計，百分比和每股數據除外）收入毛利%營業收入%淨收入
每股收益-攤薄1
GAAP 總計$441,168 $378,422 85.8 %$107,628 24.4 %$85,342 $0.97 
遞延收入的收購會計4,256 4,256 0.1 %4,256 0.7 %4,256 0.05 
股票薪酬支出— 2,753 0.6 %44,144 9.9 %44,144 0.49 
與股票獎勵相關的超額工資税— 38 — %626 0.1 %626 0.01 
收購產生的無形資產的攤銷— 15,189 3.4 %18,592 4.2 %18,592 0.21 
與企業合併相關的費用— — — %1,716 0.4 %1,716 0.02 
所得税影響調整— — — %— — %(14,358)(0.16)
非公認會計準則總額$445,424 $400,658 89.9 %$176,962 39.7 %$140,318 $1.59 
1 攤薄後的加權平均股價為88,169股。


35
目錄
ANSYS, INC.和子公司
公認會計原則與非公認會計準則指標的對賬
（未經審計）
九個月已結束
2022年9月30日
（以千計，百分比和每股數據除外）收入毛利%營業收入%淨收入
每股收益-攤薄1
GAAP 總計$1,371,438 $1,182,224 86.2 %$332,557 24.2 %$265,763 $3.04 
遞延收入的收購會計6,758 6,758 0.1 %6,758 0.3 %6,758 0.08 
股票薪酬支出— 7,448 0.5 %122,119 8.9 %122,119 1.40 
與股票獎勵相關的超額工資税— 481 — %5,530 0.5 %5,530 0.06 
收購產生的無形資產的攤銷— 51,947 3.8 %63,922 4.6 %63,922 0.73 
與企業合併相關的費用— — — %5,376 0.4 %5,376 0.06 
所得税影響調整— — — %— — %(40,929)(0.47)
非公認會計準則總額$1,378,196 $1,248,858 90.6 %$536,262 38.9 %$428,539 $4.90 
1 攤薄後的加權平均股價為87,496股。

九個月已結束
2021年9月30日
（以千計，百分比和每股數據除外）收入毛利%營業收入%淨收入
每股收益-攤薄1
GAAP 總計$1,251,048 $1,062,041 84.9 %$274,423 21.9 %$251,456 $2.86 
遞延收入的收購會計19,075 19,075 0.2 %19,075 1.1 %19,075 0.22 
股票薪酬支出— 9,834 0.8 %122,148 9.7 %122,148 1.38 
與股票獎勵相關的超額工資税— 1,085 0.1 %12,080 1.0 %12,080 0.14 
收購產生的無形資產的攤銷— 45,163 3.5 %57,407 4.5 %57,407 0.65 
與企業合併相關的費用— — — %5,007 0.4 %5,007 0.06 
所得税影響調整— — — %— — %(65,334)(0.75)
非公認會計準則總額$1,270,123 $1,137,198 89.5 %$490,140 38.6 %$401,839 $4.56 
1 攤薄後的加權平均股數為88,069股。

36
目錄
我們使用非公認會計準則財務指標（a）評估我們的歷史和預期財務業績以及相對於競爭對手的表現，（b）設定內部銷售目標和支出預算，（c）分配資源，（d）衡量運營盈利能力和預測的準確性，（e）評估運營支出的財務紀律，（f）作為確定管理層和員工可變薪酬的重要因素。此外，許多關注我們的金融分析師關注併發布基於非公認會計準則財務指標的歷史業績和未來預測。我們認為，向分析師提供這些信息符合投資者的最大利益，以便他們準確報告非公認會計準則財務信息。此外，投資者歷來要求這些非公認會計準則財務指標，以此作為提供與過去財務業績報告一致和可比信息的一種手段，我們歷來也曾報告過。
儘管我們認為這些非公認會計準則財務指標為投資者提供了有用的補充信息，但使用這些非公認會計準則財務指標存在侷限性。這些非公認會計準則財務指標不是根據公認會計原則編制的，也沒有由我們的所有競爭對手報告，由於確切的計算方法可能存在差異，因此可能無法與競爭對手的類似標題的指標進行直接比較。我們通過使用這些非公認會計準則財務指標作為GAAP財務指標的補充，並審查非公認會計準則財務指標與其最具可比性的GAAP財務指標的對賬來彌補這些限制。
對這些非公認會計準則財務指標的調整以及此類調整的依據概述如下：
遞延收入的收購會計。從歷史上看，我們完成收購是為了支持我們的戰略和其他業務目標。根據先前的會計指導，公允價值準備金產生的遞延收入通常以低於歷史賬面價值的金額記錄在期初資產負債表上。儘管該公允價值條款對我們的業務或現金流沒有影響，但它對我們在收購後的報告期內報告的GAAP收入產生了不利影響。2022年，我們通過了會計指導，取消了導致遞延收入調整的公允價值準備金。為了向投資者提供便於比較歷史和未來業績的財務信息，我們提供了非公認會計準則財務指標，其中不包括2022年通過新指南之前收購會計調整對收購的影響。我們認為，這種非公認會計準則財務調整對投資者很有用，因為它使投資者能夠（a）評估我們在財務和運營決策中使用的方法和信息的有效性，（b）比較我們過去和未來的財務業績報告，因為在未來續訂相關的訂閲租賃許可證和軟件維護合同時，與收購的遞延收入相關的收入不會再次減少。
收購產生的無形資產的攤銷。我們承擔與各種收購相關的無形資產攤銷，這些資產包含在我們的 GAAP 攤銷費用列報表中。我們在評估持續經營業績時為了計算非公認會計準則毛利、非公認會計準則毛利率、非公認會計準則營業收入、非公認會計準則營業利潤率、非公認會計準則淨收益和非公認會計準則攤薄後每股收益而將這些費用排除在外，因為這些成本在收購時是固定的，然後在收購後的幾年內攤銷，通常無法在收購後受到我們的更改或影響。因此，我們在評估收購後適用時期內的業績時不考慮這些支出，在做出資源分配決策時，我們會將此類費用排除在外。我們認為，這些非公認會計準則財務指標對投資者很有用，因為它們使投資者能夠（a）評估我們在財務和運營決策中使用的方法和信息的有效性，（b）比較我們過去的財務業績報告，就像我們歷史上報告這些非公認會計準則財務指標一樣。
股票薪酬支出。我們產生了與股票薪酬相關的費用，這些費用包含在我們的GAAP列報的維護和服務成本、研發費用以及銷售、一般和管理費用中。這種非公認會計準則調整還包括與股票薪酬相關的超額工資税支出。儘管股票薪酬是一種支出並被視為一種薪酬形式，但在評估持續經營業績時，我們在計算非公認會計準則毛利、非公認會計準則毛利率、非公認會計準則營業收入、非公認會計準則營業利潤率、非公認會計準則淨收入和非公認會計準則攤薄後每股收益時將這些支出排除在外。具體而言，我們在年度預算編制過程中以及對業績的季度和年度評估中不包括股票薪酬。年度預算編制過程是我們為各種舉措和業務需求分配資源的主要機制。此外，我們董事會的年度審查中將我們歷史的商業模式和盈利能力與來年的計劃商業模式和盈利能力進行了比較，其中不包括股票薪酬的影響。在評估我們的高級管理層和部門經理的績效時，與股票薪酬相關的費用不包括在支出和盈利結果中。實際上，我們將股票薪酬支出記錄到一個獨立的成本中心，沒有一個運營經理負責或承擔任何責任。通過這種方式，我們可以在不影響股票薪酬的情況下，逐期審查每位經理的業績，並評估運營支出的財務紀律。我們認為，這些非公認會計準則財務指標對投資者很有用，因為它們允許投資者（a）評估我們的經營業績和
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我們審查經營業績所用方法的有效性，以及（b）審查財務報告的歷史可比性以及與競爭對手經營業績的可比性。
與企業合併相關的費用。我們因提供與企業合併相關的專業服務而產生的費用，這些費用包含在我們的 GAAP 銷售、一般和管理費用列報中。從2022年第二季度開始，我們更新了這項非公認會計準則指標，除了與企業合併相關的專業服務外，還包括與業務合併直接相關的其他費用，包括薪酬支出和並行重組活動，例如員工離職和其他退出成本。這些費用包含在我們的GAAP列報的銷售、一般和管理以及研發費用中。在本期或同期內，額外支出不大。我們在評估持續經營業績時，為了計算非公認會計準則營業收入、非公認會計準則營業利潤率、非公認會計準則淨收益和非公認會計準則攤薄後每股收益，將這些與收購相關的費用排除在外，因為在作為運營一部分列報的時期內，我們通常不會產生這些費用。我們認為，這些非公認會計準則財務指標對投資者很有用，因為它們允許投資者（a）評估我們的經營業績以及我們審查經營業績所用方法的有效性，（b）審查財務報告中的歷史可比性以及與競爭對手經營業績的可比性。
非公認會計準則税收條款。我們使用標準化的非公認會計準則年度有效税率（AETR）來計算非公認會計準則指標。該方法消除了非經常性項目的影響，使非公認會計準則税率與我們的預期地域收益結構保持一致，從而提高了中期報告期內的一致性。為了預測這一税率，我們分析了按地理位置劃分的歷史和預計的非公認會計準則收益組合，以及其他因素，例如我們當前的税收結構、經常性税收抵免和激勵措施以及預期的税收狀況。我們將每年重新評估可能對我們的預測產生重大影響的重要項目的這一比率。
非公認會計準則財務指標不符合公認會計原則，也不是公認會計原則的替代方案。我們的非公認會計準則財務指標不應單獨考慮，也不能作為可比GAAP財務指標的替代品，只能與根據公認會計原則編制的合併財務報表一起閲讀。
我們提供了非公認會計準則財務指標與最直接可比的GAAP財務指標的對賬表，如下所列：
GAAP 報告衡量標準非公認會計準則報告指標
收入非公認會計準則收入
毛利非公認會計準則毛利
毛利率非公認會計準則毛利率
營業收入非公認會計準則營業收入
營業利潤率非公認會計準則營業利潤率
淨收入非公認會計準則淨收益
攤薄後的每股收益非公認會計準則攤薄後每股收益
固定貨幣。 除了上文詳述的非公認會計準則財務指標外，我們還使用固定貨幣業績進行財務和運營決策，並通過排除外幣波動對報告業績的影響來評估同期比較。為了提供這些信息，將本位幣為美元以外貨幣的實體的2022年業績按2021年同期的有效匯率，而不是2022年的實際匯率轉換為美元。恆定貨幣增長率的計算方法是根據2022年貨幣波動的影響調整2022年報告的金額，並將調整後的金額與2021年同期報告的金額進行比較。我們認為，這些非公認會計準則財務指標對投資者很有用，因為它們使投資者能夠（a）評估我們在財務和運營決策中使用的方法和信息的有效性，以及（b）在不受外幣波動影響的情況下將我們報告的業績與過去的財務業績報告進行比較。
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流動性和資本資源
（以千計）9月30日
2022		十二月三十一日
2021		改變
現金、現金等價物和短期投資$632,703 $668,028 $(35,325)
營運資金$840,186 $860,082 $(19,896)

現金、現金等價物和短期投資
現金和現金等價物主要由高流動性投資組成，例如貨幣市場基金和在主要銀行持有的存款。短期投資主要包括我們的某些外國子公司持有的存款，原始到期日為 三個月到一年。下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日我們在國外和國內持有的現金、現金等價物和短期投資：
（以千計，百分比除外）9月30日
2022		佔總數的百分比十二月三十一日
2021		佔總數的百分比
國內$359,619 56.8 $365,390 54.7 
國外273,084 43.2 302,638 45.3 
總計$632,703 $668,028 

總的來説，我們打算將超過先前納税金額的所有收益永久再投資。實際上，我們非美國子公司2018年前的所有收益均通過過渡税徵税，2018年後的當前收益作為全球無形低税所得税支出的一部分徵税。這些税收增加了我們先前納税的收入，並允許匯回我們的大部分國外收入，無需任何剩餘的美國聯邦税。對外國子公司無限期再投資的未分配收益徵税的未獲承認的規定並不重要。
外國子公司持有的現金、現金等價物和短期投資金額受每個報告期末外幣匯率變動引起的折算調整，抵消部分計入我們簡明合併資產負債表中的累計其他綜合虧損。
來自經營活動的現金流
截至9月30日的九個月
（以千計）20222021改變
經營活動提供的淨現金$457,031 $447,829 $9,202 

在截至2022年9月30日的九個月中，經營活動提供的淨現金與截至2021年9月30日的九個月相比有所增加，這是由於來自運營資產和負債的淨現金流增加了1,000萬美元，但被80萬美元的淨收入（扣除非現金運營調整）減少所部分抵消。與截至2021年9月30日的九個月相比，運營活動提供的淨現金增長是由於ACV增長和所得税繳納額減少推動的客户收入增加所致，但與截至2021年9月30日的九個月相比，與運營費用增加相關的額外現金流出部分抵消了這一增長。
來自投資活動的現金流
截至9月30日的九個月
（以千計）20222021改變
用於投資活動的淨現金$(258,622)$(123,656)$(134,966)

與截至2021年9月30日的九個月相比，在截至2022年9月30日的九個月中，用於投資活動的淨現金增加了1.35億美元，這是由於與收購相關的淨現金支出增加了1.375億美元。我們目前計劃在2022財年進行2,000萬至2,500萬美元的資本支出，而2021財年的資本支出為2,300萬美元。支出水平將取決於各種因素，包括業務增長和總體經濟狀況。
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來自融資活動的現金流
截至9月30日的九個月
（以千計）20222021改變
用於融資活動的淨現金$(197,978)$(146,865)$(51,113)

在截至2022年9月30日的九個月中，用於融資活動的淨現金與截至2021年9月30日的九個月相比有所增加，這是由於股票回購增加了1.196億美元，但長期債務本金支付額減少了4,500萬美元，以及代替已發行股票支付的限制性股票預扣税減少了3,010萬美元，部分抵消了這一點。
其他現金流信息
2022年6月30日，我們與作為行政代理人的PNC銀行、全國協會、搖擺額度貸款機構、信用證發行人、其貸款方和其他信用證髮卡人簽訂了2022年信貸協議。2022年信貸協議對我們之前的信貸協議進行了全部再融資。本描述2022年信貸協議中使用的術語的初始大寫字母未在此處另行定義，定義見2022年信貸協議。
貸款人根據定期貸款機制預付了定期貸款，用於再融資和取代先前的信貸協議。
截至2022年9月30日，我們的定期貸款的賬面價值為7.535億美元，未來十二個月內沒有本金到期。定期貸款和循環貸款機制下的借款按期SOFR加上適用的利率累計利息，或根據我們的選擇按基準利率加上適用的利潤率累計利息。基準利率是（i）隔夜銀行融資利率中最高的，加上0.500％，（ii）PNC銀行，全國協會最優惠利率，（iii）每日簡單SOFR加上SOFR的調整加1.00％。適用的借款利潤率為每年的百分比，基於（1）由我們當時的合併槓桿率確定的定價水平和（2）由我們的公共債務評級（如果有）確定的定價水平中的較低值。根據2022年信貸協議，第四季度的有效利率為4.53％。
我們之前簽訂了經營租賃承諾，主要是針對我們的國內和國際辦事處。與這些經營租賃相關的承付款為1.455億美元，其中2360萬美元將在未來十二個月內到期。
2022年11月，我們有7000萬美元的現金流出（扣除收購的現金），與戰略收購有關。
我們認為，現有的現金和現金等價物餘額，加上運營產生的現金和可獲得的5億美元循環貸款額度，將足以滿足我們在未來十二個月中的營運資金和資本支出需求。我們未來的現金需求也可以通過額外的股權或債務融資來融資。但是，未來資本市場的混亂可能會使融資更具挑戰性，而且無法保證此類融資能夠以商業上合理的條件獲得，甚至根本無法保證。
根據我們的股票回購計劃，我們按以下方式回購了股票：
九個月已結束
（以千計，每股數據除外）9月30日
2022		9月30日
2021
回購的股票數量50097 
每股支付的平均價格$311.14 $371.83 
總成本$155,571 $35,993 
在截至2022年9月30日的九個月中回購的所有股票均在第一季度回購。截至2022年9月30日，根據該計劃，仍有200萬股股票可供回購。
授權的回購計劃沒有到期日，回購活動的速度將取決於營運資金需求、收購的現金需求、我們的股票價格以及經濟和市場狀況等因素。我們的股票回購可能會不時通過公開市場購買，包括根據第10b5-1條計劃進行回購。
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我們繼續從經營活動中產生正現金流，並認為多餘現金的最佳用途是投資業務；收購或投資互補性公司、產品、服務和技術；以及償還未償債務餘額。未來的任何收購都可能由可用現金和投資、運營產生的現金、債務融資或額外證券的發行提供資金。此外，我們過去和將來都會回購股票，以抵消稀釋並向股東返還超過我們要求的資本，目標是增加股東價值。
合同義務和其他義務
與之前在2021年10-K表中 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析” 中報告的內容相比，在截至2022年9月30日的九個月中，我們的重大合同和其他義務沒有實質性變化。
關鍵會計估計
在2022年第一季度，我們完成了商譽和無限期無形資產的年度減值測試，並確定截至測試日期，即2022年1月1日，這些資產尚未減值。鑑於第三季度不利的經濟和市場狀況，我們考慮了各種定性因素，以確定在年度減值測試之後是否需要進行額外的量化減值測試。根據各種因素，包括最近的減值測試中公允價值超過賬面金額的情況，我們確定截至2022年9月30日存在減值的可能性不大。在截至2022年9月30日的九個月中，沒有其他事件或情況發生變化，表明我們的申報單位和無限期無形資產的公允價值低於其賬面金額。
正如我們先前在2021年10-K表中 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中報告的那樣，我們的關鍵會計估計沒有發生重大變化。





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第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
外幣兑換風險。由於我們在國際地區開展業務，我們的一部分收入、支出、現金、應收賬款和付款義務以外幣計價。因此，貨幣匯率的變化將影響我們的財務狀況、經營業績和現金流。我們主要通過正常的運營和財資活動，包括使用衍生工具，來降低我們的貨幣兑換交易風險。
在收入方面，截至2022年9月30日的季度，美元兑我們的外幣平均比截至2021年9月30日的季度上漲15.3％。在收入方面，在截至2022年9月30日的九個月中，美元兑我們的外幣平均比截至2021年9月30日的九個月上漲11.8％。下表列出了截至2022年9月30日的三個月和九個月中貨幣波動對收入的淨影響。括號中的數額表示貨幣波動產生的淨不利影響。
（以千計）截至 2022 年 9 月 30 日的三個月截至 2022 年 9 月 30 日的九個月
歐元$(15,924)$(32,897)
日元(9,724)(23,618)
韓元(8,633)(14,463)
英鎊(2,320)(3,993)
新臺幣(546)(1,395)
印度盧比(661)(1,322)
其他(429)(659)
總計$(38,237)$(78,347)

與截至2021年9月30日的三個月和九個月相比，貨幣波動的影響導致截至2022年9月30日的三個月和九個月的營業收入分別減少了2310萬美元和4,500萬美元。

假設美元兑其他貨幣上漲10％，則在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，我們的收入將分別減少2,500萬美元和6,670萬美元，並且在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，我們的營業收入將分別減少1,310萬美元和2950萬美元。
貨幣對收入和營業收入的最有意義的影響通常歸因於美元兑歐元和日元的匯率變化。這些貨幣對的歷史匯率反映在下表中：
期末匯率
截至截至歐元/美元美元/日元
2022年9月30日0.98 144.78 
2021年12月31日1.14 115.11 
2021年9月30日1.16 111.30 
    
平均匯率
三個月已結束歐元/美元美元/日元
2022年9月30日1.01 138.32 
2021年9月30日1.18 110.09 
平均匯率
九個月已結束
歐元/美元美元/日元
2022年9月30日1.06 127.42 
2021年9月30日1.20 108.45 
利率風險。總體利率水平的變化會影響我們的現金、現金等價物和短期投資產生的利息收入以及未償借款產生的利息支出。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，利息收入分別為130萬美元和210萬美元，利息支出分別為610萬美元和1,370萬美元。
現金和現金等價物主要由高流動性投資組成，例如貨幣市場基金和在主要銀行持有的存款。短期投資主要包括某些外國子公司持有的按原始到期日存款的存款
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的 三個月到一年。假設這些持股的利率變動100個基點將對我們的財務業績產生不實質性的影響。
截至2022年9月30日，我們未償還的定期貸款借款為7.55億美元，應計利率基於定期SOFR加上適用的利潤率，或根據我們的選擇按基準利率加上適用的利潤率計算。基準利率是（i）隔夜銀行融資利率中最高的，加上0.500％，（ii）PNC銀行，全國協會最優惠利率，（iii）每日簡單SOFR加上SOFR的調整加1.00％。適用的借款利潤率為每年的百分比，基於（1）由我們當時的合併槓桿率確定的定價水平和（2）由我們的公共債務評級（如果有）確定的定價水平中的較低值。由於適用於未償借款的利率是可變的，因此我們面臨基礎指數利率變動帶來的利率風險，這會影響我們的利息支出。根據截至2022年9月30日的未償借款，假設利率提高100個基點將導致利息支出增加，未來十二個月的現金流相應減少760萬美元。
自2021年12月31日以來，我們的市場風險沒有發生其他重大變化。
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第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序. 按照《交易法》第13a-15條和第15d-15條的要求，我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的參與下，對截至本報告所涉期末我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據此類評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，根據《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條的定義，此類披露控制和程序是有效的。
我們還沒有將2022年的收購納入我們對財務報告內部控制的有效性的評估。因此，根據美國證券交易委員會的一般指導方針，即對最近收購的業務的評估可能會被排除在收購當年的評估範圍之外，我們對披露控制和程序有效性的評估範圍不包括我們在2022年的收購。截至2022年9月30日的三個月和九個月中，我們在2022年的收購佔我們合併資產的4.0％，佔合併收入的不到1％。
據我們所知，我們認為，本報告中包含的財務報表和其他財務信息在所有重大方面公允地反映了截至本報告所述期間的財務狀況、經營業績和現金流量。我們致力於營造良好的內部控制環境和良好的公司治理。
由於其固有的侷限性，對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。對未來時期的任何成效評估的預測都可能面臨這樣的風險：由於條件的變化，控制措施可能變得不充分，或者對政策或程序的遵守程度可能下降。
我們會不時審查披露控制和程序，並可能定期進行更改以提高其有效性並確保我們的系統隨着業務的發展而發展。
內部控制的變化.在截至2022年9月30日的三個月中，我們的財務報告內部控制沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。


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目錄
第二部分 — 其他信息
 
第 1 項。法律訴訟
我們面臨正常業務過程中出現的各種索賠、調查以及法律和監管程序，包括但不限於商業糾紛、勞動和就業事務、税務審計、涉嫌侵犯第三方知識產權和其他事項。使用或分銷我們的產品可能會導致我們的客户、最終用户、渠道合作伙伴、政府實體或第三方承擔產品責任、監管違規行為或索賠。影響個人數據處理的銷售和營銷活動，以及為確保許可證合規性而採取的措施，防止盜版或未經授權使用我們的商業產品，也可能導致客户和客户的個人員工或使用我們產品的盜版版本的非客户提出索賠。這些問題都受到各種不確定性的影響，其中一個或多個問題的不利解決可能會對我們的簡明合併財務報表產生重大不利影響，並造成聲譽損害。我們認為，未決事項的解決預計不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。

第 1A 項。風險因素
我們面臨許多風險，這些風險可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。有關我們風險因素的討論可以在2021年10-K表的第一部分第1A項 “風險因素” 和截至2022年3月31日的季度報告中的第二部分第1A項 “風險因素” 中找到。以下列出的風險因素包括與貿易限制相關的其他信息，應與我們在截至2022年3月31日的季度期間的2021年10-K表和10-Q表季度報告中披露的風險因素一起閲讀。

我們受到貿易限制的約束，這些限制可能會影響我們向客户銷售商品的能力，並導致違規行為的責任。

由於我們業務的全球性質，我們受影響貿易和投資的國內和國際貿易保護法律、政策、制裁和其他監管要求的約束。例如，我們受到禁止向美國目標的某些國家、地區和個人運送或提供某些產品和服務的進出口限制和法規的約束，包括美國工業和安全局 (BIS) 管理的《出口管理條例》、美國財政部外國資產控制辦公室 (OFAC) 實施的經濟和貿易制裁以及國務院管理的國際武器貿易條例 (ITAR) 國防貿易局控制 (DDTC)。

國際清算銀行繼續擴大其出口管制限制，並實施新的許可要求。無法保證獲得向包括中國在內的某些國家出口的許可證，在沒有許可證的情況下，這些出口管制限制可能會限制我們向客户交付產品和服務的能力以及將來向客户銷售產品和服務的能力。此外，國際清算銀行繼續在其實體清單和未經核實的名單中增加包括現有客户在內的更多公司，OFAC繼續增加受其制裁的公司數量，這繼續限制我們可以與之開展業務的公司。此外，OFAC實施的限制限制了我們向受限制的個人、實體或國家銷售或與其進行交易的能力。將公司列為受限制方並對公司施加更嚴格的出口管制限制，可能會鼓勵這些公司從產品不受這些限制的競爭對手那裏尋求替代產品或開發自己的產品。我們無法預測是否或何時會做出任何更改，以消除或減少對我們銷售產品和向這些客户提供服務的能力的限制。此外，將來可能會將其他現有和潛在客户添加為受限制方和/或受到貿易限制，此類行動可能會導致其他無法量化的間接影響，包括美國、中國或其他國家對我們的業務施加額外的貿易限制。對我們向客户銷售和發貨能力的限制可能會對我們的業務和合並財務報表產生重大不利影響。

我們的產品也可以由第三方（包括我們的渠道合作伙伴）交付給受限方。我們會採取措施確認我們的渠道合作伙伴遵守所有適用的貿易限制；但是，渠道合作伙伴不遵守此類限制都可能對我們產生負面影響。

違反貿易限制的人可能會受到重罰，其中可能包括鉅額罰款、對他們及其官員和僱員提起刑事訴訟、剝奪出口特權以及暫停或禁止向聯邦政府出售產品或服務。任何此類處罰都可能對我們的業務和合並財務報表產生重大不利影響。此外，圍繞任何政府調查的政治和媒體審查都可能造成重大支出和聲譽損害，並分散高級管理人員管理正常日常運營的注意力。
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目錄
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有。

第 3 項。優先證券違約
沒有。

第 4 項。礦山安全披露
不適用。

第 5 項。其他信息
沒有。

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目錄
第 6 項。展品
展品編號展覽
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。
32.1
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條進行認證。
32.2
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條進行認證。
101.INS行內 XBRL 實例文檔（實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中）
101.SCH內聯 XBRL 分類擴展架構
101.CAL內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫
101.DEF內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫
101.LAB內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase
101.PRE內聯 XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫
104封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）
*表示管理合同或補償計劃、合同或安排。
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目錄
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
ANSYS, Inc.
日期：2022年11月2日來自：
/s/ Ajei S. Gopal
Ajei S. Gopal
總裁兼首席執行官
（首席執行官）
日期：2022年11月2日來自：
/s/ 妮可·安娜塞內斯
妮可·安娜塞內斯
首席財務官兼財務高級副總裁
（首席財務官兼首席會計官）
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