美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
8-K 表格
當前報告
根據 第 13 條或第 15 (d) 條
1934 年《證券交易法》
報告日期（最早報告事件的日期）： 2024 年 3 月 22 日
TMC THE METALS COMPANY
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| （ 成立的州或其他司法管轄區） | （委員會檔案編號） | （國税局僱主 身份證號） |
| （主要高管 辦公室地址） | （郵政編碼） |
註冊人的電話號碼，包括
區號： (
不適用 （以前的姓名或以前的地址，如果自上次報告以來發生了變化）
如果申請8-K 表格旨在同時履行註冊人根據以下任何條款承擔的申報義務，請勾選下面的相應方框：
| 根據《證券法》（17 CFR 230.425）第425條提交的書面通信 |
| 根據《交易法》（17 CFR 240.14a-12）第14a-12條徵集材料 |
| 根據《交易法》（17 CFR 240.14d-2 (b)）第14d-2（b）條進行的啟動前通信 |
| 根據《交易法》（17 CFR 240.13e-4 (c)）第13e-4（c）條進行的啟動前通信 |
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| 每個班級的標題 | 交易品種 |
每個交易所的名稱 | ||
用複選標記表明 註冊人是否是1933年《證券法》第405條（本章第230.405條） 或1934年《證券交易法》第12b-2條（本章第240.12b-2）中定義的新興成長型公司。
新興
成長型公司
如果
是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守
根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。
| 項目 2.02。 | 經營業績和財務狀況。 |
2024年3月25日，金屬公司TMC （“公司”）發佈了一份新聞稿，公佈了截至2023年12月31日的第四季度和全年 業績，並提供了業務最新情況。新聞稿的副本作為附錄99.1提供。 此外，公司將於美國東部時間2024年3月25日下午 4:30 舉行電話會議，討論這些業績和業務 最新情況。
就經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第 18 條而言，本最新的 表格 8-K 報告（包括附錄 99.1）中的信息不應被視為 “已提交”，也不得被視為以提及方式納入根據經修訂的 1933 年《證券法》或《交易法》提交的任何文件中，但此類備案中以具體提及方式明確規定的 除外。
關於前瞻性陳述的警告 説明。除作為 附錄的新聞稿中包含的歷史信息外，該新聞稿包含前瞻性陳述，這些陳述涉及某些風險和不確定性，可能導致 實際結果與這些陳述所表達或暗示的結果存在重大差異。請參閲新聞稿 中關於這些前瞻性陳述的警示説明。
| 第 4.02 項。 | 不依賴先前發佈的財務報表或相關審計報告或已完成的中期 審查 |
(a) 2024 年 3 月 22 日 ， 董事會（“董事會”）審計委員會（“審計委員會”）和董事會在與安永會計師事務所、公司獨立註冊公共會計 公司和公司的法律顧問進行討論後，得出結論，公司先前發佈的截至3月31日的 三個月的財務報表 (i)，2023年5月11日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的 載於截至2023年3月31日的季度10-Q表季度報告中，（ii) 2023年8月14日向美國證券交易委員會提交的截至2023年6月30日的季度10-Q表季度報告中所包含的截至2023年6月30日的六個月以及 (iii) 2023年11月9日向美國證券交易委員會提交的截至2023年9月30日的10-Q表季度報告 中包含的截至2023年9月30日的10-Q表季度報告（“先前的財務報表”）應重報截至2023年9月30日的九個月 ，因此，不應再依賴。
2023 年 2 月， 公司及其全資子公司瑙魯海洋資源公司（“NORI”）與 Low Carbon Royalties Inc.（“LCR”）建立了戰略合作伙伴關係，後者是一家根據加拿大不列顛哥倫比亞省法律成立的私營公司，為低碳 排放能源的生產和技術（天然氣、核能、可再生能源）、過渡金屬和儲能所需的礦物提供資金 } 和電氣化（銅、鋰、鎳、鈷、錳）以及不斷變化的環境市場。公司與 LCR達成了買賣協議，根據該協議，LCR收購了我們在太平洋克拉麗昂克利珀頓 區的NORI項目區域的2.0％的壓倒性特許權使用費（“NORI特許權使用費”）。作為NORI特許權使用費的對價，該公司獲得了500萬美元的現金和 LCR的35.0％的初始股權。
正如 公司預計於2024年3月25日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日的10-K表年度報告（“2023年年度報告”）中所披露的那樣， ——見附註22， 季度財務數據（未經審計）重報先前發佈的 財務報表，對於2023年年度報告中所包含的經審計的合併財務報表（如果有）——由於 將在2024年3月25日舉行的公司截至2023年12月31日的第四季度和全年電話會議上討論 ，因此NORI資產（出售未來收入）所依據的特許權使用費支付權被視為前一年度非金融資產的轉讓（出售）財務報表。在編制先前的財務報表時， 公司取消了與NORI項目相關的總額為25萬美元的資本化勘探合同，並將收到的總額為1,375萬美元的非金融資產的剩餘價值記錄為處置收益。在編制 截至2023年12月31日止年度的財務報表以及對會計準則編纂470的重新評估方面， 債務 （“ASC 470”），公司得出結論，未來收入的出售屬於ASC 470的範圍，因此， 公司重新評估了從LCR獲得的收益的抵消分錄是否應歸類為債務或遞延 收入。由於與LCR的交易被視為股權投資而不是銷售交易，因此根據ASC 470，在公司截至2023年12月31日的2023年財務報表中，出售未來收入將 重新歸類為特許權使用費負債，將包含在2023年年度報告中。影響這種重新分類的因素還包括公司繼續大量參與未來運營現金流的產生，以及該交易 所隱含的收益流程尚未完成。因此，公司將在2023年年度報告中重申先前的財務報表。
| • | 該錯誤對公司截至2023年12月31日的年度經審計的財務報表沒有影響， 將包含在2023年年度報告中。 |
| • | 該錯誤對截至2023年6月30日的三個月 期和截至2023年9月30日的三個月期間的合併虧損和綜合虧損報表沒有影響。 |
| • | 2023年季度財務報表的錯誤和重述不影響公司在任何先前報告期內或截至2023年12月31日的 報告的現金狀況。 |
下表顯示了 公司最初在先前 財務報表中報告的未經審計的簡明合併財務信息與截至2023年3月31日的三個月、截至2023年6月30日的六個月以及截至2023年9月30日的九個月的重報金額的對賬情況。重報將反映在公司未來分別於2024年3月31日、2024年6月30日和2024年9月30日止季度的10-Q表季度報告 中提交的2024年未經審計的簡明合併財務報表中包含的比較財務報表中。
下表列出了 未經審計的簡明合併資產負債表信息、未經審計的簡明虧損和綜合虧損報表以及 未經審計的簡明合併現金流報表，包括報告金額、調整數和重報金額 （以千計，每股金額除外）：
簡要合併資產負債表信息
| 作為 於 2023 年 3 月 31 日 | 截至 2023 年 6 月 30 日 | 作為 於 2023 年 9 月 30 日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 作為 以前 已報告 | 重申 調整 | 如
重申 | 作為 以前 已報告 | 重申 調整 | 如
重申 | 作為 以前 已報告 | 重申 調整 | 如
重申 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 當前 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金 | $ | 28,390 | $ | 28,390 | $ | 20,006 | $ | 20,006 | $ | 22,548 | $ | 22,548 | ||||||||||||||||||||||||
| 應收賬款 和預付款 | 3,230 | 3,230 | 1,637 | 1,637 | 5,325 | 5,325 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 31,620 | - | 31,620 | 21,643 | - | 21,643 | 27,873 | - | 27,873 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 非當前 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 勘探合同 | 42,900 | 250 | 43,150 | 42,900 | 250 | 43,150 | 42,900 | 250 | 43,150 | |||||||||||||||||||||||||||
| 裝備 | 1,997 | 1,997 | 1,970 | 1,970 | 2,078 | 2,078 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 使用權資產 | - | - | - | 6,198 | 6,198 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 投資 | 8,781 | 8,781 | 8,644 | 8,644 | 8,525 | 8,525 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 53,678 | 250 | 53,928 | 53,514 | 250 | 53,764 | 59,701 | 250 | 59,951 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 資產總計 | $ | 85,298 | $ | 250 | $ | 85,548 | $ | 75,157 | $ | 250 | $ | 75,407 | $ | 87,574 | $ | 250 | $ | 87,824 | ||||||||||||||||||
| 負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 當前 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 應付賬款和應計負債 | 17,544 | 17,544 | 18,113 | 18,113 | 19,344 | 19,344 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 17,544 | - | 17,544 | 18,113 | - | 18,113 | 19,344 | - | 19,344 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 非當前 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 遞延所得税負債 | 10,675 | 10,675 | 10,675 | 10,675 | 10,675 | 10,675 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 特許權使用費責任 | - | 14,000 | 14,000 | 14,000 | 14,000 | 14,000 | 14,000 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 認股權證 責任 | 1,528 | 1,528 | 2,314 | 2,314 | 2,197 | 2,197 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 負債總額 | $ | 29,747 | $ | 14,000 | $ | 43,747 | $ | 31,102 | $ | 14,000 | $ | 45,102 | $ | 32,216 | $ | 14,000 | $ | 46,216 | ||||||||||||||||||
| 公平 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 股 （無限股，無面值） | 345,090 | 345,090 | 345,775 | 345,775 | 434,099 | 434,099 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 特殊股票 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 額外已繳資本 | 186,796 | 186,796 | 188,722 | 188,722 | 124,168 | 124,168 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 累積其他綜合 虧損 | (1,216 | ) | (1,216 | ) | (1,216 | ) | (1,216 | ) | (1,216 | ) | (1,216 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 赤字 | (475,119 | ) | (13,750 | ) | (488,869 | ) | (489,226 | ) | (13,750 | ) | (502,976 | ) | (501,693 | ) | (13,750 | ) | (515,443 | ) | ||||||||||||||||||
| 淨資產總額 | $ | 55,551 | (13,750 | ) | $ | 41,801 | $ | 44,055 | (13,750 | ) | $ | 30,305 | $ | 55,358 | (13,750 | ) | $ | 41,608 | ||||||||||||||||||
| 負債和權益總額 | $ | 85,298 | $ | 250 | $ | 85,548 | $ | 75,157 | $ | 250 | $ | 75,407 | $ | 87,574 | $ | 250 | $ | 87,824 | ||||||||||||||||||
簡明的 合併虧損和綜合虧損表
| 在
期限結束的三個月內 2023 年 3 月 31 日 | 在
已結束的六個月期間 2023 年 6 月 30 日 | 在
結束的九個月期間 2023 年 9 月 30 日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 就像
之前一樣 已報告 | 重申 調整 | 作為 重申 | 作為 以前 已報告 | 重申 調整 | 作為 重申 | 作為 以前 已報告 | 重申 調整 | 作為 重申 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 勘探和評估 費用 | $ | 7,169 | $ | 7,169 | $ | 15,267 | $ | 15,267 | $ | 23,172 | $ | 23,172 | ||||||||||||||||||||||||
| 一般 和管理費用 | 6,214 | 6,214 | 11,345 | 11,345 | 15,958 | 15,958 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 營業虧損 | 13,383 | 13,383 | 26,612 | 26,612 | 39,130 | 39,130 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他物品 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票記賬的投資損失 | 219 | 219 | 356 | 356 | 475 | 475 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 處置資產的收益 | (13,750 | ) | 13,750 | 0 | (13,750 | ) | 13,750 | 0 | (13,750 | ) | 13,750 | 0 | ||||||||||||||||||||||||
| 認股權證 負債公允價值的變化 | 544 | 544 | 1,331 | 1,331 | 1,214 | 1,214 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 國外 匯兑損失 | 29 | 29 | 52 | 52 | 66 | 66 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 利息收入 | (454 | ) | (454 | ) | (773 | ) | (773 | ) | (1092 | ) | (1092 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 信貸額度的費用和 利息 | 27 | 27 | 277 | 277 | 529 | 529 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 本年度税前虧損和綜合虧損 | $ | (2 | ) | $ | 13,750 | $ | 13,748 | $ | 14,105 | $ | 13,750 | $ | 27,855 | $ | 26,572 | $ | 13,750 | $ | 40,322 | |||||||||||||||||
| 税收支出 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 該期間的税後虧損 （收益）和綜合虧損（收益） | $ | (2 | ) | $ | 13,750 | $ | 13,748 | $ | 14,105 | $ | 13,750 | $ | 27,855 | $ | 26,572 | $ | 13,750 | $ | 40,322 | |||||||||||||||||
| 每股虧損 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - 基本且已稀釋 | - | $ | 0.05 | $ | 0.05 | $ | 0.05 | $ | 0.05 | $ | 0.10 | $ | 0.09 | $ | 0.05 | $ | 0.14 | |||||||||||||||||||
| 已發行普通股的加權平均數 — 基本 | 272,029,603 | 272,029,603 | 272,029,603 | 276,702,050 | 276,702,050 | 276,702,050 | 282,745,892 | 282,745,892 | 282,745,892 | |||||||||||||||||||||||||||
| 已發行普通股的加權平均數 ——攤薄後 | 300,376,133 | 272,029,603 | 272,029,603 | 276,702,050 | 276,702,050 | 276,702,050 | 282,745,892 | 282,745,892 | 282,745,892 | |||||||||||||||||||||||||||
簡明的 合併現金流量表
| 在
期限結束的三個月內 2023 年 3 月 31 日 | 在
已結束的六個月期間 2023 年 6 月 30 日 | 在
結束的九個月期間 2023 年 9 月 30 日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 就像
之前一樣 已報告 | 重申 調整 | 作為 重申 | 作為 以前 已報告 | 重申 調整 | 作為 重申 | 作為 以前 已報告 | 重申 調整 | 作為 重申 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 經營活動 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 該期間的收益/（虧損） | 2 | (13,750 | ) | (13,748 | ) | (14,105 | ) | (13,750 | ) | (27,855 | ) | (26,572 | ) | (13,750 | ) | (40,322 | ) | |||||||||||||||||||
| 不影響現金的物品： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 攤銷 | 88 | 88 | 175 | 175 | 262 | 262 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 租賃費用 | - | - | - | 318 | 318 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 費用通過基於股份的 付款結算 | 1,775 | 1,775 | 4,307 | 4,307 | 6,839 | 6,839 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 費用將通過基於股份的 付款來結算 | 15 | 15 | 0 | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票記賬的投資損失 | 219 | 219 | 356 | 356 | 475 | 475 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 處置資產的收益 | (13,750 | ) | 13,750 | - | (13,750 | ) | 13,750 | - | (13,750 | ) | 13,750 | - | ||||||||||||||||||||||||
| 認股權證 負債公允價值的變化 | 545 | 545 | 1,331 | 1,331 | 1,214 | 1,214 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Allseas認股權證的授予 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 未實現的外匯流動 | (20 | ) | (20 | ) | (17 | ) | (17 | ) | (24 | ) | (24 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 營運資金的變化： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 應收賬款和預付款 | (469 | ) | (469 | ) | 1,123 | 1,123 | (2,364 | ) | (2,364 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 應付賬款和應計負債 | (11,877 | ) | (11,877 | ) | (11,277 | ) | (11,277 | ) | (10,757 | ) | (10,757 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 用於經營 活動的淨現金 | (23,472 | ) | - | (23,472 | ) | (31,857 | ) | - | (31,857 | ) | (44,359 | ) | - | (44,359 | ) | |||||||||||||||||||||
| 投資活動 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 低碳特許權使用費投資 獲得的現金 | 5,000 | (5,000 | ) | - | 5,000 | (5,000 | ) | - | 5,000 | (5,000 | ) | - | ||||||||||||||||||||||||
| 購置設備 | - | - | (75 | ) | (75 | ) | (175 | ) | (175 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 投資活動提供的淨現金（用於 ） | 5,000 | (5,000 | ) | - | 4,925 | (5,000 | ) | -75 | 4,825 | (5,000 | ) | -175 | ||||||||||||||||||||||||
| 籌資活動 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 低碳特許權使用費 投資的收益 | - | 5,000 | 5,000 | 5,000 | 5,000 | 5,000 | 5,000 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 註冊直接 發行的收益 | - | - | - | 15,723 | 15,723 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 為註冊 直接發行支付的費用 | - | - | - | (779 | ) | (779 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| PIPE 融資的收益 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為PIPE融資支付的費用 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 員工股票 計劃的收益 | - | - | 49 | 49 | 49 | 49 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 行使股票 期權的收益 | - | - | - | 77 | 77 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Allseas 行使認股權證 的收益 | - | - | - | 116 | 116 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 發行股票的收益 | - | - | 30 | 30 | 30 | 30 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 預扣的税款 並根據基於股份的薪酬支付 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 資助 活動提供的淨現金 | - | 5,000 | 5,000 | 79 | 5,000 | 5,079 | 15,216 | 5,000 | 20,216 | |||||||||||||||||||||||||||
| 現金減少 | (18,472 | ) | (18,472 | ) | (26,853 | ) | (26,853 | ) | (24,318 | ) | (24,318 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 匯率 變動對現金的影響 | 20 | 20 | 17 | 17 | 24 | 24 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金-期初 | 46,842 | 46,842 | 46,842 | 46,842 | 46,842 | 46,842 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金-期末 | 28,390 | 28,390 | 20,006 | 20,006 | 22,548 | 22,548 | ||||||||||||||||||||||||||||||
關於前瞻性陳述的警告 註釋。除本8-K表最新報告中包含的歷史信息外， 本表8-K最新報告包含前瞻性陳述，這些陳述涉及某些風險和不確定性，可能導致 實際業績與這些陳述所表達或暗示的業績存在重大差異。請參閲《2023年年度報告》中有關這些風險和不確定性的警示説明（如果有）。
| 項目 9.01。 | 財務報表和附錄。 |
(d) 展品。
| 展品編號 | 描述 |
| 99.1 | 2024 年 3 月 25 日的新聞稿 |
| 104 | 封面交互式數據文件（嵌入在行內 XBRL 文檔中） |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求 ，註冊人已正式促成由經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| TMC THE METALS COMPANY | ||
| 日期：2024 年 3 月 25 日 | 來自： | /s/ Craig Shesky |
| 姓名： | Craig Shesky | |
| 標題： | 首席財務官 | |