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合併財務報表
(單位:千美元)
西港燃料系統公司。
截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度
獨立註冊會計師事務所報告
致Westport Fuel Systems Inc.的股東和董事會:
對合並財務報表的幾點看法
我們已審計隨附的Westport Fuel Systems Inc.的合併資產負債表。(and於二零二三年及二零二二年十二月三十一日,本公司已審閲截至該日止各年度之相關綜合經營報表及全面虧損、股東權益及現金流量以及相關附註(統稱為綜合財務報表)。我們認為,綜合財務報表在所有重大方面公允列報貴公司於二零二三年及二零二二年十二月三十一日的財務狀況,以及截至該日止各年度的經營成果及現金流量,符合美國公認會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準,根據下列標準審計了公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制內部控制--綜合框架(2013)我們於2024年3月25日發佈的報告對公司財務報告內部控制的有效性發表了無保留意見。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對這些合併財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計,以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
關鍵審計事項是指本期間對綜合財務報表進行審計而產生的事項,而該事項已傳達或須傳達給審核委員會,且:(1)與對綜合財務報表屬重大的賬目或披露有關;及(2)涉及吾等特別具挑戰性、主觀或複雜的判斷。吾等確定並無重大審計事項。
/s/畢馬威律師事務所
特許專業會計師
自2015年以來,我們一直擔任本公司的審計師。
加拿大温哥華
2024年3月25日
獨立註冊會計師事務所報告
致Westport Fuel Systems,Inc.的股東和董事會:
財務報告內部控制之我見
我們已經審計了Westport Fuel Systems,Inc.截至2023年12月31日,公司(和子公司)(公司)根據《內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。我們認為,截至2023年12月31日,本公司在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制,其依據是內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。
我們還根據上市公司會計監督委員會的標準進行了審計,(美國)(PCAOB),本公司截至2023年和2022年12月31日的合併資產負債表,截至該日止各年度的相關合並經營和全面虧損表、股東權益表和現金流量表,以及相關附註(統稱為綜合財務報表),而我們日期為2024年3月25日的報告對該等綜合財務報表發表無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持對財務報告的有效內部控制,並負責評估對財務報告的內部控制的有效性,包括在隨附的“管理層討論和分析—管理層關於財務報告的內部控制的報告”。我們的責任是根據我們的審計對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,必須對公司保持獨立性。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得合理的保證,以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制,評估存在重大弱點的風險,以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序,旨在根據公認的會計原則,為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序:(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄;(2)提供合理的保證,即交易被記錄為必要的,以便按照公認的會計原則編制財務報表,公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;(三)提供合理保證,防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/畢馬威律師事務所
特許專業會計師
加拿大温哥華
2024年3月25日
| | |
西港燃料系統公司。 |
合併資產負債表 |
(除股份金額外,以千美元表示) |
二零二三年及二零二二年十二月三十一日 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
| | 2023 | | 2022 |
資產 | | | | |
流動資產: | | | | |
現金和現金等價物(包括限制性現金,附註3(C)) | | $ | 54,853 | | | $ | 86,184 | |
| | | | |
應收賬款(附註4) | | 88,077 | | | 101,640 | |
庫存(附註5) | | 67,530 | | | 81,635 | |
預付費用 | | 6,323 | | | 7,760 | |
| | | | |
流動資產總額 | | 216,783 | | | 277,219 | |
長期投資(附註7) | | 4,792 | | | 4,629 | |
不動產、廠房和設備(附註8) | | 69,489 | | | 62,641 | |
經營性租賃使用權資產(附註13) | | 22,877 | | | 23,727 | |
無形資產(附註9) | | 6,822 | | | 7,817 | |
遞延所得税資產(附註19(B)) | | 11,554 | | | 10,430 | |
商譽(附註10) | | 3,066 | | | 2,958 | |
其他長期資產(附註11) | | 20,365 | | | 18,030 | |
| | | | |
總資產 | | $ | 355,748 | | | $ | 407,451 | |
負債與股東權益 | | | | |
流動負債: | | | | |
應付賬款和應計負債(附註12) | | $ | 95,374 | | | $ | 98,863 | |
| | | | |
| | | | |
經營租賃負債的流動部分(附註13) | | 3,307 | | | 3,379 | |
短期債務(附註14) | | 15,156 | | | 9,102 | |
長期債務的流動部分(附註15) | | 14,108 | | | 11,698 | |
應付長期特許權使用費的即期部分(附註16) | | — | | | 1,162 | |
保修負債的流動部分(附註17) | | 6,892 | | | 11,315 | |
| | | | |
流動負債總額 | | 134,837 | | | 135,519 | |
| | | | |
| | | | |
長期經營租賃負債(附註13) | | 19,300 | | | 20,080 | |
長期債務(附註15) | | 30,957 | | | 32,164 | |
長期應付專利費(附註16) | | — | | | 4,376 | |
保修責任(附註17) | | 1,614 | | | 2,984 | |
遞延所得税負債(附註19(b)): | | 3,477 | | | 3,282 | |
其他長期負債 | | 5,115 | | | 5,080 | |
| | | | |
總負債 | | 195,300 | | | 203,485 | |
股東權益: | | | | |
股本(經調整,附註18): | | | | |
無限普通股和優先股, 不是面值 | | | | |
17,174,502 (2022 - 17,130,316)已發行及發行在外的普通股 | | 1,244,539 | | | 1,243,272 | |
其他權益工具 | | 9,672 | | | 9,212 | |
追加實收資本 | | 11,516 | | | 11,516 | |
累計赤字 | | (1,074,434) | | | (1,024,716) | |
累計其他綜合損失 | | (30,845) | | | (35,318) | |
股東權益總額 | | 160,448 | | | 203,966 | |
總負債和股東權益 | | $ | 355,748 | | | $ | 407,451 | |
承付款和或有事項(附註21) | | | | |
其後事件(附註24) | | | | |
| | | | |
見合併財務報表附註。詳情如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
代表董事會批准 | 安東尼·古列爾明 | 董事 | | 布倫達·埃普里爾 | 董事 |
| | | | | |
西港燃料系統公司。 | |
合併經營報表和全面虧損 | |
(以千美元表示,不包括每股和每股金額) | |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2023 | | 2022 | | |
| | | | | | |
收入 | | $ | 331,799 | | | 305,698 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
收入及開支成本: | | | | | | |
收入成本 | | 282,862 | | | 269,496 | | | |
研發 | | 26,003 | | | 23,497 | | | |
一般和行政 | | 44,234 | | | 37,042 | | | |
銷售和市場營銷 | | 16,278 | | | 15,073 | | | |
| | | | | | |
匯兑損失 | | 3,974 | | | 6,378 | | | |
折舊及攤銷(附註8及9) | | 4,299 | | | 4,416 | | | |
資產出售損失 | | 32 | | | 62 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | 377,682 | | | 355,964 | | | |
運營虧損 | | (45,883) | | | (50,266) | | | |
| | | | | | |
按權益法核算的投資收入 | | 780 | | | 930 | | | |
| | | | | | |
出售投資收益(附註6) | | — | | | 19,119 | | | |
應付特許權使用費的損失(附註16) | | (2,909) | | | — | | | |
長期債務利息和應付專利費的增加 | | (2,981) | | | (3,351) | | | |
長期投資減值(附註7) | | (413) | | | — | | | |
其他收入,淨額 | | — | | | 879 | | | |
利息收入,扣除銀行手續費 | | 2,690 | | | 1,406 | | | |
所得税前虧損 | | (48,716) | | | (31,283) | | | |
| | | | | | |
所得税支出(回收)(附註19(A)): | | | | | | |
當前 | | 1,786 | | | 1,852 | | | |
延期 | | (784) | | | (440) | | | |
| | 1,002 | | | 1,412 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
本年度淨虧損 | | (49,718) | | | (32,695) | | | |
其他全面收益(虧損): | | | | | | |
累計平移調整 | | 4,473 | | | (1,824) | | | |
綜合損失 | | $ | (45,245) | | | $ | (34,519) | | | |
| | | | | | |
每股虧損: | | | | | | |
每股淨虧損--基本虧損和攤薄虧損 | | $ | (2.90) | | | $ | (1.91) | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
加權平均已發行普通股: | | | | | | |
基本的和稀釋的 | | 17,173,016 | | | 17,122,531 | | | |
| | | | | | |
見合併財務報表附註。
| | |
西港燃料系統公司。 |
合併股東權益報表 |
(除股份金額外,以千美元表示) |
二零二三年及二零二二年十二月三十一日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | | | | | 其他內容 | | | | 累計 其他 | | 總計 |
| | 傑出的 (調整後,附註18) | | 股本 | | 其他權益工具 | | 實收資本 | | 累計赤字 | | 綜合損失 | | 股東權益 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
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2022年1月1日 | | 17,079,932 | | | $ | 1,242,006 | | | $ | 8,412 | | | $ | 11,516 | | | $ | (992,021) | | | $ | (33,494) | | | $ | 236,419 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
行使股份單位時發行普通股 | | 50,384 | | | 1,266 | | | (1,266) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | 2,066 | | | — | | | — | | | — | | | 2,066 | |
本年度淨虧損 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (32,695) | | | — | | | (32,695) | |
其他綜合損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,824) | | | (1,824) | |
2022年12月31日 | | 17,130,316 | | | $ | 1,243,272 | | | $ | 9,212 | | | $ | 11,516 | | | $ | (1,024,716) | | | $ | (35,318) | | | $ | 203,966 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
行使股份單位時發行普通股 | | 44,186 | | | 1,267 | | | (1,267) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | 1,727 | | | — | | | — | | | — | | | 1,727 | |
本年度淨虧損 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (49,718) | | | — | | | (49,718) | |
其他綜合收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,473 | | | 4,473 | |
2023年12月31日 | | 17,174,502 | | | $ | 1,244,539 | | | $ | 9,672 | | | $ | 11,516 | | | $ | (1,074,434) | | | $ | (30,845) | | | $ | 160,448 | |
見合併財務報表附註。
| | |
西港燃料系統公司。 |
合併現金流量表 |
(單位:千美元) |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2023 | | 2022 | | |
| | | | | | |
經營活動: | | | | | | |
本年度淨虧損 | | $ | (49,718) | | | $ | (32,695) | | | |
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整: | | | | | | |
折舊及攤銷 | | 12,490 | | | 11,800 | | | |
基於股票的薪酬費用 | | 1,727 | | | 2,066 | | | |
匯兑損失 | | 3,974 | | | 6,378 | | | |
遞延所得税 | | (784) | | | (440) | | | |
按權益法核算的投資收入 | | (780) | | | (930) | | | |
長期債務利息和應付專利費的增加 | | 9 | | | 314 | | | |
長期資產減值(附註7) | | 413 | | | — | | | |
存貨減記變動為可變現淨值(附註5) | | 7,066 | | | 722 | | | |
出售投資收益(附註6) | | — | | | (19,119) | | | |
*出售資產淨虧損 | | 32 | | | 62 | | | |
其他淨收入 | | — | | | (879) | | | |
應付特許權使用費的損失(附註16) | | 2,909 | | | — | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
壞賬費用變動 | | 56 | | | 810 | | | |
| | | | | | |
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經營性資產和負債變動情況: | | | | | | |
應收賬款 | | 5,340 | | | (1,528) | | | |
盤存 | | 9,481 | | | (3,505) | | | |
預付費用 | | 2,869 | | | (134) | | | |
應付賬款和應計負債 | | (2,448) | | | 122 | | | |
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保修責任 | | (5,829) | | | 2,341 | | | |
用於經營活動的現金淨額 | | (13,193) | | | (34,615) | | | |
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投資活動: | | | | | | |
購置房產、廠房和設備 | | (15,574) | | | (14,242) | | | |
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| | | | | | |
購買無形資產 | | — | | | (287) | | | |
| | | | | | |
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出售投資所得款項(附註6) | | — | | | 31,445 | | | |
出售資產所得收益 | | 161 | | | 731 | | | |
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投資活動提供的現金淨額(用於) | | (15,413) | | | 17,647 | | | |
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融資活動: | | | | | | |
經營信貸額度和長期貸款的提取 | | 46,367 | | | 41,218 | | | |
償還經營信貸額度和長期貸款 | | (39,904) | | | (55,441) | | | |
| | | | | | |
償還應付專利費 | | (8,687) | | | (5,200) | | | |
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用於融資活動的現金淨額 | | (2,224) | | | (19,423) | | | |
外匯對現金及現金等價物的影響 | | (501) | | | (2,317) | | | |
現金和現金等價物淨減少 | | (31,331) | | | (38,708) | | | |
年初現金和現金等價物(包括限制性現金) | | 86,184 | | | 124,892 | | | |
年終現金和現金等價物(包括受限現金) | | 54,853 | | | 86,184 | | | |
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見合併財務報表附註。
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西港燃料系統公司。 |
合併現金流量表(續) |
(單位:千美元) |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度 |
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| | 截至2011年12月31日的幾年, |
| | 2023 | | 2022 | | |
補充信息: | | | | | | |
支付的利息 | | $ | 2,972 | | | $ | 3,037 | | | |
已繳税款,扣除退款後的淨額 | | 2,302 | | | 1,795 | | | |
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見合併財務報表附註。
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西港燃料系統公司。 |
合併財務報表附註 |
(除每股和每股金額外,以千美元表示) |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度 |
1.公司組織和運營:
西港燃料系統公司(the 1995年3月20日,根據《商業公司法》(艾伯塔省)註冊成立。該公司是一家專注於工程、製造和供應替代燃料系統和運輸應用組件的全球性公司。該公司在各種知名全球品牌下銷售的多樣化產品,使運輸部門能夠使用多種替代燃料,與柴油、汽油、電池或燃料電池驅動的車輛相比,這些替代燃料提供了環境和/或經濟優勢。公司的燃料系統和相關部件控制替代燃料的壓力和流量,包括液化石油氣(“LPG”)、壓縮天然氣(“CNG”)、液化天然氣(“LNG”)、可再生天然氣(“RNG”)或生物甲烷以及氫氣。公司通過分銷商、售後服務提供商網絡向70多個國家供應產品,並直接向原始設備製造商(“OEM”)和Tier 1和Tier 2 OEM供應商提供產品。該公司的產品和服務適用於乘用車、輕型、中型和重型卡車和越野應用。
2. 流動性及持續經營:
在編制各年度及中期報告期的綜合財務報表時,本公司須評估在財務報表發出之日起一年內,是否有綜合考慮的情況或事件令人對本公司作為持續經營企業的持續經營能力產生重大懷疑。如果綜合考慮的條件和事件表明,一家公司很可能無法履行其在綜合財務報表發佈之日起一年內到期的債務,則存在重大疑問。這項評價最初沒有考慮到截至財務報表印發之日尚未充分執行的管理層計劃和行動的潛在緩解效果。當存在重大懷疑時,管理層評估其計劃的緩解效果是否足以緩解對公司作為持續經營企業的持續經營能力的重大懷疑。然而,只有在以下兩種情況下才會考慮管理層計劃的緩解效果:(1)計劃很可能在財務報表發佈之日起一年內有效實施;(2)計劃在實施時可能會緩解相關條件或事件,這些條件或事件令人對公司在財務報表發佈之日起一年內繼續經營的能力產生重大懷疑。一般而言,要被認為有可能得到有效執行,這些計劃必須在財務報表發佈之日之前獲得批准。
管理層的評估得出結論,概無已知或目前可預見的情況或事件對本公司於該等綜合財務報表刊發日期後一年內持續經營的能力構成重大疑問。因此,該等綜合財務報表乃按本公司將持續經營之基準編制。
評估流動資金及持續經營要求本公司於綜合財務報表刊發日期後一年內就是否存在對持續經營能力構成重大疑問的條件或事件作出判斷。這包括對公司未來活動及其時間的判斷,以及對未來現金流量的估計。本公司流動性預測模型中使用的重要假設包括預測銷售額,包括重型OEM業務銷售額的預測增長、預測成本和資本支出等。假設變動可能對預測流動資金及持續經營評估造成重大影響。
本公司繼續維持經營虧損及經營活動產生的負現金流量。於2023年12月31日,本公司擁有現金及現金等價物,54,853截至2023年12月31日止年度,公司在經營活動中使用現金為美元,13,193主要受運營虧損,45,883部分被流動資金減少額,9,413.該公司的短期和長期債務為美元,59,944,扣除遞延融資費用,其中美元29,264於二零二三年十二月三十一日起計一年內到期。本公司與加拿大出口發展公司(“EDC”)有定期貸款。於二零二三年九月,本公司修訂EDC定期貸款項下的最低現金契約,將最低現金要求由$40,000至$15,000.如果公司的現金和現金等價物低於最低現金要求,公司可能被要求償還未償還的定期貸款金額,這是美元,10,763在2023年12月31日。
該公司正在承受來自採購半導體、原材料和零部件的生產投入成本的通脹壓力,運營公司工廠的能源成本上升以及勞動力成本上升,這些都影響了利潤率。本公司在全球範圍內採購組件,並面臨價格風險和通脹風險,這可能會影響本公司的流動性。
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西港燃料系統公司。 |
合併財務報表附註 |
(除每股和每股金額外,以千美元表示) |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度 |
2. 流動資金及持續經營(續):
管理層正密切監察其財務狀況,並正採取措施減少營運資金及增加盈利能力,以改善經營活動的現金流量。該公司目前的財務預測預計將有意義地從主要客户收取應收賬款,並減少整個公司業務的庫存水平。
在2025年3月之後繼續經營的能力將取決於公司從其運營中產生足夠的正現金流的能力,特別是通過改善營運資金、盈利和可持續增長,以及公司為其長期戰略目標和運營提供資金的能力。倘本公司因未來事件而釐定其不再能夠持續經營,則須對隨附綜合財務報表中資產及負債的賬面值作出重大調整,而該等調整可能屬重大。
3. 主要會計政策:
(a) 陳述依據:
綜合財務報表包括本公司及其附屬公司之賬目。所有公司間結餘及交易已於綜合賬目時對銷。
該等綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)呈列。
(b) 外幣折算:
本公司的功能貨幣為加拿大元,其合併財務報表的報告貨幣為美元(“美元”)。本公司附屬公司的功能貨幣包括:美元、加拿大元、歐元、阿根廷比索、中國人民幣(“人民幣”)、瑞典克朗、印度盧比及波蘭茲羅提。本公司以期末匯率換算非美元功能貨幣經營的資產和負債,以歷史匯率加權平均值換算股東權益餘額,以本期月平均匯率換算收入和費用,由此產生的匯兑差額計入其他綜合收益(虧損)。
以本公司或其附屬公司業務功能貨幣以外的貨幣計值的交易按交易日期的有效匯率換算。以外幣計值之貨幣資產及負債按結算日之匯率換算為適用功能貨幣。非貨幣資產及負債按歷史匯率換算。所有匯兑收益及虧損均於綜合經營報表確認,惟可供出售工具產生之匯兑收益及虧損除外,該等收益及虧損於其他全面收益(虧損)入賬,直至透過出售或減值變現為止。
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西港燃料系統公司。 |
合併財務報表附註 |
(除每股和每股金額外,以千美元表示) |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度 |
3. 主要會計政策(續):
除另有説明外,本財務報表內所有金額均以美元呈列。 於呈列年度,本公司採用以下匯率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至: | | 截至年度平均數: |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | |
加元 | | 1.32 | | | 1.35 | | | 1.35 | | | 1.30 | | | |
| | | | | | | | | | |
歐元 | | 0.90 | | | 0.94 | | | 0.92 | | | 0.95 | | | |
人民幣 | | 7.10 | | | 6.90 | | | 7.08 | | | 6.72 | | | |
波蘭語Zloty | | 3.92 | | | 4.39 | | | 4.59 | | | 4.44 | | | |
瑞典克朗 | | 10.04 | | | 10.42 | | | 10.60 | | | 10.08 | | | |
印度盧比 | | 83.18 | | | 82.69 | | | 82.57 | | | 78.50 | | | |
阿根廷比索 | | 806.72 | | | 176.79 | | | 285.97 | | | 127.11 | | | |
(c) 現金和現金等價物(包括受限現金):
現金和現金等價物包括手頭現金、定期存款、銀行承兑匯票和購買時到期日為90天或更短的保證投資憑證。截至2023年12月31日的現金和現金等價物包括受限現金$103 (2022 - $98)。2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日的受限現金與用於獲得信用證的現金有關。
(d) 應收賬款,淨額:
應收賬款餘額反映開票收入和應計收入,扣除信貸損失準備金後列報。該公司預計其大部分應收賬款餘額將繼續來自大客户,因為它通過分銷商和原始設備製造商網絡供應其大部分產品和服務,並提供延遲的OEM(“DOEM”)服務。本公司通過評估信用損失的歷史水平、可能影響客户支付能力的當前經濟狀況以及重要客户的信譽,為具有類似風險特徵的資產池確定當前預期信用損失(“CECL”)。當確定特定客户不再與其當前池共享相同的風險配置文件時,他們將被從池中刪除並單獨進行評估。在正常的業務過程中,公司會監測客户的財務狀況,並審查每一位新客户的信用記錄。當本公司意識到某一特定客户無力履行其對本公司的財務義務時(例如在申請破產或客户的經營業績或財務狀況以及付款經歷出現重大惡化的情況下),本公司將記錄一項特定的信用損失準備金,以將該客户的相關應收賬款減少到其估計的可變現淨值。如果與特定客户相關的情況發生變化,公司對應收賬款餘額可收回程度的估計可能會進一步調整。
(e) 庫存:
該公司的庫存包括公司的燃油系統產品(成品)、在製品、外購件和組裝件。存貨按成本和可變現淨值中的較低者入賬。燃料系統產品庫存、裝配零件和在製品的成本包括材料、勞動力和生產間接費用,包括折舊。該公司根據對主要由未來需求預測確定的過剩和過時庫存的分析,記錄庫存減記。此外,該公司記錄了與製造商的堅定、不可取消和無條件的採購承諾的負債,這些承諾的數量超過了公司對過剩和過時庫存的估值所預測的未來需求。
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西港燃料系統公司。 |
合併財務報表附註 |
(除每股和每股金額外,以千美元表示) |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度 |
3. 主要會計政策(續):
(f) 財產、廠房和設備:
物業、廠房及設備按成本列賬。 折舊撥備如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
資產 | | 基礎 | | 費率 |
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建築物 | | 直線 | | 10年份 |
計算機設備和軟件 | | 直線 | | 3年份 |
傢俱和固定裝置 | | 直線 | | 5年份 |
機器和設備 | | 直線 | | 5 - 10年份 |
租賃權改進 | | 直線 | | 租期或預計使用年限較短 |
生產及製造過程中使用的機器及設備的折舊開支計入收益成本。所有其他折舊均計入綜合經營報表及全面虧損之折舊及攤銷開支。
(g) 長期投資:
本公司採用權益會計法將其具有重大影響力的投資入賬,包括本公司並非主要受益人的可變權益實體(“可變權益實體”)。根據權益法,本公司在經營報表中確認其應佔權益會計入賬的被投資單位的收入,並相應增加長期投資。任何已付或應付股息均計入長期投資。
(h) 財務負債:
應付賬款及應計負債、短期債務、長期債務及應付長期特許權使用費按攤餘成本計量。與長期債務有關的交易成本與長期債務扣除,並採用實際利率法攤銷。
(i) 研發成本:
研發費用於發生時支銷,並扣除已收或應收資金後入賬。
(j) 無形資產:
無形資產主要包括透過收購之知識產權、商標、技術、客户合約及不競爭協議之估計價值。無形資產按其估計可使用年期攤銷,包括: 5至20好幾年了。
(k) 長期資產減值:
本公司於有事件或情況變動顯示資產賬面值可能無法收回時檢討其長期資產是否減值。倘存在該等條件,倘預期使用及最終出售資產所產生之未貼現預期未來現金流量之總和少於其賬面值,則資產被視為減值。減值虧損按資產賬面值超出其公平值之金額計量。倘並無市場報價,本公司使用預期未來現金流量按與收回資產有關之風險相稱之比率貼現作為公平值之估計。
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西港燃料系統公司。 |
合併財務報表附註 |
(除每股和每股金額外,以千美元表示) |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度 |
3. 主要會計政策(續):
(l) 商譽:
商譽於購買時按購買價超出所收購可識別資產及所承擔負債公平值之金額入賬。公平值乃使用報告單位之估計貼現未來現金流量釐定。商譽不會攤銷,而是至少每年進行減值測試,或於有事件或情況變動顯示商譽可能減值時更頻密地進行測試。該減值測試每年於12月31日進行。未來市況的不利變動或相關資產的經營業績欠佳,可能導致無法收回商譽的賬面值,因而可能需要計提減值支出。
(m) 保修責任:
估計保修成本於本公司銷售其產品時確認,並計入收益成本。本公司自客户投入服務之日起對銷售產品提供保修。保修責任是公司對保修期內預期發生的保修成本的最佳估計。 此外,保修負債的當前部分代表了公司對未來12個月期間發生的成本的最佳估計。本公司使用歷史故障率和維修缺陷產品的成本來估計保修責任。新產品的推出需要更多的判斷來制定估計,直到索賠經驗可用。產品的特定體驗通常在產品發佈後的四到五個季度就可以獲得,而明確的體驗趨勢要到發佈後的八到十二個季度才能明顯。本公司在第一年使用前幾代產品的歷史經驗記錄新產品的保修費用,在第二年使用實際產品和歷史經驗的混合,然後使用產品的特定經驗。本公司應付金額及時間將視乎實際故障率及產品故障維修成本而定。
(n) 收入確認:
本公司的收入主要來自產品銷售。產品收入來自標準產品銷售合約及長期固定價格合約。本公司於客户取得貨品控制權時確認收入。於某一時間點或隨時間推移釐定控制權轉移之時間需要作出判斷。就標準產品銷售合約而言,收益於客户取得產品控制權時確認,即所有權及貨品所有權之風險及回報轉移及付款責任被視為確定時確認。於該時間點確認收益。保證條款在銷售時作出。服務收入於履行履約責任時隨時間確認。
(o) 所得税:
本公司採用資產負債法核算所得税。根據該方法,遞延所得税資產及負債乃根據資產及負債之會計基準與課税基準之間之暫時差異釐定,而結轉虧損、税項抵免及其他税項屬性則採用預期將撥回之年度生效之已頒佈税率釐定。税率變動對遞延所得税資產及負債的影響於包括頒佈日期在內的期間內於收益中確認。
本公司確認遞延所得税資產,以資產較有可能變現為限度。在作出有關決定時,本公司考慮所有可用的正面及負面證據,包括現有應課税暫時性差異的未來撥回、預計未來應課税收入、税務規劃策略及近期經營業績。倘根據所有可得證據確定部分或全部遞延所得税資產極有可能無法變現,則會計提估值撥備以減少遞延所得税資產。
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西港燃料系統公司。 |
合併財務報表附註 |
(除每股和每股金額外,以千美元表示) |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度 |
3. 主要會計政策(續):
(o) 所得税(續):
本公司採用兩步程序確認及計量已採取或預期將於納税申報表中採取的不確定税務狀況的所得税利益。 倘税務機關僅根據該狀況的技術優勢進行審查後,該狀況較有可能維持,則確認來自不確定税務狀況的税務利益。符合"更有可能"確認閾值的税收優惠被衡量為大於50%的最大金額,
在與税務機關結算時,可能會實現。如果預期無法實現全部收益,則確定所得税負債。任何與預期解決不確定税務狀況有關的判斷變動於有關變動年度確認。
與所得税有關的利息及罰款計入所得税開支的一部分。
(p) 租約:
本公司於開始時釐定安排是否為租賃或包含租賃。租期超過12個月的經營租賃計入綜合資產負債表內的流動及非流動資產、流動及非流動負債。融資租賃資產計入綜合資產負債表之物業、廠房及設備,相關租賃負債則計入流動及非流動負債。
經營租賃及融資租賃使用權(“使用權”)資產及經營租賃負債乃根據租賃期開始日期的未來租賃付款現值確認。由於租賃隱含的利率不易於就本公司的經營租賃釐定,因此一般採用增量借貸利率釐定未來租賃付款的現值。每項租賃的增量借款利率是基於本公司在類似租賃付款期限內的估計借款利率,並根據各種因素(包括抵押、地點和貨幣)進行調整。
經營租賃開支於租期內以直線法確認,並計入一般及行政開支。初步年期為12個月或以下之短期租賃並不計入綜合資產負債表。
(q) 基於股票的薪酬:
本公司按授出日期的公平值計量以股票為基礎的獎勵,並按僱員或顧問所需服務期內的獎勵支出。購股權之公平值乃按授出時之公平市價釐定。受限制股份單位(“受限制股份單位”)及遞延股份單位(“遞延股份單位”)之公平值乃按本公司於授出日期之股價釐定。以表現為基礎的受限制股票單位(“受限制股票單位”)的公平值採用蒙特卡洛模擬模型釐定。與購股權獎勵有關的以股份為基礎的補償開支於所需服務期內按分級歸屬基準確認。沒收行為在發生時予以核算。以股份為基礎的獎勵以權益結算或現金結算。現金結算獎勵按本公司於授出日期之股價入賬列為負債,並於歸屬期內於各報告期末重新計量。
本公司的估計可能會受到某些變量的影響,包括但不限於股價波動、員工股票期權行使行為、額外股票期權授予、本公司的業績和相關税務影響。
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西港燃料系統公司。 |
合併財務報表附註 |
(除每股和每股金額外,以千美元表示) |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度 |
3. 主要會計政策(續):
(r) 普通股每股收益(虧損):
每股基本盈利或虧損不包括潛在攤薄,其計算方法是將歸屬於普通股股東的盈利或虧損除以該期間已發行普通股的加權平均數。每股攤薄盈利或虧損反映可分享本公司盈利或虧損的證券的潛在攤薄。倘稀釋性證券的影響根據庫存股法會產生反稀釋或由於持續經營業務產生淨虧損,則稀釋性證券不包括在計算我們已發行的攤薄加權平均普通股時。未根據本公司的股票計劃釋放的普通股或為本公司的限制性股票單位計劃而以信託方式持有的普通股已被排除在每股基本收益的計算之外。
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西港燃料系統公司。 |
合併財務報表附註 |
(除每股和每股金額外,以千美元表示) |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度 |
4. 應收賬款:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
| | 2023 | | 2022 |
客户貿易應收賬款 | | $ | 83,175 | | | $ | 82,533 | |
| | | | |
其他應收賬款 | | 6,709 | | | 19,355 | |
應收所得税 | | 1,369 | | | 818 | |
應收關聯方款項(附註20) | | 1,671 | | | 3,974 | |
信貸損失準備 | | (4,847) | | | (5,040) | |
| | $ | 88,077 | | | $ | 101,640 | |
5. 庫存:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
| | 2023 | | 2022 |
採購部件和材料 | | $ | 50,770 | | | $ | 61,213 | |
正在進行的工作 | | 2,801 | | | 2,423 | |
成品 | | 13,959 | | | 17,999 | |
| | | | |
| | | | |
| | $ | 67,530 | | | $ | 81,635 | |
截至2023年12月31日止年度,本公司錄得撇減至可變現淨值美元,7,066(截至2022年12月31日的年度--美元722)由於庫存過時。截至2023年12月31日止年度,本公司確認美元4,461由於一項不會商業化的發動機開發合同而導致庫存減記。此外,本公司確認,2,605分配到採購零件、材料和產成品庫存的存貨減記。截至2022年12月31日止年度,分配至採購零件及材料存貨及製成品的存貨撇減額為美元,542及$180分別進行了分析。
6. 銷售投資
於2022年2月7日,本公司出售其於Cummins Westport Inc.的100%股份。(“CWI”)轉讓給Cummins Inc.(“康明斯”)的收益為$22,200康明斯繼續作為唯一所有者經營該業務。作為協議的一部分,康明斯同意購買該公司在知識產權中的權益,20,000。該公司收到的收益為#美元。31,445,扣除$10,800在截止日期之後,康明斯將保留保留一段時間, 三年以滿足超出記錄的延長保修義務的任何延長保修義務。任何未動用金額將於三年期屆滿時償還予本公司,倘扣留金額不足以支付延保責任,本公司亦可能須補充該扣留金額以支付有效延保申索。
| | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
出售投資所得收益 | | $ | 31,445 | |
應收預提款項1 | | 9,713 | |
減:投資賬面值 | | 22,039 | |
出售投資的收益 | | $ | 19,119 | |
1遞延應收款項計入綜合資產負債表內的其他長期資產。
| | |
西港燃料系統公司。 |
合併財務報表附註 |
(除每股和每股金額外,以千美元表示) |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度 |
7. 長期投資:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
| | 2023 | | 2022 |
| | | | |
| | | | |
濰柴西港股份有限公司(a) | | $ | 1,411 | | | $ | 1,824 | |
Minda Westport Technologies Limited(b) | | 3,234 | | | 2,657 | |
其他股權入賬的被投資人 | | 147 | | | 148 | |
| | $ | 4,792 | | | $ | 4,629 | |
(a) 濰柴西港股份有限公司("第一次世界大戰"):
本公司透過其全資附屬公司西港創新(香港)有限公司(“西港香港”)間接為一項 23.33在WWI的%股權。於二零一六年四月,本公司向笛卡爾資本集團(“笛卡爾”)出售一項衍生經濟權益,賦予其權利收取西港香港自第一次世界大戰所收取的未來收入,相當於擁有 18.78於二零一九年十二月三十一日,本公司向一家笛卡兒實體授出購股權,以面值收購Westport香港所有股本證券。本公司保留轉讓西港香港於第一次世界大戰所持有的任何股本權益的權利,而該等權益超過100萬美元。 18.78%權益,倘該購股權獲行使。由於這些交易,公司的剩餘部分, 23.33在第一次世界大戰中的%股權目前相當於在第一次世界大戰中的經濟權益, 4.55%.
於2023年12月,本公司透過其全資附屬公司Westport HK與WWI簽署股權轉讓協議,內容包括: 4.55%的經濟利益。於2023年12月31日,本公司確認減值虧損為美元,413(2022年12月31日-零)因該投資之公平值經評估低於賬面值。
(b) 明達西港科技有限公司(“MWTL”):
該公司間接通過其全資子公司Westport Fuel Systems Italia S.R.L.,目前是一個 50MWTL的%股權。於二零二三年九月,本公司與Uno MindaLimited(“Minda”)訂立經修訂及重列合營企業協議。雙方同意簽訂股份購買協議, 26本公司持有予敏達的股本%。於2023年12月31日,本公司已將賬面值評估為等於該投資的公平值。
| | |
西港燃料系統公司。 |
合併財務報表附註 |
(除每股和每股金額外,以千美元表示) |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度 |
8. 物業、廠房及設備:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 累計 | | 網絡圖書 |
2023年12月31日 | | 成本 | | 折舊 | | 價值 |
土地和建築物 | | $ | 9,206 | | | $ | 2,635 | | | $ | 6,571 | |
計算機設備和軟件 | | 9,386 | | | 6,773 | | | 2,613 | |
傢俱和固定裝置 | | 8,326 | | | 6,103 | | | 2,223 | |
機器和設備 | | 129,642 | | | 75,111 | | | 54,531 | |
租賃權改進 | | 13,221 | | | 9,670 | | | 3,551 | |
| | $ | 169,781 | | | $ | 100,292 | | | $ | 69,489 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 累計 | | 上網本 |
2022年12月31日 | | 成本 | | 折舊 | | 價值 |
土地和建築物 | | $ | 8,455 | | | $ | 2,107 | | | $ | 6,348 | |
計算機設備和軟件 | | 8,756 | | | 6,740 | | | 2,016 | |
傢俱和固定裝置 | | 7,283 | | | 5,606 | | | 1,677 | |
機器和設備 | | 115,235 | | | 66,272 | | | 48,963 | |
租賃權改進 | | 13,874 | | | 10,237 | | | 3,637 | |
| | $ | 153,603 | | | $ | 90,962 | | | $ | 62,641 | |
截至2023年12月31日的年度折舊費用總額為11,586(截至2022年12月31日的年度--美元10,712)。截至2023年12月31日的年度收入成本中包括的折舊費用金額為#美元。8,191(截至2022年12月31日的年度--美元7,384).
9.無形資產:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 累計 | | 無形的 |
2023年12月31日 | | 成本 | | 攤銷 | | 資產,淨額 |
專利和商標 | | $ | 20,417 | | | $ | 13,724 | | | $ | 6,693 | |
技術 | | 4,094 | | | 3,965 | | | 129 | |
客户合同 | | 11,646 | | | 11,646 | | | — | |
| | | | | | |
總計 | | $ | 36,157 | | | $ | 29,335 | | | $ | 6,822 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 累計 | | 無形的 |
2022年12月31日 | | 成本 | | 攤銷 | | 資產,淨額 |
專利和商標 | | $ | 19,799 | | | $ | 12,189 | | | $ | 7,610 | |
技術 | | 3,952 | | | 3,745 | | | 207 | |
客户合同 | | 11,242 | | | 11,242 | | | — | |
| | | | | | |
總計 | | $ | 34,993 | | | $ | 27,176 | | | $ | 7,817 | |
截至2023年12月31日止年度,攤銷費用為美元,904(year截至2022年12月31日—美元1,088)於經營及全面虧損表中確認。公司目前估計每年攤銷費用為美元1,2412024年,$1,1982025年,$9582026年,$8092027年和$2,6272028年及以後。
| | |
西港燃料系統公司。 |
合併財務報表附註 |
(除每股和每股金額外,以千美元表示) |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度 |
10. 商譽:
商譽賬面值變動如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
| | 2023 | | 2022 |
年初餘額 | | $ | 2,958 | | | $ | 3,121 | |
外匯變動的影響 | | 108 | | | (163) | |
年終餘額 | | $ | 3,066 | | | $ | 2,958 | |
商譽為$3,066(2022年12月31日--$2,958),涉及收購Westport Fuel Systems Netherlands Holding B.V.(前稱Prins Autogassystemen Holding B.V.)2014年本公司完成年度減值評估,並得出結論,商譽為美元。3,066於2023年12月31日,與獨立售後市場業務分部有關的淨資產並無減值。
11. 其他長期資產
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
| | 2023 | | 2022 |
其他資產 | | $ | 9,083 | | | $ | 6,657 | |
預付資本資產存款 | | — | | | 788 |
物業租賃按金 | | 310 | | 288 |
遞延應收款(附註6) | | 10,363 | | | 10,003 | |
其他投資 | | 609 | | 294 |
總計 | | $ | 20,365 | | | $ | 18,030 | |
12. 應付賬款及應計負債:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
| | 2023 | | 2022 |
應付貿易帳款 | | $ | 70,567 | | | $ | 72,934 | |
應計工資總額 | | 18,129 | | | 17,069 | |
| | | | |
應繳税金 | | 4,302 | | | 4,425 | |
遞延收入 | | 2,376 | | | 4,435 | |
| | | | |
| | | | |
| | $ | 95,374 | | | $ | 98,863 | |
於截至2023年12月31日止年度內,本公司確認2,062於上一年度末計入遞延收入,作為綜合經營報表中的收入和全面虧損(2022年12月31日—$2,531).
13. 經營租賃使用權資產及租賃負債:
本公司已就其生產設施及辦公室訂立多項不可撤銷經營租賃協議。該公司的租賃期限為2024年至2038年。許多租約包括一項或多項續租選擇權。本公司在確定租賃期時不承擔續租,除非續租被視為在租賃開始時得到合理保證。平均剩餘租期約為 六年而未償還經營租賃負債的現值是採用加權平均貼現率, 3.0%按各地點適用的增量借款利率計算。截至2023年12月31日止年度,本公司確認額外使用權資產為美元,1,657以換取經營租賃負債(2022年12月31日—美元699).
| | |
西港燃料系統公司。 |
合併財務報表附註 |
(除每股和每股金額外,以千美元表示) |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度 |
租賃費用的構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | | 2023 | | 2022 |
| | | | | |
使用權資產攤銷 | | | $ | 3,041 | | | $ | 3,529 | |
利息 | | | 666 | | | 717 | |
| | | | | |
| | | | | |
總租賃成本 | | | $ | 3,707 | | | $ | 4,246 | |
截至2023年12月31日的租賃負債到期日如下:
| | | | | | | | |
| | |
2024 | | $ | 3,307 | |
2025 | | 2,836 | |
2026 | | 2,586 | |
2027 | | 2,512 | |
2028 | | 2,241 | |
此後 | | 12,433 | |
未貼現現金流合計 | | 25,915 | |
減去:推定利息 | | 3,308 | |
經營租賃負債現值 | | 22,607 | |
減:當前部分 | | 3,307 | |
長期經營租賃負債 | | $ | 19,300 | |
14.短期債務:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
| | 2023 | | 2022 |
循環融資安排 | | $ | 15,156 | | | $ | 9,102 | |
本公司與香港上海滙豐銀行(“滙豐”)有循環融資安排。該貸款由公司的某些應收賬款擔保,最高提取金額為#美元。20,000,根據未付應收賬款計算。當公司收取這些有擔保的應收賬款時,貸款將得到償還。循環融資工具的美元或歐元預付款按有擔保的隔夜融資利率加利息計息3.76年利率或歐元短期利率加3.60%。截至2023年12月31日,這筆貸款的未償還金額為$15,156(2022年12月31日--$8,308)。在截至2023年12月31日(2022年12月31日)的年度內,公司償還並關閉了與桑坦德銀行的信貸額度-$794)。該公司與荷蘭國際集團有循環融資安排。最高取款金額為$1,530。該融資安排下的預付款以波蘭茲羅提計價,按華沙銀行間同業拆放利率加計息。1.2年利率。截至2023年12月31日,該貸款的未償還金額為零(2022年12月31日-零).
| | |
西港燃料系統公司。 |
合併財務報表附註 |
(除每股和每股金額外,以千美元表示) |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度 |
15. 長期債務:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
| | 2023 | | 2022 |
| | | | |
定期貸款融資,扣除債務發行成本(a) | | $ | 42,879 | | | $ | 41,934 | |
| | | | |
其他銀行融資(b) | | 531 | | | 512 | |
資本租賃債務(c) | | 1,655 | | | 1,416 | |
| | | | |
年終餘額 | | 45,065 | | | 43,862 | |
減:當前部分 | | 14,108 | | | 11,698 | |
長期部分 | | $ | 30,957 | | | $ | 32,164 | |
(a) 於2021年12月13日,與加拿大出口發展局(“EDC”)的信貸融資及非循環定期融資再融資為1美元。20,000定期貸款。再融資定期貸款將到期日延長至2026年9月15日,利率為美國最優惠利率+ 2.01年利率為%,而本金和利息均按季度償還。公司承擔的費用為美元300與本修訂有關的貸款,使用實際利率法攤銷自債務修改日期起的剩餘貸款期。於2023年12月31日,該筆貸款的未償還金額為美元,10,763扣除交易成本(2022年12月31日—美元14,683).該貸款由韋斯特波特燃料系統加拿大公司的股份質押擔保,燃料系統解決方案公司,Westport Luxembourg S.a.r. l以及本公司的某些財產、廠房和設備。
於二零一八年十月九日及二零一九年十一月二十八日,本公司與UniCredit S.p.A.訂立以歐元計值之貸款協議。("UniCredit")。於2021年4月29日,本公司及UniCredit修訂該等以歐元計值的貸款協議的條款,將該等融資合併為1美元,8,803貸款設施。該貸款於2027年3月31日到期,年利率為 1.65%,利息按季度支付。於2023年12月31日,該筆貸款的未償還金額為美元,6,793(2022年12月31日--$8,044).
於2020年5月20日,本公司與UniCredit訂立以歐元計值的貸款協議。該貸款的實際利率為 1.70%,到期日為2025年5月31日。於2023年12月31日,該筆貸款的未償還金額為美元,1,693(2022年12月31日--$2,699).該筆貸款並無抵押,因為該筆貸款是意大利政府COVID—19決議的一部分,旨在幫助意大利公司獲得流動資金以繼續經營,同時減輕COVID—19的部分影響。
於2020年7月17日,本公司與UniCredit訂立以歐元計值的貸款協議。該貸款的實際利率為 1.75%,到期日為2026年7月31日。於2023年12月31日,該筆貸款的未償還金額為美元,8,313(2022年12月31日--$11,273).該筆貸款沒有擔保,因為它是意大利政府的COVID—19 Decreto Liquidità的一部分。
於2020年8月11日,本公司與德意志銀行訂立以歐元計值的貸款協議。該貸款的實際利率為 1.7%,到期日為2026年8月31日。於2023年12月31日,該筆貸款的未償還金額為美元,3,867(2022年12月31日--$5,235).該筆貸款沒有擔保,因為它是意大利政府的COVID—19 Decreto Liquidità的一部分。
於2023年11月28日,本公司與Banca de Credito Cooperativo訂立以歐元計值的貸款協議。該貸款於2028年12月31日到期,按3個月Euribor利率加 1.75%,利息和本金均按季度償還。於2023年12月31日,該筆貸款的未償還金額為美元,2,192(2022年12月31日-零).該筆貸款並無抵押,因為該筆貸款是作為意大利政府擔保計劃的一部分,由Servizi Assicurativi del Commercio Escio("SACE")管理。
| | |
西港燃料系統公司。 |
合併財務報表附註 |
(除每股和每股金額外,以千美元表示) |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度 |
15. 長期債務(續):
於2023年11月29日,本公司與德意志銀行訂立以歐元計值的貸款協議。該貸款於2029年9月30日到期,按3個月Euribor利率加 1.90%,利息和本金均按季度償還。於2023年12月31日,該筆貸款的未償還金額為美元,7,710(2022年12月31日-零).這筆貸款沒有擔保,因為它是意大利政府SACE擔保計劃的一部分。
於2023年12月4日,本公司與荷蘭合作銀行訂立歐元貸款協議。該貸款於2028年12月31日到期,年利率為 4.70%,每月還款。於2023年12月31日,該筆貸款的未償還金額為美元,1,548(2022年12月31日-零).貸款以本公司擁有之若干物業作抵押。
本公司已與Unicredit及Deutsche Bank訂立利率掉期合約,該等合約與Unicredit(二零二零年及二零二一年)及Deutsche Bank(二零二零年)定期貸款直接相關。該等利率互換可作為對衝機制,以抵禦未來利率的潛在波動,確保貸款償還的穩定性。截至2023年12月31日,Unicredit利率掉期到期日介乎2025年至2027年,總名義價值為美元,16,731.此外,德意志銀行利率互換的到期日為2027年6月30日,名義價值為美元。3,871.該等利率掉期的名義價值與相應貸款的預定本金付款同時進行調整。該等利率掉期已被指定為現金流量對衝,並已經結構調整為高度有效。於2023年12月31日,利率掉期的公允價值為美元,822,這被包括在其他長期資產(2022年12月31日—美元1,612).
(b) 其他銀行融資包括無抵押銀行融資安排,利率為 0.55%,2027年到期。
(c) 本公司有資本租賃責任,其條款為: 二至五年利率為: 1.7%至2.7%.
於若干該等融資安排的整個年期內,本公司須遵守若干財務及非財務契諾。截至2023年12月31日,本公司遵守融資安排項下的所有契諾。
於2023年12月31日,長期債務的本金償還時間表如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 定期貸款安排 | | | | | | 其他銀行融資 | | 資本租賃義務 | | | | 總計 |
2024 | | $ | 13,396 | | | | | | | $ | 133 | | | $ | 579 | | | | | $ | 14,108 | |
2025 | | 13,670 | | | | | | | 133 | | | 405 | | | | | 14,208 | |
2026 | | 9,733 | | | | | | | 133 | | | 194 | | | | | 10,060 | |
2027 | | 2,793 | | | | | | | 132 | | | 182 | | | | | 3,107 | |
2028年及其後 | | 3,287 | | | | | | | — | | | 295 | | | | | 3,582 | |
| | $ | 42,879 | | | | | | | $ | 531 | | | $ | 1,655 | | | | | $ | 45,065 | |
| | |
西港燃料系統公司。 |
合併財務報表附註 |
(除每股和每股金額外,以千美元表示) |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度 |
16. 長期應付版税:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
| | 2023 | | 2022 |
年初餘額 | | $ | 5,538 | | | $ | 9,947 | |
| | | | |
吸積費用 | | 240 | | | 791 | |
| | | | |
還款 | | (8,687) | | | (5,200) | |
滅火損失 | | 2,909 | | | — | |
年終餘額 | | — | | | 5,538 | |
減:當前部分 | | — | | | 1,162 | |
長期部分 | | $ | — | | | $ | 4,376 | |
於2023年4月,本公司與Cartesian Capital Group(“Cartesian”)訂立和解協議,終止第一批融資及同意協議,以換取相互解除及現金代價,其中包括解除本公司HPDI 2.0的擔保權益。TM燃油系統知識產權。公司償還笛卡爾美元8,6872023年4月3日,並錄得$2,909截至2023年12月31日止年度的虧損。
17. 保修責任:
保證責任的連續性如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2019年12月31日的年度, |
| | 2023 | | 2022 | | |
年初餘額 | | $ | 14,299 | | | $ | 18,791 | | | |
| | | | | | |
保修索賠 | | (6,826) | | | (11,081) | | | |
保修應計費用 | | 5,152 | | | 4,338 | | | |
預算的更改 | | (2,204) | | | 3,559 | | | |
外匯變動的影響 | | (1,915) | | | (1,308) | | | |
年終餘額 | | 8,506 | | | 14,299 | | | |
減:當前部分 | | 6,892 | | | 11,315 | | | |
長期部分 | | $ | 1,614 | | | $ | 2,984 | | | |
截至二零二一年十二月三十一日止年度,本公司錄得與未解決保修索償有關的保險追償資產。於二零二二年十二月三十一日,美元2,937這些資產中的1000美元計入其他應收款,4,122其他長期資產。於2023年12月31日,本公司的餘額為美元。984及$605在其他應收款和其他長期資產中,分別與保險費追回有關。
18. 股本、購股權及其他以股票為基礎的計劃:
於二零二三年六月一日,本公司完成其已發行及發行在外普通股之合併,基準為每十股現有合併前普通股獲一股新合併後普通股(“合併”)。並無發行零碎普通股,而任何零碎股份均向下舍入至最接近的全部普通股。已發行普通股及已發行股份單位數目已於所有呈列期間追溯調整。
於截至2023年12月31日止年度內,本公司發出44,186普通股,扣除註銷後,行使股份單位(截至2022年12月31日止年度— 50,384普通股)。本公司從庫務發行股份以滿足股份單位行使。
| | |
西港燃料系統公司。 |
合併財務報表附註 |
(除每股和每股金額外,以千美元表示) |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度 |
18. 股本、購股權及其他以股票為基礎的計劃(續):
(a) 股份單位(“單位”):
已發行基金單位之價值及應計金額入賬列作其他權益工具。當基金單位獲行使或歸屬及相關股份由本公司庫務發行時,有關價值重新分類至股本。
於截至2023年12月31日止年度內,本公司確認1,727(截至2022年12月31日的年度--美元2,066)與Westport Omnibus計劃相關的股票薪酬。Westport綜合計劃旨在通過鼓勵員工、顧問和非員工董事獲得基於股權的薪酬和激勵來促進公司的利益。該計劃概述了基於股票的期權類型、資格和歸屬條款。
根據西港綜合計劃發出的單位的延續性如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日 | | 12月31日 | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | |
| | 數量: 單位 | | 加權 平均值 格蘭特 在交易會上約會 價值 (加元) | | 數量: 單位 | | 加權 平均值 格蘭特 在交易會上約會 價值 (加元) | | | | |
突出,年初 | | 317,432 | | | $ | 24.15 | | | 186,643 | | | $ | 29.80 | | | | | |
授與 | | 435,128 | | | 13.78 | | | 254,109 | | | 18.32 | | | | | |
既得和行使 | | (44,186) | | | 38.76 | | | (50,384) | | | 31.94 | | | | | |
沒收/過期 | | (229,731) | | | 19.26 | | | (72,936) | | | 12.77 | | | | | |
未完成,年終 | | 478,643 | | | $ | 15.68 | | | 317,432 | | | $ | 24.15 | | | | | |
未償還和可行使單位,年底 | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | |
在截至2023年12月31日的年度內,435,128股份單位已授予董事、行政人員及僱員(截至二零二二年十二月三十一日止年度— 254,109).這包括 147,557受限制股份單位(“受限制股份單位”)(截至二零二二年十二月三十一日止年度— 99,470)和185,365業績股份單位(“PSU”)(截至2022年12月31日止年度— 122,139)和102,206遞延股份單位(“遞延股份單位”)(截至二零二二年十二月三十一日止年度— 32,500DSU)。PSU的值是使用蒙特卡羅模擬模型確定的. RSU通常歸屬於 三年制因此,個人收到的實際價值取決於該等受限制股份單位結算普通股當日的股價,而非授出日期。PSU獎勵沒有一定數量的普通股將隨着時間的推移而發行,而是基於未來的表現和與PSU支付相關的其他條件。根據Westport綜合計劃的條款,DSU的歸屬應在緊接董事辭職、退休或終止董事職務之前發生。截至2023年12月31日止年度,本公司授予 102,206DSU將於歸屬條件達成時以現金結算(截至2022年12月31日止年度— 32,500於歸屬條件達成時以權益結算)。
於二零二三年十二月三十一日,美元2,054 與各股有關的補償費用有一部分尚未在業務成果中確認,並將按比例確認 兩年.
| | |
西港燃料系統公司。 |
合併財務報表附註 |
(除每股和每股金額外,以千美元表示) |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度 |
18. 股本、購股權及其他以股票為基礎的計劃(續):
(b) 總內在價值:
本公司股份單位之總內在價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
| | 2023 | | 2022 |
| | CDN$ | | CDN$ |
分享單位: | | | | |
傑出的 | | $ | 3,283 | | | $ | 3,310 | |
可操練 | | — | | | — | |
已鍛鍊 | | 386 | | | 524 | |
(c) 股票補償:
與單位計劃有關的股份補償計入經營開支如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2011年12月31日的幾年, |
| | 2023 | | 2022 | | |
收入成本 | | $ | 26 | | | $ | 184 | | | |
研發 | | 570 | | | 336 | | | |
一般和行政 | | 1,806 | | | 1,638 | | | |
銷售和市場營銷 | | 228 | | | 232 | | | |
| | $ | 2,630 | | | $ | 2,390 | | | |
截至2023年12月31日止年度,本公司確認基於股票的薪酬為美元,1,727(2022年12月31日--$2,066)以股份結算的股票獎勵和以股票為基礎的薪酬,903截至2022年12月31日止年度以現金結算的股票獎勵324).
| | |
西港燃料系統公司。 |
合併財務報表附註 |
(除每股和每股金額外,以千美元表示) |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度 |
19. 所得税:
(a) 本公司的所得税規定不同於採用加拿大聯邦和省級法定所得税率, 27截至二零二三年十二月三十一日止年度的%(截至二零二二年十二月三十一日止年度— 27%)如下: | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2019年12月31日的年度, |
| | 2023 | | 2022 | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
預期所得税支出(回收) | | $ | (13,153) | | | $ | (8,446) | | | |
| | | | | | |
不可扣除的股票薪酬 | | 301 | | | 233 | | | |
其他永久性差異 | | 86 | | | 5 | | | |
預扣税和其他外國税 | | 709 | | | 621 | | | |
已制定税率的變化 | | 221 | | | 294 | | | |
國外税率差異、外匯和其他調整 | | 103 | | | 392 | | | |
| | | | | | |
更改估值免税額 | | 9,505 | | | (3,249) | | | |
| | | | | | |
過期損失 | | 1,445 | | | 11,562 | | | |
包括外匯收入 | | 1,785 | | | — | | | |
| | | | | | |
所得税支出(回收) | | $ | 1,002 | | | $ | 1,412 | | | |
| | |
西港燃料系統公司。 |
合併財務報表附註 |
(除每股和每股金額外,以千美元表示) |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度 |
19. 所得税(續):
(b) 遞延所得税資產和負債的重要組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
| | 2023 | | 2022 |
遞延所得税資產: | | | | |
淨損失結轉 | | $ | 225,659 | | | $ | 208,399 | |
無形資產 | | 3,854 | | | 4,015 | |
財產、廠房和設備 | | 20,292 | | | 18,392 | |
保修責任 | | 2,017 | | | 3,631 | |
外國税收抵免 | | 620 | | | 620 | |
庫存 | | 3,271 | | | 1,933 | |
研發 | | 5,074 | | | 5,001 | |
意大利税法修改後的税收調整 | | 9,353 | | | 7,713 | |
融資和股票發行成本 | | 767 | | | 1,106 | |
其他 | | 9,224 | | | 8,859 | |
遞延所得税總資產總額 | | 280,131 | | | 259,669 | |
估值免税額 | | (268,577) | | | (249,239) | |
遞延所得税資產總額 | | $ | 11,554 | | | $ | 10,430 | |
遞延所得税負債: | | | | |
無形資產 | | $ | (430) | | | $ | (430) | |
財產、廠房和設備 | | (306) | | | (15) | |
其他 | | (2,741) | | | (2,837) | |
遞延所得税負債總額 | | $ | (3,477) | | | $ | (3,282) | |
遞延所得税淨資產總額 | | $ | 8,077 | | | $ | 7,148 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
本集團每季度檢討估值撥備,以根據所有現有證據,確定部分或全部遞延所得税資產是否更有可能無法變現。遞延所得税資產的最終變現取決於該等暫時性差異預期會撥回的未來期間是否產生足夠應課税收入。倘並無證據顯示遞延所得税資產將全數變現,則已作出估值撥備。遞延所得税資產已因附註19(f)呈列之不確定税務狀況而減少。
| | |
西港燃料系統公司。 |
合併財務報表附註 |
(除每股和每股金額外,以千美元表示) |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度 |
19. 所得税(續):
(c) 公司所得税支出(回收)的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 所得税支出(回收) |
| | 營業收入淨額(虧損) | | |
| | 未計收入 | | | | | | |
| | 賦税 | | 當前 | | 延期 | | 總計 |
截至2023年12月31日的年度 | | | | | | | | |
意大利 | | $ | 4,531 | | | $ | 84 | | | $ | (828) | | | $ | (744) | |
美國 | | (4,088) | | | 14 | | | — | | | 14 | |
加拿大 | | (40,934) | | | 590 | | | — | | | 590 | |
荷蘭 | | 3,391 | | | 744 | | | (25) | | | 719 | |
波蘭 | | 2,228 | | | 253 | | | 69 | | | 322 | |
其他 | | (13,844) | | | 101 | | | — | | | 101 | |
| | $ | (48,716) | | | $ | 1,786 | | | $ | (784) | | | $ | 1,002 | |
截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | | |
意大利 | | $ | 1,023 | | | $ | 20 | | | $ | (511) | | | $ | (491) | |
美國 | | 15,136 | | | 6 | | | — | | | 6 | |
加拿大 | | (46,657) | | | 372 | | | — | | | 372 | |
荷蘭 | | 3,103 | | | 601 | | | (25) | | | 576 | |
波蘭 | | 3,002 | | | 512 | | | 118 | | | 630 | |
其他 | | (6,890) | | | 341 | | | (22) | | | 319 | |
| | $ | (31,283) | | | $ | 1,852 | | | $ | (440) | | | $ | 1,412 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
(d) 本公司於多個税務司法權區擁有可用於抵銷未來應課税收入之結轉虧損,詳情如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027年及以後 | | 總計 |
加拿大 | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 660,110 | | | $ | 660,110 | |
意大利 | | | | — | | | — | | | — | | | 15,670 | | | 15,670 | |
美國 | | | | — | | | — | | | — | | | 72,311 | | | 72,311 | |
瑞典 | | | | — | | | — | | | — | | | 10,976 | | | 10,976 | |
中國 | | | | 921 | | | 2,203 | | | — | | | 3,295 | | | 6,419 | |
印度 | | | | — | | | — | | | — | | | 5,354 | | | 5,354 | |
澳大利亞等 | | | | — | | | — | | | 205 | | | 7,463 | | | 7,668 | |
總計 | | | | $ | 921 | | | $ | 2,203 | | | $ | 205 | | | $ | 775,179 | | | $ | 778,508 | |
某些税務屬性受年度限制,因為收購燃料系統構成了根據國內税收法典第382節定義的所有權變更。
(e) 本公司並無就若干海外附屬公司之未分配盈利確認遞延所得税負債,該等盈利主要為於該等海外附屬公司之投資,且為永久性投資。
| | |
西港燃料系統公司。 |
合併財務報表附註 |
(除每股和每股金額外,以千美元表示) |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度 |
19. 所得税(續):
(F)根據美國會計準則第740號所得税,公司記錄不確定的税務狀況。截至2023年12月31日,公司的不確定税收優惠總額為$5,552(2022年12月31日--$5,352)。如果在未來期間確認,不確定的税收優惠將影響我們的實際税率。該公司在加拿大、美國、意大利和其他各種外國司法管轄區提交所得税申報單。所有納税年度仍可由加拿大税務局審查,2020至2023年納税年度仍可由國税局審查,2018至2023年納税年度仍可由意大利税務局審查,其他外國司法管轄區的各納税年度仍可開放。
20.關聯方交易:
本公司的關聯方為Minda Westport Technologies Limited、持有本公司10%以上股份的董事、高管和股東。
該公司與敏達西港技術有限公司進行交易,並記錄了$1,671截至2023年12月31日的應收賬款(2022年12月31日-$3,974)。於截至2023年12月31日止年度內,本公司以$出售存貨予Minda Westport Technologies Limited7,200(2022年12月31日--$10,473).
21.承付款和或有事項:
(A)履行更多合同承諾
本公司是正常業務過程中各種協議的一方,根據這些協議,本公司有義務就某些事項向第三方進行賠償。通常,這些債務是由於公司向客户銷售產品的合同而產生的,其中公司為產品責任等事項造成的損失提供賠償。對公司財務業績的潛在影響不能進行合理估計,因為對於是否會提出索賠以及潛在索賠的最終結果存在相當大的不確定性。到目前為止,該公司還沒有發生與這些類型的賠償相關的重大成本。
(B)預防突發事件
本公司在正常業務過程中從事某些法律行動和税務審計,並相信,根據目前掌握的信息,這些行動的最終結果不會對我們的經營業績、流動資金或財務狀況產生重大不利影響。
| | |
西港燃料系統公司。 |
合併財務報表附註 |
(除每股和每股金額外,以千美元表示) |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度 |
22.細分市場信息:
公司通過以下途徑管理和報告其業務結果三細分市場:OEM、獨立售後市場(“IAM”)和企業。此反映主要營運決策者(“主要營運決策者”)現時管理經營決策及評估業務表現之方式。
.
按業務分部劃分的財務資料如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 | |
| 收入 | | 營業收入(虧損) | | 折舊及攤銷 | | 股權收益 | |
代工 | $ | 222,741 | | | $ | (31,222) | | | $ | 9,471 | | | $ | 780 | | |
IAM | 109,058 | | | 2,583 | | | 2,479 | | | — | | |
公司 | — | | | (17,244) | | | 540 | | | — | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
合併總數 | $ | 331,799 | | | $ | (45,883) | | | $ | 12,490 | | | $ | 780 | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 | |
| 收入 | | 營業收入(虧損) | | 折舊及攤銷 | | 股權收益 | |
代工 | $ | 198,036 | | | $ | (32,000) | | | $ | 8,205 | | | $ | 930 | | |
IAM | 107,662 | | | 2,340 | | | 3,162 | | | — | | |
公司 | — | | | (20,606) | | | 433 | | | — | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
合併總數 | $ | 305,698 | | | $ | (50,266) | | | $ | 11,800 | | | $ | 930 | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2023 | | 2022 | | |
| | | | | | |
長期資產之新增總額(不包括業務合併): | | | | | | |
代工 | | $ | 13,285 | | | $ | 11,178 | | | |
IAM | | 1,613 | | | 2,754 | | | |
公司 | | 676 | | | 597 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
合併總數 | | $ | 15,574 | | | $ | 14,529 | | | |
| | |
西港燃料系統公司。 |
合併財務報表附註 |
(除每股和每股金額外,以千美元表示) |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度 |
22. 分部資料(續):
收入按本公司客户所在地區劃分,並按本公司收入的百分比呈列如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 佔總收入的百分比 |
| | 截至2011年12月31日的幾年, |
| | 2023 | | 2022 | | |
歐洲 | | 70 | % | | 64 | % | | |
美洲 | | 13 | % | | 12 | % | | |
亞洲 | | 10 | % | | 15 | % | | |
非洲 | | 3 | % | | 5 | % | | |
其他 | | 4 | % | | 4 | % | | |
在截至2023年12月31日的年度內,總收入為53,671(截至2022年12月31日的年度--美元43,265),或16%(截至2022年12月31日的年度-14%)的收入來自公司的OEM啟動合作伙伴。
截至2023年12月31日,商譽總額為$3,066(2022年12月31日--$2,958)分配給IAM分部。
截至2023年12月31日,長期投資總額為1,558(2022年12月31日--$1,972)分配給公司部門和$3,234(2022年12月31日--$2,657)到OEM細分市場。
總資產按如下方式分配:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 按經營部門劃分的總資產 |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2023 | | 2022 |
代工 | | $ | 201,348 | | | $ | 241,795 | |
IAM | | 145,640 | | | 145,377 | |
公司 | | 8,760 | | | 20,279 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
合併資產總額 | | $ | 355,748 | | | $ | 407,451 | |
| | |
西港燃料系統公司。 |
合併財務報表附註 |
(除每股和每股金額外,以千美元表示) |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度 |
22. 分部資料(續):
公司的長期資產包括不動產、廠房和設備、無形資產和商譽。
按地理區域劃分的長期資產信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | | 財產、廠房和設備 | | 無形資產和商譽 | | 總計 |
意大利 | | $ | 25,883 | | | $ | 6,705 | | | $ | 32,588 | |
加拿大 | | 24,098 | | | 117 | | | 24,215 | |
| | | | | | |
歐洲其他國家 | | 11,042 | | | 3,066 | | | 14,108 | |
亞太地區 | | 8,466 | | | — | | | 8,466 | |
| | | | | | |
合併長期資產總額 | | 69,489 | | | 9,888 | | | 79,377 | |
| | | | | | |
2022年12月31日 | | 財產、廠房和設備 | | 無形資產和商譽 | | 總計 |
意大利 | | $ | 20,382 | | | $ | 7,688 | | | $ | 28,070 | |
加拿大 | | 25,199 | | | 129 | | | 25,328 | |
| | | | | | |
歐洲其他國家 | | 9,032 | | | 2,958 | | | 11,990 | |
亞太地區 | | 8,028 | | | — | | | 8,028 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
合併長期資產總額 | | $ | 62,641 | | | $ | 10,775 | | | $ | 73,416 | |
23. 金融工具:
金融風險管理
本公司面臨流動資金風險、信貸風險、外匯風險及利率風險。
流動性風險
流動資金風險指本公司無法履行到期財務責任的風險。本公司自成立以來一直存在虧損及經營負現金流量的歷史。於2023年12月31日,本公司擁有美元54,853現金、現金等價物和短期投資,包括美元103限制現金(見附註3(c))。
以下為於二零二三年十二月三十一日之財務責任合約到期日:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 攜帶 金額 | | 合同 現金流 | | | | 1-3歲 | | 4-5歲 | | >5年 |
應付賬款和應計負債 | | $ | 95,374 | | | $ | 95,374 | | | $ | 95,374 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
短期債務(附註14) | | 15,156 | | | 15,156 | | | 15,156 | | | — | | | — | | | — | |
定期貸款安排(附註15(A)) | | 42,879 | | | 47,689 | | | 15,873 | | | 25,538 | | | 5,212 | | | 1,066 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
其他銀行融資(附註15(B)) | | 531 | | | 538 | | | 139 | | | 133 | | | 133 | | | 133 | |
資本租賃債務(附註15(C)) | | 1,655 | | | 1,670 | | | 596 | | | 598 | | | 182 | | | 294 | |
| | | | | | | | | | | | |
經營租賃承諾額(附註13) | | 22,607 | | | 25,915 | | | 3,307 | | | 5,422 | | | 4,753 | | | 12,433 | |
| | $ | 178,202 | | | $ | 186,342 | | | $ | 130,445 | | | $ | 31,691 | | | $ | 10,280 | | | $ | 13,926 | |
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西港燃料系統公司。 |
合併財務報表附註 |
(除每股和每股金額外,以千美元表示) |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度 |
23.金融工具(續):
信用風險
信用風險產生於金融工具的交易對手可能無法履行其合同義務,並主要來自本公司的現金及現金等價物、短期投資和應收賬款。該公司通過定期主要投資於主要銀行發行的流動短期票據來管理與現金和現金等價物相關的信用風險。該公司監控其投資組合,其政策是分散其投資,以管理這一潛在風險。
該公司還面臨信用風險,涉及應收賬款和其他應收賬款的收款時間和金額的不確定性。截至2023年12月31日,88%(2022年12月31日-76%)的應收賬款與客户應收賬款有關,以及12%(2022年12月31日-24%)涉及關聯方和所得税機關應繳的增值税和其他與税收有關的退款。為了將客户應收賬款的損失風險降至最低,公司對客户的信貸擴展涉及高級管理層的審查和批准,以及在合同執行時的進度付款。大多數銷售發票的付款條件為30天數90幾天。關於公司關於信貸損失準備的政策,請參閲附註3(D)。
外幣風險
外幣風險是指金融工具未來現金流的公允價值因外幣匯率變動而波動的風險。該公司的很大一部分業務活動是以外幣進行的,主要是美元和歐元。如果我們的成本是以本公司賺取收入的貨幣以外的貨幣計價,則本公司會受到外幣匯率風險的影響。此外,由於公司的綜合財務報表是以美元計價的,美元與其他貨幣之間的外幣匯率的變化已經並將繼續對公司的經營業績、財務狀況和現金流產生影響。
以外幣計價的現金和現金等價物、短期投資、應收賬款、應付賬款和長期債務將受到加元與這些外幣之間匯率變化的影響。
與截至2023年12月31日的年度的有效匯率相比,美元對加元和歐元的相對價值增加/減少5%,將導致運營收入減少/增加約$100。這假設美元對加拿大元和歐元在整個財年持續升值5%。美元相對價值變化的時機可能會影響外匯匯率波動對我們業務收入的影響程度。
利率風險
利率風險是指金融工具未來現金流的公允價值因市場利率變化而波動的風險。本公司須承擔某些短期及長期浮動利率債務的利率風險。該公司通過簽訂利率掉期來限制其對利率風險的風險敞口,這些利率掉期充當對衝某些金融工具未來利率潛在波動的機制,並持續監測和調整投資組合持續時間,以與預測的現金需求和預期的利率變化保持一致。
如果截至2023年12月31日的年度利率上升或下降200個基點,而所有其他變量保持不變,則截至2023年12月31日的年度淨虧損將增加或減少美元。716.
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西港燃料系統公司。 |
合併財務報表附註 |
(除每股和每股金額外,以千美元表示) |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度 |
23.金融工具(續):
金融工具的公允價值
資產負債表中報告的現金及現金等價物、應收賬款、應付賬款及應計負債的賬面金額因該等票據的短期到期日而接近其公允價值。
該等長期投資代表本公司於民達西港科技有限公司、濰柴西港股份有限公司及其他投資的權益。Minda Westport Technologies Limited是這筆投資中最重要的一筆,採用權益法核算。第一次世界大戰和其他投資按公允價值入賬。
綜合資產負債表中有關資本及經營租賃項下債務的賬面價值乃根據折現現金流量呈報,與其公允價值相若。
長期債務(附註15)所包括的定期貸款融資及其他銀行融資的賬面價值按攤銷成本列賬,該等成本與各自於2023年12月31日的公允價值相若。
本公司將按公允價值經常性計量的項目的公允價值計量分為以下三類:
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| 1級- | 相同資產或負債在活躍市場的未調整報價。 |
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| 2級- | 除一級價格外的其他可觀察投入,例如類似資產或負債的報價;非活躍市場的報價;或可觀察到或可由實質上整個資產或負債的可觀測市場數據所證實的其他投入。 |
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| 3級- | 不是基於可觀察到的市場數據的資產或負債的投入(不可觀察的投入)。 |
當可用時,本公司使用市場報價來確定公允價值並將該等項目歸類為第一級。必要時,第二級估值根據活躍市場中類似工具的報價市場價格和/或基於模型得出的估值以及活躍市場中可觀察到的投入進行。3級估值是在缺乏可靠的1級或2級信息的情況下進行的。
截至2023年12月31日,現金和現金等價物按公允價值經常性計量,並計入第1級。
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西港燃料系統公司。 |
合併財務報表附註 |
(除每股和每股金額外,以千美元表示) |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度 |
24.後續事件
長期債務
2024年1月10日,該公司與意大利聯合信貸銀行簽訂了一項歐元計價貸款協議,金額為#美元。3,835。這筆貸款將於2028年12月31日到期,按3個月期Euribor加利率計息1.52利息和本金都是每季度償還一次,第一次付款將於2025年到期。這筆貸款沒有擔保,因為它是意大利政府擔保計劃的一部分,由Servizi assicurativi del Commercial cio Estero(“SACE”)管理。
HPDI合資企業
2024年3月11日,該公司與沃爾沃集團簽訂了成立合資企業的協議。作為組建合資公司的一部分,公司將貢獻某些HPDI™資產和負債,包括相關的固定資產、知識產權和淨營運資本。沃爾沃集團將收購一家45合營公司的%權益,初步代價為$28,350。合資公司將由雙方共同控制,旨在加強Westport的HPDI™燃料系統技術的商業化,並加快全球原始設備製造商客户的脱碳努力。在與沃爾沃集團的合資企業完成後,HPDI業務將通過合資企業運營。
本公司的初步評估是,於合營企業的權益將採用權益法入賬。根據該方法,本公司於合營企業的初始投資按成本確認,其後就本公司應佔合營企業淨收入或虧損及其他全面收益以及從合營企業收到的股息或分派作出調整。
截至報告日期,本公司的財務報表並未反映合資企業成立和股份出售的影響。無法估計財務影響,但這些交易預計將對公司的財務狀況、經營成果和未來期間的現金流量產生重大影響。