建興-20231230
0001633978錯誤6/292024Q2Http://fasb.org/us-gaap/2023#AccountingStandardsUpdate202006Member315.3P5YP5YP5DP5DP5DP5DP5DP5D0.01438080.00763190.01007110.016496500016339782023-07-022023-12-3000016339782024-02-01Xbrli：共享00016339782023-10-012023-12-30ISO 4217：美元00016339782022-10-022022-12-3100016339782022-07-032022-12-31ISO 4217：美元Xbrli：共享00016339782023-12-3000016339782023-07-010001633978美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-07-010001633978US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-07-010001633978美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-07-010001633978Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-07-010001633978美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-07-022023-09-3000016339782023-07-022023-09-300001633978Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-07-022023-09-300001633978美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-07-022023-09-300001633978US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-07-022023-09-300001633978美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-09-300001633978US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-09-300001633978美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-09-300001633978Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-09-3000016339782023-09-300001633978美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-10-012023-12-300001633978Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-10-012023-12-300001633978US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-10-012023-12-300001633978美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-10-012023-12-300001633978美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-12-300001633978US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-12-300001633978美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-12-300001633978Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-12-300001633978美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-07-020001633978US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-07-020001633978美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-07-020001633978Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-07-0200016339782022-07-0200016339782021-07-042022-07-020001633978US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembersSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2022-07-020001633978美國-公認會計準則：保留預付款成員Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2022-07-020001633978Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2022-07-020001633978美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-07-032022-10-0100016339782022-07-032022-10-010001633978Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-07-032022-10-010001633978美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-07-032022-10-010001633978US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-07-032022-10-010001633978美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-10-010001633978US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-10-010001633978美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-10-010001633978Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-10-0100016339782022-10-010001633978美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-10-022022-12-310001633978Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-10-022022-12-310001633978美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-10-022022-12-310001633978US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-10-022022-12-310001633978美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-12-310001633978US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-12-310001633978美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-12-310001633978Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-12-3100016339782022-12-310001633978美國-GAAP：PropertyPlantAndEquipmentMembers2023-07-022023-12-300001633978美國-GAAP：PropertyPlantAndEquipmentMembers2022-07-032022-12-310001633978美國-公認會計準則：FiniteLived無形資產成員2023-07-022023-12-300001633978美國-公認會計準則：FiniteLived無形資產成員2022-07-032022-12-31Lite：細分市場0001633978美國公認會計準則：可轉換債務證券成員2023-10-012023-12-300001633978Lite:RestrictedStockUnitAndPerformanceShareMember2023-10-012023-12-300001633978美國-公認會計準則：員工股票期權成員2023-10-012023-12-300001633978美國-公認會計準則：員工斯托克成員2023-12-300001633978美國公認會計準則：可轉換債務證券成員2023-07-022023-12-300001633978Lite:RestrictedStockUnitAndPerformanceShareMember2023-07-022023-12-300001633978美國-公認會計準則：員工股票期權成員2023-07-022023-12-300001633978美國公認會計準則：可轉換債務證券成員2022-10-022022-12-310001633978Lite:RestrictedStockUnitAndPerformanceShareMember2022-10-022022-12-310001633978美國-公認會計準則：員工股票期權成員2022-10-022022-12-310001633978美國公認會計準則：可轉換債務證券成員2022-07-032022-12-310001633978Lite:RestrictedStockUnitAndPerformanceShareMember2022-07-032022-12-310001633978美國-公認會計準則：員工股票期權成員2022-07-032022-12-310001633978Lite：CloudLightTechnology LimitedMember2023-11-072023-11-070001633978Lite：CloudLightTechnology LimitedMember2023-11-070001633978Lite：CloudLightTechnology LimitedMemberSRT：最大成員數2023-11-072023-11-070001633978Lite：CloudLightTechnology LimitedMember2023-07-022023-09-300001633978Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMemberLite：CloudLightTechnology LimitedMember2023-10-012023-12-300001633978Lite：雲網絡細分市場成員2023-07-022023-12-300001633978Lite：CloudLightTechnology LimitedMember美國-GAAP：發達的技術權利成員2023-11-070001633978Lite：CloudLightTechnology LimitedMemberUS-GAAP：客户關係成員2023-11-070001633978Lite：CloudLightTechnology LimitedMember美國-GAAP：InProcessResearchAndDevelopmentMembers2023-11-070001633978Lite：CloudLightTechnology LimitedMember美國-GAAP：OrderOrProductionBacklogMember2023-11-070001633978Lite：CloudLightTechnology LimitedMember美國-公認會計原則：商標和貿易名稱成員2023-11-070001633978Lite：CloudLightTechnology LimitedMember2023-10-012023-12-300001633978Lite：CloudLightTechnology LimitedMember2022-10-022022-12-310001633978Lite：CloudLightTechnology LimitedMember2023-07-022023-12-300001633978Lite：CloudLightTechnology LimitedMember2022-07-032022-12-310001633978Lite：NeoPhotonicsCorporation成員2022-08-032022-08-030001633978Lite：NeoPhotonicsCorporation成員2021-08-030001633978Lite：NeoPhotonicsCorporation成員2022-10-022022-12-310001633978Lite：NeoPhotonicsCorporation成員2022-07-032022-12-310001633978Lite：NeoPhotonicsCorporation成員2021-07-042023-07-010001633978Lite：NeoPhotonicsCorporation成員2022-07-032023-07-010001633978Lite：NeoPhotonicsCorporation成員2023-07-022023-12-300001633978Lite：NeoPhotonicsCorporation成員2023-10-012023-12-300001633978Lite：IPGPhotonicsMembers2022-08-152022-08-150001633978Lite：IPGPhotonicsMembers2022-08-150001633978Lite：IPGPhotonicsMembers2021-07-042022-07-020001633978Lite：IPGPhotonicsMembers2023-07-022023-12-300001633978美國-GAAP：商業紙張成員2023-12-300001633978美國公認會計準則：MoneyMarketFundsMembers2023-12-300001633978美國-公認會計準則：美國證券成員2023-12-300001633978美國公認會計準則：存款成員資格認證2023-12-300001633978美國-GAAP：商業紙張成員2023-12-300001633978美國-公認會計準則：公司債務證券成員2023-12-300001633978美國-公認會計準則：市政債券成員2023-12-300001633978Us-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember2023-12-300001633978美國-公認會計準則：美國證券成員2023-12-300001633978美國公認會計準則：MoneyMarketFundsMembers2023-07-010001633978Us-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember2023-07-010001633978美國-公認會計準則：美國證券成員2023-07-010001633978美國公認會計準則：存款成員資格認證2023-07-010001633978美國-GAAP：商業紙張成員2023-07-010001633978美國-公認會計準則：公司債務證券成員2023-07-010001633978Us-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember2023-07-010001633978美國-公認會計準則：美國證券成員2023-07-010001633978美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2023-10-012023-12-300001633978美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2023-07-022023-12-300001633978美國-公認會計準則：美國政府債務證券成員2023-12-300001633978美國-公認會計準則：美國政府債務證券成員2023-07-010001633978美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：商業紙張成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2023-12-300001633978美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：商業紙張成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2023-12-300001633978美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：商業紙張成員2023-12-300001633978美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：商業紙張成員2023-12-300001633978美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國公認會計準則：MoneyMarketFundsMembers美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2023-12-300001633978美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國公認會計準則：MoneyMarketFundsMembers美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2023-12-300001633978美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國公認會計準則：MoneyMarketFundsMembers美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-12-300001633978美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國公認會計準則：MoneyMarketFundsMembers2023-12-300001633978美國-公認會計準則：美國證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2023-12-300001633978美國-公認會計準則：美國證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2023-12-300001633978美國-公認會計準則：美國證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-12-300001633978美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：美國證券成員2023-12-300001633978美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國公認會計準則：存款成員資格認證美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2023-12-300001633978美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國公認會計準則：存款成員資格認證美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2023-12-300001633978美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國公認會計準則：存款成員資格認證美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-12-300001633978美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國公認會計準則：存款成員資格認證2023-12-300001633978美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：商業紙張成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2023-12-300001633978美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：商業紙張成員2023-12-300001633978美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：商業紙張成員2023-12-300001633978美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：商業紙張成員2023-12-300001633978美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員2023-12-300001633978美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員2023-12-300001633978美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員2023-12-300001633978美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員2023-12-300001633978美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-公認會計準則：市政債券成員2023-12-300001633978美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：市政債券成員2023-12-300001633978美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：市政債券成員2023-12-300001633978美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：市政債券成員2023-12-300001633978美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2023-12-300001633978美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2023-12-300001633978美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember2023-12-300001633978美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember2023-12-300001633978美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：美國證券成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2023-12-300001633978美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：美國證券成員2023-12-300001633978美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：美國證券成員2023-12-300001633978美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：美國證券成員2023-12-300001633978美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2023-12-300001633978美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2023-12-300001633978美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-12-300001633978美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-300001633978美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國公認會計準則：MoneyMarketFundsMembers美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2023-07-010001633978美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國公認會計準則：MoneyMarketFundsMembers美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2023-07-010001633978美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國公認會計準則：MoneyMarketFundsMembers美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-07-010001633978美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國公認會計準則：MoneyMarketFundsMembers2023-07-010001633978美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember2023-07-010001633978美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember2023-07-010001633978美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember2023-07-010001633978美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember2023-07-010001633978美國-公認會計準則：美國證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2023-07-010001633978美國-公認會計準則：美國證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2023-07-010001633978美國-公認會計準則：美國證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-07-010001633978美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：美國證券成員2023-07-010001633978美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國公認會計準則：存款成員資格認證美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2023-07-010001633978美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國公認會計準則：存款成員資格認證美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2023-07-010001633978美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國公認會計準則：存款成員資格認證美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-07-010001633978美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國公認會計準則：存款成員資格認證2023-07-010001633978美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：商業紙張成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2023-07-010001633978美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：商業紙張成員2023-07-010001633978美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：商業紙張成員2023-07-010001633978美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：商業紙張成員2023-07-010001633978美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員2023-07-010001633978美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員2023-07-010001633978美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員2023-07-010001633978美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員2023-07-010001633978美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2023-07-010001633978美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2023-07-010001633978美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember2023-07-010001633978美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember2023-07-010001633978美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：美國證券成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2023-07-010001633978美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：美國證券成員2023-07-010001633978美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：美國證券成員2023-07-010001633978美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：美國證券成員2023-07-010001633978美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2023-07-010001633978美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2023-07-010001633978美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-07-010001633978美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-07-010001633978Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美國公認會計準則：可轉換債務成員Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2029成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2023-12-300001633978美國公認會計準則：可轉換債務成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberLite：ConvertibleSeniorNotesDue2029成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2023-12-300001633978Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美國公認會計準則：可轉換債務成員Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2029成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2023-07-010001633978美國公認會計準則：可轉換債務成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberLite：ConvertibleSeniorNotesDue2029成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2023-07-010001633978Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美國公認會計準則：可轉換債務成員Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2028成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2023-12-300001633978美國公認會計準則：可轉換債務成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberLite：ConvertibleSeniorNotesDue2028成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2023-12-300001633978Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美國公認會計準則：可轉換債務成員Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2028成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2023-07-010001633978美國公認會計準則：可轉換債務成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberLite：ConvertibleSeniorNotesDue2028成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2023-07-010001633978Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美國公認會計準則：可轉換債務成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2026成員2023-12-300001633978美國公認會計準則：可轉換債務成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2026成員2023-12-300001633978Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美國公認會計準則：可轉換債務成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2026成員2023-07-010001633978美國公認會計準則：可轉換債務成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2026成員2023-07-010001633978Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美國公認會計準則：可轉換債務成員Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2024成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2023-12-300001633978美國公認會計準則：可轉換債務成員Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2024成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2023-12-300001633978Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美國公認會計準則：可轉換債務成員Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2024成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2023-07-010001633978美國公認會計準則：可轉換債務成員Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2024成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2023-07-010001633978Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美國公認會計準則：可轉換債務成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2023-12-300001633978美國公認會計準則：可轉換債務成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2023-12-300001633978Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美國公認會計準則：可轉換債務成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2023-07-010001633978美國公認會計準則：可轉換債務成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2023-07-010001633978美國-公認會計準則：本土成員2023-12-300001633978美國-公認會計準則：本土成員2023-07-010001633978US-GAAP：構建和構建改進成員2023-12-300001633978US-GAAP：構建和構建改進成員2023-07-010001633978美國-GAAP：機器和設備成員2023-12-300001633978美國-GAAP：機器和設備成員2023-07-010001633978美國-GAAP：技術設備成員2023-12-300001633978美國-GAAP：技術設備成員2023-07-010001633978美國-GAAP：傢俱和固定設備成員2023-12-300001633978美國-GAAP：傢俱和固定設備成員2023-07-010001633978美國-公認會計準則：租賃改進成員2023-12-300001633978美國-公認會計準則：租賃改進成員2023-07-010001633978美國-美國公認會計準則：建設正在進行成員2023-12-300001633978美國-美國公認會計準則：建設正在進行成員2023-07-010001633978lite：LandAndBuildingInCaswellUKMember2023-08-012023-08-310001633978lite：LandAndBuildingInCaswellUKMember2023-08-310001633978美國-公認會計準則：本土成員lite：LandAndBuildingInCaswellUKMember2023-08-310001633978US-GAAP：構建和構建改進成員lite：LandAndBuildingInCaswellUKMember2023-08-310001633978Lite：CloudLightTechnology LimitedMemberSRT：最小成員數2023-11-070001633978Lite：CloudLightTechnology LimitedMemberSRT：最大成員數2023-11-0700016339782023-08-012023-08-310001633978美國-GAAP：外國計劃成員2023-07-010001633978國家：中國2023-07-010001633978Lite：雲網絡細分市場成員2023-07-010001633978lite：IndustrialTechnologySegmentMember2023-07-010001633978lite：IndustrialTechnologySegmentMember2023-07-022023-12-300001633978Lite：雲網絡細分市場成員2023-12-300001633978lite：IndustrialTechnologySegmentMember2023-12-3000016339782023-04-022023-07-010001633978Lite：CloudLightTechnology LimitedMember美國-GAAP：發達的技術權利成員2023-07-022023-12-300001633978Lite：CloudLightTechnology LimitedMemberUS-GAAP：客户關係成員2023-07-022023-12-300001633978Lite：CloudLightTechnology LimitedMember美國-GAAP：InProcessResearchAndDevelopmentMembers2023-07-022023-12-300001633978Lite：CloudLightTechnology LimitedMember美國-GAAP：OrderOrProductionBacklogMember2023-07-022023-12-300001633978Lite：CloudLightTechnology LimitedMember美國-公認會計原則：商標和貿易名稱成員2023-07-022023-12-300001633978Lite：NeoPhotonicsCorporation成員美國-GAAP：發達的技術權利成員2023-07-022023-12-300001633978Lite：IPGMember美國-GAAP：發達的技術權利成員2023-07-022023-12-300001633978美國-GAAP：發達的技術權利成員2023-07-022023-12-300001633978US-GAAP：客户關係成員Lite：NeoPhotonicsCorporation成員2023-07-022023-12-300001633978US-GAAP：客户關係成員Lite：IPGMember2023-07-022023-12-300001633978US-GAAP：客户關係成員2023-07-022023-12-300001633978Lite：NeoPhotonicsCorporation成員美國-GAAP：InProcessResearchAndDevelopmentMembers2023-07-022023-12-300001633978Lite：IPGMember美國-GAAP：InProcessResearchAndDevelopmentMembers2023-07-022023-12-300001633978美國-GAAP：InProcessResearchAndDevelopmentMembers2023-07-022023-12-300001633978Lite：IPGMember2023-07-022023-12-300001633978美國-GAAP：發達的技術權利成員2023-12-300001633978US-GAAP：客户關係成員2023-12-300001633978美國-GAAP：InProcessResearchAndDevelopmentMembers2023-12-300001633978美國-GAAP：OrderOrProductionBacklogMember2023-12-300001633978美國-公認會計原則：商標和貿易名稱成員2023-12-300001633978美國-GAAP：發達的技術權利成員2023-07-010001633978US-GAAP：客户關係成員2023-07-010001633978美國-GAAP：InProcessResearchAndDevelopmentMembers2023-07-010001633978美國-GAAP：銷售成本成員2023-10-012023-12-300001633978美國-GAAP：銷售成本成員2022-10-022022-12-310001633978美國-GAAP：銷售成本成員2023-07-022023-12-300001633978美國-GAAP：銷售成本成員2022-07-032022-12-310001633978美國-公認會計準則：研究和開發費用成員2023-10-012023-12-300001633978美國-公認會計準則：研究和開發費用成員2022-10-022022-12-310001633978美國-公認會計準則：研究和開發費用成員2023-07-022023-12-300001633978美國-公認會計準則：研究和開發費用成員2022-07-032022-12-310001633978Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2023-10-012023-12-300001633978Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2022-10-022022-12-310001633978Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2023-07-022023-12-300001633978Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2022-07-032022-12-310001633978Lite:FiniteLivedIntangibleAssetsExcludingInProcessResearchAndDevelopmentMember2023-12-300001633978美國公認會計準則：可轉換債務成員Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2029成員2023-06-16Xbrli：純0001633978美國公認會計準則：可轉換債務成員Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2029成員2023-06-162023-06-160001633978美國公認會計準則：可轉換債務成員Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2024成員2023-06-16精簡版：一天0001633978美國公認會計準則：可轉換債務成員Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2028成員2022-03-310001633978美國公認會計準則：可轉換債務成員Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2028成員2022-03-012022-03-310001633978美國公認會計準則：可轉換債務成員Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2026成員2019-12-310001633978美國公認會計準則：可轉換債務成員Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2026成員2019-12-012019-12-310001633978Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2026成員2019-12-012019-12-310001633978美國公認會計準則：可轉換債務成員Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2024成員2017-03-310001633978美國公認會計準則：可轉換債務成員Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2024成員2017-03-012017-03-310001633978美國公認會計準則：可轉換債務成員Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2024成員2017-03-080001633978US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-07-032023-07-010001633978美國公認會計準則：可轉換債務成員Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2024成員2017-03-022023-09-300001633978美國公認會計準則：可轉換債務成員Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2024成員2023-07-010001633978美國公認會計準則：可轉換債務成員Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2024成員2023-12-300001633978美國公認會計準則：可轉換債務成員Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2026成員2023-12-300001633978美國公認會計準則：可轉換債務成員Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2028成員2023-12-300001633978美國公認會計準則：可轉換債務成員Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2029成員2023-12-300001633978美國公認會計準則：可轉換債務成員2023-12-300001633978美國公認會計準則：可轉換債務成員Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2026成員2023-07-010001633978美國公認會計準則：可轉換債務成員Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2028成員2023-07-010001633978美國公認會計準則：可轉換債務成員Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2029成員2023-07-010001633978美國公認會計準則：可轉換債務成員2023-07-010001633978美國公認會計準則：可轉換債務成員Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2024成員2023-07-022023-12-300001633978美國公認會計準則：可轉換債務成員Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2026成員2023-07-022023-12-300001633978美國公認會計準則：可轉換債務成員Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2028成員2023-07-022023-12-300001633978美國公認會計準則：可轉換債務成員Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2029成員2023-07-022023-12-300001633978美國公認會計準則：可轉換債務成員2023-10-012023-12-300001633978美國公認會計準則：可轉換債務成員2022-10-022022-12-310001633978美國公認會計準則：可轉換債務成員2023-07-022023-12-300001633978美國公認會計準則：可轉換債務成員2022-07-032022-12-310001633978Lite：A2015MitsubishiTermLoanMember美國-GAAP：SecuredDebt成員2021-11-030001633978Lite：A2015MitsubishiTermLoanMember美國-GAAP：SecuredDebt成員2022-07-032022-10-010001633978Lite：A2015MitsubishiTermLoanMember美國-GAAP：SecuredDebt成員2022-10-022022-12-31Utr：費率0001633978Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2023-07-010001633978Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2023-07-010001633978Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2023-07-010001633978Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2023-07-022023-09-300001633978Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2023-07-022023-09-300001633978Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2023-07-022023-09-300001633978Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2023-09-300001633978Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2023-09-300001633978Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2023-09-300001633978Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2023-10-012023-12-300001633978Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2023-10-012023-12-300001633978Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2023-10-012023-12-300001633978Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2023-12-300001633978Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2023-12-300001633978Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2023-12-300001633978Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-07-020001633978Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-07-020001633978Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-07-020001633978Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-07-032022-10-010001633978Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-07-032022-10-010001633978Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-07-032022-10-010001633978Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-10-010001633978Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-10-010001633978Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-10-010001633978Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-10-022022-12-310001633978Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-10-022022-12-310001633978Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-10-022022-12-310001633978Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-12-310001633978Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-12-310001633978Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-12-310001633978Lite：CloudLightTechnology LimitedMemberlite：Fiscal2015股權激勵計劃會員2023-11-282023-11-280001633978lite：Fiscal2015股權激勵計劃會員2023-11-072023-11-070001633978lite：Fiscal2015股權激勵計劃會員美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2023-12-300001633978lite：Fiscal2015股權激勵計劃會員SRT：最大成員數2023-07-022023-12-300001633978美國-公認會計準則：員工斯托克成員lite：Fiscal2015股權激勵計劃會員2023-07-022023-12-300001633978美國-公認會計準則：員工斯托克成員lite：Fiscal2015股權激勵計劃會員2023-12-300001633978lite：Fiscal2015股權激勵計劃會員SRT：最大成員數美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2023-07-022023-12-300001633978lite：Fiscal2015股權激勵計劃會員美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2023-07-022023-12-300001633978美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2023-07-022023-12-300001633978lite：Fiscal2015股權激勵計劃會員美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-07-032022-07-030001633978Lite：EmployeeMemberlite：Fiscal2015股權激勵計劃會員美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-07-032022-07-030001633978lite：Fiscal2015股權激勵計劃會員美國公認會計準則：績效共享成員2023-07-022023-12-300001633978lite：Fiscal2015股權激勵計劃會員Lite：非執行員工成員美國公認會計準則：績效共享成員2023-07-022023-12-300001633978SRT：董事成員lite：Fiscal2015股權激勵計劃會員美國公認會計準則：績效共享成員2023-07-022023-12-300001633978美國-公認會計準則：員工斯托克成員精簡版：A2015EmployeeStockPurche ePlanMember2023-07-022023-12-300001633978美國-公認會計準則：員工斯托克成員精簡版：A2015EmployeeStockPurche ePlanMember2023-12-300001633978美國公認會計準則：績效共享成員2023-10-012023-12-300001633978美國公認會計準則：績效共享成員2023-07-022023-12-300001633978美國公認會計準則：績效共享成員2022-10-022022-12-310001633978美國公認會計準則：績效共享成員2022-07-032022-12-310001633978美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2023-12-300001633978美國-公認會計準則：員工斯托克成員2023-07-010001633978美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2023-07-010001633978美國公認會計準則：績效共享成員2023-07-010001633978美國-公認會計準則：員工斯托克成員2023-07-022023-12-300001633978美國公認會計準則：績效共享成員2023-12-300001633978美國-公認會計準則：員工斯托克成員精簡版：A2015EmployeeStockPurche ePlanMember2023-10-012023-12-300001633978美國-公認會計準則：員工斯托克成員精簡版：A2015EmployeeStockPurche ePlanMember2022-10-022022-12-310001633978美國-公認會計準則：員工斯托克成員精簡版：A2015EmployeeStockPurche ePlanMember2022-07-032022-12-310001633978Lite：ShareBuybackProgramMember2023-12-300001633978Lite：ShareBuybackProgramMember2022-07-032022-12-310001633978Lite：ShareBuybackProgramMember2021-05-082023-12-300001633978SRT：最小成員數2023-07-022023-12-300001633978SRT：最大成員數2023-07-022023-12-300001633978簡體中文English 한 국 어2018-01-012018-12-31簡體中文0001633978簡體中文English 한 국 어2018-12-310001633978Lite：雲網絡細分市場成員美國公認會計準則：運營部門成員2023-10-012023-12-300001633978Lite：雲網絡細分市場成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-10-022022-12-310001633978Lite：雲網絡細分市場成員美國公認會計準則：運營部門成員2023-07-022023-12-300001633978Lite：雲網絡細分市場成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-07-032022-12-310001633978美國公認會計準則：運營部門成員lite：IndustrialTechnologySegmentMember2023-10-012023-12-300001633978美國公認會計準則：運營部門成員lite：IndustrialTechnologySegmentMember2022-10-022022-12-310001633978美國公認會計準則：運營部門成員lite：IndustrialTechnologySegmentMember2023-07-022023-12-300001633978美國公認會計準則：運營部門成員lite：IndustrialTechnologySegmentMember2022-07-032022-12-310001633978美國公認會計準則：運營部門成員2023-10-012023-12-300001633978美國公認會計準則：運營部門成員2022-10-022022-12-310001633978美國公認會計準則：運營部門成員2023-07-022023-12-300001633978美國公認會計準則：運營部門成員2022-07-032022-12-310001633978美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2022-10-022022-12-310001633978美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2022-07-032022-12-31精簡版：區域0001633978國家：美國2023-10-012023-12-300001633978美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers國家：美國2023-10-012023-12-300001633978國家：美國2022-10-022022-12-310001633978美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers國家：美國2022-10-022022-12-310001633978國家：美國2023-07-022023-12-300001633978美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers國家：美國2023-07-022023-12-300001633978國家：美國2022-07-032022-12-310001633978美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers國家：美國2022-07-032022-12-310001633978國家：MX2023-10-012023-12-300001633978美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers國家：MX2023-10-012023-12-300001633978國家：MX2022-10-022022-12-310001633978美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers國家：MX2022-10-022022-12-310001633978國家：MX2023-07-022023-12-300001633978美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers國家：MX2023-07-022023-12-300001633978國家：MX2022-07-032022-12-310001633978美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers國家：MX2022-07-032022-12-310001633978Lite:AmericasExcludingUnitedStatesAndMexicoMember2023-10-012023-12-300001633978美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembersLite:AmericasExcludingUnitedStatesAndMexicoMember2023-10-012023-12-300001633978Lite:AmericasExcludingUnitedStatesAndMexicoMember2022-10-022022-12-310001633978美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembersLite:AmericasExcludingUnitedStatesAndMexicoMember2022-10-022022-12-310001633978Lite:AmericasExcludingUnitedStatesAndMexicoMember2023-07-022023-12-300001633978美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembersLite:AmericasExcludingUnitedStatesAndMexicoMember2023-07-022023-12-300001633978Lite:AmericasExcludingUnitedStatesAndMexicoMember2022-07-032022-12-310001633978美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembersLite:AmericasExcludingUnitedStatesAndMexicoMember2022-07-032022-12-310001633978SRT：美國成員2023-10-012023-12-300001633978美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembersSRT：美國成員2023-10-012023-12-300001633978SRT：美國成員2022-10-022022-12-310001633978美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembersSRT：美國成員2022-10-022022-12-310001633978SRT：美國成員2023-07-022023-12-300001633978美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembersSRT：美國成員2023-07-022023-12-300001633978SRT：美國成員2022-07-032022-12-310001633978美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembersSRT：美國成員2022-07-032022-12-310001633978國家：香港2023-10-012023-12-300001633978美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers國家：香港2023-10-012023-12-300001633978國家：香港2022-10-022022-12-310001633978美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers國家：香港2022-10-022022-12-310001633978國家：香港2023-07-022023-12-300001633978美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers國家：香港2023-07-022023-12-300001633978國家：香港2022-07-032022-12-310001633978美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers國家：香港2022-07-032022-12-310001633978國家：KR2023-10-012023-12-300001633978美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers國家：KR2023-10-012023-12-300001633978國家：KR2022-10-022022-12-310001633978美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers國家：KR2022-10-022022-12-310001633978國家：KR2023-07-022023-12-300001633978美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers國家：KR2023-07-022023-12-300001633978國家：KR2022-07-032022-12-310001633978美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers國家：KR2022-07-032022-12-310001633978國家：JP2023-10-012023-12-300001633978美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers國家：JP2023-10-012023-12-300001633978國家：JP2022-10-022022-12-310001633978美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers國家：JP2022-10-022022-12-310001633978國家：JP2023-07-022023-12-300001633978美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers國家：JP2023-07-022023-12-300001633978國家：JP2022-07-032022-12-310001633978美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers國家：JP2022-07-032022-12-310001633978國家/地區：2023-10-012023-12-300001633978美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers國家/地區：2023-10-012023-12-300001633978國家/地區：2022-10-022022-12-310001633978美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers國家/地區：2022-10-022022-12-310001633978國家/地區：2023-07-022023-12-300001633978美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers國家/地區：2023-07-022023-12-300001633978國家/地區：2022-07-032022-12-310001633978美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers國家/地區：2022-07-032022-12-310001633978Lite:OtherAsiaPacificNotIndividuallyIdentifiedMember2023-10-012023-12-300001633978美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembersLite:OtherAsiaPacificNotIndividuallyIdentifiedMember2023-10-012023-12-300001633978Lite:OtherAsiaPacificNotIndividuallyIdentifiedMember2022-10-022022-12-310001633978美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembersLite:OtherAsiaPacificNotIndividuallyIdentifiedMember2022-10-022022-12-310001633978Lite:OtherAsiaPacificNotIndividuallyIdentifiedMember2023-07-022023-12-300001633978美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembersLite:OtherAsiaPacificNotIndividuallyIdentifiedMember2023-07-022023-12-300001633978Lite:OtherAsiaPacificNotIndividuallyIdentifiedMember2022-07-032022-12-310001633978美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembersLite:OtherAsiaPacificNotIndividuallyIdentifiedMember2022-07-032022-12-310001633978SRT：亞洲太平洋地區成員2023-10-012023-12-300001633978美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembersSRT：亞洲太平洋地區成員2023-10-012023-12-300001633978SRT：亞洲太平洋地區成員2022-10-022022-12-310001633978美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembersSRT：亞洲太平洋地區成員2022-10-022022-12-310001633978SRT：亞洲太平洋地區成員2023-07-022023-12-300001633978美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembersSRT：亞洲太平洋地區成員2023-07-022023-12-300001633978SRT：亞洲太平洋地區成員2022-07-032022-12-310001633978美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembersSRT：亞洲太平洋地區成員2022-07-032022-12-310001633978美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員2023-10-012023-12-300001633978美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員2023-10-012023-12-300001633978美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員2022-10-022022-12-310001633978美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員2022-10-022022-12-310001633978美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員2023-07-022023-12-300001633978美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員2023-07-022023-12-300001633978美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員2022-07-032022-12-310001633978美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員2022-07-032022-12-310001633978Lite：ThreeCustomers MemberUS-GAAP：客户集中度風險成員美國-GAAP：與客户簽訂合同的收入2023-10-012023-12-30精簡版：客户0001633978Lite：CustomerOneMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員美國-GAAP：與客户簽訂合同的收入2023-10-012023-12-300001633978Lite：CustomerTwoMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員美國-GAAP：與客户簽訂合同的收入2023-10-012023-12-300001633978Lite：CustomerThreeMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員美國-GAAP：與客户簽訂合同的收入2023-10-012023-12-300001633978Lite：ThreeCustomers MemberUS-GAAP：客户集中度風險成員美國-GAAP：與客户簽訂合同的收入2023-07-022023-12-300001633978Lite：CustomerOneMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員美國-GAAP：與客户簽訂合同的收入2023-07-022023-12-300001633978Lite：CustomerTwoMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員美國-GAAP：與客户簽訂合同的收入2023-07-022023-12-300001633978Lite：CustomerThreeMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員美國-GAAP：與客户簽訂合同的收入2023-07-022023-12-300001633978美國公認會計準則：應收賬款成員US-GAAP：客户集中度風險成員Lite：TwoCustomerMember2022-10-022022-12-310001633978美國公認會計準則：應收賬款成員Lite：CustomerOneMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員2022-10-022022-12-310001633978美國公認會計準則：應收賬款成員Lite：CustomerTwoMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員2022-10-022022-12-310001633978美國公認會計準則：應收賬款成員US-GAAP：客户集中度風險成員Lite：TwoCustomerMember2022-07-032022-12-310001633978美國公認會計準則：應收賬款成員Lite：CustomerOneMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員2022-07-032022-12-310001633978美國公認會計準則：應收賬款成員Lite：CustomerTwoMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員2022-07-032022-12-310001633978美國公認會計準則：應收賬款成員Lite：OneCustomerMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員2023-07-022023-12-300001633978美國公認會計準則：應收賬款成員Lite：CustomerOneMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員2023-07-022023-12-300001633978美國公認會計準則：應收賬款成員Lite：ThreeCustomers MemberUS-GAAP：客户集中度風險成員2022-07-032023-07-010001633978美國公認會計準則：應收賬款成員Lite：CustomerOneMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員2022-07-032023-07-010001633978美國公認會計準則：應收賬款成員Lite：CustomerTwoMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員2022-07-032023-07-010001633978美國公認會計準則：應收賬款成員Lite：CustomerThreeMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員2022-07-032023-07-010001633978國家：美國2023-12-300001633978國家：美國2023-07-010001633978國家/地區：2023-12-300001633978國家/地區：2023-07-010001633978國家：JP2023-12-300001633978國家：JP2023-07-010001633978國家：GB2023-12-300001633978國家：GB2023-07-010001633978國家：CN2023-12-300001633978國家：CN2023-07-010001633978Lite:OtherCountriesNotSeparatelyDisclosedMember2023-12-300001633978Lite:OtherCountriesNotSeparatelyDisclosedMember2023-07-010001633978Lite：庫存採購成員Lite：VendorMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員2023-10-012023-12-30Lite：供應商0001633978Lite：庫存採購成員Lite：VendorMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員2023-07-022023-12-300001633978Lite：庫存採購成員US-GAAP：客户集中度風險成員Lite：OneVendorsMembers2022-10-022022-12-310001633978Lite：TwoVendorsMemberLite：庫存採購成員US-GAAP：客户集中度風險成員2022-07-032022-12-310001633978美國-GAAP：SalesRevenueNetMembersLite：雲網絡細分市場成員美國公認會計準則：產品集中度風險成員2023-10-012023-12-300001633978美國-GAAP：SalesRevenueNetMembersLite：雲網絡細分市場成員美國公認會計準則：產品集中度風險成員2022-10-022022-12-310001633978美國-GAAP：SalesRevenueNetMembersLite：雲網絡細分市場成員美國公認會計準則：產品集中度風險成員2023-07-022023-12-300001633978美國-GAAP：SalesRevenueNetMembersLite：雲網絡細分市場成員美國公認會計準則：產品集中度風險成員2022-07-032022-12-310001633978美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers美國公認會計準則：產品集中度風險成員lite：IndustrialTechnologySegmentMember2023-10-012023-12-300001633978美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers美國公認會計準則：產品集中度風險成員lite：IndustrialTechnologySegmentMember2022-10-022022-12-310001633978美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers美國公認會計準則：產品集中度風險成員lite：IndustrialTechnologySegmentMember2023-07-022023-12-300001633978美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers美國公認會計準則：產品集中度風險成員lite：IndustrialTechnologySegmentMember2022-07-032022-12-31


美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格：10-Q
 
(標記一)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的季度報告
截至本季度末2023年12月30日
或
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)款提交的過渡報告
的過渡期
至
委員會文件編號001-36861
Lumentum Holdings Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州 47-3108385
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		 (税務局僱主
識別碼)
Ridder Park Drive 1001號, 聖何塞, 加利福尼亞95131
(主要執行機構地址，包括郵政編碼)
(408) 546-5483
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股票面價值0.001美元精簡版納斯達克全球精選市場
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 x不會的，不會的，不會的。o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條要求提交的每一份互動數據文件。是 x不是，不是。o

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器x加速文件管理器o非加速文件服務器o規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐*否x
截至2024年2月1日，註冊人擁有67.4發行在外的普通股1,000萬股。




目錄
頁面
第一部分-財務信息
第1項。
財務報表(未經審計)
截至2023年12月30日和2022年12月31日的三個月和六個月的簡明綜合業務報表
2
截至2023年12月30日和2022年12月31日的三個月和六個月的簡明綜合全面虧損報表
3
截至的簡明綜合資產負債表 2023年12月30日和2023年7月1日
4
截至2023年12月30日和2022年12月31日的三個月和六個月的股東權益簡明合併報表
5
截至2023年12月30日和2022年12月31日止六個月簡明合併現金流量表
7
簡明合併財務報表附註
9
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
42
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
57
第四項。
控制和程序
59
第二部分--其他資料
第1項。
法律訴訟
60
第1A項。
風險因素
61
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
92
第五項。
其他信息
92
第六項。
陳列品
93
簽名
94

1

第一部分-財務信息
項目1.財務報表(未經審計)
LUMENTUM控股公司
簡明合併業務報表
(單位：百萬，不包括每股數據)
(未經審計)
截至三個月截至六個月
 2023年12月30日2022年12月31日2023年12月30日2022年12月31日
淨收入$366.8 $506.0 $684.4 $1,012.8 
銷售成本281.3 315.1 504.2 597.7 
已開發無形資產的攤銷 21.5 24.7 39.5 47.7 
毛利64.0 166.2 140.7 367.4 
運營費用：
研發78.3 75.8 151.8 148.5 
銷售，一般和行政85.1 98.4 158.1 204.1 
重組和相關費用5.8 13.9 16.8 23.2 
總運營費用169.2 188.1 326.7 375.8 
運營虧損(105.2)(21.9)(186.0)(8.4)
利息支出(9.7)(8.9)(19.4)(17.4)
其他收入，淨額13.4 3.7 34.6 17.5 
所得税前虧損(101.5)(27.1)(170.8)(8.3)
所得税撥備(福利)(2.4)4.6 (3.8)23.8 
淨虧損$(99.1)$(31.7)$(167.0)$(32.1)
每股淨虧損：
*基礎版$(1.47)$(0.46)$(2.49)$(0.47)
*稀釋後$(1.47)$(0.46)$(2.49)$(0.47)
用於計算每股淨虧損的股份：
基本 67.2 68.3 67.0 68.2 
*稀釋後67.2 68.3 67.0 68.2 
    

請參閲簡明合併財務報表附註。
2
目錄表
LUMENTUM控股公司
簡明綜合全面損失表
(單位：百萬)
(未經審計)

 截至三個月截至六個月
 2023年12月30日2022年12月31日2023年12月30日2022年12月31日
淨虧損$(99.1)$(31.7)$(167.0)$(32.1)
其他綜合收入，税後淨額：
外幣折算調整0.2 — — — 
可供出售證券未實現收益淨變化3.8 3.6 5.1 3.0 
其他綜合收益，税後淨額4.0 3.6 5.1 3.0 
綜合虧損，税後淨額$(95.1)$(28.1)$(161.9)$(29.1)

請參閲簡明合併財務報表附註。

3
目錄表
LUMENTUM控股公司
CONDENSED CONSOLIDATED BALANCE SHEETS
(單位：百萬，面值除外)
(未經審計)


2023年12月30日2023年7月1日
資產  
流動資產： 
現金和現金等價物$469.3 $859.0 
短期投資754.7 1,154.6 
應收賬款淨額248.3 246.1 
盤存471.7 408.6 
預付款和其他流動資產118.1 109.6 
流動資產總額2,062.1 2,777.9 
財產、廠房和設備、淨值582.3 489.5 
經營性租賃使用權資產淨額81.3 77.3 
商譽1,054.6 695.1 
其他無形資產，淨額730.6 459.2 
遞延税項資產130.2 116.3 
其他非流動資產14.9 16.8 
總資產$4,656.0 $4,632.1 
負債和股東權益
流動負債：
應付帳款$163.0 $169.4 
應計工資及相關費用50.4 39.4 
應計費用65.8 51.2 
可轉換票據，流通319.7 311.6 
經營租賃負債，流動14.5 14.4 
其他流動負債45.0 47.8 
流動負債總額658.4 633.8 
非流動可轉換票據2,501.7 2,500.0 
非流動經營租賃負債52.9 47.7 
遞延税項負債67.6 3.4 
其他非流動負債97.6 91.4 
總負債3,378.2 3,276.3 
承付款和或有事項(附註14)
股東權益：
普通股，$0.001面值，990授權股份，67.4和66.4截至2023年12月30日和2023年7月1日的已發行和已發行股票
0.1 0.1 
額外實收資本1,776.1 1,692.2 
累計赤字(507.6)(340.6)
累計其他綜合收益9.2 4.1 
股東權益總額1,277.8 1,355.8 
總負債和股東權益$4,656.0 $4,632.1 
 
請參閲簡明合併財務報表附註。

4
目錄表
LUMENTUM控股公司
簡明合併股東權益報表
(單位：百萬)
(未經審計)

普通股額外實收資本累計赤字累計
其他全面收入		股東權益總額
股票金額
截至2023年7月1日的餘額66.4 $0.1 $1,692.2 $(340.6)$4.1 $1,355.8 
淨虧損— — — (67.9)— (67.9)
其他綜合收益— — — — 1.1 1.1 
發行與歸屬受限股份單位及業績股份單位有關的股份0.8 — — — — — 
限售股單位股份淨結清相關預提税金
(0.2)— (12.9)— — (12.9)
基於股票的薪酬— — 34.7 — — 34.7 
截至2023年9月30日的餘額67.0 $0.1 $1,714.0 $(408.5)$5.2 $1,310.8 
淨虧損(99.1)(99.1)
其他綜合收益— — — — 4.0 4.0 
根據合併協議授予股權— — 23.5 — — 23.5 
發行與歸屬受限股份單位及業績股份單位有關的股份0.3 — — — — — 
限售股單位股份淨結清相關預提税金(0.1)— (3.2)— — (3.2)
已發行的ESPP股票0.2 — 7.3 — — 7.3 
基於股票的薪酬— — 34.5 — — 34.5 
截至2023年12月30日的餘額67.4 $0.1 $1,776.1 $(507.6)$9.2 $1,277.8 

5
目錄表
LUMENTUM控股公司
簡明合併股東權益報表
(單位：百萬)
(未經審計)

普通股額外實收資本累計赤字累計
其他全面收益(虧損)		股東權益總額
股票金額
截至2022年7月2日的餘額68.0 $0.1 $2,003.6 $(129.1)$0.4 $1,875.0 
2020-06年度採用ASU的累積調整— — (426.5)85.6 — (340.9)
淨虧損— — — (0.4)— (0.4)
其他綜合損失— — — — (0.6)(0.6)
發行與歸屬受限股份單位及業績股份單位有關的股份0.7 — — — — — 
限售股單位股份淨結清相關預提税金
(0.2)— (22.4)— — (22.4)
普通股回購(0.3)— — (25.7)— (25.7)
基於股票的薪酬— — 41.4 — — 41.4 
截至2022年10月1日的餘額68.2 $0.1 $1,596.1 $(69.6)$(0.2)$1,526.4 
淨虧損— — — (31.7)— (31.7)
其他綜合損失— — — — 3.6 3.6 
發行與歸屬受限股份單位及業績股份單位有關的股份0.2 — — — — — 
限售股單位股份淨結清相關預提税金
(0.1)— (4.3)— — (4.3)
已發行的ESPP股票0.1 — 5.7 — — 5.7 
基於股票的薪酬— — 43.9 — — 43.9 
截至2022年12月31日的餘額68.4 $0.1 $1,641.4 $(101.3)$3.4 $1,543.6 

請參閲簡明合併財務報表附註。



















6
目錄表
LUMENTUM控股公司
簡明合併現金流量表
(單位：百萬)
(未經審計)
截至六個月
2023年12月30日2022年12月31日
經營活動：
淨虧損$(167.0)$(32.1)
將淨虧損調整為經營活動提供的現金淨額：
折舊費用55.4 50.9 
基於股票的薪酬66.7 83.2 
已獲得無形資產的攤銷66.6 68.3 
出售和處置不動產、廠場和設備的損失1.4 7.2 
債務貼現攤銷和債務發行成本9.7 11.9 
與購置有關的存貨公允價值調整攤銷3.4 14.2 
其他非現金項目(8.5)1.0 
經營性資產和負債變動情況：
應收賬款18.7 (1.5)
盤存7.5 (36.4)
經營性租賃使用權資產淨額(5.1)7.9 
預付款及其他流動和非流動資產6.3 (13.9)
所得税，淨額(26.6)(14.8)
應付帳款(51.1)(45.0)
應計工資及相關費用5.1 (15.0)
經營租賃負債6.7 (7.3)
應計費用及其他流動和非流動負債7.0 37.1 
經營活動提供(用於)的現金淨額(3.8)115.7 
投資活動：
購置財產、廠房和設備的付款(88.8)(62.8)
收購業務，扣除收購現金後的淨額(700.9)(861.6)
購買短期投資(184.3)(327.8)
短期投資到期和出售所得收益599.7 501.0 
購買無形資產的付款(3.0)— 
出售不動產、廠房和設備所得收益0.2 0.1 
用於投資活動的現金淨額(377.1)(751.1)
融資活動：
普通股回購— (35.8)
與限售股單位股份淨結算有關的預提税款的繳納
(16.1)(26.7)
員工股票計劃的收益7.3 5.7 
償還定期貸款— (5.9)
用於融資活動的現金淨額(8.8)(62.7)
現金和現金等價物減少(389.7)(698.1)
期初現金及現金等價物859.0 1,290.2 
期末現金及現金等價物$469.3 $592.1 
補充披露現金流量信息：
繳税現金，淨額$22.2 $38.5 
支付利息的現金9.9 5.4 
補充披露非現金投資和融資活動：
應付賬款和應計費用中未付的財產、廠房和設備8.1 16.4 
應計費用中未支付的無形資產2.0 — 
結清對新光電子的貸款— 50.0 
7
目錄表
LUMENTUM控股公司
簡明合併現金流量表
(單位：百萬)
(未經審計)
與Cloud Light收購相關的基於股份的收購價格對價23.5 — 
以新的經營租賃負債換取的使用權資產16.0 19.4 
請參閲簡明合併財務報表附註。
8
目錄表
LUMENTUM控股公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
附註1.業務説明及主要會計政策摘要
業務説明
Lumentum Holdings Inc.(“我們”、“Lumentum”或“公司”)是一家行業領先的光學和光子產品供應商，面向製造、檢測和生命科學應用的一系列終端市場應用。
我們的雲和網絡產品包括廣泛的組件、模塊和子系統，以支持客户，包括用於接入(本地)、城域(城內)、長途(城市到城市和全球)和海底(海底)應用的運營商網絡。我們的產品還面向企業、雲和數據中心應用，包括存儲訪問網絡(“SAN”)、局域網(“局域網”)和廣域網絡(“廣域網”)，以及人工智能和機器學習(“AI/ML”)。
我們的工業技術產品包括半導體激光器產品，如VCSEL和邊緣發射激光器。在消費終端市場，我們的激光光源被集成到3D傳感相機中，用於移動設備、遊戲、支付亭、計算機、其他消費電子設備和汽車中的應用。應用包括生物識別、計算攝影、虛擬和增強現實以及自然用户界面等。在工業終端市場中，我們的二極管激光器主要用作脈衝和千瓦級光纖激光器的泵浦源。我們的產品還包括用於各種OEM應用的激光產品，包括二極管泵浦的固態、光纖、二極管、直接二極管和氣體激光器，如Ar離子和氦-Ne激光器。
陳述的基礎
我們根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制隨附的簡明綜合財務報表，該原則要求管理層作出影響簡明綜合財務報表和附註中報告金額的估計和假設。管理層的估計是基於歷史經驗和各種其他被認為合理的假設。雖然這些估計是基於管理層對當前事件和未來可能影響我們的行動的最佳瞭解，但實際結果可能與估計不同。我們的中期經營業績不一定表明任何其他中期或整個會計年度可能預期的結果。公司管理層認為，此處提供的信息反映了為公平展示我們的運營結果、財務狀況、股東權益和現金流所需的所有正常和經常性調整。我們的關鍵會計政策是那些對我們的財務報表有實質性影響的政策，涉及管理層困難、主觀或複雜的判斷。這些政策包括庫存估值、收入確認、所得税、商譽和業務合併。
在2024財年之前，我們在二可報告的部門包括光通信(“OpComms”)和商業激光器(“激光器”)。在2024財年第一季度，我們改變了組織結構，以更好地適應我們市場以及我們的客户和產品組合的趨勢。我們新的運營部門是雲和網絡以及工業技術。雲和網絡部門包括電信和數據通信產品線，它們以前是OpComms部門的一部分。工業技術部門包括以前屬於OpComms部門的激光部門和工業與消費產品系列。比較前期分部信息已重新編制，以符合新的分部結構和衡量標準。我們經營部門的變化對我們之前報告的綜合經營結果、財務狀況或現金流沒有影響。請參閲“注15.運營細分市場和地理信息”.
我們的業務和經營業績在很大程度上取決於一般的市場和經濟狀況。當前的全球宏觀經濟環境是不穩定的，並繼續受到通脹、充滿活力的供應鏈和需求環境以及宏觀經濟環境疲軟跡象影響我們所有服務市場的資本支出的不利影響。此外，全球信貸市場的不穩定、資本支出削減、失業和其他勞動力問題、股市下跌、世界許多地區地緣政治環境的不穩定以及當前的全球經濟挑戰繼續給我們的業務和經營業績帶來壓力。
我們正在持續關注俄羅斯和烏克蘭之間正在進行的戰爭的當前事態發展，包括相關的額外出口管制以及由此導致的美國和其他國家對俄羅斯和白俄羅斯的制裁，以及以色列和哈馬斯之間的戰爭。其他因素，如通貨膨脹加劇、能源成本上升、原材料供應受限以及相關成本增加，可能繼續影響全球經濟和我們的業務。儘管目前很難預測戰爭的全球影響，但我們目前預計不會對我們的業務產生直接的實質性不利影響。
9
目錄表
LUMENTUM控股公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
企業合併
於2023年11月7日(“截止日期”)，完成對雲光科技有限公司(“雲光”)的收購。我們的簡明綜合財務報表包括雲光自收購完成之日起至2023年12月30日的經營業績。2022年8月3日，我們完成了對新光電子公司(NeoPhotonics)的收購。2022年8月15日，我們完成了對IPG Photonics電信傳輸產品線的收購。我們已經根據ASC主題805應用了會計的獲取方法來對這些交易進行核算，企業合併。有關這些交易的進一步討論，請參閲“附註4.業務合併”。
財政年度
我們利用52-53周的財政年度，在最接近6月30日的週六結束這是。每第五個或第六個財政年度將有53周的週期。53周的一年中額外的一週被添加到第三季度，使該季度由14周組成。我們的2024財年是一個52周的年度，截至2024年6月29日，而截至2023年12月30日的季度是13周的季度。我們的2023財年是一個52周的年度，截至2023年7月1日，而截至2022年12月31日的季度是13周的季度。
合併原則
簡明的綜合財務報表包括Lumentum控股公司及其全資子公司的賬目。所有公司間交易和餘額在合併中被沖銷。 
會計政策
簡明綜合財務報表及附註應與本公司截至2023年7月1日的財政年度Form 10-K年度報告中包括的經審計綜合財務報表及附註一併閲讀。於截至2023年12月30日止六個月內，我們的會計政策並無重大變動
附註2.最近發佈的會計公告
2023年12月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了會計準則更新(ASU)第2023-09號，“所得税(主題740)：所得税披露的改進”。ASU第2023-09號要求提供關於報告實體有效税率對賬的分類信息以及已支付所得税的信息。ASU編號2023-09將於2026財年對我們生效，並允許及早採用。我們目前正在評估這一ASU對我們在合併財務報表中的所得税披露的影響。
2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07，分部報告(主題280)：對可報告分部披露的改進，主要通過加強對重大分部費用的披露，更新了可報告分部的披露要求。ASU 2023-07不改變公共實體識別其運營部門、彙總這些運營部門或應用定量閾值來確定其可報告部門的方式。該更新適用於2023年12月15日之後的財年，以及2024年12月15日之後的財年內的過渡期，並允許提前採用。這些修正應追溯適用於財務報表中列報的以前所有期間。該公司計劃在2025財年第一季度採用ASU 2023-07。我們目前正在評估採用這一ASU對我們的合併財務報表和披露的影響。
10
目錄表
LUMENTUM控股公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
注3.每股收益
下表列出了基本和稀釋後每股淨虧損的計算方法(以百萬美元計，每股數據除外):
 截至三個月截至六個月
 2023年12月30日2022年12月31日2023年12月30日2022年12月31日
分子：  
淨虧損--基本虧損和稀釋虧損$(99.1)$(31.7)$(167.0)$(32.1)
分母：
加權平均已發行普通股-基本普通股和稀釋普通股67.2 68.3 67.0 68.2 
每股淨虧損：
基本信息$(1.47)$(0.46)$(2.49)$(0.47)
稀釋$(1.47)$(0.46)$(2.49)$(0.47)
在截至2023年12月30日和2022年12月31日的三個月和六個月內，股票福利計劃中的股票和假設轉換我們的可轉換票據的可發行股票是反攤薄的，因此不包括在計算稀釋後每股淨虧損中，因為本公司在這兩個時期都有淨虧損.
不包括在截至2023年12月30日的三個月的每股攤薄淨虧損計算中的反攤薄股份包括31.2萬與可轉換票據相關的股票，4.4萬根據以下條款可發行的股份限制性股票單位(“RSU”)和績效股票單位(“PSU”)，0.2根據員工購股計劃(“2015年購股計劃”)可發行的股票1,000萬股，以及1.1百萬股與股票期權相關的流通股。平均值在截至2023年12月30日的六個月中，不計入每股攤薄淨虧損的反攤薄股份包括31.2萬與可轉換票據相關的股票，4.51,000萬股可發行的股份RSU和PSU， 0.2萬 根據2015年購買計劃可發行的股份，以及1.1百萬股與股票期權相關的流通股。請參閲“附註13.權益”。
不計入截至2022年12月31日的三個月每股攤薄淨虧損的反攤薄股份包括24.5與可轉換票據相關的1.9億股，3.81,000萬股可發行的股份RSU和PSU，以及0.2根據2015年的購買計劃，可發行1.9億股。平均值在截至2022年12月31日的六個月中，不計入每股攤薄淨虧損的反攤薄股份包括24.5與可轉換票據相關的1.9億股，3.91,000萬股可發行的股份RSU和PSU，和0.1萬根據2015年購買計劃可發行的股票。
在轉換我們的已發行可轉換票據時，可發行的潛在攤薄普通股使用IF-轉換方法確定。
11
目錄表
LUMENTUM控股公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
注4.業務合併
雲光采集
2023年10月29日，我們與雲光簽訂了最終的合併協議(《合併協議》)。2023年11月7日(《成交日》)，我們完成了對雲光的收購。Cloud Light設計、營銷和製造用於數據中心互連應用的高級光纖模塊。此次收購使我們能夠很好地滿足雲和網絡客户日益增長的需求，特別是那些專注於優化其數據中心基礎設施以滿足AI/ML需求的客户。
我們按照ASC 805的要求應用了會計核算的取得方法企業合併，關於收購價格代價的公允價值以及Cloud Light的可識別資產和負債，該等資產和負債已於成交日期按估計公允價值計量。下表彙總了初步購進價格考慮因素(以百萬計):
公允價值
現金對價 (1)
$705.0 
基於股份的對價(2)
23.5 
購買總價對價$728.5 
(1) 根據合併協議的條款，Cloud Light股東獲得了$1.69經適用的預扣税、代管基金和費用基金繳款調整後的每股409.4截至收盤日，已發行的股票為1.2億股。因此，我們轉移了$691.7成交日的現金對價為1.8億歐元。此外，Cloud Light的每一項未償還期權均交換為預付現金對價和新發行的期權(“替代期權”)。因此，我們轉移了$13.3成交日的現金對價為1.8億歐元。
(2)替代期權的總公允價值為0。f $38.9截至成交日期，為1,000,000美元，其中23.5被歸因於收購前服務的100萬美元被記錄為收購價格對價的一部分，剩餘的美元15.41,000,000,000美元記為收購後基於股票的薪酬支出三年從收購結束之日起計算。一般而言，這些選項將在10自收購完成之日起數年。請參閲“附註13.權益”。
現金對價為$705.01000萬美元，由Lumentum的現金餘額提供資金，其中包括美元75.8在截止日期後12個月內以託管基金形式持有的1,000,000美元現金，以支持Cloud Light根據合併協議承擔的賠償義務。對價須按慣例就營運資金作出調整。
我們還招致了總共共$9.2與合併有關的成本，即專業和其他直接收購成本，其中#美元2.42024財年第一季度發生了1,000,000美元6.8億美元曾是Inc.在2024財年第二季度出現問題。與合併相關的成本包括發生時在合併經營報表中記為銷售費用、一般費用和行政費用。
我們根據收購價格代價的公允價值對截至成交日收購的資產和承擔的負債按其估計公允價值進行分配。收購價格對價超過收購淨資產公允價值的部分計入商譽。截至成交日期，本行就收購資產及承擔的負債所作的收購價代價初步分配如下(以百萬計):
12
目錄表
LUMENTUM控股公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
公允價值
購買總價對價$728.5 
收購的資產
現金和現金等價物4.1 
短期投資1.0 
應收賬款淨額20.9 
盤存71.5 
預付款和其他流動資產14.3 
財產、廠房和設備、淨值63.2 
經營性租賃使用權資產淨額3.7 
其他無形資產淨額(1)333.0 
其他非流動資產0.3 
總資產512.0 
承擔的負債
應付帳款45.8 
應計工資及相關費用5.9 
應計費用9.8 
經營租賃負債，流動1.8 
其他流動負債8.0 
非流動經營租賃負債1.9 
遞延税項負債60.7 
其他非流動負債9.1 
總負債143.0 
商譽$359.5 
(1)其他無形資產包括已開發的技術，價值美元。170.01000萬美元，客户關係價值為5美元130.02000萬美元，正在進行的研究和開發(“IPR&D”)16.01000萬美元，積壓的訂單為$14.0100萬美元，商品名稱和商標價值$3.01000萬美元。有關更多信息，請參閲“附註8.商譽和其他無形資產”。
購買價格對所獲得的資產和承擔的負債的分配，包括分配給商譽的剩餘金額，是基於初步信息並可能發生變化。尚未敲定的初步採購價格分配的主要領域涉及根據合併協議進行的營運資金調整、存貨、物業、廠房和設備、無形資產、遞延税項資產和負債以及或有負債(如有)的公允價值。在測算期結束之前，可能會進行進一步的調整，測算期從截止日期起一年結束。於計量期內，如獲得有關截至成交日期存在的事實及情況的新資料，如知悉該等事實及情況，將會導致所收購資產及承擔的負債的估計價值修訂，吾等將修訂初步收購價格分配。計量期調整對估計公允價值的影響將按有關調整已於購置日完成計算。不符合測算期調整條件的所有變更的影響將計入本期收益。
收購Cloud Light的商譽已分配給雲和網絡部門。美元的初步商譽359.5收購所產生的百萬美元歸因於預期的收入增長和協同效應，包括未來的成本效益和預期通過合併Lumentum和Cloud Light產生的其他好處。預計所有商譽都不能在當地納税時扣除。請參閲“附註8.商譽及其他無形資產”。
13
目錄表
LUMENTUM控股公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
從成交之日起，雲光貢獻了$59.5在截至2023年12月30日的三個月中，我們的合併淨收入為2.5億歐元。由於合併業務的持續整合，以及我們的公司結構以及銷售、一般和管理成本的分配，因此無法確定Cloud Light對我們收益的貢獻。
補充備考資料
以下形式補充信息提供了以下業務的綜合結果截至2023年12月30日和2022年12月31日的三個月和六個月，好像收購是在2022年7月3日，也就是2023財年的第一天完成的。下文所列的補充備考財務資料不一定表明如果在所示日期完成收購本應實現的財務狀況或業務結果。補充的備考財務信息沒有反映可能已經實現的協同作用，也沒有説明未來的經營結果或財務狀況。
預計財務信息包括以下調整：(I)與收購的無形資產相關的本應確認的攤銷費用，(Ii)與收購的財產、廠房和設備相關的本應確認的折舊費用，(Iii)存貨公允價值調整的攤銷，(Iv)與收購相關的成本，如第三方交易成本和重組成本，(V)基於股票的補償支出，以及(Vi)預計所得税對預計調整的影響。
所列期間的補充備考財務資料如下(以百萬計):
 截至三個月截至六個月
2023年12月30日2022年12月31日2023年12月30日2022年12月31日
淨收入$386.5 $553.2 $773.1 $1,113.4 
淨虧損$(96.3)$(39.9)$(159.9)$(61.7)
新光子學收購
於2021年11月3日，吾等與NeoPhotonics及海王星合併子公司訂立合併協議及計劃(“合併協議”)。於2022年8月3日，吾等通過完成合並完成對NeoPhotonics的收購，並據此收購NeoPhotonics的全部已發行及已發行普通股，總收購價為$。934.41000萬美元，資金來自合併後公司的現金餘額。NeoPhotonics的加入擴大了我們在一些增長最快的市場的機會，這些市場用於雲和電信網絡基礎設施中的光學組件。
我們根據ASC主題805應用了會計的獲取方法，企業合併對這筆交易進行説明並記錄了$315.3百萬因收購而產生的，已轉讓給雲和網絡細分市場。新光子學貢獻了$104.61000萬美元和300萬美元177.4在截至2022年12月31日的三個月和六個月的合併淨收入中分別佔80萬美元。由於合併業務的整合，以及我們的公司結構以及銷售、一般和行政成本的分配，確定新光電子對我們收益的貢獻是不可行的。 截至2023年12月30日，新光電子的運營已全面整合到合併後的業務中。
我們還錄製了 $28.7與合併有關的成本，即專業和其他直接收購成本，其中#美元8.3在2022財年發生了100萬美元，20.42023財政年度發生的費用為1000萬美元，在業務處的簡明合併報表中記為銷售、一般和行政費用讚美之詞。
以下補充形式信息顯示了截至2022年12月31日的三個月和六個月的綜合運營結果，就好像收購在2022財年第一天完成一樣。補充性備考財務信息不一定表明如果在所示日期完成收購本應實現的財務狀況或業務結果。補充的備考財務信息沒有反映可能已經實現的協同作用，也沒有説明未來的經營結果或財務狀況。備考財務信息包括以下調整：(1)與收購的無形資產有關的本應確認的攤銷費用，(2)與收購的財產、廠房和設備有關的本應確認的折舊費用，(3)存貨公允價值調整的攤銷，(4)與收購有關的成本，如第三方交易成本和重組成本，(V)基於股票的薪酬費用和D(6)所得税對備考調整的估計影響。
14
目錄表
LUMENTUM控股公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
所列期間的補充備考財務資料如下(以百萬計):
2022年12月31日
 截至三個月截至六個月
淨收入$506.0 $1,036.7 
淨收益(虧損)(25.8)6.6 
收購IPG光電子公司的電信傳輸產品線
於2022年8月15日(“IPG成交日期”)，我們完成了一項收購IPG Photonics的電信傳輸產品線(“IPG電信傳輸產品線”)的交易，該系列產品用於開發和營銷用於電信和數據中心基礎設施的產品，包括數字信號處理器(DSP)、專用集成電路(ASIC)和光收發器，總購買價為$55.9100萬美元，這是以現金支付的。此次收購使我們能夠擴大我們在雲和網絡領域的業務。
我們根據ASC主題805應用了會計的獲取方法，企業合併以説明這筆交易，並記錄了一筆商譽為#美元10.9萬 因收購而產生的，已轉讓給雲和網絡細分市場。我們錄製了 $2.0與合併有關的成本，即專業和其他直接收購成本，其中#美元0.4在2022財年發生了100萬美元，1.62023財政年度發生的費用為1000萬美元，在業務處的合併報表中記為銷售、一般和行政費用讚美之詞。
收購IPG電信傳輸產品線的預計財務信息，假設收購發生在2022財年的第一天，以及2023財年產生的收入和收益，對於披露目的而言並不重要。
15
目錄表
LUMENTUM控股公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
附註5.現金、現金等價物和短期投資
下表彙總了所列期間按類別劃分的現金、現金等價物和短期投資(以百萬計):
攤銷
成本		 毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		公允價值
2023年12月30日：
現金$235.2 $— $— $235.2 
現金等價物：
商業票據5.1 — — 5.1 
貨幣市場基金206.6 — — 206.6 
美國國債22.4 — — 22.4 
現金和現金等價物合計$469.3 $— $— $469.3 
短期投資：
存單$13.8 $— $— $13.8 
商業票據43.8 — — 43.8 
公司債務證券365.4 0.3 (0.8)364.9 
市政債券4.6 — — 4.6 
美國機構證券143.5 0.1 (0.4)143.2 
美國國債184.9 — (0.5)184.4 
短期投資總額$756.0 $0.4 $(1.7)$754.7 
2023年7月1日：
現金$254.3 $— $— $254.3 
現金等價物：
貨幣市場基金276.1 — — 276.1 
美國機構證券4.0 — — 4.0 
美國國債324.6 — — 324.6 
現金和現金等價物合計$859.0 $— $— $859.0 
短期投資：
存單$16.5 $— $— $16.5 
商業票據132.9 — (0.2)132.7 
公司債務證券472.7 — (3.9)468.8 
美國機構證券207.9 — (1.7)206.2 
美國國債332.4 — (2.0)330.4 
短期投資總額$1,162.4 $— $(7.8)$1,154.6 
我們審查我們的投資組合，以確定和評估具有可能減值指標的投資。在決定損失是否為非暫時性損失時所考慮的因素包括，但不限於，證券的公允價值低於其成本的時間長度和程度、被投資方的財務狀況和近期前景、證券發行人的信用質量、追回的可能性以及我們持有證券的意圖和能力，這段時間足以實現任何預期的價值恢復。對於我們擁有的債務工具，我們也會評估我們是否有出售證券的意圖，或者是否更有可能要求我們在收回其成本基礎之前出售證券。我們沒有將短期投資的未實現虧損計入收益，因為我們不打算出售，也更不可能要求我們在收回這些投資的攤餘成本基礎之前出售這些投資。
16
目錄表
LUMENTUM控股公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
我們使用特定識別方法來確定出售歸類為可供出售的短期投資的任何已實現收益或損失。在截至2023年12月30日和2022年12月31日的三個月和六個月內，我們未從出售歸類為可供出售的短期投資中實現顯著的毛利或虧損。
在截至2023年12月30日的三個月和六個月內，我們的其他收入淨額為$13.42000萬美元，和美元34.62000萬美元，其中包括現金等價物和短期投資的利息和投資收入#美元17.11000萬美元和300萬美元38.8分別為2.5億美元和2.5億美元。
截至2022年12月31日止三個月及六個月，我們的其他收入淨額為$3.71000萬美元和300萬美元17.52000萬美元，其中包括現金等價物和短期投資的利息和投資收入#美元7.71000萬美元和300萬美元12.5分別為2.5億美元和2.5億美元。
截至2023年12月30日及2023年7月1日，我們錄得應收利息$7.21000萬美元和300萬美元6.7 於簡明綜合資產負債表內，預付款項及其他流動資產分別為人民幣100，000，000元。我們並無於任何呈列期間就應收利息確認信貸虧損撥備，原因為並無有關虧損。
下表彙總了截至所列期間，我們的現金等價物和短期投資的未實現虧損類別，分別為持續未實現虧損超過12個月和不到12個月 (以百萬計):
連續虧損頭寸
超過12個月
連續虧損頭寸
少於12個月
未實現虧損總額
公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損
2023年12月30日：
美國機構證券$5.0 $— $113.5 $(0.4)$(0.4)
存單— — 4.0 — — 
商業票據— — 25.0 — — 
公司債務證券40.8 (0.1)231.3 (0.7)(0.8)
美國政府債券4.5 — 167.0 (0.5)(0.5)
總計$50.3 $(0.1)$540.8 $(1.6)$(1.7)
2023年7月1日：
美國機構證券$39.6 $(0.4)$170.6 $(1.3)$(1.7)
存單— — 7.7 — — 
商業票據— — 128.5 (0.2)(0.2)
公司債務證券93.6 (1.2)358.9 (2.7)(3.9)
美國政府債券50.8 (0.6)221.4 (1.4)(2.0)
總計$184.0 $(2.2)$887.1 $(5.6)$(7.8)
下表按剩餘期限對我們的短期投資進行分類(以百萬計): 
2023年12月30日2023年7月1日
攤銷成本公允價值攤銷成本公允價值
1年後到期$534.2 $533.2 $762.9 $759.1 
在1年至5年內到期221.8 221.5 399.5 395.5 
總計$756.0 $754.7 $1,162.4 $1,154.6 
根據管理層在當前業務中使用資金的意圖和能力，所有可供出售的證券都被歸類為當前證券。
17
目錄表
LUMENTUM控股公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
附註6.公允價值計量
我們根據公允價值等級確定公允價值，這要求一個實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。公允價值被定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債而收到的價格。公允價值假設出售資產或轉移負債的交易發生在資產或負債的本金或最有利市場，並規定資產或負債的公允價值應根據市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設來確定。該層次結構內的金融資產或負債的分類基於對公允價值計量重要的最低水平的投入。公允價值層次結構將投入劃分為可用於衡量公允價值的三個級別：
1級：投入是相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價。
第2級：投入是指活躍市場中類似資產及負債的報價，或直接或間接透過市場佐證可觀察到的資產或負債在金融工具的大部分完整期限內的投入。
第3級：根據我們的假設，輸入是不可觀察到的輸入。
我們的一級金融工具，如貨幣市場基金和美國國債，在活躍的市場交易，其公允價值是基於相同工具的報價市場價格。我們2級固定收益證券的公允價值來自獨立定價服務，該服務可能使用相同或可比較工具的市場報價，或使用可觀察市場數據或由可觀察市場數據證實的投入來進行模型驅動的估值。我們的有價證券由託管人持有，他們從第三方定價提供商那裏獲得投資價格，該提供商將標準投入納入各種資產價格模型。我們的程序包括控制，以確保記錄適當的公允價值，包括將從我們的定價服務獲得的公允價值與從其他獨立來源獲得的公允價值進行比較。
按公允價值經常性計量的金融資產摘要如下(以百萬計): 
1級 二級 第三級總計
2023年12月30日：(1)
資產：
現金等價物：
商業票據$— $5.1 $— $5.1 
貨幣市場基金206.6 — — 206.6 
美國國債22.4 — — 22.4 
短期投資：
存單— 13.8 — 13.8 
商業票據— 43.8 — 43.8 
公司債務證券— 364.9 — 364.9 
市政債券— 4.6 — 4.6 
美國機構證券— 143.2 — 143.2 
美國國債184.4 — — 184.4 
總資產$413.4 $575.4 $— $988.8 
(1)不包括$235.2截至2023年12月30日，我們銀行賬户中持有的現金為100萬美元。
18
目錄表
LUMENTUM控股公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
1級二級第三級總計
2023年7月1日：(1)
資產：
現金等價物：
貨幣市場基金$276.1 $— $— $276.1 
美國機構證券— 4.0 — 4.0 
美國國債324.6 — — 324.6 
短期投資：
存單— 16.5 — 16.5 
商業票據— 132.7 — 132.7 
公司債務證券— 468.8 — 468.8 
美國機構證券— 206.2 — 206.2 
美國國債330.4 — — 330.4 
總資產$931.1 $828.2 $— $1,759.3 
(1)不包括$254.3截至2023年7月1日，我們銀行賬户中持有的現金為100萬美元。
未按公允價值經常性記錄的金融工具
我們按公允價值報告我們的金融工具，但我們的可轉換票據除外，請參閲“附註9.債務”。可轉換票據的估計公允價值是根據可轉換票據在該期間最後一個交易日的交易價格確定的。我們認為可轉換票據的公允價值是二級衡量標準，因為它們在市場上的交易並不活躍。
可轉換票據的賬面金額及估計公允價值如下(以百萬計):
2023年12月30日2023年7月1日
賬面金額估計公允價值賬面金額估計公允價值
2029年筆記$599.0 $601.9 $598.6 $625.2 
2028年筆記856.2 681.3 855.5 677.8 
2026年筆記1,046.5 935.3 1,045.9 933.2 
2024年筆記319.7 325.9 311.6 345.2 
$2,821.4 $2,544.4 $2,811.6 $2,581.4 
按公允價值非經常性基礎計量的資產
每當事件或環境變化顯示無形資產及其他長期資產的賬面值可能無法收回時，我們便會定期檢討該等資產的減值情況。可回收性的確定基於使用資產及其最終處置所產生的可識別的估計未貼現現金流量的最低水平。如無法收回，減值虧損將按賬面值超出公允價值計算。
管理層利用各種估值方法，包括收益法、市場法和成本法來估計無形資產和其他長期資產的公允價值。在2023財年第四季度進行的年度減值測試中，我們得出結論，我們的無形資產和其他長期資產沒有減值。我們在每個會計年度的第四季度至少每年審查我們的無形資產和其他長期資產的減值，沒有任何中期減值指標。在截至2023年12月30日的三個月和六個月內，沒有減值指標。
19
目錄表
LUMENTUM控股公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
附註7.資產負債表明細
計提當前預計信貸損失準備
除了應收賬款壞賬外，我們沒有任何信用損失準備金。截至2023年12月30日和2023年7月1日，我們的應收貿易賬款信用損失撥備為$0.21000萬美元以下0.1分別為1000萬美元和1000萬美元.
盤存
庫存構成如下(以百萬計):
2023年12月30日2023年7月1日
原材料和外購件$206.6 $170.5 
Oracle Work in Process117.4 103.2 
成品147.7 134.9 
盤存
$471.7 $408.6 
截至2023年12月30日的庫存餘額包括美元63.4來自Cloud Light收購的100萬份庫存，扣除公允價值遞增攤銷後的淨額為1美元3.1在截至2023年12月30日的三個月內，
財產、廠房和設備、淨值
不動產、廠房和設備、淨值的構成如下(以百萬計):
2023年12月30日2023年7月1日
土地$75.2 $63.5 
建築物和改善措施189.6 170.3 
機器和設備733.3 657.9 
計算機設備和軟件44.2 41.4 
傢俱和固定裝置11.0 10.2 
租賃權改進44.7 49.6 
在建工程102.1 69.2 
1,200.1 1,062.1 
減去：累計折舊(617.8)(572.6)
財產、廠房和設備、淨值$582.3 $489.5 
關於收購Cloud Light，我們假設$63.2萬財產、廠房和設備的淨值。
我們正在進行的建設主要包括我們預計在未來12個月內投入使用的機器和設備。
2023年8月，我們購買了之前在英國卡斯韋爾租賃的土地和建築物，總購買價格為$23.31000萬美元。此外，我們還將$1.8支付給第三方的費用的增量直接成本為1.5億美元。我們還記錄了一美元0.3因終止所購樓房的租約而使所購樓房賬面價值減少100萬美元。所購資產的賬面價值總額為$24.81000萬美元，其中1美元11.81000萬美元分配給了這塊土地，還有1美元13.0向大樓捐贈了100萬美元。
在截至2023年12月30日的三個月和六個月內，我們記錄了折舊費用$27.2百萬美元和美元55.4分別為100萬美元。在截至2022年12月31日的三個月和六個月內，我們記錄了折舊費用$26.41000萬美元和300萬美元50.9分別為2.5億美元和2.5億美元。
20
目錄表
LUMENTUM控股公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
經營性租賃使用權資產
經營性租賃使用權資產淨值如下(以百萬計):
2023年12月30日2023年7月1日
經營性租賃使用權資產$109.4 $116.5 
減去：累計攤銷(28.1)(39.2)
經營性租賃使用權資產淨額$81.3 $77.3 
在收購Cloud Light方面，我們收購了$3.7與用作我們的製造和辦公場所的房地產租賃相關的使用權資產。我們將這些租約作為經營租約入賬，剩餘租期為1.5至2.6在收購完成之日的年數。
關於2023年8月在聯合王國卡斯韋爾購買土地和建築物，我們終止了所購建築物的租約，並記錄了#美元。0.3由於取消確認#美元，所購建築物的賬面價值減少了100萬美元4.8淨營業租賃使用權資產2.5億美元2.41億美元的經營租賃負債，流動和2.71.8億美元的經營租賃負債，非流動。
其他流動負債
其他流動負債的組成部分如下(單位：百萬):
2023年12月30日2023年7月1日
重組應計費用及相關費用(1)
$10.2 $5.0 
保修應計(2)
10.1 6.8 
遞延收入和客户存款0.9 2.1 
應付所得税(3)
17.7 28.0 
其他流動負債6.1 5.9 
其他流動負債
$45.0 $47.8 
(1)請參閲“附註11.重組及相關費用”。
(2)見“附註14.承付款和或有事項”。
(3)請參閲“附註12.所得税”。
其他非流動負債
其他非流動負債的組成部分如下(以百萬計):
2023年12月30日2023年7月1日
資產報廢債務$7.6 $8.2 
養卹金及相關應計項目(1)
11.4 9.6 
未確認的税收優惠70.1 64.4 
其他非流動負債8.5 9.2 
其他非流動負債$97.6 $91.4 
(1)我們在日本、瑞士和泰國都有固定福利養老金計劃。養卹金和相關應計項目#美元11.4截至2023年12月30日的1000萬美元代表福利債務的非流動部分。養卹金和相關應計項目#美元9.6截至2023年7月1日的10億美元與10.21億美元的福利債務非流動部分，由#美元抵消0.6為瑞士的養老金計劃提供了1.8億美元的資金。我們通常在第四財季每年重新評估與我們的固定收益義務的公允價值相關的假設，並根據需要進行任何更新。

21
目錄表
LUMENTUM控股公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
附註8.商譽及其他無形資產
商譽
2023年11月，我們完成了對雲光的收購。截至收購日，我們確認了以下的初步商譽 $359.5100萬美元，分配給雲和網絡細分市場。
下表顯示了截至2023年12月30日和2023年7月1日的可報告細分市場的商譽((單位：百萬):
雲和網絡工業技術總計
截至2023年7月1日的餘額$683.9 $11.2 $695.1 
收購Cloud Light359.5 — 359.5 
截至2023年12月30日的餘額$1,043.4 $11.2 $1,054.6 
商譽減值
我們於每個財政年度第四季度審核減值商譽，或在事件或情況顯示可能已發生減值虧損時更頻繁地審核減值商譽。在2023財年第四季度，我們完成了商譽的年度減值測試，這表明不是商譽減值。有幾個不是截至2023年12月30日的三個月和六個月的商譽減值指標。
其他無形資產
除某些客户關係外，我們的無形資產在預計使用年限內以直線方式攤銷，而某些客户關係則採用加速攤銷法在預期客户年限內攤銷，更準確地反映我們預期獲得的經濟利益的實現模式。收購的開發技術攤銷至銷售成本和研發費用。已獲得的客户關係在合併經營報表中攤銷為銷售、一般和行政費用。
正在進行的研究及發展(“IPR&D”)最初按公允價值資本化，作為一項壽命不定的無形資產，其後進行減值評估。當知識產權研發項目完成時，知識產權研發被重新分類為可攤銷的購入無形資產，並在資產的估計使用壽命內攤銷。
在2023財年第四季度進行的年度減值測試中，我們得出結論，我們的無形資產和其他長期資產沒有在資產組層面減值。我們在每個會計年度的第四季度至少每年審查我們的無形資產和其他長期資產的減值，沒有任何中期減值指標。在截至2023年12月30日的三個月和六個月期間，沒有資產組層面的減值指標。
2023年11月，我們完成了對雲光的收購。從收購中獲得的無形資產截至收購日如下(以百萬為單位，加權平均攤銷期間除外):
購置日的公允價值加權平均攤銷期
(年)
已獲得的發達技術$170.0 7.0
客户關係130.0 7.0
正在進行的研究和開發16.0 不適用
訂單積壓14.0 1.0
商品名稱和商標3.0 1.2
無形資產總額$333.0 
22
目錄表
LUMENTUM控股公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
2022年8月，我們完成了NeoPhotonics的收購和IPG電信傳輸產品線的收購。收購所得的無形資產於收購日期如下(以百萬為單位，加權平均攤銷期間除外):
購置日的公允價值加權平均攤銷期
(年)
新光子學IPG電信傳輸產品線收購總額
已獲得的發達技術$220.0 $8.6 $228.6 5.2
客户關係144.5 2.3 146.8 5.9
正在進行的研究和開發48.0 29.1 77.1 不適用
無形資產總額$412.5 $40.0 $452.5 
收購雲光、新光電子和IPG電信傳輸產品線請參考《附註4.業務組合》。
下表顯示了截至所列期間我們所有無形資產的詳細情況(以百萬為單位，加權平均剩餘攤銷期間除外):
2023年12月30日總賬面金額累計攤銷賬面淨額加權平均剩餘攤銷期限(年)
已獲得的發達技術$807.8 $(426.8)$381.0 5.1
客户關係419.8 (139.7)280.1 2.8
正在進行的研究和開發54.9 — 54.9 不適用
訂單積壓14.0 (2.0)12.0 —
商品名稱和商標3.0 (0.4)2.6 —
無形資產總額$1,299.5 $(568.9)$730.6 
2023年7月1日總賬面金額累計攤銷賬面淨額加權平均剩餘攤銷期限(年)
已獲得的發達技術$630.9 $(385.5)$245.4 4.2
客户關係289.7 (116.8)172.9 3.7
正在進行的研究和開發40.9 — 40.9 不適用
無形資產總額$961.5 $(502.3)$459.2 
下表列出了所列期間的攤銷詳情。(單位：百萬):
截至三個月截至六個月
2023年12月30日2022年12月31日2023年12月30日2022年12月31日
銷售成本$21.5 $24.8 $39.5 $47.7 
研發0.4 — 0.7 — 
銷售、一般和行政15.7 11.3 26.4 20.6 
無形資產攤銷總額$37.6 $36.1 $66.6 $68.3 
23
目錄表
LUMENTUM控股公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
基於我們收購的開發技術和客户關係截至2023年12月30日的賬面價值，並假設標的資產未來沒有減值，估計未來攤銷如下(單位：百萬):
財政年度
2024年剩餘時間$83.8 
2025147.5 
2026131.5 
2027118.7 
202880.5 
此後113.7 
未來攤銷總額$675.7 
注9.債務
可轉換票據
2029年筆記
2023年6月16日，我們發行了美元603.7本金總額為1,900萬美元1.50根據修訂後的1933年證券法第144A條，以私募方式於2029年到期的可轉換優先票據(“2029年票據”)的百分比。2029年的票據由本公司與美國銀行信託公司全國協會(作為美國銀行全國協會的利息繼承人)作為受託人(“2029年債券”)之間的契約管理。2029年債券為無抵押債券，不包含任何財務契諾、對股息的限制、優先債務或其他債務的產生，或我們發行或回購證券。
發售2029年期債券所得款項淨額為599.4300萬美元，扣除美元4.3淨髮行成本為3.8億歐元。此外，我們還產生了$0.8700萬美元的專業費用直接與這筆交易相關。在發行2029年債券的同時，我們使用了$132.8淨收益中的400萬美元用於回購美元125.02024年發行的債券本金總額為億元125.0淨收益中的1000萬美元用於回購我們在私下協商的交易中的普通股。我們打算將剩餘的淨收益用於一般公司用途，其中可能包括償還我們的債務，包括我們現有的任何可轉換票據、資本支出、營運資本和潛在的收購。
《2029年紙幣》以年利率計息1.50每年%，每半年支付一次，每年6月15日和12月15日拖欠。2029年債券將於2029年12月15日到期，除非我們提前贖回、回購或根據其條款轉換。
初始兑換率為2029年債券的本金每1,000美元持有14.3808股普通股(相當於初始轉換價格約為1,000美元)。69.54每股)。換算率會在2029年契約中指定的某些事件發生時進行調整，但不會針對應計和未付利息進行調整。此外，在發生重大改變或發出贖回通知時，我們將在某些情況下，為選擇就該重大改變或贖回通知轉換2029年票據的持有人，增加若干額外股份的換算率。
在緊接2029年9月15日前一個營業日的辦公時間結束前，2029年債券持有人只可在下列情況下轉換其2029年債券：
•在2023年9月30日之後開始的任何財政季度內(且僅在該財政季度內)，如果普通股的最後一次報告銷售價格至少20在以下期間的交易日(不論是否連續)30在上一會計季度的最後一個交易日結束的連續交易日大於或等於130在每個適用的交易日適用的轉換價格為%；
•在此期間五在以下任何時間段之後的連續工作日五連續交易日期間(“2029測算期”)，在2029測算期內的每個交易日，2029債券的每1,000美元本金的交易價低於98本公司普通股最近一次報告銷售價格的產品的百分比以及每個此類交易日適用的轉換率；
•如吾等贖回任何或所有2029年期票據，可於緊接贖回日期前的第二個營業日結束前的任何時間贖回；或
24
目錄表
LUMENTUM控股公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
•發生《2029年契約》規定的特定企業事件時。
在2029年9月15日或以後，直至緊接到期日之前第二個預定交易日的交易結束為止，持有人可隨時轉換其2029年債券。轉換後，我們將根據我們的選擇，以現金、普通股或現金和普通股的組合來履行我們的轉換義務。
我們可以在2026年6月22日或之後，根據我們的選擇(受2029年契約規定的部分贖回限制的限制)，贖回2029年債券的全部或任何部分，如果我們普通股的最後報告銷售價格至少是130當時有效的轉換價格的%，至少20任何期間的交易日(不論是否連續)30連續交易日期間(包括該期間的最後一個交易日)，直至緊接吾等發出贖回通知日期的前一個交易日為止，贖回價格相等於100將贖回的2029年期債券本金的百分比，另加贖回日(但不包括贖回日)的應計及未付利息。2029年發行的債券不設償債基金。如果我們選擇贖回少於所有未償還的2029年債券，至少$100.0截至贖回通知日，2029年債券的本金總額必須為未償還且不受贖回限制。一旦發生根本性變化(如《2029年契約》所定義)，持有人可能要求我們以等同於以下價格的價格回購全部或部分2029年債券100將購回的2029年期債券本金的%，另加基本變動購回日(不包括)的任何應計及未付利息。
截至2023年12月30日，整個2029年票據在我們的綜合資產負債表中記錄為可轉換票據、非流動票據和2023年7月1日，按攤銷成本計量。
2028年筆記
2022年3月，我們發行了美元861.0本金總額為1,900萬美元0.50%根據經修訂的1933年證券法(“證券法”)第144A條，以私募方式於2028年到期的可轉換優先票據(“2028年票據”)予合資格機構買家。2028年的票據由本公司與美國銀行信託公司全國協會(作為美國銀行全國協會的利息繼承人)作為受託人(“2028年債券”)之間的契約管理。2028年債券為無抵押債券，不包含任何財務契諾、對股息的限制、優先債務或其他債務的產生，或我們發行或回購證券。
發售2028年債券所得款項淨額為 $854.8300萬美元，扣除美元6.2萬在發行成本方面。此外，我們還產生了$0.7與這筆交易相關的600萬美元專業費用。在發行2028年債券的同時，我們使用了$200.0淨收益中的1000萬美元用於回購我們在私下協商的交易中的普通股。
2028年發行的鈔票以年利率計息0.50每年%，自2022年6月15日起，每半年拖欠一次，分別為每年的6月15日和12月15日。2028年債券將於2028年6月15日到期，除非我們提前贖回、回購或根據其條款轉換。
初始兑換率為2028年債券的本金每1,000美元持有7.6319股普通股(相當於初始轉換價格約為1,000美元)。131.03每股)。換算率會在某些特定事件發生時作出調整，但不會因應計及未付利息而作出調整。此外，當發生重大重大改變(如2028年契約所界定)或發出贖回通知時，在某些情況下，我們將為選擇就該重大重大改變或贖回通知轉換2028年票據的持有人，增加若干額外股份的換算率。
在緊接2028年3月15日前一個營業日的辦公時間結束前，2028年債券持有人只有在下列情況下才可轉換其2028年債券：
•在任何會計季度(且僅在該會計季度)，如果公司普通股的最後一次報告銷售價格至少20交易日(不論是否連續)30在上一會計季度的最後一個交易日結束的連續交易日大於或等於130適用轉換價格的%，或$170.34，在每個適用的交易日；
•在此期間五在以下任何時間段之後的連續工作日五連續交易日期間(“測算期”)，在該測算期內，2028年期債券的每個交易日的本金每$1,000元的交易價低於98公司普通股最近一次報告銷售價格的產品百分比以及每個該交易日適用的換算率；
•如公司贖回任何或所有2028年期票據，可於緊接贖回日期前的第二個營業日收市前的任何時間贖回；或
•發生《2028年契約》中規定的特定企業事件時。
25
目錄表
LUMENTUM控股公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
在2028年3月15日或之後，直至緊接到期日之前第二個預定交易日的交易結束為止，持有人可隨時轉換其2028年債券。在轉換時，我們可以選擇現金、普通股或現金和普通股的組合來履行我們的轉換義務。
我們可以在2025年6月20日或之後，根據我們的選擇(受2028年契約規定的部分贖回限制的限制)，贖回2028年債券的全部或任何部分，如果其普通股的最後報告銷售價格至少為130當時有效的轉換價格的%，至少20任何期間的交易日(不論是否連續)30連續交易日(包括該期間的最後一個交易日)，直至緊接本公司發出贖回通知之日的前一個交易日為止，贖回價格相等於100將贖回的2028年期債券本金的百分比，另加贖回日(但不包括贖回日)的應計及未付利息。2028年發行的債券不設償債基金。如果我們選擇贖回少於所有未償還的2028年債券，至少$100.0截至贖回通知日，2028年債券的本金總額必須為未償還且不受贖回限制。一旦發生根本變化(如2028年契約所定義)，持有人可要求公司以相當於以下價格的價格回購全部或部分2028年票據100將購回的2028年期債券本金額的%，另加基本變動購回日(不包括)的任何應計及未付利息。
我們最初將2028年期票據的本金分為負債部分和權益部分。2028年債券的負債部分最初價值為#美元。629.81百萬美元，基於發行之日按不可轉換債務借款利率適當的可比市場貼現的合同現金流，該利率為5.7%，其中權益部分，代表#年收益的剩餘數額。231.21000萬美元，這被記錄為債務貼現。在2023財年第一季度採用ASU 2020-06後，我們的2028年票據作為按攤餘成本計量的單一負債入賬。截至2023年12月30日，整個2028年票據在我們的綜合資產負債表中記錄為可轉換票據、非流動票據和2023年7月1日，按攤銷成本計量。
2026年筆記
2019年12月，我們發行了美元1,050.0本金總額為百萬美元0.50%根據證券法第144A條以私募方式於2026年到期的可轉換優先票據(“2026年票據”)予合資格機構買家。2026年票據由本公司與美國銀行信託公司全國協會(作為美國銀行全國協會作為受託人的利息繼承人)之間的契約管理(“2026年債券”)。我們使用了大約$196.0發行所得款項淨額中的1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000200.0百萬在私下協商的交易中，我們普通股的價格與發行定價同時進行。2026年債券為無抵押債券，不包含任何財務契諾、對股息的限制、優先債務或其他債務的產生，或我們發行或回購證券。
2026年的鈔票以年利率計息0.50每年%，每半年支付一次，每年6月15日和12月15日拖欠。2026年債券將於2026年12月15日到期，除非我們提前贖回、回購或根據其條款轉換。
初始兑換率為2026年債券的本金每1,000美元持有10.0711股普通股(相當於初始轉換價格約為1,000美元)。99.29每股)。轉換率會在2026年契約中規定的某些事件發生時進行調整，但不會針對應計和未付利息進行調整。此外，在發生重大變動(如2026年契約所界定)或發出贖回通知時，在某些情況下，吾等將增加2026年契約或選擇就該重大變動或贖回通知轉換2026年票據的持有人所規定的若干額外股份的換算率。
在緊接2026年9月15日前一個營業日的辦公時間結束前，2026年債券持有人只可在下列情況下轉換其2026年債券：
•在任何財政季度(且僅在該財政季度)，如果普通股的最後一次報告銷售價格至少20在以下期間內的交易日(不論是否連續)30在上一會計季度的最後一個交易日結束的連續交易日大於或等於1302026年發行債券換股價的%，或$129.08在每個適用的交易日；
•在此期間五在以下任何時間段之後的連續工作日五連續交易日期間(“2026年測算期”)，在2026年測算期內的每個交易日，2026年債券本金每1,000美元的交易價低於98本公司普通股最近一次報告銷售價格的乘積的百分比，以及2026年債券在每個該等交易日的適用換算率；
26
目錄表
LUMENTUM控股公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
•如吾等贖回任何或所有2026年期票據，可於緊接有關贖回日期前的第二個營業日收市前的任何時間贖回；或
•在特定的公司事件發生時。
於二零二六年九月十五日或之後直至緊接到期日前第二個預定交易日營業時間結束，持有人可隨時轉換其二零二六年票據。轉換後，我們可以選擇以現金、普通股或現金和普通股的組合來履行轉換義務。
我們可以選擇在2023年12月20日或之後以現金贖回全部或任何部分2026年票據，前提是其普通股的最後報告銷售價格至少 130%的轉換價格，然後有效，至少 20任何期間的交易日(不論是否連續)30連續交易日期間（包括該期間的最後一個交易日），該期間結束於（包括）緊接本公司發出贖回通知之日前的交易日，贖回價格等於 1002026年票據本金額之%，另加計至（但不包括）贖回日期之應計及未付利息。二零二六年票據並無提供償債基金。一旦發生根本性變化（定義見2026年契約），持有人可要求我們以現金回購全部或部分2026年票據，價格相當於 100將予購回的二零二六年票據本金額的%，另加至（但不包括）基本變動購回日期的任何應計及未付利息。
我們初步將二零二六年票據的本金額分為負債及權益部分。二零二六年票據之負債部分初步估值為734.8 根據於發行日期之適當可資比較市場不可換股債務借貸利率貼現之合約現金流量計算， 5.8%，權益部分指所得款項之剩餘金額為315.21000萬美元，這被記錄為債務貼現。在2023財年第一季度採用ASU 2020-06後，我們的二零二六年票據作為單一負債入賬，按攤銷成本計量。 全部2026年票據於我們截至2023年12月30日的綜合資產負債表中記錄為非流動可換股票據， 2023年7月1日，按攤銷成本計量。
2024年筆記
2017年3月，我們發行了$450.0本金總額為百萬元0.25根據證券法第144A條，於2024年到期的20%可換股優先票據（“2024年票據”）向合資格機構買家進行私募。2024年票據受本公司（作為發行人）與美國銀行信託公司全國協會（作為美國銀行全國協會的權益繼承人）（作為受託人）訂立的契約（“2024年契約”）規管。二零二四年票據為無抵押，且不包含任何財務契諾、股息限制、產生優先債務或其他債務或我們發行或購回證券。
二零二四年票據按年利率計息。 0.25每年的百分比。2024年債券的利息每半年支付一次，分別在每年的3月15日和9月15日到期支付。2024年債券將於2024年3月15日到期，除非我們提前回購或根據其條款轉換。
2024年債券的初始兑換率為每1,000美元2024年債券本金持有16.4965股普通股，相當於初始轉換價格約為美元。60.62每股。換算率會在某些特定事件發生時作出調整，但不會因應計及未付利息而作出調整。此外，當發生重大重大改變(如2024年契約所界定)或發出贖回通知時，在某些情況下，我們將為選擇就該重大重大改變或贖回通知轉換2024年票據的持有人，增加若干額外股份的換算率。
在緊接2023年12月15日前一個營業日的交易結束前，2024年債券持有人只能在以下情況下轉換他們的2024年債券：
•在任何財季(僅在該財季)，如果我們普通股的最後一次報告銷售價格至少20在以下期間的交易日(不論是否連續)30在上一會計季度的最後一個交易日結束的連續交易日大於或等於130適用轉換價格的%，或$78.80在每個適用的交易日；
•在此期間五在以下任何時間段之後的連續工作日五連續交易日期間(“2024年測算期”)，在該2024年測算期內的每個交易日，2024年債券的每1,000元本金的交易價低於98本公司普通股最近一次報告售價的乘積的百分比，以及2024年債券在每個該等交易日的適用換算率；或
•在特定的公司事件發生時。
27
目錄表
LUMENTUM控股公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
在2023年12月15日或之後，直至緊接到期日之前第二個預定交易日的交易結束為止，持有人可以隨時轉換他們的2024年債券。此外，一旦發生全面的根本改變(如2024年契約所界定)，在某些情況下，我們將增加2024年契約中規定的額外股份數目，供選擇就該徹底根本性改變轉換2024年票據的持有人。
我們可能不會在2024年債券到期日之前贖回，也不會為2024年債券提供償債基金。一旦發生根本性變化(如《2024年契約》所定義)，持有人可能要求我們以相當於以下價格的價格回購其全部或部分2024年票據100將購回的2024年債券本金的%，另加任何應計及未付利息。
我們考慮了2024年債券中除轉換特徵外的其他特徵，包括持有人看跌特徵、我們的贖回特徵和完整特徵，並得出結論，它們不需要與宿主債務工具分開分開和核算。
在税務協議結算條件(“TMA結算條件”)之前，由於吾等只能以現金結算2024年票據，故吾等認定該轉換特徵符合衍生負債的定義。截至2017年3月8日發行日，衍生負債公允價值為129.91000萬美元是使用二項式估值方法計算的。2024年發行的債券本金餘額為$320.1在發行成本分配給債務部分之前為100萬歐元。我們產生了大約$7.7與發行2024年債券相關的交易成本為1.8億美元。這些費用被分配到債務部分，並確認為債務貼現。我們使用實際利率法在2024年票據期限內攤銷債務折價，包括衍生負債的初始價值和交易成本。2024年發行的債券的實際利率為5.4每年的百分比。
2017財年，我們滿足了TMA結算條件。因此，轉換期權的價值不再按市值計價，而是在我們精簡的綜合資產負債表上重新分類為股東權益內的額外實收資本。為計入2024年債券的債務部分，發行時轉換期權的價值被視為原始發行折扣。在債務的預期期限內，債務部分將增加到原來的數額。採用ASU 2020-06沒有改變2024年票據的列報方式，因為與2024年票據相關的轉換特徵繼續歸類於股東權益。
在2023年6月發行2029年債券的同時，我們使用了$132.8淨收益中的400萬美元用於回購美元125.02024年債券的本金總額為1000萬美元，我們將其計入債務清償。$13.5美元中的1000萬美元132.8為回購的2024年票據的轉換功能分配了100萬歐元的回購價格，代表回購日期轉換功能的公允價值，並被確認為股東權益的減少。此外，S自發行2024年債券以來，我們總共兑換了大約$1.92024年發行的債券本金金額為1000萬英鎊。剩餘本金為#美元。323.110億美元，截至2023年12月30日和2023年7月1日，記錄為可轉換票據，目前在我們的綜合資產負債表中，因為2024年票據將於2024年3月15日到期。
可轉換票據--額外披露
截至所列期間，我們的可轉換票據由以下組成部分組成(以百萬計):
2023年12月30日
2024年筆記(1)
2026年筆記(2)
2028年筆記(3)
2029年筆記(4)
總計
本金$323.1 $1,050.0 $861.0 $603.7 $2,837.8 
未攤銷債務貼現和債務發行成本(3.4)(3.5)(4.8)(4.7)(16.4)
負債部分的賬面淨額$319.7 $1,046.5 $856.2 $599.0 $2,821.4 
28
目錄表
LUMENTUM控股公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
2023年7月1日
2024年筆記(1)
2026年筆記(2)
2028年筆記 (3)
2029年筆記(4)
總計
本金$323.1 $1,050.0 $861.0 $603.7 $2,837.8 
未攤銷債務貼現和債務發行成本(11.5)(4.1)(5.5)(5.1)(26.2)
負債部分的賬面淨額$311.6 $1,045.9 $855.5 $598.6 $2,811.6 
(1)如果我們股票的收盤價超過$78.80(或130$的轉換價格的%60.62)用於20最後一次30在未來任何一個財政季度的交易日，我們的2024年票據將在下一個財政季度根據持有人的選擇進行轉換。由於債務將於2024年3月15日到期，2024年債券被歸類為流動負債。
(2)如果我們股票的收盤價超過$129.08(或130的百分比轉換價格為$99.29) 為20最後一次30在未來任何財政季度的交易日內，我們的2026年票據將在下一個財政季度根據持有人的選擇進行轉換，債務將在我們的精簡綜合資產負債表中重新分類為流動負債。
(3) 如果我們股票的收盤價超過$170.34(或130的百分比轉換價格為$131.03) 為20最後一次30在未來任何財政季度的交易日內，我們的2028年票據將在下一個財政季度根據持有人的選擇進行轉換，債務將在我們的精簡綜合資產負債表中重新分類為流動負債。
(4) 如果我們股票的收盤價超過$90.40(或130$的轉換價格的%69.54)用於20最後一次30在未來任何一個季度的交易日內，2029年票據將根據持有人的選擇在下一個財政季度可轉換，債務將在我們的綜合資產負債表中重新分類為流動負債。
下表列出了與所列期間可轉換票據有關的利息支出信息。(單位：百萬):
截至三個月截至六個月
2023年12月30日2022年12月31日2023年12月30日2022年12月31日
合同利息支出$4.9 $2.7 $9.7 $5.4 
債務貼現攤銷和債務發行成本4.8 6.2 9.7 11.9 
利息支出總額
$9.7 $8.9 $19.4 $17.3 
截至2023年12月30日，與我們的可轉換票據相關的未來利息和本金支付如下(單位：百萬):
財政年度2024年筆記2026年筆記2028年筆記2029年筆記總計
2024$323.7 $2.6 $2.2 $4.5 $333.0 
2025— 5.3 4.3 9.1 18.7 
2026— 5.3 4.3 9.1 18.7 
2027— 1,052.5 4.3 9.1 1,065.9 
2028— — 865.3 9.1 874.4 
此後— — — 617.1 617.1 
付款總額$323.7 $1,065.7 $880.4 $658.0 $2,927.8 

我們的可轉換票據的本金餘額根據其各自的合同到期日反映在上表的付款期限中。
三菱銀行貸款
關於NeoPhotonics的收購，我們承擔了與三菱UFG銀行有限公司的幾項貸款協議(“三菱銀行貸款”)，總公允價值約為#美元。5.91000萬美元，約合美元0.9其中1000萬美元是在2023年第一財季支付的，剩餘餘額約為1美元5.02023財年第二季度全額支付了1.6億美元。
29
目錄表
LUMENTUM控股公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
附註10.累計其他綜合收益(虧損)
我們累計的其他綜合收益(虧損)扣除税項後，包括累計的外幣換算調整未實現收益或虧損淨額、確定的福利義務和可供出售的證券。
累計其他綜合收益(虧損)扣除税項後的變動情況如下(以百萬計):
外幣折算調整，税後淨額(1)
確定的福利義務，扣除税後的淨額(2)
可供出售證券的未實現收益(虧損)，税後淨額(3)
總計
截至2023年7月1日的期初餘額$10.4 $(0.4)$(5.9)$4.1 
其他綜合收益(虧損)淨額(0.2)— 1.3 1.1 
截至2023年9月30日的期末餘額$10.2 $(0.4)$(4.6)$5.2 
其他綜合收益，淨額0.2 — 3.8 4.0 
截至2023年12月30日的期末餘額$10.4 $(0.4)$(0.8)$9.2 
外幣折算調整，税後淨額(1)
確定的福利義務，扣除税後的淨額(2)
可供出售證券的未實現收益(虧損)，税後淨額(3)
總計
截至2022年7月2日的期初餘額$9.7 $1.0 $(10.3)$0.4 
其他全面虧損，淨額— — (0.6)(0.6)
截至2022年10月1日的期末餘額$9.7 $1.0 $(10.9)$(0.2)
其他綜合收益，淨額— — 3.6 3.6 
截至2022年12月31日的期末餘額$9.7 $1.0 $(7.3)$3.4 
(1)在2019財年，我們將全球業務的功能貨幣確定為美元。在2018年12月10日之前報告的換算調整仍作為我們簡明綜合資產負債表中累計其他全面收益(虧損)的組成部分，直到出售或清算子公司的全部或部分投資。2023財年，我們收購了IPG電信傳輸產品線。作為此次收購的一部分而收購的巴西實體的本位幣是當地貨幣。在截至2023年12月30日的三個月內，我們錄得外幣兑換調整數為$0.21000萬美元。
(2)我們每年在第四財季重新評估與我們的固定收益義務的公允價值相關的假設，並在必要時進行任何更新。
(3)截至2023年12月30日的三個月和六個月，我們的可供出售證券的未實現虧損扣除税後淨額為#美元。1.01000萬美元和300萬美元1.4分別為2.5億美元和2.5億美元。截至2022年12月31日的三個月和六個月，我們的可供出售證券的未實現虧損扣除税後淨額為#美元。1.01000萬美元和300萬美元0.8分別為2.5億美元和2.5億美元。
附註11.重組及相關費用
我們已經啟動了各種戰略重組行動，主要是為了降低成本，鞏固我們的業務，使我們的產品製造合理化，並根據市場狀況和我們的收購調整我們的業務。
下表彙總了所列期間的重組活動和相關費用(以百萬計):
截至三個月截至六個月
2023年12月30日2022年12月31日2023年12月30日2022年12月31日
期初餘額$9.3 $3.1 $5.0 $— 
收費5.8 13.9 16.8 23.2 
付款(4.9)(2.9)(11.6)(9.1)
截至期末的餘額$10.2 $14.1 $10.2 $14.1 

30
目錄表
LUMENTUM控股公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
在截至2023年12月30日的三個月和六個月內，我們記錄了重組和相關費用$5.8百萬美元和美元16.8這主要歸功於全公司範圍內的成本削減舉措，以及我們在2022年8月收購NeoPhotonics後的整合努力。
在截至2022年12月31日的三個月內，我們記錄了重組和相關費用$13.91000萬美元，主要歸功於我們因收購NeoPhotonics而做出的整合努力，以及全公司範圍內的成本削減舉措。在截至2022年12月31日的六個月內，我們記錄了重組和相關費用$23.22000萬美元，主要歸功於我們因收購NeoPhotonics而做出的整合努力、全公司的成本削減舉措以及與NeoPhotonics的高管離職和留任協議相關的遣散費和員工相關福利。這些協議規定在某些情況下非自願終止僱用時的付款和福利。
執行我們重組活動的估計的任何變化都將反映在我們未來的運營結果中。
注12.所得税
我們的中期税項撥備是根據我們的年度有效税率估計數釐定，並根據期內出現的個別項目(如有)作出調整。每個季度，我們都會更新對年度有效税率的估計，如果估計的年度有效税率發生變化，我們會在這段時間內進行累計調整。我們的季度税收撥備和估計由於税前收入(或虧損)的變化、與這些收入相關的司法管轄區的組合、我們經營方式的變化以及税法的發展等因素，我們的年度有效税率可能會發生變化。
我們記錄了#美元的税收優惠。2.4百萬美元和美元3.8截至2023年12月30日的三個月和六個月分別為100萬美元。截至2023年12月30日的三個月，我們的税收優惠包括一筆離散的税收支出，金額為3.42000萬美元，主要與本季度基於股票的薪酬相關的缺口、不確定的税收狀況的利息和貨幣重新計量有關。截至2023年12月30日的六個月，我們的税收優惠包括一筆離散的税收支出，金額為1.61000萬美元，主要是由於與本季度歸屬的基於股票的薪酬有關的缺口、外國返回撥備差額和未確認税收頭寸的利息，但被上一年不確定税收頭寸變化帶來的税收利益部分抵消。

我們記錄了一筆#美元的税金撥備4.61000萬美元和300萬美元23.8截至2022年12月31日的三個月和六個月分別為3.8億美元和2.6億美元。截至2022年12月31日的三個月，我們的税收準備金包括一筆離散的税收支出#美元。4.01.6億美元主要與美國回報、交易成本撥備差額、貨幣重新計量有關。截至2022年12月31日的六個月，我們的税收準備金包括一筆離散的税收支出#美元。17.11000萬美元，主要與國際重組、貨幣重新計量和美國為交易成本恢復撥備差額有關，但部分被税率變化的税收優惠所抵消。
我們估計的2024財年有效税率不同於美國法定税率的21%，主要是因為來自外國税率差異、不可抵扣的股票薪酬和外國包含在美國的所得税費用，部分被各種所得税抵免的所得税優惠所抵消。
截至2023年12月30日，我們擁有70.1數百萬未確認的税收優惠，如果得到確認，將影響實際税率。我們接受國內外各税務機關對所得税申報單的審核。這些税務審查的解決和結束時間非常不可預測。儘管某些正在進行的税務審查可能會在未來12個月內結束，但我們無法合理估計可能在未來12個月內解決或結束的税務審查對税務支出和淨收益的影響。受審計時間和不確定性的制約，我們預計由於訴訟時效到期而確認並影響實際税率的未確認税收優惠金額將減少#美元。2.1在接下來的12個月裏。
31
目錄表
LUMENTUM控股公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
附註13.權益
Lumentum基於股票的薪酬計劃説明
股權激勵計劃
2023年11月28日，我們的董事會授權1.5因收購Cloud Light而採用Cloud Light購股權計劃而預留供發行的普通股1,000,000股。
2023年11月17日，我們的股東批准了修訂後的股權激勵計劃(“2015計劃”)的修正案，將預留供發行的普通股數量再增加一股3.02000萬股。
截至2023年12月30日，我們有5.5根據2015年計劃發行和發行的受股票期權、限制性股票單位、限制性股票獎勵和績效股票單位約束的股票1.8億股。限制性股票單位、限制性股票獎勵和績效股票單位是基於業績、基於時間或兩者兼有的，預計將在四年。這些贈與的公允價值是基於授予之日我們普通股的收盤價。股票期權的行權價格等於授予日標的股票的公允價值。我們在行使股票期權時發行新的普通股。期權的行權期一般為三年。截至2023年12月30日，3.8根據2015年的計劃，有1.2億股普通股可供授予。
股票期權
關於收購Cloud Light，Cloud Light的每個未償還期權被交換為現金和期權的組合，以使用以下交換比率收購等值的Lumentum普通股(“替代期權”)0.04375根據合併協議中的條款。在收購完成日，替換選項包括1.1加權平均授予日公允價值為#億美元的期權34.63。這些替代期權的總公允價值為f $38.9截至成交日期，為1,000,000美元，其中23.51百萬美元歸因於收購前服務被記錄為購買價格對價的一部分，剩餘的1美元15.41,000,000美元將在歸屬期間記為收購後基於股票的薪酬支出三年從收購結束之日起計算。請參閲“附註4.業務合併”。
我們使用Black-Scholes期權定價模型估計了授予日替代期權的公允價值。用於估計替代期權公允價值的假設如下：
在收購日期
預期期限(年)3.0
預期波動率45.0 %
無風險利率5.0 %
股息率— %
限售股單位
2015年計劃下的限制性股票單位(“RSU”)是我們普通股股份的授予，其歸屬是基於必要的服務要求。一般來説，我們的RSU會被沒收，並有望在四年。對於現有員工的年度津貼，RSU通常按年度或年度和季度相結合的方式授予三年.
在截至2023年12月30日的六個月內，我們的董事會批准了1.9百萬RSU，主要歸屬於三年.
關於對NeoPhotonics的收購，我們向某些NeoPhotonics員工發放了股權獎勵，其中包括限制性股票單位(“替代獎勵”)，以換取他們的NeoPhotonics股權獎勵。這些替代獎勵的條款與最初的NeoPhotonics股權獎勵基本相似。替換獎包括0.41,000,000個限制性股票單位，授予日期公允價值為#美元93.4每股，代表我們在2022年8月3日，也就是收購結束日的收盤價。這些替代獎勵的總公允價值為$40.21000萬，$3.5其中100,000,000美元可歸因於截至收購完成日提供的員工服務，並被確認為收購對價的組成部分。剩餘的$36.7在剩餘的歸屬期間，替換獎勵中的1.8億作為基於股票的補償記錄。請參閲“附註4.業務合併”。
32
目錄表
LUMENTUM控股公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
績效股票單位
2015年計劃下的績效股票單位(“PSU”)是我們普通股股票的授予，這些股票在實現某些績效和服務條件後授予。當我們得出結論認為有可能達到業績條件時，我們就開始確認補償費用。我們在每個報告期重新評估歸屬的可能性，並根據此概率評估調整我們的補償成本。我們的PSU將面臨被沒收的風險，直到性能和服務條件得到滿足並通常被授予三年.
在截至2023年12月30日的六個月內，我們的董事會批准了0.31000萬個PSU，總授予日期公允價值為$16.0作為我們修訂的年度激勵計劃的一部分，向執行和非執行員工發放100萬美元。這些PSU受性能目標和服務條件的限制，歸屬期為一年。董事會還批准了一項0.41000萬個PSU，總授予日期公允價值為$19.3向某些高管和高級管理層支付100萬美元。這些PSU將在實現收入目標和某些非財務業績衡量以及服務條件的情況下授予三年.
員工購股計劃
我們的2015年採購計劃為符合條件的員工提供了通過定期扣減工資獲得公司所有權權益的機會，並提供了15購買價格折扣百分比以及aS a6個月回顧過去的經歷OD。根據修訂後的1986年《國税法》第423節，2015年採購計劃是一項合格的員工股票購買計劃。2015年購股計劃將於所有可供發行的股票售出之日終止。中的3.0根據2015年購買計劃授權的百萬股，0.9截至2023年12月30日，仍有1.3億股可供發行。
基於股票的薪酬
在本報告所述期間，按職能記錄基於股票的薪酬對我們業務結果的影響如下(單位：百萬):
截至三個月截至六個月
2023年12月30日2022年12月31日2023年12月30日2022年12月31日
銷售成本$9.0 $6.7 $15.0 $12.2 
研發10.0 10.6 20.3 20.2 
銷售、一般和行政15.6 19.3 31.4 50.8 
基於股票的薪酬總額$34.6 $36.6 $66.7 $83.2 
截至2022年12月31日的六個月的股票薪酬包括$11.9與加速與NeoPhotonics收購相關的某些股權獎勵相關的費用。
在.期間截至2023年12月30日的三個月，我們錄得0.21.5億美元的淨沖銷由於業績條件的預期成績下降，與PSU有關的基於股票的薪酬。在.期間截至2023年12月30日的六個月，我們錄得4.5萬與PSU相關的基於股票的薪酬。在.期間截至2022年12月31日的三個月和六個月，我們記錄了6.21000萬美元和300萬美元15.0萬分別與PSU相關的基於股票的薪酬。在任何一個期間確認的與PSU相關的基於股票的薪酬支出金額可能會根據業績條件的實現或預期實現情況而有所不同。如果不滿足或預計不會滿足性能條件，則不會在基礎PSU上確認任何補償成本，並且先前確認的與這些PSU相關的任何補償費用將被沖銷。
與股票薪酬相關的所得税收益總額在我們的簡明綜合經營報表中確認如下(單位：百萬):
截至三個月截至六個月
2023年12月30日2022年12月31日2023年12月30日2022年12月31日
與股票薪酬相關的所得税優惠$0.6 $6.4 $2.5 $11.5 
大約$16.81000萬美元和300萬美元14.2截至2023年12月30日和2023年7月1日，分別有100萬股票薪酬資本化為庫存。
33
目錄表
LUMENTUM控股公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
截至2023年12月30日, $187.3萬與RSU獎勵相關的基於股票的薪酬成本仍有待攤銷，預計將在估計的攤銷期間確認的2.1好幾年了。
股票獎勵活動
下表總結了截至2023年12月30日的六個月我們的頒獎活動。(單位：百萬):
股票期權限售股單位績效股票單位
股份數量加權平均每股行權價股份數量加權平均授予日期每股公允價值股份數量加權平均授予日期每股公允價值
截至2023年7月1日的餘額— $— 2.6 $85.0 0.6 $89.1 
與Cloud Light採購相關的更換選項1.1 34.6 — — — — 
授與— — 1.9 52.6 0.7 53.2 
既得/行使(1)
— 8.0 (1.0)87.4 (0.1)89.5 
取消— — (0.2)78.5 (0.1)88.9 
截至2023年12月30日的餘額1.1 $34.6 3.3 $66.2 1.1 $65.9 
(1)與股票期權相關的既得/行權股份數少於0.11000萬美元。
可供評選的獎項摘要如下 (單位：百萬):
可供授予的獎項
截至2023年7月1日的餘額2.7 
獲得與Cloud Light收購相關的授權1.5 
與Cloud Light收購相關的更多更換選項(1.1)
授權3.0 
授與(2.6)
取消0.3 
截至2023年12月30日的餘額3.8 
員工購股計劃活動
截至2023年12月30日的三個月和六個月的2015年採購計劃支出為1.01000萬美元和300萬美元2.2300萬，分別進行了分析。截至2022年12月31日的三個月和六個月的2015年採購計劃費用為$0.8萬和$2.0分別為2.5億美元和2.5億美元。與2015年採購計劃有關的費用在相關認購期內以直線方式記錄。
在截至2023年12月30日的六個月中，有0.2通過2015年的購買計劃向員工發行了1.8億股。在截至2022年12月31日的六個月中，有0.1通過2015年的購買計劃向員工發行了1.8億股。
普通股回購與退役
股票回購計劃
我們有一個股票回購計劃，授權我們使用總額高達$1.2到2025年5月，購買我們自己的普通股。在.期間截至2023年12月30日的六個月，我們沒有回購任何普通股。在截至2022年12月31日的六個月內，我們回購了0.32000萬股我們的普通股，平均價格為$89.80每股，總購買價為$25.71000萬美元。自從董事會最初批准股票回購計劃以來，我們已經回購了7.72,000,000股，平均價格為3,000,000美元81.66每股，總購買價為$630.41000萬美元。我們記錄了$630.4作為我們濃縮綜合資產負債表內的留存收益的減少的總收購價，並立即註銷所有回購的股票。截至2023年12月30日，我們有$569.6根據股票回購計劃，仍有100萬美元。
34
目錄表
LUMENTUM控股公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
未來回購的價格、時間、金額和方法將根據市場狀況和其他因素的估值確定，價格被確定為具有吸引力，並符合公司和我們股東的最佳利益。股票回購計劃可隨時暫停或終止。
附註14.承付款和或有事項
購買義務
我們的購買義務是 $423.81000萬a2023年12月30日的S代表了在正常業務過程中為滿足運營要求而做出的採購庫存和其他承諾的具有法律約束力的承諾。雖然開放的採購訂單被認為是可強制執行和具有法律約束力的，但條款通常允許我們在交付貨物或履行服務之前，根據我們的業務需求選擇取消、重新安排和調整要求。購買庫存的義務和其他承諾一般預期在#年內履行。一年.
我們依賴數量有限的合同製造商、分包商和供應商提供原材料、包裝和標準部件。我們通常通過標準採購訂單或一年制這些供應商沒有簽訂任何供應協議，也沒有與這些供應商簽訂重大的長期保證供應協議。雖然我們尋求保持足夠的此類產品的安全庫存，並與供應商保持持續的溝通，以防止供應中斷或停止，但我們的業務和運營結果可能會受到以下情況的不利影響：供應中斷或延遲、更換更昂貴或不太可靠的產品、收到有缺陷的部件或受污染的材料、此類供應的價格上漲，或者我們無法從供應商那裏獲得降價以應對競爭壓力。
產品保修
我們在確認收入時為產品保修的估計成本預留準備金。我們通常為我們的大多數產品提供12個月的保修。然而，在某些情況下，根據產品、產品組件或最終客户對我們產品的應用，我們的保修可能會有所不同，通常範圍為六個月至五年。我們根據已知產品故障率、使用材料修復或更換缺陷產品以及糾正產品故障所產生的服務交付成本的歷史經驗，按年估算我們保修義務的成本。此外，如果特定產品出現不可預見的技術問題，可能會不時產生特定的保修應計費用。我們評估我們記錄的保修負債的充分性，並根據需要調整金額。
下表列出了我們的保修準備金在所列期間的變化(以百萬計):
截至三個月截至六個月
2023年12月30日2022年12月31日2023年12月30日2022年12月31日
期初餘額$5.5 $10.1 $6.8 $10.0 
由Cloud Light承擔保修5.2 — 5.2 — 
關於保證的規定0.8 2.8 1.0 5.0 
儲量利用情況，淨額(1.4)(4.5)(2.9)(6.6)
截至期末的餘額$10.1 $8.4 $10.1 $8.4 
環境責任
我們的研發、製造和分銷業務涉及使用危險物質，並受管理健康、安全和環境的國際、聯邦、州和地方法律監管。我們對美國境內和境外的地點實行嚴格的環境保護和職業健康安全標準，即使不受外國政府強制實施的規定的約束。我們相信，我們設施中的物業和運營在所有實質性方面都符合適用的環境法和職業健康安全法。然而，環境責任的風險不能完全消除，也不能保證環境、健康和安全法律的實施不會要求我們招致鉅額支出。我們還受到許多關於回收、產品包裝和產品內容要求的國際、聯邦、州和地方法律的監管。環境和產品內容/處置和回收的法律正逐漸變得更加嚴格，可能會導致我們在未來產生鉅額支出。
35
目錄表
LUMENTUM控股公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
法律訴訟
在我們的正常業務過程中，我們不時會遇到各種各樣的索賠和訴訟。雖然管理層目前認為，單獨或整體解決針對我們的索賠不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流量表產生重大不利影響，但這些事項受到內在不確定性的影響，管理層對這些事項的看法未來可能會改變。當我們很可能會發生損失，並且我們能夠合理估計損失的金額或範圍時，我們就應計或有損失。在截至2023年7月1日的年度內，我們錄得7.8關於我們綜合資產負債表中應計費用項下的某些非正常過程訴訟事項的未決結算，截至2023年12月30日尚未結算。
Oclaro合併訴訟
與我們在2018年收購Oclaro有關，七據稱Oclaro的股東對擬議中的合併(“合併”)提起了訴訟。除此之外的所有一在Oclaro併購案結束後被自願解僱剩下的訴訟，SaiSravan B。Karri訴Oclaro公司案，等，第3：18-cv-03435-JD號訴訟（“Karri訴訟”）已在美國加利福尼亞州北區地區法院提起，並被稱為集體訴訟。
Karri訴訟稱，Oclaro及其董事違反了1934年證券交易法第14（a）條（經修訂）（“交易法”）以及據此頒佈的規則14 a-9，傳播了不完整和誤導性的S-4表格，包括代理聲明/招股説明書。Karri訴訟進一步指控Oclaro的董事違反了《交易法》第20（a）條，未能對違反《交易法》第14（a）條的人行使適當的控制。Karri訴訟中的原告尋求，除其他事項外，損害賠償金將判給原告和任何類，如果一個類被證明，和訴訟費用，包括律師費。
在Karri訴訟的原告被任命為首席原告，其律師被任命為首席律師後，原告於2019年4月15日提交了第一份經修訂的申訴。第一次修改後的投訴，也命名為Lumentum作為被告，但Lumentum已被駁回的行動。2020年10月8日，法院部分批准並部分拒絕了被告駁回第一次修訂申訴的動議。2020年12月1日，被告回答了第一次修改後的申訴。2021年9月17日，主要原告人提交了第二份經修訂的訴狀。根據第二次修正的申訴，被告人提出暫停發現。於2022年1月11日，法院裁定第二項經修訂的申訴為不合時宜，終止被告的駁回動議為無實際意義，並解除暫緩令。案件通過事實和專家發現進行。
於2022年8月16日，主要原告動議進行集體認證並被任命為集體代表。被告反對該動議。該訴訟隨後被擱置，因為雙方參加了調解。於二零二三年一月十八日，主要原告人提交和解通知書，告知法院雙方就Karri訴訟的集體和解達成原則協議。2023年1月24日，鑑於潛在的和解，法院取消了所有預審和審判日期，並命令主要原告在2023年3月17日之前提交初步批准和解的動議。主要原告於2023年3月16日提交了初步批准和解的動議，被告於2023年3月30日提交了不反對聲明。2023年4月20日，法院就主要原告初步批准和解的動議舉行聽證會。法院拒絕批准主要原告的初步批准動議，並命令主要原告在2023年5月22日之前提交修訂動議。主要原告於二零二三年五月二十二日提交初步批准和解的經修訂動議（“經修訂動議”），被告於二零二三年六月五日提交支持經修訂動議的答辯，而主要原告於二零二三年六月十二日提交答辯。經修訂動議的聆訊已於二零二三年八月十七日舉行，而法院初步批准和解。如果和解因任何原因而無法進行，被告打算繼續積極為Karri訴訟辯護。
彌償
在正常的業務過程中，我們會簽訂包含各種聲明和保證的協議，並提供一般賠償。這些協議下的風險是未知的，因為未來可能會對我們提出索賠，我們可能會因這些賠償義務而在未來記錄費用。截至2023年12月30日，我們並無任何可能或合理可能的重大彌償申索。
36
目錄表
LUMENTUM控股公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
審計程序
我們正在接受各種國內外税務機關關於所得税和間接税事宜的審計。在某些情況下（儘管並非所有情況），我們已預留因這些税務機關的審查或司法程序的最終結果而可能導致的對我們的所得税和應計間接税撥備的潛在調整，我們相信這些審查、協議或司法程序的最終結果將不會對我們的經營業績產生重大影響。倘發生事件顯示毋須支付該等款項，則撥回負債將導致於我們釐定不再需要負債之期間確認福利。如果我們對聯邦、州和外國所得税負債和間接税負債的估計低於最終評估，則可能導致進一步的費用支出。
説明15.經營分部和地理信息
在2024財年之前，我們在二報告分部包括光通信（“OpComms”）和商業激光（“激光”）。於2024財政年度第一季度，我們的主要營運決策者（“主要營運決策者”）就其組織業務、分配資源及評估表現的方式作出改變。我們改變了組織結構，以更好地適應市場趨勢以及客户和產品組合。我們的新業務部門是雲與網絡和工業技術。 雲和網絡部門包括以前屬於OpComms部門的電信和數據通信產品線。工業技術部門包括以前的激光部門和以前屬於OpComms部門的工業和消費產品線。的 二經營分部主要根據主要營運決策者如何看待及評估我們的業務而釐定。主要營運決策者定期審閲經營業績，以決定分配資源予各分部及評估其表現。
隨着這一變化，我們的CODM現在評估每個部門的表現，並根據部門收入和部門利潤而不是毛利潤來分配資源，因為我們的CODM認為部門利潤是每個運營部門更全面的盈利衡量標準。分部利潤包括由分部直接管理的運營費用，包括研發，以及直接銷售和營銷費用。分部利潤不包括基於股票的薪酬、與收購或整合相關的成本、與收購相關的無形資產的攤銷和減值、重組和相關費用以及某些其他費用。此外，我們不分配公司營銷和戰略營銷費用以及一般和管理費用，因為這些費用不直接歸因於我們的運營部門。
比較前期分部信息已重新編制，以符合新的分部結構和分部盈利能力衡量標準。我們經營部門的變化對我們之前報告的綜合經營結果、財務狀況或現金流沒有影響。
我們沒有按經營部門跟蹤我們所有的財產、廠房和設備。這些資產的地理標識如下。
雲和網絡
我們的雲和網絡產品包括廣泛的組件、模塊和子系統，以支持客户，包括用於接入(本地)、城域(城內)、長途(城市到城市和全球)和海底(海底)應用的運營商網絡。此外，我們的產品還面向企業、雲和數據中心應用，包括SAN、局域網和廣域網，以及AI/ML。這些產品能夠通過大容量光纜傳輸和傳輸視頻、音頻和數據。我們通過廣泛的產品組合在這些快速增長的雲和網絡市場保持領先地位，包括可重新配置的光纖分插複用器(“ROADM”)、相干密集波分複用(“DWDM”)可插拔收發器和可調小尺寸可插拔收發器。我們還銷售用於製造高速以太網收發器的激光芯片，主要用於數據中心內部。
37
目錄表
LUMENTUM控股公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
工業技術
我們的工業技術產品包括半導體激光器產品，如VCSEL和邊緣發射激光器。在消費終端市場，我們的激光光源被集成到3D傳感相機中，用於移動設備、遊戲、支付亭、計算機、其他消費電子設備和汽車中的應用。應用包括生物識別、計算攝影、虛擬和增強現實以及自然用户界面。我們激光的新興應用包括汽車安全系統、用於汽車和自動駕駛車輛的高級駕駛員輔助系統的LiDAR、工業應用中的自動導航機器人和無人機，以及結合3D成像或打印的3D對象捕獲。在工業終端市場，我們的二極管激光器主要用作脈衝和千瓦級光纖激光器的泵浦源。
Industrial Tech的產品還包括用於各種OEM應用的激光產品，包括二極管泵浦的固態、光纖、二極管、直接二極管和氣體激光器，如Ar離子和氦-Ne激光器。光纖激光器提供千瓦級輸出功率和出色的光束質量，用於板材加工和金屬焊接應用。這些應用的輸出功率範圍從毫瓦到千瓦，包括紫外線、可見光和紅外波長。我們的激光產品為我們的客户提供市場和應用服務，如板材加工、一般製造、太陽能電池加工、生物技術、圖形和成像、遙感，以及印刷電路板鑽孔、晶片切割、玻璃切割和太陽能電池劃片等精密加工。我們還為工業和科學市場提供高功率和超快激光。製造商使用高功率、超快激光來製造消費電子產品的微型部件，並加工半導體、LED、太陽能電池和其他類型的芯片。超快激光用於微加工應用主要是由全球可再生能源、消費電子產品和連接設備的日益增長推動的。
可報告的細分市場
這個二運營部門，雲和網絡以及工業技術，也代表着我們二可報告的細分市場。我們的CODM根據部門收入和部門利潤分配資源並評估部門業績。下表彙總了本報告所列期間的分部利潤和對綜合所得税前收益(虧損)的對賬(以百萬計). 比較前期分部信息已進行重塑，以符合新的分部結構。
38
目錄表
LUMENTUM控股公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
截至三個月截至六個月
2023年12月30日2022年12月31日2023年12月30日2022年12月31日
淨收入：
雲和網絡$286.7 $382.9 $516.4 $743.0 
工業技術80.1 123.1 168.0 269.8 
淨收入
$366.8 $506.0 $684.4 $1,012.8 
部門利潤：
雲和網絡$29.1 $99.9 $53.0 $201.6 
工業技術12.7 49.7 28.0 118.5 
部門總利潤41.8 149.6 81.0 320.1 
未分配的公司項目：
銷售、一般和行政(1)
(28.8)(32.9)(57.4)(66.0)
基於股票的薪酬
(34.6)(36.6)(66.7)(71.3)
基於股票的補償-與收購相關— — — (11.9)
已獲得無形資產的攤銷
(37.6)(36.1)(66.6)(68.3)
購置存貨公允價值調整攤銷(3.4)(9.6)(3.4)(14.2)
收購相關成本(9.0)— (13.0)(16.2)
整合相關費用
(11.6)(8.0)(22.9)(8.6)
重組及相關費用(5.8)(13.9)(16.8)(23.2)
產能異常過剩(1.8)— (1.8)— 
訴訟事宜— (7.8)— (7.8)
其他費用，淨額 (2)
(14.4)(26.6)(18.4)(41.0)
利息支出(9.7)(8.9)(19.4)(17.4)
其他收入，淨額(3)
13.4 3.7 34.6 17.5 
所得税前綜合虧損$(101.5)$(27.1)$(170.8)$(8.3)
(1)我們不會分配並非直接歸屬於經營分部的銷售、一般及行政開支。
(2)截至2023年12月30日止三個月的其他費用淨額主要與美元有關。9.5 淨過剩和陳舊存貨百萬美元4.6 非經常性法律和税務相關費用，以及1.0 增加的銷售成本與先前為滿足客户需求而從不同經紀商處購買的部件有關。超額及陳舊存貨開支涉及因其不尋常性質而不歸屬於我們經營分部的開支，主要是因美國貿易限制而導致我們無法再向其中一名客户銷售若干產品的開支。
截至2023年12月30日止六個月的其他費用淨額主要與美元有關。9.2 淨過剩和陳舊存貨百萬美元5.4 非經常性法律和税務相關費用，以及3.9 增加的銷售成本與先前為滿足客户需求而從不同經紀商處購買的部件有關。超額及陳舊存貨開支涉及因其不尋常性質而不歸屬於我們經營分部的開支，主要是因美國貿易限制而導致我們無法再向其中一名客户銷售若干產品的開支。
截至2022年12月31日的三個月的其他費用淨額主要涉及#美元。11.7與以前為滿足客户需求而從各經紀公司購買的組件有關的銷售增量成本為1百萬美元，4.5700萬美元的法律事務非經常性費用，以及$5.41.5億的過剩和過時的庫存費用主要是由美國的貿易限制推動的。
截至2022年12月31日的6個月的其他費用淨額主要涉及#美元19.0與以前為滿足客户需求而從各經紀公司購買的組件有關的銷售增量成本為1百萬美元，4.5700萬美元的法律事務非經常性費用，以及$5.51.5億的過剩和過時的庫存費用主要是由美國的貿易限制推動的。
39
目錄表
LUMENTUM控股公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
(3)截至2023年12月30日的三個月的其他收入淨額包括利息和投資收入$17.11000萬美元，由匯兑和其他損失抵消，淨額為#美元3.71000萬美元。其他收入，淨額截至2023年12月30日的六個月包括以下項目的利息和投資收入$38.81000萬美元，由匯兑和其他損失抵消，淨額為#美元4.21000萬美元。
截至2022年12月31日的三個月的其他收入淨額主要涉及#美元7.75億美元的利息和投資收入，被1美元抵消4.1淨匯兑損失1.8億美元。截至2022年12月31日的六個月的其他收入淨額主要涉及#美元12.51000萬美元的利息和投資收入，以及4.9淨外匯收益1.8億美元。
濃度
我們的業務是在三地理區域：美洲、亞太地區和EMEA(歐洲、中東和非洲)。淨收入分配給我們產品最初發貨的地理區域和國家/地區。例如，某些客户可能要求將我們的產品發貨到一個國家/地區的合同製造商，而該國家/地區可能與其最終客户所在的位置不同。
下表按以下項目列出了淨收入三我們運營的地理區域和來自國家/地區的淨收入通常佔我們總淨收入的10%或更多(除百分比數據外，單位為百萬)：
 截至三個月截至六個月
 2023年12月30日2022年12月31日2023年12月30日2022年12月31日
金額佔總數的百分比金額佔總數的百分比金額佔總數的百分比金額佔總數的百分比
淨收入：
美洲：
美國
$103.0 28.1 %$65.5 12.9 %$144.1 21.0 %$127.7 12.6 %
墨西哥
31.4 8.6 59.5 11.8 55.1 8.1 117.0 11.6 
其他美洲
0.8 0.2 3.8 0.8 2.0 0.3 6.1 0.6 
總美洲
$135.2 36.9 %$128.8 25.5 %$201.2 29.4 %$250.8 24.8 %
亞太地區：
香港
$65.7 17.9 %$65.9 13.0 %$130.6 19.1 %$143.5 14.2 %
韓國
20.8 5.7 52.0 10.3 45.8 6.7 119.7 11.8 
日本25.9 7.1 50.8 10.0 51.3 7.5 95.6 9.4 
泰國39.3 10.7 77.9 15.4 103.5 15.1 135.4 13.4 
其他亞太地區
49.5 13.4 84.7 16.7 89.0 13.0 173.6 17.1 
亞太地區合計
$201.2 54.8 %$331.3 65.4 %$420.2 61.4 %$667.8 65.9 %
歐洲、中東和非洲地區$30.4 8.3 %$45.9 9.1 %$63.0 9.2 %$94.2 9.3 %
淨收入合計$366.8 100.0 %$506.0 100.0 %$684.4 100.0 %$1,012.8 100.0 %
在截至2023年12月30日的三個月內，我們來自單個客户的淨收入佔總淨收入的10%或更多，主要集中在三客户，他們各自佔了19%, 13%和 11分別佔我們總淨收入的%。在截至2023年12月30日的六個月內，我們來自單個客户的淨收入佔總淨收入的10%或更多，主要集中在三客户，他們各自佔了14%, 12%和 12分別佔我們總淨收入的%。
在截至2022年12月31日的三個月內，我們來自單個客户的淨收入佔總淨收入的10%或更多，主要集中在二客户，他們各自佔了19%和12%的我們的總淨收入分別為。在截至2022年12月31日的六個月內，我們來自單個客户的淨收入佔總淨收入的10%或更多，主要集中在二客户，他們各自佔了18%和15%的我們的總淨收入分別為。
40
目錄表
LUMENTUM控股公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
截至2023年12月30日，我們來自單個客户的應收賬款佔應收賬款總額的10%或更多，集中在一客户，誰佔了20佔應收賬款總額的百分比。截至2023年7月1日，我們來自單個客户的應收賬款佔應收賬款總額的10%或更多，集中在三客户，他們各自佔了14%, 12%和12分別佔應收賬款總額的%。
長期資產，即不動產、廠房和設備淨額，是根據截至所示期間資產在相應地理區域的實際位置確定的(單位：百萬):
2023年12月30日2023年7月1日
財產、廠房和設備、淨值
美國
$136.1 $134.7 
泰國
134.3 132.0 
日本84.3 93.0 
英國76.6 38.2 
中國94.0 42.1 
其他國家
57.0 49.5 
財產、廠房和設備合計，淨額$582.3 $489.5 
我們從主要位於臺灣、泰國和馬來西亞的合同製造商和供應商那裏購買部分庫存。在截至2023年12月30日的三個月和六個月內，我們從一家合同製造商購買的庫存淨額佔我們總庫存採購淨額的10%或更多，集中在二 c外包製造商，他們合計佔了為33%和43%的時間他分別對庫存淨購買量進行了總計。在截至2022年12月31日的三個月和六個月內，我們從單一合同製造商購買的庫存淨額，佔我們總庫存採購淨額的10%或更多，集中在一和二 合同製造商，他們共同佔到了43%和52分別佔總庫存淨購買量的百分比。
附註16.收入確認
收入的分類
我們按部門和地理位置對收入進行分類。我們不提供其他級別的分類，例如按產品類型、客户、市場、合同、合同期限、控制權轉移的時間和銷售渠道分類，因為我們的CODM不使用這些信息來管理業務。
下表列出了我們每一家公司的淨收入總額 二可報告的細分市場 (以百萬為單位，百分比數據除外):
 截至三個月截至六個月
 2023年12月30日2022年12月31日2023年12月30日2022年12月31日
金額佔總數的百分比金額佔總數的百分比金額佔總數的百分比金額佔總數的百分比
雲和網絡$286.7 78.2 %$382.9 75.7 %$516.4 75.5 %$743.0 73.4 %
工業技術80.1 21.8 %123.1 24.3 %168.0 24.5 %269.8 26.6 %
淨收入$366.8 100.0 %$506.0 100.0 %$684.4 100.0 %$1,012.8 100.0 %
合同餘額
下表反映了所列期間合同餘額的變化(以百萬為單位，但百分比除外):
合同餘額資產負債表位置2023年12月30日2023年7月1日變化百分比變化
應收賬款淨額應收賬款淨額$248.3 $246.1 $2.2 0.9 %
遞延收入和客户存款
其他流動負債
$0.9 $2.1 $(1.2)(57.1)%
41

第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
您應結合未經審計的簡明綜合財務報表以及本季度報告10-Q表(“本季度報告”)中其他部分的相應附註閲讀以下討論。本管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析包含前瞻性陳述。這些前瞻性表述中討論的事項會受到風險、不確定因素和其他因素的影響，這些因素可能會導致實際結果與前瞻性表述中所做、預測或暗示的結果大不相同。有關與這些陳述相關的不確定性、風險和假設的討論，請參閲“風險因素”和“前瞻性陳述”。
前瞻性陳述
本季度報告包含根據修訂後的1933年證券法第27A節和修訂後的1934年證券交易法(“交易法”)第21E節的含義作出的前瞻性陳述。這些陳述涉及但不限於我們的市場和行業、產品和戰略、出口監管變化的影響、宏觀經濟狀況(包括供應鏈狀況)、“新冠肺炎”疫情的影響以及企業和政府對疫情的相關應對措施、銀行和金融服務市場的不穩定和不確定性、信貸市場收緊對我們的業務和運營結果的影響、銷售、毛利率、運營費用、資本支出和要求、流動性、產品開發和研發努力、製造計劃、訴訟、有效税率和税收準備金、我們的公司和財務報告結構、我們的增長和創新計劃。我們對美中國關係、市場和監管狀況、我們的業務和財務業績的趨勢和不確定性以及新光電子的業務與我們最近完成的對Cloud Light(包括人員)的收購的成功整合的預期，通常通過使用但不限於以下詞語來標識，例如但不限於：“預期”、“相信”、“可以”、“繼續”、“可能”、“估計”、“期望”、“打算”、“可能”、“可能”、“計劃，”“項目”、“尋求”、“應該”、“目標”、“將”、“將”、“考慮”、“相信”、“預測”、“潛在”以及旨在識別前瞻性陳述的類似表達或變化。這些陳述是基於我們管理層的信念和假設，而這些信念和假設又是基於管理層目前可以獲得的信息。此類前瞻性表述會受到風險、不確定因素和其他重要因素的影響，這些因素可能會導致實際結果和某些事件的時間與此類前瞻性表述明示或暗示的未來結果大不相同。可能導致或促成這種差異的因素包括但不限於本季度報告第二部分第1A項下題為“風險因素”一節所討論的因素。此外，此類前瞻性陳述僅説明截至本報告之日。除法律另有規定外，我們沒有義務更新任何前瞻性陳述，以反映此類陳述發佈之日之後的事件或情況。
42

概述
我們是行業領先的光學和光子產品供應商，以收入和市場份額定義，滿足製造、檢測和生命科學應用的一系列終端市場應用。
我們相信Lumentum參與的全球市場具有基本強勁的長期趨勢，這將增加對我們的光電子產品和技術的需求。我們相信，世界正變得越來越依賴通過光網絡和數據中心流動的不斷增長的數據量。Lumentum的產品和技術使這些光網絡和數據中心能夠擴展到更高的容量。我們預計，在工作和生活的許多方面加速向數字和虛擬方式的轉變將持續到未來。虛擬會議、視頻通話以及用於工作和生活其他方面的面對面和虛擬混合環境將繼續推動對帶寬增長的強勁需求，並帶來我們的技術所應對的動態新挑戰。隨着製造商要求更高的精度、新材料以及工廠和能源效率，全球製造工具供應商正在轉向基於激光的方法，包括Lumentum供應的激光類型。用於安全、工業和汽車應用的基於激光的3D傳感和LiDAR正在迅速發展市場。這項技術使計算機視覺應用程序能夠增強人們日常依賴的電子設備的安全性和新功能。隨着時間的推移，LiDAR和機艙內3D傳感在汽車和送貨車輛中的使用顯著增加了我們的長期市場機會。鑑於世界各地應對新冠肺炎疫情的經驗，無摩擦、非接觸式生物識別安全和訪問控制在全球範圍內越來越受到關注。此外，我們預計3D機器視覺解決方案在未來幾年將在工業應用中顯著擴展。
為了保持和發展我們的市場和技術領先地位，我們不斷投資於新的和差異化的產品、技術和客户計劃，通過有機和收購兩種方式處理短期和長期增長機會，並不斷改進和優化我們的業務。多年來，我們與市場領先的客户建立了密切的關係。我們尋求利用我們的核心光學和光子技術以及我們的批量製造能力，擴展到有吸引力的新興市場，這些市場受益於基於光學或光子學的解決方案所提供的優勢。
在2024財年之前，我們在兩個可報告的部門運營，包括光通信(“OpComms”)和商用激光器(“Laser”)。在2024財年第一季度，我們的首席運營決策者(CODM)在組織業務、分配資源和評估績效的方式上做出了改變。我們改變了我們的組織結構，以更好地適應我們市場以及我們的客户和產品組合的趨勢。我們新的運營部門是雲和網絡以及工業技術。 雲和網絡部門包括以前屬於OpComms部門的電信和數據通信產品線。工業技術部門包括以前屬於OpComms部門的激光部門和工業與消費產品系列。這兩個運營部門主要是根據CODM如何看待和評估我們的運營來確定的。CODM定期審查業務結果，就分配給各部門的資源作出決定，並評估其業績。
隨着這一變化，我們的CODM現在評估每個部門的表現，並根據部門收入和部門利潤而不是毛利潤來分配資源，因為我們的CODM認為部門利潤是每個運營部門更全面的盈利衡量標準。分部利潤包括由分部直接管理的運營費用，包括研發，以及直接銷售和營銷費用。分部利潤不包括基於股票的薪酬、與收購或整合相關的成本、與收購相關的無形資產的攤銷和減值、重組和相關費用以及某些其他費用。此外，我們不分配公司營銷和戰略營銷費用以及一般和管理費用，因為這些費用不直接歸因於我們的運營部門。
比較前期分部信息已重新編制，以符合新的分部結構和分部盈利能力衡量標準。我們經營部門的變化對我們之前報告的綜合經營結果、財務狀況或現金流沒有影響。
43

雲和網絡
我們的雲和網絡產品包括廣泛的組件、模塊和子系統，以支持客户，包括用於接入(本地)、城域(城內)、長途(城市到城市和全球)和海底(海底)應用的運營商網絡。此外，我們的產品還面向企業、雲和數據中心應用，包括存儲訪問網絡(“SAN”)、局域網(“局域網”)和廣域網絡(“廣域網”)，以及人工智能和機器學習(“AI/ML”)。這些產品能夠通過大容量光纜傳輸和傳輸視頻、音頻和數據。我們通過廣泛的產品組合在這些快速增長的雲和網絡市場保持領先地位，包括可重新配置的光纖分插複用器(“ROADM”)、相干密集波分複用(“DWDM”)可插拔收發器和可調小尺寸可插拔收發器。我們還銷售用於製造高速以太網收發器的激光芯片，主要用於數據中心內部。
工業技術
我們的工業技術產品包括半導體激光器產品，如VCSEL和邊緣發射激光器。在消費終端市場，我們的激光光源被集成到3D傳感相機中，用於移動設備、遊戲、支付亭、計算機、其他消費電子設備和汽車中的應用。應用包括生物識別、計算攝影、虛擬和增強現實以及自然用户界面。我們激光的新興應用包括汽車安全系統、用於汽車和自動駕駛車輛的高級駕駛員輔助系統的LiDAR、工業應用中的自動導航機器人和無人機，以及結合3D成像或打印的3D對象捕獲。在工業終端市場，我們的二極管激光器主要用作脈衝和千瓦級光纖激光器的泵浦源。
Industrial Tech的產品還包括用於各種OEM應用的激光產品，包括二極管泵浦的固態、光纖、二極管、直接二極管和氣體激光器，如Ar離子和氦-Ne激光器。光纖激光器提供千瓦級輸出功率和出色的光束質量，用於板材加工和金屬焊接應用。這些應用的輸出功率範圍從毫瓦到千瓦，包括紫外線、可見光和紅外波長。我們的激光產品為我們的客户提供市場和應用服務，如板材加工、一般製造、太陽能電池加工、生物技術、圖形和成像、遙感，以及印刷電路板鑽孔、晶片切割、玻璃切割和太陽能電池劃片等精密加工。我們還為工業和科學市場提供高功率和超快激光。製造商使用高功率、超快激光來製造消費電子產品的微型部件，並加工半導體、LED、太陽能電池和其他類型的芯片。超快激光用於微加工應用主要是由全球可再生能源、消費電子產品和連接設備的日益增長推動的。
收購Cloud Light
於2023年10月29日，Lumentum與雲光科技有限公司(“雲光”)訂立最終合併協議(“合併協議”)。2023年11月7日(《成交日》)，我們完成了對雲光的收購。Cloud Light設計、營銷和製造用於數據中心互連應用的高級光纖模塊。此次收購使我們能夠很好地滿足雲和網絡客户日益增長的需求，特別是那些專注於優化其數據中心基礎設施以滿足AI/ML需求的客户。截止日期，我們向雲光支付了705.0-10萬美元的總現金對價。此外，Cloud Light的每個未償還期權被交換為現金和期權的組合，以獲得等值的Lumentum普通股(“替代期權”)。這些替代期權的總公允價值為截至收購日止3,890萬美元，其中歸因於收購前服務的2,350萬美元記為收購價格對價的一部分，其餘1,540萬美元記為收購後基於股票的補償支出，自收購完成日期起計三年的歸屬期間。我們還產生了680萬美元與合併相關的成本在2024財年第二季度專業和其他直接購置費用，在合併業務報表中記為一般和行政費用。請參閲簡明合併財務報表附註中的“附註4.業務合併”。
我們定期評估戰略機會，並在適當的情況下，可能會收購與我們的產品互補或拓寬市場的更多業務、產品或技術。我們相信，通過擴大我們的潛在市場、客户基礎和專業知識，使我們的產品組合多樣化，並通過收購和有機舉措加強我們的核心業務，我們已經加強了我們的商業模式。
44

供應鏈約束與庫存管理
我們的業務和我們客户的業務受到全球物流和供應鏈問題的負面影響，包括可用貨運能力的限制以及曾經廣泛獲得的原材料和成品零部件供應的有限。新冠肺炎還在半導體零部件供應鏈中製造了動態，導致我們和客户在我們產品中所需的零部件類型出現短缺。儘管供應鏈約束在2023財年下半年有所改善，但它們可能會影響我們向客户供應產品的能力，如果未來再次發生這些短缺，可能會降低我們的收入和利潤率。此外，如果我們的客户無法獲得所需的半導體元件，他們對我們產品的需求將會減少。由於全球供應鏈的限制，我們不得不增加供應和採購成本，以提高我們滿足客户需求的能力。
此外，為了應對零部件短缺，我們的某些客户積累了庫存，隨着供應狀況的改善，他們現在正在管理這些庫存。因此，客户訂單在最近一段時間內有所下降，某些客户由於庫存管理的原因，沒有接受我們最初預計的發貨。隨着客户降低庫存，我們的收入下降，我們的利潤率受到不利影響，因為我們無法完全收回與預測需求相關的成本，例如未充分利用的製造產能，我們可能會因未售出的庫存產生額外和過時的費用。我們預計這一趨勢將在2024年繼續影響我們的業務。

關於供應鏈限制和客户庫存管理相關風險的更多信息，見本報告第二部分項目1A“風險因素”一節。
關鍵會計政策和估算
我們的簡明和綜合財務報表是根據財務會計準則委員會會計準則編纂(“ASC”)中規定的美國公認會計原則(“GAAP”)編制的。我們也會考慮美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)發佈的各種工作人員會計公告和其他適用指引。按照美國會計準則的規定，公認會計準則要求我們做出某些估計、判斷和假設。我們相信，我們所依賴的估計、判斷和假設是基於我們在作出這些估計、判斷和假設時獲得的信息而合理的。這些估計、判斷和假設可能會影響截至財務報表之日報告的資產和負債額以及列報期間報告的收入和費用。如果這些估計、判斷或假設與實際結果之間存在差異，我們的財務報表將受到影響。反映我們更重要的估計、判斷和假設的會計政策，以及我們認為對幫助充分理解和評估我們報告的財務結果最關鍵的會計政策包括：
•存貨計價
•收入確認
•所得税
•企業合併
•商譽和無形資產--減值評估
管理層對截至本公司財政年度的Form 10-K年度報告第II部分第7項所載財務狀況和經營成果的討論和分析2023年7月1日對我們的關鍵會計政策和估計進行了完整的討論。在截至2023年12月30日的三個月和六個月內，這些政策沒有任何變化。
45

近期發佈的會計公告
請參閲簡明合併財務報表附註中的“最近發佈的會計公告”。
經營成果
比較前期分部信息已重新編制，以符合新的分部結構和分部盈利能力衡量標準。我們經營部門的變化對我們之前報告的綜合經營結果、財務狀況或現金流沒有影響。
本報告所述期間的業務成果不一定表明今後各期間的預期成果。下表彙總了若干未經審計的簡明合併業務報表項目佔淨收入的百分比：
截至三個月截至六個月
2023年12月30日2022年12月31日2023年12月30日2022年12月31日
部門淨收入：
雲和網絡78.2 %75.7 %75.5 %73.4 %
工業技術21.8 24.3 24.5 26.6 
淨收入100.0 100.0 100.0 100.0 
銷售成本76.7 62.3 73.6 59.0 
已開發無形資產的攤銷 5.9 4.9 5.8 4.7 
毛利17.4 32.8 20.6 36.3 
運營費用：
研發21.3 15.0 22.2 14.7 
銷售、一般和行政23.2 19.4 23.1 20.2 
重組及相關費用1.6 2.7 2.5 2.3 
總運營費用46.1 37.2 47.8 37.1 
運營虧損(28.7)(4.3)(27.2)(0.8)
利息支出(2.7)(1.8)(2.8)(1.7)
其他收入，淨額3.7 0.7 5.0 1.7 
所得税前虧損(27.7)(5.4)(25.0)(0.8)
所得税撥備(福利)(0.7)0.9 (0.6)2.3 
淨虧損(27.0)%(6.3)%(24.4)%(3.2)%
46

截至2023年12月30日的三個月和六個月的財務數據
下表彙總了所列各期間未經審計的合併業務簡明報表項目(以百萬為單位，但百分比除外):
截至三個月截至六個月
2023年12月30日2022年12月31日變化百分比變化2023年12月30日2022年12月31日變化百分比變化
部門淨收入：
雲和網絡$286.7 $382.9 $(96.2)(25.1)%$516.4 $743.0 $(226.6)(30.5)%
工業技術80.1 123.1 (43.0)(34.9)%168.0 269.8 (101.8)(37.7)%
淨收入$366.8 $506.0 $(139.2)(27.5)%$684.4 $1,012.8 $(328.4)(32.4)%
毛利$64.0 $166.2 $(102.2)(61.5)%$140.7 $367.4 $(226.7)(61.7)%
毛利率17.4 %32.8 %20.6 %36.3 %
研發$78.3 $75.8 $2.5 3.3 %$151.8 $148.5 $3.3 2.2 %
淨收入百分比21.3 %15.0 %22.2 %14.7 %
銷售、一般和行政$85.1 $98.4 $(13.3)(13.5)%$158.1 $204.1 $(46.0)(22.5)%
淨收入百分比23.2 %19.4 %23.1 %20.2 %
重組及相關費用$5.8 $13.9 $(8.1)(58.3)%$16.8 $23.2 $(6.4)(27.6)%
淨收入百分比1.6 %2.7 %2.4 %2.3 %
淨收入
在截至2023年12月30日的三個月中，淨收入比截至2022年12月31日的三個月減少了139.2美元，降幅為27.5%，這是由於雲和網絡收入減少了9,620萬美元，工業技術收入減少了4,300萬美元。雲和網絡淨收入的下降主要是由於與庫存增加相關的需求減少以及客户採取的庫存管理行動，但被Cloud Light產生的5950萬美元的收入所抵消。工業科技淨收入的下降主要是由於市場競爭加劇，反映了市場份額正常化，以及與庫存積累和客户庫存管理行動相關的需求減少。
在截至2023年12月30日的6個月中，淨收入與去年同期相比減少了3.284億美元，降幅為32.4%截至2022年12月31日的六個月這是由於雲和網絡收入減少了2.266億美元，工業技術收入減少了1.018億美元。雲的減少&網絡淨收入主要是由於與以下各項相關的需求減少庫存的積累和由此產生的庫存管理行動我們的客户，抵消了5950萬美元雲之光所產生的收入。工業科技淨收入減少主要是由於市場競爭加劇，反映市場份額正常化，以及需求減少與我們客户的庫存積累和由此產生的庫存管理行動相關。
在截至2023年12月30日的三個月內，我們來自單個客户的淨收入佔總淨收入的10%或更多，集中在三個客户身上，他們分別佔19%-13%和分別佔我們總淨收入的11%。在截至2023年12月30日的六個月內，我們來自單個客户的淨收入佔總淨收入的10%或更多，集中在三個客户身上，他們分別佔14%、12%和分別佔我們總淨收入的12%。
47

在截至2022年12月31日的三個月內，我們來自單個客户的淨收入佔總淨收入的10%或更多，集中在兩個客户身上，他們分別佔19%和12%的我們的總淨收入分別為。在截至2022年12月31日的六個月內，我們來自單個客户的淨收入佔總淨收入的10%或更多，集中在兩個客户身上，他們分別佔18%和15%的我們的總淨收入分別為。
按地區劃分的收入
我們在三個地理區域開展業務：美洲、亞太地區和歐洲、中東和非洲(歐洲、中東和非洲)。淨收入分配給我們產品最初發貨的地理區域和國家/地區。例如，某些客户可能要求將我們的產品發貨到一個國家/地區的合同製造商，而該國家/地區可能與其最終客户所在的位置不同。
下表列出了我們運營的三個地理區域的淨收入，以及來自通常佔我們總淨收入10%或更多的國家/地區的淨收入(除百分比數據外，單位為百萬)：
 截至三個月截至六個月
 2023年12月30日2022年12月31日2023年12月30日2022年12月31日
金額佔總數的百分比金額佔總數的百分比金額佔總數的百分比金額佔總數的百分比
美洲：
美國
$103.0 28.1 %$65.5 12.9 %$144.1 21.0 %$127.7 12.6 %
墨西哥
31.4 8.6 59.5 11.8 55.1 8.1 117.0 11.6 
其他美洲
0.8 0.2 3.8 0.8 2.0 0.3 6.1 0.6 
總美洲
$135.2 36.9 %$128.8 25.5 %$201.2 29.4 %$250.8 24.8 %
亞太地區：
香港
$65.7 17.9 %$65.9 13.0 %$130.6 19.1 %$143.5 14.2 %
韓國
20.8 5.7 52.0 10.3 45.8 6.7 119.7 11.8 
日本25.9 7.1 50.8 10.0 51.3 7.5 95.6 9.4 
泰國39.3 10.7 77.9 15.4 103.5 15.1 135.4 13.4 
其他亞太地區
49.5 13.4 84.7 16.7 89.0 13.0 173.6 17.1 
亞太地區合計
$201.2 54.8 %$331.3 65.4 %$420.2 61.4 %$667.8 65.9 %
歐洲、中東和非洲地區$30.4 8.3 %$45.9 9.1 %$63.0 9.2 %$94.2 9.3 %
淨收入合計$366.8 100.0 %$506.0 100.0 %$684.4 100.0 %$1,012.8 100.0 %
截至2023年12月30日止三個月和六個月，來自美國以外客户的淨收入（基於客户發貨地點）分別佔淨收入的71.9%和79.0%。
截至2022年12月31日止三個月及六個月，來自美國以外客户的淨收入（按客户付運地點計算）分別佔淨收入的87. 1%及87. 4%。
我們的淨收入主要以美元計值，包括上述來自美國以外客户的淨收入。我們預計來自美國以外客户的收入將繼續成為我們整體淨收入的重要組成部分，並越來越關注淨收入增長機會。然而，美國和其他政府機構的監管和執法行動，以及税收和貿易政策和關税的變化，已經影響並可能繼續影響來自美國以外客户的淨收入。
48

毛利率
截至2023年12月30日止三個月的毛利率降至 17.4% 從…32.8% 截至2022年12月31日止三個月。毛利率下降主要是由於上文所述的收入減少、產品組合利潤減少，以及 790萬美元的增量過剩和過時庫存費用，主要是由於美國的貿易限制，我們不再能夠向其中一個客户銷售某些產品。 此外，由於客户繼續努力降低庫存水平，導致需求下降，導致工廠利用率不足，對毛利率產生了負面影響。 毛利率的下降部分被我們於2022年8月收購NeoPhotonics及於2023年11月收購Cloud Light導致的收購存貨攤銷減少所抵銷。
截至2023年12月30日止六個月的毛利率由截至2022年12月31日止六個月的36. 3%下降至20. 6%。這一下降主要是由於上述收入下降、產品組合利潤下降以及1920萬美元的增量庫存過剩和過時費用，主要是由於美國的貿易限制，我們不再能夠向客户銷售某些產品，客户需求變化和過渡到下一代產品。此外，由於客户努力降低庫存水平，導致需求下降，導致工廠利用率不足，對毛利率產生了負面影響。 此部分被我們於2022年8月收購NeoPhotonics及於2023年11月收購Cloud Light所產生的已收購存貨攤銷減少所抵銷。
我們銷售產品的市場正在整合，正在經歷產品，架構和業務模式的轉變，客户集中度高，競爭激烈，價格敏感和/或受客户季節性和購買模式變化的影響。我們預計這些因素將導致我們的毛利率的變化。
49

分部利潤
下表彙總了本報告所列期間的分部利潤和對綜合所得税前收益(虧損)的對賬(以百萬計). 比較前期分部信息已進行重塑，以符合新的分部結構。
截至三個月截至六個月
2023年12月30日2022年12月31日2023年12月30日2022年12月31日
淨收入：
雲和網絡$286.7 $382.9 $516.4 $743.0 
工業技術80.1 123.1 168.0 269.8 
淨收入$366.8 $506.0 $684.4 $1,012.8 
部門利潤：
雲和網絡$29.1 $99.9 $53.0 $201.6 
工業技術12.7 49.7 28.0 118.5 
部門總利潤41.8 149.6 81.0 320.1 
未分配的公司項目：
銷售、一般和行政(1)
(28.8)(32.9)(57.4)(66.0)
基於股票的薪酬
(34.6)(36.6)(66.7)(71.3)
基於股票的補償-與收購相關— — — (11.9)
已獲得無形資產的攤銷
(37.6)(36.1)(66.6)(68.3)
購置存貨公允價值調整攤銷(3.4)(9.6)(3.4)(14.2)
收購相關成本(9.0)— (13.0)(16.2)
整合相關費用
(11.6)(8.0)(22.9)(8.6)
重組及相關費用(5.8)(13.9)(16.8)(23.2)
產能異常過剩(1.8)— (1.8)— 
訴訟事宜— (7.8)— (7.8)
其他費用，淨額 (2)
(14.4)(26.6)(18.4)(41.0)
利息支出(9.7)(8.9)(19.4)(17.4)
其他收入，淨額(3)
13.4 3.7 34.6 17.5 
所得税前綜合虧損$(101.5)$(27.1)$(170.8)$(8.3)
(1)我們不會分配銷售、一般和管理費用，這些費用不直接歸因於我們的運營部門。
(2)截至2023年12月30日的三個月的其他費用淨額主要涉及950萬美元的淨過剩和陳舊庫存，460萬美元的非經常性法律和税務相關費用，以及100萬美元的銷售增量成本，這些成本與之前為滿足客户需求而從多家經紀商購買的零部件有關。超額和過時的庫存費用與我們的運營部門由於其不同尋常的性質而不能歸因於的費用有關，主要是那些由美國貿易限制推動的費用，即我們不再能夠向我們的客户之一銷售某些產品。
截至2023年12月30日的6個月的其他費用淨額主要涉及920萬美元的淨超額和陳舊庫存，540萬美元的非經常性法律和税務相關費用，以及390萬美元的銷售增量成本，這些成本與之前從各個經紀商購買的組件相關，以滿足客户需求。超額和過時的庫存費用與我們的運營部門由於其不同尋常的性質而不能歸因於的費用有關，主要是那些由美國貿易限制推動的費用，即我們不再能夠向我們的客户之一銷售某些產品。
截至2022年12月31日的三個月的其他費用淨額主要涉及與之前為滿足客户需求而從多家經紀商購買的零部件相關的銷售增量成本1170萬美元，法律事務的非經常性費用450萬美元，以及主要由美國貿易限制推動的540萬美元的過剩和陳舊庫存費用。
截至2022年12月31日的六個月的其他費用淨額主要涉及與之前為滿足客户需求而從多家經紀商購買的零部件相關的銷售增量成本1,900萬美元，法律事務的非經常性費用450萬美元，以及主要由美國貿易限制推動的550萬美元的過剩和陳舊庫存費用。
50

(3)截至2023年12月30日的三個月的其他收入淨額包括利息和投資收入1710萬美元，被匯兑和其他損失抵消，淨額為370萬美元。其他收入，淨額截至2023年12月30日的六個月包括以下項目的利息和投資收入3880萬美元，被匯兑和其他損失抵消，淨額為420萬美元。
截至2022年12月31日的三個月的其他收入淨額主要涉及770萬美元的利息和投資收入，被410萬美元的淨匯兑損失所抵消。截至2022年12月31日的6個月的其他收入淨額主要涉及1250萬美元的利息和投資收入以及490萬美元的淨外匯收益。
部門總利潤下降by 107.8美元和100萬美元，或72.1%，在截至2023年12月30日的三個月內。雲和網絡部門利潤下降7,080萬美元，降幅為70.9%，主要原因是收入下降，以及由於客户積極努力降低庫存水平而導致需求下降導致工廠利用率不足帶來的負面影響，以及主要由美國貿易限制導致的更高的額外和過時費用，即我們不再能夠向我們的客户之一銷售某些產品。這部分被我們收購Cloud Light產生的分部利潤所抵消。工業技術部門利潤減少3700萬美元，降幅為74.4%。主要是由於利潤較低的產品組合，包括利潤率較高的成像和傳感產品的銷售額較低。
部門總利潤下降在截至2023年12月30日的六個月內，239.1美元，或74.7%。雲和網絡部門利潤下降148.6美元，降幅為73.7%，主要原因是收入下降，以及由於客户積極努力降低庫存水平而導致需求下降導致工廠利用率不足帶來的負面影響，以及美國貿易限制導致的更高的超額和過時費用，即我們不再能夠向我們的客户之一銷售某些產品，以及客户需求因產品轉型而發生變化。這部分被我們最近收購Cloud Light產生的部門利潤所抵消。工業技術部門利潤減少9050萬美元，降幅為76.4%，主要原因是利潤下降產品組合，包括由於份額正常化導致利潤率較高的成像和傳感產品的銷售下降。
研究與開發(R&D)
與截至2022年12月31日的三個月相比，截至2023年12月30日的三個月的研發支出增加了250萬美元，增幅為3.3%。截至2023年12月30日的三個月，研發費用的增加主要是由項目支出的增加推動的，但工資和其他薪酬相關費用的略有下降抵消了這一增長。雖然我們從2023財年和2024財年第一季度採取的重組行動中獲得了好處，但我們最近收購Cloud Light帶來的額外員工成本大大抵消了這一節省。
與截至2022年12月31日的6個月相比，截至2023年12月30日的6個月的研發費用增加了330萬美元，增幅為2.2%。研發費用的增加截至2023年12月30日的六個月的SE主要是由於項目支出的增加和客户資金的減少，但工資和其他薪酬相關費用的略有下降抵消了這一影響。儘管我們從2023財年採取的重組行動中獲得了好處在2024財年第一季度，這一節省被我們最近收購Cloud Light帶來的額外員工成本所抵消。
我們相信，繼續我們在研發方面的投資對於實現我們的戰略目標至關重要。儘管有跡象表明宏觀經濟環境具有挑戰性，但我們計劃繼續投資於研發和新產品，我們相信這些產品將使我們在市場上進一步脱穎而出。
銷售、一般和行政(“SG&A”)
在截至2023年12月30日的三個月中，與截至2022年12月31日的三個月相比，SG&A費用減少了1330萬美元，或13.5%，主要是由於2023財年和2024財年第一季度採取的重組行動導致裁員導致的工資相關支出減少，但與我們最近收購Cloud Light的額外員工相關的薪酬支出部分抵消了這一影響。此外，由於業務和系統集成的努力，我們降低了外部顧問成本。在截至2022年12月31日的三個月內，我們在解決某些非正常過程訴訟事項方面產生了780萬美元的費用。
SG&A費用與截至2022年12月31日的6個月相比，截至2023年12月30日的6個月減少了4600萬美元，降幅為22.5%。截至2023年12月30日的六個月，SG&A費用的減少主要是由於基於股票的薪酬減少了1,950萬美元，與收購相關的成本由於我們最近收購的時機而減少了360萬美元，以及由於非經常性的法律成本減少了780萬美元前款討論的訴訟事項。與2022年8月發生的與NeoPhotonics的合併有關，加快了對NeoPhotonics員工的某些股權獎勵，導致在截至2022年12月31日的6個月中確認了1190萬美元的股票薪酬。此外，由於業務和系統集成的努力，我們降低了外部顧問成本。這些金額被我們最近收購Cloud Light產生的額外員工成本和其他費用部分抵消。
51

我們不時會產生不屬於我們正常業務的費用，例如合併和收購相關費用以及訴訟費用，這通常會增加我們的SG&A費用，並可能影響我們在任何特定時期的盈利預期。
重組及相關費用
我們已經啟動了各種戰略重組活動，主要是為了降低成本，鞏固我們的業務，使我們的產品製造合理化，並根據市場狀況調整我們的業務。我們還採取了與NeoPhotonics業務整合相關的某些行動。
在截至2023年12月30日的三個月和六個月期間，我們分別記錄了580萬美元和1680萬美元的重組和相關費用，這主要是由於全公司的成本削減舉措，以及我們在2022年8月收購NeoPhotonics後的整合努力。
在截至2022年12月31日的三個月中，我們記錄了1390萬美元的重組和相關費用，這主要是由於我們因收購NeoPhotonics而做出的整合努力，以及全公司的成本削減舉措。在截至2022年12月31日的六個月中，我們記錄了2320萬美元的重組和相關費用，主要是由於我們與NeoPhotonics收購相關的整合努力、全公司的成本削減舉措，以及與NeoPhotonics的高管離職和留任協議相關的遣散費和員工相關福利。這些協議規定在某些情況下非自願終止僱用時的付款和福利。
利息支出
截至2023年12月30日和2022年12月31日的三個月，我們分別記錄了970萬美元和890萬美元的利息支出。截至2023年12月30日和2022年12月31日的六個月，我們分別錄得1,940萬美元和1,740萬美元的利息支出。利息支出與我們可轉換票據的債務折價和發行成本的攤銷有關。截至2023年12月30日的三個月和六個月的利息支出增加是由於我們於2023年6月發行的2029年票據(定義如下)。
其他收入，淨額
其他收入淨額的構成如下(以百萬計):
截至三個月截至六個月
2023年12月30日2022年12月31日2023年12月30日2022年12月31日
匯兑和其他收益(損失)，淨額$(3.7)$(4.1)$(4.2)$4.9 
利息和投資收入，淨額17.1 7.7 38.8 12.5 
其他收入合計，淨額$13.4 $3.6 $34.6 $17.4 
截至2023年12月30日的三個月的其他收入淨額比截至2022年12月31日的三個月增加了980萬美元，主要是由於我們固定收益證券利率上升推動的利息和投資收入增加了940萬美元。
截至2023年12月30日的六個月的其他收入淨額比截至2022年12月31日的六個月增加了1720萬美元，這是由於我們固定收益證券的利率上升導致利息和投資收入增加了2630萬美元，但由於截至2022年12月31日的六個月其他外幣相對於美元走弱導致外匯收入減少910萬美元，這一增幅被抵消。
52

所得税撥備(福利)
下表彙總了所列期間的所得税撥備(福利)(以百萬計):
截至三個月截至六個月
2023年12月30日2022年12月31日2023年12月30日2022年12月31日
所得税撥備(福利)$(2.4)$4.6 $(3.8)$23.8 
截至2023年12月30日的三個月和六個月，我們分別錄得240萬美元和380萬美元的税收優惠。我們在截至2023年12月30日的三個月的税收優惠包括一筆340萬美元的離散税收支出，主要與本季度授予的基於股票的薪酬、不確定税收狀況的利息和貨幣重新計量相關的缺口有關。截至2023年12月30日的6個月，我們的税收優惠包括160萬美元的離散税收支出，主要是由於本季度與基於股票的薪酬相關的缺口、撥備差額和未確認税收頭寸的利息，但被上一年不確定税收頭寸變化帶來的税收優惠部分抵消。
我們記錄了一筆税收撥備460萬美元和2380萬美元為截至二零二二年十二月三十一日止三個月及六個月，分別。我們的税收規定 截至二零二二年十二月三十一日止三個月 包括一個離散的税收費用 4.0百萬美元 主要與美國的交易成本、貨幣重新計量的撥備差異有關。我們截至2022年12月31日止六個月的税項撥備包括1，710萬美元的離散税項支出，主要與國際重組、貨幣重新計量和美國交易成本撥備差異回報有關，部分被税率變動帶來的税收優惠所抵消。
我們對2024財年的估計有效税率與21%的美國法定税率不同，主要是由於美國的外國税率差異、不可扣除的股票薪酬和外國收入所產生的所得税費用，部分被各種所得税抵免的所得税優惠所抵消。
我們的所得税撥備可能會受到以下因素的影響：盈利的地域組合的變化、收購、遞延税項資產可變現性的變化、我們不確定的税務狀況的變化、所得税審計的結果、與税務機關的結算、法定時效的到期、税務規劃策略的實施、税務裁決、法院判決以及税法和法規的變化。 亦有可能出現重大負面或正面證據，導致我們改變有關是否需要就若干遞延税項資產作出估值撥備的結論，從而影響我們於有關變動期間的所得税撥備。
我們還評估我們開展業務的國際司法管轄區的法規和要求的變化。有關更多信息，請參閲第二部分第1A項“風險因素”。
財務狀況
流動性與資本資源
截至2023年12月30日及2023年7月1日，我們的現金及現金等價物為 4.693億美元和8.590億美元。截至2023年12月30日和2023年7月1日，我們的短期投資分別為7.547億美元和11.546億美元， 都在美國舉行。現金等價物和短期投資主要包括貨幣市場基金、國庫券、機構、高質量投資級固定收入證券、存款證和商業票據。我們的投資政策及策略提供多元化投資，並專注於保護資本及支持我們的流動資金需求。
截至2023年12月30日及2023年7月1日，非美國實體持有的現金總額為 分別為2.608億元及2.984億元，主要由於英國、英屬維爾京羣島、日本、香港、中國、瑞士、開曼羣島、泰國及巴西註冊成立的實體持有。雖然現金流動l雖然我們預期在美國持有的現金及在美國從未來業務產生的現金可應付我們的正常營運需求，但可能需要大量額外現金作其他用途，例如支持我們業務及增長的資本開支，包括與提高內部製造能力、策略交易及合作伙伴關係以及未來收購有關的成本。
53

我們的目的是無限期地再投資美國境外的資金。除了在開曼羣島、英屬維爾京羣島和香港持有的資金以及在中國和日本的某些子公司外，我們目前的計劃並不表明需要將其調回國內為我們的國內業務提供資金。但是，如果將來我們在國內或特定地點遇到無法通過借款、股權發行或其他內部或外部來源滿足的重大流動性需求，或者從税收角度來看收回資金的成本並不重大，我們可能會確定現金匯回是必要或可取的。遣返可能導致額外的物質税。這些因素可能導致我們的整體税率高於其他公司或高於我們過去的税率。此外，如果條件允許，我們可能會尋求通過債務或股權來源獲得額外融資。在某種程度上，我們發行額外的股票，它可能會造成稀釋我們現有的股東。然而，任何此類融資可能無法以對我們有利的條款提供或根本無法提供。
流動性和資本資源要求
我們相信，截至2023年12月30日，我們的現金和現金等價物以及我們經營活動的現金流將足以滿足我們至少未來12個月的流動性和資本支出需求，包括2024年票據到期時的償還。
有許多因素可能會對我們的流動性狀況產生積極或消極的影響，包括：
•影響對我們產品和服務的需求並影響我們供應商和客户的財務穩定的全球經濟狀況，包括銀行和金融服務業的不確定性的影響；
•由於法規、關税或其他貿易壁壘以及總體貿易關係的變化，對我們產品的需求出現波動；
•影響我們營運資金的應收賬款、存貨或其他經營性資產和負債的變化；
•增加資本支出以支持我們的業務和增長，包括增加製造能力；
•客户傾向於延遲付款或談判有利的付款條件，以管理自己的流動性頭寸；
•向我們的供應商付款的時間；
•固定收益和信貸波動，影響我們投資組合的流動性和估值；
•成本和信貸可獲得性，這可能會影響我們、我們的客户或與我們有業務往來的其他人的可用融資；
•外匯市場波動，影響我們的財務業績；
•可能投資或收購互補業務、產品或技術，或其他戰略交易或夥伴關係；
•發行債務或股權證券或其他融資交易，包括銀行債務；
•自願或根據法律或條例的要求，為養卹金負債提供潛在資金；
•收購或戰略交易，特別是我們最近完成的對Cloud Light的收購；
•以現金結算我們可轉換票據的任何轉換或贖回；以及
•根據股票回購計劃進行的普通股回購。

54

合同義務
下表彙總了截至2023年12月30日我們的合同義務，以及這些義務預計將對我們的流動性和現金流產生的影響(以百萬計):
到期付款
總計不到1年1年以上
合同義務
資產報廢債務$7.6 $— $7.6 
經營租賃負債，包括推定利息(1)
79.4 18.8 60.6 
養老金計劃繳費(2)
2.2 2.2 — 
購買義務(3)
423.8 372.1 51.7 
可轉換票據-本金(4)
2,837.8 323.1 2,514.7 
可轉換票據-利息(4)
90.0 19.3 70.7 
總計$3,440.8 $735.5 $2,705.3 
(1)經營租賃負債額不包括任何分租收入金額，也不包括短期租賃或可變租賃付款。截至2023年12月30日，我們預計將獲得大約y 400萬美元 在轉租期內。
(2) 養老金計劃繳費金額代表對我們的固定福利計劃的計劃繳費。雖然今後還需要追加捐款，但這些捐款的數額和時間將受到精算假設、計劃資產的實際回報率、市場利率水平、立法變化以及對計劃的自願捐款數額的影響。下一財政年度及以後的任何繳款將取決於未來計劃資產的價值，因此是不確定的。因此，我們沒有在上表中包括超過一年的任何金額。
(3)採購債務是對採購庫存的具有法律約束力的承諾，以及在正常業務過程中為滿足業務要求而作出的其他承諾。請參閲“附註14.承付款和或有事項“在簡明合併財務報表附註中。
(4)與可換股票據有關的金額包括於2024年到期的0.25%可轉換優先票據(“2024年票據”)的本金及利息、2026年到期的0.50%可轉換優先票據的本金及利息(“2026年票據”)、2028年到期的0.50%可轉換優先票據的本金及利息(“2028年票據”)及2029年到期的1.50%可轉換優先票據的本金及利息(“2029年票據”)。2024年票據到期日為2024年3月15日，2026年票據到期日為2026年12月15日，2028年票據到期日為2028年6月15日，2029年票據到期日為2029年12月15日。我們的可轉換票據的本金餘額根據其各自的合同到期日反映在上表的付款期中，假設沒有進行轉換。請參閲“注9.債務“在簡明合併財務報表附註中。
我們沒有任何表外安排，因為該術語已在美國證券交易委員會頒佈的規則中定義，該安排對我們的流動性或資本資源具有或合理地可能對當前或未來產生影響，而這些影響對投資者來説是至關重要的。
負債
截至2023年12月30日，我們2029年票據的淨賬面金額為5.99億美元(本金餘額6.037億美元於2029年到期)在非流動負債中列報。 如果我們的股票在未來任何一個季度的最後30個交易日中有20個交易日的收盤價超過90.40美元(或轉換價格69.54美元的130%)，2029年債券將在下一個財政季度由持有人選擇轉換，債務將在我們的綜合資產負債表中重新分類為流動負債。
截至2023年12月30日，我們的2028年票據8.562億美元(本金總額為861.0美元和100萬美元2028年到期的未償還債務)在我們的簡明綜合資產負債表中以非流動負債的形式列示。如果我們股票的收盤價超過170.34美元(或130%的換算價為131.03美元)在未來任何一個財政季度的最後30個交易日中的20個交易日，我們的2028年票據將在下一個財政季度由持有人選擇轉換，債務將在我們的精簡綜合資產負債表中重新分類為流動負債。
55

截至2023年12月30日，我們的2026年票據10.465億美元(本金總額為10.5億美元2026年到期的未償還債務)在我們的簡明綜合資產負債表中以非流動負債的形式列示。我F我們股票的收盤價超過129.08美元(或130%換算價99.29美元)在未來任何一個財政季度的最後30個交易日中的20個交易日，我們的2026票據將在下一個財政季度由持有人選擇轉換，債務將在我們的精簡綜合資產負債表中重新分類為流動負債。
截至2023年12月30日，我們的2024年票據3.197億美元(本金總額為3.231億美元未償還)在我們的簡明綜合資產負債表中以流動負債列示，因為債務將於2024年3月15日到期。自發行2024年債券以來，我們已累計兑換2024年債券本金約190萬美元。
股票回購計劃
我們有一個股票回購計劃，授權我們在2025年5月之前利用總計12億美元的資金購買我們自己的普通股。在.期間截至2023年12月30日的六個月，我們沒有回購任何普通股。在截至2022年12月31日的六個月內，我們以每股89.80美元的平均價格回購了30萬股普通股，總購買價為2570萬美元。自董事會初步批准股份回購計劃以來，我們已累計回購770萬股，平均價格為每股81.66美元，總回購價格為630.4美元。我們將630.4美元的總收購價格記錄為我們精簡的合併資產負債表中留存收益的減少。所有回購的股票都立即作廢。截至2023年12月30日，我們在股票回購計劃下還有569.6美元。
未來回購的價格、時間、金額和方法將根據市場狀況和其他因素的估值確定，價格被確定為具有吸引力，並符合公司和我們股東的最佳利益。股票回購計劃可隨時暫停或終止。
未確認的税收優惠
截至2023年12月30日和2023年7月1日，我們的其他非流動負債包括E未確認的税收優惠，適用於不確定的税收狀況f 7010萬美元 and分別為6440萬美元。我們無法可靠地估計與聯合國有關的未來付款時間某些税務職位。
現金流
我們的現金和現金等價物餘額從2023年7月1日的8.59億美元減少到2023年12月30日的4.693億美元，減少了3.897億美元。截至2023年12月30日的6個月，現金和現金等價物減少，原因是用於投資活動的現金為3.771億美元，用於融資活動的現金為880萬美元，但被用於經營活動的現金380萬美元所抵消。
營運現金流
在截至2023年12月30日的6個月中，用於經營活動的現金為380萬美元，反映淨虧損1.67億美元和非現金項目1.947億美元，被我們運營資產和負債的3150萬美元變化所抵消。我們營業資產和負債的變化主要是由於應付賬款減少5,110萬美元，主要是由於從我們合同製造商的採購減少和付款的線性，以及所得税減少。2660萬美元，主要是在日本應繳的年度所得税，因收入減少和庫存減少750萬美元而導致應收賬款減少1870萬美元主要是由於我們的雲和網絡業務的庫存水平降低。
在截至2022年12月31日的六個月內，經營活動提供的現金為115.7美元，反映淨虧損3,210萬美元和非現金項目240.2美元，被我們運營資產和負債的9,240萬美元變化所抵消。我們營業資產和負債的變化主要是由於庫存增加3,640萬美元，主要是由於供應限制導致的預建庫存和安全庫存，以及主要由於採購量減少而導致的應付賬款減少4,500萬美元，但被應計費用以及其他流動和非流動負債增加3,710萬美元所抵消，這主要是由於與某些非正常過程訴訟事項的未決和解有關的780萬美元的法律費用，以及主要與NeoPhotonics收購和收購IPG電信傳輸產品線有關的2,480萬美元的收購和整合相關成本。
56

投資現金流
在截至2023年12月30日的六個月內，用於投資活動的現金3.771億美元可歸因於收購Cloud Light的現金7.09億美元，扣除收購的現金、資本支出8,880萬美元和無形資產收購300萬美元，但被銷售或到期短期投資的淨收益415.4美元以及出售財產和設備的收益20萬美元所抵消。
在截至2022年12月31日的6個月內，用於投資活動的現金為751.1美元，可歸因於收購NeoPhotonics和IPG產品線所使用的現金861.6美元，扣除所獲得的現金淨額，以及6,280萬美元的資本支出，被出售或到期的短期投資的淨收益所抵消。173.2美元和100萬美元.
融資現金流
在截至2023年12月30日的6個月中，用於融資活動的現金為880萬美元，可歸因於與1610萬美元的限制性股票淨股票結算相關的税款支付，被員工股票計劃的730萬美元收益所抵消。
在截至2022年12月31日的6個月中，融資活動中使用的現金為6270萬美元，原因是回購了3580萬美元的普通股股票，與限制性股票淨結算相關的税款2670萬美元，以及我們與NeoPhotonics合併所承擔的所有定期貸款的590萬美元，被員工股票計劃的570萬美元所抵消。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
外匯風險
我們開展業務並將產品主要銷售給亞洲、歐洲和北美的客户。由於美元對外幣匯率變動的影響，我們錄得淨外匯虧損370萬美元和420萬美元分別在截至2023年12月30日的三個月和六個月的精簡綜合經營報表中。
雖然我們主要以美元銷售，但我們有與以美元以外的貨幣計價的支出相關的外幣兑換風險，主要是人民幣、加拿大元、泰銖、日元、英鎊、瑞士法郎、歐元和巴西雷亞爾。匯率的波動性取決於許多我們無法可靠準確預測的因素。如果我們以外幣計價的貨幣資產和負債、銷售額或支出增加，我們的經營業績可能會在更大程度上受到我們開展業務的貨幣相對於美元匯率波動的影響。
股權價格風險
我們面臨與我們可轉換票據中嵌入的轉換期權相關的股權價格風險。
我們於2023年6月發行了2029年債券，2022年3月發行了2028年債券，2019年12月發行了2026年債券，2017年3月發行了2024年債券。截至2023年12月30日，2029年、2028年、2026年和2024年債券的本金總額分別為603.7美元、861.0美元、10.5億美元和323.1美元，年息率分別為1.50%、0.50%、0.50%和0.25%。由於可轉換票據按固定利率計息，我們不存在與市場利率變化相關的財務報表風險。然而，當我們股票的市場價格波動時，將分配給我們可轉換票據持有人的股票的潛在價值會發生變化。2029年、2028年、2026年及2024年發行的債券將於2029年12月15日期滿。2028年6月15日，分別為2026年12月15日和2024年3月15日，除非我們早先回購或根據其條款轉換，轉換價格為2029年發行的債券約為每股69.54美元，每股131.03美元對於2028年債券，2026年債券每股99.29美元，2024年債券每股60.62美元。
利率波動風險
截至2023年12月30日，我們擁有現金、現金等價物和短期投資12.24億美元。現金等價物和短期投資主要由貨幣市場基金、國庫、機構、優質投資級固定收益證券、存單和商業票據組成。我們的投資政策和戰略側重於保存資本和支持我們的流動性要求。我們不以交易或投機為目的進行投資。截至2023年12月30日，我們投資組合的加權平均壽命不到七個月。
57

我們的固定收益投資組合會受到利率波動的影響，這可能會影響我們的運營結果。基於我們截至2023年12月30日的投資組合餘額，假設利息增加或減少1%(100個基點)的ST利率將導致我們投資組合的公允價值減少或增加約450萬美元，而假設利率增加或減少0.50%(50個基點)將導致我們投資組合的公允價值減少或增加約230萬美元。
銀行流動性風險
截至2023年12月30日，我們大約有235.2美元和100萬美元。將不受限制的現金(不包括現金等價物)存放在國內和國際金融機構的經營賬户中。如果基礎金融機構倒閉，或者如果它們無法滿足儲户的流動性要求，如果它們得不到金融機構所在國家中央政府的支持，這些現金餘額可能會丟失或無法使用。儘管如此，到目前為止，我們沒有發生任何虧損，並且已經完全訪問了我們的運營賬户。我們認為，國內和國際金融機構的任何倒閉都可能影響我們在短期內為業務融資的能力。如果我們持有由任何倒閉或流動性不足的機構發行的債務工具，我們投資組合的價值也可能受到影響。如果我們的任何供應商或客户受到流動性不足事件的影響，我們為供應鏈獲得原材料和從銷售中收取現金的能力可能會受到不適當的影響。
58

項目4.控制和程序
(A)對披露控制和程序的評價
截至本季度報告所述期間結束時，我們的管理層(在首席執行官和首席財務官的參與下)評估了我們的披露控制和程序的有效性。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論認為，我們的“披露控制和程序”(定義見1934年證券交易法(經修訂)(“交易法”)下的第13a-15(E)和15d-15(E)條規則)是有效的，能夠合理保證我們根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並在適當時積累並傳達給我們的管理層，以便及時做出關於所需披露的決定。
(B)財務報告內部控制的變化
2023年11月7日，我們完成了對雲光的收購。我們正在將被收購的業務整合到我們現有的業務中，並評估被收購企業的財務報告內部控制。我們認為，我們已採取必要步驟，在這一整合過程中監測和保持對財務報告的適當內部控制。除了此次收購的影響外，我們對財務報告的內部控制沒有發現與交易法規則13a-15(D)或15d-15(D)要求的評估有關的變化，這些變化發生在截至2023年12月30日的季度，對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性產生重大影響。
(C)管制效力的內在限制
我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，認識到我們的披露控制和程序或我們對財務報告的內部控制無法防止或檢測所有可能的錯誤和所有欺詐。一個控制系統，無論設計和操作得多麼好，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，保證控制系統的目標將會實現。控制系統的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，並且必須考慮控制的好處相對於其成本。
59

第二部分--其他資料

項目1.法律程序

在我們的正常業務過程中，我們不時會遇到各種各樣的索賠和訴訟。因此，我們定期評估可能影響以前應計負債金額的法律事項的發展，並酌情記錄調整。雖然管理層目前認為，單獨或整體解決針對我們的索賠不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響，但這些事項受到內在不確定性的影響，管理層對這些事項的看法未來可能會改變。如果我們遇到不利的最終結果，有可能對我們的財務狀況、經營業績或現金流量產生重大不利影響，在該影響變得合理評估的期間。關於我們的待決法律程序材料的説明，請參閲本表格10-Q第一部分第1項所列簡明合併財務報表中的“附註14.承付款和或有事項”。
60

第1A項。風險因素
投資我們的普通股涉及很高的風險。在決定投資我們的普通股之前，您應該仔細考慮以下所述的風險和不確定因素，以及這份Form 10-Q季度報告中的所有其他信息，包括題為“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”的部分，以及我們的綜合財務報表和相關説明。我們的業務、財務狀況、運營結果或前景也可能受到風險和不確定性的損害，這些風險和不確定性目前我們不知道，或者我們目前認為不是實質性的。如果實際發生任何風險，我們的業務、財務狀況、運營結果和前景都可能受到不利影響。在這種情況下，我們普通股的市場價格可能會下跌，你可能會損失部分或全部投資。
風險因素摘要
我們的業務運營受到許多風險、因素和不確定因素的影響，包括那些我們無法控制的風險、因素和不確定因素，這些風險可能會導致我們的實際業績受到損害，包括以下風險：
與我們的業務相關的風險
•不利的經濟和市場條件；
•我們對數量有限的供應商和客户的依賴；
•我們的客户或經銷商取消訂單、減少或延遲交貨計劃；
•銀行機構倒閉和其他金融機構的流動性問題；
•我們的積壓可能不是我們未來收入水平和時間的準確指標；
•我們的毛利率和營業利潤率可能會隨着時間的推移而變化；
•與供應鏈限制有關的挑戰；
•技術的變化和激烈的競爭；
•我們向重要客户銷售產品的能力，以及美國和中國之間的關税和其他貿易限制；
•大範圍衞生危機的影響，包括新冠肺炎大流行和應對措施；
•我們的國際業務結構；
•房地產投資組合的波動性和維護性；
•我們有能力及時採購製造我們產品所需的零部件；
•我們生產產品的能力；
•我們在與大客户談判中的籌碼；
•我們的產品存在缺陷；
•法律的變更和行政法規的採納和解釋，包括美國和國際海關和出口法規；
•我們收購的戰略交易和實施戰略，包括最近完成的對Cloud Light的收購；
•重組及相關費用；
•我們產品的消費水平、需求和客户要求的變化；
•税法的變化；
•外幣波動；
•我們未來的資本需求；
61

•實際或感知的安全或隱私違規或事件，以及我們和第三方提供商的技術中的缺陷、錯誤或漏洞；
•我們經營結果的不可預測性；
•我們保護產品和專有權利的能力；
•與我們的知識產權以及其他國家的知識產權有關的因素；以及
•訴訟風險，包括知識產權訴訟；
•我們對授權的第三方技術的依賴；以及
•我們有能力維持有效的財務報告披露控制和內部控制制度
與人力資本相關的風險
•我們聘用和留住關鍵人員的能力；以及
•移民政策對我們僱用和留住員工能力的影響
與法律、監管和合規相關的風險
•我們是否有能力獲得政府授權出口我們的產品；以及
•社會和環境責任法規、政策和規定以及客户和投資者需求的變化
與我們普通股相關的風險
•我們普通股交易價格的波動；
•我們償還當前和未來債務的能力；
•與我們的可轉換票據相關的攤薄；
•我們打算在可預見的未來不派發股息；
•特拉華州法律、我們的公司註冊證書和附則中可能使合併、要約收購或代理競爭變得困難的條款；以及
•我們附例中的獨家論壇條款
與我們的Cloud Light收購相關的風險
•與整合Cloud Light的業務、我們對現金和財務結果的使用、未披露的負債以及員工和客户保留相關的風險
62

與我們的業務相關的風險
我們的經營業績可能會受到宏觀經濟和市場狀況的不利變化以及不確定的地緣政治環境的不利影響。
全球經濟當前和未來的狀況具有內在的不確定性。因此，很難估計全球經濟整體的增長或收縮水平。更難估計經濟的各個部分、部門和地區的增長或收縮，包括我們參與的市場。我們預測的所有方面都取決於對我們服務的市場的增長或收縮的估計。我們的業務和經營業績在很大程度上取決於一般的市場和經濟狀況。當前的全球宏觀經濟環境不穩定，並繼續受到通貨膨脹和充滿活力的需求環境的嚴重不利影響。此外，全球信貸市場的不穩定，通脹不確定性的影響，銀行業的不穩定，資本支出的削減，失業，股市波動，世界許多地區的地緣政治環境的不穩定(包括正在進行的俄羅斯-烏克蘭戰爭，以色列-哈馬斯戰爭，中國與臺灣的關係)，中國目前面臨的經濟挑戰，包括中國經濟困難對全球經濟的影響，以及其他幹擾，可能會繼續給全球經濟狀況帶來壓力。
全球經濟的不利變化和不確定性影響了我們的客户所在的行業，並導致我們客户的某些產品的需求、消費或使用率下降，這反過來又導致並可能繼續導致對我們產品的需求下降，收入波動，對我們產品的價格競爭加劇，增加了庫存過剩和陳舊的風險，以及管理成本佔收入的比例上升。此外，隨着供應限制的緩解，在供應鏈緊張時積累大量庫存的客户現在正在降低庫存，在某些情況下，這些客户推遲了預計的發貨量。這些訂單的損失或延遲損害了我們的收入和盈利能力，未來的損失或延遲可能會進一步損害我們的運營結果。經濟挑戰對全球金融市場的影響可能會影響我們客户的償付能力、我們主要供應商的償付能力或我們客户獲得信貸購買我們產品的能力，從而進一步對我們的運營產生負面影響。此外，供應鏈中斷已經並可能繼續導致成本增加，並已經並可能繼續損害我們滿足客户需求的能力，對我們的收入和盈利能力產生不利影響。如果全球經濟和市場狀況或主要市場的經濟狀況繼續不確定或進一步惡化，我們的增長前景可能會受到負面影響，我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到實質性和不利的影響。
我們依賴數量有限的供應商提供原材料、包裝和組件，這些供應商在滿足我們的要求方面的任何失敗或延誤都可能對我們的業務和運營結果產生不利影響。
我們從數量有限的供應商那裏購買原材料、包裝和零部件，這些供應商通常規模很小，而且很專業。此外，我們的一些供應商是我們某些材料、設備和部件的唯一來源。我們依賴於供應商提供給我們的材料、包裝和部件的及時和持續的供應和質量。我們沒有與這些供應商中的許多人達成長期協議。我們沒有從這些供應商那裏得到供應的保證，因此，我們不能保證我們能夠以足夠的數量、質量和合理的條件確保我們所需要的設備或部件。我們的業務和經營結果一直並可能繼續受到這種依賴的不利影響。任何獨家供應商的倒閉將對我們的業務造成不利影響的風險，並不是在所有情況下都可以通過其他途徑來緩解的。如果我們失去這些或其他關鍵來源中的任何一個，或者整個行業對我們產品所用原材料的需求增加或停產，我們可能很難或無法找到替代供應商或原材料，在這種情況下，我們的運營可能會受到不利影響。
我們定期與唯一供應商或數量有限的供應商接觸的具體問題包括收到有缺陷的零件或受污染的材料、供應中斷或延遲、資源不足以滿足我們的要求、更換更昂貴或更不可靠的材料、供應價格上漲以及無法從我們的供應商處獲得更低的價格以應對競爭壓力。此外，COVID-19疫情及相關供應鏈中斷及勞動力市場限制導致單一供應商或有限數量的供應商可能無法履行其對我們的責任的風險增加。難以獲得我們開展業務所用的材料或服務或為此收取額外費用或更高的價格，對我們的收入和經營業績產生了不利影響，而尋求替代供應商以確保供應以滿足需求的進一步挑戰或決定將增加我們的成本並降低我們的盈利能力。
63

由於經濟衰退、利率上升、滯脹及其他經濟狀況影響產品需求的變化，我們的財務業績可能受到不利影響。
客户對我們產品的需求可能會受到美國或其他國家經濟狀況疲軟、通貨膨脹、滯脹、衰退或增長放緩、利率上升、信貸市場收緊、股市波動或其他負面經濟因素的影響。例如，在這些條件下或預期這些條件下，我們的客户可能會取消訂單，延遲購買決定或減少對我們服務的使用。此外，這些經濟狀況可能導致庫存水平上升，如果我們需要放慢生產以降低庫存水平，我們的合同製造商可能會產生過剩產能費用。此外，在經濟衰退或經濟衰退威脅的情況下，我們的合同製造商、供應商和其他第三方合作伙伴可能會遭受自身的財務和經濟挑戰，因此他們可能會要求價格調整、延遲付款或破產，這可能會損害我們滿足客户需求或收取收入的能力，或以其他方式損害我們的業務。同樣，金融和/或信貸市場的中斷可能會影響我們管理與我們的合同製造商、客户、供應商和債權人的正常商業關係的能力，並可能導致我們無法繼續在我們希望的時候獲得首選的流動資金來源，我們的借貸成本可能會增加。因此，倘當前經濟狀況繼續惡化或經歷持續疲弱或增長放緩的時期，我們的業務及財務業績可能會受到重大不利影響。
通貨膨脹和借貸成本增加可能會影響我們的現金流和盈利能力。
長期通脹可能會增加我們的整體成本結構，從而繼續對我們的業務、經營業績、財務狀況及流動資金造成不利影響，尤其是當我們無法相應提高向客户收取的價格時。通貨膨脹已經導致並可能繼續導致更高的利率和資本成本、供應短缺、勞動力成本增加和其他類似影響。由於通貨膨脹，我們面臨着某些組件、供應品和原材料市場價格上漲的風險，這些組件、供應品和原材料被納入我們的產品或被我們的製造合作伙伴或供應商用於製造我們的產品。該等組件、供應及商品不時受到限制，或一般市場因素及狀況影響該等組件、供應及原材料的定價（例如通脹或供應鏈限制），而影響定價的未來限制或市場狀況可能對我們的業務及經營業績產生不利影響。此外，更高的利率和收緊的信貸市場可能會影響我們的客户和合作夥伴，他們購買產品或及時付款的能力可能會受到不利影響。
不穩定的市場和經濟狀況以及金融機構的不利發展和相關的流動性風險可能對我們的業務和財務狀況產生嚴重的不利後果。
因銀行倒閉而中斷獲取銀行存款或貸款承諾可能對我們的流動資金、業務及財務狀況造成重大不利影響。即使我們繼續努力通過與高流動性、資本充足的交易對手合作來降低交易對手風險，我們存放資金的任何銀行的倒閉可能會減少我們可用於運營的現金量或延遲我們獲得此類資金的能力。任何此類失敗都可能增加金融市場流動性持續惡化的可能性。如果我們持有任何破產或流動性不足的機構發行的債務工具，我們的投資組合價值也可能受到影響。如果我們的任何供應商或客户受到流動性不足事件的影響，我們為供應鏈獲取原材料和從銷售中收取現金的能力可能會受到不適當的影響。
我們的積壓可能無法準確反映我們未來收入的水平和時間。
我們的積壓可能不是未來經營業績的可靠指標。例如，由於過往期間的產品訂單量增長，以及製造能力受限及零部件短缺導致的全行業供應挑戰，我們的積壓增加，並於2022及2023財政年度持續上升。隨着客户購買模式正常化，訂單增長放緩，供應鏈狀況改善，我們預計我們的積壓將減少到與歷史水平基本一致的水平。此外，由於全球宏觀經濟因素，客户行為一直在發生變化，這已經減少了對我們某些產品和服務的需求，並可能繼續減少對我們某些產品和服務的需求。如果我們無法有效應對和管理這些供應挑戰和行為變化的影響，或者如果整體宏觀經濟狀況或我們經營所在行業的狀況惡化，我們的業務、經營業績、財務狀況和現金流可能會受到不利影響。
我們預計我們的毛利率、營業利潤率和分部利潤會隨着時間的推移而變化。
我們的毛利率、經營利潤率及分部溢利預期會有所不同，並可能於未來受到多項因素的不利影響，包括但不限於：
•我們產品需求的增加或減少;
64

•產品結構的變化；
•在我們參與競爭的一個或多個市場中，價格競爭加劇;
•修改我們的定價策略，以在市場或客户中獲得或保持足跡;
•影響我們的成本或我們向客户提供的產品成本的貨幣波動;
•通貨膨脹；
•材料、勞動力、製造、物流、保修成本或庫存成本的增加;
•製造或組件可用性問題;
•與我們產品的分銷、質量或效率有關的問題;
•由於對產品需求的預測不準確或製造能力利用不足而導致的零部件定價或費用變化導致的成本增加;
•保修相關問題;
•我們無法控制的因素，如自然災害、氣候變化、戰爭或恐怖主義行為，以及突發公共衞生事件，如COVID-19大流行;
•不斷變化的市場、經濟和政治條件，包括關税和其他貿易限制、對進出口的監管限制或退出或實質性修改國際貿易協定的努力的影響，或
•我們推出新產品和增強功能，或進入具有不同定價和成本結構的新市場。
我們還看到，並可能繼續看到，我們的毛利率受到零部件成本、物流成本、庫存餘額增加、通脹壓力以及定價壓力的負面影響。未能維持或提高我們的毛利率會降低我們的盈利能力，並可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
有關供應鏈限制（包括半導體組件）的挑戰可能對我們的業務、經營業績及財務狀況造成不利影響。
由於一系列行業的需求增加，我們的業務和客户的業務已經並可能經歷由於有限的製造能力以及零部件短缺而造成的供應限制。這些供應限制對零部件的可用性、交貨期和成本產生了不利影響，並可能進一步影響，並可能增加先前承諾的關鍵零部件供應意外取消或延誤的可能性。這些挑戰導致我們客户的交付期延長，對我們確認相關收入的能力產生了負面影響，並已經並可能繼續導致我們某些產品的加速訂購增加。作為加速訂購的結果，我們的客户現在正在管理庫存積壓，導致訂單量與最近的水平相比有所減少。訂購模式可能很難預測，我們已經並可能繼續經歷對我們的收入和盈利能力以及實現我們預測的能力的負面影響。
我們繼續與供應商合作，以確保我們能夠繼續生產和分銷我們的產品，並按客户要求的數量進行銷售；然而，如果我們的供應鏈繼續中斷，可能會影響我們的運營。例如，在2023財年上半年，我們產生了增量供應和採購成本，以提高我們滿足客户需求的能力。我們產品製造和交付所用的原材料、包裝或組件的供應持續中斷，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。對製造可獲得性或產能的限制，或零部件或原材料生產或交付的延遲，可能會進一步推遲或抑制我們獲得零部件供應和生產成品庫存的能力。儘管新冠肺炎疫情的影響正在減輕，但不能保證未來不會發生對供應鏈的影響。這些供應鏈限制及其相關挑戰可能導致短缺、材料成本增加或現金使用、工程設計變更以及新產品推出的延遲，每一項都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。
65

日新月異的技術和激烈的競爭要求我們在控制產品成本的同時不斷創新，如果我們做不到這一點，可能會導致收入和盈利能力下降。
我們經營的市場是動態和複雜的，我們的成功取決於我們是否有能力按時以可接受的價格向客户提供我們現有的產品和新產品和技術。我們產品的市場特徵是快速的技術變化、頻繁的新產品推出和增強、大量的資本投資、客户需求的變化、持續的價格壓力和不斷髮展的行業。從歷史上看，這些定價壓力導致我們整個業務的平均銷售價格持續下降，我們預計這些歷史趨勢將繼續下去。開發新的、技術先進的產品是一個複雜和不確定的過程，需要高水平的創新和對技術和市場趨勢的準確預測。新產品的推出也往往需要大量投資來提高生產能力，如果我們不能成功地生產這些產品，或者如果客户的需求沒有像預期的那樣發展，那麼這種投資的好處可能無法實現。產能的提高還會帶來延誤的風險，這可能會限制我們實現新產品推出的全部好處的能力。我們不能向您保證，我們將能夠成功地識別、開發、製造、營銷或支持新的或增強的產品，如果有的話，或者能夠及時完成。我們也不能向您保證，我們新產品的潛在市場將在我們預期的時間內實現，或者根本不能，或者我們的技術將滿足客户的規格。我們未來的業績將取決於滿足我們客户當前和未來需求的新的和增強的功能和產品的成功開發、推出、部署和市場接受度。未來對我們產品的需求是不確定的，主要取決於持續的技術發展和新產品或增強型產品的推出。如果這種需求不能持續下去，我們產品的銷售額可能會下降，這可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。
特別是光通信產品的市場已經隨着時間的推移而成熟，這些產品越來越受到商品化的影響。無論是傳統競爭對手還是新進入者，主要是總部位於亞洲的競爭對手，近年來都加劇了市場競爭，導致定價壓力。為了保持我們的收入和產品利潤率結構，我們仍然依賴於集成的客户和市場方法，這種方法可以隨着需求的發展預測最終客户的需求。我們還必須繼續開發更先進、差異化的產品，以贏得客户的溢價，同時相反，我們必須繼續專注於簡化現有傳統產品的產品成本。如果我們不能繼續開發增強型產品或新產品，使我們能夠在保持穩定利潤率的同時增加收入，或者隨着時間的推移無法調整我們的成本結構以繼續為更成熟的產品定價具有競爭力，我們的財務狀況和運營結果可能會受到實質性和不利的影響。
我們很大一部分銷售額依賴於有限數量的客户；而且我們的大多數客户沒有合同購買承諾。
我們的很大一部分銷售額一直依賴於少數客户，在我們的某些市場，如成像和傳感以及商用激光，這種客户集中度尤其嚴重。我們預計，未來這種客户集中度將繼續下去，我們預計我們在某些業務線和增長前景的財務表現將繼續部分依賴於少數客户。我們的許多客户根據採購訂單或不包含批量或長期採購承諾的合同購買產品。因此，這些客户可能會因為各種原因而在很少或不通知我們的情況下改變他們的購買行為，包括開發自己的產品解決方案，或者對於我們的分銷商來説，他們的客户正在開發他們自己的產品解決方案；選擇從我們的競爭對手那裏購買或分銷產品；錯誤地預測他們的產品的最終市場需求；或者他們在他們購買我們產品的市場上的市場份額減少。此外，我們客户的庫存增加影響了我們的收入，因為我們的客户已經決定降低他們的庫存水平，預計這些影響將在近期和未來持續下去。因此，很難預測我們的收入，也很難確定滿足未來需求所需的適當庫存水平。例如，由於客户過渡到下一代產品，我們不時會遇到額外和過時的費用。由於我們的客户意外減少採購，我們可能還會遇到庫存水平增加、運輸成本增加以及庫存過剩或陳舊或使用不足的風險，或者我們可能無法收回因預期此類採購而產生的成本。此外，客户提前幾個月向我們提供對我們產品的預期預測，但這些客户可能會減少、取消或推遲已經到位的採購訂單，包括在短時間內通知，或者可能遇到財務困難，影響他們支付產品的能力，特別是考慮到全球宏觀經濟的不確定性，並不時這樣做，任何此類行動的影響可能會加劇，因為我們對有限數量的大客户的依賴。我們無法準確預測我們的客户未來需要什麼或多少產品。預測需求是困難的，因為我們的客户面臨着對他們自己產品的不可預測的需求，而且在最近一段時間裏，我們越來越關注現金保存和更嚴格的庫存管理。
66

此外，我們的主要客户的業務要求、供應商選擇、項目優先順序、財務前景、資本資源和支出，或購買行為(包括購買的產品組合或購買時間)的變化，或與我們向此類客户銷售的產品相關的任何實際或感知的質量問題，已導致對此類客户的銷售額下降或對我們產品或服務的計劃採購的延遲或取消，這對我們的收入和經營業績產生了不利影響，並可能繼續影響我們的業務和運營結果。我們可能還會遇到某些客户的定價壓力，這可能會對我們的收入和利潤率產生不利影響，或者，如果持續的關係不再對我們有利，我們可能會決定暫停或終止與這些客户的關係。美國和亞洲國家也存在持續的貿易緊張局勢，包括不確定的監管環境，這已經並可能繼續對我們在這些地區的關鍵客户的銷售產生實質性影響。此外，我們可能被要求購買原材料、增加產能或對我們的業務進行其他改變，以適應某些大客户。如果預測的訂單沒有實現，我們可能需要減少對研發活動的投資，我們可能無法優化我們的製造能力，並因此而招致費用，我們可能會與供應商承擔償還資本支出的責任，或者我們可能有過剩的庫存。此外，如果我們為響應預測的需求而產生費用，而收入沒有相應的增長，我們的盈利能力可能會受到影響。這些因素中的任何一個都可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。
我們向重要客户銷售產品的能力受到了限制。
2020年8月，美國商務部工業和安全局發佈了最終規則，進一步限制華為技術有限公司使用美國技術和軟件在國內外生產的產品。最終規則禁止我們在沒有國際清算銀行頒發的許可證的情況下，向確定的華為實體銷售受出口管理條例(EAR)約束的某些產品。此外，即使有不受規則影響的產品或我們能夠獲得出口許可證的產品，由於最終規則，華為可能無法從其他供應商採購產品，這可能會影響華為對我們產品的需求。 我們依賴於我們從美國和其他外國監管機構獲得出口許可證或使用例外情況滿足出口許可證要求的能力。 在某些情況下，例外情況是技術性和具體事實的，可以予以解釋。 不能保證我們將獲得這些許可證或能夠利用這些例外情況，如果不能獲得這些許可證或例外情況，可能會限制我們向某些國家/地區銷售產品的能力，並對我們的業務、財務狀況和經營業績產生負面影響。如果我們被發現違反了EAR，即使是無意中，我們也可能受到重大的金錢和非金錢懲罰、刑事訴訟或被剝奪出口特權。
在目前的監管制度下，我們與華為的業務一直並將繼續受到比過去更多的限制。例如，我們一直無法提供某些額外的產品，可能會限制或無法在未來的產品開發上與華為合作，而華為仍在實體名單上，這對我們來自華為的收入產生了負面影響，並可能進一步對我們的財務狀況和運營結果產生負面影響。華為可能尋求從我們的競爭對手那裏獲得不受這些限制的類似或替代產品，或者自行開發類似或替代產品。
我們無法確定美國政府可能會對華為或中國或其他國家的其他實體採取哪些額外行動，包括對實體名單限制、出口法規、關税或其他貿易限制進行額外修改。我們無法預測2019年5月及之後實施的限制措施的持續時間，包括對華為獲得使用美國技術製造的外國製造芯片的限制，這可能會對我們的業務產生長期不利影響。美國政府還將我們的其他客户添加到實體名單中，如2020年5月的烽火技術集團，並可能繼續這樣做或以其他方式限制我們運輸可能損害我們的業務、財務狀況和運營結果的產品的能力。國際清算銀行繼續將其他總部位於中國的科技公司加入實體名單，包括那些與超級計算和人工智能相關的公司，進一步擴大了受貿易限制的公司的範圍。
67

我們還為華為製造定製產品，因此可能無法向替代客户銷售某些成品庫存，或者可能無法將此類製造能力用於替代客户的產品，這可能導致未來進一步過剩和過時的庫存費用和/或未充分利用的產能費用。此外，我們向華為銷售各種非定製產品，其中華為佔相關產品需求的很大一部分。我們已經對因無法向華為銷售而變得過剩的常見組件收取費用，未來可能會收取大量費用。未來與貿易限制相關的費用可能是由於對華為實施的額外監管限制，或者是對我們對已經頒佈的限制或EAR的變化以及相關解釋及其對我們產品的適用性的影響的估計的修正。如果我們為其他客户製造的定製產品被添加到實體列表中，或者如果我們向此類客户銷售產品的能力受到限制，也可能會產生額外的費用。我們認為，這種貿易不確定性已經並可能在未來造成延遲或取消，這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。例如，2023年12月，某些為該行業提供廣泛服務的關鍵IC供應商通知我們，他們的產品不符合最新的出口法規。因此，我們在2024年年初停止了對我們歷史上最大的網絡客户中國的大部分產品發貨。我們的假設是，這些出口限制將繼續下去，導致2024年日曆年的收入減少。此外，由於出口限制，我們在2024財年第二季度記錄了過剩和過時的庫存費用。
我們市場的激烈競爭可能會導致我們的價格、收入、利潤率和市場份額加速下降。
在過去的幾年裏，光學產品的終端市場經歷了重大的行業整合。我們預計，隨着公司試圖加強或保持其在不斷髮展的行業中的市場地位，以及公司被收購或無法繼續運營，這一趨勢將繼續下去。因此，光學子系統、組件和激光二極管的市場競爭非常激烈，而且這種競爭的強度正在增加。我們目前的競爭對手包括許多國內和國際的公共和私人公司，其中許多公司可能比我們擁有更多的財務、技術、營銷和分銷資源以及品牌知名度。隨着我們向新市場擴張，我們不僅面臨來自現有競爭對手的競爭，還面臨來自新競爭對手的競爭，包括在這些市場擁有強大技術和銷售地位的現有公司。我們可能無法成功地與當前或未來的競爭對手競爭，特別是在整合日益加劇的情況下。我們的競爭對手可能會繼續進入市場，或通過推出新的或改進的產品或積極的低價策略來獲得或保持市場份額，這可能會影響我們的方法的有效性。這些競爭對手可能會比我們投入更多的資源來開發、推廣、銷售和支持他們的產品。此外，主要競爭對手的合併或合併，例如，II-VI於2019年9月收購Finisar，並於2022年7月收購Coherent，思科於2021年3月收購Acacia Communications，以及AMS於2019年12月收購OSRAM，這些都使競爭對手擁有更多的資源，這可能使他們能夠提供不同的市場方法，或者通過我們可能無法匹敵的規模經濟或其他效率來降低成本結構，這可能會加劇各個市場的競爭。此外，我們的競爭對手可能會通過購買也向我們提供產品或組件的供應商來尋求垂直整合，這可能使他們能夠進一步降低價格，或者可能增加我們的成本。我們現有的或潛在的客户也可能決定開發和生產他們自己使用的產品，這些產品可能會與我們的產品競爭。這種垂直整合可能會減少我們產品的市場機會。競爭加劇可能會導致顯著的價格侵蝕、收入減少、利潤率下降或失去市場份額，任何這一切都會嚴重損害我們的業務。
我們的國際業務存在風險，這些風險可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。
我們的大部分收入來自我們的國際業務，我們計劃在未來繼續擴大我們在國際市場的業務。此外，我們通過第三方合同製造商以及我們自己的國際工廠擁有廣泛的國際製造能力，員工從事研發、管理、製造、支持以及銷售和營銷活動。
作為我們國際業務的結果，除了我們在美國業務面臨的類似風險外，我們還受到外國經濟、商業、監管、社會和政治狀況的影響，包括以下情況：
•不利的社會、政治和經濟條件，如通貨膨脹、利率上升和全球或區域衰退風險；
•匯率不利變動的影響；
68

•與新冠肺炎相關的業務中斷和限制相關的影響，包括供應鏈中斷和勞動力短缺，以及不同地區和地理位置的差異影響；
•一般資訊科技開支的變動；
•知識產權保護不力；
•實行政府管制，包括保護關鍵基礎設施；
•美國或其他國家的貿易保護法或其他監管命令或要求施加的變化或限制，包括關税、制裁或其他成本或要求，這些成本或要求可能會影響我們從不同國家進出口產品的能力或增加這樣做的成本，包括政府採取行動限制我們向可能需要出口許可證的外國客户銷售產品的能力(例如，美國商務部於2019年5月將華為添加到實體名單中，2020年5月將烽火之家添加到實體名單中，並於2020年8月修訂了外國生產的直接產品規則)；中國案中對鎵、鍺出口的限制，以及美國政府和其他非美國政府提出並實施的提高各種產品的關税；
•對中國的客户實施制裁或其他與貿易有關的限制可能會導致這些客户尋求我們產品的國內替代品，包括在內部開發替代品，而我們的客户對我們產品的需求可能會因為他們無法獲得其他受制裁的材料而受到影響。例如，對向某些方銷售美國半導體和半導體設備的制裁導致中國5G部署的延遲，而受影響的公司則尋求替代解決方案，這減少了一些中國客户對我們產品的需求；
•多種多樣且可能相互衝突的法律法規；
•重複、不同或負擔更重的税收結構和法律；
•5G基礎設施市場沒有以我們預期的方式或時間段發展，包括由於全球法律法規不斷演變的不利發展；
•工資上漲或勞動力市場收緊；
•衰退和其他經濟狀況對美國以外經濟體的影響，例如，包括歐元區製造業採購經理人指數和供應管理協會數據的下降；
•對我們的全球採購戰略、製造實踐、轉移定價或我們產品在全球銷售的競爭力產生不利影響的税收和海關變化；
•石油價格波動和成本增加，或其他自然資源供應有限；
•外國的政治發展、地緣政治動盪或其他衝突，包括英國脱歐、烏克蘭戰爭和香港和臺灣的政治發展，以及這些發展或進一步行動可能對我們所在市場的客户產生的潛在影響；以及
•以下對服務提供商和政府支出模式以及我們的合同和內部製造的影響：政治考慮、政府預算流程的變化或延遲、税收條約或法律的不利變化、絕對或相對影響外幣的不利事件、自然災害、流行病、勞工騷亂、收入外派限制、挪用知識產權、軍事行動、恐怖主義行為、政治和社會動盪以及人員配備和管理國際業務的困難。
此外，我們的業務受到當地經濟和貨幣波動的影響。全球經濟波動對外匯市場產生了重大影響，我們開展業務並有大量本幣計價支出的不同國家的貨幣出現了重大波動。我們預計這種波動將持續下去，這可能會使我們的非美國業務在以美元報告時變得更加昂貴，主要是由於工資成本，從而對我們的業績產生負面影響。
69

此外，許多國家的當地法律和習俗與美國或我們開展業務的其他國家的法律和習俗有很大的不同或衝突。在許多外國國家，特別是在那些發展中經濟體，其他國家從事我們的國內政策和程序或適用於我們的美國法規禁止的商業實踐是很常見的。不能保證我們的員工、承包商、渠道合作伙伴和代理商不會違反我們的政策和程序，這些政策和程序旨在確保遵守美國和外國的法律和政策。我們的員工、承包商、渠道合作伙伴或代理商違反法律或關鍵控制政策，可能會導致我們終止與客户和供應商的關係、財務報告問題、對我們的罰款和/或處罰，或禁止我們的產品進出口，並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
像大多數其他跨國公司一樣，我們也高度依賴向客户發貨和接受供應商發貨的能力。如果全球或地區的航運基礎設施中斷，我們獲得供應的機會和向客户交付產品的能力將相應受到負面影響。由於運輸中斷，我們經歷了產品運輸成本增加和組件接收延遲等情況，未來的任何中斷都可能對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
除了與我們的國際業務相關的上述風險外，我們還面臨與衞生流行病相關的風險，如新冠肺炎大流行。一種傳染病的爆發，以及其他不利的公共衞生事態發展，特別是在亞洲，可能會對我們的商業運營產生重大和不利的影響。其影響可能包括我們為支持我們在亞洲的網站或位於那裏的客户而出差的能力受到限制，我們分銷產品的能力中斷，和/或我們在亞洲的設施或我們的供應商或客户及其合同製造商的設施暫時關閉。
在過去，這些和類似的風險擾亂了我們的運營以及我們的供應商、客户和合同製造商的運營，並增加了我們的成本，我們預計它們未來可能會這樣做。任何或所有這些因素都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們面臨着擁有不動產的風險。
我們的建築物使我們面臨擁有房地產的風險，這些風險包括但不限於：
•由於經濟狀況、許多公司轉移到混合工作環境、利率變化、物業所在社區的變化或其他因素，這些物業的價值發生了不利變化；
•可能需要改進結構，以符合分區、抗震和其他法律或法規要求；
•因搬遷或翻新設施而引起的搬遷或與搬遷相關的潛在業務和運營中斷；
•增加用於改善建築物或財產或兩者的現金承諾；
•建築物或物業或兩者的營運開支增加；及
•超出保險承保金額的財務損失風險，或未投保風險，如因地震、洪水和/或其他自然災害造成的建築物損壞造成的損失。
70

如果我們無法在我們的製造設施中生產某些產品，或者如果我們的合同製造商和供應商不能滿足我們的生產要求，我們產品的製造可能會受到不利影響。
我們在日本、泰國、英國中國和加利福尼亞州聖何塞的製造工廠生產我們的一些成品以及我們向合同製造商提供的一些零部件。對於一些零部件和成品，我們是獨家制造商。我們的製造流程非常複雜，問題往往很難發現和糾正。我們經常遇到在我們的製造設施中實現可接受的產量的問題，導致我們的產品延遲供應，無法滿足客户需求。此外，如果我們的製造設施出現問題，或無法在這些地點繼續運營，包括社會、地緣政治、環境或健康因素，自然災害造成的破壞，或其他我們無法控制的問題或事件，包括流行病或廣泛的衞生流行病，如新冠肺炎，則將這些部件和成品轉移到其他設施或合同製造商生產將是昂貴的，並且需要很長一段時間，這可能會導致供應中斷，並可能對我們的財務狀況和運營結果產生重大影響。我們的製造業在很大程度上集中在亞洲地區，如果新冠肺炎的進一步升級或該地區政府或私營行業施加的相關限制，我們將受到嚴重影響。例如，在2022財年第三季度，我們在中國的工廠因當地政府強制要求的新冠肺炎案件數量增加而暫時關閉。
我們還依賴幾家獨立的合同製造商向我們供應某些產品。對於許多產品，特定的合同製造商可能是成品的唯一來源。我們依賴這些製造商來滿足我們的生產和產能要求，並向我們的客户提供高質量的產品。我們依賴合同製造商有許多風險，包括：
•減少對交貨時間表和計劃的控制；
•製造能力和生產能力的可用性，特別是在需求旺盛時期；
•依賴第三方的質量保證程序；
•與針對我們的合同製造商的數據安全漏洞或網絡攻擊相關的風險，包括製造中斷或未經授權獲取信息；以及
•可能會盜用我們的知識產權。
此外，如果這些合同製造商的運營受到不利影響，例如自然災害，或新冠肺炎中斷造成的限制，或任何由此對其業務產生的經濟影響，這可能會對我們的財務狀況和運營結果造成實質性影響。我們控制合同製造商生產的產品質量的能力已經並可能在未來受到流行病或大範圍的衞生流行病幹擾的損害，質量問題可能無法及時解決。此外，如果我們的合同製造商繼續遭遇中斷或中斷運營，我們可能需要確定並鑑定替代製造商，這是昂貴和耗時的。如果我們被要求更改或認證新的合同製造商，這可能會導致業務中斷，對我們的運營結果產生不利影響，並可能損害我們現有的客户關係。
儘管我們和我們銷售產品的合同製造商對質量進行了嚴格的測試，但我們可能會接收和發運有缺陷的產品。我們可能會為糾正有缺陷的產品而產生鉅額成本，這可能會導致未來的銷售和收入損失、賠償成本或更換或修復有缺陷產品的成本、訴訟以及對我們的聲譽和客户關係的損害。有缺陷的產品也可能導致管理層從我們的業務和產品開發努力中轉移注意力。
71

我們的製造業務以及我們合同製造商的業務可能會受到自然災害的影響，例如地震、颱風、海嘯、火災和公共衞生危機，包括新冠肺炎等全球流行病、法律要求的變化、勞工罷工和其他勞工騷亂以及我們無法控制的經濟、政治或其他力量。例如，在過去，我們的一個前合同製造商經歷了一次勞工罷工，威脅到合同製造商履行對我們的產品承諾的能力，進而威脅到我們履行對客户的義務的能力。我們嚴重依賴於少數幾個製造基地。我們的業務和運營將受到任何重大業務中斷的嚴重影響，而我們可能無法從保險中獲得足夠的賠償。我們的行業也越來越重視企業的社會和環境責任。因此，我們的許多客户可能會採用包括其供應商應遵守的社會和環境責任條款的政策。考慮到我們供應鏈的複雜性，這些規定可能難以遵守，成本也很高。我們可能無法促使我們的供應商或合同製造商遵守這些規定，這可能會對我們與客户的關係產生不利影響。
此外，由於各種原因，包括我們合同製造商的情況變化、限制或無法運營，或出於我們自己的商業戰略，我們可能會選擇或被要求將某些產品的生產轉移到其他製造地點，包括我們自己的製造設施。由於此類轉移，我們的合同製造商可能會優先考慮其他客户，或者無法或不願意滿足我們的需求。在轉移製造設備和在轉移地點成功安裝該設備以及培訓新操作員方面也可能出現延誤。如果此類轉移不成功或花費的時間比預期的要長，可能會導致供應和供應鏈中斷，並可能影響我們的財務狀況和運營結果。
我們與合同製造商的一些採購承諾是不可取消的，如果推動這些採購承諾的客户預測沒有實現，並且我們無法向其他客户銷售產品，這可能會影響我們的運營結果。如果我們不利用我們分配的製造能力，我們還可能產生費用，這將增加我們的成本，降低我們的利潤率。或者，我們的合同製造商可能無法滿足我們的需求，這將抑制我們滿足客户需求和維持或增長我們收入的能力。此外，將產品從一家合同製造商轉移到另一家合同製造商的成本可能很高，需要很長時間，這可能會導致供應中斷，並對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。
此外，我們的某些供應商位於中國，這使我們面臨與中國有關的中國法律法規和美國法律、法規和政策相關的風險，如與進出口政策、關税、税收和知識產權有關的風險。中國的法律和法規經常發生變化，如果我們的供應商無法獲得或保留必要的法律許可，或無法以其他方式遵守中國的法律要求，我們可能會被迫從其他製造商那裏購買產品或進行其他運營變化，包括將我們的生產轉移到另一家制造商或我們自己的製造設施。此外，我們的許多產品都來自美國以外的供應商，主要是亞洲的供應商。由於新冠肺炎的影響、税收和貿易政策、關税以及影響美國與其他國家之間貿易的政府法規，我們供應商能力方面的不確定性最近有所增加。税收政策或貿易關係的重大發展，例如對進口產品徵收關税，例如對中國製造的某些產品徵收進口關税，可能會增加我們的產品和產品相關成本，或者要求我們尋找替代供應商，這兩種情況都可能導致銷售額下降或產品和產品相關成本增加。任何此類發展都可能對我們滿足客户期望的能力產生實質性影響，並可能對我們的經營業績和財務狀況產生實質性影響。
如果我們的客户不符合我們的生產線或我們分包商的生產線批量發貨的資格，我們的經營業績可能會受到影響。
我們的某些客户在獲得批量生產的生產線資格之前，除了有限數量的評估單元外，不會購買其他產品。我們現有的生產線，以及每條新的生產線，都必須通過某些客户的不同級別的資格認證。我們的一些客户要求我們的生產線通過他們特定的資格標準，我們以及我們可能使用的任何分包商都必須按照國際質量標準註冊。我們可能會因為在我們的設施中建立新的生產線、搬遷我們的生產線或引入新產品來滿足生產而遇到質量控制問題。我們可能無法獲得我們生產線的客户資格，或者我們在獲得客户資格方面可能會遇到延誤。如果我們引入新的合同製造合作伙伴，並將任何生產線從現有的內部或外部設施轉移，新的生產線很可能需要與我們的客户重新認證。任何延誤或未能獲得資質都會損害我們的聲譽、經營業績和客户關係。
72

我們與許多擁有相當議價能力的大型OEM和最終用户服務提供商和產品公司簽訂合同，這可能需要我們同意可能對我們的業務或確認收入能力產生不利影響的條款和條件。
大型OEM和終端用户服務提供商和產品公司構成了我們客户基礎的重要組成部分。一般而言，這些客户比較小的實體擁有更大的購買力，因此經常要求和獲得包括我們在內的供應商更優惠的條款。當我們尋求擴大對現有客户的銷售並獲得新客户時，我們可能被要求同意對我們的客户有利的條款和條件，這些條款和條件可能會影響我們確認收入、增加成本的能力的時機，並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。此外，大客户增加了購買力，並有能力在我們與他們的合同中要求苛刻的條款，包括定價、保修和賠償條款。如果我們無法滿足這些合同的條款，可能會導致實質性的責任，包括訴訟、損害賠償、額外成本、市場份額損失和聲譽損失。此外，這些大客户要求的條款，如最惠國條款或排他性條款，可能會影響我們與其他客户做生意並從這些客户那裏獲得收入的能力。
我們的產品可能包含缺陷，這些缺陷可能會導致我們產生鉅額成本，轉移我們對產品開發工作的注意力，並導致客户流失。
我們的產品複雜，缺陷和質量問題時有發現。尤其是在首次推出或發佈新版本時，網絡產品經常包含未檢測到的軟件或硬件缺陷。此外，我們的產品經常嵌入或與我們客户的產品一起部署，這些產品包含由第三方生產的各種組件，這些組件可能存在缺陷。因此，當問題發生時，可能很難確定問題的根源。這些問題可能會導致我們招致重大損害或保修和維修成本，轉移我們工程人員對產品開發工作和製造資源的注意力，並導致重大客户關係問題或客户流失，或面臨產品責任訴訟的風險，所有這些都會損害我們的業務。此外，我們或我們的供應商製造流程的改變或我們或我們的供應商無意中使用有缺陷的材料可能會對我們實現可接受的製造產量和產品可靠性的能力造成重大和不利的影響。如果我們不能達到並保持我們的預期收益率或產品可靠性，我們的業務、經營業績、財務狀況和客户關係都將受到不利影響。
政治、監管和經濟政策的不利變化，包括威脅要提高關税，特別是美國與中國之間的商品貿易，可能會對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響。
監管活動，如關税、出口管制和經濟制裁法律，過去已經並可能繼續實質性地限制我們向中國客户銷售產品的能力，這在過去已經並可能繼續損害我們的運營結果和財務狀況。自2018年以來，美國和中國已經提出並對對方的某些出口產品徵收關税，我們預計這些行動將在可預見的未來繼續下去。不利的監管活動，如出口管制、經濟制裁和在全球範圍內以及美國和中國之間徵收貿易關税，都有可能對整體經濟狀況產生負面影響，這可能會對我們的行業和業務產生負面影響。此外，如果中國、美國或其他國家的政府試圖促進使用國內生產的產品，或減少對他人產品的依賴或使用(有時稱為“脱鈎”)，他們可能會採取或實施具有減少我們商業機會的效果的法規或政策。此類行動可以採取對特定客户、產品、技術領域或業務組合進行具體限制的形式。例如，在投資和併購領域，美國最近宣佈了需要美國政府批准對外投資的新要求；在中國開展業務超過特定門檻的公司的合併，無論其總部設在哪裏，都需要得到中國監管部門的批准。還可以根據供應商是否被認為不可靠或存在安全風險來施加限制。例如，中國政府通過了一項法律，限制從被視為“不可靠供應商”的供應商那裏採購。2023年5月，中國的網信辦禁止向中國的某些實體銷售美光的產品，並表示此類產品對中國的關鍵信息基礎設施供應鏈和國家安全構成重大安全風險。此外，徵收關税或新的或修訂的出口、進口或營商法規，包括貿易制裁，可能會導致我們的產品需求減少，或向中國的客户或其他向中國最終用户銷售的客户銷售我們的產品，或增加我們產品的成本，這將直接影響我們的業務和經營業績。
73

我們面臨着與我們的戰略交易相關的許多風險。
我們持續關注市場的戰略機遇，包括通過內部產品開發和收購擴大我們的產品線和市場。因此，我們預計將通過其他收購和戰略交易繼續擴大和多樣化我們的業務，例如我們最近完成的對Cloud Light的收購、NeoPhotonics的收購和2022年8月對IPG電信傳輸產品線的收購，以及收購互補的技術、產品、資產和業務。由於許多原因，我們可能無法確定或完成預期的收購，包括來自其他潛在收購者的競爭、我們行業整合的影響以及潛在的高估值。即使我們確實確定了收購或就此類收購達成協議，我們也可能由於競爭、監管要求或限制或其他原因而無法完成收購，就像我們與Coherent於2021年3月終止合併協議時發生的那樣。此外，適用的反壟斷法和其他法規可能會限制我們收購目標的能力，或迫使我們剝離收購的業務。如果我們不能確定合適的目標或完成收購，我們的增長前景可能會受到影響，我們可能無法實現足夠的規模和技術優勢，以便在所有市場有效競爭。
在收購方面，我們和我們的業務面臨的風險包括：
•轉移管理層對業務正常日常運營的注意力；報道稱。
•未能實現預期的交易效益或預期的財務結果和業務協同效應；
•對收購或交易施加的不可預見的費用、延遲或條件，包括所需的監管批准或同意，或因某些原因未能完成收購或交易而可能觸發的費用；
•合併後的業務因潛在的資產剝離或反壟斷監管機構提出的其他要求而發生的意外變化；
•被收購業務的意外變化，包括由於監管行動或業務經營業績或財務狀況的變化；
•無法保留和獲得所需的監管批准、許可證和許可；
•整合被收購企業的業務、技術、產品、IT和其他系統、資產、設施和人員的困難和成本；
•業務、產品、技術和人員的整合和合理化造成的中斷；
•客户、供應商或合作伙伴流失；以及
•未能完成收購會導致我們在投資界的負面宣傳和/或負面印象，這可能會影響我們的股價。
此外，收購或戰略交易可能不會像我們預期的那樣推進我們的業務戰略，或者我們可能會為我們的投資支付過高的價格，或者以其他方式無法實現預期的投資回報。我們還面臨與收購有關的訴訟，其中一些訴訟在收購完成後仍在繼續。這樣的訴訟可能代價高昂，並分散了管理人員的時間和注意力。
我們過去和將來可能會不時地剝離或減少對某些業務或產品線的投資。例如，在2019財年，我們完成了對日本數據通信模塊業務的剝離，並在2020財年出售了與意大利聖多納託工廠生產的某些鈮酸鋰產品線相關的資產。此類資產剝離涉及風險，例如難以將部分業務與其他業務分開、分散員工的注意力、導致潛在的收入損失、對利潤率產生負面影響，以及可能擾亂客户關係。我們還可能產生與退出或出售活動相關的重大成本、相關減值費用，或兩者兼而有之。
如果我們不能成功管理任何與未來收購或資產剝離相關的風險，我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到不利影響。
74

我們可能無法成功實施我們的收購戰略，也無法將被收購的公司和人員與現有業務整合。
在我們成功進行收購的程度上，例如收購NeoPhotonics和收購IPG電信傳輸產品線，以及最近完成的對Cloud Light的收購，我們可能無法成功實施我們的收購戰略，或將被收購的公司、業務或產品線和人員與現有運營整合，或者整合可能比預期更困難或成本更高。整合業務和收購涉及的一些挑戰包括：
•難以維持與客户、供應商或合作伙伴的關係；
•在完成與正在進行的研發相關的項目時可能遇到的困難；
•未預料到的負債或我們對已知或有事項和負債的風險敞口可能超過我們的估計；
•淨收入不足或意外支出對我們的利潤率和盈利能力產生負面影響；
•被收購公司關鍵員工意外流失，或無法維持公司文化；
•針對我們或我們的董事和高級管理人員，或針對被收購公司的訴訟費用的意外費用；
•對我們吸引、招聘、留住和激勵現有和未來員工的能力產生潛在的不利影響；
•使被收購公司的標準、流程、程序和控制符合我們的運營，包括整合企業資源計劃(“ERP”)系統和其他關鍵業務應用程序；
•協調新產品和工藝的開發；
•合併業務，包括行政職能、財務和人力資源，增加了複雜性；
•增加我們行動的範圍、地理多樣性和複雜性；
•在整合跨不同文化和語言的業務以及解決與特定國家相關的特定經濟、貨幣、政治和監管風險方面存在困難；
•整合已有技術方面的困難；
•難以協調和整合地理上分散的人員、組織、系統和設施；
•難以管理客户過渡或進入新市場；
•在整合設施和轉讓工藝和專門知識方面遇到困難；
•將管理層的注意力從其他業務上轉移；
•暫時喪失生產力或運作效率；
•因發行股權證券作為收購對價而稀釋我們現有股東的權益；
•税收或會計方面的不利影響；
•支出本應用於經營業務的現金；以及
•負債的條款對我們不利，限制了我們的經營靈活性或我們無法償還。
此外，在收購之後，我們可能很難預測合併後公司的財務業績，如果任何收購對我們綜合財務業績的影響是稀釋的或低於市場或財務分析師的預期，或者如果目標公司或合併後公司的業務或財務業績出現意想不到的變化，我們的普通股市場價格可能會受到不利影響。任何未能成功整合收購的業務都可能擾亂我們的業務，並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
75

我們可能無法實現收購或戰略交易的預期收益，或者即使實現了也無法保留這些收益。
我們收購的成功在很大程度上將取決於我們在整合收購的業務、戰略、技術和人員方面的成功。如果整合過程花費的時間比預期的更長或成本比預期的更高，我們可能無法實現收購的部分或全部預期收益。如果我們未能應對成功整合任何收購業務所涉及的挑戰，或未能以其他方式實現收購的任何預期好處，包括任何預期的成本節約和協同效應，我們的運營可能會受到損害。此外，收購業務的全面整合可能是一個既耗時又昂貴的過程，如果沒有適當的規劃和有效而及時的實施，可能會嚴重擾亂我們的業務。
對我們產品的需求和客户要求的變化可能會降低製造產量，這可能會對我們的盈利能力產生負面影響。
製造產量取決於許多因素，包括客户需求的生產量，以及我們為其進行設計工作的客户所要求的規格更改的性質和程度。由於產品規格的變化、客户需求的變化、新產品線的引入以及合同製造商的變化而需要改變的製造工藝可能會降低製造產量，導致這些產品的利潤率較低或為負值。此外，在製造前、製造期間或製造後的質量控制過程中，產品廢品率的增加會導致更低的產量和額外的返工成本，從而導致毛利率下降。我們製造業產量的任何下降都將對我們的毛利率產生不利影響，並可能對我們的經營業績產生實質性影響。
重組活動可能會擾亂我們的業務，並影響我們的運營結果。
我們已採取措施，包括實施裁員和內部重組，以降低我們的運營成本，提高效率，或重新調整我們的組織和人員配置，以更好地匹配我們的市場機會和我們的技術開發計劃。我們未來可能會採取類似的措施，以實現運營協同效應，實現我們的目標運營模式和盈利目標，或者更密切地反映我們業務戰略方向的變化，或者我們現場戰略和工作場所的演變。這些變化可能會擾亂我們的業務，包括我們的研發工作，並可能導致記錄特別費用，包括裁員或重組成本。重組活動產生的大量費用或費用可能會對我們在採取此類行動期間的運營結果和現金使用產生不利影響.
我們可能無法從我們的國際結構中實現税收節省，這可能會對我們的經營業績產生重大和不利的影響。
在2023財年，該公司完成了一項國際重組，其中包括在各子公司之間轉移業務中使用的某些知識產權和其他資產。這種結構可能會受到税務機關的挑戰，如果這種挑戰成功，我們預期實現的税收後果可能會受到不利影響。如果我們的國際結構或我們經營業務的方式發生重大改變，例如如果未來發生收購或資產剝離，如果國內和國際税法的變化對結構產生負面影響，如果我們的業務運營不符合結構和適用的税收條款，如果我們未能實現收入和利潤目標，或者如果國際結構或我們對公司間安排的公平原則的應用受到美國或外國税務當局的成功挑戰，我們的有效税率可能會增加，這可能會對我們的運營和財務業績產生實質性的不利影響。
税法的變化可能會對我們的業務、現金流、運營結果或財務狀況產生實質性的不利影響。
作為一家跨國公司，我們在美國和各個外國司法管轄區都要繳納所得税和非所得税。我們的税負數額存在很大的不確定性，包括我們開展業務的國家/地區可能發生的法律變化，以及對現有法律的適用做出不利裁決的可能性。在確定我們在全球範圍內的所得税和其他納税義務撥備時，需要做出許多判斷，我們正在接受各種税務機關的審計，這些審計機構往往與我們在納税申報單上的立場不一致。任何對這些不確定性的不利解決都可能對我們的税率產生重大不利影響。
76

世界各國越來越多地積極考慮或已經頒佈了對相關税收、會計和其他法律、法規和解釋的修改。2022年8月，總裁·拜登簽署了2022年《降低通脹法案》(簡稱《****》)和2022年《芯片和科學法案》，使之成為法律。這些法律引入了新的税收規定，並規定了各種激勵措施和税收抵免。****適用於2022年12月31日之後的納税年度，並對上市美國公司進行的某些股票回購徵收15%的公司替代最低税和1%的消費税。雖然我們目前預計****規定的15%的公司替代最低税不會對我們的所得税撥備產生實質性影響，但如果我們未來受到這項税的影響，可能會對我們的財務業績產生重大影響，包括我們的收益和現金流。
許多國家和經濟合作與發展組織(OECD)等組織提議對現有税法進行修改，包括擬議的15%的全球最低税率，也被稱為第二支柱，該提議於2021年獲得140多個成員國的同意，並於2022年12月12日由歐盟成員國通過，將於2024年生效。許多國家已經修改了他們的税法，以採納經合組織建議的某些部分。其中一些變化將在2025財年對我們生效。聯邦、州或國際税法或税收裁決的任何這些發展或變化都可能對我們的有效税率和我們的經營業績產生不利影響。我們不能保證我們的有效税率、繳税或激勵措施不會受到這些或其他法律發展或變化的不利影響。
其他國家也在繼續制定和考慮制定新的法律，這些法律可能會增加我們的納税義務，導致我們改變經營或運營的方式，或者以其他方式對我們產生不利影響。上述項目可能會增加我們未來的税費支出，可能會改變我們未來對外國收益再投資的意圖，並可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
我們在泰國的子公司已經被泰國政府給予了一定的免税期。由於我們目前不符合免税期要求，在泰國賺取的收入需繳納正常的法定所得税税率。
我們還受到美國國税局和全球其他税務機關對我們的所得税和其他納税申報單的持續審查，我們隨時都在進行多次這樣的審查。税務機關可能不同意我們的某些立場，這種審查或審計的不利結果可能會對我們的財務狀況和經營業績產生負面影響。不能保證此類檢查的結果或影響我們有效税率的税法或法規的變化不會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們的經營業績可能會受到外幣波動的影響。
我們的國際業務面臨外匯風險，這可能會影響我們的經營業績。由於我們以美元以外的貨幣開展業務，但以美元報告財務業績，因此我們面臨貨幣匯率波動的風險。由於這些波動，經營結果可能與預期大不相同，我們可能會在重新衡量公司間餘額時錄得重大損益。雖然我們的產品主要以美元計價，但我們的部分運營費用是以外幣計價的。例如，我們的部分費用是以英鎊、人民幣和泰銖計價的。這些貨幣與我們用來收取收入和/或支付費用的其他貨幣之間的匯率波動可能會對我們未來的經營業績產生實質性影響。最近，隨着我們非美國製造業務的擴張，我們對外幣的敞口也有所增加。我們繼續尋找機會，利用英國、泰國和日本等非美國製造的較低成本。雖然這些地區的成本低於美國，而且這種集中度總體上將降低我們的總製造成本，但非美國製造業的集中度增加也將增加我們結果的波動性。如果美元相對於某些其他外幣貶值，將增加我們的成本，包括當地運營費用和採購以美元表示的外幣材料或服務的成本。相反，如果美元相對於其他貨幣走強，這種走強可能會提高我們產品對非美國客户的相對成本，特別是與外國競爭對手相比，並可能減少需求。全球經濟波動對外匯市場產生了重大影響，這加劇了這種風險，我們預計外匯市場的較高波動性可能會繼續下去。
77

我們可能需要額外的資本來支持業務增長，而這些資本可能無法以可接受的條款獲得，如果根本沒有的話。
我們打算繼續進行投資以支持我們的業務增長，並可能需要額外的資金來應對業務挑戰，包括支持新產品的開發和推出、面向新市場、進行戰略交易和合作、改善或擴大我們的運營基礎設施或收購互補的業務和技術。投資、合作和收購涉及風險和不確定因素，這些風險和不確定因素可能對我們的經營和財務業績產生重大不利影響。2017年3月，我們發行和出售了本金總額為4.5億美元的2024年債券，將於2024年3月15日到期。2019年12月，我們發行和出售了本金總額為10.5億美元的2026年債券。2022年3月，我們發行和出售了本金總額為8.61億美元的2028年債券。2023年6月，我們發行和出售了總計603.7美元的2029年債券本金總額。我們未來可能會進行更多的股權或債務融資，以確保獲得更多資金。如果我們通過未來發行股權、股權掛鈎或可轉換債務證券籌集更多資金，我們現有的股東可能會遭受重大稀釋，我們發行的任何新股權證券可能擁有高於普通股持有人的權利、優先和特權。我們未來可能獲得的任何債務融資都可能涉及與我們的籌資活動和其他財務和運營事宜有關的限制性條款，這可能會使我們更難獲得額外資本和尋找商業機會，包括潛在的收購。此外，宏觀經濟環境的不確定性、利率上升等因素導致資本市場波動，融資條件不太有利。我們可能無法以對我們有利的條款獲得額外的融資，如果有的話。如果我們無法獲得足夠的融資或在我們需要時以令我們滿意的條款獲得融資，我們繼續支持我們的業務增長和應對業務挑戰的能力可能會受到嚴重損害，我們的業務可能會受到損害。
如果我們不能有效地管理我們的增長，或者在經濟低迷時期的支出，我們的業務可能會中斷，這可能會損害我們的經營業績。
我們預計將適當擴大我們的業務、內部系統和組織，並繼續改進我們的運營、財務和管理控制、報告系統和程序。銷售額的增長，再加上管理地理上分散的業務的挑戰，可能會給我們的管理系統和資源帶來巨大的壓力，我們未來業務的預期增長可能會繼續給我們帶來這種壓力。未能有效地管理我們的增長可能會擾亂我們的業務，損害我們的經營業績，即使我們能夠升級我們的系統並擴大我們的員工，任何此類擴張都可能代價高昂且複雜。我們有能力在不斷變化的市場中成功地提供我們的產品並實施我們的業務計劃，這需要一個有效的規劃和管理流程。在經濟不景氣的時候，我們必須有效地管理我們的開支和運作，以確保我們在經濟低迷期間的競爭地位，以及在經濟好轉時的未來機會，保持不變。如果不能有效管理我們的支出和運營，可能會擾亂我們的業務，損害我們的經營業績。
一場大範圍的健康危機可能會對我們的業務運營、財務業績、運營結果、財務狀況以及我們戰略目標的實現產生實質性的不利影響。
一場廣泛的健康危機的爆發，無論是全球範圍的，還是在我們、我們的客户或我們的供應商開展業務的地區發生的，都可能對我們的運營以及我們的供應商和客户的運營產生實質性的不利影響。對我們的運營和財務業績的潛在影響包括：
•對我們的一個或多個產品的需求大幅減少，或我們的一個或多個產品線因客户因停工訂單或財務困難而暫時無法購買和使用我們的產品而導致的削減；
•任何適用的停工令或居家政策引發的勞動力限制；
•由於供應商的勞動力能力限制、財務或運營困難而導致我們的第三方合同製造和原材料供應安排中斷；
•破壞我們自己生產和運輸產品的能力;
•·重要第三方服務提供商的損失或中斷的風險和不確定性增加，包括運輸服務、合同製造、營銷和分銷服務;
•遵守政府和監管機構的迴應要求，如禁令、進出口限制、價格控制或其他政府或監管行動，包括限制或關閉我們的運營和製造設施、限制我們的員工旅行或執行任務的能力的關閉或其他限制。
78

必要的業務功能，或以其他方式影響我們的供應商或客户，這可能會對我們的經營業績產生不利影響;
•全球主要市場的整體經濟不明朗及金融市場波動;及
•增加了運營費用並可能降低運營效率。
例如，COVID-19疫情及相關應對措施影響全球經濟，並繼續導致宏觀經濟不確定性。全球各地的政府當局已實施並可能在未來再次實施許多不斷演變的措施，以應對該病毒或其他公共衞生問題。我們或我們的供應商、分銷商或客户實施健康和安全措施可能會影響客户需求、供應商交付、我們的生產力和成本，從而可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
COVID-19疫情對我們的營運及財務表現的最終影響取決於我們無法控制的多項因素，包括但不限於：政府、企業及個人為應對疫情而採取並將繼續採取的行動;疫情及為應對疫情而採取的行動對全球及區域經濟、旅遊及經濟活動的影響;以及全球及區域經濟、旅遊及經濟活動的影響。全球主要市場的總體經濟不確定性和金融市場波動，包括美國通脹水平上升;以及全球經濟狀況和經濟增長水平。此外，全球經濟波動已對外匯市場造成重大影響，而我們經營業務及有大量以當地貨幣計值開支的多個國家的貨幣亦出現大幅波動。
我們的信息技術基礎設施或信息管理系統的任何故障、中斷或安全漏洞或事件或影響我們的信息技術基礎設施或信息管理系統的任何故障、中斷或安全漏洞或事件都可能對我們的業務和運營產生不利影響。
我們的業務在很大程度上依賴於有效和高效的信息管理系統，而信息技術基礎設施的可靠性和安全性對我們業務的運營、健康和擴展至關重要。例如，我們的信息管理系統收集和處理的信息有助於我們管理供應鏈、財務報告、監控客户賬户，以及保護我們的專有和機密業務信息、計劃、商業祕密和知識產權等。此外，這些系統可能包含有關我們的員工、我們客户的員工或其他業務合作伙伴的個人數據或其他機密或受保護的信息。我們必須繼續擴大和更新這一基礎設施，以應對不斷變化的需求以及不斷變化的安全標準和風險。
在某些情況下，我們可能依賴第三方提供商的託管，支持和其他服務，以滿足我們的信息技術要求。任何未能管理、擴展和更新我們的信息技術基礎設施（包括我們的ERP系統和其他應用程序）的情況，該基礎設施的擴展實施或操作的任何故障，或者我們的託管和支持合作伙伴或其他第三方服務提供商在履行其服務時的任何故障，都可能對我們的業務造成重大損害。此外，我們還與第三方合作，以支持我們的信息技術系統，並幫助設計、構建、測試、實施和維護我們的信息管理系統。我們的合併、收購和剝離活動也可能需要在我們的整體企業架構內的各種信息管理系統（包括我們的ERP系統和其他應用程序）之間進行轉換和整合。我們收購或被收購實體或企業使用的系統也可能構成我們不知道或無法減輕的安全風險，特別是在這些系統的過渡期間。
79

與其他公司一樣，我們也受到惡意行為者的持續攻擊，包括通過黑客、惡意軟件、勒索軟件、拒絕服務攻擊、社會工程、利用互聯網連接設備和其他攻擊，以獲得對機密或其他信息的未經授權的訪問、獲取或其他處理，或以其他方式影響服務可靠性，並威脅我們的系統和在我們的系統上存儲或以其他方式處理的信息的機密性、完整性和可用性。近年來，網絡威脅有所增加，部分原因是遠程工作增加和頻繁的攻擊，包括以釣魚電子郵件、惡意軟件附件和惡意網站的形式。此外，與俄羅斯和烏克蘭戰爭以及以色列-哈馬斯戰爭等地緣政治事件有關的網絡安全風險可能會增加。隨着人工智能能力的提高和日益普遍，我們可能會看到利用人工智能技術的網絡攻擊。這些攻擊可以使用人工智能工具來直接攻擊信息系統，與人類威脅參與者相比，速度和/或效率更高，或者創建更有效的釣魚電子郵件。此外，我們和我們的第三方服務提供商整合了人工智能工具的輸出(如人工智能生成的源代碼)的結果可能會帶來漏洞，其中包括威脅。雖然我們努力保護我們的內部網絡系統並驗證我們第三方服務提供商的安全性，以緩解這些潛在風險，包括通過信息安全政策和員工意識和培訓，但不能保證此類行動已經或將足以防止網絡攻擊或安全漏洞或事件。我們過去一直受到社會工程和其他網絡安全攻擊，未來也可能如此，這些攻擊可能會變得更加普遍，因為我們的大部分勞動力分佈在地理上，特別是考慮到因此增加了對我們網絡和系統的遠程訪問。此外，我們的第三方服務提供商可能已經並可能在未來受到此類攻擊或其他可能遭受安全漏洞或事件的攻擊。此外，我們的員工、服務提供商、合作伙伴、承包商或其他人的行為，無論是惡意的還是錯誤的，都可能影響我們的系統和信息的安全。此外，對我們的信息技術基礎設施或我們的第三方服務提供商的基礎設施的破壞或損害可能會導致知識產權、商業計劃、商業祕密或其他信息被挪用。此外，雖然我們的安全系統旨在維護我們的設施和信息系統的物理安全，但第三方對我們的設施或信息系統的意外或故意安全漏洞或事件或其他未經授權的訪問可能導致對專有、機密和其他信息的未經授權的訪問、挪用、披露或其他處理。此外，歐盟的一般數據保護條例、加州消費者隱私法和中國的個人信息保護法等法律法規增加了我們合規義務的複雜性，增加了我們的合規成本。儘管我們已經建立了旨在遵守此類法律和法規的內部控制和程序，但任何實際或據稱未能完全遵守的行為都可能導致重大處罰和其他責任，損害我們的聲譽和市場地位、業務和財務狀況。
儘管我們實施了安全措施，但我們的系統和我們第三方服務提供商的系統很容易受到這些或其他類型的攻擊、錯誤或疏忽行為的損害。此外，我們的系統可能會受到自然災害、恐怖主義或其他類似破壞的影響。影響我們或我們的第三方服務提供商的任何系統故障、中斷、事故或安全漏洞或事件都可能導致我們的運營中斷，以及對我們或代表我們維護或以其他方式處理的機密信息和其他信息的不適當訪問、使用、披露或其他處理的丟失或不可用，或未經授權訪問或損壞。對我們或我們第三方合作伙伴系統的任何實際或據稱的破壞或安全漏洞或事件，都可能對我們的聲譽造成重大損害，導致我們的知識產權和商業機密被盜或挪用，導致監管機構或監管機構提出索賠、調查和其他訴訟，以及索賠、要求和訴訟、法律義務或責任，影響我們與客户的關係，要求我們承擔重大補救和其他成本，並最終損害我們的業務、財務狀況和經營業績。此外，我們可能會被要求支付鉅額費用，以防止或減輕中斷、安全漏洞或事件造成的損害。我們在努力預防、檢測、緩解或以其他方式解決網絡或其他安全問題、漏洞、病毒、蠕蟲、惡意軟件程序和安全漏洞方面產生的成本可能是巨大的，這種努力可能不會成功。所有這些成本、費用、責任和其他事項可能無法得到保險的充分覆蓋，並可能導致我們的保險成本增加，或者我們無法按經濟可行的條款獲得保險，或者根本不能獲得保險。 保險公司也可以拒絕承保我們未來的任何索賠。這些結果中的任何一個都可能損害我們的財務狀況、業務和聲譽。
80

由於許多因素，我們的收入、經營業績和現金流可能會在不同時期波動，這使得預測財務業績變得困難。
光通信和激光產品的支出會受到週期性和不均衡波動的影響，這可能會導致我們的財務業績出現不可預測的波動。很難預測最終客户需求以及我們的OEM合作伙伴或其他客户的季節性和不均衡銷售模式對我們未來業務的影響程度，特別是在我們或他們發佈新產品或增強型產品的時候。我們還會受到OEM合作伙伴和其他客户購買模式變化的影響，包括他們所需庫存水平的不可預測變化。此外，如果我們的收入組合發生變化，也可能導致結果與歷史季節性不同。因此，我們的季度和年度收入、經營業績、現金流和其他財務和運營指標已經並可能在未來發生重大變化。我們試圖儘快確定市場狀況的變化；然而，我們所處市場的動態使我們很難預測和及時應對此類事件。由於這些因素和其他因素，不應依賴以往任何期間的結果作為未來業績的指標。上述因素的季度波動可能會導致我們的收入、經營業績和現金流在我們的指導、長期財務目標或財務分析師或投資者的預期方面表現不佳，這可能導致我們的股價波動或下降。
如果我們沒有足夠的所有權，或者如果我們不能保護我們的權利，我們的業務將受到實質性的損害。
我們尋求保護我們的產品和產品路線圖，部分是通過開發和/或獲得與這些產品相關的所有權，包括專利、商業祕密、技術訣竅和持續的技術創新。防止未經授權使用我們的產品、技術和其他專有權利是困難、耗時和昂貴的；因此，我們為保護我們的知識產權而採取的步驟可能無法充分防止挪用或確保其他公司不會開發具有競爭力的技術或產品。其他公司可能正在研究或開發類似於我們自己的技術。此外，可能存在我們不知道的現有專利，這些專利可能與我們的業務相關。我們不可能知道是否存在我們的產品可能被侵犯的待決專利申請，因為這些申請通常在專利發佈或發佈之前不會公開。我們的任何待決申請或我們未來可能提交的申請可能不會頒發專利，如果頒發了專利，允許的索賠可能不足以阻止或禁止其他人制造、使用或銷售與我們類似的產品，或者此類專利可能被宣佈無效或無法強制執行。我們並不是在我們銷售或分銷產品的每個國家都擁有專利，因此其他國家可能能夠在我們沒有知識產權保護的國家提供相同的產品。此外，我們產品的某些開發、製造或銷售地區(包括歐洲、亞太地區或拉丁美洲)的法律可能不會像美國法律那樣保護我們的產品和知識產權。向我們頒發的任何專利都可能受到挑戰、無效或規避。此外，我們目前是學術機構、我們的競爭對手和其他人提供的包括軟件和知識產權在內的多項第三方技術的許可方，我們需要向這些許可方支付使用費。未來，如果無法獲得此類許可，或者如果我們無法以商業合理的條款獲得此類許可，我們可能無法依賴此類第三方技術，這些技術可能會抑制我們的新產品開發，阻礙我們一些現有產品的銷售，大幅增加向我們的客户提供這些產品的成本，並可能對我們的經營業績產生重大不利影響。
我們還試圖通過努力在某些國家/地區註冊我們的重要商標來保護它們。我們沒有在我們銷售或分銷我們產品的每個國家註冊我們的商標，因此其他人可能能夠在我們沒有商標註冊的國家使用相同或令人困惑的相似商標。我們已經採用Lumentum作為我們公司的內部商標和商品名稱，並正在建立該名稱和品牌的權利。我們還採用Lumentum徽標作為我們公司的內部商標，並正在建立該品牌的權利。與Lumentum品牌相關的商標已在美國或其他司法管轄區註冊，但是，我們為維護註冊和保護商標(包括Lumentum品牌)所做的努力可能並不充分或有效。雖然我們已經註冊了與Lumentum品牌相關的商標，但第三方可能會試圖反對或以其他方式挑戰這些註冊。儘管做出了努力，但我們的商標(包括Lumentum品牌)的保護範圍仍有可能不足，或者註冊可能在全球一個或多個司法管轄區被視為無效或不可強制執行。
此外，我們的資訊科技基礎設施一旦遭破壞，可能會導致知識產權、商業計劃或商業祕密被盜用。我們的系統或我們的第三方服務提供商的任何故障都可能導致未經授權訪問或獲取此類專有信息，任何實際或感知的安全漏洞都可能對我們的聲譽造成重大損害，並對我們與客户的關係造成不利影響。
81

此外，各國政府和法院正在考慮知識產權法中與人工智能技術創造的工作有關的新問題，這可能會導致我們使用人工智能技術創造的開發流程、程序和技術擁有不同的知識產權，這可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。
我們的產品可能會受到侵犯他人知識產權的指控，解決這些問題可能既耗時又昂貴，而且需要大量資源才能起訴、辯護或使我們的產品不侵權。
在我們的行業中，侵犯專利和侵犯其他知識產權的訴訟和指控時有發生。我們過去曾收到並預計未來將收到第三方的通知，聲稱我們的產品侵犯了他們的專有權，此類索賠的兩個不同來源變得越來越普遍。首先，大型科技公司，包括我們的一些客户和競爭對手，正在尋求將他們的專利組合貨幣化，並建立了大型內部組織，可能會向我們提出達成許可協議的要求。其次，不製造或銷售產品的專利持有公司(通常被稱為“專利流氓”)可能會聲稱我們的產品侵犯了他們的專有權。在我們的業務運營過程中，我們對這些索賠做出迴應。無論索賠的是非曲直，訴訟或解決這些問題都可能導致鉅額費用，並分散我們的技術和管理人員的努力，無論我們是否成功。如果我們不成功，我們可能需要花費大量資源來開發非侵權技術或獲得訴訟標的技術的許可證。我們在這樣的開發上可能不會成功，或者這樣的許可證可能不會以商業上合理的條款獲得，或者根本就不是。如果沒有這樣的許可證，或者如果我們是排他性命令的對象，我們製造產品的能力可能會受到限制，我們可能會被禁止在未來銷售侵權產品，這可能會對我們的收入和經營業績產生不利影響。此外，我們經常賠償客户與我們的產品相關的侵權索賠，並可能產生針對此類索賠的鉅額抗辯費用。如果我們對此類索賠的抗辯不成功，我們可能會被要求賠償我們的客户任何被判的損害。
我們還面臨第三方可能在全球一個或多個司法管轄區對我們提出商標侵權索賠的風險，涉及我們的Lumentum和Oclaro品牌和/或其他商標，我們面臨的這些風險可能會因收購而增加。無論索賠的是非曲直，訴訟或解決這些問題都可能導致鉅額費用，並分散我們的技術和管理人員的努力，無論我們是否成功。如果我們不成功，針對我們的商標侵權索賠可能會導致重大的金錢責任，或者阻止我們以受質疑的商標銷售我們的部分或全部產品或服務。此外，索賠的解決可能需要我們更改我們的產品、標籤或包裝、第三方的許可權，或者完全停止使用受質疑的商標，這可能會對我們的收入和經營業績產生不利影響。
我們面臨着某些訴訟風險，這可能會損害我們的業務。
我們現在和將來可能會受到各種法律程序和索賠的影響，這些訴訟和索賠發生在正常業務過程中或之外。法律訴訟的結果很難預測。此外，許多針對我們的投訴可能沒有具體説明原告尋求的損害賠償金額，因此，如果針對我們的訴訟得到解決，我們可能無法估計可能招致的損害賠償範圍。雖然我們可能無法估計此類訴訟造成的潛在損害，但其中某些訴訟聲稱，如果針對我們的索賠得到解決，可能會導致我們的業務受到實質性損害或限制或改變。因此，一個或多個此類訴訟的不利結果或和解可能會對我們的財務狀況、流動性和運營結果產生實質性的不利影響。即使這些針對我們的訴訟得不到解決，與懸而未決的訴訟相關的不確定性和費用也可能嚴重損害我們的業務、財務狀況和聲譽。訴訟通常代價高昂、耗時長，而且會擾亂正常的商業運營。過去，為這些訴訟辯護的費用一直很高，而且將繼續代價高昂，可能不在我們的保單覆蓋範圍內。對這些訴訟的辯護還可能導致我們管理層的時間和注意力繼續從業務運營上轉移，這可能會損害我們的業務。關於訴訟的進一步討論，請參閲合併財務報表的“第二部分，第1項.法律訴訟”和“附註14.承付款和或有事項”。
82

我們的產品採用並依賴授權的第三方技術，如果第三方技術許可不能繼續向我們提供或不能以我們可接受的條款提供，我們的收入以及開發和推出新產品的能力可能會受到不利影響。
我們將許可的第三方技術集成到我們的某些產品中。我們可能不時需要從第三方獲得額外的技術許可，以開發新產品或產品增強功能。第三方許可證可能無法在商業上合理的條件下提供給我們或繼續提供給我們。未能遵守任何許可證的條款，包括自由開源軟件，可能導致我們無法繼續使用此類許可證。我們無法維持或重新許可我們的產品所需的任何第三方許可，或我們無法獲得開發新產品和產品增強所需的第三方許可，可能需要我們開發替代技術或獲得質量或性能標準較低或成本較高的替代技術，其中任何一種都可能延遲或阻止產品發貨並損害我們的業務，財務狀況，和經營成果。
如果我們未能維持有效的財務報告披露控制和內部控制制度，我們編制及時準確財務報表或遵守適用法規的能力可能會受到損害。
作為一家上市公司，我們必須遵守1934年證券交易法（經修訂）或交易法、2002年薩班斯-奧克斯利法案（經修訂）或薩班斯-奧克斯利法案的報告要求以及納斯達克上市要求。薩班斯-奧克斯利法案包括，除其他要求外，我們保持有效的披露控制和程序，以及對財務報告的內部控制。為了維持和提高我們的披露控制和程序以及財務報告內部控制的有效性，並將我們的收購整合到我們的披露控制和程序以及財務報告內部控制中，我們已經花費並預計將繼續花費大量時間和運營資源，包括會計相關成本和重大管理監督。
任何未能制定或維持有效的控制措施，或在實施或改進過程中遇到的任何困難，都可能導致我們延遲報告財務業績，受到州或聯邦監管機構的一項或多項調查或執法行動，股東訴訟或其他不利行動，要求我們承擔辯護費用，支付罰款，和解或判決。任何此類失敗也可能導致投資者對我們報告的財務和其他信息失去信心，這可能會對我們普通股的交易價格產生負面影響，客户對我們業務的看法可能會受到影響。此外，如果我們無法繼續滿足這些要求，我們可能無法繼續在納斯達克股票市場上市。
83

與人力資本相關的風險
如果我們無法留住或僱用關鍵人員，我們開發、營銷和銷售產品的能力可能會受到損害。
我們未來的成功取決於我們招聘和留住高管、工程、製造、銷售和營銷以及支持人員的能力。高素質人員的供應有限，特別是非常專業的技術領域的工程師或服務提供商、企業和商業激光市場的銷售人員，對這些人員的競爭非常激烈。在某些司法管轄區，競爭尤其激烈，我們在那裏設有研發中心，包括硅谷，以及對工程人才的總體競爭。此外，我們行業的員工越來越能夠遠程工作，這增加了員工的流動性和流動率，使我們很難留住或聘用員工。此外，為了吸引和留住頂尖人才，我們已經提供了，我們相信我們將需要繼續提供具有競爭力的薪酬和福利方案。求職者和現有員工通常會考慮他們獲得的與其就業相關的股權獎勵的價值。儘管科技行業最近出現了一波裁員浪潮，但對人才的競爭以及在家工作安排的增加，既加劇了競爭，也擴大了競爭。因此，在過去的幾年裏，我們加大了招聘和留住人才的力度。這些努力增加了我們的支出，導致了更多的股票發行量，而且可能無法成功地吸引、留住和激勵實現我們戰略所需的勞動力。我們相信，股權薪酬是我們薪酬計劃的重要組成部分，有助於我們吸引、留住和激勵員工，因此，我們向大部分員工發放基於股票的獎勵，如RSU。我們股價的重大變化或相對於競爭對手的股價表現較低，可能會降低我們基於股票的獎勵的保留價值。我們的員工招聘和留住也取決於我們是否有能力建立和維護多元化和包容性的工作場所文化，並被視為首選僱主。如果我們股權獎勵的感知價值下降，可能會對我們吸引和留住高素質員工的能力產生不利影響。不能保證作為我們人員戰略一部分的計劃、舉措、獎勵和認可將成功地吸引和留住執行我們商業計劃所需的人才。我們的任何官員或主要員工都不受任何特定任期的僱傭協議的約束。失去任何關鍵員工的服務，未來無法吸引或留住人員，特別是在收購整合期間，或延遲招聘所需人員，以及更換或培訓新員工所涉及的複雜性和時間，都可能推遲新產品的開發和引入，並對我們的產品營銷、銷售或支持能力產生負面影響。同樣，未能妥善管理員工過渡所需的必要知識轉移可能會影響我們保持行業和創新領導地位的能力。我們管理團隊成員或其他關鍵人員的流失可能會擾亂我們的業務，如果有必要，可能很難更換這些人員。如果我們不能吸引和留住人才，我們就可能無法有效地管理我們的業務，我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到損害。
我們僱用和留住員工的能力可能會受到移民法律、法規和程序變化的負面影響。
非美國公民或永久居民的外國公民構成了我們美國勞動力的重要組成部分，特別是在工程和產品開發領域。我們僱用和留住這些工人的能力以及他們留在美國工作的能力受到法律法規、各種政府機構的程序和執法做法以及新冠肺炎等全球性事件的影響，這些事件可能會干擾我們僱用或留住需要簽證或入境許可的工人的能力。例如，在疫情爆發期間，許多美國大使館暫停或推遲了對新簽證申請的處理，原因是與新冠肺炎相關的問題會影響大使館的運營和人員配置。移民法律、法規或程序的其他變化，包括美國政府以及英國或歐盟已經或未來可能制定的與英國脱歐或烏克蘭戰爭有關的變化，可能會對我們僱用或留住這些工人的能力產生不利影響，增加我們的運營費用，並對我們提供產品和服務的能力產生負面影響。
84

與法律、監管和合規相關的風險
如果我們無法獲得政府授權出口我們的某些產品，我們的銷售額可能會下降，如果我們不遵守適用的出口管制法律和法規，我們可能會受到法律和監管方面的後果。
我們某些產品的出口受到美國政府實施的出口管制，並由美國國務院和商務部管理。在某些情況下，這些條例可能需要管理部門的裝運前授權。對於受BIS管理的EAR約束的產品，對許可證的要求取決於產品的類型和最終用途、最終目的地、最終用户的身份以及是否可能適用許可證例外。幾乎所有受國務院國防貿易管制局管理的《國際武器販運條例》(“ITAR”)管轄的產品出口都需要許可證。我們的某些光纖產品受到EAR的約束，我們的某些射頻光纖產品以及某些產品和技術數據是由政府資助開發的，目前受到ITAR的約束。在我們的外國地點開發和製造的產品和相關技術數據受適用外國的出口管制。不能保證我們將獲得這些許可證或獲得例外情況，如果不能獲得這些許可證或例外情況，可能會限制我們向某些國家/地區銷售產品的能力，並對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生負面影響。
獲得許可證的要求可能會限制我們向某些國家/地區的客户銷售產品的能力，或者導致與獲得許可證相關的延遲或費用，從而使我們處於競爭劣勢。鑑於當前的全球政治氣候，獲得出口許可證可能既困難又耗時。未能獲得這些貨物的出口許可證可能會顯著減少我們的收入，並對我們的業務、財務狀況、與客户的關係和運營結果產生重大不利影響。遵守美國政府法規也會讓我們承擔額外的費用和成本。如果其他國家對競爭對手沒有類似的限制，可能會對我們的競爭地位產生不利影響。
此外，政府和媒體越來越關注與某些外國實體，特別是中國實體有關的對美國國家安全和外交政策的潛在威脅，對我們的產品或特定外國實體的出口實施更嚴格的限制或制裁，限制他們與美國公司做生意的能力，可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。例如，2019年5月16日，華為被添加到國際清算銀行實體名單，2020年5月和8月，以及2022年10月，對外國生產的直銷產品規則實施了額外的監管限制，對向華為供應某些美國產品和產品支持施加了限制。國際清算銀行繼續將基於中國的實體添加到實體名單中，並於2020年5月22日將烽火技術公司添加到實體名單中。這些行動導致美國和中國之間的緊張關係升級，併為中國政府可能採取更多措施報復美國公司或行業創造了可能性。我們無法預測美國政府對華為或我們的其他客户可能採取的額外行動，包括修改或解釋實體名單限制、出口限制、關税或其他貿易限制或壁壘。例如，BIS已經停止向華為發放大多數產品的出口許可證。
我們與正在或即將受到美國監管審查或出口限制的客户的聯繫可能會對我們的業務產生負面影響。這樣的政府行為可能會使我們在現有或潛在的投資者、供應商或客户、我們客户的客户、與我們有業務往來的其他方或普通公眾中受到實際或預期的聲譽損害。 任何此類聲譽損害都可能導致投資者、供應商或客户的損失，這可能會損害我們的業務、財務狀況、經營業績或前景。此外，如果我們不遵守這些出口法規中的任何一項，我們可能會受到民事、刑事、金錢和非金錢懲罰以及代價高昂的同意法令，這將導致我們的業務中斷，我們出口產品和技術的能力受到限制，並對我們的業務和運營結果產生不利影響。
此外，我們的某些重要客户和供應商的產品受美國出口管制，因此，如果這些客户和供應商不遵守適用的出口管制法律和法規，他們也可能面臨法律和監管後果。這種監管後果可能會擾亂我們從供應商那裏獲得組件或向主要客户銷售產品的能力，這可能會顯著增加我們的成本，減少我們的收入，並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
85

社會和環境責任法規、政策和規定，以及客户和投資者的需求，可能會使我們的供應鏈更加複雜，並可能對我們與客户和投資者的關係產生不利影響。
在美國和全球，人們越來越關注環境、社會和治理(“ESG”)問題。我們的一些客户已經或可能採用採購政策，其中包括供應商應遵守的社會和環境責任條款或要求，或者他們可能尋求在其採購條款和條件中包括此類條款或要求。越來越多的投資者還要求公司披露公司的社會和環境政策、做法和指標。鑑於我們供應鏈的複雜性，這些法律和監管要求以及投資者對企業環境和社會責任實踐和披露的期望可能會發生變化，可能無法預測，對我們來説可能很難遵守，成本也很高。如果我們不能遵守或不能促使我們的供應商或合同製造商遵守這些政策或規定，或滿足我們客户和投資者的要求，客户可能會停止從我們那裏購買產品，或者投資者可能會出售他們的股票，並可能對我們採取法律行動，這可能會損害我們的聲譽、收入和經營結果。我們預計，未來全球範圍內與氣候變化相關的監管活動將會增加。未來對這些法律法規的遵守，以及滿足相關客户和投資者的期望，可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。
我們的聲譽和/或業務可能會受到ESG事件和/或我們對此類事件的報道的負面影響。
我們在我們的年度企業社會責任報告中、在我們的網站上、在提交給美國證券交易委員會的某些文件中以及其他地方，傳達與環境問題、多樣性、負責任的採購和社會投資以及其他事項有關的某些ESG相關倡議、目標和/或承諾。這些倡議、目標或承諾可能很難實現，而且實施起來代價高昂。此外，我們可能會因這些倡議、目標或承諾的時間、範圍或性質、對它們的任何修改、或我們對這些事項的披露、或我們與這些事項相關的政策和做法而受到批評。我們實際或認為未能實現與ESG相關的計劃、目標或承諾可能會對我們的聲譽造成負面影響，或以其他方式對我們的業務造成實質性損害。
我們可能會受到氣候變化法規的不利影響。
在我們開展業務的許多國家，政府機構越來越多地制定立法和法規，以應對氣候變化的潛在影響。這些法律法規可能是強制性的。它們有可能直接或間接地影響我們的運營，因為我們的客户或供應鏈要求合規。法規的不一致也可能影響遵守這些法律和法規的成本。鑑於我們所在國家的潛在監管變化範圍很廣，對未來氣候變化立法、法規以及國際條約和協議的潛在影響的評估是不確定的。
我們可能會因以下原因而導致資本支出增加：要求遵守修訂或新的法律或法規、購買原材料的成本增加、產品銷售利潤下降、保險費和免賠額增加、相對於行業同行競爭地位的變化、對我們生產的商品需求的增加或減少導致的損益變化、或銷售商品成本的變化，這些都將對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們受到全球法律法規的約束，包括環境問題、證券法、隱私和數據保護方面的法律法規，遵守這些法律法規可能會增加我們的費用並損害我們的經營業績。
我們的業務和產品受各種聯邦、州和外國法律法規的約束，包括在我們經營或銷售產品的司法管轄區內管理污染以及保護人類健康和環境的法律和法規。除其他事項外，這些法律和法規還管理我們產品中的廢水排放和有害物質的處理和處置。我們未能遵守當前和未來的環境或健康或安全要求，可能會導致我們產生大量成本，包括鉅額資本支出，以遵守此類環境法律法規，並清理我們擁有或運營的受污染物業。這種清理或合規義務可能會導致我們的運營中斷。此外，如果我們被發現違反了這些法律，我們可能會受到政府罰款或因此類違規行為而造成的損害的民事責任。這些成本可能會對我們的財務狀況或經營業績產生實質性的不利影響。
86

不時有新的規定頒佈，很難預測這些規定的實施和執行會產生什麼影響。我們繼續評估在條例頒佈後遵守這些條例的必要步驟。例如，這些法規包括《化學品註冊、評估、授權和限制》(REACH)、《限制在電氣和電子設備中使用某些危險物質的指令》(RoHS)和歐盟頒佈的《廢棄電氣和電子設備指令》(WEEE)，這些指令監管在我們製造的某些產品中使用某些危險物質，並要求收集、再利用和循環利用來自該產品的廢物。這些法規和類似的法律可能要求我們重新設計我們的產品，以確保符合適用的標準，例如要求使用不同類型的材料，這可能會對我們的產品性能產生不利影響，增加產品推出的測試提前期或其他類似效果。我們相信，我們在銷售產品的地方遵守所有此類法律，並不斷監測這些法律及其下通過的法規，以確定我們的責任。
此外，根據多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法第1502條，美國證券交易委員會頒佈了規則，要求披露從剛果民主共和國和鄰國開採的某些“衝突礦物”的使用情況，以及製造商努力防止此類礦物採購的程序。如果我們不能充分確定我們產品中使用的金屬是無衝突的，我們可能會面臨來自政府監管機構以及我們的客户和供應商的挑戰。遵守這些披露要求涉及大量的盡職調查工作，以確定我們產品中使用的任何衝突礦物的來源，並可能需要第三方對我們的盡職調查過程進行審計。這些努力可能需要用於業務活動的內部資源。
由於我們的供應鏈很複雜，如果我們不能充分核實我們產品中使用的所有礦物的來源，我們可能面臨聲譽方面的挑戰。此外，如果我們無法滿足那些要求我們產品的所有組件都被確定為無衝突的客户，他們可能會選擇競爭對手的產品，這可能會對我們的財務狀況和經營業績產生實質性影響。
我們還遵守法律和法規，以收集和處理我們員工、客户和其他人的個人數據。這些法律和條例經常修改和更新，需要不斷監督。例如，歐盟採納於2018年5月生效的《一般數據保護條例》（“GDPR”），並就歐洲的數據保護制定新的（在某些情況下更為嚴格的）要求，並對違規行為規定重大處罰。巴西通過了於2020年8月生效的《通用數據保護法》，以規範個人數據的處理，並對違規行為規定了嚴厲的處罰。此外，加利福尼亞州有《加利福尼亞州消費者隱私法》（“CCPA”），該法案於2020年1月1日生效。2020年11月，加州通過了《加州隱私權法案》（“CPRA”），並於2023年1月1日生效。CPRA修訂和補充了CCPA，包括擴大個人的權利和處理個人數據的企業的義務。其他幾個州也提出或通過了類似的立法。《反腐敗法》、《反腐敗法》和這些其他法律法規的各個方面及其執行情況仍然不清楚。美國聯邦政府也在考慮聯邦隱私立法。這些或其他與隱私和數據保護有關的法律法規的影響和影響可能很大，可能需要我們修改我們的數據處理實踐和政策，並在遵守這些法律法規的過程中產生大量成本和費用。有關隱私及數據保護的法律及法規在不同司法管轄區持續演變，現有法律及法規受到新的及不同的詮釋所規限，而新法律及法規亦被提出及採納。我們的做法可能被視為不符合現在或將來適用於我們的隱私和數據保護法律要求。
此外，英國已經實施了類似於GDPR的立法，包括英國數據保護法和被稱為英國GDPR的立法，該立法規定了類似於GDPR的實質性處罰。英國退出歐盟後，英國數據保護法的各個方面仍然不清楚，包括英國與其他司法管轄區之間的數據傳輸。我們無法完全預測《數據保護法》、英國GDPR和其他英國數據保護法律或法規在中長期內的發展，也無法預測不同法律和指導對數據傳輸的影響。 我們可能會發現有必要對我們處理歐洲經濟區、瑞士和英國居民個人數據的方式進行進一步更改，每項更改都可能需要我們承擔大量成本和費用。

人工智能等新技術趨勢要求我們跟上不斷髮展的法規和行業標準。在美國、歐盟和中國，有各種與在產品和服務中使用人工智能有關的現行和擬議的監管框架。我們預期與人工智能等新興技術有關的法律及監管環境將繼續發展，並可能增加營商成本，併產生合規風險及潛在責任，所有這些均可能對我們的財務狀況及經營業績產生重大不利影響。
87

我們未能或被認為未能遵守任何前述法律和法規要求，或與隱私、數據保護或信息安全有關的其他實際或聲稱的義務，可能會導致我們產品的成本增加、罰款、損害我們的聲譽、政府查詢、調查和其他法律收益、法律索賠、要求和訴訟以及其他義務和責任。此外，適用於我們業務的法律和法規要求會不時發生變化，這增加了我們的監控和合規成本，並增加了我們可能不合規的風險。此外，我們可能需要確保我們的供應商遵守適用的法律和法規。如果我們或我們的供應商不遵守這些法律或法規，我們可能會因這種不遵守而面臨制裁，我們的客户可能會拒絕購買我們的產品，這將對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
與我們普通股相關的風險
無論我們的經營業績如何，我們的股價可能會波動，可能會下跌。
我們的普通股在納斯達克全球精選市場(“納斯達克”)上市，代碼為“LITE”。我們普通股的市場價格過去一直在波動，可能會由於許多因素而大幅波動，其中一些因素可能超出我們的控制，可能往往與我們的經營業績無關或不成比例。這些措施包括：
•一般經濟和市場情況以及其他外部因素；
•全球經濟狀況的變化，包括貿易緊張、通脹上升以及外幣匯率和利率波動造成的變化；
•新聞界或投資界對我們戰略地位的猜測；
•本公司季度或年度經營業績的實際或預期波動；
•證券分析師盈利預估的變化或我們滿足這些預估的能力；
•其他可比公司的經營業績和股價表現；
•我們投資者基礎的轉變；
•我們行業內其他公司和我們客户的財務業績；
•一般市場、經濟和政治條件，包括半導體行業的市場條件；
•流行病和類似的重大健康問題，包括新冠肺炎大流行；
•經營戰略的成敗；
•信貸市場波動，可能對我們按需獲得融資的能力產生負面影響；
•政府監管的變化，包括税收和關税政策；
•全球政治緊張局勢的變化，可能會影響與我們客户的業務；
•我們、競爭對手、客户或我們的合同製造商宣佈我們的客户和競爭對手之間的重大收購或處置、戰略聯盟或行業整合的整體動向；
•投資者對我們和我們的行業的看法；
•證券分析師建議的變更；
•會計準則、政策、指引、解釋或原則的變更；
•我們的企業社會責任與ESG實踐、信息披露和投資者預期之間的差異，無論是實際的還是感知的；
•我們可能捲入的訴訟或糾紛；
•整體市場波動；
•部分或全部可轉換票據轉換後本公司股票的發行；
88

•我們的高級管理人員、董事或大股東出售我們的股票；
•股份回購的時間和金額(如有)。
此外，股市經歷了極端的價格和成交量波動，已經並將繼續影響許多科技公司股權證券的市場價格。許多科技公司的股價波動與這些公司的經營業績無關或不成比例。過去，在市場波動期間，股東會提起證券集體訴訟。如果我們捲入證券訴訟，可能會使我們承擔鉅額成本，轉移資源和管理層對我們業務的關注，並對我們的業務、經營業績、財務狀況和現金流產生不利影響。
償還我們現有和未來的債務，包括2024年票據、2026年票據、2028年票據和2029年票據(統稱為“可轉換票據”)可能需要大量現金，我們可能沒有足夠的現金流或能力籌集必要的資金來履行可轉換票據項下的義務，而我們當前和未來的債務可能限制我們的經營靈活性或以其他方式影響我們的業務。
我們是否有能力按計劃支付可轉換票據項下的本金、支付利息或為我們的債務進行再融資，或就可轉換票據的任何轉換作出現金支付，或在適用的可轉換票據系列持有人要求吾等回購其可轉換票據以換取現金的情況下作出任何根本性改變，這取決於我們未來的表現，而這受經濟、財務、競爭及其他我們無法控制的因素所影響。我們的業務可能不會從未來的運營中產生足夠的現金流來償還債務和進行必要的資本支出。如果我們無法產生這樣的現金流，我們可能被要求採取一個或多個替代方案，例如出售資產、重組債務或以可能繁瑣或高度稀釋的條款獲得額外股本。我們對債務進行再融資的能力將取決於資本市場和我們目前的財務狀況。我們可能無法從事這些活動中的任何一項，或以理想的條件從事這些活動，這可能導致我們的債務違約。此外，我們現有和未來的債務可能會對我們的股東產生重要後果，並對我們的業務產生重大影響。例如，它可以：
•使我們更難履行可轉換票據項下的債務義務；
•增加我們在普遍不利的經濟和工業條件下的脆弱性；
•要求我們將運營現金流的很大一部分用於償還債務，從而減少了我們現金流用於營運資本和其他一般公司用途的可獲得性；
•限制我們在規劃或應對業務和我們所在行業的變化方面的靈活性；
•限制我們開拓商機；
•與負債較少的競爭對手相比，我們處於競爭劣勢；以及
•限制我們借入額外資金用於營運資本、資本支出、收購、償債要求、執行我們的業務戰略或其他一般目的。
與我們的可轉換票據有關的交易可能稀釋現有股東的所有權權益，或者可能壓低我們普通股的價格。
如果可轉換票據由該系列的持有人轉換，我們有能力根據適用的契約，在適用的可轉換票據系列轉換後，根據我們的選擇交付現金、普通股或現金或普通股的任何組合。如果我們選擇在轉換可轉換票據時交付普通股，將稀釋現有股東的所有權利益。在這種轉換後可發行的普通股在公開市場上的任何銷售都可能對我們普通股的現行市場價格產生不利影響。此外，可轉換票據的某些持有人可能會進行賣空，以對衝其在可轉換票據中的頭寸。預期未來可轉換票據轉換為我們普通股的股票可能會壓低我們普通股的價格。
我們不希望為我們的普通股支付股息。
我們目前不希望為我們的普通股支付股息。未來向我們的股東支付任何股息，以及其時間和金額(如果有)由我們的董事會酌情決定。我們董事會關於支付股息的決定將取決於許多因素，如我們的財務狀況、收益、資本要求、潛在的償債義務或限制性契約、行業慣例、法律要求、監管限制以及董事會認為相關的其他因素。
89

此外，由於我們是一家控股公司，沒有實質性的直接業務，我們依賴運營子公司的貸款、股息和其他付款來產生為我們的普通股支付股息所需的資金。然而，我們的運營子公司進行此類分配的能力將取決於它們的經營業績、現金需求和財務狀況，以及特拉華州法律中可能限制可用於分配的資金數量的適用條款。我們支付現金股息的能力也可能受到與現有或未來債務有關的契約和財務比率以及與第三方的其他協議的制約。
我們的特許經營權和特拉華州公司法中的某些條款可能會阻礙我們的收購和嘗試。
我們受制於特拉華州一般公司法第2203節的規定，該條款禁止我們在某些情況下，在未經我們幾乎所有已發行有表決權股票的持有人批准的情況下，在特定時期內與一些股東進行業務合併。這些條款可能會推遲或阻礙現任董事的罷免，並可能使涉及我們的合併、收購要約或代理權競爭變得更加困難，即使此類事件在短期內可能有利於我們股東的利益。此外，這些條款可能會限制一些投資者未來可能願意為我們的普通股支付的價格。我們的公司註冊證書和公司章程包含規定董事和高級管理人員的責任限制和賠償的條款，允許董事會的空缺由其餘董事的多數投票填補，授權董事會設立額外的優先股系列並指定該等股份的權利、優惠和特權(通常稱為“空白支票優先股”)，並規定我們的股東只能在正式召開的股東年度會議或特別會議上採取行動，該會議只能由董事會主席、首席執行官或董事會召開。這些規定還可能起到阻止敵意收購或推遲控制權變更或管理層變動的效果。
我們的章程指定特拉華州法院為我們的股東可能發起的某些類型的訴訟和訴訟的唯一和獨家論壇，這可能會阻止針對我們或我們的董事和高管的訴訟。
我們的章程規定，除非我們以書面形式同意替代法院，否則特拉華州或聯邦法院是代表我們提起的任何派生訴訟或訴訟的唯一和獨家法庭；任何聲稱我們的董事、高級管理人員或其他員工對我們或我們的股東違反受託責任或其他不當行為的訴訟；任何根據特拉華州公司法或我們的公司註冊證書或章程對Lumentum提出索賠的訴訟；任何聲稱對Lumentum提出受內部事務原則管轄的索賠的訴訟；或任何解釋、應用、強制執行或確定我們的公司註冊證書或章程的有效性的行動。這一排他性論壇條款可能會限制我們的股東在不同的司法論壇上提出此類股東認為有利於與我們或我們的董事或高管發生糾紛的索賠的能力，這可能會阻止針對我們或我們的董事和高管的此類訴訟。
或者，如果特拉華州以外的法院發現這一排他性法院條款不適用於上述一種或多種特定類型的訴訟或訴訟程序，我們可能會產生與在其他司法管轄區解決此類事項相關的額外費用，這可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生不利影響。
與Cloud Light收購相關的風險
我們面臨着與Cloud Lights的業務整合、我們的現金資源和財務業績、未披露的負債以及員工和客户留住相關的風險。
2023年11月7日，我們完成了對雲光的收購。我們將投入大量的管理注意力和資源，將Cloud Light的業務實踐和運營與我們的業務相結合。作為整合進程的一部分，我們可能會遇到潛在的困難，包括與整合和合規的成本、轉移管理層的注意力、我們創建和執行統一標準、控制程序、政策和信息系統的能力、潛在的未知責任以及意外增加的費用或延誤有關的困難。
此外，使用我們的大部分現金收購Cloud Light降低了我們的流動性，可能會限制我們應對其他商業機會的靈活性，並增加我們在不利經濟和行業條件下的脆弱性。
如果存在之前未披露的任何未披露的負債，Lumentum作為繼承人可能對此類未披露的負債負責。這種未披露的負債可能對Lumentum的業務和運營結果產生不利影響，並可能在收購完成後對Lumentum普通股的價值產生不利影響。
90

收購還可能導致重大費用或其他負債，可能對我們的經營業績產生不利影響，例如與我們收購和/或整合Cloud Light的業務和運營相關的現金費用和非現金會計費用。此外，我們未能識別或準確評估我們在收購中承擔的某些債務的規模，可能會導致意外的訴訟或監管風險、不利的會計費用、應繳税款的意外增加、失去預期的税收優惠或對我們的業務、運營結果、財務狀況或現金流產生其他不利影響。
有關收購的不確定性可能會導致我們的或雲之光的現有和未來員工將面臨未來的不確定性。這些不確定性可能會削弱我們留住、招聘或激勵關鍵管理、工程、技術和其他人員的能力。同樣，我們或Cloud Light的現有或潛在客户、供應商和/或合作伙伴可能會延遲、推遲或停止向我們或Cloud Light購買產品或服務，或向我們或Cloud Light提供產品或服務；延遲或推遲有關我們或Cloud Light的其他決定；或以其他方式尋求更改他們與我們或Cloud Light開展業務的條款。上述任何情況都可能損害我們和/或Cloud Light，從而降低我們預期從收購中獲得的好處。
91

第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
發行人購買股票證券
在截至2023年12月30日的三個月內，我們沒有任何普通股回購，如下表所示。(以百萬為單位，不包括股票和每股金額):
期間
購買的股份總數 (1)
每股平均支付價格(2)
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數根據計劃或計劃可購買的最大股票數量(或近似美元價值)
2023年10月1日至2023年10月28日— $— — $569.6 
2023年10月29日至2023年12月2日— $— — $569.6 
2023年12月3日至2023年12月30日— $— — $569.6 
總計— $— — $569.6 
(1)2021年5月7日，我們宣佈董事會批准了2021年股票回購計劃，該計劃授權我們使用高達700.0美元的資金購買我們自己的普通股。2022年3月3日，我們的董事會批准增加我們的股票回購計劃，授權我們在2024年5月之前使用總計10億美元(比之前的700.0美元增加)購買我們自己的普通股。2023年4月5日，我們的董事會批准進一步增加我們的股票回購計劃，授權我們在2025年5月之前使用總計12億美元(從10億美元增加)購買我們自己的普通股，但可以隨時暫停或終止。
(2)每股支付的平均價格包括與回購相關的成本。

項目5.其他信息
董事及高級管理人員的證券交易計劃
在我們上個財季，不是董事或根據規則16a-1(F)定義的高級管理人員採用或終止“規則10b5-1交易安排”或“非規則10b5-1交易安排”，其各自定義見S規則第408項。
92

項目6.展品
以下證物在此存檔，或通過參考先前提交給證券交易委員會的證物而合併。
展品： 由中國公司註冊成立
參考		已歸檔
不是的。展品説明表格文件編號展品提交日期特此聲明
2.1
Lumentum Holdings Inc.、Cloud Light、Crius Merge Sub Inc.之間截至2023年10月29日的合併協議和計劃.
8-K001-368612.12023年10月30日
10.1
修訂控制利益計劃更改生效日期8.22.23
10-Q001-3686110.12023年11月8日
10.1
2015年股權激勵計劃，2023年9月15日修訂並重新確定
8-K001-3686110.12023年11月21日
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條規則對首席執行官的認證。
  X
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《證券交易法》第13a-14(A)號和第15d-14(A)號規則對首席財務官的認證.
   X
32.1†
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節對首席執行官的認證。
   X
32.2†
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節對首席財務官的證明。
   X
101以下財務信息來自Lumentum Holdings Inc.截至2023年12月30日的財政季度的10-Q表格季度報告，格式為內聯XBRL（i）截至二零二三年十二月三十日及二零二二年十二月三十一日止三個月及六個月之簡明綜合經營報表;（ii）截至二零二三年十二月三十日及二零二二年十二月三十一日止三個月及六個月之簡明綜合全面虧損表;（iii）截至2023年12月30日及2023年7月1日的簡明合併資產負債表;（iv）截至2023年12月30日及2022年12月31日止三個月及六個月的簡明合併股東權益表;（v）截至2023年12月30日及2022年12月31日止六個月之簡明綜合現金流量表;及（vi）綜合財務報表附註。   X
104封面交互數據文件，格式為內聯XBRL(包含在附件101中)。   X
†本報告附件32.1和32.2中提供的證明文件未被視為已向美國證券交易委員會提交，且不得以引用方式納入註冊人根據1933年《證券法》（經修訂）或1934年《證券交易法》（經修訂）提交的任何文件中，無論是在本報告日期之前還是之後提交的，而不管該提交中包含的任何一般合併語言。
93

簽名
根據1934年證券交易法的要求，登記人已正式促使本報告由以下正式授權的簽署人代表其簽署。
LUMENTUM控股公司
日期：2024年2月8日作者：/s/ Wajid Ali
通過：Wajid Ali
 執行副總裁總裁，首席財務官

94