20231231加速文件管理器0001131554假象2023財年P2YP3YHttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://synchronoss.com/20231231#LeaseLiabilityNoncurrenthttp://synchronoss.com/20231231#LeaseLiabilityNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://synchronoss.com/20231231#LeaseLiabilityNoncurrenthttp://synchronoss.com/20231231#LeaseLiabilityNoncurrent0.050.20.0933.3333.3333.3333.3333.3333.3336700011315542023-01-012023-12-310001131554美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-01-012023-12-310001131554sncr：EightPointThreeSevenFiveTM 2500ParValueSeniorNotesDue2026Member2023-01-012023-12-3100011315542023-06-30ISO 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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
(標記一)
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告
|
截至本財政年度止12月31日, 2023
或
| | | | | |
| ☐ | 根據《1934年財產交換法》第13條或第15條（d）款提交的過渡報告 |
關於從到的過渡期
佣金文件編號001-40574
Synchronoss科技公司.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | |
| 特拉華州 | 06-1594540 |
(述明或其他司法管轄權
公司或組織) | (税務局僱主
識別號碼) |
十字路口大道200號, 8樓 布里奇沃特, 新澤西 | 08807 |
| (主要執行辦公室地址) | (郵政編碼) |
(866) 620-3940
(註冊人電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 中國交易代碼(S) | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值0.0001美元 | | SNCR | | 納斯達克股票市場 |
| 2026年到期的8.375%優先票據 | | SNCRR | | 納斯達克股票市場 |
根據該法第12(G)節登記的證券：無
用複選標記表示註冊人是否為證券法規則第405條所定義的知名經驗豐富的發行人。¨ 不是 ☒
如果註冊人不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告，請用複選標記表示是。¨ 不是 ☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ 不是的。¨
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ 不是的。¨
通過複選標記來確定註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b—2條中對“大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司”和“新興增長公司”的定義。
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大型加速文件管理器☐
| 加速的文件管理器 ☒ | 非加速文件夾 | 規模較小的中國報告公司。☐ | 新興成長型公司☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。¨
檢查是否有任何錯誤更正是重複的，需要根據§ 240.10D—1（b）對註冊人的執行官在相關恢復期內收到的基於激勵的補償進行恢復分析。 ¨
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》規則12b-2所定義)。☐*排名第一的☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。 ☐
截至2023年6月30日，註冊人最後一個完成的第二季度的最後一個營業日，註冊人的非關聯公司持有的普通股的總市值，基於納斯達克股票市場在該日期報告的普通股的收盤價約為美元。71.1萬註冊人根據公開文件和註冊人已知的其他信息擁有10%或以上的已發行股票的每個執行官、董事和股東持有的普通股股份被排除在外，因為這些人可能被視為關聯公司。對於其他目的，這種附屬機構地位的確定不一定是決定性的確定。
截至2024年3月13日，總共有10,311,380SH註冊人的普通股的份額是未償還的。
法規S—K第601（a）項要求的展品索引包含在本報告第IV部分第15項表格10—K中。
以引用方式併入的文件
第III部分(第10、11、12、13及14項)所規定的資料乃參考註冊人為其2024年股東周年大會提交的最終委託書(“委託書”)的部分內容而編入，該委託書將於註冊人截至2023年12月31日的財政年度結束後120個工作日內根據第(14A)條提交。除非通過引用明確併入，否則委託書不應被視為本報告10-K表格的一部分。
Synchronoss技術公司
表格10-K索引
| | | | | | | | |
| 項目 | | 頁碼 |
| 第一部分 | |
1. | 業務 | 4 |
1A. | 風險因素 | 10 |
1B. | 未解決的員工意見 | 41 |
1C. | 網絡安全 | 41 |
2. | 屬性 | 42 |
3. | 法律訴訟 | 42 |
4. | 煤礦安全信息披露 | 42 |
| 第II部 | |
5. | 註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買普通股和證券的市場 | 43 |
6. | 選定的財務數據 | 46 |
7. | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 46 |
7A. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 56 |
8. | 財務報表和補充數據 | 57 |
9. | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 113 |
9A. | 控制和程序 | 113 |
9B. | 其他信息 | 115 |
| | 第三部分 | |
10. | 董事及行政人員及企業管治 | 115 |
11. | 高管薪酬 | 115 |
12. | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 116 |
13. | 某些關係和相關交易 | 116 |
14. | 首席會計費及服務 | 116 |
| | 第四部分 | |
15. | 展品和財務報表附表 | 116 |
16. | 表格10-K摘要 | 120 |
簽名 | 121 |
第一部分
前瞻性陳述
“我們”、“我們的”和“公司”是指“同步技術公司”。及其合併子公司。截至2023年12月31日止的財政年度的10—K表格年度報告中的所有非歷史性聲明均為1933年證券法第27A條（經修訂）和1934年證券交易法第21E條（經修訂）含義內的前瞻性聲明，包括有關Syncoss的“期望”，“信念”，“希望，“意圖”、“預期”、“尋求”、“戰略”、“計劃”、“目標”、“估計”、“展望”等。這些陳述基於管理層當前的預期，並受許多因素和不確定性的影響，這些因素和不確定性可能導致實際結果與前瞻性陳述中描述的結果存在重大差異。過去的業績不一定代表未來的業績。Synoss提醒投資者，由於各種因素，無法保證實際業績或業務狀況不會與這些前瞻性陳述中的預測或建議有重大差異。我們鼓勵您閲讀本表格10—K所載的管理層對我們財務狀況和經營業績的討論和分析以及我們的綜合財務報表。我們也鼓勵您閲讀本表格10—K第一部分第1A項，標題為風險因素，其中包含了與我們業務相關的風險和不確定性的更完整的討論。除了本表10—K第1A項所述的風險外，其他未知或不可預測的因素也可能影響我們的結果。因此，本表格10—K中的信息應與我們不時向美國證券交易委員會提交的其他報告和文件一併閲讀，包括表格10—Q和表格8—K，這些報告和文件可能會補充、修改、取代或更新這些風險因素。Syncoss明確聲明不承擔任何義務或承諾公開發布本文所載任何前瞻性聲明的任何更新或修訂，以反映Syncoss對此的預期的任何變化，或任何此類聲明所依據的事件，條件或情況的任何變化。
本表10—K包括我們從定期行業出版物、第三方研究和調查、我們行業上市公司的備案文件和內部公司調查中獲得的行業和市場數據。這些來源包括政府和行業來源。行業出版物和調查一般説，其中所載的資料是從據信可靠的來源獲得的。雖然我們認為納入本表10—K中的行業和市場數據是可靠的，但這些信息可能被證明是不準確的。工業和市場數據可能是錯誤的，原因是來源獲取數據的方法，以及由於原始數據的可得性和可靠性受到限制、數據收集過程的自願性質以及其他限制和不確定性，信息不能總是得到完全肯定的核實。此外，我們並不知道根據本文所依據或引用的資料來源編制預測時使用的所有有關一般經濟狀況或增長的假設。
第1項。 生意場
概述
同步個人雲TM是一款創新軟件，可為全球網絡運營商和移動保險提供商帶來收入增長和消費者參與度。我們通過提供可信的平臺幫助客户以更有意義的方式連接、參與和貨幣化訂閲者，通過這些平臺，最終用户可以同步、組織和保護他們的所有數字內容，彼此連接並享受珍貴的回憶。我們的使命是幫助我們的客户創造新的收入來源，降低創新成本，並吸引他們的用户。
剝離Message和NetworkX業務
2023年10月31日，Syncoss Technologies，Inc.與Lumine Group Software Solutions（Ireland）Limited簽訂了資產購買協議，根據該協議，公司出售了其消息和NetworkX業務。該交易代表了一項戰略轉變，旨在最大限度地提高股東價值，並使公司能夠專注於提供以云為中心的解決方案。關於出售交易，公司確定其消息和NetworkX業務符合根據ASC 205—20終止經營會計處理。因此，於所有呈列期間的綜合經營報表中，業務業績及分開消息及NetworkX業務的成本均於已終止經營業務淨虧損（扣除税項）中呈報。此外，於出售前持有之相關資產及負債於綜合資產負債表呈列為已終止經營業務之資產及負債。財務報表附註已按追溯基準調整。額外
信息，見附註4。資產剝離和終止業務 本表格10—K第二部分第8項合併財務報表附註的規定。
我們為誰服務
在Syncoss，我們專注於為全球三個市場提供運營商級解決方案：通信服務提供商/多業務運營商（如有線和移動網絡運營商）、移動保險提供商和零售商。我們幫助客户加速增值服務並將其貨幣化，以推動增長、促進保留並實現差異化體驗。於2023年，我們繼續透過向Lumine出售信息及數碼業務的資產，加強我們的專注。
通信服務提供商、多服務運營商和移動保險提供商銷售我們的Syncoss Personal Cloud的白標籤實施TM產品和解決方案，以滿足全球用户的需求。我們的客户將由我們的技術提供支持的服務作為獨立訂閲或增值捆綁的一部分向他們的用户銷售和轉售。他們還使用我們的個人雲，通過提供存儲和同步用户生成的內容的簡單解決方案（例如，視頻、照片、文檔、聯繫人、音樂等）。
我們的客户包括AT & T、BT、Verizon和軟銀等全球服務提供商。這些客户利用我們的解決方案為消費者和企業客户提供服務。
如何進入市場
我們直接通過我們在美洲、歐洲、中東和非洲（“EMEA”）和亞太地區（“APAC”）的銷售組織銷售我們的解決方案和服務。
銷售額
我們通過直接銷售團隊銷售我們的解決方案、產品和服務，與戰略合作伙伴合作，並與客户合作，將服務轉售給他們的最終客户和訂户。我們的銷售專業人員精通我們的平臺、產品和服務，瞭解我們當前和潛在客户所面臨的市場趨勢、需求和條件。
營銷
Syncoss營銷團隊採用我們以云為中心的方法，致力於實施正確的策略，並採用有效的工具來推動客户獲取並加速我們的增長。我們的使命是通過一系列渠道，包括數字營銷、銷售支持、社交媒體和公共關係，開發引人注目的產品特定信息和全面的品牌敍事。這些戰略努力對於創造企業對企業（B2B）銷售線索、提高我們雲解決方案的知名度以及加強我們在北美、EMEA和亞太地區電信、保險和零售行業的品牌影響力至關重要。
為配合我們的B2B計劃，我們為合作伙伴的直接面向消費者（D2C）營銷活動提供強有力的支持，旨在推動客户採用率和訂户增長。通過我們整合的市場營銷和宣傳活動，配合全渠道的方法，我們確保消費者在購買生命週期的每一個關鍵點都參與其中。這包括在線結賬、零售活動、客户支持、產品初始設置以及預裝雲應用程序的設備的應用內通知等過程中的交互。這些舉措清楚地表明，我們不僅致力於提供安全和以用户為中心的雲體驗，而且還致力於為服務提供商和消費者提供一個支持數據完整性和推動用户參與的平臺。
我們提供的服務—Syncoss Personal CloudTM站臺
同步個人雲TM該解決方案旨在通過持續的內容管理和互動來創建吸引人和值得信賴的客户體驗。 同步個人雲TM該平臺是一個安全且高度可擴展的白標平臺，允許我們客户的訂户備份和保護、互動和管理其個人內容，並使我們的運營商客户能夠提高每用户平均收入（“ARPU”）並減少流失。
我們的Syncoss個人雲TM平臺專門設計用於支持智能手機、平板電腦、臺式計算機和筆記本電腦。
消息平臺 （擁有並運營至2023年10月31日）
Syncoss的消息平臺為數億電信用户提供移動消息和郵箱服務。我們的高級消息平臺是一個強大、安全的,智能白標籤消息平臺，擴展了通信服務提供商和多服務提供商通過富通信服務（RCS）提供P2P消息的能力。 我們的移動消息平臺（“MMP”）準備為品牌、廣告商和消息批發商提供一個單一的標準生態系統，用於入職和管理。
•高級消息： 我們的高級消息平臺支持RCS和其他實時通信（“RTC”）中的豐富消息渠道；它實現豐富的P2P通信，並通過A2P體驗為我們的客户和其他品牌創造跨渠道的新商業和收入機會。我們的消息平臺與消息即平臺（“MaaP”）消息市場以及專用的第三方客户和本地原始設備製造商（“OEM”）客户協同運營，為運營商、通信平臺即服務（“CPaaS”）參與者和品牌提供端到端消息平臺和貨幣化工具。
•電子郵件： 我們的電子郵件套件為服務提供商提供了一個安全的、白標籤的後端框架，用於品牌電子郵件服務，提供了引入和推廣可貨幣化服務的機會。 我們的運營商品牌Email Suite解決方案提供領先的防病毒、反垃圾郵件和惡意軟件技術，以保持客户體驗的完整性和安全性，並保護用户數據符合運營商標準。我們的電子郵件解決方案是關鍵通信的重要存儲庫，具有直觀且功能豐富的移動和桌面電子郵件體驗，確保粘性並增加客户終身價值。
OnboardX（擁有並運營至2023年10月31日）產品簡化了用户入職並推動大規模服務採用. 新產品或服務的第一印象可以建立或破壞您的訂閲者關係。糟糕的入職體驗導致收入損失和客户感到被困。我們可定製的服務激活、內容備份和設備設置體驗使入站無障礙。
•移動內容傳輸:我們的同步移動內容傳輸®該解決方案是一款易於使用的產品，其客户端可以在運營商零售地點或家中/工作場所等處將內容從一個移動智能設備安全、點對點、無線傳輸到另一個移動智能設備。我們的解決方案可以跨包括iOS和Android在內的操作系統傳輸選定的數據類別，其中可能包括照片、視頻、音樂、消息、文檔、聯繫人和通話記錄。
•開箱即用體驗： 我們的Syncoss開箱即用體驗解決方案是一種設備設置解決方案，可幫助客户設置新設備的功能，包括Wi—Fi、電子郵件、社交網絡帳户和語音郵件，以及提示恢復內容和註冊雲服務。它還提供了在設置過程中突出計劃和創收計劃的能力，如忠誠度計劃、第三方合作伙伴關係和增值服務。
NetworkX（擁有並運營至2023年10月31日）產品簡化了網絡，以提高效率和利潤。在一個用户期望無縫連接和零網絡中斷的世界中，提供卓越的網絡質量可能是複雜和昂貴的。我們的物理網絡資產管理、離網採購和費用控制解決方案降低了網絡管理的複雜性和成本。
Syncoss NetworkX產品為運營商提供了設計物理網絡、簡化基礎設施採購以及管理和優化全球領先頂級運營商的綜合網絡開支的工具和軟件。
•SpatialNX： 我們的spacealSUITE為每個工廠內部提供及時、準確和全面的網絡信息的訪問，包括物理位置、規格、屬性、連接和容量
和工廠外資產它在整個企業內提供數據，以支持配置、規劃和設計、施工、故障和事件管理、工單管理、客户服務、市場營銷和其他關鍵業務功能。 我們平臺的自動化和易於集成旨在使我們的客户能夠降低收購新用户的成本，並提高客户交易的準確性和可靠性。
•ConnectNX（iNOW）： 我們的iNOW供應系統消除了對服務訂單的手動處理，並通過自動化和基於規則的驗證來管理客户和供應商之間的整個訂單生命週期。iNOW包括一個支持批量供應需求的接口，以及一個用於無縫集成到其他運營商系統的開放API。 iNOW還提供了一個電子保税網關平臺，使保税承運商之間的快速電子訂單確認和狀態更新。 最後，完成的訂單信息流向Financial Analytics，提供集成的自動訂單到賬單對賬功能。
•費用NX： 我們的金融分析平臺是一個全面的應用程序套件，可幫助運營商降低成本、降低風險、加強財務合規性和控制，並提高運營效率。 Financial Analytics通過獨特的軟件驅動流程獲取任何供應商發票（任何格式）—100%的詳細信息。 通過自動化審計和支付工作流程與軟件驅動的爭議管理生命週期緊密結合來管理VoIP，為整個運營商組織的網絡費用和爭議提供真正的採購到支付流程。
我們的服務—我們的服務
Syncoss提供專業的服務，包括諮詢、安裝和部署、配置、定製、系統集成和支持，以確保客户成功部署和使用我們的產品和解決方案。
產品開發
在Syncoss，我們的產品開發工作重點是擴展產品和解決方案的功能性、可擴展性和安全性。我們預期將維持我們的研發投資，因為我們打算繼續積極發展新特性和功能，升級和擴展我們的產品種類，以及開發新技術。
知識產權
我們主要依賴美國和我們開展業務的其他司法管轄區的商標、版權和專利法，以及保密程序和合同條款，以保護我們的專有信息、技術和策略。我們亦透過維持專利獎勵計劃、舉辦年度創新大會及定期“黑客馬拉鬆”等活動，培養鼓勵員工創造力及創新的文化。我們相信，這有助於開發新特性、功能和產品，這對於將我們的解決方案確立為行業領先解決方案至關重要。我們在入職過程中與所有員工和顧問簽訂專有信息和發明協議，並與所有第三方簽訂保密協議。
在美國，截至2023年12月31日，我們已發佈45項專利，7項專利正在申請中。在國際上，截至2023年12月31日，我們已發佈70項專利，6項正在申請中。我們在美國、德國、英國、法國和西班牙持有和/或正在尋求專利，我們可能會尋求其他司法管轄區，但我們認為此類覆蓋範圍適當且具有成本效益。我們的專利涵蓋了我們業務的所有方面，包括雲和安全。
我們業務的需求驅動因素
憑藉更快/更高的速度、更低的延遲、更大的容量、更強的安全性和更好的可靠性，5G功能將實現以前不可能實現的新用例、應用和商業模式。消費者對這些功能的需求將影響運營商提供5G服務的方式，而運營商反過來也有機會將其貨幣化並賺取差異化的收入來源。根據Market Research Future的數據，到2025年，移動增值服務（VAS）將達到3091億美元。向5G過渡提供了一個機會，以加強他們在消費市場的地位，併發揮服務的作用。
通過將VAS捆綁到溢價優惠中來實現。服務提供商還應該通過開發新的、沉浸式的產品來成為服務創造者。在任何一種情況下（品牌和合作夥伴服務），為數字捆綁包提供動力，簡化VAS的入站、消費、計費和認證，將推動高端5G服務計劃和ARPU的更高採用率。
除了成為一個流行詞或戰略，5G是通信服務提供商技術未來的下一個浪潮。 2023年，我們看到5G用例的持續採用，運營商開始獲得運營商在投資5G技術時所依賴的回報。預計到2027年，北美的5G普及率將達到90%。隨着手機制造商於2023年推出新設備和功能，中端智能手機的5G應用也繼續大量。
更多的設備將導致隱私、數據和硬件保護方面的更多漏洞。消費者已經明確表示，他們希望瞭解並對他們的數據被如何使用感到自信。服務提供商已經證明自己是消費者數據保護和隱私的真正管家，因此隨着市場的不斷髮展，服務提供商也會有所不同。作為移動網絡和固定無線連接的提供商，服務提供商具有獨特的地位，可以成為可信賴的端到端整體保護服務解決方案，無論是在家中還是在旅途中。消費者對個人雲數據保護、硬件保險、家庭和網絡安全的需求將使服務提供商能夠充分利用他們與消費者的信任關係。
我們相信，我們的白標個人雲平臺將幫助服務提供商加快採用5G服務和全面保護計劃。我們的下一代個人云為運營商提供了一種新的方式，為他們的訂户創建、交付、參與和貨幣化更個性化的體驗和產品。當運營商擁有數百萬活躍用户使用雲計算時，雲計算將成為交叉銷售安全服務、保險、印刷品和禮品等商品以及其他運營商服務的渠道，從而導致ARPU值的顯著增長。因此，我們正在培養新的合作伙伴關係，建立令人興奮的新功能，現在讓用户能夠保護家庭。讓用户能夠通過保險計劃保護硬件投資，通過基於網絡的安全服務保護他們的家人免受網絡威脅，以及通過雲計算保護他們的個人內容，將使5G服務計劃的價值定位與眾不同，併為我們的客户帶來重大的品牌價值。
Personal Cloud及其數據保護價值主張非常適合設備保護和保險產品。 保險提供商將個人雲與設備保護捆綁在一起，以提供全面的設備保護。有線MSO和寬帶服務提供商有一個獨特的機會，提供個人雲作為一個“全家庭”數據保護產品，這增加了ARPU，並提供了急需的家庭服務提供商市場的訪問，而不僅僅是連接和內容提供商。此外，服務提供商還可以將個人雲納入安全捆綁包，消費者可以獲得數據保護，並結合其他功能，如防病毒，密碼保護，VPN等。
_____________________________
1 愛立信2022年6月移動報告
競爭
我們的市場競爭是令人難以置信的多樣化，動態和微妙的環境下，快速變化的技術，不斷演變的行業標準，新產品的推出和融合的空間和服務。
我們面臨以下幾類競爭對手：
個人雲
•OTT服務和平臺提供商- 蘋果、谷歌、Dropbox、Box、微軟和亞馬遜都提供與各自技術或服務平臺緊密集成的個人雲服務。然而，Syncoss通過提供運營商級白標解決方案而與這些OTT服務和平臺提供商區別開來。
•白標平臺提供商- 近年來，獨立於平臺的白標籤個人雲提供商領域已經整合，Funambol和其他競爭運營商分銷協議的公司。然而，這些供應商的目標是具有低風險、收入共享商業模式的第二和第三層區域運營商，一般不會對全球第一層運營商構成真正的威脅。
消息（擁有並運營至2023年10月31日）
•新興的RCS市場在全球競爭激烈。領先的OTT設備， OS平臺提供商谷歌和三星，以及知名的在線平臺提供商，如Facebook，WhatsApp，Instagram，微信和LINE，已經創造了一個全新的通信和貨幣化市場，將“消息”轉變為一個新的虛擬操作系統。
•我們的電子郵件套件為服務提供商提供了一個安全的、白標籤的後端框架，用於品牌電子郵件服務，提供了引入和推廣可貨幣化服務的機會。我們的運營商品牌Email Suite解決方案提供領先的防病毒、反垃圾郵件和惡意軟件技術，以保持客户體驗的完整性和安全性，並保護用户數據符合運營商標準。我們的電子郵件解決方案是關鍵通信的重要存儲庫，具有直觀且功能豐富的移動和桌面電子郵件體驗，確保粘性並增加客户終身價值。
數字產品（擁有並運營至2023年10月31日）
•電信業務管理（TEM）提供商 –
▪TEOCO和Tangoe是提供批發和零售TEM軟件和服務的兩家主要供應商。這些供應商中的每一個都有大客户/合同，以更好地核算、核對和支付供應商合同、網絡電路、漫遊協議和其他複雜的費用領域。
•電信服務訂單管理提供商 –
▪Neustar為主要供應商提供處理電信服務訂單整個訂單生命週期的軟件。
▪運營商開發/使用的訂單管理應用程序和流程也存在競爭。
•地理空間網絡規劃提供商 –
▪管理物理通信網絡規劃和設計的軟件的主要供應商包括Bentley、GE Smallworld和3—GIS。
為了與全球平臺提供商競爭，我們提供了一系列產品，幫助用户、系統、網絡和內容保持同步，以實現更好、更吸引人的體驗。我們的白標產品使用户能夠相互連接，連接他們所依賴的網絡，連接他們喜愛的品牌和他們所需的服務。我們相信，憑藉我們差異化的產品能力、遍及全球市場的廣泛覆蓋面，以及我們20多年來構建運營商級解決方案的經驗，我們在競爭中具有優勢。
合規性和認證
我們獲得第三方對我們與安全相關的控制措施的審查。我們的Syncoss白標Personal Cloud已通過認證，符合服務組織控制（SOC）2第二類審核，該審核測試了隨着時間的推移控制的設計和操作有效性。獨立審計員每年都會對這些控制措施進行測試，並針對生產數據中心的環境和物理保護措施、法律控制、變更管理和邏輯安全等領域進行處理。此外，我們的Financial Analytics託管解決方案經認證符合SOC 1 Type II審核，該審核測試與客户在財務報告中使用此服務相關的控制設計和有效性。最後，我們在班加羅爾的業務通過了ISO27000認證，確保了信息安全管理的最佳實踐，以及ISO9000認證，確保了質量管理。
人力資本
在Syncoss，我們相信我們的增長和成功在很大程度上歸功於我們多樣化的員工基礎和經驗豐富的管理團隊，我們的使命是使Syncoss成為一個偉大的工作場所。我們將繼續投資於員工，並發展和推廣我們以團隊為本的文化，並相信這些努力為我們提供可持續的競爭優勢。
截至2023年12月31日，我們在印度、北美、歐洲和亞太地區擁有1，321名全職員工。
我們擁有以目標為導向的文化，注重員工的投入和福祉，我們相信這使我們能夠吸引和留住優秀人才。我們採取了靈活的工作政策，為我們的大多數員工提供了靈活性，
在他們的選舉中遠程工作我們為所有員工提供學習和發展計劃。員工可透過多個內部渠道，包括公司市政廳會議及員工敬業度調查，積極表達他們的問題及想法。
在持續關注員工參與度的同時，我們成立了一個全球多樣性、公平和包容（DE & I）委員會，為將DE & I融入我們的企業文化奠定了基礎，併為更全面的計劃鋪平了道路。我們在這一領域採取了初步措施，包括正式培訓、員工溝通和更新我們的企業語言，以更具包容性，符合行業最佳實踐，並符合我們的DE & I理念。最近，我們推出了一系列旨在提高員工士氣的員工計劃，並在這方面推出了更多措施。我們亦於2022年推出同步關懷計劃，將員工及領導層聚集在一起，以投入他們的時間及才能支持全球各地的事業及社區。在我們的第一年，我們的數百名員工為我們開展業務的全球社區的15個組織志願服務，並貢獻了總計超過450小時的時間。
從總體獎勵的角度來看，Syncoss提供有競爭力的薪酬和福利方案，我們每年都會對其進行審查和更新。我們的年度薪酬計劃與我們的反饋週期相吻合，員工和經理會進行績效對話，以促進學習和職業發展。作為薪酬審查計劃的一部分，我們每年進行薪酬公平分析。
企業信息
我們於2000年在特拉華州成立。我們的主要辦事處位於新澤西州布里奇沃特市交叉大道200號。我們於2006年完成首次公開發行，我們的普通股在納斯達克全球精選市場上市，代碼為“SNCR”，我們的優先票據在納斯達克全球精選市場上市，代碼為“SNPRL”。
可用信息
我們的網站位於www.synchronoss.com我們的投資者關係網站位於www.example.com.我們已使用並打算繼續使用我們的投資者關係網站，作為披露重大非公開信息和遵守FD法規下的披露義務的手段。以下文件在我們向美國證券交易委員會（SEC）提交後，可通過我們的投資者關係網站查閲：10—K表格的年度報告、10—Q表格的季度報告、8—K表格的當前報告以及我們為股東年會提交的委託書。該等文件亦可於我們的投資者關係網站免費下載。SEC還維護一個互聯網網站，其中包含報告、委託書和其他關於像我們這樣的發行人的信息，這些信息以電子方式提交給SEC。該網站的地址是 Www.sec.gov.這些網站的內容不包含在本文件中。此外，本公司對這些網站URL的引用僅為非活動文本引用。
Syncoss和Syncoss Personal CloudTM本表格10—K中出現的Syncoss和其他商標均為Syncoss的財產。本年報中可能出現的其他商標或服務標記均為其各自持有人的財產。僅為方便起見，本年報中的商標和商品名稱有時未加上®、™和SM符號，但此類提及不應被解釋為任何指示，表明其各自的所有人不會在適用法律的最大程度上主張其權利。
第1A項。風險因素
投資我們的證券涉及高度風險。以下是可能影響我們業務、財務業績及經營業績的若干風險因素。在評估本表10—K中所載的前瞻性陳述時，您應仔細考慮以下風險因素，因為這些因素可能導致實際結果和條件與前瞻性陳述中預測的結果和條件有重大差異。我們在此強調的風險並不是我們面臨的唯一風險。倘任何風險實際發生，我們的業務、財務狀況或經營業績均可能受到負面影響。在這種情況下，我們證券的交易價格可能下跌，我們的投資者可能會失去部分或全部投資。
風險因素摘要
我們的業務運營受到許多風險和不確定性的影響，包括那些我們無法控制的風險和不確定性，這些風險和不確定性可能會導致我們的實際結果受到損害，包括以下風險：
經營風險
•我們的業務可能無法從運營中產生足夠的現金流，或者未來的借款可能不足以使我們能夠為流動性需求或資本支出提供資金。
•我們的收入、收益和盈利能力受到銷售週期長度的影響，較長的銷售週期可能會對我們的運營結果和財務狀況產生不利影響。
•如果我們沒有達到我們的收入預測，我們可能無法及時減少開支，以避免或最大限度地減少對我們的運營結果的損害。
•我們傳統上有相當大的客户集中度，有限數量的客户佔我們收入的很大一部分。
•我們必須招聘和留住我們的關鍵管理層和其他關鍵人員，如果我們不能招聘和留住合格的員工，可能會對我們的業務產生負面影響。
•我們的產品很複雜，可能包含只有在部署後才能發現的缺陷。
•未能維護我們的系統、軟件和解決方案的機密性、完整性和可用性可能會嚴重損害我們的聲譽，並影響我們留住客户和吸引新業務的能力。
•我們提供的支持和服務的質量對我們的客户很重要，如果我們未能履行我們的服務級別協議規定的服務級別義務，或以其他方式未能提供高質量的支持和服務，我們將受到處罰，並可能失去客户。
•我們依賴第三方供應商提供通信軟件、服務、硬件和基礎設施，這使我們面臨各種我們無法控制的風險。
•我們受制於信用風險和與我們的應收賬款證券化安排相關的其他風險。
•外幣匯率的波動可能導致外幣交易損失，這可能會損害我們的經營業績和財務狀況。
•信用評級下調可能會增加我們未來的借貸成本，限制我們籌集資金的能力，導致我們的股票價格下跌，這些都可能對我們的業務產生實質性的不利影響。
•我們的保險單，包括一般責任、錯誤和遺漏以及網絡保險，可能不能完全保護我們。
與我們的商業和工業有關的風險
•電信行業的財務和經營困難可能會對我們的客户和我們的業務產生負面影響。
•我們最近宣佈了專注於以云為中心的解決方案的新戰略。不能保證這個戰略會成功，也不能保證我們未來會因為我們的新戰略而獲得持續和可持續的盈利能力。
•我們業務的成功取決於對聯網設備需求的持續增長和高速互聯網接入的持續可用。
•我們的業務在很大程度上依賴於客户續訂和擴大他們對我們服務的訂閲。我們的客户更新和擴張的任何下降都會損害我們的經營業績。
•我們營銷和銷售產品和服務的市場競爭激烈，如果我們不適應快速的技術變化，我們維持或增長收入的能力可能會受到不利影響。
•我們服務的電信、媒體、技術行業和其他行業的整合可能會減少實際和潛在客户的數量，並對我們的業務產生不利影響。
法律、監管和合規風險
•政府對互聯網和電子商務以及某些信息的國際交換的監管可能會發生不利的變化，我們不遵守可能會損害我們的業務和經營成果。
•我們收集、處理、存儲、披露和使用個人信息和其他數據，我們認為未能保護這些信息和數據可能會損害我們的聲譽，損害我們的業務和經營成果。
•如果我們被要求對我們以前在其他司法管轄區銷售的服務徵收銷售税和使用税，我們可能會對過去的銷售承擔責任。
與B系列優先股、優先票據和普通股有關的風險
•我們的股票價格可能會繼續經歷重大波動，並可能使我們面臨訴訟。
•我們有及將來可能成為股東衍生工具投訴或其他證券相關法律訴訟的目標，而這些訴訟可能對我們的經營業績及業務造成不利影響。
•特拉華州法律和我們重述的公司註冊證書中的規定以及修訂和重述的章程可能會使合併、要約收購或代理權競爭變得困難，從而壓低我們普通股的交易價格。
•吾等已就重列先前刊發之綜合財務報表產生（並預期將繼續產生）重大成本。
•我們當前或未來的債務證券或優先股權證券，將優先於我們的普通股，可能會對我們的普通股的市場價格產生不利影響。
•B.萊利金融公司，180度資本公司，及彼等各自的聯屬公司對本公司有重大影響力，並可能與本公司或其他股東有利益衝突。
•優先債券是無抵押的，因此實際上從屬於我們目前擁有或未來可能產生的任何有擔保的債務。
•優先票據在結構上從屬於我們附屬公司的債務及其他負債。
•發行優先票據所依據的標記對優先票據持有人的保障有限。
•我們可能會因贖回B系列不可轉換永久優先股或其他贖回或回購股權而向我們徵收1%的美國聯邦消費税。
經營風險
我們的業務可能無法產生足夠的經營現金流量或未來借貸（我們可能無法獲得），金額足以滿足我們擴大業務及投資於可能降低我們競爭能力及損害我們業務的新產品所需的流動資金需求及資本開支需求。
我們不能保證我們將能夠產生足夠的收入或獲得足夠的資本來資助我們的資本開支、償還我們的債務和執行我們的業務策略。我們可能比競爭對手更容易受到不利的經濟條件的影響，因此承受競爭壓力的能力較弱。我們打算繼續進行大量投資以支持業務增長，並可能需要額外資金以應對業務挑戰，包括開發新產品和增強平臺或收購互補業務和技術。因此，我們可能需要進行股權或債務融資，以獲得額外資金。如果我們 籌集額外資本我們的股東可能會經歷其所有權權益的嚴重稀釋，我們普通股的每股價值可能會下降。此外，任何未來發行股本證券的條款可賦予該等股本證券持有人較本公司證券持有人優越的權利、優惠及特權。此外，倘吾等進行額外債務融資，債務持有人可能比吾等證券持有人享有優先權，吾等可能須接受限制吾等產生額外債務能力的條款，包括與吾等集資活動及其他財務及營運事宜有關的限制性契約，包括限制吾等支付股息或作出若干其他受限制付款、出售資產、作出某些投資和給予留置權，這可能會令我們更難獲得額外資金和尋找商機。我們亦可能被要求採取其他符合債務持有人利益的行動，並迫使我們維持指定的流動性或其他比率，包括限制我們的總槓桿比率，其中任何可能損害我們的業務、經營業績和財務狀況。如果我們需要額外的資本，而不能以可接受的條件籌集，我們可能無法，其中包括：
•開發或增強我們的產品和平臺，
•獲得互補的技術、產品或業務，
•擴大在美國或國際上的業務，或
•應對競爭壓力或意外的營運資金要求。
倘吾等未能在需要時以令吾等滿意的條款取得足夠融資或融資，吾等繼續支持業務增長及應對業務挑戰的能力可能受到嚴重限制，亦可能需要吾等延遲、縮減或取消部分或全部活動，這可能對吾等的業務、經營業績及財務狀況造成重大不利影響。
我們的收入、盈利及盈利能力受銷售週期長短影響，較長的銷售週期可能對我們的經營業績及財務狀況造成不利影響。
我們的業務直接受到銷售週期長度的影響。我們客户的業務相對複雜，他們購買我們提供的產品和服務的類型通常涉及重大的財務承諾，
隨之而來的延誤往往與一個大組織內的鉅額財政承諾和採購程序有關。此外，隨着我們繼續進一步擴大在全球市場的業務，以及銷售機會的規模和複雜性不斷變化，我們看到銷售週期的平均時間長度有所增加。購買我們提供的產品和服務類型通常需要潛在客户組織內的多個部門之間的協調和協議。與該等時間因素相關的延遲可能對我們的經營業績及財務狀況造成重大不利影響。在經濟放緩時期，我們的銷售週期會延長，這意味着我們與潛在客户的初次接觸和簽訂銷售合同之間的平均時間會增加。我們的銷售週期延長可能會減少我們的收入增長。此外，我們的銷售週期延長導致銷售成本增加，從而降低了我們的盈利能力。
我們的經營業績可能會出現季度波動，這是由於許多因素使我們的未來業績難以預測，並可能導致我們的經營業績低於預期或我們的指導。
由於本報告中討論的各種因素（其中許多因素是我們無法控制的），我們在特定季度的經營業績難以預測，特別是考慮到全球宏觀經濟環境充滿挑戰且不一致以及相關市場不確定性。我們的收入增長率可能比過去時期慢，或像過去一樣逐年下降。如果我們過去部分季度出現的非線性銷售模式在未來期間再次出現，我們滿足財務預期的能力也可能受到不利影響。 大型業務的時間安排也會對我們季度的業務和經營業績產生重大影響。該等業務的時間難以預測，而該等業務的收入確認時間或會影響收入的期間變動。因此，我們的經營業績可能因季度而異，基於這些業務及其最終確認為收入。 我們主要根據預測的收入水平來規劃我們的運營費用水平。這些費用和長期承諾的影響在短期內是相對固定的。收入不足可能導致經營業績低於預期，因為我們可能無法迅速減少這些固定費用，以應對短期業務變化。 因此，將我們的經營業績按期比較未必有意義。我們不應依賴過去的業績作為未來業績的指標。 非公認會計原則的財務措施不應孤立地考慮，或取代根據公認會計原則編制的財務信息。 此外，我們可能披露的非GAAP指標，如調整後EBITDA，發票收入，以及這些指標的任何相應趨勢，不應依賴於我們的GAAP結果，如淨收入（虧損），將類似或將遵循相同的趨勢。 如果我們的收入或經營業績低於投資者或證券分析師的預期，或低於我們可能向市場提供的任何指導，我們的普通股價格可能會大幅下跌。上述任何因素均可能對我們的營運及財務業績造成重大不利影響。
我們須遵守收入確認準則，且由於我們於客户協議年期內按比率確認若干產品及服務的收入，已簽署合約價值的上升或下降將不會全面及即時反映於我們的經營業績，而準則的任何變動均可能影響我們的業務。
我們主要通過固定或可變承諾合同提供某些產品和服務，並在相關服務期內按比例確認收入，通常從12個月到24個月不等。因此，我們每個季度報告的收入中有一部分是來自前幾個時期簽訂的合同的收入。因此，任何季度簽約合同的減少都不會完全和立即反映在該季度的收入中，相反，可能會對我們未來幾個季度的收入產生負面影響。此外，我們可能無法調整成本結構來抵消收入的減少。同樣，由於新合同或續簽合同的收入在適用的服務期間按比例確認，在特定季度簽署的合同增加所帶來的收入也不會立即完全確認。由於我們在銷售時會產生一定的銷售成本，我們可能不會確認來自某些客户的收入，儘管與我們的銷售過程相關的費用很大。這種性質的時間差異可能會導致我們的利潤率和盈利能力在每個季度之間大幅波動。 隨着我們推出新服務或產品，收入確認可能變得越來越複雜，需要額外的分析和判斷。此外，對於與現有客户訂立的新合約，我們可能會與該等客户及渠道合作伙伴協商及修訂先前使用的合約條款及條件，這亦可能導致我們修訂收入確認政策。隨着我們與客户的安排發生變化，我們可能需要將更大部分收入遞延至未來期間，這可能會對我們的財務業績造成重大不利影響。
如果我們沒有達到我們的收入預測，我們可能無法及時減少開支，以避免或最大限度地減少對我們的運營結果的損害。
我們的收入難以預測，且可能因期間而大幅波動，尤其是在我們繼續實施業務策略的情況下。我們的運營費用和資本投資預算基於預期的銷售和收入趨勢，我們的許多費用，如辦公室和設備租賃以及人員成本，將相對固定
在短期內，並將隨着時間的推移而增加，因為我們對業務進行投資。我們對銷售趨勢的估計可能與特定季度或較長時間內的實際收入無關。銷售前景轉換為銷售額及實際收入的比率及時間的變動可能導致我們的計劃或預算不準確，而該等變動可能對我們的財務業績造成不利影響。尤其是，延遲、減少金額或取消客户合約將對我們的整體收入水平及時間造成不利影響，而我們的業務、經營業績及財務狀況可能受到損害。由於我們的許多開支的性質相對固定，我們可能無法足夠快地調整開支，以抵消任何意外的收入短缺。 在我們向客户銷售的過程中，我們可能會遇到難以收回應收賬款的問題，並可能面臨與無法收回應收賬款有關的風險。倘我們無法收回應收賬款，則可能會對我們的現金流量、經營業績及業務產生負面影響。
經濟、政治及市場狀況可能對我們的經營業績、財務狀況及業務產生不利影響。
我們的業務受一系列超出我們控制範圍的因素影響，且我們在預測方面並無比較優勢。這些因素包括但不限於總體經濟和商業狀況、對基於雲的產品和服務的總體需求、總體政治發展和貨幣匯率波動。經濟不確定性，包括利率上升和通貨膨脹，可能加劇消費者支出的負面趨勢，並可能對我們某些客户的業務產生負面影響，這可能導致他們減少使用我們平臺或增加拖欠付款義務的可能性，從而導致我們的收入減少。該等狀況及未來經濟狀況的不確定性可能使我們難以預測經營業績、作出業務決策及識別可能影響我們業務、財務狀況及經營業績的風險，並可能導致競爭更激烈的環境，導致可能的定價壓力。我們的業務可能受到戰爭行為或其他軍事行動、恐怖主義、自然災害和傳染病的廣泛爆發的影響。當前的世界緊張局勢可能升級，這可能對世界經濟和我們的業務產生不可預測的後果。
全球經濟存在重大不確定性。相關經濟後果的持續不確定性可能會對經濟、我們的賣家、客户、供應商和我們的業務產生長期不利影響。例如，我們目前正在轉租我們的一些辦公空間。經濟衰退或我們在家辦公的做法可能導致我們需要的辦公空間少於我們合同承諾租賃的數量，並阻止我們為這些未使用的辦公空間尋找分租人，導致我們支付未使用的辦公空間。同樣地，經濟衰退或市場變化可能影響我們的分租租户，並可能導致他們拖欠分租租約，導致本公司負責分租空間的租金付款。地緣政治氣候的緊張局勢加劇，包括俄羅斯和烏克蘭之間持續衝突、以色列與哈馬斯和中東其他激進團體之間衝突的影響，以及可能爆發更廣泛的區域或全球衝突，以及為此而實施的全球制裁，都給全球經濟造成了重大的不確定性。這些或任何進一步的政治或政府發展或健康問題可能導致社會、經濟和勞動力不穩定。倘因該等事件導致我們的產品、平臺或服務需求減少，或向客户供應產品或組件，則我們的業務、經營業績及財務狀況可能受到重大不利影響。
我們傳統上有相當大的客户集中度，有限數量的客户佔我們收入的很大一部分。
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本公司前五大客户分別佔淨收入的96.6%、94.6%及92.4%。與這些客户簽訂的合同一般來説，mos運作期為三至五年。 在這些客户中，Verizon佔公司2023年、2022年和2021年收入的10%以上；AT & T佔公司2023年收入的10%以上。 每當很大比例的總收入集中在有限數量的客户手中時，就存在固有的風險。我們無法預測這些客户對我們的產品和服務的未來需求水平，也無法預測這些客户在最終用户市場對產品和服務的未來需求。此外，來自這些較大客户的收入可能會根據項目的開工和完成情況而不時波動，項目的時間可能會受到市場狀況或其他因素的影響，其中一些因素可能不是我們所能控制的。此外，我們與這些較大客户簽訂的一些合同允許他們隨時終止我們的服務(受通知和某些其他條款的限制)。如果我們的任何主要客户由於市場、經濟或競爭條件而出現銷售下降或延遲，我們可能會被迫降低服務價格，否則我們可能會失去客户。任何這樣的發展都可能對我們的利潤率和財務狀況產生不利影響，並將對我們的收入和運營業績和/或我們普通股的交易價格產生負面影響。
我們可能會招致更多債務，這可能會對投資者產生重要後果。
我們可能會在未來招致大量的額外債務。管理高級債券的契約條款並不禁止我們這樣做。如果我們產生任何與高級債券同等級別的額外債務，
該債務的持有者將有權與高級票據的持有者按比例分享與任何破產、清算、重組或解散有關的任何分配的收益。這可能會減少支付給投資者的收益金額。由於償債義務增加，增加的債務還會進一步減少可用於投資於業務的現金。如果在我們目前的債務水平上再增加新的債務，我們現在面臨的相關風險可能會加劇。
我們的負債水平可能會對投資者產生重要影響，因為：
•這可能會影響我們履行財務義務的能力，包括與高級債券有關的義務；
•我們來自運營的現金流的很大一部分必須專門用於支付利息和本金，可能無法用於運營、資本支出、擴張、收購或一般企業或其他目的;
•它可能會損害我們在未來獲得額外債務或股權融資的能力;
•它可能會限制我們在到期日或之前為我們的全部或部分債務進行再融資的能力;
•它可能會限制我們在規劃或應對業務和行業變化方面的靈活性;以及
•這可能會令我們的業務，工業或整體經濟更容易受到打擊。
我們的業務可能無法產生足夠現金以償還債務。倘吾等未能就優先票據付款，則吾等可能拖欠優先票據，而此拖欠可能導致吾等拖欠其他債務（以未償還為限）。相反，任何其他債項下的違約（如不獲豁免）可能導致有關協議項下未償還債項加速償還，並使有關協議持有人有權提起訴訟以強制執行該等債項或行使該協議項下規定的其他補救措施。此外，有關違約或加速償還可能導致本公司其他債務的違約事件及加速償還，使有關持有人有權提起訴訟以強制執行或行使其規定的其他補救措施。倘任何該等持有人取得判決，該等持有人可根據該判決尋求從本公司資產中收取款項。如果出現這種情況，我們可能無法償還所有這些債務，或無法借到足夠的資金來再融資，即使當時有新的融資，我們也未必能接受。
然而，優先票據項下的違約事件概不會因我們其他未償還債務（如有）持有人違約或加速行使其他補救措施或追索程序而導致。因此，我們的全部或絕大部分資產可用於償付我們其他未償還債務（如有）持有人的申索，而優先票據持有人對該等資產並無任何權利。
我們可能會投資於可能無法盈利的新產品和服務。
我們打算繼續進行投資以支持我們的業務增長，包括開發新服務或增強現有服務、增強我們的運營基礎設施、營銷和銷售我們的產品以及收購互補業務和技術的支出。這些努力可能涉及重大風險和不確定性，並可能導致濫用我們的資源。這些新投資本身就具有風險，可能會分散管理層對當前運營的注意力，產生比預期更大的負債和開支，為我們提供不足的資本回報，包括其他未確定的風險，最終可能不會成功。此外，我們將新服務和投資有效整合到業務中的能力可能會影響我們的盈利能力。新產品發佈的重大延遲或在創建新產品或服務方面出現重大問題，可能會對我們的收入和財務表現造成不利影響。
我們必須招聘及挽留我們的主要管理層及其他主要人員，而我們未能招聘及挽留合資格員工可能會對我們的業務造成負面影響。
我們相信，我們的成功部分取決於我們的高級管理層和其他關鍵人員的持續貢獻，以創造業務和成功執行項目。此外，這些人士與我們的客户以及我們經營所在行業內建立和維持的關係和聲譽有助於我們與客户和這些行業內其他人保持良好關係的能力。任何高級管理層成員或其他關鍵人員的流失可能會嚴重損害我們識別和獲取新合同以及以其他方式有效管理我們業務的能力。為了在競爭激烈的市場中吸引和留住高管和其他關鍵員工，我們必須提供具有競爭力的薪酬方案，包括現金和股權薪酬。如果我們得不到股東的批准，繼續以競爭的方式給予股權補償，我們吸引、留住和激勵高管和關鍵員工的能力可能會削弱。此外，在技術行業，對高技能業務、產品開發、技術和其他人員存在着實質性和持續的競爭。我們可能無法吸引或挽留合資格的員工，因為他們的薪金及其他薪酬可能會增加至我們不願意或無法提供的水平。對合格人才的競爭有時可能非常激烈，因此我們可能無法成功吸引和留住所需的人才，這可能會對我們履行承諾和新產品交付目標的能力造成重大不利影響。如果我們無法維持或擴大我們的直銷能力，我們可能會
無法產生預期收入。此外，如果我們無法維持或擴展產品開發能力，我們可能無法達到產品開發目標。此外，我們依賴高級管理團隊的專業知識和經驗。雖然我們與執行官訂有僱傭協議，但彼等或我們的任何其他管理人員均無義務繼續受僱於我們。失去任何關鍵管理人員的服務可能會降低生產率，擾亂我們的戰略願景，並使我們更難成功地實現業務目標。
我們的業績及增長取決於我們能否產生客户轉介及發展可參考客户關係，以加強我們的銷售及市場推廣工作。未能實現這些目標可能會對我們的業務造成重大損害。
在我們的業務中，我們依賴我們解決方案的最終用户來為我們的服務生成客户推薦。我們還依賴通信行業成員、金融機構、法律服務提供商和其他第三方使用我們的服務，向比我們通過直銷和內部營銷努力所能接觸到的更大的客户羣推薦這些服務。這些推薦是我們服務的新客户的重要來源，通常是在沒有補償的情況下進行的。我們打算繼續將我們的營銷努力集中在這些推薦合作伙伴上，以擴大我們的覆蓋範圍並提高我們銷售努力的效率。 我們還認識到，有了受人尊敬的知名市場領先客户，他們承諾在其組織內部署我們的解決方案，將支持我們的營銷和銷售努力，因為這些客户可以作為我們和我們提供的產品的參考。我們建立和維護這些客户關係的能力對我們未來的盈利能力非常重要。這些類型的客户是否願意提供轉介或充當錨客户或參考客户取決於許多因素，包括我們的服務與競爭對手提供的服務相比的表現、易用性、可靠性、信譽和成本效益，以及這些客户的內部政策。我們可能無法培養或維護與客户的關係，而這些關係是將這些客户關係發展成可參考的客户所必需的。
失去任何重要的推薦來源，包括我們的主要客户，或者我們收到的或我們產生的固定客户的推薦數量的下降，可能需要我們投入大量的資源來銷售和營銷我們的服務，這將增加我們的成本，可能導致我們的收入下降，減緩我們的增長，並通常對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。此外，我們從推薦和主播關係中獲得的收入可能會因時期而異。
我們目前和計劃中的許多產品都非常複雜，可能包含只有在電信網絡中部署後才能發現的缺陷或錯誤。如果發生這種情況，我們的聲譽或市場對我們產品和服務的接受度可能會受到損害。
我們的產品非常複雜，我們不能向客户保證，我們廣泛的產品開發、生產和集成測試是否足以或將足以檢測所有可能影響客户滿意度或導致索賠的缺陷、錯誤、故障和質量問題。我們的產品和服務在其生命週期的任何時候都可能包含未檢測到的錯誤或可伸縮性限制，尤其是在首次推出或發佈新版本時。因此，我們可能不得不更換某些組件和/或提供補救措施，以應對已提供給客户的產品中發現的缺陷。 任何缺陷、錯誤、失敗或質量問題的發生都可能導致訂單取消、產品退貨、我們的資源被轉移、客户或客户的最終用户採取法律行動以及給我們或我們的客户或最終用户造成其他損失。這些情況還可能導致我們的產品失去或延遲被市場接受、銷售損失或需要建立撥備，這將損害我們的業務，並對我們的收入和盈利能力產生不利影響。
未能保持我們系統、軟件和解決方案的機密性、完整性和可用性可能會嚴重損害我們的聲譽，並影響我們留住客户和吸引新業務的能力。
維護我們的系統、軟件和解決方案的機密性、完整性和可用性對我們以及依賴我們的系統存儲和交換大量信息的客户和用户至關重要，其中大部分信息是專有和機密的。似乎有越來越多的個人、政府、團體和計算機“黑客”開發和部署各種破壞性軟件程序（如病毒、蠕蟲和其他惡意軟件），這些程序可能會攻擊我們的計算機系統或解決方案，或試圖滲透我們的系統。我們努力維護系統、解決方案和源代碼的機密性、完整性和可用性。儘管我們努力建立安全屏障，但我們幾乎不可能完全降低這種風險，因為用於獲得未經授權的訪問或破壞系統的技術經常變化，通常在針對目標發射之前才被識別出來。與所有軟件解決方案一樣，我們的軟件很容易受到這些類型的攻擊。此類攻擊可能會破壞我們軟件解決方案的正常運行，導致客户工作輸出錯誤，允許未經授權的
訪問我們或我們客户的敏感、專有或機密信息，以及其他破壞性後果。如果發生實際或感知到的安全漏洞，我們的聲譽可能受到影響，客户可能會停止購買我們的解決方案，我們可能面臨訴訟和潛在責任，其中任何一種都可能導致我們的財務業績受到負面影響。雖然我們擁有專業責任保險，在發生網絡安全事故時可能提供保障，但無法保證保險範圍將提供，或現有保險範圍將足以涵蓋與我們可能經歷的任何網絡安全事故相關的損失和索賠。
還有工業間諜、網絡攻擊、濫用或盜竊信息或資產的危險（包括源代碼），或未經授權訪問我們的設施、系統或信息的人員對資產造成的損害，這可能導致部分源代碼或其他機密信息的泄露，不正當使用和分發我們的解決方案而不給予賠償，非法或不當使用我們的系統和解決方案，危害存儲在我們的計算機系統和傳輸的信息的安全，操縱和破壞數據，我們的軟件缺陷和停機問題。 隨着電子支付、電子商務和其他在線活動的增加，安全事件的風險也在增加。此外，由於俄羅斯入侵烏克蘭相關的政治不確定性和軍事行動，我們和我們的服務提供商很容易受到來自或與民族國家行為者有關聯的安全事件和安全和隱私侵犯的風險增加，包括可能嚴重破壞我們的系統、運營、供應鏈、產品和服務的攻擊。 雖然我們目前沒有在政治衝突和不確定性上升的地區開展業務，但緊張局勢升級可能導致網絡攻擊或網絡安全事件，直接或間接影響我們的業務。因此，網絡安全事件的風險正在增加，我們無法保證我們的預防工作將取得成功。雖然我們積極採取措施，通過各種技術打擊未經授權的複製、訪問和使用我們的設施、系統、軟件和知識產權，但防止未經授權的使用或侵犯我們的權利本身就很困難。此類性質的事件的發生可能對我們的財務業績造成不利影響，或可能導致我們向我們提出重大損害索賠。此外，參與訴訟以防止未經授權訪問、使用或披露我們的任何解決方案或我們的任何部分源代碼，或起訴與網絡安全漏洞有關的個人可能成本高昂且耗時，並可能轉移管理層的注意力，並對市場對我們和我們的解決方案的看法產生不利影響。 軟件開發、銷售和市場營銷、客户服務和金融交易等許多核心流程都依賴於我們的IT、基礎設施和應用程序。我們的IT基礎設施和應用程序中的缺陷或故障可能會導致我們的服務產品無法達到客户的期望，這可能會損害我們的聲譽和業務。此外，上述類型的惡意軟件、破壞和其他網絡安全漏洞可能導致我們的基礎設施中斷，這可能導致大量拒絕服務，並最終導致停機時間、恢復成本和客户索賠，其中任何一種都可能對我們的業務、財務狀況、盈利能力和現金流產生重大負面影響。
我們系統的機密性、完整性和可用性也可能因我們的員工、顧問或分包商違反我們的內部控制和政策而受到損害。如果我們的系統因第三方攻擊或錯誤、違反內部控制或政策或員工、顧問或分包商違反合同而出現故障或被破壞，導致專有或機密信息或客户數據未經授權使用或披露（包括有關我們客户從事的項目和交易的存在和性質的信息），我們可能會失去業務，我們的聲譽遭受不可彌補的損害，並因調查和可能的索賠訴訟而招致重大費用和開支。我們可能會對損害賠償、違反適用法律或法規的處罰以及補救費用以及防止未來發生的努力承擔責任，其中任何責任都可能是重大的。我們無法保證我們的合同中的責任限制是可強制執行的或充分的，或以其他方式保護我們免受任何特定索賠的責任或損害。此外，訴訟，無論其結果如何，都可能導致我們的巨大成本，並轉移管理層對我們運營的注意力。任何針對我們的重大申索或涉及我們的訴訟均可能對我們的業務、財務狀況及經營業績造成重大不利影響。
我們已實施多項安全措施，旨在確保我們的信息、IT資源和其他資產的安全。然而，未經授權的用户可能通過網絡攻擊訪問我們的系統，並竊取、未經授權使用和破壞我們的知識產權和機密數據。任何安全漏洞、濫用我們的IT系統或竊取我們或我們客户的知識產權或數據可能導致客户損失、客户協議無法續簽、生產損失、回收成本或客户或業務夥伴提起訴訟，任何情況均可能對我們的現金流和聲譽造成不利影響，並可能對我們的披露控制和程序造成不利影響。
儘管我們努力保護我們的知識產權，但未經授權的第三方可能試圖複製我們的技術或開發具有相同或類似功能的產品或解決方案，這侵犯了我們的權利。追查這些侵犯Syncoss知識產權的潛在行為是困難的，而且代價高昂。我們的競爭對手也可能獨立開發與我們相當的技術，我們的知識產權可能不足以阻止他們進行營銷，
銷售採用該等技術的產品，這可能對我們在市場上的競爭能力造成重大不利影響。
我們的系統和服務的故障或中斷可能會嚴重損害我們的收入，削弱我們開展業務的能力，並損害與客户的關係。
我們的成功取決於我們能否為客户提供可靠的服務，並及時有效地處理大量交易。雖然我們運行災難恢復解決方案並維護備份系統，但我們的網絡運營很容易受到人為錯誤、火災、洪水、停電、電信故障、恐怖襲擊、戰爭或其他軍事衝突（包括持續的政治衝突升級和類似事件）的破壞或中斷。導致我們任何數據中心或我們的關鍵業務或信息技術系統遭到破壞或中斷的災難性事件可能會嚴重影響我們進行正常業務運營的能力，從而對我們的業務、經營業績和財務狀況造成不利影響。我們還可能遇到系統和服務的故障或中斷，或與我們運營有關的其他問題，原因包括：
•我們的計算機軟件或硬件或我們與第三方的連接和外包服務安排的損壞或故障；
•我們的系統處理數據的錯誤；
•計算機病毒或軟件缺陷；
•物理或電子闖入、破壞、故意破壞行為和類似事件；
•火災、網絡安全攻擊、恐怖襲擊或其他災難性事件；
•客户的容量需求增加或系統需求發生變化；或
•我們的員工或第三方服務提供商的錯誤。
我們依靠各種系統和應用程序來支持我們的內部運營，包括我們的賬單、財務報告和客户合同功能。這些系統和應用程序的可用性對我們至關重要，延遲、中斷或性能問題可能會對我們準確向客户計費、報告財務信息和開展業務的能力產生不利影響，或導致我們遭受聲譽損害、產品開發延遲、缺乏向客户提供的產品、數據安全遭到破壞和關鍵數據丟失。我們的系統和服務的任何故障或中斷也可能阻止我們履行客户訂單或維持某些服務級別要求，特別是在我們的軟件即服務(SaaS)和託管產品方面。
此外，我們可能會選擇替換或實施對這些系統的更改，包括將傳統系統替換為基於雲的解決方案，這可能既耗時又昂貴，並可能導致這些軟件解決方案支持的持續運營流程出現延遲。此外，我們的基於雲的解決方案可能會遇到我們無法控制的中斷和停機，因為我們依賴第三方供應商來支持這些解決方案並確保其持續可用性。在過去的幾年裏，我們還收購了許多公司、產品、服務和技術。雖然我們做出了重大努力來解決與我們的收購有關的任何IT安全問題，但當我們整合這些收購時，我們仍可能繼承某些風險。此外，我們的業務中斷保險可能不足以補償我們可能發生的損失或責任。我們系統或服務的任何中斷都可能損害我們的聲譽，並嚴重損害我們的業務和運營結果。
我們提供的支持和服務的質量對我們的客户很重要，如果我們未能履行我們的服務級別協議規定的服務級別義務，或以其他方式未能提供高質量的支持和服務，我們將受到處罰，並可能失去客户。
我們的客户通常依賴我們的服務組織來解決與使用我們的解決方案相關的問題。高水平的支持對於我們解決方案的成功營銷和銷售至關重要。如果我們無法提供一定級別的支持和服務來滿足或超過客户的期望，我們可能會遇到以下情況：
•客户流失，市場佔有率下降；
•難以吸引或無法吸引新客户，包括在新的地理區域；以及
•服務和支助費用增加，資源被轉移。
上述任何結果都可能對我們的業務、收入、運營結果、財務狀況和聲譽產生實質性的不利影響。 此外，我們還與許多客户簽訂了服務級別協議，根據這些協議，我們可以保證特定級別的服務可用性。這些安排涉及的風險是，我們可能沒有充分估計我們實際上能夠提供的服務水平。隨着我們擴大業務和尋求新的企業客户，高質量客户支持的重要性將會增加。如果我們未能履行這些條款下的服務級別義務
如果沒有達成協議，我們將受到懲罰，這可能導致成本高於預期，收入減少，營業利潤率下降。我們還可能失去客户。
我們依賴第三方供應商提供通信軟件、服務、硬件和基礎設施，這使我們面臨各種我們無法控制的風險。
我們的成功取決於我們的供應商和客户提供或租賃的軟件、設備、網絡連接和基礎設施託管服務。此外，我們依賴第三方供應商來執行我們的大部分異常處理服務。我們可能無法繼續以可接受的條款或根本不從供應商購買必要的軟件、設備和服務。如果我們無法維持當前的採購條款或確保與這些供應商和客户的服務可用性，我們可能會失去客户，並在尋找替代供應商服務時遇到成本增加的情況。此外，我們第三方供應商的任何變化都可能削弱管理層專注於我們業務持續運營的能力，或者可能導致我們業務運營的延誤。 我們的業務還取決於第三方擁有和管理的基礎設施的容量、可靠性和安全性，包括我們的供應商和客户，這些供應商和客户使用我們的技術互操作性服務、網絡服務、號碼攜帶服務、呼叫處理服務和企業解決方案。我們無法控制該基礎設施很大一部分的運營、質量或維護，也無法控制這些第三方是否會升級或改進其軟件、設備和服務，以滿足我們和我們客户不斷變化的需求。我們依賴這些公司來維持我們服務的運營完整性。如果其中一家或多家公司不能或不願在未來向我們提供或擴大其服務水平，我們的運營可能會嚴重中斷。此外，通信行業的快速變化導致了行業整合。這種整合可能會導致我們使用的服務的可用性、定價和質量發生變化，並可能延長提供我們使用的服務所需的時間。
我們的系統和相關網絡的任何損壞、故障或容量限制都可能導致我們的服務中斷，這可能會導致我們的收入損失、發放積分或退款，或者可能導致我們的客户終止他們對我們服務的訂閲，在每種情況下都會對我們的續約率產生不利影響。由於我們的客户將我們的服務用於其業務的重要方面，任何錯誤、缺陷、服務中斷或其他性能問題都可能損害我們的聲譽，並可能損害我們客户的業務。因此，我們可能會損失收入、發放積分或退款，或者客户可能選擇不續訂我們的服務，或者延遲或扣留對我們的付款。我們還可能失去未來的銷售或客户可能對我們提出索賠，這可能導致我們的信用損失撥備增加，應收賬款收款週期增加，或訴訟費用或風險增加。 此外，作為我們服務基礎的第三方軟件可能包含未檢測到的錯誤或錯誤。我們可能被迫推遲我們的服務的商業發佈，直到任何發現的問題得到糾正，在某些情況下，我們可能需要實施增強或修改來糾正我們在部署我們的服務之後才能檢測到的錯誤。此外，作為我們服務基礎的第三方軟件出現問題可能會導致：
•損害我們的聲譽；
•客户流失或收入延遲；
•保修索賠或訴訟；
•失去或延遲市場接受我們的服務，或
•意想不到的開支和資源轉移以糾正錯誤。
由於我們的第三方虛擬主機設施或其他第三方服務提供商的問題，我們的服務中斷或延遲可能會對我們的業務產生不利影響。
我們依賴第三方維護在地理位置分散的託管設施中與第三方一起運行我們的解決方案和軟件的某些設備。如果我們無法與我們的任何第三方託管設施續訂、延長或更換我們的協議，我們可能無法以類似的成本及時安排更換服務，這可能會導致我們的服務中斷。我們不控制這些第三方設施的運營，這些設施中的每一個都可能受到地震、洪水、火災、斷電、電信故障或類似事件的破壞或中斷。這些設施還可能遭到入室盜竊、破壞、故意破壞或類似的不當行為。儘管這些設施採取了預防措施，但發生自然災害、我們的第三方虛擬主機提供商停止運營或第三方在沒有充分通知的情況下關閉設施或任何設施出現其他意想不到的問題都可能導致我們的服務長時間中斷。此外，如果這些設施未能提供我們所需的數據通信能力，可能會導致我們的服務中斷。
我們可能尋求收購公司或技術、組建合資企業或對其他公司或技術進行投資，這可能會擾亂我們正在進行的業務，擾亂我們的管理層和員工，稀釋我們的股東所有權，增加我們的債務，並對我們的經營業績產生不利影響。
我們已經，並打算在未來組建合資企業，為我們收購和投資現有、相關或新市場的公司、技術或產品，我們認為這些公司、技術或產品可能會增強我們的市場地位或戰略優勢。然而，我們不能確定任何收購或投資最終會增強我們的產品或加強我們的競爭地位。收購涉及許多風險，包括但不限於：
•轉移管理層對其他業務事項的注意力；
•不能以我們可以接受的條款或根本不能確定收購對象，或無法按預期完成收購或根本不能完成收購；
•無法實現預期效益或將購買的技術商業化；
•暴露於操作風險、規則和法規，只要此類活動位於我們歷史上沒有開展過業務的國家；
•未知、低估和/或未披露的承諾或負債；
•發生債務、或有負債或將來註銷無形資產或商譽；
•如果我們發行普通股，將稀釋我們現有股東的所有權；
•交易成本高於預期；以及
•被收購公司的業務、技術、產品或員工整合不力。
此外，收購可能會擾亂我們正在進行的運營，增加我們的費用和/或損害我們的運營結果或財務狀況。未來的收購還可能導致股權證券的潛在稀釋發行、債務的產生(這可能會減少我們可用於運營和其他用途的現金)、或有負債的增加或與所收購的可識別資產相關的攤銷費用的增加，每一項都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果造成實質性損害。
我們面臨着客户的信用風險。
我們受制於客户的信用風險，客户出現流動性問題可能會導致我們的信用損失。我們的大部分銷售都是以開放式信用為基礎的，在美國通常的付款期限是90天，而在美國以外的一些市場，由於當地的習俗或條件，付款期限會更長。我們使用各種方法來篩選潛在客户並建立適當的信用額度，但這些方法不能消除所有潛在的不良信用風險，也可能不會阻止我們批准以欺詐方式完成的申請。此外，在申請時是良好信用風險的企業，隨着時間的推移可能會變成不良信用風險，我們可能無法檢測到這種變化。我們維持着我們認為足以彌補信貸損失敞口的準備金。如果我們不能充分評估和監控我們的信用風險，我們可能會經歷更長的付款週期，更高的催收成本和更高的壞賬費用。壞賬支出增加導致應收賬款減少，可能會對我們的流動性造成不利影響。如果我們的客户受到困難的宏觀經濟環境的不利影響，或者如果經濟環境持續或惡化，我們面臨的信貸風險可能會增加。儘管我們有旨在監測和緩解相關風險的計劃，包括對某些地理區域的特定風險的監測，但不能保證 這些計劃將有效降低我們的信貸風險或防止我們遭受額外損失。未來虧損（如產生）可能損害我們的業務，並對我們的業務經營業績及財務狀況造成重大不利影響。此外，如果當前或未來的信貸市場使部分客户更難獲得融資，則該等客户的支付能力可能受到不利影響，進而可能對我們的業務、經營業績和財務狀況造成重大不利影響。
我們面臨與應收賬款證券化融資（“應收賬款融資”）相關的信貸風險及其他風險。
我們於2022年6月與Norddeutsche Landesbank Girozentrale（“NLG”）訂立應收賬款融資，以就我們的現有及未來應收賬款不時提供最多15. 0百萬美元的未償還借款。截至2023年12月31日，應收賬款融資項下並無未償還債務。
應收賬款額度下的可用金額取決於我們的應收賬款規模。如果這些金額低於我們的預測，這可能會對我們的預期借貸能力以及我們在到期時履行任何債務的能力產生負面影響。
NLG向我們提供預付款的意願受此類性質融資的慣例條件的約束。如果我們無法滿足這些條件，NLG可以不向我們提供融資，我們可能會經歷重大和不利的流動性損失。A/R融資包含陳述及保證、肯定及否定契約，以及此類融資的慣常違約事件。倘吾等違反應收賬款融資項下的若干債務契諾，吾等將無法動用應收賬款融資項下的全部借貸能力，而吾等的貸款人可要求吾等立即償還債務，並可立即接管擔保該等債務的應收款項。此外，由於我們的優先票據及應收貸款包括與其他債務的交叉違約及交叉加速條款，倘任何債務持有人因違約而宣佈其貸款到期及應付，則優先票據或無抵押貸款的持有人可能會要求我們立即償還該等債務。
如果NLG終止應收貸款，我們可能會經歷重大和不利的流動性損失，這可能會對財務、經營業績和現金流產生重大不利影響。
由於我們業務的全球性，特定國家或地區的政治或經濟變化或其他因素可能會損害我們的經營業績和財務狀況。
我們在世界各地開展重要的銷售和客户支持業務。因此，我們的增長部分取決於我們在新興國家的銷售增長。我們還依賴於我們的合同製造商、零部件供應商和分銷合作伙伴的非美國業務，而且我們的許多客户也依賴於這些業務。我們繼續評估這些國家的任何改善的可持續性，無法保證我們在這些國家的投資將取得成功。我們的未來業績可能會受到與我們在美國境內外的業務有關的各種政治、經濟或其他因素的重大不利影響，包括全球央行貨幣政策的影響；與美國和其他國家之間的政治關係有關的問題，這些問題可能會影響這些國家的客户從總部設在美國的公司購買產品的意願；區域或更大規模衝突或地緣政治行動導致的業務中斷；COVID—19疫情或其他公共衞生疫情或擔憂對我們客户的零部件供應商的影響，以及充滿挑戰和不一致的全球宏觀經濟環境，任何或全部可能對我們的經營業績和財務狀況造成重大不利影響，包括（其中包括）：
•當前或未來供應鏈中斷；
•外幣匯率；
•政治或社會動盪或不穩定；
•一個國家或地區的經濟不穩定或疲軟，包括通貨膨脹或自然災害；
•環境和貿易保護措施以及其他法律法規要求，其中一些可能影響我們進口產品、從不同國家出口產品或在不同國家銷售產品的能力；
•影響服務提供者和政府開支模式的政治考慮；
•健康或類似問題及其應對措施，例如大流行病或流行病，包括COVID—19大流行病及其應對措施；
•自然災害、恐怖主義、戰爭或其他軍事衝突，包括俄羅斯和烏克蘭之間持續衝突的影響、以色列和哈馬斯和中東其他激進組織之間的衝突以及可能發生的更廣泛的區域或全球衝突，以及為此而實施的全球制裁、電信和電力故障；
•在人員配置和管理國際業務方面存在困難；或
•不利的税務後果，包括對我們的全球業務徵收預扣税或其他税項。
對經濟衰退、新型冠狀病毒疫情、加息及通脹、供應鏈延遲及中斷、美國總統政府的政策重點、貿易戰、失業或政府長期關閉的擔憂，可能導致波動性增加及對經濟及市場的預期降低。此外，對地緣政治問題的擔憂也可能導致市場長期波動和不穩定。例如，俄羅斯和烏克蘭之間的衝突或以色列和哈馬斯以及中東其他激進組織之間的衝突可能繼續導致全球市場和行業的混亂、不穩定和波動。美國政府和其他司法管轄區的政府對俄羅斯和俄羅斯利益實施了嚴厲的經濟制裁和出口管制，將俄羅斯從全球銀行間金融電信系統中除名，並威脅要實施更多的制裁和管制。這些措施的影響以及俄羅斯可能對此作出的反應尚不清楚。
外幣匯率波動可能導致外幣交易虧損，從而損害我們的經營業績及財務狀況。
我們認為美元是我們的功能貨幣。然而，鑑於我們的國際業務，我們目前及預期未來將有以外幣計值的收入及開支以及相關資產及負債。
外幣交易風險主要來自與客户或供應商以我們記錄交易的實體功能貨幣以外的貨幣計值的交易。該等外幣匯率的任何波動均可能對我們的業務及經營業績產生正面或負面影響。 由於我們在全球擁有非美元計值的收入，我們面臨外匯匯率變動的風險。此外，烏克蘭衝突、以色列與哈馬斯和中東其他軍事團體之間的衝突以及其他宏觀經濟條件所造成的市場條件動盪，可能導致匯率大幅波動。外幣相對於美元走弱對我們以外幣計值的收入的美元價值產生不利影響，並對我們以外幣計值的開支的美元價值產生正面影響。如果外幣相對於美元貶值或升值，我們可能會選擇提高或降低我們的國際定價，這可能會影響對我們服務的需求。或者，我們可能選擇不因外幣匯率波動而調整國際定價，這可能對我們的經營業績及財務狀況造成正面或負面影響。 同樣地，當涉及到我們的非美元計值開支時，我們的財務表現可能會受到貨幣匯率波動的影響。我們欠付非美元計價費用的第三方供應商和供應商可能會或不會決定調整其定價以反映外幣匯率的波動。 倘外幣匯率持續波動，我們將因重估並非以記錄資產或負債的實體的功能貨幣計值的資產及負債而繼續承受經營業績波動，而將我們的非美元計值收入及開支換算為美元可能會影響我們經營業績的按年可比性。
我們的信用評級下調可能會增加我們的未來借貸成本、限制我們的融資能力、導致我們的股價下跌或減少分析師覆蓋範圍，其中任何一項都可能對我們的業務產生重大不利影響。
信貸評級機構定期審閲其評級，因此，各評級機構授予我們的信貸評級可能隨時修訂。可能影響我們信貸評級的因素包括我們的經營表現、經濟環境、財務狀況、我們任何主要市場的狀況和中斷時期的變化，以及我們的業務策略的變化。如果金融市場狀況或競爭動態導致上述任何因素惡化，我們可能會看到我們的企業信用評級下降。由於投資者、分析師和金融機構經常依賴信用評級來評估公司的信譽和風險狀況、作出投資決策和建立投資準則的門檻要求，我們的融資能力、我們獲得外部融資的渠道、我們的股價和分析師對我們股票的覆蓋率都可能因我們的信用評級下調而受到負面影響。
我們的保險政策，包括一般責任、錯誤和遺漏、董事和高級職員保險以及網絡保險，可能無法完全保護我們。
我們不能保證我們現有的一般責任保險、錯誤及遺漏保險、董事及高級職員保險及網絡責任保險將繼續以可接受的條款提供，金額足以涵蓋一項或多項大額索償，或保險人不會拒絕就任何未來索償提供承保。成功向我們提出一項或多項超出我們現有保險範圍的大額索償，或我們的保單發生變動（包括保費增加或施加大額免賠額或共同保險要求），可能會對我們的業務、財務狀況及經營業績造成重大不利影響。
與我們的商業和工業有關的風險
電信行業的財務和運營困難可能會對我們的客户和公司造成負面影響。
電信部門有時面臨着技術和消費者行為的重大變化、產能過剩、經營業績不佳和融資困難等重大挑戰。該部門的財務狀況有時也不確定，獲得債務和股本資本的機會受到嚴重限制。該等事件對我們的影響可能包括應收賬款收款放緩、壞賬開支增加、客户可能破產帶來的不確定性、新客户合約的定價降低、最終客户使用量減少導致的收入減少以及我們的客户之間可能合併，這將使我們的客户和經營表現面臨風險。此外，由於我們從事通信行業，我們也可能受到有限的債務和股權資本的負面影響。
倘我們不繼續改善營運、財務及其他內部監控及系統以管理我們的增長及規模，我們的業務、經營業績及財務狀況可能受到不利影響。
我們的歷史增長和預期增長將繼續對我們的管理層和其他資源提出重大要求，並要求我們繼續發展和改善我們的營運、財務和其他內部監控。特別是，我們的增長將增加以下方面的挑戰：
•招聘、培訓和留住具有我們業務模式所需知識、技能和經驗的技術、財務、營銷和管理人員；
•保持高水平的客户滿意度；
•發展和改善我們的內部行政基礎設施，特別是我們的財務、業務、通信和其他內部系統；
•保護我們的文化、價值觀和創業環境；以及
•有效地管理我們的人員和運營，並有效地向我們全球的人員傳達我們的核心價值觀、戰略和目標。
此外，我們業務的規模和範圍不斷擴大，增加了我們的人員從事非法或欺詐活動、違反我們的合同義務或以其他方式使我們面臨不可接受的業務風險的可能性，儘管我們努力培訓我們的人員並保持內部控制以防止此類情況發生。如果我們不繼續開發和實施正確的流程和工具來管理我們的企業，我們的業務、運營結果和財務狀況可能會受到不利影響。
我們最近宣佈了專注於以云為中心的解決方案的新戰略。不能保證這個戰略會成功，也不能保證我們未來會因為我們的新戰略而獲得持續和可持續的盈利能力。
我們最近宣佈了一項重大聲明，將我們的戰略重點放在以云為中心的解決方案上。根據我們的新戰略，我們完成了對報文傳送解決方案和數字解決方案業務部門的剝離，該業務部門於2023年10月31日關閉。我們不能保證我們的戰略是正確的，也不能保證我們將有效地執行我們的戰略。我們的戰略可能不會成功，原因有很多，包括但不限於：一般經濟風險；收購的執行風險；因環境變化而未能實現銷售的相關風險；銷售中斷；在基於雲的軟件市場上不斷增強的競爭力；我們留住關鍵人員的能力；我們經營的市場的動態性質；不同地理位置和不同客户羣之間的特定經濟風險；外匯匯率的變化；現有客户增加業務和續訂的不確定性；圍繞銷售增長和市場份額增長持續成功的不確定性；未能將銷售渠道轉化為最終銷售；與成功實施多個集成軟件產品相關的風險和其他產品功能風險；圍繞新產品開發、推出和創新的執行風險；產品缺陷；意外成本、承擔未知債務和任何原因增加的成本；潛在的訴訟和糾紛以及與此相關的潛在成本；由此造成的銷售和聲譽的分心和損害；市場對新產品和服務的接受度；吸引和留住人員的能力；與增長管理相關的風險；銷售和實施週期過長，特別是在較大的組織中；使我們的產品和服務競爭力降低的技術變化；與採用我們的模式以及對我們的總體和特定客户羣的需求相關的風險；競爭和定價壓力。
如果上述一個或多個風險成為現實，我們的業務、運營結果和實現持續盈利的能力可能會受到不利影響。
儘管近年來對基於雲的軟件的接受度有所提高，但一些企業可能仍在猶豫是否採用這些類型的解決方案。如果基於雲的軟件市場下滑或發展速度慢於我們的預期，我們的業務可能會受到不利影響。
我們的基於雲的服務戰略可能不會成功。我們使我們的客户能夠通過基於雲的環境為其訂户提供跨多個設備備份、恢復和共享內容的能力。一些企業可能仍然不確定像我們這樣的基於雲的服務是否適合他們的業務需求。我們產品的成功取決於基於雲的服務訂户的持續接受和增長，不能保證這些訂户的採用率。許多組織已投入大量人力和財力將傳統企業軟件集成到其組織中，因此可能不願或不願意遷移到基於雲的模式來存儲、訪問、共享和管理其內容。由於我們的很大一部分收入和現金流來自於我們基於雲的解決方案的銷售，因此我們的成功在很大程度上將取決於公司對雲計算的廣泛採用。我們的雲戰略將
我們可能無法有效地競爭，產生可觀的收入或維持盈利能力。雖然我們相信，我們的專業知識、基礎設施投資以及雲服務的廣度為我們提供了強大的競爭基礎，但我們的策略是否能吸引用户或創造成功所需的收入尚不確定。除了軟件開發成本外，我們還需要構建和維護基礎設施以支持基於雲的服務。很難預測客户採用率和對我們服務的需求、雲計算市場的未來增長率和規模或競爭性服務的進入。基於雲的企業軟件市場的擴展取決於許多因素，包括與雲計算相關的成本、性能和感知價值，以及提供基於雲的服務的公司解決安全和隱私問題的能力。如果我們或其他基於雲的服務提供商遇到安全事故、客户數據丟失、交付中斷或其他問題，包括我們的服務在內的整個基於雲的服務市場可能會受到負面影響。如果客户缺乏接受度、技術挑戰、經濟狀況惡化、安全或隱私問題、競爭技術和產品、企業支出減少或其他原因導致對雲服務的需求減少，我們可能會經歷收入減少，這可能會損害我們的增長率，並對我們的業務和經營業績造成不利影響。
我們業務的成功取決於對聯網設備需求的持續增長和高速互聯網接入的持續可用。
我們業務未來的成功取決於互聯網上對聯網設備和商業交易的需求的持續增長，以及我們的客户高速接入互聯網，以及互聯網基礎設施的持續維護和發展。雖然我們相信，在可預見的未來，聯網設備市場將繼續增長，但我們無法準確預測聯網設備的需求將增長到何種程度。倘對聯網設備的需求放緩或下降，或因任何原因（例如公共衞生流行病或擔憂）而影響向我們客户提供的聯網設備供應，則我們的業務及經營業績可能受到不利影響。如果由於任何原因，互聯網不再是一個廣泛的通信媒介和商業平臺，對我們服務的需求將大大減少，這將損害我們的業務、經營成果和財務狀況。 如果互聯網的用户數量、使用頻率或帶寬需求不斷增加，互聯網可能會變得擁擠，無法滿足對互聯網的需求，其性能或可靠性可能會下降。未來任何互聯網中斷或延遲都可能對我們的業務、運營業績和財務狀況造成不利影響。
如果“病毒”、“蠕蟲”或其他惡意程序等安全問題損害了互聯網的性能或感知，互聯網基礎設施中斷和損壞引起的可靠性問題，延遲開發或採用新標準和協議以應對日益增長的互聯網活動需求，增加的成本，降低的可訪問性和服務質量，或者政府加強對互聯網活動的監管和徵税。互聯網已經經歷了並預計將繼續經歷用户和流量的顯著增長，這有時使用户對訪問和下載時間緩慢感到失望。如果互聯網活動的增長速度超過互聯網基礎設施，或者互聯網基礎設施無法滿足對它的需求，或者託管容量變得稀缺，我們的業務增長和經營業績可能會受到不利影響。
SaaS定價模式正在演變，我們未能管理其演變和需求，可能導致收入和利潤低於預期。
我們推導出一部分我們的收入增長來自訂閲產品，特別是SaaS產品。此業務模式主要取決於由於初始前期投資而實現規模經濟，而相關收益按課差餉基準確認。我們的客户通常沒有合同義務在完成其當時的訂閲期後續訂其訂閲，.我們可能無法準確預測未來的客户續訂率。我們的續訂率可能會因多個因素而下降或波動，包括客户對我們產品的滿意程度、我們產品無法與新技術或不斷變化的技術集成、我們產品的價格、競爭產品、客户支出水平的減少或一般、行業特定或當地經濟狀況。倘我們未能達致適當的規模經濟，或未能管理或預測SaaS定價模式的演變及需求，則我們的業務及經營業績可能受到不利影響。
由於與我們的SaaS產品相關的訂閲收入通常隨着時間的推移而按比例確認，隨着越來越多的客户轉向我們的SaaS訂閲，我們預計短期收入將出現增長。倘我們未能實現短期增長，我們可能無法調整成本結構，以因應認購協議在一段時間內的變動。此外，由於SaaS訂閲的收入是在訂閲期間確認的，因此我們很難在任何時期通過額外銷售快速增加收入。我們預測未來收益及經營業績，並根據多項假設（包括預測預訂率）提供財務預測。此外，我們基於訂閲的產品可能會在多個報告期內開具發票，這可能會使我們需要額外的收款
以及信貸風險，特別是如果客户不打算續訂這些訂閲。如果我們對業務模式或估計認購的任何假設不正確，我們的收入和經營業績可能會受到影響，並可能與我們提供的指導或投資者和分析師的預期有重大差異。倘我們無法因應上述風險及不確定因素管理SaaS定價模式，我們的業務、經營業績及財務狀況將受到負面影響。
我們的業務在很大程度上依賴於客户續訂和擴大他們對我們服務的訂閲。我們的客户續約和擴張的任何下降都將損害我們未來的經營業績。
我們與某些客户簽訂了訂閲協議，一般一至三年。 因此，維持該等認購協議的續期率對我們未來的成功至關重要。我們無法保證我們的任何客户協議將被續訂，因為我們的客户在協議的初始期限屆滿後沒有義務續訂他們的服務。任何個別或共同佔本集團收入重大金額之客户之損失，將對本集團之經營業績或財務狀況造成重大不利影響。此外，我們客户的消費者可能會對他們目前的服務提供商感到不滿，並可能會轉向另一家提供商。倘有大量用户從現有客户轉移至與我們並無關係的服務提供商，則我們按每位用户收取的費用及相關收入可能會下降。如果我們的續訂率低於預期或因任何原因而下降，如果客户續訂的條款對我們不利，或者如果客户的訂户大量遷移，我們的收入可能會減少，我們的盈利能力和毛利率可能會受到損害，這將對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
如果我們未能成功地與現有或新的競爭對手競爭，我們的業務可能會受到損害。
倘我們未能成功與現有或新的競爭對手競爭，則可能會對我們的經營業績及財務狀況造成重大不利影響。我們經營的行業競爭激烈且分散，我們預計競爭將加劇。我們與獨立的雲解決方案和服務供應商以及OEM和通信服務公司客户的內部部門競爭。快速的技術變化，例如跨多個和不兼容的系統的軟件集成的進步，以及規模經濟，可能使CSP、MSO或OEM開發自己的內部流程和系統變得更加經濟，這可能會降低我們的一些產品和服務的價值，甚至最終過時。我們的競爭對手包括提供全面的SaaS解決方案和託管服務解決方案的公司、BYOD提供商、系統集成商、信息交換所和服務局。我們的許多競爭對手擁有悠久的經營歷史、龐大的客户基礎、豐富的財務、技術、銷售、市場營銷和其他資源以及強大的知名度。
當前和潛在的競爭對手已經建立並可能在未來建立合作關係，他們之間或與第三方，以提高他們滿足我們當前或潛在客户需求的能力。此外，我們的競爭對手已經收購併可能在未來繼續收購可能增強其市場產品的公司。因此，可能出現新的競爭者或競爭者之間的聯盟，並迅速獲得重要的市場份額。因此，我們的競爭對手可能能夠比我們更快地適應新的或新興的技術以及客户需求的變化，並可能能夠投入更多的資源來推廣和銷售他們的產品。這些關係和聯盟也可能導致交易定價壓力，從而導致我們產品和服務的售價大幅下降。我們的競爭對手或客户的內部解決方案也可能以較低的成本提供服務，從而顯著增加我們的定價壓力。我們可能無法抵消這種潛在定價壓力的影響。我們未能適應不斷變化的市場條件，未能成功地與現有或新的競爭對手競爭，可能會對我們的經營業績及財務狀況造成重大不利影響。尤其是，未能抵消競爭對手或客户開發的內部解決方案帶來的競爭壓力，可能導致我們與部分客户的合約大幅減少或徹底終止，這將對我們的業務、經營業績及財務狀況造成重大、負面及重大影響。
我們營銷和銷售產品和服務的市場競爭激烈，如果我們不適應快速的技術變化，我們可能失去客户或市場份額，這可能對我們維持或增長收入的能力造成不利影響。
我們服務的行業以快速的技術變革和頻繁的新服務產品為特點，在創新需求方面具有高度競爭力，包括使用人工智能和機器學習。這些行業還需要頻繁、有時需要重大的技術升級和變革。重大的技術升級和變化可能會使我們的技術和服務過時、市場化或競爭力下降。我們必須通過不斷改進產品的特性、功能、可靠性和響應性來適應這些快速變化的市場
以及開發新的功能、服務和應用程序，以滿足不斷變化的客户需求，並進一步滿足我們服務的市場。我們利用我們服務的市場機遇的能力可能要求我們在從這些產品或服務中產生收入之前，投資於開發併產生其他費用。我們可能無法及時適應這些挑戰，或成功或以符合成本效益的方式作出反應，我們將沒有資源投資於所有現有和潛在的技術。因此，我們希望將資源集中在那些我們相信已經或將獲得客户廣泛接受並擁有適當技術專長的技術上。然而，現有產品通常具有短的產品生命週期，其特徵是在其生命週期中價格不斷下降。此外，如果客户不採用我們開發的產品，或者如果這些技術最終被證明是不可行的，我們開發技術的選擇可能被證明是錯誤的。我們未能成功適應，將對我們的競爭能力、留住客户及╱或市場份額產生不利影響，並可能對我們維持或增長收入的能力產生不利影響。我們的收入和經營業績將在很大程度上取決於我們維持對現有和未來客户具有吸引力的產品組合和服務能力的能力；提升現有產品；繼續成功和及時地推出新產品；以及為我們的服務產品開發新的或增強現有工具的能力。 新技術的開發對我們來説仍然是一個重大的風險，因為我們仍然需要努力實現技術可行性，由於迅速變化的客户市場，以及由於重大的競爭威脅。此外，隨着我們擴大服務範圍，我們可能面臨來自新的和現有競爭對手的競爭。我們的客户也可能決定創建、投資或合作創建競爭性產品，這可能限制或減少他們對我們產品、服務和解決方案的需求。此外，我們可能會在開發我們產品的一個或多個功能時遇到延遲，這可能會大大減少我們提供這些服務的潛在利益。此外，我們目前或未來的服務產品可能無法滿足我們經營所在行業不斷變化的需求。如果我們因資源、技術或其他限制而無法預測或充分應對這些不斷變化的市場需求，我們的業務和經營業績可能會受到損害。此外，新市場進入者的到來可能減少對我們服務的需求或導致我們降低定價，導致收入損失，並對我們的業務、經營業績及財務狀況造成不利影響。此外，使用由我們的客户或其顧問開發的內部技術可能會減少對我們服務的需求，導致定價壓力或導致我們的收入減少。倘我們未能妥善應對該等挑戰，我們的業務、經營業績及財務狀況可能受到不利影響。
電信、媒體和科技行業或我們服務的其他行業的合併可能會減少實際和潛在客户的數量，並對我們的業務造成不利影響。
我們的客户之間已經並將繼續進行合併、收購和整合活動。通信行業或我們服務的其他行業的公司的合併、收購或整合已經減少並可能繼續減少我們的客户和潛在客户的數量，導致我們的服務市場縮小，這可能對我們的業務和經營業績造成重大不利影響。此外，由合併或合併產生的較大機構本身也可能提供我們目前或將來可能提供的部分或全部服務。倘我們的一名或多名重要客户收購、整合或與某實體結盟，或決定使用不同的服務供應商或內部管理其交易，則可能對我們的業務產生重大負面影響。任何該等合併、聯盟或內部管理交易的決定可能導致我們失去客户或要求我們降低價格，這將對我們的業務產生重大不利影響。我們可能無法抵消任何降價的影響。如果我們失去客户或交易量下降，我們可能無法擴大客户羣以彌補任何收入下降。
我們業務的成功取決於我們能否以所需的價格水平實現或維持市場對我們的服務和解決方案的接受度。
我們的競爭對手和客户可能會促使我們降低對服務和解決方案收取的價格。我們當前或未來的競爭對手可能會以較低的價格向我們的客户提供服務，或以可能使我們難以競爭的方式捆綁和定價服務。交易量很大的客户可能會嘗試在與我們的定價談判中使用此槓桿。此外，如果我們的價格太高，當前或潛在客户可能會發現在內部處理某些功能而不是使用我們的服務在經濟上是有利的。我們可能無法通過增加我們處理的交易數量或我們服務的客户數量、通過提高服務產生更高收入或通過降低成本來抵消任何降價的影響。如果這些或其他定價壓力來源導致我們將服務或解決方案的定價降低到理想水平以下，我們的業務和經營業績可能會受到不利影響。
我們部分依賴與第三方的戰略關係來銷售和交付我們的解決方案。如果我們無法成功地發展和維持這些關係，我們的業務可能會受到損害。
除了通過我們解決方案的第三方用户產生客户轉介外，我們還打算與其他第三方（如技術和內容提供商以及實施和分銷合作伙伴）建立關係。我們未來的增長將至少部分取決於我們與第三方建立並維持成功的戰略關係的能力。
parties.確定合作伙伴並與他們談判和記錄關係需要大量的時間和資源，整合第三方內容和技術也是如此。我們與第三方簽訂的部分合同可能要求我們履行某些最低支出承諾義務。倘我們未能產生足夠銷售額以滿足最低承諾，該等承諾可能對我們的經營業績造成不利影響。我們與之有戰略關係的部分第三方已經並可能繼續與我們的競爭對手建立戰略關係。此外，該等第三方可能擁有多個戰略關係，且可能不認為我們對其業務具有重要意義。因此，他們可能會選擇以不利於我們的條款提供服務，終止他們與我們的關係，尋求其他夥伴關係或關係，或試圖開發或獲取與我們競爭的服務或解決方案。我們與戰略合作伙伴的關係也可能影響我們在未來與其他潛在合作伙伴建立理想的戰略合作關係的能力。倘我們未能以有利的經濟條件與戰略夥伴建立或維持關係，則我們在市場上的競爭能力或增加收入的能力可能會受到損害，而我們的業務、經營業績及財務狀況亦會受到影響。即使我們取得成功，我們也不能保證這些關係將增加收入或客户對我們解決方案的使用，或者這些關係的經濟條款不會對我們的利潤造成不利影響。
如果我們不能保持我們的服務與客户在其業務流程中使用的第三方應用程序的兼容性，或者如果我們未能調整我們的服務以適應技術或市場的變化，對我們服務的需求可能會下降。
我們的解決方案可以與廣泛的其他系統一起使用，例如我們的客户在其業務中使用的電子郵件和企業軟件系統。如果我們不支持我們的產品和服務與第三方應用程序的持續集成，包括通過提供應用程序編程接口，使數據在我們的服務和第三方應用程序之間輕鬆傳輸，對我們的服務需求可能會下降，我們可能會失去銷售或經歷續訂率下降。我們還將被要求使我們的產品和服務與引入我們服務的市場的新的或額外的第三方應用程序兼容，如果我們不成功，我們可能會遇到對我們服務的需求減少。此外，潛在客户，特別是大型企業客户，可能需要為其業務流程獨特的高度定製的特性和功能。如果潛在客户需要我們不提供的定製功能或功能，他們很難在我們的服務中開發和集成，那麼我們的產品和服務的市場可能會受到不利影響。
我們目前或將來可能無法適當利用技術進步，以實現或維持產品、服務、信息和流程的競爭優勢。我們的客户和用户定期採用新技術，行業標準也在不斷髮展。產品或服務的推出以及新行業標準的出現，會使我們現有的服務在短時間內過時和無法銷售。我們期望其他公司繼續開發和推出新的和增強現有的產品和服務，以與我們的服務競爭。我們未來的成功，部分取決於我們是否有能力加強現有的服務，以及開發和引進新的服務，以配合科技發展、新興行業標準和客户的需要。我們不能保證我們將能以符合成本效益的方式成功開發、營銷和銷售新服務或服務提升，以及時滿足這些不斷變化的需求，我們不會遇到可能延誤或阻礙這些服務的成功開發、引入和營銷的困難，或我們的新服務和服務提升將充分滿足市場需求並獲得市場認可。我們也不能保證，我們認為將推動購買決策的功能實際上是我們當前或潛在客户認為最重要的功能。
法律、監管和合規風險
政府對互聯網和電子商務以及某些信息的國際交換的監管可能會發生不利的變化，我們不遵守適用的監管可能會損害我們的業務和經營成果。
隨着互聯網商務的不斷髮展，聯邦、州、地方和外國政府越來越有可能加強監管。例如，近年來，許多聯邦、州、地方和外國關於隱私以及個人信息和其他數據的收集、處理、存儲、共享、披露、使用或保護的法律已經頒佈。這些法律的範圍正在擴大，它們有不同的解釋，遵守成本可能很高，國家和管轄區之間可能不一致，或與其他規則衝突。 此外，適用於徵求、收集、處理或使用個人或消費者信息的法律法規可能會影響我們客户使用和共享數據的能力，從而可能減少對我們產品和服務的需求。此外，政府機構或私人組織也可能對通過互聯網提供的產品和服務徵税，或徵收其他費用。任何對互聯網使用徵收更高費用或限制在互聯網上交換信息的條例
互聯網可能導致互聯網使用的增長放緩或下降，並可能削弱我們基於互聯網的服務的可行性，這可能會損害我們的業務和經營業績。
未能遵守適用於我們業務的法律和法規可能會使我們面臨罰款和處罰，也可能導致我們失去客户或對我們與客户簽訂合同的能力產生負面影響。
我們的業務受多個聯邦、州、地方和外國政府機構的監管，包括負責監督和執行就業和勞動法、反壟斷法、工作場所安全、產品安全、環境法、消費者保護法、反賄賂法、進出口管制、聯邦證券法和税法法規的機構。在某些司法管轄區，這些監管要求可能比美國更嚴格。不遵守適用的法規或要求可能使我們受到調查、制裁、強制性產品召回、執法行動、沒收利潤、罰款、損害賠償以及民事和刑事處罰或禁令。倘實施任何政府制裁，或倘吾等未能在任何可能的民事或刑事訴訟中勝訴，吾等的業務、聲譽、經營業績及財務狀況可能會受到不利影響。此外，對任何行動作出反應都可能導致管理層的注意力和資源的重大轉移，並增加第三方專業人員的費用。執法行動及制裁可能會損害我們的業務、經營業績及財務狀況。
這些法律法規會增加我們的業務成本，而未能遵守這些或其他適用法規和要求，可能導致我們的渠道合作伙伴的損害賠償、罰款或終止合同。任何該等損害、處罰、幹擾或限制我們的業務能力可能會對我們的業務及經營業績造成不利影響。
適用於我們客户或潛在客户的法律、法規或政府政策的變更可能會減少對我們解決方案的需求或增加我們的成本。
我們的客户和潛在客户在我們的服務所支持的業務流程中的活動水平對我們無法控制的許多因素敏感，包括政府法規和監管政策。我們在電訊及其他行業的許多客户及潛在客户均受到重大規管，日後可能會受到進一步規管。因此，重大新法律或法規或現有法律、法規或政府政策的變更或廢除可能會改變這些客户的業務方式，並可能導致對我們解決方案的需求和銷售減少。適用法規範圍的任何變更，如減少我們客户或潛在客户達成的交易量，或以其他方式對他們使用我們解決方案產生負面影響，將對我們的收入或毛利率，或兩者均產生重大不利影響。此外，遵守增加或更改的法規可能導致我們的經營開支增加，因為我們可能需要重新配置現有服務或開發新服務以適應新的法規和政策，這兩種情況都需要額外的開支和時間。此外，我們向客户提供的軟件或服務提供的信息或駐留在其中的信息可能被視為與涉及我們客户的監管調查或其他政府或私人法律程序有關，這可能會導致向我們索取信息的要求，這可能會花費昂貴和時間來處理或損害我們的聲譽，因為我們的客户依賴我們來保護他們的信息的機密性。信息.該等變動可能對我們的業務、經營業績及財務狀況造成不利影響。
我們向其他國際市場的擴張可能會受到不確定因素的影響，這些因素可能會增加我們遵守外國司法管轄區監管要求的成本，擾亂我們的運營，並需要我們的管理層加強關注。
我們的增長策略包括在海外司法管轄區的業務增長。國際業務面臨許多額外風險，包括我們經營或尋求經營的外國司法管轄區的經濟和政治風險、本地化帶來的潛在額外成本和其他特定地域成本、通過某些外國法律和金融體系執行合同和收取應收款的困難、法律和監管要求的意外變化、不同的技術標準和採用速度，貨幣匯率波動，區域和地緣政治商業條件和需求的變化。管理一個大型組織所帶來的困難遍佈各個國家和潛在的税務問題，包括對匯回收入的限制和多種變化和複雜的税法法規，以及外國法律法規的差異，包括外國税收、數據隱私要求、反競爭、知識產權、勞工、貿易和其他法律。此外，遵守適用於我們國際業務的國際和美國法律法規可能會增加我們在外國司法管轄區開展業務的成本。違反這些法律和法規可能導致我們、我們的管理人員或員工受到罰款、刑事制裁或禁止我們的業務。美國和其他國家對捲入衝突的國家實施的制裁可能會影響我們在該區域提供服務的能力，今後可能會實施更多制裁或報復措施。地緣政治氣候的進一步不穩定或緊張也可能導致我們調整我們的運營模式，這將增加我們的運營成本。隨着我們繼續在全球範圍內擴展業務，
我們的成功，主要取決於我們是否有能力預測和有效管理這些風險及與我們的國際業務有關的其他風險。然而，任何該等因素均可能對我們的國際業務造成不利影響，從而對我們的經營業績造成不利影響。
未能遵守反腐敗和反洗錢法律，包括經修訂的1977年美國反海外腐敗法（“FCPA”）以及與我們在美國境外活動相關的類似法律，我們可能會受到處罰和其他不利後果。
我們受《反海外腐敗法》（FCPA）約束，即美國《美國法典》第18卷所載的美國國內賄賂法規。§ 201、《美國旅行法》、《美國愛國者法》、《2010年英國賄賂法》（"英國《反賄賂法》）。本公司的法律及其他反賄賂及反洗錢法律。如果我們未能遵守《反海外腐敗法》和其他反腐敗法律，禁止公司及其員工和第三方中介機構直接或間接授權、提供或提供不正當的付款或利益給外國政府官員、政黨和私營部門收件人，以獲得或保留業務、將業務引導給任何人或獲取任何利益。在許多外國國家，特別是發展中經濟體的國家，企業從事《反海外腐敗法》或其他適用法律法規禁止的行為可能是當地的習俗。此外，我們還利用各種第三方銷售我們的解決方案並在國外開展業務。我們或我們的第三方中介可能與政府機構或國有或附屬實體的官員和僱員有直接或間接的互動，我們可能會對這些第三方中介、我們的僱員、代表、承包商、合作伙伴和代理的腐敗或其他非法活動負責，即使我們沒有明確授權此類活動。我們將繼續更新和實施我們的反海外腐敗法/反腐敗合規計劃，我們無法保證我們的所有員工和代理人，以及我們將某些業務運營外包給的那些公司，不會採取違反我們政策和適用法律的行動，我們可能為此承擔最終責任。
任何違反《反海外腐敗法》、其他適用的反腐敗法和反洗錢法的行為都可能導致舉報人投訴、負面媒體報道、調查、失去出口特權、嚴厲的刑事或民事制裁，以及在《反海外腐敗法》的情況下，暫停或取消美國政府合同，這可能對我們的聲譽、品牌、業務、經營業績和前景造成重大不利影響。此外，對任何執法行動的迴應可能會導致管理層的注意力和資源的重大轉移，以及大量的辯護費用和其他第三方專業費用。
如果我們無法保護我們的知識產權，我們的競爭地位可能會受到損害，或者我們可能會被要求支付大量費用來執行我們的權利。
我們的成功在很大程度上取決於對我們軟件和其他專有技術權利的保護。我們依賴商業祕密、版權和商標法以及與員工和第三方簽訂的保密協議，所有這些都只能提供有限的保護。我們亦定期提交專利申請，以保護我們研發所產生的發明，並已在美國及其他國家獲得多項專利。我們無法保證我們的專利申請將獲得批准，任何已發佈的專利將充分保護我們的知識產權，或者我們的專利不會受到第三方的挑戰。此外，我們的大部分業務和我們的許多解決方案依賴於第三方或其他方開發或授權的關鍵技術，我們可能無法或繼續從這些第三方獲得或以合理條款獲得許可和技術。我們為保護我們的知識產權而採取的措施可能無法防止我們的所有權被盜用或我們的解決方案的逆向工程。其他國家有關知識產權的有效性、可執行性和保護範圍的法律標準不確定，可能很少或根本沒有對我們的專利技術提供有效保護。因此，我們可能無法防止我們的專利技術在國外被利用，這可能需要付出代價來保護我們的技術。對未經授權使用我們的產品、商標和其他所有權進行監管是昂貴的、困難的，在某些情況下是不可能的。將來可能需要提起訴訟，以執行或捍衞我們的知識產權，保護我們的商業祕密或確定他人所有權的有效性和範圍。此類訴訟可能導致鉅額成本及管理資源轉移，兩者均可能對我們的業務造成重大損害。因此，儘管我們作出了努力，我們可能無法防止第三方侵犯或盜用我們的知識產權。
我們收集、處理、存儲、披露和使用個人信息和其他數據，而我們實際上或認為未能保護這些信息和數據可能會損害我們的聲譽，並損害我們的業務和經營成果。
在我們的日常業務過程中，我們和我們當前或未來的第三方合作者、服務提供商、承包商和顧問收集、處理、存儲、披露和使用我們的客户及其最終用户提供的個人信息（在某些數據隱私法下也稱為“個人數據”或“個人身份信息”）和其他數據。我們
依賴從第三方獲得許可的加密和認證技術，以有效地保護這些信息的傳輸。
我們正在，或可能會受到各種各樣的聯邦、州、地方和外國法律、相關法規和行業標準，涉及隱私以及收集、處理、存儲、共享、披露、使用或保護個人信息和其他數據。這些法律的適用範圍正在不斷變化，不同司法管轄區對這些法律的解釋不盡相同，遵守這些法律的成本可能很高，而且在國家和司法管轄區之間可能不一致，或者與其他規則或我們的實踐相沖突。因此，我們的慣例可能過往或現時或將來未能遵守所有該等法律、法規、規定或責任。
在美國，我們收集、處理、存儲、披露和使用個人信息受各種法律法規的約束，包括聯邦和州數據隱私法、數據泄露通知法和消費者保護法。許多州的立法機構已經通過了規範企業如何在線運營的立法，包括與隱私、數據安全和數據泄露有關的措施。例如， 2018年《加利福尼亞州消費者隱私法》（“CPRA”）修訂的《2018年加州消費者隱私法》（“CPRA”）為消費者創造了新的個人隱私權（該術語定義廣泛）， 增加了處理消費者或家庭個人數據的實體的隱私和安全義務，並創建了一個新的國家機構，該機構將被授予執行和執行CPRA的權力。CPRA於2023年1月1日生效，它可能要求我們修改我們的數據收集或處理做法和政策，併產生大量成本和開支，以努力遵守和增加我們對監管執法和/或訴訟的潛在風險。其他州也通過了類似的法律，反映了美國越來越嚴格的隱私立法的趨勢。其他州也通過了專門的法律，要求對個人信息的處理採取合理的安全措施。
在歐洲，我們遵守《歐盟通用數據保護條例》（法規（EU）2016/679）（“歐盟GDPR”）和《2018年英國通用數據保護條例》和《數據保護法案》（“英國GDPR”）（歐盟GDPR和英國GDPR統稱為“GDPR”）。GDPR規定了我們處理個人數據的全面合規義務，包括問責原則以及通過政策、程序、培訓和審計證明合規性的義務。此外，GDPR規範了個人數據跨境轉移出歐洲經濟區（“EEA”）和英國（“UK”）。2020年7月16日，歐洲聯盟法院（“CJEU”）裁定， 數據保護專員訴Facebook愛爾蘭有限公司，Maximillian Schrems (Case C—311/18）（"Schrems II歐盟—美國隱私保護框架（“隱私保護框架”）無效，不能再依賴作為將個人數據從歐洲經濟區國際轉移到相關自認證的美國實體的基礎。歐盟委員會進一步指出，單靠歐洲聯盟委員會的《標準合同條款》（下稱《標準合同條款》）（隱私盾》的一種可能替代轉移機制）未必在所有情況下都足夠，而且必須按個別情況評估轉移情況。Syncoss和我們的客户繼續使用替代傳輸策略，包括SCC。隨着執法環境的進一步發展，監管機構發佈了關於國際數據傳輸的進一步指導，以及各國政府努力就額外的傳輸機制達成協議，我們可能會面臨額外的成本、投訴和/或監管調查或罰款；我們可能不得不停止使用某些工具和供應商，並進行其他運營改變；我們必須並將必須在規定的時間框架內為現有客户和供應商安排實施經修訂的SCC；及/或這可能會影響我們提供服務的方式，並可能對我們的業務、運營和財務狀況造成不利影響。不遵守歐盟GDPR和英國GDPR的規定可能會導致根據這些制度對同一違反行為單獨進行處罰。對某些違規行為的處罰最高為2000萬歐元/1750萬英鎊或我們全球年營業額的4%。除罰款外，違反GDPR還可能導致監管調查、聲譽損害、停止/更改我們數據處理活動的命令、執行通知、評估通知（用於強制審計）和/或民事索賠（包括集體訴訟）。
我們還受歐盟和英國關於cookie、跟蹤技術和電子營銷的隱私法的影響。如果監管機構繼續加強對除必要用例以外的所有用例的嚴格執行選擇加入同意的做法，並且考慮到歐盟和英國隱私法的複雜性和不斷變化的性質，這可能會導致巨大的成本，需要重大的系統更改，限制我們營銷活動的有效性，需要我們轉移技術人員的注意力，對我們的利潤率產生不利影響，我們須承擔額外的責任，不能保證我們在遵守規定方面會取得成功。
除歐盟和英國外，越來越多的其他全球司法管轄區正在考慮或已經通過立法，實施數據保護要求或要求本地存儲和處理數據或類似要求，這可能會增加交付我們產品的成本和複雜性。其中一些法律，如巴西的一般數據保護法或日本的個人信息保護法，規定了與GDPR規定的義務類似的義務。其他國家，如俄羅斯、印度和中國，可能會施加更嚴格的義務，包括數據本地化要求。如果我們無法開發和提供符合法律要求的功能或幫助我們的客户
如果我們違反或被視為違反任何與隱私、數據保護或信息安全相關的法律、法規或其他義務，我們可能會對我們的產品需求減少，損害我們的聲譽，併成為調查、索賠和其他補救措施的對象，這將使我們面臨鉅額罰款、處罰和其他損害賠償，所有這些都將損害我們的業務。
對我們隱私保護的妥協或機密信息的泄露可能會影響我們的聲譽。
姓名、地址、電話號碼、信用卡數據和其他個人身份信息被收集、處理並存儲在我們的系統中。我們對這類信息的處理受到合同限制以及聯邦、州和外國數據隱私法律法規的約束。技術進步、犯罪分子的專業知識、密碼學領域的新發現、我們的員工、承包商或服務提供商的行為或不作為或其他事件或發展可能會導致機密或敏感信息的安全受到損害或破壞。我們和我們服務提供商的安全措施可能會被個人或黑客團體破壞或破壞，包括複雜的組織和民族國家，或者因人員錯誤或瀆職而破壞。用於危害或破壞系統的技術經常變化，通常直到對目標發動攻擊時才被識別。因此，我們可能無法預測這些技術或實施足夠的預防措施。因此，我們和我們的服務提供商可能無法阻止第三方，包括罪犯、競爭對手或其他人侵入或更改我們的系統，進行拒絕服務攻擊，試圖通過網絡釣魚或社會工程活動訪問我們的系統、信息或貨幣資金，在我們的網站或員工或承包商使用的設備上安裝病毒或惡意軟件，或執行其他旨在破壞我們的系統或訪問我們或我們的服務提供商系統中的機密或敏感信息的活動。此外，這些第三方可能還會利用這些信息從事各種其他非法活動，包括信用卡欺詐，這可能會對我們、我們的用户和我們的品牌造成額外的傷害。第三方可能試圖欺詐性地引誘我們或我們服務提供商的員工誤導資金或披露信息，以獲取我們維護的有關我們用户或網站用户的個人數據。
此外，可能會公佈任何此類事件，以及我們為應對或補救此類事件而採取的任何步驟。安全事件可能會擾亂我們產品的運行，或導致未經授權訪問、使用或披露我們或我們合作伙伴和用户的敏感和機密信息(包括知識產權和個人信息)，或無法獲取或丟失這些信息。這些事件的後果可能包括損害我們的聲譽、提前終止合同、業務損失、訴訟、監管調查和其他責任。即使是感知到的安全事件也可能損害市場對我們業務的看法，並對我們的運營結果和財務狀況產生不利影響。我們檢測、預防和補救已知或潛在安全漏洞的努力可能會導致額外的直接和間接成本。最後，如果其他類似情況的服務發生高調的安全漏洞，我們的用户和潛在用户可能會對此類服務的安全性失去信任，這可能會對我們留住現有用户或吸引新用户的能力造成不利影響。
我們投入財政和人力資源來實施和維護安全措施。雖然我們已制定了旨在防範這些風險、保護客户和個人信息的完整性以及防止信息丟失、盜用和其他安全漏洞的安全措施，但我們的安全措施可能會因故意不當行為而受到損害，包括計算機黑客、員工、承包商或服務供應商，以及軟件錯誤、人為錯誤、技術故障或其他瀆職行為。
倘發生任何違反信息安全的情況，我們的聲譽及品牌可能受損，我們的業務可能受損，我們可能需要花費大量資金及其他資源以緩解因該等違反而引起的問題，我們可能面臨損失、訴訟或監管行動及可能的責任風險。例如，任何導致未經授權訪問、使用或披露個人信息（包括有關我們客户或員工的個人信息）的此類事件可能會迫使我們遵守聯邦和/或州違約通知法以及外國法律的等同規定，使我們採取強制性糾正措施，並根據保護個人信息隱私和安全的法律法規承擔責任。包括根據《加州消費者隱私法》提起的私人訴訟或集體訴訟，這可能導致重大的法律和財務風險以及聲譽損失，從而可能對我們的業務產生不利影響。實際或預期的攻擊可能會導致我們產生增加的成本，包括部署額外人員和保護技術、培訓員工以及聘請第三方專家和顧問的成本。任何妥協或違反我們
安全措施或我們的第三方服務提供商的安全措施可能違反適用的隱私、數據安全和其他法律，並導致重大的法律和財務風險、不利的宣傳和對我們的安全措施失去信心，這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績造成重大不利影響。我們可能需要投入大量資源，以防範安全漏洞或解決漏洞所引起的問題，從而分散業務增長和擴張的資源。
由於我們的員工遠程工作，未經授權的第三方可能會訪問敏感的公司或客户信息。例如，如果我們的員工使用不安全的互聯網網絡，在不安全的環境中進行工作，甚至沒有在自己的家中採取適當的預防措施，則未經授權的個人或實體更有可能獲得我們或客户的敏感信息。
任何或所有這些問題可能對我們吸引新客户的能力產生負面影響，導致現有客户選擇終止或不續訂其訂閲，導致聲譽受損，導致我們支付補救費用，或要求我們賠償客户或其他用户的某些損失，或導致訴訟、監管罰款或其他行動或責任，從而可能對我們的業務和經營業績造成不利影響。這些風險可能會隨着我們不斷增長和收集、處理、存儲和傳輸越來越多的數據而增加。
我們使用“開源”軟件可能會對我們銷售服務的能力產生負面影響，並使我們面臨可能的訴訟。
我們授權的一部分技術包含了“開源”軟件，我們將來可能會包含開源軟件。開源軟件通常由其作者或其他第三方根據開源許可證進行許可。如果我們未能遵守這些許可證，我們可能會受到某些條件的約束，包括我們免費提供包含開源軟件的任何服務的要求。此外，我們可能需要公開任何源代碼，用於我們基於、合併或使用開源軟件創建的修改或衍生作品，和/或以不利於我們的條款許可這些修改或變更。如果發佈開源軟件的作者或其他第三方聲稱我們沒有遵守一個或多個這些許可證的條件，我們可能會被要求承擔大量的法律費用，以抵禦這些指控，並可能受到重大損害，禁止出售我們包含開源軟件並被要求遵守上述條件的服務。這可能會擾亂我們某些服務的分銷和銷售。 除了與許可證要求有關的風險外，使用開放源碼軟件可能比使用第三方商業軟件帶來更大的風險，因為開放源碼許可方一般不提供技術支持、維護、所有權擔保或對軟件來源的控制。
人工智能帶來的風險和挑戰可能會影響其採用，從而影響我們的業務。
與許多技術創新一樣，人工智能（“AI”）存在風險，可能會影響其採用，進而影響我們的業務。與人工智能相關的法律監管制度的不確定性可能需要大量資源來修改和維持商業慣例，以符合目前正在演變和不確定的美國和非美國法規。全球多個司法管轄區，包括歐洲和美國一些州，最近提出或通過了人工智能的法律。此外，2023年10月30日，拜登政府發佈了一項行政命令，除其他外，還制定了廣泛的人工智能安全和安保標準。其他司法管轄區可能會決定採用類似或更具限制性的法規，這可能會使人工智能技術（尤其是生成人工智能）的使用面臨挑戰。這些合規義務可能會使我們更難使用人工智能開展業務，導致監管罰款或處罰，要求我們更改產品或業務慣例，或阻止或限制我們使用人工智能。如果我們不能使用人工智能，或者這種使用受到不當限制，我們的業務可能會降低效率，或者我們可能處於競爭劣勢。任何該等因素均可能對我們的業務、財務狀況及經營業績造成不利影響。
我們繼續因作為上市公司經營而產生重大成本，管理層須投入大量時間於新的及持續的合規措施。
我們作為一家上市公司運營，並將繼續承擔大量的法律、會計和其他費用，因為我們遵守2002年的薩班斯—奧克斯利法案（“薩班斯—奧克斯利法案”或“SOX”），多德—弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案和其他上市公司披露和公司治理要求，以及美國證券交易委員會和/或納斯達克（納斯達克）隨後可能實施的任何新規則，我們的普通股上市的交易所這些規則對上市公司提出了各種要求，包括與披露、公司治理和內部控制有關的要求。我們預計，這些規則和法規的要求將繼續增加我們的法律、會計和財務合規成本，使某些活動更加困難、耗時和成本更高，並對我們的人員、系統和資源造成重大壓力。 我們的管理層及其他人員將繼續投入大量時間於該等合規措施。此外，這些規則和
法規增加了我們的法律和財務合規成本，並使某些活動更加耗時和成本更高。例如，我們預期這些規則及規例可能會使我們獲得董事及高級職員責任保險更為困難及成本更高，我們可能會被要求接受較低的保單限額及承保範圍，或為維持相同或類似的承保範圍而招致重大成本。這些規則和法規也可能使我們更難吸引和留住合資格的人才加入我們的董事會、董事委員會或擔任執行官。
《薩班斯—奧克斯利法案》要求，我們每年評估財務報告內部控制的有效性，每季度評估披露控制和程序的有效性。特別是，《薩班斯—奧克斯利法案》第404條，或第404條，要求我們對財務報告內部控制進行系統和流程評估和測試，以允許管理層報告，並允許我們的獨立註冊會計師事務所可能證明我們對財務報告內部控制的有效性。我們的獨立註冊會計師事務所須對我們對財務報告的內部控制進行評估。我們遵守第404條的適用條文，要求我們在實施額外企業管治慣例和遵守報告要求時，在與合規相關的問題上產生大量會計費用並花費大量管理時間。此外，如果我們無法及時遵守適用於我們的第404條的要求，或者如果我們或我們的獨立註冊會計師事務所發現我們對財務報告的內部控制存在被視為重大弱點的缺陷，我們的股票市場價格可能會下跌，我們可能會受到SEC或其他監管機構的制裁或調查。這將需要額外的財政和管理資源。
税務規則及法規、税務審計結果及其他因素（包括退税收據時間）的變動或詮釋可能導致我們的實際税率及經營業績波動或產生不利影響。
適用於跨國企業的全球税務發展可能會對我們的業務、經營活動的現金流量或財務業績產生重大影響。經濟合作與發展組織等國際組織已經發布了税基侵蝕和利潤轉移行動計劃，如果我們開展業務的國家採納，可能會增加我們在這些國家的税收義務。此外，若干國家提出或頒佈了數字服務税（“DST”），其中許多將適用於數字服務所得收入。我們將繼續評估全球税法現行及待決變動的持續影響，以及在法律、法規及其他指引最終確定後對我們未來財務報表的影響。此外，隨着我們繼續評估我們的公司結構，任何對未分配海外收益徵税的變化也可能改變我們有關該等收益再投資的計劃。由於我們在美國和國際的業務活動規模龐大，許多已頒佈和擬議的税務變更可能會增加我們的全球有效税率，並對我們的經營業績、現金流或財務狀況產生不利影響。
某些歐盟和其他司法管轄區引入了反混合物條款，該條款於2020年1月1日在歐盟成員國生效（受相關減損）。這些規則的適用範圍很廣，可以適用於在公司結構中存在混合實體的情況下，禁止出於公司税目的的某些扣除。這些條款可能會給我們的管理層帶來額外負擔，以評估規則的影響，並可能產生額外的税務成本。歐盟國家和其他司法管轄區將繼續解釋或發佈關於如何應用反混合條款的額外指導，如果適用，這可能會對我們的財務報表和現金流產生重大影響。此外，由於對我們的企業架構應用各種所得税法的複雜性，以及缺乏明確的先例或權威，税務機關可能會質疑我們如何報告交易，這可能會增加我們的成本並影響我們的運營。
我們在美國和不同的外國司法管轄區均須繳納所得税和非所得税。在釐定我們在全球範圍內的所得税及其他税務負債撥備時，需要作出多項判斷，而我們正接受多個税務機關的審核，而這些機關往往與我們對所得及非所得税申報表的立場不一致。我們目前有來自美國政府的大量所得税退款，部分根據《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》（“CARES法案”）的規定。税務規則及法規的任何變動或詮釋、CARES法案的立法變動或收到退税的重大延誤均可能對我們的財務狀況及業績造成不利影響。儘管吾等相信吾等的估計屬合理，但最終税項結果可能與吾等綜合財務報表所記錄的金額不同，並可能對吾等作出該等釐定期間的財務業績造成重大影響。我們税率的意外變動可能會影響我們未來的經營業績。我們的未來實際税率可能因税法或税法詮釋變動或遞延税項資產及負債估值變動而受到不利影響。2022年8月，《2022年減少通貨膨脹法》（“IRA”）簽署成為法律。除其他事項外，該法律規定了對調整後財務報表收入徵收企業替代最低税（自2024財年開始對我們生效），以及對公司股票回購徵收消費税（自2022年12月31日後對我們的股票回購生效），我們正在繼續評估其可能對我們的財務狀況和經營業績產生的影響。美國和非美國税法有幾項擬議的修改，其中任何一項的最終頒佈都可能對我們的實際税率產生負面影響。有可能
未來的要求，包括最近建議實施的國際財務報告準則（“IFRS”）可能會改變我們目前對美國公認會計原則的應用，從而對我們的財務狀況或經營業績造成重大不利影響。此外，我們的所得税申報表須由美國國税局（“IRS”）及其他税務機關繼續審核。這些檢查可能會對我們的某些税務狀況提出質疑，例如扣減的時間和數額以及向不同司法管轄區分配應納税收入。我們定期評估該等檢查結果的可能性（如有），以確定我們的所得税撥備是否充足。吾等相信吾等之估計屬合理，惟不能保證任何該等檢查之最終釐定不會對吾等之經營業績及財務狀況造成不利影響。
如果我們被要求對我們以前在其他司法管轄區銷售的服務徵收銷售税和使用税，我們可能會對過去的銷售承擔責任。
我們以前根據法律可能要求在大多數州對我們的服務徵收銷售税或使用税。歷史上，除少數例外情況外，我們從未對全球任何地方的服務徵收或徵收增值税。如果我們開展業務的其他司法管轄區的税務機關成功地對我們提供的服務徵收銷售和使用税、增值税或類似税，我們可能會損失銷售額或產生重大開支。如果一個或多個税務機關成功主張我們應就我們以前的服務銷售收取銷售税或其他税，可能會導致過去的銷售額產生重大税務負擔，包括利息和罰款，並可能會阻止客户購買我們的服務，以其他方式損害我們的業務。此外，我們可能會根據自己的審查得出結論，我們以前的服務可能會在我們以前開展業務的其他領域繳納銷售税和使用税。在此等情況下，我們可能自願向相關税務機關披露我們的估計負債，併發起徵税活動。 目前尚不清楚我們之前的服務在某些司法管轄區是否需要繳納銷售税和使用税。美國各州和某些城市，以及美國以外的國家，對銷售税和使用税有不同的規章制度。這些規則和條例會受到不同的解釋，這些解釋可能會隨着時間的推移而改變，未來我們的服務可能會受到此類税收的影響。雖然我們以前的客户合同通常規定，我們的客户負責支付與提供和使用我們的服務相關的所有税款，但客户可能拒絕退還税款，並可能拒絕承擔與這些税收相關的利息或罰款。在某些情況下，我們可以選擇不要求客户退還税款。如果我們被要求收取和償還税款以及相關的利息和罰款，如果我們的客户沒有或拒絕償還我們全部或部分這些金額，或者如果我們選擇不要求支付這些金額，我們將產生可能相當大的計劃外費用。上述任何一項都可能對我們的業務、經營結果或財務狀況產生重大不利影響。
會計原則的改變或其解釋可能會對我們的財務狀況和經營結果產生重大影響。
我們根據公認會計準則編制我們的合併財務報表。這些原則的改變可能會對我們報告的業績產生重大影響，甚至可能追溯影響之前報告的交易。採用新的或修訂的會計原則可能要求我們對我們的系統、流程和控制做出重大改變，並可能對我們的財務狀況和經營結果產生重大影響。
與我們的B系列優先股、高級票據和普通股相關的風險
我們的股價可能會繼續大幅波動，可能會讓我們受到訴訟。
我們的股價和其他科技公司一樣，繼續大幅波動。我們的股票價格和對股票的需求可能受到許多因素的影響，例如管理層的意外變動、我們收益的季度增長或減少、投資界對我們財務狀況或運營結果的猜測以及收入或收益預期的變化、宣佈新服務、技術開發、聯盟或我們的收購。此外，由於非公司特有的因素，例如美國和/或國際經濟的衰退、針對美國或我們開展業務的其他司法管轄區的恐怖行為、戰爭或其他軍事衝突，或者由於各種公司特有的因素，包括我們經營業績的季度變化、收入、毛利或收益低於證券分析師預測的水平，以及這些風險因素中討論的其他因素，我們普通股的價格未來可能會繼續大幅波動。對經濟衰退、加息和通脹、供應鏈延遲和中斷、美國總統政府的政策重點、貿易戰、失業或政府長期停擺的擔憂可能會加劇波動性，降低對經濟和市場的預期。此外，對地緣政治問題的擔憂也可能導致市場長期波動和不穩定。美國政府和其他司法管轄區的政府對俄羅斯和俄羅斯的利益實施了嚴厲的經濟制裁和出口管制，將俄羅斯從SWIFT系統中移除，並威脅要實施更多的制裁和控制。這些措施的影響，以及俄羅斯對這些措施的潛在迴應，都是未知的。此外，如果科技股市場或股市普遍出現投資者信心參差不齊的情況，
我們的普通股市場價格可能因與我們的業務、經營業績或財務狀況無關的原因而下跌。市場價格的波動和對我們普通股的需求可能會限制或阻止投資者輕易出售他們的普通股股份，否則可能會對我們普通股的流動性產生負面影響。我們的股票市場價格波動的原因可能導致我們面臨證券集體訴訟。我們以前是，將來可能會成為訴訟的標的，可能需要我們承擔大量費用以抵禦這些訴訟，並分散我們管理層的時間和注意力。
我們有及將來可能成為股東衍生工具投訴或其他證券相關法律訴訟的目標，而這些訴訟可能對我們的經營業績及業務造成不利影響。
我們有，將來可能成為股東衍生產品投訴或其他證券相關法律訴訟的目標。任何訴訟的存在可能會對我們與轉介來源及客户本身的聲譽造成不利影響，進而可能對我們的經營業績及財務狀況造成不利影響。應對、辯護或解決訴訟所需的結果和資源數額是不可預測的，可能在很長一段時間內都不為人知。我們在這些事項下的風險還可能包括我們對現任和前任高級管理人員和董事以及（在某些情況下）前承銷商就與這些事項有關的損失承擔賠償責任，包括償還法律費用和其他開支。例如，於2022年6月7日，美國證券交易委員會（“美國證券交易委員會”）調查的2015年及2016年進行的重列交易所引起的不當行為。我們可能需要就此類行為向這些個人提供賠償。我們可能會被要求賠償我們管理團隊的前成員的損失。雖然我們為此類性質的索賠提供保險，但我們的保險範圍並不適用於所有情況，可能被拒絕或不足以支付與集體訴訟和股東衍生訴訟相關的費用。大額彌償付款（個別或整體）可能對我們的財務狀況造成重大影響。此外，未來涉及我們的訴訟或法律索賠可能會增加我們的保險費、免賠額或共同保險要求，或以其他方式使我們更難以維持或獲得適當的保險覆蓋範圍（如果有的話）。此外，任何此類法律訴訟中與負面發展相關的負面宣傳可能會減少客户對我們服務的需求。因此，未來涉及我們或我們的管理人員或董事的訴訟可能會對我們的業務、聲譽、財務狀況、經營結果、流動性和普通股的交易價格產生重大不利影響。
除就優先股支付股息外，我們從未就股本支付股息，我們預計在可預見的將來不會支付任何股息。因此，投資普通股的任何收益都可能取決於普通股價格是否上漲。
除以實物或現金方式就優先股支付股息外，我們並無就任何類別的股本支付股息，我們目前打算保留未來盈利（如有），以資助我們業務的發展和增長。此外，我們目前的信貸協議的條款以及我們可能產生的任何未來債務可能會阻止我們支付股息。因此，在可預見的將來，我們普通股的資本增值（如果有的話）將是股東唯一的收益來源。因此，在可預見的未來，股東可能只有在我們普通股價格上漲時才能從投資我們普通股中獲得收益。
特拉華州法律和我們重述的公司註冊證書中的規定以及修訂和重述的章程可能會使合併、要約收購或代理權競爭變得困難，從而壓低我們普通股的交易價格。
我們是一家特拉華州的公司，特拉華州一般公司法的反收購條款可能會阻止、延遲或阻止控制權的變更，禁止我們與有興趣的股東在該人成為有興趣的股東後三年內進行業務合併，即使控制權的變更對我們現有的股東有利。此外，我們的修訂和重述的公司註冊證書、章程和信貸協議可能會阻礙、延遲或阻止股東可能認為有利的我們管理或控制權的變更。我們的修訂和重述的公司註冊證書和章程：
•授權發行“空白支票”優先股，可由我們的董事會發行，以阻止收購企圖;
•在選舉董事時禁止累積投票，否則將允許不到多數股權的持有人選舉某些董事;
•設立分類董事會，任期屆滿的董事的繼任者將被選舉產生，任期屆滿時任期屆滿，任期屆滿，任期自選舉之時起至選舉後的第三次年度會議為止；
•要求董事只有在有理由的情況下才能被免職；
•規定董事會的空缺，包括新設立的董事職位，只能由當時在任的董事以過半數票填補；
•限制召開股東特別會議的人數；
•禁止股東以書面同意的方式採取行動，要求在股東大會上採取一切行動；
•規定提名候選人進入董事會或提出可由股東在股東大會上採取行動的事項的事先通知要求。
本公司股本當時發行在外股份的持有人至少三分之二的贊成票通常是修改或廢除本公司經修訂和重列的公司註冊證書中所載的上述規定所必需的。此外，未經本公司董事會批准，本公司經修訂和重述的章程只能由本公司多數有權投票的股份持有人投票贊成票修訂或廢除。 此外，我們必須遵守特拉華州公司法第203條的規定，該條款限制了與我們未獲董事會批准的已發行有表決權股票的15%或更多股東的商業合併交易。這些條款和其他類似條款使股東或潛在收購者更難收購我們。即使一些股東可能認為交易對他們有利，這些規定也可能適用。 因此，這些條款可能會限制投資者未來願意為我們的普通股支付的價格。這些條款也可能阻礙潛在的收購建議或收購要約，即使收購建議或收購要約的溢價高於當時我們普通股的當前市場價格。
吾等已就重列先前刊發之綜合財務報表產生（並預期將繼續產生）重大成本。
我們已就我們於2015年和2016年進行的若干金融交易以及我們對該等交易的披露和會計處理產生了重大費用，包括審計、法律、諮詢和其他專業費用，以及貸款人和票據持有人同意費。我們於2018年第三季度在我們重列的2015年和2016年年度和季度財務報表中重列。於二零一七年六月十三日公佈（“二零一七年六月公佈”），我們先前若干財務報表需要重列。 O2022年6月7日，SEC批准了和解要約，並根據1934年證券交易法第21C條提交了一項啟動停止和終止程序的命令，作出調查結果，並實施停止和終止命令（“SEC命令”）。根據SEC命令的條款，我們同意在兩年內以季度分期支付金額為1250萬美元的民事罰款，並停止和停止實施或導致違反《交易法》第10（b）、13（a）、13（b）（2）（A）和13（b）（2）（B）條及其相關規則。該等季度結算款項將轉移現金資源，並可能對我們的業務、經營業績及財務狀況造成不利影響。同樣於2022年6月7日，SEC對我們管理團隊的兩名前成員提起民事訴訟，指控SEC調查的2015年及2016年進行的重列交易產生不當行為。我們可能會被要求在該行動中賠償前管理層成員。由於訴訟固有的不確定性，吾等無法預測訴訟結果，且無法保證所主張的索償不會對其財務狀況、前景或經營業績造成重大不利影響。此外，未能遵守SEC命令的規定可能導致一個或兩個政府機構採取進一步行動，這可能對我們的經營業績造成重大不利影響。
我們目前或未來的債務證券或優先股權證券，其是和將是優先於我們的普通股，可能會對我們的普通股的市場價格產生不利影響。
我們的優先票據和B系列優先股優先於我們的普通股。此外，未來我們可能會嘗試透過發行債務或優先股本證券（包括中期票據、優先或次級票據及優先股類別）來增加我們的資本資源。債務證券或優先股股份通常有權在持有我們普通股之前獲得利息支付或分配，無論是當前的還是與任何清算或出售有關。本公司無需優先向現有普通股股東提供任何此類額外債務或優先股權證券，本公司一般可在未徵得普通股股東同意的情況下在未來發行任何此類債務或優先股權證券。因此，任何此類未來發行的債務證券或優先股證券可能會對普通股的市場價格產生不利影響。
B.萊利金融公司及其關聯公司（“BRF”）對我們有重大影響力，並可能因其或其關聯公司與我們的未來合同關係而產生利益衝突。
截至2023年12月31日，BRF擁有我們13.7%的流通普通股和我們所有的B系列優先股。因此，BRF作為主要股東對我們擁有重大影響力，並可能因其或其聯屬公司與我們現有或未來的合約關係而產生利益衝突。此外，只要BRF及其關聯公司實益擁有至少10%的已發行普通股，BRF將有權根據投資者權利協議提名一名董事會成員。
由於上述安排，BRF對我們的管理及政策以及所有需要股東批准的事項（包括選舉董事、修訂公司註冊證書及批准重大公司交易）具有重大影響力。此外，倘BRF及本公司其他主要股東就任何呈予股東批准之事項共同採取行動，彼等可有能力控制該事項之結果。BRF可以採取行動，其效果是延遲或阻止我們的控制權的改變，或阻止其他人對我們的股份提出收購要約，這可能會阻止股東獲得其股份溢價。即使其他股東反對，也可以採取這些行動。
優先債券是無抵押的，因此實際上從屬於我們目前擁有或未來可能產生的任何有擔保的債務。
優先票據並無以我們的任何資產或我們附屬公司的任何資產作抵押。因此，優先票據實際上從屬於我們或我們的附屬公司目前尚未償還或將來可能產生的任何有抵押債務（或任何初始無抵押但我們其後授予抵押的債務），惟以擔保該等債務的資產價值為限。規管優先票據的附註並不禁止我們或我們的附屬公司日後產生額外有抵押（或無抵押）債務。在任何清盤、解散、破產或其他類似程序中，我們任何現有或未來有抵押債務以及我們附屬公司的有抵押債務的持有人可就為擔保該債務而抵押的資產主張權利，並因此可從該等資產收取款項，然後才可用於支付其他債權人（包括優先票據持有人）。
優先票據在結構上從屬於我們附屬公司的債務及其他負債。
高級票據是Synchronoss Technologies，Inc.的獨有義務，而不是我們任何子公司的義務。我們的任何附屬公司均不是優先債券的擔保人，我們未來可能收購或設立的任何子公司也不需要為優先債券提供擔保。因此，在任何破產、清盤或類似程序中，我們子公司債權人(包括貿易債權人)的所有債權將優先於我們在該等子公司的股權(因此我們的債權人，包括優先票據持有人)對該等子公司的資產的債權。即使我們被確認為我們一家或多家子公司的債權人，我們的債權實際上仍將排在任何此類子公司資產的任何擔保權益以及任何此類子公司的任何債務或其他債務之後。因此，優先票據在結構上從屬於我們的任何附屬公司和我們未來可能收購或設立為融資工具或其他工具的任何附屬公司的所有債務和其他負債(包括貿易應付款項)。管理高級債券的契約並不禁止我們或我們的附屬公司在未來產生額外的債務。此外，我們子公司未來簽訂的債務和擔保協議可能包含各種限制，包括限制我們的子公司向我們付款，以及我們的子公司轉讓作為抵押品的資產。
發行高級債券的契約對高級債券持有人的保護有限。
發行高級債券的契約對高級債券持有人的保護有限。契約及優先債券的條款並不限制我們或我們的任何附屬公司參與或以其他方式參與可能對我們對優先債券的投資產生不利影響的各種公司交易、情況或事件的能力。特別是，契約和高級票據的條款不會對我們或我們的子公司的能力施加任何限制：
•發行債務證券或以其他方式招致額外的債務或其他債務，包括(1)任何債務或其他債務，而該等債務或其他債務在優先票據的兑付權上是相等的；(2)任何債務或其他債務，而該等債務或其他債務將會獲得擔保，因而實際上在優先票據的償付權利上優先於優先債券；(3)由本公司的一間或多間附屬公司擔保的債務，因此在結構上優先於優先債券及(4)證券，由我們的子公司發行或產生的債務或債務，將優先於我們在我們子公司的股權權益，因此在結構上優先於我們子公司的資產優先於優先票據；
•派發股息，或購買或贖回股本或其他附屬於優先票據的證券，或就其支付任何款項；
•出售資產(不包括對我們合併、合併或出售我們所有或幾乎所有資產的能力的某些有限限制)；
•與關聯公司進行交易；
•設立留置權(包括對子公司股份的留置權)或進行出售和回租交易；
•進行投資；或
•限制子公司向我們支付股息或其他金額。
此外，該指數並不包括對某些事件的任何保護，例如控制權變更、槓桿資本重組或“私有化”交易（這可能導致我們的債務水平大幅增加）、重組或類似交易。此外，倘我們的財務狀況、經營業績或信貸評級出現變動（包括重大不利變動），則該等指數及優先票據的條款不會保障優先票據持有人，因為該等條款並不要求我們或我們的附屬公司遵守任何財務測試或比率或指定的淨值、收益、收入、現金流量或流動性水平。此外，我們其他債務項下的違約或加速發生事件不一定導致優先票據項下的違約事件。
吾等進行資本重組、產生額外債務及採取多項不受優先票據條款限制的其他行動的能力，可能會對閣下（作為優先票據持有人）造成重要後果，包括令吾等更難履行吾等對優先票據的責任，或對優先票據的交易價值產生負面影響。
我們未來發行或產生的其他債務可能會包含比契約和優先票據更多的對持有人的保護，包括額外的契約和違約事件。任何這種有增量保護的債務的發行或產生都可能影響高級票據的市場、交易水平和價格。
如果市場利率上升，高級債券的價值可能會下降。
一般而言，隨着市場利率上升，按固定利率計息的票據價值下降。我們無法預測未來市場利率水平。
優先票據的活躍交易市場可能不會發展，這可能會限制優先票據的市價或閣下出售該等票據的能力。
優先票據於納斯達克上市，代號為“SNPRL”。吾等無法保證優先票據的交易市場將會發展活躍，或吾等優先票據持有人將能夠出售其票據。倘優先票據於首次發行後買賣，其買賣價可能較其首次發售價有折扣，視乎當時利率、類似證券市場、我們的信貸評級、整體經濟狀況、我們的財務狀況、表現及前景及其他因素而定。優先票據發行的承銷商已告知我們，他們可能會在優先票據中做市，但他們沒有義務這樣做。包銷商可全權酌情隨時終止優先票據之任何做市。因此，吾等無法向閣下保證優先票據的交易市場將會發展，吾等優先票據的持有人將能夠在特定時間出售其優先票據，或持有人出售時所獲得的價格將是有利的。倘交易市場不活躍，優先票據的流動性及交易價格可能會受到損害。因此，我們的優先票據持有人可能須無限期承擔投資於優先票據的財務風險。
此外，當持有人決定出售其優先票據時，買家人數可能有限。這可能會影響該等票據的報價（如有）或持有人在需要時出售該等票據的能力。
我們可能會發行額外的高級票據。
根據規管優先票據的票據條款，吾等可不時在不發出通知或未經優先票據持有人同意的情況下，設立及發行與優先票據級別相同的額外票據。於2021年10月25日，我們與BRF訂立一份在市場發行銷售協議（“銷售協議”），該協議規定我們可不時以“在市場”發售的方式發行及出售最多1，800萬美元的優先票據。我們將不會發行任何該等額外票據，除非該等發行將構成美國聯邦所得税目的的“合格重開”。
高級債券的評級可隨時下調或完全由發行評級機構酌情決定撤回。
我們已獲得優先票據的評級。評級僅反映發行評級機構的意見，此類評級可隨時下調或完全由發行評級機構自行決定撤銷。評級並非建議購買、出售或持有優先票據。評級並不反映市場價格或證券對特定投資者的適用性，優先票據的評級可能不反映與我們及我們的業務有關的所有風險，或優先票據的結構或市值。我們可能會選擇發行其他證券，以尋求在未來獲得評級。倘我們發行其他有評級的證券，該等評級低於市場預期或其後被下調或撤銷，則可能會對優先票據的市場或市值造成不利影響。
就我們贖回B系列不可轉換永久優先股（“B系列優先股”）或其他贖回或回購我們的股權，我們可能會被徵收1%的美國聯邦消費税.
2022年8月16日，拜登總統簽署了IRA法律，其中包括對上市的國內公司和上市的外國公司的某些國內子公司的某些股票回購（包括贖回）徵收新的美國聯邦1%的消費税。這種消費税是對回購公司本身徵收的，而不是回購股票的股東。一般而言，消費税金額為回購時回購股份公平市值的1%。為計算消費税，回購公司可以將某些新股票發行的公允市場價值與同一納税年度發生的股票回購的公允市場價值相抵。2022年12月27日，美國財政部發布通知，就即將出台的擬議法規之前，適用1%的消費税提供臨時指導。IRA消費税適用於2022年12月31日之後發生的回購和贖回。
根據指定證書，列明B系列優先股的權利、優先權、特權、資格、限制和限制，（"B系列證書"），B系列優先股的每一股將可在發生“根本性變化”時由持有人選擇贖回（i）每股價格等於清算優先權，（定義見B系列證書）及應計但未付股息，或（ii）以普通股股份支付，按面值1.5倍計算，但須受可向B系列優先股持有人發行的股票數量的若干限制。此外，我們獲準隨時贖回B系列優先股的流通股，贖回當時適用的清算優先權和應計但未付股息的總和。根據B系列證書，我們將須使用（i）若干交易所得款項的首5000萬元（即，（ii）本公司收到的若干交易所得的2500萬美元可用於回購普通股股份，並在未用於此目的的範圍內贖回現金，B系列優先股的股份，按B系列優先股的每個持有人的比例。
我們預計，在2022年12月31日之後，每次贖回B系列優先股將繳納1%的消費税。我們是否及在何種程度上須繳納消費税將取決於多項因素，包括（i）贖回及回購的公平市值，（ii）同一應課税年度內任何股本發行的性質及金額，以及（iii）美國財政部及國税局頒佈的法規及其他指引。例如，於2023年11月3日，我們根據B系列證書回購了尚未發行的B系列優先股的股份，為計算消費税，該等股份被同一應課税年度新股票發行的公平市值所抵銷。1%的消費税可能會增加我們的成本並影響我們的運營。這可能會對我們的利潤率和財務狀況產生不利影響，並會對我們的收入和經營業績和/或普通股的交易價格產生負面影響。
我們的收購、資產剝離和其他戰略交易可能不會產生預期的結果，這可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。
我們已經進行並預期將繼續進行收購、剝離和其他戰略性交易，以加強我們的業務並發展我們的公司。例如，2023年11月1日，我們宣佈與Lumine Group Software Solutions（Ireland）Limited（一家根據愛爾蘭法律註冊成立的私人有限公司）訂立資產購買協議，並以現金總額高達4180萬美元的方式出售與我們的消息解決方案和數字解決方案業務部門相關的若干資產。按慣例購買價格調整（“2023年11月剝離”）。由於收購、資產剝離和其他戰略性交易的市場競爭激烈，尤其是在行業整合的情況下，這可能會影響我們完成此類交易的能力，因此此類交易帶來重大挑戰和風險。
倘吾等未能完成該等交易，或倘並無該等擴張機會，吾等的業務、財務狀況或經營業績可能受到重大不利影響。
如果此類交易完成，此類交易的預期增長和其他戰略目標可能無法完全實現，或可能需要比預期更長的時間才能實現，各種因素可能會對此類交易的預期收益產生不利影響。我們的收購、資產剝離及其他策略性交易面臨困難，包括但不限於以下各項：
•整合的過程比預期的更昂貴或需要更多的資源；
•交易改變了我們的市場和產品組合的組成，並且難以獲得這些市場或產品所需的技能；
•持續實施我們的雲優先戰略的延遲或困難，包括行業和財務分析師不瞭解我們業務模式的變化，導致財務估計發生變化或未能滿足投資者的期望；
•合併公司和行政基礎設施以及消除重複業務方面出現延誤或困難，包括整合財務報告、信息技術基礎設施、數據和內容管理系統以及產品平臺、通信和其他系統方面的問題；
•延遲或難以協調公司文化、運營實踐、管理理念、員工發展和薪酬計劃、內部控制、合規計劃和其他政策、程序和流程；
•承擔非故意債務的；
•意想不到的監管和經營困難及支出；
•未能保持員工士氣或留住當前或收購企業的關鍵人員；
•未能保留現有的業務和運營關係；
•難以協調地理上分散的組織，包括合併辦事處；
•資產剝離對我們收入增長的影響大於預期，原因是對我們整體產品的協同效應或不利影響大於預期；
•資產剝離需要通過持續的股權所有權、擔保、賠償或其他財務義務，繼續在剝離的業務中進行財務參與；
•產生與資產剝離有關的減值費用或其他損失；以及
•將管理層的注意力從其他業務運營上轉移開。
此外，我們可能面臨監管挑戰，影響我們進行盡職調查的能力。無法保證未來發現不會對我們實現成本或收入協同效應的能力或我們預期從二零二三年十一月剝離中獲得的其他利益造成重大不利影響。收購、剝離及其他策略性交易未能按預期表現，可能對我們的業務、財務狀況或經營業績造成重大不利影響。在任何出售情況下，倘未能達成目標（例如成本節約或盈利付款或與出售業務的財務表現相關的其他或然付款），或倘出售或與出售有關的活動導致其他業務中斷，則未來經營業績可能受到不利影響。
我們的員工保留和招聘可能會受到移民限制和相關因素的不利影響。
我們的行業對技術人才的競爭非常激烈，任何我們未能聘用和留住適當技術員工的做法都可能損害我們的業務。我們僱用和留住技術員工的能力至少部分受到影響，因為我們在美國的專業人員中有一部分是由非美國公民的外國人組成。為了合法地為我們工作，這些人通常持有移民簽證（這可能與他們在我們的工作相關，也可能不相關）或綠卡，後者使他們成為美國的永久居民。 這些外國人留在美國和工作的能力受到各種法律和法規以及各種政府機構的處理程序的影響。適用法律、法規或程序的變更可能會對我們聘用或留住這些熟練員工的能力造成不利影響，並可能影響我們的業務成本和我們向客户提供服務的能力。此外，如果有關外國國民在美國工作能力的法律、規則或程序發生變化，或者如果允許在美國工作的外國國民獲得的簽證數量減少，我們的業務可能受到不利影響，例如，如果我們無法僱用或不再能夠留住外國國民的技術工人。 僱用外國人可能需要大量的時間和費用，我們的外國人僱員可能會選擇在我們完成這項投資後離開。雖然與美國公民或綠卡持有者類似情況的僱員相比，持與我們僱傭相關的移民簽證工作的外國人選擇離開我們公司的可能性較小（因為離開我們的僱員可能意味着也不得不離開美國），但情況可能並非總是如此。此外，我們的許多外國僱員持有綠卡，這意味着他們有更大的靈活性離開我們的公司，而不會面臨離開美國的風險。
我們將現金存放在金融機構，通常餘額超過聯邦保險限額。影響金融機構、金融服務行業公司或一般金融服務行業的不利發展，例如涉及流動性、違約或不履約的實際事件或擔憂，可能對我們的營運及流動性造成不利影響。
涉及流動性有限、違約、不履約或其他影響金融機構或金融服務業其他公司或一般金融服務業的不利發展的實際事件，或對任何此類事件的擔憂或謠言，在過去並可能在未來導致整個市場的流動性問題。我們在美國的現金存放在美國銀行機構的賬户中，我們認為這些賬户是高質量的，我們的部分現金存放在美國境外的賬户中。存管賬户中的現金可能超過250，000美元的聯邦存款保險公司保險限額，或類似的政府存款保險限額。如果超出保險限額，我們可能會損失全部或部分金額。對美國或國際金融體系（包括銀行倒閉和救助）的擔憂日益增加，以及它們潛在的更廣泛影響和潛在的系統性
銀行業整體面臨的風險，可能會對我們的資金來源造成不利影響。任何可用資金或獲取現金及流動性資源的減少，除其他風險外，可能會限制我們滿足資本需求、為未來增長提供資金或履行其他義務的能力，或導致我們違反財務及╱或合約義務。任何該等影響，或由上述因素或上文未述的其他相關或類似因素導致的任何其他影響，均可能對我們的業務、財務狀況及經營業績造成重大不利影響。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
項目1C. 網絡安全
所有使用技術的公司都會受到其網絡安全計劃遭到破壞的威脅。 為減輕對我們業務的威脅並滿足監管要求，我們採取全面的網絡安全風險管理方法，並制定並實施了旨在保護我們關鍵系統和信息的機密性、完整性和可用性的網絡安全風險管理計劃。我們將繼續進行重大投資，以增強我們的人員、流程和技術的能力，以應對我們的網絡安全風險。我們的網絡安全風險，以及旨在降低這些風險的控制措施，已納入我們全球信息安全（GIS）組織的整體風險管理治理。 根據我們的現行政策，董事會至少每年檢討網絡安全計劃運作的最新情況以及網絡安全的風險和趨勢，並由董事會審核委員會（審核委員會）定期檢討。
風險管理和戰略
我們已實施系統化的方法來管理我們的網絡安全風險，並採納了一套全面的網絡安全政策，其中包括基於公認的行業標準和準則的最佳實踐。這些政策為關鍵利益攸關方的作用和責任提供指導，並提高認識。這些政策還涵蓋網絡教育和培訓，並幫助我們遵守適用的法律和法規，以滿足我們的合規要求。評估、監控和管理我們的網絡安全風險的主要責任在於我們的GIS組織內的首席信息安全官（CISO），他向我們的首席技術官報告。CISO還負責管理風險評估和緩解過程。我們的首席信息官在風險管理以及企業和網絡安全領域擁有超過13年的經驗，包括擔任開放全球應用安全項目（OWASP）旗艦項目Security Shepherd（一個Web和移動應用安全培訓項目）的項目負責人和創始人，以及領導IBM的道德黑客團隊。在加入Syncoss之前，他還是Axway的首席安全工程師，在接受CISO之前，他曾擔任產品安全架構師和產品安全總監。我們的首席技術官在電信行業擁有超過20年的經驗，包括擔任我們的首席架構師和高級軟件工程師，在此期間，他監督我們的GIS計劃，包括與之相關的治理、風險和合規管理。我們還聘請顧問和其他服務提供商幫助我們實施我們的網絡安全政策和程序。該等服務提供商協助我們監控安全威脅及漏洞，以及應對已識別的網絡安全事件，包括迅速上報重大安全事件並及時向高級業務領導層及審核委員會傳達。
作為我們網絡安全政策的一部分，我們進行風險評估，以識別潛在的網絡安全威脅並確定其優先次序，評估這些威脅的可能性和影響，並制定緩解或管理網絡安全風險的策略。這涉及評估、評估和監控我們的脆弱性，以及進行影響分析。此外，我們提供持續的網絡安全意識培訓，以教育員工瞭解潛在的網絡安全威脅，以及員工如何識別潛在威脅並保護我們的數據。
我們有信息安全第三方風險管理政策以及供應商行為準則，該政策以合同方式要求每個訪問我們或我們客户信息系統的第三方服務提供商遵守我們的信息安全政策，以及在向我們交付產品和/或服務時滿足一套最低的信息安全和數據隱私保護標準。我們亦委聘第三方服務供應商，評估我們的第三方供應商在提供服務時，與信息安全及數據隱私保護相關的控制措施的潛在風險及有效性。
治理
我們的CISO和GIS團隊定期與我們的IT和網絡安全服務提供商以及內部團隊（如風險諮詢委員會（RAB））會面，討論公司的持續合規和風險管理。地理信息系統還通過與組織各級協調和溝通，推動業務連續性和危機管理，併力求，
確保適當考慮並傳達可能影響業務的趨勢和新出現的問題。根據我們的現行政策，地理信息系統團隊亦至少向董事會提供年度簡報，並定期向審核委員會提供有關我們網絡安全風險及活動的簡報，包括任何近期網絡安全事件及相關回應、網絡安全系統測試、第三方活動等相關議題。RAB定期或根據需要召開會議，審查業務中的網絡安全風險。RAB由地理信息系統的個人和首席技術官組成。
網絡安全威脅披露
我們不能保證我們的政策和程序在任何情況下都能得到適當遵守，或者這些政策和程序有效。雖然我們在第1A項中的“風險因素”包括有關我們面臨的重大網絡安全風險的進一步詳情，但我們並不知悉迄今為止有任何網絡安全威脅對我們的業務造成重大影響。我們無法保證未來不會發生事件，或不會對我們造成重大影響，包括我們的業務策略、經營業績或財務狀況。
項目2. 特性
我們為新澤西州布里奇沃特的公司總部租賃了約120，000平方英尺的辦公空間。我們在印度、愛爾蘭以及美國多個州（包括亞利桑那州和賓夕法尼亞州）有其他租約。我們所在地點的租期於二零二四年至二零二八年期間屆滿。我們相信，我們現在租賃的設施足以滿足我們至少未來十二個月的需求。
項目3.法律程序
有關可能影響我們的經營業績、財務狀況或現金流量的重大未決法律訴訟的討論，請參閲附註22。法律事項 本表格10—K第二部分第8項合併財務報表附註的規定。
項目4.煤礦安全信息披露
不適用。
第II部
項目5.市場 登記人的普通股、相關股東事宜及發行人購買股本
市場信息
截至2023年12月31日，我們的普通股在納斯達克全球精選市場交易並上市，代碼為“SNCR”。
根據我們的轉讓代理，截至2023年12月31日，大約有52名我們普通股的指定持有人。股東的實際數量超過了記錄持有人的數量，包括作為受益者的股東，但其股份由銀行、經紀商和其他被提名者以街頭名義持有。2023年12月31日，納斯達克全球精選市場上報告的我們普通股的最後銷售價格為每股6.21美元。
股利政策
普通股
我們從未宣佈或支付過普通股的現金股息。我們預計在可預見的未來不會支付任何現金股息。未來宣佈現金股息的任何決定將由我們的董事會酌情決定，並將取決於我們的財務狀況、業績經營狀況、資本要求、一般業務狀況及董事會可能認為相關的其他因素。
優先股
B系列不可轉換優先股
2021年6月30日，公司完成了75,000股B系列永久不可轉換優先股的私募，每股面值0.0001美元，初始清算優先股為每股1,000美元(“B系列優先股”)，淨收益為7,280萬美元(“B系列交易”)。B系列優先股的出售是根據本公司與B.Riley主體投資有限責任公司(“BRPI”)於2021年6月24日簽訂的B系列優先股購買協議(“B系列購買協議”)進行的。
B系列優先股的權利、優先權、特權、資格、約束和限制在B系列證書中列出。根據B系列證書，B系列優先股的持有者有權按季度從B系列優先股的每股股票中獲得如下所述的股息率，除以4，再乘以當時適用的B系列優先股每股清算優先股(統稱為“優先股息”)。股息率為：(1)自2021年6月30日起至2021年12月31日止(包括該日)的年利率為9.5%；(2)自2022年1月1日起至2022年12月31日止(包括該日在內)的年利率為13%；及(3)自2023年1月1日起及其後的年利率為14%。優先股息將在每年的1月1日、4月1日、7月1日和10月1日以現金形式支付(每個日期都是“B系列股息支付日期”)。公司可以選擇以現金或B系列優先股的額外股份支付B系列優先股息。如果公司在任何B系列股息支付日沒有宣佈和支付現金股息，優先股息的未支付金額將被添加到清算優先股中。截至2023年12月31日，B系列優先股的清算價值和贖回價值為6,300萬美元。
在截至2023年12月31日的一年中，公司支付了以下B系列優先股息和本金，並在2023年12月31日應計了以下優先股息：
•以現金支付980萬美元優先股息；
•支付990萬美元本金，贖回9,874股B系列優先股；
•應計230萬美元優先股息，於2023年1月3日以現金支付。
A系列可轉換優先股
2018年2月15日，本公司向Siris Capital Group，LLC(“Siris”)的關聯公司Silver Private Holdings I(“Silver”)發行了185,000股新發行的A系列優先股，每股票面價值0.0001美元。在A系列下
在持有A系列優先股證書後，A系列優先股持有人有權按季度就A系列優先股每股股份收取相當於14.5%的股息率除以4，再乘以當時適用的A系列優先股每股清算優先權(定義見A系列證書)的數額(統稱為“優先股息”)。優先股息在每年的1月1日、4月1日、7月1日和10月1日到期(每個日期都是“A系列股息支付日期”)。本公司可選擇以現金或A系列優先股的額外股份支付優先股息。
贖回A系列優先股
本公司悉數贖回A系列優先股全部268,917股流通股，總贖回價格為278.7,000,000美元，而根據投資者權利協議與A系列優先股有關的所有權利已終止，自贖回起生效。截至2023年12月31日，沒有A系列優先股仍未償還或獲得授權。
有關我們的股東權益的討論，請參閲附註15。資本結構 本表格10—K第二部分第8項合併財務報表附註的規定。
有關根據股權補償計劃獲授權發行的證券的資料載於2022年股東周年大會的Syncoss委託書“根據股權補償計劃獲授權發行的證券”一節，並以引用方式納入本報告。
股票表現圖表
下圖比較了2018年12月31日至2023年12月31日期間我們普通股的累計總股東回報，與同期的（i）納斯達克計算機指數和（ii）納斯達克綜合指數的累計總回報。此圖假設2018年12月31日在我們的普通股，納斯達克計算機指數和納斯達克綜合指數投資100美元，並假設股息的再投資（如果有）。該圖表假設我們普通股在2018年12月31日的初始價值是每股55.26美元的收盤價。
下圖所示的比較基於歷史數據。我們警告，下圖中顯示的股價表現不一定表明，也不打算預測我們普通股的潛在未來表現。
圖表中使用的信息來自納斯達克，一個被認為是可靠的來源，但我們不負責該等信息中的任何錯誤或遺漏。
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| 2018年12月31日 | | 2019年12月31日 | | 2020年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2023年12月31日 |
| 同步技術公司 | $100 | | $77 | | $77 | | $40 | | $10 | | $11 |
| 納斯達克綜合指數 | $100 | | $135 | | $194 | | $236 | | $158 | | $226 |
| 納斯達克電腦指數 | $100 | | $150 | | $225 | | $311 | | $200 | | $332 |
項目6.[已保留]
第7項。 管理層的 討論及財務 狀況和結果 運營
管理層對財務狀況及經營業績的討論與分析（“MD & A”）旨在從管理層的角度向財務報表的讀者提供關於財務狀況、經營業績、流動性和可能影響未來業績的若干其他因素的敍述。董事長及分析應與財務報表及綜合財務報表附註一併閲讀。本表10—K的這一部分一般討論2023年和2022年的項目以及2023年和2022年之間的年度比較。2022年項目的討論以及2022年和2021年之間的年度比較不包括在本表10—K中，可以在截至2022年12月31日的財政年度公司10—K表格年度報告第二部分第7項的“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”中找到。
收入
我們的大部分收入來自訂閲的基礎，這是從執行後最長48個月的合同產生的。
我們業務的未來成功取決於企業對企業和企業對消費者的持續增長，推動客户交易，以及我們的平臺通過雲市場持續擴展到全球TMT市場。因此，訂户數量以及我們在TMT和全球範圍內擴大足跡的能力可能會導致季度收入波動。
我們的大部分收入以美元入賬，但隨着我們繼續擴大與國際運營商的業務，我們受到貨幣換算的影響，這可能會影響我們未來以美元呈報的淨銷售額。
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本公司前五大客户分別佔淨收入的96.6%、94.6%及92.4%。與這些客户簽訂的合同一般來説，mos運作期為三至五年。 在這些客户中，Verizon佔公司2023年、2022年和2021年收入的10%以上；AT & T佔公司2023年收入的10%以上。失去Verizon或AT & T作為客户將對我們公司產生重大的負面影響。然而，我們認為Verizon或AT & T取代Syncoss解決方案所產生的成本和用户中斷將是巨大的。
主要發展
停產運營
2023年10月31日，Syncoss Technologies，Inc.與Lumine Group Software Solutions（Ireland）Limited簽訂了資產購買協議，根據該協議，公司出售了其消息和NetworkX業務。該交易代表了一項戰略轉變，旨在最大限度地提高股東價值，並使公司能夠專注於提供以云為中心的解決方案。關於出售交易，公司確定其消息和NetworkX業務符合根據ASC 205—20終止經營會計處理。因此，於所有呈列期間的綜合經營報表中，業務業績及分開消息及NetworkX業務的成本均於已終止經營業務淨虧損（扣除税項）中呈報。此外，於出售前持有之相關資產及負債於綜合資產負債表呈列為已終止經營業務之資產及負債。財務報表附註已按追溯基準調整。更多信息見附註4。資產剝離和終止業務 10—K表格第8項合併財務報表附註。
影響我們經營業績的當前趨勢
我們的Sync Personal Cloud ™解決方案的業務一直受到全球移動設備的增長的推動，這些設備的內容越來越豐富。隨着這些設備取代其他傳統設備，如PC，安全地備份移動設備的內容，與其他設備同步，並與家人、朋友和業務夥伴共享的能力已成為用户的基本需求和期望。這些設備包括智能手機、聯網汽車、個人健康和保健設備以及聯網家庭設備。從長遠來看，這些設備的內容需要存儲在公共雲中，預計也將推動我們的業務發展。
關於持續經營合併報表的探討
下表概述了截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度運營結果(單位：千)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 2023年VS 2022年 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | 找零美元。 | | |
| 淨收入 | $ | 164,196 | | | $ | 173,756 | | | | | $ | (9,560) | | | |
收入成本1 | 42,218 | | | 46,500 | | | | | (4,282) | | | |
| 研發 | 46,565 | | | 49,598 | | | | | (3,033) | | | |
| 銷售、一般和行政 | 65,216 | | | 61,153 | | | | | 4,063 | | | |
| 重組費用 | 4,013 | | | 1,443 | | | | | 2,570 | | | |
| 折舊及攤銷 | 16,830 | | | 14,756 | | | | | 2,074 | | | |
| 總成本和費用 | 174,842 | | | 173,450 | | | | | 1,392 | | | |
| 營業收入(虧損) | $ | (10,646) | | | $ | 306 | | | | | $ | (10,952) | | | |
________________________________
1*收入成本不包括單獨列示的折舊和攤銷。
淨收入與2022年同期相比，截至2023年12月31日的年度收入減少960萬美元至164.2美元。收入的總體變化主要是由於2022年上半年確認的遞延收入以及在上一時期剝離之前從DxP和激活資產確認的收入. 收入的減少被雲用户的持續增長部分抵消以及與軟銀推出相關的專業服務。
收入成本與2022年同期相比，截至2023年12月31日的一年減少了430萬美元，降至4220萬美元。二零二三年減少主要由於收益減少及毛利率改善所帶動，因本公司於剝離後加強專注於利潤率較高的雲產品，持續優化成本結構。
研發截至2023年12月31日止年度的支出較2022年同期減少300萬美元至4660萬美元。 研發成本按年下降，主要由於持續採取策略措施簡化產品改進及開發。
銷售、一般和行政截至2023年12月31日止年度的支出較2022年同期增加410萬美元至6520萬美元。 銷售、一般及行政開支增加主要與撇減STIN應收票據有關， 4.8百萬美元，或有代價的變化， iQi的150萬美元以及非經常性專業費用。
重組費用截至2023年及2022年12月31日止年度的淨利潤分別為400萬美元及140萬美元。 重組費用主要與終止僱用費用有關，原因是為了降低業務成本，並使我們的資源與我們的主要戰略優先事項保持一致，在離職後開始裁員。
折舊和攤銷在……上面截至2023年12月31日止年度的支出增加了210萬美元。增加主要由於我們繼續投資於雲技術，資本化軟件攤銷增加所致。
所得税。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內，公司分別確認了約470萬美元的相關所得税支出和10萬美元的相關所得税優惠。截至2023年12月31日的一年，實際税率約為(16.2%)%，低於美國聯邦法定税率，這主要是由於全球無形低税收入的影響，可歸因於海外司法管轄區的收入，以及研究費用在美國資本化的影響，以及確認與管理層根據APB 23的無限期再投資主張變化相關的遞延税項負債的影響。此減幅由已錄得全額估值撥備的虧損司法管轄區、外國利差及按公認會計原則作出法定調整而部分抵銷。在截至2022年12月31日的一年中，該公司的實際税率約為0.9%，低於美國聯邦法定税率，這主要是由於全球無形低税收入的影響，這些收入可歸因於在外國司法管轄區的收入，以及美國研究費用資本化的影響，以及DXP和Activation資產的剝離。這一減幅被虧損司法管轄區部分抵消，這些司法管轄區已記錄了全額估值免税額，並在此期間產生了外國所得税抵免。
流動性與資本資源
截至2023年12月31日，我們的主要流動性來源是運營提供的現金。截至2023年12月31日，我們的現金和現金等價物餘額為2460萬美元。
截至2023年12月31日，我們的非美國子公司持有約820萬美元的現金和現金等價物，可供我們在世界各地的所有業務使用。
我們的政策一直是讓我們累積的未匯出的海外收益無限期地投資於美國以外的地區，我們打算對我們的大多數海外子公司繼續這一政策。在2023年期間，我們改變了對印度子公司的無限期再投資主張，並記錄了與外部基差相關的遞延税項負債。該公司繼續主張在所有其他外國司法管轄區對外國收益進行永久性再投資。由於該等收益匯回的時間及情況，如有的話，確定與該等款項有關的未確認遞延税項負債並不可行。
我們相信我們R現金、現金等價物、財務ING來源，以及我們管理營運資本和運營產生的預期正現金流的能力，再加上持續的費用削減，將足以為我們自提交本10-K年度報告之日起的未來12個月的運營提供資金。然而，隨着當前地緣政治緊張局勢的展開，我們將繼續評估對我們的業務和流動性需求的任何影響。我們的流動資金計劃受到許多風險和不確定性的影響，包括本MD&A的“前瞻性陳述”部分和第I部分第1A項中描述的風險和不確定性。“風險因素”，其中一些是我們無法控制的。
發售2021年優先債券，2026年到期
本公司於2021年6月30日完成本金總額1.2億美元、2026年到期之8.375%優先債券(“高級債券”)之公開發售，每股優先債券面值25.00美元。是次發行是根據日期為2021年6月25日的承銷協議(“債券包銷協議”)由本公司及代表數家承銷商(“債券承銷商”)的B.Riley Securities，Inc.進行。截止交易時，公司發行了1.25億美元的高級債券本金總額，其中包括根據債券承銷商全面行使購買額外優先債券的選擇權而發行的500萬美元的高級債券本金總額。
優先票據是本公司的優先無抵押債務，與本公司現有及未來的所有優先無抵押債務及無附屬債務享有同等的償付權。在支付權利方面，優先債券實際上從屬於本公司所有現有及未來的有擔保債務，但以擔保該等債務的資產價值為限，並在結構上從屬於本公司附屬公司所有現有及未來的債務，包括貿易應付賬款。該批優先債券的利息為年息8.375釐。優先債券的利息將於每年一月三十一日、四月三十日、七月三十一日及十月三十一日派息，由二零二一年七月三十一日開始支付。除非提前贖回，否則優先債券將於二零二六年六月三十日到期。
本公司可隨時及不時選擇：(I)於2022年6月30日或之後而在2023年6月30日前贖回全部或部分優先債券，贖回價格相等於每份優先債券25.75元，另加贖回日期(不包括贖回日期)的應累算及未付利息；(Ii)在2023年6月30日或該日後而在2024年6月30日前，以相等於每份優先債券25.50元的價格贖回全部或部分優先債券，另加贖回日期(不包括贖回日期)的應計利息及未付利息，2024年6月30日或該日後而在2025年6月30日前，按每份優先債券25.25元的價格計算，另加贖回日(不包括贖回日)的應計及未付利息；及(Iv)在2025年6月30日或該日後而在到期日之前，以相等於本金100%的價格，另加到贖回日(但不包括贖回日)的應計及未付利息。於任何贖回日期及之後，已贖回的優先債券將停止計息。
於2021年10月25日，本公司與B訂立市場發行銷售協議（“銷售協議”）。萊利證券公司(the根據該協議，本公司可不時發售及出售本公司於二零二六年到期的8.375%優先票據，最多為1800萬美元。根據銷售協議出售額外優先票據（如有），可根據經修訂的《1933年證券法》（“證券法”）的規則415所界定的被視為“在市場發售”的交易進行。根據銷售協議，代理人將有權獲得作為本公司代理人通過其出售的所有票據所得款項總額的2.0%的補償。
於二零二一年第四季度，本公司根據銷售協議出售本金總額為16. 1百萬美元的優先票據。 所出售額外優先票據的條款與初始優先票據相同，並可於發行後即時與初始優先票據一同替換及投票。優先票據和初始優先票據在納斯達克全球市場上市和交易，代碼為“SNPRL”。
未償還優先票據之總公平值為 1.013億美元截至2023年12月31日. T截至2023年12月31日，該公司遵守了其債務契約。
詳情見本表格10-K第8項附註13.綜合財務報表附註的債務。
2019年循環信貸安排
2019年10月4日，本公司與北卡羅來納州公民銀行簽訂了1,000萬美元循環信貸安排的信貸協議。循環信貸安排下的借款的利息利率等於(1)根據本公司選定的與借款有關的利息期(1、3或6個月(或12個月，如果所有適用的貸款人同意)的美元存款資金成本而確定的LIBOR利率的算術平均值加上適用的保證金，或(2)參考最大的聯邦基金利率加0.5%、代理人確定的最優惠商業貸款利率和每日LIBOR利率加1.0%確定的基本利率，在每種情況下，加上適用的保證金，並以0.0%為下限。
2021年6月30日，公司結清欠款並關閉循環信貸安排。
B系列不可轉換優先股
2021年6月30日，公司完成了75,000股B系列永久不可轉換優先股的私募，每股面值0.0001美元，初始清算優先股為每股1,000美元(“B系列優先股”)，淨收益為7,280萬美元(“B系列交易”)。B系列優先股的出售是根據本公司與B.Riley主體投資有限責任公司(“BRPI”)於2021年6月24日簽訂的B系列優先股購買協議(“B系列購買協議”)進行的。
關於B系列交易的完成，本公司(I)向特拉華州提交了一份指定證書，列出了B系列優先股(“B系列證書”)的權利、優先、特權、資格、限制和限制，(Ii)與B.Riley Financial，Inc.(“B.Riley Financial”)和BRPI簽訂了一項投資者權利協議，規定了B.Riley Financial對公司的某些治理和登記權利。
B系列優先股指定證書
B系列優先股的權利、優先權、特權、資格、約束和限制在B系列證書中列出。根據B系列證書，B系列優先股的持有者有權按季度從B系列優先股的每股股票中獲得如下所述的股息率，除以4，再乘以當時適用的B系列優先股每股清算優先股(統稱為“優先股息”)。股息率為：(1)自2021年6月30日起至2021年12月31日止(包括該日)的年利率為9.5%；(2)自2022年1月1日起至2022年12月31日止(包括該日在內)的年利率為13%；及(3)自2023年1月1日起及其後的年利率為14%。優先股息將在每年的1月1日、4月1日、7月1日和10月1日以現金形式支付(每個日期都是“B系列股息支付日期”)。公司可以選擇以現金或B系列優先股的額外股份支付B系列優先股息。如果公司在任何B系列股息支付日沒有宣佈和支付現金股息，優先股息的未支付金額將被添加到清算優先股中。截至2023年12月31日，B系列優先股的清算價值和贖回價值為6,300萬美元。
B系列優先股的每股股票在以下情況發生時可由持有人選擇贖回：(I)面值為面值的現金或(Ii)面值為面值1.5倍的普通股(例如
可向B系列股票持有人發行的股票數量受到一定的限制。此外，公司將被允許在任何時候贖回B系列優先股的流通股，贖回當時適用的清算優先權和應計但未支付的股息。根據B系列證書，本公司將被要求(I)本公司從某些交易(即處置、出售資產、退税)中收到的前5,000萬美元收益按比例在B系列優先股持有人中按比例贖回B系列優先股股份，以及(Ii)本公司從某些交易中獲得的下2,500萬美元收益可被本公司用於回購普通股股份，在本公司未用於此目的的範圍內，用於贖回現金，B系列優先股的持有者按比例持有B系列優先股的股份。
在採取某些行動之前，公司必須事先獲得持有B系列優先股至少多數流通股的持有人的書面同意，這些行動包括：(I)某些股息、償還和贖回；(Ii)對公司公司註冊證書的任何修訂，對B系列優先股的權利、優先股、特權或投票權產生不利影響；以及(Iii)在本公司任何清算、解散或清盤時，發行優先於或等同於B系列優先股(包括B系列優先股的額外股份)的優先股或資產分配優先股。除上述同意權外，B系列優先股為無投票權股票。
《投資者權利協議》
2021年6月30日，本公司B. Riley Financial與BRPI訂立投資者權利協議（“投資者權利協議”）。根據投資者權利協議，只要B. Riley Financial實益擁有至少10%的已發行普通股（除非因股權發行攤薄而未能達到該股權門檻百分比），B。Riley Financial有權提名一名第二類董事（“B。本公司董事會（以下簡稱“董事會”），彼應為B的僱員。Riley Financial或其關聯公司的業務，並經董事會批准，該等批准不得被無理拒絕。只要是B的子公司。Riley Financial實益擁有5%或以上但少於10%的已發行普通股（除非因股本發行攤薄而未能達到該股本閾值百分比），B。Riley Financial有權享有某些董事會觀察員權利。
A系列可轉換優先股
根據日期為2017年10月17日的股份購買協議的條款，（“PIPE購買協議”），與SIris的附屬公司Silver Private Holdings I，LLC（“Silver”），於2018年2月15日，本公司向Silver發行了185，000股其新發行的系列A可轉換參與永久優先股（“A系列優先股”），每股面值0.0001美元，初始清算優先權為每股1，000美元，以換取9770萬美元現金，並從Silver向公司轉讓Silver持有的666，075股公司普通股（“優先交易”）。就發行A系列優先股而言，我們（i）提交A系列證書及（ii）與Silver訂立投資者權利協議，列明Silver對我們的若干註冊、管治及優先購買權（“投資者權利協議”）。根據PIPE購買協議，在交易結束時，我們向Siris支付了500萬美元，以償還Silver與優先交易有關的成本和開支。
贖回A系列優先股
普通股公開發行、優先票據發行和B系列優先股交易所得款項淨額部分用於於2021年6月30日完全贖回本公司A系列優先股的所有流通股（“贖回”）。本公司以總贖回價278，700，000美元的總贖回價悉數贖回A系列優先股的全部268，917股已發行股份，而投資者權利協議項下有關A系列優先股的所有權利已於贖回時終止。截至2023年12月31日，沒有A系列優先股尚未發行或授權。
關於現金流的探討
現金流量淨額彙總如下（千）：
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| 截至十二月三十一日止的年度： | | 變化 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | 2023年VS 2022年 | | |
| 提供的現金淨額(用於)： | | | | | | | | | |
| 經營活動 | $ | 18,829 | | | $ | 17,359 | | | | | $ | 1,470 | | | |
| 投資活動 | $ | 3,800 | | | $ | (13,166) | | | | | $ | 16,966 | | | |
| 融資活動 | $ | (19,979) | | | $ | (13,276) | | | | | $ | (6,703) | | | |
我們的主要現金來源是收入。現金的主要用途為人事及相關成本、電信及設施成本，主要與我們的收入成本有關，以及一般營運開支，包括專業服務費、諮詢費、樓宇及設備維護及市場推廣開支。
經營活動的現金流截至2023年12月31日止年度，經營活動提供的現金為1880萬美元，而2022年同期經營活動提供的現金為1740萬美元，. 2023財年及2022財年的經營活動提供的現金主要來自雲用户持續增長、運營成本降低以及業務專注於雲計算的利潤率提高。
投資活動產生的現金流 截至2023年12月31日止年度， 投資活動提供的現金為380萬美元，而2022年同期投資活動使用的現金為1320萬美元。本年度提供的現金來自剝離消息和NetworkX業務的收益，但這部分被我們雲產品產品開發投資的增加和相關勞動力成本的資本化所抵消。
融資活動產生的現金流在截至2023年12月31日的一年中，融資活動使用的現金為2000萬美元，而2022年同期的現金為1330萬美元，主要是由於與2023年贖回B系列優先股相關的本金和股息支付。
通貨膨脹的影響
某些投入成本的通貨膨脹增加，如入住率、勞動力和福利，以及一般行政成本，都影響了我們的業務。管理層不認為這些影響對我們的經營業績有實質性影響2023年、2022年和2021年。然而，我們不能向您保證，我們未來不會受到普遍通脹的影響。
合同義務
我們的合同義務包括辦公室和筆記本電腦租賃、應付票據和相關利息，以及第三方託管、軟件許可和維護協議下的合同承諾。下表彙總了截至2023年12月31日我們的長期合同義務(單位：千)。
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| | 按期間到期的付款 |
| | 總計 | | 2024 | | 2025-2027 | | 2028 | | 此後 |
| 融資租賃義務 | | $ | 1,221 | | | $ | 616 | | | $ | 605 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 利息 | | 32,492 | | | 11,815 | | | 20,677 | | | — | | | — | |
| 經營租賃義務 | | 34,205 | | | 7,970 | | | 21,959 | | | 4,276 | | | — | |
購買義務1 | | 31,085 | | | 17,729 | | | 13,356 | | | — | | | — | |
| 優先應付票據 | | 141,077 | | | — | | | 141,077 | | | — | | | — | |
| 總計 | | $ | 240,080 | | | $ | 38,130 | | | $ | 197,674 | | | $ | 4,276 | | | $ | — | |
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1 金額代表與代管協議相關的債務和其他與客户交付相關的購買義務。
不確定的税收狀況
截至2023年12月31日，與不確定的税收頭寸相關的未確認税收優惠為440萬美元。我們無法合理估計我們將於何時支付清償這些債務所需的任何現金，但我們不相信最終清償我們的債務將對我們的流動性產生重大影響。我們預計未確認税收優惠餘額在未來12個月內不會大幅增加或減少。
關鍵會計政策和估算
對我們財務狀況和經營結果的討論和分析是以我們的合併財務報表為基礎的，這些報表是根據美國公認會計準則編制的。根據美國公認會計原則編制這些合併財務報表要求我們利用會計政策，並作出某些估計和假設，這些估計和假設會影響到截至財務報表日期的資產和負債額、或有事項的披露以及會計期間的收入和支出。我們已經與審計委員會討論了關鍵會計政策的選擇和制定，審計委員會已經審查了我們在10-K表格中的相關披露。雖然我們認為我們的判斷和估計在這種情況下是適當、正確和合理的，但實際結果可能與那些估計不同。如果實際結果或事件與我們在做出這些估計時預期的結果有重大差異，我們報告的財務狀況和未來期間的運營結果可能會受到重大影響。見第一部分，“項目”1a。本表格中的風險因素為10-K，用於某些對我們未來的經營結果具有風險的事項。
我們認為以下是我們的關鍵會計政策，因為它們對描述我們的綜合財務狀況和經營結果很重要，它們需要管理層對不確定事項做出批判性判斷和估計。
我們採用的重要會計政策見附註2。重要會計政策摘要 合併財務報表附註第II部分，本表格10-K第8項. 在截至2023年12月31日的年度內，我們的關鍵會計政策和我們在Form 10-K中討論的估計沒有重大變化。
收入確認和遞延收入
該公司從為運營商、企業、原始設備製造商和技術提供商提供一系列產品、解決方案和服務中獲得收入。我們主要以交易或訂閲(SaaS)或專業服務或軟件許可證的形式提供服務。當承諾的商品或服務的控制權轉移給公司的客户時，收入將被確認，金額反映公司預期從這些商品或服務交換中獲得的對價。該公司的所有收入都來自與客户的合同。
訂閲和交易收入包括通過公司的服務平臺處理交易、以訂閲為基礎提供企業門户管理服務以及軟件許可證維護協議所產生的收入。該公司的收入來自訂閲服務的月度活躍用户費、軟件即服務(“SaaS”)費用、託管和存儲費用以及與這些服務相關的維護支持費用。在大多數情況下，訂閲或交易安排是由一系列基本相同且具有相同轉移模式(即不同的服務天數)的不同服務組成的單一履約義務。根據主題606第10-25-14(B)節，當可變報酬條款具體涉及履行相應期間內的履約義務或基於使用情況的服務轉移時，公司適用可變對價分配例外--在這種情況下，任何一個月的入賬收入和開具的收入相同。當公司沒有將可變對價分配給不同的服務期或應用可變對價分配例外情況時，總估計交易價格在合同期限內按比例確認，其中向客户提供的服務水平在不同時期之間沒有顯著差異。
交易服務安排包括處理設備訂單、新賬户建立和激活、編號端口請求、信用檢查和庫存管理等服務。交易收入主要以每筆交易的合同價格為基礎，並根據每個報告期內處理的交易數量確認。收入是根據按相關合同確定的適用價格處理的交易總數來記錄的。
該公司的許多合同保證來自客户的最小交易量。在這些情況下，如果客户預計該期間的總估計交易量低於合同金額，公司將在最低保證額涵蓋的期間內，以最低保證額為基礎，以直線方式記錄收入。佈設
交易性服務安排的費用將被推遲，直到建立活動完成並在剩餘的預期客户關係期間以直線基礎確認。收入是扣除折扣後的淨值，折扣是由銷量水平驅動的。
根據主題606第10-50-20節，通常由性能驅動並基於系統可用性或對事件的響應時間而欠客户的任何積分將在提供服務的期間確定並核算。該公司確認在服務交付期間來自支持和維護績效義務的收入。
本公司的軟件許可證通常提供使用本公司軟件的永久或長期權利。本公司的結論是，在大多數情況下，其軟件許可證是不同的，因為客户可以自行從軟件中受益。軟件收入通常在軟件交付給客户時確認。包括軟件定製或指定升級的合同可能導致定製服務與軟件許可證合併為一項履約義務。本公司沒有退還或退還其軟件許可證的歷史，但是，在有限的情況下，本公司可能會限制考慮高風險客户，直到回收問題解決。
公司的專業服務包括軟件開發和定製。合約一般包括每名客户指定的項目交付物。協議中的履約責任一般合併為一項交付成果，並一般導致控制權隨時間轉移。基礎交付物由客户擁有和控制，不會創建對我們有替代用途的資產。本公司按預期完成合同履約責任所花費的勞動小時數佔總小時數的比例確認固定費用合同的收入，或按比例確認各期間為履行履約責任所付出的努力水平實質一致。
公司與客户簽訂的大多數合同包含多項履約義務，通常包括：1）附帶支持和維護的永久軟件許可證，有時還包括託管協議，或2）經常與專業服務一起銷售的SaaS協議。就該等合約而言，倘個別貨品及服務屬不同履約責任，則本公司將個別貨品及服務單獨入賬。這通常需要根據對產品、所提供的解決方案和銷售合同結構的瞭解作出重大判斷。在SaaS協議中，當客户沒有能力獲得底層軟件許可證時，公司向客户提供服務，將軟件功能、維護和託管合併為一個單一的履約義務。本公司也可以在合同中銷售相同的三種商品和服務，但可能有三種履約義務，即客户有權在沒有重大罰款的情況下取得軟件許可證的所有權。
交易價格按相對獨立售價基準分配至獨立履約責任。本公司根據過往交易與類似情況客户之可觀察輸入數據估計軟件之獨立售價。當若干軟件許可證因交易數量有限或價格變動較大而無法獲得該等可觀察數據時，本公司將採用剩餘法估計獨立售價。服務的獨立售價通常根據可觀察交易釐定，當該等服務以獨立基準出售予情況類似的客户時，或採用成本加利潤法估計。
估計可變代價（包括可變數量認購或多重履約責任安排中的交易合約）的交易價格需要重大判斷。本公司一般按本公司預期有權獲得的最有可能金額（在若干情況下）估計該可變代價。本公司會在交易價格中計入估計金額，惟當與可變代價有關的不確定性得到解決時，確認的累計收益可能不會出現重大撥回。本公司對可變代價的估計以及是否將估計金額包括在交易價格中的決定主要基於對本公司預期業績的評估以及我們合理獲得的所有信息（歷史、當前和預測）。本公司每季度審閲及更新該等估計。
所得税
2020年3月，為應對新型冠狀病毒疫情，《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》（“CARES法案”）簽署成為法律。CARES法案提供了許多税收條款和其他刺激措施，包括有關淨經營虧損的先前和未來使用的臨時變化。CARES法案修訂了減税和就業法案的淨經營虧損條款，允許將2018、2019及2020納税年度產生的虧損結轉至虧損應納税年度前五個納税年度。
由於我們在全球範圍內開展業務，因此我們的實際税率已經並將取決於我們税前盈利在不同税率地區的地域分佈。我們會考慮本年度及過往年度活動產生的所得税影響。根據該方法，遞延所得税負債及資產乃按財務報表賬面值與資產及負債之税基之差額計算，該差額乃按預期將撥回或使用之年度生效之已頒佈税率計算。遞延税項資產的變現須視乎未來應課税收入的產生而定。倘“極有可能”部分或全部遞延税項資產將無法變現，則會記錄估值撥備。
在評估我們在產生遞延税項資產的司法權區內收回遞延税項資產的能力時，我們會考慮所有可用的正面和負面證據，包括遞延税項負債的預定轉回、預計未來應課税收入、税務規劃策略以及近期經營業績。在預測未來應納税所得額時，我們從歷史結果開始，並納入假設，包括未來州、聯邦和外國税前營業收入的金額，暫時性差異的轉回，以及可行和謹慎的税務規劃策略的實施。該等假設需要對未來應課税收入的預測作出重大判斷，並與我們管理相關業務所採用的計劃及估計一致。
我們僅在根據税務狀況的技術優勢進行審查後較有可能持續的情況下，才確認來自不確定税務狀況的税務利益。存在風險的應計金額通過確定在頭寸結算時變現的可能性大於50%的金額來計量。儲備的組成部分在綜合資產負債表中根據我們預期各項目的結算時間分類為流動或長期負債。我們將與不確定税務利益有關的應計利息及罰款記錄為利息開支的一部分。
雖然吾等相信吾等已識別所有合理可識別風險，且吾等為可識別風險設立的儲備在有關情況下屬適當，但仍可能存在額外風險，且該等風險可能以不同於儲備金額的金額結算。事實及情況的變動亦可能導致我們大幅增加或減少税務儲備的賬面值。一般而言，二零二零年度及其後的報税表須經税務機關日後審核。
我們的政策一直是將我們的累計未匯出海外收益無限期地投資於美國境外，我們打算繼續對我們的大部分海外子公司實行這一政策。於二零二三年，我們更改了印度附屬公司的無限期再投資主張，並記錄了與外部基準差異相關的遞延税項負債。本公司繼續主張在所有其他外國司法管轄區將外國收益永久再投資。由於該等盈利（如有）的時間及情況，釐定與該等金額有關的未確認遞延税項負債並不切實可行。
商譽
商譽是我們最大的無形資產。於2023年12月31日，我們的商譽結餘為183. 9百萬美元，佔總資產約59%。商譽指購買價超出所收購資產淨值（包括其他具固定年期之無形資產）公平值之差額。我們的政策是至少每年對商譽進行減值測試，並於發生顯示報告單位公平值可能減少的事件或情況時更頻繁地進行減值測試。通常，我們在財政年度的第四季度進行定性評估，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。作為此定性評估的一部分，我們在必要時進行定量評估，以證實我們的定性評估。
在我們的定性評估過程中，我們圍繞公司的財務表現、我們的股價變動以及盈利預測、營運資金需求和現金流量作出重大估計、假設和判斷。在確定這些假設時，我們會考慮報告單位的歷史業績和經營趨勢，以及與我們歷史業績的任何戰略差異。
倘吾等釐定報告單位之公平值較有可能低於其賬面值（包括商譽），吾等會進行量化商譽減值測試。定量減值測試所用之公平值估計乃採用收入及市場法組合計算。
就收入法而言，我們使用預測，其要求使用報告單位特定的重大估計及假設以及基於整體經濟狀況的估計及假設。報告單位特有的因素包括收入
以及成本增長、利潤率、最終價值增長率、資本開支預測、假設税率、貼現率及管理層認為合理的其他假設。
就市場法而言，我們使用判斷識別相關可比公司市場倍數。如果沒有足夠的可比數據，則不採用市場法。報告單位之貼現率受一般市況及報告單位之特定因素影響。
影響收入增長率的因素包括報告單位為其客户提供的服務的性質、報告單位的成熟度以及任何已知的集中客户合同續簽情況。吾等相信吾等所作出之估計及假設屬合理，惟彼等可能因期間而變動。實際經營業績、現金流量及其他因素可能與我們估值所用估計不同，差異及變動可能屬重大。
盈利能力惡化、市況不利、重大客户虧損、現有客户支出水平變動或與管理層目前估計不同的經濟前景，均可能對報告單位的估計公平值造成重大影響，並可能導致未來減值支出。
與量化商譽減值測試相關之公平值計量乃基於市場不可觀察之重大輸入數據，因此屬第三級計量。商譽估值所用之相關假設之重大變動可能會大幅增加或減少減值評估所用之公平值估計。
如果賬面值超過報告單位的公允價值，我們就賬面值超過報告單位的公允價值的金額確認減值支出。我們在經營收入中確認任何減值虧損。
2023年商譽減值分析
就二零二三年減值測試而言，本公司識別了一個報告單位，即核心。本公司於2023年10月1日進行了量化減值評估，報告單位的公允價值採用收入及市場法估計。
根據二零二三年十月一日的定量評估，Core的所示公平值超出賬面值超過10%。
截至2023年10月31日出售消息和NetworkX資產導致我們業務的戰略轉變。鑑於該等業務變動，管理層於交易日期進行額外量化商譽減值評估。 本公司應用與二零二三年十月一日分析所執行的一致方法及程序，導致持續經營業務的所示公平值超出剩餘商譽的賬面值超過10%。
資本化的軟件開發成本
軟件開發成本按照ASC 985—20 "軟件——待出售、租賃或上市的軟件成本"或ASC 350—40 "內部使用軟件"核算。與軟件開發規劃及設計階段有關的成本分類為研發成本，並於產生時支銷。資本化金額包括開發內部軟件所用服務的外部直接成本以及與開發活動直接相關的員工薪酬及相關開支。一旦確定了技術可行性，在開發過程中產生的一部分費用，包括編碼、測試和質量保證，都被資本化，直至可向客户普遍發放。
攤銷按解決方案計算，並在軟件的估計經濟壽命內確認，通常為2至3年。攤銷開始於軟件基本上完成其預期用途。初步和實施後階段產生的費用於發生時支銷。資本化金額包括開發內部軟件所用服務的外部直接成本、僱員薪酬及與開發活動直接相關的人員相關開支。軟件開發成本於有事件或情況變動顯示資產賬面值可能無法收回時評估可收回性。每年對無法收回的費用進行審查，並視需要在無法收回的期間予以確認，並作為折舊和攤銷費用記入綜合業務報表。
近期發佈的會計準則
關於最近頒佈的會計準則的討論，見附註2。本表格第二部分第8項合併財務報表附註的主要會計政策概要10—K。
表外安排
於2023年12月31日及2022年12月31日，我們概無對我們的財務狀況、財務狀況變動、收入或開支、經營業績、流動資金、資本開支或資本資源構成或合理可能構成當前或未來影響的資產負債表外安排。
項目7A. 關於市場風險的定量和定性披露
市場風險
以下有關市場風險披露的討論涉及前瞻性陳述。實際結果可能與前瞻性陳述中的預測有重大差異。我們將多餘現金存入我們認為是優質金融工具，主要是貨幣市場基金及存款單，我們可能面臨與利率變動有關的市場風險。這些投資以美元計值。
我們投資活動的主要目標是保存我們的資本，以供營運資金使用，同時在不顯著增加風險的情況下，最大限度地提高我們從投資中獲得的收益。為達致該等目標，我們的投資政策允許我們維持現金等價物組合以及各種證券的短期和長期投資，包括商業票據、貨幣市場基金以及企業和政府債務證券。於2023年12月31日及2022年12月31日，我們的現金及現金等價物投資於流動貨幣市場賬户及存款證。所有市場風險敏感工具均為非交易目的訂立。
外幣兑換風險
由於我們的若干海外業務使用當地貨幣作為其功能貨幣，且該等財務業績必須換算為美元，因此我們面臨匯兑風險。由於貨幣匯率波動，外國企業的財務報表換算成美元影響了各年度財務結果的可比性。
我們並無持有任何衍生工具，亦無從事任何對衝活動。雖然我們的報告貨幣是美元，但我們可能以我們可能經營、銷售和購買材料和服務的其他國家的當地貨幣開展業務併產生成本。因此，我們面臨外幣交易風險。此外，外幣與美元之間的匯率變動可能會影響我們的未來淨銷售額、銷售成本及開支，並可能導致外幣交易收益或虧損。
我們無法準確預測未來匯率或未來匯率波動對我們的業務、運營結果和財務狀況的整體影響。如果我們未來以當地貨幣記錄的國際活動增加，我們對貨幣匯率波動的風險也會相應增加，如果適當的話，我們可能會考慮對衝活動。
利率風險
我們在現金和現金等價物上賺取的利息收入面臨利率波動的風險。假設2023年12月31日我們的現金和現金等價物的利率變動100個基點，每年將增加大約20萬美元的利息收入。
項目8.財務報表和補充數據
合併財務報表和附註索引
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| 頁碼 |
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID號42) | 58 |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的合併資產負債表 | 60 |
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的綜合業務報表 | 61 |
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的綜合全面(虧損)收益表 | 62 |
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的股東權益綜合報表 | 63 |
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的綜合現金流量表 | 64 |
合併財務報表附註 | 66 |
注1.業務描述 | 66 |
附註2.重要會計政策摘要 | 66 |
注3.收入 | 78 |
附註4.資產剝離和停產業務 | 81 |
附註5.應收賬款證券化安排 | 84 |
説明6.信貸虧損撥備 | 85 |
附註7.公允價值計量 | 86 |
説明8.應收票據 | 86 |
説明9.物業及設備 | 86 |
説明10.商譽和無形資產 | 87 |
附註11.應計費用 | 89 |
注12.租約 | 89 |
附註13.債務 | 92 |
附註14.累計其他綜合（虧損）/收益 | 96 |
説明15.資本結構 | 96 |
説明16.股票計劃 | 99 |
説明17. 401（k）計劃 | 102 |
附註18.重組 | 102 |
附註19.所得税 | 103 |
附註20.每股普通股收益（“EPS”） | 108 |
附註21.承諾 | 109 |
附註22.法律事項 | 109 |
附註23.的額外財務資料 | 110 |
附註24.季度經營業績摘要（未經審核） | 111 |
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獨立註冊會計師事務所報告
致Synchronoss Technologies，Inc.股東和董事會：
對財務報表的幾點看法
我們審計了Synchronoss Technologies，Inc.(本公司)截至2023年12月31日和2022年12月31日的合併資產負債表，截至2023年12月31日的三個年度的相關綜合經營表、全面(虧損)收益、股東權益和現金流量，以及列於指數第15(A)(2)項的相關附註和財務報表附表(統稱為“綜合財務報表”)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013框架)》中確立的標準，對公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制進行了審計，我們於2024年3月25日發佈的報告對此發表了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。
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| | 具有多重履約義務的新的或經修改的收入安排--確定合同和履約義務 |
有關事項的描述 | | 如附註3所述：收入 和 附註4.資產剝離和停產業務 在合併財務報表中，該公司確認了所有服務項目的持續業務收入1.642億美元和非持續業務收入5540萬美元。該公司的收入協議經常包含多項履約義務，需要判斷以確定哪些履約義務是不同的，並單獨核算。此外，公司可能與同一客户簽訂多項協議，這可能會影響合同的識別、履行義務和合同總對價的分配。審計該公司包括多項履約義務的新的或修改的收入安排是複雜的，涉及與管理層確定履約義務和分配合同對價有關的高度判斷。
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| 我們是如何在審計中解決這個問題的 | | 我們已取得了解、評估設計及測試與本公司識別及評估新的或經修訂的收入安排(包括多項履約責任)及確認相關收入的程序有關的內部控制的運作成效，包括對管理層審核用於確定合同的重大判斷、明確的履約責任及將合同代價分配至每項履約責任的控制。
我們的審計程序還包括閲讀客户合同和公司會計政策的樣本。我們評估了管理層對合同、相關不同履約義務的識別，並評估了合同對價對每項履約義務的分配。
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| | 商譽 |
有關事項的描述 | | 截至2023年12月31日，公司的商譽餘額為1.839億美元。如注10所述。商譽及無形資產於綜合財務報表中，商譽至少每年於10月1日在報告單位層面進行減值測試。審計本公司商譽減值測試是複雜的，因為在確定報告單位的公允價值時需要作出重大判斷。尤其是，公平值估計對需要判斷的重大假設（包括收入增長率、影響未來現金流量金額及時間之經營開支佔收入百分比）及加權平均資本成本（“貼現率”）敏感，該等假設受一般市況及近期經營表現等因素影響。 |
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我們是如何在審計中解決這個問題的 | | 我們瞭解並評估了公司商譽減值審查流程的控制設計並測試了其運作有效性。例如，我們測試了管理層對估值模型的審閲的控制，以及上文討論的用於開發預期財務信息的重大假設。我們還測試了管理層的控制措施，以驗證估值所用數據是否完整準確。
為測試貴公司報告單位的估計公允價值，我們執行了審計程序，其中包括評估所用方法的合理性。我們還將管理層用於制定未來財務信息的重大假設與近期經營趨勢、分析師預期、公司業務模式的變化、客户羣或產品組合以及其他相關信息進行了比較。我們通過比較實際結果與過往預測，評估管理層對未來盈利預測的歷史準確性，並對重大假設進行分析，以評估假設變動對計算公平值的影響。吾等亦聘請估值專家協助吾等評估貴公司所採用的方法及公允價值估計所包含的重大假設。 |
/s/ 安永律師事務所
我們自2001年起擔任本公司的審計師。
伊塞林，新澤西州
2024年3月25日
Synchronoss技術公司
合併資產負債表
(單位為千，每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， | |
| | 2023 | | 2022 | |
| | | | |
| 資產 | | | | |
| 流動資產： | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 24,572 | | | $ | 18,310 | | |
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| | | | |
| 應收賬款淨額 | 23,477 | | | 31,685 | | |
| 預付及其他流動資產 | 33,953 | | | 32,998 | | |
| | | | |
| | | | |
| 已終止經營業務之資產，流動（附註4） | — | | | 22,294 | | |
| 流動資產總額 | 82,002 | | | 105,287 | | |
| 非流動資產： | | | | |
| | | | |
| 財產和設備，淨額 | 3,673 | | | 4,441 | | |
| 經營性租賃使用權資產 | 14,791 | | | 20,106 | | |
| 商譽 | 183,908 | | | 182,259 | | |
| 無形資產，淨額 | 22,214 | | | 22,356 | | |
| 應收票據 | — | | | 4,834 | | |
| | | | |
| 其他非流動資產 | 3,749 | | | 4,053 | | |
| | | | |
| | | | |
| 已終止經營業務之資產，非流動（附註4） | — | | | 54,736 | | |
| 非流動資產總額 | 228,335 | | | 292,785 | | |
| 總資產 | $ | 310,337 | | | $ | 398,072 | | |
| 負債和股東權益 | | | | |
| 流動負債： | | | | |
| 應付帳款 | $ | 7,475 | | | $ | 9,700 | | |
| 應計費用 | 39,127 | | | 44,314 | | |
| 遞延收入，當期 | 1,095 | | | 1,948 | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 已終止經營業務之負債，流動（附註4） | — | | | 24,221 | | |
| 流動負債總額 | 47,697 | | | 80,183 | | |
| | | | |
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| | | | |
| 長期債務，扣除債務發行成本 | 136,215 | | | 134,584 | | |
| 遞延税項負債 | 3,207 | | | 466 | | |
| | | | |
| | | | |
| 非流動租賃 | 23,593 | | | 29,145 | | |
| 其他非流動負債 | 1,691 | | | 2,695 | | |
| 已終止經營業務之負債，非流動（附註4） | — | | | 2,054 | | |
| 總負債 | 212,403 | | | 249,127 | | |
| 承付款和或有事項： | | | | |
| | | | |
B系列不可轉換永久優先股，美元0.0001票面價值；150和150授權股份，61和71分別於2023年12月31日及2022年12月31日發行及發行的股份 | 58,802 | | | 68,348 | | |
| 可贖回的非控股權益 | 12,500 | | | 12,500 | | |
| 股東權益： | | | | |
| | | | |
普通股，$0.0001票面價值；16,667和16,667授權股份，10,314和10,137已發行股份；10,314和10,137分別於2023年12月31日及2022年12月31日未償還 | 1 | | | 1 | | |
| | | | |
| 額外實收資本 | 483,527 | | | 488,856 | | |
| 累計其他綜合損失 | (25,732) | | | (44,131) | | |
| 累計赤字 | (431,164) | | | (376,629) | | |
| 股東權益總額 | 26,632 | | | 68,097 | | |
| 總負債和股東權益 | $ | 310,337 | | | $ | 398,072 | | |
| | | | |
見合併財務報表附註。
Synchronoss技術公司
合併業務報表
(單位為千，每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | | | |
| 淨收入 | | | | | | $ | 164,196 | | | $ | 173,756 | | | $ | 189,342 | |
| 成本和支出： | | | | | | | | | | |
收入成本1 | | | | | | 42,218 | | | 46,500 | | | 60,160 | |
| 研發 | | | | | | 46,565 | | | 49,598 | | | 59,811 | |
| 銷售、一般和行政 | | | | | | 65,216 | | | 61,153 | | | 74,219 | |
| 重組費用 | | | | | | 4,013 | | | 1,443 | | | 3,684 | |
| 折舊及攤銷 | | | | | | 16,830 | | | 14,756 | | | 17,231 | |
| 總成本和費用 | | | | | | 174,842 | | | 173,450 | | | 215,105 | |
| 營業收入(虧損) | | | | | | (10,646) | | | 306 | | | (25,763) | |
| 利息收入 | | | | | | 426 | | | 453 | | | 38 | |
| 利息支出 | | | | | | (13,963) | | | (13,639) | | | (6,411) | |
| 銷售DxP的收益 | | | | | | — | | | 2,549 | | | — | |
| 其他(費用)收入，淨額 | | | | | | (5,128) | | | 3,553 | | | (4,916) | |
| | | | | | | | | | |
| 持續經營的税前虧損 | | | | | | (29,311) | | | (6,778) | | | (37,052) | |
| (撥備)所得税優惠 | | | | | | (4,743) | | | 59 | | | 8,787 | |
| 持續經營淨虧損 | | | | | | (34,054) | | | (6,719) | | | (28,265) | |
| 停產業務(注4)： | | | | | | | | | | |
| 非持續經營的税前淨(虧損)收入 | | | | | | (2,200) | | | 921 | | | 6,777 | |
| 資產剝離損失 | | | | | | (16,382) | | | — | | | — | |
| (撥備)所得税優惠 | | | | | | (1,935) | | | (1,918) | | | (1,610) | |
| 非持續經營的淨(虧損)收入，税後淨額 | | | | | | (20,517) | | | (997) | | | 5,167 | |
| 淨虧損 | | | | | | (54,571) | | | (7,716) | | | (23,098) | |
| 可贖回非控股權益的淨收益(虧損) | | | | | | 36 | | | (200) | | | 156 | |
| 優先股股息 | | | | | | (10,007) | | | (9,552) | | | (35,509) | |
| 可歸因於Synchronoss的淨虧損 | | | | | | $ | (64,542) | | | $ | (17,468) | | | $ | (58,451) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 每股收益(虧損)： | | | | | | | | | | |
| 基本信息： | | | | | | | | | | |
| 持續經營淨虧損 | | | | | | $ | (4.52) | | | $ | (1.71) | | | $ | (8.79) | |
| 非持續經營的淨(虧損)收入 | | | | | | (2.10) | | | (0.10) | | | 0.71 | |
| 基本信息 | | | | | | $ | (6.62) | | | $ | (1.81) | | | $ | (8.08) | |
| 稀釋： | | | | | | | | | | |
| 持續經營淨虧損 | | | | | | $ | (4.52) | | | $ | (1.71) | | | $ | (8.79) | |
| 非持續經營的淨(虧損)收入 | | | | | | (2.10) | | | (0.10) | | | 0.71 | |
| 稀釋 | | | | | | $ | (6.62) | | | $ | (1.81) | | | $ | (8.08) | |
| 已發行普通股加權平均數： | | | | | | | | | | |
| 基本信息 | | | | | | 9,745 | | | 9,626 | | | 7,235 | |
| 稀釋 | | | | | | 9,745 | | | 9,626 | | | 7,235 | |
_____________________________
1 收入成本不包括獨立列示的折舊及攤銷。
見合併財務報表附註。
Synchronoss技術公司
綜合全面(虧損)收益表
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨虧損 | | | | | | | | $ | (54,571) | | | $ | (7,716) | | | $ | (23,098) | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額： | | | | | | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | | | | | | | | 18,399 | | | (11,261) | | | (3,274) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 公司間外幣交易淨收入 | | | | | | | | — | | | 115 | | | (1,498) | |
| 其他全面收益(虧損)合計 | | | | | | | | 18,399 | | | (11,146) | | | (4,772) | |
| 綜合損失 | | | | | | | | (36,172) | | | (18,862) | | | (27,870) | |
| 可贖回非控股權益應佔全面收益（虧損） | | | | | | | | 36 | | | (200) | | | 156 | |
| 應計於Syncoss的綜合損失 | | | | | | | | $ | (36,136) | | | $ | (19,062) | | | $ | (27,714) | |
見合併財務報表附註。
Synchronoss技術公司
合併股東權益報表
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 庫存股 | | 其他內容 | | 累計其他 | | | | 總計 |
| 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | 實收資本 | | 綜合收益(虧損) | | 累計赤字 | | 股東權益 |
| 2020年12月31日餘額 | 5,734 | | | $ | 1 | | | (796) | | | $ | (82,087) | | | $ | 499,352 | | | $ | (28,213) | | | $ | (345,771) | | | $ | 43,282 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,259 | | | — | | | — | | | 9,259 | |
| 發行限制性股票 | 216 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 應計優先股股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | (22,718) | | | — | | | — | | | (22,718) | |
| 優先股發行成本攤銷 | — | | | — | | | — | | | — | | | (12,791) | | | — | | | — | | | (12,791) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 發行與收購相關的普通股 | 4,701 | | | — | | | — | | | — | | | 110,000 | | | — | | | — | | | 110,000 | |
| 普通股—發行成本 | — | | | — | | | — | | | — | | | (8,340) | | | — | | | — | | | (8,340) | |
| 庫存股報廢 | (796) | | | — | | | 796 | | | 82,087 | | | (82,087) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (23,098) | | | (23,098) | |
| 非控制性權益 | — | | | — | | | — | | | — | | | (156) | | | — | | | 156 | | | — | |
| 其他全面收益(虧損)合計 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,772) | | | — | | | (4,772) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日的餘額 | 9,855 | | | $ | 1 | | | — | | | $ | — | | | $ | 492,520 | | | $ | (32,985) | | | $ | (368,713) | | | $ | 90,823 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 庫存股 | | 其他內容 | | 累計其他 | | | | 總計 |
| 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | 實收資本 | | 綜合收益(虧損) | | 累計赤字 | | 股東權益 |
| 2021年12月31日的餘額 | 9,855 | | | $ | 1 | | | — | | | $ | — | | | $ | 492,520 | | | $ | (32,985) | | | $ | (368,713) | | | $ | 90,823 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,771 | | | — | | | — | | | 5,771 | |
| 發行限制性股票 | 290 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 優先股股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,409) | | | — | | | — | | | (9,409) | |
| 優先股發行成本攤銷 | — | | | — | | | — | | | | | (143) | | | | | | | (143) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 因發行限制性股票而扣繳税款的股份 | (8) | | | — | | | — | | | — | | | (83) | | | — | | | — | | | (83) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7,716) | | | (7,716) | |
| 非控制性權益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 200 | | | — | | | (200) | | | — | |
| 其他全面收益(虧損)合計 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (11,146) | | | — | | | (11,146) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日的餘額 | 10,137 | | | $ | 1 | | | — | | | $ | — | | | $ | 488,856 | | | $ | (44,131) | | | $ | (376,629) | | | $ | 68,097 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 庫存股 | | 其他內容 | | 累計其他 | | | | 總計 |
| 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | 實收資本 | | 綜合收益(虧損) | | 累計赤字 | | 股東權益 |
| 2022年12月31日的餘額 | 10,137 | | | $ | 1 | | | — | | | $ | — | | | $ | 488,856 | | | $ | (44,131) | | | $ | (376,629) | | | $ | 68,097 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,963 | | | — | | | — | | | 4,963 | |
| 發行限制性股票 | 207 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 優先股股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,679) | | | — | | | — | | | (9,679) | |
| 優先股發行成本攤銷 | — | | | — | | | — | | | — | | | (328) | | | — | | | — | | | (328) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 因發行限制性股票而扣繳税款的股份 | (30) | | | — | | | — | | | — | | | (249) | | | — | | | — | | | (249) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (54,571) | | | (54,571) | |
| 非控制性權益 | — | | | — | | | — | | | — | | | (36) | | | — | | | 36 | | | — | |
| 其他全面收益(虧損)合計 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 18,399 | | | — | | | 18,399 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日的餘額 | 10,314 | | | $ | 1 | | | — | | | $ | — | | | $ | 483,527 | | | $ | (25,732) | | | $ | (431,164) | | | $ | 26,632 | |
見合併財務報表附註。
Synchronoss技術公司
合併現金流量表
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | | | 2022 | | 2021 |
| 經營活動： | | | | | | | |
| 持續經營淨虧損 | $ | (34,054) | | | | | $ | (6,719) | | | $ | (28,265) | |
| 非持續經營的淨(虧損)收入，税後淨額 | (20,517) | | | | | (997) | | | 5,167 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 對淨收益(虧損)與業務活動中使用的現金淨額進行調整： | | | | | | | |
| 折舊及攤銷 | 27,347 | | | | | 31,753 | | | 34,760 | |
| | | | | | | |
| 長期資產和資本化軟件的減值 | — | | | | | — | | | 1,305 | |
| | | | | | | |
| 債務發行成本攤銷 | 1,534 | | | | | 1,391 | | | 624 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 固定資產處置損失 | 27 | | | | | 126 | | | 263 | |
| 出售DxP業務的收益 | — | | | | | (2,549) | | | — | |
| 資產剝離損失 | 16,382 | | | | | — | | | — | |
| 處置無形資產的收益 | — | | | | | — | | | (550) | |
| 債券折價攤銷 | 97 | | | | | 88 | | | 9 | |
| | | | | | | |
| 遞延所得税 | 2,741 | | | | | (164) | | | 463 | |
| | | | | | | |
| 基於股票的薪酬 | 5,153 | | | | | 5,461 | | | 9,343 | |
| 或有對價債務 | 1,483 | | | | | 3,638 | | | — | |
| STIN應收票據減值 | 4,834 | | | | | — | | | — | |
| 經營租賃減值淨額 | 1,918 | | | | | 175 | | | 1,353 | |
| 經營性資產和負債變動情況： | | | | | | | |
| 應收賬款淨額 | 14,237 | | | | | 14 | | | (748) | |
| 預付費用和其他流動資產 | (473) | | | | | 6,954 | | | (4,394) | |
| 應付帳款 | (5,353) | | | | | 3,024 | | | (2,031) | |
| 應計費用 | (5,208) | | | | | (8,430) | | | 3,468 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 遞延收入 | 6,384 | | | | | (8,312) | | | (21,972) | |
| 其他負債 | 2,297 | | | | | (8,094) | | | 6,150 | |
| | | | | | | |
| 經營活動提供的淨現金 | 18,829 | | | | | 17,359 | | | 4,945 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 投資活動： | | | | | | | |
| 固定資產購置情況 | (1,302) | | | | | (1,408) | | | (1,521) | |
| 對大寫軟件的補充 | (18,572) | | | | | (19,758) | | | (22,972) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 出售無形資產所得 | — | | | | | — | | | 550 | |
| 剝離所得淨額 | 23,674 | | | | | — | | | — | |
| 出售DXP業務所得款項 | — | | | | | 8,000 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | $ | 3,800 | | | | | $ | (13,166) | | | $ | (23,943) | |
Synchronoss技術公司
合併現金流量表
(In千人）（續）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | | | 2022 | | 2021 |
| 融資活動： | | | | | | | |
| 以股份為基礎的薪酬相關收益，扣除預扣股份支付的税款 | (8) | | | | | — | | | (1) | |
| 代扣代繳税款 | (249) | | | | | (83) | | | (1) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 與長期債務有關的債務發行成本 | — | | | | | — | | | (8,606) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 發行長期債券所得款項 | — | | | | | — | | | 141,077 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 應收款項 | 12,000 | | | | | — | | | — | |
| 償還應收貸款和循環貸款 | (12,000) | | | | | — | | | (10,000) | |
| | | | | | | |
| 發行普通股所得款項 | — | | | | | — | | | 110,000 | |
| 普通股發行成本 | — | | | | | — | | | (8,340) | |
| | | | | | | |
| 發行B系列優先股所得款項 | — | | | | | — | | | 75,000 | |
| B系列優先股發行成本 | — | | | | | — | | | (2,495) | |
| B系列優先股息以現金支付 | (9,848) | | | | | (6,455) | | | (1,781) | |
| B系列優先股的贖回 | (9,874) | | | | | (6,738) | | | — | |
| 贖回A系列優先股 | — | | | | | — | | | (278,665) | |
| | | | | | | |
| 融資活動提供的現金淨額(用於) | (19,979) | | | | | (13,276) | | | 16,188 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 匯率變動對現金的影響 | 1 | | | | | (500) | | | 643 | |
| | | | | | | |
| 現金及現金等價物淨增(減) | $ | 2,651 | | | | | $ | (9,583) | | | $ | (2,167) | |
| 來自持續經營業務的期初現金和現金等價物 | 18,310 | | | | | 29,336 | | | 31,679 | |
| 已終止經營業務的期初現金和現金等價物 | 3,611 | | | | | 2,168 | | | 1,992 | |
| 期初現金和現金等價物 | 21,921 | | | | | 31,504 | | | 33,671 | |
| 終止來自持續經營業務的現金及現金等價物 | 24,572 | | | | | 18,310 | | | 29,336 | |
| 終止已終止經營業務產生的現金及現金等價物 | — | | | | | 3,611 | | | 2,168 | |
| 期末現金和現金等價物 | $ | 24,572 | | | | | $ | 21,921 | | | $ | 31,504 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| 現金流量信息的補充披露： | | | | | | | |
| 繳納所得税的現金 | $ | 3,399 | | | | | $ | 4,562 | | | $ | 3,449 | |
| 所得税現金退還 | $ | 991 | | | | | $ | 5,206 | | | $ | 420 | |
| 支付利息的現金 | $ | 11,894 | | | | | $ | 11,822 | | | $ | 3,657 | |
| | | | | | | |
| 非現金投資和融資活動的補充披露： | | | | | | | |
以實物形式支付A系列優先股股息 1 | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 31,277 | |
| B系列優先股發行成本攤銷及實物股息 | $ | 328 | | | | | $ | 2,581 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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________________________________
1 I包括因A輪贖回而加速的優先股發行成本攤銷。
見合併財務報表附註。
目錄表
Synchronoss技術公司
合併財務報表附註
（表中的金額，單位為千，每股數據除外或另有説明者除外）
注1。業務説明
一般信息
Synchronoss Technologies，Inc.(以下簡稱“Synchronoss”或“公司”)是一家領先的白標雲、消息傳遞、數字和網絡管理解決方案提供商，使我們的客户能夠保持訂户、系統、網絡和內容的同步。
同步個人雲TM該解決方案旨在通過持續的內容管理和互動來創建吸引人和值得信賴的客户體驗。 同步個人雲TM該平臺是一個安全且高度可擴展的白標平臺，允許我們客户的訂户備份和保護、互動和管理其個人內容，並使我們的運營商客户能夠提高每用户平均收入（“ARPU”）並減少流失。
我們的Syncoss個人雲TM平臺專門設計用於支持智能手機、平板電腦、臺式計算機和筆記本電腦。
Synchronoss的消息傳遞平臺(擁有並運營至2023年10月31日)為數億電信用户的移動消息傳遞和郵箱提供支持。我們的高級消息傳遞平臺是一個強大、安全的,智能白標籤消息平臺，擴展了通信服務提供商和多服務提供商通過富通信服務（RCS）提供P2P消息的能力。 我們的移動消息平臺（“MMP”）準備為品牌、廣告商和消息批發商提供一個單一的標準生態系統，用於入職和管理。
Synchronoss NetworkX(擁有和運營至2023年10月31日)產品為運營商提供工具和軟件，以設計他們的物理網絡，簡化他們的基礎設施採購，併為全球領先的頂級運營商管理和優化綜合網絡費用。
注2. 重要會計政策摘要
停產運營
2023年10月31日，Syncoss Technologies，Inc.與Lumine Group Software Solutions（Ireland）Limited簽訂了資產購買協議，根據該協議，公司出售了其消息和NetworkX業務。該交易代表了一項戰略轉變，旨在最大限度地提高股東價值，並使公司能夠專注於提供以云為中心的解決方案。關於出售交易，公司確定其消息和NetworkX業務符合根據ASC 205—20終止經營會計處理。因此，於所有呈列期間的綜合經營報表中，業務業績及分開消息及NetworkX業務的成本均於已終止經營業務淨虧損（扣除税項）中呈報。此外，於出售前持有之相關資產及負債於綜合資產負債表呈列為已終止經營業務之資產及負債。財務報表附註已按追溯基準調整。更多信息見附註4。資產剝離和終止業務 10—K表格第8項合併財務報表附註。
列報和合並的基礎
綜合財務報表包括本公司、其全資附屬公司及本公司為主要受益人之可變權益實體（“可變權益實體”）以及本公司擁有控股權益之實體之賬目。於本公司並無控股權益但有重大影響力之少於多數股權之公司之投資按權益法投資入賬。本公司並無能力對被投資方的經營及財務政策施加重大影響力的非多數股權公司的投資，採用成本法入賬。所有重大公司間交易及賬目均於綜合賬目中對銷。
目錄表
Synchronoss技術公司
合併財務報表附註
（表中的金額，單位為千，每股數據除外或另有説明者除外）
除另有説明外，各表均以千美元列報。某些列和行可能由於使用四捨五入的數字而無法相加。所列數字是根據以千為單位的基本數字計算的。每股盈利金額按持續經營業務盈利、已終止經營業務盈利及淨盈利獨立計算。因此，每股金額之總和可能不等於總額。除非另有説明，合併財務報表附註中的所有金額和披露僅反映公司的持續經營，合併現金流量表除外，合併現金流量表為整個公司呈列。有關補充現金流量披露，見附註4。資產剝離和終止業務 10—K表格第8項合併財務報表附註。
於2023年第四季度，由於反向股票拆分，資本結構發生變化，導致流通普通股數量減少。本公司追溯顯示綜合資產負債表變動的影響，並追溯調整綜合經營報表所列所有期間的基本及攤薄每股收益的計算。更多信息見附註15。資本結構 10—K表格第8項合併財務報表附註。
風險和不確定性
目前的地緣政治緊張局勢仍然存在不確定性。本公司正密切監察地緣政治環境對其業務各方面的影響，包括其將如何影響其客户、僱員、供應商、供應商、業務夥伴及分銷渠道。儘管地緣政治環境對本公司截至2023年12月31日止年度的財務業績及業務營運並無重大影響，但由於諸多不確定因素，本公司無法預測該等因素對其財務狀況及經營業績的影響。本公司將繼續評估地緣政治緊張局勢的演變影響，並將於必要時對其業務作出調整。
近期發佈的會計準則
已發佈但尚未採用的標準
| | | | | | | | | | | | | | |
| 標準 | | 描述 | | 對財務報表的影響 |
| 更新2023—09—所得税（主題740）—所得税披露的改進 | | 本最新資料中有關税率對賬及已付所得税披露之修訂，透過要求（1）税率對賬中的分類一致及更大程度的分類分類及（2）按司法權區分類的已付所得税，提高所得税披露之透明度。 | | 本公司將繼續評估該等變動，預計採納後不會對本公司的綜合財務狀況或經營業績產生任何重大影響。
|
| 計劃採用日期：2025年1月1日 | | | | |
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| 更新2023—07—分部報告（主題280）—改進應報告的分部披露 | | 本最新資料之修訂主要透過加強有關重大分部開支之披露，改善可呈報分部披露規定。本更新中的修訂要求擁有單一可報告分部的公共實體提供本更新中的修訂所要求的所有披露以及主題280中的所有現有分部披露。 | | 本公司將繼續評估該等變動，預計採納後不會對本公司的綜合財務狀況或經營業績產生任何重大影響。
|
| 計劃採用日期：2024年1月1日 | | | | |
預算的使用
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設影響資產和負債的報告金額、財務報表日期的或有資產和負債的披露以及報告期內收入和支出的報告金額。實際結果可能與該等估計不同。
目錄表
Synchronoss技術公司
合併財務報表附註
（表中的金額，單位為千，每股數據除外或另有説明者除外）
收入確認
收入於承諾貨品或服務的控制權轉移至本公司客户時確認，金額反映本公司預期就交換該等貨品或服務收取的代價。本公司所有收入均來自客户合約。
訂閲和交易收入包括通過公司的服務平臺處理交易、以訂閲為基礎提供企業門户管理服務以及軟件許可證維護協議所產生的收入。該公司的收入來自訂閲服務的月度活躍用户費、軟件即服務(“SaaS”)費用、託管和存儲費用以及與這些服務相關的維護支持費用。在大多數情況下，訂閲或交易安排是由一系列基本相同且具有相同轉移模式(即不同的服務天數)的不同服務組成的單一履約義務。根據主題606第10-25-14(B)節，當可變報酬條款具體涉及履行相應期間內的履約義務或基於使用情況的服務轉移時，公司適用可變對價分配例外--在這種情況下，任何一個月的入賬收入和開具的收入相同。當公司沒有將可變對價分配給不同的服務期或應用可變對價分配例外情況時，總估計交易價格在合同期限內按比例確認，其中向客户提供的服務水平在不同時期之間沒有顯著差異。
交易服務安排包括處理設備訂單、新賬户設置和激活、號碼端口請求、信用檢查和庫存管理等服務。
交易收入主要根據每項交易的合同價格計算，並根據每個報告期內處理的交易數量確認。收入乃根據按有關合約所訂適用價格處理之交易總數入賬。
公司的許多合同保證客户的交易量最小。在這些情況下，如果客户在該期間的總估計交易量預計低於合同金額，公司將在最低保證金額涵蓋的期間內按比例記錄收入。交易服務安排的設置費遞延至設置活動完成後，並在剩餘的預期客户關係期間以直線法確認。收入乃按扣除折扣（由數量水平驅動）呈列。
根據主題606第10—50—20節，應支付給客户的任何信用（通常是性能驅動的，並基於系統可用性或事件響應時間）被確定並計入提供服務期間的收入減少。本公司在服務交付期間確認來自支持和維護履約義務的收入。
本公司的軟件許可證通常規定永久或定期使用本公司軟件的權利。該公司的結論是，在大多數情況下，其軟件許可證是不同的，因為客户可以自己從軟件中受益。軟件收入通常在軟件交付給客户時確認。包括軟件定製或指定升級的合同可能導致將定製服務與軟件許可證組合作為一項履行義務。本公司沒有退還或退還IS軟件許可證的歷史，但在有限的情況下，本公司可能會將對價限制在高風險客户，直到收款問題得到解決。
公司的專業服務包括軟件開發和定製。合約一般包括每名客户指定的項目交付物。協議中的履約責任一般合併為一項交付成果，並一般導致控制權隨時間轉移。基礎交付物由客户擁有和控制，不會創建對我們有替代用途的資產。本公司按預期完成合同履約責任所花費的勞動小時數佔總小時數的比例確認固定費用合同的收入，或按比例確認各期間為履行履約責任所付出的努力水平實質一致。
該公司與客户簽訂的大多數合同包含多個履行義務，通常包括1)帶有支持和維護的永久軟件許可證，有時還包括託管協議，或2)定期SaaS協議，通常與專業服務一起銷售。在這些合同中，公司對個別商品和服務進行核算
目錄表
Synchronoss技術公司
合併財務報表附註
（表中的金額，單位為千，每股數據除外或另有説明者除外）
如果它們是不同的履約義務，則分開。這通常需要根據對產品的瞭解、提供的解決方案和銷售合同的結構做出重要的判斷。在SaaS協議中，公司向客户提供的服務將軟件功能、維護和託管結合到單一的履行義務中，當客户沒有能力擁有基礎軟件許可證時。公司還可以在合同中銷售相同的三種商品和服務，但可能有三種履行義務，其中客户有權獲得軟件許可而不會受到重大處罰。
交易價格按相對獨立的銷售價格分配給單獨的履約義務。該公司根據過去向類似客户提供的可觀察到的交易信息來估計軟件的獨立銷售價格。當某些軟件許可因交易數量有限或價格變動較大而無法獲得此類可觀察數據時，本公司將使用殘差法估計獨立銷售價格。服務的獨立銷售價格通常是根據可觀察到的交易確定的，當這些服務以獨立的基礎向類似情況的客户銷售時，或使用成本加利潤法進行估計。
在多重履行義務安排中，估計包括可變數量認購或交易合同在內的可變對價的交易價格需要做出重大判斷。本公司一般按本公司預期有權獲得的最可能金額估計這一可變對價，在某些情況下根據預期價值進行估計。本公司在交易價格中包括估計金額，只要與可變對價相關的不確定性得到解決後，確認的累計收入很可能不會發生重大逆轉。公司對可變對價的估計和對是否將估計金額計入交易價格的決定主要基於對公司預期業績的評估和所有合理可用的信息(歷史、當前和預測)。該公司每季度審查和更新這些估計。
該公司典型的履約義務包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 履行義務 | | 當履行義務通常得到履行時 | | | | 獨立售價通常是如何估計的 |
| 軟件許可證 | | | | | | |
| 軟件許可證 | | 發貨後或可供下載(時間點) | | | | 當價格高度可變或不確定時，可觀察到的交易或殘差法 |
| 具有顯著定製功能的軟件許可證 | | 軟件定製和安裝的性能(隨着時間的推移) | | | | 殘差法 |
| 託管服務 | | 隨着託管服務的提供(隨着時間的推移) | | | | 使用成本加利潤法進行估算 |
| 專業服務 | | | | | | |
| 諮詢 | | 隨着工作的完成(隨着時間的推移) | | | | 可觀察到的交易 |
| 定製化 | | SaaS：在SaaS協議的剩餘期限內
許可證：超過軟件定製和安裝的性能(隨着時間的推移) | | | | 可觀察到的交易 |
| 交易服務 | | 隨着交易的處理(隨着時間的推移) | | | | 可觀察到的交易 |
| 訂閲服務 | | | | | | |
| 客户支持 | | 在支持合同期間按費率計算(隨時間推移) | | | | 可觀察到的交易 |
| SaaS | | 在SaaS服務過程中，一旦系統可用（隨着時間的推移） | | | | 使用成本加利潤法進行估算 |
公司履約義務的付款通常在以下時間內到期： 90為軟件許可證、專業服務和訂閲服務提供服務的天數，到期日為 90交易服務的交易天數。
遞延收入
遞延收入指在提供服務前向客户支付的服務賬單，收入於提供服務時確認。
目錄表
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合併財務報表附註
（表中的金額，單位為千，每股數據除外或另有説明者除外）
服務水平標準
根據若干合約，本公司須遵守服務水平標準，並就未能符合該等標準而受到相應處罰。所有與業績相關的罰款反映為公司收入的相應減少。該等罰款（如適用）於產生月份記錄，且於截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度分別不重大。
收入成本
服務成本包括所有直接材料、直接人工及與收入有關的間接成本，如間接人工、材料及供應品及設施成本，不包括折舊及攤銷開支。
研究與開發
軟件開發成本按照ASC 985—20， 軟件—軟件銷售、租賃或銷售的成本或ASC 350—40， “內部使用軟件。”與軟件開發的規劃和設計階段相關的成本被歸類為研究和開發成本，並在發生時計入費用。資本化金額包括用於開發內部使用軟件的服務的外部直接成本、員工薪酬以及與開發活動直接相關的人員的相關費用。一旦確定了技術可行性，開發過程中產生的部分成本，包括編碼、測試和質量保證，將被資本化，直到可供客户普遍使用。
攤銷是在逐個解決方案的基礎上計算的，並在軟件的估計經濟壽命內確認，通常範圍為二至三年。當軟件基本上完成其預期用途時，攤銷開始。在初步實施階段和實施後階段發生的費用在發生時計入費用。資本化的數額包括用於開發內部使用軟件的服務的外部直接成本、僱員薪酬以及與開發活動直接相關的人員的相關費用。每當發生事件或環境變化表明資產的賬面價值可能無法收回時，就評估軟件開發成本的可回收性。無法收回的成本按年審核，並按需要在無法收回的期間確認，並在綜合經營報表中作為折舊和攤銷費用入賬。
未攤銷的軟件開發費用和攤銷費用如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Year ended December 31, |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 未攤銷的軟件開發成本 | | $ | 19,327 | | | $ | 18,374 | | | $ | 17,040 | |
| 軟件開發攤銷費用 | | $ | 13,633 | | | $ | 10,265 | | | $ | 7,630 | |
公司認識到不是分別計入截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的資本化軟件無形資產減值費用。
信用風險集中
本公司面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金和現金等價物以及應收賬款。該公司在幾家主要金融機構維持其現金和現金等價物。本公司認為，由於其主要客户的信譽，應收賬款方面的信用風險集中程度有限。
公司的前五大客户佔了96.6%, 94.6%和92.4分別佔截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度淨收入的百分比。與這些客户的合同通常有效期為三至五年。在這些客户中，Verizon在2023年、2022年和2021年佔公司收入的10%以上，AT&T在2023年佔公司收入的10%以上。
目錄表
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合併財務報表附註
（表中的金額，單位為千，每股數據除外或另有説明者除外）
現金和現金等價物
本公司將收購日原始到期日為三個月或以下的所有高流動性投資視為現金等價物。
應收帳款
應收賬款包括向客户開具帳單的金額、索賠和未開單收入，未開單收入由已確認為銷售額但尚未開票的金額組成。預計幾乎所有未開賬單的應收賬款都將在下一年開具賬單並收取。公司有未開賬單的應收賬款餘額#美元。0.7百萬美元和美元0.5分別截至2023年12月31日和2022年12月31日。
信貸損失準備
該公司主要通過銷售產品和服務而面臨信貸損失。該公司的應收賬款預期損失準備方法是根據歷史收集經驗、當前和未來的經濟和市場狀況以及對客户貿易應收賬款現狀的審查而制定的。客户是基於共享特定風險因素(包括地理位置)而彙集的。由於這類應收賬款的短期性質，可能無法收回的估計應收賬款是根據應收賬款餘額的賬齡計算的。
通過信用審查預先對客户進行信用評估，其中包括在沒有信用評級的情況下基於我們對客户財務報表的分析進行評估。該公司評估合同條款和條件、國家和政治風險，並可能要求提前付款以降低損失風險。建立特定的撥備金額，以記錄為違約概率較高的客户提供的適當撥備。本公司及時監測應收賬款餘額的變化，並在所有催收努力耗盡後確定無法收回的餘額予以註銷。對潛在信貸損失的估計被用來確定免税額；它們是基於對預期付款的評估以及所有其他合理可用的歷史、當前和未來信息。
金融工具和負債的公允價值
本公司包括披露有關金融工具及負債的公允價值資料，不論該等財務工具及負債是否已在綜合資產負債表上確認，估計其價值是切實可行的。由於屬短期性質，財務報表所報告的賬面金額與現金及現金等價物、有價證券、應收賬款及應付賬款的公允價值相若。
財產和設備
物業及設備及租賃改進按扣除累計折舊後的成本列賬。折舊是在資產的估計使用年限內使用直線法計算的，其範圍為3至5年數，或有關租約的初始年期或租賃改善的使用年限中較短者。資本租賃記錄的財產和設備攤銷包括在折舊費用中。日常維護和維修的支出記入業務費用，而重大更換、改進和增加則記入資本化。
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Synchronoss技術公司
合併財務報表附註
（表中的金額，單位為千，每股數據除外或另有説明者除外）
非控制性權益與強制可贖回金融工具
非控制性權益(“NCI”)由本公司評估，並根據可贖回特徵的性質，根據每個實體的具體公式，顯示為負債、臨時權益(顯示在負債和權益之間)或永久權益。一般情況下，強制可贖回的NCI被歸類為負債，而不可強制贖回的NCI在綜合資產負債表的股東權益之外被歸類為臨時權益，在可贖回非控制權益項下，並按其在每個期間結束時的贖回價值計量。如果贖回價值大於賬面價值，則在留存收益中進行調整，以按其贖回價值記錄NCI。強制贖回的可贖回不良資產負債在綜合資產負債表中歸類為其他流動負債或其他長期負債，視乎結算前的剩餘期間而定，並按在資產負債表日發生結算(較上一期間的變動確認為利息支出.
如非控股權益目前不可贖回，但有可能贖回，本公司須(1)採用適當的方法(通常為利息法)，在票據發行日期至最早贖回日期期間累積贖回價值的變動，或(2)在發生變動時立即確認贖回價值的變動，並在每個報告期結束時調整證券的賬面價值，使其與贖回價值相等。本公司已選擇在贖回價值發生變動時立即確認這些變動，並在每個報告期結束時或初始賬面值將非控制權益的賬面價值調整為接近公允價值的估計贖回價值的較大者。
可歸因於NCI的淨收入反映在所附的綜合經營報表中適用於NCI股東的綜合實體淨收益(虧損)部分。NCI應佔淨收入在綜合經營報表中被歸類為綜合淨收入的一部分，並從綜合淨收入總額中扣除，得出該公司應佔淨收入。
對關聯公司和其他實體的投資
在正常的業務過程中，Synchronoss進行各種類型的投資安排，每一項都有獨特的條款和條件。這些投資可能包括Synchronoss在商業實體中持有的股權，包括普通或有限合夥企業、合同合資企業或其他形式的股權參與。Synchronoss根據主體實體的特徵確定此類投資是否涉及可變利益實體(“VIE”)。如果確定該實體是VIE，則管理層確定Synchronoss是否是該實體的主要受益人，以及是否需要合併VIE。合併VIE的主要受益者通常必須同時擁有(I)指導VIE的活動的權力，以及(Ii)吸收VIE損失的義務或從VIE獲得利益的權利，在這兩種情況下，這兩種情況都可能對VIE產生重大影響。當Synchronoss被視為主要受益人時，VIE被合併，另一方在VIE中的股權被計入非控制性權益。
本公司一般會就其於VIE作出的投資入賬，而本公司已確定其並無控股權，但使用權益法對VIE擁有重大影響並持有至少20%的所有權權益。任何此類投資不符合權益法下的會計參數，將使用成本法核算，除非投資具有易於確定的公允價值，然後按公允價值進行報告。
如果實體不符合VIE的特徵，則公司將根據投票模式對該實體進行評估。在投票模式下，如果他們直接或間接確定他們擁有超過50%的有投票權股份，並確定其他股權持有人沒有實質性的參與權，則公司合併實體。
商譽
商譽是指收購價格超過收購淨資產公允價值的部分，包括其他確定的無形資產。商譽在第四季度或在發生表明潛在減值的臨時觸發事件時每年進行減值審查。該公司的結論是，它已經一運營部門和一報告單位。該公司對其報告單位進行商譽減值測試。
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（表中的金額，單位為千，每股數據除外或另有説明者除外）
在公司的定性評估期間，公司圍繞公司的財務業績、股價的變化以及對收益、營運資金需求和現金流的預測做出重大估計、假設和判斷。在確定這些假設時，公司會考慮每個報告單位的歷史業績和經營趨勢，以及與公司歷史業績的任何戰略差異。
本公司可以選擇進行定性評估，以測試報告單位的商譽減值，也可以直接進行量化減值測試。如果本公司確定報告單位的公允價值很可能低於其賬面價值，則進行量化減值測試。
量化減值測試中使用的公允價值估計是結合收入法和市場法計算的。收益法是基於每個報告單位未來現金流量的現值，而市場法是基於選定的準則上市公司或選定的準則交易的一定倍數。這些方法在評估公允價值時納入了多項市場參與者假設，包括未來增長率、貼現率、所得税税率和市場活動，並針對具體單位進行報告。如果賬面金額超過報告單位的公允價值，本公司將就賬面金額超過報告單位公允價值的金額確認減值費用。
與量化商譽減值測試相關之公平值計量乃基於市場不可觀察之重大輸入數據，因此屬第三級計量。商譽估值所用之相關假設之重大變動可能會大幅增加或減少減值評估所用之公平值估計。
為評估本公司報告單位估計公允價值的合理性，本公司將綜合報告單位公允價值與公司整體市值進行比較，並計算隱含控制溢價(報告單位公允價值總和超過本公司整體市值的部分)。本公司通過將控制溢價與最近可比交易的可見控制溢價進行比較來評估控制溢價。如果根據這些最近的交易，隱含控制溢價被確定為不合理，本公司將重新評估其報告單位公允價值，這可能導致對貼現率和/或其他假設的調整。
這種重新評估可能導致報告單位的估計公允價值發生變化。
如果報告單位的公允價值低於其賬面價值，商譽將減值，報告單位的賬面價值超過公允價值的部分確認為減值損失。
長期資產減值準備
當事件或環境變化顯示長期資產的賬面價值可能無法收回時，對長期資產的減值進行審查。如有減值跡象，本公司會將資產將產生的估計未貼現未來現金流量與資產的賬面金額進行比較。如果未貼現的未來現金流量少於該資產的賬面金額，本公司將計入相當於該資產賬面金額超出其公允價值的金額的減值損失。公允價值是根據估值技術確定的，例如與類似資產的公允價值進行比較或使用貼現現金流量分析。
這種公允價值計量基於市場上無法觀察到的重大投入，因此屬於第三級計量。用於評估長期資產價值的基本假設發生重大變化，可能會大幅增加或減少用於減值評估的公允價值估計。
不具有無限壽命的長期資產將在其使用年限內攤銷/折舊，並在發生事件或情況變化表明資產的賬面價值可能無法收回時審查減值。本公司每年重新評估可用年限釐定，以確定事件及情況是否需要修訂餘下的可用年限。
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租契
每當本公司訂立新安排時，必須在開始之日確定該安排是否包含租約。這一決定通常取決於該安排是否向本公司傳達了在一段時間內控制明示或隱含確定的固定資產的使用以換取對價的權利。如果公司獲得直接使用標的資產的權利並從使用標的資產中獲得基本上所有的經濟利益，標的資產的控制權就移交給公司。
如果存在租賃，則公司必須確定該安排的單獨租賃和非租賃部分。由租賃安排轉讓的每項相關資產使用權一般應被視為獨立的租賃組成部分，前提是：(I)可以使本公司受益，而不依賴於本公司無法隨時獲得的其他資源；(Ii)不會對租賃轉讓的其他使用權產生重大影響，也不會對其產生重大影響。將其他貨物或服務轉讓給本公司但不符合租賃組成部分定義的租賃安排的各方面被視為非租賃組成部分。為會計目的，本公司根據租賃安排而欠下的代價一般分配於各租賃及非租賃組成部分。然而，該公司已選擇不將租賃和非租賃組成部分分開。每個租賃組成部分與其他租賃組成部分分開核算，但與相關的非租賃組成部分一起核算。
對於每份租約，公司必須確定：
•租賃期-租賃期為本公司不可撤銷的租賃期，連同以下期間：(I)本公司合理地肯定會行使或由出租人控制的續期期權及(Ii)本公司合理地肯定不會行使的終止期權。
•租賃付款之現值乃根據以下各項計算：
–租賃付款-租賃付款包括若干固定及變動付款、減去租賃優惠、連同本公司根據剩餘價值擔保可能欠下的金額，以及(如合理確定支付)租賃安排所載若干續期選擇權的成本及提前終止罰款。租賃付款不包括下列對價：(I)與向本公司轉讓貨物及服務無關，及(Ii)於租賃安排中分配給非租賃組成部分，但本公司已選擇不將租賃及非租賃組成部分分開的資產類別除外。
–貼現率-貼現率必須根據租賃開始時公司可獲得的信息確定。承租人須隨時使用租約內含的利率；然而，由於本公司租約內的隱含利率一般不能輕易釐定，本公司一般採用假設的遞增借款利率，以抵押方式在與租賃期限相若的時間框架內借入相等於租賃付款的金額。
•租賃分類-在確定租賃是經營性租賃還是融資租賃時，本公司考慮與租賃資產的經濟壽命相關的租賃期、與租賃資產公允價值相關的租賃付款現值以及某些其他因素，包括承租人和出租人在租賃期內的權利、義務和經濟激勵。
一般來説，在租賃開始時，公司將記錄租賃負債和使用權(ROU)資產。然而，對於初始租賃期限為12個月或以下的某些類別的標的資產(稱為短期租賃)，公司已選擇不確認租賃負債或ROU資產。租賃負債最初在租賃開始時作為未來租賃付款的現值入賬。
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在租賃期內，本公司一般採用實際利息法增加其租賃負債，並減少所支付的租賃款項的租賃負債。本公司一般按估計使用年限或租賃期中較短的一項攤銷其ROU資產，並評估其ROU資產的減值，與其他長期資產類似。
對於融資租賃，攤銷費用和利息費用在合併經營報表中分別確認，攤銷費用一般採用直線法記錄，利息費用採用實際利息法記錄。就經營租賃而言，單一租賃成本一般按租賃期內的直線基礎在綜合經營報表中確認。未在綜合資產負債表中確認的短期租賃的租賃成本在綜合經營報表中確認，並在發生時計入費用。最初未計入租賃負債和ROU資產減值費用的可變租賃成本在發生時計入費用。
所得税
2020年3月，為應對新型冠狀病毒疫情，《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》（“CARES法案”）簽署成為法律。CARES法案提供了許多税收條款和其他刺激措施，包括有關淨經營虧損的先前和未來使用的臨時變化。CARES法案修訂了減税和就業法案的淨經營虧損條款，允許將2018、2019及2020納税年度產生的虧損結轉至虧損應納税年度前五個納税年度。
由於我們在全球範圍內開展業務，因此我們的實際税率已經並將取決於我們税前盈利在不同税率地區的地域分佈。我們會考慮本年度及過往年度活動產生的所得税影響。根據該方法，遞延所得税負債及資產乃按財務報表賬面值與資產及負債之税基之差額計算，該差額乃按預期將撥回或使用之年度生效之已頒佈税率計算。遞延税項資產的變現須視乎未來應課税收入的產生而定。倘“極有可能”部分或全部遞延税項資產將無法變現，則會記錄估值撥備。
在評估我們在產生遞延税項資產的司法權區內收回遞延税項資產的能力時，我們會考慮所有可用的正面和負面證據，包括遞延税項負債的預定轉回、預計未來應課税收入、税務規劃策略以及近期經營業績。在預測未來應納税所得額時，我們從歷史結果開始，並納入假設，包括未來州、聯邦和外國税前營業收入的金額，暫時性差異的轉回，以及可行和謹慎的税務規劃策略的實施。該等假設需要對未來應課税收入的預測作出重大判斷，並與我們管理相關業務所採用的計劃及估計一致。
我們僅在根據税務狀況的技術優勢進行審查後較有可能持續的情況下，才確認來自不確定税務狀況的税務利益。存在風險的應計金額通過確定在頭寸結算時變現的可能性大於50%的金額來計量。儲備的組成部分在綜合資產負債表中根據我們預期各項目的結算時間分類為流動或長期負債。我們將與不確定税務利益有關的應計利息及罰款記錄為利息開支的一部分。
雖然吾等相信吾等已識別所有合理可識別風險，且吾等為可識別風險設立的儲備在有關情況下屬適當，但仍可能存在額外風險，且該等風險可能以不同於儲備金額的金額結算。事實及情況的變動亦可能導致我們大幅增加或減少税務儲備的賬面值。一般來説，Ear 2018 其後須接受税務機關的審查。此外，就吾等日後使用吾等之無經營收益結轉而言，產生該屬性之課税年度仍可於日後使用該屬性之期間經税務機關審查後予以調整。
我們的政策一直是將我們累積的未匯出外匯收入無限期地投資於美國境外，我們打算繼續這一政策。雖然向美國的分銷通常不受美國聯邦税的約束，但本公司繼續主張外國收益的永久再投資。由於該等盈利（如有）的時間及情況，釐定與該等金額有關的未確認遞延税項負債並不切實可行。
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（表中的金額，單位為千，每股數據除外或另有説明者除外）
外幣兑換
非美國實體之功能貨幣乃按結算日有效之月末匯率及各有關期間之收入及支出賬平均匯率換算為美元。換算調整於累計其他全面收益內作為股東權益之獨立組成部分遞延。
以外幣計值之交易產生之收益或虧損計入綜合經營報表之其他收入或開支，詳情如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 外幣換算淨（虧損）收益 | | $ | (5,131) | | | $ | 2,835 | | | $ | (5,839) | |
綜合收益(虧損)
報告全面收益要求其他全面收益的組成部分（包括可供出售證券的未變現收益或虧損）應計入全面收益總額的一部分。全面收益包括淨收入、換算調整及可供出售證券的未實現收益及虧損。全面收益之組成部分計入綜合全面（虧損）收益表。
每股普通股歸屬於普通股股東的基本和攤薄淨收益
基本每股收益乃根據年內已發行普通股加權平均數計算，不包括與限制性股份有關的金額。
攤薄每股收益是根據年內發行在外的普通股加權平均數加上使用庫存股法的普通股等價物的潛在攤薄影響以及年內本公司普通股的平均市價計算的。普通股的潛在攤薄效應包括股票期權、可轉換債券和未歸屬的限制性股票。購股權及限制性股票獎勵之攤薄影響乃根據庫存股票法計算。假設轉換可換股債務之攤薄影響乃採用倘轉換法釐定。與可換股證券有關的利息開支的税後影響會加回淨收入，並假設可換股債務已於期初轉換為普通股。
本公司在根據兩類方法計算每股收益時，包括參與證券（可贖回可轉換優先股—參與包含優先股息的普通股股息）。計算每股收益的兩類方法是計算普通股和參與證券每股收益的分配方法。於淨虧損期間，參與證券並無影響，因為其不分佔本公司之虧損。
基於股票的薪酬
截至2023年12月31日，本公司維持 二基於股票的薪酬計劃。
本公司採用柏力克—舒爾斯定價模式釐定購股權於授出日期之公平值。受限制股份獎勵乃根據相關股份於授出日期之公平市值計量。本公司在必要的服務期內確認以股票為基礎的補償，並計入額外的實繳資本。
對於本公司的業績限制股票獎勵和單位，本公司通過應用實現業績目標的概率來估計收件人將獲得的股票數量。接受方收到的實際股份數在業績期結束時根據所取得的成果與基於
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（表中的金額，單位為千，每股數據除外或另有説明者除外）
業績目標，如收入和扣除利息、税項、折舊及攤銷前盈利（“EBITDA”），以及股東總回報（PSR）。補償成本於各歸屬批次之所需服務期內以直線法確認。基於表現的股票獎勵按授出日期的收市股票價格計量，並在所需服務期內以直線方式確認。基於業績的現金單位按報告期末日的收市股票價格計量，並在所需服務期內以直線方式確認。
使用估值模型要求管理層就選定模型輸入值作出若干假設。預期波動率乃根據本公司股票的歷史資料計算。平均預期年期乃按過往購股權行使活動釐定。無風險利率乃根據美國財政部零息發行，剩餘期限等於授出日期假設的預期年期。本公司從未就普通股宣派或派付現金股息，且預期於可見將來不會就普通股派付任何現金股息。沒收行為在發生時予以核算。
細分市場和地理信息
本公司的主要經營決策者為首席執行官。該公司在北美、歐洲和亞太地區經營和提供各種產品，公司的大部分收入和資產在美國。 一業務由主要經營決策者根據本組織的綜合業績管理和評估。
按地區劃分的收入是基於公司客户的賬單地址。下表載列按地區劃分的收入及物業及設備淨額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日止的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入： | | | | | | |
| 國內 | | $ | 151,882 | | | $ | 164,255 | | | $ | 178,221 | |
| 外國 | | 12,314 | | | 9,501 | | | 11,121 | |
| 總收入 | | $ | 164,196 | | | $ | 173,756 | | | $ | 189,342 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日止的年度， |
| | 2023 | | 2022 |
| 財產和設備，淨額： | | | | |
| 國內 | | $ | 2,570 | | | $ | 2,996 | |
| 外國 | | 1,103 | | | 1,445 | |
| 財產和設備合計(淨額) | | $ | 3,673 | | | $ | 4,441 | |
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（表中的金額，單位為千，每股數據除外或另有説明者除外）
注3.收入
收入的分解
本公司將來自客户合約之收益分解為產品及服務之性質及地區。公司的地理區域為美洲、歐洲、中東和非洲（“EMEA”）以及亞太地區（“APAC”）。公司的大部分收入來自TMT部門。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 | | |
| 雲 | | NetworkX1 | | 傳訊2 | | 總計 | | | | | | | | |
| 地理位置： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美洲 | $ | 149,901 | | | $ | 790 | | | $ | 1,191 | | | $ | 151,882 | | | | | | | | | |
| APAC | 5,078 | | | — | | | — | | | 5,078 | | | | | | | | | |
| 歐洲、中東和非洲地區 | 7,236 | | | — | | | — | | | 7,236 | | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 162,215 | | | $ | 790 | | | $ | 1,191 | | | $ | 164,196 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 服務線： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 專業服務 | $ | 18,004 | | | $ | — | | | $ | (68) | | | $ | 17,936 | | | | | | | | | |
| 交易服務 | 185 | | | — | | | — | | | 185 | | | | | | | | | |
| 訂閲服務 | 143,430 | | | 790 | | | 1,259 | | | 145,479 | | | | | | | | | |
| 許可證 | 596 | | | — | | | — | | | 596 | | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 162,215 | | | $ | 790 | | | $ | 1,191 | | | $ | 164,196 | | | | | | | | | |
目錄表
Synchronoss技術公司
合併財務報表附註
（表中的金額，單位為千，每股數據除外或另有説明者除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2022年12月31日的年度 |
| | | | | | | | | 雲 | | NetworkX1 | | 傳訊2 | | 總計 |
| 地理位置： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美洲 | | | | | | | | | $ | 155,296 | | | $ | 5,748 | | | $ | 3,211 | | | $ | 164,255 | |
| APAC | | | | | | | | | 1,470 | | | (28) | | | — | | | 1,442 | |
| 歐洲、中東和非洲地區 | | | | | | | | | 6,565 | | | 1,494 | | | — | | | 8,059 | |
| 總計 | | | | | | | | | $ | 163,331 | | | $ | 7,214 | | | $ | 3,211 | | | $ | 173,756 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 服務線： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 專業服務 | | | | | | | | | $ | 14,278 | | | $ | 1,838 | | | $ | 894 | | | $ | 17,010 | |
| 交易服務 | | | | | | | | | 858 | | | 31 | | | — | | | 889 | |
| 訂閲服務 | | | | | | | | | 148,195 | | | 5,097 | | | 2,022 | | | 155,314 | |
| 許可證 | | | | | | | | | — | | | 248 | | | 295 | | | 543 | |
| 總計 | | | | | | | | | $ | 163,331 | | | $ | 7,214 | | | $ | 3,211 | | | $ | 173,756 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 |
| 雲 | | NetworkX1 | | 傳訊2 | | 總計 |
| 地理位置： | | | | | | | |
| 美洲 | $ | 158,283 | | | $ | 18,279 | | | $ | 1,659 | | | $ | 178,221 | |
| APAC | 485 | | | 186 | | | — | | | 671 | |
| 歐洲、中東和非洲地區 | 7,213 | | | 3,237 | | | — | | | 10,450 | |
| 總計 | $ | 165,981 | | | $ | 21,702 | | | $ | 1,659 | | | $ | 189,342 | |
| | | | | | | |
| 服務線： | | | | | | | |
| 專業服務 | $ | 15,131 | | | $ | 6,709 | | | $ | 1,385 | | | $ | 23,225 | |
| 交易服務 | 5,851 | | | 50 | | | — | | | 5,901 | |
| 訂閲服務 | 142,636 | | | 14,943 | | | 274 | | | 157,853 | |
| 許可證 | 2,363 | | | — | | | — | | | 2,363 | |
| 總計 | $ | 165,981 | | | $ | 21,702 | | | $ | 1,659 | | | $ | 189,342 | |
_____________________________
1 包括與前期剝離的DXP和激活合同相關的收入，以及本期和前期確認的剩餘NetworkX合同。
2 包括本期和前期確認的與剩餘信息通信合同相關的收入。
貿易應收賬款和合同餘額
本公司將其收取代價以換取可交付成果的權利分類為應收款項或合約資產。應收款項為無條件收取代價之權利（即僅需經過一段時間後付款到期）。例如，本公司確認與其時間和材料以及交易或基於數量的合同相關的收入的應收款項。本公司於綜合財務狀況表內按估計可變現淨值呈列該等應收賬款淨額。本公司就信貸虧損計提撥備，以就可能無法收回的應收款項估計金額計提撥備。撥備乃根據客户信譽、過往付款經驗、未償還應收款項賬齡及其他適用因素之評估而釐定。
目錄表
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合併財務報表附註
（表中的金額，單位為千，每股數據除外或另有説明者除外）
合約資產為收取代價的權利，其取決於時間流逝以外的因素。例如，本公司將記錄合約資產，如果其記錄專業服務業務的收入，但在本公司達到指定里程碑之前無權收取賬單。於2023年及2022年12月31日的合約資產結餘為美元1.2百萬美元和美元13.3分別為100萬美元。
在提供服務之前收取的款項作為合同負債入賬，在隨附資產負債表中列報為遞延收入，並與根據合同確認的相關收入一起變現。公司幾乎所有的合同負債餘額都與服務收入有關，主要是訂閲服務合同。
本公司之合約資產及負債於各報告期末按客户基準以淨額報告。
本期間合同負債餘額(流動和非流動)的重大變化如下：
| | | | | | |
| | 合同責任1 |
| 餘額-2023年1月1日 | | $ | 1,948 | |
| 當期確認的收入 | | (164,378) | |
| 開具帳單但最初未確認為收入的金額 | | 163,525 | |
| | |
| | |
| 餘額-2023年12月31日 | | $ | 1,095 | |
_____________________________
1其中包括遞延收入。$1.9在本期間確認的收入中，有100萬在本期間開始時計入合同負債餘額。
在截至2023年12月31日的一年中，前幾個時期已履行或部分履行的履約義務所確認的收入並不重要。
合同採購成本
由於採用了主題606和會計準則編纂(“ASC”)340項下的相關成本會計準則，本公司必須將某些合同收購成本資本化，這些成本主要包括簽訂合同時支付的佣金和獎金。對於期限不到一年的合同，公司遵循主題606實際權宜之計，並在估計的客户壽命內支出這些成本，因為公司在續簽與初始合同相稱的合同時不支付佣金。在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度內，攤銷金額不是實質性的，而且有不是與資本化的成本相關的減值。
合同履行成本
根據ASC 340-40，公司評估是否應將履行合同的成本資本化。如果這類費用不在其他標準的範圍之內，並且：(1)與合同直接相關；(2)產生或增加將用於履行履約義務的資源；(3)預期可收回的資源，則這些費用將被資本化。截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司擁有0.2百萬美元和零分別為資本化的合同履行成本。
目錄表
Synchronoss技術公司
合併財務報表附註
（表中的金額，單位為千，每股數據除外或另有説明者除外）
分配給剩餘履約債務的交易價格
主題606要求公司披露截至2023年12月31日尚未履行的履約義務分配的交易價款總額。本公司已選擇不披露分配至剩餘履約責任的交易價格：
1.原期限為一年或一年以下的合同，包括為方便而終止而不受實質性處罰的合同；
2.本公司根據所提供服務的發票權利確認收入的合同；
3.根據主題606第10—25—14（b）節，完全分配給完全未履行的履約義務或完全未履行的轉讓構成單一履約義務一部分的獨特貨物或服務的承諾，且滿足主題606第10—32—40節中的標準。這適用於有限的情況，即公司依賴第三方的數據或費用變動很大。
本公司的許多履約義務符合一項或多項豁免。具體而言，本公司已從本公司剩餘履約責任中排除以下事項，所有這些事項將在已知金額的期間內解決：
•未來交易的對價，高於任何合同最低限額；
•考慮基於成功的交易取決於第三方數據；
•不滿足未來服務水平要求的信用。
截至2023年12月31日，分配給剩餘履約責任（符合上述排除標準者除外）的交易價格總額為美元。231.9百萬美元，其中大約57.3%預計在以下時間內確認為收入 2餘年，餘年。
預期於未來期間確認之收入估計亦不包括未行使之客户購買服務之選擇權，而該等選擇權並不代表對客户之重大權利。當客户行使其購買附加商品或服務的選擇權時，僅根據主題606來説明不代表實質權利的客户選擇權。
注4.資產剝離和非持續經營
停產運營
消息和NetworkX業務銷售
2023年10月31日（“截止日期”），Syncoss Technologies，Inc.及其附屬實體（該等實體，連同本公司統稱為“本公司集團”）與Lumine Group Software Solutions（Ireland）Limited（一家根據愛爾蘭法律註冊成立的私人有限公司）、Lumine Group UK Holdco Ltd、Incognito Software Systems Inc.，Lumine Group US Holdco，Inc. Lumine Group Australia Holdco Pty Ltd，Openwave Message（Ireland）Limited，Razersight Software Solutions Ireland Limited，Spatial Software Solutions Ireland Limited，Razersight Software Solutions US Inc.，Openwave Message US Inc. (such根據該協議，本公司集團出售其消息和NetworkX業務（以下簡稱“消息和NetworkX業務”）給買方（以下簡稱“交易”），總購買價最高為美元，41,800,000(the“購買價格”），買方承擔信息和數字業務的若干責任。Lumine Group Inc.，Lumine Group Software Solutions（Ireland）Limited的母公司根據單獨的有限保證，為買方在協議項下的某些義務提供擔保，由Lumine Group Inc.與本公司簽訂協議之日。購買價（在若干情況下可享有抵銷權及作出若干調整）按以下方式支付：（i）$31,300,000(as（ii）在本公司的財務報表中，7,200,000在截止日期由買方存入托管賬户（該金額將保留在託管中，直到淨有形資產調整對賬為止），該託管賬户中的任何金額將從託管中釋放給買方或本公司，基於該對賬是否表明淨有形資產相對於議定目標金額的虧絀或盈餘，這可能會超過 150淨有形資產對賬的初始部分截止日期後的天數， 300（iii）在完成日期後的幾天或更長的時間內，以完成某些特定資產的對賬，
目錄表
Synchronoss技術公司
合併財務報表附註
（表中的金額，單位為千，每股數據除外或另有説明者除外）
$300,000在本協議的條款下，本公司可以以現金支付（該金額未存入托管賬户），如果本公司在以下時間內解決了與消息和NetworkX業務有關的某些銷售税事宜的自願披露過程， 9（iv）額外金額最多為$3,000,000現金（該金額未存入托管賬户）可能會根據2023財政年度消息和NetworkX業務的特定總收入目標的實現而支付給公司作為盈利。根據B系列永久不可轉換優先股的指定證書，本公司於2023年11月3日贖回 9,874其發行在外的B系列優先股的股份，10,000,000購買價格，其中$9.9 100萬美元與本金有關，0.1 百萬元與應計股息有關。
該交易代表了一項戰略轉變，旨在最大限度地提高股東價值，並使公司能夠專注於提供以云為中心的解決方案。關於出售交易，公司確定其消息和NetworkX業務符合根據ASC 205—20終止經營會計處理。公司分配了美元28.6 使用第3級估計的交易商譽，並確認資產剝離損失為美元16.4 在綜合經營報表中報告的資產剝離損失。
下表載列截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度來自已終止經營業務的淨收入詳情，有關消息及NetworkX業務銷售。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | | | |
| 淨收入 | | | | | | $ | 55,409 | | | $ | 78,872 | | | $ | 91,273 | |
| 成本和支出： | | | | | | | | | | |
收入成本1 | | | | | | 29,979 | | | 45,202 | | | 48,890 | |
| 研發 | | | | | | 5,967 | | | 6,022 | | | 4,526 | |
| 銷售、一般和行政 | | | | | | 11,061 | | | 9,173 | | | 10,772 | |
| 重組費用 | | | | | | 3 | | | 462 | | | 1,505 | |
| 折舊及攤銷 | | | | | | 10,518 | | | 16,997 | | | 18,834 | |
| 總成本和費用 | | | | | | 57,528 | | | 77,856 | | | 84,527 | |
| 營業收入(虧損) | | | | | | (2,119) | | | 1,016 | | | 6,746 | |
| 利息收入 | | | | | | 8 | | | 12 | | | 1 | |
| 利息支出 | | | | | | — | | | (1) | | | (9) | |
| | | | | | | | | | |
| 其他(費用)收入，淨額 | | | | | | (89) | | | (106) | | | 39 | |
| | | | | | | | | | |
| （虧損）營業收入，税前 | | | | | | (2,200) | | | 921 | | | 6,777 | |
| 資產剝離損失 | | | | | | (16,382) | | | — | | | — | |
| 所得税撥備 | | | | | | (1,935) | | | (1,918) | | | (1,610) | |
| 淨虧損 | | | | | | $ | (20,517) | | | $ | (997) | | | $ | 5,167 | |
_____________________________
1*收入成本不包括單獨列示的折舊和攤銷。
目錄表
Synchronoss技術公司
合併財務報表附註
（表中的金額，單位為千，每股數據除外或另有説明者除外）
截至2023年12月31日，並無與已終止經營業務有關的資產及負債，原因是所有結餘於出售時轉移至Lumine集團。下表呈列我們已終止經營業務與消息及NetworkX業務銷售有關的主要資產及負債類別。
| | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， | |
| | 2023 | | 2022 | |
| | | | |
| | | | |
| 非連續性業務的流動資產： | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | — | | | $ | 3,611 | | |
| | | | |
| | | | |
| 應收賬款淨額 | — | | | 15,339 | | |
| 預付及其他流動資產 | — | | | 3,344 | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 非連續性業務的流動資產總額 | — | | | 22,294 | | |
| 停產業務的非流動資產： | | | | |
| | | | |
| 財產和設備，淨額 | — | | | 141 | | |
| 經營性租賃使用權資產 | — | | | 757 | | |
| 商譽 | — | | | 28,630 | | |
| 無形資產，淨額 | — | | | 25,180 | | |
| | | | |
| | | | |
| 其他非流動資產 | — | | | 28 | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 非連續性業務的非流動資產總額 | — | | | 54,736 | | |
| 停產業務總資產 | $ | — | | | $ | 77,030 | | |
| | | | |
| 停產業務的流動負債： | | | | |
| 應付帳款 | $ | — | | | $ | 4,509 | | |
| 應計費用 | — | | | 7,802 | | |
| 遞延收入，當期 | — | | | 11,910 | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 非連續性業務的流動負債總額 | — | | | 24,221 | | |
| | | | |
| 已終止經營業務之非流動負債： | | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 遞延收入，非流動收入 | — | | | 324 | | |
| | | | |
| 非流動租賃 | — | | | 493 | | |
| 其他非流動負債 | — | | | 1,237 | | |
| 停產業務的非流動負債總額 | — | | | 2,054 | | |
| 停產業務負債總額 | $ | — | | | $ | 26,275 | | |
目錄表
Synchronoss技術公司
合併財務報表附註
（表中的金額，單位為千，每股數據除外或另有説明者除外）
下表彙總了包括在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的合併現金流量表中的非連續性業務的重大非現金項目和資本支出：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 經營活動： | | | | | |
| 折舊及攤銷 | $ | 10,517 | | | $ | 16,997 | | | $ | 18,834 | |
| 基於股票的薪酬 | 763 | | | 997 | | | 1,744 | |
| 資產剝離損失 | 16,382 | | | — | | | — | |
| | | | | |
| 投資活動： | | | | | |
| 對大寫軟件的補充 | $ | (4,497) | | | $ | (5,809) | | | $ | (11,188) | |
資產剝離收益1 | 23,674 | | | — | | | — | |
_____________________________
1 本公司收到 $31.3萬出售Message和NetworkX的現金收益，這被抵消了， $0.4萬假設交易費用， $7.2萬被剝離實體的經營現金。出售的總代價亦包括 $1.5萬除收到的現金外，估計遞延對價。
資產剝離
數字體驗平臺和激活解決方案銷售
2022年3月7日，Syncoss Technologies，Inc.根據該協議，Syncoss已同意以最高總購買價向iQUBI出售其數字體驗平臺和激活解決方案（“DXP業務”）。14 萬購買價按以下方式支付：（i）美元7.5 （ii）在交易結束日，0.5 （iii）在截止日期存入托管賬户，1 自截止日期起十二（12）個月內支付，以及（iv）美元。5 1000萬美元，可以作為一個收入。
該交易於2022年5月11日結束。公司收到了$7.5 在交易結束日支付百萬現金。公司收到了$0.5 根據資產購買協議的條款，於2022年第三季度以託管方式支付百萬美元。其餘$1 本公司尚未按照協議收到託管款項。截至2023年12月31日，本公司已就綜合收益表中的銷售、一般及行政費用項目中記錄的資產及相關應收款項全額計提準備，並正在尋求收回款項。
於交易結束時，本公司釐定盈利撥備之公平值為美元，3.61000萬美元，其中3.0 百萬元入賬為其他流動資產，其餘部分入賬為非流動其他資產。於2022財年第四季度，iQUE與公司同意未達到所要求的業績條件。這導致綜合經營報表銷售、一般及行政開支項目內記錄的盈利撥備被撇銷。
與DXP業務有關之已出售無形資產賬面值為美元。2.3 萬就商譽分配而言，核心報告單位之公平值乃採用收入法（包括使用貼現現金流量法）及市場法（包括使用基於市場數據的盈利及收益倍數）的組合估計。根據核心報告單位之公平值及交易所收總代價，本公司釐定DXP業務應佔商譽之公平值為美元，7.6 萬這筆交易的結果是，2.5 截至2022年12月31日止年度的收益。
注5.應收賬款證券化安排
於2022年6月23日（“截止日期”），本公司及其若干附屬公司（連同本公司統稱“本公司集團”）訂立了一項15 與Norddeutsche Landesbank Girozentrale合作的百萬應收賬款證券化融資（“A/R融資”）。
目錄表
Synchronoss技術公司
合併財務報表附註
（表中的金額，單位為千，每股數據除外或另有説明者除外）
應收貸款交易包括（i）非租賃購買協議本公司（作為初始服務商）SN Technologies，LLC（本公司全資擁有的特殊目的附屬公司，（"SN Technologies"）作為賣方，Norddeutsche Landesbank Girozentrale作為行政代理人（“行政代理”）及其採購方、集團代理方和發起方；（二）買賣協議（“購買和銷售協議”）日期為截止日期，本公司集團作為發起人，（三）管理協議（“管理協議”），公司（作為服務商）和Finacity Corporation（作為管理人）之間的日期為截止日期；及（iv）本公司於截止日期以行政代理人為受益人的履約保函（“履約保函”）。
根據買賣協議，發起人將向SN Technologies出售現有及未來應收賬款（及相關資產）（“應收賬款”），以換取現金及╱或附屬票據。發起人和SN Technologies有意將買賣協議中所設想的交易作為各自發起人向SN Technologies的真實銷售。根據收購協議，SN Technologies將轉而向收購協議的行政代理授出不可分割的抵押權益，以換取允許借貸最多為美元的信貸安排。15 百萬美元，不時。收益率應根據收購協議支付給行政代理人，利率基於Norddeutsche Landesbank Girozentrale的漢諾威融資利率加上 2.35%利潤。公司的承諾費應等於 0.85按平均每日未動用未動用資本每年的%計算。根據履約保證，本公司保證發起人履行彼等於買賣協議項下之責任。
本公司未同意為SN Technologies的任何義務或任何應收款的收取提供擔保，並且對於因相關義務人無力償債、破產或缺乏信譽或其他無力支付而導致的應收款無法收回的情況，本公司或任何發起人不履行該等義務不承擔任何責任。
除非根據購股權協議之條款提前終止或其後延期，否則應收╱回收融資將於二零二五年六月二十三日屆滿。
上述有關應收賬款融資及由此擬進行的各項交易的描述並非完整，且經參考本公司採購協議、買賣協議、管理協議及履約保證書全文（副本分別作為附件10.1、10.2、10.3及10.4存檔），於2022年6月23日向美國證券交易委員會提交的表格8—K。
該公司籌集了美元12.0於二零二三年，本集團已於應收賬款融資，並已於二零二三年償還結餘。於期內，與提取及還款有關之利息並不重大。如現金流量表所報告，提取及其後償還應收賬款融資機制為融資活動。截至2023年12月31日，約$8.5本公司的應收賬款中有1000萬美元由SN Technologies持有。截至2023年12月31日，並無應收賬款融資的未償還借款，5.6本公司可根據應收賬款融資提取100萬美元。
注6.信貸損失準備
截至2023年12月31日，公司合併資產負債表上的應收賬款餘額為美元，23.5百萬，淨額為$0.1百萬津貼。截至二零二三年十二月三十一日止年度，撥備變動並不重大。 下表提供了從應收貿易賬款攤餘成本基礎中扣除的信貸虧損撥備的結轉，以呈列預期將收取的淨額：
| | | | | | | | |
| | 信貸損失準備 |
| 2022年12月31日的餘額 | | $ | 51 | |
| 預期信貸損失的本期變動 | | 57 | |
| 2023年12月31日的餘額 | | $ | 108 | |
目錄表
Synchronoss技術公司
合併財務報表附註
（表中的金額，單位為千，每股數據除外或另有説明者除外）
注7.公允價值計量
根據美國公認的會計原則，公允價值被定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售資產或轉移負債所收到的價格。一個三級層次結構將用於衡量公允價值的投入的優先順序如下：
•第1級--可觀察的投入--相同資產和負債在活躍市場上的報價；
•第2級--相同資產和負債的活躍市場報價以外的可觀察投入包括類似工具的報價、相同或類似工具在非活躍市場的報價，以及從所有重要投入在活躍市場可觀察到的估值模型得出的金額；以及
•第三級-不可觀察到的投入-包括從估值模型中獲得的金額，其中一個或多個重要投入是無法觀察到的，並要求公司制定相關假設。
該公司有$24.6百萬美元和美元18.3截至2023年12月31日和2022年12月31日的現金和現金等價物分別為百萬美元。該公司有1美元12.5百萬美元和零在貨幣市場賬户中，分別以2023年12月31日和2022年12月31日的1級投入衡量.
注8.應收票據
順序技術國際有限公司
於二零二零年第二季，本公司與Sequential Technology International，LLC（"STIN"） 與AP Capital Holdings II，LLC（“APC”）剝離其在STIN的剩餘股權，並結算其實物支付購買款票據（“PIK票據”）和截至2019年12月31日到期的若干款項，代價為美元。9.0 百萬美元擔保本票（ "注"）。於2022年12月31日，票據經考慮信貸虧損撥備後的賬面值約為美元。4.8 萬本公司採用貼現現金流量分析釐定票據撥備，貼現資產的預期未來現金流量以釐定可收回金額。
於2023年第三季度，本公司並未收到STIN的票據利息付款。於2023年第三季度，本公司重新評估票據的可收回性，並確定需要就等於票據賬面值的全額信貸虧損撥備，記錄在綜合經營報表的銷售、一般及行政費用項目中。本公司將繼續尋求收回票據。
注9.財產和設備
財產和設備包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 計算機硬件 | | $ | 27,000 | | | $ | 115,097 | |
| 計算機軟件 | | 17,021 | | | 25,492 | |
| | | | |
| 傢俱和固定裝置 | | 2,434 | | | 4,027 | |
| 融資租賃資產 | | 2,085 | | | 1,440 | |
| 租賃權改進 | | 12,246 | | | 14,406 | |
| 財產和設備，毛額 | | 60,786 | | | 160,462 | |
| 減去：累計折舊 | | (57,113) | | | (156,021) | |
| 財產和設備，淨額 | | $ | 3,673 | | | $ | 4,441 | |
2023財年，公司出售了資產，作為向某些客户遷移託管服務的一部分。
目錄表
Synchronoss技術公司
合併財務報表附註
（表中的金額，單位為千，每股數據除外或另有説明者除外）
折舊費用約為$2.21000萬，$2.91000萬美元和300萬美元5.6 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度，分別為百萬美元。資本租賃項下記錄的物業及設備攤銷計入折舊費用。
注10.商譽和無形資產
商譽
本公司記錄商譽，即購買價超出所收購資產（包括其他有固定壽命的無形資產）的公允價值。商譽會每年檢討減值，或於發生事件或情況變動而導致報告單位之公平值較有可能減少至低於其賬面值時檢討。
下表列示於二零二三年及二零二二年對商譽的調整：
| | | | | | | | |
| | 商譽 |
| 2021年12月31日的餘額 | | $ | 195,947 | |
| | |
| | |
| 分配予出售DXP業務之商譽 | | (7,567) | |
| | |
| 翻譯調整 | | (6,121) | |
| 2022年12月31日的餘額 | | $ | 182,259 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| 翻譯調整 | | 1,649 | |
| 2023年12月31日的餘額 | | $ | 183,908 | |
公司認識到不是商譽減值支出 f或分別截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度。
就出售消息和NetworkX業務而言，本公司分配商譽金額為美元，28.6 以相對公允價值為基礎向這些企業支付。 該金額於上表所有期間不包括，並計入已終止經營業務。 更多信息見附註4。資產剝離和終止業務 本表格10—K第二部分第8項合併財務報表附註的規定。
其他無形資產
公司的無形資產有確定的壽命主要包括技術，資本化的軟件，商號，客户名單和關係。該等無形資產按資產之估計可使用年期以直線法攤銷。截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度與無形資產有關的攤銷費用為美元。14.6百萬，$11.9百萬美元和美元11.5分別為100萬美元。
本公司在其綜合經營報表的折舊和攤銷中計入無形資產的減值支出。截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，本公司並無就其無形資產確認減值開支。
目錄表
Synchronoss技術公司
合併財務報表附註
（表中的金額，單位為千，每股數據除外或另有説明者除外）
本公司的無形資產包括以下各項：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| | 成本 | | 累計攤銷 | | 網絡 |
| 技術 | | $ | 52,545 | | | $ | (52,545) | | | $ | — | |
| 客户列表和關係 | | 67,129 | | | (64,387) | | | 2,742 | |
| 資本化的軟件和專利 | | 67,687 | | | (48,215) | | | 19,472 | |
| 商號 | | 1,878 | | | (1,878) | | | — | |
| 總計 | | $ | 189,239 | | | $ | (167,025) | | | $ | 22,214 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 成本 | | 累計攤銷 | | 網絡 |
| 技術 | | $ | 51,343 | | | $ | (51,343) | | | $ | — | |
| 客户列表和關係 | | 65,861 | | | (62,044) | | | 3,817 | |
| 資本化的軟件和專利 | | 52,473 | | | (33,934) | | | 18,539 | |
| 商號 | | 1,869 | | | (1,869) | | | — | |
| 總計 | | $ | 171,546 | | | $ | (149,190) | | | $ | 22,356 | |
其無形資產未來五年攤銷預計費用如下：
| | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | |
| 2024 | | $ | 11,346 | |
| 2025 | | 4,480 | |
| 2026 | | 743 | |
| 2027 | | 17 | |
| 2028 | | 17 | |
| 此後 | | 62 | |
| 未來攤銷總額 | | 16,665 |
開發階段的資本化軟件成本1 | | 5,549 |
| 總計 | | $ | 22,214 | |
_____________________________1 款項指目前處於開發階段的軟件成本。一旦軟件項目完成並準備就緒，這些費用將開始攤銷。
目錄表
Synchronoss技術公司
合併財務報表附註
（表中的金額，單位為千，每股數據除外或另有説明者除外）
注11.應計費用
應計費用包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 應計薪酬和福利 | | $ | 17,439 | | | $ | 19,073 | |
| 應計專業服務費 | | 4,587 | | | 3,741 | |
| 應計電信和託管服務 | | 3,101 | | | 1,076 | |
| 應計應繳所得税 | | 338 | | | 597 | |
| 應計B系列優先股息 | | 2,129 | | | 2,298 | |
| 應計經營租賃負債 | | 5,838 | | | 5,202 | |
| 應計融資租賃負債 | | 562 | | | 454 | |
| 應計第三方技術服務 | | 278 | | | 202 | |
2021年應計 8.375優先票據-利息百分比 | | 1,969 | | | 1,969 | |
| 應計銷售税和使用税 | | 1,090 | | | 2,401 | |
| 應計其他 | | 1,796 | | | 7,301 | |
| 總計 | | $ | 39,127 | | | $ | 44,314 | |
注12.租契
該公司已與第三方簽訂了租賃各種資產的合同，包括某些房地產、設備、汽車和其他資產。該公司的租約經常允許支付租金，這種支付可能會根據通貨膨脹或標的資產的利用程度等因素而變化。例如，公司的某些房地產租約可能要求我們根據公共區域維護費、保險費和其他費用支付不同的款項。本公司的租賃協議不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契諾。
本公司是某些分租安排的一方，主要與本公司的房地產租賃有關，在這些安排中，本公司擔任承租人和中間出租人。
經營租賃項下的資產計入經營租賃使用權資產，相關短期負債計入應計費用，長期部分計入租賃，非流動計入綜合資產負債表。
融資租賃項下的資產計入物業、廠房及設備淨額，相關短期負債計入應計開支，長期部分計入租賃，非流動部分計入綜合資產負債表。
經營租賃成本按直線法按租賃條款確認。融資租賃資產按資產的估計使用年限或租賃期限中較短的時間按直線攤銷。
目錄表
Synchronoss技術公司
合併財務報表附註
（表中的金額，單位為千，每股數據除外或另有説明者除外）
下表提供了有關公司淨資產收益率和租賃負債的信息：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 經營租賃資產： | | | | |
| 非流動經營租賃ROU資產 | | $ | 14,791 | | | $ | 20,106 | |
| 融資租賃資產： | | | | |
| 設備，網絡 | | 1,094 | | | 858 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 經營租賃負債： | | | | |
租賃負債，流動1 | | 5,838 | | | 5,202 | |
| 非流動租賃負債 | | 23,037 | | | 28,729 | |
| 經營租賃負債總額 | | $ | 28,875 | | | $ | 33,931 | |
| | | | |
| 融資租賃負債： | | | | |
租賃負債，流動1 | | 562 | | | 454 | |
| 非流動租賃負債 | | 556 | | | 416 | |
| 融資租賃負債總額 | | $ | 1,118 | | | $ | 870 | |
________________________________
1 有關金額計入簡明綜合資產負債表之應計費用。
下表提供經營租賃ROU資產的結轉：
| | | | | | | | | | |
| | ROU資產 | | |
| 2021年12月31日的餘額 | | $ | 24,428 | | | |
| | | | |
| ROU資產攤銷 | | (3,561) | | | |
| ROU資產減值 | | (169) | | | |
| 外匯 | | (592) | | | |
| 2022年12月31日的餘額 | | $ | 20,106 | | | |
| | | | |
| ROU資產攤銷 | | (3,473) | | | |
| ROU資產減值 | | (1,918) | | | |
| 外匯 | | 76 | | | |
| 2023年12月31日的餘額 | | $ | 14,791 | | | |
目錄表
Synchronoss技術公司
合併財務報表附註
（表中的金額，單位為千，每股數據除外或另有説明者除外）
下表提供了經營租賃負債的前滾：
| | | | | | | | |
| | 經營租賃負債 |
| 2021年12月31日的餘額 | | $ | 40,112 | |
| | |
| 利息支出 | | $ | 2,888 | |
| 現金支付 | | (7,876) | |
| 重新測量 | | (443) | |
| 外匯和其他 | | (750) | |
| 2022年12月31日的餘額 | | $ | 33,931 | |
| | |
| 利息支出 | | 2,490 | |
| 現金支付 | | (7,717) | |
| | |
| 外匯和其他 | | 171 | |
| 2023年12月31日的餘額 | | $ | 28,875 | |
下表列出了有關租賃費用和轉租收入的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 融資租賃成本： | | | | | |
| 利息支出 | $ | 77 | | | $ | 59 | | | $ | 33 | |
| 折舊費用 | 562 | | | 378 | | | 201 | |
| | | | | |
經營租賃成本1 | 5,961 | | | 6,485 | | | 7,504 | |
| 其他租賃成本及收入： | | | | | |
可變租賃成本1 | 1,131 | | | 1,141 | | | 652 | |
| 經營租賃減值(重新計量)，淨額 | 1,918 | | | (274) | | | 731 | |
轉租收入1 | (3,555) | | | (2,767) | | | (3,146) | |
| | | | | |
| 租賃淨成本合計 | $ | 6,094 | | | $ | 5,022 | | | $ | 5,975 | |
_____________________________
1這些金額包括在綜合經營報表中的收入成本、銷售成本、一般和行政費用和/或研發費用中，這取決於每項基礎租賃資產所支持的功能。
下表列出了在2023年12月31日及之後的五年中，公司於2023年12月31日的租賃負債中包含的未來現金流量的未貼現金額，以及該等未貼現的現金流量與截至2023年12月31日的公司租賃負債的對賬：
| | | | | | | | | | | |
| 經營租約 | | 融資租賃 |
| 2024 | $ | 7,970 | | | $ | 616 | |
| 2025 | 7,805 | | | 436 | |
| 2026 | 7,875 | | | 169 | |
| 2027 | 6,279 | | | — | |
| 2028 | 4,276 | | | — | |
| | | |
| 未來租賃支付總額 | 34,205 | | | 1,221 | |
| 減去：代表利息的數額 | (5,330) | | | (103) | |
| 未來租賃付款的現值(租賃負債) | $ | 28,875 | | | $ | 1,118 | |
目錄表
Synchronoss技術公司
合併財務報表附註
（表中的金額，單位為千，每股數據除外或另有説明者除外）
下表提供了公司租賃的加權平均剩餘租期和加權平均折扣率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 加權平均剩餘租期（年），根據租賃負債餘額加權 | | | | | |
| 融資租賃 | 2.19 | | 2.23 | | 2.91 |
| | | | | |
| 經營租約 | 4.40 | | 5.38 | | 6.25 |
| | | | | |
| 加權平均貼現率（百分比），根據租賃付款餘額加權： | | | | | |
| 融資租賃 | 9.3 | % | | 7.4 | % | | 6.3 | % |
| 經營租約 | 8.0 | % | | 8.0 | % | | 8.3 | % |
下表提供與本公司租賃負債有關的若干現金流量及補充非現金資料：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： | | | | | |
| 融資租賃 | $ | 641 | | | $ | 424 | | | $ | 231 | |
| 經營租約 | $ | 7,717 | | | $ | 7,876 | | | $ | 10,704 | |
| | | | | |
| 取得使用權資產所產生的租賃負債： | | | | | |
| 融資租賃 | $ | 787 | | | $ | 387 | | | $ | 813 | |
| 經營租約 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 137 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
注13.債務
發售2021年優先債券，2026年到期
2021年6月30日，本公司完成其承銷的公開發售，120.0本金總額為百萬美元8.375% 2026年到期，面值為美元的優先票據25.00按優先票據（“優先票據”）。發售乃根據本公司與B訂立日期為二零二一年六月二十五日之包銷協議（“票據包銷協議”）進行。萊利證券公司，作為幾家承銷商的代表（“票據承銷商”）。在收盤時，公司發行了美元。125.0優先票據本金總額百萬美元，包括美元5.0根據票據包銷商購買額外優先票據的選擇權獲悉數行使而發行的優先票據本金總額為百萬美元。
票據承銷協議包含本公司的慣例陳述、保證和契約、成交的慣例條件、本公司和票據承銷商的賠償義務（包括證券法規定的責任）、各方的其他義務和終止條款。
於二零二一年六月三十日，本公司與受託人與The Bank of New York Mellon Trust Company National Association（作為受託人）訂立契約（“基礎契約”）及補充契約（“首份補充契約”，連同基礎契約，統稱“契約”）。契約確立了優先票據的格式，並規定了優先票據的發行。
目錄表
Synchronoss技術公司
合併財務報表附註
（表中的金額，單位為千，每股數據除外或另有説明者除外）
優先票據為本公司之優先無抵押債務，其付款權與本公司所有現有及未來之優先無抵押及非後償債務享有同等地位。優先票據實際上在支付權上從屬於本公司所有現有及未來有抵押債務，以擔保該等債務的資產價值為限，並在結構上從屬於本公司附屬公司所有現有及未來債務，包括應付貿易賬款。優先票據按下列利率計息： 8.375每年%。優先票據之利息須於每年一月三十一日、四月三十日、七月三十一日及十月三十一日（自二零二一年七月三十一日起）按季度支付。優先票據將於二零二六年六月三十日到期，除非於到期前贖回。
本公司可選擇隨時及不時以（i）於二零二二年六月三十日或之後及二零二三年六月三十日之前，按相等於美元的價格贖回全部或部分優先票據。25.75每份優先票據，加上截至贖回日期（但不包括贖回日期）的應計及未付利息，（ii）於2023年6月30日或之後且於2024年6月30日之前，價格等於$25.50每份優先票據，加上截至贖回日期（但不包括贖回日期）的應計及未付利息，（iii）於2024年6月30日或之後且於2025年6月30日之前，價格等於$25.25每份優先票據，加上截至贖回日期（但不包括贖回日期）的應計及未付利息，及（iv）於2025年6月30日或之後及到期前，價格等於 100其本金額的%，另加至贖回日期（但不包括贖回日期）的應計及未付利息。於任何贖回日期及之後，已贖回優先票據將停止產生利息。
該契約載有違約事件和補救條款。如果未治癒的違約發生並持續，受託人或至少持有人 25%優先票據本金額可宣佈優先票據全部金額連同應計及未付利息（如有）即時到期及應付。倘發生涉及本公司破產、無力償債或重組的違約事件，優先票據本金額及應計及未付利息，連同應計及未付利息（如有）將自動到期應付，而受託人或優先票據持有人無須作出任何聲明或採取其他行動。
於2021年10月25日，本公司與B訂立市場發行銷售協議（“銷售協議”）。萊利證券公司(the“代理”），一個關聯方，據此，本公司可不時提供和出售最多$18.0300萬美元的公司8.375%到期於二零二六年的優先票據。根據銷售協議出售額外優先票據（如有），可根據經修訂的《1933年證券法》（“證券法”）的規則415所界定的被視為“在市場發售”的交易進行。根據銷售協議，代理人將有權獲得賠償， 2.0作為公司代理人通過其出售的所有票據的總收益的%。
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合併財務報表附註
（表中的金額，單位為千，每股數據除外或另有説明者除外）
於二零二一年第四季度，本公司出售額外美元。16.1根據銷售協議，優先票據本金總額為百萬美元。 額外出售優先票據的條款與初始優先票據相同，並可與初始優先票據互換及一同投票。優先票據在納斯達克全球市場上市和交易，代碼為“SNPRL”。
本公司借款的賬面值如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| 高級附註 | | 2023 | | 2022 |
2021年不可兑換 8.3752026年到期的優先債券百分比 | | $ | 141,077 | | | $ | 141,077 | |
| 未攤銷貼現和債務發行成本 | | (4,862) | | | (6,493) | |
| 優先票據的賬面值 | | $ | 136,215 | | | $ | 134,584 | |
________________________________
1 債務發行成本遞延並採用實際利率法攤銷為利息開支。
債務的公允價值
於二零二六年到期的二零二一年不可換股優先票據的公平值乃根據優先票據於二零二三年十二月三十一日的收市交易價釐定，並因此分類為公平值層級的第二級。 截至2023年12月31日，本公司遵守其債務契諾。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公允價值 |
| 高級附註 | | 賬面金額 | | (1級) | | (2級) | | (3級) | | 總計 |
| 2022年12月31日的餘額 | | $ | 134,584 | | | $ | — | | | $ | 101,293 | | | $ | — | | | $ | 101,293 | |
| 2023年12月31日的餘額 | | $ | 136,215 | | | $ | — | | | $ | 107,557 | | | $ | — | | | $ | 107,557 | |
2019年循環信貸安排
於2019年10月4日，本公司與Citizens Bank，N.A.訂立信貸協議，對於$10.0億元循環信貸。循環信貸融資項下的借貸按相等於（由本公司選擇）（1）倫敦銀行同業拆息率算術平均數（經參考利息期內結雅存款的資金成本釐定）計息（一個月、三個月或六個月（或12個月，如果所有適用貸款人同意），由本公司選擇與該借款相關的一個月、三個月或六個月（或12個月，如果所有適用的貸款人同意））加上適用的保證金，或（2）參照聯邦基金利率加上最高者而釐定的基本利率 0.5%、代理商確定的最優惠商業貸款利率以及每日LIBOR利率加 1.0%，在每種情況下加上適用的差額，但最低限額為 0.0%.
2021年6月30日，公司結清欠款並關閉循環信貸機制。
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（表中的金額，單位為千，每股數據除外或另有説明者除外）
利息支出
下表概述了本公司的利息支出：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
2021年不可兑換 8.375%於二零二六年到期的優先票據： | | | | | | | | | | | | |
| 債務發行成本攤銷 | | | | | | | | $ | 1,534 | | | $ | 1,391 | | | $ | 625 | |
| 借款利息 | | | | | | | | 11,816 | | | 11,815 | | | 5,458 | |
| 債務貼現攤銷 | | | | | | | | 97 | | | 88 | | | 9 | |
| 2019年循環信貸額度： | | | | | | | | | | | | |
| 債務發行成本攤銷 | | | | | | | | — | | | — | | | 84 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 借款利息 | | | | | | | | — | | | — | | | 126 | |
| | | | | | | | | | | | |
其他1 | | | | | | | | 516 | | | 345 | | | 109 | |
| 總計 | | | | | | | | $ | 13,963 | | | $ | 13,639 | | | $ | 6,411 | |
________________________________
1 包括不確定税項撥備之利息。
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（表中的金額，單位為千，每股數據除外或另有説明者除外）
注14.累計其他綜合(虧損)/收益
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的累計其他綜合(虧損)收入變動情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日的餘額 | | 其他綜合收益 | | 税收效應 | | 2023年12月31日的餘額 |
| 外幣 | $ | (40,611) | | | $ | 18,399 | | | $ | — | | | $ | (22,212) | |
| 公司間外幣交易的未實現虧損 | (3,520) | | | — | | | — | | | (3,520) | |
| | | | | | | |
| 總計 | $ | (44,131) | | | $ | 18,399 | | | $ | — | | | $ | (25,732) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日的餘額 | | 其他綜合(虧損)收入 | | 税收效應 | | 2022年12月31日的餘額 |
| 外幣 | $ | (29,350) | | | $ | (11,261) | | | $ | — | | | $ | (40,611) | |
| 公司間外幣交易的未實現(虧損)收入 | (3,635) | | | 191 | | | (76) | | | (3,520) | |
| | | | | | | |
| 總計 | $ | (32,985) | | | $ | (11,070) | | | $ | (76) | | | $ | (44,131) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日餘額 | | 其他綜合(虧損)收入 | | 税收效應 | | 2021年12月31日的餘額 |
| 外幣 | $ | (26,076) | | | $ | (3,274) | | | $ | — | | | $ | (29,350) | |
| 公司間外幣交易的未實現(虧損)收入 | (2,137) | | | (1,984) | | | 486 | | | (3,635) | |
| | | | | | | |
| 總計 | $ | (28,213) | | | $ | (5,258) | | | $ | 486 | | | $ | (32,985) | |
注15.資本結構
反向拆分股票
2023年12月4日，公司股東在股東特別大會（“特別大會”）上批准了修改公司重訂註冊證書（經修訂，“註冊證書”）的提案，以實現公司普通股的反向股票分割，$0.0001（a）以1比5至1比20的比例分配面值（“普通股”），並相應減少公司被授權發行的普通股股份數量。於2023年12月4日，本公司董事會（“董事會”）批准最終分拆比例為1比9（“反向股份分拆”），其中每九（9）在生效時間之前發行和發行在外的普通股股份，應自動且無需其各自持有人採取任何行動，合併並轉換為一個（1）普通股。
在該等批准後，本公司於2023年12月8日東部時間下午4時01分向特拉華州國務祕書提交了一份公司註冊證書的修訂（“修訂證書”），以實現反向股票拆分。該修訂證書規定，公司有權發行兩類股票，分別為普通股（“普通股”）和優先股（“優先股”）。授權發行的普通股的數量為一千六百六十七萬六千六百六十七（16,666,667)，面值$0.0001每股發行量為1000萬股，發行量為1000萬股（10,000,000)，面值$0.0001每股。
截至2023年12月11日開市，公司的普通股開始在CUSIP編號87157B400下進行分拆後交易。該公司的普通股將繼續在納斯達克資本市場交易，代碼為“SNCR”。
反向股票分割對所有已發行和發行的普通股股份同時生效，並統一影響本公司普通股的所有持有人，不影響任何股東在本公司的所有股權百分比，但關於零碎股份的處理除外。本公司並無就反向股份拆股後股份發行零碎股份。否則有權獲得
目錄表
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（表中的金額，單位為千，每股數據除外或另有説明者除外）
普通股的零碎股份有這樣的零碎股份四捨五入到最接近的整股。本公司在綜合資產負債表中追溯顯示反向股票拆分變動的影響，並追溯調整綜合經營報表中所列所有期間的基本和攤薄每股收益的計算。
截至2023年12月31日，公司法定股本為 26,666,667面值為美元的股票0.0001，其中16,666,667股票被指定為普通股， 10,000,000股票被指定為優先股， 150,000其中B系列永久不可轉換優先股。
普通股
每個普通股持有人都有權就所有事項投票，並有權， 一為持有的每一股投票。普通股股息將在公司董事會宣佈時支付。 不是公司曾宣佈或支付普通股股息。
普通股發行
2021年6月29日，本公司完成其承銷的公開發行普通股，面值為美元，0.0001每股發售乃根據本公司與B訂立日期為二零二一年六月二十四日之包銷協議（“包銷協議”）進行。萊利證券公司，作為數家承銷商（“承銷商”）的代表，102.3萬在收盤時，公司發行了 4,700,855普通股股份，包括427,351根據承銷商購買額外普通股股份的選擇權的全部行使而發行的普通股股份。本公司使用所得款項淨額贖回A系列可換股優先股。
庫存股
2021年前，本公司持有795,779財政部的股份。2021年第二季度，美國國債的全部餘額在承銷的公開發行中出售。任何相關的額外實繳資本和麪值均從普通股編號中刪除。截至2023年12月31日，美國國債餘額為零。
優先股
董事會獲授權發行優先股，並有酌情權決定優先股的權利、優先股、特權及限制，包括投票權、股息權、轉換權、贖回權及清算優先股。
B系列不可轉換優先股
2021年6月30日，本公司完成了一項75,000其B系列永久不可轉換優先股的股票，面值$0.0001每股，初始清算優先權為$1,000每股(“B系列優先股”)，淨收益為$72.8百萬美元(“B系列交易”)。B系列優先股的出售是根據本公司與B.Riley主體投資有限責任公司(“BRPI”)於2021年6月24日簽訂的B系列優先股購買協議(“B系列購買協議”)進行的。
關於B系列交易的完成，本公司(I)向特拉華州提交了一份指定證書，列出了B系列優先股(“B系列證書”)的權利、優先、特權、資格、限制和限制，(Ii)與B.Riley Financial，Inc.(“B.Riley Financial”)和BRPI簽訂了一項投資者權利協議，規定了B.Riley Financial對公司的某些治理和登記權利。
B系列優先股指定證書
B系列優先股的權利、優先權、特權、資格、約束和限制在B系列證書中列出。根據B系列證書，B系列優先股的持有者有權按季度從B系列優先股的每股股票中獲得如下所述的股息率，除以4，再乘以當時適用的B系列優先股每股清算優先股(統稱為“優先股息”)。股息率為(1)9.5由2021年6月30日起至2021年12月31日止(包括該日在內)的年率13由1月1日開始的一年的年利率，
目錄表
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合併財務報表附註
（表中的金額，單位為千，每股數據除外或另有説明者除外）
2022年至2022年12月31日(包括該日)；及14由2023年1月1日起計的一年及其後的年率優先股息將在每年的1月1日、4月1日、7月1日和10月1日以現金形式支付(每個日期都是“B系列股息支付日期”)。公司可以選擇以現金或B系列優先股的額外股份支付B系列優先股息。如果公司在任何B系列股息支付日沒有宣佈和支付現金股息，優先股息的未支付金額將被添加到清算優先股中。截至2023年12月31日，B系列優先股的清算價值和贖回價值為$63.0百萬美元。
B系列優先股的每股可在以下情況發生時由持有人選擇贖回：(1)面值發生“根本變化”；(2)現金支付或(2)1.5在支付普通股(這類股票為“可登記證券”)的情況下，受可向B系列股票持有人發行的股票金額的某些限制。此外，公司將被允許在任何時候贖回B系列優先股的流通股，贖回當時適用的清算優先權和應計但未支付的股息。根據B系列證書，該公司將被要求使用(I)第一美元50.0公司從某些交易(即，處置、出售資產、退税)中獲得的收益，用於贖回現金、B系列優先股的股份，按比例分配給B系列優先股的每位持有人，以及(Ii)接下來的$25.0本公司從若干交易所得款項中，本公司可用於回購普通股股份，以及按比例在B系列優先股每名持有人之間按比例贖回B系列優先股的股份，以現金贖回B系列優先股的股份，但本公司並非用於此目的。
在採取某些行動之前，公司必須事先獲得持有B系列優先股至少多數流通股的持有人的書面同意，這些行動包括：(I)某些股息、償還和贖回；(Ii)對公司公司註冊證書的任何修訂，對B系列優先股的權利、優先股、特權或投票權產生不利影響；以及(Iii)在本公司任何清算、解散或清盤時，發行優先於或等同於B系列優先股(包括B系列優先股的額外股份)的優先股或資產分配優先股。除上述同意權外，B系列優先股為無投票權股票。
《投資者權利協議》
於2021年6月30日，本公司、B.Riley Financial及BRPI訂立投資者權利協議(“投資者權利協議”)。根據投資者權利協議，只要B.Riley Financial的關聯公司實益擁有至少10B.萊利金融有權提名一名二級董事(“B.萊利被提名人”)進入公司董事會(“董事會”)，該人應為B.萊利金融或其關聯公司的僱員，並經董事會批准。只要B.Riley Financial的關聯公司實益擁有5%或更多但小於10普通股已發行股份的百分比(除非由於股權發行的稀釋而未達到該股本門檻百分比)，B.Riley Financial有權享有某些董事會觀察員權利。
公司B系列優先股餘額摘要：2023年12月31日2009年12月20日終了年度的變化 2023年12月31日和2022年12月31日，現列載如下：
| | | | | | | | | | | |
| B系列優先股 |
| 股票 | | 金額 |
| 2021年12月31日的餘額 | 75 | | 皮伊 | $ | 72,505 | |
| | | |
| | | |
| 優先股發行成本攤銷 | — | | | 143 | |
| 發行優先PIK股息 | 3 | | | 2,438 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| B系列優先股的贖回 | (7) | | | (6,738) | |
| 2022年12月31日的餘額 | 71 | | | $ | 68,348 | |
| | | |
| | | |
| 優先股發行成本攤銷 | — | | | 328 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| B系列優先股的贖回 | (10) | | | (9,874) | |
2023年12月31日的餘額1 | 61 | | | $ | 58,802 | |
________________________________
1 B系列優先股本金淨額為美元58.81000萬美元作為本金餘額毛額，60.8百萬美元淨額2.0萬元未攤銷發行成本。
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（表中的金額，單位為千，每股數據除外或另有説明者除外）
本公司支付B系列永久不可轉換優先股股息，9.8 截至2023年12月31日止年度的現金。於2024年1月2日，本公司支付了應計B系列永久不可轉換優先股股息，2.11.2億美元現金。
A系列可轉換優先股
根據日期為2017年10月17日的股份購買協議（“PIPE購買協議”）的條款，本公司於2018年2月15日向Silver發行 185,000其新發行的A系列可轉換參與永久優先股（“A系列優先股”），面值為美元0.0001每股，初始清算優先權為$1,000每股，換取$97.7100萬現金和從銀轉移到公司的 666,075銀持有的公司普通股股份（“優先交易”）。
贖回A系列優先股
普通股公開發行、優先票據發行和B系列交易的所得款項淨額部分用於於2021年6月30日完全贖回本公司A系列優先股的所有流通股（“贖回”）。本公司已悉數贖回所有 268,917A系列優先股的流通股，總贖回價為美元278.7 1000萬美元及投資者權利協議項下有關A系列優先股的所有權利已於贖回時終止。 不是截至2023年12月31日，A系列優先股仍然未發行或授權。此外，於2021年6月30日，就贖回A系列優先股而言，本公司與Silver之間的投資者權利協議終止。
注16.庫存計劃
於二零一五年三月，本公司採納二零一五年股權激勵計劃（“二零一五年計劃”）。2015年計劃取代了公司之前的2000年股權激勵計劃和2006年股權激勵計劃。自2015年3月起，所有獎項均根據2015年計劃頒發。此外，先前根據任何先前計劃授出的任何獎勵如在沒有發行股份的情況下終止，將符合資格根據二零一五年計劃予以發行。
根據2015年計劃，本公司可向其僱員、外部董事及顧問授出不合格購股權、受限制股票股份、股票單位或股票增值權及業績股等形式的獎勵。本公司董事會負責管理該計劃，並負責確定將被授予購股權或股份的個人、每個人將獲得的購股權或股份的數量、每股價格和每份購股權的行使期。根據2015年計劃授權發行的普通股的最大數量為 4,688,576截至2023年12月31日的股票。
2017年12月15日，薪酬委員會採納了2017年新員工股權激勵計劃（“2017年計劃”），該計劃擬豁免《激勵規則》規定的“激勵授予例外”項下的股東批准要求。委員會授權向新僱員發放股票獎勵，旨在促進公司的長期成功，並通過以下方式創造股東價值：（a）吸引和留住具有特殊資格的新僱員；（b）鼓勵新僱員專注於關鍵的長期目標；及（c）通過增加股權將新僱員直接與股東利益聯繫起來。根據《激勵規則》的規定，本公司根據2017年計劃向新員工發行股份後，會立即發佈新聞稿。根據2017年計劃授權發行的普通股的最大數量為 229,635截至2023年12月31日的股票。
截至2023年12月31日，有0.7根據本公司2015年計劃可供授予或獎勵的百萬股股份， 0.1根據本公司2017年計劃可供授出或獎勵的1000萬股股份。
本公司根據長期獎勵（“長期獎勵”）計劃授予僱員的以表現為基礎的現金單位已入賬列作負債獎勵，原因是本公司的意圖及在歸屬時以現金結算該等獎勵的能力，並已在簡明綜合資產負債表的應計費用中反映該等獎勵。截至2023年12月31日，該等獎勵的負債約為$0.4百萬美元。
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（表中的金額，單位為千，每股數據除外或另有説明者除外）
基於股票的薪酬
下表彙總了與公司所有股票獎勵相關的股票補償費用，按經營費用類別分類如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入成本 | | | | | | | $ | 109 | | | $ | 249 | | | $ | 719 | |
| 研發 | | | | | | | 1,291 | | | 1,472 | | | 2,313 | |
| 銷售、一般和行政 | | | | | | | 2,990 | | | 2,743 | | | 4,529 | |
| 基於股票的薪酬總支出 | | | | | | | $ | 4,390 | | | $ | 4,464 | | | $ | 7,561 | |
下表按獎勵類型彙總了與公司所有股票獎勵相關的股票獎勵費用，如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 股票期權 | | | | | | | $ | 1,334 | | | $ | 1,981 | | | $ | 3,061 | |
| 限制性股票獎勵 | | | | | | | 2,930 | | | 2,500 | | | 4,356 | |
| 績效現金單位 | | | | | | | 126 | | | (17) | | | 144 | |
| | | | | | | | | | | |
| 基於股票的税前薪酬總額 | | | | | | | $ | 4,390 | | | $ | 4,464 | | | $ | 7,561 | |
| 税收優惠 | | | | | | | $ | 958 | | | $ | 938 | | | $ | 1,541 | |
截至2023年12月31日，與未歸屬股權獎勵相關的基於股票的薪酬總成本約為$4.0百萬美元。預計這筆費用將在加權平均期間確認，約為0.7好幾年了。
截至2023年12月31日，與未授予績效現金單位相關的基於股票的薪酬總成本約為#美元0.2百萬美元。預計這筆費用將在加權平均期間確認，約為1.2好幾年了。
股票期權
根據公司計劃授予的股票期權一般在授予日期的第一、二和三週年時授予三分之一的股份，但受期權持有人的持續服務。
除附註15.資本結構所載者外，在截至2023年12月31日止年度內，本公司的股票期權計劃並無重大變動。
該公司採用布萊克-斯科爾斯期權定價模型來確定股票期權的估計公允價值。布萊克-斯科爾斯期權定價模型中使用的加權平均假設如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 預期股價波動 | | | | | | | | 74.5 | % | | 74.1 | % | | 82.3 | % |
| 無風險利率 | | | | | | | | 4.3 | % | | 3.1 | % | | 0.7 | % |
| 期權的預期壽命(年) | | | | | | | | 4.30 | | 4.15 | | 4.23 |
| 預期股息收益率 | | | | | | | | 0.0 | % | | 0.0 | % | | 0.0 | % |
| 購股權的加權平均公允價值 | | | | | | | | $ | 3.95 | | $ | 6.39 | | $ | 16.49 |
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合併財務報表附註
（表中的金額，單位為千，每股數據除外或另有説明者除外）
下表概述截至2023年12月31日尚未行使購股權的資料：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 選項 | | 數量：
選項 | | 加權平均
行使價格 | | 加權平均
剩餘
合同
期限：年(年) | | 集料
固有的
價值 |
| 在2022年12月31日未償還 | | 739 | | | $ | 34.23 | | | | | |
| 授予的期權 | | 6 | | | 6.63 | | | | | |
| 行使的期權 | | — | | | — | | | | | |
| 選項已取消 | | (96) | | | 58.23 | | | | | |
| 截至2023年12月31日的未償還債務 | | 649 | | | $ | 30.44 | | | 3.71 | | $ | 5 | |
| | | | | | | | |
| 於2023年12月31日歸屬並可行使 | | 434 | | | $ | 38.42 | | | 2.96 | | $ | — | |
截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度內行使的股票期權總內在價值為零和零，分別為。截至2023年12月31日和2022年12月31日，可行使的股票期權的總內在價值為零和零，分別為。
限制性股票和績效股票的獎勵
根據公司計劃授予的限制性股票獎勵(“限制性股票”)一般在授予日期的第一、二和三週年時授予三分之一的適用股票，但須持續提供服務。
一般而言，根據公司2015年計劃授予的績效股票獎勵在三年制以服務和實現公司董事會確定的某些業績目標為基礎的期間。
除附註15資本結構外，於截至2023年12月31日止年度內，本公司的限制性股票獎勵(“限制性股票”)及績效股票計劃並無重大變動。
公司截至2023年12月31日的未歸屬限制性股票以及截至2023年12月31日的年度變化摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 未歸屬的限制性股票 | | 數量
獎項 | | 加權平均
授予日期
公允價值 |
| 未歸屬於2022年12月31日 | | 487 | | | $ | 16.37 | |
| 授與 | | 366 | | | 8.54 | |
准予調整數1 | | (44) | | | 17.17 | |
| 既得 | | (204) | | | 15.36 | |
| 被沒收 | | (114) | | | 11.61 | |
| 未歸屬於2023年12月31日 | | 491 | | | $ | 10.88 | |
_____________________________
1 指因二零二三年第四季度反向股份拆股而整股份而調整的股份。
受限制股票獎勵須受其他服務條件或服務及表現條件規限（“表現獎勵”）。受限制股票及表現獎勵按授出日期的收市股票價格計量，並於所需服務期內直線確認。
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（表中的金額，單位為千，每股數據除外或另有説明者除外）
基於績效的現金單位
基於表現的現金單位（“PBCU”）通常在一個月結束時歸屬。 三年制以服務和實現公司董事會確定的某些業績目標為基礎的期間。PBCU可以現金結算，也可以由薪酬委員會確定的股權結算。
公司截至2023年12月31日的未歸屬績效現金單位以及截至2023年12月31日的年度內的變化摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 績效現金單位 | | 數量
獎項 | |
期間結束
公允價值 |
| 在2022年12月31日未償還 | | 653 | | | $ | 5.58 | |
| 授與 | | 134 | | | |
准予調整1 | | (143) | | | |
既得和分配2 | | (14) | | | |
| 被沒收 | | (123) | | | |
| 截至2023年12月31日的未償還債務 | | 507 | | | $ | 6.21 | |
_____________________________1 包括未歸屬單位因業績調整而發生的變化。
2 包括在此期間授予並分發給參與者的賺取的PBCU。
以業績為基礎的現金單位按報告期結束日的收盤價計量，並在必要的服務期內以直線確認。本期間的支出將根據這些獎勵的最新公允價值以及在每個報告日期業績指標的實現百分比而增加或減少。
注17.401(K)計劃
公司有一個涵蓋所有合格員工的401(K)計劃(“401(K)計劃”)。401(K)計劃允許僱主自由選擇匹配。本公司發生及支出$1.6百萬，$1.5百萬美元，以及$2.2截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度，401（k）計劃匹配捐款分別為百萬美元。
注18.重組
公司將繼續尋找勞動力優化的機會，以更好地將公司的資源與其關鍵戰略優先事項保持一致。
本公司於2023年12月31日的重組應計及截至2023年12月31日止年度的變動概要呈列如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日的餘額 | | 收費 | | 付款 | | 其他調整 | | 2023年12月31日的餘額 |
| 終止僱用費用 | $ | 808 | | | $ | 4,013 | | | $ | (2,419) | | | $ | (14) | | | $ | 2,388 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
僱員解僱成本在綜合經營報表的重組費用中呈報。與僱員解僱費用有關的短期負債，美元2.11000萬美元計入流動負債項下的應計費用，長期部分為美元0.31000萬計入其他負債，非流動於綜合資產負債表。
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（表中的金額，單位為千，每股數據除外或另有説明者除外）
注19.所得税
來自持續經營業務之除所得税前收入（虧損）組成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 國內 | $ | (48,967) | | | $ | (34,752) | | | $ | (53,746) | |
| 外國 | 19,656 | | | 27,974 | | | 16,694 | |
| 總計 | $ | (29,311) | | | $ | (6,778) | | | $ | (37,052) | |
來自持續經營業務之所得税（開支）收益組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 當前： | | | | | |
| 聯邦制 | $ | (1,114) | | | $ | (1,159) | | | $ | 6,443 | |
| 狀態 | (67) | | | (62) | | | (65) | |
| 外國 | (821) | | | 1,139 | | | 635 | |
| 延期： | | | | | |
| 聯邦制 | (2,747) | | | (26) | | | (26) | |
| 狀態 | 3 | | | 157 | | | (21) | |
| 外國 | 3 | | | 10 | | | 1,821 | |
| 所得税(撥備)優惠 | $ | (4,743) | | | $ | 59 | | | $ | 8,787 | |
本公司確認約伊利$4.7百萬相關所得税費用和美元0.1於截至2023年及2022年12月31日止年度，本集團於相關所得税利益中分別獲得百萬美元。實際税賦率為約 (16.2)% 截至2023年12月31日止年度，低於美國聯邦法定税率，主要是由於全球無形低税收入的影響，來自外國司法管轄區的收入以及美國研究費用資本化的影響，以及確認與管理層變動有關的遞延税項負債的影響，根據APB 23對一個外國管轄區的無限期再投資主張。這一減少部分被錄得全額估值備抵的損失司法管轄區、外國匯率差異和公認會計原則對法定調整所抵銷。該公司的實際税率約為 0.9截至2022年12月31日止年度，該比率低於美國聯邦法定税率，主要由於全球無形低税收入（來自海外司法管轄區的收入）的影響，以及美國研究費用資本化的影響，以及剝離DXP和Activation資產。該減少部分被錄得全額估值撥備之虧損司法權區及期內產生之外國所得税抵免所抵銷。
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（表中的金額，單位為千，每股數據除外或另有説明者除外）
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，來自持續經營業務的法定税率及實際税率如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 法定費率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 扣除聯邦福利後的州税 | (0.2) | % | | 0.8 | % | | (0.3) | % |
| 税率與法定税率不同的影響 | 4.2 | % | | 30.2 | % | | 3.9 | % |
| 少數股權 | — | % | | 0.6 | % | | (0.1) | % |
| | | | | |
| 基於股票的薪酬 | (1.9) | % | | (14.5) | % | | (4.1) | % |
| 國外基數差異 | 5.0 | % | | 16.1 | % | | 5.4 | % |
| 監管事項 | — | % | | — | % | | (7.1) | % |
| 其他永久性調整 | (3.3) | % | | (3.3) | % | | (2.2) | % |
| 預提税金 | (2.8) | % | | — | % | | — | % |
| 聯邦和外國税收抵免 | 0.6 | % | | 1.6 | % | | 0.3 | % |
| 更改估值免税額 | 4.8 | % | | 89.2 | % | | 9.0 | % |
| 不確定的税收狀況 | 0.1 | % | | (2.3) | % | | (3.5) | % |
| 其他 | — | % | | (0.1) | % | | (0.4) | % |
| 資產剝離 | — | % | | (17.6) | % | | — | % |
| 全球無形低税收入 | (20.5) | % | | (131.3) | % | | (9.8) | % |
| | | | | |
| 無結轉和其他退款要求 | — | % | | — | % | | 11.6 | % |
| 遞延税金調整 | (1.1) | % | | 2.2 | % | | — | % |
| 返回到規定 | (1.2) | % | | 8.3 | % | | — | % |
| ABP23負債 | (20.9) | % | | — | % | | — | % |
| 實際税率 | (16.2) | % | | 0.9 | % | | 23.7 | % |
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（表中的金額，單位為千，每股數據除外或另有説明者除外）
遞延所得税反映了用於財務報告目的的資產和負債的賬面價值與用於所得税目的的數額之間的臨時差異的淨影響。公司遞延税項資產和負債的重要組成部分如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 遞延税項資產： | | | |
| 應計負債 | $ | 486 | | | $ | 935 | |
| 遞延收入 | — | | | 824 | |
| 壞賬準備金 | 3,163 | | | 2,219 | |
| 遞延補償 | 4,150 | | | 4,164 | |
| 聯邦淨營業虧損結轉 | 4,271 | | | 4,871 | |
| 國家淨營業虧損結轉 | 8,641 | | | 8,771 | |
| 國外淨經營虧損結轉 | 4,999 | | | 7,030 | |
| 租賃義務 | 5,706 | | | 6,509 | |
| 資本損失結轉 | 7,633 | | | 5,449 | |
| 無形資產 | 1,470 | | | 2,392 | |
| 基差 | 6,372 | | | 6,454 | |
| 學分 | 3,331 | | | 7,815 | |
| 固定資產 | 639 | | | 732 | |
| 利息限制 | 1,088 | | | 32 | |
| 研究費用資本化 | 21,805 | | | 12,155 | |
| 其他 | 33 | | | 233 | |
| 遞延税項資產總額 | $ | 73,787 | | | $ | 70,585 | |
| | | |
| 遞延税項負債： | | | |
| 未匯回的收入 | $ | (6,604) | | | $ | — | |
| 基差 | (2,078) | | | (2,880) | |
| 折舊及攤銷 | (666) | | | (709) | |
| 預付費用 | (323) | | | (466) | |
| 租賃資產 | (2,524) | | | (3,470) | |
| 其他 | (734) | | | (497) | |
| 遞延税項負債總額 | (12,929) | | | (8,022) | |
| 減去：估值免税額 | (64,065) | | | (63,029) | |
| 遞延所得税（負債）資產淨額 | $ | (3,207) | | | $ | (466) | |
截至2023年12月31日，該公司的聯邦和州所得税淨經營虧損（“NOL”）結轉為美元，20.3百萬美元和美元148.9包括將於2025年至2041年不同日期到期的NOL結轉和未到期的NOL結轉。本公司在不同司法管轄區亦有海外NOL結轉美元36.5100萬美元，有不同的結轉期。 該等NOL結轉到期日如下：
| | | | | |
| 年 | NOL結轉 |
| 2024 | $ | — | |
| 2025 | 445 | |
| 2026-2041 | 169,612 | |
| 不定 | 35,683 | |
| 總計 | $ | 205,740 | |
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Synchronoss技術公司
合併財務報表附註
（表中的金額，單位為千，每股數據除外或另有説明者除外）
截至2022年12月31日，該公司擁有聯邦和州所得税抵免結轉美元，2.2百萬美元和美元1.5其中包括國家貸款約為美元0.4將於2024年到期的2025年至2039年不同日期到期的其他信貸以及尚未到期的信貸。
在評估本公司在其產生的司法管轄區內收回其遞延税項資產的能力時，本公司考慮了所有可用的正面和負面證據，包括遞延税項負債的預定轉回、預計未來應課税收入、税務規劃策略和近期經營結果。在預測未來應納税所得額時，本公司從歷史結果開始，並納入假設，包括未來州、聯邦和外國税前營業收入的金額，暫時性差異的轉回，以及可行和謹慎的税務規劃策略的實施。該等假設需要對未來應課税收入的預測作出重大判斷，並與本公司管理相關業務所採用的計劃及估計一致。
於所得税申報表中呈報之海外無經營收益結轉包括過往年度所取得之未確認税務優惠。根據《會計準則》第740號就財務報表目的確認遞延税項資產的非經營虧損，乃扣除該等未確認税項優惠後呈列。
本公司繼續評估於各報告日期變現其所有遞延税項資產淨額的能力，並記錄遞延税項資產的收益，惟其遞延税項負債為遞延税項資產提供收益來源。由於若干海外司法權區未來盈利的不確定性，故本公司就若干海外司法權區的遞延税項資產淨額錄得估值撥備，原因為該等資產變現的可能性不大。估值備抵增加 按$1.0截至2023年12月31日止年度，5.9截至2022年12月31日止年度，分別為百萬美元。截至2023年12月31日止税務年度增加主要與遞延税項資產增加有關，包括資本虧損結轉、利息開支限制及研究開支資本化，扣除使用税項抵免及結轉經營虧損淨額。該增加部分被遞延税項負債增加所抵銷，遞延税項負債主要與管理層根據APB 23就一個海外司法管轄區作出的無限期再投資主張的變動有關。截至2022年12月31日止税務年度減少主要由於遞延税項資產減少，包括遞延收入、無形資產及經營虧損淨額、利息開支及税項抵免結轉（扣除研究開支資本化）。該減少部分被期內主要與無形資產有關的遞延税項負債減少所抵銷。
本公司的會計政策是將全球無形低税收入的税務影響記錄為期間成本。本公司目前與累計其他全面收益中的遞延税項影響有關的會計政策是按項目進行審閲和重新分類。
本公司須繳納美國及多個州及外國司法管轄區之税項。截至2023年12月31日，本公司2020年至2023年納税年度須經税務機關審核。除少數例外情況外，截至2023年12月31日，公司在2020年之前的數年內不再接受美國聯邦、州、地方或外國税務機關的審查。此外，就吾等日後使用吾等之無經營收益結轉而言，產生該屬性之課税年度仍可於日後使用該屬性之期間經税務機關審查後予以調整。
2021年，美國國税局開始對公司上一年度的某些美國聯邦所得税申報進行審計，包括2013至2020納税年度。審核目前正在進行，雖然收到相關退款將大幅改善本公司的財務狀況，但本公司認為，審核結果不會對其財務狀況或經營業績造成重大影響。由於正在進行的審計，2013年至2020年的美國聯邦納税申報表仍需接受税務當局的未來審查。
該公司收到了$4.32022年第二季度聯邦退税金額為1000萬美元。公司對剩餘退税的立場沒有變化。
我們的政策一直是讓我們累積的未匯出的海外收益無限期地投資於美國以外的地區，我們打算對我們的大多數海外子公司繼續這一政策。在2023年期間，我們改變了對印度子公司的無限期再投資主張，並記錄了與外部基差相關的遞延税項負債。該公司繼續主張在所有其他外國司法管轄區對外國收益進行永久性再投資。由於該等收益匯回的時間及情況，如有的話，確定與該等款項有關的未確認遞延税項負債並不可行。
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（表中的金額，單位為千，每股數據除外或另有説明者除外）
2020年3月，為應對新型冠狀病毒疫情，《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》（“CARES法案”）簽署成為法律。CARES法案提供了許多税收條款和其他刺激措施，包括有關淨經營虧損的先前和未來使用的臨時變化。CARES法案修訂了減税和就業法案的淨經營虧損條款，允許將2018、2019及2020納税年度產生的虧損結轉至虧損應納税年度前五個納税年度。
2021年10月8日，經濟合作與發展組織（“經合組織”）發佈了一份關於《經合組織/二十國集團税基侵蝕和利潤轉移包容性框架》的聲明，同意採用雙支柱解決方案應對數字經濟的税務挑戰。2021年12月20日，經合組織發佈了第二支柱示範規則，為大型跨國公司界定15%的全球最低税率（“第二支柱框架”）。經合組織繼續發佈更多的指導，各國正在實施立法，預計到2024年將廣泛採用第二支柱框架。本公司目前不受這些規則的約束，但正在繼續評估第二支柱框架及其對未來期間的潛在影響。
2021年3月11日，《美國救援計劃法案》(ARPA)簽署成為法律。這項立法旨在應對新冠肺炎大流行對經濟和健康的持續影響。這一立法救濟，以及之前的政府救濟方案，規定了對現行税法的許多修改。ARPA不會對公司的財務報表產生實質性影響。
2022年8月16日，2022年《降低通貨膨脹法案》(簡稱《****》)簽署成為法律。這項立法包括與税收、氣候變化、能源和醫療保健有關的重大變化。在其他條款中，****引入了對某些大公司的財務報表收入評估的賬面最低税額，以及對股票回購徵收消費税。公司預計這些規定在生效時不會對我們的經營結果或財務狀況產生實質性影響。
2024年1月31日，眾議院通過了一項擬議的税收法案，其中包括旨在恢復2023年至2025年期間投入使用的財產的100%獎金折舊，並允許納税人追溯到2022年並預期在2026年之前的納税年度支出國內研究費用。立法仍不明朗，本公司繼續監察擬議法例的持續發展。
未確認的税收優惠金額(不包括利息)的對賬如下：
| | | | | |
| 未確認的税收優惠 |
| 2020年12月31日餘額 | $ | 3,283 | |
| |
| |
| 與時效失效有關的減少額 | (827) | |
| |
| 本期税收頭寸增加 | 2,058 | |
| 2021年12月31日的餘額 | 4,514 | |
| |
| |
| 與時效失效有關的減少額 | (1,043) | |
| |
| 本期税收頭寸增加 | 966 | |
| 2022年12月31日的餘額 | 4,437 | |
| |
| |
| 與時效失效有關的減少額 | (64) | |
| |
| |
| 2023年12月31日的餘額 | $ | 4,373 | |
包括在未確認的税收優惠餘額中與不確定的税務狀況相關截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度為 $3.8百萬及$3.9如果確認，將影響實際税率的税收優惠分別為100萬美元。
本公司在利息費用中確認與未確認税務利益有關的利息及罰款（如有）。未確認税務利益負債不包括應計利息，0.7百萬，$0.4百萬美元和美元0.4截至2023年12月31日止年度，、2022年和2021年。本公司認為，其目前尚未確認的任何主要與研發信貸及其他美國税務狀況有關的税務優惠，均不可能因時效失效而在2024年底前得到確認。
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（表中的金額，單位為千，每股數據除外或另有説明者除外）
注20。每股普通股收益(EPS)
基本每股收益乃根據年內已發行普通股加權平均數計算。攤薄每股收益是根據年內發行在外的普通股加權平均數加上使用庫存股法的普通股等價物的攤薄影響以及年內本公司普通股的平均市價計算的。本公司在根據兩類方法計算每股收益時，包括參與證券（可贖回可轉換優先股—參與包含優先股息的普通股股息）。計算每股收益的兩類方法是計算普通股和參與證券每股收益的分配方法。於淨虧損期間，參與證券並無影響，因為其不分佔本公司之虧損。
下表提供了用於計算來自運營的每股普通股股東的基本和攤薄淨收入時的分子和分母的對賬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 分子-基本： | | | | | | | | | | | |
| 持續經營淨虧損 | | | | | | | $ | (34,054) | | | $ | (6,719) | | | $ | (28,265) | |
| 可贖回非控股權益的淨收益(虧損) | | | | | | | 36 | | | (200) | | | 156 | |
| 優先股股息 | | | | | | | (10,007) | | | (9,552) | | | (35,509) | |
| 持續經營業務應佔Syncoss淨虧損 | | | | | | | (44,025) | | | (16,471) | | | (63,618) | |
| | | | | | | | | | | |
| 非持續經營的淨(虧損)收入，税後淨額 | | | | | | | (20,517) | | | (997) | | | 5,167 | |
| 可歸因於Synchronoss的淨虧損 | | | | | | | $ | (64,542) | | | $ | (17,468) | | | $ | (58,451) | |
| | | | | | | | | | | |
| 分子-稀釋： | | | | | | | | | | | |
| 持續經營業務應佔Syncoss淨虧損 | | | | | | | $ | (44,025) | | | $ | (16,471) | | | $ | (63,618) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 非持續經營的淨(虧損)收入，税後淨額 | | | | | | | (20,517) | | | (997) | | | 5,167 | |
| 可歸因於Synchronoss的淨虧損 | | | | | | | $ | (64,542) | | | $ | (17,468) | | | $ | (58,451) | |
| | | | | | | | | | | |
| 分母： | | | | | | | | | | | |
| 已發行普通股加權平均數—基本 | | | | | | | 9,745 | | | 9,626 | | | 7,235 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 已發行普通股加權平均數—攤薄 | | | | | | | 9,745 | | | 9,626 | | | 7,235 | |
| | | | | | | | | | | |
| 每股收益(虧損)： | | | | | | | | | | | |
| 基本每股收益： | | | | | | | | | | | |
| 持續經營淨虧損 | | | | | | | $ | (4.52) | | | $ | (1.71) | | | $ | (8.79) | |
| 非持續經營的淨(虧損)收入 | | | | | | | $ | (2.10) | | | $ | (0.10) | | | $ | 0.71 | |
| 基本每股收益 | | | | | | | $ | (6.62) | | | $ | (1.81) | | | $ | (8.08) | |
| 稀釋每股收益： | | | | | | | | | | | |
| 持續經營淨虧損 | | | | | | | $ | (4.52) | | | $ | (1.71) | | | $ | (8.79) | |
| 非持續經營的淨(虧損)收入 | | | | | | | $ | (2.10) | | | $ | (0.10) | | | $ | 0.71 | |
| 稀釋每股收益 | | | | | | | $ | (6.62) | | | $ | (1.81) | | | $ | (8.08) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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（表中的金額，單位為千，每股數據除外或另有説明者除外）
注21.承付款
不可撤銷的協議
截至2023年12月31日，不可取消協議下的未來年度最低付款總額如下：
| | | | | | | | |
| 年 | | 不可撤銷的協議 |
| 2024 | | $ | 17,729 | |
| 2025 | | 12,559 | |
| 2026 | | 797 | |
| | |
| 總計 | | $ | 31,085 | |
注22。法律事務
在正常業務過程中，公司經常受到各種索賠、訴訟、監管機構的詢問和調查。當公司確定不利結果的可能性很大，並且損失可以合理估計時，公司記錄特定法律事項的責任。管理層還確定了某些他們認為不可能出現不利結果的其他法律問題，因此沒有建立準備金。該公司還評估其他或有事項，包括所得税和非所得税或有事項，以評估不利結果的可能性和估計的潛在虧損程度。其中一起或多起訴訟或其他意外情況的不利結果可能會對公司的流動性、經營結果或財務狀況產生實質性影響。
2017年第三季度，美國證券交易委員會和美國司法部就本公司在2015年和2016年進行的某些財務交易及其披露和會計處理展開調查，本公司於2018年第三季度在其重報的2015年和2016年年度和季度財務報表中重述了這些交易。2022年6月7日，美國證券交易委員會批准了和解提議，並根據1934年《證券交易法》第21C條提出了停止訴訟程序，做出了調查結果，併發出了停止令(“美國證券交易委員會令”)。根據美國證券交易委員會訂單的條款，公司同意支付金額為#美元的民事罰款。12.5以等額的季度分期付款兩年並停止實施或導致任何違反《交易法》第10(B)、13(A)、13(B)(2)(A)和13(B)(2)(B)條及其相關規則的行為。此外，如果不遵守美國證券交易委員會令的規定，可能導致一個或兩個政府機構採取進一步行動，可能對公司的經營業績產生重大不利影響。與這筆美國證券交易委員會訂單的結算相關的費用此前已在公司的財務報表中應計。同樣在2022年6月7日，美國證券交易委員會提起民事訴訟，二公司可能被要求賠償該訴訟中的前管理層成員的某些費用和開支，包括合理的律師費。目前，我們無法估計此類賠償義務的數額(如果有的話)。
於2023年7月12日左右，公司向特拉華州高等法院提起訴訟，指控iQmetrix Global Ltd.(“iQmetrix”)違反了公司與iQmetrix之間的資產購買和過渡服務協議，原因是iQmetrix未能支付根據該等協議到期的金額超過$1,200,000.於2023年9月11日，iQi向本公司提交其“答辯及反訴”，聲稱本公司違反資產購買、過渡服務及軟件許可協議，犯有欺詐行為，並違反隱含誠信及公平交易契約，該契約賦予iQi有權在審訊中釐定的金額。於2023年10月10日，本公司提交了“被告反訴答覆”，否認iQidai聲稱的所有指控，並主張若干肯定抗辯。本公司認為該等反訴並無理據，本公司擬就所有該等反訴進行抗辯。
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（表中的金額，單位為千，每股數據除外或另有説明者除外）
由於訴訟固有的不確定性，本公司無法預測訴訟結果，且無法保證所主張的索償不會對其財務狀況、前景或經營業績造成重大不利影響。
除上文所述者外，本公司現時並無可能對其營運造成重大不利影響的任何其他法律訴訟；然而，本公司可能不時成為日常業務過程中產生的各種法律訴訟的一方。
注23.的額外財務資料
其他(費用)收入，淨額
下表載列綜合經營報表內其他（開支）收入的組成部分（淨額）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
匯兑損益1 | $ | (5,131) | | | $ | 2,835 | | | $ | (5,839) | |
政府退款2 | — | | | 828 | | | 450 | |
無形資產出售收入3 | — | | | — | | | 550 | |
| | | | | |
其他4 | 3 | | | (110) | | | (77) | |
| 總計 | $ | (5,128) | | | $ | 3,553 | | | $ | (4,916) | |
_____________________________
1 指外匯收益及虧損之公平值。
2 代表政府和退税。
3 代表出售公司IP地址和專利的收益。
4 代表個別非重大交易的合計.
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（表中的金額，單位為千，每股數據除外或另有説明者除外）
注24.季度經營業績摘要（未經審核）
二零二三年及二零二二年之季度營運業績如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的季度 |
| 2023 | 3月31日， | | 6月30日， | | 9月30日， | | 十二月三十一日， |
| |
| 淨收入 | $ | 41,985 | | | $ | 41,019 | | | $ | 39,790 | | | $ | 41,402 | |
| | | | | | | |
| 持續經營淨虧損 | (9,338) | | | (8,469) | | | (4,442) | | | (11,805) | |
| 非持續經營的淨(虧損)收入，税後淨額 | (1,593) | | | (49) | | | 1,763 | | | (20,638) | |
| 淨虧損 | (10,931) | | | (8,518) | | | (2,679) | | | (32,443) | |
| 可歸因於Synchronoss的淨虧損 | (13,391) | | | (10,979) | | | (5,171) | | | (35,001) | |
每股收益(虧損)1: | | | | | | | |
| 基本信息： | | | | | | | |
| 持續經營淨虧損 | $ | (1.22) | | | $ | (1.13) | | | $ | (0.71) | | | $ | (1.46) | |
| 非持續經營的淨虧損 | (0.17) | | | — | | | 0.18 | | | (2.10) | |
| 基本信息 | $ | (1.39) | | | $ | (1.13) | | | $ | (0.53) | | | $ | (3.56) | |
| 稀釋： | | | | | | | |
| 持續經營淨虧損 | $ | (1.22) | | | $ | (1.13) | | | $ | (0.71) | | | $ | (1.46) | |
| 非持續經營的淨虧損 | (0.17) | | | — | | | 0.18 | | | (2.10) | |
| 稀釋 | $ | (1.39) | | | $ | (1.13) | | | $ | (0.53) | | | $ | (3.56) | |
| 已發行普通股加權平均數： | | | | | | | |
| 基本信息 | 9,653 | | | 9,685 | | | 9,809 | | | 9,822 | |
| 稀釋 | 9,653 | | | 9,685 | | | 9,809 | | | 9,822 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
________________________________
1 季度和全年的每股普通股金額已分別計算。因此，季度金額不會增加到年度金額，因為每個期間發行在外的加權平均普通股數量的差異，這主要是由於本公司的普通股和期權在全年行使的影響。
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合併財務報表附註
（表中的金額，單位為千，每股數據除外或另有説明者除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的季度 |
| 2022 | 3月31日， | | 6月30日， | | 9月30日， | | 十二月三十一日， |
| |
| 淨收入 | $ | 46,879 | | | $ | 46,055 | | | $ | 39,570 | | | $ | 41,252 | |
| | | | | | | |
| 持續經營淨虧損 | (619) | | | 8,874 | | | 1,210 | | | (16,184) | |
| 非持續經營的淨(虧損)收入，税後淨額 | (2,418) | | | (953) | | | (124) | | | 2,498 | |
| 淨虧損 | (3,037) | | | 7,921 | | | 1,086 | | | (13,686) | |
| 可歸因於Synchronoss的淨虧損 | (5,590) | | | 5,327 | | | (1,278) | | | (15,927) | |
每股收益(虧損)1: | | | | | | | |
| 基本信息： | | | | | | | |
| 持續經營淨虧損 | $ | (0.33) | | | $ | 0.65 | | | $ | (0.12) | | | $ | (1.92) | |
| 非持續經營的淨虧損 | (0.26) | | | (0.10) | | | (0.01) | | | 0.26 | |
| 基本信息 | $ | (0.59) | | | $ | 0.55 | | | $ | (0.13) | | | $ | (1.66) | |
| 稀釋： | | | | | | | |
| 持續經營淨虧損 | $ | (0.33) | | | $ | 0.63 | | | $ | (0.12) | | | $ | (1.92) | |
| 非持續經營的淨虧損 | (0.26) | | | (0.09) | | | (0.01) | | | 0.26 | |
| 稀釋 | $ | (0.59) | | | $ | 0.54 | | | $ | (0.13) | | | $ | (1.66) | |
| 已發行普通股加權平均數： | | | | | | | |
| 基本信息 | 9,541 | | | 9,680 | | | 9,600 | | | 9,606 | |
| 稀釋 | 9,541 | | | 9,917 | | | 9,600 | | | 9,606 | |
________________________________
1 季度和全年的每股普通股金額已分別計算。因此，季度數額不會增加到年度數額中，因為每個時期的已發行加權平均普通股數量不同，這主要是由於全年發行公司普通股和行使期權的影響。
第九項。變更和解散 會計及財務披露
不適用。
項目9A.控制和程序
披露控制和程序
我們維持披露控制和程序（如《交易法》第13a—15（e）條或第15d—15（e）條所定義），旨在確保我們根據《交易法》提交的報告中要求披露的信息被記錄、處理、彙總，並在SEC規定的期限內報告，的規則和表格，我們要求在我們根據《交易法》提交的報告中披露的此類信息是累積的，並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官或首席執行官和首席財務官或首席財務官，以便及時就所需的披露作出決定。管理層在首席執行官及首席財務官的參與下，對截至2023年12月31日的披露控制及程序的有效性進行評估。基於該評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序已於2023年12月31日生效。
管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制（如《交易法》第13a—15（f）條或第15d—15（f）條所定義）。在我們管理層（包括首席執行官及首席財務官）的監督下，我們根據Treadway Commission發佈的內部控制—綜合框架（二零一三年框架）的框架，對財務報告內部控制的有效性進行評估。根據該評估，我們的管理層得出結論，我們對財務報告的內部控制於2023年12月31日有效，從而為財務報告的可靠性以及根據公認會計原則為外部報告目的編制綜合財務報表提供合理保證。
安永會計師事務所（安永會計師事務所（特殊合夥）是一家獨立註冊會計師事務所，審計本年報表格10—K所載綜合財務報表，審計了截至2023年12月31日我們對財務報告內部監控的有效性。安永會計師事務所（Ernst & Young LLP）已發佈其報告，該報告載於本文其他地方。
財務報告內部控制的變化
我們對財務報告的內部控制（定義見交易法第13a—15（f）條和第15d—15（f）條）沒有發現與我們在截至2023年12月31日止年度執行的控制措施的評估有關的變化，這些變化對我們的財務報告的內部控制有重大影響或合理可能對我們的財務報告的內部控制造成重大影響。
對控件的限制
我們對財務報告的披露控制和程序以及內部控制旨在為實現上述目標提供合理保證。然而，管理層並不期望我們的披露控制和程序或我們對財務報告的內部控制能夠防止或發現所有錯誤和欺詐。任何管制制度，無論其設計和運作如何完善，都是以某些假設為基礎，只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，以確保其目標能夠達到。此外，任何控制評估都不能絕對保證由於錯誤或舞弊而導致的錯誤陳述不會發生，或者公司內部的所有控制問題和舞弊事件(如果有的話)都已被發現。
獨立註冊會計師事務所報告
致股東和Syncoss Technologies，Inc.董事會：
財務報告內部控制之我見
我們已經審計了同步技術公司。截至2023年12月31日，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制綜合框架（2013年框架）（COSO標準）中確立的標準，對財務報告進行內部控制。在我們看來，Syncoss Technologies，Inc. (the截至2023年12月31日，本公司（本公司）根據COSO準則，在所有重大方面維持對財務報告的有效內部監控。
我們還根據上市公司會計監督委員會的標準進行了審計，（美國）（PCAOB），本公司截至2023年和2022年12月31日的合併資產負債表，截至2023年12月31日止三個年度各年的相關合並經營報表、全面（虧損）收益、股東權益和現金流量，及索引第15（a）（2）項所列的相關附註及財務報表附表以及我們日期為2024年3月25日的報告對此發表無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並對隨附的《管理層財務報告內部控制報告》所載財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/S/安永律師事務所
伊塞林，新澤西州
2024年3月25日
項目9B。其他信息
規則10B5-1交易計劃
在……上面2023年11月10日, 勞裏·哈里斯, 董事和董事長公司董事會審計委員會成員，通過出售我們普通股股份的交易安排（“規則10b5—1交易計劃”），旨在滿足《證券交易法》規則10b5—1（c）的肯定防禦條件。哈里斯女士的規則10b5—1交易計劃規定， 4,810根據計劃的條款持有普通股。該計劃有效至2024年11月11日，除非根據該計劃的條款提前終止。
第三部分
項目10.董事、行政人員和公司治理
a.董事的身份。有關Syncoss董事的信息載於截至2023年12月31日的財政年度120天內向SEC提交的Syncoss 2024年股東年會委託書中的“董事選舉”標題下，並以引用方式併入本文。
b.審計委員會財務專家。有關Syncoss審計委員會財務專家的信息載於2024年股東年會的Syncoss委託聲明中的“審計委員會”標題下，該聲明將於截至2023年12月31日的財政年度120天內提交給SEC，並通過引用納入本文。
c.審核委員會的識別。有關Syncoss審計委員會的信息載於2024年股東年會的Syncoss委託聲明中的“審計委員會”標題下，該聲明將於截至2023年12月31日的財政年度120天內提交給SEC，並以引用的方式併入本文。
d.第16條（a）款。有關不遵守實益所有權報告要求的信息（如有）載於2024年股東年會的Syncoss代理聲明中的標題“違約條款16（a）報告”，該聲明將在截至2023年12月31日的財政年度的120天內提交給SEC，並通過引用納入本文。
e.關於我們的執行官的信息。有關Syncoss執行官的信息載於2024年股東年會的Syncoss委託聲明中的“有關我們執行官的信息”標題下，該聲明將在截至2023年12月31日的財政年度的120天內提交給SEC，並以引用的方式併入本文。
道德準則。有關Syncoss工作場所道德和商業行為守則的信息載於2024年股東年會的Syncoss委託聲明中的標題“工作場所道德和商業行為守則”，該聲明將在截至2023年12月31日的財政年度120天內提交給SEC，並通過引用納入本文。本公司打算在其網站上披露根據SEC規則需要披露的商業行為準則的任何修訂或豁免。本網站所載或與本網站相關的信息不以引用的方式納入本年度報告，不應被視為本報告或我們向SEC提交的任何其他文件的一部分。
項目11. 高管薪酬
有關高管薪酬的信息載於“高管薪酬”和“根據股權薪酬計劃授權發行的證券”標題下，並在截至2023年12月31日的財政年度120天內向SEC提交的2024年股東年會的Syncoss代理聲明中，並以引用的方式併入本文。
項目12.某些受益擁有人的安全擁有權及管理及有關股東事項
有關由某些實益擁有人和管理層實益擁有的Syncoss股權證券股份的信息載於2024年股東年會的Syncoss委託書中的“某些實益擁有人和管理層的股權證券所有權”標題下，將在截至12月31日的財政年度的120天內向SEC提交，2023，並且通過引用併入本文。
項目13. 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
有關某些關係和關聯交易的信息載於“某些關聯方交易”標題下的2024年股東年會的Syncoss委託聲明，該聲明將在截至2023年12月31日的財政年度120天內提交給SEC，並通過引用納入本文。
項目14. 主要會計費用及服務
有關本公司主要會計師的費用和服務的信息載於“審計委員會的報告”和“獨立註冊會計師事務所的費用”標題下，在截至2023年12月31日的財政年度120天內提交給SEC，並通過引用納入本文。
第四部分
項目15. 展品和財務報表附表
作為本10-K表格的一部分，我們已提交了以下文件：
（a）（1）合併財務報表：
| | | | | |
| 頁碼 |
獨立註冊會計師事務所報告 | 58 |
合併資產負債表 | 60 |
合併業務報表 | 61 |
綜合全面(虧損)收益表 | 62 |
股東權益合併報表 | 63 |
合併現金流量表 | 64 |
合併財務報表附註 | 66 |
（a）（2）截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度的附表：
附表二-估值及合資格賬目
2021年12月31日至2023年12月31日：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 期初餘額 | | 加法 | | 減量 | | 期末餘額 |
| | (單位：千) |
| 信貸損失準備： | | | | | | | | |
| 2023 | | $ | 51 | | | $ | 61 | | | $ | (4) | | | $ | 108 | |
| 2022 | | $ | 89 | | | $ | 86 | | | $ | (124) | | | $ | 51 | |
| 2021 | | $ | 118 | | | $ | 467 | | | $ | (496) | | | $ | 89 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 期初餘額 | | 加法 | | 減量 | | 期末餘額 |
| | (單位：千) |
| 遞延税項資產估值免税額： | | | | | | | | |
| 2023 | | $ | 63,029 | | | $ | 11,843 | | | $ | (10,807) | | | $ | 64,065 | |
| 2022 | | $ | 68,933 | | | $ | 542 | | | $ | (6,446) | | | $ | 63,029 | |
| 2021 | | $ | 69,440 | | | $ | 2,992 | | | $ | (3,499) | | | $ | 68,933 | |
所有其他附表已被省略，因為它們不適用，或所需資料列於合併財務報表或合併財務報表附註第II部分本表格10-K第8項中。
(A)(3)展品：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式併入 | | |
| 證物編號： | | 描述 | | 表格 | | 文件編號 | | 展品 | | 提交日期 | | 隨函存檔 |
| 2.1 | | 資產購買協議，日期為2023年10月31日，由Synchronoss Technologies，Inc.、Critical Path，LLC、Synchronoss Software愛爾蘭有限公司、OpenWave Messaging B.V.、Synchronoss Technologies Data Centre Ltd、Synchronoss Technologies Holdings Ltd、Synchronoss Technologies India Pvt.Ltd、Synchronoss Technologies France SAS和Lumine Group Software Solutions(愛爾蘭)有限公司、Lumine Group UK Holdco Ltd、Inciito Software Systems Inc.、Lumine Group US Holdco，Inc.、Lumine Group Australia Holdco Pty Ltd、OpenWave Messaging(愛爾蘭)有限公司、Razersight Software Solutions愛爾蘭有限公司、Space Software Solutions愛爾蘭有限公司、Razorsight Software Solutions US Inc.和OpenWave US Messaging Inc.簽訂。 | | 10-Q | | 001-40574 | | 2.1 | | 2023年11月8日 | | |
| 3.1 | | 重述註冊人的註冊證書。 | | 10-K | | 001-40574 | | 3.1 | | 2023年3月15日 | | |
| 3.2 | | 修訂及重新編訂註冊人附例。 | | S-1 | | 333-132080 | | 3.4 | | 2006年5月9日 | | |
| 3.3 | | Synchronoss Technologies，Inc.修訂和重新修訂的章程的第1號修正案。 | | 8-K | | 000-52049 | | 3.2 | | 2018年2月20日 | | |
| 3.4 | | Synchronoss Technologies，Inc.修訂和重新修訂的章程第2號修正案。 | | 8-K | | 000-52049 | | 3.3 | | 2021年6月30日 | | |
| 3.5 | | B系列永久不可轉換優先股指定證書. | | 8-K | | 000-52049 | | 3.1 | | 2021年6月30日 | | |
| 3.6 | | Synchronoss Technologies，Inc.重新註冊證書的修訂證書。 | | 8-K | | 001-40574 | | 3.1 | | 2022年6月23日 | | |
| 3.7 | | Synchronoss Technologies，Inc.重新註冊證書的修訂證書。 | | 8-K | | 001-40574 | | 3.1 | | 2023年12月7日 | | |
| 4.1 | | 參見附件3.1、3.2、3.3、3.4、3.7和3.8。 | | S-1 | | 333-132080 | | 3.2 | | 2006年5月9日 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式併入 | | |
| 證物編號： | | 描述 | | 表格 | | 文件編號 | | 展品 | | 提交日期 | | 隨函存檔 |
| 4.2 | | 普通股股票的格式. | | S-1 | | 333-132080 | | 4.2 | | 2006年6月12日 | | |
| 4.3 | | 可轉換高級債券契約格式. | | S-3 | | 333-197871 | | 4.8 | | 2014年8月5日 | | |
| 4.4 | | 根據1934年《證券交易法》第12條登記的證券説明。 | | 10-K | | 001-40574 | | 4.6 | | 2022年3月15日 | | |
| 4.5 | | 基礎契約，日期為2021年6月30日，由Sync Technologies，Inc.以及紐約梅隆銀行信託公司作為受託人. | | 8-K | | 000-52049 | | 4.1 | | 2021年6月30日 | | |
| 4.6 | | 第一份補充契約，日期為2021年6月30日，由Syncoss Technologies，Inc.以及紐約梅隆銀行信託公司作為受託人. | | 8-K | | 000-52049 | | 4.2 | | 2021年6月30日 | | |
| 4.7 | | Synchronoss Technologies，Inc.、B.Riley Financial，Inc.和B.Riley Trust Investments之間的投資者權利協議，日期為2021年6月30日. | | 8-K | | 000-52049 | | 4.3 | | 2021年6月30日 | | |
| 4.8 | | 高級債券，2026年到期，年息率8.375. | | 8-K | | 000-52049 | | 4.3 | | 2021年6月30日 | | |
| 10.1 | | 註冊人與其每一名董事和行政人員之間的賠償協議格式. | | 8-K | | 000-52049 | | 4.2 | | 2021年6月30日 | | |
| 10.2† | | Synchronoss Technologies，Inc.2000年股票計劃及其協議的格式. | | S-1 | | 333-132080 | | 10.2 | | 2006年2月28日 | | |
| 10.3† | | Synchronoss Technologies，Inc.2000年股票計劃第1號修正案. | | S-1 | | 333-132080 | | 10.3 | | 2006年5月9日 | | |
| 10.4† | | 2006年股權激勵計劃，經修訂和重述. | | 定義14A | | 000-52049 | | - | | 2010年4月8日 | | |
| 10.5† | | 2010年新聘員工股權激勵計劃. | | S-8 | | 333-168745 | | 10.4A | | 2010年8月11日 | | |
| 10.6† | | Synchronoss Technologies，Inc.修訂和重新啟動了2015年股權激勵計劃。 | | S-8 | | 333-265780 | | 10.1 | | 2022年6月22日 | | |
| 10.7† | | 2017年度新聘員工股權激勵計劃. | | 8-K | | 000-52049 | | 10.1 | | 2017年12月21日 | | |
| 10.8† | | Synchronoss Technologies，Inc.2017年新員工股權激勵計劃修正案1，自2021年11月1日起生效。 | | 10-K | | 001-40574 | | 4.6 | | 2022年3月15日 | | |
| 10.9† | | 員工購股計劃. | | 10-K | | 000-52049 | | 10.5 | | 2012年2月28日 | | |
| 10.10 | | 註冊人與新澤西州Wells Reit-Bridgewater LLC之間關於位於新澤西州布里奇沃特Crossing Boulevard 200號的物業的租賃協議，日期為2011年10月27日。 | | 10-K | | 000-52049 | | 10.10 | | 2012年2月28日 | | |
| 10.11† | | 登記人與Stephen G.Waldis於2017年4月27日簽訂的僱傭協議. | | 10-Q | | 000-52049 | | 10.4 | | 2018年8月9日 | | |
| 10.12† | | 2017年3月24日生效的一級管理人員聘用計劃. | | 10-Q | | 000-52049 | | 10.5 | | 2018年8月9日 | | |
| 10.13 | | 應用服務提供商協議由註冊人和Verizon Sourcing LLC之間以及註冊人與Verizon Sourcing LLC之間追溯到2013年4月1日生效。 | | 10-Q | | 000-52049 | | 10.12 | | 2018年8月9日 | | |
| 10.14 | | 由註冊人和Verizon Sourcing LLC提出的第8號變更請求，自2018年1月1日生效，SOW 1號應用服務提供商協議自2013年4月1日起生效. | | 10-Q | | 000-52049 | | 10.13 | | 2018年8月9日 | | |
| 10.15 | | 2021年10月25日，Synchronoss Technologies，Inc.與B.Riley Securities，Inc.簽訂的市場發行銷售協議. | | 8-K | | 001-40574 | | 1.1 | | 2021年10月26日 | | |
| 10.16‡ | | 第12號更改請求於2020年8月7日生效，要求註冊人和Verizon Sourcing LLC之間的第1號應用程序服務提供商協議自2013年4月1日起生效。 | | 10-Q | | 000-52049 | | 10.2 | | 2020年11月9日 | | |
| 10.17† | | 註冊人和克里斯托弗·希爾之間日期為2021年4月30日的第一級高管聘用計劃。 | | 10-K | | 001-40574 | | 10.17 | | 2023年3月15日 | | |
| 10.18† | | 註冊人和Jeff Miller之間的僱傭協議日期為2021年3月8日. | | 10-Q | | 000-52049 | | 10.1 | | 2021年5月5日 | | |
| 10.19† | | 註冊人和Louis Ferraro之間的Tier One高管就業計劃日期為2021年4月30日。 | | 10-K | | 001-40574 | | 10.19 | | 2023年3月15日 | | |
| 10.20† | | 註冊人和克里斯托弗·希爾之間日期為2021年4月30日的第一級高管聘用計劃。 | | 10-K | | 001-40574 | | 10.20 | | 2023年3月15日 | | |
| 10.21† | | 註冊人和Christina Gabrys之間的一級高管僱傭計劃日期為2021年7月27日. | | 10-Q | | 001-40574 | | 10.2 | | 2021年11月9日 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式併入 | | |
| 證物編號： | | 描述 | | 表格 | | 文件編號 | | 展品 | | 提交日期 | | 隨函存檔 |
| 10.19† | | 2021年9月2日註冊人與Ronald Prague簽署的過渡和離職協議. | | 10-Q | | 001-40574 | | 10.1 | | 2021年11月9日 | | |
| 10.20 | | 截至2022年6月22日，Sync Technologies，Inc.之間簽署了收購協議，SN Technologies，LLC，Norddeutsche Landesbank Girozentrale， [採購方、集團代理方和發起方，]. | | 8-K | | 001-40574 | | 10.1 | | 2022年6月23日 | | |
| 10.21 | | 購買和銷售協議，日期為2022年6月22日，同步技術公司。和SN Technologies，LLC。 | | 8-K | | 001-40574 | | 10.2 | | 2022年6月23日 | | |
| 10.22 | | 管理協議，日期為2022年6月22日，由Syncoss Technologies，Inc. Finacity Corporation | | 8-K | | 001-40574 | | 10.3 | | 2022年6月23日 | | |
| 10.23 | | 履約保證，日期為2022年6月22日，由Syncoss Technologies，Inc.支持北德意志州銀行Girozentrale | | 8-K | | 001-40574 | | 10.4 | | 2022年6月23日 | | |
| 10.24† | | 2022年8月9日註冊人和Lou Ferraro之間的任命信。 | | 8-K | | 001-40574 | | 10.1 | | 2022年8月9日 | | |
| 10.25 | | 購買和銷售協議，日期為2022年6月22日，同步技術公司。和SN Technologies，LLC。 | | 8-K | | 001-40574 | | 10.2 | | 2022年6月23日 | | |
| 10.26 | | 管理協議，日期為2022年6月22日，由Syncoss Technologies，Inc. Finacity Corporation | | 8-K | | 001-40574 | | 10.3 | | 2022年6月23日 | | |
| 10.27 | | 履約保證，日期為2022年6月22日，由Syncoss Technologies，Inc.支持北德意志州銀行Girozentrale | | 8-K | | 001-40574 | | 10.4 | | 2022年6月23日 | | |
| 10.28† | | 2022年8月9日註冊人和Lou Ferraro之間的任命信。 | | 8-K | | 001-40574 | | 10.1 | | 2022年8月9日 | | |
| 10.29 | | 2022年6月7日，美國證券交易委員會和Syncoss Technologies，Inc.根據1934年證券交易法第21C條啟動停止和終止程序的命令，做出調查結果，並實施停止和終止命令。 | | 10-Q | | 001-40574 | | 10.1 | | 2022年8月9日 | | |
| 10.30* | | 註冊人和Verizon Sourcing LLC之間於2013年4月1日生效的第17號變更請求變更為自2013年4月1日生效的第1號應用服務提供商協議。 | | 8-K | | 001-40574 | | 10.1 | | 2022年11月7日 | | |
| 21.1 | | 子公司名單。 | | 10-K | | 000-52049 | | 21.1 | | 2018年7月2日 | | |
| 23.1 | | Ernst & Young，LLP，獨立註冊公共會計師事務所的同意。 | | | | | | | | | | X |
| 31.1 | | 根據2002年《薩班斯—奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a—14（a）條認證首席執行官。 | | | | | | | | | | X |
| 31.2 | | 根據2002年《薩班斯—奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a—14（a）條對首席財務官的認證。 | | | | | | | | | | X |
| 32.1** | | 根據《交易法》第13a—14（b）條和《美國法典》第18節認證首席執行官。根據2002年《薩班斯—奧克斯利法案》第906條通過的第1350條。 | | | | | | | | | | X |
| 32.2** | | 根據《交易法》第13a—14（b）條和《美國法典》第18條，對首席財務官進行認證。根據2002年《薩班斯—奧克斯利法案》第906條通過的第1350條。 | | | | | | | | | | X |
| 97.1 | | 補償補償政策。 | | | | | | | | | | X |
| 101.INS | | XBRL實例文檔 | | | | | | | | | | X |
| 101.SCH | | XBRL架構文檔 | | | | | | | | | | X |
| 101.CAL | | XBRL計算鏈接庫文檔 | | | | | | | | | | X |
| 101.DEF | | XBRL分類擴展定義鏈接庫 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式併入 | | |
| 證物編號： | | 描述 | | 表格 | | 文件編號 | | 展品 | | 提交日期 | | 隨函存檔 |
| 101.LAB | | XBRL標籤Linkbase文檔 | | | | | | | | | | X |
| 101.PRE | | XBRL演示文稿鏈接庫文檔 | | | | | | | | | | X |
_____________________________
| | | | | |
† | 補償安排。 |
‡ | 對於本證物的某些條款，已給予保密處理。 |
| ** | 根據18 U.S.C.的規定，本證書僅隨本年度報告提供。第1350條，並不是為了1934年證券交易法第18條的目的提交，並且不以引用的方式納入註冊人的任何申請，無論是在本申請日期之前還是之後提交，無論此類申請中的任何一般合併語言。 |
(b)展品。
見上文（a）（3）。
(c)財務報表附表。
見上文（a）（2）。
項目16.表格10-K摘要
沒有。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已促使以下簽名人代表其簽署本報告，並經其正式授權。
| | | | | | | | | | | |
| | Synchronoss技術公司 | |
| | (註冊人) | |
| | | |
| | | |
| | /s/Jeff Miller | |
| | 傑夫·米勒 | |
| | 首席執行官 | |
| | (首席行政主任)
| |
| | | |
| | | |
| | /s/Louis Ferraro | |
| | 路易斯·費拉羅 | |
| | 首席財務官 | |
2024年3月25日
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。
| | | | | | | | |
| 簽名 | 標題 | 日期 |
| | |
| /s/Jeff Miller | 首席執行官 | 2024年3月25日 |
| 傑夫·米勒 | (首席行政主任) | |
| | |
| /s/Louis Ferraro | 首席財務官 | 2024年3月25日 |
| 路易斯·費拉羅 | (首席財務官) | |
| | |
| /s/Stephen Waldis | 董事 | 2024年3月25日 |
| 斯蒂芬·瓦爾迪斯 | 執行主席 | |
| | |
| /s/Laurie L.哈里斯 | 董事 | 2024年3月25日 |
| 勞裏湖哈里斯 | | |
| | |
| /s/Kristin S. Rinne | 董事 | 2024年3月25日 |
| 克里斯汀·S·裏恩 | | |
| | |
| /s/Mohan Gyani | 董事 | 2024年3月25日 |
| 莫漢·賈尼 | | |
| | |
| /s/Martin Bernstein | 董事 | 2024年3月25日 |
| 馬丁·伯恩斯坦 | | |
| | |
| /s/Kevin Rendino | 董事 | 2024年3月25日 |
| 凱文·倫迪諾 | | |
