iPerionX Limited
未經審計的簡明合併財務報表
截至2023年12月31日和2022年12月31日的過渡期


 
頁面
財務報表
  
簡明合併損益表和其他綜合收益表
F-2
簡明合併財務狀況表
F-3
簡明合併權益變動表
F-4
簡明的合併現金流量表
F-5
簡明合併財務報表附註並構成其一部分
F-6

iPerionX Limited
未經審計的簡明合併財務報表
截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中

簡明合併損益表
和其他綜合收益
截至2023年12月31日和2022年12月31日的期間
 graphic

        已結束六個 個月
    已結束六個 個月
 
    注意  
2023年12月31日
美元$
    
2022年12月31日
美元$
 
                 
持續運營
                
研究和開發成本
        
(3,763,468
)
    
(2,099,309
)
勘探和評估費用
        (1,458,125
 )
     (1,517,474
 )
公司和管理費用
        
(2,470,238
)
    
(2,161,671
)
業務發展費用
        
(1,320,441
)
    
(1,333,073
)
基於股份的支付費用
        
(1,108,090
)
    
(1,566,231
)
財務收入
        
210,558
      
198,282
  
財務成本
        
(61,638
)
    
(30,717
)
其他收入和支出
        
(523,577
)
    
(243,884
)
所得税前虧損
        
(10,495,019
)
    
(8,754,077
)
所得税支出
        
-
      
-
  
該期間的損失
        
(10,495,019
)
    
(8,754,077
)
歸因於 IperionX Limited 成員的虧損
        
(10,495,019
)
    
(8,754,077
)
                     
其他綜合收入
                    
隨後可能重新歸類為損益的項目：
                    
國外業務折算產生的匯兑差額
        
571,034
      
(102,645
)
本期其他綜合虧損，扣除税款
        
571,034
      
(102,645
)
該期間的綜合虧損總額
        
(9,923,985
)
    
(8,856,722
)
歸屬於IperionX Limited成員的綜合虧損總額
        
(9,923,985
)
    
(8,856,722
)
                     
每股虧損
                    
每股基本虧損和攤薄虧損（每股美元）
        
(0.05
)
    
(0.06
)


上述簡明合併損益表和其他綜合收益表應與隨附的附註一起閲讀。

F-2
iPerionX Limited
未經審計的簡明合併財務報表
截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中

簡明合併財務狀況表
截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日
  graphic

   
注意
    
2023年12月31日
美元$
    
2023年6月30日
美元$
  
                   
資產
                  
流動資產
                  
現金和現金等價物
          
17,329,952
      
11,937,941
  
貿易和其他應收賬款
          
2,704,811
      
228,395
  
預付款
         
3,527,497
      
588,395
  
流動資產總額
          
23,562,260
      
12,754,731
  
                       
非流動資產
                      
不動產、廠房和設備
    
4
      
4,580,521
      
3,989,783
  
勘探和評估資產
    5
       5,900,713       3,059,021  
預付款
             -       3,000,000  
非流動資產總額
            
10,481,234
      
10,048,804
  
總資產
            
34,043,494
      
22,803,535
  
                         
負債
                        
流動負債
                        
貿易和其他應付賬款
    
6
      
2,185,625
      
1,180,984
  
貸款和借款
    
7
      
440,482
      
382,626
  
規定
            
-
      
84,009
  
流動負債總額
            
2,626,107
      
1,647,619
  
                         
非流動負債
                        
貸款和借款
    
7
      
1,241,626
      
592,688
  
非流動負債總額
            
1,241,626
      
592,688
  
負債總額
            
3,867,733
      
2,240,307
  
                         
淨資產
            
30,175,761
      
20,563,228
  
                         
公平
                        
出資權益
    
8
      
78,897,119
      
58,764,248
  
儲備
    
9
      
13,970,489
      
13,995,808
  
累計損失
            
(62,691,847
)
    
(52,196,828
)
總權益
            
30,175,761
      
20,563,228
  

上述簡明合併財務狀況表應與隨附的附註一起閲讀。

F-3
iPerionX Limited
未經審計的簡明合併財務報表
截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中

簡明合併權益變動表
截至2023年12月31日和2022年12月31日的期間
  graphic

   
貢獻了
公平
美元$
    
分享-
基於
付款
儲備
美元$
    
國外
貨幣
翻譯
儲備
美元$
    
累積的
損失
美元$
    
總計
公平
美元$
  
                               
截至 2023 年 7 月 1 日的餘額
    
58,764,248
      
15,004,052
      
(1,008,244
)
    
(52,196,828
)
    
20,563,228
  
該期間的淨虧損
    
-
      
-
      
-
      
(10,495,019
)
    
(10,495,019
)
國外業務折算產生的匯兑差額
    
-
      
-
      
571,034
      
-
      
571,034
  
綜合損失總額
    
-
      
-
      
571,034
      
(10,495,019
)
    
(9,923,985
)
發行股票-配股
    
17,088,750
      
-
      
-
      
-
      
17,088,750
  
發行股票-行使期權
    
3,127,752
      
(1,388,649
)
    
-
      
-
      
1,739,103
  
股票發行——限制性股票單位的轉換
    
225,735
      
(225,735
)
    
-
      
-
      
-
  
股票發行——員工權利的轉換
    15,059       (15,059 )     -       -       -  
向顧問發行股票
    75,000       (75,000 )     -       -       -  
股票發行成本
    
(399,425
)
    
-
      
-
      
-
      
(399,425
)
基於股份的支付費用
    
-
      
1,108,090
      
-
      
-
      
1,108,090
  
截至2023年12月31日的餘額
    
78,897,119
      
14,407,699
      
(437,210
)
    
(62,691,847
)
    
30,175,761
  
                                         
截至2022年7月1日的餘額
    
29,782,268
      
12,985,856
      
(596,331
)
    
(34,752,074
)
    
7,419,719
  
該期間的淨虧損
    
-
      
-
      
-
      
(8,754,077
)
    
(8,754,077
)
國外業務折算產生的匯兑差額
    
-
      
-
      
(102,645
)
    
-
      
(102,645
)
綜合損失總額
   
-
      
-
      
(102,645
)
    
(8,754,077
)
    
(8,856,722
)
發行股票-配股
    
16,117,800
      
-
      
-
      
-
      
16,117,800
  
發行股票-行使期權
    
194,205
      
(72,935
)
    
-
      
-
      
121,270
  
股票發行——限制性股票單位的轉換
    167,487       (167,487 )     -       -       -  
股票發行成本
    
(1,347,128
)
    
354,788
      
-
      
-
      
(992,340
)
基於股份的支付費用
    
-
      
1,566,231
      
-
      
-
      
1,566,231
  
截至2022年12月31日的餘額
   
44,914,632
      
14,666,453
      
(698,976
)
    
(43,506,151
)
    
15,375,958
  

上述簡明綜合權益變動表應與隨附的附註一起閲讀。

F-4
iPerionX Limited
未經審計的簡明合併財務報表
截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中

簡明合併現金流量表
截至2023年12月31日和2022年12月31日的期間
  graphic

   
注意
    
六個月已結束
2023年12月31日
美元$
    
六個月已結束
2022年12月31日
美元$
  
                   
來自經營活動的現金流
                  
來自客户的收據
          25,415       -  
向供應商和員工付款
          
(8,158,175
)
    
(7,625,235
)
收到的利息
          
210,558
      
46,412
  
支付的利息
         
(52,665
)
    
(12,137
)
用於經營活動的淨現金流量
          
(7,974,867
)
    
(7,590,960
)
                       
來自投資活動的現金流
                      
購買不動產、廠房和設備
          (2,005,366 )     (1,179,703 )
購買勘探和評估資產
    
5
      
(2,841,692
)
    
(418,200
)
用於投資活動的淨現金流量
            
(4,847,058
)
    
(1,597,903
)
                         
來自融資活動的現金流
                        
發行股票的收益
            
18,827,852
      
16,239,070
  
股票發行成本
            
(399,425
)
    
(992,340
)
償還借款
            
(2,928
)
    
(2,751
)
支付租賃負債的本金部分
            
(198,121
)
    
(338,366
)
來自融資活動的淨現金流量
            
18,227,378
      
14,905,613
  
                         
現金和現金等價物的淨增長
            
5,405,453
      
5,716,750
  
淨外匯差額
            
(13,442
)
    
49,225
  
期初的現金和現金等價物
            
11,937,941
      
5,672,551
  
期末的現金和現金等價物
            
17,329,952
      
11,438,526
  

上述簡明合併現金流量表應與隨附的附註一起閲讀。

F-5
iPerionX Limited
未經審計的簡明合併財務報表
截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中

《精簡》注意事項
合併財務報表
截至2023年12月31日和2022年12月31日的期間
graphic



1。物料會計政策信息
 
企業信息
 
IperionX Limited（“IperionX” 或 “公司”）是一家營利性股份有限公司，在澳大利亞註冊並註冊。我們註冊的 辦公室位於西澳大利亞州珀斯濱海大道28號9樓，郵編6000。我們的普通股在澳大利亞證券交易所（ASX）上市，股票代碼為 “IPX”，我們的美國存托股票（ADS）分別代表 十 (10）我們的普通股在 在納斯達克資本市場或納斯達克上市，代碼為 “IPX”。
 
在截至2023年12月31日的六個月中，該集團的主要活動包括勘探和開發其在美國的礦產 地產，以及研究和開發相關金屬技術以支持綜合鈦加工業務。
 
六百萬份iPerionX及其子公司（“合併實體” 或 “集團”）未經審計的中期簡明合併財務報表 根據董事於2024年3月14日通過的決議， 2023年12月31日的月份（“中期財務報表”）獲準發行。
 
準備的基礎
 
中期財務報表是根據國際會計準則34編制的 中期 {br由國際會計準則理事會（“IASB”）發佈。中期財務報表的編制要求管理層做出判斷、估計和假設，這些判斷、估計和假設會影響 政策的適用以及年初至今報告的資產和負債金額、收入和支出。實際結果可能與這些估計值有所不同。
 
中期財務報表不包括通常包含在年度財務報表中的所有附註， 不一定代表截至2024年6月30日止年度的預期經營業績和現金流量。因此，中期財務報表應與 集團截至2023年6月30日止年度的年度合併財務報表一起閲讀。管理層認為，隨附的中期財務報表反映了所有調整，僅包括正常的經常性調整，這些調整是公允列報該期間的 財務業績所必需的。財務報告是按歷史成本編制的，以美元列報。
 
編制中期財務報表時採用的會計政策和計算方法與集團截至2023年6月30日止年度的年度合併財務報表中採用和披露的 一致，但下文披露的除外。這些會計政策符合澳大利亞會計準則。
 
繼續關注
 
中期財務報表是在持續經營的基礎上編制的，它考慮了正常業務活動的連續性 以及正常業務過程中資產的變現和負債的結算。
 
該集團的運營和投資活動淨現金流出量為美元12,821,925截至2023年12月31日的六個月（2022年12月31日：美元）9,188,863）。 } 截至2023年12月31日，該集團擁有現金和現金等值美元價值17,329,952（2022年12月31日：美元11,438,526).
 
集團的持續運營仍然取決於向股東或其他各方籌集更多資金。鑑於執行集團當前的戰略計劃，將集團的鈦技術商業化和從集團的勘探地產中開發經濟上可開採的礦藏， 未來將產生支出，該集團 依賴於通過股權融資、債務融資或其他方式獲得融資。從長遠來看，如果集團的勘探、評估和試點活動最終取得成功，將需要額外資金來開發 集團的鈦技術和勘探地產並開始商業化生產。未來安排此類資金的能力將部分取決於當前的資本市場狀況以及集團的業務業績 。無法保證專家組能夠成功地按照工作組滿意的條件籌集更多資金。如果集團沒有獲得額外資金，則可能要求集團推遲、縮小 範圍、取消其當前或未來的勘探、評估和試點活動，或放棄對其某些利益的權利。

F-6
iPerionX Limited
未經審計的簡明合併財務報表
截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中

《精簡》注意事項
合併財務報表
截至2023年12月31日和2022年12月31日的期間（續）
graphic

1。物質會計政策信息（續）

準備基礎（續）
持續經營（續）
 
這些事項表明，存在與事件或條件相關的重大不確定性，這些不確定性可能會使人們對集團繼續經營的能力產生重大懷疑（或引起 上市公司會計監督委員會（“PCAOB”）標準所設想的實質性懷疑），因此集團可能無法在正常業務過程中變現其資產和清償 負債。但是，董事們認為，集團將能夠根據需要籌集額外資金，以在到期時履行其義務，並且持續經營基礎 的使用仍然是適當的。

新的和修訂的標準和解釋
 
在本期間，集團通過了與其 業務有關的所有新的和修訂後的標準、解釋和修正案，這些標準和修正案將在2023年7月1日或之後開始的年度報告期內生效。
 
新準則沒有對集團的財務報表產生實質性影響。
 
專家組尚未及早通過任何已經發布但尚未生效的其他標準、解釋或修正案。


2。區段信息
 
國際財務報告準則 8 運營部門要求根據有關合並實體組成部分的內部 報告來確定運營細分市場，首席運營決策者定期對這些報告進行審查，以便為該細分市場分配資源並評估其業績。
 
合併實體在以下地點運營 一 細分市場，即在美國勘探和開發礦物和金屬。
 

3.已支付或提供的股息R
 
沒有在截至2023年12月31日的六個月內（2022年12月31日），已支付或安排了股息 零).
 

4。財產、廠房和設備
 
   
植物和
設備
美元$
    
使用權
資產
美元$
    
總計
美元$
  
2023年12月31日
                  
2023 年 7 月 1 日的賬面價值
    
2,822,765
      
1,167,018
      
3,989,783
  
補充
    
2,005,366
      
907,843
      
2,913,209
  
處置
     (2,030,083 )     -       (2,030,083 )
折舊
   
(49,510
)
    
(242,878
)
    
(292,388
)
截至 2023 年 12 月 31 日的賬面金額
    
2,748,538
      
1,831,983
      
4,580,521
  
-付出代價
    
3,009,884
      
2,451,719
      
5,461,603
  
-累計折舊
   
(261,346
)
    
(619,736
)
    
(881,082
)
                         
2023年6月30日
                        
截至2022年7月1日的賬面價值
    
922,118
      
465,868
      
1,387,986
  
補充
    
2,077,794
      
950,537
      
3,028,331
  
折舊
   
(177,147
)
    
(249,387
)
    
(426,534
)
截至 2023 年 6 月 30 日的賬面金額
    
2,822,765
      
1,167,018
      
3,989,783
  
-付出代價
    
3,034,599
      
1,543,876
      
4,578,475
  
-累計折舊
   
(211,834
)
    
(376,858
)
    
(588,692
)
 
F-7
iPerionX Limited
未經審計的簡明合併財務報表
截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中

《精簡》注意事項
合併財務報表
截至2023年12月31日和2022年12月31日的期間（續）
graphic


5。勘探和評估資產
 
   
泰坦項目
美元$
  
2023年12月31日
      
2023 年 7 月 1 日的賬面價值
    
3,059,021
  
補充
    
2,841,692
  
截至 2023 年 12 月 31 日的賬面金額 (1)
   
5,900,713
  
         
2023年6月30日
        
截至2022年7月1日的賬面價值
    
2,431,229
  
補充
    
627,792
  
截至 2023 年 6 月 30 日的賬面金額 (1)  
    
3,059,021
  
 

注意事項：
(1)
結轉的勘探和評估成本的最終收回取決於相應利益區域的成功開發和商業開發或出售。


6。貿易和其他應付賬款
 
   
2023年12月31日
美元$
    
2023年6月30日
美元$
  
當前
            
貿易應付賬款
    
1,068,905
      
711,011
  
應計費用
    
1,100,562
      
455,241
  
僱員福利
    
16,158
      
14,732
  
貿易總額和其他應付賬款
    
2,185,625
      
1,180,984
  

F-8
iPerionX Limited
未經審計的簡明合併財務報表
截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中

《精簡》注意事項
合併財務報表
截至2023年12月31日和2022年12月31日的期間（續）
graphic


7。貸款和借款
 
   
2023年12月31日
美元$
    
2023年6月30日
美元$
  
當前
            
租賃負債
    
434,314
      
376,655
  
其他貸款和借款
    
6,168
      
5,971
  
當前貸款和借款總額 
    
440,482
      
382,626
  
                 
非當前
                
租賃負債
    
1,219,860
      
567,796
  
其他貸款和借款
    
21,766
      
24,892
  
非流動貸款和借款總額 
    
1,241,626
      
592,688
  
                 
貸款和借款總額
    
1,682,108
      
975,314
  
 

8。出資股權
 
已發行資本
 
   
2023年12月31日
美元$
    
2023年6月30日
美元$
  
224,297,550普通股（2023 年 6 月 30 日： 193,493,973)
    
78,897,119
      
58,764,248
  
     
78,897,119
      
58,764,248
  
 
已發行資本的變動
 
   
的數量
普通
股份
    
A 類數量
性能
股份
    
B 類數量
性能
股份
    
美元$
  
2023年12月31日
                        
2023 年 7 月 1 日的期初餘額
    
193,493,973
      
19,800,000
      
19,800,000
      
58,764,248
  
發行股票-配股
    
21,000,000
      
-
      
-
      
17,088,750
  
發行股票-行使期權
    
9,331,823
      
-
      
-
      
3,127,752
  
發行股份——權益轉換
     13,755       -       -       15,059  
股票發行——限制性股票單位的轉換
     341,461       -       -       225,735  
向顧問發行股票
    
116,538
      
-
      
-
      
75,000
  
股票發行成本
    
-
      
-
      
-
      
(399,425
)
2023 年 12 月 31 日的期末餘額
    
224,297,550
      
19,800,000
      
19,800,000
      
78,897,119
  
                                 
2022年12月31日
                                
2022年7月1日的期初餘額
    
140,288,491
      
19,800,000
      
19,800,000
      
29,782,268
  
發行股票-配股
    
30,000,000
      
-
      
-
      
16,117,800
  
發行股票-行使期權
   
737,000
      
-
      
-
      
194,205
  
限制性股票單位的轉換
     200,001       -       -       167,487  
股票發行成本
    
-
      
-
      
-
      
(1,347,128
)
截至2022年12月31日的期末餘額
    
171,225,492
      
19,800,000
      
19,800,000
      
44,914,632
  

F-9
iPerionX Limited
未經審計的簡明合併財務報表
截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中

《精簡》注意事項
合併財務報表
截至2023年12月31日和2022年12月31日的期間（續）
graphic


9。儲備
 
儲備
 
   
2023年12月31日
美元$
    
2023年6月30日
美元$
  
基於股份的支付儲備
   
14,407,699
      
15,004,052
  
外幣折算儲備
    
(437,210
)
    
(1,008,244
)
儲備金總額
    
13,970,489
      
13,995,808
  
 
基於變動份額的支付準備金
 
   
的數量
未上市
選項
    
的數量
性能
權利
    
的數量
RSU
    
美元$
  
2023年12月31日
                        
2023 年 7 月 1 日的期初餘額
    
23,011,372
      
28,746,000
      
824,371
      
15,004,052
  
發放員工激勵證券
    
-
      
3,921,000
      
405,124
      
-
  
行使期權
    
(9,362,000
)
    
-
      
-
      
(1,388,649
)
限制性股票單位的轉換
    
-
      
-
      
(341,461
)
    
(225,735
)
表演權的轉換
     -       (21,000 )     -       (15,059 )
向顧問發行股票
     -      
-
      
-
       (75,000 )
基於股份的支付支出
    
-
      
-
      
-
       1,108,090  
期末餘額為 2023年12月31日
    
13,649,372
      
32,646,000
      
888,034
      
14,407,699
  
                                 
2022年12月31日
                                
2022年7月1日的期初餘額
    
23,824,000
      
27,620,000
      
600,000
      
12,985,856
  
發放員工激勵證券
    
424,372
      
1,135,000
      
424,372
      
-
  
行使期權
   
(737,000
)
    
-
      
-
      
(72,935
)
限制性股票單位的轉換
     -       -       (200,001 )     (167,487 )
向顧問授予期權
     1,000,000       -       -       354,788  
基於股份的支付費用
    
-
      
-
      
-
      
1,566,231
  
期末餘額為 2022年12月31日
    
24,511,372
      
28,755,000
      
824,371
      
14,666,453
  
 

10。子公司
 
         股權利息
  
 
的國家
公司註冊
  
2023年12月31日
%
      
2023年6月30日
%
  
IperionX Inc.
美國
    
100
%
    
100
%
IperionX 關鍵礦業有限責任公司
美國
    
100
%
    
100
%
IperionX 科技有限責任公司
美國
    
100
%
    
100
%
Hyperion Metals（澳大利亞）私人有限公司
澳大利亞
    
100
%
    
100
%
Calatos Pty Ltd, LLC
美國
    
100
%
    
100
%
 
F-10
iPerionX Limited
未經審計的簡明合併財務報表
截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中

《精簡》注意事項
合併財務報表
截至2023年12月31日和2022年12月31日的期間（續）
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11。或有資產和負債
 
泰坦項目

截至2023年12月31日，集團與美國田納西州的當地土地所有者就其 泰坦項目簽訂了獨家期權協議，該協議行使後，允許集團租賃或在某些情況下購買大約 9,576英畝的地表 財產和當地土地所有者的相關礦產權。在期權期內，我們的期權協議為我們提供了專有權利，允許我們出於與勘探 和評估所有礦物有關的所有目的訪問、進入、佔用和使用地表財產，以換取在我們進行鑽探期間支付年度期權付款和獎金。行使租賃期權後，公司將向 土地所有者支付生產特許權使用費，但需支付最低特許權使用費。行使後，如果是購買，公司將支付現金對價，金額約為房產的公允市場價值，不包括任何礦物的價值，外加溢價。
黑沙

截至2023年12月31日，集團擁有購買黑沙 科技有限責任公司（“黑沙”）某些資產（包括所有知識產權）的獨家選擇權。Blacksand 擁有的獨家商業許可權超過 40通過與猶他大學簽訂的 許可協議獲得全球專利，其中包括可以生產低成本、低碳鈦金屬的專利技術的全球專利。IperionX可以在2024年12月31日（“期權期”）之前的任何時間行使期權。 作為期權的對價，IperionX應向Blacksand支付總額為美元的期權付款6,000,000在期權期內 （美元）1,500,0002023 年 1 月支付，美元1,500,000 於 2023 年 6 月支付，美元500,0002024 年 1 月支付，美元500,000將於 2024 年 7 月支付，美元為2,000,000通過 2024 年 1 月發行 IperionX 的 股票而得到滿足）。如果IperionX選擇行使期權，則IperionX應向Blacksand支付：（1）在行使之日尚未支付的任何期權付款；以及（2）額外的美元6,000,000。經股東批准，IperionX 可以選擇滿足 30通過發行iPerionX股票佔總收購價格的百分比。IperionX 還應承諾捐贈美元1,000,000以方博士的名義在猶他大學設立一個捐贈講座教授職位。如果收購資產的淨銷售額超過美元300,000,000，那麼 IperionX 將向 Blacksand 支付等於的特許權使用費 0.5超過美元的淨銷售額的百分比300,000,000在許可專利的生命週期內。如果IperionX 選擇不行使選擇權，則IperionX保留許可黑沙關鍵技術的選擇權，包括可以生產低成本和低碳鈦金屬的HAMR和GSD技術，其對價包括許可費和 特許權使用費。
 

12。餘額日之後的後續事件
 
2024 年 1 月 30 日，公司發行了 3,006,163 股權向黑沙科技有限責任公司（“Blacksand”）的被提名人分配，以代替未來總額為美元的現金期權付款2,000,000根據公司與Blacksand之間的期權協議， 歸Blacksand所有，根據該協議，公司擁有收購Blacksand某些專利鈦技術的知識產權的獨家選擇權。

除上述情況外，截至本報告發布之日，在餘額日之後沒有發生其他需要披露的重大事件。

F-11