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美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《資產交換法》第13或15（d）節提交的年度報告 |
截至本財政年度止12月31日, 2023
或
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《財產交換法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
佣金文件編號001-35700
響尾蛇能源公司
（註冊人的確切名稱，如其章程所述）
| | | | | | | | | | | |
德 | | 45-4502447 |
| (法團或組織的州或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| 西德克薩斯州500號 | | |
| 100套房 | | |
| 米德蘭， | TX | | 79701 |
| (主要執行辦公室地址) | | (郵政編碼) |
（註冊人電話號碼，包括區號）： (432) 221-7400
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 根據該法第12(B)條登記的證券： | |
| 每個班級的標題 | | 交易代碼 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | | 方 | | 納斯達克股市有限責任公司 |
| | | | | (納斯達克全球精選市場) |
| | 根據該法第12(G)條登記的證券：無 | |
用複選標記表示註冊人是否為證券法第405條規定的知名經驗豐富的發行人。是 ☒*☐
如果註冊人不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告，請用複選標記表示。☐ 不是 ☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 ☒不是，不是。☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | | ☒ | | 加速後的文件管理器 | | ☐ |
| 非加速文件管理器 | | ☐ | | 規模較小的新聞報道公司 | | ☐ |
| | | | 新興成長型公司 | | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示備案中包括的註冊人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要根據第240.10D-1(B)節的第240.10D-1(B)節，對註冊人的任何高管在相關恢復期間收到的基於激勵的薪酬進行恢復分析。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐ 不是 ☒
截至2023年6月30日，註冊人的非關聯公司持有的有投票權和無投票權普通股的總市值約為$23.4十億美元。
截至2024年2月16日，178,446,583註冊人的普通股已發行。
以引用方式併入的文件
在本10-K表格第三部分第10、11、12、13和14項中，引用了響尾蛇能源公司S為2024年股東年會所作的委託書的部分內容。
響尾蛇能源公司。
表格10-K
截至2023年12月31日止的年度
目錄
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| 頁面 |
石油和天然氣術語彙編 | II |
某些其他術語的詞彙 | 四. |
關於前瞻性陳述的警告性聲明 | v |
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第一部分 |
項目1和2.業務和物業 | 1 |
第1A項。風險因素 | 22 |
項目1B。未解決的員工意見 | 44 |
項目1C。網絡安全 | 44 |
項目3.法律訴訟 | 45 |
項目4.礦山安全信息披露 | 45 |
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第II部 |
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券 | 46 |
第六項。[已保留] | 47 |
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 48 |
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露 | 64 |
項目8.財務報表和補充數據 | 65 |
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧 | 121 |
第9A項。控制和程序 | 121 |
項目9B。其他信息 | 123 |
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 123 |
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第三部分 |
項目10.董事、高級管理人員和公司治理 | 123 |
項目11.高管薪酬 | 123 |
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項 | 123 |
第13項：某些關係和關聯交易，以及董事獨立性 | 123 |
項目14.首席會計師費用和服務 | 123 |
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第四部分 |
項目15.證物和財務報表附表 | 124 |
項目16.表格10-K摘要 | 128 |
簽名 | 129 |
石油和天然氣術語表
以下是本10-K表格年度報告中使用的某些石油和天然氣行業術語的詞彙表，我們稱之為本年度報告或本報告：
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| 三維地震 | 以三維方式描述地下地層的地球物理數據。三維地震通常提供比二維或二維地震更詳細、更準確的地下地層解釋。 |
| 阿古斯WTI休斯頓 | 作為德克薩斯州休斯敦石油基準價格的石油等級。 |
| 阿古斯WTI米德蘭 | 作為德克薩斯州米德蘭石油基準價格的石油等級。 |
| 海盆 | 在地球表面堆積沉積物的一大塊凹陷。 |
| Bbl或桶 | 一個儲油罐桶，或42美國加侖液體體積，在本報告中用於參考原油或其他液態烴。 |
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| 博 | 一桶原油。 |
| BO/d | 一天一次BO。 |
| 教委會 | 一桶石油當量，六千立方英尺天然氣相當於一桶石油。 |
| BoE/d | 每天桶油當量。 |
| 布倫特原油 | 輕質低硫原油的主要交易分類，作為全球石油的基準價格。 |
| 英國熱量單位或BTU | 將一磅水的温度提高1華氏度所需的熱量。 |
| 完成 | 對鑽井進行處理，然後安裝永久性設備以生產天然氣或石油的過程，或者在乾井的情況下，向有關機構報告廢棄情況的過程。 |
| 凝析油 | 與主要是天然氣的生產有關的液態烴。 |
| 原油 | 從地下地質結構中提取的液態碳氫化合物，可提煉成燃料來源。 |
| 已開發種植面積 | 可分配給生產井的種植面積。 |
| 開發成本 | 收購、開採和勘探已探明的石油和天然氣儲量所產生的資本成本。 |
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| 差動 | 對石油或天然氣價格從既定的現貨市場價格進行的調整，以反映石油或天然氣的質量和/或位置的差異。 |
| 乾井或乾井 | 被發現不能生產足夠數量的碳氫化合物的油井，因此銷售這種生產的收益超過了生產費用和税收。 |
| 預計最終回收或歐元 | 預計最終採收率是截至某一特定日期的剩餘儲量和截至該日期的累計產量之和。 |
| 開發 | 可能以已探明或未探明儲量(如可能或可能儲量)為目標，但風險通常低於勘探項目的開發或其他項目。 |
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| 字段 | 由單一儲集層或多個儲集層組成的區域，所有這些儲集層都集中在同一地質構造特徵和/或地層條件上，或與之相關。 |
| 尋找和開發成本 | 收購、開採和勘探已探明石油和天然氣儲量所產生的資本成本除以已探明儲量的增加和修訂。 |
| 壓裂 | 在儲集層巖石中創建和保存裂縫或裂縫系統的過程，通常是通過井筒向目標地層注入有壓力的流體。 |
| 總英畝或總井 | 一塊土地或一口井的總面積(視屬何情況而定)，其中有一塊土地或一口井。 |
| 亨利·哈勃 | 作為NYMEX天然氣期貨基準價的天然氣集聚點。 |
| 水平鑽井 | 在某些地層中使用的一種鑽井技術，即將一口井垂直鑽至某一深度，然後按規定的間隔以直角鑽入。 |
| 水平井 | 油井採用水平定向鑽進，以開發傳統垂直鑽井機構無法觸及的結構。 |
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| MBBLS | 1000桶原油或其他液態碳氫化合物。 |
MBO | 一千桶原油。 |
MBO/d | 每天一千桶原油。 |
| MBOE | 1000桶原油當量，使用6立方英尺的天然氣與1桶原油、凝析油或天然氣液體的比率來確定。 |
| MBOE/d | 每天一千BOE。 |
| 麥克夫 | 一千立方英尺的天然氣。 |
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| 礦產權益 | 資源所有權和礦業權的利益，賦予所有者從開採的資源中獲利的權利。 |
| MMBtu | 一百萬英制熱量單位。 |
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| MMCF | 百萬立方英尺的天然氣。 |
| MMCF/d | 每天百萬立方英尺的天然氣。 |
| 淨英畝或淨井 | 以總英畝為單位擁有的零碎工作權益的總和。 |
| 淨營收利息 | 在扣除分配給特許權使用費的收益和壓倒一切的權益之後，所有者在油井收入中的權益。 |
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| 淨版税英畝 | 總種植面積乘以平均特許權使用費利息。 |
| 石油和天然氣性質 | 包括為開採石油和天然氣資源而開發的地產的大片土地。 |
| 運算符 | 負責勘探和/或生產油井或天然氣井或租賃的個人或公司。 |
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| 玩 | 一組已發現或潛在的石油和/或天然氣藏，具有相似的地質、地理和時間性質，如源巖、儲集層結構、時間、圈閉機制和碳氫化合物類型。 |
| 封堵與廢棄 | 指的是封堵被井穿透的地層中的流體，使一層中的流體不會泄漏到另一層或地表。各州的法規都要求封堵廢棄的油井。 |
| 布丁 | 已探明的未開發儲量。 |
| 高產井 | 一口被發現在機械上能夠生產足夠數量的碳氫化合物的井，使生產銷售的收益超過生產費用和税收。 |
| 展望 | 根據地質、地球物理或其他數據以及利用合理預期的價格和成本進行的初步經濟分析，被認為具有發現商業碳氫化合物潛力的特定地理區域。 |
| 已探明已開發儲量 | 在現有設備和作業方法下，可通過現有油井開採的儲量。 |
| 已探明儲量 | 石油、天然氣和天然氣液體的估計數量，地質和工程數據合理確定地表明，在現有的經濟和運營條件下，未來幾年可從已知的油氣藏中進行商業開採。 |
已探明未開發儲量 | 已探明儲量，預計將從未鑽井面積上的新油井或需要較大支出才能重新完井的現有油井中回收。 |
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| 重新完成 | 重新進入正在生產或不生產的現有井筒並完成新油藏的過程，以試圖建立或增加現有產量。 |
| 儲量 | 儲量是估計石油、天然氣和相關物質的剩餘量，預計在某一特定日期，通過對已知礦藏實施開發項目，在經濟上是可以生產的。此外，必須存在或必須合理預期將會存在生產的合法權利或生產中的收入利益、向市場輸送石油和天然氣或相關物質的已安裝手段以及實施項目所需的所有許可和融資。不應將儲量分配給被主要的、可能封閉的斷層隔開的鄰近油氣藏，直到這些油氣藏被滲透並被評估為經濟上可以生產為止。不應將儲量分配到與非生產油藏的已知油藏明顯隔開的地區(即，沒有油藏、油藏結構較低或測試結果為陰性)。這些地區可能含有潛在的資源(即從未發現的堆積物中潛在地可開採的資源)。 |
| 水庫 | 一種多孔、可滲透的地下地層，含有可開採的天然氣和/或原油的自然聚集，被不透水的巖石或水屏障所限制，與其他儲集層分開。 |
| 資源實戰 | 一組已發現或潛在的石油和/或天然氣藏，具有相似的地質、地理和時間性質，如源巖、儲集層結構、時間、圈閉機制和碳氫化合物類型。 |
| 專利權使用費權益 | 一種權益，使所有者有權獲得資源或收入的一部分，而不必承擔任何可能到期的開發成本。 |
| 間距 | 同一儲集層的油井之間的距離。間距通常以英畝為單位(例如，40英畝)，通常由管理機構確定。 |
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| 緊密編隊 | 一種低滲透率的地層，可長時間以極低的流速生產天然氣。 |
| 未開發面積 | 未鑽探或完成油井的租賃面積，無論該面積是否含有已探明儲量，均可生產經濟數量的石油和天然氣。 |
| 娃哈樞紐 | 作為德克薩斯州西部和新墨西哥州天然氣基準價格的天然氣集聚點。 |
| 工作利益 | 一種經營權益，賦予所有者在該財產上鑽探、生產和進行經營活動的權利，並獲得生產份額，並要求所有者支付鑽探和生產運營成本的份額。 |
| WTI | 西德克薩斯中質原油是一種從德克薩斯州西部油田生產的輕甜混合油，是NYMEX石油基準等級。 |
| 西德克薩斯中質原油庫欣 | 作為俄克拉荷馬州庫欣石油基準價格的石油等級。 |
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某些其他術語的詞彙
以下是本年度報告中使用的某些其他術語的詞彙表：
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| ASU | 會計準則更新。 |
| 公司 | 特拉華州的響尾蛇能源公司及其子公司。 |
| 《多德-弗蘭克法案》 | 《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》(HR 4173)。 |
| 環境保護局 | 美國環保署。 |
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| 股權計劃 | 公司2021年修訂和重新制定的股權激勵計劃。 |
| 《交易所法案》 | 經修訂的1934年《證券交易法》。 |
| FASB | 財務會計準則委員會。 |
| FERC | 聯邦能源管理委員會。 |
| 公認會計原則 | 美國普遍接受的會計原則。 |
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| 倫敦銀行同業拆借利率 | 倫敦銀行同業拆借利率。 |
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| 納斯達克 | 納斯達克全球精選市場。 |
| 紐約商品交易所 | 紐約商品交易所。 |
| 響尾蛇 | Rattler Midstream LP是特拉華州的一家有限合夥企業，自2022年以來一直是本公司的全資子公司。 |
| 響尾蛇的全科醫生 | Rattler Midstream GP LLC，特拉華州一家有限責任公司；Rattler Midstream LP的普通合夥人，本公司的全資子公司。 |
| 響尾蛇有限責任公司 | Rattler Midstream Operating LLC是特拉華州的一家有限責任公司，自2022年以來一直是本公司的全資子公司。 |
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| 萊德·斯科特 | 萊德斯科特公司，L.P. |
標準普爾500指數 | 標準普爾500指數 |
| 美國證券交易委員會 | 美國證券交易委員會。 |
| 美國證券交易委員會價格 | 截至資產負債表日期最近12個月的未加權算術平均石油和天然氣價格。 |
| 證券法 | 經修訂的1933年《證券法》。 |
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| 擔保優先票據 | 響尾蛇能源公司根據響尾蛇能源公司是唯一擔保人的契約發行的未償還優先債券，包括2026年到期的3.250%優先債券、2029年到期的3.500%優先債券、2031年到期的3.125%優先債券、2033年到期的6.250%優先債券、2051年到期的4.400%優先債券、2052年到期的4.250%優先債券和2053年到期的6.250%優先債券。 |
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| 軟性 | 有擔保的隔夜融資利率。 |
| TSR | 公司普通股的股東總回報。 |
| 毒蛇 | 毒蛇能源公司 |
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| Viper LLC | Viper Energy Partners LLC是特拉華州的一家有限責任公司，也是Viper的子公司。 |
毒蛇筆記 | 由Viper Energy，Inc.根據Viper Energy，Inc.為唯一擔保人的契約發行的未償還優先債券，包括2027年到期的5.375%的優先債券和2031年到期的7.375%的優先債券。 |
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| 富國銀行 | 富國銀行，全國協會。 |
XOP | 標準普爾油氣勘探與生產行業指數。 |
關於前瞻性陳述的警告性聲明
本年度報告包含《證券法》第27A條和《交易法》第21E條所指的“前瞻性陳述”，涉及風險、不確定性和假設。除有關歷史事實的表述外，本新聞稿中所含的所有表述，包括與以下方面有關的表述：未來業績；業務戰略；未來運營(包括鑽井計劃和資本計劃)；收入、虧損、成本、支出、回報、現金流和財務狀況的估計和預測；儲量估計及其替代或增加儲量的能力；戰略交易的預期收益(包括收購和資產剝離)；以及管理計劃和目標(包括運營的未來現金流計劃和執行環境戰略的計劃)，均為前瞻性表述。在本報告中使用時，“目標”、“預期”、“相信”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“預測”、“未來”、“指導”、“打算”、“可能”、“模型”、“展望”、“計劃”、“定位”、“潛力”、“預測”、“項目”、“尋求”、“應該，”“Target”、“Will”、“Will”以及與該公司有關的類似表述(包括此類詞語的否定)旨在識別前瞻性陳述，儘管並不是所有前瞻性陳述都包含此類識別詞語。儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期和假設在作出時是合理的，但它們包含難以預測的風險和不確定因素，在許多情況下，這些風險和不確定因素超出了我們的控制。因此，前瞻性陳述並不是對未來業績的保證，我們的實際結果可能與我們在前瞻性陳述中所表達的大不相同。
可能導致我們的結果大不相同的因素包括(但不限於)以下因素：
•石油、天然氣和天然氣液體的供需水平變化及其對這些商品價格的影響；
•公共衞生危機的影響，包括流行病或大流行性疾病以及任何相關公司或政府的政策或行動；
•歐佩克成員國和俄羅斯採取的影響石油生產和定價以及其他國內和全球政治、經濟或外交發展的行動；
•總體經濟、商業或行業狀況的變化，包括外幣匯率、利率和通貨膨脹率的變化、金融部門的不穩定以及對潛在經濟下滑或衰退的擔憂；
•區域供需因素，包括生產延遲、減產延遲或中斷，或實施限產的政府命令、規則或條例；
•與水力壓裂有關的聯邦和州立法和法規倡議，包括現有和未來法律和政府法規的影響；
•與氣候變化有關的物質風險和過渡風險；
•對用水的限制，包括德克薩斯鐵路委員會最近為控制二疊紀盆地誘發的地震活動而實施的對採出水的使用限制和暫停新的採出水井許可證；
•石油、天然氣或天然氣液體價格大幅下降，這可能(除其他事項外)需要確認重大減值費用；
•美國能源、環境、貨幣和貿易政策的變化；
•資本、金融和信貸市場的條件，包括鑽探和開發業務以及我們的環境和社會責任項目的資金供應和定價；
•留住員工和競爭日益激烈的勞動力市場帶來的挑戰；
•鑽井平臺、設備、原材料、供應品、油田服務的可獲得性或成本的變化；
•安全、健康、環境、税收和其他法規或要求的變化(包括針對空氣排放、水管理或全球氣候變化影響的法規或要求)；
•安全威脅，包括網絡安全威脅以及我們的信息技術系統或與我們有業務往來的第三方的信息技術系統被破壞而對我們的業務和運營造成的中斷；
•我們的石油、天然氣和天然氣液體缺乏或中斷獲得足夠和可靠的運輸、加工、儲存和其他設施；
•現有和未來的石油和天然氣開發未能或延遲達到預期的儲量或產量水平，包括由於操作風險、鑽井風險或預測儲量和儲集層動態的內在不確定性；
•難以獲得必要的批准和許可；
•惡劣的天氣條件；
•戰爭行為或恐怖主義行為以及政府或軍方對此的反應；
•我們信貸協議和套期保值合同對手方財務實力的變化；
•我們信用評級的變化；
•與即將進行的奮進收購相關的風險(定義如下)；以及
•本報告中討論的其他風險和因素。
鑑於這些因素，我們的前瞻性陳述中預期的事件可能不會在預期的時間發生，或者根本不會發生。此外，我們的運營環境競爭激烈，變化迅速，新的風險不時出現。我們無法預測所有風險，也無法評估所有因素對我們業務的影響，或任何因素或因素組合可能導致實際結果與我們可能做出的任何前瞻性聲明預期的結果大不相同的程度。因此，您不應過分依賴本報告中的任何前瞻性陳述。所有前瞻性陳述僅表示截至本報告之日，或如早於本報告發表之日，則為截至報告之日。除非適用法律要求，否則我們不打算也不承擔任何更新或修改任何前瞻性陳述的義務。
第一部分
除特別説明外，在這份10-K表格年度報告中，我們將響尾蛇及其合併子公司稱為“我們”、“我們”、“我們”或“公司”。本年度報告包括石油和天然氣行業常用的某些術語，這些術語在上面的“石油和天然氣術語詞彙表”中進行了定義。
項目1和2.業務和財產
概述
我們是一家獨立的石油和天然氣公司，專注於收購、開發、勘探和開採非常規陸上石油和天然氣儲量，主要位於德克薩斯州西部的二疊紀盆地。這個盆地是美國主要的生產盆地之一，具有生產歷史廣泛、運營環境有利、基礎設施成熟、儲量壽命長、生產層位多、開採潛力增強、作業者多等特點。我們在一個可報告的部門--上游部門報告運營情況。
我們的活動主要集中於米德蘭盆地的Spraberry和WolfCamp地層以及特拉華盆地的WolfCamp和bone Spring地層的橫向開發，這兩個地層都是德克薩斯州西部和新墨西哥州更大的二疊紀盆地的一部分。這些地層的特點是油氣和液體含量高，天然氣儲量豐富，縱向和橫向目標層位多，生產歷史廣泛，儲量壽命長，鑽井成功率高。
截至2023年12月31日，我們在二疊紀盆地的總種植面積約為607,877毛(493,769淨)英畝，主要包括米德蘭盆地的428,324毛(淨)英畝和特拉華盆地的174,828毛(143,742淨)英畝。
此外，我們的上市子公司Viper Energy，Inc.，也就是我們所説的Viper，主要在二疊紀盆地擁有礦產權益。我們擁有毒蛇公司約56%的流通股普通股。
截至2023年12月31日，我們的估計已探明石油和天然氣儲量為2,177,761 MBOE(其中包括可歸因於Viper擁有的礦產權益的估計儲量179,249 MBOE)。截至2023年12月31日，約69%被歸類為已探明開發生產。已探明的未開發儲量，或PUD，包括在本估計中的802個總(719淨)水平井位置，我們在這些位置有開採興趣。截至2023年12月31日，我們估計的已探明儲量約為53%的石油、23%的天然氣和24%的天然氣液體。
最近的重大收購和資產剝離
GRP收購
於2023年11月1日，Viper向Royalty Asset Holdings、LP、Royalty Asset Holdings II、LP及Saxum Asset Holdings、LP及其聯屬公司Warwick Capital Partners及GRP Energy Capital(統稱“GRP”)收購若干礦產及特許權使用費權益，以換取約902萬個Viper普通股及7.6億美元現金代價(包括交易成本)，並須按慣例於完成交易後作出調整(“GRP收購”)。獲得的礦產和特許權使用費權益包括二疊紀盆地的4600英畝淨特許權使用費，以及其他主要盆地的另外2700英畝淨特許權使用費英畝。
深藍的形成及深藍資產的剝離
2023年9月1日，我們與Five Point Energy LLC(簡稱Five Point能源有限責任公司)達成合資協議，成立深藍米德蘭盆地有限責任公司(簡稱深藍集團)。於完成交易時，吾等以賬面淨值6.92億美元出資若干經處理水、淡水及鹹水處置資產(“深藍水資產”)，以換取現金代價5.16億美元及深藍及若干或有代價的30%股權及投票權權益。
拉里奧收購
於2023年1月31日，吾等完成收購Lario Permian，LLC(Lario Oil and Gas Company的全資附屬公司)及若干聯營賣家(統稱“Lario”)的所有租賃權益及相關資產，當中包括米德蘭盆地約25,000英畝(16,000淨)英畝土地及若干相關油氣資產(“Lario收購”)，以換取4.33億股我們的普通股及8.14億美元的現金代價，包括若干慣常的成交後調整。
見注4-收購和資產剝離項目8.本報告的財務報表和補充數據，以進一步討論我們在2023年期間的收購和資產剝離。
正在等待奮進公司的收購
於二零二四年二月十一日，吾等訂立一項協議及合併計劃(“合併協議”)，由本公司、日食合併子一、日食合併子二(僅就其中所載若干條款的目的)及奮進母公司(“奮進”)訂立協議及合併計劃(“合併協議”)，以收購奮進(“奮進收購”)，代價包括基礎現金金額80億美元(可根據合併協議條款作出調整)及約117.27股本公司普通股。奮進的收購預計將在2024年第四季度完成，前提是滿足或放棄慣常的成交條件，包括我們的股東批准在奮進收購中發行我們的普通股，以及根據修訂後的1976年《哈特-斯科特-羅迪諾反托拉斯改進法案》到期或終止的等待期。由於Endeavor的收購，在Endeavor收購中獲得我們普通股股份的Endeavor的股權持有人(“Endeavor股東”)預計在交易完成時將持有我們已發行普通股的約39.5%。
合併協議規定，於完成收購事項後，吾等將與奮進股東訂立協議(“股東協議”)，該協議將賦予奮進股東若干董事提名權、對吾等若干行動的同意權及若干擱置、要求及搭載登記權。根據股東協議，奮進股東亦將受到若干停頓、投票及轉讓限制。
上述對合並協議及股東協議的描述並不完整，且參考合併協議的實際條款及股東協議的形式而有所保留，其副本分別作為附件2.3及99.3包括在此，並以供參考的方式併入本文。
見附註16-後續事件在項目8.財務報表和補充數據以及第1A項。風險因素有關Endeavor收購及相關風險的額外討論。
我們的業務戰略
我們的業務戰略包括以下內容：
•執行資本紀律。 於2023年，我們繼續鞏固執行往績，在控制資本成本的同時產生自由現金流。我們的效率提升，特別是在米德蘭盆地的鑽井和完井項目中，使我們能夠減輕可變井成本的某些通脹壓力，這導致資本支出總額達到27億美元，與我們在2023年11月提出的指導一致。我們預計將繼續執行資本紀律，並計劃在2024年花費23億至25.5億美元，目標是在全年保持單位產量，資本和活動少於2023年。這一資本範圍解釋了我們預計在2024年看到的通脹壓力。
•專注於低成本發展戰略，持續改善運營、資本配置和成本效率。我們的面積位置通常位於相鄰區塊，這使我們能夠通過“製造”戰略有效地開發該面積，該戰略利用規模經濟並使用集中生產和流體處理設施。我們是約98%的土地面積的經營者，這使我們能夠有效地管理我們的運營成本，開發活動的步伐以及我們產品的收集和營銷。我們平均81%的工作興趣在我們的面積使我們能夠實現這些活動和成本效益的大部分好處。
•繼續執行我們的強化資本回報計劃。 我們希望能夠繼續實現我們的增強資本回報計劃，通過該計劃，我們打算將季度自由現金流的50%分配給股東。我們的資本回報計劃目前專注於我們可持續和不斷增長的基本股息以及股票回購和可變股息的組合。
•利用我們在二疊紀盆地的運營經驗。我們的執行團隊在二疊紀盆地擁有豐富的經驗，他們打算繼續尋求通過優化和提高我們的鑽井和完井技術來最大限度地提高油氣採收率的方法。我們對高效鑽井和完井技術的關注是我們為已確定的潛在鑽井地點的大量庫存計劃的連續鑽井計劃的重要組成部分。我們相信，我們的執行團隊在偏斜和水平鑽井和完井方面的經驗有助於降低通常與這些複雜井眼路徑相關的執行風險。此外，我們的完井技術不斷髮展，因為我們評估和實施水力壓裂實踐，並預計將繼續增加
回收和降低完工成本。我們的行政團隊定期評估我們與該地區其他頂級運營商的經營業績，以衡量我們的表現，並與同行相比採用最佳實踐。
•尋求具有巨大資源潛力的戰略收購。我們在二疊紀盆地擁有豐富的石油加權資源潛力的租賃位置方面擁有成熟的歷史。我們相信，我們的執行團隊憑藉其在二疊紀盆地的豐富經驗，在確定收購目標方面具有競爭優勢，並具有評估資源潛力的能力。我們定期審查收購機會，並計劃進行符合我們戰略和財務目標的收購。
•保持財務靈活性。我們力求保持穩健的財務狀況。截至2023年12月31日，Diamondback擁有5.56億美元的獨立現金及現金等價物，我們的借款基礎設定為16億美元，可完全用於未來借款。截至2023年12月31日，Viper擁有2600萬美元的現金及現金等價物，2.63億美元的未償還借款和5.87億美元的循環信貸額度下的未來借款。
•履行我們對環境、社會及管治（“ESG”）表現的承諾.我們致力於安全和負責任地開發我們在二疊紀盆地的資源。我們對員工、安全、環境責任、社區及良好管治常規的承諾，體現了我們對環境、社會及管治的態度。於二零二二年九月，我們公佈中期目標，即於二零三零年前將範圍一及範圍二温室氣體（“温室氣體”）密度較二零二零年水平減少至少50%。
我們的優勢
我們相信以下優勢將幫助我們實現業務目標：
•石油豐富的資源基地在北美領先的資源發揮之一。基本上我們所有的租賃土地面積都位於北美最多產的油田之一，即西德克薩斯州的二疊紀盆地。我們目前的大部分物業位於二疊紀盆地的核心。
•北美領先石油資源公司之一的多年鑽井庫存。我們已經確定了一個多年期的潛在鑽井地點清單，我們認為這些地點將提供有吸引力的增長和回報機會。假設經濟價格約為50.00美元/桶WTI，根據我們對適用地質和工程數據的評估，我們目前在我們的面積上確定了約7，905個毛（5，826個淨）潛在水平鑽井位置。這些已確定的總經濟潛力水平位置的平均橫向長度約為9 407英尺，實際長度取決於租賃幾何形狀和其他考慮因素。這些地點存在於我們的大部分面積塊和多個地平線。這些位置的最終井間間距可能因不同因素而有所不同，這將導致位置數量增加或減少。此外，我們擁有約5，596平方英里的專有三維地震數據，覆蓋我們的面積。這些數據有助於評估我們現有的鑽井庫存，並提供對未來開發活動的洞察，包括額外的水平鑽井機會和戰略租賃收購。
•經驗豐富，激勵和證明的管理團隊。我們的執行團隊在執行多鑽機開發鑽井計劃方面有着良好的記錄，並在二疊紀盆地擁有豐富的經驗。除了水平井儲層和地質專業知識外，我們的管理團隊在水平井鑽井和完井方面擁有豐富的經驗，這對我們擴大水平鑽井活動具有戰略重要性。
•良好的經營環境。我們的鑽井和開發業務集中在二疊紀盆地，這是美國運營時間最長的油氣盆地之一，具有悠久的生產歷史和發達的基礎設施。我們相信，二疊紀盆地的地質和監管環境更加穩定和可預測，與新興油氣盆地相比，我們在二疊紀盆地面臨的運營風險更小。
•高度的運營控制力。我們是我們二疊紀盆地面積約98%的運營商。這種運營控制使我們能夠更好地執行我們的戰略，通過運營和成本效益提高回報，並通過不斷改進我們的鑽井技術，完井方法和儲層評估流程來提高最終油氣採收率。我們有能力提高或
根據商品價格前景減少我們的資本支出計劃。這種操作控制還使我們能夠獲得有效勘探水平前景所需的數據。
我們的物業
位置和土地
二疊紀盆地覆蓋了德克薩斯州西部和新墨西哥州東部的大部分地區，被認為是美國主要的生產盆地之一。截至2023年12月31日，我們在二疊紀盆地的總面積約為607，877毛（493，769淨）英畝，其中主要包括米德蘭盆地的428，324毛（349，707淨）英畝和特拉華盆地的174，828毛（143，742淨）英畝。此外，我們的上市子公司Viper擁有二疊紀盆地約1，197，638總英畝（34，217淨）特許權使用權使用這些淨特許權使用費英畝中約有49%由我們經營。
我們一直在通過水平鑽井主要在二疊紀盆地開發多個產層，並相信有機會在整個地層柱中瞄準其他層段。我們相信，我們在水平井鑽井、完井和運營方面的豐富經驗將使我們能夠有效地開發剩餘庫存，並最終瞄準迄今為止開發有限的其他層位。下表呈列我們於二零二三年十二月三十一日擁有工作權益的水平生產井：
| | | | | | | | |
| 海盆 | | 水平井數量 |
| 米德蘭 | | 2,455 | |
| 特拉華州 | | 860 | |
| 其他 | | 41 | |
總計(1) | | 3,356 | |
(1)在這3356口水平井中，我們是2950口井的運營商，在另外406口井中擁有非作業權益。
下表列出了在截至2023年12月31日的一年中，我們能夠將水平井鑽探到下面指定的總深度的平均天數：
| | | | | |
| 到總深度的平均天數 |
| 米德蘭盆地 | |
| 側向7500英尺 | 7 | |
| 側向10,000英尺 | 10 | |
| 橫向13,000英尺 | 12 | |
| 15,000英尺橫向 | 12 | |
| 特拉華州盆地 | |
| 側向7500英尺 | 17 | |
| 側向10,000英尺 | 17 | |
| 橫向13,000英尺 | 20 | |
| 15,000英尺橫向 | 18 | |
鑽井和完井技術的進一步進步可能會導致目前不可行的地區的經濟發展。
權益法投資
截至2023年12月31日，我們擁有以下重大股權方法投資的權益：
•持有和運營一條從二疊紀盆地和鷹灘頁巖到德克薩斯州科珀斯克里斯蒂的長距離原油管道，日輸油量約為600,000桶。
•持有Wink to Webster管道有限責任公司4%的股權，該公司擁有並運營一條原油管道，該管道能夠從二疊紀盆地的Wink和Midland的起點每天輸送約1,000,000桶石油，然後輸送到休斯頓地區的多個地點。
•Remuda Midstream Holdings LLC的25%股權，我們稱之為WTG合資企業，該合資企業擁有和運營一個相互連接的天然氣收集系統和七個主要的天然氣加工廠，為米德蘭盆地提供服務，總處理能力為1300MMcf/d，並計劃進行額外的天然氣收集和加工擴建。
•在Bangl LLC擁有10%的股權，我們稱之為Bangl合資企業。Bangl管道於2021年第四季度開始全面商業運營，提供從二疊紀盆地的MPLX和WTG天然氣加工廠到德克薩斯州Sweeny的NGL分餾中心的NGL外賣能力，並具有高達30萬桶/d的擴展能力。
•深藍擁有和運營一個綜合的中游水基礎設施網絡，擁有800多英里的收集和再輸送管道，用於整個米德蘭盆地的收集、運輸、處置和再利用。深藍擁有約2,000,000桶/日的產出水能力和約66,000,000桶/天的水儲存能力。
有關截至2023年12月31日我們的權益法投資的更多信息，請參閲注7-權益法投資與關聯方交易項目8.本報告的財務報表和補充數據
地區歷史
我們已探明的儲量位於德克薩斯州西部的二疊紀盆地，特別是Clearfork、Spraberry、bone Spring、WolfCamp、Strawn、Atoka、Barnett和Woodford地層。Spraberry戲劇是在20世紀40年代末和50年代初從幾個新發現的油田中生產出來的。人們最終認識到，隨着油田在中部米德蘭盆地的大片區域內延伸和合並，出現了區域生產趨勢。在接下來的幾十年裏，由於產量通常較低的油井，Spraberry油田的開發是零星的，經濟依賴於油價和鑽井成本。
WolfCamp地層是德克薩斯州西部的一個歷史悠久的儲層，最早發現於20世紀50年代，當時旨在尋找更深目標的油井偶爾會與儲集層性質良好的滑塌區塊或泥石流相交。使用二維地震數據的勘探定位了更多的油田，但直到20世紀90年代使用三維地震數據才揭示出沃爾夫坎普地層的更大範圍。直到最近，人們才認識到該地層中頁巖作為儲集層的額外潛力，而不僅僅是作為源巖。
到2010年年中，在二疊紀盆地活躍的鑽井平臺中，大約有一半在二疊紀的Spraberry、Dean和WolfCamp地層鑽探，我們統稱為Wolfberry Play。從那時起，我們和大多數其他運營商幾乎都在鑽探水平井，以開發二疊紀盆地的非常規油藏。截至2023年12月31日，我們在6,156口(淨額5,342口)生產油井中持有工作權益，在另外14,696口油井中僅持有特許權使用費權益。
地質學
大二疊紀盆地是受馬拉鬆隆起和原始落基山脈的動態構造影響而形成的賓夕法尼亞-二疊紀快速沉降區。它是美國產量最高的沉積盆地之一，在不同年齡段的幾個疊置儲集層中建立了石油和天然氣生產基地，其中最著名的是二疊紀古老的沉積物。特別是，幾十年來，二疊紀時代的沃爾夫坎普、斯普拉貝利和骨泉地層一直是嚴重的目標。首先，通過垂直混合這些地帶，最近，通過水平開發每個單獨的層位。在沃爾夫坎普、斯普拉貝裏和伯恩斯普林斯地層沉積之前，今天的二疊紀盆地是一個連續的沉積特徵，稱為塔博薩盆地。在此期間，奧陶紀、志留紀、泥盆紀和密西西比紀的沉積物被沉積在基本上開闊的海洋陸架環境中。然而，一些時間框架看到了更嚴格的環境，這導致了有機富集型泥巖的沉積，如泥盆紀伍德福德和密西西比州巴尼特。這些地層是當今大二疊紀盆地內重要的物源和最近的儲集層。
Spraberry組和bone Spring組在深水盆地環境中以硅屑、碳酸鹽濁積巖和泥石流的形式與遠洋泥巖一起沉積，而WolfCamp儲層由泥石流、顆粒流和細粒遠洋沉積物組成，它們也是在盆地環境中沉積的。WolfCamp、Spraberry和bone Spring內最好的碳酸鹽巖儲層通常位於靠近中央盆地臺地的地方，而泥巖儲層則向盆地方向增厚，遠離中央盆地臺地。這些儲集層中的泥巖有機質豐富，當埋藏到足夠的深度以進行熱成熟時，成為泥巖本身以及常規碎屑巖和碳酸鹽巖互層儲層中發現的碳氫化合物的來源。由於這種複雜性，WolfCamp、Spraberry和bone Spring區段是一個混合油藏系統，既包含非常規油藏的特徵，也包含常規油藏的特徵。
自2012年開始水平鑽井以來，我們已經成功地在Clearfork、Spraberry/bone Spring、WolfCamp、Barnett和Woodford地層中開發了幾個混合儲集層段。泥巖和一些碎屑巖表現出低滲透率，這就需要水力壓裂刺激來解鎖這些目標中巨大的碳氫化合物儲存。
我們擁有或正在獲取我們幾乎所有主要資產領域的三維地震數據。我們龐大的地球物理數據庫目前包括大約5596平方英里的3-D數據。這些數據將繼續用於我們的水平鑽井計劃的開發和確定待開採的其他資源。
最近和未來的活動
2024年期間，我們預計在我們的土地上鑽265至285口水平井(淨244至263口)，並完成300至320口(淨273至291口)水平井。我們目前估計，2024年我們的資本支出將在23億至25.5億美元之間，其中包括用於水平鑽井和完井的21.億至23.3億美元，包括非運營活動和資本修井，用於基礎設施和中游投資的2億至2.2億美元，不包括合資投資以及任何租賃和礦產權益收購的成本。在截至2023年12月31日的年度內，我們共鑽井350口(淨額315口)，完成了310口(淨額289口)作業的水平井，併產生了26億美元的資本支出，用於鑽井、完井和裝備油井以及石油和天然氣資產的基礎設施建設。此外，我們在石油和天然氣中游資產上花費了1.19億美元。
截至2023年12月31日，我們運營15臺鑽機和4個完井團隊，目前計劃在2024年平均運營12至15臺鑽機和3至4個完井團隊。我們將繼續監控持續的商品價格環境，並期望保持財務靈活性，以根據市場情況調整我們的鑽井和完井計劃。
石油和天然氣數據
已探明儲量
儲量評價與複核
於二零二三年及二零二二年十二月三十一日的估計儲量乃基於我們內部油藏工程師編制並經獨立石油工程公司Ryder Scott審核的儲量估計。我們截至2021年12月31日的歷史儲量估計由Ryder Scott編制。負責編制或審計我們的探明儲量估計的內部和外部技術人員符合石油工程師協會頒佈的石油和天然氣儲量信息估計和審計標準中規定的資格、獨立性、客觀性和保密性要求。Ryder Scott是一家第三方工程公司，在我們的任何物業中沒有權益，也不是我們的臨時僱員。Ryder Scott審計的目的是為內部編制的儲量估計的合理性提供額外保證，並涵蓋我們2023年和2022年100%的探明儲量。
根據美國證券交易委員會的規定，探明儲量是指通過分析地球科學和工程數據，可以合理確定地估計從給定日期開始，在提供經營權的合同到期之前，在現有經濟條件、經營方法和政府法規下，從已知儲層中可以經濟地生產的石油和天然氣數量，除非有證據表明續期是合理確定的，無論是否使用確定性或概率性方法進行估計。如果使用確定性方法，SEC將探明儲量的合理確定性定義為“對開採量的高度信心”。我們截至2023年12月31日的所有探明儲量均採用確定性方法估算。
儲量的估計涉及兩個不同的確定。第一次確定導致可開採石油和天然氣的數量估計，第二次確定導致根據SEC規則建立的定義估計與這些估計數量相關的不確定性。估計可開採石油及天然氣儲量的過程依賴於使用若干普遍接受的分析程序。這些分析程序分為三大類或方法：（i）基於性能的方法，（ii）基於體積的方法和（iii）類比。這些方法可以單獨使用，也可以結合使用，由儲量評估人員在儲量估算過程中使用。一般而言，我們的生產井探明生產儲量是通過動態方法估計的。這些性能方法包括但不限於遞減曲線分析，其利用可用的歷史生產和壓力數據的外推。在某些情況下
如果沒有足夠的歷史動態數據來確定明確的趨勢，並且認為使用生產動態數據作為估計的基礎是不適當的，則通過類比或結合性能和類比方法來估計探明生產儲量。當歷史表現數據不足以確立明確趨勢，且使用生產表現數據作為儲量估計的基礎被認為不合適時，則採用類比法。所有探明的已開發、未動用和未開發儲量均採用類比法估算。
為估計經濟可採探明儲量及相關未來淨現金流量，我們考慮了多項因素及假設，包括使用無法直接計量的地質、地球物理及工程數據所得出的儲層參數、基於現時成本的經濟標準及SEC定價要求及未來產量預測。為合理確定我們的估計探明儲量，所使用的技術和經濟數據包括生產和試井數據、井下完井信息、地質數據、電測日誌、放射性日誌、巖心分析、可用地震數據以及歷史油井成本和運營費用數據。
估算石油、天然氣和天然氣液體儲量的過程很複雜，需要作出重大判斷，如 第1A項。風險因素和項目7. 管理層討論與分析-關鍵會計估計這份報告。因此，我們維持由石油工程師及地球科學專業人士組成的內部員工，彼等擁有內部控制程序，以確保用於計算我們的探明儲量的數據的完整性、準確性及及時性。我們的內部技術人員在審計儲量報告所涵蓋期間定期與獨立儲量核數師會面，以討論我們的探明儲量估計過程中所用的假設及方法。作為審計過程的一部分，我們向獨立儲備工程師提供我們物業的歷史資料，如所有權權益、石油及天然氣產量、試井數據、商品價格以及經營及開發成本。
執行副總裁總裁和總工程師主要負責監督我們所有儲量估計的準備工作，並監督與我們的獨立儲量審計師的溝通。總裁常務副主任兼總工程師是一名石油工程師，擁有20多年的油藏和運營經驗，我們的地學人員平均每人擁有約15年的行業經驗。我們的技術人員使用歷史信息來了解我們的資產，如所有權權益、石油和天然氣產量、油井測試數據、大宗商品價格以及運營和開發成本。萊德斯科特在審計我們2023年的估計儲量時進行了一項獨立分析，並與我們的執行副總裁總裁和總工程師一起審查了任何差異。對於2023年，我們的儲備審計師對我們已探明儲量的估計與我們的估計相差不超過10%的既定審計容忍度指導方針。
在編制我們的探明儲量估算時使用的內部控制程序旨在確保儲量估算的可靠性，包括以下內容：
•根據我司上報的實際產量，審核歷史生產數據；
•由初級儲量工程師或在其直接監督下編制儲量估算；
•首席儲量工程師在每個季度末對我們所有報告的已探明儲量進行審查，包括審查所有重大儲量變化和所有新增的已探明未開發儲量；
•審查歷史已實現商品價格以及與指數價格的差額與儲備數據庫中使用的差額的差額；
•我們的常務副總裁和總工程師直接向我們的常務副總裁-運營彙報職責；
•在完成儲量報告之前，我們的首席執行官總裁和首席財務官，執行副總裁總裁和首席運營官，執行副總裁總裁和總工程師以及我們的初級儲量工程師每年都會對我們的初步探明儲量估計進行審查；
•我們的審計委員會與我們的執行團隊和Ryder Scott每年審查我們的已探明儲量估計；
•由我們的土地部門核實物業業權；以及
•沒有一名員工的薪酬與所登記的準備金金額掛鈎。
關於我們已探明的已開發和已探明的未開發儲量的估計和進一步討論，見附註18-關於石油和天然氣業務的補充資料項目8.本報告的財務報表和補充數據
潛在的鑽探地點
我們已經為我們的石油加權儲量確定了一份潛在鑽探地點的多年清單，我們認為這些地點提供了有吸引力的增長和回報機會。以每桶WTI約50.00美元的假設價格計算，我們目前
根據我們對適用的地質和工程數據的評估，在我們的土地上確定了大約7905個總(5,826個淨額)的經濟潛力水平鑽探地點。
下表列出了按盆地劃分的確定的總經濟潛力水平鑽探地點的數目：
| | | | | |
| 已確定的經濟潛力水平鑽井地點數量 |
| 米德蘭盆地 | |
較低的斯巴拉莓(1) | 899 |
中漿漿果(1) | 944 |
沃爾夫坎普A(2) | 565 |
沃爾夫坎普B(2) | 694 |
| 其他 | 2,150 |
| 整個米德蘭盆地 | 5,252 |
| 特拉華州盆地 | |
第二骨泉(3) | 582 |
第三骨泉(3) | 836 |
沃爾夫坎普A(3) | 294 |
沃爾夫坎普B(3) | 530 |
| 其他 | 411 |
| 特拉華州盆地總數 | 2,653 |
| 總計 | 7,905 |
(1)我們目前的位置計數是基於米德蘭、馬丁和安德魯斯東北部縣的660英尺到880英尺的間距，這取決於前景區域和所有其他縣的880英尺間距。
(2)我們目前的位置計數是基於米德蘭和霍華德兩縣的660英尺到880英尺的間距，這取決於潛在的地區和所有其他縣的880英尺間距。
(3)我們目前的位置計數是基於880英尺到1320英尺的間距。
石油和天然氣生產和價格歷史
下表列出了我們按盆地劃分的石油、天然氣和天然氣液體淨產量的信息，這些油氣田的儲量為15%或更多，其他產量則來自總探明儲量低於15%的油田：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 米德蘭盆地 | | 特拉華州盆地 | | 其他(1)(2) | | 總計 |
| 生產數據： | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 | | | | | | | |
| 石油(MBbls) | 75,859 | | | 20,246 | | | 71 | | | 96,176 | |
| 天然氣(MMCF) | 140,721 | | | 57,129 | | | 267 | | | 198,117 | |
| 天然氣液體(MBBLS) | 25,899 | | | 8,296 | | | 22 | | | 34,217 | |
| 總計(MBOE) | 125,212 | | | 38,064 | | | 138 | | | 163,413 | |
| | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | |
| 石油(MBbls) | 58,803 | | | 22,681 | | | 132 | | | 81,616 | |
| 天然氣(MMCF) | 116,579 | | | 59,338 | | | 459 | | | 176,376 | |
| 天然氣液體(MBBLS) | 20,800 | | | 9,016 | | | 64 | | | 29,880 | |
| 總計(MBOE) | 99,033 | | | 41,587 | | | 273 | | | 140,892 | |
| | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 | | | | | | | |
| 石油(MBbls) | 52,112 | | | 25,672 | | | 3,738 | | | 81,522 | |
| 天然氣(MMCF) | 96,083 | | | 66,034 | | | 7,289 | | | 169,406 | |
| 天然氣液體(MBBLS) | 17,010 | | | 8,749 | | | 1,487 | | | 27,246 | |
| 總計(MBOE) | 85,136 | | | 45,427 | | | 6,440 | | | 137,002 | |
(1)產量數據包括截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的落基山脈和高平原地區，以及截至2022年10月1日的伊格爾福特頁巖公司(Eagle Ford Shale)，2022年10月1日是該公司剝離的生效日期。
(2)生產數據包括伊格爾福特頁巖、阿巴拉契亞、巴尼特、丹佛-朱利斯堡、中部康涅狄格州和威利斯頓，從2023年11月1日開始，也就是收購這些資產的生效日期。
下表列出了所示每個時期的某些價格和成本信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 平均價格： | | | | | |
| 石油(每桶$) | $ | 75.68 | | | $ | 93.85 | | | $ | 66.19 | |
| 天然氣(每立方英尺$) | $ | 1.32 | | | $ | 4.86 | | | $ | 3.36 | |
| 天然氣液體(每桶$) | $ | 20.08 | | | $ | 35.07 | | | $ | 28.70 | |
| 合計(每京東方$) | $ | 50.35 | | | $ | 67.90 | | | $ | 49.25 | |
| | | | | |
石油，套期(每桶$)(1) | $ | 74.72 | | | $ | 86.76 | | | $ | 52.56 | |
天然氣，套期保值(每立方米)(1) | $ | 1.48 | | | $ | 4.12 | | | $ | 2.39 | |
天然氣液體，套期保值(每桶$)(1) | $ | 20.08 | | | $ | 35.07 | | | $ | 28.33 | |
套期保值平均價格(每京東方$)(1) | $ | 49.98 | | | $ | 62.85 | | | $ | 39.87 | |
| | | | | |
| 每個京東方的平均成本： | | | | | |
| 租賃運營費用 | $ | 5.34 | | | $ | 4.63 | | | $ | 4.12 | |
| 生產税和從價税 | 3.21 | | | 4.34 | | | 3.10 | |
| 採收、加工、運輸費用 | 1.76 | | | 1.83 | | | 1.55 | |
| 一般和行政--現金構成部分 | 0.59 | | | 0.63 | | | 0.69 | |
| 總運營費用--現金 | $ | 10.90 | | | $ | 11.43 | | | $ | 9.46 | |
| | | | | |
| 一般和行政--非現金構成部分 | $ | 0.33 | | | $ | 0.39 | | | $ | 0.37 | |
| 每京東方折舊、損耗、攤銷和增值 | 10.68 | | | 9.54 | | | 9.31 | |
| 利息支出，淨額 | 1.07 | | | 1.13 | | | 1.45 | |
| 兼併整合費用 | 0.07 | | | 0.10 | | | 0.57 | |
| 總運營費用--非現金 | $ | 12.15 | | | $ | 11.16 | | | $ | 11.70 | |
| | | | | |
生產成本(2) | $ | 7.10 | | | $ | 6.46 | | | $ | 5.67 | |
(1)套期保值價格反映我們的商品衍生品交易對我們平均銷售價格的影響，幷包括到期商品衍生品現金結算的收益和虧損，我們沒有將其指定為對衝會計。套期保值價格不包括商品衍生品合約提前結算所產生的收益或損失。
(2)平均生產成本不包括生產税和從價税。
2023年鑽井完成
下表列出了在截至2023年12月31日的年度內鑽完的水平井總數：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 |
| 鑽透 | | 已完成 |
| 面積： | 毛收入 | | 網絡 | | 毛收入 | | 網絡 |
| 米德蘭盆地 | 315 | | | 285 | | | 263 | | | 246 | |
| 特拉華州盆地 | 35 | | | 30 | | | 47 | | | 43 | |
| | | | | | | |
| 總計 | 350 | | | 315 | | | 310 | | | 289 | |
截至2023年12月31日，我們運營了以下油井：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 垂直井 | | 水平井 | | 總計 |
| 面積： | 毛收入 | | 網絡 | | 毛收入 | | 網絡 | | 毛收入 | | 網絡 |
| 米德蘭盆地 | 2,641 | | | 2,499 | | | 2,269 | | | 2,088 | | | 4,910 | | | 4,587 | |
| 特拉華州盆地 | 37 | | | 35 | | | 681 | | | 633 | | | 718 | | | 668 | |
| | | | | | | | | | | |
| 總計 | 2,678 | | | 2,534 | | | 2,950 | | | 2,721 | | | 5,628 | | | 5,255 | |
生產井
截至2023年12月31日，我們擁有合共20，852口生產井的權益，其中6，156口生產井（5，342口淨生產井）的平均未加權工作權益為87%，另外14，696口井的平均特許權使用權益為2. 4%。通過我們的子公司Viper，我們擁有20，852口總生產井中14，893口井的平均2.5%淨收入權益。生產井包括生產井和能夠生產的井，包括等待管道連接以開始交付的天然氣井和等待連接生產設施的油井。毛井是我們擁有權益的生產井總數，淨井是我們在毛井中擁有的部分工作權益的總和。
下表載列截至二零二三年十二月三十一日按盆地劃分的生產井資料：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 格羅斯·韋爾斯 | | 淨水井 |
| 油 | | 天然氣 | | 總計 | | 油 | | 天然氣 | | 總計 |
| 米德蘭盆地 | 14,137 | | | 36 | | | 14,173 | | | 4,633 | | | 9 | | | 4,642 | |
| 特拉華州盆地 | 3,406 | | | 494 | | | 3,900 | | | 677 | | | 22 | | | 699 | |
| 丹佛-朱爾斯堡盆地 | 1,435 | | | 118 | | | 1,553 | | | — | | | — | | | — | |
| 威利斯頓盆地 | 721 | | | 2 | | | 723 | | | — | | | — | | | — | |
其他(1) | 291 | | | 212 | | | 503 | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| 總產油井數 | 19,990 | | | 862 | | | 20,852 | | | 5,311 | | | 31 | | | 5,342 | |
(1)其他生產井包括Eagle Ford盆地、阿巴拉契亞盆地、Mid-Con、Rockies盆地和Barnett盆地。
鑽探結果
下表列出了盆地所示時期內鑽井數量的資料。這些油井都是在德克薩斯州西部的二疊紀盆地鑽探的。這些信息不應被認為是未來業績的指標，也不應假定所鑽生產井的數量、發現的儲量數量或經濟價值之間必然存在任何關聯。生產井是指那些生產商業數量的碳氫化合物的油井，無論它們是否產生合理的回報率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 |
| 米德蘭盆地 | | 特拉華州盆地 | | 總計 |
| 毛收入 | | 網絡 | | 毛收入 | | 網絡 | | 毛收入 | | 網絡 |
| 開發： | | | | | | | | | | | |
| 多產 | 192 | | | 179 | | | 29 | | | 25 | | | 221 | | | 204 | |
| 乾的 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 探索性： | | | | | | | | | | | |
| 多產 | 123 | | | 106 | | | 6 | | | 5 | | | 129 | | | 111 | |
| 乾的 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 共計： | | | | | | | | | | | |
| 多產 | 315 | | | 285 | | | 35 | | | 30 | | | 350 | | | 315 | |
| 乾的 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 |
| 米德蘭盆地 | | 特拉華州盆地 | | 總計 |
| 毛收入 | | 網絡 | | 毛收入 | | 網絡 | | 毛收入 | | 網絡 |
| 開發： | | | | | | | | | | | |
| 多產 | 59 | | | 54 | | | 16 | | | 15 | | | 75 | | | 69 | |
| 乾的 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 探索性： | | | | | | | | | | | |
| 多產 | 138 | | | 129 | | | 27 | | | 25 | | | 165 | | | 154 | |
| 乾的 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 共計： | | | | | | | | | | | |
| 多產 | 197 | | | 183 | | | 43 | | | 40 | | | 240 | | | 223 | |
| 乾的 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 |
| 米德蘭盆地 | | 特拉華州盆地 | | | | 總計 |
| 毛收入 | | 網絡 | | 毛收入 | | 網絡 | | | | | | 毛收入 | | 網絡 |
| 開發： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 多產 | 33 | | | 30 | | | 7 | | | 7 | | | | | | | 40 | | | 37 | |
| 乾的 | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | |
| 探索性： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 多產 | 142 | | | 135 | | | 34 | | | 31 | | | | | | | 176 | | | 166 | |
| 乾的 | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | |
| 共計： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 多產 | 175 | | | 165 | | | 41 | | | 38 | | | | | | | 216 | | | 203 | |
| 乾的 | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | |
截至2023年12月31日，我們共有17口（淨16口）已作業井正在鑽探中，另有205口（淨181口）已作業井正在完成或等待完成。
種植面積
下表載列截至2023年12月31日有關我們租賃土地面積的資料：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已開發種植面積(1) | | 未開發面積 | | 總種植面積(2) |
| 海盆 | 毛收入 | | 網絡 | | 毛收入 | | 網絡 | | 毛收入 | | 網絡 |
| 米德蘭 | 218,357 | | | 191,532 | | | 209,967 | | | 158,175 | | | 428,324 | | | 349,707 | |
| 特拉華州 | 102,312 | | | 79,895 | | | 72,516 | | | 63,847 | | | 174,828 | | | 143,742 | |
| | | | | | | | | | | |
| 常規二疊紀 | — | | | — | | | 4,725 | | | 320 | | | 4,725 | | | 320 | |
| | | | | | | | | | | |
| 總計 | 320,669 | | | 271,427 | | | 287,208 | | | 222,342 | | | 607,877 | | | 493,769 | |
(1)不包括根據租賃條款生產所持有的未鑽探面積。根據SEC指導方針開發的大部分面積都是用單層中的垂直井或水平井開發的。我們相信，這些面積中的大部分在一個或多個水平井段中具有顯著的剩餘開發潛力。
(2)不包括毒蛇的礦產利益，但包括租賃英畝，我們擁有的基礎我們的礦產利益。
未開發面積到期
截至2023年12月31日，以下未開發的總英畝數和淨英畝數將根據其合同租賃到期日在未來五年內到期，除非（i）在覆蓋該面積的間隔單位內建立生產或（ii）在合同到期日之前根據連續鑽井條款續簽或延長租賃。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 即將到期的英畝 | | | | |
| 米德蘭 | | 特拉華州 | | | | | | 總計 | | |
| 毛收入 | | 網絡 | | 毛收入 | | 網絡 | | | | | | | | | | 毛收入 | | 網絡 | | | | |
| 2024 | 10,839 | | | 8,805 | | | 3 | | | 2 | | | | | | | | | | | 10,842 | | | 8,807 | | | | | |
| 2025 | 4,143 | | | 3,366 | | | — | | | — | | | | | | | | | | | 4,143 | | | 3,366 | | | | | |
| 2026 | 2,862 | | | 2,325 | | | 428 | | | 347 | | | | | | | | | | | 3,290 | | | 2,672 | | | | | |
| 2027 | 5 | | | 4 | | | — | | | — | | | | | | | | | | | 5 | | | 4 | | | | | |
| 2028 | 59 | | | 48 | | | — | | | — | | | | | | | | | | | 59 | | | 48 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | 17,908 | | | 14,548 | | | 431 | | | 349 | | | | | | | | | | | 18,339 | | | 14,897 | | | | | |
物業的標題
在鑽探油井或天然氣井之前，作為油井運營商的個人或公司進行初步所有權審查，以確保油氣井的所有權沒有明顯缺陷，這是我們行業的正常做法。如果業權意見或其他調查反映了業權缺陷對生產物業的開發或運營的影響，我們通常負責自費修復任何業權缺陷。我們通常不會在物業上開始鑽探作業，直到我們修復了任何重大所有權缺陷。我們已經獲得了基本上所有的標題意見
我們相信，根據石油和天然氣行業普遍接受的標準，我們對我們的生產屬性擁有滿意的所有權。在完成對生產石油和天然氣租約的收購之前，我們會對最重要的租約進行業權審查，並根據物業的重要性，我們可能會獲得業權意見、最新的業權審查或審查之前獲得的業權意見。我們的石油和天然氣資產受慣例特許權使用費和其他權益、當期税收留置權和其他負擔的影響，我們認為這些資產的使用不會對我們的資產賬面價值造成實質性幹擾或影響。
市場營銷和客户
我們通常向相對較少的客户銷售產品，這是勘探、開發和生產業務中的慣例。在截至2023年12月31日的一年中，四家買家各佔我們收入的10%以上。在截至2022年12月31日的一年中，兩家買家各佔我們收入的10%以上。在截至2021年12月31日的一年中，三家買家分別佔我們收入的10%以上。我們不需要抵押品，也不相信失去任何一家買家會對我們的經營業績產生重大影響，因為原油和天然氣是具有良好市場和眾多買家的可替代產品。有關我們的客户集中度的更多信息，請參閲注3-與客户簽訂合同的收入項目8.本報告的財務報表和補充數據
交付承諾
我們的某些公司銷售協議包括交付承諾，規定交付固定和可確定數量的石油。我們預計，我們的產量和儲量將繼續是履行我們未來承諾的主要手段。然而，如果產量不足以滿足我們的承諾，這些合同提供了交付第三方數量或支付資金缺口罰款的選項。從2023年開始，我們開始購買第三方產品，以履行對二疊紀盆地一條管道的特定交付承諾。關於承諾的更多信息，見附註15-承付款和或有事項項目8.本報告的財務報表和補充數據
競爭
石油和天然氣行業競爭激烈，我們與其他可能擁有更多資源的公司競爭。其中許多公司不僅勘探和生產石油和天然氣，還在地區、國家或全球範圍內開展中游和煉油業務，並銷售石油和其他產品。這些公司可能會為石油和天然氣的生產性資產和勘探前景支付更高的價格，或者能夠定義、評估、競標和購買比我們的財政或人力資源允許的更多的資產和前景。此外，在石油和天然氣市場價格低迷時期，這些公司可能會有更大的能力繼續勘探活動。我們更大或更一體化的競爭對手可能比我們更容易承受現有聯邦、州和地方法律法規的負擔，以及對其進行任何更改，這將對我們的競爭地位產生不利影響。此外，石油和天然氣與客户可用的其他形式的能源競爭，主要是基於價格。這些替代能源包括電力、煤和燃料油。
石油和天然氣租賃
涵蓋我們物業的典型石油和天然氣租賃協議規定，向礦產所有者支付在租賃場所鑽探的任何油井生產的所有石油和天然氣的特許權使用費。出租人特許權使用費和我們物業的其他租賃負擔一般在15%到35%之間，導致我們的淨收益利息通常在65%到85%之間。
業務的季節性
一般來説，對石油的需求在夏季增加，在冬季減少，而天然氣在夏季減少，在冬季增加。某些天然氣買家利用天然氣儲存設施，在夏季購買一些他們預期的冬季需求，這可以減少季節性需求的波動。在我們的勘探和生產業務中，季節性天氣條件和租賃條款可能會限制我們在部分作業區的鑽探和生產活動以及其他石油和天然氣作業。這些季節性異常可能會對實現我們的鑽井目標構成挑戰，並可能在春季和夏季加劇對設備、供應和人員的競爭，這可能會導致短缺，增加成本或延誤運營。
監管
像我們這樣的石油和天然氣業務受到各種類型的立法、法規和其他法律要求的約束。影響石油和天然氣行業的立法和法規正在不斷審查，以進行修訂或擴大。其中一些要求如果不遵守，會受到很大的懲罰。石油和天然氣行業的監管負擔增加了我們的經營成本，因此影響了我們的盈利能力。
環境問題。我們的石油和天然氣勘探、開發和生產作業受到嚴格的法律法規的約束，這些法規涉及向環境排放材料或其他與環境保護有關的問題。許多聯邦、州和地方政府機構，如環境保護局，發佈的法規往往要求採取困難且代價高昂的合規措施，這些措施會帶來大量的行政、民事和刑事處罰，並可能導致對不遵守行為的強制令義務。這些法律和法規可能要求在鑽探開始之前獲得許可證；限制鑽探和生產活動中可能排放到環境中的各種物質的類型、數量和濃度；限制或禁止在荒野、濕地、生態或地震敏感地區及其他保護區內的某些土地上進行建築或鑽探活動；要求採取行動防止或補救當前或以前作業造成的污染，例如封堵廢棄的水井或關閉礦井；導致暫停或吊銷必要的許可證、執照和授權；要求安裝額外的污染控制裝置；對我們的運營所造成的或與我們擁有或運營的設施相關的污染承擔重大責任。這類法律和條例規定的責任通常是嚴格的(即不要求顯示“過錯”)，並且可以是連帶責任。此外，鄰近的土地所有者和其他第三方就據稱因向環境中排放危險物質、碳氫化合物或其他廢物而造成的人身傷害和財產損失提出索賠的情況並不少見。環境法律和法規經常發生變化，任何導致更嚴格和成本更高的污染控制或廢物處理、儲存、運輸、處置或清理要求的變化都可能對我們的運營和財務狀況以及整個石油和天然氣行業產生重大和不利的影響。我們的管理層認為，我們基本上遵守了適用的環境法律和法規，我們沒有經歷過因遵守這些環境要求而產生的任何重大不利影響。然而，這一趨勢在未來可能不會繼續下去。
廢物處理。經修訂的《資源保護和回收法》以及根據其頒佈的類似的州法規通過對危險和非危險廢物的產生、運輸、處理、儲存、處置和清理施加要求，從而影響石油和天然氣勘探、開發和生產活動。在聯邦政府的批准下，各州管理RCRA的部分或全部條款，有時與各自更嚴格的要求相結合。儘管與勘探、開發和生產原油和天然氣有關的大多數廢物都不受《區域風險評估條例》規定的危險廢物的管制，但這類廢物可能構成受非危險廢物要求不那麼嚴格的“固體廢物”。此外，環保局或州或地方政府可能會對非危險廢物的處理採取更嚴格的要求，或將一些非危險廢物歸類為危險廢物，以供未來監管。事實上，美國國會不時地提出立法，將某些石油和天然氣勘探、開發和生產廢物重新歸類為“危險廢物”。此外，2016年12月，環保局在一項同意法令中同意審查其對石油和天然氣廢物的監管。然而，2019年4月，美國環保局得出結論，目前沒有必要修改聯邦石油和天然氣廢物管理條例。此類法律法規的任何變化都可能對我們的資本支出和運營費用產生實質性的不利影響。
如果不遵守廢物處理要求，可能會受到行政、民事和刑事處罰。我們相信，我們基本上遵守了與廢物處理相關的適用要求，並且我們持有所有必要的和最新的許可證、登記和其他授權，以滿足我們的運營根據此類法律和法規的要求。儘管我們認為目前管理我們的廢物的成本並不是很大，但任何對石油和天然氣勘探和生產廢物的立法或監管重新分類都可能增加我們管理和處置這些廢物的成本。
有害物質的補救措施。經修訂的《綜合環境反應、補償和責任法》，即我們所稱的《環境影響、賠償和責任法》或“超級基金”法，以及類似的州法律，一般都會對被認為對向環境中排放“危險物質”負有責任的各類人員施加責任，而不考慮最初行為的過錯或合法性。這些人包括受污染設施的現任所有人或運營者、污染髮生時該設施的前所有人或運營者，以及在該設施處置或安排處置危險物質的人。根據CERCLA和類似的州法規，被視為“責任方”的人要承擔嚴格的責任，在某些情況下，這些責任可能是連帶的，用於清除或補救先前處置的廢物(包括先前所有者或經營者處置或釋放的廢物)或財產污染(包括地下水污染)，以及對自然資源的損害和某些健康研究的費用。此外，鄰近的土地所有者和其他第三方提起訴訟的情況並不少見
索賠據稱由釋放到環境中的危險物質造成的人身傷害和財產損失。在我們的操作過程中，我們使用的材料，如果發佈，將受到CERCLA和類似的州法規的約束。因此，政府機構或第三方可能會要求我們根據《環境影響、危害和責任法案》和類似的州法規，對已釋放此類“危險物質”的場所進行清理的全部或部分費用負責。
排出的水。1972年修訂的《聯邦水污染控制法》，也被稱為《清潔水法》，或《清潔水法》、《安全飲用水法》、《石油污染法》或《OPA》，以及據此頒佈的類似的州法律和法規，對未經授權向美國的通航水域和州水域排放污染物，包括產出水和其他氣體和石油廢物，施加限制和嚴格控制。禁止向受管制水域排放污染物，除非符合環境保護局或國家頒發的許可證條款。根據聯邦法律的泄漏預防、控制和對策計劃要求，需要適當的圍堵護堤和類似結構，以幫助防止在發生石油碳氫化合物儲罐泄漏、破裂或泄漏時對通航水域的污染。《海洋法公約》及其實施的條例還禁止向包括管轄濕地在內的受管制水域排放疏浚和填埋材料，除非得到適當頒發的許可證的授權。
近些年來，CWA監管的水域範圍一直在波動。2015年6月29日，美國環保局和美國陸軍工程兵團聯合發佈了最終規則，擴大了CWA保護水域的範圍。然而，2019年10月22日，這些機構發佈了一項最終規則，廢除了2015年的規則，然後，2020年4月21日，環保局和兵團發佈了一項最終規則，取代了2015年的規則，大大減少了受CWA聯邦監管的水域。2021年8月30日，一家聯邦法院推翻了替代規則，2023年1月18日，環保局和兵團公佈了一項最終規則，將恢復2015年前的水保護。然而，2023年5月25日，最高法院發佈了一項意見，大幅縮小了《保護美國水域公約》保護的範圍。2023年9月8日，環保局和兵團發佈了一項最終規則，使其法規符合該決定。最近的這些行動提供了一些明朗的信息。然而，如果環保局和軍團廣泛解釋其管轄權並擴大受CWA管轄的物業範圍，我們或第三方運營商在獲得濕地區域疏浚和填埋活動許可證方面可能面臨更多成本和延誤。
環保局還通過了法規，要求某些石油和天然氣勘探和生產設施獲得個人許可證或一般雨水排放許可證下的覆蓋範圍。此外，2016年6月28日，美國環保局公佈了一項最終規則，禁止將來自陸上非常規石油和天然氣開採設施的廢水排放到公有污水處理廠，該規則將在下文的標題“-水力壓裂法規”下進行更詳細的討論。成本可能與廢水處理或制定和實施雨水污染預防計劃有關，以及監測和採樣我們某些設施的雨水徑流。一些州還維持着地下水保護計劃，要求排放或可能影響地下水條件的操作獲得許可。
OPA是石油泄漏責任的主要聯邦法律。《海上石油保護法》載有許多與防止和應對石油泄漏進入美國水域有關的要求，包括要求近海設施和某些靠近或跨越水道的陸上設施的經營者必須制定和維護設施應急計劃，並保持一定程度的財務保證，以支付潛在的環境清理和恢復費用。OPA要求設施所有者承擔嚴格的責任，在某些情況下，這些責任可能是連帶的，對泄漏造成的所有遏制和清理費用以及某些其他損害負責，包括但不限於應對向地表水泄漏石油的費用。
不遵守《公民權利和政治權利國際公約》或《反海外腐敗法》可能導致重大的行政、民事和刑事處罰以及強制令義務。我們相信，我們在實質上遵守了這些法律的每一項要求。
空氣排放。修訂後的聯邦《清潔空氣法》或《清潔空氣法》以及類似的州法律和法規，通過發放許可證和施加其他要求來監管各種空氣污染物的排放。環保局已經制定了並將繼續制定嚴格的法規，管理特定來源的空氣污染物排放。新的設施可能需要在開工前獲得許可，現有的設施可能需要獲得額外的許可併產生資本成本，以保持合規。例如，2012年8月16日，美國環保局公佈了聯邦CAA下的最終法規，為石油和天然氣生產和加工操作建立了新的排放控制，以下將在《水力壓裂法規》中進行更詳細的討論。此外，2016年5月12日，美國環保局發佈了一項最終規則，涉及將多個小型地表站點聚合為單一來源的標準，用於石油和天然氣行業的空氣質量許可目的。這一規定可能導致小型設施總體上被視為主要污染源，從而觸發更嚴格的空氣許可程序和要求。此外，2023年4月17日，環保局在一項同意法令中同意在2024年12月10日之前發佈一項擬議的規則，
要麼修訂石油和天然氣生產活動中有害空氣污染物的排放標準，要麼確定不需要修訂。這些法律法規可能會增加我們擁有或運營的一些設施的合規成本，聯邦和州監管機構可以對不遵守聯邦CAA和相關州法律法規的航空許可或其他要求施加行政、民事和刑事處罰。我們相信，我們基本上遵守了所有適用的空氣排放法規，並持有所有必要和有效的施工和運營許可證。獲得或續簽許可證可能會推遲石油和天然氣項目的開發。
氣候變化。近年來，聯邦、州和地方政府已採取措施減少温室氣體排放。例如，2021年基礎設施投資和就業法案和2022年通脹降低法案，或稱****，包括數十億美元的激勵措施，用於發展可再生能源、清潔氫氣、清潔燃料、電動汽車、投資先進生物燃料以及支持基礎設施以及碳捕獲和封存。此外，美國環保局還提出了雄心勃勃的規定，從2027年開始減少輕型、中型和重型車輛的有害空氣污染物排放，包括温室氣體。這些激勵措施和法規可能會加速經濟轉型，從使用化石燃料轉向更低或零碳排放的替代品，這可能會減少對我們生產和銷售的石油和天然氣的需求，進而降低價格，並對我們的業務產生不利影響。此外，****首次對通過甲烷排放收費的温室氣體排放徵收聯邦費用。IRA修訂了CAA，對要求向EPA報告温室氣體排放的來源排放的甲烷超過適用廢物排放門檻的甲烷徵收費用，包括海上和陸上石油和天然氣生產以及收集和提高來源類別的來源。甲烷排放費將從2024年開始，每噸甲烷900美元，2025年增加到1200美元，2026年及以後每年定為1500美元。費用的計算是根據****確定的某些門檻計算的。2024年1月12日，環保局宣佈了一項實施甲烷排放收費的擬議規則。甲烷排放費可能會增加我們的運營成本，這可能會對我們的業務、財務狀況和現金流產生不利影響。
環保局還敲定了一系列針對石油和天然氣行業的温室氣體監測、報告和排放控制規則，近一半的州已採取措施，主要通過制定温室氣體排放清單和/或地區性温室氣體限額交易計劃來減少温室氣體排放。此外，各州對石油和天然氣作業期間的天然氣排放或燃燒提出了越來越嚴格的要求。例如，2020年11月4日，德克薩斯州鐵路委員會通過了關於何時允許燃燒的新指導方針，要求運營商提交更具體的信息，以證明需要燃燒或排放天然氣。
在國際一級，2015年12月，美國參加了在法國巴黎舉行的《聯合國氣候變化框架公約》第21次締約方大會。由此產生的《巴黎協定》要求各締約方做出“雄心勃勃的努力”，限制全球平均氣温，並保護和加強温室氣體的滙和庫。該協議於2016年11月4日生效。2021年4月21日，美國宣佈，它正在設定一個經濟範圍的目標，即在2030年將温室氣體排放量在2005年的基礎上減少50%至52%。2021年11月，結合在蘇格蘭格拉斯哥舉行的第26次締約方大會，美國和其他世界領導人進一步承諾減少温室氣體排放，包括到2030年將全球甲烷排放量在2020年的基礎上至少減少30%。目前已有150多個國家簽署了這一承諾。最近，在阿拉伯聯合酋長國舉行的第28次締約方大會上，世界各國領導人同意以公正、有序和公平的方式放棄化石燃料，並在2030年之前在全球範圍內將可再生能源增加兩倍，能源效率提高一倍。此外，許多州和地方領導人已經表示，他們打算加強努力，支持國際氣候承諾。
可能對甲烷或二氧化碳排放施加的限制可能會對我們的產品和儲備的需求、價格和價值產生不利影響。由於我們的業務也直接排放温室氣體，當前和未來限制此類排放的法律或法規可能會增加我們自己的成本。目前，無法準確估計未來針對温室氣體排放的潛在法律或法規將如何影響我們的業務。
水力壓裂的規範。水力壓裂是一種重要的常見做法，用於刺激緻密地層(包括頁巖)的碳氫化合物生產。這一過程涉及在壓力下向地層注入水、沙子和化學物質，以壓裂圍巖並刺激生產，通常由國家石油和天然氣委員會監管。然而，美國國會最近幾屆會議提出了一項立法，修改《安全飲用水法案》，廢除水力壓裂不屬於“地下注入”定義的豁免，要求聯邦政府對水力壓裂進行許可和監管，並要求披露壓裂過程中使用的流體的化學成分。此外，幾個聯邦機構已經聲稱對這一過程的某些方面擁有監管權力。例如，環保局已經採取了水力壓裂的立場
含有柴油的油井受到地下注水控制方案的監管，特別是根據《安全飲水法》被稱為“II類”地下注水控制井。
2016年6月28日，美國環保局公佈了一項最終規定，禁止將陸上非常規石油和天然氣開採設施的廢水排放到公有污水處理廠。環保局還在對接受石油和天然氣開採廢水的私人廢水處理設施(也稱為集中廢物處理設施，或CWT設施)進行研究。環保局正在收集與污水處理設施接受此類廢水的程度、可用的處理技術(及其相關成本)、排放特徵、污水處理設施的財務特徵以及污水處理設施排放對環境的影響有關的數據和信息。
2012年8月16日，美國環保局公佈了聯邦CAA下的最終法規，為石油和天然氣生產以及天然氣加工作業建立了新的空氣排放控制。具體地説，環保局的一攬子規則包括解決二氧化硫和揮發性有機化合物排放的新來源性能標準，以及一套單獨的排放標準，以解決經常與石油和天然氣生產和加工活動相關的危險空氣污染物。最終規則尋求通過要求在2015年1月1日之後建造或重新壓裂的所有水力壓裂井使用減少的排放完井或“綠色完井”來實現揮發性有機化合物排放減少95%。這些規定還對壓縮機、控制器、脱水器、儲罐和其他生產設備的排放提出了具體的新要求。環保局收到了許多來自行業和環境界的重新考慮這些規則的請求，法院也對這些規則提出了質疑。作為迴應，環保局已經發布了修訂後的規則，並可能繼續發佈，以迴應一些複議請求。特別是，2016年5月12日，美國環保局修訂了其法規，對石油和天然氣行業的某些新的、改裝和重建的設備、工藝和活動實施了甲烷和揮發性有機化合物排放的新標準。然而，2020年8月13日，為了迴應前總裁·特朗普審查和修訂不堪重負的法規的行政命令，美國環保局修改了2012年和2016年的新源性能標準，以減輕監管負擔，包括取消適用於傳輸或存儲部分的標準，並完全取消甲烷要求。2021年6月30日，總裁·拜登簽署了一項美國國會聯合決議，否決了2020年的修正案(除一些技術性變化外)，從而恢復了2012年和2016年的新源性能標準。環保局希望受管制污染源的所有者和運營者立即採取措施遵守這些標準。此外，2023年12月2日，美國環保署宣佈了一項最終規則，將擴大和加強石油和天然氣行業新的和現有來源的減排要求，要求加強對逃逸排放的監測，對氣動控制器和油罐電池提出新的要求，並禁止在某些情況下排放天然氣。這些新標準，在實施的範圍內，以及任何未來的法律及其實施條例，可能要求我們在擴建或修改現有設施或建設預計會產生空氣排放的新設施時事先獲得批准，施加嚴格的空氣許可要求，或強制使用特定設備或技術來控制排放。我們無法確切地預測最終的監管要求或遵守這些要求的成本。
此外，有一些政府審查正在進行或正在提出，重點是水力壓裂實踐的環境方面。2016年12月13日，美國環保署發佈了一項研究，研究了水力壓裂活動對飲用水資源的影響，發現在某些情況下，水力壓裂活動中的用水可能會影響飲用水資源。此外，2015年2月6日，美國環保署發佈了一份報告，其中包括與公眾對處置井誘發地震活動的擔憂有關的調查結果和建議。該報告提出了管理和最大限度地減少重大注射誘發地震事件的可能性的戰略。包括美國能源部和內政部在內的其他政府機構已經評估或正在評估水力壓裂的各種其他方面。這些正在進行或擬議中的研究可能會刺激進一步規範水力壓裂的舉措，最終可能會使我們進行壓裂變得更加困難或成本更高，並增加我們的合規和經營成本。
包括德克薩斯州在內的幾個州和地方司法管轄區已經採用或正在考慮採用可能在某些情況下限制或禁止水力壓裂的法規，實施更嚴格的操作標準和/或要求披露水力壓裂液的組成。德克薩斯州議會通過了一項立法，自2011年9月1日起生效，要求石油和天然氣運營商公開披露水力壓裂過程中使用的化學品。德克薩斯州鐵路委員會通過了實施這項立法的規則和條例，適用於德克薩斯州鐵路委員會在2012年2月1日之後頒發初始鑽井許可證的所有油井。法律要求油井經營者在互聯網網站上披露符合OSHA要求的化學成分清單，並將化學品清單與完井報告一起提交給德克薩斯州鐵路委員會。水力壓裂井所用的總水量也必須向公眾披露，並提交給德克薩斯州鐵路委員會。此外，2013年5月，德克薩斯州鐵路委員會通過了關於套管、固井和其他標準的規則，以確保水力壓裂作業不會污染附近的水資源。該規則於2014年1月生效。此外，2014年10月28日，德克薩斯州鐵路委員會通過了處置井規則修正案，
除其他事項外，該法案的目的是要求申請人申請新的處置井，這些井將接收無害的採出水和水力壓裂返排液，以利用美國地質調查局進行地震活動搜索。這些搜索旨在確定擬議中的新處置井周圍100平方英里的圓形區域內發生地震的可能性。2014年11月17日生效的處置井規則修正案還澄清了德克薩斯州鐵路委員會在科學數據表明處置井可能導致地震活動的情況下修改、暫停或終止處置井許可證的權力。得克薩斯州鐵路委員會利用這一權力拒絕許可證，並暫時停止廢物處理井的運營。例如，於2021年9月，德克薩斯州鐵路委員會削減了自來水公司獲準注入二疊紀盆地米德蘭和敖德薩附近部分水井的數量，隨後暫停了那裏的部分許可證，並將限制擴大到其他地區。此外，得克薩斯州鐵路委員會對二疊紀盆地允許的任何新的處置井實施了監測和報告要求。這些對採出水使用的限制、新採出水處理井的暫停以及額外的監測和報告要求可能導致運營成本增加，要求我們或我們的服務提供商通過管道網絡或其他方式運輸採出水、回收採出水或將採出水泵送，所有這些都可能成本高昂。我們或我們的服務提供商還可能需要限制處置井的體積、處置速率和壓力或位置，或要求我們或我們的服務提供商關閉或減少向處置井注入採出水。這些因素可能使二疊紀盆地受影響地區的鑽井和完井活動不那麼經濟，並對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。
關於水力壓裂的公眾爭議越來越多，涉及壓裂液的使用、誘發的地震活動、對飲用水供應的影響、水的使用以及對地表水、地下水和一般環境的潛在影響。全國各地已經發起了一些涉及水力壓裂實踐的訴訟和執法行動。如果通過顯著限制水力壓裂的新法律或法規，這些法律可能會使我們更難或更昂貴地進行壓裂以刺激緻密地層的生產，並使反對水力壓裂過程的第三方更容易基於壓裂過程中使用的特定化學品可能對地下水產生不利影響的指控提起法律訴訟。此外，如果水力壓裂在聯邦、州或地方層面得到進一步監管，我們的壓裂活動可能會受到額外的許可和財務保證要求、更嚴格的施工規範、更多的監測、報告和記錄保存義務、封堵和廢棄要求以及許可延遲和潛在的成本增加的影響。此類變化可能會導致我們產生大量合規成本，而合規或我們任何不遵守的後果可能會對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。目前，無法估計新頒佈的或可能頒佈的管理水力壓裂的聯邦、州或地方法律對我們業務的影響。
瀕危物種。聯邦瀕危物種法案或ESA和類似的州法律限制可能影響列入名單的瀕危或受威脅物種或它們的棲息地的活動。如果瀕危物種，如最近列入名單的小草原雞，位於我們運營的地區，我們的運營或與它們相關的任何工作可能被禁止或推遲，或可能需要代價高昂的緩解措施。雖然我們的一些行動可能位於被指定為瀕危或受威脅物種棲息地的地區，但我們相信我們遵守了歐空局的規定。然而，在我們作為受威脅或瀕危行動的地區指定以前未受保護的物種，如沙棘蜥蜴(於2023年7月3日被建議為瀕危物種)，可能會導致我們的行動受到限制，從而對我們的業務產生實質性的不利影響。
石油和天然氣行業的其他規定。石油和天然氣行業受到眾多聯邦、州和地方當局的廣泛監管。影響石油和天然氣行業的立法正在不斷地接受修訂或擴大，這往往會增加監管負擔。此外，聯邦和州的許多部門和機構都得到了法規的授權，可以發佈對石油和天然氣行業及其個別成員具有約束力的規則和條例，其中一些規則和條例如果不遵守，將受到重大處罰。儘管石油和天然氣行業的監管負擔增加了我們的經營成本，從而影響了我們的盈利能力，但這些負擔對我們的影響通常不會有任何不同，也不會比該行業中其他具有類似類型、數量和生產地點的公司受到的影響更大或更小。
運輸的可獲得性、條件和成本對石油和天然氣的銷售有很大影響。州際運輸和轉售石油和天然氣受聯邦監管，包括監管州際運輸、儲存和各種其他事項的條款、條件和費率，主要由FERC監管。聯邦和州的法規管理着石油和天然氣管道運輸的價格和條款。FERC對州際石油和天然氣運輸的規定在某些情況下也可能影響石油和天然氣的州內運輸。
儘管石油和天然氣價格目前不受監管，但美國國會歷史上一直活躍在石油和天然氣監管領域。我們無法預測是否會提出監管石油和天然氣的新立法，美國國會或各州立法機構實際上可能會通過哪些提案，以及這些提案可能對我們的運營產生什麼影響。凝析油、石油和天然氣液體的銷售目前不受監管，按市場價格進行。
鑽探和生產。我們的業務受到聯邦、州和地方各級的各種監管。這些類型的監管包括要求獲得鑽井許可、鑽探債券和有關作業的報告。我們經營業務的州和一些縣市還管理以下一項或多項；井的位置；鑽井和套管井的方法；施工或鑽井活動的時間，包括季節性野生動物關閉；生產率或“允許”；地面使用和恢復鑽井所在的財產；井的封堵和廢棄；以及通知地面所有者和其他第三方並與其協商。
州法律規定了鑽井和間隔單位或按比例分配單位的大小和形狀，這些單位管理着石油和天然氣資產的彙集。一些州允許強制合併或整合土地，以促進勘探，而另一些州則依賴自願合併土地和租賃。在某些情況下，強制合用或單位化可能由第三方實施，可能會降低我們對單位化物業的興趣。此外，州保護法規定了油井和天然氣井的最高產量，一般禁止天然氣的排放或燃燒，並對產量的可估計性提出了要求。這些法律和法規可能會限制我們可以從油井中生產的石油和天然氣的數量，或者限制我們可以鑽探的油井數量或地點。此外，每個州通常對其管轄範圍內的石油、天然氣和天然氣液體的生產和銷售徵收生產税或遣散税。各州不監管井口價格或進行其他類似的直接監管，但我們不能向你保證，它們未來不會這樣做。這種未來法規的影響可能是限制我們油井可能生產的石油和天然氣的數量，對這些油井的生產經濟產生負面影響，或者限制我們可以鑽探的地點的數量。
聯邦、州和地方法規對封堵和廢棄油井、關閉或退役生產設施和管道以及在我們運營的地區進行現場恢復提供了詳細的要求。儘管軍團不要求保證金或其他財務擔保，但一些州機構和市政當局確實有這樣的要求。
天然氣銷售。從歷史上看，聯邦立法和監管控制影響了我們生產的天然氣的價格和我們銷售產品的方式。根據1938年的《天然氣法》和1978年的《天然氣政策法》，FERC對天然氣公司在州際商業中運輸和轉售天然氣擁有管轄權。自1978年以來，已經頒佈了各種聯邦法律，導致完全取消了對以首次銷售方式銷售的國內天然氣的所有價格和非價格控制，包括我們自己生產的所有銷售。根據2005年的《能源政策法案》，FERC擁有禁止操縱天然氣市場和執行其規則和命令的實質性執行權，包括評估重大民事處罰的能力。
石油銷售和運輸。原油、凝析油和天然氣液體的銷售目前不受監管，按談判價格進行。儘管如此，美國國會未來可能會重新制定價格控制措施。
我們的原油銷售受到可獲得性、運輸條件和運輸成本的影響。公共運輸管道中的石油運輸也受到運價管制。FERC根據州際商法管理州際石油管道運輸費率，我們向FERC備案了一項關税，以在州際商業中提供石油收集服務。州內石油管道運輸費率受州監管委員會的監管。州內石油管道監管的基礎，以及對州內石油管道費率的監管和審查程度，因州而異。只要有效的州際和國內運費同樣適用於所有可比託運人，我們相信，對石油運輸費率的監管不會以任何實質性不同的方式影響我們的運營，就像這種監管將影響我們競爭對手的運營一樣。
此外，包括我們在內的州際和州內公共輸油管道必須在非歧視性的基礎上提供服務。根據這一開放獲取標準，公共承運人必須以相同的條件和相同的費率向所有要求服務的託運人提供服務。當輸油管道滿負荷運行時，通道由管道公佈的關税中規定的按比例分配條款管理。因此，我們相信，我們總體上將與我們的競爭對手一樣，能夠獲得石油管道運輸服務。
安全和維護條例。在我們的中游業務中，我們受到美國交通部(DOT)的監管，根據 1979年的《危險液體管道安全法》，或HLPSA，以及與管道設施的設計、安裝、測試、施工、操作、更換和管理相關的州法規。HLPSA涵蓋石油和石油產品，包括天然氣液體和凝析油，並要求擁有或運營管道設施的任何實體遵守這些規定，允許查閲和複製記錄，並按照美國交通部長的要求提交某些報告和提供信息。這些規定包括可能的罰款和對違規行為的處罰。我們相信，我們在所有實質性方面都遵守了這些HLPSA規定。
我們還必須遵守2002年的《管道安全改善法案》。《管道安全改善法》規定，在十年內，對美國所有原油和天然氣運輸管道以及高後果地區的一些集輸管道進行強制性檢查。DOT通過管道和危險材料安全管理局(PHMSA)制定了實施管道安全改進法案的法規，要求管道運營商實施完整性管理計劃，包括在潛在管道事故後果對人和財產構成最大風險的地區進行更頻繁的檢查和其他安全保護。
2011年頒佈的《管道安全和創造就業法》和2016年頒佈的《保護我們的管道基礎設施和加強安全法》，也被稱為《管道法》，修訂了HLPSA並加強了安全監管。《管道安全和創造就業法案》將違反安全規定的最高行政罰款增加一倍，從單一違規的10萬美元增加到20萬美元，對相關一系列違規行為的最高罰款從100萬美元增加到200萬美元(經通脹因素，現在分別增加到266,015美元和2,660,135美元)，並規定這些最高處罰上限不適用於民事執法行動，為新建管道規定了額外的安全要求，並要求對可能導致對現有管道採用新的監管要求的某些安全問題進行研究，包括擴大完整性管理、使用自動和遙控截止閥、泄漏檢測系統、現有收集管道監管的充分性。溢流閥的使用、最大允許工作壓力的驗證、事故通知和其他與管道安全相關的要求。管道法案確保PHMSA完成管道安全和創造就業法案的要求；將PHMSA改革為一個更具活力、數據驅動的監管機構；並彌合聯邦標準中的差距。
PHMSA已着手製定規則，以處理這項立法的許多領域。例如，2019年10月1日，PHMSA發佈了最終規則，以擴大其完整性管理要求，並對受監管的管道施加新的壓力測試要求，包括高後果區域以外的某些管段。此外，2021年11月15日，PHMSA發佈了最終規則，將報告要求擴大到所有陸上天然氣收集運營商，併為某些大直徑和高運行壓力的天然氣收集管道建立了一套最低安全要求；2022年8月24日，PHMSA發佈了最終規則，加強了陸上天然氣輸送管道的完整性管理要求，支持了腐蝕控制標準和維修標準，並對極端天氣事件後的檢查提出了新的要求。此外，2023年5月18日，PHMSA發佈了一項擬議的規則，以減少新建和現有天然氣管道、地下天然氣儲存設施和液化天然氣設施的甲烷排放。這些要求和相關的規則制定程序可能需要我們安裝新的或修改的安全控制、進行更多的資本項目或加速進行維護計劃，任何或所有這些任務都可能導致我們的運營成本增加，可能對我們的運營結果或財務狀況產生重大不利影響。此外，根據這些或其他法律、規則、法規或命令向我們發出的任何重大罰款或罰款，都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響。
聯邦法律在很大程度上先發制人，不讓各州監管管道安全，但可能會承擔起執行州內管道法規的責任，至少與聯邦標準一樣嚴格，許多州已經承擔了執行聯邦標準的責任。例如，2019年12月17日，德克薩斯州鐵路委員會通過了一項規定，要求集結線路的運營商採取“適當的”措施來解決安全隱患。我們預計在遵守德克薩斯州適用的聯邦和州法律法規方面不會出現任何重大問題。我們的收集管道有持續的檢查和合規計劃，旨在使設施符合管道安全和污染控制要求。
此外，我們還必須遵守聯邦《職業安全與健康法》(OSHA)和類似的州法規的要求，這些法規的目的是保護工人的健康和安全。此外，OSHA危險通信標準、聯邦超級基金修正案和重新授權法案第三章下的EPA社區知情權條例以及類似的州法規要求保留有關我們運營中使用或生產的危險材料的信息，並將這些信息提供給員工、州和地方政府當局和公民。Rattler LLC及其擁有權益的實體也受OSHA工藝安全管理法規的約束，該法規旨在防止或最大限度地減少有毒、活性、易燃或爆炸性化學品災難性泄漏的後果。本規例適用於任何涉及指明或以上的化學品的工序。
閾值，或任何涉及易燃液體或氣體、加壓罐、洞穴和不同地點超過10,000磅的油井的工藝。儲存在低於正常沸點的常壓儲罐中的易燃液體，如果沒有冷藏或冷藏的好處，則不受這些標準的限制。此外，國土安全部和其他機構，如環境保護局，繼續制定關於工業設施安全的法規，包括原油和天然氣設施。我們受到許多要求的約束，必須準備聯邦響應計劃才能遵守。我們還必須根據環保局頒佈的法規制定風險管理計劃，以執行CAA的要求，防止極端危險物質的意外泄漏。我們有一個內部檢查計劃，旨在監督和執行對保障和安全要求的遵守情況。我們相信，我們在所有實質性方面都遵守與安全和安保有關的所有適用法律和法規。
國家法規。德克薩斯州對石油和天然氣的鑽探以及生產、收集和銷售進行監管，包括徵收遣散税和獲得鑽探許可證的要求。德克薩斯州目前對石油生產徵收4.6%的遣散費，對天然氣生產徵收7.5%的遣散費。各國還規定了開發新油田的方法、井的間距和作業以及防止浪費石油和天然氣資源。各國可根據市場需求或資源節約，或兩者兼而有之，管制產量，並可確定油井和天然氣井允許的最高日產量。各國不監管井口價格或進行其他類似的直接經濟監管，但我們不能向你保證，它們未來不會這樣做。這些規定的效果可能是限制我們的油井可能生產的石油和天然氣的數量，並限制我們可以鑽探的油井或地點的數量。
石油行業還必須遵守其他各種聯邦、州和地方法規和法律。其中一些法律與資源保護和平等就業機會有關。我們不認為遵守這些法律會對我們產生實質性的不利影響。
操作危險和保險
石油和天然氣行業涉及各種運營風險，包括火災、爆炸、井噴、管道故障的風險，在某些情況下，還包括可能導致石油泄漏、天然氣泄漏和有毒氣體排放等環境危害的異常高壓地層。如果發生其中任何一種情況，我們可能會招致法律辯護費用，並可能被要求支付因受傷、生命損失、財產、自然資源和設備的損壞或破壞、污染或環境破壞、監管調查和處罰以及暫停運營而產生的金額。
根據我們認為的行業慣例，我們為我們的業務面臨的部分(但不是全部)經營風險提供保險。我們目前為選定地點的陸上財產(石油租賃財產/生產設備)、所有油井的油井保護控制、綜合一般責任、商用汽車、工人賠償、污染責任(根據保單追溯日期提出的索賠和突發、意外泄漏的事故保險)、超額保護傘責任和其他保險。
我們的保險受某些免責條款和限制的約束，不能保證這些保險將充分或充分地保護我們免受所有潛在後果、損害和損失的責任。這些運營風險中的任何一個都可能對我們的業務造成重大幹擾。保險未能完全覆蓋的損失可能會對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。看見第1A項。風險因素有關經營風險和未投保風險的更多信息，請參閲本報告。
我們每年重新評估保險的購買、保單條款和限額。我們行業未來的保險覆蓋範圍可能會增加成本，並可能包括更高的免賠額或扣除額。此外，一些形式的保險可能在未來變得不可用，或無法以我們認為在經濟上可接受的條款獲得。我們不能保證我們將來能夠以我們認為合理的費率維持保險，我們可以選擇維持最低限度的保險範圍或不包括保險範圍。我們可能無法獲得新的政府法規可能要求的額外保險或擔保。這可能會導致我們限制我們的運營，這可能會嚴重影響我們的財務狀況。重大事件的發生，如果沒有充分的保險，可能會對我們的財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
一般來説，我們還要求我們的第三方供應商簽署主服務協議，其中他們同意賠償我們對服務提供商員工以及服務提供商僱用的承包商和分包商的財產損失和傷亡的賠償。
人力資本
我們已經形成了一種基於我們核心價值觀的堅實基礎上的文化--領導力、正直、卓越、人和團隊合作--這些價值觀在整個公司都得到了堅持。我們為所有員工設定了一個很高的標準，無論是在辦公室內還是在現場，他們如何運作和互動。我們向他們提出挑戰，要求他們找到新的方法，為自己和我們創造更美好的未來。我們的董事會通過其安全、可持續發展和企業責任委員會(我們稱為SS&CR委員會)對我們的人力資本管理戰略進行重要監督，包括多樣性、公平性和包容性。SS&CR委員會定期從我們的行政領導、高級管理層和第三方顧問那裏收到關於人力資本趨勢和其他影響我們業務的關鍵人力資本事項的最新信息。
截至2023年12月31日，我們擁有1023名全職員工。我們的員工沒有工會代表，也沒有任何集體談判協議涵蓋的範圍。我們還利用涉及土地、技術、監管和其他學科的獨立承包商和顧問來幫助我們的全職員工。
多樣性、包容性、招募和留用
平等的就業機會是我們的核心原則之一，因此，我們的就業決定是基於功績、資歷、能力和貢獻。我們積極尋求吸引和留住日益多樣化的員工隊伍，並繼續培養我們相互尊重的工作環境。我們重視來自不同種族、文化和意識形態背景的員工所貢獻的觀點、經驗和想法。截至2023年12月31日，我們超過28%的員工是女性，超過35%的員工自我認同為少數民族。我們在2023年企業可持續發展報告中披露了截至2022年12月31日的2022年平等就業機會(EEO-1)數據，以努力為公司的勞動力人口結構提供更多透明度。
2023年，我們採取各種行動，增加求職者的多樣性，擴大招聘力度，特別是在高校招聘和實習計劃方面。我們與幾個學生組織合作，加強這一包容性倡議，這一倡議將在未來繼續下去。此外，我們還專注於招聘有經驗的員工，以瞄準並留住行業頂尖人才。歷史上，我們的年流失率較低，2023年約為14%，儘管勞動力市場充滿挑戰，受潛在的經濟低迷和高通脹環境的影響，對人才的競爭加劇。我們認為，我們的低流失率在一定程度上是我們的企業文化的結果，我們專注於多樣性和包容性、團隊合作以及對員工發展和職業晉升的承諾，下面將進行更詳細的討論。
健康與安全
保護員工、公眾和環境是我們運營和管理資產的首要任務。我們專注於將工作場所事故的風險降至最低，併為緊急情況做好準備，作為我們企業責任的一個根深蒂固的要素。我們還努力遵守所有適用的健康、安全和環境標準、法律和法規。
我們致力於減少我們業務中的傷亡，並將重點放在安全文化改進、安全領導行動和人的表現原則上。我們要求我們的運營員工和獨立承包商及其員工接受與國際石油和天然氣生產商協會救生規則相一致的培訓和培訓，該計劃也符合美國石油學會通過的運營安全要求。我們還讓所有運營級別的員工參與我們的安全計劃，為整體安全計劃提供意見和改進建議，根據審查車輛和人員事故、運營地點的安全和環境審計建議預防措施，並參與對響尾蛇危險溝通計劃的審計和監督。
從2019年到2023年，我們沒有員工因工死亡。我們的員工OSHA可記錄的病例，包括需要急救以外的醫療救治的工傷和疾病，從2022年的6例下降到2023年的3例。我們的員工總可記錄事故率(TRIR)從2022年的0.68下降到2023年的0.30，損失時間事故率(LTIR)從2022年的0.23下降到2023年的0.10。在2023年12月31日，我們的短期目標是將員工的TRIR保持在0.25或更低。
培訓與發展
我們支持員工尋求培訓機會，以擴大他們的專業技能。我們在2023年提供的內部課程除了廣泛的安全和其他合規培訓課程外，還包括一系列主題。此外，我們的員工每年都會接受有關法規遵從性、行業標準和創新機會的培訓和教育，以有效地管理開發我們資源的挑戰。我們還實施了旨在培養各級領導能力的發展計劃。
我們的設施
我們的公司總部位於德克薩斯州米德蘭的法斯肯中心。我們還在德克薩斯州的達拉斯和俄克拉何馬州的俄克拉何馬城租用了額外的辦公空間。
公司報告的可用性
我們的年度報告Form 10-K、季度報告Form 10-Q、當前報告Form 8-K以及對該等報告的所有修訂均可在以電子方式提交給美國證券交易委員會或以電子方式向其提供這些材料後，在合理可行的情況下儘快在我們網站的投資者關係頁面上免費獲取，網址為www.Diamondbackenergy.com。我們網站上包含的或與我們網站相關的信息不會以引用的方式併入本年度報告，因此不應被視為本報告或我們提交給美國證券交易委員會的任何其他報告的一部分。提交給美國證券交易委員會的報告也可以在其網站www.sec.gov上查閲。
第1A項。風險因素
我們商業活動的性質使我們面臨一定的危險和風險。以下是與我們的業務活動有關的一些重大風險的摘要。其他風險在第1項中説明。“商業和財產，”項目7。“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”和項目7A。“關於市場風險的定量和定性披露。”這些風險並不是我們面臨的唯一風險。我們還可能面臨目前不為我們所知或我們目前認為無關緊要的額外風險和不確定因素。如果這些風險中的任何一項實際發生，可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果造成實質性損害，我們股票的交易價格可能會下跌。
以下是可能對我們的業務、運營和財務業績產生不利影響的主要風險的摘要：
與石油和天然氣行業及我們的業務相關的風險
•市場狀況，特別是石油和天然氣價格的波動可能會繼續對我們的收入、現金流、盈利能力、增長、生產和我們估計儲量的現值產生不利影響。
•我們的商品價格衍生工具可能導致財務損失，可能無法保護我們免受商品價格下跌的影響，阻止我們從商品價格上漲中充分受益，並可能使我們面臨其他風險，包括交易對手信用風險。
•****和其他與氣候變化有關的風險可能會加速向低碳經濟的過渡，並可能給我們的業務帶來新的成本，這可能會對我們產生實質性的不利影響。
•與氣候變化有關的法規、政策和倡議可能會產生其他不利影響，例如更有可能引發政府調查或訴訟。
•我們可能無法以令人滿意的條件獲得所需的資本或融資，或者根本無法為我們的收購或開發活動提供資金，這可能導致財產損失，以及我們的石油和天然氣儲量和未來產量的下降。
•我們未能成功識別、完成和整合待完成和未來的物業或業務收購，可能會減少我們的收益，我們投資的物業的所有權缺陷可能會導致損失。
•我們已確定的潛在鑽探地點容易受到不確定性的影響，這些不確定性可能會大幅改變其鑽探的發生或時機。
•如果我們二疊紀盆地的產量減少，我們可能無法履行我們的石油採購合同中規定的交付石油數量的義務，這可能會對我們的運營產生不利影響。
•我們的一個或多個客户無法履行他們的義務，或者失去一個或多個我們的重要買家，可能會對我們的財務業績產生不利影響。
•我們對石油和天然氣資產投資的會計處理方法可能會導致資產價值減值。
•儲備估計或基本假設的任何重大錯誤，都會對儲備的數量和現值造成重大影響。
•我們很容易受到集中在單一地理區域的主要業務相關風險的影響。
•如果我們無法控制的運輸或其他設施，或鑽井平臺、設備、原材料、石油服務或人員無法使用，我們的運營可能會中斷，收入可能會減少。
•我們的運營受到各種政府法律和法規的約束，這些法律和法規要求遵守可能會帶來負擔和成本的合規，並可能對我們的運營施加限制。
•美國税收立法，包括最近通過的****，可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生負面影響。
•鑽探和生產石油和天然氣是高風險活動，具有許多不確定性，可能導致投資完全損失，並對我們的業務、財務狀況或運營結果產生不利影響。
•恐怖襲擊或武裝衝突可能會損害我們的業務，並可能對我們的業務造成不利影響。
•網絡事件可能導致信息被盜、數據損壞、運營中斷和/或經濟損失。
與我們的負債有關的風險
•我們龐大的負債水平可能會對我們的財務狀況產生不利影響，並阻止我們履行負債義務，我們和我們的子公司未來可能會產生大量額外債務。
•在某些情況下，實施我們的資本計劃可能需要通過發行額外的債務來增加我們的總槓桿率，而循環信貸安排下的任何可獲得性的顯著減少或無法以其他方式為我們的資本計劃獲得融資，都可能要求我們削減資本支出。
•我們現有和未來的債務工具中的某些限制性公約，可能會限制我們應對市場狀況變化或尋求商業機會的能力。
•我們依靠子公司支付股息和其他款項。
•如果我們遇到流動性問題，我們可能面臨債務評級下調，這可能會限制我們獲得當前或未來融資或貿易信貸的機會，並對其條款產生負面影響。
•我們和Viper LLC的循環信貸安排下的借款使我們面臨利率風險。
與我們普通股相關的風險
•我們公司註冊證書中的公司機會條款可以使我們的關聯公司受益於我們原本可能獲得的公司機會。
•宣佈分紅和任何普通股回購都在我們董事會的自由裁量權範圍內，不能保證我們在未來或在我們股東預期的水平上支付任何股息或回購我們的普通股。
•控制權的改變可能會限制我們對淨營業虧損的使用。
•我們可能會發行優先股，其條款可能會對我們普通股的投票權或價值產生不利影響。
•我們的公司註冊證書和章程以及特拉華州法律中的條款使公司控制權的變更變得更加困難，這可能會對我們普通股的價格產生不利影響。
與即將進行的奮進收購相關的風險
•我們是否有能力完成對奮進的收購取決於各種成交條件，包括我們股東的批准和監管許可，這些條件可能會對我們產生不利影響或導致奮進的收購無法完成。
•合併協議的終止可能會對我們的業務產生負面影響，或導致我們不得不支付終止費。
•無論Endeavor收購是否完成，Endeavor收購的宣佈和懸而未決都可能導致我們的業務中斷。
•將我們的業務與奮進的業務合併可能比預期的更困難、更昂貴或更耗時，合併後的公司可能無法實現收購奮進的預期好處。
•我們還預計與收購奮進相關的重大額外債務，這些債務可能會限制我們相對於目前狀況的運營或財務靈活性，並使我們難以就其他債務履行我們的義務。
•如果在收購奮進之後大量出售我們的普通股，我們普通股的市值可能會下降。
•在完成對奮進的收購後，奮進的股東將有能力對我們的業務產生重大影響，他們對我們業務的興趣可能不同於其他股東。
與石油和天然氣行業及我們的業務相關的風險
石油和天然氣的市場狀況，特別是石油和天然氣價格的波動，過去曾對我們的收入、現金流、盈利能力、增長、產量和我們估計儲量的現值產生不利影響，未來也可能產生不利影響。
我們的收入、經營業績、盈利能力、未來增長率以及石油和天然氣資產的賬面價值在很大程度上取決於石油和天然氣的現行價格。從歷史上看，石油和天然氣價格一直不穩定，容易受到供求變化、市場不確定性和各種我們無法控制的其他因素的波動的影響，這些因素包括石油和天然氣的國內外供應；石油和天然氣的價格水平和對未來價格的預期；全球石油和天然氣勘探和生產的水平；勘探、開發、生產和輸送石油和天然氣的成本；外國進口的價格和數量；包括中東、非洲、南美和俄羅斯在內的產油國的政治和經濟狀況；烏克蘭戰爭和以色列-哈馬斯戰爭對全球能源市場和宏觀經濟狀況的潛在影響；恐怖主義的持續威脅以及軍事和其他行動的影響，包括美國在中東的軍事行動；歐佩克+成員國同意和維持石油價格和生產控制的能力；原油和天然氣衍生品合約的投機性交易；消費品需求水平；極端天氣條件和其他自然災害；與操作鑽井平臺有關的風險；影響能源消耗的技術進步；替代燃料的價格和可獲得性；這些問題包括：國內和外國政府的法規和税收，包括拜登政府的能源和環境政策；全球或國家的健康問題，包括大流行病或傳染性疾病的爆發；石油和天然氣管道和其他運輸設施的鄰近程度、成本、可獲得性和能力；以及國內和全球的總體經濟狀況。我們的運營結果也可能受到任何未來政府規則、法規或命令的不利影響，這些規則、法規或命令可能會在我們運營的二疊紀盆地施加產量限制、管道容量和存儲限制。
這些因素和能源市場的波動性使得預測未來石油和天然氣價格走勢變得極其困難。在2023年、2022年和2021年期間，紐約商品交易所WTI的價格從每桶47.62美元到123.70美元不等，紐約商品交易所亨利中心的天然氣價格從每桶1.99美元到9.68美元不等。如果石油和天然氣價格下跌，我們的運營、財務狀況和開發石油和天然氣儲備的支出水平可能會受到實質性和不利的影響。
我們預計2024年將維持2023年第四季度的產量水平。我們無法合理地預測產量水平是否將保持在當前水平，或上述事件和任何後續復甦可能對我們的行業和業務產生的影響的全面程度。
如果大宗商品價格跌破當前水平，我們可能需要在未來一段時間內記錄減值，這種減值可能是實質性的。此外，如果大宗商品價格下跌，我們的產量、已探明儲量和現金流將受到不利影響。我們儲備的減少也可能對我們循環信貸安排下的借款基礎產生負面影響，這可能會限制我們的流動性和進行額外勘探和開發活動的能力。
我們的大宗商品價格衍生品可能導致經濟損失，可能無法保護我們免受大宗商品價格下跌的影響，阻止我們充分受益於大宗商品價格上漲和 可能 使我們面臨其他風險，包括交易對手信用風險。
我們使用大宗商品價格衍生品，包括掉期、基差掉期、掉期、滾動對衝、無成本套期、看跌和基差看跌期權，以降低與我們某些石油、天然氣液體和天然氣銷售相關的價格波動。目前，我們已經對2024年和2025年估計產量的一部分進行了對衝。如果石油、天然氣液體和天然氣的價格保持在當前水平或進一步下降，我們可能無法以與當前大宗商品價格衍生品相同的水平對未來新增產量進行經濟對衝，我們的運營業績和財務狀況可能會受到負面影響。雖然這些商品價格衍生品旨在減輕商品價格波動的風險，但我們可能無法充分實現石油、天然氣液體和天然氣價格高於用於管理價格風險的商品價格衍生品的價格水平所帶來的好處。
在結算時，商品的市場價格可能會超過我們商品價格衍生品協議中的合同價格，導致我們需要向交易對手支付大量現金。此外，通過使用商品衍生工具，如果我們在合同結算時處於積極地位，而交易對手未能根據衍生合同的條款履行義務，我們將面臨信用風險。我們不需要我們的交易對手提供抵押品。
有關我們截至2023年12月31日的未平倉衍生品合約的更多信息，請參見附註12-衍生品在項目8.財務報表和補充數據，項目7.管理層的討論和分析財務狀況和經營業績，以及第7A項。關於市場風險的定量和定性披露-本報告的大宗商品價格風險。
****和其他與氣候變化有關的風險可能會加速向低碳經濟的過渡，並可能給我們的業務帶來新的成本，這可能會對我們產生實質性的不利影響。
近年來，政府和監管機構、投資者、消費者、行業和其他利益攸關方越來越關注氣候變化問題。這一重點，加上消費者和工業/商業行為、偏好和態度在能源的產生和消耗、碳氫化合物的使用以及使用碳氫化合物製造或由碳氫化合物製造或由碳氫化合物提供動力的產品方面的變化，可能導致：(1)政府、投資者和其他公司頒佈與氣候變化有關的法規、政策和倡議，包括替代能源或“零碳”要求和燃料或能源節約措施；(2)在能源的產生、傳輸、儲存和消耗方面的技術進步(包括風能、太陽能和氫能發電以及電池技術的進步)；(Iii)消費者和行業對石油和天然氣以外的能源(包括風能、太陽能、核能和地熱資源以及電動汽車)的供應增加和需求增加；以及(Iv)開發和增加消費者和行業對低排放產品和服務(包括電動汽車和可再生住宅和商業電源)以及更高效的產品和服務的需求。
任何這些發展都可能減少對碳氫化合物製造的產品的需求，以及對我們生產和銷售的石油和天然氣的需求，進而降低石油和天然氣的價格，這可能會對我們產生實質性的不利影響。
如果這些發展降低了參與油田服務、石油和天然氣行業中游或下游業務的可取性，那麼這些發展也可能減少我們所依賴的必要的第三方服務和設施，這可能會增加我們的運營成本，並對我們勘探、生產、運輸和加工石油和天然氣以及成功執行我們的業務和財務戰略的能力產生不利影響。與氣候變化相關的法規、政策和倡議的頒佈也可能導致我們的合規成本和其他運營成本增加，併產生其他不利影響，例如更大的政府調查或訴訟的可能性。
近年來，聯邦、州和地方政府已採取措施減少温室氣體排放。例如，基礎設施投資和就業法案和****包括數十億美元的激勵措施，用於發展可再生能源、清潔氫氣、清潔燃料、電動汽車、投資先進生物燃料、支持基礎設施以及碳捕獲和封存。此外，美國環保局還提出了雄心勃勃的規定，從2027年開始減少輕型、中型和重型車輛的有害空氣污染物排放，包括温室氣體。這些激勵措施和法規可能會加速經濟轉型，從使用化石燃料轉向更低或零碳排放的替代品，這可能會減少對我們生產和銷售的石油和天然氣的需求，進而降低價格，並對我們的業務產生不利影響。此外，****首次對通過甲烷排放收費的温室氣體排放徵收聯邦費用，這可能會增加我們的運營成本，從而對我們的業務、財務狀況和現金流產生不利影響。
除了可能減少對我們的石油和天然氣的需求，並可能減少油田服務和中下游客户的可獲得性，任何這些發展都可能造成與碳氫化合物的勘探和生產相關的聲譽風險，這可能對我們的資金供應和成本產生不利影響。例如，一些知名投資者已公開宣佈，他們打算不再投資石油和天然氣行業，以迴應與氣候變化有關的擔憂，其他金融機構和投資者可能會決定在未來也這樣做。如果金融機構和其他投資者未來因為這些聲譽風險而拒絕投資於石油和天然氣行業或向其提供資本，那可能導致我們無法獲得資金，或者只會大幅增加成本。
有關氣候變化相關法規、政策和倡議對我們的風險的進一步討論，請參閲題為項目1和2.業務和物業-監管--本報告的氣候變化。
與氣候變化有關的持續的政治和社會關切可能會導致鉅額訴訟和相關費用。
對全球氣候變化的日益關注導致投資者的關注增加，公共和私人訴訟的風險增加，這可能會增加我們的成本或以其他方式對我們產生不利影響。例如，股東行動主義最近在我們的行業中不斷增加，股東可能會試圖改變我們的業務或治理，以應對與氣候變化相關的問題，無論是通過股東提案、公開活動、委託書徵集或其他方式，這可能會導致嚴重的管理層分心和潛在的鉅額費用。
此外，美國幾個州的市、縣和其他政府實體已經對能源公司提起訴訟，要求與氣候變化有關的損害賠償。類似的訴訟可能會在其他司法管轄區提起。如果對我們提起任何此類訴訟，我們可能會產生大量的法律辯護費用，如果任何此類訴訟被不利裁決，我們可能會招致重大損害賠償。
任何這些與氣候變化相關的訴訟風險都可能導致意想不到的成本、對我們公司的負面情緒、我們的運營中斷，以及我們運營費用的增加，這反過來可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們與可持續性和減排倡議相關的目標，包括我們關於這些目標的公開聲明和披露，可能會使我們面臨許多風險。
我們已經並將繼續制定與我們的環境、社會和治理(“ESG”)倡議相關的目標，包括我們的減排目標和戰略。我們在提交給美國證券交易委員會的本報告和其他報告中的聲明以及與這些倡議相關的其他公開聲明反映了我們當前的計劃和預期，並不保證這些目標將在當前預期的時間表內實現或實現。我們能否實現我們的ESG目標，包括減排，受到許多因素和條件的制約，其中一些是我們無法控制的，如果不能實現我們宣佈的目標或遵守道德、環境或其他標準，包括報告標準，可能會使我們面臨政府執法行動或私人訴訟，並對我們的業務產生不利影響。此外，我們繼續努力研究、建立、實現和準確報告這些目標可能會造成額外的運營風險和費用，並使我們面臨聲譽、法律和其他風險。
ESG的期望，包括重點事項和此類事項的管理，繼續快速演變。例如，除氣候變化外，公司自身運營及其供應鏈中的多樣性和包容性、人權、人力資本和自然資本等主題也越來越受到關注。此外，關於ESG考慮的有效性的觀點仍在繼續發展，我們目前無法預測監管機構、投資者和其他利益相關者對ESG事項的看法可能會如何影響監管和投資格局，並影響我們的業務、財務狀況和運營結果。如果我們不適應或不遵守投資者或利益相關者在ESG問題上的期望和標準，我們可能會遭受聲譽損害，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到重大不利影響。與ESG因素相關的任何聲譽損害也可能對我們招聘和留住員工和客户的能力產生不利影響。
2022年3月，美國證券交易委員會提出了一系列氣候相關風險等信息披露的新規則。如果按照提議最終確定這一規則，我們和/或我們的客户可能會因評估和披露與氣候有關的信息而產生更多費用。提高氣候披露要求還可能加速某些利益攸關方和資本提供者限制某些碳密集型部門的融資或尋求更嚴格的條件的任何趨勢。
投資者和監管機構對ESG事項的關注繼續增加。如果我們的ESG計劃不能滿足投資者或其他利益相關者不斷變化的期望和標準，對我們股票的投資可能會被視為吸引力降低，我們的聲譽、合同、就業和其他業務關係可能會受到不利影響。
保護措施和技術進步可能會減少對石油和天然氣的需求。
節約燃料的措施、替代燃料的要求、消費者對石油和天然氣替代品的需求增加、燃料經濟性的技術進步和能源發電設備可能會減少對石油和天然氣的需求。石油和天然氣服務和產品需求變化的影響可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。
我們的淨租賃面積有很大一部分是未開發的，該面積最終可能無法開發或成為商業生產力，這可能導致我們失去租約權利，並對我們的石油和天然氣儲量和未來產量以及我們未來的現金流和收入產生重大不利影響。
我們的淨租賃面積中有很大一部分是未開發的，或未鑽探或完成油井的面積，無論該面積是否包含已探明儲量，都可以生產商業數量的石油和天然氣。此外，我們的許多石油和天然氣租約要求我們鑽探具有商業產量的油井，並按數量維持產量，如果我們不能成功鑽探和維持此類油井的產量，我們可能會失去根據此類租約獲得的權利。我們未來的石油和天然氣儲量和產量，以及我們未來的現金流和收入，高度依賴於成功開發我們未開發的租賃面積。
我們的開發和勘探業務以及我們完成收購的能力需要大量資本，我們可能無法以令人滿意的條款或根本無法獲得所需的資本或融資，這可能導致財產損失和我們的石油和天然氣儲量下降。
石油和天然氣行業是資本密集型行業。我們預計將繼續在我們的業務和運營中投入大量資本支出，用於石油和天然氣儲量的勘探和開發、生產和收購。2023年，我們的總資本支出約為27億美元，包括鑽井、完井、基礎設施和增加中游資產的支出。我們2024年用於鑽井、完井和基礎設施的資本預算，包括對水處理基礎設施和集水管道項目的投資，目前估計約為23億至25.5億美元，比2023年的資本支出減少了10%。自2012年10月完成首次公開募股以來，我們主要通過循環信貸安排下的借款、運營產生的現金以及我們的普通股和優先票據公開發行的淨收益來為資本支出提供資金。
我們打算用運營的現金流為我們未來的資本支出提供資金，而未來的收購也可能來自運營以及我們發行債務和股權證券的收益以及我們循環信貸安排下的借款。我們運營的現金流和獲得資本的機會受到許多變量的影響，包括我們已探明的儲量；我們能夠從現有油井生產的石油和天然氣的數量；我們石油和天然氣的銷售價格；我們獲得、定位和生產經濟上新的儲量的能力；以及我們在信貸安排下借款的能力。
我們不能向您保證，我們的業務和其他資本資源將提供足夠的現金，以維持計劃或未來的資本支出水平。此外，我們2024年的實際資本支出可能會超過我們的資本支出預算。如果我們的資本支出要求在任何時候超過我們的可用資本數額，我們可能被要求尋求額外的資本來源，其中可能包括傳統的儲備基礎借款、債務融資、合資企業夥伴關係、生產付款融資、出售資產、發行債務或股權證券或其他方式。我們不能向您保證，我們將能夠以對我們有利的條款獲得債務或股權融資，或者根本不能。
如果我們無法滿足我們的資本要求或我們的增資成本，我們可能被要求削減與勘探和開發我們的前景相關的業務，這反過來可能導致我們的財產損失和石油和天然氣儲量的下降，或者我們可能無法實施我們的發展計劃、完成收購或利用商機或應對競爭壓力，任何這些都可能對我們的生產、收入和運營結果產生重大不利影響。此外，推遲或未能完成擬議的或未來的基礎設施項目可能會推遲或消除潛在的效率和相關的成本節約。
我們的成功取決於發現、開發或獲得更多儲量。
我們未來的成功取決於我們發現、開發或獲得更多經濟上可開採的石油和天然氣儲量的能力。我們的已探明儲量一般會隨着儲量的耗盡而下降，除非我們成功進行勘探或開發活動或收購含有已探明儲量的物業，或兩者兼而有之。為了增加儲量和產量，我們進行開發、勘探和其他替代活動，或使用第三方來完成這些活動。如果我們無法取代目前的產量，我們的儲量價值將會下降，我們的業務、財務狀況和經營業績將受到不利影響。此外，儘管如果當前石油和天然氣價格大幅上漲，我們的收入可能會增加，但我們發現和開發額外儲量的成本也可能會增加。
我們未能成功識別、完成和整合待完成的和未來的物業或業務收購，可能會減少我們的收益，減緩我們的增長。
在我們的行業中，對收購機會的競爭非常激烈。成功收購生產資產需要評估幾個因素，包括可採儲量、未來石油和天然氣價格及其適用的差額、運營成本以及潛在的環境和其他負債。
這些評估的準確性本質上是不確定的，我們可能無法確定有吸引力的收購機會。關於這些評估，我們對我們認為與行業實踐大體一致的主題屬性進行了審查。我們的審查不會揭示所有現有的或潛在的問題，包括所有權缺陷或環境問題，也不會允許我們對物業足夠熟悉，以充分評估其缺陷和能力。不一定對每口井都進行檢查，即使進行了檢查，也不一定能觀察到地下水污染等環境問題。即使發現了問題，賣方也可能不願意或不能針對全部或部分問題提供有效的合同保護。即使我們確實找到了有吸引力的收購機會，我們也可能無法完成收購或以商業上可接受的條款完成收購。
收購競爭可能會增加完成收購的成本，或者導致我們避免完成收購。我們完成收購的能力取決於我們獲得債務和股權融資的能力，在某些情況下還取決於監管部門的批准。如果這些收購包括我們目前沒有開展業務的地理區域，我們可能會遇到意想不到的運營困難，以及協調地理上分散的業務、人員和設施的困難。此外，如果我們進入新的地理市場，我們可能會受到額外和陌生的法律和監管要求的約束。遵守法規要求可能會對我們和我們的管理層施加大量額外義務，導致我們在合規活動中花費額外的時間和資源，並增加我們因不遵守此類額外法律要求而面臨的懲罰或罰款。此外，任何已完成的收購的成功將取決於我們將被收購的業務有效地整合到我們現有業務中的能力。整合被收購企業的過程可能涉及不可預見的困難，並可能需要我們不成比例的管理和財政資源。此外，未來可能的收購可能會更大，而且收購價格明顯高於之前收購的價格。
這些因素中的任何一個都可能對我們的財務狀況和經營結果產生重大不利影響。根據是否在特定時期完成重大收購，我們的財務狀況和運營結果也可能在不同時期大幅波動。
我們確定的潛在鑽探地點是我們預期的未來鑽探計劃的一部分，這些地點容易受到不確定性的影響，這些不確定性可能會大幅改變其鑽探的發生或時機。
石油和天然氣的鑽探往往涉及無利可圖的努力，不僅來自乾井，而且來自產量較高但在扣除鑽井、運營和其他成本後不能以當時實現的價格獲得利潤的油井。
截至2023年12月31日，我們已在我們的土地上的多個地平線上確定了約7,905個總(5,826個淨額)的經濟潛在水平鑽探地點，假設價格約為每桶WTI約50.00美元。截至2023年12月31日，在我們確定的總經濟潛力水平鑽探地點中，只有802個歸因於已探明儲量。這些鑽探地點，包括那些沒有已探明未開發儲量的地點，是我們增長戰略的重要組成部分。我們鑽探和開發這些地點的能力取決於許多不確定性，包括資本的可用性、基礎設施的建設、不尋常或意想不到的地質構造、所有權問題、設施或設備故障、意外的運營事件、惡劣天氣、環境和其他監管要求和批准、石油和天然氣價格、成本、鑽探結果和水的供應。此外，我們確定的潛在鑽探地點正處於不同的評估階段，從準備鑽探的地點到需要大量額外解釋的地點。此外，截至2023年12月31日，我們已經確定了大約2,561個水平鑽井地點，在這些地點我們只打了很少的井或沒有打井，這必然更具投機性，並基於其他運營商的結果，這些運營商的面積可能與我們的不一致。我們無法在鑽探和測試之前預測某一特定鑽探地點的石油或天然氣產量是否足以收回鑽井或完井成本或在經濟上可行。技術的使用和對同一地區生產油田的研究將不能使我們在鑽探之前確定是否存在石油或天然氣，或者如果存在，是否存在足夠數量的石油或天然氣，以便在經濟上可行。即使存在足夠數量的石油或天然氣，我們也可能會損害潛在的含油氣地層，或在鑽井或完井過程中遇到機械故障，可能導致油井減產或廢棄。如果我們在目前和未來的鑽井地點再鑽一些我們認為是乾井的井，
我們的鑽井成功率可能會下降，並對我們的業務造成實質性損害。截至2023年12月31日，我們是在我們的種植面積上完成的總計3356口水平井的運營商，參與或獲得了工作權益。我們不能向您保證，我們從這些或其他油井、更全面勘探的地點或生產油田的現有數據中得出的類比將適用於我們的鑽探地點。此外，我們或其他運營商在二疊紀盆地報告的初始生產率可能不能代表未來或長期的生產率。由於這些不確定性，我們不知道我們確定的潛在鑽探地點是否會被鑽探，或者我們是否能夠從這些或任何其他潛在鑽探地點生產石油或天然氣。因此，我們的實際鑽探活動可能與目前確定的活動大不相同，這可能對我們的業務產生不利影響。
我們的土地必須在租約到期前鑽探，一般在三到五年內，以保持生產面積。在土地面積競爭激烈的市場中，未能鑽探足夠的油井來容納土地面積可能會導致鉅額的租約續簽成本，或者如果續簽不可行，我們將失去租約和未來的鑽探機會。
石油和天然氣資產的租期通常為三至五年，之後到期，除非在到期前在覆蓋未開發英畝的間隔單位內建立生產。續簽此類租約的成本可能會大幅增加，我們可能無法以商業上合理的條款續簽此類租約，甚至根本無法續簽。我們當前鑽探計劃的任何減少，無論是通過減少資本支出或鑽機不可用，都可能導致租約到期造成的土地面積損失。任何租約的不續期或其他損失可能對我們的資產基礎、現金流和經營業績的增長產生重大和不利的影響。
如果我們二疊紀盆地的產量因開發活動減少、生產相關困難或其他原因而減少，我們可能無法履行我們根據石油採購合同交付特定數量石油的義務，這將導致向交易對手支付不足，並可能對我們的運營產生不利影響。
我們是長期原油協議的締約方，根據該協議，根據某些條款和條件，我們有義務向我們的交易對手交付特定數量的石油。我們在這些協議下的最大交付義務在不同時期有所不同，在某些情況下取決於我們無法控制的某些條件。如果我們二疊紀盆地面積的產量因開發活動減少而減少，由於大宗商品價格低迷的環境、生產相關的困難或其他原因，我們可能無法履行我們的石油購買協議下的義務，這可能導致向某些交易對手支付不足或該等協議下的違約，並可能對我們的公司產生不利影響。
如果我們的一個或多個客户無法履行他們的義務，可能會對我們的財務業績產生不利影響。
除了與商品衍生品合約應收賬款相關的信用風險外，我們對信用風險的主要敞口是通過我們經營物業的共同權益所有者的應收賬款(截至2023年12月31日約為1.22億美元)，以及來自石油和天然氣生產買家的應收賬款(於2023年12月31日約為6.54億美元)。共同利息應收賬款產生於在我們經營的油井中擁有部分權益的賬單實體。這些實體主要根據它們在我們希望鑽探的租約中的所有權參與我們的油井。我們通常無法控制哪些共同所有者參與我們的油井。
由於我們的石油和天然氣應收賬款集中在幾個重要客户手中，我們還面臨信用風險。看見項目1和2.業務和物業-本報告的市場營銷和客户，瞭解有關這些客户的其他信息。客户的集中可能會影響我們的整體信用風險，因為這些實體可能會受到經濟和其他條件的任何不利變化的類似影響。我們不要求我們的客户提供抵押品。在某些情況下，應得的收入可由任何未付應收賬款抵銷。我們的重要客户或共同營運權益擁有人不能或不能履行他們對我們的義務，或他們的破產或清算可能會對我們的財務業績產生重大不利影響。
我們對石油和天然氣資產投資的會計處理方法可能會導致資產價值減值。
我們使用全成本會計方法對我們的石油和天然氣生產活動進行核算。因此，收購、勘探和開發已探明的石油和天然氣資產產生的所有成本，包括廢棄資產的成本、乾井成本、地球物理成本和年度租賃租金都計入資本化。我們還利用內部擁有的鑽井和油井維修設備提供的服務的直接運營成本。
已探明石油和天然氣資產的淨資本化成本受全成本上限限制，不允許成本超過其以10%折現的相關估計未來淨收入。如果評估石油和天然氣資產的資本化成本(扣除累計折舊、損耗、攤銷和減值)超過已探明石油和天然氣儲量的未來貼現淨收入，則超出的資本化成本計入費用。我們使用計算日期前12個月石油和天然氣價格的未加權算術平均值來估計未來的貼現淨收入。
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度，我們已探明的石油和天然氣資產沒有減值。看見項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--關鍵會計估計-本報告的石油和天然氣核算和儲量。如果石油和天然氣價格下跌，我們未來可能需要進一步減記石油和天然氣資產的價值，這可能會對我們的運營業績產生負面影響。
我們估計的外匯儲備和歐元匯率是基於許多可能被證明是不準確的假設。這些儲備估計或基本假設中的任何重大錯誤，都會對我們的儲備數量和現值造成重大影響。
石油和天然氣儲備工程不是一門精確的科學，需要對石油和天然氣地下儲量的主觀估計，以及對未來石油和天然氣價格、產量水平、最終採收率以及運營和開發成本的假設。因此，已探明儲量的估計數量、對未來生產率的預測以及開發支出的時間可能是不正確的。我們水平井的EUR值是基於管理層的內部估計。隨着時間的推移，我們可能會考慮到實際鑽探、測試和生產的結果，對儲量估計進行重大修改。此外，有關未來石油和天然氣價格、產量水平以及運營和開發成本的某些假設可能被證明是不正確的。這些假設與實際數字之間的任何重大差異都可能極大地影響我們對儲量的估計、可歸因於任何特定資產組的石油和天然氣的經濟可採數量、基於開採風險的儲量分類以及對未來淨現金流的估計。我們很大一部分儲量估計是在沒有受益於漫長的生產歷史的情況下做出的，與基於漫長的生產歷史的估計相比，這種估計的可靠性較低。如上所述，隨着時間的推移，我們儲量估計所依據的假設發生了許多變化，往往導致我們最終回收的石油和天然氣的實際數量與我們的儲量估計不同。儲量估計不包括任何可能存在的或可能存在的儲量的價值，也不包括任何未探明的未開發面積的價值。儲量估計代表我們在物業中的淨收入權益。
我們生產的時間以及與石油和天然氣資產的開發和生產相關的成本將影響已探明儲量的實際未來淨現金流的時間安排。
我們估計的已探明儲量的標準化衡量標準不一定與我們估計的已探明石油儲量的當前市場價值相同。
我們的探明儲量或標準化措施的未來淨現金流的現值可能不代表我們估計的探明石油儲量的當前市場價值。實際未來價格和成本可能與淨現值估計中使用的價格和成本存在重大差異，使用當時的價格和成本估計的未來淨現值可能大大低於當前估計。此外，根據財務會計準則委員會第932號“開採活動-石油和天然氣”的規定，我們在計算貼現的未來淨現金流量時使用的10%貼現係數可能不是基於不時生效的利率以及與我們或石油和天然氣行業相關的風險的最合適的貼現係數。
開發已探明的未開發儲量可能需要較長時間，並可能需要比我們目前預期更高的資本支出水平。
截至2023年12月31日，我們的估計探明儲量總額中約有31%為探明未開發儲量，最終可能無法開發或生產。開採已探明的未開發儲量需要大量的資本支出以及成功的鑽井和完井作業。我們的獨立石油工程師的儲量報告中包含的儲量數據假設開發此類儲量需要大量資本支出。我們無法確定開發這些儲備的估計成本是否準確，開發是否會按計劃進行，或開發的結果是否會如估計的那樣。我們的儲量開發的延遲、鑽探和開發此類儲量的成本增加或商品價格的進一步下跌將減少我們估計的已探明未開發儲量的未來淨收入，並可能導致一些項目變得不經濟。此外，延遲開發儲量可能迫使我們將若干已探明儲量重新分類為未探明儲量。
我們的生產設施位於西德克薩斯州的二疊紀盆地，使我們容易受到與在單一地理區域運營相關的風險（包括與天氣相關的風險）的影響。此外，我們擁有大量的探明儲量，這歸因於該地區內的少數生產層位。
我們的生產設施目前在地理上集中在西德克薩斯州的二疊紀盆地。因此，我們可能會不成比例地受到區域供需因素的影響，由於政府監管、加工或運輸能力限制、設備、設施、人員或服務的可用性市場限制或原油、天然氣或液化天然氣加工或運輸的中斷而導致該地區油井生產的延遲或中斷，氣候變化和極端天氣條件及其對產量、電力供應、道路暢通和運輸設施的不利影響。
可能發生的極端區域性天氣事件可能會影響我們的供應商或客户，從而對我們產生不利影響。例如，嚴重的颶風或類似天氣事件可能會破壞德克薩斯州和路易斯安那州墨西哥灣沿岸的煉油和其他石油和天然氣相關設施，這（如果足夠重要）可能會限制德克薩斯州的集輸設施的可用性，並可能導致二疊紀盆地的生產（可能包括我們的生產）被削減或關閉或（在天然氣的情況下）燃燒。隨着時間的推移，氣候變化還可能增加重大天氣事件的頻率和嚴重程度。 此外，由於天氣相關事件或其他原因導致天然氣產量增加，可能使我們難以實現公開宣佈的可持續發展和減排目標，這可能使我們面臨聲譽風險，並對我們的合同和其他業務關係產生不利影響。上述任何事件均可能對我們及我們的產量（因此對我們的財務狀況及經營業績）造成重大不利影響。
此外，在二疊紀盆地等特定的石油和天然氣生產地區，波動對供需的影響可能會變得更加明顯，這可能會導致這些條件以更高的頻率發生或放大這些條件的影響。由於我們物業組合的集中性質，我們的多個物業可能同時經歷任何相同的情況，導致對我們經營業績的影響相對大於對擁有更多元化物業組合的其他公司的影響。該等延遲或中斷可能對我們的財務狀況及經營業績造成重大不利影響。
除了上述生產物業的地理集中外，截至2023年12月31日，我們的大部分探明儲量集中在米德蘭盆地的Wolfberry區塊。這種資產集中在少數生產層位的情況使我們面臨額外的風險，例如油田範圍內的規則和法規的變化可能導致我們永久或暫時關閉油田內的所有油井。
我們依靠幾個重要的買家來銷售我們大部分的石油和天然氣生產。除其他因素外，失去一個或多個買家可能會限制我們生產的石油和天然氣進入合適的市場。
我們生產的任何石油和/或天然氣是否有現成的市場，取決於我們管理層無法控制的許多因素，包括所討論的因素。我們不能向你保證，我們將繼續為我們未來的石油和天然氣生產準備好進入合適的市場。此外，我們的大部分石油和天然氣產品的銷售依賴於幾個重要的買家。看見項目1和2.業務和物業-本報告的市場營銷和客户，瞭解有關這些客户的其他信息。失去一個或多個這樣的客户，以及我們無法以我們認為可以接受的條件向其他客户銷售我們的產品，可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生重大和不利的影響。
鑽井平臺、設備、原材料、供應品、油田服務或人員的不可用、高成本或短缺可能會限制我們的運營。
石油和天然氣行業是週期性的，這可能導致鑽機、設備、原材料(特別是沙子和其他支撐劑)、用品和人員短缺。當出現短缺時，鑽機、設備和供應的成本和交付時間會增加，對合格鑽機人員的需求和工資率也會隨着需求的增加而上升。我們無法預測這些情況未來是否會存在，如果存在，它們的時間和持續時間將是什麼。根據行業慣例，我們依賴獨立的第三方服務提供商提供鑽探新油井所需的大部分服務。如果我們無法以合理的成本獲得足夠數量的鑽井平臺，我們的財務狀況和運營結果可能會受到影響，我們可能無法在租約到期之前鑽探我們所有的土地。此外，我們沒有確保使用現有鑽井平臺的長期合同，這些鑽井平臺的運營商可能會選擇停止向我們提供服務。鑽機、設備、原材料(特別是砂子和其他支撐劑)、用品、人員、卡車運輸服務、油管、水力壓裂和完井服務以及生產設備的短缺可能
延遲或限制我們的勘探和開發業務，進而可能損害我們的財務狀況和運營結果。
我們的行動在很大程度上依賴於水的可獲得性。對我們獲得水的能力的限制可能會對我們的財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響。
在鑽井和水力壓裂過程中，水是深層頁巖油和天然氣生產的基本成分。從歷史上看，我們一直能夠從當地土地所有者那裏購買水，用於我們的運營。在過去的幾年裏，德克薩斯州經歷了極端乾旱的條件。由於這場嚴重的乾旱，一些當地水區已經開始限制使用其管轄範圍內的水進行水力壓裂，以保護當地的供水。此外，2021年，德克薩斯州立法機構指示德克薩斯州鐵路委員會通過鼓勵液體石油和天然氣廢物回收的規則。2023年10月，歐盟委員會宣佈了其水保護規則修正案草案，其中包括鼓勵廢物回收利用。如果我們無法從當地來源獲得用於運營的水，或者我們無法有效利用迴流水，我們可能無法經濟地鑽探或生產石油和天然氣，這可能對我們的財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響。
最近對污水處理的監管限制，以及與二疊紀盆地現有和新的污水處理井有關的額外監測和報告要求，以遏制地震活動和地震的增加，可能會增加我們的運營成本，並對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。
於二零二一年九月，德克薩斯州鐵路委員會削減了公司獲準注入二疊紀盆地米德蘭及敖德薩附近部分油井的採出水量，並已無限期暫停該地區的部分許可證，並將限制擴大至其他地區。採取這些行動是為了控制誘發的地震活動和二疊紀盆地最近地震的增加，美國和當地地震學家將其與油田的廢水處理聯繫起來。德克薩斯州鐵路委員會已經通過了關於允許或重新允許用於處理產出水和其他石油和天然氣生產產生的流體的井的規則，以解決該州內的這些地震活動問題。除其他事項外，這些規則要求申請處置井許可證的公司在許可證申請中提供地震活動數據，規定對某些井進行更頻繁的監測和報告，並允許國家以處置井可能或確定會引起地震活動為由修改、暫停或終止許可證。這些限制以及與現有和新的採出水和採出水處置井相關的額外監測和報告要求可能導致運營成本增加，要求我們或我們的服務提供商運輸採出水、回收採出水或通過其他方式處置採出水，所有這些都可能成本高昂。我們或我們的服務提供商還可能需要限制處置井的體積、處置速率和壓力或位置，或要求我們或我們的服務提供商關閉或減少向處置井注入採出水。這些因素可能使二疊紀盆地受影響地區的鑽探活動不那麼經濟，並對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。
我們的部分戰略涉及使用最新的水平鑽井和完井技術在現有或新興頁巖區進行鑽井;因此，我們計劃在這些區進行的勘探鑽井的結果受到與鑽井和完井技術相關的風險的影響，鑽井結果可能無法達到我們對儲量或產量的預期。
我們的業務涉及開發和利用最新的鑽井和完井技術。我們在鑽井時面臨的風險包括但不限於：井的間距以最大化經濟回報;將我們的井筒降落在所需的鑽井區域;在水平鑽井通過地層時停留在所需的鑽井區域;將我們的套管下入井筒的整個長度;以及能夠將工具和其他設備一致地下入水平井筒。
我們在完成油井時面臨的風險包括但不限於：能夠按照計劃的階段數進行壓裂增產;在完井作業期間將工具運行到整個井筒的長度;在完成最終壓裂增產階段後成功清理井筒;以及防止與其他油井的意外通信。
此外，我們正在採用的某些新技術，如加密鑽井和多井場鑽井，可能會導致生產不規則或中斷，因為在加密鑽井的情況下，偏移井被關閉，而在多井場鑽井的情況下，在任何此類井開始生產之前，需要時間鑽探和完成多口井。我們在新地層或新興地層的鑽探結果最初比在更發達和有更長的生產歷史的地區的鑽探結果更不確定。較新或新興的地層和區域通常具有有限的生產歷史或沒有生產歷史，因此我們不太能夠預測這些區域的未來鑽井結果。
最終，這些鑽井和完井技術的成功只能在足夠長的時間內鑽探更多的井並建立生產剖面時進行評估。如果我們的鑽探結果低於預期，或者由於資本限制、租賃限制、採集系統的使用和/或天然氣和石油價格的下跌，我們無法執行鑽探計劃，則我們在這些領域的投資回報可能不如我們預期的那麼有吸引力。此外，由於任何這些發展，我們可能會招致我們的石油和天然氣資產的重大減記，我們未開發面積的價值可能會在未來下降。
我們產品的適銷性取決於運輸和其他設施，其中某些設施我們無法控制。如果這些設施不可用，我們的業務可能會中斷，我們的收入會減少。
我們石油和天然氣生產的適銷性在一定程度上取決於第三方擁有的運輸設施的可用性、鄰近程度和能力。我們不控制第三方運輸設施，我們使用這些設施可能會受到限制或被拒絕。我們油井的產量不足以支持我們的採購商建造管道設施，或我們或第三方運輸設施或其他生產設施的可用性嚴重中斷，都可能對我們向市場輸送或生產我們的石油和天然氣的能力造成不利影響，從而導致我們的運營嚴重中斷。例如，在某些情況下，由於我們所在地區的天然氣收集系統無法支持二疊紀盆地天然氣產量的增加，我們的坦克電池遇到了高線路壓力，偶爾會出現燃燒。如果今後我們在任何持續的時間內不能執行可接受的交貨或運輸安排，或遇到與生產有關的困難，我們可能被要求關閉或削減生產。此外，在我們無法控制的某些其他情況下，可生產和銷售的石油和天然氣數量可能會受到削減的影響，例如，由於維護、壓力過大、下游加工設施接受未加工天然氣的能力、對集輸系統的有形損害或此類系統缺乏合同能力等造成的管道中斷。這些情況和類似情況所引起的削減可能會持續幾天到幾個月，而且在許多情況下，我們得到的通知有限(如果有的話)，説明這些情況將於何時發生及其持續時間。任何此類關閉或削減，或無法獲得從我們油田生產的石油和天然氣的有利交付條件，都將對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們的運營受到各種政府法律和法規的約束，這些法規要求遵守，這可能是繁重和昂貴的。
我們的石油和天然氣業務受到各種聯邦、州和地方政府法規的約束，這些法規可能會根據經濟和政治條件而不時改變。受監管的事項包括鑽井作業的排放許可證、鑽井保證金、有關作業的報告、油井間距、財產的單位化和合並以及税收。監管機構不時對產量實施價格控制和限制，將油井和天然氣井的流速限制在低於實際產能的水平，以節省石油和天然氣的供應。此外，石油和天然氣及其副產品的生產、處理、儲存、運輸、補救、排放和處置，以及與石油和天然氣作業有關的其他物質和材料的生產、處理、儲存、運輸、補救、排放和處置，均受聯邦、州和地方法律和法規的管制，這些法規主要與保護人類健康和環境有關。不遵守這些法律和法規可能會導致對制裁進行評估，包括行政、民事或刑事處罰，撤銷許可證，要求額外的污染控制，以及限制或禁止我們部分或全部業務的禁令。此外，這些法律法規對水和空氣污染控制以及固體廢物管理提出了嚴格的要求。可能需要大量支出以遵守適用於我們的政府法律和法規。此外，與水力壓裂相關的聯邦和州立法和監管舉措可能會導致成本增加和額外的操作限制或延誤。即使聯邦監管負擔暫時減輕，但從長遠來看，更廣泛、更嚴格的環境立法和法規的歷史趨勢可能會繼續下去，在州和地方各級也是如此。看見項目1和2.業務和物業-有關影響我們的某些法律法規的詳細説明，請參閲本報告的規定。
對旨在保護某些野生動物物種的鑽探活動的限制可能會對我們在我們作業的一些地區進行鑽探活動的能力產生不利影響。
我們作業區的石油和天然氣作業可能會受到季節性或永久性限制鑽探活動的不利影響，這些活動旨在保護各種野生動物。季節性限制可能會限制我們在保護區內作業的能力，並可能加劇對鑽機、油田設備、服務、供應和合格人員的競爭，這可能導致允許鑽探時出現週期性短缺。這些限制以及由此導致的短缺或高成本可能會推遲我們的運營，並大幅增加我們的運營和資本成本。為保護受威脅或瀕危物種而實施的永久性限制可能禁止在某些地區進行鑽探，或要求實施代價高昂的緩解措施。在我們作為受威脅或瀕危行動的地區指定以前未受保護的物種，例如最近將德克薩斯州西南部的小草原雞指定為瀕危物種，可能會導致我們招致更多的成本。
或可能導致我們的勘探和生產活動受到限制，從而可能對我們開發和生產儲量的能力產生不利影響。
衍生品改革立法和相關法規可能會對我們對衝與業務相關的風險的能力產生不利影響。
《多德-弗蘭克法案》建立了對場外衍生品市場和包括我們在內的參與該市場的實體的聯邦監督。《多德-弗蘭克法案》要求商品期貨交易委員會（CFTC）、證券交易委員會（SEC）和某些金融機構的聯邦監管機構（審慎監管機構）通過實施《多德-弗蘭克法案》的規則或條例。多德-弗蘭克法案規定了保證金要求，並要求某些市場參與者採取清算和交易執行做法，並可能導致某些市場參與者需要削減或停止其衍生工具活動。雖然執行《多德-弗蘭克法案》所需的一些規則仍有待通過，但商品期貨交易委員會、證券交易委員會和審慎監管機構已發佈了一些規則，包括要求通過註冊清算設施清算某些掉期的規則（強制性清算規則）、要求為未清算掉期提供抵押品的規則（保證金規則）和規定頭寸限制的規則（頭寸限制規則）。強制結算規則、保證金規則及持倉限額規則亦有例外情況，惟須符合若干存檔、記錄保存及報告規定。
我們符合強制性結算規則的“最終用户”例外情況和保證金規則的“非金融最終用户”例外情況，我們相信，我們的大部分（如果不是全部）對衝活動符合頭寸限制規則的“善意對衝交易或頭寸”例外情況。我們打算滿足適用的備案、記錄保存和報告要求，以使用這些例外情況，因此我們預計不會受到任何此類規則的直接影響。然而，我們的大多數（如果不是全部）掉期交易對手將在與不符合這些規則例外條件的其他交易對手進行對衝活動時受到強制性結算和抵押品要求的約束，這可能會顯著增加我們衍生工具合約的成本或減少我們歷來用於防範我們在業務中遇到的風險的衍生工具的可用性。
此外，歐盟和其他非美國司法管轄區已經制定了法律和法規(統稱為外國法規)，這些法規可能適用於我們與受此類外國法規約束的交易對手(外國交易對手)的交易。外國法規、《多德-弗蘭克法案》、已採用和未撤銷的規則以及其他法規可能會顯著增加我們衍生品合同的成本，大幅改變我們衍生品合同的條款，減少我們歷史上用來防範我們在業務中遇到的風險的衍生品的可用性，降低我們將現有衍生品合同貨幣化或重組的能力，並增加我們對信譽較差的交易對手的風險敞口。如果我們因多德-弗蘭克法案、外國法規或其他法規而減少對衍生品的使用，我們的運營結果和現金流可能會變得更加不穩定和不可預測，這可能會對我們規劃和資助資本支出的能力產生不利影響。最後，《多德-弗蘭克法案》在一定程度上是為了降低石油和天然氣價格的波動性，一些議員將這種波動歸因於與石油和天然氣相關的衍生品和大宗商品合約的投機性交易。因此，如果多德-弗蘭克法案和法規的結果是降低大宗商品價格，我們的收入可能會受到不利影響。這些後果中的任何一個都可能對我們、我們的財務狀況和我們的運營結果產生實質性的不利影響。
美國的税收立法可能會對我們的 業務、經營結果、財務狀況和現金流。
不時有人提出立法，如果成為法律，將對影響石油和天然氣行業的美國聯邦和州所得税法律做出重大改變，包括(I)取消無形鑽探和開發成本的立即扣除，(Ii)廢除石油和天然氣資產的百分比損耗津貼，以及(Iii)延長某些地質和地球物理支出的攤銷期限。無法準確預測將來是否會提出或制定任何此類立法修改，或者如果通過，任何此類立法的具體條款或生效日期將是什麼。美國税法的這些擬議變化如果被採納，或者其他類似的變化，將對我們的活動徵收額外税收，或者減少或取消與天然氣和石油勘探、開發或類似活動有關的現有扣減，可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生不利影響。
2022年8月16日，總裁·拜登簽署了《愛爾蘭共和法》，其中包括對某些大公司(通常是在其合併財務報表中報告的平均調整後税前淨收入至少為10億美元的公司)徵收15%的公司替代最低税，以及從2022年12月31日之後的納税年度開始對某些上市公司股票回購的公平市場價值徵收1%的消費税。如果我們是或將受到CAMT的約束，我們對美國聯邦所得税的現金義務可能會大大加快。 如果1%的消費税適用於我們的普通股回購計劃下的股票回購，我們回購的股票數量和我們的現金流可能會受到影響。
預計美國財政部、美國國税局和其他標準制定機構將就CAMT、股票回購消費税和****其他條款的適用或管理方式發佈指導意見，這些規定可能與我們的解釋不同。我們繼續評估****及其對我們的財務業績和運營現金流的影響。
我們在行業活動頻繁的地區開展業務，這可能會影響我們招聘、培訓或留住管理和運營我們資產所需的合格人員的能力。
我們的業務和鑽探活動集中在德克薩斯州西部的二疊紀盆地，該地區的行業活動迅速增加。因此，過去幾年來，由於競爭，對這一領域合格人員的需求以及吸引和留住這類人員的成本都有所增加，未來可能會大幅增加。此外，我們的競爭對手可能會提供比我們更好的薪酬方案，以吸引和留住合格的人才。
任何延誤或無法獲得我們繼續或完成目前和計劃中的開發活動所需的人員，都可能導致生產量的減少。任何此類對生產量的負面影響，或成本的大幅增加，都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們依賴於少數關鍵員工，他們的缺席或損失可能會對我們的業務產生不利影響。
我們業務中的許多關鍵職責都被分配給了一小部分員工。失去他們的服務可能會對我們的業務產生不利影響。特別是，失去一名或多名高管團隊成員的服務可能會擾亂我們的運營。我們沒有與高管簽訂僱傭協議，可能無法保證留住他們。此外，我們不會為我們的任何員工維持“關鍵人物”人壽保險。因此，我們不為關鍵員工的死亡造成的任何損失投保。
經營風險和未投保的風險可能會導致重大損失，並可能阻礙我們實現利潤。
我們的業務面臨與石油和天然氣鑽探和生產相關的所有危險和操作風險，包括火災、爆炸、井噴、地面塌陷、天然氣、石油和地層水的無法控制的流動、管道或管道故障、異常壓力的地層、套管坍塌以及石油泄漏、天然氣泄漏和破裂或有毒氣體排放等環境危險。此外，我們的作業還面臨與水力壓裂相關的風險，包括任何處理不當、地面泄漏或壓裂液(包括化學添加劑)可能在地下遷移的風險。任何此類事件的發生都可能給我們造成重大損失，原因包括受傷或生命損失、財產、自然資源和設備的嚴重損壞或破壞、污染或其他環境破壞、清理責任、監管調查和處罰、暫停運營以及恢復運營所需的維修。
我們努力通過合同在我們和為我們提供服務和貨物的各方之間分配潛在的責任和風險，這些服務和貨物包括壓力泵和水力壓裂、鑽井和固井服務以及用於地面、中間和生產套管的管材。根據我們與供應商達成的協議，在雙方之間分配環境責任的範圍內，(I)我們的供應商一般承擔控制和清除污染或污染的所有責任，這些污染或污染物源於地表以上並在其控制下與供應商的設備直接相關；(Ii)我們一般承擔控制和清除在我們的運營期間可能發生的所有其他污染或污染的責任，包括先前存在的污染和可能導致火災、井噴、凹陷、滲漏或任何其他無控制的石油、天然氣或其他物質流動的污染，以及所有鑽井液的使用或處置。此外，我們通常同意賠償供應商在井眼中發生的供應商財產的損失或破壞(供應商按膠片而不是按日工作時發生的損壞除外)或因使用設備、某些腐蝕性液體、添加劑、化學品或支撐劑而造成的損失或破壞。然而，儘管我們對風險進行了總體分配，但我們可能無法成功地執行這種合同分配，可能會招致超出這種分配範圍的不可預見的負債，或者可能需要以與上述風險分配不同的條款達成合同安排。因此，我們可能會蒙受重大損失，這可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
根據我們認為的慣常行業慣例，我們歷來為我們的部分(但不是全部)業務風險提供保險。我們的保險可能不足以支付我們可能遭受的任何損失或責任。此外，我們可能不再可以獲得保險，或者，如果是，其獲得的保費水平可能不足以證明其購買的合理性。發生重大未投保索賠、超出我方保險範圍的索賠或在我方無法獲得責任保險時提出索賠，都可能對我方的能力產生重大不利影響。
根據我們的財務狀況、經營結果或現金流進行正常的業務運營。此外，我們可能無法獲得新的政府法規可能要求的額外保險或擔保。這可能會導致我們限制我們的運營，這可能會嚴重影響我們的財務狀況。我們還可能對我們購買的物業的前業主造成的環境破壞負責，這些責任可能不在保險範圍內。
由於水力壓裂活動是我們業務的一部分，我們維持保險，以防止人身傷害和財產損失索賠，該保險包括因突發和意外污染事件而產生的清理費用。然而，如果我們不知道污染事件，並且不能在我們保單規定的時間範圍內向我們的保險公司報告“事件”，我們可能沒有承保範圍。我們對漸進的、長期的污染事件的覆蓋範圍有限。此外，這些保單並不承保所有責任，我們不能向您保證承保範圍足以覆蓋可能出現的索賠，或我們將能夠以我們認為合理的費率維持足夠的保險。保險未能完全覆蓋的損失可能會對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。
我們使用的二維和三維地震數據須經解釋，可能無法準確識別石油和天然氣的存在，這可能對我們的鑽探作業結果產生不利影響。
即使使用和解釋得當，二維和三維地震數據和可視化技術也只是用來協助地球科學家確定地下結構和碳氫化合物指標的工具，並不能使解釋人員瞭解這些結構中是否確實存在碳氫化合物。此外，使用三維地震和其他先進技術需要比傳統鑽井策略更多的預鑽支出，我們可能會因這些支出而遭受損失。因此，我們的鑽探活動可能不成功或不經濟。
我們在某些管道項目和其他合資企業中擁有權益，並且我們可能在未來加入更多合資企業，我們對這些實體的控制受到這些實體的管理文件規定以及我們在這些實體中的所有權百分比的限制。
我們在幾家合資企業中擁有所有權權益，包括EPIC、Wink to Webster、BANGL、WTG和深藍合資企業，未來我們可能會達成其他類似安排。雖然我們擁有股權，並就我們的所有者權益擁有若干投票權，但我們並不控制我們的合營企業。我們影響這些實體的業務決策的能力有限，因此我們可能難以或不可能促使合資企業採取我們認為符合我們或相關合資企業最佳利益的行動。此外，合資安排涉及各種風險和不確定性，例如我們承諾為運營和/或資本支出提供資金，我們可能無法控制時間和金額。此外，我們的合資企業合作伙伴可能無法履行其對合資企業的財務義務，並且可能擁有與我們或合資企業不一致的經濟、商業或法律利益或目標。
我們也無法控制我們從這些實體的運營中獲得的現金金額。此外，若干該等合營企業已產生大量債務，而償還該等債務或遵守債務契諾可能會限制合營企業向我們及其他合營企業夥伴作出分派的能力。該等合營企業亦擁有獨立於我們監督及審閲的內部監控環境。如果我們的合資企業夥伴在其會計或財務報告環境中存在控制缺陷，則可能導致我們對合資企業財務業績的報告不準確。
我們可能無法跟上我們行業的技術發展。
石油和天然氣行業的特點是快速和重大的技術進步，並採用新技術推出新產品和服務。當其他人使用或開發新技術時，我們可能處於競爭劣勢，或可能迫於競爭壓力，以高昂的成本實施這些新技術。此外，其他石油和天然氣公司可能擁有更多的財政、技術和人力資源，使它們能夠享有技術優勢，並在未來能夠在我們之前實施新技術。我們可能無法及時應對這些競爭壓力或以可接受的成本實施新技術。如果我們現在或將來使用的一項或多項技術過時，我們的業務、財務狀況或經營業績可能會受到重大不利影響。
恐怖襲擊或武裝衝突可能會損害我們的業務。
涉及美國或其他國家的恐怖活動、反恐努力和其他武裝衝突可能對美國和全球經濟產生不利影響，並可能阻止我們履行金融和其他義務。如果發生任何這些事件，所造成的政治不穩定和社會混亂可能會減少對石油和天然氣的總體需求，導致我們的收入減少。石油及天然氣相關設施可能成為恐怖襲擊的直接目標，倘客户營運不可或缺的基礎設施被摧毀或損壞，我們的營運可能受到不利影響。由於這些威脅，保險和其他保障的費用可能會增加，有些保險可能更難獲得，如果有的話。
我們的業務嚴重依賴電力、互聯網和電信基礎設施以及信息和計算機系統。如果這些系統中的任何一個被破壞或不可用，我們的業務可能會受到不利影響。
我們嚴重依賴電力、互聯網和電信基礎設施以及我們的信息系統和基於計算機的程序，包括我們的油井作業信息、地震數據、電子數據處理和會計數據。如果任何此類基礎設施、系統或程序發生故障或不可用或受損，或在我們的硬件或軟件網絡基礎設施中產生錯誤信息，我們安全有效地運營業務的能力將受到限制，任何此類後果可能對我們的業務產生重大不利影響。
我們面臨網絡安全風險。網絡事件可能發生並導致信息被盜、數據損壞、運營中斷和/或財務損失。
作為一家勘探和生產公司，我們廣泛依賴信息技術系統，包括內部開發的軟件、數據託管平臺、實時數據採集系統、第三方軟件、雲服務和其他內部或外部託管的硬件和軟件平臺，以(I)估計我們的石油和天然氣儲量，(Ii)處理和記錄財務和運營數據，(Iii)處理和分析我們業務運營的所有階段，包括勘探、鑽井、完井、生產、運輸、管道和其他相關活動，以及(Iv)與我們的員工和供應商、供應商及其他第三方進行溝通。此外，由於個人設備、遠程通信和在家工作或混合工作做法的使用增加，我們對技術的依賴有所增加，這些做法是隨着新冠肺炎大流行而演變的，並在此後成為一種常見的商業做法。
網絡安全威脅的風險沒有實質性影響，目前預計也不會對我們的公司產生實質性影響，包括我們的業務戰略、運營結果和財務狀況。但是，我們的系統和網絡以及我們的供應商、服務提供商和其他第三方提供商的系統和網絡可能成為網絡安全攻擊的目標，包括但不限於拒絕服務攻擊；惡意軟件；員工、內部人員或其他授權訪問的人違反數據隱私；網絡或網絡釣魚攻擊；勒索軟件；試圖未經授權訪問我們的數據和系統；以及其他電子安全漏洞。如果發生任何此類安全漏洞，我們的正常運營可能會受到影響，包括勘探、完成、生產和公司職能，這可能會以各種方式對我們產生實質性和不利的影響，包括但不限於未經授權訪問和發佈我們的業務數據、儲量信息、戰略信息或其他敏感或專有信息，這可能對我們競爭石油和天然氣資源的能力產生重大不利影響，或降低我們相對於其他公司的競爭優勢；在我們的鑽探活動期間，數據損壞、通信中斷或其他操作中斷，這可能導致我們無法到達預定目標或發生鑽井事件；數據損壞或與生產相關的基礎設施的操作中斷，這可能導致生產損失或意外排放；未經授權訪問和發佈我們員工、供應商、服務提供商或其他第三方的個人信息，這可能使我們面臨沒有充分保護此類信息的指控；對供應商或服務提供商的網絡安全攻擊，可能導致供應鏈中斷，並可能延遲或停止我們的運營；對第三方採集、運輸、加工、分離、精煉或其他設施的網絡安全攻擊，可能導致對我們生產的需求減少或延遲或阻止我們運輸和銷售我們的產品，在這兩種情況下都會導致收入損失；涉及大宗商品交易所或金融機構的網絡安全攻擊可能會減緩或停止大宗商品交易，從而阻止我們銷售我們的產品或從事對衝活動，導致收入損失；故意損壞我們的財務或運營數據可能導致違規事件，然後可能導致監管執法行動、罰款或處罰；對通信網絡或電網的網絡安全攻擊，可能導致運營中斷，導致收入損失；以及對我們的自動化和監控系統的網絡安全攻擊，可能導致生產損失和潛在的環境危害。
我們已經實施並投資於，並將繼續實施和投資於旨在保護我們的系統、定期識別和補救我們的系統和相關基礎設施中的漏洞、監控和減輕數據丟失風險和其他網絡安全威脅的控制程序、程序和保護措施(包括內部和外部人員)。我們已聘請第三方顧問進行滲透測試和風險評估。我們的
網絡安全治理計劃由國家標準與技術研究所(“NIST”)網絡安全框架提供信息，並通過與NIST網絡安全框架和能力成熟度模型集成相關的成熟度和風險評估評級進行衡量。然而，這些措施不能完全消除網絡安全威脅，我們實施和投資的控制、程序和保護可能被證明是無效的。我們為我們的資產受到網絡攻擊可能導致的責任提供專門的保險，但是，我們不能向您保證保險覆蓋範圍是否足以覆蓋可能出現的索賠，或者我們是否能夠以我們認為合理的費率維持足夠的保險。保險未能完全覆蓋的損失可能會對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。
與我們的負債有關的風險
除非另有説明，本節中提及的“我們”、“我們”或“我們的”應統稱為響尾蛇能源公司和響尾蛇E&P有限責任公司。
在某些情況下，實施我們的資本計劃可能需要通過發行額外的債務來增加我們的總槓桿率，而循環信貸安排下的任何可獲得性的顯著減少或無法以其他方式為我們的資本計劃獲得融資，都可能要求我們削減資本支出。
我們歷來依賴循環信貸安排下的可用性來為我們的資本支出的一部分提供資金。我們預計，我們將繼續通過循環信貸安排下的借款、運營現金流以及債務和股票發行的收益來為資本支出的一部分提供資金。過去，我們通過發行債券或股票的收益償還未償還借款，在循環信貸安排下創造了可獲得性。我們不能向您保證，我們將選擇或能夠通過資本市場償還任何此類未來借款。相反，我們可能被要求或選擇通過發行額外的債務來為我們的資本支出融資，這將增加我們的未償債務總額。如果循環信貸安排下的可用資金減少，我們無法獲得其他融資來源，我們可能需要削減資本支出，這可能會限制我們為鑽探活動和收購提供資金的能力，或以其他方式為更換儲備所需的資本支出提供資金。
我們現有和未來的債務工具中的某些限制性公約，可能會限制我們應對市場狀況變化或尋求商業機會的能力。
我們的某些債務工具包含限制性契諾，未來任何債務的條款也可能包含這些限制性契諾，這些契約限制了我們的能力，其中包括：產生或擔保額外債務；進行某些投資；設立留置權；出售或轉讓資產；發行優先股；與另一實體合併或合併；支付股息或進行其他分配；創建不受限制的子公司；以及與關聯公司進行交易。根據適用的債務文書，違反這些限制性公約中的任何一項都可能導致違約。
吾等及吾等附屬公司的債務工具所載的限制性契諾及財務契諾對吾等施加的限制，可能會妨礙吾等及其附屬公司利用所出現的商機。例如，我們的循環信貸安排要求我們保持總淨債務與資本比率。要求我們和我們的子公司遵守這些規定，可能會對我們和我們的子公司應對市場狀況變化、利用我們認為可取的商業機會、獲得未來融資、為所需資本支出提供資金或承受業務持續或未來低迷的能力產生重大不利影響。
如果在我們的循環信貸安排下發生違約，貸款人可以選擇宣佈所有未償還的借款以及應計利息和其他費用立即到期和支付，這將導致我們優先票據契約下的違約事件。在這種情況下，貸款人還將有權終止他們必須提供進一步借款的任何承諾。如果我們的循環信貸安排和優先票據項下的債務加速，我們不能向您保證我們的資產足以全額償還該債務。
償還我們的債務需要大量的現金，而我們可能沒有足夠的現金流來支付我們的鉅額債務。
我們是否有能力按計劃支付本金、支付利息或為我們的債務(包括我們的優先票據)進行再融資，取決於我們未來的表現，這受到經濟、金融、競爭和其他我們無法控制的因素的影響。如果我們無法產生足夠的現金流來償還債務，我們可能被要求採取一個或多個替代方案，例如減少或推遲資本支出、出售資產、重組債務或獲得
附加權益資本的條款可能很繁重或高度稀釋。然而，我們不能向您保證，如有必要，實施替代融資計劃將使我們能夠履行債務義務。如果沒有這樣的現金流，我們可能會面臨嚴重的流動性問題，並可能被要求出售重大資產或業務，以試圖履行我們的償債和其他義務。我們可能無法完成這些資產出售以籌集資本或以我們認為公平的價格出售資產，而且我們確實收到的收益可能不足以償還當時到期的任何償債義務。我們對債務進行再融資的能力將取決於資本市場和我們當時的財務狀況。我們可能無法從事這些活動中的任何一項或以理想的條款從事這些活動，這可能導致我們的債務違約，並對我們的財務狀況產生不利影響。
我們依靠子公司支付股息和其他款項。
作為一家控股公司，我們依靠子公司支付股息和其他款項。我們是一個獨立於我們的運營子公司的法人實體。支付股息有法律和監管方面的限制。如果我們的子公司無法向我們支付股息，並且沒有足夠的現金或流動資金，我們可能無法向我們的股東支付股息或支付我們未償債務的本金和利息。
我們和我們的子公司未來仍可能產生大量額外債務，這可能會進一步加劇我們和我們的子公司面臨的風險。
我們和我們的子公司未來可能會產生大量額外的債務。我們和我們子公司的循環信貸安排和契約的條款限制我們這樣做，但在任何情況下都不是完全禁止我們這樣做。此外，管理我們和我們子公司票據的契約允許我們發行額外票據，產生某些其他額外債務，以及擁有不為優先票據提供擔保並可能產生額外債務的子公司，這些債務在結構上將優先於優先票據。此外，管理優先票據的契約並不阻止我們承擔其他不構成債務的債務。如果吾等或擔保人產生與優先票據(或其擔保)同等的任何額外債務，包括額外的無擔保債務或貿易應付款項，則該債務的持有人將有權與優先票據持有人按比例分享與吾等或擔保人的任何破產、清算、重組、解散或其他清盤有關的任何收益。如果在我們目前的債務水平上再增加新的債務或其他債務，我們和我們的子公司現在面臨的相關風險可能會加劇。
如果我們遇到流動性問題，我們可能面臨債務評級下調，這可能會限制我們獲得當前或未來融資或貿易信貸的機會，並對其條款產生負面影響。
我們獲得融資和貿易信貸的能力以及任何融資或貿易信貸的條款，在一定程度上取決於獨立信用評級機構對我們債務的信用評級。我們不能保證我們目前的任何評級將在任何給定的時間段內保持有效，或者如果評級機構認為情況需要，我們不能保證評級機構不會完全下調或撤銷評級。可能影響我們信用評級的因素包括債務水平、計劃中的資產購買或出售以及短期和長期生產增長機會、流動性、資產質量、成本結構、產品組合和大宗商品定價水平。評級下調可能會對我們獲得融資或貿易信貸的能力造成不利影響，並增加我們的借貸成本。
我們和Viper LLC的循環信貸安排下的借款使我們面臨利率風險。
我們的收益面臨與我們和Viper LLC循環信貸安排下的借款相關的利率風險。我們和Viper LLC的循環信貸安排的條款規定，借款利息的浮動利率等於與有擔保隔夜融資利率(SOFR)掛鈎的替代基準利率。SOFR往往基於多種因素而波動，包括一般短期利率、美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)和其他央行設定的利率以及總體經濟狀況。我們不時地使用利率互換來降低固定和/或浮動利率債務的利率敞口。截至2023年12月31日止年度，我們循環信貸安排下的加權平均借款利率為6.31%。Viper LLC從其循環信貸安排借款的加權平均利率在截至2023年12月31日的年度內為7.41%。如果利率上升，我們的利息成本也會增加，這可能會對我們的經營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。
與我們普通股相關的風險
我們公司註冊證書中的公司機會條款可以使我們的關聯公司受益於我們原本可能獲得的公司機會。
受適用法律的限制，除其他事項外，我們的公司註冊證書允許我們與我們的一名或多名高級管理人員或董事在財務或其他方面有利害關係的實體進行交易；允許我們的任何股東、高級管理人員或董事開展與我們競爭的業務，並對我們可能投資的任何類型的財產進行投資；並且規定，如果同時也是我們的一名高級職員或董事的任何董事或我們關聯公司的高級職員意識到潛在的商業機會、交易或其他事項(僅以董事或高級職員的身份向該董事或高級職員明確提出的除外)，該董事或高級職員將沒有責任向我們傳達或提供該機會，並將被允許向該等聯屬公司傳達或提供該機會，董事或該高級職員不會被視為(I)以與其對該機會負有的受信責任或其他責任不符的方式行事，或(Ii)以不守信用或不符合吾等最佳利益的方式行事。
這些條款創造了一種可能性，即我們原本可以獲得的公司機會可能被用於我們的一家附屬公司的利益。
宣佈基本股息和可變股息以及任何回購普通股均由我們的董事會根據相關考慮因素的審查而酌情決定，不能保證我們將在未來或在我們股東預期的水平上支付任何股息或回購我們普通股的股票。
支付任何未來基本股息和可變股息的決定完全在我們董事會的酌情決定權之內，並須經董事會批准。本公司董事會對任何此類股息的決定，包括記錄日期、支付日期和股息的實際金額，將取決於我們的盈利能力和財務狀況、合同限制、適用法律施加的限制以及董事會認為在做出該決定時相關的其他因素。根據對這些因素的評估，董事會可能決定不宣佈股息，無論是基數股息還是可變股息，或者宣佈低於當前預期的股息率，這兩種情況都可能減少我們股東的回報。
2021年9月，我們的董事會批准了一項股票回購計劃，以收購我們高達20億美元的已發行普通股，並於2022年7月28日批准將回購計劃增加到40億美元。我們回購普通股的能力可能會受到各種政府法律、規則和法規的限制，這些法律、規則和法規阻止我們在我們擁有重大非公開信息的時期購買我們的普通股。截至2023年12月31日，通過回購計劃已回購了約24億美元。即使該計劃已經實施，我們也不能通過該計劃回購任何股票，任何此類回購完全由我們的董事會自行決定。此外，股票回購計劃沒有時間限制，董事會可以隨時暫停、修改或終止。公司基礎或可變股息或普通股回購計劃的任何取消或減少都可能對對我們普通股的投資的總回報產生不利影響，並對我們普通股的市場價格產生重大不利影響。
從2024年第一季度開始，我們的董事會批准將我們的資本回報承諾從自由現金流的75%減少到至少50%，每季度以基本股息的主要形式分配給我們的股東，預計額外的資本回報將以可變股息的形式和我們的股票回購計劃進行。由於大宗商品價格、流動性、債務水平、資本資源和其他因素等多種原因，可用於返還股東的現金量(如果有的話)在每個季度可能會有很大差異。如果我們不能滿足投資者關於我們向股東返還資本承諾的時間和金額的預期，我們普通股的價格可能會惡化，這種惡化可能是實質性的。
控制權的改變可能會限制我們對淨營業虧損和某些其他税收屬性的使用。
根據經修訂的1986年《國內税法》(下稱《税法》)第382條，公司如經歷“所有權變更”(定義見該守則)，其以所有權變更前產生的營業淨虧損(“NOL”)或税項抵扣抵銷所有權變更後產生的應税收入的能力可能受到限制。一般而言，如果一名或多名“5%股東”(根據守則的定義)在三年滾動期間的任何時候對公司股票的所有權累計增加超過50個百分點，就會發生所有權變更。所有權變更將對公司變更前的NOL或税收抵免額度設定年度限制，這些額度可用於在未來任何納税年度抵消應税收入。限額的數額通常等於緊接所有權變更之前的公司股票價值乘以參考利率
作為長期免税税率，由國税局定期公佈。然而，如果正在進行所有權變更的公司的資產中存在“未實現的淨內置收益”，則這一限制可能會顯著增加。
截至2023年12月31日，我們有大約5.9億美元的NOL結轉和400萬美元的税收抵免，用於美國聯邦所得税，主要包括從QEP和Rattler獲得的税收屬性。由於響尾蛇能源公司、QEP和Rattler的所有權變更與收購QEP和Rattler合併有關，我們的NOL和其他結轉，包括從QEP和Rattler收購的NOL，受守則第382節的年度限制。然而，我們已經確定，我們的公平市場價值和我們的未實現淨內置收益頭寸導致我們的第382條限制大幅增加。因此，我們相信，由於這些所有權變更而適用《守則》第382條，不會對我們利用我們的NOL和信用的能力產生實質性的不利影響。
然而，未來我們股票所有權的變化可能會導致根據守則第382條的額外所有權變化。任何此類所有權變更可能會限制我們用所有權變更前產生的NOL或其他税收屬性抵消此類所有權變更後產生的應納税所得額的能力，可能會有很大影響。
我們可能會發行優先股，其條款可能會對我們普通股的投票權或價值產生不利影響。
本公司的公司註冊證書授權本公司在未經股東批准的情況下發行一種或多種類別或系列的優先股，這些優先股具有董事會可能決定的指定、優先、限制和相對權利，包括對普通股的紅利和分派優先。一個或多個類別或系列優先股的條款可能會對我們普通股的投票權或價值產生不利影響。例如，我們可以授予優先股持有者在所有情況下或在特定事件發生時選舉一定數量的董事的權利，或否決特定交易的權利。同樣，我們可能分配給優先股持有人的回購或贖回權利或清算優先權可能會影響普通股的剩餘價值。
公司註冊證書、章程和特拉華州法律中的條款使我們公司的控制權發生變化變得更加困難，這可能會對我們普通股的價格產生不利影響。
我們的公司註冊證書、公司章程和特拉華州公司法中的一些條款的存在可能會推遲或阻止我們公司控制權的變更，即使這種變更將有利於我們的股東。我們的公司註冊證書和章程包含的條款可能會使我們難以獲得對公司的控制權，包括監管我們的股東提名董事選舉或在我們的股東年度會議上提起訴訟的能力的條款；對我們的股東召開特別會議並經書面同意採取行動的能力的限制；我們的董事會通過、修改或廢除章程的能力，以及要求股東必須獲得至少佔所有已發行股本投票權的66%至2/3%的股東的贊成票才能修改我們的章程；要求必須獲得佔所有已發行股本投票權至少66%至2/3%的股東的贊成票才能罷免董事；要求必須獲得佔所有已發行股本投票權至少66%至2/3%的股東的贊成票才能修改我們的公司註冊證書；以及授權我們的董事會在未經股東批准的情況下發行和設定優先股條款。
這些規定還可能阻礙委託書競爭，並使您和其他股東更難選舉董事和採取其他公司行動。因此，這些條款可能會使第三方更難收購我們，即使這樣做會讓我們的股東受益，這可能會限制投資者未來願意為我們的普通股支付的價格。
與即將進行的奮進收購相關的風險
我們是否有能力完成對奮進的收購取決於各種成交條件，包括我們股東的批准和監管許可，這些條件可能會對我們產生不利影響或導致奮進的收購無法完成。
於2024年2月11日，我們訂立合併協議以收購Endeavor。Endeavor收購受合併協議中規定的多項條件限制。這些成交條件包括，除其他外，（i）我們的股東批准在首次合併中發行我們的普通股;（ii）根據1976年哈特-斯科特-羅迪諾反壟斷改進法（經修訂）的等待期屆滿或終止;（iii）沒有任何禁令、命令、法令或法律阻止、禁止首次合併的完成或使其非法;（iv）第一次合併中發行的本公司普通股在納斯達克上市的授權;（v）就每一方而言，（a）另一方陳述和保證的準確性，但須符合規定的重要性
資格，（b）另一方在所有重大方面遵守其在合併協議中的承諾，以及（c）不存在“重大不利影響”（定義見合併協議）自合併協議生效之日起，對另一方的影響持續存在;及（vi）就奮進而言，收到税務律師的意見，認為Endeavor收購將符合第368（a）條含義內的“重組”1986年修訂的《國內税收法》。
不能保證將獲得所需的股東批准和監管許可，或滿足關閉所需的其他條件，如果獲得所有所需的批准和監管許可，並滿足所需的條件，不能保證這些批准和許可的條款、條件和時間，包括任何必要條件是否會對合並後的公司產生重大不利影響。完成Endeavor收購的任何延遲都可能導致合併後的公司無法實現或延遲實現我們和Endeavor預期在Endeavor收購在其預期時間範圍內成功完成的情況下實現的部分或全部利益。我們無法保證該等條件不會導致放棄或延遲收購。任何這些事件的發生單獨或組合可能對我們的經營業績和我們普通股的交易價格產生重大不利影響。
合併協議的終止可能會對我們的業務產生負面影響，或導致我們不得不支付終止費。
如果Endeavor收購因任何原因（包括未能獲得股東的必要批准）而未能完成，我們的持續業務可能會受到不利影響，並且在沒有實現完成Endeavor收購的任何預期利益的情況下，我們將面臨一系列風險，包括以下風險：（i）我們可能會遇到來自金融市場的負面反應，包括對我們股價的負面影響;（ii）我們可能會遇到來自我們的商業和供應商合作伙伴和員工的負面反應;及（iii）不論Endeavor收購事項是否完成，吾等將須支付吾等與Endeavor收購事項有關的成本，例如財務顧問、法律、融資及會計成本以及相關費用及開支。
此外，如果合併協議因以下原因而終止，我們需要向Endeavor支付14億美元的終止費：（i）Endeavor董事會對其股東投票贊成發行Endeavor收購中的普通股的建議做出了不利的改變，或（ii）如果任何一方終止合併協議，因為我們的股東未能批准我們在奮進收購中發行普通股，並且在投票失敗之前，奮進本來有權終止合併協議，因為我們的董事會作出了不利的變化，其建議，有利於發行我們的普通股在奮進收購。 如果合併協議在某些特定情況下終止，並且在該終止後12個月內，我們完成或訂立替代收購交易，我們需要向Endeavor支付終止費。此外，如果合併協議因我們的股東未能批准在Endeavor收購中發行我們的股票而終止，並且與此類終止有關的終止費不應支付，則我們需要償還Endeavor的交易相關費用，上限為2.6億美元。支付此補償將減少我們隨後應支付的任何終止費。
無論Endeavor收購是否完成，Endeavor收購的公告和懸而未決可能會導致我們的業務中斷，這可能會對我們的業務和財務業績產生不利影響。
無論Endeavor收購是否完成，Endeavor收購的宣佈和懸而未決都可能導致我們的業務中斷。具體地説：(I)我們和奮進的現有員工和未來員工在合併後的公司中的未來角色將面臨不確定性，這可能會對兩家公司留住主要經理和其他員工的能力產生不利影響；(Ii)有關完成對奮進的收購的不確定性可能會導致我們和奮進的商業和供應商合作伙伴或其他與我們或奮進打交道的人推遲或推遲某些業務決策，或者決定終止、改變或重新談判他們與我們或奮進的關係，這可能對我們各自的收入、收益和現金流產生負面影響；(Iii)合併協議限制吾等及吾等附屬公司在未經奮進同意的情況下於合併懸而未決期間採取特定行動，這可能會阻止吾等對吾等的業務或組織架構作出適當改變，或妨礙吾等尋求在奮進收購完成前可能出現的具吸引力的商機或策略性交易；及(Iv)吾等及奮進管理層的注意力可能集中於完成奮進收購及整合規劃，否則本可專注於日常營運或其他可能對吾等業務有利的機會。
我們已經並將繼續轉移大量管理資源，以努力完成對奮進的收購，並受到合併協議中對我們業務行為的限制。如果奮進的收購沒有完成，我們將產生巨大的成本，包括管理資源的轉移，我們將幾乎沒有獲得任何好處。
將我們的業務與奮進的業務合併可能比預期的更困難、更昂貴或更耗時，合併後的公司可能無法實現收購奮進的預期收益，這可能會對合並後公司的業務業績產生不利影響，並對合並後公司普通股的價值產生負面影響。
Endeavor收購的成功將取決於兩家公司以促進增長機會和實現預期成本節約的方式合併業務的能力。合併後的公司在整合我們和奮進的業務以及實現收購奮進的預期收益方面可能會遇到困難。合併後的公司必須在自由現金流產生和回報方面實現預期的改善，並在不對當前收入產生不利影響或損害未來增長的有紀律的投資理念的情況下實現計劃中的成本節約。如果合併後的公司不能成功實現這些目標，奮進收購的預期收益可能無法完全實現，甚至根本無法實現，或者可能需要比預期更長的時間才能實現。
Endeavor的收購涉及目前運營的兩家公司的合併，在Endeavor收購完成之前，Endeavor將繼續作為獨立公司運營。不能保證我們各自的業務能夠成功整合。整合過程可能會導致兩家公司的關鍵員工流失；商業和供應商合作伙伴的流失；我們、奮進或兩家公司正在進行的業務中斷；標準、控制、程序和政策不一致；意想不到的整合問題；高於預期的整合成本；以及整個完工後整合過程所需時間長於最初預期。合併後的公司將被要求將管理層的注意力和資源用於整合其業務實踐和運營，在收購奮進公司之前，管理層將需要關注和資源來計劃這種整合。無法充分實現Endeavor收購和合並協議預期的其他交易的預期收益，以及在整合過程中遇到的任何延誤，可能會對合並後公司的收入、費用水平和經營業績產生不利影響，從而可能對合並後公司的普通股價值產生不利影響。此外，實際整合可能導致額外和不可預見的費用，整合計劃的預期效益可能無法實現。有大量的流程、政策、程序、運營以及技術和系統必須與Endeavor的收購和Endeavor業務的整合相結合。儘管我們預計，消除重複成本、戰略效益和額外收入，以及實現與業務整合相關的其他效率，可能會隨着時間的推移抵消與交易和奮進收購相關的增量成本，但任何淨效益可能在短期內或根本不會實現。如果我們和奮進不能充分應對整合挑戰，我們可能無法成功整合業務或實現兩家公司整合的預期好處。
我們還預計與收購奮進相關的重大額外債務，這些債務可能會限制我們相對於目前狀況的運營或財務靈活性，並使我們難以就其他債務履行我們的義務。
我們將產生債務，為收購奮進的全部或部分現金代價提供資金，並償還奮進的某些現有債務。我們因債務融資而增加的債務水平可能會對我們和合並後的公司產生負面影響，其中包括：(I)要求我們和合並後的公司將更大比例的運營現金流用於償還和償還債務，(Ii)減少可用於戰略舉措和機會、營運資金和其他一般公司需求的資金，(Iii)限制我們和合並後的公司產生額外債務的能力，這可能限制其對其業務、行業和經濟狀況變化做出反應的靈活性，以及(Iv)配售我們和合並後的公司，與負債較少的競爭對手相比，我們處於競爭劣勢。另見上文“-”項下討論的風險與我們的負債有關的風險.”
如果在收購奮進之後大量出售我們的普通股，我們普通股的市值可能會下降。
如果奮進的收購完成，我們將向奮進的股東發行117.27,000,000股我們的普通股，因此，在交易完成時，奮進的股東預計將持有我們已發行普通股的約39.5%。完成交易後，我們將與奮進股東訂立股東協議，該協議將向奮進股東提供若干貨架、需求及搭載登記。
權利雖然Endeavor股東將受到Endeavor收購中發行的90%普通股股份的鎖定，但鎖定將分別適用於Endeavor收購中發行的66.6%和33.3%的股份，分別在完成的六個月和十二個月週年紀念日之後，並將在完成的十八個月週年紀念日之後終止。Endeavor股東可以決定不持有他們將在Endeavor收購中獲得的我們的普通股股份，Endeavor股東可以決定在Endeavor收購後減少對我們的投資。我們普通股的這種出售或對這些出售可能發生的看法，可能會壓低我們普通股的市場價格。
在完成對奮進的收購後，奮進的股東將有能力對我們的業務產生重大影響，他們對我們業務的興趣可能不同於其他股東。
由於奮進收購，奮進的股東預計將持有，在收盤時，約39.5%的我們的流通普通股。《股東協議》將為奮進股東提供提名四名董事參加董事會選舉的權利，前提是他們實益擁有至少25%的已發行普通股，兩名董事，前提是他們實益擁有至少20%但低於25%的已發行普通股，以及一名董事，如果他們實益擁有至少10%但不到20%的我們普通股的流通股，在每種情況下，都要遵守這些董事的某些資格要求。我們將不被允許採取某些行動，未經同意的大多數持有人的股份，我們的普通股持有人所持有的奮進股東。如果沒有Endeavor股東的支持，Endeavor股東的所有權和影響力水平可能會使某些交易（例如涉及合併、重大股票發行或控制權變更的交易）更加困難或不可能，這反過來可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響，或阻止我們的股東實現其普通股股票的市場價格溢價。努力股東的利益可能與其他股東的利益發生衝突。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
項目1C。網絡安全
網絡安全風險管理策略
我們已經實施並投資於，並將繼續實施並投資於控制、程序和保護措施（包括內部和外部人員），旨在保護我們的系統，定期識別和修復我們系統和相關基礎設施中的漏洞，並監控和降低數據丟失和其他網絡安全威脅的風險。我們已委聘第三方顧問進行滲透測試及風險評估。我們的網絡安全計劃由美國國家標準與技術研究院（“NIST”）網絡安全框架提供信息，並通過與NIST網絡安全框架和能力成熟度模型集成相關的成熟度和風險評估評級進行衡量。
我們的網絡安全風險管理計劃已整合到我們的整體企業風險管理計劃中，並共享適用於整個企業風險管理計劃的通用方法、報告渠道和治理流程，以適用於其他法律、合規、戰略、運營和財務風險領域。
我們的網絡安全風險管理計劃包括：
•風險評估，旨在幫助識別我們的關鍵系統、信息、產品、服務和更廣泛的企業IT環境的重大網絡安全風險;
•安全團隊主要負責管理（i）我們的網絡安全風險評估流程，（ii）我們的安全控制，以及（iii）我們對網絡安全事件的響應;
•酌情使用外部服務提供商評估、測試、培訓或以其他方式協助我們的安全控制的各個方面；
•部署在信息技術環境中的安全工具，以防範和監測可疑活動；
•對我們的員工進行網絡安全意識培訓，包括事件應對人員和高級管理人員；
•為我們的網絡安全事件響應團隊和法律部門的成員進行網絡安全桌面演習;
•網絡安全事件應對計劃，其中包括應對網絡安全事件的程序；以及
•服務提供商、供應商和供應商的第三方風險管理流程。
網絡安全治理
我們的網絡安全治理項目由總裁副主任和首席信息官領導，內部信息技術部門提供支持。副總裁兼首席信息官在石油和天然氣行業擁有20多年的技術領導經驗，負責監督所有信息技術學科，包括網絡安全、網絡、基礎設施、應用以及數據管理和保護。副總裁和首席信息官及其團隊由擁有認證信息系統安全專業人員、認證信息系統審核員、CompTIASecurity+和國防部網絡安全總監的個人組成，負責領導企業範圍內的網絡安全戰略、政策、標準、架構和流程。此外，我們的網絡安全事件響應團隊負責根據我們的計算機安全事件響應計劃對網絡安全事件進行響應。我們的網絡安全治理計劃的進展和發展會傳達給執行團隊的成員。董事會審計委員會每季度收到關於我們的網絡安全治理計劃狀態的最新信息，包括與新的或正在開發的計劃以及可能發生的任何安全事件相關的更新。董事會成員聽取副總裁和首席信息官關於網絡安全主題的演講，這是董事會關於影響上市公司的主題的繼續教育的一部分。此外，我們的商業行為和道德準則要求所有員工保護我們的電子通信系統和相關技術，使其免受盜竊、欺詐、未經授權的訪問、更改或其他損壞，並要求他們向我們的首席法律和行政官、副總裁和首席信息官報告任何網絡攻擊或事件、不當訪問或盜竊。我們的網絡安全治理計劃還包括評估與第三方供應商和供應商相關的網絡安全風險的流程。
網絡安全威脅的風險沒有，目前預計也不會對我們的公司產生重大影響，包括我們的業務戰略、運營結果或財務狀況。然而，請看，第1A項。風險因素有關我們面臨的網絡安全風險及其對我們的業務戰略、運營結果和財務狀況的潛在影響的更多信息，請參閲本報告。
項目3.法律程序
我們是各種常規法律程序、糾紛和索賠的當事人，這些訴訟、糾紛和索賠是在我們的日常業務過程中產生的，包括因解釋影響天然氣和原油行業的聯邦和州法律法規、人身傷害索賠、所有權糾紛、特許權使用費糾紛、合同索賠、僱傭索賠、違反反壟斷法的索賠、與石油和天然氣勘探開發有關的污染索賠、以及環境索賠，包括涉及以前出售給第三方且不再屬於我們當前業務的資產的索賠。雖然未決法律程序、糾紛或索賠的最終結果以及由此對我們造成的任何影響無法確切預測，但我們相信，如果最終做出不利決定，這些事項都不會對我們的財務狀況、運營業績或現金流產生重大不利影響。有關環境事宜的其他資料，請參閲附註15-承付款和或有事項項目8.本報告的財務報表和補充數據
項目4.礦山安全披露
不適用。
第II部
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
上市及紀錄持有人
我們的普通股在納斯達克全球精選市場上市，交易代碼為FANG。截至2024年2月16日，我們普通股的記錄持有人有5,207人。
股利政策：
未來基礎股息和浮動股息由本公司董事會酌情決定，董事會可能會根據公司對大宗商品價格、流動性、債務水平、資本資源、自由現金流和其他因素的前景不時改變股息金額。從2024年第一季度開始，我們的董事會已經批准通過股票回購計劃下的回購、基本股息和可變股息，將我們對股東的資本回報承諾從季度自由現金流的75%減少到至少50%。我們的董事會打算在未來繼續向本公司普通股持有人支付股息；然而，本公司不能保證未來將批准或宣佈股息，也不能保證任何未來股息的數額或類型。本公司董事會就任何該等股息(不論基準股息或可變股息)所作的決定，包括記錄日期、支付日期及股息的實際數額，將取決於本公司的盈利能力及財務狀況、合同限制、適用法律施加的限制，以及董事會認為在作出該等決定時相關的其他因素。
最近出售的未註冊證券
沒有。
發行人回購股權證券
截至2023年12月31日的三個月，我們的普通股回購活動如下：
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| 期間 | | 購買的股份總數(1) | | 每股平均支付價格(2)(4) | | 作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據該計劃可能尚未購買的股份的大約美元價值(3)(4) |
| | (百萬美元，每股金額除外，股份千股) |
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| 2023年10月1日-2023年10月31日 | | 226 | | $ | 147.27 | | | 218 | | $ | 1,731 | |
| 2023年11月1日-2023年11月30日 | | 99 | | $ | 149.88 | | | 99 | | $ | 1,716 | |
| 2023年12月1日-2023年12月31日 | | 556 | | $ | 148.31 | | | 556 | | $ | 1,634 | |
| 總計 | | 881 | | $ | 148.22 | | | 873 | | |
(1)包括從高管手中回購的8,495股普通股，以滿足預扣税要求。該等股份於回購後立即註銷及註銷。
(2)每股支付的平均價格包括回購股票所支付的任何佣金。
(3)2022年7月28日，我們的董事會批准將我們的普通股回購計劃從20億美元增加到40億美元，不包括消費税。股票回購計劃沒有時間限制，董事會可以隨時暫停、修改或終止。
(4)2022年8月16日頒佈的《2022年通脹降低法案》對2022年12月31日之後進行的某些股票回購的淨值徵收不可抵扣的1%的消費税。提交的所有美元金額均不包括適用的此類消費税。
股票表現圖表
下面的業績圖表比較了我們在五年期間的累計股東總回報與標準普爾500股票指數(或S指數)和SPDR S油氣勘探與生產ETF(或XOP指數)的累計總回報。該圖假設2018年12月31日的投資為100美元，所有股息都進行了再投資。
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| 截至12月31日， |
| 計算值 | 2018 | | 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| 響尾蛇能源公司 | $100.00 | | $100.91 | | $54.49 | | $123.93 | | $167.93 | | $200.88 |
| 標準普爾500指數 | $100.00 | | $131.47 | | $155.65 | | $200.29 | | $163.98 | | $207.04 |
| XOP | $100.00 | | $90.56 | | $57.67 | | $96.18 | | $139.78 | | $144.74 |
第六項。[保留。]
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下討論和分析應與我們的合併財務報表及其附註一起閲讀項目8.財務報表和補充數據這份報告的。以下討論包含反映我們未來計劃、估計、信念和預期業績的“前瞻性陳述”。由於進一步討論的一些因素，實際結果和事件的時間可能與這些前瞻性陳述中包含的情況大不相同第1A項。風險因素和關於前瞻性陳述的警告性聲明這份報告的。
概述
我們是一家獨立的石油和天然氣公司，專注於收購、開發、勘探和開採非常規陸上石油和天然氣儲量，主要位於德克薩斯州西部的二疊紀盆地。截至2023年12月31日，我們有一個可報告的細分市場，即上游細分市場。見注1-業務描述和呈報依據及附註17-細分市場信息項目8.本報告的財務報表和補充數據，供進一步討論。
2023年財務和運營亮點
•我們錄得淨收益31億美元。
•將年度基本股息增加到每股普通股3.60美元，在2023年向股東支付了14億美元的股息，並宣佈2024年第一季度應支付的合併基本股息和可變股息為每股普通股3.08美元。
•回購了8.38億美元的普通股，截至2023年12月31日，根據我們的普通股回購計劃，剩餘約16億美元可用於未來的購買。
•我們的現金運營成本為每京東方10.90美元，包括每京東方5.34美元的租賃運營費用，每京東方0.59美元的現金一般和行政費用，以及每京東方4.97美元的生產和從價税以及收集、加工和運輸費用。
•贖回或回購本金總額1.4億美元，其中5.250%的優先債券將於2023年到期，3.250%的優先債券將於2026年到期，3.500%的優先債券將於2029年到期。
•我們的平均產量為447,707MBOE/d。
•鑽了350口總水****括315口在米德蘭盆地和35口在特拉華盆地)。
•將310口總作業水****括263口在米德蘭盆地和47口在特拉華盆地)投入生產。
•截至2023年12月31日，我們約有493,769淨英畝，其中主要包括米德蘭盆地的349,707淨英畝和特拉華盆地的143,742淨英畝。截至2023年12月31日，我們估計有7905個總水平位置，我們認為每個Bbl WTI 50.00美元是經濟的。此外，我們的上市子公司Viper在二疊紀盆地擁有約1,197,638英畝的礦產權益和34,217英畝的淨特許權使用費英畝。我們經營着這些淨特許權使用費英畝中的大約49%。
•發生的資本支出(不包括收購)為27億美元。
2023年交易和最新發展
收購
2023年11月1日，Viper完成了對GRP的收購，其中包括二疊紀盆地的4,600英畝淨特許權使用費英畝，以及其他主要盆地的額外2,700英畝淨特許權使用費英畝，以換取約902萬個Viper普通單位和7.6億美元現金，包括慣例的成交調整。
於2023年9月1日，我們以6.92億美元的賬面淨值出資深藍水資產，以換取5.16億美元的現金、新成立的深藍合資企業30%的股權和投票權以及若干或有對價。
2023年1月31日，我們完成了對拉里奧的收購，其中包括米德蘭盆地約25,000英畝(淨)英畝和某些相關石油和天然氣資產，以換取433萬股我們的普通股和8.14億美元，包括某些慣常的交易後調整。
資產剝離
2023年7月28日，我們以成交時收到的2.25億美元現金剝離了我們在Omog的43%有限責任公司權益，並在2023年第三季度出售權益法投資時記錄了約3500萬美元的收益，這筆收益包括在綜合經營報表上的標題“其他收入(支出)，淨額”中。
2023年4月28日，我們與Glasscock縣約19,000英畝的非相關第三方買家剝離了非核心資產，總對價為2.69億美元，包括慣例的成交後調整。
2023年3月31日，我們將沃德縣和温克勒縣約4,900英畝的非核心資產剝離給無關的第三方買家，淨現金收益為7,200萬美元，包括慣例的成交後調整。
2023年1月9日，我們以1.72億美元的現金收益剝離了我們在Gray Oak的10%的非經營性股權投資，並在2023年第一季度記錄了出售權益法投資的約5300萬美元的收益，這筆收益計入了綜合經營報表的“其他收益(支出)，淨額”。
見注4-收購和資產剝離項目8.本報告的財務報表和補充數據，以進一步討論我們的收購和資產剝離。
最新發展動態
2024年2月11日，我們簽訂了收購奮進的合併協議，代價包括80億美元的基本現金金額(可根據合併協議的條款進行調整)和約117.27股我們的普通股。奮進的收購預計將在2024年第四季度完成，前提是滿足或放棄慣常的成交條件，包括我們的股東批准在奮進收購中發行我們的普通股，以及根據修訂後的1976年《哈特-斯科特-羅迪諾反托拉斯改進法案》到期或終止的等待期。作為收購奮進公司的結果，奮進公司的股東預計在交易結束時將持有我們已發行普通股的39.5%。
見附註16-後續事件項目8.本報告的財務報表和補充數據，以供進一步討論奮進收購事宜。
大宗商品價格與通貨膨脹
石油、天然氣和天然氣液體的價格主要由當時的市場狀況決定。區域和全球經濟活動，包括已經發生或未來可能發生的任何經濟衰退或衰退、極端天氣條件和其他重大可變因素，都會影響這些產品的市場狀況。這些因素超出了我們的控制範圍，很難預測。2023年、2022年和2021年期間，NYMEX WTI的平均價格分別為每桶77.60美元、94.33美元和68.11美元，NYMEX Henry Hub的平均價格分別為每MMBtu 2.66美元、6.54美元和3.71美元。烏克蘭戰爭和以色列-哈馬斯戰爭、利率上升、全球供應鏈中斷、對潛在經濟低迷或衰退的擔憂，以及應對持續通脹和金融部門不穩定的措施，導致了最近的經濟和價格波動，並可能在整個2023年繼續影響定價。儘管通脹對我們業務的影響在前幾個時期微乎其微，但美國的通脹一直在以40多年來最快的速度上升，給能源行業和其他行業的服務、設備和其他商品的成本帶來了通脹壓力，這導致了整個供應鏈的勞動力和材料短缺。此外，歐佩克及其非歐佩克盟友，統稱為歐佩克+，繼續定期開會，評估全球石油供應、需求和庫存水平的狀況。
展望
2023年期間，我們的總資本支出為27億美元，這與我們在2023年11月提出的指導一致。2024年，我們預計全年將以比2023年更少的資本和活動保持持平生產，從而促進我們對資本效率的承諾。從2024年第一季度開始，我們的董事會批准將我們對股東的資本回報承諾從我們季度自由現金流的75%減少到至少50%(定義見-資本要求“)。由於我們將增加債務為Endeavor收購的現金部分提供資金，我們將分配更多自由現金流來償還債務，近期目標是通過自由現金流產生和潛在的非核心資產出售，將形式淨債務控制在100億美元以下。我們的長期優先事項是
將現金返還給股東，我們相信用自由現金流償還新增加的債務符合我們股東的最佳長期利益。
在米德蘭盆地，我們在米德蘭、馬丁、霍華德、格拉斯考克和安德魯斯等縣的核心開發區繼續取得積極成果，這些地區的開發主要側重於鑽探針對Spraberry和WolfCamp地層的長邊多井平臺。
在特拉華盆地，我們繼續瞄準位於佩科斯縣、裏夫斯縣和沃德縣的主要開發區的沃爾夫坎普和骨泉地層。總體而言，特拉華盆地在2023年約佔我們總開發的15%，我們預計2024年我們總開發的類似比例將集中在這些地區。
截至2023年12月31日，我們正在運營15個鑽機和4個完井人員，目前計劃在2024年在我們目前在米德蘭和特拉華盆地的種植面積範圍內平均作業12到15個鑽機和3到4個完井人員。
我們目前預算的2024年總資本支出為23億至25.5億美元，中值為同比減少10%，原因是油井成本下降和預計2024年的活動減少。我們預計將鑽探約275口井，並使約310口井投產，其中近30%的油井預計將在2024年第一季度投產。如果大宗商品價格走軟，我們打算採取負責任的行動，並與我們之前的做法保持一致，減少資本支出。如果大宗商品價格走強，我們打算維持石油產量持平，償還債務，並向我們的股東返還現金。
環境責任倡議和要點
2022年9月，我們宣佈了我們的中期目標，即到2030年將範圍1和範圍2的温室氣體(GHG)強度在2020年的基礎上至少降低50%。2022年5月，我們宣佈了我們的短期目標，即在我們的設施上實施連續排放監測系統(CEMS)，到2023年底覆蓋至少90%的已運行石油生產。截至2023年12月31日，我們已經安裝了CEMS，覆蓋了我們運營石油產量的約96%。
2021年9月，我們宣佈了到2025年結束常規燃燒(根據世界銀行的定義)的近期目標，以及到2025年將65%以上的鑽井和完井作業用水來自回收來源的近期目標。在截至2023年的全年，我們燃燒了約3.4%的天然氣總產量，約73%的鑽井和完井作業用水來自回收來源。
2021年2月，我們宣佈顯著加強我們對環境、社會責任和治理(ESG)、績效和披露的承諾，包括範圍1和甲烷排放強度降低目標。我們的目標包括在2019年的基礎上，到2024年，將我們的第一類温室氣體強度降低至少50%，將甲烷強度至少降低70%。為了進一步強調我們對碳中和的承諾，我們還實施了我們的“立即淨零”倡議，根據該倡議，從2021年1月1日起，我們努力生產每一個碳氫化合物分子，淨範圍1的排放量為零。只要我們的温室氣體和甲烷強度目標不能消除我們的碳足跡，我們就已經購買了碳信用來抵消剩餘的排放。ESG指標佔我們年度短期激勵薪酬計劃的25%，以激勵我們的高管和員工推進我們的環境責任目標。
2024年指南
下表列出了我們目前對2024年全年某些財務和經營業績的估計，以及2024年第一季度的生產和現金税收指導：
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| 2024年指南 |
| 淨產量-MBOE/d | 458 - 466 |
| 石油產量-MBO/d | 270 - 275 |
2024年第一季度石油產量-MBO/d(總-MBOE/d) | 270 - 274 (458 - 464) |
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(單位成本$/BOE)： | |
| 租賃運營費用，包括修井費用 | $6.00 - $6.50 |
一般和行政費用--現金 | $0.55 - $0.65 |
非現金股票薪酬 | $0.40 - $0.50 |
折舊、耗減、攤銷和增值 | $10.50 - $11.50 |
| 利息支出(扣除利息收入) | $1.05 - $1.25 |
採集、加工、運輸 | $1.80 - $2.00 |
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生產税和從價税（佔收入的百分比） | ~7% |
| 企業所得税率（税前收入的百分比） | 23% |
| 現金税率（税前收入的百分比） | 15% - 18% |
2024年第一季度現金税（百萬美元） | $150 - $190 |
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經營成果
截至2023年、2023年和2022年12月31日止年度比較
有關截至2022年12月31日止年度的經營業績與截至2021年12月31日止年度比較的討論，請參閲 第二部分，項目7。管理層在10-K表格年度報告中對財務狀況和經營業績的討論和分析截至2022年12月31日止年度（於2023年2月23日向SEC提交），該報告通過引用10-K表格上的先前報告而併入本報告。
下表載列所示期間的選定歷史經營數據：
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| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 |
| 收入（百萬）： | | | |
| 石油銷售 | $ | 7,279 | | | $ | 7,660 | |
| 天然氣銷售 | 262 | | | 858 | |
| 天然氣液體銷售 | 687 | | | 1,048 | |
| 石油、天然氣和液化天然氣總收入 | $ | 8,228 | | | $ | 9,566 | |
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| 生產數據： | | | |
| 石油(MBbls) | 96,176 | | | 81,616 | |
| 天然氣(MMCF) | 198,117 | | | 176,376 | |
| 天然氣液體(MBBLS) | 34,217 | | | 29,880 | |
組合卷(MBOE)(1) | 163,413 | | | 140,892 | |
| | | |
| 日產油量(BO/d) | 263,496 | | | 223,605 | |
日合併量(BOE/d) | 447,707 | | | 386,005 | |
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| 平均價格： | | | |
| 石油(每桶$) | $ | 75.68 | | | $ | 93.85 | |
| 天然氣(每立方英尺$) | $ | 1.32 | | | $ | 4.86 | |
| 天然氣液體(每桶$) | $ | 20.08 | | | $ | 35.07 | |
| 合計(每京東方$) | $ | 50.35 | | | $ | 67.90 | |
| | | |
石油，套期(每桶$)(2) | $ | 74.72 | | | $ | 86.76 | |
天然氣，套期保值(每立方米)(2) | $ | 1.48 | | | $ | 4.12 | |
天然氣液體，套期保值(每桶$)(2) | $ | 20.08 | | | $ | 35.07 | |
套期保值平均價格(每京東方$)(2) | $ | 49.98 | | | $ | 62.85 | |
(1)Bbl當量使用每bbl六個Mcf的轉換率來計算。
(2)套期保值價格反映我們的商品衍生品交易對我們平均銷售價格的影響，幷包括到期商品衍生品現金結算的收益和虧損，我們沒有將其指定為對衝會計。套期保值價格不包括商品衍生品合約提前結算所產生的收益或損失。
生產數據。我們幾乎所有的收入都來自石油、天然氣和天然氣液體產品的銷售。下表提供了截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度產量組合的信息：
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| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 |
| 石油(MBbls) | 59 | % | | 58 | % |
| 天然氣(MMCF) | 20 | % | | 21 | % |
| 天然氣液體(MBBLS) | 21 | % | | 21 | % |
| 100 | % | | 100 | % |
看見項目1和2.業務和物業-石油和天然氣數據-本報告的石油和天然氣產量和價格歷史，以進一步討論按盆地劃分的產量。
石油、天然氣和天然氣液體收入。我們的收入是石油、天然氣和天然氣液體產量以及這些產量的平均銷售價格的函數。
在截至2023年12月31日的一年中，我們的石油、天然氣和天然氣液體收入減少了約13億美元，降幅為14%，從截至2022年12月31日的96億美元降至82億美元，主要是由於我們石油生產的平均價格下降，其次是我們的天然氣和天然氣液體生產的平均價格下降。由於我們的合計銷量增長了16%，導致平均價格下降的部分被增加了17億美元所抵消。合併產量的增長約65%歸因於收購Firebird和收購Lario，其餘主要歸因於在先前現有面積上鑽探的新油井。
購進石油淨銷售額。從2023年第三季度開始，我們與第三方簽訂了採購交易，並與第三方進行了單獨的銷售交易，以履行我們某些未使用的輸油管道運力承諾。
下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度從第三方購買的石油的淨銷售額：
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| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 |
| 出售購進的油品 | $ | 111 | | | $ | — | |
| 購入石油費用 | 111 | | | — | |
| 購進石油淨銷售額 | $ | — | | | $ | — | |
其他收入。下表顯示了截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度其他微不足道的收入：
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| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 |
| 其他營業收入 | $ | 73 | | | $ | 77 | |
租賃運營費用。下表顯示了截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度的租賃運營費用：
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| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 |
| (以百萬為單位，不包括每BOE金額) | 金額 | | 按京東方 | | 金額 | | 按京東方 |
| 租賃運營費用 | $ | 872 | | | $ | 5.34 | | | $ | 652 | | | $ | 4.63 | |
與2022年同期相比，截至2023年12月31日的一年，租賃運營費用增加了2.2億美元，或每個京東方增加了0.71美元。該增加主要包括(I)因收購Firebird及收購Lario而產生的生產量租賃營運開支1.19億美元，(Ii)於2023年第三季度剝離深藍水務資產而產生的水務服務額外成本3300萬美元，及(Iii)主要由於通脹壓力而導致的其他個別微不足道的成本增加。
生產和從價税費用。下表顯示了截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度的生產和從價税支出：
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| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 |
| (以百萬為單位，不包括每BOE金額) | 金額 | | 按京東方 | | 石油、天然氣和天然氣液體收入的百分比 | | 金額 | | 按京東方 | | 石油、天然氣和天然氣液體收入的百分比 |
| 生產税 | $ | 380 | | | $ | 2.32 | | | 4.6 | % | | $ | 483 | | | $ | 3.43 | | | 5.0 | % |
| 從價税 | 145 | | | 0.89 | | | 1.8 | | | 128 | | | 0.91 | | | 1.3 | |
| 生產總費用和從價費用 | $ | 525 | | | $ | 3.21 | | | 6.4 | % | | $ | 611 | | | $ | 4.34 | | | 6.3 | % |
一般來説，生產税與生產收入直接相關，並以當年的商品價格為基礎。與2022年同期相比，截至2023年12月31日的一年，生產税佔生產收入的百分比略有下降，這主要是由於天然氣和天然氣液體銷售減少，這兩個產品的生產税率較高。
除其他因素外，從價税是基於前一年大宗商品價格推動的房地產價值。與2022年同期相比，截至2023年12月31日的年度的從價税增加了1700萬美元，其中包括收購Firebird和收購Lario時獲得的物業的額外從價税2000萬美元，部分被多個税務機關税率的下降所抵消。
收集、加工和運輸費用。下表顯示了截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度的收集、加工和運輸費用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 |
| (以百萬為單位，不包括每BOE金額) | 金額 | | 按京東方 | | 金額 | | 按京東方 |
| 採集、加工、運輸 | $ | 287 | | | $ | 1.76 | | | $ | 258 | | | $ | 1.83 | |
與2022年同期相比，截至2023年12月31日的年度收集、加工和運輸費用增加，主要原因是上述生產量的增長。每個京東方的費率在兩個時期之間下降，主要是由於2022年期間，包括最低數量承諾產生的額外費用。
折舊、損耗、攤銷和增值。下表提供了截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度的折舊、損耗和攤銷費用的組成部分：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位為百萬，不包括京東方的金額) | 2023 | | 2022 |
| 已探明石油和天然氣性質的枯竭 | $ | 1,669 | | | $ | 1,250 | |
| 其他財產和設備折舊 | 56 | | | 77 | |
| 其他攤銷 | 6 | | | 3 | |
| 資產報廢債務增加 | 15 | | | 14 | |
| 折舊、損耗、攤銷和增值費用 | $ | 1,746 | | | $ | 1,344 | |
| 單位京東方的石油和天然氣物性損耗率 | $ | 10.21 | | | $ | 8.87 | |
| 每京東方折舊、損耗、攤銷和增值 | $ | 10.68 | | | $ | 9.54 | |
截至2023年12月31日止年度，已探明石油及天然氣資產的耗損較2022年同期增加4.19億美元，主要是由於(I)因收購Firebird及收購Lario而額外減產1.29億美元，(Ii)因其他產量增加而額外減產7,100萬美元，及(Iii)因因收購Firebird、收購Lario及收購GRP而增加租賃成本及儲備而導致損耗率增加2.19億美元。
一般和行政費用。下表顯示了截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度的一般和行政費用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 |
| (以百萬為單位，不包括每BOE金額) | 金額 | | 按京東方 | | 金額 | | 按京東方 |
| 一般和行政費用 | $ | 96 | | | $ | 0.59 | | | $ | 89 | | | $ | 0.63 | |
| 非現金股票薪酬 | 54 | | | 0.33 | | | 55 | | | 0.39 | |
| 一般和行政費用總額 | $ | 150 | | | $ | 0.92 | | | $ | 144 | | | $ | 1.02 | |
與2022年同期相比，截至2023年12月31日的年度的一般和行政費用增加，主要是因為本年度增加了600萬美元的專業服務和法律費用，其次是額外的工資和其他員工驅動的成本。
其他經營成本和費用。下表顯示了截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度的其他運營成本和支出：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 |
| 合併和整合費用 | $ | 11 | | | $ | 14 | |
| 其他運營費用 | $ | 140 | | | $ | 112 | |
截至2023年12月31日止年度的其他營運開支較2022年同期增加，主要是由於收購Firebird及收購Lario所取得的租賃土地活動所產生的額外中游服務開支所致。
衍生品公司。下表顯示截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的年度衍生工具淨收益(虧損)和衍生工具結算收到(支付)的現金淨額：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 |
衍生工具淨收益(虧損) | $ | (259) | | | $ | (586) | |
結算時收到(支付)的現金淨額(1) | $ | (110) | | | $ | (850) | |
(1)截至2022年12月31日的年度包括在合同到期前終止的大宗商品合同支付的現金1.38億美元。
我們在截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日的年度中記錄了衍生品工具的虧損，主要是由於市場價格高於我們衍生品合同的執行價格。
見附註12-衍生品有關衍生工具及利率掉期的進一步詳情，請參閲本報告第8項財務報表及補充數據。
其他收入(費用)。下表顯示截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的其他收入和支出：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 |
| 利息支出，淨額 | $ | (175) | | | $ | (159) | |
| 其他收入(費用)，淨額 | $ | 68 | | | $ | (5) | |
| | | |
| 清償債務所得(損) | $ | (4) | | | $ | (99) | |
| 股權投資收益(虧損)，淨額 | $ | 48 | | | $ | 77 | |
截至2023年12月31日止年度的淨利息開支較2022年同期增加，反映(I)我們的優先票據的利息開支淨增加6,200萬元，其中包括2023年和2022年發行的優先票據的額外利息成本1.08億元，但因其他各種優先票據於2023年和2022年退役的影響而減少4,600萬元，以及(Ii)我們和
Viper的循環信貸安排主要是由於加權平均利率較高，以及為收購的現金部分和其他公司支出提供資金的借款。這些增長被資本化利息成本增加4700萬美元(這減少了利息支出)以及利息收入和債務發行成本和折扣的攤銷的其他微不足道的減少部分抵消了。
截至2023年12月31日的年度的其他收入(費用)淨額包括出售我們在Gray Oak的權益方法投資的5300萬美元收益和出售我們在Omog的權益方法投資的3500萬美元收益，如附註4中進一步討論的-收購和資產剝離項目8.本報告的財務報表和補充數據被其他各項微不足道的費用部分抵銷。
債務清償收益(虧損)反映2023年和2022年期間回購和贖回各種優先票據的賬面價值和回購價格之間的差額。
見附註8-債務見本報告項目8.財務報表和補充數據，以瞭解有關未償借款、利息支出和債務清償收益(損失)的進一步詳情。
我們股權投資收入的減少主要反映了2023年1月出售Gray Oak導致的收入減少1900萬美元，以及2023年WTG合資企業的收入比2022年減少1800萬美元，主要是由於2023年大宗商品價格下降。Wink to Webster管道的收入增加了500萬美元，2023年9月收購的深藍股權方法投資的淨收入增加了200萬美元，這略微抵消了這一增長。見注7-權益法投資與關聯方交易項目8.本報告的財務報表和補充數據，供進一步討論。
所得税撥備(受益於)下表顯示了截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的所得税撥備(受益)：
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | |
| 所得税準備金(受益於) | $ | 912 | | | $ | 1,174 | | | |
與2022年同期相比，我們截至2023年12月31日的年度所得税撥備的變化主要是由於石油、天然氣和天然氣液體收入的下降導致税前收入減少，並被截至2022年12月31日的年度確認的與Viper針對其遞延税項資產的估值準備減少有關的離散所得税優惠部分抵消。見注11-所得税項目8.本報告的財務報表和補充數據，以供進一步討論我們的所得税支出。
流動性與資本資源
現金來源及用途概述
從歷史上看，我們的主要流動資金來源包括運營現金流、公開發行股票的收益、循環信貸安排下的借款、發行優先票據的收益和出售非核心資產的收益。我們資本的主要用途是收購、開發和勘探石油和天然氣資產，償還債務和向股東返還資本。截至2023年12月31日，我們擁有約22億美元的流動性，其中包括5.56億美元的獨立現金和現金等價物，以及我們信貸安排下可用的16億美元。如下所述，我們2024年的資本預算為23.億至25.5億美元。截至2023年12月31日，我們在2026年之前沒有債務到期日。
未來現金流受制於許多變數，包括石油和天然氣產量水平以及大宗商品價格的波動。此外，為了更充分地開發我們的物業，還需要大量的額外資本支出。我們大宗商品的價格主要由當時的市場狀況、地區和全球經濟活動、天氣和其他重大可變因素決定。這些因素超出了我們的控制範圍，很難預測。看見第1A項。風險因素上面這份報告的內容。為了減少這種波動，我們與多家金融機構簽訂了衍生工具合約，所有這些金融機構都是我們的信貸安排的參與者，以經濟地對衝我們估計的未來原油和天然氣產量的一部分，如附註12-衍生品項目8.財務報表及補充數據和項目7A.關於市場風險的定量和定性披露--大宗商品價格風險 這份報告的。我們的對衝活動水平和所用金融工具的持續時間取決於我們所希望的現金流保護、可用的對衝價格、我們資本計劃的規模和我們的運營戰略。
現金流
我們截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度現金流如下：
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | |
| (單位：百萬) |
| 經營活動提供(用於)的現金淨額 | $ | 5,920 | | | $ | 6,325 | | | |
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | (3,323) | | | (3,330) | | | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | (2,176) | | | (3,503) | | | |
| 現金淨變動額 | $ | 421 | | | $ | (508) | | | |
經營活動
我們的運營現金流對許多變量很敏感，其中最重要的是我們生產的石油和天然氣價格的波動。這些商品的價格主要由當時的市場狀況決定，而當時的市場狀況受到區域和世界經濟活動、天氣和其他重大可變因素的影響。這些因素超出了我們的控制範圍，很難預測。
與2022年同期相比，截至2023年12月31日的年度運營現金流減少的主要原因是：(I)總收入減少12億美元，(Ii)現金運營費用增加約3.06億美元。這些減幅因(I)衍生工具合約結算所支付的現金淨額減少7.4億美元，(Ii)已支付的税項現金減少3.66億美元，及(Iii)其他營運資金結餘的波動，主要是由於應收賬款(包括應收税項)及應付賬款的收款時間所致。請參閲“—經營成果討論我們的收入和支出的重大變化。
投資活動
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的一年中，我們用於投資活動的大部分淨現金用於與我們的開發計劃相關的鑽井和完井成本，以及購買石油和天然氣資產，包括收購Lario和GRP。這些現金流出被剝離各種石油和天然氣財產和其他資產的收益部分抵消，這些收益將在附註4中進一步討論-收購和資產剝離項目8.本報告的財務報表和補充數據
非經常開支活動
本公司不包括收購和權益法投資的資本支出(按現金計算)如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：百萬) |
| 石油和天然氣屬性的鑽井、完井和非作業增加 | $ | 2,429 | | | $ | 1,685 | |
| 增加石油和天然氣資產的基礎設施 | 153 | | | 169 | |
| 增加中游資產 | 119 | | | 84 | |
| 總計 | $ | 2,701 | | | $ | 1,938 | |
有關我們的發展計劃的進一步討論，請參閲項目1和2.業務和物業-石油和天然氣數據-本報告2023年鑽探和完成的油井。
融資活動
在截至2023年12月31日的年度內，用於融資活動的現金淨額主要歸因於(I)在我們繼續我們的資本返還計劃時向股東支付的14億美元股息，(Ii)作為響尾蛇和毒蛇股票回購計劃一部分的9.35億美元回購，(Iii)為註銷某些優先票據的未償還本金支付的1.34億美元，以及(Iv)向非控股權益分配的1.29億美元。這些現金流出被髮行Viper 2031票據的3.94億美元淨收益和扣除償還後的另外1.11億美元信貸安排借款部分抵消。
在截至2022年12月31日的一年中，用於融資活動的現金淨額主要歸因於：(I)為註銷某些優先票據的未償還本金而支付的24億美元，以及與回購相關的額外溢價6300萬美元，(Ii)作為股票和單位回購計劃的一部分的13億美元的回購，(Iii)向股東支付的16億美元的股息，以及(Iv)向非控股權益分配的2.17億美元。現金流出被(I)我們在2022年發行的優先票據的25億美元收益和(Ii)扣除借款後在我們和我們子公司的信貸安排下支付的3.47億美元部分抵消。
資本資源
我們的營運資金需求由我們的現金和現金等價物以及我們循環信貸安排下的可用借款支持。我們可能會利用我們的循環信貸安排來滿足短期現金需求，或發行債務或股權證券，作為我們長期流動性和資本管理計劃的一部分，併為即將進行的奮進收購提供資金。由於我們有其他選擇，我們相信我們的短期和長期流動資金不僅足以為我們目前的業務提供資金，還可以滿足我們的短期和長期資本需求。
在執行我們的業務和財務戰略時，我們會定期考慮哪些資本資源，包括現金流以及股權和債務融資，可以滿足我們未來的財務義務、計劃中的資本支出活動和流動性要求。我們未來增加已探明儲量和產量的能力將高度依賴於我們可用的資本資源。由於烏克蘭戰爭和以色列-哈馬斯戰爭，資本、金融和/或信貸市場持續長期波動，和/或不利的宏觀經濟條件可能會限制我們獲得資本，或增加我們的資本成本，或者使我們無法以我們可以接受的條件或根本無法獲得資本。
循環信貸安排和高級票據
截至2023年12月31日，我們的信貸協議下的最大可用信貸金額為16億美元，可能會增加到26億美元的最高承諾額，沒有未償還的借款。我們的信用協議將於2028年6月2日到期，根據信用協議中規定的條款，我們可以將其進一步延期一年。
Viper‘s信貸協議
到目前為止修訂的Viper信貸協議將於2028年9月22日到期，並規定循環信貸安排的最高信貸金額為20億美元，截至2023年12月31日的借款基數為13億美元，儘管Viper的選定承諾額為8.5億美元，這是基於Viper LLC的石油和天然氣儲量和其他因素。截至2023年12月31日，根據Viper信貸協議，有2.63億美元的未償還借款和5.87億美元的未來借款可用。
發行Viper 2031票據
2023年10月19日，Viper發行了本金總額為4億美元的7. 375%優先票據，將於2031年11月1日到期。到期後，Viper預計將為Viper 2031票據產生約2.36億美元的總利息成本（每年約3000萬美元）。
有關我們截至2023年12月31日的未償還債務的更多討論，請參見附註8-債務項目8.本報告的財務報表和補充數據
債務評級
在確定我們的債務評級時，這些機構考慮了許多定性和定量項目，包括但不限於商品定價水平、我們的流動性、資產質量、儲備組合、債務水平、成本結構、計劃的資產銷售和生產增長機會。三家主要信用評級機構對我們的信用評級如下：
•標準普爾全球評級服務（BBB-）;
•Fitch Investor Services（BBB）;
•穆迪投資者服務公司（Moody's Investor Services，Baa 2）
任何評級下調均可能導致根據某些合同安排發出額外信用證或現金抵押品。
資本要求
除了在“- 展望”,我們的主要短期和長期流動性需求主要包括（i）資本支出，（ii）支付我們的循環信貸協議和優先票據的本金和利息，（iii）支付其他合同義務，（iv）股息和回購證券的現金承諾，以及（v）未決的Endeavor收購。
2024年資本支出計劃
我們的董事會批准了2024年鑽井、中游基礎設施和環境的資本預算，為23億至25.5億美元。我們估計，在這些支出中，大約：
•21億至23.3億美元將主要用於鑽探265至285毛（244至263淨）水平井和完成300至320毛（273至291淨）水平井橫跨我們在北米德蘭和南特拉華盆地的經營和非經營租賃面積，平均橫向長度約為11，500+英尺;
•大約2億至2.2億美元將用於基礎設施和中游支出，不包括任何租賃和礦產權益收購的成本。
我們的資本開支的數額和時間在很大程度上是可自由支配的，並在我們的控制之內。我們可以根據各種因素選擇推遲部分計劃的資本支出，這些因素包括但不限於我們鑽探活動的成功、石油和天然氣的當前和預期價格、必要設備、基礎設施和資本的可用性、所需監管許可和批准的接收和時間、季節性條件、鑽探和收購成本以及其他利益所有者的參與程度。我們將繼續監測大宗商品價格和整體市場狀況，並可根據大宗商品價格和整體市場狀況的變化，調整鑽井平臺節奏和資本支出預算。
支付優先債券的本金及利息
截至2023年12月31日，我們有未償還優先票據的本金支付總額，包括Viper的本金，2026年為7.64億美元，2027年為4.3億美元，2028年為7300萬美元，此後為53億美元。此外，我們預計這些優先票據未來的現金利息成本在2024年約為3.1億美元，2025年至2026年累計約6.19億美元，2027年至2028年累計5.43億美元，2029年至2053年累計29億美元。
票據的停用
2024年1月，我們在公開市場交易中機會性地回購了2031年到期的利率為3.125的優先債券中的2,200萬美元本金和2029年到期的利率為3.500的優先債券中的600萬美元，總現金代價為2,500萬美元，平均面值的89.0%。
未來，我們可能會繼續在公開市場購買或私下協商的交易中回購一些未償還的優先票據。
其他合同義務和承諾
截至2023年12月31日，我們的其他重要合同義務主要包括(I)總計7.68億美元的最低運輸承諾，(Ii)總計4.07億美元的電力購買承諾，(Iii)總計2.45億美元的資產報廢義務，(Iv)總計9300萬美元的電子壓裂車隊和相關發電服務承諾，以及(V)我們鑽井作業中使用的沙子的最低採購承諾，總計7000萬美元。我們預計在2024年期間為這些承諾支付總計約2.52億美元。見附註6-資產報廢債務及附註15-承付款和或有事項項目8.本報告的財務報表和補充數據，以進一步討論這些和其他合同義務和承諾。
我們和Five Point目前預計共同出資5億美元的後續資本，為未來的深藍增長項目和收購提供資金。
資本承諾的回報
從2024年第一季度開始，我們的董事會已經批准通過股票回購計劃下的回購、基本股息和可變股息，將我們對股東的資本回報承諾從季度自由現金流的75%減少到至少50%。我們剩餘的自由現金流將主要用於減少債務。2024年2月11日，我們的董事會批准將年度基本股息增加到每股普通股3.60美元，2024年2月16日，我們的董事會宣佈2023年第四季度的合併基本和可變股息為每股普通股3.08美元。
自由現金流是一種非公認會計準則的財務計量。正如我們所使用的，自由現金流量被定義為營運資本變動超過現金資本支出和我們確定的其他調整之前的經營活動的現金流量。我們相信自由現金流對投資者是有用的，因為它提供了一種衡量標準，可以在一致的基礎上比較不同時期的經營活動現金流和石油和天然氣資產的新增現金流。
未來的基礎股息和可變股息由我們的董事會酌情決定，董事會可能會根據我們對大宗商品價格、流動性、債務水平、資本資源、自由現金流和其他因素的前景不時改變股息金額。我們不能保證股息將在未來被授權或宣佈，也不能保證任何未來股息的數額和類型。未來的任何股息，無論是基礎股息還是可變股息，如果宣佈和支付，其本質都將根據我們的自由現金流而波動，而自由現金流將取決於許多我們無法控制的因素，包括商品價格。
自股票回購計劃啟動以來，截至2024年2月16日，我們已回購了1,930萬股普通股，總成本為24億美元，不包括消費税。我們打算繼續根據這項回購計劃機會性地購買股票，可用的資金主要來自運營和資產出售等流動性事件的現金流，同時保持足夠的流動性為我們的資本支出計劃提供資金。見注9-股東權益與每股收益項目8.本報告的財務報表和補充數據，以供進一步討論回購計劃。
正在等待奮進公司的收購
2024年2月11日，關於執行合併協議，我們與花旗簽訂了一份承諾函，根據該承諾書，花旗承諾在符合慣例條件的情況下提供80億美元的高級無擔保過橋融資。我們預計在Endeavor收購完成之前，用永久債務融資取代這種承諾。
擔保人財務信息
根據管理未償還擔保優先債券的契約，響尾蛇E&P是唯一的擔保人。
如S規則3-10(B)(3)所使用的術語，擔保是“完全和無條件的”，但此類擔保將在擔保優先票據的契約中規定的某些情況下解除或終止，例如，除某些例外情況外，(I)如果響尾蛇E&P(或其全部或幾乎所有資產)被出售或處置，(Ii)如果響尾蛇E&P不再是擔保人或以其他方式成為義務或承擔某些其他債務，以及(Iii)與任何契約失效有關，相關契約的法律失效或清償和解除。
響尾蛇對有擔保優先票據的擔保為優先無抵押債務，優先於其任何未來的次級債務，與其所有現有及未來的優先債務(包括其循環信貸安排下的債務)具有同等的償付權利，並在擔保該等債務的抵押品價值的範圍內，實際上從屬於其任何現有及未來的有擔保債務。
針對響尾蛇E&P的擔保優先票據持有人的權利可能受到美國破產法或州欺詐性轉讓或轉讓法的限制。每項擔保都包含一項條款，旨在將Diamondback E&P的責任限制在其可能產生的最大金額內，而不會導致其擔保項下的義務成為欺詐性運輸。然而，我們不能保證法庭在裁定響尾蛇的最高法律責任時會採用甚麼標準。此外，這項條文未必能有效地保障擔保不會因欺詐的運輸法而被作廢。有一種可能是整個擔保被撤銷，在這種情況下，整個責任可能被消滅。
下表彙總了作為母公司的Diamondback Energy公司和作為擔保子公司的Diamondback E&P公司在扣除(I)母公司和擔保子公司之間的公司間交易和餘額，以及(Ii)任何非擔保人子公司的收益和投資的權益後，在合併基礎上的財務信息。該信息是根據美國證券交易委員會S-X規則下的規則13-01的要求提供的。如果擔保人子公司作為一個獨立實體運作，財務信息不一定能説明其經營結果或財務狀況。
| | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | |
| 彙總資產負債表： | (單位：百萬) |
| 資產： | | | |
| 流動資產 | $ | 1,269 | | | |
| 財產和設備，淨額 | $ | 20,780 | | | |
| 其他非流動資產 | $ | 28 | | | |
| 負債： | | | |
| 流動負債 | $ | 1,974 | | | |
| 公司間應付帳款，非擔保人子公司 | $ | 2,217 | | | |
| 長期債務 | $ | 5,544 | | | |
| 其他非流動負債 | $ | 2,835 | | | |
| | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 |
| 運營摘要表： | (單位：百萬) |
| 收入 | $ | 6,959 | |
| 營業收入(虧損) | $ | 3,590 | |
| 淨收益(虧損) | $ | 2,395 | |
關鍵會計估計
對我們財務狀況和經營結果的討論和分析是以我們的綜合財務報表為基礎的，這些報表是根據美國公認的會計原則編制的。
我們的合併財務報表和相關披露中包含或影響的某些金額必須由我們的管理層估計，這要求對編制合併財務報表時不能確切知道的價值或條件做出某些假設。這些估計和假設影響我們在合併財務報表之日報告的資產和負債額、我們對或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。我們定期評估我們的估計和假設。關鍵會計估計是指根據公認會計原則作出的估計，該等估計涉及重大程度的估計不確定性，並已對註冊人的財務狀況或經營業績產生或可能產生重大影響。這些估計的修訂對我們的業務、財務狀況或經營結果造成的任何影響，都記錄在引起修訂的事實為人所知的期間。
我們認為以下是我們最關鍵的會計估計，並已與我們董事會的審計委員會審查了這些關鍵會計估計。
石油和天然氣核算與儲量
我們使用完全成本會計方法對我們的石油和天然氣生產活動進行會計核算，這取決於對已探明儲量的估計，以確定我們記錄石油和天然氣資產的損耗率，以及我們評估的石油和天然氣資產的價值是否根據季度完全成本上限減值測試而永久減值。此外，我們利用估計的已探明儲量對已收購的已探明石油和天然氣資產(包括礦產和特許權使用費權益)進行公允價值分配。因此，我們認為已探明儲量的估計是一項關鍵的會計估計。
石油和天然氣儲量工程是對無法精確測量的地下石油和天然氣儲量進行估計的主觀過程，任何儲量估計的準確性都取決於現有數據的質量以及工程和地質解釋和判斷的質量。已探明的石油和天然氣儲量估計及其相關的未來淨現金流由我們的內部油藏工程師編制，並由獨立石油工程師萊德·斯科特公司審計，截至2023年12月31日和2022年12月31日，由萊德·斯科特截至2021年12月31日編制。估計石油和天然氣儲量的過程很複雜，需要在評估現有的地質、地球物理、工程和經濟數據時做出重大決定。在計算未來淨現金流時包括的重要投入包括我們對運營和開發成本的估計、已探明儲量的預期產量和其他相關數據。由於許多因素，包括額外的開發活動、不斷演變的生產歷史以及在不斷變化的經濟條件下不斷重新評估生產的可行性，特定物業的數據也可能隨着時間的推移而發生重大變化。因此，對現有儲量估計的實質性修訂時有發生，儲量估計往往與最終開採的石油和天然氣數量不同。儘管已盡一切合理努力確保報告的儲量估計數代表儘可能準確的評估，但各種財產的主觀決定和現有數據的差異增加了這些估計數發生重大變化的可能性。如果這種變化是重大的，它們可能會對未來資本化成本的耗盡產生重大影響，並導致可能是重大的資產減值。對之前儲量估計的修正約為13億美元，佔2022年12月31日至2023年12月31日我國總儲備標準化計量變化的15%。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度內，我們已探明的石油和天然氣資產沒有減值。根據石油和天然氣在整個2023年到2024年的12個月曆史平均美國證券交易委員會往績價格，我們目前預計2024年第一季度不會出現全面的成本上限減損。
此外，在我們確定是否存在已探明儲量之前，與未評估物業相關的成本不包括在全部成本池中。我們至少每年評估所有被歸類為未評估財產的項目(以個人為基礎，或如果財產單獨無關緊要，則作為一個組)，以確定可能的減值。這項評估是主觀的，幷包括考慮以下因素，其中包括：(I)鑽探意向；(Ii)剩餘租約期；(Iii)地質及地球物理評估；(Iv)鑽探結果及活動；(V)已探明儲量的轉讓；及(Vi)若已探明儲量獲轉讓，則開發的經濟可行性。截至2023年12月31日，我們的未評估物業總額為87億美元，其中包括222,342英畝未開發租賃淨地，其中約8,807英畝淨地將於2024年到期。在截至2023年12月31日的年度內，我們沒有對我們的未評估物業記錄任何減值，但任何此類未來的減值都可能對我們的合併財務報表產生重大影響。
商品衍生品
我們不時使用商品衍生品，以減輕原油和天然氣市場價格波動帶來的風險。我們在決定將使用的工具類型、我們的商品衍生品合約中包含的生產量水平、我們簽訂商品衍生品合約的價格以及交易對手的信譽時行使重大判斷。我們不會將這些工具用於投機或交易目的。
吾等並無就會計目的將衍生工具指定為對衝工具，因此，我們將衍生工具按公允價值計入，並在綜合經營報表中確認衍生工具於每一期間的現金及非現金公允價值變動。我們亦須按公允價值確認綜合資產負債表上的衍生工具為資產或負債，並根據預期結算日期將該等金額分類為流動或長期。衍生工具公允價值變動的會計處理取決於衍生工具的預期用途及由此產生的指定，並一般採用各種輸入及假設來釐定，包括既定指數價格及其他來源(其中包括期貨價格、到期日、隱含波動率及交易對手信用風險)。
該等公允價值以淨額計提資產及負債頭寸(包括任何遞延保費)入賬，該等資產及負債頭寸由同一交易對手持有，並受有關淨結算的合約條款所規限。我們商品衍生工具的公允價值變動對我們的淨收入有重大影響，因為我們採用按市價計價的會計方法，並在該等工具發生期間的收益中確認所有損益。
看見第7A項。關於市場風險的定量和定性披露-本報告的大宗商品價格風險，以瞭解我們截至2023年12月31日的未平倉衍生品頭寸的額外敏感性分析。
企業合併
我們使用會計收購法對企業合併進行會計核算。因此，收購的可識別資產和承擔的負債在收購之日按各自的估計公允價值確認。
我們在估計收購資產和承擔負債的公允價值時會作出各種假設。公允價值估計是根據收購時存在的信息，利用市場參與者可獲得並作出的預期和假設確定的。當無法獲得市場可觀察到的價格來評估資產和負債時，公司可以根據支持管理層假設的信息質量，使用成本、收入或市場估值方法。
最重要的假設涉及分配給我們已探明和未探明的石油和天然氣資產的估計公允價值。在進行該等估值時所作的假設包括未來產量、未來商品價格及成本、未來營運及開發活動、石油及天然氣儲量預測及加權平均資本成本率。基於市場的加權平均資本成本率受到額外的特定於項目的風險因素的影響。此外，在適當情況下，我們審查相同地區內天然氣和石油資產的可比購買和銷售，並將該數據用作公平市場價值的替代；例如，有意願的買家和賣家為換取此類資產而達成的金額。關鍵假設的變化可能會導致收購會計的修訂，包括對收購商譽或折扣的確認。不能保證與估值相關的基本假設或估計將如最初預期的那樣發生。見注4-收購和資產剝離在本報告項目8.財務報表和補充數據中，請進一步討論GRP收購、Lario收購、Firebird收購、QEP合併和Guidon收購中收購的資產和承擔的負債的估計公允價值，包括自收購之日起這些估計的任何重大變化。
分配給收購資產的估計公允價值可能對未來的經營結果產生重大影響。此外，收購資產時的未來大宗商品價格與計算上游資產減值上限測試的歷史12個月平均往績價格之間的差異可能會影響淨收益。
所得税
我們記錄的所得税金額需要解釋聯邦、州和地方税司法管轄區的複雜規則和條例。我們採用資產負債法來核算所得税，在這種方法下，遞延税項資產和負債被確認為(1)財務報表賬面金額與現有資產和負債的計税基礎之間的暫時性差異以及(2)營業虧損和税收抵免結轉的未來税務後果。遞延所得税資產和負債是根據適用於預期收回或結算這些臨時差額的未來期間的制定税率計算的。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在税率變動頒佈期間的收入中確認。當在考慮所有有關我們的遞延税項資產變現的所有正面和負面證據後，遞延税項資產很可能不會變現，則為遞延税項資產撥備估值撥備。積極的證據可能包括對未來應税收入的預測、對未來業務假設的評估以及公司可用的任何適用的税務籌劃策略。負面證據可能包括最近幾年的虧損(如果有的話)，或對未來虧損的預測。評估我們的遞延税項資產的變現能力，包括評估是否需要估值準備金，需要我們對未來的事件做出估計和假設，包括應税暫時性差異的沖銷模式和我們未來的運營收入。估計未來應課税收入需要許多判斷和假設，包括對未來經營狀況的預測，這些狀況可能會受到我們石油、天然氣和天然氣生產的未來價格波動的影響，未來產量的預期時間和數量，以及我們的商品衍生工具對我們收入的影響。
2023年，管理層根據適用會計準則的要求對所有支持Viper遞延税項資產可變現的現有證據進行了評估，結果確認了700萬美元的遞延所得税收益，因為Viper的遞延税項資產部分被認為更有可能實現。評估的積極證據包括部分由於商品價格上漲而產生的近期累計收入，以及根據最近實際和預測的生產量和價格對未來應納税收入的預期。Viper對其遞延税項資產保留了部分估值準備金，主要原因是大宗商品價格未來可能出現波動，以及在相對較短的時間內固有地缺乏對某些基礎運營商活動的可見性，這可能會影響未來變現的可能性。截至2023年12月31日，Viper的遞延税項資產為1.7億美元，由1.14億美元的撥備抵消。在確定Viper的遞延税項資產是否會變現時，評估的正面或負面證據的任何變化，包括預計的未來收入，都可能導致我們的合併財務報表發生重大變化。此外，對從QEP獲得的某些税務屬性以及本公司認為在到期前無法實現的某些國家NOL結轉維持估值免税額的決定是基於對現有正面和負面證據的評估，包括第382節施加的年度限制
所有權變更後的代碼和公司在適用司法管轄區的遞延税項負債沖銷的預期時間。截至2023年12月31日，我們預計將在結轉期內沖銷的應税臨時差異餘額為確定我們剩餘的遞延税項資產更有可能實現提供了重要的積極證據。在決定我們的遞延税項資產是否會變現時所評估的任何正面或負面證據的任何變化，包括主要與我們的石油和天然氣資產的賬面賬面價值超過税基有關的預計未來應納税收入，都可能導致我們的綜合財務報表發生重大變化。
遞延税項資產和負債的應計項目往往以不確定的税務狀況和假設為基礎，而這些情況和假設需要管理層作出大量判斷。這些假設和判斷會隨着事實和情況的變化而進行審查和調整。截至2023年12月31日，我們沒有不確定的税收頭寸，然而，根據正在進行的審計的進展、立法的變化或懸而未決的問題的解決，我們的所得税應計項目未來可能會發生重大變化。
近期會計公告
見注2-重要會計政策摘要項目8.本報告最近尚未採用的會計聲明的財務報表和補充數據(如有)。
表外安排
見附註15-承付款和或有事項項目8.本報告的財務報表和補充數據，以討論我們的重大承付款和或有事項，其中一些未在公認會計準則下的合併資產負債表中確認。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
商品價格風險
我們在勘探和生產業務中的主要市場風險敞口是適用於我們石油和天然氣生產的定價。已實現價格主要受當時全球原油價格和適用於我們天然氣生產的現貨市場價格推動。多年來，石油和天然氣生產的價格一直波動不定，不可預測。儘管石油和天然氣的需求和市場價格最近有所上升，但我們無法預測各種事件，包括烏克蘭戰爭和以色列-哈馬斯戰爭的結果、利率上升、全球供應鏈中斷、可能導致未來價格波動的潛在經濟低迷或衰退，以及短期能源前景仍受到高度不確定性的影響。此外，我們收到的生產價格取決於許多其他我們無法控制的因素。
我們使用衍生品，包括掉期、基差掉期、滾動掉期、無成本環、看跌期權和基差看跌期權，以降低與我們某些石油和天然氣銷售相關的價格波動。
於2023年12月31日，我們與商品價格風險衍生品相關的淨負債商品衍生品頭寸為2,700萬美元。利用截至2023年12月31日我們的大宗商品價格衍生品項下的實際衍生品合同量，與基礎商品相關的遠期曲線增加10%將使淨負債頭寸減少1,000萬美元至1,700萬美元，而與基礎商品相關的遠期曲線減少10%將使淨負債衍生品頭寸增加1,000萬美元至3,700萬美元。然而，任何現金衍生工具的收益或虧損將分別由衍生工具涵蓋的產品的實際銷售價值的減少或增加大幅抵銷。
有關我們截至2023年12月31日的未平倉商品衍生品工具的更多信息，請參見附註12-衍生品項目8.本報告的財務報表和補充數據
交易對手和客户信用風險
我們對信用風險的主要敞口是由於出售石油和天然氣生產的應收賬款集中(截至2023年12月31日約為6.54億美元)，其次是來自聯合利息應收賬款的應收賬款(截至2023年12月31日約為1.22億美元)。
我們不要求我們的客户提供抵押品，我們的重要客户由於流動性問題、破產、資不抵債或清算而未能或無法履行對我們的義務，可能會對我們的財務業績產生不利影響。
聯合業務應收賬款來自對我們經營的油井擁有部分權益的實體的賬單。這些實體主要根據它們在我們打算鑽探的租約中的所有權參與我們的油井。我們幾乎沒有能力控制這些實體是否會參與我們的油井。
利率風險
我們的循環信貸安排下的債務利率的變化以及我們的固定利率債務的公允價值的變化，都會使我們受到市場風險的影響。信貸協議項下的未償還借款按Diamondback E&P選定的年利率計息。於2023年12月31日，就備用基本利率而言，適用保證金由年息0.125%至1.000%不等，而就經調整期限SOFR而言，適用保證金則由年息1.125%至2.000%不等，每種情況均根據定價水平而定。定價水平取決於某些評級機構對我們的長期優先無擔保債務的評級。我們相信，重大的利率變化不會對我們未來的收益或現金流產生實質性的短期影響。有關我們截至2023年12月31日的浮動利率債務的更多信息，請參閲附註8-債務項目8.本報告的財務報表和補充數據
從歷史上看，我們有時會使用利率掉期來管理我們對以下風險的敞口：(I)浮動利率日的利率變化，以及(Ii)固定利率債務的公允價值變化。截至2023年12月31日，我們有名義金額為12億美元的利率掉期協議，以管理到2029年12月市場利率變化對我們固定利率優先票據公允價值變化的影響。我們為這些掉期支付基於三個月SOFR加2.1865%的平均浮動利率，並從我們的交易對手那裏獲得3.50%的固定利率。截至2023年12月31日，我們的固定收受、支付浮動利率掉期淨負債為1.63億美元，加權平均浮動利率為5.86%。有關利率掉期的其他資料，請參閲附註12-衍生品項目8.本報告的財務報表和補充數據
項目8.財務報表和補充數據
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| (a) | 本報告中包括的文件： |
| 1.財務報表 | |
| 獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID號248) | 66 |
| 合併資產負債表 | 69 |
| 合併經營表和全面收益表 | 70 |
| 股東權益合併報表 | 71 |
| 合併現金流量表 | 72 |
| 合併財務報表附註 | 73 |
| | |
| 2.財務報表附表 |
| 財務報表附表已被省略，因為它們要麼不是必需的、不適用的，要麼是要求列報的信息已包括在公司的綜合財務報表和相關附註中。 | |
獨立註冊會計師事務所報告
董事會和股東
響尾蛇能源公司
對財務報表的幾點看法
我們審計了響尾蛇能源公司(特拉華州一家公司)及其子公司(“本公司”)截至2022年12月31日、2023年和2022年12月31日的合併資產負債表、截至2023年12月31日的三個年度的相關綜合經營報表和全面收益、股東權益和現金流量以及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們認為，財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。
我們還根據美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據2013年建立的標準，審計了公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制內部控制--綜合框架由特雷德韋委員會贊助組織委員會(“COSO”)發佈，我們2024年2月22日的報告表達了無保留的意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指當期對財務報表進行審計而產生的事項，該事項已傳達或要求傳達給審計委員會：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
已探明儲量的估計，因為它涉及計算和確認消耗費用，以及與收購Lario的石油和天然氣資產以及GRP的礦產和特許權使用費權益有關的已獲得儲量的估值
如財務報表附註2進一步所述，本公司採用全成本會計方法對其石油及天然氣資產進行會計核算，這要求管理層對已探明儲量和未來收入進行估計，以記錄損耗費用。此外，如財務報表附註4所述，本公司於年內分別透過收購Lario及GRP收購重大石油及天然氣資產以及礦產及特許權使用費權益。為估計已探明儲量及未來收入，管理層作出重大估計及假設，包括預測與本公司發展計劃有關的產量時間及產量，以及相應的產量遞減率。此外，對已探明儲量的估計會受到管理層對油井財務狀況的判斷和估計的影響，以確定在適當的定價假設下，油井是否具有合理的確定性預期是經濟的。對於已獲得的儲量，管理層還利用估計公允價值定價模型來確定已探明儲量的相應價值。由於對消耗費用和收購會計的影響，我們將石油和天然氣資產的已探明儲量(包括在Lario和GRP收購中已獲得的已探明儲量)的估計確認為一項重要的審計事項。
我們決定對已探明儲量的估計是一項重要審計事項的主要考慮因素是，某些需要高度主觀性的投入和假設的變化，對估計本公司已探明儲量的數量和未來收入可能會對消耗費用和已收購石油和天然氣資產的公允價值的計量產生重大影響。反過來，審計這些輸入和假設需要審計師主觀而複雜的判斷。
我們與估算已探明儲量有關的審計程序包括以下內容。
•我們測試了與管理層估計已探明儲量有關的關鍵控制措施的設計和操作有效性，目的是估計Lario和GRP收購中的耗竭費用和管理層對收購的石油和天然氣資產的公允價值。
•我們評估了公司油藏工程專家和獨立石油工程專家的知識、技能和能力水平，向該等油藏工程師詢問了估計公司已探明儲量的過程和判斷，並閲讀了由獨立石油工程專家審計的年終儲量報告。
•確定對期末已探明儲量確定具有重要意義的投入和假設，並測試管理層確定重要投入和假設的過程，如下：
◦將準備金報告中使用的估計定價和定價差異與本年度記錄的與收入交易有關的實際實現價格進行比較，並審查了定價差異的合同支持情況；
◦通過將預測額與歷史實際成本進行比較來評估業務成本投入；
◦通過將儲備報告中採用的鑽探預測與最近的實際鑽探成本進行比較，評估了預測資本支出的合理性；
◦通過以下方式評估預測產量估計：(1)將上一年度的預測產量與當年的實際結果進行比較，(2)將當年儲量報告中的預測產量與本年度的實際歷史產量進行比較，包括總數和個別井的樣本；
◦在抽樣的基礎上，將儲備報告中使用的營運和收入淨額計入相關的土地和分區訂單記錄；
◦獲得支持儲量報告中反映的已探明未開發物業開發量的證據，並將未來開發計劃與歷史轉換率進行比較，以評估與已探明未開發物業相關的開發可能性；以及
◦通過與歷史實際結果和上一年的儲備報告進行比較，對儲備報告的投入應用了分析程序。
•確定對Lario和GRP收購中收購的石油和天然氣資產的估計公允價值具有重大意義的投入和假設，並測試管理層確定重大投入和假設的過程，如下所示：
◦評估已探明儲量的公允價值儲備報告中使用的公允價值定價(包括定價差異)的適當性，方法是將收購截止日期的定價預測與公佈的產品定價進行比較，並將定價差異與實際歷史已實現定價進行比較；
◦利用估值專家評估公司對Lario收購的估值方法是否合理，對於某些輸入和假設，評估用於制定估計的過程，並制定獨立的估計預期，以評估其合理性；
◦評估Lario收購公允價值儲備報告中使用的未來運營成本和資本支出假設的適當性，方法是將預測數額與類似地點物業的歷史運營成本和資本支出進行比較；
◦在抽樣的基礎上，將公允價值儲備報告中使用的營運利益和淨收入利益與買賣協議進行比較；
◦通過將預測產量與個別油井樣本的實際歷史產量進行比較，測試公允價值儲量報告中預測產量估計的準確性；
◦對Lario收購和GRP收購的公允價值儲備報告的預測產量分別與季度末和年末進行比較，對收購的已探明財產的儲備報告預測產量應用分析程序；以及
◦將每英畝分配的未經證實的種植面積價值與最近在相同或類似地點進行的其他收購進行了比較。
/s/ 均富律師事務所
自2009年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
俄克拉荷馬城，俄克拉荷馬州
2024年2月22日
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| (以百萬為單位，面值和股份除外) |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 582 | | | $ | 157 | |
| 受限現金 | 3 | | | 7 | |
| 應收賬款： | | | |
| 共同權益及其他，淨額 | 192 | | | 104 | |
| 石油和天然氣銷售，淨額 | 654 | | | 618 | |
| 應收所得税 | 1 | | | 284 | |
| 盤存 | 63 | | | 67 | |
| 衍生工具 | 17 | | | 132 | |
| | | |
| 預付費用和其他流動資產 | 109 | | | 23 | |
| 流動資產總額 | 1,621 | | | 1,392 | |
| 財產和設備： | | | |
石油和天然氣性質，全成本會計方法(#美元8,659百萬美元和美元8,355不包括在2023年12月31日和2022年12月31日攤銷的百萬美元) | 42,430 | | | 37,122 | |
| 其他財產、設備和土地 | 673 | | | 1,481 | |
| 累計損耗、折舊、攤銷和減值 | (16,429) | | | (14,844) | |
| 財產和設備，淨額 | 26,674 | | | 23,759 | |
| 以託管方式持有的資金 | — | | | 119 | |
| 權益法投資 | 529 | | | 566 | |
| 持有待售資產 | — | | | 158 | |
| 衍生工具 | 1 | | | 23 | |
| 遞延所得税，淨額 | 45 | | | 64 | |
| 房地產投資，淨額 | 84 | | | 86 | |
| 其他資產 | 47 | | | 42 | |
| 總資產 | $ | 29,001 | | | $ | 26,209 | |
| 負債與股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付帳款--貿易 | $ | 261 | | | $ | 127 | |
| 應計資本支出 | 493 | | | 480 | |
| 長期債務當期到期日 | — | | | 10 | |
| 其他應計負債 | 475 | | | 399 | |
| 應付收入和特許權使用費 | 764 | | | 619 | |
| 衍生工具 | 86 | | | 47 | |
| 應付所得税 | 29 | | | 34 | |
| 流動負債總額 | 2,108 | | | 1,716 | |
| 長期債務 | 6,641 | | | 6,238 | |
| 衍生工具 | 122 | | | 148 | |
| 資產報廢債務 | 239 | | | 336 | |
| 遞延所得税 | 2,449 | | | 2,069 | |
| 其他長期負債 | 12 | | | 12 | |
| 總負債 | 11,571 | | | 10,519 | |
承付款和或有事項(附註15) | | | |
| 股東權益： | | | |
普通股，$0.01票面價值；400,000,000授權股份；178,723,871和179,840,797分別於2023年12月31日和2022年12月31日發行和發行的股份 | 2 | | | 2 | |
| 額外實收資本 | 14,142 | | | 14,213 | |
| 留存收益(累計虧損) | 2,489 | | | 801 | |
| 累計其他綜合收益(虧損) | (8) | | | (7) | |
| 總計響尾蛇能源公司股東權益 | 16,625 | | | 15,009 | |
| 非控制性權益 | 805 | | | 681 | |
| 總股本 | 17,430 | | | 15,690 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 29,001 | | | $ | 26,209 | |
見合併財務報表附註。
目錄表
響尾蛇能源公司及其子公司
合併經營表和全面收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (除每股金額外，以百萬計，以千股計) |
| 收入： | | | | | |
| 石油銷售 | $ | 7,279 | | | $ | 7,660 | | | $ | 5,396 | |
| 天然氣銷售 | 262 | | | 858 | | | 569 | |
| 天然氣液體銷售 | 687 | | | 1,048 | | | 782 | |
| 出售購進的油品 | 111 | | | — | | | — | |
| | | | | |
| 其他營業收入 | 73 | | | 77 | | | 50 | |
| 總收入 | 8,412 | | | 9,643 | | | 6,797 | |
| 成本和支出： | | | | | |
| 租賃運營費用 | 872 | | | 652 | | | 565 | |
| 生產税和從價税 | 525 | | | 611 | | | 425 | |
| 採集、加工、運輸 | 287 | | | 258 | | | 212 | |
| 購入石油費用 | 111 | | | — | | | — | |
| 折舊、耗減、攤銷和增值 | 1,746 | | | 1,344 | | | 1,275 | |
| | | | | |
| 一般和行政費用 | 150 | | | 144 | | | 146 | |
| | | | | |
| 合併和整合費用 | 11 | | | 14 | | | 78 | |
| 其他運營費用 | 140 | | | 112 | | | 95 | |
| 總成本和費用 | 3,842 | | | 3,135 | | | 2,796 | |
| 營業收入(虧損) | 4,570 | | | 6,508 | | | 4,001 | |
| 其他收入(支出)： | | | | | |
| | | | | |
| 利息支出，淨額 | (175) | | | (159) | | | (199) | |
| 其他收入(費用)，淨額 | 68 | | | (5) | | | 13 | |
| | | | | |
| 衍生工具淨收益(虧損) | (259) | | | (586) | | | (848) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 清償債務所得(損) | (4) | | | (99) | | | (75) | |
| 股權投資收益(虧損)，淨額 | 48 | | | 77 | | | 15 | |
| 其他收入(費用)合計，淨額 | (322) | | | (772) | | | (1,094) | |
| 所得税前收入(虧損) | 4,248 | | | 5,736 | | | 2,907 | |
| 所得税準備金(受益於) | 912 | | | 1,174 | | | 631 | |
| 淨收益(虧損) | 3,336 | | | 4,562 | | | 2,276 | |
| 可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | 193 | | | 176 | | | 94 | |
| 響尾蛇能源公司的淨收益(虧損) | $ | 3,143 | | | $ | 4,386 | | | $ | 2,182 | |
| | | | | |
| 普通股每股收益(虧損)： | | | | | |
| 基本信息 | $ | 17.34 | | | $ | 24.61 | | | $ | 12.24 | |
| 稀釋 | $ | 17.34 | | | $ | 24.61 | | | $ | 12.24 | |
| 加權平均已發行普通股： | | | | | |
| 基本信息 | 179,999 | | | 176,539 | | | 176,643 | |
| 稀釋 | 179,999 | | | 176,539 | | | 176,643 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 綜合收益(虧損)： | | | | | |
| 響尾蛇能源公司的淨收益(虧損) | $ | 3,143 | | | $ | 4,386 | | | $ | 2,182 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額： | | | | | |
| 養老金和退休後福利計劃 | (1) | | | (7) | | | — | |
| 響尾蛇能源公司（Diamondback Energy，Inc.） | $ | 3,142 | | | $ | 4,379 | | | $ | 2,182 | |
見合併財務報表附註。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外實收資本 | | 留存收益(累計虧損) | | 累計
其他
全面
收入(虧損) | | 非控制性權益 | | |
| 股票 | | 金額 | | | | | | 總計 |
| (百萬美元，千股) |
| 2020年12月31日餘額 | 158,088 | | | $ | 2 | | | $ | 12,656 | | | $ | (3,864) | | | $ | — | | | $ | 1,010 | | | $ | 9,804 | |
| 發行通用單位-Viper Energy Partners LP | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 337 | | | 337 | |
| 基於單位的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11 | | | 11 | |
| 分配等價權付款 | — | | | — | | | — | | | (4) | | | — | | | (2) | | | (6) | |
| 為收購而發行的普通股 | 22,795 | | | — | | | 1,727 | | | — | | | — | | | — | | | 1,727 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 60 | | | — | | | — | | | — | | | 60 | |
| 為既得股權獎勵預扣税款支付的現金 | — | | | — | | | (6) | | | — | | | — | | | (2) | | | (8) | |
| 根據回購計劃回購的股份 | (4,128) | | | — | | | (431) | | | — | | | — | | | — | | | (431) | |
| 回購計劃下的回購單位 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (94) | | | (94) | |
| 對非控股權益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (112) | | | (112) | |
| 已支付的股息 | — | | | — | | | — | | | (312) | | | — | | | — | | | (312) | |
| 股票期權的行使和限制性股票單位的歸屬 | 796 | | | — | | | 12 | | | — | | | — | | | — | | | 12 | |
| 合併子公司所有權變更，淨額 | — | | | — | | | 66 | | | — | | | — | | | (85) | | | (19) | |
| 淨收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | 2,182 | | | — | | | 94 | | | 2,276 | |
| 2021年12月31日的餘額 | 177,551 | | | 2 | | | 14,084 | | | (1,998) | | | — | | | 1,157 | | | 13,245 | |
| 基於單位的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8 | | | 8 | |
| 分配等價權付款 | — | | | — | | | — | | | (15) | | | — | | | (1) | | | (16) | |
| 基於股票的薪酬 | 4 | | | — | | | 68 | | | — | | | — | | | — | | | 68 | |
| 為既得股權獎勵預扣税款支付的現金 | (11) | | | — | | | (16) | | | — | | | — | | | (3) | | | (19) | |
| 根據回購計劃回購的股份 | (8,694) | | | — | | | (1,098) | | | — | | | — | | | — | | | (1,098) | |
| 回購計劃下的回購單位 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (153) | | | (153) | |
| 為收購而發行的普通股 | 10,273 | | | — | | | 1,220 | | | — | | | — | | | (344) | | | 876 | |
| 對非控股權益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (217) | | | (217) | |
| 已支付的股息 | — | | | — | | | — | | | (1,572) | | | — | | | — | | | (1,572) | |
| 行使股票期權和發行限制性股票單位和獎勵 | 718 | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 合併子公司所有權變更，淨額 | — | | | — | | | (46) | | | — | | | — | | | 58 | | | 12 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | (7) | | | — | | | (7) | |
| 淨收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | 4,386 | | | — | | | 176 | | | 4,562 | |
| 2022年12月31日的餘額 | 179,841 | | | 2 | | | 14,213 | | | 801 | | | (7) | | | 681 | | | 15,690 | |
| Viper普通股發行用於收購 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 255 | | | 255 | |
| Viper基於股權的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| 分配等價權付款 | — | | | — | | | — | | | (11) | | | — | | | — | | | (11) | |
| 基於股票的薪酬 | 394 | | | — | | | 79 | | | — | | | — | | | — | | | 79 | |
| 為既得股權獎勵預扣税款支付的現金 | (146) | | | — | | | (20) | | | — | | | — | | | — | | | (20) | |
| 根據回購計劃回購的股份 | (6,238) | | | — | | | (840) | | | — | | | — | | | — | | | (840) | |
| 根據Viper的回購計劃回購的股份/單位 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (95) | | | (95) | |
| 為收購而發行的普通股 | 4,330 | | | — | | | 633 | | | — | | | — | | | — | | | 633 | |
| 對非控股權益的股息/分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (129) | | | (129) | |
| 已支付的股息 | — | | | — | | | — | | | (1,444) | | | — | | | — | | | (1,444) | |
| 行使股票期權和發行限制性股票單位和獎勵 | 543 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 合併子公司所有權變更，淨額 | — | | | — | | | 77 | | | — | | | — | | | (101) | | | (24) | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | (1) | |
| 淨收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | 3,143 | | | — | | | 193 | | | 3,336 | |
| 2023年12月31日的餘額 | 178,724 | | | $ | 2 | | | $ | 14,142 | | | $ | 2,489 | | | $ | (8) | | | $ | 805 | | | $ | 17,430 | |
見合併財務報表附註。
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| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：百萬) |
| 經營活動的現金流： | | | | | |
| 淨收益(虧損) | $ | 3,336 | | | $ | 4,562 | | | $ | 2,276 | |
| 將淨收益(虧損)與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整： | | | | | |
| 遞延所得税準備金(受益於) | 378 | | | 720 | | | 606 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 折舊、耗減、攤銷和增值 | 1,746 | | | 1,344 | | | 1,275 | |
| | | | | |
| 債務清償損失(收益) | 4 | | | 99 | | | 75 | |
| | | | | |
| (收益)衍生工具損失，淨額 | 259 | | | 586 | | | 848 | |
| 結算衍生工具收到（支付）的現金 | (110) | | | (850) | | | (1,247) | |
| 股權投資（收入）損失，淨額 | (48) | | | (77) | | | (15) | |
| | | | | |
| 基於股權的薪酬費用 | 54 | | | 55 | | | 51 | |
| | | | | |
| 其他 | 5 | | | 85 | | | 39 | |
| | | | | |
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| 經營性資產和負債變動情況： | | | | | |
| 應收賬款 | (71) | | | (47) | | | (196) | |
| | | | | |
| 應收所得税 | 283 | | | (283) | | | 152 | |
| | | | | |
| 預付費用和其他流動資產 | (89) | | | 21 | | | 20 | |
| 應付賬款和應計負債 | 57 | | | (47) | | | (41) | |
| | | | | |
| 應付所得税 | (5) | | | 17 | | | — | |
| | | | | |
| 應付收入和特許權使用費 | 123 | | | 156 | | | 148 | |
| | | | | |
| 其他 | (2) | | | (16) | | | (47) | |
| 經營活動提供(用於)的現金淨額 | 5,920 | | | 6,325 | | | 3,944 | |
| 投資活動產生的現金流： | | | | | |
| 石油和天然氣資產的鑽井、完井和基礎設施擴建 | (2,582) | | | (1,854) | | | (1,457) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 增加中游資產 | (119) | | | (84) | | | (30) | |
| | | | | |
| 物業收購 | (2,013) | | | (1,675) | | | (787) | |
| | | | | |
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| 出售資產所得收益 | 1,407 | | | 327 | | | 820 | |
| | | | | |
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| 其他 | (16) | | | (44) | | | (85) | |
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| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | (3,323) | | | (3,330) | | | (1,539) | |
| 融資活動的現金流： | | | | | |
| 信貸安排下的借款收益 | 4,779 | | | 5,204 | | | 1,313 | |
| 信貸安排項下的還款 | (4,668) | | | (5,551) | | | (1,000) | |
| 優先票據的收益 | 400 | | | 2,500 | | | 2,200 | |
| 優先票據的償還 | (134) | | | (2,410) | | | (3,193) | |
| 合資企業的收益(償還) | — | | | (74) | | | (20) | |
| 債務清償的保費 | — | | | (63) | | | (178) | |
| | | | | |
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| 根據回購計劃回購的股份 | (840) | | | (1,098) | | | (431) | |
| 根據Viper的回購計劃回購的股份/單位 | (95) | | | (153) | | | (94) | |
| 支付給股東的股息 | (1,444) | | | (1,572) | | | (312) | |
| | | | | |
| 對非控股權益的股息/分配 | (129) | | | (217) | | | (112) | |
| 衍生工具收到(支付)的現金淨額中的融資部分 | — | | | — | | | 22 | |
| 其他 | (45) | | | (69) | | | (36) | |
| | | | | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | (2,176) | | | (3,503) | | | (1,841) | |
| 現金及現金等價物淨增(減) | 421 | | | (508) | | | 564 | |
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 | 164 | | | 672 | | | 108 | |
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 585 | | | $ | 164 | | | $ | 672 | |
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見合併財務報表附註。
1. 業務描述和陳述依據
企業的組織和描述
響尾蛇能源公司，Diamondback及其子公司（除非上下文另有要求，否則統稱為“Diamondback”或“公司”）是一家獨立的石油和天然氣公司，目前專注於收購，開發，勘探和開採主要位於西德克薩斯州二疊紀盆地的非常規陸上石油和天然氣儲量。
截至二零二三年十二月三十一日，Diamondback的全資附屬公司包括特拉華州有限責任公司Diamondback E&P LLC（“Diamondback E&P”）、特拉華州有限責任公司Rattler Midstream GP LLC（“Rattler's GP”）、特拉華州有限合夥企業Rattler Midstream LP（“Rattler”）及QEP Resources，Inc.。（“QEP”），一家特拉華州公司。Diamondback O&G LLC（“O&G”）、Energen Corporation（“Energen”）、Energen Resources Corporation和EGN Services，Inc.，Diamondback的前全資子公司與Diamondback E&P LLC合併，自2021年6月30日起生效，作為公司子公司內部重組的一部分。
響尾蛇合併
於2022年8月24日（“生效日期”），本公司完成與Rattler的合併，據此，本公司收購Rattler所有約 38.51 1000萬公開持有的Rattler發行在外的普通股單位，以換取約 4.35 公司普通股的100萬股（“Rattler合併”）。響尾蛇繼續作為倖存的實體。Rattler合併後，公司擁有Rattler所有優秀的普通股和B類股，Rattler GP仍然是Rattler的普通合夥人。在Rattler合併完成後，Rattler的普通股從納斯達克退市，Rattler向SEC提交了一份15號表格的證明，要求撤銷其普通股的註冊，並暫停Rattler根據《交易法》的報告義務。
Rattler合併作為非現金股權交易入賬，導致普通股增加$44 千元，增加實收資本$344 2000萬美元，合併和整合費用為11 及於綜合附屬公司之非控股權益減少$344 萬於生效日期前期間，Rattler非控股權益應佔經營業績於權益及淨收入內呈列，並與本公司應佔權益及淨收入分開列示。
Viper轉換為公司結構
2023年11月13日，公司的上市子公司Viper Energy Partners，LP完成了從特拉華州有限合夥企業到特拉華州公司Viper Energy，Inc.的轉換。（“毒蛇”）（“毒蛇轉換”）。在蝰蛇轉換時，公司的每個普通單位代表蝰蛇能源合夥人有限合夥權益，LP被轉換為，在單位對單位的基礎上， 一Viper Energy，Inc.的已發行和未發行、繳足和不可徵税的A類普通股，公司的每個B類單位代表Viper Energy Partners，LP的有限合夥權益，在單位對單位的基礎上轉換為 一毒蛇能源公司B類普通股的已發行和已發行、已繳足和不可評估的股份。根據納斯達克規則，毒蛇現在是一家“受控公司”，因為該公司擁有毒蛇能源公司普通股超過50%的投票權。
陳述的基礎
合併財務報表包括本公司及其子公司在合併時沖銷所有重大公司間餘額和交易後的賬目。
Viper在公司的財務報表中合併。2023年10月31日，根據2023年9月4日簽訂的共同單位購銷協議，Viper發佈了約7.22在Viper轉換為Viper時轉換為Viper A類普通股時，其普通股中的80萬股以1美元的價格出售給公司27.72每單位對Viper的總對價約為$200百萬美元。截至2023年12月31日，公司擁有約56毒蛇公司已發行的A類普通股和B類普通股合計的百分比。Viper非控股權益的經營業績在權益和淨收入內列報，並與公司應佔權益和淨收入分開列示。
目錄表
響尾蛇能源公司和子公司
合併財務報表附註--(續)
該公司擁有二中游業務部門：(I)上游業務部門，主要在得克薩斯州西部的二疊紀盆地從事非常規陸上石油和天然氣儲量的收購、開發、勘探和開採，包括Viper的活動；及(Ii)中游業務部門，擁有和運營二疊紀盆地米德蘭和特拉華盆地的某些中游基礎設施資產。在與Rattler合併之前，上游運營部門和中游運營部門都被視為應報告的部門。在與Rattler合併後，公司確定只有上游業務部門符合可報告部門的數量要求。
重新分類
某些前期金額已重新分類，以符合本期財務報表的列報方式。這些重新分類對以前報告的總資產、總負債、股東權益、經營業績或現金流產生了非實質性影響。
2. 重要會計政策摘要
預算的使用
公司合併財務報表和相關披露中包含的或影響的某些金額必須由管理層估計，這要求對編制合併財務報表時不能確切知道的價值或條件做出某些假設。這些估計和假設影響公司報告的資產和負債額，以及截至合併財務報表之日公司的或有資產和負債的披露。實際結果可能與這些估計不同。
鑑於石油和天然氣價格波動帶來的挑戰，在石油和天然氣行業做出準確的估計和假設尤其困難。例如，烏克蘭戰爭和以色列-哈馬斯戰爭、利率上升、全球供應鏈中斷、對潛在經濟低迷或衰退的擔憂、最近為應對持續通脹而採取的措施以及金融部門的不穩定，都是導致最近經濟和價格波動的原因之一。由於這些事件和不斷變化的市場狀況，石油和天然氣行業公司的財務業績受到了重大影響。這種情況通常增加了公司會計估計的不確定性，特別是涉及財務預測的估計。
本公司根據歷史經驗、諮詢專家及本公司認為在特定情況下合理的其他方法，持續評估該等估計。然而，實際結果可能與公司的估計大不相同。這些估計的修訂對公司業務、財務狀況或經營結果造成的任何影響，都記錄在引起修訂的事實為人所知的期間。須受該等估計及假設規限的重大項目包括已探明石油及天然氣儲量的估計及未來現金流量淨額的相關現值估計、石油及天然氣資產的賬面值估計、衍生工具的公允價值估計、所假設收購資產及負債的公允價值釐定，以及所得税估計(包括遞延税項估值撥備)。
現金、現金等價物和限制性現金
本公司將所有購買期限在三個月或以下的高流動性投資和貨幣市場基金視為現金等價物。該公司在銀行存款賬户中保留現金和現金等價物，有時可能會超過聯邦保險的限額。該公司並未因該等投資而蒙受任何重大虧損。
應收帳款
應收賬款包括共同利益所有人對該公司經營的物業的應收賬款，以及向買方出售石油和天然氣生產的應收賬款。採購商直接將生產貨款匯給公司。大多數生產付款是在生產日期後三個月內收到的。
應收賬款按共同權益擁有人或購買者應付的金額，扣除本公司在收款存疑時估計的預期損失準備後的淨額列報。對於共同利益所有人的應收賬款，公司通常有能力扣留未來的收入支出，以追回任何未支付共同利息的款項
目錄表
響尾蛇能源公司和子公司
合併財務報表附註--(續)
比林斯。超過合同付款期限的共同權益所有人或購買者的應收賬款被視為逾期。本公司採用損失率法釐定每類應收賬款的撥備，該方法考慮多項因素，包括應收賬款逾期的時間長短、本公司過往的虧損紀錄、債務人現時向本公司償付債務的能力、整體經濟狀況及整個行業的狀況。當特定應收賬款無法收回時，公司將其註銷，隨後收到的應收賬款將計入預期損失撥備。於2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日，本公司與應收聯息有關的信貸損失撥備及與石油及天然氣生產銷售有關的信貸損失撥備並不重大。
衍生工具
本公司須按公允價值在綜合資產負債表上確認其衍生工具為資產或負債，並根據預期結算日期將該等金額分類為當期或長期。衍生工具公允價值變動的會計處理取決於衍生工具的預期用途和由此產生的名稱。對於在會計上未被指定為套期保值的商品衍生工具和利率掉期，本公司將其衍生工具按公允價值計價，並在綜合經營報表中確認每一期間衍生工具的現金和非現金公允價值變動。從2021年第二季度到2022年第二季度，本公司在“捷徑”會計方法下將某些利率互換指定為公允價值對衝。因此，該等期間利率掉期公允價值變動所產生的收益及虧損完全抵銷相關債務對衝部分的公允價值變動。2022年第二季度，本公司選擇完全取消指定這些利率掉期，對衝會計也停止了。有關本公司衍生工具的其他資料，請參閲附註12-衍生品.
石油和天然氣的性質
該公司採用全成本法核算其石油和天然氣資產。根據這一方法，所有收購、勘探和開發成本，包括某些內部成本，都按基於已探明石油、天然氣液體和天然氣儲量的綜合生產法單位資本化和攤銷。計入全部成本池的內部成本是指管理層對與勘探和開發活動直接相關的成本的估計，例如與監督勘探和開發活動有關的地質和其他內部成本。與物業的生產及經營有關的成本，包括相關的員工成本，在發生時計入開支。與勘探和開發活動沒有直接關聯的所有其他內部成本在發生時計入費用。石油和天然氣資產的銷售，無論目前是否攤銷，均作為資本化成本的調整入賬，不確認損益，除非此類調整將顯著改變資本化成本與石油、天然氣和天然氣液體的已探明儲量之間的關係。評估的石油和天然氣屬性的損耗是按生產法的單位計算的，即資本化成本加上估計的未來開發成本在總已探明儲量上攤銷。每桶當量生產單位的平均消耗率為#美元。10.21, $8.87及$8.77截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度。石油和天然氣財產的消耗費用為#美元。1.7億，美元1.310億美元1.2截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分別為10億美元。
根據全部成本會計法，本公司須每季度進行上限測試。該測試確定了已探明石油和天然氣資產賬面價值的限制或上限。淨資本化成本限於未攤銷的石油和天然氣資產扣除遞延所得税或成本中心上限的較低者。成本中心上限定義為以下各項之和：（a）預計未來淨收入， 10年利率%，來自探明儲量，根據每月首日價格的過去12個月未加權平均值計算，並就任何合約條文作出調整，不包括資產負債表上記錄的資產報廢責任的物業的估計棄置成本，（b）未攤銷的物業成本（如有），以及（c）攤銷成本中所包括的未經證實的財產的成本或市場價值兩者中的較低者，包括石油和天然氣財產的賬面價值與計税基礎之間差異的相關遞延税項。如果包括相關遞延税項在內的賬面淨值超過上限，則需要進行減值或非現金減記。有關已探明石油及天然氣性質的其他資料，請參閲附註5-財產和設備.
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合併財務報表附註--(續)
與未評估物業相關的成本不包括在全部成本池中，直至本公司確定存在探明儲量。本公司至少每年評估所有分類為未評估物業的項目是否可能減值。本公司按個別基準評估物業，或倘個別物業並不重大，則按組別評估物業。該評估包括考慮以下因素（其中包括）：鑽探意向;剩餘租賃期;地質及地球物理評估;鑽探結果及活動;探明儲量的分配;及倘探明儲量獲分配，開發的經濟可行性。在這些因素表明出現減值的任何期間，該物業迄今產生的累計鑽井成本以及全部或部分相關租賃成本將轉入全部成本池，然後進行攤銷。
其他財產、設備和土地
其他物業、設備及土地按成本入賬。本公司在發生期間支付維護和維修費用。資產報廢或處置時，成本及相關累計折舊自綜合資產負債表中剔除，而所產生之收益或虧損（如有）則於營運中反映。其他物業及設備之折舊乃按資產之估計可使用年期以直線法計算，範圍從 三年至30好幾年了。
權益法投資
本公司根據財務會計準則委員會會計準則編纂（“ASC”）主題323“投資-權益法和合資企業”，以權益法核算其公司合資企業和權益投資。本公司對被投資單位50%以下且本公司對其具有重大影響力但不具有控制權的投資，以及對被投資單位50%以上且本公司對其不具有重大影響力或控制權的投資，採用權益法核算。根據權益會計法，本公司應佔被投資方的收益或虧損在業務報表中確認。截至2023年12月31日，本公司按比例應佔權益法投資的收益或虧損，對於權益法投資，滯後一個或兩個月確認。
判斷對每項權益法投資的影響力水平包括考慮關鍵因素，如所有權權益、董事會代表、參與決策、公司間重大交易及投資者就其他股權集中度的所有權程度。此外， 在確定非控股投資是否應使用成本法或權益法核算時，對為每個投資者保留特定所有權賬户的有限責任公司的投資應被視為類似於對有限合夥企業的投資。
本公司檢討其投資，以確定是否出現暫時下跌以外的價值損失。如果已經發生此類損失，本公司確認減值準備。有 不是本公司截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的股權投資出現重大減值。見注7-權益法投資與關聯方交易瞭解更多細節。
房地產投資
本公司已投資於某些按成本減去累計折舊及攤銷的房地產資產。本公司考慮每項資產的未來受益期以確定適當的使用年限，並在分配的使用年限內採用直線法計算折舊和攤銷。
於收購房地產時，購買價格將分配給有形資產(包括土地和建築物)以及已確認的無形資產和負債，其中可能包括高於市價和低於市價的租賃價值以及原地租賃的價值。購買價格的分配是基於物業每個組成部分的公允價值。雖然獨立評估可用於協助釐定公允價值，但在許多情況下，這些價值將基於管理層對每個物業的評估、可比物業的售價和資產現金流量的貼現價值。
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合併財務報表附註--(續)
房地產投資，不包括微不足道的未攤銷原地租賃和高於市場的租賃無形資產，包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 估計可用壽命 | | 十二月三十一日， |
| | 2023 | | 2022 |
| (年) | | (單位：百萬) |
| 建築物 | 20-30 | | $ | 98 | | | $ | 96 | |
| 改善租户狀況 | 5 - 13 | | 5 | | | 5 | |
| 土地 | 不適用 | | 1 | | | 1 | |
| 土地改良 | 5 - 15 | | 1 | | | 1 | |
| 房地產總資產 | | | 105 | | | 103 | |
| 減去：累計折舊和攤銷 | | | (23) | | | (20) | |
| 土地和建築物總投資淨額 | | | $ | 82 | | | $ | 83 | |
資產報廢債務
本公司計量報廢有形長期資產的未來成本，並將該成本確認為因長期資產的收購、建造或正常運營而產生的與長期資產報廢相關的法律義務的負債。
資產報廢債務是指有形資產即油井的未來廢棄費用。如果能夠對公允價值作出合理估計，則資產報廢義務負債的公允價值在發生期間入賬，相應的成本資本化，作為相關長期資產賬面金額的一部分。負債在每一期間增加到其當時的現值，資本化成本在有關資產的使用壽命內折舊。倘負債以記錄金額以外之金額結算或倘估計負債出現變動，則差額於石油及天然氣資產中記錄。
按公平值計量的資產報廢責任的初步計量乃使用貼現現金流量技術及根據與未來封堵及棄置油井及相關設施有關的未來報廢成本的內部估計計算。有關本公司資產報廢義務的其他信息，請參見附註6-資產報廢債務.
長期資產減值準備
當有事件或情況顯示資產之賬面值可能無法收回時，則會檢討用於營運之其他物業及設備以及中游資產。減值虧損僅於長期資產之賬面值無法從其估計未來未貼現現金流量收回時確認。減值虧損為資產賬面值與公平值之差額。該公司擁有不是截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的重大減值虧損。
資本化利息
本公司將與勘探和開發項目有關的支出的利息資本化，這些支出不受當前攤銷的影響。利息僅於進行活動以使該等未經評估物業達致其擬定用途期間資本化。資本化利息不能超過總利息支出。見附註8-債務瞭解更多細節。
盤存
庫存按成本或可變現淨值中較低者列報，主要包括截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日的管狀貨物和設備。該公司的管材和設備主要包括石油和天然氣鑽探或維修項目，如油管、套管和抽油機。
發債成本
長期債務包括與優先票據相關的資本化成本，扣除累計攤銷後的成本。與高級票據相關的費用從高級票據餘額中扣除，並在高級票據的任期內攤銷。
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合併財務報表附註--(續)
使用有效利息法的票據。見附註8-債務以瞭解更多詳細信息。與公司信貸融資相關的成本包括在綜合資產負債表的其他資產中，並在融資期限內攤銷。
其他應計負債
本公司的應計負債是賬面價值接近公允價值的金融工具。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的其他應計負債包括：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：百萬) |
| 應付衍生負債 | $ | 13 | | | $ | 21 | |
| 應付租賃經營費用 | 160 | | | 131 | |
| 應繳從價税 | 129 | | | 108 | |
| 應計補償 | 38 | | | 35 | |
| 應付利息 | 73 | | | 49 | |
| 應付中游運營費用 | 8 | | | 15 | |
| 其他 | 54 | | | 40 | |
| 其他應計負債總額 | $ | 475 | | | $ | 399 | |
應付收入和特許權使用費
對於公司作為經營者的某些石油和天然氣資產，公司從購買者那裏獲得生產收益，並進一步將這些收益分配給其他收入和特許權使用費所有者。本公司尚未分配給其他收入和特許權使用費所有者的生產收益在隨附的綜合資產負債表中反映為應支付的收入和特許權使用費。該公司僅就其在石油和天然氣資產中的淨收入權益確認收入。
非控制性權益
所附合並財務報表中的非控股權益代表在與Rattler合併之前擁有Viper和Rattler的少數股權，並作為股本的一個組成部分列示。當公司的相對所有權權益發生變化時，對非控股權益和額外實收資本進行調整，並繳納税款。由於所有權權益的這些變化不會導致控制權的變更，這些交易被列為ASC主題810“合併”下的股權交易，該主題要求在Rattler合併之前公司在Viper和Rattler的基礎的賬面價值與收到的對價的公允價值之間的任何差異直接在股權中確認，並歸因於控股權益。見注9-股東權益與每股收益關於公司的變化的討論合併子公司的所有權權益在截至2023年12月31日、2022年和2021年的年度內。
收入確認
與客户簽訂合同的收入
石油、天然氣和天然氣液體的銷售在產品控制權轉移到客户手中時確認。該公司合同中的幾乎所有定價條款都與市場指數掛鈎，並根據油井是否輸送到集輸管道、石油或天然氣的質量以及當前的供需狀況等因素進行某些調整。因此，石油、天然氣和天然氣液體的價格波動，以保持與其他可用石油、天然氣和天然氣液體供應的競爭力。
石油銷售
該公司的石油銷售合同一般是在合同商定的交貨點向買方交付石油，買方在該地點取得產品的保管權、所有權和損失風險。在這種安排下，公司或第三方將產品運輸到交貨點，並從購買者那裏收到指定的指數價格，沒有任何扣減。在這種情況下，當控制權轉移給購買者時，公司確認收入
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合併財務報表附註--(續)
基於從買方收到的價格的交貨點。石油收入是在公司的綜合經營報表中扣除任何第三方運輸費和其他適用差額後記錄的。
天然氣和天然氣液體銷售
根據該公司的天然氣加工合同，該公司向位於井口、電池設施或中游加工實體系統入口處的中游加工實體輸送天然氣。一般來説，中游加工實體收集和加工天然氣，並將收益匯給本公司，用於銷售天然氣液體和殘餘氣。在這些情況下，公司會評估自己是交易的委託人還是代理人。對於公司已確定其為委託人且最終第三方為其客户的合同，公司按毛數確認收入，運輸、收集、加工、處理和壓縮費用在其綜合經營報表中作為支出列報。
在某些天然氣加工協議中，本公司可選擇在中游實體加工廠的後門將其殘渣氣體和/或天然氣液體實物，然後銷售產品。通過營銷過程，公司在合同約定的交貨點將產品交付給最終的第三方買家，並從買家那裏收到指定的指數價格。在這種情況下，當控制權在交貨點轉移給購買者時，公司根據從購買者那裏收到的指數價格確認收入。天然氣加工合同產生的收集、加工、處理和壓縮費用，以及向買方交付產品所產生的任何運輸費用，在其綜合經營報表中作為運輸、收集、加工、處理和壓縮費用列示。
購進石油淨銷售額
該公司作出管道能力承諾，以確保從公司的生產區為其商品提供可用的運輸能力。從2023年第三季度開始，公司還與第三方簽訂了採購交易，並與第三方進行了單獨的銷售交易，以履行其某些未使用的輸油管道運力承諾。這些交易的收入和支出一般在所附綜合經營報表中的“購買石油的銷售”和“購買的石油費用”的標題下按毛數列報，因為公司作為交易的主體承擔了購買的石油數量的所有權的風險和回報，包括信用風險和交付銷售的石油數量的責任。
分配給剩餘履約債務的交易價格
該公司的上游產品銷售合同在生產發生之前不會產生，因此，不被認為存在於每天生產之後。因此，有以下幾種不是我們的任何產品銷售合同規定的剩餘履約義務。
根據本公司的收入協議，每一次交付通常代表一項單獨的履約義務；因此，未來交付的數量完全未得到滿足，不需要披露分配給剩餘履約義務的交易價格。
合同餘額
根據公司的產品銷售合同，公司有權在履行履行義務後向客户開具發票，在這一點上，付款是無條件的。因此，公司的產品銷售合同不會產生合同資產或負債。
上期履約義務
公司在產品交付給購買者的當月記錄收入。然而，天然氣和天然氣液體銷售的買方和結算單可能在生產交付之日後30至90天內收不到，因此，公司需要估計交付給買方的生產數量和銷售產品將收到的價格。在收到買方付款的當月，該公司記錄了產品銷售估計數與實際金額之間的差額。本公司對其收入估計過程和相關應計項目有現有的內部控制，其收入估計與歷史上收到的實際收入之間的任何已確定的差異並不顯著。在過去幾年裏
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合併財務報表附註--(續)
2023年12月31日、2023年、2022年和2021年在報告期內確認的與前幾個報告期履行的履約義務有關的收入並不重要。該公司認為，其石油、天然氣和天然氣液體合同的定價條款在行業中是慣例。在特定報告期內，由於時間安排或未從第三方收到信息而無法獲得石油和天然氣銷售的實際數量和價格，估計和記錄與這些物業的預期銷量和價格相關的收入。
見注3-與客户簽訂合同的收入關於公司收入的更多討論
基於股權的薪酬會計
本公司已授出各種類型的股票獎勵，包括股票期權及限制性股票單位。在Rattler合併之前，Viper和Rattler已經向為各自實體提供服務的員工、官員和董事授予了各種基於單位的獎勵，包括單位期權和虛擬單位。該等重大獎勵的計劃及相關會計政策於附註10-基於股權的薪酬.股權補償獎勵於授出日期按公平值計量，並於規定服務期內支銷。沒收這些獎金的行為在發生時即予確認。
環境合規和補救
環境合規及補救成本（包括持續維護及監測）於產生時支銷。當可能進行環境評估及補救，且成本可合理估計時，則應計負債。
所得税
本公司採用資產負債法對所得税進行會計處理，根據該方法，遞延所得税資產和負債是針對（i）財務報表賬面值與現有資產和負債的税基之間的暫時性差異以及（ii）經營虧損和税收抵免結轉的未來税務後果而確認的。遞延所得税資產及負債乃根據適用於預期可收回或結算該等暫時差額之未來期間之已頒佈税率計算。税率變動對遞延税項資產及負債的影響於税率變動生效期間在收入中確認。倘遞延税項資產很可能無法變現，則會就遞延税項資產計提估值撥備。有關所得税的其他資料，請參閲附註11-所得税.
累計其他綜合收益(虧損)
下表提供累計其他全面收益各組成部分的變動，扣除與本公司自Energen及QEP收購的非重大退休金及退休後福利計劃有關的相關所得税影響（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | |
| (單位：百萬) |
期初餘額 | $ | (7) | | | $ | — | | | |
| 養卹金和退休後福利計劃精算淨收益（損失） | (1) | | | (9) | | | |
| 所得税優惠(費用) | — | | | 2 | | | |
期末餘額 | $ | (8) | | | $ | (7) | | | |
近期會計公告
最近通過的聲明
2021年10月，FASB發佈了ASU 2021-08《企業合併(主題805)--從與客户的合同中對合同資產和合同負債進行會計處理》。這一更新要求企業合併中的收購人在收購時記錄合同資產和負債，緊隨主題606-“與客户的合同收入”，就好像它
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發起了合同，而不是按公允價值。本公司自2023年1月1日起採用此更新。採用這一最新情況對公司的財務狀況、經營業績或流動資金沒有產生實質性影響。
尚未採用的會計公告
2023年3月，FASB發佈了ASU 2023-01《租賃(主題842)-共同控制安排》。這一更新(I)要求所有共同控制實體之間租賃的當事一方的所有承租人利用剩餘租賃期和改進的使用年限中較短的期限記錄攤銷，以及(Ii)要求在承租人不再控制標的資產的使用時，通過權益調整，將租賃改進計入共同控制實體之間的轉讓。此更新在2023年12月15日之後的財年生效，允許提前採用。本公司可採用以下更新：(I)前瞻性地適用於採納之日或之後的所有新租賃改進；(Ii)前瞻性地更新至採納之日或之後的所有新的和現有的租賃改進；或(Iii)追溯至本公司首次應用主題842的期間之初。該公司繼續評估這一更新的規定，但認為採用這一規定不會對其財務狀況、經營結果或流動性產生實質性影響。
2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07《分部報告(主題280)--可報告分部披露的改進》，主要通過加強對重大分部費用和用於評估分部業績的信息的披露，更新了可報告分部披露要求。修正案在2023年12月15日之後的年度期間和2024年12月15日之後的財政年度內的過渡期內生效。允許及早領養。這些修正應追溯適用於財務報表中列報的以前所有期間。管理層目前正在評估這一ASU，以確定其對公司披露的影響。採用最新版本不會影響公司的財務狀況、經營結果或流動資金。
2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09《所得税(主題740)--所得税披露的改進》，其中要求對報告實體税率調節中的某些信息進行分類，並對已支付的所得税提出了額外要求。這些修正案在2024年12月15日之後的年度期間生效，允許提前採用，並應前瞻性或追溯地實施。管理層目前正在評估這一ASU，以確定其對公司披露的影響。採用最新版本不會影響公司的財務狀況、經營結果或流動資金。
本公司考慮所有華碩的適用性和影響力。上面沒有列出的ASU被評估和確定為不適用、先前披露或在採用時不是重要的。
3. 與客户簽訂合同的收入
與客户簽訂合同的收入
下表列出了該公司從與客户簽訂的合同中獲得的收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | |
| (單位：百萬) | | |
| 石油銷售 | $ | 7,279 | | | $ | 7,660 | | | $ | 5,396 | | | |
| 天然氣銷售 | 262 | | | 858 | | | 569 | | | |
| 天然氣液體銷售 | 687 | | | 1,048 | | | 782 | | | |
| 石油、天然氣和液化天然氣總收入 | 8,228 | | | 9,566 | | | 6,747 | | | |
| 出售購進的油品 | 111 | | | — | | | — | | | |
| 中游和營銷服務 | 62 | | | 69 | | | 45 | | | |
| 與客户簽訂合同的總收入 | $ | 8,401 | | | $ | 9,635 | | | $ | 6,792 | | | |
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下表列出了公司按盆地劃分的石油、天然氣和液化天然氣收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 |
| 米德蘭盆地 | | 特拉華州盆地 | | 其他 | | 總計 |
| (單位：百萬) |
| 石油銷售 | $ | 5,746 | | | $ | 1,527 | | | $ | 6 | | | $ | 7,279 | |
| 天然氣銷售 | 176 | | | 85 | | | 1 | | | 262 | |
| 天然氣液體銷售 | 500 | | | 187 | | | — | | | 687 | |
| 總計 | $ | 6,422 | | | $ | 1,799 | | | $ | 7 | | | $ | 8,228 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 |
| 米德蘭盆地 | | 特拉華州盆地 | | 其他 | | 總計 |
| (單位：百萬) |
| 石油銷售 | $ | 5,541 | | | $ | 2,107 | | | $ | 12 | | | $ | 7,660 | |
| 天然氣銷售 | 563 | | | 292 | | | 3 | | | 858 | |
| 天然氣液體銷售 | 719 | | | 327 | | | 2 | | | 1,048 | |
| 總計 | $ | 6,823 | | | $ | 2,726 | | | $ | 17 | | | $ | 9,566 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 |
| 米德蘭盆地 | | 特拉華州盆地 | | 其他 | | 總計 |
| (單位：百萬) |
| 石油銷售 | $ | 3,468 | | | $ | 1,663 | | | $ | 265 | | | $ | 5,396 | |
| 天然氣銷售 | 327 | | | 215 | | | 27 | | | 569 | |
| 天然氣液體銷售 | 493 | | | 249 | | | 40 | | | 782 | |
| 總計 | $ | 4,288 | | | $ | 2,127 | | | $ | 332 | | | $ | 6,747 | |
顧客
由於原油和天然氣銷售以及應收賬款集中在幾個重要買家手中，該公司面臨風險。在截至2023年12月31日的一年中，有四家買家各佔我們收入的10%以上：Vitol Inc.(“Vitol”)(22%)，DK Trading&Supply LLC(18%)、殼牌貿易(美國)公司(“殼牌”)(14%)和企業原油有限責任公司(13%)。截至2022年12月31日止年度，兩個買家各佔公司收入的10%以上：Vitol(23%)和殼牌(20%)。截至2021年12月31日止年度，三個買家各佔公司收入的10%以上：Vitol(21%)；殼牌(19%)；以及Plains Marketing，L.P.(12%)。本公司不需要抵押品，亦不相信失去任何一名買家會對其經營業績造成重大影響，因為原油和天然氣是市場穩固和買家眾多的可替代產品。
4. 收購和資產剝離
2023年活動
收購
GRP收購
2023年11月1日，Viper和Viper LLC根據一份最終買賣協議，從Royalty Asset Holdings，LP，Royalty Asset Holdings II，LP和Saxum Asset Holdings，LP以及Warwick Capital Partners和GRP Energy Capital的關聯公司(統稱為GRP)收購了若干礦產和特許權使用費權益9.022000萬毒蛇普通單位和$7601百萬美元現金，包括交易費用，並按慣例在結賬後支付
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調整(“集團收購”)。在GRP收購中獲得的礦產和特許權使用費權益代表4,600二疊紀盆地的淨特許權使用費英畝，加上額外的2,700其他主要流域的淨特許權使用費英畝。收購GRP的現金代價的資金來源包括手頭現金和託管、Viper信貸協議下的借款、Viper 2031債券的收益(定義見附註8-債務)和所得款項。200向公司發行1,000,000個普通單位。
深藍的形成及深藍資產的剝離
2023年9月1日，本公司與Five Point Energy LLC(“Five Point”)達成合資協議，成立深藍米德蘭盆地有限責任公司(“Deep Blue”)。截至收盤時，該公司貢獻了若干經處理的水、淡水和海水處置資產(“深藍水資產”)，賬面淨值為#美元。6922000萬和Five Point貢獻了$2512000萬美元現金，取決於交易結束後的某些慣例調整，支付給深藍。作為對這些捐款的交換，深藍公司向公司一次性發放了約#美元的現金。516億元，並向本公司發出一份30%股權和投票權，並向Five Point a發行70%的股權和投票權。
根據與深藍達成的另一項協議，公司將繼續以短期方式經營深藍水務資產，然後將業務轉移至深藍，預計將於2024年完成。視業務的成功轉移而定，公司將獲得大約$472024年，Five Point將貢獻400萬美元現金。這項或有對價不符合作為衍生工具入賬的標準。因此，在2023年12月31日，約為$431,000,000,000美元已在綜合資產負債表中作為應收賬款入賬，作為深藍水務資產轉移至深藍時將收到的額外代價的公允價值。
該公司記錄了其30按公允價值計算的深藍%股權，基於Five Point向深藍提供的現金對價，以換取其70股權百分比及未來年度Five Point將貢獻的或有代價的估計公允價值。公司對深藍的權益法投資的初始公允價值為#美元。126百萬美元。該公司在深藍公司收入或虧損中的比例份額將在兩個月後確認。在截至2023年12月31日的年度內，公司確認了一美元12出售深藍水公司資產的損失為1000萬美元，並列入綜合經營報表中“其他運營費用”的標題。用來釐定上文所述與本次交易有關的公允價值金額的計量，大部分是基於市場上無法觀察到的投入，因此被視為公允價值層次中的第三級投入。
該公司和Five Point目前預計共同出資$5002000萬美元的後續資本，為未來的增長項目和收購提供資金。
作為交易的一部分，公司還簽訂了一份15年深藍為其生產的自來水和自來水在一個12-米德蘭盆地共同感興趣的縣地區。於截至2023年12月31日止年度內，就生產水及自來水服務向深藍支付的費用及向深藍收取的經營服務費用微不足道。
拉里奧收購
於2023年1月31日，本公司完成對Lario Permian，LLC(Lario Oil and Gas Company的全資附屬公司)及若干聯營賣方(統稱“Lario”)所有租賃權益及相關資產的收購。此次收購包括大約25,000毛利(16,000淨額)英畝的米德蘭盆地和某些相關的石油和天然氣資產(“拉里奧收購”)，以換取4.332000萬股公司普通股和美元8142000萬美元現金，包括某些慣常的結賬後調整。大約$113現金代價中的1百萬美元在成交時存入賠償預留託管賬户，待所收購物業的任何潛在業權缺陷得到滿意解決後進行分配。收購Lario的代價的現金部分通過手頭現金的組合提供資金，淨收益的一部分來自公司的要約6.2502053年到期的優先票據和公司循環信貸安排下的借款百分比。
目錄表
響尾蛇能源公司和子公司
合併財務報表附註--(續)
下表列出了在Lario收購中支付的收購對價(單位為百萬股，每股數據除外，股份單位為千股)：
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| 考慮事項： | |
| 收盤時發行的響尾蛇普通股 | 4,330 |
| 響尾蛇普通股於收市日每股收市價 | $ | 146.12 | |
| 已發行響尾蛇普通股的公允價值 | $ | 633 | |
| 現金對價 | 814 | |
| 總對價(包括已發行響尾蛇普通股的公允價值) | $ | 1,447 | |
購進價格分配
對拉里奧的收購已被計入使用收購方法的業務合併。下表列出了在收購Lario時支付的總收購價格在收購日按公允價值分配給收購的可識別資產和承擔的負債的情況。收購價格分配於2023年12月完成，沒有對先前報告的收購資產和承擔負債的公允價值進行進一步調整。
下表列出了公司的收購價格分配(單位：百萬)：
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| 總對價 | $ | 1,447 | |
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| 承擔的負債的公允價值： | |
| 其他長期負債 | 37 | |
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| 收購資產的公允價值： | |
| 石油和天然氣性質 | 1,460 | |
| 盤存 | 2 | |
| 其他財產、設備和土地 | 22 | |
| 可歸因於購入資產的金額 | 1,484 | |
| 取得的淨資產和承擔的負債 | $ | 1,447 | |
石油和天然氣資產的估值採用收益法，該方法利用貼現現金流方法，該方法考慮了產量預測、預計的大宗商品價格和定價差異以及對未來資本和運營成本的估計，然後利用行業市場參與者的估計加權平均資本成本對這些估計進行貼現。收購的中游資產、車輛和外地辦事處的公允價值是基於成本法，這種方法利用資產清單和成本記錄，並考慮到資產的報告年齡、狀況、使用和經濟支持，並在“其他財產、設備和土地”的標題下列入公司的綜合資產負債表。對所取得的資產和承擔的負債的大部分計量是基於在市場上看不到的投入，因此被視為公允價值等級中的第三級投入。
隨着對Lario的收購完成，該公司收購了已探明的財產#美元。9242000萬美元和未經證實的財產5361000萬美元。自收購日起可歸因於Lario收購的經營業績已列入綜合經營報表，幷包括#美元。488佔總收入的1000萬美元和200截至2023年12月31日的年度淨收入為2.5億美元。
資產剝離
Omog資產剝離
2023年7月28日，公司剝離了43有限責任公司在Omog JV LLC(“Omog”)的%權益為$225在成交時收到了1.2億美元的現金。這次資產剝離帶來了出售權益法投資的收益約為#美元。35截至2023年12月31日的年度淨額，已列入合併經營報表中“其他收入(費用)，淨額”的標題。該公司將這筆交易的淨收益用於減少債務和其他一般公司目的。
目錄表
響尾蛇能源公司和子公司
合併財務報表附註--(續)
非核心資產剝離
2023年4月28日，公司將非核心資產剝離給一個無關的第三方買家，該買家包括大約19,000德克薩斯州格拉斯考克縣淨英畝成交時現金淨收益為$2692000萬美元，包括慣常的結賬後調整數。該公司將這筆交易的淨收益用於減少債務和其他一般公司目的。
2023年3月31日，公司剝離了非核心資產，4,900沃德縣和温克勒縣的淨英畝面積以#美元出售給無關的第三方買家72淨現金收益，包括慣常的結賬後調整數。
剝離非核心油氣資產並未導致本公司資本化成本與已探明儲量之間的關係發生重大變化，因此，本公司將所得款項記為減少其全部成本池不是在出售時確認的收益或損失。
灰橡樹資產剝離
2023年1月9日，公司剝離了10在灰色橡樹管道有限責任公司(“灰色橡樹”)的非經營性股權投資的百分比，為$172淨現金收益，並記錄了出售權益法投資的收益約為#美元532023年第一季度，包括在截至2023年12月31日的年度綜合經營報表的標題“其他收入(支出)，淨額”中。
2022年活動
收購
火鳥能源有限責任公司收購
於2022年11月30日，本公司完成對Firebird Energy LLC所有租賃權益及相關資產的收購，其中包括約75,000毛利(68,000淨)英畝的米德蘭盆地和某些相關的石油和天然氣資產，以換取5.922000萬股公司普通股和美元7872000萬美元現金，包括某些慣常的結賬後調整。大約$125現金代價中的1百萬美元在成交時存入賠償預留託管賬户，待所收購物業的任何潛在業權缺陷得到滿意解決後進行分配。收購Firebird的對價中的現金部分通過手頭現金和公司循環信貸安排下的借款提供資金。由於收購了Firebird，該公司增加了大約854總產油井。
下表列出了在Firebird收購中支付的收購對價(單位為百萬股，每股數據除外，股份單位為千股)：
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| 考慮事項： | |
| 收盤時發行的響尾蛇普通股 | 5,921 |
| 響尾蛇普通股於收市日每股收市價 | $ | 148.02 | |
| 已發行響尾蛇普通股的公允價值 | $ | 876 | |
| 現金對價 | 787 | |
| 總對價(包括已發行響尾蛇普通股的公允價值) | $ | 1,663 | |
購進價格分配
Firebird的收購已被視為使用收購方法的業務合併。下表顯示在收購Firebird時支付的總收購價分配給收購日的可識別資產和根據收購日期的公允價值承擔的負債。收購價格分配在2023年11月期間完成，沒有對先前報告的購入資產和承擔負債的公允價值進行進一步調整。
目錄表
響尾蛇能源公司和子公司
合併財務報表附註--(續)
下表列出了公司的收購價格分配(單位：百萬)：
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| 總對價 | $ | 1,663 | |
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| 承擔的負債的公允價值： | |
| 其他長期負債 | 10 | |
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| 收購資產的公允價值： | |
| 石油和天然氣性質 | 1,598 | |
| 盤存 | 3 | |
| 其他財產、設備和土地 | 72 | |
| 可歸因於購入資產的金額 | 1,673 | |
| 取得的淨資產和承擔的負債 | $ | 1,663 | |
石油和天然氣資產的估值採用收益法，該方法利用貼現現金流方法，該方法考慮了產量預測、預計的大宗商品價格和定價差異以及對未來資本和運營成本的估計，然後利用行業市場參與者的估計加權平均資本成本對這些估計進行貼現。收購的中游資產的公允價值基於成本法，這種方法利用資產清單和成本記錄，並考慮了資產的報告年齡、狀況、使用和經濟支持，並在公司的綜合資產負債表中列入“其他財產、設備和土地”。大多數對購置資產和承擔的負債的計量是以市場上看不到的投入為基礎的，因此被視為第三級投入。
隨着對Firebird的收購完成，該公司收購了已探明的財產#美元。6482000萬美元和未經證實的財產9501000萬美元。從收購之日起至2022年12月31日，可歸因於收購火鳥的經營業績已包括在綜合經營報表中，包括$46佔總收入的1000萬美元和28淨收入的1.8億美元。
特拉華州盆地收購
2022年1月18日，本公司從一家無關的第三方賣家手中收購了大約6,200特拉華州盆地的淨英畝價格為$2322000萬美元現金，包括慣常的結賬後調整數。此次收購的資金來自手頭的現金。
2022年的其他收購
此外，在截至2022年12月31日的年度內，公司從無關的第三方賣家手中收購了約4,000淨英畝及以上200二疊紀盆地的總油井，總收購價約為$2202000萬美元現金，包括慣常的結賬調整。這些收購的資金來自手頭的現金。
資產剝離
非核心資產剝離
2022年10月，公司完成了對特拉華州盆地非核心面積的剝離，其中包括大約3,272淨英畝，淨產量約為550BO/d(800BoE/d)為$155淨收益為2.5億美元。該公司將這筆交易的淨收益用於減少債務。
目錄表
響尾蛇能源公司和子公司
合併財務報表附註--(續)
2021年活動
收購
Guidon運營有限責任公司
於2021年2月26日，本公司完成收購Guidon Operating LLC的所有租賃權益及相關資產(“Guidon收購”)，包括約32,500北米德蘭盆地的淨英畝面積換取10.682000萬股公司普通股和美元375900萬美元現金。收購Guidon的對價中的現金部分通過手頭現金和公司信貸安排下的借款提供資金。由於收購了Guidon，該公司增加了大約210總產油井。
下表列出了在收購Guidon時支付的收購對價(單位為百萬股，每股數據除外，股份單位為千股)：
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| 考慮事項： | |
| 收盤時發行的響尾蛇普通股 | 10,676 |
| 響尾蛇普通股於收市日每股收市價 | $ | 69.28 | |
| 已發行響尾蛇普通股的公允價值 | $ | 740 | |
| 現金對價 | 375 | |
| 總對價(包括已發行響尾蛇普通股的公允價值) | $ | 1,115 | |
購進價格分配
收購Guidon被視為使用收購方法的業務合併。下表列出了在收購Guidon時支付的購買總價與收購的可識別資產和根據收購日的公允價值承擔的負債之間的分配情況。購進價格分配於2022年第一季度完成。
下表列出了公司的收購價格分配(單位：百萬)：
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| 總對價 | $ | 1,115 | |
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| 承擔的負債的公允價值： | |
| 資產報廢債務 | 9 | |
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| 收購資產的公允價值： | |
| 石油和天然氣性質 | 1,110 | |
| 中游資產 | 14 |
| 可歸因於購入資產的金額 | 1,124 | |
| 取得的淨資產和承擔的負債 | $ | 1,115 | |
石油和天然氣資產的估值採用收益法，該方法利用貼現現金流方法，該方法考慮了產量預測、預計的大宗商品價格和定價差異以及對未來資本和運營成本的估計，然後利用行業市場參與者的估計加權平均資本成本對這些估計進行貼現。收購的中游資產的公允價值以成本法為基礎，該方法利用資產清單和成本記錄，並考慮到資產的報告年齡、狀況、使用情況和經濟支持。大多數對購置資產和承擔的負債的計量是以市場上看不到的投入為基礎的，因此被視為第三級投入。
隨着對Guidon的收購完成，該公司收購了已探明的財產#美元。537百萬美元和未經證實的財產573百萬美元。從收購之日起至2021年12月31日，可歸因於收購Guidon的經營業績已包括在截至2021年12月31日的年度綜合經營報表中，其中包括$345總收入的百萬美元和170百萬美元的淨收入。
目錄表
響尾蛇能源公司和子公司
合併財務報表附註--(續)
QEP Resources，Inc.
2021年3月17日，公司以全股票交易方式完成了對QEP的收購(即QEP合併)。QEP資產的增加使公司在米德蘭盆地的淨種植面積增加了約49,000淨英畝。根據QEP合併的條款，在緊接生效時間之前發行和發行的每股合格QEP普通股轉換為收受權利0.050一股響尾蛇普通股，以現金代替任何零碎股份(“合併對價”)。在QEP合併的完成日期，QEP未償債務的賬面價值約為$1.61000億美元。
下表列出了在QEP合併中支付給QEP股東的收購對價(以百萬為單位，除每股數據外，以千股為單位)：
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| 考慮事項： | |
| 符合條件的QEP普通股轉換為響尾蛇普通股 | 238,153 | |
| 合併前對價中包含的QEP股權獎勵份額 | 4,221 | |
| 符合合併對價條件的QEP普通股總股份 | 242,374 | |
| 兑換率 | 0.050 | |
| 作為合併對價發行的響尾蛇普通股 | 12,119 | |
| 響尾蛇普通股每股收盤價 | $ | 81.41 | |
| 總對價(公司已發行普通股的公允價值) | $ | 987 | |
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購進價格分配
QEP合併已被視為使用收購方法的業務合併。下表列出了收購QEP的總收購價與收購日的可識別資產和負債的分配情況。購進價格分配於2022年第一季度完成。
目錄表
響尾蛇能源公司和子公司
合併財務報表附註--(續)
下表列出了公司的收購價格分配(單位：百萬)：
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| 總對價 | $ | 987 | |
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| 承擔的負債的公允價值： | |
| 應付帳款--貿易 | $ | 26 | |
| 應計資本支出 | 38 | |
| 其他應計負債 | 107 | |
| 應付收入和特許權使用費 | 67 | |
| 衍生工具 | 242 | |
| 長期債務 | 1,710 | |
| 資產報廢債務 | 54 | |
| |
| 其他長期負債 | 63 | |
| 可歸因於承擔的負債的數額 | $ | 2,307 | |
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| 收購資產的公允價值： | |
| 現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 22 | |
| 應收賬款--連帶利息和其他，淨額 | 87 | |
| 應收賬款--石油和天然氣銷售淨額 | 44 | |
| 盤存 | 18 | |
| 應收所得税 | 33 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 7 | |
| 石油和天然氣性質 | 2,922 | |
| 其他財產、設備和土地 | 16 | |
| 遞延所得税 | 39 | |
| 其他資產 | 106 | |
| 可歸因於購入資產的金額 | 3,294 | |
| 取得的淨資產和承擔的負債 | $ | 987 | |
上述收購價分配是基於對QEP合併完成日QEP資產和負債的公允價值的估計。大多數對購置資產和承擔的負債的計量是以市場上看不到的投入為基礎的，因此被認為是第三級投入。購置的財產和設備，包括歸類在石油和天然氣財產中的中游資產，其公允價值是基於成本法，該方法利用資產清單和成本記錄，同時考慮到所報告的資產的年齡、狀況、使用情況和經濟支持。石油和天然氣資產的估值採用收益法，該方法利用貼現現金流方法，該方法考慮了產量預測、預計的大宗商品價格和定價差異以及對未來資本和運營成本的估計，然後利用行業市場參與者的估計加權平均資本成本對這些估計進行貼現。QEP的未償還優先無擔保票據的公允價值是基於活躍市場的未調整報價，這被視為1級投入。衍生工具的價值是基於可觀察到的投入，包括被視為第二級投入的遠期商品價格曲線。遞延所得税是指取得的資產和承擔的負債的税基和合並日期公允價值不同所產生的税收影響。
隨着QEP合併的完成，該公司收購了已探明的財產$2.010億美元和未經證實的財產價值733100萬，主要在米德蘭盆地和威利斯頓盆地。於2021年10月，本公司完成剝離威利斯頓盆地物業，該物業是作為QEP合併的一部分收購的，包括約95,000淨英畝，賣給綠洲石油公司，淨現金收益約為$5862000萬美元，經過慣例的收盤調整後。見“-威利斯頓盆地資產剝離“下面。
自收購日起可歸因於QEP合併的經營業績已包括在綜合經營報表中，幷包括$1.1總收入的10億美元和455截至2021年12月31日的年度淨收入為百萬美元。
目錄表
響尾蛇能源公司和子公司
合併財務報表附註--(續)
毒蛇收購燕尾蛇
2021年10月1日，Viper根據一份最終的買賣協議，從燕尾礦特許權使用費有限責任公司和燕尾礦特許權使用費II有限公司收購了若干礦產和特許權使用費權益。15.25毒蛇的普通單位和大約300萬美元2252000萬歐元現金(“燕尾收購”)。收購燕尾礦所取得的礦產及特許權使用費權益約2,313淨特許權使用費英畝主要在北米德蘭盆地，其中約 62%由Diamondback運營。燕尾收購事項的生效日期為二零二一年八月一日。燕尾收購對價的現金部分是通過Viper的手頭現金和大約100萬美元的資金提供的。190 根據Viper LLC的循環信貸安排，
Rattler收購WTG合資企業
2021年10月5日，Rattler與一家投資基金的私人關聯公司成立了WTG合資企業。Rattler貢獻了大約100萬美元104 100萬現金， 25WTG合資公司的%成員權益，該合資公司隨後完成了從West Texas Gas，Inc.及其附屬機構。WTG Midstream的資產主要包括一個相互連接的天然氣收集系統， 六主要的天然氣加工廠服務於米德蘭盆地， 925MMcf/d的總處理能力，計劃進行額外的天然氣收集和處理擴建。
資產剝離
於2021年6月3日及2021年6月7日，本公司分別完成出售若干非核心二疊紀資產的交易，包括超過 7,000德克薩斯州厄普頓縣非核心南米德蘭盆地面積的淨英畝數， 1,300淨英畝的非核心，非經營特拉華盆地資產在李縣，新墨西哥州的合併淨現金收益為美元82 在常規結算調整後，公司將這些交易的淨收益用於減少債務。
威利斯頓盆地資產剝離
2021年10月21日，公司完成了對威利斯頓盆地石油和天然氣資產的剝離，包括約 95,000淨英畝，綠洲石油公司，淨現金收益約為$586 在常規結算調整後，該交易並未導致公司的資本化成本與探明儲量之間的關係發生重大變化，因此，公司將所得款項記錄為其全部成本池的減少， 不是在出售時確認的收益或損失。該公司將這筆交易的淨收益用於減少債務。
集氣資產剝離
2021年11月1日，該公司完成了將某些天然氣收集資產出售給布拉索斯中流公司(“布拉索斯”)的附屬公司布拉索斯-特拉華天然氣公司，現金淨收益約為$542000萬美元，經過慣例的收盤調整後。
2021年下拉交易
2021年12月1日，響尾蛇完成了向響尾蛇出售某些水中游資產的交易，以換取約1美元的現金收益1641000萬美元，在下拉交易(The Drop Down)中。中游資產主要包括採油污水收集及處置系統、採油廢水循環設施，以及本公司透過收購Guidon及QEP合併而取得的原水收集及儲存資產，賬面價值約為#美元。1641000萬美元。該公司和響尾蛇還相互修改了他們的商業協議，包括生產水收集和處置以及來源水收集服務，以增加響尾蛇的某些租賃面積。Drop Down交易被視為共同控制下的實體之間的交易。
響尾蛇集氣資產剝離
2021年11月1日，Rattler完成了將其天然氣收集資產出售給Braos的交易，總對價為美元842000萬美元，經過慣例的收盤調整後。
目錄表
響尾蛇能源公司和子公司
合併財務報表附註--(續)
備考財務信息(未經審計)
以下截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的未經審核備考摘要財務資料乃為使(I)QEP合併及Guidon收購猶如發生於2020年1月1日，(Ii)Firebird收購猶如發生於2021年1月1日，及(Iii)Lario收購猶如發生於2022年1月1日般生效。未經審計的備考財務信息並不表示如果這些交易發生在指定日期，合併後公司的經營結果會是什麼，也不表示合併後公司未來的財務狀況或經營結果。
以下信息反映了發行公司普通股作為Firebird、Lario和QEP已發行普通股的對價的預計調整，以及基於現有信息和公司認為合理的某些假設的預計調整，包括基於全成本會計法和分配給房地產、廠房和設備的購買價格的折舊、損耗和攤銷調整，以及利息支出和所得税撥備(收益)的調整。
此外，預計收益進行了調整，以不包括公司發生的與收購有關的成本(I)#美元。81000萬美元和300萬美元3在截至2023年12月31日的年度內，分別用於收購Lario和收購Firebird，(Ii)$2在截至2022年12月31日的年度內，收購Firebird的費用為100萬美元，(Iii)$78在截至2021年12月31日的年度內，QEP合併和收購Guidon的費用為百萬美元，以及(Iv)美元31截至QEP合併完成之日，QEP產生的成本為百萬美元。這些與收購相關的成本主要包括一次性遣散費、根據與QEP合併有關的合併協議條款對前QEP員工的某些QEP股票獎勵的加速或控制權變更歸屬，以及其他銀行、法律和諮詢費用。預計經營業績不包括QEP合併、Guidon收購、Firebird收購和Lario收購可能產生的任何成本節約或其他協同效應，或公司為整合收購資產而已經或將產生的任何估計成本。預計財務數據不包括在列報期間進行的任何其他收購的經營結果，因為這些收購主要是面積收購，其結果不被認為是重大的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | |
| | | | | (單位：百萬，每股除外) |
| 收入 | | | | | $ | 8,457 | | | $ | 10,542 | | | $ | 7,198 | | | |
| 營業收入(虧損) | | | | | $ | 4,607 | | | $ | 7,071 | | | $ | 4,193 | | | |
| 淨收益(虧損) | | | | | $ | 3,175 | | | $ | 4,834 | | | $ | 2,148 | | | |
| 基本每股普通股收益 | | | | | $ | 17.48 | | | $ | 25.74 | | | $ | 11.40 | | | |
| 稀釋後每股普通股收益 | | | | | $ | 17.48 | | | $ | 25.74 | | | $ | 11.40 | | | |
目錄表
響尾蛇能源公司和子公司
合併財務報表附註--(續)
5. 財產和設備
財產和設備包括：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：百萬) |
| 石油和天然氣屬性： | | | |
| 容易耗盡 | $ | 33,771 | | | $ | 28,767 | |
| 不受耗盡的影響 | 8,659 | | | 8,355 | |
| 石油和天然氣的總資產 | 42,430 | | | 37,122 | |
| 累計耗竭 | (8,333) | | | (6,671) | |
| 累計減值 | (7,954) | | | (7,954) | |
| 石油和天然氣屬性，淨值 | 26,143 | | | 22,497 | |
| 其他財產、設備和土地 | 673 | | | 1,481 | |
| 累計折舊、攤銷、增值和減值 | (142) | | | (219) | |
| 財產和設備合計(淨額) | $ | 26,674 | | | $ | 23,759 | |
| | | |
| 不受耗盡影響的費用餘額： | | | |
| 在2023年發生 | $ | 1,470 | | | |
| 在2022年發生 | 827 | | | |
| 2021年發生的費用 | 1,136 | | | |
| | | |
| | | |
| 之前 | 5,226 | | | |
| 不受耗盡限制的總數 | $ | 8,659 | | | |
資本化的內部成本約為$66百萬，$58百萬美元和美元60截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。在本公司就探明儲量的存在作出決定之前，與未評估物業相關的成本將不計入全部成本池。儘管我們未評估的物業的評估過程尚未完成，但公司目前估計這些成本將在年內計入攤銷基數十年.
根據全成本會計方法，該公司必須每季度進行一次上限測試，以確定已探明石油和天然氣資產的賬面價值的上限。不是截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度錄得減值支出。
除大宗商品價格外，公司的生產率、已探明儲量水平、未來開發成本、未評估物業的轉讓和其他因素將決定其未來期間的實際上限測試計算和減值分析。如果過去12個月的大宗商品價格與前幾個季度的大宗商品價格相比有所下降，本公司可能在隨後的幾個季度發生重大減記。鑑於上述影響石油及天然氣行業的變動率，未來過渡期可能會出現需要額外減值測試的情況，這可能會導致潛在的重大減值費用入賬。
關於QEP合併和Guidon收購，公司根據ASC 820公允價值計量，根據各自交易完成日存在的遠期條帶石油和天然氣定價，記錄以公允價值收購的石油和天然氣資產。根據美國證券交易委員會指引，本公司確定在QEP合併及Guidon收購中收購的物業的公允價值明顯超過相關的無合理疑點的全部成本上限限制。因此，本公司請求並獲得美國證券交易委員會的豁免，將截至2021年3月31日的季度的上限測試計算中收購的物業排除在外。結果,不是與QEP合併和收購Guidon相關的減值支出記錄在截至2021年3月31日的三個月。如果公司沒有收到美國證券交易委員會的豁免，減值費用約為#美元1.1在這段時間裏，應該會有1萬億美元的記錄。管理層確認，這些收購資產的公允價值沒有下降。在QEP合併和Guidon收購中獲得的物業在2021年3月31日的未攤銷成本總額為$3.03億美元和3,000美元1.1分別為200億美元和200億美元。
目錄表
響尾蛇能源公司和子公司
合併財務報表附註--(續)
截至2023年12月31日，有$77百萬美元的勘探和開發成本，以及337百萬美元的資本化利息，不會被耗盡。截至2022年12月31日，有$126百萬美元的勘探和開發成本，以及206未受耗盡影響的資本化利息成本為100萬美元。
6. 資產報廢債務
下表描述了公司資產報廢債務負債在以下期間的變化：
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | |
| (單位：百萬) |
| 資產報廢債務，期初 | $ | 347 | | | $ | 171 | | | |
| 產生的額外負債 | 4 | | | 36 | | | |
| 已獲得的負債 | 8 | | | 19 | | | |
| 已結清和剝離的負債 | (88) | | | (26) | | | |
| 吸積費用 | 16 | | | 14 | | | |
估計負債的修訂(1) | (42) | | | 133 | | | |
| 資產報廢債務，期末 | 245 | | | 347 | | | |
減：當前部分(2) | 6 | | | 11 | | | |
| 資產報廢債務--長期 | $ | 239 | | | $ | 336 | | | |
(1)對截至2023年12月31日的年度估計負債的修訂主要是由於當前成本估計減少和其他因素導致估計的未來封堵和放棄成本發生變化的結果。
(2)資產報廢負債的當期部分包括在公司綜合資產負債表的“其他應計負債”項下。
本公司的資產報廢義務主要涉及未來封堵和廢棄油井和相關設施。本公司估計油井的未來封堵和廢棄成本、物業的最終生產年限、經風險調整的貼現率和通貨膨脹因素，以確定這項債務的當前現值。如果未來對這些假設的修訂影響現有資產報廢債務負債的現值，則對石油和天然氣財產餘額進行相應的調整。
7. 權益法投資和關聯方交易
本公司認為其權益法被投資人為關聯方。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，該公司進行了以下重大權益法投資：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 所有權權益 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | (單位：百萬) |
| Epic原油控股有限公司 | 10 | % | | $ | 93 | | | $ | 101 | |
灰橡樹管道有限責任公司(1)(2) | — | % | | — | | | 115 | |
| 從眨眼到韋伯斯特管道有限責任公司 | 4 | % | | 92 | | | 87 | |
Omog合資有限責任公司(2) | — | % | | — | | | 191 | |
| 邦爾有限責任公司 | 10 | % | | 29 | | | 28 | |
| 風電機組合資企業 | 25 | % | | 182 | | | 156 | |
米德蘭深藍盆地有限責任公司 | 30 | % | | 128 | | | — | |
| 其他 | 多種多樣 | | 5 | | | 3 | |
| 總計 | | $ | 529 | | | $ | 681 | |
(1)公司的投資為$115於2022年12月31日，Gray Oak的3.8億美元被歸類為綜合資產負債表中持有的待出售資產，隨後於2023年1月剝離，詳情見附註4-收購和資產剝離.
(2)公司的投資為$1902023年7月剝離了Omog的1.8億美元，如附註4中進一步討論的那樣-收購和資產剝離.
目錄表
響尾蛇能源公司和子公司
合併財務報表附註--(續)
目前，公司從Wink到Webster獲得分配，在剝離它們之前，從Gray Oak和Omog收到分配，這些分配通過確定每個分配的性質被歸類到綜合現金流量表的經營或投資部分。下表列出了從該公司的權益法投資中收到的在所示期間的全部分配：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：百萬) |
| | | | | |
| 灰橡樹管道有限責任公司 | $ | — | | | $ | 28 | | | $ | 26 | |
| 從眨眼到韋伯斯特管道有限責任公司 | 13 | | | 5 | | | — | |
| Omog合資有限責任公司 | 23 | | | 19 | | | 18 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 總計 | $ | 36 | | | $ | 52 | | | $ | 44 | |
下表彙總了本報告所列期間權益法被投資人的收益(虧損)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：百萬) |
| Epic原油控股有限公司 | $ | (8) | | | $ | (7) | | | $ | (16) | |
| 灰橡樹管道有限責任公司 | 3 | | | 22 | | | 16 | |
| 從眨眼到韋伯斯特管道有限責任公司 | 9 | | | 4 | | | (3) | |
| Omog合資有限責任公司 | 17 | | | 14 | | | 12 | |
| | | | | |
| 風電機組合資企業 | 26 | | | 44 | | | 6 | |
| | | | | |
| 米德蘭深藍盆地有限責任公司 | 2 | | | — | | | — | |
| 其他 | (1) | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 48 | | | $ | 77 | | | $ | 15 | |
本公司審查其權益法投資，以確定當事件表明投資的賬面價值可能無法追回時，是否發生了非臨時性的價值損失。如果發生此類虧損，本公司將計入減值準備。不是本公司截至2023年、2023年、2022年或2021年12月31日止年度的權益法投資錄得重大減值。如果未來期間出現經濟挑戰，可能會導致本公司需要就其權益法投資記錄潛在的重大減值費用。
除上述權益法投資外，截至2023年12月31日，公司還對佛得角清潔燃料公司的A類普通股進行了微不足道的投資。公司選擇了公允價值選項來衡量這項股權投資的公允價值，如附註13中進一步討論的-公允價值計量.
關聯方交易-深藍
除上文報告的權益法被投資方活動外，本公司於2023年12月31日與深藍有其他重大關聯方交易，包括(I)應從深藍收到的或有對價和其他收盤後調整，(Ii)應計資本支出和其他與承諾為深藍交易進行時正在進行的項目的某些資本支出提供資金有關的應計資本支出和其他應計應付款，以及(Iii)租賃運營支出和與向深藍支付費用相關的資本化支出15年致力於其生產的水和供水在一個12-米德蘭盆地共同感興趣的縣地區。
目錄表
響尾蛇能源公司和子公司
合併財務報表附註--(續)
下表列出了截至2023年12月31日綜合資產負債表中的重大關聯方餘額：
| | | | | |
| 2023年12月31日 |
| |
| (單位：百萬) |
流動資產--應收賬款 | $ | 61 | |
流動負債--應計資本支出 | $ | (21) | |
流動負債--其他應計負債 | $ | (18) | |
| |
於截至2023年12月31日止年度內，本公司亦向深藍支付約$35在水井完井階段提供的供水服務費用為1000萬美元。這些費用已資本化，並列入合併資產負債表中“石油和天然氣資產”的標題。
下表列出了截至2023年12月31日的年度綜合經營報表所列的重大關聯方交易：
| | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 |
| |
| (單位：百萬) |
租賃運營費用 | $ | 33 | |
| |
| |
淨收益(虧損) | $ | (33) | |
8. 債務
截至所示日期，本公司的債務包括：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：百萬) |
5.2502023年到期的優先債券百分比 | $ | — | | | $ | 10 | |
3.2502026年到期的優先債券百分比 | 750 | | | 780 | |
5.6252026年到期的優先債券百分比(1) | 14 | | | 14 | |
7.125% 2028年到期的B系列中期票據 | 73 | | | 73 | |
3.5002029年到期的優先債券百分比 | 921 | | | 1,021 | |
3.1252031年到期的優先債券百分比 | 789 | | | 789 | |
6.2502033年到期的優先債券百分比 | 1,100 | | | 1,100 | |
4.400% 2051年到期的優先票據 | 650 | | | 650 | |
4.2502052年到期的優先債券百分比 | 750 | | | 750 | |
6.2502053年到期的優先債券百分比 | 650 | | | 650 | |
| 未攤銷債務發行成本 | (46) | | | (43) | |
| 未攤銷貼現成本 | (23) | | | (26) | |
| 未攤銷保險費 | 4 | | | 4 | |
取消指定利率掉期協議的未攤銷基準調整(2) | (84) | | | (106) | |
| | | |
| Viper循環信貸安排 | 263 | | | 152 | |
Viper 5.3752027年到期的優先債券百分比 | 430 | | | 430 | |
Viper 7.3752031年到期的優先債券百分比 | 400 | | | — | |
| 總債務，淨額 | 6,641 | | | 6,248 | |
| 減去：長期債務的當前到期日 | — | | | 10 | |
| 長期債務總額 | $ | 6,641 | | | $ | 6,238 | |
(1)於QEP合併生效時，QEP成為本公司之全資附屬公司，並仍為該等優先票據之發行人。
目錄表
響尾蛇能源公司和子公司
合併財務報表附註--(續)
（二） 係指與下列各項有關的未攤銷基準調整數： 二收取固定，支付可變利率掉期協議，以前被指定為公平價值對衝公司的美元1.2十億3.5002029年到期的%固定利率優先票據。該等掉期已於2022年第二季取消指定，詳情載於附註12-衍生品.
截至2023年12月31日的債務到期日，不包括債務發行成本、溢價和折扣以及非指定利率互換協議的未攤銷基數調整如下：
| | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | |
| (單位：百萬) |
| 2024 | $ | — | |
| 2025 | — | |
| 2026 | 764 | |
| 2027 | 430 | |
| 2028 | 336 | |
| 此後 | 5,260 | |
| 總計 | $ | 6,790 | |
除非另有説明，本節中提及的本公司應指響尾蛇能源公司和響尾蛇公司。
第二次修訂和重新修訂的信貸安排
本公司維持一份經修訂的信貸協議，其中規定最高貸款額為#美元。1.6億美元，可能會進一步增加到總最高承諾額為#美元2.61000億美元。截至2023年12月31日，公司擁有不是信貸協議下的未償還借款和#美元1.6可用於未來借款的10億美元。信貸協議下的貸款加權平均利率為6.31%, 3.91%和1.67截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度分別為2%。於2023年第二季度，本公司行使選擇權，將信貸協議的到期日延長一年至2028年6月2日，並可進一步延長一一年制根據信貸協議中規定的條款進行延期。
信貸協議項下的未償還借款按響尾蛇E&P選定的年利率計息，該利率等於(I)SOFR加期限0.10%(“調整後期限SOFR”)或(Ii)替代基本利率(等於最優惠利率中的最大者，聯邦基金有效利率加0.50%和1個月調整後期限SOFR PLUS1.0%)，在每種情況下加上適用的保證金。在修訂生效後，(I)適用的保證金範圍為0.125%至1.000在替代基本利率的情況下，年利率%，以及從1.125%至2.000在調整期限SOFR的情況下，每年%，在每種情況下，基於定價水平，以及(Ii)承諾費範圍為0.125%至0.325根據定價水平，承諾的平均每日未使用部分的年利率。定價水平取決於公司的長期優先無擔保債務評級。
信貸協議包含一項財務契約，要求我們將總淨債務與資本比率(如信貸協議中所定義)維持在不超過65%。截至2023年12月31日，本公司遵守了當時有效的循環信貸安排下的所有財務維護契約。
2023年債券發行
Viper 2031筆記
2023年10月19日，Viper完成了1美元的發售4002,000,000美元本金總額7.375於2031年11月1日到期的優先債券(“Viper 2031債券”)。Viper收到的淨收益約為#美元394在扣除最初購買者的折扣和交易成本後，從Viper 2031票據中獲得3.8億歐元。Viper將毛收入借給Viper LLC，Viper LLC用所得資金為收購GRP的現金部分提供資金。
目錄表
響尾蛇能源公司和子公司
合併財務報表附註--(續)
2023年票據的退役
在2023年第二季度，公司回購了本金$301000萬美元的3.2502026年到期的優先債券百分比和$1001000萬美元的3.5002029年到期的高級票據，現金對價總額，包括已支付的應計利息，為$1241000萬美元。這些回購導致在截至2023年12月31日的年度內因清償債務而產生的無形損失。
公司贖回了其美元的本金10萬5.2502023年5月1日到期的2023年優先債券
2022年債券發行
2053年債券發售
2022年12月13日，公司發行了美元650本金總額為百萬美元6.2502053年3月15日到期的優先債券(“2053年債券”)，並收到淨收益$643300萬美元，扣除債務發行成本和折扣$71000萬美元，承銷折扣和發售費用。2053年發行的債券的利息每半年支付一次，日期為每年3月15日和9月15日，由2023年3月15日開始。
2033年債券發售
2022年10月28日，該公司發行了美元1.11000億美元6.2502033年3月15日到期的優先債券(“2033年債券”)，並收到淨收益$1.1 扣除債券發行成本及貼現後，15 以及承銷折扣和發行費用。二零三三年票據的利息自二零二三年三月十五日起每半年於每年三月十五日及九月十五日支付。
2052年票據發行
於2022年3月17日，本公司發行$750本金總額為百萬美元4.250%於二零五二年三月十五日到期之優先票據（“二零五二年票據”），並已收取所得款項淨額$739扣除債務發行成本和貼現後，11以及承銷折扣和發行費用。2052年票據的利息自2022年9月15日起每半年於每年3月15日及9月15日支付。
2022年票據到期
於2022年第三季度，本公司悉數贖回該等$25 未償本金額 5.375%於二零二二年到期並於到期時悉數償還之票據，20 未償本金額 7.320% 2022年到期的A系列中期票據。本公司以手頭現金為該等交易提供資金。
此外，本公司使用2033年票據發售所得款項淨額的一部分，以全數贖回2033年票據。500 Rattler的100萬本金 5.625% 2025年到期的優先票據。是次贖回包括溢價及應計及未付利息，總現金代價為美元。522 萬該等贖回導致債務償還方面的非重大損失。
於二零二二年第二季，本公司購回本金額為$27上百萬的ITS7.1252028年到期的中期票據百分比，$111上百萬的ITS3.1252031年到期的優先債券百分比，$179上百萬的ITS3.5002029年到期的優先債券百分比和$20上百萬的ITS3.2502026年到期的高級票據，總現金對價，包括應計利息#美元322百萬美元。
此外，在2022年第二季度，Viper回購了$50其本金為百萬美元5.3752027年到期的優先票據百分比，總現金對價為$49百萬美元。這些回購導致了債務清償時的非實質性損失。本公司以手頭現金為回購提供資金，而Viper以手頭現金和Viper信貸協議下的借款為其回購提供資金。
在2022年第一季度，公司全額贖回了500百萬美元和美元1.0其未償還本金為10億美元4.7502025年到期的優先債券百分比和2.8752024年到期的優先債券百分比。這些贖回的現金對價總計為$1.6億美元，包括全額保費$47100萬美元，導致清償債務損失#美元54百萬美元。該公司用2052年債券發行淨收益的一部分和手頭現金為贖回提供資金。
目錄表
響尾蛇能源公司和子公司
合併財務報表附註--(續)
擔保優先票據
擔保優先票據為本公司的優先無抵押債務，由Diamondback E&P全面及無條件擔保，優先於本公司未來的任何次級債務，與本公司現有及未來的所有優先債務享有同等的償付權。
Viper票據是Viper的優先無擔保債務，最初由Viper LLC在優先無擔保的基礎上擔保，並將每半年支付一次利息。本公司不會為毒蛇票據提供擔保。未來，Viper的每一家受限制附屬公司，如(I)擔保其或擔保人的任何債務，或(Ii)為境內受限制附屬公司，並在任何信貸安排下是任何債務的債務人，將須為Viper票據提供擔保。
Viper‘s信貸協議
2023年5月31日，Viper LLC對現有信貸協議進行了第十次修訂，其中包括：(I)維持最高信貸金額為#美元2.0億美元，(Ii)增加借款基數，從5802000萬美元至2000萬美元1.030億美元和(3)增加當選承諾額總額，從#美元5002000萬美元至2000萬美元750萬.
2023年9月22日，Viper LLC對現有信貸協議進行了第十一次和第十二次修訂，其中包括：(I)將到期日從2025年6月2日延長至2028年9月22日，(Ii)維持最高信貸金額為#美元。2.0億美元，(Iii)進一步增加借款基數，從1.030億美元至50億美元1.3億美元，(4)進一步增加當選承諾額總額，從#美元7502000萬美元至2000萬美元850以及(V)放棄在2031年票據發行完成後自動減少借款基數。
截至2023年12月31日，Viper LLC擁有$263百萬未償還借款和美元587根據Viper信貸協議，可供未來借款的資金為100萬歐元。Viper信貸協議下的加權平均借款利率為7.41%, 4.22%，以及2.35截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度分別為2%。
Viper信貸協議項下的未償還借款按Viper LLC選定的利率計息，利率等於(I)期限SOFR加0.10%(“調整後期限SOFR”)，或(Ii)替代基本利率(等於最優惠利率中的最大者，聯邦基金有效利率加0.50%和1個月調整後期限SOFR PLUS1.0%)，在每種情況下加上適用的保證金。適用的保證金範圍為1.00%至2.00就替代性基本利率而言，年利率為2.00%至3.00在調整期限SOFR的情況下，每年%取決於與承諾額有關的未償還貸款的金額，該金額是使用最高貸款額、選定的總承諾額和借款基數中的最低值計算得出的。Viper LLC有義務支付季度承諾費，範圍為0.375%至0.500對承諾中未使用的部分每年支付%。信貸協議由Viper和Viper LLC的幾乎所有資產擔保。
毒蛇信貸協議包含各種肯定、否定和財務維持契約。除其他事項外，這些契約限制額外負債、額外留置權、出售資產、合併及合併、股息及分派、與聯屬公司的交易、超額現金及訂立某些掉期協議，並要求維持下述財務比率。
| | | | | |
| 財務契約 | 需比例 |
| 在Viper信貸協議中定義的總淨債務與EBITDAX的比率 | 不大於4.0至1.0 |
| Viper信貸協議中定義的流動資產與負債的比率 | 不少於1.0至1.0 |
| Viper信貸協議中定義的擔保債務與EBITDAX的比率 | 不大於2.5至1.0 |
截至2023年12月31日，Viper LLC遵守了Viper信貸協議下的所有財務維護契約。
目錄表
響尾蛇能源公司和子公司
合併財務報表附註--(續)
利息支出
在截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度，已發生並計入利息支出的金額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：百萬) |
| 利息支出 | $ | 346 | | | $ | 272 | | | $ | 277 | |
| 其他費用和開支 | 2 | | | 12 | | | 11 | |
| 減去：利息收入 | 2 | | | 1 | | | 1 | |
| 減去：資本化利息 | 171 | | | 124 | | | 88 | |
| 利息支出，淨額 | $ | 175 | | | $ | 159 | | | $ | 199 | |
9. 股東權益和每股收益
普通股回購計劃
公司董事會批准了一項普通股回購計劃，收購金額最高可達美元4.010億美元的公司已發行普通股，不包括消費税。回購計劃下的購買可能會不時在公開市場或私下協商的交易中進行，並受市場條件、適用的法律要求、合同義務和其他因素的制約。回購計劃不要求公司購買任何具體數量的股票。本回購計劃可隨時由董事會暫停、修改、延長或終止。在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度內，公司回購了約1美元，不包括消費税838百萬，$1.110億美元431根據各自的回購計劃，分別持有100萬股普通股。截至2023年12月31日，美元1.6根據公司的普通股回購計劃，仍有10億美元可用於回購股票，不包括消費税。
合併子公司的所有權變更
所附合並財務報表中的非控股權益代表截至雷特勒合併生效之日在Viper和Rattler擁有的少數股權，並作為股本的一個組成部分列示。該公司在Viper和Rattler的所有權百分比發生了歷史性的變化，原因是公開發行股票、發行用於收購的單位、發行基於單位的補償、回購普通單位以及對其單位支付的分配等價權。所有權比例的這些變化和淨收益對公司的不成比例的分配導致了對非控股權益和額外實收資本的調整，影響税收，但不影響收益。
下表彙總了合併子公司的所有權權益在各自期間的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：百萬) |
| 公司應佔淨收益(虧損) | $ | 3,143 | | | $ | 4,386 | | | $ | 2,182 | |
合併子公司的所有權變更 | 77 | | | (46) | | | 66 | |
| 公司股東應佔淨收益(虧損)和非控股權益轉讓的變化 | $ | 3,220 | | | $ | 4,340 | | | $ | 2,248 | |
目錄表
響尾蛇能源公司和子公司
合併財務報表附註--(續)
分紅
下表列出了本公司普通股在年內支付的股息和分配等價權各自的時期:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基座 | | 變量 | | 總計 | | 總計 |
| (單位：每股) | | (單位：百萬) |
| 2023 | | | | | | | |
| 第一季度 | $ | 0.80 | | | $ | 2.15 | | | $ | 2.95 | | | $ | 546 | |
| 第二季度 | 0.80 | | | 0.03 | | | 0.83 | | | 151 | |
| 第三季度 | 0.84 | | | — | | | 0.84 | | | 151 | |
| 第四季度 | 0.84 | | | 2.53 | | | 3.37 | | | 607 | |
| 年初至今合計 | $ | 3.28 | | | $ | 4.71 | | | $ | 7.99 | | | $ | 1,455 | |
| | | | | | | |
| 2022 | | | | | | | |
| 第一季度 | $ | 0.60 | | | $ | — | | | $ | 0.60 | | | $ | 108 | |
| 第二季度 | 0.70 | | | 2.35 | | | 3.05 | | | 548 | |
| 第三季度 | 0.75 | | | 2.30 | | | 3.05 | | | 532 | |
| 第四季度 | 0.75 | | | 1.51 | | | 2.26 | | | 400 | |
| 年初至今合計 | $ | 2.80 | | | $ | 6.16 | | | $ | 8.96 | | | $ | 1,588 | |
| | | | | | | |
| 2021 | | | | | | | |
| 第一季度 | $ | 0.40 | | | $ | — | | | $ | 0.40 | | | $ | 69 | |
| 第二季度 | 0.40 | | | — | | | 0.40 | | | 74 | |
| 第三季度 | 0.45 | | | — | | | 0.45 | | | 83 | |
| 第四季度 | 0.50 | | | — | | | 0.50 | | | 92 | |
| 年初至今合計 | $ | 1.75 | | | $ | — | | | $ | 1.75 | | | $ | 318 | |
Viper的普通股回購計劃
Viper公司董事會目前已批准了一項普通股回購計劃，收購金額最高可達美元。750毒蛇公司已發行的A類普通股中，不包括消費税，在一段無限期內。在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度內，Viper回購了約美元95百萬，$151百萬美元，以及$46在其回購計劃下的100萬美元。截至2023年12月31日，美元434根據Viper的普通股回購計劃，仍有100萬美元可用於回購股票。
向非控股權益派發股息
在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度內，Viper支付了$1291000萬，$1822000萬美元，和美元76根據董事會批准的股息政策，向其公眾股東(不包括響尾蛇)分配和派息100萬歐元。在與Rattler合併之前，Rattler賺了351000萬美元和300萬美元36根據董事會批准的分配政策，在截至2022年、2022年和2021年12月31日的年度內，分別向其普通單位持有人分配100萬歐元。這些紅利反映在公司的綜合股東權益表和綜合現金流量表的“對非控制權益的紅利/分配”項下。
目錄表
響尾蛇能源公司和子公司
合併財務報表附註--(續)
每股收益(虧損)
該公司的基本每股收益(虧損)金額是根據當期已發行普通股的加權平均數計算得出的。稀釋後每股收益包括當期潛在攤薄流通股的影響。此外，Viper和Rattler在合併生效日期前的每股收益包括在基於合併集團持有的子公司的綜合每股收益計算中。
對普通股基本收益(虧損)和稀釋後收益(虧損)組成部分的對賬如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：百萬，每股除外) |
| 普通股應佔淨收益(虧損) | $ | 3,143 | | | $ | 4,386 | | | $ | 2,182 | |
減去：分配給參與證券的已分配和未分配收益(1) | 22 | | | 42 | | | 20 | |
| 普通股股東應佔淨收益(虧損) | $ | 3,121 | | | $ | 4,344 | | | $ | 2,162 | |
| 加權平均已發行普通股： | | | | | |
| 基本加權平均已發行普通股 | 179,999 | | | 176,539 | | | 176,643 | |
| 稀釋性證券的影響： | | | | | |
| 加權平均潛在可發行普通股 | — | | | — | | | — | |
| 稀釋加權平均已發行普通股 | 179,999 | | | 176,539 | | | 176,643 | |
| 普通股的基本淨收益(虧損) | $ | 17.34 | | | $ | 24.61 | | | $ | 12.24 | |
| 普通股攤薄後淨收益(虧損) | $ | 17.34 | | | $ | 24.61 | | | $ | 12.24 | |
(1)包含不可沒收分配等價權的未歸屬限制性股票獎勵和績效股票獎勵被視為參與證券，因此按兩級法計入每股收益。
10. 基於股權的薪酬
根據董事會批准的股權激勵計劃(“股權計劃”)，本公司有權發行最多11.8向符合條件的員工發放激勵性和非法定股票期權、限制性股票獎勵和限制性股票單位、業績獎勵和股票增值權1.8億股。本公司目前擁有股權計劃下的未償還限制性股票單位和基於業績的限制性股票單位。該公司還擁有非實質性數額的限制性股票獎勵和未償還的股票增值權，這些獎勵和股票增值權是根據與先前完成的合併相關的假設計劃發行的。在2023年12月31日，大約5.1根據股權計劃，仍有1.8億股普通股可供未來授予。本公司將其限制性股票單位和基於業績的限制性股票單位歸類為基於股權的獎勵，並估計限制性股票獎勵和單位的公允價值為授予獎勵日公司普通股的收盤價，並在適用的歸屬期間支出。
除了股權計劃，Viper還保留了自己的長期激勵計劃，這對公司來説並不重要。
下表列出了股權補償計劃和相關成本對公司財務報表的財務影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：百萬) |
| 一般和行政費用 | $ | 54 | | | $ | 55 | | | $ | 51 | |
| 根據全成本法對石油和天然氣資產進行資本化的權益補償 | $ | 26 | | | $ | 21 | | | $ | 20 | |
| | | | | |
目錄表
響尾蛇能源公司和子公司
合併財務報表附註--(續)
限售股單位
下表列出了公司在截至2023年12月31日的年度內根據股權計劃進行的限制性股票單位活動：
| | | | | | | | | | | |
| 限制性股票
三個單位 | | 加權平均授予日期
公允價值 |
未歸屬於2022年12月31日 | 918,902 | | | $ | 95.74 | |
| 授與 | 464,367 | | | $ | 145.45 | |
| 既得 | (558,077) | | | $ | 85.94 | |
| 被沒收 | (73,996) | | | $ | 108.00 | |
未歸屬於2023年12月31日 | 751,196 | | | $ | 132.29 | |
於截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度內歸屬的限制性股票單位的合計授出日期公平價值為$48百萬，$41百萬美元和美元46分別為100萬美元。截至2023年12月31日，公司與未歸屬限制性股票單位相關的未確認補償成本為$74百萬美元，預計將在加權平均期間確認1.9好幾年了。
基於業績的限制性股票單位
為提供長期激勵，激勵高管向公司股東提供有競爭力的回報，公司向符合條件的員工授予基於業績的限制性股票單位。這些有條件限制性股票單位授予的最終股份數量是基於對本公司普通股相對於指定同業集團於三年制業績期間。
2023年3月，符合條件的員工獲得了總計126,347單位中至少有0%和最大200%的單位可根據公司普通股相對於指定同業集團的股東總回報在三年制履約期為2023年1月1日至2025年12月31日，懸崖背心為2025年12月31日，但須繼續受僱。2023年3月獎金的初始支出將由TSR修改器進一步調整，該修改器可能會減少支出或將支出增加到最高250%。此外，2023年7月，該公司授予1,858與2023年3月業績限制性股票單位獎勵條款基本相同的單位。
2022年3月，符合條件的員工獲得了總計126,905單位中至少有0%和最大200%的單位可根據公司普通股相對於指定同業集團的股東總回報在三年制履約期為2022年1月1日至2024年12月31日，懸崖背心為2024年12月31日，但須繼續受僱。2022年3月獎金的初始支出將由TSR修改器進一步調整，該修改器可能會減少支出或將支出增加到最高250%.
2021年3月，符合條件的員工獲得了總計198,454單位中至少有0%和最大200在此期間，可根據TSR授予百分比單位三年制履約期為2021年1月1日至2023年12月31日。這些獎項懸崖授予2502023年12月31日，基於績效期間TSR的結果。
每個業績限制性股票單位發行的公允價值是在授予之日使用蒙特卡洛模擬法估計的，這導致在業績期間賺取單位的預期百分比。
下表彙總了在本報告所述期間授予的業績限制性股票單位的授予日期公允價值以及授予獎勵的相關假設：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月 | | 2023年7月 | | 2022 | | 2021 |
| 授予日期公允價值 | $ | 259.52 | | | $ | 222.09 | | | $ | 237.13 | | | $ | 131.06 | |
| 無風險利率 | 4.64 | % | | 4.70 | % | | 1.44 | % | | 15.00 | % |
| 公司波動性 | 46.90 | % | | 47.20 | % | | 72.10 | % | | 69.60 | % |
目錄表
響尾蛇能源公司和子公司
合併財務報表附註--(續)
下表呈列截至2023年12月31日止年度本公司根據股權計劃的表現受限制股份單位活動：
| | | | | | | | | | | |
| 業績限制性股票單位 | | 加權平均授予日期公允價值 |
未歸屬於2022年12月31日 | 347,881 | | | $ | 168.48 | |
| 授與 | 361,268 | | | $ | 258.98 | |
| 既得 | (388,436) | | | $ | 134.64 | |
| 被沒收 | (42,657) | | | $ | 144.48 | |
未歸屬於2023年12月31日(1) | 278,056 | | | $ | 234.80 | |
(1)最多645,703單位可以根據公司的最終TSR排名授予。
截至2023年12月31日，公司與未歸屬的基於業績的限制性股票獎勵和單位相關的未確認補償成本為$35百萬美元，預計將在加權平均期間確認2.0好幾年了。
11. 所得税
遞延所得税反映就財務報告而言資產及負債賬面值與就所得税而言所用金額之間暫時差額的税務影響淨額。本公司須繳納企業所得税和德克薩斯州保證金税。本公司及其子公司（Viper、Viper LLC和Rattler LLC除外）在合併基礎上提交美國聯邦企業所得税申報表。如下文所述，自2018年5月10日起，Viper成為美國聯邦所得税的應税實體，並因此提交美國聯邦企業所得税申報表，包括其在Viper LLC的投資活動。Viper的所得税撥備計入本公司的綜合所得税撥備，並在適用的情況下計入非控股權益應佔淨收入。
在Rattler合併生效日期之後的期間，Rattler是向Diamondback Energy，Inc.提交綜合所得税申報表的集團成員。及其子公司。因此，Rattler的當期和遞延所得税繼續計入公司持續經營業務的綜合所得税費用，僅在Rattler合併之前的期間，計入非控股權益應佔淨收入。
該公司的有效所得税税率為21.5%, 20.5%和21.7截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度分別為2%。截至2023年12月31日的年度的所得税總支出不同於對主要源於州所得税的税前收入應用美國聯邦法定税率計算的金額，扣除聯邦福利後，部分抵消了賬面和應税收入之間的永久性差異的影響，以及因減少截至2023年12月31日的年度Viper遞延税項資產的估值免税額而產生的税收優惠。截至2022年12月31日的年度所得税支出總額不同於通過對該期間的税前收入應用美國聯邦法定税率計算的金額，主要原因是(I)扣除聯邦福利後的州所得税，但被(Ii)賬面和應納税收入之間的永久性差異的影響以及(Iii)減少Viper和QEP的遞延税項資產估值免税額所產生的税收優惠部分抵消。截至2021年12月31日的一年，所得税總支出不同於將美國聯邦法定税率適用於該期間主要由州所得税扣除聯邦福利後的税前收入計算的金額。
2022年8月16日頒佈了《2022年降低通貨膨脹法案》(IRA)，該法案對某些大公司(一般是指在綜合財務報表中報告至少10億美元平均調整後税前淨收入的公司)的“調整後財務報表收入”規定了15%的公司替代最低税率(“CAMT”)，並對某些上市公司股票/單位回購的公平市場價值從2022年12月31日開始的納税年度徵收1%的消費税。根據現有指引的應用，本公司截至2023年12月31日的年度所得税支出不受CAMT的影響。本公司於截至2023年12月31日止年度的消費税為非實質性税項，並確認為回購單位成本基礎的一部分。
目錄表
響尾蛇能源公司和子公司
合併財務報表附註--(續)
公司截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度持續經營所得税綜合準備金的組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：百萬) |
| 現行所得税撥備(福利)： | | | | | |
| 聯邦制 | $ | 505 | | | $ | 421 | | | $ | 10 | |
| 狀態 | 29 | | | 33 | | | 15 | |
| 當期所得税撥備總額(福利) | 534 | | | 454 | | | 25 | |
| 遞延所得税準備(福利)： | | | | | |
| 聯邦制 | 370 | | | 706 | | | 594 | |
| 狀態 | 8 | | | 14 | | | 12 | |
| 遞延所得税準備總額(福利) | 378 | | | 720 | | | 606 | |
| 所得税準備金總額(受益於) | $ | 912 | | | $ | 1,174 | | | $ | 631 | |
持續經營所得的法定聯邦所得税金額與記錄的費用的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：百萬) |
| 按聯邦法定税率計算的所得税支出(福利)(21%) | $ | 892 | | | $ | 1,205 | | | $ | 610 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 扣除聯邦税收影響的州所得税支出 | 31 | | | 42 | | | 23 | |
| 不可扣除的補償 | 8 | | | 10 | | | 10 | |
| 更改估值免税額 | (7) | | | (71) | | | (12) | |
| 其他，淨額 | (12) | | | (12) | | | — | |
| 所得税準備金(受益於) | $ | 912 | | | $ | 1,174 | | | $ | 631 | |
公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的遞延税項資產和負債構成如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：百萬) |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 遞延税項資產： | | | |
| 淨營業虧損和其他結轉 | $ | 236 | | | $ | 406 | |
| 衍生工具 | 22 | | | — | |
| 基於股票的薪酬 | 7 | | | 5 | |
| | | |
| Viper對Viper LLC的投資 | 170 | | | 148 | |
| Rattler對Rattler LLC的投資 | — | | | 1 | |
| 其他 | 21 | | | 16 | |
| 遞延税項資產 | 456 | | | 576 | |
| 估值免税額 | (233) | | | (223) | |
| 遞延税項資產，扣除估值準備後的淨額 | 223 | | | 353 | |
| 遞延税項負債： | | | |
| 石油和天然氣的性質和設備 | 2,463 | | | 2,109 | |
| 中游投資 | 162 | | | 235 | |
| 衍生工具 | — | | | 12 | |
| | | |
| 其他 | 2 | | | 2 | |
| 遞延税項負債總額 | 2,627 | | | 2,358 | |
| 遞延税項淨負債 | $ | 2,404 | | | $ | 2,005 | |
目錄表
響尾蛇能源公司和子公司
合併財務報表附註--(續)
該公司的遞延税項淨負債約為#美元。2.410億美元2.0於二零二三年及二零二二年十二月三十一日分別為10億元。
截至2023年12月31日，該公司約有$369百萬美元的聯邦NOL和42037年到期的聯邦税收抵免為1.5億美元，221數以百萬計的聯邦NOL具有無限的結轉壽命，包括從QEP和Rattler獲得的NOL。該公司主要在得克薩斯州經營，須繳納德克薩斯州保證金税，目前不包括NOL結轉條款。本公司的聯邦税務屬性，包括從QEP和Rattler收購的屬性，須受1986年修訂的《國內税法》(下稱《守則》)第382節的年度限制，該節涉及在任何三年回顧期間內實體所有權變更50%或更多的税務屬性限制。除下文所述有關實現從QEP收購的税務屬性外，本公司相信，守則第382節的應用不會對本公司未來NOL和抵免的使用產生不利影響。
2022年8月24日，該公司完成了與響尾蛇的合併。管理層考慮了利用從響尾蛇收購的聯邦淨營業虧損和其他税務屬性的可能性，包括考慮到響尾蛇合併後與響尾蛇一起列入綜合所得税申報單的情況，以及根據守則第382節響尾蛇所有權變更後對税務屬性使用的年度限制。作為評估的結果，包括對所有可用的正面和負面證據的考慮，管理層確定，Rattler繼續很有可能在2023年12月31日實現其遞延税項資產。
截至2023年12月31日，公司的估值津貼為$111000萬美元與從QEP收購的聯邦NOL和信貸結轉有關，估計不太可能在到期前變現。 此外，公司還有#美元的估值津貼。107100萬美元主要與公司認為無法實現的某些州NOL結轉有關，因為公司預計這些州未來不會有重大業務，並將獲得#美元的估值津貼114與Viper的遞延税項資產相關的百萬美元，如下所述。管理層於每個資產負債表日的評估包括考慮所有可獲得的正面及負面證據，包括預期的遞延税項負債轉回時間，以及守則第382節對本公司若干不良貸款及其他結轉施加的限制。管理層認為，本公司的淨資產餘額可在未來應納税所得額範圍內變現，這主要與物業的賬面賬面價值超出各自税基有關。截至2023年12月31日，管理層認為，公司更有可能實現其剩餘的遞延税項資產。
於2023年12月31日，公司的遞延税項淨負債包括約1美元的遞延税項資產170與Viper在Viper LLC的投資相關的100萬美元。遞延税金是根據Viper在Viper LLC的投資中用於財務會計目的的基礎和用於聯邦所得税的基礎之間的差額計提的。
截至2023年12月31日，Viper的估值津貼約為美元。114與Viper不認為更有可能變現的遞延税項資產相關的100萬美元。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內，Viper確認遞延所得税優惠為$71000萬美元和300萬美元50分別與基於對其遞延税項資產可變現能力的判斷變化而減少的估值撥備有關。管理層根據適用會計準則的要求對所有支持Viper遞延税項資產可變現的現有證據進行了評估，結果確認了Viper遞延税項資產中被認為更有可能實現的部分的税收優惠。評估的積極證據包括部分由於商品價格上漲而產生的近期累計收入，以及根據最近實際和預測的生產量和價格對未來應納税收入的預期。Viper對其遞延税項資產保留了部分估值津貼，部分原因是大宗商品價格未來的潛在波動影響了未來變現的可能性。
目錄表
響尾蛇能源公司和子公司
合併財務報表附註--(續)
下表列出了該公司未確認的税收優惠的變化：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：百萬) |
| 年初餘額 | $ | 7 | | | $ | 7 | |
| | | |
| | | |
| 法規到期導致的減損 | (7) | | | — | |
| | | |
| 年終餘額 | — | | | 7 | |
| 減去：臨時項目的影響 | — | | | (4) | |
| 總額，如果確認，將影響到年底的實際所得税税率 | $ | — | | | $ | 3 | |
本公司只有在税務機關根據税務頭寸的技術價值進行審查後更有可能維持該税項利益的情況下，才會確認該税務頭寸的税務利益。公司截至2020年12月31日和2022年12月31日的年度的聯邦和州所得税申報單仍然開放，供美國國税局和主要州税務管轄區審查。然而，某些較早的納税年度仍可根據其NOL結轉可供未來使用的程度進行調整。由於各種審計和訴訟時效到期，不確定税務狀況準備金可能發生重大變化，這是合理的。雖然税務審查的時間和結果極具不確定性，但本公司預期未確認税務優惠在未來12個月內的變化不會對財務報表產生重大影響。
本公司將與所得税有關的利息和罰金分別確認為利息費用和一般及行政費用。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內，利息和不是與公司合併財務報表中確認的不確定税務狀況相關的每一期間的罰款。
12. 衍生品
截至2023年12月31日，該公司有大宗商品衍生品合約和利率掉期未平倉。所有衍生金融工具均按公允價值入賬。
商品合同
本公司已訂立多種原油及天然氣衍生工具，與下表所示的各指數掛鈎，以減少與若干石油及天然氣銷售有關的價格波動。本公司並未將其商品衍生工具指定為會計上的套期，因此，其商品衍生工具按公允價值計價，並在綜合經營報表中“衍生工具淨收益(虧損)”項下確認公允價值中的現金及非現金變動。
通過使用衍生工具在經濟上對衝大宗商品價格變化的風險，本公司將自己暴露在信用風險和市場風險之下。信用風險是指交易對手未能按照衍生品合同的條款履行義務。當衍生品合同的公允價值為正時，交易對手欠公司債務，這就產生了信用風險。本公司僅與交易對手訂立商品衍生工具，而交易對手亦為其信貸安排下的貸款人，並已被視為可接受的信貸風險。因此，交易對手或本公司均不需要就其未平倉商品衍生合約提供抵押品。
目錄表
響尾蛇能源公司和子公司
合併財務報表附註--(續)
截至2023年12月31日，公司擁有以下未平倉商品衍生品合約。彙總多個合同時，披露加權平均合同價格：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 掉期 | | 領子 |
| 結算月份 | 結算年 | 合同類型 | BBLS/MMBTU/天 | 索引 | 加權平均差 | | | 加權平均底價 | 加權平均最高限價 |
| 油 | | | | | | | | | |
一月-六月。 | 2024 | 無成本項圈 | 6,000 | 西德克薩斯中質原油庫欣 | $— | | | $65.00 | $95.55 |
| 1月至12月 | 2024 | 基礎互換(1) | 10,000 | 阿古斯WTI米德蘭 | $1.19 | | | $— | $— |
| 1月至12月 | 2024 | 角色互換 | 30,000 | WTI | $0.81 | | | $— | $— |
7月至12月 | 2024 | 無成本項圈 | 4,000 | 西德克薩斯中質原油庫欣 | $— | | | $55.00 | $93.66 |
| 天然氣 | | | | | | | | |
| 1月至12月 | 2024 | 無成本項圈 | 290,000 | 亨利·哈勃 | $— | | | $2.83 | $7.52 |
1月至12月 | 2024 | 基礎互換(1) | 380,000 | 娃哈樞紐 | $(1.18) | | | $— | $— |
| 1月至12月 | 2025 | 基礎互換(1) | 310,000 | 娃哈樞紐 | $(0.69) | | | $— | $— |
(1)此外，本公司就庫欣原油價格與米德蘭WTI原油價格之間的價差以及Henry Hub天然氣價格與Waha Hub天然氣價格之間的價差進行固定價格基礎掉期。加權平均差額代表基差掉期合約涵蓋的名義交易量對俄克拉荷馬州庫欣油價和Waha Hub天然氣價格的減幅。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 結算月份 | 結算年 | 合同類型 | BBLS/天 | 索引 | 執行價 | | 遞延保險費 | | | | | |
| 油 | | | | | | | | | | | | |
| 1月至3月 | 2024 | 放 | 124,000 | 布倫特原油 | $55.40 | | $1.48 | | | | | |
| 1月至3月 | 2024 | 放 | 32,000 | 阿古斯WTI休斯頓 | $55.00 | | $1.60 | | | | | |
| 1月至3月 | 2024 | 放 | 16,000 | 西德克薩斯中質原油庫欣 | $58.13 | | $1.54 | | | | | |
| 4-6月 | 2024 | 放 | 108,000 | 布倫特原油 | $55.46 | | $1.49 | | | | | |
| 4-6月 | 2024 | 放 | 26,000 | 阿古斯WTI休斯頓 | $55.00 | | $1.56 | | | | | |
| 4-6月 | 2024 | 放 | 14,000 | 西德克薩斯中質原油庫欣 | $59.29 | | $1.51 | | | | | |
7月-9月 | 2024 | 放 | 66,000 | 布倫特原油 | $55.15 | | $1.53 | | | | | |
7月-9月 | 2024 | 放 | 18,000 | 阿古斯WTI休斯頓 | $55.00 | | $1.55 | | | | | |
7月-9月 | 2024 | 放 | 2,000 | 西德克薩斯中質原油庫欣 | $55.00 | | $1.53 | | | | | |
| 10月至12月 | 2024 | 放 | 34,000 | 布倫特原油 | $55.00 | | $1.61 | | | | | |
| 10月至12月 | 2024 | 放 | 4,000 | 阿古斯WTI休斯頓 | $55.00 | | $1.72 | | | | | |
| 10月至12月 | 2024 | 放 | 2,000 | 西德克薩斯中質原油庫欣 | $55.00 | | $1.53 | | | | | |
利率互換
於二零二一年第二季，本公司訂立二名義金額為#美元的利率互換協議600百萬美元，被指定為本公司美元的公允價值對衝1.2十億3.502029年到期的固定利率優先債券百分比(“2029年債券”)。公司收到一份固定的3.50這些掉期的利率為%。自2023年5月28日起，公司為這些掉期支付的浮動利率由三個月LIBOR重置為三個月SOFR加2.1865%。公司此前採用了ASU 2020-04中的可選權宜之計“參考匯率改革(主題848)-促進參考匯率改革對財務報告的影響”，該條款後來被延長用於這些合同條款的修改，因此，公司沒有確認參考匯率的變化對其截至2023年12月31日的年度的財務狀況、經營業績或流動性的任何影響。
2022年第二季度，本公司選擇完全取消指定這些利率掉期，對衝會計也停止了。2029年票據上記錄的累計公允價值基礎調整
目錄表
響尾蛇能源公司和子公司
合併財務報表附註--(續)
取消指定的總額為$1351000萬美元。這項基準調整將按實際利率法攤銷至2029年債券剩餘期限的利息支出。見附註8-債務以瞭解更多詳細信息。取消指定的利率掉期被認為是對該公司固定利率債務的經濟對衝。因此，撤銷指定日期後利率掉期的公允價值變動已在綜合經營報表的“衍生工具收益(虧損)，淨額”項下計入收益。
資產負債表衍生資產和負債的抵銷
衍生工具的公允價值一般以既定指數價格及其他來源(其中包括期貨價格及到期日)釐定。該等公允價值以淨額計提資產及負債頭寸(包括任何遞延保費)入賬，該等資產及負債頭寸由同一交易對手持有，並受有關淨結算的合約條款所規限。見附註13-公允價值計量瞭解更多細節。
衍生工具的得失
下表彙總了綜合業務報表中未指定為套期保值工具的衍生工具的損益：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：百萬) |
| 衍生工具收益(虧損)，淨額： | | | | | |
| 商品合同 | $ | (239) | | | $ | (528) | | | $ | (978) | |
| 利率互換 | (20) | | | (58) | | | 130 | |
| 總計 | $ | (259) | | | $ | (586) | | | $ | (848) | |
| | | | | |
| 在和解中收到(支付)的現金淨額： | | | | | |
商品合同(1) | $ | (61) | | | $ | (849) | | | $ | (1,305) | |
利率互換(2) | (49) | | | (1) | | | 80 | |
| 總計 | $ | (110) | | | $ | (850) | | | $ | (1,225) | |
| | | | | |
(1)截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度包括在合同到期日之前終止的商品合同支付的現金#美元。1381000萬美元和300萬美元16分別為2.5億美元和2.5億美元。
(2)截至2021年12月31日止年度包括在合約到期前終止的利率互換合約所收取的現金。801000萬美元。
13. 公允價值計量
公允價值被定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債而收到的價格。用於計量公允價值的估值技術必須最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。
公允價值等級是基於三個級別的投入，其中前兩個被認為是可觀察到的，最後一個是不可觀察的，可用於計量公允價值。本公司對公允價值計量的特定投入的重要性的評估需要判斷，並可能影響正在計量的資產和負債的估值及其在公允價值層次中的位置。本公司使用基於可用投入的適當估值技術來計量其資產和負債的公允價值。
第1級--反映截至報告日期活躍市場上相同資產或負債的未調整報價的可觀察投入。
第2級--市場數據證實的可觀察到的基於市場的投入或不可觀察到的投入。這些是第一級所包括的活躍市場的報價以外的信息，在報告日期可直接或間接觀察到。
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響尾蛇能源公司和子公司
合併財務報表附註--(續)
第三級-未經市場數據證實的不可觀察的投入，可能與內部開發的方法一起使用，從而導致管理層對公允價值的最佳估計。
金融資產和負債根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平進行分類。
見注4-收購和資產剝離討論企業合併中已探明的石油和天然氣資產的公允價值。
按公允價值經常性計量的資產和負債
某些資產和負債在經常性基礎上按公允價值報告，包括公司的商品衍生工具、利率互換和對其他實體普通股的投資。本公司商品衍生合約的公允價值是根據信譽良好的第三方提供的標的商品的既定商品期貨價格條、合同名義成交量和到期時間在內部計量的。本公司利率掉期的公允價值是根據公開市場上現成的投入、公開市場上現成的投入、公開報價市場上可獲得的信息或由交易這些合約的金融機構提供的資料來確定的。這些估值是二級投入。利率互換的公允價值在綜合資產負債表中作為資產或負債入賬。衍生工具的淨額根據預期結算日期分為流動或非流動。本公司有一項無形投資，按公允價值按可見報價股價報告，並計入本公司於2023年12月31日的綜合資產負債表中的“其他資產”。
下表提供了(一)按公允價值經常性計量的金融資產和負債的公允價值計量信息，(二)已確認衍生工具資產及負債總額；(Iii)根據與交易對手訂立的主要淨額結算安排抵銷的數額；及(Iv)在本公司綜合資產負債表“衍生工具”項下列示的淨額截至2023年12月31日和2022年12月31日.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 |
| 1級 | 2級 | 3級 | 公允價值總額 | 資產負債表中的總金額抵銷 | 資產負債表中的公允價值淨值 |
| (單位：百萬) |
| 資產： | | | | | | |
| 流動資產--衍生工具： | | | | | | |
| 商品衍生工具 | $ | — | | $ | 88 | | $ | — | | $ | 88 | | $ | (71) | | $ | 17 | |
| | | | | | |
| 非流動資產--衍生工具： | | | | | | |
| 商品衍生工具 | $ | — | | $ | 8 | | $ | — | | $ | 8 | | $ | (7) | | $ | 1 | |
| | | | | | |
| 非流動資產--其他資產： | | | | | | |
| 投資 | $ | 5 | | $ | — | | $ | — | | $ | 5 | | $ | — | | $ | 5 | |
| 負債： | | | | | | |
| 流動負債--衍生工具： | | | | | | |
| 商品衍生工具 | $ | — | | $ | 111 | | $ | — | | $ | 111 | | $ | (71) | | $ | 40 | |
| 利率互換 | $ | — | | $ | 46 | | $ | — | | $ | 46 | | $ | — | | $ | 46 | |
| 非流動負債--衍生工具： | | | | | | |
| 商品衍生工具 | $ | — | | $ | 12 | | $ | — | | $ | 12 | | $ | (7) | | $ | 5 | |
| 利率互換 | $ | — | | $ | 117 | | $ | — | | $ | 117 | | $ | — | | $ | 117 | |
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響尾蛇能源公司和子公司
合併財務報表附註--(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| 1級 | 2級 | 3級 | 公允價值總額 | 資產負債表中的總金額抵銷 | 資產負債表中的公允價值淨值 |
| (單位：百萬) |
| 資產： | | | | | | |
| 流動資產--衍生工具： | | | | | | |
| 商品衍生工具 | $ | — | | $ | 197 | | $ | — | | $ | 197 | | $ | (65) | | $ | 132 | |
| | | | | | |
| 非流動資產--衍生工具： | | | | | | |
| 商品衍生工具 | $ | — | | $ | 62 | | $ | — | | $ | 62 | | $ | (39) | | $ | 23 | |
| | | | | | |
| 負債： | | | | | | |
| 流動負債--衍生工具： | | | | | | |
| 商品衍生工具 | $ | — | | $ | 67 | | $ | — | | $ | 67 | | $ | (65) | | $ | 2 | |
| 利率互換 | $ | — | | $ | 45 | | $ | — | | $ | 45 | | $ | — | | $ | 45 | |
| 非流動負債--衍生工具： | | | | | | |
| 商品衍生工具 | $ | — | | $ | 39 | | $ | — | | $ | 39 | | $ | (39) | | $ | — | |
| 利率互換 | $ | — | | $ | 148 | | $ | — | | $ | 148 | | $ | — | | $ | 148 | |
未按公允價值記錄的資產和負債
下表列出了綜合資產負債表中未按公允價值計入的金融工具的公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 攜帶 | | | | 攜帶 | | |
| 價值 | | 公允價值 | | 價值 | | 公允價值 |
| (單位：百萬) |
| 債務 | $ | 6,641 | | | $ | 6,507 | | | $ | 6,248 | | | $ | 5,754 | |
本公司信貸協議及Viper信貸協議的公允價值根據本公司可供類似條款及期限的銀行貸款的借款利率計算，其賬面值大致為賬面值，並在公允價值分級中被分類為第二級。未償還票據的公允價值是根據每個期末的報價市場價格確定的，公允價值等級屬於一級分類。
按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債
在某些情況下，某些資產和負債在非經常性基礎上按公允價值計量。這些資產和負債可以包括在企業合併中獲得的資產、庫存、已探明和未探明的油氣資產、權益法投資、資產報廢債務和其他在減值或持有以供出售時減記為公允價值的長期資產。請參閲注4-收購和資產剝離及附註5-財產和設備關於非經常性公允價值調整的額外討論。
金融資產公允價值
由於票據的短期性質，現金和現金等價物、應收賬款、預付費用、其他流動資產、應付款和其他應計負債以及託管資金的賬面價值接近其公允價值。
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合併財務報表附註--(續)
14. 現金流量表的補充資料
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：百萬) |
| 補充披露現金流量信息： | | | | | |
| 支付利息，扣除資本化利息後的淨額 | $ | (146) | | | $ | (135) | | | $ | (194) | |
| 所得税收到的現金(已支付)，淨額 | $ | (352) | | | $ | (718) | | | $ | 138 | |
| 非現金交易的補充披露： | | | | | |
| 應計資本支出計入應付賬款和應計費用 | $ | 618 | | | $ | 520 | | | $ | 287 | |
| 資本化股票薪酬 | $ | 26 | | | $ | 21 | | | $ | 20 | |
| 為收購而發行的普通股 | $ | 633 | | | $ | 1,220 | | | $ | 1,727 | |
| 以出資換取權益法投資中的所有權權益的資產 | $ | 126 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 已獲得的資產報廢債務 | $ | 8 | | | $ | 19 | | | $ | 65 | |
15. 承付款和或有事項
該公司是日常業務過程中出現的各種常規法律程序、糾紛和索賠的當事人，包括因解釋影響原油和天然氣行業的聯邦和州法律法規、人身傷害索賠、所有權糾紛、特許權使用費糾紛、合同索賠、僱傭索賠、指控違反反壟斷法的索賠、與石油和天然氣勘探和開發有關的污染索賠以及環境索賠，包括涉及以前出售給第三方且不再屬於公司當前業務的資產的索賠。雖然尚不能確切預測未決法律程序、糾紛或索賠的最終結果以及由此對公司造成的任何影響，但公司管理層相信，如果最終作出不利決定，這些事項都不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。本公司的評估基於有關待決事項的已知信息及其在爭辯、訴訟和解決類似事項方面的經驗。實際結果可能與公司的評估大不相同。當現有資料顯示可能出現虧損，且虧損金額可合理估計時，本公司記錄與未決法律程序、糾紛或索賠有關的或有事項的應計負債。
承付款
以下是截至2023年12月31日承諾的初始或剩餘不可取消條款超過一年的最低未來付款時間表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 運輸承諾(1) | | 電擊壓裂艦隊(2) | | 沙子供應協議(3) | | 產出水處理承諾(4) | | 電力協議(5) | | | | | | |
| | (單位：百萬) |
| 2024 | | $ | 98 | | | $ | 50 | | | $ | 26 | | | $ | 5 | | | $ | 72 | | | | | | | |
| 2025 | | 103 | | | 40 | | | 22 | | | 3 | | | 72 | | | | | | | |
| 2026 | | 109 | | | 3 | | | 18 | | | 4 | | | 71 | | | | | | | |
| 2027 | | 77 | | | — | | | 4 | | | 4 | | | 70 | | | | | | | |
| 2028 | | 67 | | | — | | | — | | | 3 | | | 37 | | | | | | | |
| 此後 | | 314 | | | — | | | — | | | 21 | | | 85 | | | | | | | |
| 總計 | | $ | 768 | | | $ | 93 | | | $ | 70 | | | $ | 40 | | | $ | 407 | | | | | | | |
(1)該公司承諾根據各種合同在各種管道上運輸總數量的原油和天然氣，包括吞吐量和按需付費協議。如果該公司未能購買最低數量，它將需要支付不超過上表所列原始每月承諾額的差額費用。
目錄表
響尾蛇能源公司和子公司
合併財務報表附註--(續)
(2)於2022年，本公司承諾三年用於公司的電動壓裂船隊和相關發電服務。
(3)該公司已承諾購買最低數量的沙子用於其鑽井作業。如果我們不能購買最低數量的貨物，我們將需要支付不超過上表所列承諾額的差額費用。
(4)本公司對購買採出水處理服務有最低數量承諾。14始於2021年的年度協議。
(5)該公司與多家供應商簽訂了到2032年前購買電力的固定價格合同。
截至2023年12月31日，該公司的交貨承諾包括以下石油總量：
| | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 石油產量承諾(桶/日) |
| 2024 | | 175,000 |
| 2025 | | 175,000 |
| 2026 | | 150,000 |
| 2027 | | 150,000 |
| 2028 | | 50,000 |
| 此後 | | 50,000 |
| 總計 | | 750,000 |
見注4-收購和資產剝離有關深藍交易期間獲得的承諾的進一步詳細信息。
環境問題
美國內政部安全和環境執法局命令幾家石油和天然氣運營商，包括Energen公司的一個公司前身，進行與路易斯安那州海上石油和天然氣生產平臺及相關設施有關的退役和回收活動。針對記錄經營者的破產，政府命令前經營者和(或)據稱的前租賃記錄所有權所有人使平臺和相關設施退役。該公司已同意與其他運營商達成一項安排，向一個信託基金捐款，為退役費用提供資金，然而，預計該公司在此類費用中的份額不會很大。
從2013年開始，一直持續到2023年第四季度，路易斯安那州的幾個沿海教區和路易斯安那州已經提交了43根據路易斯安那州和地方海岸資源管理法(“SLCRMA”)，對眾多石油和天然氣生產商提起訴訟，要求賠償路易斯安那州海岸帶內油田或附近油田的海岸侵蝕。該公司是三在這些案件中，原告對該公司的索賠涉及以前被Energen Corporation收購的實體的先前業務。在適用的情況下，本公司已行使合同賠償權。原告的SLCRMA理論是史無前例的，關於索賠(範圍和損害賠償)仍然存在重大不確定性。雖然我們無法預測這些事件的最終結果，但該公司認為這些索賠缺乏可取之處，並打算繼續積極為這些訴訟辯護。
16. 後續事件
2023年第四季度分紅宣言
2024年2月11日，公司董事會批准將公司年度基本股息增加至1美元3.60每股普通股，並於2024年2月16日，公司董事會宣佈2023年第四季度現金股息為$3.08每股普通股，於2024年3月12日支付給2024年3月5日收盤時登記在冊的股東。股息包括基本季度股息#美元。0.90每股普通股和可變季度股息$2.18每股普通股。未來的基礎股息和可變股息由公司董事會酌情決定。
從2024年第一季度開始，公司將把資本返還承諾降低到至少50自%75佔其季度自由現金流的1%。
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正在等待奮進公司的收購
本公司於二零二四年二月十一日訂立協議及合併計劃(“合併協議”)，由本公司、日食合併子一、日食合併子二、奮進經紀有限責任公司(僅就其中所載若干條文而言)及奮進母公司(“奮進”)訂立協議及合併計劃(“合併協議”)，以收購奮進(該等收購即“奮進收購”)，代價由基本現金金額$組成。8.030億美元，有待根據合併協議的條款進行調整，約117.272000萬股本公司普通股。奮進的收購預計將在2024年第四季度完成，前提是滿足或放棄某些慣常的成交條件，包括批准公司股東在奮進收購中發行公司普通股，以及根據修訂後的1976年《哈特-斯科特-羅迪諾反托拉斯改進法》到期或終止等待期。作為收購Endeavor的結果，Endeavor的股權持有人預計在交易結束時將持有大約39.5已發行公司普通股的%。如果合併協議在某些情況下終止，公司可能需要支付#美元的終止費1.4如建議的合併協議因本公司董事會已更改其就股東建議而提出的建議而終止，而股東建議有關批准在奮進收購中發行本公司普通股，則包括終止建議。此外，如果合併協議因公司股東未能批准在Endeavor收購中發行公司普通股而終止，且終止費用無需支付，則公司必須償還Endeavor的交易相關費用，上限為#美元2601000萬美元。支付這筆報銷將減少公司隨後應支付的任何終止費。
於二零二四年二月十一日，就執行合併協議，本公司與花旗環球市場公司(“花旗”)訂立承諾書，根據該承諾書，花旗承諾提供8.030億美元的高級無擔保橋樑設施，受慣例條件限制。該公司預計在奮進收購完成之前，用永久債務融資取代這一承諾。
17. 細分市場信息
該公司報告其運營情況為一可報告部分：上游部分，主要從事非常規陸上石油和天然氣儲量的獲取、開發、勘探和開採，主要位於德克薩斯州西部的二疊紀盆地。其他業務包括在下表的“所有其他”類別中。包括於“所有其他”類別的收入來源包括中游收集、壓縮、水處理、處置及處理業務，該等業務主要來自向上遊業務提供服務的分部間交易。這些部門構成了公司首席運營決策者(“CODM”)用來做出關鍵運營決策和評估業績的結構。
目錄表
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合併財務報表附註--(續)
下表彙總了公司各業務部門在所述期間的業績：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 上游 | | 所有其他 | | 淘汰 | | 總計 |
| (單位：百萬) |
| 截至2023年12月31日的年度： | | | | | | | |
| 第三方收入 | $ | 8,344 | | | $ | 68 | | | $ | — | | | $ | 8,412 | |
| 部門間收入 | — | | | 329 | | | (329) | | | — | |
| 總收入 | $ | 8,344 | | | $ | 397 | | | $ | (329) | | | $ | 8,412 | |
| 折舊、耗減、攤銷和增值 | $ | 1,707 | | | $ | 39 | | | $ | — | | | $ | 1,746 | |
| | | | | | | |
| 營業收入(虧損) | $ | 4,519 | | | $ | 129 | | | $ | (78) | | | $ | 4,570 | |
| 利息支出，淨額 | $ | (176) | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | (175) | |
| 其他收入(費用) | $ | (268) | | | $ | 88 | | | $ | (15) | | | $ | (195) | |
| 股權投資的收益(虧損) | $ | (1) | | | $ | 49 | | | $ | — | | | $ | 48 | |
| 所得税準備金(受益於) | $ | 888 | | | $ | 24 | | | $ | — | | | $ | 912 | |
| 可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | $ | 193 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 193 | |
| 響尾蛇能源公司的淨收益(虧損) | $ | 2,993 | | | $ | 243 | | | $ | (93) | | | $ | 3,143 | |
| 總資產 | $ | 28,362 | | | $ | 1,242 | | | $ | (603) | | | $ | 29,001 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 上游 | | 所有其他 | | 淘汰 | | 總計 |
| (單位：百萬) |
| 截至2022年12月31日的年度： | |
| 第三方收入 | $ | 9,572 | | | $ | 71 | | | $ | — | | | $ | 9,643 | |
| 部門間收入 | — | | | 369 | | | (369) | | | — | |
| 總收入 | $ | 9,572 | | | $ | 440 | | | $ | (369) | | | $ | 9,643 | |
| 折舊、耗減、攤銷和增值 | $ | 1,279 | | | $ | 65 | | | $ | — | | | $ | 1,344 | |
| | | | | | | |
| 營業收入(虧損) | $ | 6,432 | | | $ | 166 | | | $ | (90) | | | $ | 6,508 | |
| 利息支出，淨額 | $ | (130) | | | $ | (29) | | | $ | — | | | $ | (159) | |
| 其他收入(費用) | $ | (653) | | | $ | (21) | | | $ | (16) | | | $ | (690) | |
| 股權投資的收益(虧損) | $ | — | | | $ | 77 | | | $ | — | | | $ | 77 | |
| 所得税準備金(受益於) | $ | 1,165 | | | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | 1,174 | |
| 可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | $ | 150 | | | $ | 26 | | | $ | — | | | $ | 176 | |
| 響尾蛇能源公司的淨收益(虧損) | $ | 4,334 | | | $ | 158 | | | $ | (106) | | | $ | 4,386 | |
| 總資產 | $ | 24,452 | | | $ | 2,213 | | | $ | (456) | | | $ | 26,209 | |
目錄表
響尾蛇能源公司和子公司
合併財務報表附註--(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 上游 | | 所有其他 | | 淘汰 | | 總計 |
| (單位：百萬) |
| 截至2021年12月31日的年度： | | | | | | | |
| 第三方收入 | $ | 6,747 | | | $ | 50 | | | $ | — | | | $ | 6,797 | |
| 部門間收入 | — | | | 371 | | | (371) | | | — | |
| 總收入 | $ | 6,747 | | | $ | 421 | | | $ | (371) | | | $ | 6,797 | |
| 折舊、耗減、攤銷和增值 | $ | 1,219 | | | $ | 56 | | | $ | — | | | $ | 1,275 | |
| | | | | | | |
| 營業收入(虧損) | $ | 3,879 | | | $ | 180 | | | $ | (58) | | | $ | 4,001 | |
| 利息支出，淨額 | $ | (167) | | | $ | (32) | | | $ | — | | | $ | (199) | |
| 其他收入(費用) | $ | (925) | | | $ | 23 | | | $ | (8) | | | $ | (910) | |
| 股權投資的收益(虧損) | $ | — | | | $ | 15 | | | $ | — | | | $ | 15 | |
| 所得税準備金(受益於) | $ | 620 | | | $ | 11 | | | $ | — | | | $ | 631 | |
| 可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | $ | 57 | | | $ | 37 | | | $ | — | | | $ | 94 | |
| 響尾蛇能源公司的淨收益(虧損) | $ | 2,110 | | | $ | 138 | | | $ | (66) | | | $ | 2,182 | |
| 總資產 | $ | 21,329 | | | $ | 1,942 | | | $ | (373) | | | $ | 22,898 | |
18. 關於石油和天然氣業務的補充資料(未經審計)
該公司的石油和天然氣儲量完全歸因於美國境內的資產。
資本化的石油和天然氣成本
與石油和天然氣生產活動有關的資本化總成本加上適用的累計折舊、損耗、攤銷和減值如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：百萬) |
| 石油和天然氣屬性： | | | |
| 已證明的性質 | $ | 33,771 | | | $ | 28,767 | |
| 未證明的性質 | 8,659 | | | 8,355 | |
| 石油和天然氣的總性質 | 42,430 | | | 37,122 | |
| 累計耗竭 | (8,333) | | | (6,671) | |
| 累計減值 | (7,954) | | | (7,954) | |
| 石油和天然氣淨資產資本化 | $ | 26,143 | | | $ | 22,497 | |
石油和天然氣活動產生的成本
石油和天然氣財產購置、勘探和開發活動的費用如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：百萬) |
| 採購成本： | | | | | |
| 已證明的性質 | $ | 1,314 | | | $ | 778 | | | $ | 2,805 | |
| 未證明的性質 | 1,701 | | | 1,536 | | | 1,829 | |
| 開發成本 | 1,962 | | | 566 | | | 516 | |
| 勘探成本 | 768 | | | 1,698 | | | 1,223 | |
| | | | | |
| 總計 | $ | 5,745 | | | $ | 4,578 | | | $ | 6,373 | |
目錄表
響尾蛇能源公司和子公司
合併財務報表附註--(續)
石油和天然氣生產活動的經營成果
以下附表列出了與生產和銷售石油、天然氣和天然氣液體有關的收入和費用。它不包括任何利息成本或一般和行政成本。所得税支出是在扣除生產成本、折舊、損耗和攤銷以及增值和減值後，對石油、天然氣和天然氣液體銷售適用法定所得税税率計算的。因此，以下時間表不一定表明對公司的石油、天然氣和天然氣液體業務的淨經營結果的貢獻。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：百萬) |
| 石油、天然氣和天然氣液體銷售 | $ | 8,228 | | | $ | 9,566 | | | $ | 6,747 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 生產成本 | (1,684) | | | (1,521) | | | (1,202) | |
| 折舊、耗減、攤銷和增值 | (1,684) | | | (1,264) | | | (1,211) | |
| | | | | |
| 所得税優惠(費用) | (1,000) | | | (1,437) | | | (918) | |
| 行動的結果 | $ | 3,860 | | | $ | 5,344 | | | $ | 3,416 | |
石油和天然氣儲量
已探明的石油和天然氣儲量估計及其相關的未來現金流量由公司的內部油藏工程師編制，並由獨立石油工程師萊德·斯科特審計，截至2023年12月31日和2022年12月31日，由萊德·斯科特編制。已探明儲量是根據美國證券交易委員會制定的指導方針進行估計的，該指導方針要求分別在截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的期間，根據現有經濟和運營條件，根據美國證券交易委員會價格編制儲量估計數。儲量估計不包括任何可能存在的或可能存在的儲量的價值，也不包括任何未開發面積的價值。儲量估計代表該公司物業的淨收入權益，所有這些物業都位於美國大陸。儘管該公司認為這些估計是合理的，但未來的實際產量、現金流、税收、開發支出、運營費用以及可開採石油和天然氣儲量的數量可能與這些估計大不相同。
在估計已探明的石油和天然氣儲量時，存在許多固有的不確定性。石油和天然氣儲量工程是對無法精確測量的地下石油和天然氣儲量進行估計的主觀過程，任何儲量估計的準確性都取決於現有數據的質量以及工程和地質解釋和判斷的質量。估計日期之後的鑽探、測試和生產結果可證明修訂該估計是合理的。因此，儲量估計往往與最終開採的石油和天然氣數量不同。
下表載列本公司已探明儲量的估計變動(包括可歸因於Viper的儲量)。截至2023年12月31日，無在該公司已探明的總儲量中，被歸類為已探明的已開發非生產儲量。
目錄表
響尾蛇能源公司和子公司
合併財務報表附註--(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 油
（兆字節） | | 天然氣
電子郵件(MMcf) | | 天然氣
液體
（兆字節） | | 總計 (MBOE)(1) |
| 已探明的已開發和未開發儲量： | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日 | 759,401 | | | 1,607,064 | | | 289,196 | | | 1,316,441 | |
| 擴展和發現 | 271,222 | | | 720,125 | | | 127,479 | | | 518,722 | |
| 對先前估計數的修訂 | (160,570) | | | 195,302 | | | (6,685) | | | (134,705) | |
| 購買到位準備金 | 176,261 | | | 302,770 | | | 58,587 | | | 285,310 | |
| 資產剝離 | (36,503) | | | (70,048) | | | (11,597) | | | (59,775) | |
| 生產 | (81,522) | | | (169,406) | | | (27,246) | | | (137,002) | |
| 截至2021年12月31日 | 928,289 | | | 2,585,807 | | | 429,734 | | | 1,788,991 | |
| 擴展和發現 | 201,326 | | | 386,987 | | | 68,671 | | | 334,495 | |
| 對先前估計數的修訂 | (10,483) | | | 2,827 | | | 3,228 | | | (6,784) | |
| 購買到位準備金 | 38,683 | | | 82,287 | | | 15,645 | | | 68,043 | |
| 資產剝離 | (6,691) | | | (12,671) | | | (2,079) | | | (10,882) | |
| 生產 | (81,616) | | | (176,376) | | | (29,880) | | | (140,892) | |
| 截至2022年12月31日 | 1,069,508 | | | 2,868,861 | | | 485,319 | | | 2,032,971 | |
| 擴展和發現 | 206,562 | | | 424,881 | | | 78,498 | | | 355,874 | |
| 對先前估計數的修訂 | (56,482) | | | (47,697) | | | 9,962 | | | (54,470) | |
| 購買到位準備金 | 41,790 | | | 79,507 | | | 15,440 | | | 70,481 | |
| 資產剝離 | (21,258) | | | (130,013) | | | (20,755) | | | (63,682) | |
| 生產 | (96,176) | | | (198,117) | | | (34,217) | | | (163,413) | |
| 截至2023年12月31日 | 1,143,944 | | | 2,997,422 | | | 534,247 | | | 2,177,761 | |
| | | | | | | |
| 已探明的已開發儲量： | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | 443,464 | | | 1,085,035 | | | 192,495 | | | 816,798 | |
| 2021年12月31日 | 620,474 | | | 1,770,688 | | | 285,513 | | | 1,201,102 | |
| 2022年12月31日 | 699,513 | | | 2,122,782 | | | 350,243 | | | 1,403,553 | |
| 2023年12月31日 | 744,103 | | | 2,203,563 | | | 385,167 | | | 1,496,530 | |
| | | | | | | |
| 已探明的未開發儲量： | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | 315,937 | | | 522,029 | | | 96,701 | | | 499,643 | |
| 2021年12月31日 | 307,815 | | | 815,119 | | | 144,221 | | | 587,889 | |
| 2022年12月31日 | 369,995 | | | 746,079 | | | 135,076 | | | 629,418 | |
| 2023年12月31日 | 399,841 | | | 793,859 | | | 149,080 | | | 681,231 | |
(1)包括總探明儲量78,870Mboe，65,516Mboe，58,828MBoe和41,745截至2023年12月31日、2022年、2021年和2020年，分別歸因於毒蛇的非控股權益。
修正代表先前儲量估計的變化，無論是向上或向下，由於新的信息通常從開發鑽探和生產歷史中獲得，或由於經濟因素的變化，如大宗商品價格、運營成本或開發成本。
在截至2023年12月31日的年度內，公司的擴展和發現355,874MBOE主要是由於鑽探954公司擁有權益的新油井，包括826公司通過Viper僅擁有礦產權益的油井，以及從344新增了已探明的未開發地點。考慮到毒蛇特許權使用費利益7擴展卷的百分比。該公司向下修訂了先前的估計數54,470Mboe主要歸因於(I)的負面修訂62,370與較低的大宗商品價格相關的貨幣波動和(Ii)32,249由於與企業發展計劃變化相關的PUD評級下調。這些部分被積極的40,149由於性能的提高，MBoe。購買70,481MBOE由以下部分組成54,470MBoe主要歸因於收購Lario和16,011毒蛇版税購買的MBoe。資產剝離63,682MBOE主要涉及米德蘭盆地的非核心資產。
目錄表
響尾蛇能源公司和子公司
合併財務報表附註--(續)
在截至2022年12月31日的年度內，公司的擴展和發現334,495MBOE主要是由於鑽探654公司擁有工作權益的新油井，包括576我們只通過Viper擁有礦產權益的油井，以及從311新增了已探明的未開發地點。考慮到毒蛇特許權使用費利益8擴展卷的百分比。該公司向下修訂了先前的估計數6,784MBoe是負面修訂的結果98,902MBEE主要是由於收購Firebird後公司發展計劃發生變化而導致PUD評級下調，部分抵消了92,118與較高的大宗商品價格相關的貨幣波動。購買68,043MBOE由以下部分組成67,037MBOE主要歸因於收購火鳥和1,005毒蛇版税購買的MBoe。資產剝離10,882MBOE主要涉及特拉華州盆地的非核心資產和鷹福特盆地的資產剝離。
在截至2021年12月31日的年度內，公司的擴展和發現518,722MBOE主要是由於鑽探470公司擁有工作權益的新油井，包括345我們只通過Viper擁有礦產權益的油井，以及從439新增了已探明的未開發地點。考慮到毒蛇特許權使用費利益6%的擴展卷。該公司對先前估計的下調 134,705MBoe是負面修訂的結果268,560MBOE主要是由於PUD降級與QEP和Guidon收購後企業發展計劃的變化有關。這些負面的修訂部分地被正面的修訂所抵消， 133,855MBOE與商品價格上漲和油井性能改善有關。購買 285,309MBOE主要是由於 276,207MBOE主要歸因於QEP合併和Guidon收購，以及 9,102毒蛇版税購買的MBOE，包括燕尾收購。資產剝離 59,775MBOE主要與威利斯頓盆地剝離有關。
已探明未開發儲量（PUD）
於2023年12月31日，本公司的估計PUD儲量約為 681,231MBOE，a 51,813MBOE增加超過2022年12月31日的儲量估計， 629,418MBOE。 下表載列二零二三年PUD儲備變動（MBOE）：
| | | | | |
| 2022年12月31日開始探明未開發儲量 | 629,418 | |
| 未開發儲量轉為已開發儲量 | (187,097) | |
| 修訂版本 | (34,110) | |
| 購買 | 4,206 | |
| 資產剝離 | (7,461) | |
| 擴展和發現 | 276,275 | |
| 已探明未開發儲量於2023年12月31日結束 | 681,231 | |
已探明未開發儲量的增加主要是由於延長了266,178MBOE來自344毛利(295NET)油井，該公司在這些油井中擁有工作權益10,097MBOE來自179毒蛇擁有特許權使用費權益的總油井。中的344總的工作利益井，321在米德蘭盆地，23都在特拉華盆地。轉讓187,097從未開發儲量到已開發儲量是鑽探或參與開採的結果204毛利(184NET)水平井，公司在該水平井中擁有工作權益，並170公司還通過Viper擁有特許權使用費權益或礦產權益的總油井。向下修訂34,110MBoe主要是負面修訂的結果25,893由於與企業發展計劃變化相關的評級下調，以及對8,217可歸因於大宗商品價格走低。購買4,206MBOE由以下部分組成3,288MBOE主要來自微不足道的交易和收購918收購GRP和其他無關緊要的特許權使用費權益的MBoe。
在2023年期間，大約2.010億美元的資本支出用於開發已探明的未開發儲量，其中包括鑽井、完井和與開發已探明的未開發油井相關的其他設施成本。預計未來與發展PUD有關的開發費用約為#美元。1.62024年10億美元，1.42025年10億美元，9302026年為100萬美元，676到2027年將達到100萬。自2011年成立以來，我們的平均鑽井成本和鑽井次數都有所減少，我們相信，隨着我們在未來幾年將PUD轉換為已探明的已開發儲量，我們將繼續實現成本節約，並經歷較低的相對鑽井和完井成本。
目錄表
響尾蛇能源公司和子公司
合併財務報表附註--(續)
根據我們目前的發展計劃，我們預計2024年將繼續保持強勁的PUD轉換率，將估計的38%的PUD屬於已證實的已開發類別，並且正在發展中83到2026年底，佔合併的2023年年末PUD儲備的百分比。截至2023年12月31日，我們所有已探明的未開發儲量計劃在五年從它們最初被記錄的日期開始。
未來淨現金流量貼現的標準化計量
未來現金流貼現的標準化計量是基於12個月滾動期間的未加權算術平均、每月第一天的價格。這些預測不應被視為對未來現金流的現實估計，也不應被解釋為代表公司的當前價值。未來可能會對已探明儲量的估計進行重大修訂；儲量的開發和生產可能不會在假設的期間發生；實際實現的價格預計與使用的價格有很大差異；實際成本可能不同。
下表列出了截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日可歸因於公司已探明石油和天然氣儲量的貼現未來現金流量淨額的標準化衡量標準：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：百萬) |
| 未來現金流入 | $ | 106,418 | | | $ | 137,051 | | | $ | 77,085 | |
未來開發成本(1) | (6,400) | | | (6,176) | | | (4,243) | |
| 未來生產成本 | (25,656) | | | (25,295) | | | (19,123) | |
| 未來的生產税 | (7,434) | | | (9,927) | | | (5,572) | |
| 未來所得税費用 | (11,067) | | | (17,563) | | | (7,237) | |
| 未來淨現金流 | 55,861 | | | 78,090 | | | 40,910 | |
| 9%折扣以反映現金流的時間安排 | (28,803) | | | (42,391) | | | (22,193) | |
未來淨現金流量貼現的標準化計量(2) | $ | 27,058 | | | $ | 35,699 | | | $ | 18,717 | |
(1)包括約$6851000萬，$7562000萬美元，和美元339分別為2023年、2022年和2021年12月31日終了年度的未貼現未來資產報廢費用，這是根據各自年度終了時作出的估計數計算的，
(2)收入包括美元3.230億美元，3.53億美元和3,000美元2.1截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，分別歸因於本公司的綜合附屬公司Viper，其中有44%, 44%和462022年、2022年和2021年12月31日的非控股權益。
下表列出了在計算未來現金流入時使用的差額和合同安排調整後的美國證券交易委員會價格：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| |
| |
| 油(每桶) | $ | 77.62 | | | $ | 95.26 | | | $ | 64.78 | |
| 天然氣(按MCF計算) | $ | 1.53 | | | $ | 5.59 | | | $ | 2.61 | |
| 天然氣液體(每桶) | $ | 24.40 | | | $ | 39.40 | | | $ | 23.71 | |
目錄表
響尾蛇能源公司和子公司
合併財務報表附註--(續)
對可歸因於公司已探明儲備的未來現金流量折現淨額的標準化計量的主要變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：百萬) |
| 期初貼現未來淨現金流量的標準化計量 | $ | 35,699 | | | $ | 18,717 | | | $ | 6,758 | |
| 石油和天然氣銷售，扣除生產成本 | (6,544) | | | (8,045) | | | (5,757) | |
| 儲備金的購置 | 1,854 | | | 1,473 | | | 1,914 | |
| 儲備資產的剝離 | (938) | | | (119) | | | (275) | |
| 擴展和發現，扣除未來開發成本 | 5,771 | | | 7,674 | | | 6,298 | |
| 以前估計的這一期間發生的開發費用 | 1,180 | | | 823 | | | 548 | |
| 價格和生產成本的淨變動 | (17,276) | | | 17,785 | | | 10,748 | |
| 未來開發費用估計數的變化 | 518 | | | (317) | | | (19) | |
| 對先前數量估計數的修訂 | (1,268) | | | 102 | | | 719 | |
| 折扣的增加 | 4,533 | | | 2,183 | | | 703 | |
| 所得税淨變動 | 2,506 | | | (4,904) | | | (2,841) | |
| 生產時間和其他方面的淨變化 | 1,023 | | | 327 | | | (79) | |
| 期末貼現未來淨現金流量的標準化計量 | $ | 27,058 | | | $ | 35,699 | | | $ | 18,717 | |
項目9.會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
信息披露控制和程序的評估。在我們首席執行官和首席財務官的指導下，我們已經建立了披露控制和程序，如交易法下規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義，旨在確保我們根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序也旨在確保積累此類信息並將其傳達給管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官(視情況而定)，以便及時就所需披露做出決定。在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外，披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，要求管理層在評估可能的控制和程序相對於其成本的益處時作出判斷。
截至2023年12月31日，在包括我們的首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，根據《交易法》第13a-15(B)條，對我們的披露控制程序和程序的設計和運營的有效性進行了評估。根據我們的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2023年12月31日，我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化。在截至2023年12月31日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，對財務報告的內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對財務報告的內部控制產生重大影響。
管理層關於財務報告內部控制的報告
本公司管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制。公司對財務報告的內部控制是在公司首席執行官和首席財務官的監督下設計的程序，旨在根據公認的會計原則為財務報告的可靠性和公司對外財務報表的編制提供合理保證。
管理層根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《2013年內部控制-綜合框架》框架，對公司財務報告內部控制的有效性進行了評估。根據2013年《內部控制-綜合框架》框架下的評估，管理層未發現本公司的財務報告內部控制存在任何重大弱點，並確定本公司截至2023年12月31日對財務報告保持有效的內部控制。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
獨立註冊會計師事務所均富會計師事務所(Grant Thornton LLP)審計了本Form 10-K年度報告中包含的公司綜合財務報表，該公司已發佈了截至2023年12月31日的公司財務報告內部控制有效性報告。該報告對本公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制的有效性表達了無保留意見，列入本項目的標題為“獨立註冊會計師事務所報告”。
獨立註冊會計師事務所報告
董事會和股東
響尾蛇能源公司
對財務報告內部控制的幾點看法
我們根據2013年建立的標準，審計了截至2023年12月31日響尾蛇能源公司(特拉華州一家公司)及其子公司(以下簡稱公司)的財務報告內部控制內部控制--綜合框架由特雷德韋委員會贊助組織委員會(“COSO”)發佈。我們認為，根據2013年制定的標準，截至2023年12月31日，本公司在所有實質性方面對財務報告保持有效的內部控制內部控制--綜合框架由COSO發佈。
我們亦已按照美國上市公司會計監督委員會(“PCAOB”)的標準，審核本公司截至2023年12月31日及截至12月31日止年度的綜合財務報表，而我們於2024年2月22日的報告對該等財務報表表達了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，包括在隨附的《管理層財務報告內部控制報告》中。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/均富律師事務所
俄克拉荷馬城，俄克拉荷馬州
2024年2月22日
項目9B。其他信息
該公司的董事或高級管理人員通過或已終止在截至2023年12月31日的公司財政季度內，規則10b5-1交易安排或非規則10b5-1交易安排。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
沒有。
第三部分
項目10.董事、高管和公司治理
關於第10項的信息將在我們的最終委託書中闡述，該委託書將根據第14A條在截至2023年12月31日的年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會。
我們已通過了適用於我們的首席執行官、首席財務官、首席會計官和財務總監以及執行類似職能的人員的商業行為和道德準則。對商業行為和道德準則的任何修改或豁免都將在我們的網站上公佈。該公司還將《商業行為和道德準則》放在我們的網站https://www.diamondbackenergy.com.的“投資者-公司治理”欄目下。我們打算通過在我們的網站上以上指定的地址發佈此類信息來滿足Form 8-K第5.05項中關於修訂或豁免《商業行為和道德守則》條款的披露要求。
項目11.高管薪酬
關於第11項的信息將在我們的最終委託書中闡述，該委託書將根據第14A條在截至2023年12月31日的年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會。
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
關於第12項的信息將在我們的最終委託書中闡述，該委託書將根據第14A條在截至2023年12月31日的年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會。
項目13.某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
關於第13項的信息將在我們的最終委託書中闡述，該委託書將根據第14A條在截至2023年12月31日的年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會。
項目14.主要會計費和服務
關於第14項的信息將在我們的最終委託書中闡述，該委託書將根據第14A條在截至2023年12月31日的年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會。
第四部分
項目15.證物和財務報表附表
| | | | | | | | |
3.展品 |
展品編號 | | 描述 |
| | |
| 2.1# | | 協議和合並計劃，日期為2020年12月20日，由響尾蛇能源公司、波希米亞合併子公司和QEP Resources，Inc.(通過引用公司於2020年12月21日提交給美國證券交易委員會的8-K表格第001-35700號文件附件2.1合併而成)。 |
| 2.2# | | 響尾蛇能源公司、響尾蛇中游GP有限責任公司、巴克斯合併子公司和響尾蛇中游有限責任公司之間的合併協議和計劃，日期為2022年5月15日(通過引用公司於2022年5月16日提交給美國證券交易委員會的8-K表格第001-35700號附件2.1合併而成)。 |
2.3# | | 本公司、奮進公司、合併第一分部、合併第二分部和公司代表之間於2024年2月11日簽署的合併協議和計劃(就其中某些章節的目的而言)(通過引用本公司於2024年2月12日提交給美國證券交易委員會的8-K表格第001-35700號文件中的附件2.1併入)。 |
| 3.1 | | 第二次修訂和重新修訂的公司註冊證書(通過引用公司於2023年6月14日提交給美國證券交易委員會的8-K表格第001-35700號文件附件3.1併入公司)。 |
| 3.2 | | 第四次修訂和重新修訂公司章程(通過引用公司於2023年6月14日提交給美國證券交易委員會的8-K表格第001-35700號文件附件3.2併入)。 |
4.1* | | 本公司證券的描述。 |
| | |
| 4.2 | | 本公司普通股股票樣本，每股面值$0.01(通過參考本公司2012年8月20日提交給美國證券交易委員會的S-1表格第333-179502號登記説明書第4號修正案附件4.1而註冊成立)。 |
| | |
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4.3 | | 契約，日期為2019年12月5日，由響尾蛇能源公司和全國協會計算機股票信託公司作為全國協會富國銀行的繼任受託人(通過引用公司於2019年12月5日提交給美國證券交易委員會的8-K表格第001-35700號文件附件4.1合併而成)。 |
4.4 | | 第一補充契約，日期為2019年12月5日，由Diamondback Energy，Inc.，Diamondback E&P LLC，作為Diamondback O&G LLC的合併繼承人，以及ComputerShare Trust Company，National Association，作為Wells Fargo Bank，National Association的繼任者(包括2026年到期的3.250%優先債券和2029年到期的3.500%優先債券)(通過參考公司於2019年12月5日提交給美國證券交易委員會的8-K表格第001-35700號附件4.2合併而成)。 |
4.5 | | 第三補充契約，日期為2021年3月24日，其中響尾蛇能源公司，響尾蛇E&P有限責任公司，作為響尾蛇O&G有限責任公司的合併繼承人，以及全國協會計算機股票信託公司，作為全國協會富國銀行的繼任者(包括2031年到期的3.125%優先債券和2051年到期的4.400%優先債券)(通過引用公司於2021年3月24日提交給美國證券交易委員會的8-K表格第001-35700號附件4.2併入本文)。 |
4.6 | | 第四補充契約，日期為2021年6月30日，由響尾蛇能源公司、響尾蛇E&P有限責任公司和全國協會計算機股票信託公司組成，作為全國協會富國銀行的繼任受託人(通過引用附件10.3合併到10-Q表格中，文件編號001-35700，該公司於2021年8月5日提交給美國證券交易委員會)。 |
4.7 | | 第五次補充契約，日期為2022年3月17日，由響尾蛇能源公司、響尾蛇E&P有限責任公司和作為受託人的全國協會計算機股票信託公司(包括2052年到期的4.250%優先債券的形式)(通過引用公司於2022年3月17日提交給美國證券交易委員會的8-K表格第001-35700號文件附件4.2併入)。 |
4.8 | | 第六份補充契約，日期為2022年10月28日，由響尾蛇能源公司、響尾蛇E&P有限責任公司和全國計算機信託公司共同發行(包括2033年到期的6.250%優先債券的形式)(通過引用公司於2022年10月28日提交給美國證券交易委員會的8-K表格第001-35700號文件的附件4.2併入)。 |
4.9 | | 截至2019年10月16日，Viper Energy Partners LP作為發行人，Viper Energy Partners LLC作為擔保人，Wells Fargo Bank，National Association作為受託人(包括2027年到期的5.375%優先票據的形式)(通過參考Viper Energy，Inc.作為Viper Energy Partners LP(文件001-36505)於2019年10月17日提交的當前報告8-K表的附件4.1併入)。 |
4.10 | | 第一補充契約，日期為2023年11月13日，由Viper Energy，Inc.作為Viper Energy Partners LP的後續發行人，以及ComputerShare Trust Company，National Association作為受託人，涉及2027年到期的5.375%優先債券(通過參考Viper Energy，Inc.於2023年11月17日提交的S當前8-K表格報告(File001-36505)附件10.2併入)。 |
4.11 | | Viper Energy Partners LP作為發行人、Viper Energy Partners LLC作為擔保人和ComputerShare Trust Company National Association作為受託人(包括Viper Energy Partners LP的2031年到期的7.375%高級票據的形式)(通過引用Viper Energy，Inc.作為Viper Energy Partners LP的後續發行人的當前報告的附件4.1併入，作為發行者)(文件001-36505)。 |
| | | | | | | | |
3.展品 |
展品編號 | | 描述 |
4.12 | | 第一補充契約，日期為2023年11月13日，由Viper Energy，Inc.(作為Viper Energy Partners LP的繼任者)和ComputerShare Trust Company，National Association(受託人)之間發行，涉及2031年到期的7.375%優先債券(通過引用附件10.3併入Viper Energy，Inc.於2023年11月17日提交的S當前8-K表報告(文件001-36505))。 |
4.13 | | 附屬本票，日期為2019年10月16日，由Viper Energy Partners LLC以Viper Energy Partners LP為受益人(通過引用Viper Energy Partners LP於2019年10月17日提交的8-K表格(文件001-36505)附件10.2併入)。 |
4.14 | | 附屬本票，日期為2023年10月19日，由Viper Energy Partners LLC以Viper Energy Partners LP為受益人(通過引用Viper Energy，Inc.於2023年10月25日提交的作為Viper Energy Partners LP(文件001-36505)後續發行人的當前報告8-K表的附件10.1併入)。 |
4.15 | | Energen Corporation和紐約銀行作為受託人於1996年9月1日簽署的牙科契約表格(通過參考Energen Corporation的S-3表格註冊聲明(註冊號：3333-11239，於1996年8月30日提交給美國證券交易委員會)的附件4(I)而合併)。 |
4.16 | | 修訂和重新發布的高級官員證書，日期為1998年2月27日，由安進公司和紐約銀行作為受託人，與2028年到期的B系列中期票據有關(通過參考安進公司於2018年2月28日提交給美國證券交易委員會的10-K表格第001-7810號文件附件4(A)(Iii)而併入)。 |
4.17 | | 契約，日期為2012年3月1日，由QEP Resources，Inc.作為受託人由QEP Resources，Inc.和富國銀行全國協會作為受託人(通過引用附件4.1併入QEP Resources Inc.的S當前報告Form 8-K，該報告於2012年3月1日提交給美國證券交易委員會)。 |
4.18 | | 高級職員證書，日期為2012年3月1日(包括2022年到期的5.375%債券的格式)(引用QEP Resources，Inc.‘S的附件4.2併入。當前的8-K表格報告，於2012年3月1日提交給美國證券交易委員會)。 |
4.19 | | 高級船員證書，日期為2012年9月12日(引用QEP Resources，Inc.的附件4.1 S當前的8-K表報告，於2012年9月14日提交給美國證券交易委員會)。 |
4.20 | | 高級船員證書，日期為2017年11月21日(包括2026年到期的5.625高級債券的格式)(通過引用QEP Resources，Inc.的附件4.2併入，S於2017年11月21日向美國證券交易委員會提交了最新的8-K表格報告)。 |
4.21 | | 第一補充契約，日期為2021年3月23日，由QEP Resources，Inc.和全國富國銀行協會作為受託人(通過引用公司於2021年3月24日提交給美國證券交易委員會的8-K表格第001-35700號文件附件4.3併入)。 |
4.22 | | 契約，日期為2022年12月13日，由響尾蛇能源公司和作為受託人的全國協會計算機股份信託公司之間(通過引用公司於2022年12月13日提交給美國證券交易委員會的8-K表格第001-35700號文件的附件4.1而合併)。 |
4.23 | | 第一補充契約，日期為2022年12月13日，由響尾蛇能源公司、響尾蛇E&P有限責任公司和作為受託人的全國協會計算機股票信託公司(包括2053年到期的6.250%優先債券的形式)(通過引用公司於2022年12月13日提交給美國證券交易委員會的8-K表格第001-35700號文件附件4.2併入)。 |
10.1+ | | 2021年修訂和重新啟動的響尾蛇能源公司股權激勵計劃(通過參考本公司於2021年4月23日提交給美國證券交易委員會的DEF 14A附表附錄B而納入)。 |
10. 2+* | | 2021年第1號修正案修訂並重新啟動了響尾蛇能源公司股權激勵計劃，自2024年2月11日起生效。 |
10.3+ | | 2021年時間歸屬限制性股票獎勵協議表格(參考本公司於2021年2月25日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告(文件001-35700)附件10.4而併入)。 |
10.4+ | | 2021年履約歸屬限制性股票單位協議表格(參照本公司於2021年2月25日向美國證券交易委員會提交的10-K表格年度報告(文件001-35700)附件10.5併入)。 |
10.5+ | | 2022年時間歸屬限制性股票獎勵協議表格(通過引用本公司於2023年2月23日提交給美國證券交易委員會的10-K表格第001-35700號文件附件10.6併入)。 |
10.6+ | | 2022年履約歸屬限制性股票單位協議表格(參照本公司於2023年2月23日提交美國證券交易委員會的10-K表格年度報告(文件001-35700)附件10.7併入)。 |
10.7+ | | 2023年時間授予限制性股票獎勵協議表格(通過引用附件10.8併入本公司於2023年2月23日提交給美國證券交易委員會的10-K表格第001-35700號文件)。 |
10.8+ | | 2023年履約歸屬限制性股票單位協議表格(參照本公司於2023年2月23日向美國證券交易委員會提交的10-K表格年度報告(文件001-35700)附件10.9而併入)。 |
10.9+* | | 2024年時間授予限制性股票單位獎勵協議形式。 |
10.10+* | | 2024年業績歸屬限制性股票單位協議格式。 |
| | | | | | | | |
3.展品 |
展品編號 | | 描述 |
10.11+ | | 董事與薪酬賠償協議表格(參照本公司於2012年8月20日向美國證券交易委員會備案的S-1表格第333-179502號登記説明書第4號修正案附件10.15而合併)。 |
10.12+ | | 響尾蛇能源公司修訂和重新啟動的高級管理層離職計劃，於2022年2月21日通過(包括作為附表C隨附的參與協議表格)(通過參考公司於2022年2月24日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告(文件001-35700)的附件10.9而併入)。 |
10.13+* | | 《響尾蛇能源公司高級管理人員離職計劃修正案》第1號修正案，自2024年2月11日起生效。 |
10.14+ | | 參與協議表格(引用自響尾蛇能源公司高級管理人員離職計劃的附表C-2，作為公司於2020年2月27日提交的10-K表格(文件001-35700)的附件10.5)。 |
| | |
| | |
10.15 | | 2021年2月通過的高管年度激勵性薪酬計劃(參照本公司2021年2月25日提交給美國證券交易委員會的10-K表格第001-35700號文件附件10.11併入)。 |
| | |
10.16 | | 第二次修訂和重新簽署的信貸協議，日期為2013年11月1日，由響尾蛇能源公司作為母擔保人，響尾蛇O&G有限責任公司作為借款人，富國銀行全國協會作為行政代理，貸款方(通過引用本公司於2013年11月5日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格第001-35700號文件附件10.3併入)。 |
10.17 | | 2014年6月9日對原日期為11月1日的第二次修訂和重新簽署的信貸協議進行的第一修正案，由本公司作為父擔保人響尾蛇O&G LLC作為借款人，每個擔保方、每一個貸款人和全國富國銀行協會作為行政代理(通過參考本公司於2014年8月7日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格第001-35700號文件附件10.4納入)。 |
10.18 | | 日期為2014年11月13日的第二次修訂和重新簽署的信貸協議的第二修正案，由響尾蛇能源公司作為父擔保人，響尾蛇O&G有限責任公司作為借款人，擔保人作為擔保人，富國銀行國民銀行作為行政代理，以及貸款方(通過引用公司於2014年11月18日提交給美國證券交易委員會的8-K表格第001-35700號文件附件10.2合併)。 |
10.19 | | 對日期為2013年11月1日的第二次修訂和重新簽署的信貸協議的第三次修正案，日期為2013年11月1日，由響尾蛇能源公司作為父擔保人，響尾蛇O&G有限責任公司作為借款人，響尾蛇能源公司的某些其他子公司作為擔保人，富國銀行全國協會作為行政代理，以及貸款方(通過引用公司於2016年6月27日提交給美國證券交易委員會的當前8-K報表第001-35700號文件附件10.1合併)。 |
10.20 | | 日期為2016年12月15日的第二次修訂和重新簽署的信貸協議的第四修正案，日期為2013年11月1日，由響尾蛇能源公司作為母擔保人，響尾蛇O&G有限責任公司作為借款人，響尾蛇能源公司的某些其他子公司作為擔保人，富國銀行全國協會作為行政代理，以及貸款方(通過引用公司於2016年12月20日提交給美國證券交易委員會的當前8-K報表第001-35700號文件附件10.2合併)。 |
10.21 | | 對日期為2013年11月1日的第二次修訂和重新簽署的信貸協議的第五次修正案，日期為2013年11月1日，由響尾蛇能源公司作為母擔保人，響尾蛇O&G有限責任公司作為借款人，響尾蛇能源公司的某些其他子公司作為擔保人，富國銀行全國協會作為行政代理，以及貸款方(通過引用公司於2017年12月4日提交給美國證券交易委員會的當前8-K報表第001-35700號文件附件10.1合併)。 |
10.22 | | 對第二次修訂和重新簽署的信貸協議的第八項修正案，日期為2018年10月26日，由響尾蛇能源公司作為父擔保人，響尾蛇O&G有限責任公司作為借款人，響尾蛇能源公司的某些其他子公司作為擔保人，富國銀行全國協會作為行政代理，以及貸款人(通過引用公司於2018年11月1日提交給美國證券交易委員會的8-K表格第001-35700號文件附件10.1合併)。 |
10.23 | | 第九修正案第二次修訂和重新簽署的信貸協議和第四次修訂和重新簽署的擔保和抵押品協議，日期為2018年11月29日，由響尾蛇能源公司作為父擔保人，響尾蛇O&G有限責任公司作為父擔保人，響尾蛇能源公司作為借款人，響尾蛇能源公司的某些其他子公司作為擔保人，富國銀行全國協會作為行政代理，及其貸款方(通過參考本公司於2018年12月6日提交給美國證券交易委員會的8-K表格第001-35700號文件附件10.1合併)。 |
10.24 | | 第二次修訂和重新簽署的信貸協議第十修正案，日期為2019年3月25日，由響尾蛇作為父擔保人，響尾蛇O&G LLC作為借款人，響尾蛇能源公司的某些其他子公司作為擔保人，富國銀行全國協會作為行政代理，以及貸款方(通過引用公司於2019年3月29日提交給美國證券交易委員會的8-K表格附件10.1(文件編號00 1-35700)合併)。 |
| | | | | | | | |
3.展品 |
展品編號 | | 描述 |
10.25 | | 第十一次修訂和重新簽署的信貸協議，日期為2019年6月28日，由響尾蛇能源公司作為父擔保人，響尾蛇O&G有限責任公司作為借款人，響尾蛇能源公司的某些其他子公司作為擔保人，富國銀行全國協會作為行政代理，以及貸款人(通過引用公司於2019年7月3日提交給美國證券交易委員會的8-K表格第001-35700號文件附件10.1合併)。 |
10.26 | | 第十二修正案第二次修訂和重新簽署的信貸協議和第一次修訂和重新簽署的擔保協議，日期為2021年6月2日，由響尾蛇能源公司作為父擔保人，響尾蛇O&G有限責任公司作為借款人，富國銀行全國協會作為行政代理，與貸款方(通過引用本公司於2021年6月8日提交給美國證券交易委員會的8-K表格第001-35700號文件附件10.1併入)。 |
10.27 | | 第十三修正案第二次修訂和重新簽署的信貸協議，日期為2022年6月2日，由響尾蛇能源公司作為母擔保人，響尾蛇E&P有限責任公司作為借款人，富國銀行全國協會作為行政代理，與貸款方(通過引用公司於2022年6月7日提交給美國證券交易委員會的8-K表格第001-35700號文件附件10.1併入)。 |
10.28 | | 修訂和重新簽署的信貸協議，日期為2018年7月20日，由Viper Energy Partners LLC作為借款人，Viper Energy Partners LP作為擔保人，Wells Fargo Bank，National Association作為行政代理，以及貸款方(通過引用Viper Energy Partners LP於2018年7月26日提交的當前報告8-K表的附件10.1(文件001-36505)合併)。 |
10.29 | | 修訂和重新簽署的高級擔保循環信貸協議的第二修正案，日期為2019年9月24日，由Viper Energy Partners LLC作為借款人，Viper Energy Partners LP作為父擔保人，Wells Fargo Bank，National Association作為行政代理，以及貸款人(通過參考Viper Energy Partners LP於2019年9月30日提交的8-K表格(文件001-36505)附件10.1併入)。 |
10.30 | | 修訂和重新簽署的高級擔保循環信貸協議的第三修正案，日期為2019年10月8日，由Viper Energy Partners LLC作為借款人，Viper Energy Partners LP作為父擔保人，Wells Fargo Bank，National Association作為行政代理，以及貸款人(通過參考Viper Energy Partners LP於2019年10月10日提交的8-K表格(文件001-36505)附件10.1併入)。 |
10.31 | | 修訂和重新簽署的高級擔保循環信貸協議第四修正案，日期為2019年11月29日，借款人為Viper Energy Partners LLC，父擔保人為Viper Energy Partners LP，行政代理為富國銀行，貸款方為富國銀行(Wells Fargo Bank)，貸款方(合併內容參考合夥企業於2019年12月5日提交的當前8-K報表(文件編號001-36505)附件10.1)。 |
10.32 | | 修訂和重新簽署的高級擔保循環信貸協議第五修正案，日期為2020年5月11日，借款人為Viper Energy Partners LLC，母擔保人為Viper Energy Partners LP，行政代理為富國銀行，以及貸款方(通過引用2020年5月15日提交的合夥企業當前報告8-K表(File001-36505)附件10.1併入)。 |
10.33 | | 修訂和重新簽署的高級擔保循環信貸協議第六修正案，日期為2020年11月6日，借款人為Viper Energy Partners LLC，父擔保人為Viper Energy Partners LP，行政代理為富國銀行，貸款方為富國銀行(Wells Fargo Bank)和貸款方(通過引用2020年11月12日提交的合夥企業當前報告8-K表(File001-36505)附件10.1併入)。 |
10.34 | | 修訂和重新簽署的高級擔保循環信貸協議第八修正案和擔保和抵押品協議第二修正案，由Viper Energy Partners LLC作為借款人，Viper Energy Partners LP作為父母擔保人，Wells Fargo Bank National Association作為行政代理，以及貸款人(通過引用Viper Energy Partners LP於2021年11月18日提交的當前8-K報表(文件編號001-36505)的附件10.1合併)。 |
10.35 | | 修訂和重新簽署的高級擔保循環信貸協議第九修正案和擔保和抵押品協議第二修正案，日期為2022年11月18日，由Viper Energy Partners LLC作為借款人，Viper Energy Partners LP作為父擔保人，Wells Fargo Bank National Association作為行政代理，以及貸款人(通過參考Viper Energy Partners LP於2023年2月23日提交的10-K表格年度報告(文件001-36505)的附件10.18併入)。 |
10.36 | | 修訂和重新簽署的高級擔保循環信貸協議第十修正案和擔保和抵押品協議第二修正案，日期為2023年5月31日，由Viper Energy Partners LLC作為借款人，Viper Energy Partners LP作為父擔保人，Wells Fargo Bank National Association作為行政代理，以及貸款人(通過引用Viper Energy Partners LP於2023年6月6日提交的當前8-K報表附件10.1(文件編號001-36505)合併)。 |
10.37 | | 截至2023年9月22日，由Viper Energy Partners LLC作為借款人，Viper Energy Partners LP作為父擔保人，Wells Fargo Bank，National Association作為行政代理，以及貸款方(通過引用Viper於2023年9月28日提交的當前報告8-K表(文件編號001-36505)的附件10.1併入)修訂和重新簽署的高級擔保循環信貸協議的第十一項修正案。 |
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3.展品 |
展品編號 | | 描述 |
10.38 | | 由Viper Energy Partners LLC作為借款人，Viper Energy Partners LP作為父母擔保人，Wells Fargo Bank，National Association作為行政代理，以及貸款人(通過引用Viper於2023年9月28日提交的8-K表格當前報告(文件編號001-36505)的附件10.2合併而成)，於2023年9月22日由Viper Energy Partners LLC修訂並重新簽署的高級擔保循環信貸協議第十二修正案). |
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10.39 | | 2019年8月28日，響尾蛇能源公司作為母擔保人，響尾蛇O&G LLC作為借款人，響尾蛇能源公司的某些其他子公司作為擔保人，富國銀行全國協會作為行政代理，以及貸款人之間的同意書。(引用本公司於2019年9月4日提交的當前8-K報表(文件001-35700)的附件10.1)。 |
21.1* | | 註冊人的子公司。 |
| 22.1 | | 發行人和擔保人子公司名單(參照本公司於2021年8月5日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格第001-35700號文件附件22.1併入)。 |
23.1* | | 均富律師事務所同意。 |
23.2* | | 萊德斯科特公司同意對響尾蛇能源公司估計儲量進行審計。 |
23.3* | | 萊德斯科特公司同意對Viper Energy，Inc.估計儲量進行審計。 |
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31.1* | | 根據修訂後的1934年《證券交易法》頒佈的第13a-14(A)條對註冊人首席執行官的證明。 |
31.2* | | 根據經修訂的1934年《證券交易法》頒佈的第13a-14(A)條，對註冊人的首席財務官進行證明。 |
32.1** | | 根據修訂後的1934年證券交易法頒佈的規則13a-14(B)和美國法典第18章第63章第1350節對註冊人首席執行官的證明。 |
32.2** | | 根據經修訂的1934年《證券交易法》頒佈的第13a-14(B)條和《美國法典》第18編第63章第1350節，對註冊人的首席財務官進行認證。 |
97.1* | | 響尾蛇能源公司追回政策. |
99.1* | | 萊德斯科特公司，L.P.的審計報告，日期為2024年1月16日，關於對截至2023年12月31日響尾蛇能源公司已探明儲量、未來產量和可歸因於某些租賃權益的收入的審計. |
99.2* | | 萊德斯科特公司2024年1月16日的審計報告，涉及對截至2023年12月31日響尾蛇能源公司的子公司Viper Energy，Inc.的已探明儲量、未來產量和可歸因於某些特許權使用費權益的收入的審計。 |
99.3# | | 股東協議表，由響尾蛇能源公司及其股東之間提交(通過參考響尾蛇能源公司於2024年2月12日提交給美國證券交易委員會的8-K表格第001-35700號文件附件99.1併入)。 |
| 101 | | 以下財務信息來自公司截至2023年12月31日的年度報告Form 10-K，格式為Inline XBRL：(I)合併資產負債表，(Ii)合併經營報表，(Iii)合併股東權益變動表，(Iv)合併現金流量表和(V)合併財務報表附註。 |
| 104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。 |
_______________
| | | | | |
* | 現提交本局。 |
** | 根據《美國法典》第18編第1350節(根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過)，隨附的《附件32.1》和《附件32.2》隨附本《10-K表格年度報告》，不應被視為註冊人根據修訂後的《1934年證券交易法》第18節提交的。 |
+ | 管理合同、補償計劃或安排。 |
# | 根據S-K法規第601(B)(2)項，本協議中提及的附表(或類似附件)已被省略。任何遺漏的附表(或類似附件)的副本將根據要求補充提供給美國證券交易委員會。 |
項目16.表格10-K摘要
沒有。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | |
| | | 響尾蛇能源公司。 |
| | |
| 日期： | 2024年2月22日 | | |
| | | /S/特拉維斯·D·斯迪斯 |
| | | 特拉維斯·D·斯泰斯 |
| | | 首席執行官 |
| | | (首席行政主任) |
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下注冊人以登記人的身份在指定日期簽署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 簽名 | | 標題 | | 日期 |
| | | |
| /S/特拉維斯·D·斯迪斯 | | 董事會主席、首席執行官兼董事 | | 2024年2月22日 |
| 特拉維斯·D·斯泰斯 | | (首席行政主任) | | |
| | | | |
| 文森特·K.布魯克斯 | | 董事 | | 2024年2月22日 |
| 文森特·K·布魯克斯 | | | | |
| | | | |
| 大衞·L.休斯頓 | | 董事 | | 2024年2月22日 |
| David L.休斯頓 | | | | |
| | | | |
| /s/ Rebecca A.克萊恩 | | 董事 | | 2024年2月22日 |
| 麗貝卡·A克萊恩 | | | | |
| | | | |
| /s/ Stephanie K.市電 | | 董事 | | 2024年2月22日 |
| 斯蒂芬妮·K·梅恩斯 | | | | |
| | | | |
| /S/Mark L.Plaumann | | 董事 | | 2024年2月22日 |
| 馬克·L·普萊曼 | | | | |
| | | | |
| /S/梅勒妮·M·特倫特 | | 董事 | | 2024年2月22日 |
| 梅勒妮·M·特倫特 | | | | |
| | | | |
| /發稿S/Frank D.Tsuru | | 董事 | | 2024年2月22日 |
| 弗蘭克·D·Tsuru | | | | |
| | | | |
| /S/史蒂文·E·韋斯特 | | 董事 | | 2024年2月22日 |
| 史蒂文·E·韋斯特 | | | | |
| | | | |
| /S/凱斯·範特霍夫 | | 總裁和首席財務官 | | 2024年2月22日 |
| 凱斯·範特霍夫 | | (首席財務官) | | |
| | | | |
| /S/特蕾莎·L·迪克 | | 首席會計官、常務副總裁、助理祕書 | | 2024年2月22日 |
| 特蕾莎·L·迪克 | | (首席會計主任) | | |
