美國 個州
證券 和交易委員會
華盛頓， 哥倫比亞特區 20549
表格 10-Q
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15 (d) 條提交的季度報告
截至2023年6月30日的季度期間或
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15 (d) 條提交的過渡報告
對於 來説，從 ________ 到 __________ 的過渡期
委員會 文件編號：000-55726
加密公司
（註冊人的確切 姓名如其章程所示）
| （州或其他司法管轄區 | （美國國税局僱主 | |
| 公司或組織） | 證件號） |
馬里布路 23823 號，# 50477
馬里布， 加利福尼亞州 90265
（主要行政辦公室的地址 ）
(424) 228-9955
（註冊人的 電話號碼，包括區號）
根據1934年《證券交易法》第12 (b) 條註冊的證券 ：
| 每個類別的標題 | 交易 符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
| 沒有 | 不適用 | 不適用 |
用複選標記指明 註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內一直受到此類申報要求的約束。是 ☒ 不是 ☐
用勾號表示 註冊人在過去 12 個月（或比註冊人 提交此類文件所需的期限短）（本章第 232.405 條）第 405 條要求以電子方式提交的每份交互式數據文件。是的 ☒ 沒有 ☐
用複選標記指示 註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報 公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、 “小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。（選一項）：
| 大型加速過濾器 ☐ | 加速過濾器 ☐ | |
| 規模較小的申報公司 | ||
| 新興成長型公司 |
如果 是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守 根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明 註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是 ☐ 不是 ☒
截至2023年8月21日 ，該發行人已發行96,738,845股普通股，面值每股0.001美元。
目錄
| 第 頁 No. | ||
| 第一部分財務信息 | 4 | |
| 第 1 項。 | 財務報表 | 4 |
| 截至2023年6月30日和2022年12月31日的未經審計的合併資產負債表 | 4 | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月未經審計的合併經營報表 | 5 | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月未經審計的合併股東（赤字）報表 | 6 | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月未經審計的合併現金流量表 | 7 | |
| 未經審計的中期合併財務報表附註 | 8 | |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 19 |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 21 |
| 第 4 項。 | 控制和程序 | 21 |
| 第二部分其他信息 | ||
| 第 6 項。 | 展品 | 22 |
| 簽名 | 23 | |
| 2 |
關於前瞻性陳述的注
本 10-Q 表季度報告（“季度報告”）包含前瞻性陳述。除歷史事實陳述外，本 季度報告中包含的所有陳述，包括有關我們未來經營業績和財務 狀況、我們的業務戰略和計劃以及未來運營目標的陳述，均為前瞻性陳述。“相信”、 “可能”、“將”、“估計”、“繼續”、“預測”、“打算”、 “期望” 等詞語以及類似的表述旨在識別前瞻性陳述。我們的這些前瞻性 陳述主要基於我們當前對未來事件和趨勢的預期和預測，我們認為這些事件和趨勢可能會影響我們的財務 狀況、經營業績、業務戰略、短期和長期業務運營和目標以及財務需求。 這些前瞻性陳述受許多風險、不確定性和假設的影響，包括我們向美國證券和 交易委員會（“SEC”）提交的截至2022年12月31日年度的10-K表年度 報告（“2022年年度報告”）以及隨後向美國證券交易委員會提交的任何文件中描述的風險、不確定性和假設。此外，我們在競爭激烈且變化迅速 的環境中運營。新的風險不時出現。我們的管理層無法預測所有風險，也無法評估所有 因素對我們業務的影響，也無法評估任何因素或因素組合在多大程度上可能導致實際業績與我們可能做出的任何前瞻性陳述中包含的 存在重大差異。鑑於這些風險、不確定性和假設，本季度報告中討論的未來事件、 和趨勢可能不會發生，實際結果可能與預期 或前瞻性陳述中暗示的結果存在重大和不利的差異。
除非法律要求 ，否則我們 沒有義務修改或公開發布對這些前瞻性陳述的任何修訂結果。鑑於這些風險和不確定性，提醒讀者不要過分依賴此類前瞻性陳述。
除非 明確説明或上下文另有要求，除非明確説明或上下文另有要求，否則這些合併財務報表中的 “Crypto”、“br}”、“公司”、“我們” 和 “我們的” 等術語指加密公司 ，並酌情指其全資子公司區塊鏈培訓聯盟有限公司（“BTA”）和 不活躍的子公司 Coin Tracking, LLC (“” 硬幣追蹤”）。
| 3 |
第 第一部分。財務信息
商品 1。財務報表
加密公司
未經審計 合併資產負債表
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 預付費用 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 固定資產 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 無形資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應付賬款和應計費用 | $ | $ | ||||||
| 應付票據，淨額 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 可轉換債務 | ||||||||
| 應付票據-其他 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 股東赤字 | ||||||||
| 普通股，$面值； 授權股份， 和 分別發行和流通股份 | ||||||||
| 額外的實收資本 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東赤字總額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 負債總額和股東赤字 | $ | $ | ||||||
附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。
| 4 |
加密公司
未經審計 合併運營報表
| 在結束的三個月裏 | 在截至的六個月中 | |||||||||||||||
| 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | |||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||
| 服務 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 服務成本 | ||||||||||||||||
| 毛利率 | ( | ) | ||||||||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||
| 一般和管理費用 | ||||||||||||||||
| 攤銷 | ||||||||||||||||
| 折舊 | ||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬-員工 | ||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬-非員工 | ||||||||||||||||
| 總運營費用 | ||||||||||||||||
| 營業虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入 | ||||||||||||||||
| 設備銷售損失 | ( | ) | ||||||||||||||
| 其他收入-收回代幣投資 | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税準備金前的虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税準備金 | ||||||||||||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 每股淨收益（虧損） | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
| 已發行普通股的加權平均值——基本和攤薄後 | ||||||||||||||||
附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。
| 5 |
加密公司
未經審計 股東權益合併報表
| 額外 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 普通股 | 已付款- | 累積的 | 股東 | |||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 首都 | 赤字 | 赤字 | ||||||||||||||||
| 餘額，2022 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
| 以美元發行的現金股票每股 | ||||||||||||||||||||
| 與發行普通股相關的股票補償費用 | ||||||||||||||||||||
| 認股權證的債務折扣 | ||||||||||||||||||||
| 為償還貸款而發行的股票 | ||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 餘額，2023 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
| 額外 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 普通股 | 已付款- | 累積的 | 股東 | |||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 首都 | 赤字 | 赤字 | ||||||||||||||||
| 餘額，2021 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
| 以美元發行的現金股票每股 | ||||||||||||||||||||
| 與發行普通股相關的股票補償費用 | ||||||||||||||||||||
| 與行使認股權證有關的股票' | ||||||||||||||||||||
| 認股權證的債務折扣 | ||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 餘額，2022 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。
| 6 |
加密公司
未經審計 合併現金流量表
| 對於 已經結束的六個月 | ||||||||
| 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | |||||||
| 來自經營活動的現金 流量： | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 為核對淨虧損與運營中使用的淨現金而進行的調整 ： | ||||||||
| 折舊 和攤銷 | ||||||||
| 基於股份的 薪酬 | ||||||||
| 認股權證的債務 折扣 | ||||||||
| 處置設備造成的損失 | ||||||||
| 運營資產和負債的變化 ： | ||||||||
| 預付 費用 | ||||||||
| 應付賬款和應計費用 | ||||||||
| 遞延 收入 | ||||||||
| 淨額 現金（用於）經營活動 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自投資活動的現金 流量： | ||||||||
| 購買 的計算機設備 | ( | ) | ||||||
| 淨現金（用於）投資活動 | ( | ) | ||||||
| 來自融資活動的現金 流量： | ||||||||
| 來自應付貸款的收益 | ( | ) | ||||||
| 應付票據的付款 | ( | ) | ||||||
| 發行應付票據的收益 | ||||||||
| 普通股發行收益 | ||||||||
| 融資活動提供的 淨現金 | ||||||||
| 現金及現金等價物的淨額（減少） | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期初的現金 和現金等價物 | ||||||||
| 期末的現金 和現金等價物 | $ | $ | ||||||
附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。
| 7 |
未經審計的合併財務報表附註
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月
注意 1 — 列報基礎
組織 和業務描述
加密公司於 2017 年 3 月 9 日在內華達州註冊成立。該公司從事的業務是為分佈式賬本技術（“區塊鏈”）、企業和個人 客户、普通區塊鏈教育的企業以及技術基礎設施和企業區塊鏈 技術解決方案的建設提供諮詢、 培訓以及教育和相關服務。最近一段時間，公司主要通過這些諮詢和 相關業務創造收入和支出支出。
除非 明確説明或上下文另有要求，否則這些合併財務報表中的 “加密貨幣”、“公司”、“我們”、 和 “我們的” 等術語指的是加密公司及其全資子公司區塊鏈培訓聯盟有限公司（“BTA”）和不活躍的子公司Coin Tracking, LLC（“CoinTracking”）。
公司與BTA及其股東簽訂了股票購買協議（“SPA”），該協議自2021年3月24日起生效。 2021年4月8日，公司完成了對BTA所有已發行和流通股票的收購，BTA成為公司的全資子公司 。由於此次收購，BTA的業務於2021年4月8日 8日與公司業務合併。
BTA 是一家區塊鏈培訓公司和服務提供商，為企業和個人客户提供以區塊鏈技術 為重點的培訓和教育課程，以及有關區塊鏈總體理解的教育。
公司的會計年終為12月31日。
注 2 — 重要會計政策摘要
很擔心
公司的合併財務報表是根據美國 州（“美國”）公認的會計原則（“GAAP”）使用權責發生制會計方法編制的，並且是在持續經營基礎上編制的，考慮在正常業務過程中變現資產和結算負債。自成立以來，該公司 蒙受了鉅額虧損並出現了負現金流。截至2023年6月30日，該公司的現金為 17,682美元。此外，截至2023年6月30日的六個月中，該公司 的淨虧損為3567,677美元，該公司的營運資金赤字為4,960,998美元。 截至2023年6月30日，累計赤字為43,099,113美元。 由於公司的虧損歷史和財務狀況，人們對 公司繼續作為持續經營企業的能力存在重大疑問。
繼續作為持續經營企業的能力取決於公司在未來實現盈利業務和/或獲得 必要的融資，以履行其義務並在到期時償還正常業務運營產生的負債。 管理層正在評估不同的策略，以獲得融資，為公司的支出提供資金，並達到足以支持公司當前成本結構的收入水平 。融資策略可能包括但不限於股本的私募配售 、債務借款、合夥企業和/或合作。無法保證這些未來的融資工作會成功 。合併財務報表不包括這種不確定性可能導致的與記錄資產金額的可收回性和分類 或負債金額和分類有關的任何調整。
管理層對中期財務報表的 陳述
隨附的未經審計的合併財務報表由公司根據美國證券交易委員會（“SEC”）的規則和條例 編制，未經審計。根據美國普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制的財務報表 中通常包含的某些信息和披露已被壓縮或省略 ，管理層認為這些披露足以使所提供的信息 不會產生誤導。這些合併財務報表包括所有調整，管理層認為這些調整是公允列報財務狀況和經營業績所必需的 。所有這些調整都是正常和反覆出現的性質。 中期業績不一定代表全年的業績。這些合併財務報表應與 截至2022年12月31日的經審計的合併財務報表一起閲讀。
公司根據應計制會計法編制合併財務報表，在賺取時確認收入，在發生時確認支出。
| 8 |
列報基礎 和合並原則
使用估計值的
根據公認會計原則編制這些合併財務報表要求管理層做出估計和判斷， 會影響報告的資產、負債、收入和支出金額以及或有資產和負債的相關披露。 公司的估計基於歷史經驗和其他各種假設，這些假設認為在 情況下是合理的，這些假設的結果構成了判斷資產和負債賬面價值的基礎，而這些資產和負債的賬面價值從其他來源看不出來。公司的重要估計和假設包括但不限於遞延所得税的 估值補貼和基於股份的薪酬支出。實際結果可能與這些估計值不同。此外， 這些估計值或其相關假設的任何變化都可能對公司的經營業績產生不利影響。
現金 和現金等價物
公司將其現金和現金等價物定義為僅包括手頭現金和某些原始到期日 不超過九十天的高流動性投資。公司將現金和現金等價物存放在金融機構，這些機構的餘額可能在 次超過聯邦保險限額。管理層認為，由於集中而造成的損失風險微乎其微。
對加密貨幣的投資
投資 由公司擁有的幾種在交易所活躍交易的加密貨幣組成，其中大部分是比特幣。 在 2018 年，公司出售了大部分投資，並在 2019 年註銷了所有投資的剩餘部分，因為 無法為這些投資獲得流動性。該公司在其財務報表中將這一復甦記錄為其他收入。 正如先前披露的那樣，公司已停止其前加密貨幣投資板塊的運營，公司儘快從舊投資中清算 新發行/可獲得的資產，其唯一目的是關閉公司 的傳統加密貨幣投資板塊。
公司將其投資記錄為無限期無形資產，按成本減去減值計算，並在 合併資產負債表中列為長期資產。當事件或情況變化表明無限期的 資產很可能受到減值時，使用壽命無限的無形資產不會攤銷，而是每年進行減值評估， 或更頻繁地進行減值評估。當賬面金額超過其公允價值時，即存在減值。在減值測試中，公司可以選擇 首先進行定性評估，以確定是否更有可能存在減值。如果 確定存在減損的可能性不大，則無需進行定量減值測試。如果公司 得出相反的結論，則必須進行量化減值測試。在確認減值損失的範圍內，虧損 確立了資產的新成本基礎。不允許隨後逆轉減值損失。該公司用於交易的主要交易所和主要 市場是Kraken、Bittrex、Poloniex和Bitstamp。
截至2023年6月30日 ，該公司已註銷其對加密貨幣的投資價值。
投資 非加密貨幣
公司此前曾投資過期貨代幣的簡單協議（“SAFT”）和一份簡單的未來股權協議（“SAFE”） 協議。SAFT協議規定在未來的代幣生成事件之前發行代幣，代幣的數量 是根據每個協議中確定的價格預先確定的。SAFE投資包括為股權或代幣提供 ，或兩者兼而有之的條款。截至2023年6月30日和2022年12月31日，該公司已註銷其對非加密貨幣的投資。
| 9 |
商業 組合
被收購公司的 收購價格根據估計的公允價值在收購的有形和無形資產與從收購的 業務承擔的負債之間進行分配，收購價格的剩餘部分記為商譽。自收購之日起，被收購企業的經營業績 包含在我們的經營業績中。
所得 税
遞延 税收資產和負債根據財務報表 或納税申報表中包含的事件的預期未來後果進行確認。在資產和負債法下，遞延所得税資產和負債是根據財務報告與資產和負債税基之間的 差異確定的，並使用目前頒佈的税率和法律進行衡量。 根據現有證據，為預計無法變現的遞延所得税資產金額提供估值補貼。 所得税準備金代表該期間的應納税款以及該期間遞延所得税資產和 負債的變化。
當提交 納税申報表時，可以肯定的是，所採取的某些立場將在税務機關的審查後得以維持， 而另一些立場則不確定所採取的立場的優缺點或最終將維持的立場金額。在此期間，根據所有可用的 證據，管理層認為税收狀況的好處在財務報表中得到確認，經審查，包括上訴或訴訟程序 決議（如果有），該狀況很有可能得以維持。所持的税收頭寸不會與其他頭寸相抵消或合計。 達到更有可能確認門檻的税收頭寸被衡量為與相關税務機關達成和解後實現 的可能性超過 50% 的最大税收優惠金額。與所採取的税收地位相關的福利中超過上述衡量金額的部分反映為未確認的税收優惠的負債，以及經審查後應向税務機關支付的任何相關的 利息和罰款。
自 2023 年 6 月 30 日起，我們需要繳納美國聯邦税和州税。該公司未經美國 國税局審計。
公平 價值測量
公司使用一種層次結構來確認和披露其資產和負債的公允價值，該層次結構優先考慮用於衡量公允價值的估值投入 技術。該等級制度將基於相同資產或負債的 活躍市場未經調整的報價（一級衡量標準）的估值列為最高優先級，對基於對估值具有重要意義的不可觀測的 輸入進行估值的優先級最低（三級衡量標準）。每個投入水平都有不同的主觀性水平和確定公允價值所涉及的 難度。
1 級輸入是活躍市場中相同資產或負債在可衡量日期未經調整的報價。
2 級輸入，不包括在 1 級的報價，通過與測量日期的市場 數據進行證實，可以觀察到資產或負債的報價。
第 3 級不可觀察的輸入，反映了管理層對參與者在衡量之日將使用 對資產或負債進行定價的最佳估計。
由於這些工具的到期日短，公司金融資產和負債的 賬面金額，包括現金、應付賬款和應計費用，約為 公允價值。
| 10 |
收入 確認
公司根據ASC 606 “客户合同收入”（“ASC 606”）確認收入。新 收入標準的核心原則是，公司應確認收入，以描述向客户轉讓承諾的商品或服務的情況，其金額 應反映公司期望為換取這些商品或服務而有權獲得的對價。為實現該核心原則，應用了以下五個 個步驟：
| ● | 步驟 1：確定與客户的合同 | |
| ● | 步驟 2：確定合同中的履約義務 | |
| ● | 步驟 3：確定交易價格 | |
| ● | 步驟 4：將交易價格分配給合同中的履約義務 | |
| ● | 步驟 5：在公司履行履約義務時確認收入 |
為了確定與客户簽訂的合同中的履行義務，公司必須評估 合同中承諾的商品或服務，並確定每種承諾的不同商品或服務。如果滿足以下兩個標準，則履約義務符合ASC 606對 “不同的” 商品或服務（或一攬子商品或服務）的定義：客户可以 單獨或與客户隨時可用的其他資源（即 該商品或服務能夠區分開來）受益，且該實體承諾將商品或服務轉讓給 可以將客户與合同中的其他承諾分開識別（即，轉讓商品或服務的承諾是在合同的 上下文中是不同的）。
如果 商品或服務沒有區別，則該商品或服務與其他承諾的商品或服務相結合，直到確定一捆不同的商品或服務 。
交易價格是實體為向客户轉讓承諾的商品 或服務而期望獲得的對價金額。與客户簽訂的合同中承諾的對價可能包括固定金額、可變金額或兩者兼而有之。 在確定交易價格時，實體必須考慮以下所有因素的影響：
只有在隨後解決與可變對價相關的不確定性時， 已確認的累計收入金額可能不會發生重大逆轉的情況下，交易價格中才包含可變 對價。 交易價格按相對獨立的銷售價格分配給每項履約義務。分配給每項履約義務的交易價格 將在履行該履約義務時予以確認，視情況在某個時間點或一段時間內 進行確認。
公司自2018年1月1日起採用了ASC 606，對合同採用了修改後的追溯過渡方法，該方法自首次申請 之日起生效。對公司的留存收益沒有累積影響。
在截至2023年6月30日的 期間，公司的主要收入來源是BTA和通過BTA向眾多客户 提供的諮詢和教育服務。公司已決定，隨着服務的提供，應隨着時間的推移確認收入。 公司在做出這一決定時考慮了ASC 606中的標準，特別是：
| ● | 客户在公司業績中獲得和消費公司業績所帶來的好處。 | |
| ● | 公司的業績增強了客户控制的資產。 | |
| ● | 公司的業績不會創造可替代用途的資產，並且公司擁有就迄今為止完成的 業績獲得付款的可執行權利。 |
在截至2023年6月30日的期間提供的 諮詢和教育服務符合上述多個標準。
在 中，根據ASC 第 718 號 “補償股票薪酬”，公司根據授予日期的公允價值來衡量基於股份的薪酬 安排的薪酬成本，並在要求員工提供服務的 期間在財務報表中確認成本。基於股份的薪酬安排包括股票期權。
| 11 |
2019年1月1日，公司通過了ASC第2018-07號《非員工股份支付會計的改進》， 通過將其與向 員工支付的基於股份的付款的會計核算保持一致，簡化了向非員工支付的基於股份的付款的會計處理，但某些例外情況除外。以前，向非僱員支付的基於股份的款項是根據ASC No進行核算的。 505，向非僱員支付的基於股權的付款，要求在獎勵歸屬的每個報告 期內按公允價值重新計量薪酬成本。結果，向非僱員支付的基於股票期權的款項導致 薪酬支出在前幾年大幅波動。
公司使用Black-Scholes模型估算股票期權獎勵的公允價值來核算其基於股份的薪酬。使用 該模型，公允價值是根據以下假設計算的：（i）公司普通股 價格的預期波動率，（ii）期權的預期期限，期權是指員工和非員工在行使前持有 期權的期限，以及（iii）無風險利率。
公司以基本每股收益和攤薄後每股收益的雙重列報方式報告每股收益（“EPS”）。基本每股收益的計算方法為 淨收入除以該期間普通股的加權平均值。攤薄後的每股收益反映了通過股票期權或認股權證發行的普通股可能出現的稀釋 。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間，該公司 沒有潛在的稀釋性普通股等價物。因此，基本每股收益和攤薄後每股收益相同。
注 3-最近的會計聲明
公司已經實施了所有生效且可能影響其財務報表的新會計公告， 不認為已發佈的任何其他可能對其財務狀況 或經營業績產生重大影響的新公告。
注 4-商譽和無形資產
公司與BTA及其 股東簽訂了股票購買協議（“SPA”），自2021年3月24日起生效。2021年4月8日，公司完成了對BTA所有已發行和流通股票的收購，BTA 成為該公司的全資子公司。收盤時，根據SPA的條款，公司向賣方共交付了60萬美元的現金、本金總額為15萬美元的期票，年息為1％ ，以及總計201,439股公司普通股，價值604,317美元， 。此外，該公司還從BTA手中收購了4,860美元的現金。
綜上所述，該公司最初記錄的商譽為1,349,457美元。 該公司在完成對BTA的收購後進行了估值研究。最終估值報告確定 商譽金額為740,469美元，剩餘的65萬美元商譽與可攤銷無形資產有關，在十五年內攤銷，相當於每年約54,166美元。
在截至2023年6月30日的六個月中，公司記錄了43,611美元的攤銷費用。
注 5 — 應付票據
2018年4月3日，CoinTracking與CoinTracking GmbH簽訂了貸款協議（“貸款協議”），其中規定 的借款總額不超過300萬美元。2018年，CoinTracking借入了150萬美元，以換取三張期票（統稱為 “CoinTracking Note”），本金分別為30萬美元、70萬美元和50萬美元。2018年12月31日， CoinTracking 票據仍未兑現。2019年1月2日，該公司出售了其在CoinTracking GmbH的股權， 120萬美元的銷售收益用於償還CoinTracking票據下的150萬美元未償貸款。 截至2022年9月30日，30萬美元的剩餘餘額尚未償還，到期日為2023年3月31日，根據2018年12月28日的一項修正案，該到期日已從之前的2021年3月31日的到期日延長 。CoinTracking票據的利息為3％， 按月支付，拖欠利息。如果適用，所有款項應首先用於所有應計和未付利息，然後應用於未清的 本金餘額。該貸款機構沒有延長CoinTracking票據的到期日，也沒有斷言任何違約。
截至2023年6月30日的六個月期間，應付票據的利息 支出為280,835美元，而截至2022年6月30日的同期為164,053美元 。
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2020 年 6 月 10 日，公司從美國小型企業管理局獲得了 $ 的貸款 |
| ● | 2022 年 2 月 24 日
，公司根據與 AJB 簽訂的證券購買協議（“2 月 SPA”）的條款借入資金，併發行了本金為 $ 的期票 | |
| ● |
2022年4月7日，公司根據與Efrat Investments LLC（“Efrat”）簽訂的證券購買協議（“April SPA”）
的條款借入資金，併發行了本金為美元的期票 |
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Efrat票據的到期日為2022年9月7日，但經Efrat 和公司同意，到期日可以延長六個月。Efrat Note的年利率為10％，本金和應計利息在到期日到期。公司 可以隨時預付Efrat Note，而不會受到罰款。除其他事項外，公司未能根據Efrat Note支付所需款項或 遵守各種契約等均構成違約事件。在4月份SPA 或Efrat票據發生違約事件時，Efrat票據的利息為18％，Efrat可能會立即加快Efrat票據的到期日，Efrat可能會以股票市場價格的折扣將 將Efrat票據下的未償還金額轉換為公司普通股，Efrat 將有權收取其收款費用，除其他處罰和補救措施外。
| ● |
2022年5月3日，公司根據與AJB Capital Investments, LLC（“AJB”）簽訂的證券購買協議（“May AJB SPA”）
的條款借入資金，併發行了本金為美元的期票 |
如上所述，在 收盤時，公司根據 在 2022 年 1 月發行的 10% 本金為 AJB 償還了欠AJB的所有債務。在償還期票並支付費用 和成本後，發行5月AJB票據的138,125美元淨收益用於營運資金和其他一般公司 用途。
5月AJB票據的到期日為2022年11月3日，但公司可能會將其延長六個月，在延長期內將利率提高到 。該公司延長了5月份AJB票據的到期日。5月份的AJB票據的年利率 為10％，本金和應計利息應在到期日到期。公司可以隨時預付5月份的AJB票據 ，而不會受到罰款。根據5月AJB票據的條款，未經AJB批准 ，公司不得出售其很大一部分資產，不得發行不隸屬於AJB的額外債務，必須遵守1934年 《證券交易法》規定的公司報告要求，並且必須維持公司普通股在場外交易市場或其他交易所的上市， 以及其他限制和要求。除其他事項外，公司未能根據5月的AJB票據支付所需款項或未遵守 任何契約，將構成違約事件。在5月AJB SPA 或5月AJB票據發生違約事件時，5月AJB票據的利息將為18％，AJB可能會立即加快5月AJB票據的到期日，AJB可能會將5月AJB票據下的未償還金額轉換為公司普通股， AJB將有權收取其收款費用等處罰和補救措施。
2022年12月29日，公司簽訂了期票第一修正案（“5月ABJ修正案”），以修改5月AJB票據的某些 條款。根據5月的ABJ修正案，AJB向公司額外貸款了12.5萬美元（在使25,000美元的原始發行折扣生效後， 公司獲得了10萬美元的收益），因此，5月的ABJ修正案將 票據的面值提高到112.5萬美元，以使向公司貸款的額外資金生效。雙方最初為發行5月份的ABJ票據而簽訂的所有交易文件 都進行了修訂，使 “本金” 一詞的含義為112.5萬美元。除非經修正案修訂，否則5月ABJ票據的所有原始條款和條件均保持原始交易文件中規定的 。
公司將額外貸款金額的收益部分用於全額償還公司根據 在2022年7月為1800 Diagonal Lending, LLC發行的本金為79,250美元的期票所欠的所有剩餘債務。結果， 七月對角線票據完全滿意，並被終止。
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2022年7月27日，公司與考文垂企業
LLC（“考文垂”）簽訂了證券購買協議（“購買協議”），根據該協議，考文垂購買了 |
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考文垂票據的年利率為10％，截至考文垂票據發行之日，20,000美元的擔保利息（“擔保利息”）被視為已賺取。考文垂票據將於2023年7月15日到期。本金和 擔保利息從2022年12月15日開始，分七個月等額支付31,428.57美元，到期和支付，之後在每個月的第三天持續支付 ，直到全額支付。
任何 或全部本金和保證利息可以隨時不時預付，在每種情況下，不收取罰款 或保費。
如果 發生違約事件（定義見考文垂票據），則根據考文垂票據的條款，考文垂票據將 按考文垂的期權全部或部分轉換為公司普通股，但須遵守4.99％ 的實益所有權限制（考文垂可將其提高至9.99％）。每股轉換價格是轉換前20個交易日內最低 成交量加權平均交易價格的90％。
除某些其他補救措施外，如果發生違約事件，則根據考文垂票據的條款，考文垂票據 將按每年18％或法律允許的最大利率對未付本金總額和擔保利息支付利息，以較低者為準。
2023年4月24日，公司收到了考文垂的一封信（“轉換通知”），根據考文垂票據第7（a）（i）條，正式通知公司 發生了違約事件。該公司違反了考文垂票據 中的契約，該契約要求公司在到期時支付 考文垂票據下到期的任何本金、擔保利息或任何其他利息，但有五天的補救期。根據考文垂 票據的條款，發生違約事件後，考文垂票據可以全部或部分轉換為公司普通股 Coventry 的選擇權。根據轉換通知的規定，考文垂選擇將考文垂票據下的17,916.94美元本金和2,083.06美元的利息轉換為公司的轉換股份。截至2023年6月30日，該票據應付給考文垂的金額為7,744美元。
● 2022年12月15日，公司根據與Diagonal簽訂的SPA借入了資金，Diagonal從公司購買了本金總額為88,760美元的可轉換 期票（“第二對角線票據”）（使原始發行折扣生效）。出售第二對角線票據的淨收益將主要用於 一般營運資金用途。SPA包含公司和Diagonal的慣常陳述和擔保，通常包含在此類文件中 。
第二對角線票據的到期日為2023年12月9日 9日，公司已同意按每年12％（12.0％） 的利率 支付第二對角線票據的未付本金餘額的利息，並通過在發行當日對第二對角線票據的本金收取10,651美元的一次性利息來支付利息。從 2023 年 1 月 30 日起，按月付款。公司有權根據 票據中規定的條款預付第二對角線票據。
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違約事件發生後，在某些限制的前提下，該票據的未償還金額可以轉換為公司
普通股。該票據下到期的金額將按等於75美元的轉換價
轉換為公司普通股%
為最低交易價格的%
，在轉換日期之前有 10 天的回顧。
● 2023年1月10日，公司根據與Diagonal簽訂的SPA借入了資金，Diagonal從公司購買了本金總額為79,250美元的可轉換本票 票據（“第三對角線票據”）。 根據SPA，公司同意向Diagonal償還與進入SPA和發行第三對角線票據 相關的某些費用。SPA 包含公司的慣常陳述和擔保，Diagonal 通常包含在此類文件中 。
第三對角線票據的 到期日為2024年1月3日 3（“到期日”）。該票據的年利率為10％ ，違約利率為每年22％ 。Diagonal可以選擇將第三對角線票據下的所有未償還金額轉換為公司普通股 的普通股，該日期從第三張對角線票據發行之日起180天開始，到期日和（ii）違約金額的支付日期，該術語在第三對角線票據下定義 票據。第三對角線票據下每股普通股的轉換價格等於轉換日前10個交易日公司普通股最低交易價格的65％ 。第三對角線票據的 轉換受益所有權限制為此類轉換生效後立即流通的普通股 股數量的4.99％。公司未能轉換第三對角線票據並在到期時交付普通股，將導致公司在截止日期之後每天向Diagonal支付罰款。
公司可以全額預付第三對角線票據，但是，如果在發行日期和自發行之日起60天之間預付第三張對角線票據，則還款百分比為115％。如果公司在發行後的第61天至發行後的第90天或之間預付 第三張對角線票據，則預付款百分比為120％。 如果公司在發行後的第91天至發行後180天或之間預付第三張對角線票據，則預付款百分比 為125％。在此之後，公司可以向Diagonal提交可選的預付款通知，但是預付款應受公司與Diagonal之間關於適用的預付款百分比的協議的約束。
根據第三對角線票據，只要公司在第三對角線票據下承擔任何義務，未經Diagonal的書面同意，公司不得出售、 租賃或以其他方式處置其任何相當一部分資產，這將使公司成為 “空殼公司”，正如美國證券交易委員會第144條規則所定義的那樣 術語。此外，根據該附註，對處置任何資產的任何同意都可能以處置所得收益的具體使用為條件。
第三對角線票據包含標準和慣常的違約事件，例如 到期時未能根據票據及時付款、公司未能及時遵守經修訂的1934年《證券交易法》、報告要求以及 未能在場外交易市場維持上市。任何違約事件的發生，標題為 Diagonal，除其他外 ，目的是加快第三對角線 票據的未付本金以及所有應計和未付利息的到期日。在 發生 “違約事件” 時，應按22％的違約利率累積利息， 並且公司可能有義務向Diagonal支付相當於 第三對角線票據下所有到期和欠款的150％的金額。
● 2023年2月2日，公司根據與Fast Capital, LLC（“Fast Capital”）簽訂的SPA借入了資金， Fast Capital從公司購買了本金總額為11.5萬美元的10％ 可轉換本票（“Fast Capital 票據”）。 Fast Capital Note的原始發行折扣為1萬美元， 使該公司的總收益為10.5萬美元。 根據SPA，公司同意向Fast Capital償還與進入SPA和發行Fast Capital票據有關的某些費用。SPA 包含公司 和 Fast Capital 的某些契約、慣例陳述和擔保，通常包含在這些文件中。
Fast Capital Note 的 到期日為 2024年1月30日。Fast Capital票據的利率為每年10％ ，違約利率為每年24％ 。利息以公司普通股支付。
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在 的前六個月中，公司有權預付快速資本票據下到期的本金和應計利息， 溢價在15％至40％之間，具體取決於償還時間。Fast Capital Note在發行第180天 天之後可能無法預付。
Fast Capital有權在Fast Capital票據發行之日六個月後的任何時候將Fast Capital票據的未償還和未付本金的全部或 任何部分轉換為公司普通股，但受益所有權限制 。Fast Capital票據的轉換價格等於公司前20個交易日普通股最低收盤價的60％ ，包括髮出轉換通知 的當天。
Fast Capital Note 包含各種契約、標準和慣常的違約事件，例如未能在到期時根據 Fast Capital 票據及時付款、未能在場外交易市場維持上市或公司違約任何其他票據或 公司已簽訂但未能在適用的寬限期內償還的類似債務。 任何違約事件的發生，除其他外，First Capital有權加快Fast Capital票據的未付本金 以及所有應計和未付利息的到期日。在 “違約事件” 發生後，應按照 24％的違約利率累積利息， ，某些定義的違約事件可能會導致其他補救措施（例如，如果公司在向美國證券交易委員會提交的定期報告 中拖欠款項，則快速資本票據的轉換價格可能會降低）。
● 2023年3月2日，公司根據與Diagonal簽訂的SPA借入了資金，Diagonal從公司購買了本金總額為54,250美元的可轉換 期票（“第四對角線票據”）。 根據SPA，公司同意向Diagonal償還與進入SPA和發行第四對角線票據 相關的某些費用。SPA 包含公司和 Diagonal 通常包含在此類文件中的慣常陳述和擔保。
第四對角線票據的 到期日為2024年3月 2（“到期日”）。第四對角線票據的利率為每年10％ ，違約利率為每年22％ 。Diagonal可以選擇將第四對角線票據下的所有未償還金額轉換為公司普通股 公司的普通股，該日期從第四張對角線票據發行之日起180天開始，到期日為 ，以較晚者為準：(i) 到期日和 (ii) 違約金額的支付日期，該術語在第四張 Diagonal票據中定義。第四對角線票據下每股普通股的轉換價格等於轉換日前10個交易日公司普通股最低交易價格的65％ 。第四對角線票據的 轉換受益所有權限制，即此類轉換生效後立即流通的普通股 股數量的4.99％。公司未能轉換票據並在到期時交付 普通股，將導致公司在截止日期之後每天向Diagonal支付罰款。
公司可以全額預付第四對角線票據，但是，如果它在發行之日到自發行之日起60天 之日之間預付第四對角線票據，則還款百分比為115％。如果公司在發行後的第61天 至發行後的第90天或之間預付第四對角線票據，則預付款百分比為120％。如果公司在發行後的第91天至發行後的180天或之間預付第四對角線票據 ，則預付款百分比為125％。在此之後， 公司可以向Diagonal提交可選的預付款通知，但是預付款應受 公司與Diagonal之間關於適用的預付款百分比的協議的約束。
根據第四對角線票據 ，只要公司在第四對角線票據下承擔任何義務，未經 Diagonal的書面同意，公司就不能出售、租賃或以其他方式處置其任何很大一部分資產。
第四對角線票據包含標準和慣常的違約事件，例如 到期時未能根據票據及時付款、公司未能及時遵守經修訂的1934年《證券交易法》、報告要求以及 未能在場外交易市場維持上市。任何違約事件的發生，標題為 Diagonal，除其他外 ，目的是加快第四對角線 票據的未付本金以及所有應計和未付利息的到期日。在 發生 “違約事件” 時，應按22％的違約利率累積利息， 並且公司可能有義務向Diagonal支付相當於 票據下所有到期和欠款的150％的金額。
● 2023年6月23日，公司根據與AJB簽訂的證券購買協議（“AJB SPA”） 的條款借入資金，並通過私下交易向AJB發行了本金為55萬美元的期票（“AJB6月票據”），收購價為50萬美元（使10％的原始發行折扣生效）。在出售AJB6月票據方面，該公司還向AJB的管理公司和法律顧問支付了某些費用和盡職調查 費用。在支付費用和成本後，公司的淨收益為 487,500美元， 將用於營運資金和其他一般公司用途，前提是最多可以提取20萬美元用於潛在的收購。
AJB 6月票據的 到期日為2024年1月23日 23。AJB6月票據的利息為每年12％ ，本金和應計利息應在到期日到期。公司可以隨時預付AJB六月票據 ，不收取罰款。AJB6月票據包含標準和慣例的違約事件，例如，除其他限制和 要求外，公司必須根據AJB6月票據及時付款；未經AJB批准，公司不得出售其很大一部分 資產；公司不得發行不屬於AJB的額外債務；公司必須 遵守1934年《證券交易法》規定的報告要求；以及公司必須保持 公司普通股在場外交易市場或其他交易所的上市。公司違反任何陳述或保證，或 不遵守契約將構成違約事件。在 AJB SPA或AJB6月票據出現違約事件後，AJB6月票據的利息將為18％；AJB可能會立即將AJB6月票據的到期日提前 ；AJB可能會將AJB6月票據下的未償還金額轉換為公司普通股，而AJB將有權獲得收款費用以及其他罰款 補救措施。
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注 6 — 可轉換票據
截至2023年6月30日和2022年12月31日，未償還的可轉換票據餘額分別為12.5萬美元。
2020年6月，公司向合格投資者發行了總金額為 5,000美元的可轉換票據（“2020年6月票據”）。除非提前轉換，否則2020年6月的票據將於2025年6月到期。2020年6月票據的年利率為5％。 2020年6月的票據將在a) 合格股權融資， 的轉換價格等於股權購買者支付的普通股價格的50％，或b) 在到期日自動轉換為普通股， 的每股價格等於該日公司普通股的公允市場價值。如果控制權變更發生在 任一自動轉換事件之前，則2020年6月票據的持有人可以選擇按等於轉換時普通股公允市場價值的 每股價格轉換2020年6月的票據。公司可以隨時以現金預付本金 和利息，無需支付任何溢價或罰款。2020年6月的票據沒有投票權，不參與分紅， 並且是無抵押的。該公司認為，在預付款或到期時自動轉換之前，2020年6月的票據很可能不會與合格股權融資有關的 自動轉換。
2020年4月，公司向三位合格投資者發行了三張可轉換票據（“2020年4月票據”），總金額為22,500美元。除非提前轉換，否則2020年4月的票據將於2025年4月到期。2020年4月票據的年利率為 5％。2020年4月的票據將在a) 合格的 股權融資，轉換價格等於股票購買者支付的普通股價格的50％，或b) 在 到期日自動轉換為普通股，每股價格等於該日公司普通股的公允市場價值。如果在任一自動轉換事件之前發生控制權變更 ，則2020年4月票據的持有人可以選擇以等於轉換時普通股公允市場價值的每股價格轉換2020年4月的 票據。公司可以隨時以現金預付 本金和利息，無需支付任何溢價或罰款。2020年4月的票據沒有投票權，不參與 分紅，並且是無抵押的。該公司認為，在預付款或到期時自動轉換之前，2020年4月的票據很可能不會自動轉換與合格股權融資有關的 。
2020年2月，公司向三位合格投資者發行了三張可轉換票據（“2020年2月票據”），總金額為 22,500美元。除非提前轉換，否則2020年2月的票據將於2025年2月到期。2020年2月票據的利息為 ，年利率為5％。2020年2月的票據將在a) 合格股權融資發生時自動轉換為普通股，轉換價格等於股票購買者在到期日支付的普通股價格的50％，或 b)，每股價格等於該日公司普通股的公允市場價值。如果 在任一自動轉換事件之前發生控制權變化，則2020年2月票據的持有人可以選擇以等於轉換時普通股公允市場價值的每股價格轉換 2020年2月的票據。公司 可以隨時以現金預付本金和利息，無需支付任何溢價或罰款。2020年2月的票據沒有投票權， 不參與分紅，並且是無抵押的。該公司認為，在 到期日預付款或自動轉換之前，2020年2月的票據 很可能不會自動轉換與合格股權融資相關的票據。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，可轉換票據的利息 支出分別為3,099美元。
注 7 — 普通股認股權證
截至2023年6月30日 ，購買公司普通股的未償還認股權證如下：
購買普通股的未償還認股權證一覽表
| 發行日期 | 可鍛鍊於 | 到期日期 | 行使價格 | 股票數量 傑出 根據認股權證 | ||||||||||||
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根據認股權證的規定， 的行使價會不時進行調整，以防止稀釋根據認股權證授予的購買權 。認股權證被視為與公司自有股票掛鈎，因此 無需進行後續調整。
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2017 年 7 月 21 日，公司董事會通過了加密公司 2017 年股權激勵計劃（“計劃”）， 該計劃於 2017 年 8 月 24 日獲得其股東的批准。該計劃由董事會（“管理人”）管理。 根據該計劃，公司可以向符合條件的參與者發放股權獎勵，其形式可以是股票期權（激勵性 股票期權和非合格股票期權）和限制性股票獎勵。獎勵可以發放給高級職員、員工、非員工 董事（定義見計劃）和其他關鍵人物（包括顧問和潛在員工）。任何股票期權 獎勵的期限不得超過10年，並可能受管理員確定的歸屬條件的約束。授予的期權 通常在十八到三十六個月內歸屬。激勵性股票期權只能授予公司或 是《美國國税法》第424（f）條所指的 “子公司” 的任何子公司的員工。
在 截至2023年6月30日的六個月期間，公司沒有發行任何股票期權。
根據本計劃，公司有500萬股普通股留待發行。截至2023年6月30日，該計劃已發行的未償還的 股票期權獎勵，涵蓋公司總共2,281,429股普通股，還有2718,571股公司普通股留作未來獎勵。
加權 平均值 | ||||||||||||||||
| 加權 | 剩餘的 | |||||||||||||||
| 平均值 | 合同的 | 聚合 | ||||||||||||||
數字 的股份 | 運動 價格 | 任期 （年） | 固有的 價值 | |||||||||||||
| 2022年12月31日未償還的期權 | $ | |||||||||||||||
| 授予的期權 | - | - | ||||||||||||||
| 選項已取消 | - | - | ||||||||||||||
| 行使的期權 | - | - | ||||||||||||||
| 2023年6月30日未償還的期權 | $ | $ | ||||||||||||||
| 既得且可行使 | $ | $ | ||||||||||||||
在截至2023年6月30日的六個月期間， 公司確認了與股票期權相關的股票薪酬為0美元。在截至2023年6月30日的六個月中， 沒有行使期權。
在截至2023年6月30日的六個月期間， 公司發行了1,665,157股限制性股票（儘管此類股票不是根據 計劃發行的）。
公司確認了506,479美元用於與截至2023年6月30日的六個月內發行的限制性 股票相關的基於股份的薪酬。截至 2023 年 6 月 30 日，有 $與向員工和非僱員發行的 股票期權相關的未確認薪酬成本，以及股票期權沒有內在價值，因為截至2023年6月30日，它們全部 “用完 的錢”。
注 9-承諾和意外開支
設施 的租金支出為 0 美元 分別為截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月。
注意 10 — 後續事件
隨後 至2023年6月30日，根據 約51,000美元的可轉換債務的轉換，公司發行了42,917,727股普通股。
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商品 2。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
您 應閲讀以下關於我們的財務狀況和經營業績的討論，以及本10-Q表季度報告（“季度報告”）其他地方的合併財務 報表和相關附註，以及我們 經審計的合併財務報表，包括其附註，以及我們截至12月31日財年10-K表年度報告中包含的管理層對財務狀況 和經營業績的討論和分析，2022年（“2022年年度 報告”），提交給美國證券交易委員會（“SEC”）。除了歷史合併的 財務信息外，以下討論和分析還包含前瞻性陳述，這些陳述反映了我們的計劃、估計和 信念，涉及風險和不確定性。“可能”、“可以”、“應該”、“估計”、 “項目”、“預測”、“打算”、“期望”、“預測”、“相信”、 “目標”、“計劃” 等詞語以及類似的表述旨在識別前瞻性陳述。我們的實際業績 可能與前瞻性陳述中的預期有重大差異。可能導致或促成這些差異的因素 包括下文和本季度報告其他地方討論的因素，以及我們在向美國證券交易委員會提交的其他文件中提及的風險。
我們的業務概述
我們 主要從事為分佈式賬本技術 （“區塊鏈”）、個人和企業客户、企業通用區塊鏈教育以及建立 技術基礎設施和企業區塊鏈技術解決方案提供諮詢、培訓和教育服務的業務。我們目前通過 這些諮詢和教育業務創造收入併產生費用。我們已經出售了我們在CoinTracking GmbH的全部所有權權益，還剝離了我們以前的加密貨幣投資部門擁有的所有加密貨幣資產，該部門已停止運營。
公司與區塊鏈培訓聯盟、 Inc（“BTA”）及其股東簽訂了股票購買協議（“SPA”），自2021年3月24日起生效。2021年4月8日，公司完成了對BTA所有已發行和流通 股票的收購，BTA成為公司的全資子公司。
BTA 是一家區塊鏈培訓公司和服務提供商，為企業和個人客户提供以區塊鏈技術 為重點的培訓和教育課程，以及有關區塊鏈總體理解的教育。
截至2023年6月30日的三個月和2022年6月30日的三個月的比較
收入
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，收入 分別為106,610美元和151,869美元。2023 年期間的收入 主要包括公司的 BTA 子公司產生的區塊鏈培訓和諮詢費用，該子公司 於 2021 年 4 月被收購。
一般 和管理費用
截至2023年6月30日的三個月，我們的一般和管理費用為320,500美元，與截至2022年6月30日的506,390美元相比減少了185,890美元。一般和管理費用主要包括與專業服務有關的成本、 工資和與工資相關的費用。一般和管理費用中包含的專業服務主要包括合同費 費、諮詢費和會計費。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，攤銷 支出分別為10,833美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，折舊費用分別為0美元和32,708美元。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，基於股份的 薪酬分別為119,919美元和899,049美元。
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其他 收入（費用）
在 截至2023年6月30日的三個月中，其他收入為25,775美元，而截至2022年6月30日的三個月中，其他收入為66,765美元。減少 歸因於先前註銷的加密貨幣投資在2021年期間變得有價值，而該公司 清算了當時持有的資金以換取現金。
利息 費用
在 截至2023年6月30日的三個月中，利息支出為346,402美元，而截至2022年6月30日的三個月中，利息支出為600,317美元。 減少主要歸因於根據發行認股權證計算的債務折扣，以及2022年期間應付本票的發行 。
截至2023年6月30日的六個月和2022年6月30日的六個月的比較
收入
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，收入 分別為255,202美元和294,381美元。2023年期間的收入主要包括該公司BTA子公司產生的區塊鏈培訓和諮詢費用，該子公司於2021年4月被收購 。
一般 和管理費用
截至2023年6月30日的六個月中，我們的一般和管理費用為765,525美元，與截至2022年6月30日的1,123,370美元相比減少了357,845美元。一般和管理費用主要包括與專業服務有關的成本、 工資和與工資相關的費用。一般和管理費用中包含的專業服務主要包括合同費 費、諮詢費和會計費。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，攤銷 支出分別為21,666美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，折舊費用分別為0美元和43,611美元。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，基於股份的 薪酬分別為506,479美元和1,784,510美元。
其他 收入（費用）
在 截至2023年6月30日的六個月中，其他收入為25,775美元，而截至2022年6月30日的六個月為81,765美元。減少 歸因於先前註銷的加密貨幣投資在2021年期間變得有價值，而該公司 清算了當時持有的資金以換取現金。
利息 費用
在 截至2023年6月30日的六個月中，利息支出為2,317,315美元，而截至2022年6月30日的六個月中，利息支出為1,624,200美元。 增長主要歸因於根據2023年發行認股權證計算的債務折扣，以及2022年期間應付的期票 票據的發行。
流動性 和資本資源
能否繼續經營取決於我們在未來開展盈利業務和/或獲得必要的 融資，以履行我們的義務並在正常業務運營產生的負債到期時償還我們的債務。管理層正在評估不同的策略，以獲得融資來為我們的支出提供資金，並達到足以支持我們當前 成本結構的收入水平。融資策略可能包括但不限於私募股本、債務借款、合夥企業、 和/或合作。無法保證這些未來的籌資工作會取得成功。合併財務 報表不包括與記錄資產金額的可收回性和分類或金額 和負債分類相關的任何調整，這些調整可能由這種不確定性的結果引起。
下表彙總了下述期間現金的主要來源和用途：
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （用於）經營活動的淨現金 | $ | (590,629 | ) | $ | (897,458 | ) | ||
| （用於）投資活動的淨現金 | - | (1,033,500 | ) | |||||
| 融資活動提供的淨現金 | 497,705 | 1,874,473 | ||||||
| 現金及現金等價物的淨額（減少） | $ | (92,924 | ) | $ | (56,485 | ) | ||
經營 活動
截至2023年6月30日的六個月中，用於經營活動的淨現金 為590,629美元，而截至2022年6月30日的六個月中，經營活動使用的淨現金為897,458美元。2023年期間用於經營活動的淨現金減少了 ，這主要是由於截至2023年6月30日的六個月中，一般和管理費用減少了357,845美元。
投資 活動
截至2023年6月30日的六個月中，用於投資活動的淨現金 為0美元，而截至2022年6月30日的六個月為1,033,500美元。用於投資活動的現金減少主要是由於2022年2月收購了比特幣採礦設備 。2023年，該公司退出了比特幣採礦計劃，因為它沒有盈利。
融資 活動
截至2023年6月30日的六個月中，來自融資活動的淨現金 為497,7015美元，而截至2022年6月30日的六個月為1,874,473美元。融資活動產生的淨現金減少主要是由於在截至2022年6月30日的六個月中 期間由此發行了期票。
趨勢、 事件和不確定性
區塊鏈
區塊鏈技術市場是動態且不可預測的。儘管我們將開展合規工作，包括在商業上進行合理的盡職調查，但無法保證不會有新的或不可預見的法律、法規或風險因素 對我們繼續經營目前的業務或籌集額外資金以促進我們持續增長的能力產生重大影響。
新冠肺炎
COVID-19 病毒的持續影響導致經濟活動放緩，擾亂供應鏈，減少勞動力，增加市場波動 ，從而影響了我們的運營和財務業績。無法預測 COVID-19 的未來 變體及其傳播最終會在多大程度上導致經濟活動持續的重大中斷，並可能對我們的經營業績產生重大不利影響。
除了本季度報告和我們的 2022 年年度報告中討論的內容外， 我們沒有發現任何其他可能對我們的財務狀況產生重大影響的趨勢、事件或不確定性。
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關鍵 會計政策和估計
編制合併財務報表要求我們進行估算，以影響報告的資產、負債、 收入和支出金額以及相關的或有負債披露。我們的判斷基於我們的歷史經驗以及 我們認為在當時情況下合理的其他各種假設，這些假設的結果構成了對資產和負債賬面價值進行估算的基礎，而這些估算從其他來源看不出來。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些 估計值有所不同。我們在2022年年度報告中提交的關鍵會計政策和估算披露 沒有重大變化。
最近的 會計公告
有關近期會計公告的討論，請參閲合併財務報表附註3。
餘額外 表內交易
我們 沒有任何資產負債表外交易。
商品 3。關於市場風險的定量和定性披露。
作為 法規第10項定義的 “小型申報公司”，公司無需提供本項目所要求的 信息。
商品 4.控制和程序。
對披露控制和程序的評估
截至2023年6月30日，我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，對經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條或第15d-15（e）條中定義的披露控制和程序的有效性進行了評估。 根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和 程序自2023年6月30日起生效，可以合理地保證，我們需要在根據交易法提交或提交的報告 中披露的信息 在 美國證券交易委員會規則和表格中規定的期限內進行記錄、處理、彙總和報告，以及 (ii) 累積並傳達給我們管理層，包括我們的首席執行官和 首席財務官官員，酌情允許及時就所需的披露做出決定。在設計和評估我們的 披露控制和程序時，我們的管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多好， 都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，我們的管理層必須運用其判斷 來評估可能的控制和程序的成本效益關係。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年6月30日的期間， 對財務報告的內部控制沒有發生重大影響、 或合理可能對我們對財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
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第 第二部分。其他信息
商品 1。法律訴訟。
公司不時受到與其業務活動相關的各種法律訴訟的約束。公司 未參與其合理預計會對其財務 狀況或經營業績產生重大不利影響的任何未決法律訴訟。
項目 1A。風險因素。
在 評估我們和我們的普通股時，我們敦促您仔細考慮本 10-Q 表季度報告中的風險和其他信息、截至2022年12月31日財政年度的10-K表年度報告第一部分第1A項中披露的風險因素， 以及我們目前不知道或我們目前認為不重要的、可能具有實質性和 不利影響的其他風險和不確定性影響我們的經營業績或財務狀況。
項目 3。優先證券違約。
2023年4月24日，該公司違約了2022年7月27日的考文垂票據。該公司違反了考文垂票據中的契約，該契約要求公司支付 考文垂票據下到期的任何本金、擔保利息或任何其他利息，但有五天的補救期。 發生違約事件後，根據考文垂票據的條款，考文垂票據可以全部或部分 轉換為公司普通股，考文垂可選擇將其全部或部分 轉換為公司普通股。2023年4月24日，公司收到了違約通知 ，金額為17,916.94美元的本金和2,083.06美元的利息。根據考文垂票據的條款，在違約事件發生和違約事件持續期間，考文垂票據將立即到期支付。截至這份10-Q表季度報告 提交之日，拖欠款總額為14,097美元。
商品 4。礦山安全披露。
不適用。
項目 5。其他信息。
在 截至2023年6月30日的三個月中，公司沒有董事或高級管理人員採用或終止S-K法規第408（a）項中每個術語定義的 “第10b5-1條交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”。
項目 6。展品。
| 展覽 數字 |
文檔 | |
| 3.1 | 加密公司的公司章程（以引用方式納入公司於2017年10月11日提交的8-K表格最新報告的附錄3.3） | |
| 3.2 | 加密公司公司章程修正證書（參照公司於2023年5月30日提交的8-K表格合併） | |
| 10.1 | AJB Capital於2023年4月14日對2022年5月3日票據的第二修正案（以引用方式納入2023年5月22日提交的10-Q表中的公司現行附錄10.41） | |
| 10.2 | AJB Capital預先注資的普通股認股權證，日期為2023年4月14日（以引用方式納入2023年5月22日提交的10-Q表中的公司現行附錄10.42） | |
| 10.3 | 2023年4月14日關於票據增加和預先融資認股權證的AJB資本信函（以引用方式納入2023年5月22日提交的10-Q表上公司現行附錄10.43） | |
| 10.4 | 加密貨幣公司與AJB Capital Investments, LLC之間簽訂的截至2023年6月23日的證券購買協議 | |
| 10.5 | 支持AJB Capital Investments, LLC的可轉換本票，日期為2023年6月23日 | |
| 10.6 | 加密貨幣公司與1800 Diagonal Lending, LLC之間簽訂的截至2023年3月2日的證券購買協議（以引用方式納入2023年4月17日提交的10-K表公司最新報告附錄10.41） | |
| 10.7 | 2023年3月2日支持1800 Diagonal Lending LLC的可轉換本票（以引用方式納入2023年4月17日提交的公司10-K表最新報告附錄10.40） | |
| 31.1 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14（a）條和第15d-14（a）條，對公司的首席執行官兼首席財務和會計官進行認證。 | |
| 32.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對公司首席執行官兼首席財務和會計官進行認證。 | |
| 101.INS* | 內聯 XBRL 實例文檔 | |
| 101.SCH* | 內聯 XBRL 分類法擴展架構 | |
| 101.CAL* | 行內 XBRL 分類法擴展計算 Linkbase | |
| 101.DEF* | 內聯 XBRL 分類擴展定義 Linkbase | |
| 101.LAB* | Inline XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase | |
| 101.PRE* | Inline XBRL 分類法擴展演示文稿 Linkbase | |
| 104* | Cover 頁面交互式數據文件（嵌入在行內 XBRL 文檔中） |
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簽名
根據 1934 年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排下列簽署人經正式授權的 代表其簽署本報告。
| 日期： 2023 年 8 月 21 日 | 加密公司 | |
| （註冊人） | ||
| 來自： | /s/ Ron Levy | |
| Ron Levy | ||
首席執行官 執行官、臨時首席財務官、 首席運營官兼祕書 （首席財務官 執行官 官員 兼首席會計官） | ||
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