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附錄 99.1

Roblox 公佈 2023 年第四季度和全年財務業績

每日活躍用户、參與時長、收入和預訂量同比強勁增長

加利福尼亞州聖馬特奧，2024年2月7日——通過共享體驗將數百萬人聚集在一起的全球平臺Roblox公司（紐約證券交易所代碼：RBLX）發佈了2023年第四季度和全年財務和運營業績，並於今天發佈了2024年全年和第一季度指引。另外，Roblox在Roblox投資者關係網站ir.roblox.com上發佈了一封致股東的信和補充材料。

2023 年第四季度財務、運營和流動性摘要

•收入為7.499億美元，同比增長30％。

•預訂量為11.268億美元，同比增長25％。

•歸屬於普通股股東的淨虧損為3.237億美元。

•經營活動提供的淨現金為1.433億美元，同比增長20％。

•平均每日活躍用户（“DAU”）為7,150萬，同比增長22％。

•平均每月獨立付款人為1,590萬，同比增長18％，每個月獨立付款人的平均預訂量為23.65美元，同比增長6％。

•工作時長為155億小時，同比增長21％。

•每日平均預訂量為15.75美元，同比增長3％。

•淨流動性1為22億美元；經契約調整的 EBITDA2 為2.596億美元，同比增長42％。

2023 年全年財務、運營和流動性摘要

•收入為27.993億美元，同比增長26％。

•預訂量為35.208億美元，同比增長23％。

•歸屬於普通股股東的淨虧損為11.519億美元。

•經營活動提供的淨現金為4.582億美元，同比增長24％。

•DAU為6,840萬，同比增長22％。

•平均每月獨立付款人為1450萬，同比增長17％，每個月獨立付款人的平均預訂量為81.05美元，同比增長4％。

•工作時長為600億小時，同比增長22％。

•每日平均預訂量為51.50美元，同比持平。

•經契約調整的 EBITDA2 為4.317億美元，同比增長21％。

“隨着我們繼續在Roblox平臺上推動創新和新體驗，我們在2023年結束時又實現了強勁的增長。進入2024年，我們更加堅信能夠以樂觀和文明的態度實現我們的長期目標，即每天吸引超過10億活躍用户。Roblox創始人兼首席執行官戴維·巴斯祖基説，我們將繼續受益於內容、社交聯繫和溝通方面的強大網絡效應，以及我們在沉浸式體驗、廣告和人工智能方面的投資。

1 淨流動性是指現金和現金等價物、短期投資和長期投資，減去長期債務的賬面價值淨額。

2 契約調整後的息税折舊攤銷前利潤用於我們2030年到期的優先票據契約中規定的某些契約計算，不是根據公認會計原則計算的，可能與其他公司對調整後息税折舊攤銷前利潤的計算不一致。不應將契約調整後的息税折舊攤銷前利潤視為根據公認會計原則編制的財務業績指標或其他流動性指標的替代品，也不表示根據公認會計原則計算的收入或虧損。

“今年年底，我們的季度預訂量增長率是兩年來最強勁的，第一季度的預訂量為10億美元。我們正在有效地擴大運營規模，從而提高利潤率和現金流，我們預計這種趨勢將在2024年持續下去。” Roblox首席財務官邁克爾·格思裏説。

前瞻性指導

Roblox提供了其最初的全年和2024年第一季度GAAP和非GAAP指導方針：

2024 年全年指南

•收入在33億美元至34億美元之間。

•預訂量在41.4億美元至42.8億美元之間。

•合併淨虧損介於（14億美元）至（13.65億美元）之間。

•調整後的息税折舊攤銷前利潤介於（1.5）億美元至（1.15）億美元（A）之間，其中包括：

◦遞延收入在8.52億美元至8.92億美元之間增加。

◦遞延收入成本在（1.72）億美元至（1.77）億美元之間。

◦這些延期變動總額在6.8億美元至7.15億美元之間。(B)

(A) + (B) = 契約調整後 EBITDA2

2024 年第一季度指引

•收入在7.55億美元至7.8億美元之間。

•預訂量在9.1億美元至9.4億美元之間。

•合併淨虧損在3.47億美元至3.42億美元（3.42億美元）之間。

•調整後的息税折舊攤銷前利潤介於（5,500）萬美元至（5,000）萬美元（A）之間，其中包括：

◦遞延收入在1.58億美元至1.63億美元之間增加。

◦遞延收入成本在3,300萬美元至3,500萬美元之間。

◦這些延期變動總額在1.25億美元至1.28億美元之間。(B)

(A) + (B) = 契約調整後 EBITDA2

收益問答環節

Roblox將於太平洋時間2024年2月7日星期三上午5點30分/美國東部時間上午8點30分舉辦現場問答環節，回答有關其2023年第四季度和全年業績的問題。網絡直播將在ir.roblox.com或點擊此處向公眾開放。

前瞻性陳述

本新聞稿包含1995年《私人證券訴訟改革法》“安全港” 條款所指的 “前瞻性陳述”，包括但不限於關於我們連接全球十億個DAU的願景、我們改善Roblox平臺的努力、沉浸式廣告工作、我們在平臺上使用人工智能（“AI”）、我們在通信產品方面的努力、我們的經濟以及與創作者收益工具、品牌推廣相關的產品努力的聲明新的合作伙伴關係，我們的業務，產品，戰略和用户增長，我們的投資策略，包括我們在財務和運營指標（包括運營槓桿率、自由現金流、運營費用和資本支出）方面的機會和改善預期，我們對成功執行此類戰略和計劃的預期，披露和未來增長率，與第三方雲提供商達成協議的好處，對我們數據中心容量的估計，我們對未來淨虧損和經營活動淨現金的預期，首席執行官的聲明首席執行官兼首席財務官，以及我們對2024年第一季度和全年以及未來時期的展望和指導。這些前瞻性陳述自首次發佈之日起作出，基於當前的計劃、預期、估計、預測和預測以及管理層的信念和假設。諸如 “期望”、“願景”、“設想”、“發展”、“驅動”、“預測”、“打算”、“維持”、“應該”、“相信”、“繼續”、“計劃”、“目標”、“機會”、“估計”、“預測”、“可能” 和 “將” 之類的詞語，以及這些術語的變體或其否定之處術語和類似表述旨在識別這些前瞻性陳述。前瞻性陳述受許多風險和不確定性的影響，其中許多涉及我們無法控制的因素或情況。由於多種因素，我們的實際業績可能與前瞻性陳述中陳述或暗示的業績存在重大差異，包括但不限於我們向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的文件中詳述的風險，包括我們的10-K表年度報告、10-Q表季度報告以及我們不時向美國證券交易委員會提交的其他文件和報告。特別是，以下因素可能導致結果與此類前瞻性陳述所表達或暗示的結果存在重大差異：我們成功執行業務和增長戰略的能力；現金和現金等價物足以滿足流動性需求，包括償還優先票據；對我們平臺的總體需求；我們留住和增加用户、開發人員和創作者數量的能力；通貨膨脹和全球經濟狀況的影響對我們運營的影響；不斷變更對我們業務的法律和監管要求，包括使用經過驗證的家長同意；我們開發平臺增強功能並及時將其推向市場的能力；我們開發和保護我們的品牌以及建立新合作伙伴關係的能力；第三方在我們的平臺上濫用用户數據或其他不良活動；我們維護平臺安全性和可用性的能力；我們檢測和減少未經授權使用我們平臺的能力；以及人工智能的影響在我們的平臺上，用户、創作者和開發者。有關這些以及可能導致實際業績與我們的預期存在重大差異的其他風險和不確定性的信息，已包含在我們已經或將要向美國證券交易委員會提交的報告中，包括我們的10-K表年度報告和10-Q表季度報告。

本新聞稿中包含的前瞻性陳述代表了我們截至本新聞稿發佈之日的觀點。我們預計，隨後的事件和事態發展將導致我們的觀點發生變化。但是，我們沒有意圖或義務更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。在本新聞稿發佈之日之後的任何一天，都不應依賴這些前瞻性陳述來代表我們的觀點。

ROBLOX 公司

簡明的合併資產負債表

（以千計，面值除外）

（未經審計）


	截至12月31日，
	2023		2022
資產
流動資產：
現金和現金等價物	$	678,466	$	2,977,474
短期投資	1,514,808		—
應收賬款——扣除津貼	505,769		379,353
預付費用和其他流動資產	74,549		61,641
遞延收入成本，當期部分	501,821		420,136
流動資產總額	3,275,413		3,838,604
長期投資	1,043,399		—
財產和設備—淨額	695,360		592,346
經營租賃使用權資產	665,107		526,030
長期遞延收入成本	283,326		225,132
無形資產，淨額	53,060		54,717
善意	142,129		134,335
其他資產	10,284		4,323
總資產	$	6,168,078	$	5,375,487
負債和股東權益
流動負債：
應付賬款	$	60,087	$	71,182
應計費用和其他流動負債	271,121		236,006
開發者交易責任	314,866		231,704
遞延收入——當期部分	2,406,292		1,941,943
流動負債總額	3,052,366		2,480,835
遞延收入——扣除當期部分	1,373,250		1,095,291
經營租賃負債	646,506		494,590
長期債務，淨額	1,005,000		988,984
其他長期負債	22,330		10,752
負債總額	6,099,452		5,070,452

股東權益
普通股，面值0.0001美元；截至2023年12月31日和2022年12月31日已授權5,000,000股，截至2023年12月31日和2022年12月31日已發行和流通的股票分別為631,221和604,674股；A類普通股——截至2023年12月31日和2022年12月31日已授權4,935,000股，截至2023年12月31日和12月31日已發行和流通的581,135股和553,337股股票，分別為2022年；B類普通股——截至2023年12月31日和2022年12月31日已授權65,000股，截至已發行和流通的50,086股和51,337股分別為 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日	61		59
額外的實收資本	3,134,946		2,213,603
累計其他綜合收益/（虧損）	1,536		671
累計赤字	(3,060,253)		(1,908,307)
Roblox 公司股東權益總額	76,290		306,026
非控股權益	(7,664)		(991)
股東權益總額	68,626		305,035
總負債和股東權益	$	6,168,078	$	5,375,487

ROBLOX 公司

簡明合併運營報表

（以千計，每股金額除外）

（未經審計）


	三個月已結束				十二個月已結束
	十二月三十一日				十二月三十一日
	2023		2022		2023		2022
收入 (1)	$	749,939	$	579,004	$	2,799,274	$	2,225,052
成本和支出：
收入成本 (1) (2)	171,664		142,432		649,115		547,658
開發者交易費	221,750		182,115		740,752		623,855
基礎設施、信任與安全	223,310		198,505		878,361		689,081
研究和開發	341,129		248,407		1,253,598		873,477
一般和行政	98,776		79,704		390,055		297,317
銷售和營銷	48,503		29,740		146,460		117,448
總成本和支出	1,105,132		880,903		4,058,341		3,148,836
運營損失	(355,193)		(301,899)		(1,259,067)		(923,784)
利息收入	39,530		21,636		141,818		38,842
利息支出	(10,298)		(10,008)		(40,707)		(39,903)
其他收入/（支出），淨額	898		1,988		(527)		(5,744)
所得税前虧損	(325,063)		(288,283)		(1,158,483)		(930,589)
所得税準備金/（受益於）	277		3,202		454		3,552
合併淨虧損	(325,340)		(291,485)		(1,158,937)		(934,141)
歸屬於非控股權益的淨虧損	(1,642)		(1,559)		(6,991)		(9,775)
歸屬於普通股股東的淨虧損	$	(323,698)	$	(289,926)	$	(1,151,946)	$	(924,366)
歸屬於普通股股東的每股淨虧損，基本虧損和攤薄後	$	(0.52)	$	(0.48)	$	(1.87)	$	(1.55)
用於計算歸屬於普通股股東的每股淨虧損的加權平均股數（基本虧損和攤薄後虧損）	626,817		601,859		616,445		595,559

(1) 在2022年第一季度，我們將估計的付費用户壽命從23個月更新為25個月，隨後在2022年第三季度再次更新為28個月，整個2023年保持不變。根據截至2021年12月31日的遞延收入和遞延收入成本的賬面金額，這些變化導致截至2022年12月31日的三個月和十二個月中收入分別減少了1,520萬美元和3.449億美元，同期收入成本分別減少了290萬美元和7,930萬美元。

(2) 基礎設施和信任與安全中包含的服務器和基礎設施設備的折舊。

ROBLOX 公司

簡明的合併現金流量表

（以千計）

（未經審計）


	截至12月31日的三個月				截至12月31日的十二個月
	2023		2022		2023		2022
來自經營活動的現金流：
合併淨虧損	$	(325,340)	$	(291,485)	$	(1,158,937)	$	(934,141)
調整以將包括非控股權益在內的淨虧損與運營提供的淨現金和現金等價物進行對賬：
折舊和攤銷	54,531		42,538		208,142		130,083
股票薪酬支出	250,679		169,456		867,967		589,498
經營租賃非現金支出	26,262		19,985		97,063		69,100
有價證券（增值）/攤銷，淨額	(20,943)		—		(73,162)		—
債務發行成本的攤銷	334		321		1,316		1,261
減值支出，投資和其他資產銷售的收益（收益）/虧損以及其他淨額	1,222		395		8,969		361
扣除收購影響的運營資產和負債變動：
應收賬款	(219,346)		(192,427)		(126,172)		(72,479)
應付賬款	(7,330)		18,633		(3,475)		10,302
預付費用和其他流動資產	(10,909)		8,835		(12,770)		(33,769)
其他資產	228		(1,719)		(5,961)		(1,221)
開發者交易責任	75,438		63,337		83,162		67,798
應計費用和其他流動負債	11,279		12,578		8,680		19,560
其他長期負債	6,426		10,738		11,397		10,159
經營租賃負債	(3,617)		(14,886)		(50,454)		(47,875)
遞延收入	382,196		325,450		742,294		662,378
收入的遞延成本	(77,805)		(52,530)		(139,879)		(101,719)
經營活動提供的淨現金和現金等價物	143,305		119,219		458,180		369,296
來自投資活動的現金流：
購置財產和設備	(65,197)		(157,205)		(320,667)		(426,163)
與業務合併相關的付款，扣除獲得的現金	—		(7,223)		(3,859)		(13,388)
購買無形資產	—		—		(13,500)		(1,500)
購買投資	(788,063)		—		(4,591,974)		—
投資的到期日	686,709		—		1,642,719		—
投資的銷售	115,416		—		462,182		—
用於投資活動的淨現金和現金等價物	(51,135)		(164,428)		(2,825,099)		(441,051)
來自融資活動的現金流：
發行普通股的收益	5,910		3,046		53,226		45,752

支付與限制性股票單位淨股結算相關的預扣税	—		—		—		(150)
債務發行的收益	—		—		14,700		—
支付債務發行成本	—		—		—		(154)
收購之日後與業務合併相關的付款	—		—		(750)		(150)
其他籌資活動	—		(1,236)		—		(1,656)
融資活動提供的淨現金和現金等價物	5,910		1,810		67,176		43,642
匯率變動對現金和現金等價物的影響	337		(634)		735		1,287
現金及現金等價物的淨增加/（減少）	98,417		(44,033)		(2,299,008)		(26,826)
現金和現金等價物
期初	580,049		3,021,507		2,977,474		3,004,300
期末	$	678,466	$	2,977,474	$	678,466	$	2,977,474

非公認會計準則財務指標

本新聞稿和隨附的表格包含非公認會計準則財務指標的預訂、非公認會計準則財務指標的自由現金流和非公認會計準則財務指標調整後的息税折舊攤銷前利潤。

我們使用這些非公認會計準則財務信息來評估我們的持續運營以及內部規劃和預測目的。我們認為，這些非公認會計準則財務信息可能對投資者有所幫助，因為它提供了與過去財務表現的一致性和可比性。

預訂定義為收入加上該期間遞延收入的變化和其他非現金調整。實際上，我們所有的預訂都來自虛擬貨幣的銷售，虛擬貨幣最終可以在Roblox平臺上轉換為虛擬物品。以預訂形式反映的虛擬貨幣銷售包括一次性購買和通過支付處理器或預付卡購買的月度訂閲。預訂還包括來自廣告和許可安排的微不足道的金額。我們認為，預訂可以更及時地表明我們的經營業績趨勢，而這些趨勢不一定反映在我們的收入中，因為我們確認大部分收入是在付費用户的估計平均壽命內。遞延收入的變化構成了收入與預訂之間的對賬差額的絕大部分。通過取消這些非現金調整，我們能夠根據與用户進行實際交易的時間以及這些交易產生的現金來衡量和監控我們的業務業績。自由現金流是指經營活動提供的淨現金減去通過資產收購獲得的不動產、設備和無形資產的購買。我們認為，自由現金流是衡量我們單位經濟和流動性的有用指標，它為管理層和投資者提供了有關我們核心業務產生的現金量的信息，這些現金在購買了通過資產收購獲得的財產、設備和無形資產後，可用於戰略舉措。調整後的息税折舊攤銷前利潤代表我們的GAAP合併淨虧損，不包括利息收入、利息支出、其他收入/（支出）、所得税準備金、折舊和攤銷費用、股票薪酬支出以及某些其他非經常性調整，與2030年到期優先票據契約中規定的某些契約計算中使用的契約調整後息税折舊攤銷前利潤不同。我們認為，與報告的GAAP金額一起考慮，調整後的息税折舊攤銷前利潤有助於投資者和管理層瞭解我們的持續運營和持續的經營趨勢。我們對調整後息税折舊攤銷前利潤的定義可能與其他公司使用的定義不同，因此可比性可能受到限制。有關契約調整後息税折舊攤銷前利潤的進一步討論和計算，請參閲下面的流動性部分。

非公認會計準則財務指標對投資者的用處有限，因為它們沒有公認會計原則規定的標準化含義，也不是根據任何一套全面的會計規則或原則制定的。此外，其他公司，包括我們所在行業的公司，可能會以不同的方式計算標題的非公認會計準則財務指標，或者可能使用其他指標來評估其業績，所有這些都可能會降低我們的非公認會計準則財務信息作為比較工具的用處。因此，我們的非公認會計準則財務信息僅供補充信息之用，不應與根據公認會計原則提供的財務信息分開考慮，也不得作為其替代品。

以下是本新聞稿中使用的非公認會計準則財務指標與最具可比性的GAAP財務指標的對賬表。我們鼓勵投資者和其他人全面審查我們的業務、經營業績和財務信息，不要依賴任何單一的財務指標，並將這些非公認會計準則指標與最直接可比的GAAP財務指標結合起來。

流動性

契約調整後的息税折舊攤銷前利潤用於管理2030年到期優先票據的契約中規定的某些契約計算，這些票據不是根據公認會計原則計算的，可能與其他公司對息税折舊攤銷前利潤或調整後的息税折舊攤銷前利潤的計算不一致。不應將契約調整後的息税折舊攤銷前利潤視為根據公認會計原則和其他公司確定的淨虧損的替代品。我們認為，與報告金額一起考慮，契約調整後的息税折舊攤銷前利潤對我們的投資者和管理層分析我們對2030年到期優先票據契約中規定的某些契約的遵守情況很有用，並可能影響我們未來發行額外債務和進行某些其他交易的能力。在我們根據公認會計原則列報的簡明合併財務報表和業績時，應考慮契約調整後的息税折舊攤銷前利潤。有關更多信息，請參閲我們截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告的流動性和資本資源。

GAAP與非GAAP的對賬和契約調整後的息税折舊攤銷前利潤的計算

下表顯示了每個列報期的收入（根據公認會計原則計算的最直接可比的財務指標）與預訂的對賬情況（以千計）：


	截至12月31日的三個月				截至12月31日的十二個月
	2023		2022		2023		2022
收入與預訂的對賬：
收入	$	749,939	$	579,004	$	2,799,274	$	2,225,052
加（扣除）：
遞延收入的變化	382,196		325,450		742,308		662,378
其他	(5,313)		(5,020)		(20,802)		(15,172)
預訂	$	1,126,822	$	899,434	$	3,520,780	$	2,872,258

下表顯示了每個列報期間（以千計）經營活動提供的淨現金（根據公認會計原則計算的最直接可比的財務指標）與自由現金流的對賬情況：


	截至12月31日的三個月				截至12月31日的十二個月
	2023		2022		2023		2022

經營活動提供的淨現金與自由現金流的對賬：
經營活動提供的淨現金	$	143,305	$	119,219	$	458,180	$	369,296
扣除：
購置財產和設備	(65,197)		(157,205)		(320,667)		(426,163)
購買無形資產	—		—		(13,500)		(1,500)
自由現金流	$	78,108	$	(37,986)	$	124,013	$	(58,367)

下表顯示了根據我們2030年到期優先票據的契約條款對每個期限的契約調整後息税折舊攤銷前利潤的計算：


	截至12月31日的三個月				截至12月31日的十二個月
	2023		2022		2023		2022

契約調整後息税折舊攤銷前利潤的計算：
合併淨虧損	$	(325,340)	$	(291,485)	$	(1,158,937)	$	(934,141)
加（扣除）：
利息收入	(39,530)		(21,636)		(141,818)		(38,842)
利息支出	10,298		10,008		40,707		39,903
其他（收入）/支出，淨額	(898)		(1,988)		527		5,744
所得税準備金/（受益於）	277		3,202		454		3,552
折舊和攤銷	54,531		42,538		208,142		130,083
股票薪酬支出	250,679		169,456		867,967		589,498
RTO 遣散費 (1)	5,228		—		5,228		—
其他非現金費用 (2)	—		—		6,988		—
遞延收入的變化	382,196		325,450		742,308		662,378
收入遞延成本的變化	(77,805)		(52,530)		(139,879)		(101,719)
契約調整後 EBITDA	$	259,636	$	183,015	$	431,687	$	356,456

(1) 涉及與公司於2023年10月宣佈的重返辦公室（“RTO”）計劃相關的現金遣散費，該計劃要求公司的一部分遠程員工從2024年夏季開始每週在聖馬特奧總部工作三天。

(2) 包括與某些經營租賃使用權資產及相關財產和設備相關的減值支出。

前瞻性指導

下表顯示了每個列報期的收入（根據公認會計原則計算的最直接可比的財務指標）與預訂的對賬情況（以千計）：


	指導
	三個月已結束 2024年3月31日				十二個月已結束 2024年12月31日
	低		高		低		高
收入與預訂的對賬：
收入	$	755,000	$	780,000	$	3,300,000	$	3,400,000
加（扣除）：
遞延收入的變化	158,000		163,000		852,000		892,000
其他	(3,000)		(3,000)		(12,000)		(12,000)
預訂	$	910,000	$	940,000	$	4,140,000	$	4,280,000

下表顯示了每個報告期的合併淨虧損（根據公認會計原則計算的最直接可比的財務指標）與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬情況（以千計）：


	指導
	三個月已結束 2024年3月31日				十二個月已結束 2024年12月31日
	低		高		低		高
合併淨虧損與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬：
合併淨虧損	$	(347,000)	$	(342,000)	$	(1,400,000)	$	(1,365,000)
加（扣除）：
利息收入	(38,000)		(38,000)		(160,000)		(160,000)
利息支出	11,000		11,000		42,000		42,000

所得税準備金/（受益於）	1,000		1,000		4,000		4,000
折舊和攤銷	58,000		58,000		224,000		224,000
股票薪酬支出	260,000		260,000		1,140,000		1,140,000
調整後的息税折舊攤銷前利潤 (1)	$	(55,000)	$	(50,000)	$	(150,000)	$	(115,000)

(1) 調整後的息税折舊攤銷前利潤包括遞延收入和遞延收入成本變動的影響；有關契約調整後息税折舊攤銷前利潤的進一步討論和計算，該息税折舊攤銷前利潤用於管理2030年到期優先票據的契約中規定的某些契約計算，不包括遞延收入和遞延收入成本變化的影響。

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