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CruisesMember美國-公認會計準則：其他非運營收入支出成員2023-06-012023-08-310000815097CCL：PublicOfferingMember2022-06-012022-08-310000815097CCL：PublicOfferingMember2022-08-31

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
(標記一)
☑根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2023年8月31日
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡期            至            

委託文件編號：001-9610
委託文件編號：001-15136
嘉年華公司
image0a03.jpg
嘉年華plc
（登記人的確切姓名為
（見其章程）		（登記人的確切姓名為
（見其章程）
共和國巴拿馬
英格蘭和威爾士
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		(述明或其他司法管轄權
公司或組織)
59-156297698-0357772
(國際税務局僱主身分證號碼)(國際税務局僱主身分證號碼)
第87大道西北3655號百港巡遊嘉年華之家
邁阿密,佛羅裏達州33178-2428南安普敦市SO15第一英國
(主事人地址
行政辦公室)
(郵政編碼)		(主事人地址
行政辦公室)
(郵政編碼)
(305)599-260001144 23 8065 5000
(註冊人的電話號碼，
包括區號)		(註冊人的電話號碼，
包括區號)
無無
（原名、舊地址
上一財政年度，如果
自上次報告以來有所變化）		（原名、舊地址
上一財政年度，如果
自上次報告以來有所變化）
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股(面值0.01美元)CCL
紐約證券交易所公司
普通股每股由美國存托股（面值1.66美元）代表，特別投票權股份，1.00英鎊面值和信託股份在P&O公主特別投票權信託中的實益權益
Cuk
紐約證券交易所公司
2029年到期的1.000%優先票據CUK29紐約證券交易所股份有限公司

用複選標記標出註冊人是否（1）在過去12個月內（或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內）提交了1934年證券交易法第13條或第15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去90天內是否遵守了此類提交要求。 是☑沒有☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規第405條(本章232.405節)要求提交的每一份交互數據文件。是☑沒有☐
請勾選註冊人是大型加速申報者、加速申報者、非加速申報者、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12條b-2款中對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“小型申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器s
☑加速文件管理器
☐
非加速文件管理器
☐
規模較小的報告公司
☐
新興成長型公司
☐

1

如果是新興的成長型公司，用勾號表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期，以遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐沒有☑
在2023年9月22日，嘉年華公司有突出的1,119,445,229普通股，面值0.01美元。
在2023年9月22日，嘉年華公司表現突出186,815,096普通股面值1.66美元，一股特別投票權股票，面值1.00英鎊1,119,445,229在P&O公主特別投票信託中實益權益的信託股份。

2
目錄表
嘉年華公司&PLC
目錄
頁面
第一部分-財務信息
第1項。
財務報表
4
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
26
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
33
第四項。
控制和程序
34
第二部分--其他資料
第1項。
法律訴訟
35
第1A項。
風險因素
35
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
35
第五項。
其他信息
35
第六項。
陳列品
36
簽名
38

3
目錄表
第一部分-財務信息

第1項。財務報表.

嘉年華公司&PLC
合併損益表(損益)
(未經審計)
(單位：百萬，不包括每股數據)
 
 截至三個月
8月31日，		九個月結束
8月31日，
 2023202220232022
收入
客票$4,546 $2,595 $10,557 $4,753 
車載和其他2,308 1,711 5,640 3,577 
6,854 4,305 16,197 8,329 
運營費用
佣金、運輸和其他823 565 2,097 1,141 
船上及其他752 537 1,785 1,060 
薪給和有關585 563 1,768 1,601 
燃料468 668 1,492 1,577 
食品364 259 1,000 586 
船舶和其他損壞— — — 8 
其他操作928 787 2,546 2,118 
郵輪和旅遊運營費用3,921 3,379 10,688 8,092 
銷售和行政管理713 625 2,162 1,774 
折舊及攤銷596 581 1,774 1,707 
5,230 4,585 14,624 11,573 
營業收入(虧損)1,624 (279)1,572 (3,244)
營業外收入(費用)
*利息收入59 24 183 34 
利息支出，扣除資本化利息(518)(422)(1,600)(1,161)
債務清償和修改費用(81)— (112)— 
其他收入(費用)，淨額(19)(81)(67)(108)
(559)(479)(1,595)(1,235)
所得税前收入(虧損)1,065 (759)(23)(4,478)
所得税優惠(費用)，淨額9 (11)(3)(17)
淨收益(虧損)$1,074 $(770)$(26)$(4,495)
每股收益
基本信息$0.85 $(0.65)$(0.02)$(3.89)
稀釋$0.79 $(0.65)$(0.02)$(3.89)

附註是這些合併財務報表的組成部分。
4
目錄表
嘉年華公司&PLC
綜合全面收益表(損益表)
(未經審計)
(單位：百萬)
 
 截至三個月
8月31日，		九個月結束
8月31日，
 2023202220232022
淨收益(虧損)$1,074 $(770)$(26)$(4,495)
其他全面收益（虧損）：
外幣折算調整變動(17)(283)82 (529)
其他24 1 4 6 
其他全面收益(虧損)7 (282)86 (523)
綜合收益(虧損)合計$1,081 $(1,052)$60 $(5,018)
附註是這些合併財務報表的組成部分。

5
目錄表
嘉年華公司&PLC
合併資產負債表
(未經審計)
(單位：百萬，面值除外)
 
 2023年8月31日2022年11月30日
資產
流動資產
現金和現金等價物$2,842 $4,029 
受限現金18 1,988 
貿易和其他應收款淨額485 395 
盤存483 428 
預付費用和其他855 652 
*流動資產總額4,683 7,492 
財產和設備，淨額39,952 38,687 
經營性租賃使用權資產，淨額1,277 1,274 
商譽579 579 
其他無形資產1,168 1,156 
其他資產2,098 2,515 
$49,756 $51,703 
負債和股東權益
流動負債
短期借款$— $200 
長期債務的當期部分1,780 2,393 
經營租賃負債的當期部分153 146 
應付帳款1,103 1,050 
應計負債及其他2,017 1,942 
客户存款5,955 4,874 
*流動負債總額11,008 10,605 
長期債務29,516 31,953 
長期經營租賃負債
1,180 1,189 
其他長期負債1,091 891 
或有事項和承付款
股東權益
嘉年華公司普通股，$0.01票面價值；1,960授權股份；1,250股票價格為2023年和1,2442022年發行的股票
12 12 
嘉年華公司普通股，$1.66票面價值；2172023年和2022年發行的股票
361 361 
額外實收資本16,699 16,872 
留存收益233 269 
累計其他全面收益(虧損)(“AOCI”)(1,896)(1,982)
國庫股，130嘉年華公司2023年和2022年的股票73股票價格為2023年和72嘉年華公司2022年的股票，按成本計算
(8,449)(8,468)
股東權益總額6,960 7,065 
$49,756 $51,703 
附註是這些合併財務報表的組成部分。
6
目錄表
嘉年華公司&PLC
合併現金流量表
(未經審計)
(單位：百萬)
 九個月結束
8月31日，
 20232022
經營活動
淨收益(虧損)$(26)$(4,495)
將淨收益(虧損)調整為經營活動提供(用於)的現金淨額
折舊及攤銷1,774 1,707 
減值19 8 
(收益)債務清償損失99 — 
權益法投資（收入）損失16 — 
基於股份的薪酬43 79 
折價和債務發行費用的攤銷126 131 
非現金租賃費用109 103 
船舶銷售收益(54)(6)
其他39 36 
2,145 (2,438)
經營性資產和負債的變動
應收賬款(99)(134)
盤存(43)(87)
預付費用和其他資產74 (716)
應付帳款31 176 
應計負債及其他155 262 
客户存款1,097 1,383 
經營活動提供(用於)的現金淨額3,359 (1,553)
投資活動
購置財產和設備(2,609)(3,759)
出售船舶所得收益260 55 
購買短期投資— (315)
短期投資到期收益— 515 
其他28 37 
投資活動提供(用於)的現金淨額(2,322)(3,467)
融資活動
償還短期借款(200)(114)
償還長期債務的本金(6,828)(1,073)
發債成本(116)(116)
清償債務成本(67)— 
發行長期債券所得收益2,961 3,334 
發行普通股所得款項5 1,180 
根據換股計劃發行普通股所得款項22 89 
在換股計劃下購買庫存股(20)(82)
其他14 — 
融資活動提供(用於)的現金淨額(4,229)3,217 
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響25 (67)
現金、現金等價物和限制性現金淨增(減)(3,166)(1,870)
期初現金、現金等價物和限制性現金6,037 8,976 
期末現金、現金等價物和限制性現金$2,870 $7,107 

附註是這些合併財務報表的組成部分。
7
目錄表
嘉年華公司&PLC
合併股東權益報表
(未經審計)
(單位：百萬)
截至三個月
普普通通
庫存		普通
股票		其他內容
已繳費
資本		保留
收益
(累計赤字)		AOCI財務處
庫存		股東權益總額
2023年5月31日$12 $361 $16,684 $(841)$(1,903)$(8,449)$5,865 
淨收益(虧損)— — — 1,074 — — 1,074 
其他全面收益(虧損)— — — — 7 — 7 
基於股份的薪酬和其他— — 15 — — — 15 
2023年8月31日$12 $361 $16,699 $233 $(1,896)$(8,449)$6,960 
2022年5月31日$11 $361 $15,457 $2,649 $(1,742)$(8,476)$8,260 
淨收益(虧損)— — — (770)— — (770)
其他全面收益(虧損)— — — — (282)— (282)
普通股發行淨額1 — 1,148 — — — 1,149 
發行庫存股以換取既得股獎勵— — — (12)— 12 — 
基於股份的薪酬和其他— — 22 — — — 22 
2022年8月31日$12 $361 $16,626 $1,868 $(2,024)$(8,464)$8,379 

8
目錄表
九個月結束
普普通通
庫存		普通
股票		其他內容
已繳費
資本		保留
收益		AOCI財務處
庫存		股東權益總額
2022年11月30日$12 $361 $16,872 $269 $(1,982)$(8,468)$7,065 
會計原則的變更(A)— — (229)(10)— — (239)
淨收益(虧損)— — — (26)— — (26)
其他全面收益(虧損)— — — — 86 — 86 
普通股發行淨額— — 5 — — — 5 
可轉換票據的轉換— — 3 — — — 3 
股票交換方案下的購買和發行，淨額— — 22 — — (20)2 
發行庫存股以換取既得股獎勵— — (41)— — 41 — 
基於股份的薪酬和其他— — 67 — — (2)65 
2023年8月31日$12 $361 $16,699 $233 $(1,896)$(8,449)$6,960 
2021年11月30日$11 $361 $15,292 $6,448 $(1,501)$(8,466)$12,144 
淨收益(虧損)— — — (4,495)— — (4,495)
其他全面收益(虧損)— — — — (523)— (523)
普通股發行淨額1 — 1,178 — — — 1,180 
股票交換方案下的購買和發行，淨額— — 89 — — (82)8 
發行庫存股以換取既得股獎勵— — — (84)— 84 — 
基於股份的薪酬和其他— — 67 (1)— — 66 
2022年8月31日$12 $361 $16,626 $1,868 $(2,024)$(8,464)$8,379 
附註是這些合併財務報表的組成部分。

(a)我們採納了以下條款債務--帶有轉換和其他期權的債務以及衍生工具和對衝--實體自身權益的合同2022年12月1日。


9
目錄表
嘉年華公司&PLC
合併財務報表附註
(未經審計)

注1-一般信息

綜合財務報表包括Carnival Corporation及Carnival plc及其各自附屬公司之賬目。連同其合併附屬公司，在本綜合財務報表及本10—Q表格的聯合季度報告中統稱為“Carnival Corporation & plc”、“我們的”、“我們的”及“我們”。

流動性

截至2023年8月31日，我們有$5.7 億美元的流動資金，包括現金和現金等價物，以及在我們的美元下可用的借款。1.71000億歐元1.01000億和GB0.2 億美元多貨幣循環信貸額度（“循環信貸額度”）。我們相信，我們有足夠的流動資金來支付我們的債務，並期望繼續遵守，自發布該等財務報表起至少未來十二個月內，我們的財務契約須遵守。有關適用財務契諾的其他詳情，請參閲附註3—“債務”。

我們將繼續尋求各種機會為未來債務到期日再融資，以減少利息開支及╱或延長與現有債務相關的到期日並在需要時獲得相關財務契約修訂或豁免。

陳述的基礎

截至2023年及2022年8月31日止三個月及九個月的綜合收益表（虧損）、綜合全面收益表（虧損）、綜合現金流量表及綜合股東權益表，以及於2023年8月31日的綜合資產負債表未經審核，且我們管理層認為包含所有調整，只包括正常的經常性調整，這是一個公平的報表所必需的。我們的中期綜合財務報表應與經審核的綜合財務報表及相關附註一併閲讀，該等財務報表載於嘉年華公司（Carnival Corporation & plc）於2023年1月27日向美國證券交易委員會提交的10—K表格（“10—K表格”）2022年聯合年報。我們的業務屬季節性，中期業績未必代表全年業績。

使用估計和風險和不確定性

根據美國公認會計原則（“美國公認會計原則”）編制中期綜合財務報表要求管理層作出影響所報告及披露金額的估計及假設。疫情、通脹、燃料價格上漲、税項上漲、利率上漲及外幣匯率波動的影響，將直接或間接影響我們的業務、營運、經營業績及財務狀況，包括我們對商譽及商標的估值、船舶減值以及應收貿易賬款及應收票據的可收回性，將視乎不確定的未來發展而定。我們已就財務報表內的該等項目作出合理估計及判斷，而該等估計於未來期間可能會有變動。

會計聲明

2020年3月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了指導意見， 參考匯率改革：促進參考匯率改革對財務報告的影響該準則為合約修改和對衝會計的會計指引提供了臨時選擇性加速和例外情況，以減輕實體的財務報告負擔，因為市場從倫敦銀行同業拆息（“LIBOR”）和其他銀行同業拆息向替代參考利率過渡。於2022年12月，財務會計準則委員會將該指引的適用日期由2022年12月31日推遲至2024年12月31日。我們於2022年採納該新指引，並前瞻性地將其應用於與參考利率變動有關的合約修訂。截至2023年8月31日，我們所有參照美元LIBOR的未償還債務及衍生工具已過渡至定期有抵押隔夜融資利率（“SOFR”）。採納該指引對我們的綜合財務報表並無重大影響。

FASB發佈了指引，債務—債務與轉換和其他選擇S和衍生品和套期保值—實體自有權益中的合同簡化了可轉換工具的會計處理。在某些情況下，本指引消除了某些需要對嵌入式轉換功能進行單獨核算的模式。此外，除其他變動外，該指引取消了實體自有權益合約權益分類的若干條件。該指引還要求實體在計算每股攤薄盈利時，對所有可換股工具使用已轉換方法，
10
目錄表
包括股份結算對可能以現金或股份結算的工具的影響，惟若干負債分類的以股份為基礎的付款獎勵除外。於2022年12月1日，我們採用經修訂追溯法採納該指引，確認我們的可換股票據為單一單位負債工具，因為其不符合ASC 815項下的衍生工具資格， 衍生工具和套期保值，並且沒有以很高的溢價發行。因此，在被收養時，我們記錄了$239債務增加100萬美元，主要是由於逆轉了剩餘的非現金可轉換債務折扣，以及減少了#美元2292000萬美元至額外的實收資本。通過這一指導意見的累積效果產生了#美元101,000,000美元減少至留存收益。

2022年9月，FASB發佈了指導意見，負債-供應商財務計劃-供應商財務計劃義務的披露。本指導要求供應商財務計劃中的買方披露關於該計劃的足夠信息，以便財務報表的用户瞭解該計劃的性質、期間的活動、期間的變化以及潛在的規模。這一指導意見預計將通過要求對這些計劃進行新的披露來改進財務報告，從而使財務報表用户能夠更好地考慮這些計劃對實體營運資本、流動性和現金流的影響。本指引需要我們在2024年第一季度通過，但關於前滾信息的修正案要求我們在2024年12月1日開始的財政年度採用。我們目前正在評估新指引對我們綜合財務報表披露的影響。

注2-收入和費用確認

客人郵輪按金及預先購買的船上物品於收到時初步計入客户按金。客户按金隨後確認為郵輪收益，連同船上及其他活動收益，所有相關的直接成本及開支於完成為期十晚或以下的航程時確認為郵輪成本及開支，超過十晚的航程則按比例確認為郵輪成本及開支。按完成航程基準確認該等較短期郵輪收益及成本及開支相對按比例確認之影響並不重大。我們的若干產品是捆綁的，我們根據該等商品及服務的估計獨立售價，在機票收入與船上及其他收入之間分配捆綁服務及貨物的價值。旅客取消費（如適用）在取消時計入旅客機票收入。

我們向客人銷售往返於船舶母港附近機場的空運及其他運輸服務，計入旅客機票收入，購買該等服務的相關成本計入運輸成本。我們從銷售第三方岸上游覽所收取的所得款項計入船上及其他收入，而相關成本則計入船上及其他成本。代我們的船上特許權公司收取的金額（扣除滙予彼等的金額）計入船上及其他收入作為特許權收入。所有該等金額均按上文所述之已完成航程或按比例確認。

乘客機票收入包括我們向客人收取的費用、税金和收費。當確認相應收入時，因客人人數而異並直接施加於創收安排的費用、税項及收費於佣金、運輸及其他成本中支銷。在截至8月31日的三個月和九個月中，包括佣金、運輸和其他成本在內的費用、税款和費用為美元，211百萬美元和美元5552023年為100萬美元，141百萬美元和美元3052022年百萬。其餘部分的費用、税項及費用於確認相應收入時計入其他經營費用。

我們的酒店和運輸業務的收入和支出包括在我們的旅遊和其他部分，在提供服務時確認。

11
目錄表
客户存款

我們的付款方式通常要求支付初始押金以確認預訂，餘額在航行前支付。郵輪航行前向客人收取的現金記錄在客户按金及綜合資產負債表的其他長期負債中。這些金額包括可退還的按金。在某些情況下，我們為客人提供了靈活性，允許客人在未來日期重新預訂、獲得未來郵輪積分（“FCC”）或選擇以現金形式獲得退款。我們有時會發布增強的FCC。經增強的FCC為客人提供超出原來收取的現金按金的額外信貸價值，而經增強的價值確認為在所使用期間內適用於未來郵輪的折扣。我們記錄未過期FCC的責任，但我們已收到客人取消預訂的現金但未退還。我們的客户存款總額為美元6.3截至2023年8月31日5.1截至2022年11月30日的10億美元，其中包括約5億美元160截至2023年8月31日，未贖回的FCC數量為1.2億美元，其中約1141000萬是可以退還的。鑑於缺乏可比的FCC贖回歷史經驗，我們無法估計未來將使用或可能退還的FCC數量。向選擇現金退款的客人支付的退款記錄在應付賬款中。在截至2023年8月31日和2022年8月31日的9個月中，我們確認的收入為3.93億美元和3,000美元1.7截至2022年11月30日和2021年11月30日，與我們的客户存款相關的10億美元。我們的客户存款餘額因現金收取的季節性、收入的確認、客户存款的退款和外幣變化而發生變化。

貿易和其他應收款

雖然我們通常要求客户在郵輪之前或同時全額付款，但我們向收入來源中相對較小的一部分提供信用條款。我們有來自信用卡商家和旅行社的應收賬款，用於購買郵輪機票和船上收入。這些應收賬款計入貿易和其他應收賬款淨額，是預期信貸損失的減計提準備。我們與許多信用卡處理商簽訂了協議，處理與我們的郵輪度假相關的客户押金。其中某些協議允許信用卡處理商在某些情況下要求我們以現金形式提供儲備資金。這些儲備資金包括在其他資產中。

合同費用

我們確認在開航前支付的旅行社佣金以及因獲得機票合同而產生的信用卡和借記卡費用為資產。我們在預付費用和其他費用中記錄這些金額，然後在收入確認或航程取消時將這些金額確認為佣金、運輸和其他金額。我們與確認為資產的客户簽訂合同的增量成本為272截至2023年8月31日為100萬美元，21810億美元，截至2022年11月30日.

12
目錄表
注3-債務

8月31日，11月30日，
(單位：百萬)成熟性費率(A)(B)20232022
擔保子公司擔保
備註
備註2026年2月10.5%$— $775 
歐元紙幣2026年2月10.1%— 439 
備註2027年6月7.9%192 192 
備註2027年8月9.9%870 900 
備註2028年8月4.0%2,406 2,406 
備註2029年8月7.0%500 — 
貸款
歐元浮動匯率2025年6月
Euribor+3.8%
844 808 
浮動匯率2025年6月至2028年10月
SOFR+3.0 - 3.3%
3,576 4,101 
有抵押子公司擔保總額8,388 9,621 
優先級子公司保證
備註2028年5月10.4%2,030 2,030 
無擔保子公司擔保
左輪手槍
設施(c)(c)— 200 
備註
可轉換票據2023年4月5.8%— 96 
可轉換票據2024年10月5.8%426 426 
備註2026年3月7.6%1,362 1,450 
歐元紙幣2026年3月7.6%544 517 
備註2027年3月5.8%3,260 3,500 
可轉換票據2027年12月5.8%1,131 1,131 
備註2029年5月6.0%2,000 2,000 
備註2030年6月10.5%1,000 1,000 
貸款
浮動匯率2024年7月至2024年9月
Libor+3.8%
— 590 
英鎊浮動匯率2025年2月
索尼婭+0.9%
— 419 
歐元浮動利率(D)2024年4月至2026年3月
Euribor+2.4 - 4.0%
716 827 
出口信貸安排
浮動匯率2031年12月
SOFR+0.8% (e)
583 1,246 
固定費率2027年8月至2032年12月
2.4 - 3.4%
2,870 3,143 
歐元浮動匯率2024年5月至2034年11月
Euribor+0.2 - 0.8%
3,165 3,882 
歐元固定匯率2031年2月-2037年7月
1.1 - 3.4%
3,640 2,592 
*道達爾無擔保子公司20,698 23,019 
無抵押票據(無附屬擔保)
備註2023年10月7.2%125 125 
備註2028年1月6.7%200 200 
歐元紙幣2029年10月1.0%653 620 
無擔保票據總額(無附屬擔保)978 945 
債務總額32,093 35,615 
13
目錄表
減去：未攤銷債務發行成本和貼現(797)(1,069)
債務總額，扣除未攤銷債務發行成本和貼現後的淨額31,296 34,546 
減去：短期借款— (200)
減去：長期債務的當前部分(1,780)(2,393)
長期債務$29,516 $31,953 

(a)參考利率，連同任何適用的信用調整息差，基本上所有我們的可變債務0.0%至0.75樓層百分比。在2023年期間，我們修改了某些可變債務工具，將參考利率從LIBOR改為SOFR。
(b)上述債務表不包括任何未清償衍生工具合約的影響。我們部分債務的利率根據嘉年華公司或嘉年華公司的高級無擔保長期證券的適用評級而浮動。
(c)見下面的“短期借款”。
(d)2023年3月，我們對一項歐元浮動利率貸款進行了修訂，將期限延長至2024年4月。
(e)本期無擔保浮動利率出口信貸工具的利率參考倫敦銀行同業拆息。

嘉年華公司和/或嘉年華公司是我們所有未償債務的主要債務人，以下債務除外：
•$0.5根據嘉年華公司的子公司Costa Crociere S.p.A.(“Costa”)的定期貸款安排
•$2.0嘉年華集團附屬公司嘉年華控股(百慕大)有限公司(“嘉年華控股”)發行的1,000億優先票據(“2028優先票據”)
•$0.2根據嘉年華公司的子公司太陽公主有限公司的出口信貸安排
•$0.1根據嘉年華公司的子公司太陽公主二世有限公司的出口信貸安排

此外，嘉年華控股(百慕大)二期有限公司(“嘉年華控股二期”)將成為一項$2.12024年8月到期時，新的循環融資工具將取代我們的循環融資工具，從而取代我們的循環融資工具。請參閲“新的循環設施”。

我們的所有未償債務都是由基本上相同的實體發行或擔保的，但下列實體除外：
•最高可達$250700萬美元的Costa定期貸款安排，由嘉年華公司和Costa的某些子公司擔保，不擔保我們的其他未償債務
•我們的2028年優先票據，由嘉年華控股公司發行，不擔保我們的其他未償債務
•太陽公主有限公司和太陽公主二世有限公司的出口信貸安排，這些貸款不擔保我們的其他未償債務

截至2023年8月31日，我們債務的預定到期日如下：
(單位：百萬)
年本金支付
4Q 2023$462 
20242,046 
20252,211 
20263,194 
20276,690 
此後17,490 
總計$32,093 

短期借款

截至2023年8月31日，我們做到了不有短期借款。自.起2022年11月30日，我們的短期借款包括#美元。0.2在我們的循環貸款機制下。我們可以繼續借入或以其他方式使用循環貸款項下的可用金額，直至2024年8月，但須滿足該貸款的條件。我們有一塊錢2.9截至2023年8月31日，我們的循環貸款工具下可供借款的金額為10億美元。循環貸款的利息期限為SOFR，涉及任何美元貸款，EURIBOR，涉及任何歐元貸款，或每日複利索尼亞，涉及任何英鎊貸款，外加基於嘉年華公司長期信用評級的保證金，還包括
14
目錄表
與排放掛鈎的利潤率調整，即在根據利潤率定價網格設定初始適用利潤率後，可根據實現某些商定的年度碳排放目標的表現調整利潤率。我們被要求為任何未使用的部分支付承諾費。

新的循環設施

2023年2月，嘉年華控股二期入駐新循環基金。新的循環貸款可以從2024年8月6日開始使用，並將在2024年8月到期時取代我們的循環貸款。新循環貸款的終止日期為2025年8月6日，受兩個相互延期一年的選項的制約。新設施還包括手風琴功能，允許額外承諾，總額最高可達#美元。2.9200億美元，這是我們循環貸款機制下的總承諾。
新循環融資項下的借款將按SOFR期限計息，涉及任何美元貸款，EURIBOR，涉及任何歐元貸款，或每日複利索尼亞，涉及任何英鎊貸款，外加基於嘉年華公司長期信用評級的保證金。新的循環融資機制還包括與排放掛鈎的利潤率調整，在根據利潤率定價網格設定初始適用利潤率後，可根據實現某些商定的年度碳排放目標的表現調整利潤率。此外，我們還需要就新循環融資機制和循環融資機制下未使用的承付款總額支付某些費用。

關於新的循環融資機制，嘉年華公司、嘉年華公司及其子公司將提供資金三未擔保船舶(賬面淨值為#美元3.0截至2023年8月31日的30億美元)給嘉年華控股II(必須在2024年2月28日之前完成)。每艘船隻將繼續以嘉年華公司和plc的一個品牌運營。嘉年華控股II不擔保我們的其他未償債務。

定期貸款再融資

2023年8月，我們發行了$500本金總額為1,000萬美元7.0%2029年8月15日到期的優先優先擔保票據(“2029年優先擔保票據”)，並借入本金總額為$1.330億美元，根據新的優先擔保第一留置權定期貸款B安排，按相當於SOFR的年利率計息(包括0.75樓層百分比)加3.0利率，於2027年8月8日到期(“新擔保定期貸款安排”)。我們用這些借款的收益來預付我們現有的優先優先擔保定期貸款安排下的未償還借款，這些貸款將於2025年到期。新擔保定期貸款機制下的2029年高級擔保票據和借款由嘉年華公司和我們的某些子公司以優先優先擔保的基礎上共同和分別提供全面和無條件的擔保，這些子公司還擔保我們現有的第一和第二優先級擔保債務、我們的某些無擔保票據和我們的可轉換票據。2029年優先擔保票據及新擔保定期貸款機制下的借款包括在上表債務表格的擔保附屬公司擔保餘額總額內。

贖回和退休

在截至2023年8月31日的三個月內，我們贖回了未償還本金$775我們的300萬人10.52026年到期的二級優先擔保票據和未償還本金金額為#美元465我們的300萬人10.12026年到期的二級優先擔保歐元票據的百分比，已作廢$301,000,000,000美元的本金總額9.92027年到期的第二優先擔保票據的百分比。我們的第二優先優先擔保票據包括在上表債務表中的擔保子公司擔保餘額總額中。此外，我們還退役了$2401,000,000,000美元的本金總額5.82027年到期的無擔保票據百分比，$881,000,000,000美元的本金總額7.62026年到期的無擔保票據的百分比和$750我們的無擔保貸款中有1.5億筆從2024年到2025年到期。我們的無抵押票據和貸款包括在上表債務表中的無擔保附屬公司擔保餘額總額中。

出口信貸工具借款

在截至2023年8月31日的9個月中，我們借入了1.1出口信貸安排項下10億美元，到2037年每半年分期付款一次。此外，我們還支付了$1.0200億美元的浮動利率無擔保借款，主要是2023年和2024年到期的。截至2023年8月31日，負承諾船舶的賬面淨值為#美元。15.71000億美元。

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目錄表
抵押品和優先池

截至2023年8月31日，我們的船舶和船舶改進的賬面淨值(不包括建造中的船舶)為$37.3十億美元。我們的擔保債務根據工具的不同，以某種抵押品作為第一或第二優先權的擔保，抵押品包括船隻和與這些船隻有關的某些資產以及重大知識產權(合併賬面淨值約為#美元)。23.230億美元，其中包括美元21.6(與船隻和與這些船隻相關的某些資產)，截至2023年8月31日)和某些其他資產。

截至2023年8月31日，美元8.2 我們的船舶和船舶改進的賬面淨值為10億美元，與優先池中的優先池船舶有關， 12未擔保船舶(“高級優先票據主題船隻”)為我們的2028年高級優先票據。截至2023年8月31日，有不是變更優先票據受試船舶的身份。

條款遵從

我們的循環融資、新的循環融資、無擔保貸款和出口信貸融資包含下列某些契約：

•維持最低利息覆蓋率(將EBITDA調整為綜合利息費用淨額，如協議所界定)(“利息覆蓋率公約”)如下：
◦對於我們的某些無擔保貸款和我們的新循環貸款，從2024年8月31日起的每個財政季度末，比率不低於2.0在2024年8月31日至2025年5月31日期間的每個測試日期減至1.0，比率不小於2.5至1.0，適用於2025年8月31日和2025年11月30日的測試日期，比率不小於3.0從2026年2月28日起至1.0的測試日期，並視情況而定，直至其各自的到期日。此外，對於我們剩餘的包含此契約的無抵押貸款，我們訂立書面協議，以豁免遵守契約，直至2024年5月31日測試日期。
◦對於我們的出口信貸安排，從2024年5月31日起的每個財政季度末，比率不低於2.0在2024年5月31日至2025年5月31日期間的每個測試日期減至1.0，比率不小於2.5至1.0，適用於2025年8月31日和2025年11月30日的測試日期，比率不小於3.0從2026年2月28日起測試日期為1.0
•對於我們的某些無擔保貸款和出口信貸安排，保持最低已發行資本和綜合儲備(如協議中定義的)#美元。5.01000億美元
•將我們的債務與資本之比(根據協議的定義)限制在一個不超過的百分比72.5%，直到2023年8月31日的測試日期，之後將測試水平下降， 652024年5月31日測試日期起的百分比
•維持最低流動資金如下：
◦對於我們的新循環貸款，最低流動資金為$1.530億美元；前提是，如果我們現有的優先優先擔保定期貸款安排下於2025年6月30日到期的任何承諾在2025年3月31日測試日期仍未償還，我們在該測試日期的最低流動資金不能少於(I)此類第一留置權定期貸款安排承諾的未償還總額和(Ii)$1.51000億美元
◦對於我們包含該公約的其他無擔保貸款和出口信貸安排，$1.5 至2026年11月30日
•在2025年8月之前遵守某些限制性公約
•限制我們的擔保資產以及擔保和其他債務的數額

在…2023年8月31日，我們遵守債務協議下的適用契諾。 一般而言，倘發生任何債務協議項下的違約事件，則根據其中的交叉違約及╱或交叉加速條款，我們絕大部分未償還債務及衍生合約應付款項可能到期，而我們的債務及衍生合約可能被終止。任何財務契約的修訂都可能導致成本增加、利率增加、額外的限制性契約和其他可用貸款人， 適用的保護措施。

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目錄表
注4-或有事項和承付款

訴訟

我們經常參與法律程序、索賠、糾紛、監管事項以及在我們業務的正常過程或附帶過程中產生的政府檢查或調查，包括以下所述。此外，由於新冠肺炎的影響，我們已經並可能在未來對我們提出訴訟索賠、執法行動、監管行動和調查，包括但不限於那些因人身傷害和生命損失而引起的索賠、執法行動、監管行動和調查。我們預計，這些索賠和訴訟中的許多，或者這些索賠和訴訟的任何和解，都將由保險覆蓋，並且從歷史上看，我們的負債的最高金額(扣除任何保險可追回金額)一直限制在我們的自我保險保留水平。

當我們確定可能出現不利結果並且損失金額可以合理估計時，我們在合併財務報表中記錄未決訴訟的撥備。

法律程序和政府調查受到內在不確定性的影響，可能會出現不利的裁決或其他事件。不利的解決方案可能會造成巨大的經濟損失。此外，在尋求行為補救的事項中，不利的解決方案可能包括禁令或其他命令，禁止我們以完全或特別的方式銷售一種或多種產品，排除特定的商業行為或要求其他補救措施。不利的結果可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況或流動性造成實質性的不利影響。

如之前披露的，2019年5月2日，哈瓦那碼頭公司根據《古巴自由和民主團結法》第三章(又稱赫爾姆斯-伯頓法)向美國佛羅裏達州南區地區法院提起訴訟，指控嘉年華公司在某些船隻停靠古巴某些港口時“販運”沒收的古巴財產，這一所謂的“販運”使原告有權獲得三倍的損害賠償金。即決判決動議聽證會於2022年1月18日結束。2022年3月21日，法院就責任問題做出了有利於哈瓦那碼頭公司的簡易判決。2022年8月31日，法院裁定赫爾姆斯-伯頓法規的三倍條款適用於損害賠償和利息，因此，我們調整了對此事的估計責任。2022年12月30日，法院判決嘉年華敗訴，金額為#美元。110萬美元外加1美元4 百萬的費用和成本。我們已提交上訴通知書，並於2023年6月30日提交了開庭上訴摘要。

正如之前披露的那樣，2020年4月8日，前供應商德柯蒂斯有限責任公司(“德柯蒂斯”)向美國佛羅裏達州中區地區法院對嘉年華公司提起訴訟，要求對德柯蒂斯沒有侵犯嘉年華公司與其海洋勛章系統和技術相關的幾項專利的聲明救濟。2020年4月10日，嘉年華公司向美國佛羅裏達州南區地區法院提起訴訟，指控德柯蒂斯違反合同、侵犯商業機密和侵犯專利。這兩起案件在佛羅裏達州南區合併。2023年3月10日，陪審團做出裁決，裁定德柯蒂斯違反了與嘉年華公司的合同，侵犯了嘉年華公司的專利。陪審團判給嘉年華公司總計$21700萬美元的損害賠償金。2023年4月30日，德柯蒂斯向美國特拉華州地區破產法院申請破產保護。嘉年華公司正在為自己在破產事件中的利益辯護。

新冠肺炎行動

我們在多項與COVID—19相關的個別行動中被點名。這些訴訟包括基於各種理論的侵權索賠，包括疏忽和未能警告。這些訴訟中的原告聲稱受到多種傷害：部分原告僅限於精神痛苦，而另一些則聲稱因COVID—19檢測呈陽性而導致傷害。少數訴訟包括非正常死亡索賠。幾乎所有這些個人訴訟現已被駁回或以無關緊要的金額了結。

截至2023年8月31日，11前客人曾在幾個美國聯邦法院、澳大利亞聯邦法院和意大利提起所謂的集體訴訟。該等訴訟包括基於多種理論的侵權索賠，包括疏忽、重大疏忽及未能發出警告、與船上暴露及╱或感染COVID—19有關的身體傷害及嚴重情緒困擾。截至2023年8月31日， 九這些集體訴訟中的一些人要麼以不重要的金額單獨解決，要麼其集體指控被法院駁回，只剩下澳大利亞和意大利的案件。我們相信，該等事項的最終結果不會對我們的綜合財務報表造成重大影響。

所有COVID—19事件均尋求金錢賠償，大多數事件均尋求金額不明的額外懲罰性賠償。

我們將繼續採取行動，對上述主張進行辯護。

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目錄表
監管或政府的詢問和調查

我們一直並可能繼續受到不時發生的數據安全漏洞和數據隱私漏洞的影響。這些攻擊的範圍可能各不相同，從無意事件到惡意攻擊。

我們已就影響我們的網絡事件產生法律及其他費用。在過去三年中，與網絡事件有關的罰款和和解並不重要。雖然該等事件對我們的業務、經營業績、財務狀況或流動資金並無重大不利影響，但我們無法就未來作出任何保證，我們可能會在未來遭遇可能造成重大不利影響的訴訟、攻擊或事件。

2022年3月14日，美國司法部和美國環境保護局通知我們，2013年《船舶通則》所涵蓋的擁有和運營的船隻涉嫌違反《清潔水法》，可能會受到民事處罰和禁令救濟。我們正在與這些機構合作，以達成這一問題的解決方案。我們相信最終結果不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。

其他或有債務
我們簽訂的一些債務合同包括賠償條款，規定如果發生某些事件，我們有義務向交易對手付款。這些意外情況通常與税收的變化或法律的變化有關，這增加了貸款人的成本。賠償條款中沒有規定或名義上的金額，我們無法估計這些賠償條款下未來可能支付的最大金額(如果有的話)。

我們與多個信用卡處理商簽訂了協議，處理與我們郵輪假期相關的客户存款。其中某些協議允許信用卡處理商在某些情況下要求我們提供現金儲備金。雖然協議各不相同，但這些要求通常可以通過預扣客户付款的百分比或直接向信用卡處理器提供現金資金來滿足。我們繼續期望根據這些協議提供儲備資金。第三季度，912 為滿足這些要求，我們先前提供的與客户存款有關的百萬元儲備金已退還給我們。

截至2023年8月31日， 2022年11月30日，我們有一塊錢1.33億美元和3,000美元1.7 億元儲備金。此外，截至2023年8月31日， 2022年11月30日，我們有一塊錢2421000萬美元和300萬美元229300萬美元的補償性存款，我們需要維持和30 百萬現金抵押品該等結餘計入其他資產。此外，在第三季度，我們提供了美元，413 2023年8月成為不受限制現金存款，2023年8月。

船舶承諾

截至2023年8月31日，我們預計新船舶增長資本承諾的時間如下：
(單位：百萬)
年
2023年剩餘時間$267 
20242,422 
2025957 
此後— 
$3,645 

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目錄表
注5-公允價值計量、衍生工具和套期保值活動與金融風險
公允價值計量
公允價值被定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中因出售資產而收到的或為轉移負債而支付的金額，並使用以下三個類別之一的投入進行計量：
•一級計量是基於活躍市場上我們有能力獲得的相同資產或負債的未經調整的報價。對這些物品的估值不需要大量的判斷。
•第二級計量以活躍市場中同類資產或負債的報價、非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價或資產或負債可觀察到的報價以外的市場數據為基礎。
•第三級計量以難以觀察到的數據為基礎，這些數據得到很少或沒有市場活動的支持，並且對資產或負債的公允價值具有重大意義。
在解釋用於制定公允價值估計的市場數據時，可能需要相當大的判斷力。因此，本文提出的對公允價值的某些估計並不一定表明當前或未來市場交易中可能實現的金額。


未按公允價值經常性計量的金融工具 
 2023年8月31日2022年11月30日
 攜帶
價值		公允價值攜帶
價值		公允價值
(單位：百萬)第1級二級3級1級二級3級
負債
固定利率債務(A)$23,208 $— $21,581 $— $23,542 $— $18,620 $— 
浮動利率債務(A)8,885 — 7,899 — 12,074 — 10,036 — 
總計$32,093 $— $29,481 $— $35,615 $— $28,656 $— 
 
(a)上述債務金額不包括利率互換或發債成本和貼現的影響。我們上市票據的公允價值是基於它們在不夠活躍的市場上的未調整報價，因此被認為是二級。我們其他債務的公允價值是根據適用於該債務的當前市場利率估計的。

按經常性基準以公允價值計量的金融工具
 2023年8月31日2022年11月30日
(單位：百萬)第1級二級3級第1級二級3級
資產
現金等價物(A)$1,505 $— $— $2,589 $— $— 
受限現金(B)28 — — 1,988 — — 
衍生金融工具— 27 — — 1 — 
總計$1,533 $27 $— $4,576 $1 $— 
負債
衍生金融工具$— $26 $— $— $— $— 
總計$— $26 $— $— $— $— 

(a)包括原到期日少於90日的貨幣市場基金及現金投資。
(b)截至2023年8月31日的受限制現金金額包括美元10 100萬元，計入其他資產。
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目錄表
按公允價值非經常性計量的非金融工具
商譽和商標的估價
截至2023年7月31日，我們進行了年度商譽和商標損害審查，並確定不是商譽或商標的減值。
截至2023年8月31日， 2022年11月30日，我們北美和澳大利亞（“NAA”）分部的商譽為美元5791000萬美元。
商標
(單位：百萬)NAA
細分市場		歐洲
細分市場		總計
2022年11月30日$927 $224 $1,151 
匯市動向— 12 12 
2023年8月31日$927 $236 $1,163 

衍生工具和套期保值活動
(單位：百萬)資產負債表的位置2023年8月31日2022年11月30日
衍生資產
指定為對衝工具的衍生工具
利率互換(A)預付費用和其他$25 $1 
其他資產— 1 
未被指定為對衝工具的衍生工具
利率互換(A)預付費用和其他1 — 
衍生工具資產總額$27 $1 
衍生負債
指定為對衝工具的衍生工具
交叉貨幣掉期（b）其他長期負債$9 $— 
利率互換(A)其他長期負債16 — 
衍生負債總額$26 $— 

(a)我們有利率掉期，據此，我們收到基於歐元銀行同業拆息的浮動利率付款，以換取固定利率付款。這些利率互換協議有效地改變了美元70 2023年8月31日，百萬美元89 2022年11月30日，以歐元為基準的浮動利率歐元債務轉為固定利率歐元債務。截至2023年8月31日，該等基於歐元的利率掉期並未指定為現金流量對衝。截至2022年11月30日，其中一項掉期被指定為現金流量對衝。截至2023年8月31日止九個月，我們訂立利率互換協議，有效地改變了美元，2.5 於2023年8月31日，可變利率債務至固定利率債務。於二零二三年八月三十一日，該等利率掉期於二零二七年結算，並指定為現金流量對衝。
(b)在2023年8月31日，我們有一個總額為美元的交叉貨幣互換663 以歐元計值功能貨幣對衝我們於海外業務的淨投資。於2023年8月31日，此交叉貨幣互換結算至2024年。

我們的衍生工具合約包括與交易對手的抵銷權。截至2023年8月31日， 2022年11月30日，我們的衍生資產和負債沒有淨額結算。未於資產負債表抵銷之金額並不重大。

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目錄表
我們的衍生品符合條件並被指定為在其他全面收益(虧損)和淨收益(虧損)中確認的對衝工具的影響如下：
 截至三個月
8月31日，		九個月結束
8月31日，
(單位：百萬)2023202220232022
AOCI中確認的收益(虧損)：
交叉貨幣互換-淨投資對衝-包括的組成部分
$(10)$40 $(1)$72 
交叉貨幣掉期--淨投資對衝--不包括的組成部分
$1 $(7)$(3)$(26)
利率互換-現金流對衝$25 $1 $6 $10 
自AOCI重新分類之收益（虧損）—現金流量對衝：
利率互換-扣除資本化利息後的利息支出$12 $— $22 $(1)
外幣零成本領—折舊和攤銷$— $1 $1 $2 
在衍生工具上確認的收益(損失)(不包括有效性測試的金額--淨投資套期)
交叉貨幣掉期-扣除資本化利息後的利息支出
$3 $2 $7 $5 

於截至2023年8月31日止三個月及九個月，於盈利中確認的未指定為對衝工具的衍生工具的收益及虧損，以及預期於未來十二個月重新分類至盈利的估計現金流量對衝未實現收益及虧損並不重大。

金融風險
燃料價格風險
我們通過管理燃料消耗來管理燃料價格風險。我們所承受的燃料價格變動市場風險，絕大部分都與我們船舶的燃料消耗有關。我們通過車隊優化、提高現有車隊的能源效率、設計更節能的路線以及投資於包括替代燃料在內的新技術來管理燃料消耗.
外幣匯率風險
總體戰略
我們通過我們的正常經營和融資活動來管理我們對外幣匯率波動的風險敞口，包括利用任何自然抵消的某些風險敞口，並在被認為適當的情況下，通過使用衍生品和非衍生品金融工具。我們的主要重點是監控和管理我們的業務面臨的經濟外幣兑換風險，如果我們將一種貨幣兑換成另一種貨幣，我們會考慮對衝我們在海外業務中的某些船舶承諾和淨投資。我們對衝工具的財務影響通常抵消了被對衝的基礎風險的變化。

操作貨幣風險

我們的業務主要使用美元、歐元、英鎊或澳元作為其功能貨幣。我們的業務亦有以非功能貨幣計值的收入及開支。外幣匯率變動影響我們的財務報表。

投資貨幣風險

我們認為，我們於海外業務的投資以穩定貨幣計值，且屬長期性質。我們透過指定部分外幣債務及衍生工具作為對衝該等投資，部分減輕海外業務投資的貨幣風險。截至2023年8月31日，我們有一個名義金額為美元的交叉貨幣互換663 億美元，被指定為對衝我們在海外業務的淨投資。於2023年，我們亦有英鎊計值債務指定為我們於海外業務的淨投資的非衍生對衝。的$450 該英鎊計值債務的本金餘額，於二零二三年七月償還。截至2023年8月31日止的三個月和九個月，我們確認美元291000萬美元和300萬美元38 其他全面收益（虧損）累計換算調整部分的該等淨投資對衝虧損為百萬美元。我們亦有以歐元計值的債務，以歐元功能貨幣為我們的業務提供經濟抵銷。
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目錄表

新建貨幣風險

我們的造船合同通常以歐元計價。我們決定對衝郵輪品牌的非功能貨幣船舶承擔，乃按個別情況作出，並考慮風險的金額及持續時間、市場波動、經濟趨勢、按貨幣劃分的整體預期現金流量淨額及其他抵銷風險。
於2023年8月31日，我們餘下的新造貨幣匯率風險與非歐元功能貨幣品牌的歐元計價新造合約付款有關，該等未對衝承擔總額為美元。3.210億美元用於計劃在2025年前交付的新建築。
我們未來可能以不同於郵輪品牌功能貨幣的貨幣計值的造船訂單的成本將受外幣匯率波動影響。這些外幣匯率波動可能會影響我們訂購新郵輪的決定。

利率風險

我們透過債務組合管理及投資策略管理利率波動風險。我們評估我們的債務組合，以決定是否透過使用利率掉期及發行新債，定期調整定息及浮息債務組合。

信用風險的集中度

作為我們持續控制程序的一部分，我們監控與我們開展重要業務的金融機構和其他機構相關的信用風險集中。我們尋求通過以下方式管理這些信用風險敞口，包括主要與我們的現金和現金等價物、投資、應收票據、與客户存款相關的儲備資金、未來融資安排、或有債務、衍生工具、保險合同和新船進度付款擔保的交易對手不履行義務：

•與知名金融機構、保險公司和出口信貸機構開展業務
•使我們的交易對手多樣化
•有關於信用評級和投資期限的指導方針，以幫助保障流動性和將風險降至最低
•通常需要抵押品和/或擔保來支持重大資產出售和向造船廠支付新船進度付款的應收票據

我們還監控澳大利亞和歐洲的旅行社和旅遊運營商以及我們在正常業務過程中向其提供信貸的信用卡和借記卡提供商的信用狀況。我們的信貸敞口還包括與旅行社和旅遊運營商直接收到的現金相關的或有債務，這些現金是由旅行社和旅遊運營商從澳大利亞和歐洲大部分地區的郵輪銷售中收取的，在這些地方，我們有義務兑現客人向其旅行社和旅遊運營商支付的郵輪款項，無論我們是否收到了這些款項。

與應收貿易賬款和其他應收款、包租協議和或有債務有關的信貸風險集中程度不大，主要是因為有大量不相關的賬户、這些或有債務的性質及其期限較短。正常情況下，我們不需要抵押品或其他擔保來支持正常的信貸銷售，也沒有經歷過重大的信貸損失。

注6-細分市場信息

我們的經營部門按照向首席運營決策者(“首席運營決策者”)提供的內部報告信息進行報告，首席運營決策者是嘉年華集團和嘉年華公司首席執行官兼首席氣候官總裁。CODM評估業績，並根據對我們所有細分市場的結果的審查，決定為嘉年華公司和公司分配資源。我們的四可報告的部門包括(1)NAA郵輪業務，(2)歐洲郵輪業務(“歐洲”)，(3)郵輪支持和(4)巡迴賽和其他。

我們每個NAA和歐洲可報告部門的運營部門都是根據其經濟和其他特徵(包括地理客户來源)的相似性進行彙總的。我們的郵輪支持部門包括我們的主要港口目的地和其他服務組合，所有這些都是為了我們的郵輪品牌的利益而運營的。我們的旅行
22
目錄表
和其他部分代表酒店和運輸業務的荷蘭美國公主阿拉斯加旅遊和其他業務。

截至8月31日的三個月，
(單位：百萬)收入運營成本和
費用		賣
和
行政性		折舊
和
攤銷		運營中
收益(虧損)
2023
NAA$4,566 $2,661 $420 $377 $1,107 
歐洲(A)2,060 1,124 199 168 569 
巡航支持56 30 87 47 (109)
遊覽和其他172 105 7 3 56 
$6,854 $3,921 $713 $596 $1,624 
2022
NAA$2,880 $2,280 $368 $358 $(126)
歐洲(A)1,266 983 173 172 (62)
巡航支持41 21 78 36 (94)
遊覽和其他118 94 6 15 3 
$4,305 $3,379 $625 $581 $(279)
截至8月31日的九個月，
(單位：百萬)收入運營成本和
費用		賣
和
行政性		折舊
和
攤銷		運營中
收入(虧損)
2023
NAA$11,000 $7,132 $1,295 $1,115 $1,458 
歐洲(A)4,819 3,303 634 506 376 
巡航支持162 85 211 137 (271)
遊覽和其他216 169 21 17 9 
$16,197 $10,688 $2,162 $1,774 $1,572 
2022
NAA$5,672 $5,335 $1,078 $1,046 $(1,787)
歐洲(A)2,389 2,529 524 531 (1,196)
巡航支持114 76 154 104 (220)
遊覽和其他154 151 17 26 (40)
$8,329 $8,092 $1,774 $1,707 $(3,244)
(a)自二零二三年第一季度開始，我們將歐洲及亞洲分部更名為歐洲分部。
根據我們客人的來源，按地理區域劃分的收入如下：
截至三個月
8月31日，		九個月結束
8月31日，
(單位：百萬)2023202220232022
北美$4,253 $2,753 $9,937 $5,491 
歐洲2,165 1,456 4,798 2,676 
澳大利亞238 56 883 60 
其他198 40 578 101 
$6,854 $4,305 $16,197 $8,329 
23
目錄表

注7-每股收益 
 截至三個月
8月31日，		九個月結束
8月31日，
(單位：百萬，不包括每股數據)2023202220232022
淨收益(虧損)$1,074 $(770)$(26)$(4,495)
攤薄可換股票據的利息開支24 — — — 
每股攤薄收益淨收入（虧損）$1,098 $(770)$(26)$(4,495)
加權平均流通股1,263 1,185 1,262 1,154 
股權獎勵的稀釋效應6 — — — 
可轉換票據的稀釋效應127 — — — 
稀釋加權平均流通股1,396 1,185 1,262 1,154 
基本每股收益$0.85 $(0.65)$(0.02)$(3.89)
稀釋後每股收益$0.79 $(0.65)$(0.02)$(3.89)

不包括在稀釋後每股收益計算中的反稀釋股票如下：
截至三個月
8月31日，		九個月結束
8月31日，
(單位：百萬)2023202220232022
股權獎勵— — 3 1 
可轉換票據— 52 131 52 
總反稀釋證券— 52 134 54 

注8-補充現金流信息

(單位：百萬)2023年8月31日2022年11月30日
現金和現金等價物(合併資產負債表)$2,842 $4,029 
限制性現金(合併資產負債表)18 1,988 
受限現金(包括在其他資產中)10 20 
現金總額、現金等價物和限制性現金(現金流量表)$2,870 $6,037 

注9-財產和設備

船舶銷售

於二零二三年，我們完成出售 二歐洲分部船舶和 一NAA段船，這代表了一個集裝箱容量減少 3,970我們歐洲部分的泊位， 460我們NAA段的泊位我們將繼續根據光船租賃協議運營NAA段船舶至2024年9月。此外，我們還簽訂了一份協議， 一歐洲分部船舶，這意味着更大的運力減少， 1,270卧鋪。

附註10-權益法投資

於2023年7月，我們與合營夥伴訂立協議，以退出我們於Adora Cruises Limited（“Adora Cruises”）（前稱中船嘉年華郵輪有限公司，一家以中國為基地的郵輪公司）的非控股權益。該交易已於二零二三年九月完成。在第三季度，我們確認了對Adora Cruises的投資減值，19 100萬元，計入其他收入（支出）。

24
目錄表
注11-股東權益

我們有一個計劃，當嘉年華公司普通股的交易價格高於嘉年華公司普通股的價格時，我們可以實現淨現金收益(“換股計劃”)。

截至二零二三年及二零二二年八月三十一日止三個月， 不是根據股票互換計劃出售或回購。截至二零二三年及二零二二年八月三十一日止九個月，我們出售 2.31000萬美元和5.2 2000萬股嘉年華公司普通股，並根據股票互換計劃回購相同數量的嘉年華公司普通股，產生淨收益為美元21000萬美元和300萬美元81000萬美元，用於一般企業用途。

此外，截至二零二三年及二零二二年八月三十一日止三個月， 不是出售嘉年華公司的普通股。截至二零二三年及二零二二年八月三十一日止九個月，我們出售 0.51000萬美元和1.62000萬股嘉年華公司普通股，平均每股價格為1美元。9.83及$19.27，淨收益為$51000萬美元和300萬美元30萬.

公開發行股票

截至2022年8月31日止三個月，我們完成公開股本發售， 117.52000萬股嘉年華公司普通股，每股價格為$9.95，淨收益為$1.21000億美元。
25
目錄表
第二項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析.

關於可能影響未來結果的因素的警告

本文件中包含的一些陳述、估計或預測屬於“前瞻性陳述”，涉及我們的風險、不確定性和假設，包括一些關於未來業績、運營、展望、計劃、目標、聲譽、現金流量、流動性和其他尚未發生的事件的陳述。這些聲明旨在使1933年《證券法》第27A條和1934年《證券交易法》第21E條（經修訂）規定的責任安全港資格。除歷史事實陳述外，所有陳述均為前瞻性陳述。該等陳述乃基於對我們業務及經營所在行業的當前預期、估計、預測及預測，以及我們管理層的信念及假設。只要有可能，我們就嘗試用"將"、"可能"、"可能"、"應該"、"相信"、"依賴"、"期望"、"目標"、"期望"、"期望"、"預測"、"未來"、"打算"、"計劃"、"估計"、"目標"、"指示"、"展望"等詞來識別這些陳述，"以及類似的未來意圖的表達或此類措辭的否定。

前瞻性陳述包括與我們的前景和財務狀況有關的陳述，包括但不限於關於以下方面的陳述：
•定價
•調整後淨收益(虧損)
•預訂級別
•調整後的EBITDA
•入住率
•調整後每股收益
•利息、税款和燃料費用
•調整後自由現金流
•貨幣匯率
•每日淨額
•商譽、船舶和商標公允價值
•淨收益率
•流動性和信用評級
•調整後的每個ALBD的巡航費用
•投資級槓桿指標
•調整後的巡航成本，不包括每ALBD的燃料
•船舶折舊壽命和剩餘價值的估計
•調整後的投資資本回報率
由於前瞻性陳述涉及風險和不確定性，有許多因素可能導致我們的實際結果，表現或成就與我們的前瞻性陳述中明示或暗示的結果有重大差異。本附註包含我們認為可能對我們前瞻性陳述的準確性產生重大影響並對我們的業務、經營業績和財務狀況造成不利影響的已知因素的重要警示性陳述。此外，由於我們暫停郵輪運營而導致的鉅額債務餘額，其中許多風險和不確定性目前並在未來可能繼續擴大。可能存在我們認為不重要或未知的額外風險。這些因素包括但不限於：
•世界各地的事件和情況，包括戰爭和其他軍事行動，如烏克蘭戰爭、通貨膨脹、燃料價格上漲、税收上漲、利率上漲以及其他影響人們旅行能力或意願的普遍擔憂，導致並可能在未來導致郵輪需求下降，以及對我們的運營成本和盈利能力造成負面影響。
•流行病在過去和將來都會對我們的財政狀況和業務產生重大的負面影響。
•有關我們的船舶、客人或郵輪行業的事件過去曾發生，將來可能會對客人和船員的滿意度產生負面影響，並導致聲譽受損。
•我們經營所依據的法律法規的變更和不遵守，例如與健康、環境、安全和安保、數據隱私和保護、反腐敗、經濟制裁、貿易保護、勞工和就業以及税務有關的法律法規，在過去和將來都可能導致訴訟、執法行動、罰款、處罰和聲譽損害。
•與氣候變化相關的因素，包括不斷變化和不斷增加的法規、全球對氣候變化的日益關注、具有氣候意識的消費主義和利益相關者審查的轉變，以及不利天氣條件的頻率和/或嚴重性可能會對我們的業務產生不利影響。
•未能達到或實現我們的可持續發展相關目標、抱負、舉措以及我們的公開聲明和披露，可能會使我們面臨可能對我們業務造成不利影響的風險。
•數據安全方面的漏洞和數據隱私方面的漏洞，以及我們的主要辦事處、信息技術運營和系統網絡的中斷和其他損害，以及未能跟上技術發展的步伐，可能會對我們的業務運營、客人和員工的滿意度造成不利影響，並可能導致聲譽受損。
•主要團隊成員的流失、我們無法招聘或留住合格的岸上及船上團隊成員以及勞動力成本增加可能對我們的業務及經營業績造成不利影響。
26
目錄表
•燃料價格上漲、燃料消耗類型的變化以及燃料供應的可獲得性可能會對我們預定的行程和費用產生不利影響。
•我們依賴於供應鏈供應商，他們是我們業務運營不可或缺的一部分。這些供應商和服務提供商可能無法兑現承諾，這可能會對我們的業務產生負面影響。
•外幣匯率波動可能對我們的財務業績造成不利影響。
•郵輪和陸上度假行業的產能過剩和競爭可能會對我們的郵輪銷售、定價和目的地選擇產生負面影響。
•無法實施我們的造船計劃以及船舶維修、維護和翻新可能會對我們的業務運營和客人的滿意度產生不利影響。
•如果我們在恢復旅客郵輪業務後未能成功實施我們的業務戰略，將對我們郵輪的入住率和價格產生負面影響，並可能對我們的業務產生實質性的不利影響。我們需要大量現金來償還債務和維持運營。我們產生現金的能力取決於許多因素，包括那些我們無法控制的因素，我們可能無法產生償還債務和維持運營所需的現金。

上述風險因素的排序並不是為了反映我們對優先順序或可能性的指示。

不應依賴前瞻性陳述作為對實際結果的預測。在符合適用法律或任何相關證券交易所規則規定的任何持續義務的前提下，我們明確表示不承擔在本文件發佈之日後發佈任何該等前瞻性陳述的任何更新或修訂的義務，以反映任何該等陳述所依據的預期或事件、條件或情況的任何變化。

本文件中的前瞻性陳述和其他陳述也可能涉及我們的可持續性進展、計劃和目標(包括氣候變化和與環境有關的事項)。此外，與可持續性和氣候有關的歷史、當前和前瞻性陳述的依據可能是衡量仍在發展中的進展情況的標準和工具、繼續發展的內部控制和進程、以及未來可能發生變化且可能不會得到普遍認同的假設和預測。

新會計公告

請參閲注1-“會計公告總則”合併財務報表的內容，以供進一步討論會計聲明.

關鍵會計估計

有關我們的關鍵會計估計的討論，請參閲10-K表格中包含的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”。

季節性

我們的客票收入是季節性的。在我們的第三季度，包括北半球的夏季月份，郵輪需求一直是最大的。第三季度的這種更高的需求導致了更高的門票價格和入住率，因此，我們運營收入的最大份額通常是在這段時間內賺取的。我們的業績也受到船舶因計劃維護而停運的影響，我們計劃在非旺季進行維護。此外，荷蘭美國公主阿拉斯加旅遊公司幾乎所有的收入和淨收益(虧損)都是在5月至9月期間與阿拉斯加的郵輪季節一起產生的。

已知的趨勢和不確定性

•我們相信燃料成本和其他相關成本的增加可能會繼續影響我們的短期和長期盈利能力。m.
•我們認為，通脹和利率有可能繼續影響我們的盈利能力。
•我們相信，潛在的全球最低税率以及國內和國際税收規則和法規的任何其他變化可能會對我們的有效税率產生實質性影響。
•我們認為，全球對氣候變化的日益關注，包括減少碳排放和新的和不斷髮展的監管要求，合理地可能對我們未來的財務業績產生實質性的負面影響。氣候變化對我們業務的全面影響尚不清楚。
27
目錄表

統計信息
截至三個月
8月31日，		九個月結束
8月31日，
2023202220232022
客運郵輪日(“PCDS”)(單位：百萬)(a)
25.8 17.7 67.8 36.4 
可用下鋪天數(ALBDS)(單位：百萬)(b)
23.7 21.0 68.1 51.0 
佔百分比（c）109 %84 %100 %71 %
載客(單位：百萬)
3.6 2.6 9.3 5.2 
燃料消耗量(公噸)(單位：百萬)
0.7 0.7 2.2 1.9 
燃料消耗量（公噸/千個ALBD）31.1 33.4 32.3 37.2 
每公噸消耗的燃料成本$636 $958 $681 $836 
貨幣（美元兑1）
澳元$0.66 $0.70 $0.67 $0.71 
計算機輔助設計$0.75 $0.78 $0.74 $0.78 
歐元$1.09 $1.03 $1.08 $1.08 
英鎊$1.27 $1.21 $1.24 $1.28 

統計資料附註

(a)PCD指航程中郵輪乘客人數乘以該航程的創收船舶營運日數。

(b)ALBD是我們用來近似費率和運力差異的一段時間內客運量的標準衡量標準，基於我們用來執行分析以確定導致我們郵輪收入和費用變化的主要非運力驅動因素的一致應用的公式。ALBD假設我們出售的每個艙位可容納兩名乘客，計算方法是將該期間的載客量乘以產生收入的船舶運營天數。

(c)根據郵輪行業的慣例，入住率是使用PCD的分子和ALBD的分母來計算的，即假設每個客艙兩名乘客，即使有些客艙可以容納三名或更多乘客。超過100%的百分比表明，平均有兩名以上的乘客佔用了一些機艙。




28
目錄表
經營成果
已整合
截至三個月
8月31日，		九個月結束
8月31日，
(單位：百萬)20232022變化20232022變化
收入
買了一張客票。$4,546 $2,595 $1,951 $10,557 $4,753 $5,804 
飛機上的乘客和其他人2,308 1,711 597 5,640 3,577 2,063 
6,854 4,305 2,548 16,197 8,329 7,868 
營運成本及開支
國際奧委會、交通運輸和其他823 565 258 2,097 1,141 956 
飛機上的乘客和其他人752 537 215 1,785 1,060 725 
**工資總額及相關數據585 563 22 1,768 1,601 167 
燃料油。468 668 (199)1,492 1,577 (86)
食物364 259 105 1,000 586 414 
船舶減值和其他減值— — — — 8 (8)
*和其他運營方式928 787 141 2,546 2,118 428 
*支付郵輪和巡演運營費用3,921 3,379 542 10,688 8,092 2,596 
負責銷售和行政管理713 625 89 2,162 1,774 388 
不計折舊和攤銷596 581 15 1,774 1,707 67 
5,230 4,585 645 14,624 11,573 3,052 
營業收入(虧損)1,624 (279)1,903 1,572 (3,244)4,816 
營業外收入(費用)
利息收入59 24 35 183 34 150 
扣除資本化利息後的利息支出(518)(422)(96)(1,600)(1,161)(439)
債務清償和修改費用(81)— (81)(112)— (112)
其他收入(費用)，淨額(19)(81)62 (67)(108)41 
(559)(479)(80)(1,595)(1,235)(360)
所得税前收入(虧損)$1,065 $(759)$1,823 $(23)$(4,478)$4,456 

NAA
截至三個月
8月31日，		九個月結束
8月31日，
(單位：百萬)20232022變化20232022變化
收入
買了一張客票。$2,963 $1,716 $1,247 $6,896 $3,163 $3,733 
飛機上的乘客和其他人1,603 1,164 439 4,104 2,509 1,595 
4,566 2,880 1,686 11,000 5,672 5,328 
營運成本及開支2,661 2,280 381 7,132 5,335 1,797 
銷售和行政管理420 368 52 1,295 1,078 217 
折舊及攤銷377 358 19 1,115 1,046 69 
3,459 3,007 452 9,542 7,460 2,083 
營業收入(虧損)$1,107 $(126)$1,233 $1,458 $(1,787)$3,245 
29
目錄表
歐洲
截至三個月
8月31日，		九個月結束
8月31日，
(單位：百萬)20232022變化20232022變化
收入
買了一張客票。$1,595 $972 $623 $3,699 $1,804 $1,895 
飛機上的乘客和其他人465 294 171 1,120 585 535 
2,060 1,266 794 4,819 2,389 2,430 
營運成本及開支1,124 983 141 3,303 2,529 774 
銷售和行政管理199 173 26 634 524 110 
折舊及攤銷168 172 (4)506 531 (25)
1,491 1,328 163 4,443 3,585 859 
營業收入(虧損)$569 $(62)$631 $376 $(1,196)$1,572 

由於我們的旅客郵輪業務暫停，我們有大量債務餘額，需要大量現金償還債務。我們產生現金的能力將受到整體宏觀經濟、金融、地緣政治、競爭、監管和其他我們無法控制的因素的影響。該等影響的整體程度尚不確定，並可能因我們龐大的債務結餘而擴大。

截至二零二三年八月三十一日止三個月（“二零二三年”）與截至二零二二年八月三十一日止三個月（“二零二二年”）比較。

收入

已整合

於二零二三年，郵輪旅客機票收入佔我們總收入的66%，而船上及其他收入則佔34%。二零二三年的收入由二零二二年的43億美元增加25億美元至69億美元，原因是二零二三年在役船舶增加及入住率較二零二二年大幅上升。我們整支艦隊都在為客人服務， 2023年8月31日相比之下， 2022年8月31日. ALBD於二零二三年增加至23，700，000，000。2023年佔領曾經是109%，而2022年為84%。

NAA細分市場

2023年，郵輪旅客機票收入佔NAA分部總收入的65%，而船上及其他郵輪收入佔35%。2023年NAA分部收入 由2022年的29億元增加17億元至46億元，原因是2023年在役船舶增加及佔用率較2022年大幅上升。我們的NAA部門的全部車隊，為客人服務， 2023年8月31日，相比之下，截至2022年8月31日的95%. ALBD於二零二三年增加至14，600，000，000。二零二三年的入住率為111%，而二零二二年則為92%。

歐洲細分市場

2023年，郵輪旅客機票收入佔我們歐洲分部總收入的77% 而船上和其他郵輪收入則佔23%。歐洲分部於二零二三年的收入由二零二二年的13億美元增加8億美元至21億美元，原因是二零二三年在役船舶增加及入住率較二零二二年大幅提高。截至2010年， 2023年8月31日相比之下， 2022年8月31日. ALBD於二零二三年增加至910萬，而二零二二年則為850萬。二零二三年的入住率為106%，而二零二二年則為73%。

營運成本及開支

已整合

營運成本及開支由二零二二年的34億元增加5億元至二零二三年的39億元。 該等增長乃由於我們恢復客遊業務、服務船舶增加及載客率大幅上升所致。

30
目錄表
燃料成本從2022年的6.68億美元減少至2023年的4.68億美元。其中2. 38億美元的減少是由於燃料價格下降，以及二零二三年消耗的燃料組合與二零二二年相比每公噸消耗322美元的變化，部分被旅客郵輪運營恢復導致的燃料消耗增加所抵銷。

銷售及行政開支由2022年的625百萬元增加8，900萬元至2023年的713百萬元。這一增長主要是由於我們恢復旅客郵輪業務所產生的行政費用增加，其中包括反映公司當前和長期業績預期改善的獎勵薪酬的增加。

我們NAA和歐洲部門的成本和費用變化的驅動因素與我們綜合業績中描述的相同。

營業外收入(費用)

扣除資本化利息後的利息支出從2022年的4.22億美元增加到2023年的5.18億美元，增加了9600萬美元。這一增長是由於與2022年相比，2023年的平均利率更高。

2023年，由於本季度的債務交易，債務清償和修改成本為8100萬美元，而2022年沒有債務交易。

截至2023年8月31日的9個月(“2023年”)與截至2022年8月31日的9個月(“2022”)

收入

已整合

2023年，郵輪乘客機票收入佔我們總收入的65%，而船上和其他收入佔35%。2023年的收入從2022年的83億美元增加到162億美元，增加了79億美元，這是因為服役船舶的大幅增加，以及與2022年相比，2023年的入住率大幅提高。我們的整個艦隊是為客人服務， 2023年8月31日相比之下， 2022年8月31日。2023年ALBD增至6810萬，而2022年為5100萬。2023年入住率曾經是100%，而2022年為71%。

NAA細分市場

2023年，郵輪乘客機票收入佔我們NAA部門總收入的63%，而船上和其他郵輪收入佔37%。2023年NAA部門收入 增加53億美元，從2022年的57億美元增加到110億美元，原因是服役船舶大幅增加，2023年的入住率比2022年高得多。我們NAA部門的全隊是為客人服務， 2023年8月31日，相比之下，截至2022年8月31日的95%.於二零二三年，ALBD增加至42. 2百萬，而二零二二年則為31. 4百萬。二零二三年的入住率為104%，而二零二二年則為78%。

歐洲細分市場

2023年，郵輪旅客機票收入佔我們歐洲分部總收入的77% 而船上和其他郵輪收入則佔23%。歐洲分部於二零二三年的收入由二零二二年的24億美元增加24億美元至48億美元，原因是二零二三年在役船舶大幅增加及入住率較二零二二年大幅提高。截至2010年， 2023年8月31日相比之下， 2022年8月31日. ALBD於二零二三年增加至25，900，000，000。二零二三年的入住率為93%，而二零二二年則為60%。

營運成本及開支

已整合

營運成本及開支由二零二二年的81億元增加26億元至二零二三年的107億元。 該等增長乃由於我們恢復客遊業務、服務船舶增加及載客率大幅上升所致。

銷售及行政開支由二零二二年的18億美元增加4億美元至二零二三年的22億美元。該增加是由於我們恢復郵輪運營的一部分而產生的廣告成本和行政費用增加，其中包括獎勵補償增加，反映公司當前和長期業績的預期改善。

我們的NAA和歐洲分部的成本和費用變化的驅動因素與我們所描述的相同，
31
目錄表
鞏固成果。

營業外收入(費用)

利息支出，扣除資本化利息後， 4億美元至16億美元2023年， 12億美元2022年該增加乃由於二零二三年的平均利率較二零二二年上升所致。

二零二三年的債務清償及修改成本為1. 12億元，乃由於期內債務交易所致，而二零二二年則無債務清償及修改成本。

流動性、財務狀況與資本來源

截至2023年8月31日，我們擁有57億美元的流動資金，包括現金及現金等價物以及循環融資項下可用的借貸。我們將繼續尋求各種機會為未來債務到期日再融資，以減少利息開支及╱或延長與現有債務有關的到期日，並在需要時獲得相關財務契諾修訂或豁免。

截至2023年8月31日，我們的營運資金赤字為63億美元，而截至2022年11月30日，營運資金赤字為31億美元。營運資金赤字增加乃由於現金及現金等價物及受限制現金減少及客户存款增加所致，惟部分被預付開支增加及短期借貸及長期債務流動部分減少所抵銷。我們的營運資金赤字很大。此虧損主要由於根據我們的業務模式，我們絕大部分的旅客機票收據均於適用開航日期前收取。這些預付乘客收據通常在我們的資產負債表上仍然是流動負債，直至啟航日期。該等預收款項產生的現金可與其他來源的手頭現金（例如我們的借貸及其他經營現金）互換使用。作為預付款收到的現金可用於支付運營費用、償還債務、進行長期投資或任何其他現金用途。截至2023年8月31日及2022年11月30日，我們的營運資金分別包括60億美元及49億美元的客户存款。我們與多個信用卡處理商簽訂了協議，處理與我們郵輪假期相關的客户存款。其中某些協議允許信用卡處理商在某些情況下要求我們提供現金儲備金。此外，我們的應收賬款水平相對較低，存貨投資有限。

參見注1—"總則，”綜合財務報表的詳情，以進一步討論我們的流動性。

現金的來源和用途

經營活動

截至2023年8月31日止九個月，我們的業務提供來自經營活動的淨現金流量34億美元，較2022年同期的16億美元增加49億美元。此乃由於淨虧損較二零二二年同期減少及其他營運資金變動所致。

投資活動
截至2023年8月31日止九個月，投資活動所用現金淨額為23億美元。這是由以下因素驅動的：
•16億美元的資本支出用於我們正在進行的新造船計劃
•資本支出9.91億美元，用於船舶改進和更換、信息技術以及建築物和裝修
•船舶銷售收益2.6億美元

在截至2022年8月31日的9個月中，用於投資活動的淨現金為35億美元。這是由以下因素推動的：
•資本支出30億美元，用於我們正在進行的新造船計劃
•資本支出7.76億美元，用於船舶改進和更換、信息技術和建築及改善
•出售船舶和其他資產的收益為5500萬美元
•購買3.15億美元的短期投資
•5.15億美元的短期投資到期收益

融資活動
32
目錄表

在截至2023年8月31日的9個月中，用於融資活動的現金淨額為42億美元，原因是：
•償還2億美元的短期借款
•償還68億美元的長期債務
•債券發行成本為1.16億美元
•債務清償成本為6700萬美元
•發行30億美元的長期債務
•根據我們的換股計劃，發行2,200萬美元嘉年華公司普通股及購買2,000萬美元嘉年華公司普通股所得收益

在截至2022年8月31日的9個月中，融資活動提供的現金淨額為32億美元，原因是：
•淨償還1.14億美元短期借款
•償還11億美元的長期債務
•債券發行成本為1.16億美元
•發行33億美元長期債務
•嘉年華公司普通股公開發行所得淨額12億美元
•根據我們的股票互換計劃，發行8900萬美元的嘉年華公司普通股和購買8200萬美元的嘉年華公司普通股的收益

資金來源

截至2023年8月31日，我們擁有57億美元的流動資金，包括28億美元的現金及現金等價物以及29億美元的循環貸款，該循環貸款將於2024年8月到期。於2023年2月，嘉年華控股II訂立新循環融資，該融資可於2024年8月開始使用，屆時將取代我們的循環融資。有關額外討論，請參閲綜合財務報表附註3—“債務”。 此外，我們還有30億美元的未動用出口信貸安排，為計劃到2025年的船舶交付提供資金。我們計劃使用現有的流動資金和未來的運營現金流來滿足我們的現金需求，包括不是由我們的出口信貸安排提供資金的資本支出。我們尋求管理我們的信用風險敞口，包括與我們的現金和現金等價物相關的交易對手不良表現，以及通過與成熟的金融機構和出口信貸機構開展業務並使我們的交易對手多元化來管理未來的融資安排。

(以十億計)202320242025
截至2023年8月31日的未來出口信貸額度
$— $2.2 $0.7 

我們的出口信貸融資包括附註3—“債務”所述的多項財務契約。在 2023年8月31日，我們遵守債務協議下的適用契諾。

表外安排

我們並非任何資產負債表外安排的訂約方，包括擔保合約、保留權益或或然權益、若干衍生工具及可變權益實體，該等安排對我們的綜合財務報表有或合理可能有重大影響。

第三項。關於市場風險的定量和定性披露.

有關對衝策略及市場風險的討論，請參閲下文的討論及綜合財務報表附註10—“公允價值計量、衍生工具及對衝活動及財務風險”，以及表格10—K中管理層對財務狀況及經營業績的討論及分析。自2022年10—K表格日期以來，我們所承受的市場風險並無重大變動。

33
目錄表
利率風險

我們的債務、利率掉期及跨貨幣掉期的組成如下：
2023年8月31日
固定費率
63 %
歐元固定匯率
17 %
浮動匯率5 %
歐元浮動匯率
15 %

第四項。控制和程序.

A. 信息披露控制和程序的評估

披露控制和程序旨在提供合理的保證，我們根據1934年證券交易法提交或提交的報告中要求披露的信息，在美國證券交易委員會的規則和表格規定的時間內被記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於，旨在確保我們根據1934年證券交易法提交或提交的報告中要求披露的信息被累積並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，或履行類似職能的人員（如適用），以便及時作出有關所需披露的決定。
我們的總裁、首席執行官及首席氣候官以及首席財務官及首席會計官已評估我們的披露控制及程序，並得出結論，截至2023年8月31日，其有效提供合理水平的保證，如上文所述。

B. 財務報告內部控制的變化

截至2023年8月31日止季度，我們對財務報告的內部控制並無重大影響或合理可能對我們對財務報告的內部控制產生重大影響的變動。

34
目錄表
第二部分--其他資料

第1項。法律訴訟.

我們的綜合財務報表附註4“或然事項及承擔”所述的法律程序，包括“COVID—19行動”及“監管或政府查詢及調查”所述的法律程序，均以引用方式納入本“法律程序”一節。此外，SEC規則要求披露某些環境事項，當政府當局是訴訟的一方，此類訴訟涉及我們認為可能超過100萬美元的潛在金錢制裁時。

2022年6月20日，公主郵輪公司通知澳大利亞海事安全局（“AMSA”）和船旗國百慕大，有關該公司無意中排放的約6立方米粉碎食物廢物（液體生物消化池廢水）， 珊瑚公主在大堡礁海洋公園內。2022年6月23日，英國P&I Club N.V.提供了一份約190萬美元的承諾書(這是估計的最高綜合罰款)。2023年5月31日，我們收到澳大利亞聯邦檢察院的傳票，表明正在對公主郵輪和船長提出正式指控。我們相信最終結果不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。

第1A項。風險因素.

應仔細考慮本表10—Q中的風險因素，包括“風險因素”中討論的風險因素和我們的表10—K中討論的其他風險。這些風險可能對我們的業績、運營、展望、計劃、目標、增長、聲譽、現金流、流動性和股價產生重大不利影響。我們的業務亦可能受到我們目前並不知悉或我們目前認為對我們的營運並不重要的風險的影響。

第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用.

A.股票互換計劃

我們的股票互換計劃允許我們實現淨現金利益時，嘉年華公司普通股是交易的溢價嘉年華公司普通股的價格。根據股票互換計劃，我們可選擇在普通經紀人交易中按現行市價發售及出售Carnival Corporation普通股股份，並於英國市場購回相等數目的Carnival plc普通股。

根據2021年6月生效的股票互換計劃，董事會授權在美國市場出售高達5億美元的嘉年華公司普通股，並至少以同等基準購買嘉年華公司普通股。

我們可能會在未來實施一項計劃，使我們能夠獲得淨現金利益時，嘉年華公司普通股的交易價格溢價嘉年華公司普通股的價格。

嘉年華公司普通股和嘉年華公司普通股的任何銷售已經或將根據經修訂的1933年證券法登記。截至2023年8月31日止三個月，概無根據股票互換計劃進行出售或回購，. 自2021年6月首次獲授權的股票互換計劃開始以來， 我們已經出售了1720萬股嘉年華公司普通股，並回購了相同數量的嘉年華公司普通股，產生了2900萬美元的淨收益。截至2023年8月31日止三個月，除股票互換計劃外，並無購回嘉年華公司普通股或嘉年華公司普通股股份。

第五項。其他信息。

C.交易計劃

在截至2023年8月31日的季度，沒有董事或第16條官員， 通過或已終止任何規則10b5-1交易安排或非規則10b5-1交易安排(在每種情況下，定義見S-K規則第408(A)項)。
35
目錄表
第六項。陳列品.
展品索引
以引用方式併入已提交/
配備傢俱
特此聲明
展品
數		展品説明表格展品歸檔
日期
公司章程及附例
3.1
第三，修訂和重新修訂《嘉年華公司章程》。
   8-K3.14/17/2003
3.2
第三，修訂和重新修訂嘉年華公司附例。
   8-K3.14/20/2009
3.3
嘉年華協會章程。
   8-K3.34/20/2009
材料合同
10.1
第5號修正案，日期為2023年6月16日，由Carnival Corporation和Carnival Finance，LLC作為借款人，JPMorgan Chase Bank，N.A.作為行政代理，對日期為2020年6月30日的定期貸款協議進行修訂。
X
10.2
截至2023年8月8日，嘉年華金融公司、有限責任公司和嘉年華公司簽訂了一份定期貸款協議，借款人是嘉年華金融公司，嘉年華公司是嘉年華公司的其他擔保人，現在或將來成為協議當事人的各種金融機構，貸款人的行政代理是北卡羅來納州的摩根大通銀行，證券代理是美國銀行信託公司。
X
10.3
日期為2023年8月8日的契約，由Carnival Corporation（作為發行人）、Carnival plc（作為發行人）、Carnival plc（其擔保方）和美國銀行信託公司（作為受託人、本金支付代理人、轉讓代理人、登記處和擔保代理人）就2029年到期的7.000%第一優先級有擔保票據簽訂。
X
第13a-14(A)/15d-14(A)條證書
31.1
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的規則13a-14(A)，嘉年華公司首席執行官兼首席氣候官總裁的證書。
X
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的規則13a-14(A)認證嘉年華公司的首席財務官和首席會計官。
X
31.3
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的規則13a-14(A)，嘉年華公司首席執行官兼首席氣候官總裁的證書。
X
31.4
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的規則13a-14(A)，對嘉年華公司的首席財務官和首席會計官進行認證。
X
第1350節認證
32.1*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條頒發嘉年華公司首席執行官兼首席氣候官總裁的證書。
X
36
目錄表
展品索引
以引用方式併入已提交/
配備傢俱
特此聲明
展品
數		展品説明表格展品歸檔
日期
32.2*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對嘉年華公司首席財務官和首席會計官的認證。
X
32.3*
嘉年華公司首席執行官兼首席氣候官總裁根據《美國法典》第18編第1350條頒發證書，該條款是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的。
X
32.4*
根據《美國法典》第18編第1350條，根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的嘉年華公司首席財務官和首席會計官的認證。
X
交互數據文件
101
嘉年華公司（Carnival Corporation & plc）於2023年9月29日向美國證券交易委員會（SEC）提交的截至2023年8月31日的季度10—Q表格的合併財務報表如下：
(i)截至2023年及2022年8月31日止三個月及九個月的綜合收益表（虧損）；
X
(ii)截至2023年及2022年8月31日止三個月及九個月的綜合全面收益表（虧損）；
X
(iii)截至2023年8月31日的綜合資產負債表及 2022年11月30日;
X
(iv)截至2023年及2022年8月31日止九個月的綜合現金流量表；
X
(v)截至2023年及2022年8月31日止三個月及九個月的合併股東權益表；
X
(vi)合併財務報表附註，標記為摘要和細節。X
104
Carnival Corporation & plc截至2023年8月31日的季度10—Q表格聯合季度報告的封面頁，於2023年9月29日向美國證券交易委員會提交，格式為內聯XBRL（包括作為附件101）。
*這些項目是提供的，沒有存檔。

37
目錄表
簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，各登記人已正式授權以下簽名人代表其簽署本報告。
嘉年華公司嘉年華PLC
發信人：/s/ Josh Weinstein發信人：/s/ Josh Weinstein
喬希·温斯坦喬希·温斯坦
首席執行官兼首席氣候官總裁首席執行官兼首席氣候官總裁
發信人：/s/David·伯恩斯坦發信人：/s/David·伯恩斯坦
David·伯恩斯坦David·伯恩斯坦
首席財務官和首席會計官首席財務官和首席會計官
日期：2023年9月29日日期：2023年9月29日


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