附錄 99.3

未經審計的備忘錄簡要合併財務 信息

導言

以下未經審計的簡明合併財務信息 根據Soul Entertainment Inc.（“Chicken Soup for the Soup Entertainment” 或 “公司”）和Redbox Entertainment Inc.（“Redbox”）在消費者生效後的合併歷史財務報表基礎上，列出了未經審計的簡明合併資產負債表和未經審計的簡明合併運營報表 2022年5月10日的《合併協議和計劃》所考慮的合併交易的信息 公司和Redbox之間，以及 附註中描述的相關調整。合併交易按收購會計方法進行核算， 需要確定會計收購方。會計指南規定，在確定通過股權交換實現的 企業合併中的收購實體時，必須考慮所有相關事實和情況，包括： 合併後公司成分公司股東的相對投票權；如果沒有其他所有者或有組織的所有者集團擁有大量表決權，則合併後的實體中是否存在大量少數 表決權益，董事會的組成 合併後的董事會和高級管理層公司、每家公司的相對規模以及企業合併中股權證券的交易條款，包括支付任何溢價。

收購完成後，按完全 攤薄後的基礎上，Chicken Soup for the Soul Entertainment的股東將立即擁有約76.5％的經濟權益，Redbox預交易的股東 將擁有合併後公司約23.5％的經濟權益。出於會計目的，公司 被視為 Redbox 的收購方，並將把收購價格分配給截至收購之日的 Redbox 資產 和負債的公允價值，任何超額的收購價格記作商譽。

截至2022年3月31日 的未經審計的合併資產負債表數據使合併交易生效，就好像它發生在那一天一樣。截至2022年3月31日的三個月和截至2021年12月31日的年度未經審計的簡明合併運營報表 使合併交易 生效，就好像它發生在2021年1月1日一樣。此外，截至2021年12月31日的 年度未經審計的簡明合併運營報表使公司於2021年5月21日收購聲納娛樂有限公司（“聲納”） 的某些資產的生效，就好像收購是在2021年1月1日一樣。

未經審計的簡明合併財務信息是 根據第S-X條例第11條編制的。反映該交易的未經審計的預計調整是根據FASB ASC Topic 805中提供的業務合併會計指導編制的 ，並使用未經審計的簡明合併財務信息附註中列出的假設 ，反映了根據估計公允價值假設的收購資產和負債的 估計合併對價的初步分配。公司的歷史合併 財務信息已在未經審計的簡明合併財務信息中進行了調整，以使（1）直接歸因於合併交易、（2）事實上可支持以及（3）運營報表 預計將對合並業績產生持續影響的 事件產生預期影響。

未經審計的簡明合併財務信息 僅供參考，不一定代表合併交易在上述日期完成後可能出現的經營業績或財務狀況，也不代表合併後公司的未來業績 或財務狀況。在預計的簡明合併財務信息方面，公司 使用其最佳公允價值估算來分配預估的收購價格。分配取決於某些估值和 其他尚未最終的分析。因此，預計的收購價格調整是初步的，隨着更多信息的獲得和額外的分析的進行，將進行進一步的 調整。無法保證 的最終估值不會導致初步估計收購價格分配的實質性變化。未經審計的預計 簡明的合併財務信息也沒有反映當前財務狀況的潛在影響、任何預期的 協同效應、運營效率或任何整合成本可能產生的成本節約。此外，未經審計的 預計簡明合併運營報表不包括某些非經常性費用和 直接由交易產生的相關税收影響，如未經審計的預計簡明合併財務信息附註中所述。

未經審計的簡明合併財務 信息應與公司和Redbox截至2022年3月31日的未經審計的歷史簡明合併 財務報表以及已向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2021年12月31日止年度的經審計的歷史合併財務報表一起閲讀。

Chicken Soup for the Soul th

未經審計的預計簡明合併資產負債表 表

截至2022年3月31日

（以千計）

請參閲未經審計的預估表 簡明合併財務信息的附註。

Chicken Soup for the Soul th

未經審計的簡明合併運營報表

截至2021年12月31日的財年

（以千計，股票和每股金額除外）

請參閲未經審計的預估表 簡明合併財務信息的附註。

Chicken Soup for the Soul th

未經審計的簡明合併運營報表

截至2022年3月31日的三個月

（以 千計，股票和每股金額除外）

請參閲未經審計的預估表 簡明合併財務信息的附註。

未經審計的簡明合併財務 信息附註

注1 — 列報基礎

已對未經審計的簡明合併財務信息中的歷史財務信息 進行了調整，以使 (1) 直接歸因於 合併交易、(2) 事實上可支持的事件以及 (3) 與經營報表有關的事件生效， 預計將對合並業績產生持續影響 。預計調整是初步的，基於對所購資產 和承擔的負債的公允價值和使用壽命的估計，旨在説明交易和某些其他調整的估計影響。 收購價格分配的最終決定將基於自擬議交易結束之日起 所收購資產和負債的公允價值。公司將繼續評估其對收購資產 的公允價值的確定以及在計量期內承擔的負債。

Soul Entertainment 和Redbox的歷史業績反映了截至2022年3月31日的三個月未經審計的簡明運營報表、 截至2021年12月31日的經審計的運營報表以及截至2022年3月31日的未經審計的簡明資產負債表。 此外，公司的歷史財務信息已經過調整，以反映2021年5月21日對Sonar的收購。

注2 — 交易描述

2022年5月10日，Soul Entertainment, Inc.（“公司”）、RB First Merger Sub Inc.、RB Second Merger Sub LLC、Redwood Opco Merger Sub LLC、Redbox Entertainment, Inc.（“Redbox”）和雷德伍德中間有限責任公司簽訂了合併協議（“合併 協議”）。根據合併協議，在滿足或放棄其中規定的條件的前提下，RB First Merger Sub Inc.將與Redbox合併併入Redbox，Redbox繼續作為倖存的公司（此類合併，“第一家 公司合併”），在第一公司合併的同時，Redwood Opco Merger Sub LLC將與Redwood 中間有限責任公司合併為Redwood 中間有限責任公司，Redwood Intermediate LLC將繼續作為Redwood Intermediate LLC 倖存的公司（此類合併，“Opco Merger”），以及第一家公司合併後立即生效的 在Opco的合併中，Redbox將與RB Second Merger SubLLC合併並併入RB Second Merger SubLC，Redbox將繼續作為倖存的公司（此類合併，加上第一公司合併和Opco合併， “合併”）。合併後，Redbox將成為該公司的全資子公司。因此，Redbox普通股的每股 股已發行和流通股將轉換為相當於交換率 的公司普通股數量（定義見下文）。

此外，作為合併的一部分，Redbox正將其約2790萬美元的未償債務轉換為Redbox的股票。2022年5月10日，Redbox、Redwood Intermediate LLC（“Opco LLC”）和特拉華州有限責任公司Redbox Automated Retail, LLC（“Redbox Automated”）（“Redbox Automated”）與特拉華州有限合夥企業（“Redwood”）、 New Outerwall, Inc.簽訂了出資 和交換協議（“B-2 交易協議”）（“B-2 交易協議”）特拉華州的一家公司（“New Outerwall”）、Aspen Parent, Inc.、特拉華州的一家公司（“Aspen Parent”） 和HPS。B-2交易協議規定，Aspen Parent應安排將未償還的B-2定期貸款債務總額 （定義見經修訂的信貸協議）兑換成Redbox的4,035,943股B類普通股和Opco LLC同等數量的A類普通股 單位。

根據合併協議（“交換比率”），每股已發行和流通的Redbox普通股將轉換為獲得Soul Entertainment0.087股Chicken Soup普通股的權利， 面值每股0.001美元（“普通股”）。 此外，Redbox的公共和私人認股權證持有人將此類認股權證股轉換為Redbox普通股的權利將 轉換為根據交換比率將此類認股權證股轉換為公司普通股的權利。最後，與Redbox普通股有關的 已發行和未償還的限制性股票單位獎勵將由公司承擔，並根據交換比率自動 轉換為公司的普通股。

完成收購後，按全面攤薄計算，Chicken Soup for the Soul Entertainment的股東將立即擁有大約 76.5％的經濟權益，Redbox交易前交易的股東將擁有合併後的 公司約23.5％的經濟權益。公司將保留合併後的實體的多數投票控制權，出於會計 的目的，該公司被視為Redbox的收購方。

附註3-重新分類調整

編制本未經審計的簡明合併財務信息時使用的 會計政策是公司截至2021年12月31日財年的已審計合併財務報表以及截至2022年3月31日的三個月未經審計的簡明 合併財務報表中列出的會計政策。根據目前獲得的信息，公司 已確定無需進行重大調整 即可使Redbox的合併財務報表符合公司在編制未經審計的 預計簡明合併財務信息時使用的會計政策。

重新分類 調整基於當前可用的信息和假設，管理層認為，在這種情況下，鑑於目前可用的 信息，這些信息是合理的，反映了報告公司財務狀況 和經營業績所需的調整，就好像合併完成一樣。

合併後的公司將在交易完成後完成對會計政策和重新分類的 審查，這可能與此處提供的未經審計的簡要合併財務信息中列出的 金額存在重大差異。目前 確定的重新分類調整如下：

Redbox 的資產負債表重新分類項目：

請參閲下表，瞭解為使Redbox截至2022年3月31日的合併資產負債表保持一致（金額以千計）而對Redbox的合併資產負債表所做的重新分類調整的摘要 ：

Redbox的損益表運營報表重新分類項目：

請參閲下表，瞭解為使Redbox截至2022年3月31日的三個月的運營報表符合公司的運營報表（金額以千計）而進行的重新分類調整的摘要 ：

請參閲下表，瞭解為使Redbox截至2021年12月31日止年度的運營報表與公司的運營報表（金額以千計）保持一致而進行的重新分類調整的摘要 ：

注意事項 4 —預計合併對價

根據截至2022年5月31日Chicken Soup for the Soul普通股每股6.64美元的收盤價 ，這份未經審計的簡明合併財務信息的目的 的估計合併對價約為2950萬美元。實際合併對價將根據公司普通股價格的波動 和截止日期Redbox已發行普通股數量的波動 而變化。 下表彙總了合併後要轉移的合併對價的初步估計（金額 以千計）：

由於截至合併截止日期的公司 普通股價格的變動，最終合併對價可能與未經審計的簡明合併財務信息中列報的金額存在顯著差異。進行了與公司 普通股價格波動相關的敏感度分析，以評估截至收盤日公司股票收盤價的10％的假設變動對 預計收購對價和商譽的影響。

下表顯示了因公司股價變動而產生的預計收購 對價和商譽（除股價外的金額以千計）：

附註5 — 估計合併對價的分配

根據收購會計方法， Redbox收購的可識別資產和承擔的負債將在合併截止日期 按公允價值確認和計量，並添加到Soul Entertainment的Chicken Soup的資產和負債中。此處提出的交易相關的 調整中使用的公允價值的確定是初步的，基於管理層對收購資產 和承擔的負債的公允價值和使用壽命的估計，旨在説明合併的估計影響。有限壽命的無形資產 資產的成本通過其估計壽命內的支出攤銷。合併完成後，合併對價的最終分配將基於Redbox截至收購之日的收購資產和承擔的負債，並將取決於 許多目前無法確定預測的因素。因此，實際分配將不同於此處列出的交易 會計調整。分配取決於某些估值和其他尚未完成的研究。 因此，隨着更多信息 的可用以及其他分析和最終估值的完成，合併對價的預計分配將進行進一步調整。無法保證這些額外分析和 最終估值不會導致下述公允價值估計值的重大變化。

下表根據Redbox截至2022年3月31日未經審計的合併資產負債表，列出了估計合併對價與 Redbox收購的可識別有形和無形資產及承擔的負債的初步分配，超額部分計入商譽（以千計 金額）：

註釋 6 — 預估調整

未經審計的預計簡明合併資產負債表調整 （金額以千計，股票和每股數據除外）

未經審計的簡明合併運營報表 調整（金額以千計，股票和每股數據除外）