美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
（Mark One）
在截至的季度期間
或者
委員會檔案編號：
（其章程中規定的註冊人的確切姓名）
|
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（州或其他司法管轄區 公司或組織） |
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（美國國税局僱主 證件號） |
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（主要行政辦公室地址） |
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（郵政編碼） |
(
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題 |
交易 符號 |
註冊的每個交易所的名稱 |
用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。是的 ☐
用勾號指明註冊人是否在過去 12 個月（或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規 405（本章第 232.405 節）要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器 |
☐ |
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加速過濾器 |
☐ |
☒ |
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規模較小的申報公司 |
||
新興成長型公司 |
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|
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。
用複選標記表明註冊人是否是殼牌公司公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐ 沒有
截至2023年11月3日，註冊人普通股的已發行股票數量為
XPERI INC.
表格 10-Q
截至2023年9月30日的季度期間
目錄
|
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|
頁面 |
|
第一部分 |
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|
第 1 項。 |
財務報表（未經審計） |
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截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併運營報表 |
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3 |
|
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的綜合虧損簡明合併報表 |
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4 |
|
截至2023年9月30日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表 |
|
5 |
|
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的簡明合併現金流量表 |
|
6 |
|
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併權益表 |
|
7 |
|
簡明合併財務報表附註 |
|
9 |
第 2 項。 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
|
30 |
第 3 項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
|
37 |
第 4 項。 |
控制和程序 |
|
37 |
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|
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|
|
第二部分 |
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|
第 1 項。 |
法律訴訟 |
|
38 |
第 1A 項。 |
風險因素 |
|
38 |
第 2 項。 |
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 |
|
39 |
第 3 項。 |
優先證券違約 |
|
39 |
第 4 項。 |
礦山安全披露 |
|
39 |
第 5 項。 |
其他信息 |
|
39 |
第 6 項。 |
展品 |
|
40 |
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|
簽名 |
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41 |
2
第一部分 — 財務撥號信息
第 1 項。財務報表
XPERI INC.
壓縮合並 S運營聲明
（以千計，每股金額除外）
（未經審計）
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截至9月30日的三個月 |
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截至9月30日的九個月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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運營費用： |
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收入成本，不包括無形資產的折舊和攤銷 |
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研究和開發 |
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銷售、一般和管理 |
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折舊費用 |
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攤銷費用 |
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商譽減值 |
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— |
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— |
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長期資產的減值 |
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— |
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運營費用總額 |
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營業虧損 |
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其他費用，淨額 |
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( |
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( |
) |
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) |
税前虧損 |
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( |
) |
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( |
) |
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) |
所得税準備金 |
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淨虧損 |
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) |
減去：歸屬於非控股權益的淨虧損 |
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( |
) |
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( |
) |
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) |
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( |
) |
歸屬於本公司的淨虧損 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
歸屬於本公司的每股淨虧損——基本虧損和攤薄後 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
計算每股淨虧損時使用的加權平均股票數量——基本和攤薄後 |
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|
|
|
|
|
||||
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
3
XPERI INC.
綜合虧損的簡明合併報表
（以千計）
（未經審計）
|
|
截至9月30日的三個月 |
|
|
截至9月30日的九個月 |
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||||||||||
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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淨虧損 |
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$ |
( |
) |
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( |
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) |
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) |
其他綜合損失： |
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外幣折算調整的變化 |
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現金流套期保值的未實現虧損 |
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— |
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( |
) |
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— |
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綜合損失 |
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) |
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( |
) |
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) |
減去：歸屬於非控股權益的全面虧損 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
歸屬於公司的綜合虧損 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
4
XPERI INC.
濃縮 合併 資產負債表
（以千計，面值除外）
（未經審計）
|
|
9月30日 |
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2022年12月31日 |
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資產 |
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流動資產： |
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現金和現金等價物 |
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$ |
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||
應收賬款，淨額 |
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||
未開票的應收合同，淨額 |
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預付費用和其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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未開票的應收合同，非流動 |
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||
財產和設備，淨額 |
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經營租賃使用權資產 |
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無形資產，淨額 |
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遞延所得税資產 |
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其他非流動資產 |
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總資產 |
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$ |
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$ |
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||
負債和權益 |
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流動負債： |
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應付賬款 |
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$ |
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$ |
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||
應計負債 |
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遞延收入 |
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流動負債總額 |
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長期債務 |
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遞延收入，非當期 |
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經營租賃負債，非流動 |
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遞延所得税負債 |
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其他非流動負債 |
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負債總額 |
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股權： |
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優先股：$ |
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普通股：$ |
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額外的實收資本 |
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累計其他綜合虧損 |
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( |
) |
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( |
) |
累計赤字 |
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( |
) |
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) |
公司股東權益總額 |
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非控股權益 |
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) |
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( |
) |
權益總額 |
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負債和權益總額 |
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$ |
|
|
$ |
|
||
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
5
XPERI INC.
簡明的合併現金流量表
（以千計）
（未經審計）
|
|
截至9月30日的九個月 |
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2023 |
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2022 |
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來自經營活動的現金流： |
|
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淨虧損 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整： |
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財產和設備的折舊 |
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無形資產的攤銷 |
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股票薪酬支出 |
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商譽減值 |
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— |
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長期資產的減值 |
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— |
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遞延所得税 |
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) |
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( |
) |
其他 |
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( |
) |
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( |
) |
運營資產和負債的變化： |
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應收賬款 |
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未開票的應收合同 |
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( |
) |
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預付費用和其他資產 |
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( |
) |
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應付賬款 |
|
|
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|
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應計負債和其他負債 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
遞延收入 |
|
|
|
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|
( |
) |
|
用於經營活動的淨現金 |
|
|
( |
) |
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( |
) |
來自投資活動的現金流： |
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購買財產和設備 |
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( |
) |
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|
( |
) |
購買無形資產 |
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( |
) |
|
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( |
) |
為收購支付的淨現金 |
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|
— |
|
|
|
( |
) |
用於投資活動的淨現金 |
|
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( |
) |
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|
( |
) |
來自融資活動的現金流： |
|
|
|
|
|
|
||
根據員工股票購買計劃發行普通股的收益 |
|
|
|
|
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— |
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|
與股權獎勵淨股結算相關的預扣税 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
前母公司出資的淨收益 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
來自前家長的淨轉賬 |
|
|
— |
|
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|
|
|
融資活動提供的淨現金 |
|
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|
|
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||
匯率變動對現金和現金等價物的影響 |
|
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( |
) |
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現金和現金等價物的淨增加（減少） |
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( |
) |
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|
期初的現金和現金等價物 |
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期末的現金和現金等價物 |
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$ |
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$ |
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現金流信息的補充披露： |
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已付利息 |
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已繳的所得税，扣除退款 |
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||
因收購而發行的債務 |
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— |
|
|
$ |
|
|
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
6
XPERI INC.
濃縮 合併 權益表
（以千計）
（未經審計）
截至2023年9月30日的三個月 |
|
普通股 |
|
|
額外 |
|
|
累積的 |
|
|
累積的 |
|
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非控制性 |
|
|
總計 |
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股份 |
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金額 |
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資本 |
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|
損失 |
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|
赤字 |
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|
利息 |
|
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公平 |
|
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截至2023年7月1日的餘額 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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) |
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$ |
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公司所有權權益的變動 |
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( |
) |
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扣除預扣税後的限制性股票單位的歸屬 |
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— |
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— |
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( |
) |
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基於股票的薪酬 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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|
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外幣折算調整 |
|
|
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— |
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|
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|
( |
) |
|
|
— |
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— |
|
|
|
( |
) |
現金流套期保值的未實現虧損 |
|
|
— |
|
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|
— |
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|
— |
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|
|
( |
) |
|
|
— |
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|
|
— |
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|
( |
) |
淨虧損 |
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— |
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— |
|
|
|
— |
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|
|
— |
|
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
截至2023年9月30日的餘額 |
|
|
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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( |
) |
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$ |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
截至2023年9月30日的九個月 |
|
普通股 |
|
|
額外 |
|
|
累積的 |
|
|
累積的 |
|
|
非控制性 |
|
|
|
|
||||||||||
|
|
股份 |
|
|
金額 |
|
|
資本 |
|
|
損失 |
|
|
赤字 |
|
|
利息 |
|
|
權益總額 |
|
|||||||
截至2023年1月1日的餘額 |
|
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$ |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
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公司所有權權益的變動 |
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— |
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— |
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( |
) |
|
|
— |
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|
— |
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|
|
— |
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|
扣除預扣税後的限制性股票單位的歸屬 |
|
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— |
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|
( |
) |
|
|
— |
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根據員工股票購買計劃發行普通股 |
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基於股票的薪酬 |
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外幣折算調整 |
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— |
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|
— |
|
|
|
|
||
現金流套期保值的未實現收益 |
|
|
— |
|
|
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— |
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— |
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( |
) |
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|
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淨虧損 |
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— |
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|
|
— |
|
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|
( |
) |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
截至2023年9月30日的餘額 |
|
|
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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( |
) |
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$ |
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所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
7
XPERI INC.
簡明合併權益表
（以千計）
（未經審計）
截至 2022 年 9 月 30 日的三個月 |
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普通股 |
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額外 |
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淨投資 |
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截至2022年7月1日的餘額 |
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普通股的發行和對前母公司的淨轉賬進行重新分類 |
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前母公司的淨資本出資 |
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來自前家長的淨轉賬 |
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截至2022年9月30日的餘額 |
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截至 2022 年 9 月 30 日的九個月 |
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普通股 |
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額外 |
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網絡家長 |
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累積的 |
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累積的 |
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非控制性 |
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總計 |
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股份 |
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金額 |
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資本 |
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投資 |
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損失 |
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赤字 |
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利息 |
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公平 |
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截至2022年1月1日的餘額 |
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公司所有權權益的變動 |
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普通股的發行和對前母公司的淨轉賬進行重新分類 |
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來自前家長的淨轉賬 |
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截至2022年9月30日的餘額 |
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所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
8
XPERI INC.
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
註釋 1 — 公司和基礎 演示
Xperi 衍生產品
2020年6月，Xperi控股公司（“Xperi Holding”、“Adeia” 或 “前母公司”）宣佈計劃分拆為
業務描述
Xperi 是一家領先的消費和娛樂技術公司。該公司認為，它可以為全球數百萬消費者在家中和旅途中創造非凡的體驗，以更智能、更身臨其境和個性化的方式提升內容以及受眾如何與之建立聯繫。該公司創建了一個統一的生態系統，為智能設備、聯網汽車、娛樂體驗等提供動力，該生態系統可以吸引高度參與的消費者，發現現在和將來的重大新商機。該公司的技術已集成到全球消費類設備和媒體平臺中，為合作伙伴、客户和消費者帶來更高的價值。該公司目前運營於
未經審計的中期財務報表
隨附的未經審計的中期簡明合併財務報表由公司根據美國公認會計原則（“GAAP”）和美國證券交易委員會（“SEC”）中期財務信息的適用規則和條例編制。截至2022年12月31日的金額來自公司於2023年3月6日提交的截至2022年12月31日年度的10-K表年度報告（“10-K表格”）中包含的年度經審計的財務報表。根據此類規章制度，通常包含在根據公認會計原則編制的財務報表中的某些信息和腳註披露已被簡要或省略。管理層認為，隨附的未經審計的簡明合併財務報表反映了所有調整，其中包括正常的經常性調整，這些調整是公平陳述公司截至本報告所述期間的財務狀況及其經營業績和現金流所必需的。這些財務報表應與10-K表格中截至2022年12月31日止年度的年度經審計的財務報表及其附註一起閲讀。
截至2023年9月30日的三個月和九個月的經營業績不一定代表截至2023年12月31日的全年或任何未來時期的預期業績，公司也未就此作出任何陳述。
在本10-Q表申報中包含的截至2022年12月31日的簡明合併資產負債表中，公司修訂了長期遞延所得税負債和其他長期負債細目項目，以更正未確認的税收優惠分類中的非實質性錯誤。調整後的結果是 $
9
公司確定該錯誤對其之前的年度和中期財務報表均不重要，更正該錯誤對截至2023年9月30日的三個月和九個月的簡明合併財務報表沒有影響。
演示基礎
在截至2022年9月30日的三個月中，Xperi產品業務的所有資產和負債均已轉移到Xperi共同控制下的法人實體（“轉讓”）。在本次轉讓之後，截至2022年12月31日，公司的財務報表和附註均以合併方式編制，其中包括Xperi及其擁有控股財務權益的子公司。所有公司間餘額和交易都將在合併中清除。在轉讓之前，Xperi Product業務的財務報表和附註是合併編制的，源自前母公司的合併財務報表和會計記錄，因為該公司歷來不由單一法人實體持有。公司合併業務內的所有公司間餘額和交易均已清除。
Xperi及其子公司在轉賬前期間的簡明合併資產負債表包括前母公司可明確識別或以其他方式歸屬於公司的資產和負債。2018年第四季度，公司資助了新的子公司Perceive Corporation（“Perceiv”）e”)，它旨在專注於提供邊緣推理解決方案。截至 2023 年 9 月 30 日，該公司擁有大約
在分離之前，公司依賴前母公司滿足其所有營運資金和融資需求，因為前母公司使用集中式方法進行現金管理和運營融資。與公司相關的財務交易在簡明合併資產負債表中記作前母公司的股權出資。因此，前母公司的現金和現金等價物在任何報告期內均未分配給公司，除非這些餘額直接歸屬於公司。公司將前母公司股權內現金管理系統的現金轉入和轉出前母公司現金管理系統的現金作為前母公司合併淨投資的一部分，也反映為前母公司合併淨資本出資的一部分。除了附註9中討論的與收購Vewd Software Holdings Limited（“Vewd”）相關的債務外，由於前母公司的借款不是公司的法律義務，因此前母公司的長期債務在任何期限內均未歸因於公司。現金和現金等價物，包括公司於2022年9月30日從前母公司獲得的資本，預計將足以支持其運營、資本支出和所得税支付，以及自這些簡明合併財務報表發佈之日起的至少未來12個月內的任何投資和其他資本配置需求。
在分離之前，濃縮 公司合併運營報表和綜合虧損報表反映了前母公司對一般公司費用的分配，包括但不限於執行管理、銷售和營銷、財務、法律、信息技術、員工福利管理、股票薪酬、財務、風險管理、採購和其他共享服務。這些分配是在可識別的情況下根據直接用途進行的，其餘部分根據賬單、收入、員工人數或其他適當的衡量標準按比例分配。公司管理層和前母公司認為，這些分配合理地反映了公司對服務的使用或向公司提供的福利。但是，這些分配可能無法反映公司作為一家獨立公司在本報告所述期間本應承擔的費用。如果公司是一家獨立公司，可能產生的實際成本將取決於多種因素，例如選擇的組織結構、職能是外包還是由員工履行以及與設施、信息技術和運營基礎設施等領域有關的決策。
附註2 — 重要會計摘要 政策
與10-K表格中描述的重大會計政策相比，在截至2023年9月30日的九個月中，公司的重大會計政策沒有重大變化。
估算值的使用
這個 根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出影響合併財務報表和附註中報告的金額的估算和假設。需要管理層做出最重要、最具挑戰性和最主觀判斷的會計估計和假設包括在收到特許權使用費報告之前對被許可人的季度特許權使用費的估計、獨立銷售價格的確定以及
10
交易 在具有多重履約義務的安排中定價、評估其他無形資產和長期資產的使用壽命和可收回性、確認和計量當期和遞延所得税資產和負債、評估未確認的税收優惠以及企業合併產生的購買會計。公司的實際業績可能與管理層的估計有所不同。
信貸集中和其他風險
可能使公司面臨大量信用風險集中的金融工具主要包括現金和現金等價物以及應收賬款。公司在大型金融機構存放現金和現金等價物，有時，存款可能會超過聯邦保險限額。作為其風險管理流程的一部分，公司對這些金融機構的相對信用狀況進行定期評估。該公司沒有因在這些金融機構持有的工具而遭受重大信貸損失。此外，公司在國際銀行賬户中持有以各種外幣計價的現金和現金等價物，並制定了旨在最大限度地減少某些貨幣匯率波動影響的風險管理策略。該公司認為，其評估流程、相對較短的收款期限和客户的高度信貸價值可以大大緩解其應收賬款中信用風險的任何集中。公司對客户的財務狀況進行持續的信用評估，並在認為必要時限制發放的信貸金額，但通常不需要抵押品。
有
最近的會計公告
最近發佈的會計公告預計會對公司的簡明合併財務報表產生重大影響。
附註 3 — 收入
收入確認
普通的
當承諾的商品或服務的控制權移交給客户時，收入即予以確認，其金額反映了公司為換取這些商品或服務而預期獲得的對價，其中可能包括各種商品和服務組合，這些商品和服務通常能夠區分並記作單獨的履約義務。收入的確認扣除向客户收取的銷售税，這些銷售税隨後匯給政府當局。
公司與客户簽訂的某些合同包含多項履約義務。對於這些合同，如果個人履約義務不同，則單獨核算。在具有多項履約義務的安排中，交易價格按相對獨立的銷售價格在單獨的履約義務之間分配。獨立銷售價格的確定考慮了市場狀況、合同的規模和範圍、客户和地理信息以及其他因素。當沒有可觀察的價格時，考慮到總體定價目標，單獨履約義務的獨立銷售價格通常基於成本加利潤率的方法。
當可變對價以基於銷售或基於使用的特許權使用費的形式以換取技術許可證，或者當技術許可證是與該可變對價相關的主要項目時，收入將在後續銷售或使用發生時確認，或者分配的部分或全部基於銷售或基於使用的特許權使用費的部分或全部履行的履約義務得到履行或部分兑現。
創收活動描述
該公司的大部分收入來自向付費電視、消費電子、聯網汽車和媒體平臺產品類別的客户許可其技術和解決方案。有關這些商品類別的詳細信息，請參閲 10-K 表格的第一部分第 1 項。
11
付費電視
付費電視類別的客户主要是多頻道視頻服務提供商、消費電子產品（“CE”）製造商和終端消費者。該類別的收入主要來自公司付費電視解決方案的許可，包括電子節目指南、TiVo互聯網協議電視（“IPTV”）解決方案、個性化內容發現和豐富的元數據。
對於這些解決方案，公司通過本地許可軟件、託管或訪問其平臺提供持續的媒體或數據傳輸。公司通常按每個訂户每月收取費用或按月收費，收入在向客户提供解決方案的當月確認。對於大多數本地許可軟件安排而言，幾乎所有功能都是通過公司經常更新技術、數據和內容來獲得的。在這些情況下，公司通常有與基礎安排中這些正在進行的活動相關的單一履約義務，收入通常在提供解決方案期間予以確認。託管解決方案和對我們平臺的訪問被視為在解決方案提供期間認可的單一履行義務。
消費類電子產品
該公司將其音頻和圖像技術許可給消費電子製造商或其供應鏈合作伙伴。
公司通常根據發貨或製造的單位確認許可證所得的特許權使用費收入。收入在估計客户的銷售或生產發生的時間段內確認。當客户隨後報告實際銷售或產量時，通常是在銷售或生產之後的當月或季度，這可能會導致收入的調整。在收到特許權使用費報告之前估算客户的季度特許權使用費需要公司對預測的趨勢和增長率做出重要的假設和判斷，這些趨勢和增長率用於估算客户的裝運或製造數量，這可能會對其季度報告的收入金額產生重大影響。
某些客户簽訂了固定費用或最低擔保協議，根據該協議，客户支付固定費用，才有權在許可期限內將公司的技術納入客户的產品。在具有最低保障的安排中，固定費用部分對應於客户必須生產或支付的最低單位數或美元，對於超過最低限度的單位或美元，則額外按單位收費。公司通常在許可期開始時將全額固定費用視為收入，屆時客户有權使用該技術並開始從許可證中受益，扣除使用客户特定的風險調整後的貸款利率計算的任何重要融資部分的影響，相關利息收入在一段時間內按有效利率進行確認。對於客户超過最低保障協議的最低保障協議，公司在估計客户將超過最低限額的時間內確認與任何額外每單位費用相關的收入，並在客户報告後根據實際使用情況調整收入。
聯網汽車
該公司將其數字無線電解決方案、汽車信息娛樂和相關產品以及駕駛員和乘員監控系統許可給汽車製造商或其供應鏈合作伙伴。
公司通常根據發貨或製造的單位確認這些許可證的特許權使用費收入，類似於上文” 中描述的收入確認消費類電子產品”。某些客户可能會簽訂固定費用或最低擔保協議，也類似於上文” 中描述的收入確認消費類電子產品”。隨着客户獲得解決方案和基礎數據的訪問權限，汽車信息娛樂及相關收入通常會隨着時間的推移而得到確認。
媒體平臺
該公司通過廣告、電視收視率數據以及Vewd應用程序框架和核心中間件解決方案的許可產生收入。
廣告收入通常在提供相關廣告時予以確認。隨着客户獲得基礎數據，電視收視率數據收入通常會隨着時間的推移而得到確認。Vewd 解決方案的許可收入通常按單位特許權使用費或最低擔保或固定費用進行確認，類似於”消費類電子產品” 上面的部分。
12
硬件產品、服務和結算/回收
該公司主要向終端消費者銷售付費電視、媒體平臺和消費電子產品類別的硬件產品。硬件產品收入通常在承諾的產品交付時予以確認。
該公司還在其所有產品類別中產生非經常性工程（“NRE”）收入。公司在竣工進展時確認NRE收入，通常使用基於迄今為止發生的成本與項目總估計成本之比的輸入法。
廣告、NRE 服務和硬件產品的收入均低於
公司積極監控和執行其技術許可，包括向根據許可協議少報特許權使用費的客户以及未經許可使用公司技術的第三方尋求適當的補償。由於這些活動，公司可能會不時確認因少報前期特許權使用費而對被許可人進行的定期合規審計或許可糾紛中的法律判決產生的收入。這些結算和追回可能會導致特定報告期內的收入高於預期，並且此類結算和追回可能不會發生在以後的報告期。在執行了具有約束力的協議或收到了修訂後的特許權使用費報告並且公司認為有可能收款時，公司確認來自和解和追回的收入。
實用權宜之計和豁免
當收入確認時間與收取現金的時機相差一年或更短時，公司運用實際權宜之計，不對合同是否包含重要融資部分進行評估。
當攤還期為一年或更短時，公司對與客户簽訂合同的費用採用實際的權宜之計，這些費用是銷售、一般和管理費用的一部分。
在披露預計將從未履行的履約義務中確認的收入時，公司採用切實可行的權宜之計，將與客户簽訂的原定期限為一年或更短的合同；應歸因於（i）技術許可證基於銷售或使用情況的特許權使用費，或（ii）將可變對價完全分配給完全未履行的履約義務；或完全未兑現的轉讓構成技術許可證一部分的獨特商品或服務的承諾所產生的金額單一性能義務。
收入分解
公司一段時間內確認的收入主要包括每單位特許權使用費、每位訂户每月或每月的許可費、隨時間推移而履行的單一履約義務以及NRE服務。在某個時間點確認的收入主要包括固定費用或最低擔保合同、硬件產品、廣告和結算/回收。
下表按確認時間彙總了收入（以千計）：
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截至9月30日的三個月 |
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截至9月30日的九個月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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隨着時間的推移得到認可 |
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在某個時間點被識別 |
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總收入 |
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截至9月30日的三個月 |
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截至9月30日的九個月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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付費電視 |
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消費類電子產品 |
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下表彙總了按地理位置劃分的收入（以千計）：
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截至9月30日的三個月 |
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2023 |
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2022 |
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歐洲和中東 |
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截至9月30日的九個月 |
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2023 |
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美國 |
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歐洲和中東 |
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拉丁美洲 |
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公司收入的很大一部分來自總部設在美國以外的被許可方，主要是亞洲、歐洲和中東以及拉丁美洲，預計該收入將在未來時期繼續佔總收入的很大一部分。
合約餘額
合約資產
合同資產主要包括未開票的應收合同，這些合同預計將在未來一段時間內從客户那裏收到，迄今為止確認的收入超過開單金額。未開票應收合同的金額不得超過其可變現淨值，如果預計將在報告日起一年以上收到付款，則將其歸類為非流動合同。合同資產還包括與客户簽訂合同的增量成本，主要包括銷售佣金和非經常性工程的延期工程成本。
合約資產在簡明合併資產負債表中記錄如下（以千計）：
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2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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未開票的應收合同，淨額 |
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其他流動資產 |
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未開票的應收合同，非流動 |
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其他非流動資產 |
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合同資產總額 |
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$ |
|
|
$ |
|
||
14
合同負債
合同負債主要由遞延收入組成，遞延收入是在履行義務完成之前收到現金付款時產生的，包括可退還的款項。遞延收入通常包括預付的許可證或其他費用、收到的與未來將要提供的NRE服務相關的金額，以及在承諾的商品或服務將在未來某個日期或隨着時間的推移轉移給客户而預先向公司付款的其他產品。截至2023年9月30日和2022年12月31日，遞延收入的當前和非流動餘額為 $
下表列出了其他收入披露（以千計）：
|
|
截至9月30日的三個月 |
|
|
截至9月30日的九個月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
該期間確認的收入來自： |
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年初遞延收入中包含的金額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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以往各期履行的履約義務（真實） |
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$ |
|
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
||||
(1)
(2)
剩餘的履約義務
有履約義務的合同下的剩餘收入表示分配給在公司某些固定費用安排和工程服務合同下未履行或部分未履行的履約義務的交易價格總額。截至2023年9月30日，
截至12月31日的年度： |
|
金額 |
|
|
（剩餘 3 個月） |
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$ |
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|
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總計 |
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$ |
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|
信用損失備抵金
信貸損失準備金，包括應收賬款和未開票應收合同的備抵金，是公司對這些金融資產固有的終身預期信貸損失的最佳估計。公司終身的預期信用損失是根據歷史經驗、有關過去事件的相關信息、當前狀況以及影響收款能力的合理和可支持的預測來確定的。公司通過對客户財務狀況的持續信用評估來監控其信用風險，並在認為必要時限制發放的信貸金額。此外，公司還開展例行信用管理活動，例如及時進行賬户對賬、爭議解決和付款確認。公司可能會聘請收款機構和法律顧問來追回違約的應收賬款。
15
該公司的非流動未開票應收合約來自多年期固定費用或最低擔保安排，主要是與資本充足的大型公司簽訂的。根據我們過去的收款歷史和客户的性質，這些非當期未開票的應收合約通常被認為具有較高的信貸質量。
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的信貸損失備抵活動（以千計）：
|
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截至9月30日的三個月 |
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|||||||||||||
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2023 |
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|
2022 |
|
||||||||||
|
|
應收賬款 |
|
|
未開票的應收合同 |
|
|
應收賬款 |
|
|
未開票的應收合同 |
|
||||
期初餘額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
信貸損失準備金 |
|
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恢復/充電 |
|
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( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
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|
— |
|
期末餘額 |
|
$ |
|
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
截至9月30日的九個月 |
|
|||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||||||
|
|
應收賬款 |
|
|
未開票的應收合同 |
|
|
應收賬款 |
|
|
未開票的應收合同 |
|
||||
期初餘額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
信貸損失準備金 |
|
|
|
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|
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( |
) |
|||
恢復/充電 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
期末餘額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
附註4 — 某些財務報表標題的構成
預付費用和其他流動資產包括以下內容（以千計）：
|
|
2023年9月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
預付所得税 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
預付費用 |
|
|
|
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成品庫存 |
|
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|
|
|
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其他 |
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|
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|
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總計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
財產和設備淨額包括以下各項（以千計）：
|
|
2023年9月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
設備、傢俱及其他 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
建築和改進 |
|
|
|
|
|
|
||
土地 |
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|
|
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|
|
||
租賃權改進 |
|
|
|
|
|
|
||
財產和設備總額 |
|
|
|
|
|
|
||
減去：累計折舊和攤銷 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
財產和設備，淨額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
16
應計負債包括以下各項（以千計）：
|
|
2023年9月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
員工薪酬和福利 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
第三方特許權使用費 |
|
|
|
|
|
|
||
應計費用 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|||
應計所得税 |
|
|
|
|
|
|
||
其他 |
|
|
|
|
|
|
||
總計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
累計的其他綜合損失（“AOCL”）包括以下各項（以千計）：
|
|
截至9月30日的三個月 |
|
|||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||||||||||
|
|
現金流套期保值的未實現收益（虧損） |
|
|
外幣折算調整 |
|
|
總計 |
|
|
外幣折算調整 |
|
|
總計 |
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期初餘額 |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
重新分類前的其他綜合損失 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
金額從累計其他綜合虧損重新分類為淨虧損 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
本期其他綜合虧損淨額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
期末餘額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
截至9月30日的九個月 |
|
|||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||||||||||
|
|
現金流套期保值的未實現收益（虧損） |
|
|
外幣折算調整 |
|
|
總計 |
|
|
外幣折算調整 |
|
|
總計 |
|
|||||
期初餘額 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
重新分類前的其他綜合（虧損）收入 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
金額從累計其他綜合虧損重新分類為淨虧損 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
本期其他綜合（虧損）淨收益 |
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|
( |
) |
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|
|
|
|
( |
) |
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( |
) |
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|
( |
) |
|
期末餘額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
附註5 — 財務 樂器
非有價股票證券
截至2023年9月30日和2022年12月31日，其他非流動資產包括按權益法核算的權益證券，賬面金額為 $
衍生工具
2022年第四季度，公司啟動了外匯套期保值策略，以對衝當地貨幣支出並減少與預期現金流相關的波動性。該公司的衍生金融工具包括外幣遠期合約。這些工具的到期日通常不到十二個月。衍生金融工具的公允價值基於使用第三方估值模型計算的價格，根據公允價值衡量的三級層次結構被歸類為二級。在活躍的市場中，可以觀察到第三方估值模型的所有重要輸入。輸入包括當前基於市場的參數，例如遠期匯率、收益率曲線
17
以及信用違約掉期定價。有關公允價值衡量三級層次結構的更多信息，請參閲附註6—公允價值。
所有衍生金融工具的名義和公允價值如下（以千計）：
|
|
2023年9月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
現金流套期保值中的衍生工具（外匯合約）： |
|
|
|
|
|
|
||
負債 |
|
|
|
|
|
|
||
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
為購買美元以換取其他貨幣而持有的名義價值 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
出售美元以換取其他貨幣而持有的名義價值 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
未指定的衍生工具（外匯合約）： |
|
|
|
|
|
|
||
負債 |
|
|
|
|
|
|
||
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
出售美元以換取其他貨幣而持有的名義價值 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
公司的所有衍生金融工具都有資格加入淨額結算安排，允許公司及其交易對手淨結算拖欠對方的款項。根據這些安排可以淨結算的衍生資產和負債已按淨額在公司的簡明合併資產負債表中列報。
公司外幣遠期合約的總金額和公司簡明合併資產負債表中記錄的淨金額如下（以千計）：
|
2023年9月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
已確認資產的總金額 |
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
已確認負債的總額 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
簡明合併資產負債表中列報的淨金額 |
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
現金流套期保值
根據會計準則編纂（“ASC”）第815號——衍生品和套期保值，公司將某些外幣遠期合約指定為套期保值工具。衍生品收益或虧損的有效部分作為AOCL的股東權益組成部分列報，並在對衝交易結算期間重新歸類為簡明合併運營報表的收益。有關AOCL中包含和重新歸類為簡明合併運營報表的衍生品的未實現損益的信息，請參閲附註4—某些財務報表標題的構成。
下表彙總了截至2023年9月30日的三個月和九個月的簡明合併運營報表中對衝交易結算時確認的收益（以千計）：
|
|
三個月已結束 |
|
|
截至9月30日的九個月 |
|
||
|
|
2023 |
|
|||||
研究和開發 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
銷售、一般和管理 |
|
|
|
|
|
|
||
總計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
未指定衍生品
對於未指定為對衝工具的衍生品，它們在簡明合併資產負債表中作為衍生資產或負債按公允價值計量和報告，其相應的公允價值變化在簡明合併運營報表中確認為其他收益（支出）的淨收益或虧損。在截至2023年9月30日的三個月中，未指定衍生品的確認虧損為美元
18
註釋 6 — 尚可 價值
公司遵循金融資產和金融負債的公允價值計量和公允價值期權的權威指導方針。公允價值的定義是，在計量日市場參與者之間的有序交易中，資產或負債在主要市場或最有利市場中將獲得的資產或為轉移負債而支付的交換價格，或退出價格。既定的公允價值層次結構要求實體最大限度地使用可觀察的投入，並在衡量公允價值時儘量減少不可觀察投入的使用。可以使用三個級別的投入來衡量公允價值：
第 1 級 |
相同資產在活躍市場上的報價。 |
|
|
第 2 級 |
市場數據證實的可觀察到的市場投入或不可觀察的投入。 |
|
|
第 3 級 |
幾乎沒有或根本沒有市場活動支持且對資產公允價值具有重要意義的不可觀察的投入。第三級資產和負債包括使用定價模型、貼現現金流方法或類似技術確定價值的金融工具，以及需要管理層做出大量判斷或估計才能確定公允價值的工具。 |
在資產估值中應用公允價值原則時，公司必須最大限度地使用報價市場價格，儘量減少使用不可觀察的投入。公司根據類似或相同工具的交易所交易價格（如果有），或其他可觀察到的輸入來計算其1級和2級工具的公允價值。
該公司的衍生金融工具由外幣遠期合約組成，按公允價值列報，歸類為二級（如附註5所述—金融工具).
未按公允價值記錄的金融工具
出於披露目的，公司的長期債務按歷史成本記賬，每季度按公允價值計量。
|
|
2023年9月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||||||||||
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攜帶 |
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|
估計的 |
|
|
攜帶 |
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估計的 |
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高級無抵押本票 |
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$ |
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$ |
|
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$ |
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|
$ |
|
||||
如果在簡明合併資產負債表中按公允價值報告，公司的債務將被歸類為公允價值層次結構的第二級。債務的公允價值是根據相同或相似發行的市場報價估算的。
有關優先無擔保本票的更多詳細信息，請參閲附註9—債務。
非經常性公允價值測量
有關購買會計的公允價值計量，請參閲附註7—業務合併.
附註 7 — 業務合併
2022年7月1日，公司完成了對Vewd的收購（“Vewd收購”）。Vewd 是 OTT 和混合電視解決方案的全球領先提供商。Vewd的收購使該公司通過其TiVo品牌成為領先的獨立流媒體平臺，也是全球最大的智能電視中間件獨立提供商。總對價約為 $
購買價格分配
使用收購方法，Vewd的收購被視為業務合併。
19
|
|
估計有用 |
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決賽 |
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現金和現金等價物 |
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$ |
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應收賬款 |
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未開票的應收合同 |
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其他流動資產 |
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財產和設備 |
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經營租賃使用權資產 |
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可識別的無形資產： |
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科技 |
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客户關係 — 大型 |
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客户關係 — 小 |
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非競爭協議 |
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商標名稱 |
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可識別的無形資產總額 |
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善意 |
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其他長期資產 |
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應付賬款 |
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( |
) |
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應計負債 |
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|
( |
) |
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遞延收入 |
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|
( |
) |
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長期遞延所得税負債 |
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( |
) |
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非流動經營租賃負債 |
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( |
) |
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其他長期負債 |
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( |
) |
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總購買價格 |
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$ |
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Vewd的經營業績和現金流已包含在公司2022年7月1日之後各期的簡明合併財務報表中，截至2022年7月1日，相關資產和負債按其估計公允價值記錄在公司的簡明合併資產負債表中。
補充申請信息
以下未經審計的預計財務信息假設Vewd收購已於2021年1月1日完成。下文列出的未經審計的預計財務信息僅供參考，並基於僅為開發此類預計信息而做出的估計和假設。這不一定表示如果在2021年1月1日進行Vewd收購將取得的經營業績，也不一定代表未來的業績。因此，實際結果可能與下文列出的未經審計的預計財務信息存在重大差異。
|
|
三個月已結束 |
|
|
九個月已結束 |
|
||
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2022年9月30日 |
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收入 |
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$ |
|
|
$ |
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||
歸屬於本公司的淨虧損 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
上述未經審計的補充預估信息包括以下預計調整：交易相關成本以及遣散費和保留費用的調整、無形資產攤銷的調整以及取消Vewd與公司之間的公司間交易。上述未經審計的補充預估信息不包括運營效率帶來的任何成本節約協同效應。
附註 8 — 商譽和 無形資產，淨額
商譽減值
期間 在截至2022年9月30日的三個月中，確定了前母公司產品報告部門的潛在減值指標，管理層得出結論，商譽減值的可能性大於不大，應從2022年9月30日起進行量化中期商譽減值評估。潛力指標
20
減值 包括前母公司股價在2022年第三季度下半年持續下跌，這反映了利率上升和宏觀經濟狀況的持續下滑。該公司繼續使用市值方法對產品報告單位進行公允價值分析。在這種方法下，管理層使用Xperi普通股的首次報價估算了截至2022年9月30日的產品報告單位的公允價值
在截至2022年12月31日的三個月中，確定了足夠的潛在減值指標，因此管理層得出結論，商譽減值的可能性很大，應從2022年12月31日起進行量化中期商譽減值測試。潛在減值指標包括2022年第四季度Xperi普通股交易價格大幅持續下跌。公司繼續使用市值方法對產品申報單位（公司唯一的申報單位）進行公允價值分析。在這種方法下，管理層使用截至2022年12月30日，即2022年最後交易日的Xperi普通股的報價以及代表市場參與者在獲得Xperi控制權後將實現的協同效應的控制權溢價估算了截至2022年12月31日的公允價值。根據公允價值分析, 商譽減值費用為 $
已確定的無形資產包括以下內容（以千計）：
|
|
2023年9月30日 |
|
|||||||||||
|
|
平均壽命 |
|
總金額 |
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累積的 |
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|
淨賬面價值 |
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有限壽命的無形資產： |
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獲得的專利 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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現有技術/內容數據庫 |
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( |
) |
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客户合同和相關關係 |
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( |
) |
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商標/商標名稱 |
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( |
) |
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非競爭協議 |
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( |
) |
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|||
有限壽命無形資產總額 |
|
|
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( |
) |
|
|
|
||
無限期存續的無形資產： |
|
|
|
|
|
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|
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|
|||
TiVo 商標/商標 |
|
不適用 |
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— |
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||
無形資產總額 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
|
|
2022年12月31日 |
|
|||||||||||
|
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平均壽命 |
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總金額 |
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累積的 |
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淨賬面價值 |
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有限壽命的無形資產： |
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獲得的專利 |
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現有技術/內容數據庫 |
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客户合同和相關關係 |
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商標/商標名稱 |
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非競爭協議 |
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有限壽命無形資產總額 |
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無限期存續的無形資產： |
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TiVo 商標/商標 |
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不適用 |
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無形資產總額 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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21
截至2023年9月30日，有限壽命無形資產總額的未來攤銷費用估計如下（以千計）：
截至12月31日的年度： |
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2023 年（剩餘 3 個月） |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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此後 |
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未來攤銷總額 |
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$ |
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注意事項 9 — 債務
關於附註7中披露的Vewd收購，TiVo Product Holdco LLC（後來更名為Xperi Inc.）於2022年7月1日向Vewd的賣方發行了本金為美元的優先無抵押本票（“本票”）
本票包括某些契約，這些契約限制了公司和每位擔保人除其他外承擔某些債務或從事與此類實體在收購截止日期開展的業務領域有重大差異的任何重要業務範圍的能力。本票不包含任何財務契約。
截至 2023 年 9 月 30 日，$
注 10 — 每股淨虧損 分享
2022 年 10 月 1 日，
在分離之後的時期內，實際已發行股票用於計算基本和攤薄後的加權平均已發行普通股數量。潛在的稀釋性普通股，例如行使股票期權時可發行的普通股以及限制性股票獎勵和單位的歸屬，通常反映在應用庫存股法計算攤薄後的每股淨收益時。由於報告的淨虧損，這些可能具有攤薄作用的證券被排除在攤薄後的每股淨虧損的計算之外，因為它們的影響將是反稀釋的。
下表列出了每股基本淨虧損和攤薄後淨虧損的計算結果（以千計，每股金額除外）：
22
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截至9月30日的三個月 |
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截至9月30日的九個月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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分子： |
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歸屬於本公司的淨虧損——基本虧損和攤薄虧損 |
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( |
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( |
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$ |
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分母： |
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用於計算歸屬於公司的每股淨虧損的加權平均股票數——基本虧損和攤薄後 |
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歸屬於本公司的每股淨虧損——基本虧損和攤薄後 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
以下可能具有攤薄作用的股票被排除在攤薄後的每股淨虧損的計算範圍之外，因為在報告期內（以千計），它們的影響本來是反稀釋的：
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截至9月30日的三個月和九個月， |
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2023 |
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選項 |
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限制性股票獎勵和單位 |
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特別是 |
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總計 |
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附註 11 — 股東權益和股票薪酬
股權激勵計劃
在分離方面，公司於2022年10月1日通過了Xperi Inc. 2022年股權激勵計劃（“2022年EIP”）。
根據2022年EIP，公司可以向員工、非僱員董事和顧問發放股票獎勵，以股票期權、股票獎勵、限制性股票獎勵（“RSA”）、限制性股票單位（“RSU”）、股票增值權、股息等價物和績效獎勵或其任何組合的形式向公司（或任何母公司或子公司）提供股票獎勵。
2022年EIP規定了指定為激勵性股票期權或非法定期權的期權授予。授予期權的行使價不低於授予日普通股的價值，期限通常為
截至 2023 年 9 月 30 日，大約有
員工股票購買計劃
在離職方面，公司於2022年10月1日通過了Xperi Inc. 2022年員工股票購買計劃（“2022年ESPP”）。2022年 ESPP 是通過連續重疊實施的
符合條件的員工根據2022年ESPP購買公司普通股的權利的累積利率不得超過美元
23
-月 發售期將從下一個工作日開始。終止發行的所有參與者都將轉移到新的發行期。
2023 年 9 月 27 日，對 2022 年 ESPP 進行了修訂，將發行期限從
2023 年 5 月 31 日，公司發行了
下表彙總了使用Black-Scholes期權定價模型估算有效發行期內2022年ESPP公允價值時使用的估值假設：
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截至9月30日的九個月 |
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2023 |
預期壽命（年） |
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無風險利率 |
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股息收益率 |
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—% |
預期波動率 |
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股票期權
截至2023年9月30日的九個月的股票期權活動如下（以千計，每股金額除外）：
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的數量 |
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加權 |
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截至2022年12月31日的餘額 |
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$ |
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行使的期權 |
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— |
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$ |
— |
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期權已取消/沒收/已過期 |
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( |
) |
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$ |
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截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 |
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$ |
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有
限制性股票單位
截至2023年9月30日，有關未償還限制性股票單位（包括基於時間的歸屬和基於業績的歸屬）的信息如下（以千計，每股金額除外）：
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的數量 |
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的數量 |
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總計 |
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加權 |
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截至2022年12月31日的餘額 |
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已授予 |
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歸屬/已發佈 |
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— |
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( |
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已取消/已沒收 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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$ |
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截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 |
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$ |
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基於績效的獎項
公司可能會不時向高級管理人員、某些員工和顧問授予基於績效的限制性股票單位（“PSU”）。此類PSU的價值和歸屬通常與一個或多個績效目標或特定市場條件相關聯，這些目標由th 決定e 公司，在每種情況下都是在指定的一個或多個日期，或者在公司確定的任何一個或多個時期內，範圍可能介於
24
價值 每項獎勵的發放日期是固定的，無論市場狀況的實現水平如何變化，薪酬支出金額都不會在績效期間進行調整。
以下假設用於評估在此期間授予的基於市場的PSU：
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截至9月30日的三個月 |
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截至9月30日的九個月 |
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2023 |
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預期壽命（年） |
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無風險利率 |
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% |
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股息收益率 |
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— |
% |
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— |
% |
預期波動率 |
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% |
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股票薪酬
在離職之前，股票薪酬支出僅基於Xperi特別可識別的員工支出。因此，所列金額不一定代表未來的獎勵，也不一定反映公司作為獨立公司本應承擔的成本。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中記錄股票薪酬支出的影響如下（以千計）：
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截至9月30日的三個月 |
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截至9月30日的九個月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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收入成本，不包括無形資產的折舊和攤銷 |
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$ |
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$ |
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$ |
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研究和開發 |
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銷售、一般和管理 |
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股票薪酬支出總額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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下表彙總了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月按獎勵類型分類的股票薪酬支出（以千計）：
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截至9月30日的三個月 |
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截至9月30日的九個月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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限制性股票獎勵和單位 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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員工股票購買計劃 |
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股票薪酬支出總額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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此外，在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，公司確認了美元
附註 12 — 所得税
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司記錄了所得税支出 的 $
在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，公司記錄的所得税支出為美元
25
(
截至 2023 年 9 月 30 日，未確認的税收優惠總額的 $
公司的政策是將與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款歸入所得税準備金中。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，確認與未確認的税收優惠相關的利息和罰款並不重要，而
2023年7月21日，美國財政部發布了2023-55號通知，宣佈臨時減免納税人免於遵守2022年發佈的最終外國税收抵免法規中的某些條款。公司預計，本通知的影響將是由於公司外國税收抵免的增加而產生的淨所得税優惠，但本年度和截至2022年12月31日止年度的可扣除預扣税支出的減少部分抵消。
附註 13 — 租賃
公司將某些房地產轉租給第三方。轉租組合包括先前退出的辦公空間的運營租賃。某些轉租包括可變的運營成本付款。轉租通常與主要租約同期到期，或更短。轉租不包括租賃規定的任何剩餘價值擔保、限制或契約。轉租收入被確認為銷售、一般和管理費用的減少。
由於優化了其全球房地產足跡以及在分拆後決定騰出和轉租某些辦公室，公司記錄了減值費用 的 $
經營租賃成本的組成部分如下（以千計）：
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截至9月30日的三個月 |
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截至9月30日的九個月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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固定租賃成本 (1) |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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可變租賃成本 |
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減去：轉租收入 |
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( |
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運營租賃總成本 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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(1)
26
下表顯示了租賃交易產生的補充現金流信息（以千計）：
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截至9月30日的三個月 |
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截至9月30日的九個月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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計量經營租賃負債時包括的現金支付 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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為換取租賃義務而獲得的運營ROU資產 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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公司運營租賃的加權平均剩餘期限和用於衡量運營租賃負債現值的加權平均折扣率如下：
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9月30日 |
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2022年12月31日 |
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加權平均剩餘租賃期限（以年為單位） |
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加權平均折扣率 |
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% |
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% |
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截至2023年9月30日，未來的最低租賃付款額和相關租賃負債如下（以千計）：
截至12月31日的年度： |
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經營租賃付款 (1) |
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轉租收入 |
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經營租賃付款淨額 |
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2023 年（剩餘 3 個月） |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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2024 |
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( |
) |
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2025 |
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( |
) |
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2026 |
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( |
) |
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2027 |
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— |
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此後 |
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— |
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租賃付款總額 |
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( |
) |
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$ |
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減去：估算利息 |
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經營租賃負債的現值 |
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$ |
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減去：經營租賃負債，流動部分 |
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非流動經營租賃負債 |
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$ |
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(1)
附註 14 — 承付款和意外開支
購買和其他合同義務
在正常業務過程中，公司與第三方簽訂合同協議，其中包括不可取消的付款義務，公司將在未來期間對此承擔責任。這些安排主要包括對服務提供商的無條件購買義務。截至2023年9月30日，公司未來的無條件購買義務總額約為 $
庫存購買承諾
該公司使用合同製造商為其產品提供製造服務。在正常業務過程中，為了管理製造交貨時間並幫助確保充足的供應，公司與合同製造商簽訂協議，允許他們根據公司規定的標準採購庫存，或者確定定義公司需求的參數。公司因這些協議而產生的收購承諾中有很大一部分包括堅定、不可取消和無條件的購買承諾。在某些情況下，這些協議允許公司根據其要求選擇取消、重新安排或調整公司的要求
27
下達固定訂單之前的業務需求。截至2023年9月30日，該公司的庫存總購買承諾為 $
賠償
在正常業務過程中，針對第三方因使用公司的產品、知識產權、服務或技術而提出的索賠，公司向其某些被許可人、客户和業務合作伙伴提供不同範圍和金額的賠償。公司無法合理估計根據其賠償義務可能產生的損失範圍（如果有）。影響任何此類評估的變量包括但不限於：合同賠償義務的範圍；主張的第三方索賠的性質；第三方索賠的相對案情；第三方索賠人蔘與曠日持久訴訟的財務能力；尋求賠償的當事方數量；起訴受保方一方要求的損害賠償的性質和金額；以及該方參與的意願在和解談判中。公司已收到賠償申請，但迄今為止，沒有任何實質性賠償，公司的財務報表中也沒有記錄任何負債。
在特拉華州法律允許的情況下，公司訂立協議，在高管或董事應公司要求以此類身份任職期間，對某些事件或事件向其高管和董事提供賠償。根據這些賠償協議，公司未來可能需要支付的最大可能付款金額是無限的；但是，鑑於公司歷史上沒有任何此類付款，而且估計將來此類付款的可能性很小，這些賠償協議的估計公允價值並不重要。此外，公司還為董事和高級管理人員提供責任保險，旨在減少其財務風險，並可能使公司能夠在賠償協議下收回任何款項。
突發事件
公司及其子公司在正常業務過程中參與了訴訟和索賠。過去，公司或其子公司曾提起訴訟，要求執行各自的專利和其他知識產權，執行許可協議條款，確定知識產權的侵權行為或有效性，並保護自己或客户免受侵權或違反合同的索賠。公司預計，其或其子公司將來將參與類似的法律訴訟，包括確保被許可人根據許可協議條款適當和全額支付特許權使用費的訴訟。
任何法律訴訟中的不利決定都可能導致公司所有權的損失，使公司承擔重大責任，要求公司向他人尋求許可，限制公司許可技術的價值或以其他方式對公司的股價或其業務和合並財務業績產生負面影響。
沒有TE 15 — 關聯方交易
在分離之前的時期，簡明合併財務報表是獨立編制的，源自前母公司的簡明合併財務報表和會計記錄。以下披露彙總了公司與前母公司分離之前的活動，包括未參與分離的前母公司的關聯公司。
公司開支的分配
分離之前，簡明合併財務報表包括某些管理和支持職能的費用，這些費用在前母公司內部集中提供，如附註1所述—公司和演示依據。這些管理和支持職能包括但不限於執行管理、銷售和營銷、財務、法律、信息技術、員工福利管理、股票薪酬、財務、風險管理、採購和其他共享服務。這些分配是在可識別的情況下根據直接使用情況進行的，其餘部分按公司和前母公司的賬單、收入、員工人數或其他衡量標準的比例分配。在截至2022年9月30日的三個月中，前母公司的這些撥款金額為美元
28
管理層認為，這些成本分配合理地反映了在本報告所述期間向公司提供的服務的利用率或獲得的收益。但是，這些分配可能無法表明如果公司作為一家獨立的上市公司運營，本來會產生的實際支出。如果公司是一家獨立的上市公司，可能產生的實際成本將取決於多種因素，例如選擇的組織結構、職能是外包還是由公司員工履行，以及在銷售、信息技術和基礎設施等領域做出的戰略決策。
前母公司的淨投資
如附註1所述，由於公司合併了財務業績，前母公司在簡明合併資產負債表和權益表中的淨投資已全部結算。因此，截至2022年12月31日，前母公司的淨投資沒有餘額。
在公司合併財務業績之前，前母公司在歷史資產負債表和權益表中的淨投資代表前母公司對公司的歷史投資、與前母公司的交易和分配的淨影響以及公司的累計赤字。
29
第 2 項。管理層對以下問題的討論與分析財務狀況和經營業績
以下討論和分析旨在增進對我們經營業績和財務狀況的理解，應與所附未經審計的簡明合併財務報表及其附註以及Xperi Inc.於2023年3月6日提交的10-K表格（“10-K表格”）中載列的截至2022年12月31日年度的已審計財務報表及其附註一起閲讀。
這份10-Q表季度報告（“季度報告”）包含前瞻性陳述，這些陳述受1995年《私人證券訴訟改革法》制定的安全港條款的約束。諸如 “期望”、“預期”、“計劃”、“相信”、“尋求”、“估計”、“可能”、“可能”、“可能”、“打算”、“目標” 等詞語以及此類詞語的類似表述或變體旨在識別前瞻性陳述，但不是本季度報告中識別前瞻性陳述的唯一手段。將某些陳述確定為 “前瞻性” 並不意味着其他未明確標明的陳述不是前瞻性的。除歷史事實陳述外，所有陳述均為可被視為前瞻性陳述的陳述，包括但不限於與我們的未來收入、產品開發、需求、接受度和市場份額、增長率、競爭力、毛利率、研究、開發和其他相關成本水平、支出、訴訟和行政訴訟的結果或影響及支出、税收支出、現金流、管理層當前和未來運營的計劃和目標有關的陳述，客户支出或研發活動的水平、總體經濟狀況、任何收購對我們財務狀況和經營業績的影響，以及支持未來運營和資本支出的足夠財務資源。
儘管本季度報告中的前瞻性陳述反映了我們管理層的真誠判斷，但此類陳述只能基於我們目前已知的事實和因素。因此，前瞻性陳述本質上受風險、不確定性以及條件、重要性、價值和影響變化的影響，包括我們在10-K表格 “風險因素” 標題下討論的內容以及我們不時向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的其他文件，例如我們的10-Q表季度報告和當前的8-K表報告。此類風險、不確定性以及狀況、重要性、價值和效果的變化可能導致我們的實際結果與本文所述的結果存在重大差異，而且其程度不容易預見。我們敦促讀者不要過分依賴這些前瞻性陳述，這些陳述僅代表截至本季度報告發布之日，並且基於我們目前合理瞭解的信息。除非法律要求，否則我們沒有義務修改或更新任何前瞻性陳述以反映本季度報告發布之日後可能發生的任何事件或情況。我們敦促讀者仔細閲讀和考慮本季度報告中的各種披露，這些披露旨在向有關各方提供可能影響我們業務、財務狀況、經營業績和前景的風險和因素建議。
業務概述
2020年6月，Xperi控股公司（“Xperi Holding”、“Adeia” 或 “前母公司”）宣佈計劃拆分為兩家獨立的上市公司（“分離”），一家包括其知識產權（“IP”）許可業務，另一家包括其產品業務（“Xperi產品”）。2022年10月1日，前母公司通過按比例分配（“分配”）將其產品相關業務（“Xperi”、“我們”、“我們的” 或 “公司”）的所有已發行普通股分離（“分割”），完成了分離（“分割”），將其截至記錄日期（“2022年9月21日”）營業結束時的Xperi Holding登記在冊的股東發行的記錄日期”)。截至記錄日營業結束時，每位登記在冊的Xperi Holding股股東每持有十股面值0.001美元的Xperi Holding普通股，每持有四股面值0.001美元的Xperi Holding普通股。通過分配，Xperi成為一家獨立的上市公司，其普通股在紐約證券交易所（“NYSE”）上市，股票代碼為 “XPER”。在分離和分銷方面，我們的前母公司更名為Adeia Inc.，並在納斯達克全球精選市場上將其股票代碼更改為 “ADEA”。
我們是一家領先的消費和娛樂技術公司。我們相信，我們可以在家中和旅途中為全球數百萬消費者創造非凡的體驗，以更智能、更身臨其境和個性化的方式提升內容以及受眾如何與之建立聯繫。我們創建了一個統一的生態系統，為智能設備、聯網汽車、娛樂體驗等提供動力，該生態系統可以吸引高度參與的消費者，發現現在和將來的重大新商機。我們的技術已集成到全球消費類設備和媒體平臺中，為合作伙伴、客户和消費者帶來更高的價值。我們在一個應報告的業務領域開展業務，目前根據所服務的市場將收入分為四個類別：付費電視、消費電子、聯網汽車和媒體平臺。我們總部位於硅谷，業務遍及全球，擁有大約 2,100 名員工和超過 35 年的運營經驗。
30
演示基礎
我們的簡明合併財務報表是根據美國公認的會計原則（“GAAP”）和美國證券交易委員會適用的規章制度編制的。
在截至2022年9月30日的三個月中，Xperi產品業務的所有資產和負債均已轉移到Xperi共同控制下的法人實體（“轉讓”）。在本次轉讓之後，截至2022年12月31日，我們的財務報表和附註均以合併方式編制，其中包括Xperi及其擁有控股財務權益的子公司的財務報表。所有公司間餘額和交易都將在合併中清除。在轉讓之前，Xperi Product業務的財務報表和附註是合併編制的，源自前母公司的合併財務報表和會計記錄，因為我們歷來不是由單一法人實體持有。
有關演示基礎的詳細討論，請參閲註釋 1—公司和演示依據簡明合併財務報表附註。
運營結果
下表以收入的百分比顯示了我們在各時期的歷史經營業績：
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截至9月30日的三個月 |
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截至9月30日的九個月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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收入 |
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100 |
% |
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100 |
% |
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100 |
% |
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100 |
% |
運營費用： |
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收入成本，不包括無形資產的折舊和攤銷 |
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20 |
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26 |
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22 |
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24 |
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研究和開發 |
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44 |
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47 |
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44 |
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43 |
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銷售、一般和管理 |
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46 |
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46 |
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45 |
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42 |
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折舊費用 |
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3 |
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4 |
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3 |
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4 |
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攤銷費用 |
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11 |
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14 |
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12 |
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13 |
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商譽減值 |
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— |
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291 |
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— |
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97 |
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長期資產的減值 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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運營費用總額 |
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124 |
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428 |
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126 |
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223 |
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營業虧損 |
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(24 |
) |
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(328 |
) |
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(26 |
) |
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(123 |
) |
其他費用，淨額 |
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(1 |
) |
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— |
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— |
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— |
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税前虧損 |
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(25 |
) |
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(328 |
) |
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(26 |
) |
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(123 |
) |
所得税準備金 |
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7 |
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2 |
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4 |
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3 |
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淨虧損 |
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(32 |
)% |
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(330 |
)% |
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(30 |
)% |
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(126 |
)% |
截至2023年9月30日的三個月和九個月與2022年9月30日的比較
收入
我們的大部分收入來自向客户許可我們的技術和解決方案。有關我們的收入確認政策，包括對創收活動的描述，請參閲註釋 3—收入簡明合併財務報表附註。
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截至9月30日的三個月 |
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改變 |
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2023 |
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2022 |
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$ |
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% |
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（千美元） |
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收入 |
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$ |
130,390 |
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$ |
121,637 |
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$ |
8,753 |
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7 |
% |
截至2023年9月30日的三個月，收入與去年同期相比增長了880萬美元，增長了7％，這主要歸因於媒體平臺收入增長了490萬美元，這主要是由Vewd智能電視應用軟件和中間件平臺的增長推動的，以及由於高清廣播、音頻解決方案和DTS AutoStage解決方案的持續增長，聯網汽車收入增加了320萬美元。
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截至9月30日的九個月 |
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改變 |
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2023 |
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2022 |
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$ |
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% |
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（千美元） |
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收入 |
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$ |
384,101 |
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$ |
366,728 |
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$ |
17,373 |
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5 |
% |
截至2023年9月30日的九個月中，收入與去年同期相比增長了1740萬美元，增長了5％，這主要歸因於媒體平臺收入增長了1,540萬美元，這主要是由2022年7月收購的Vewd的出資推動的，以及盈利能力的增長，以及HD Radio和DTS的增長導致的聯網汽車收入增加了660萬美元 Sense 和 DTS AutoStage 解決方案。這些增長被付費電視收入下降的430萬美元部分抵消，因為傳統指南和DVR平臺收入的下降在一定程度上被IPTV解決方案的增長所抵消。
收入成本，不包括無形資產的折舊和攤銷
收入成本，不包括無形資產的折舊和攤銷，主要包括與員工相關的成本、支付給第三方的特許權使用費、硬件產品相關成本、維護成本和設施成本分配，以及與提供我們的產品和非經常性工程（“NRE”）服務相關的服務中心和其他費用。
截至2023年9月30日的三個月，收入成本（不包括無形資產的折舊和攤銷）為2640萬美元，而截至2022年9月30日的三個月為3,140萬美元，減少了500萬美元。下降的主要原因是與某些消費電子合同相關的應計和支付給第三方的收入份額減少，以及由於2023年第三季度硬件產品銷售下降而導致的硬件產品相關成本降低。
截至2023年9月30日的九個月中，收入成本（不包括無形資產的折舊和攤銷）為8,510萬美元，而截至2022年9月30日的九個月為8,570萬美元，減少了60萬美元。下降的主要原因是應計和支付的收入份額減少，硬件產品銷售下降導致的硬件產品相關成本降低，但部分被截至2023年9月30日的九個月中與廣告收入相關的成本增加所抵消。
研究和開發
研究、開發和其他相關成本（“研發費用”）主要包括員工相關成本、股票薪酬支出、與新產品和技術開發、產品商業化、質量保證和測試成本相關的工程諮詢費用，以及與專利申請和審查、材料、供應和設施成本分配相關的成本。所有研究、開發和其他相關費用均在發生時記作支出。
截至2023年9月30日的三個月，研發費用為5,640萬美元，而截至2022年9月30日的三個月為5,710萬美元，減少了70萬美元。下降的主要原因是截至2023年9月30日的三個月中記錄的遣散費和留用費用減少。
截至2023年9月30日的九個月中，研發費用為1.670億美元，而截至2022年9月30日的九個月為1.586億美元，增加了840萬美元。增長主要是由於2022年7月因收購Vewd而僱用的員工，以及股票薪酬支出的增加，但部分被截至2023年9月30日的九個月中遣散費和留用費用的減少所抵消。
銷售、一般和管理
銷售費用主要包括從事銷售和被許可人支持、營銷計劃、公共關係、宣傳材料、差旅和展會費用的銷售和營銷人員的薪酬和相關成本（包括股票薪酬支出）。一般和管理費用主要包括一般管理、信息技術、財務人員、法律費用和開支、設施成本和專業服務的薪酬和相關成本（包括股票薪酬支出）。除設施相關費用和附帶福利外，我們的一般和管理費用不分配給其他支出細列項目。
截至2023年9月30日的三個月，銷售、一般和管理費用為5,960萬美元，而截至2022年9月30日的三個月為5,670萬美元，增加了290萬美元。增長主要是由於
32
截至2023年9月30日的三個月中，股票薪酬支出和雲計算支出的增加，部分被交易和離職相關成本的下降所抵消。
截至2023年9月30日的九個月中，銷售、一般和管理費用為1.739億美元，而截至2022年9月30日的九個月為1.569億美元，增長了1,700萬美元。增長主要是由於股票薪酬支出和雲計算支出的增加，但部分被交易和離職相關成本的減少以及在截至2023年9月30日的九個月中一次性附帶福利調整所推動的人事成本的減少所抵消。
折舊費用
截至2023年9月30日的三個月，折舊費用為420萬美元，而截至2022年9月30日的三個月的折舊費用為500萬美元，減少了80萬美元。下降的主要原因是某些固定資產在2022年全部折舊。
截至2023年9月30日的九個月的折舊費用為1,250萬美元，而截至2022年9月30日的九個月的折舊費用為1,570萬美元，減少了320萬美元。下降的主要原因是某些固定資產在2022年全部折舊。
攤銷費用
截至2023年9月30日的三個月，攤銷費用為1,470萬美元，而截至2022年9月30日的三個月為1,660萬美元，減少了190萬美元。下降的主要原因是某些無形資產在2023年全部攤銷。
截至2023年9月30日的九個月的攤銷費用為4,430萬美元，而截至2022年9月30日的九個月的攤銷費用為4,620萬美元，減少了190萬美元。下降的主要原因是某些無形資產在2023年全部攤銷。
由於先前的合併和收購，我們預計攤銷費用將在未來幾年內繼續是一項重大支出。參見注釋 8—無形資產，淨額簡明合併財務報表附註以獲取更多細節。
股票薪酬
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的股票薪酬支出（以千計）：
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截至9月30日的三個月 |
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截至9月30日的九個月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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收入成本，不包括無形資產的折舊和攤銷 |
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$ |
806 |
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$ |
779 |
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|
$ |
2,525 |
|
|
$ |
2,177 |
|
研究和開發 |
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6,584 |
|
|
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5,515 |
|
|
|
18,540 |
|
|
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16,295 |
|
銷售、一般和管理 |
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|
10,232 |
|
|
|
4,291 |
|
|
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30,616 |
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|
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11,289 |
|
股票薪酬支出總額 |
|
$ |
17,622 |
|
|
$ |
10,585 |
|
|
$ |
51,681 |
|
|
$ |
29,761 |
|
股票薪酬獎勵包括限制性股票單位、員工股票計劃購買和員工股票期權。與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的股票薪酬支出增加，主要是由於Vewd收購和某些內包活動導致向越來越多的員工發放限制性股票單位，以及與分拆相關的員工權益獎勵轉換所確認的增量薪酬成本。此外，在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，我們在經營業績中確認了240萬美元和690萬美元的股票薪酬支出，作為公司和共享職能員工支出分配的一部分。
商譽減值
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們沒有確認商譽減值費用。
33
在截至2022年9月30日的三個月中，確定了Xperi Holding產品報告部門的潛在減值指標，因此我們得出結論，商譽減值的可能性大於不大，應從2022年9月30日起進行量化中期商譽減值評估。潛在減值指標包括2022年第三季度下半年Xperi Holding的股價持續下跌，這反映了利率上升和宏觀經濟狀況的持續下滑。我們繼續使用市值方法對產品報告單位進行公允價值分析。根據這種方法，我們使用Xperi普通股在分離後前十個交易日的報價以及代表市場參與者獲得Xperi控制權後將實現的協同效應的控制權溢價估算了截至2022年9月30日的產品報告單位的公允價值。根據公允價值分析，在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，我們確認了3.54億美元的商譽減值費用。
長期資產減值
在截至2023年9月30日的九個月中，通過優化我們的全球房地產足跡以及決定騰出和轉租某些辦公室，我們記錄了110萬美元的非現金減值費用，以減少某些經營租賃使用權（“ROU”）資產以及財產和設備的賬面金額，包括租賃權益改善。我們確定，由於辦公室的使用方式、租賃資產的預期市場價格大幅下降以及根據當前房地產租賃市場預計轉租空間的延遲，我們可能無法完全收回租賃辦公室的賬面金額。
根據目前減少房地產足跡的計劃，我們可能會在2023年剩餘時間內記錄與經營租賃ROU資產相關的額外減值費用。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，我們沒有記錄任何資產減值費用。
其他費用，淨額
截至2023年9月30日的三個月，其他支出淨額為130萬美元，而截至2022年9月30日的三個月，其他支出淨額為50萬美元。其他支出淨額增加，主要是由於2023年第三季度美元走強導致的外匯交易虧損。
截至2023年9月30日的九個月中，其他支出淨額為10萬美元，而截至2022年9月30日的九個月中，其他支出淨額為30萬美元。其他支出淨額下降的主要原因是已執行的收入合約的重要融資部分的利息收入和未指定為對衝工具的衍生品的確認收益有所增加，但部分被確認的外匯交易損失增加以及下文流動性和資本資源中討論的與Vewd收購相關的債務利息支出所抵消。
所得税準備金
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們記錄的所得税支出分別為970萬美元和1,450萬美元，税前虧損分別為3,240萬美元和9,990萬美元，有效税率分別為（29.9）％和（14.5）％。截至2023年9月30日的三個月和九個月的所得税支出主要與外國預扣税、外國所得税、美國聯邦所得税和州所得税有關。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，我們記錄的所得税支出分別為200萬美元和1,250萬美元，税前虧損分別為3.997億美元和4.507億美元，有效税率分別為（0.5）％和（2.8）％。截至2022年9月30日的三個月，所得税支出主要與外國預扣税和州所得税有關，部分被商譽減值產生的税收優惠所抵消；而在截至2022年9月30日的九個月中，它主要與外國預扣税、州所得税和國外所得税有關，部分被商譽減值產生的税收優惠所抵消。
截至2022年9月30日的三個月和九個月的所得税支出是根據單獨的申報表計算的，就好像我們將提交2022年整整十二個月的納税申報表一樣。但是，2022年10月1日離職日期之前的活動通常會在我們的前母公司提交的美國所得税申報表中報告。因此，離職前期簡明合併運營報表中列報的所得税支出不一定代表未來我們在獨立於前母公司的申報表的情況下提交所得税申報表時可能產生的税收。未來，根據税務事項協議，我們的前母公司可能會利用我們在離職前期間產生的某些税收屬性來減少截至2022年12月31日及更早的納税年度的納税義務。如果我們的前父母應該使用這些屬性，這將需要調整我們的税收賬户。
34
估值補貼的必要性要求在確定遞延所得税資產是否更有可能收回時，對正面和負面證據進行評估。需要逐個司法管轄區進行此類評估。在進行此類評估時，要高度重視可以客觀核實的證據。在考慮了正面和負面證據來評估我們的遞延所得税淨資產的可收回性之後，我們確定，鑑於大量的税收屬性仍未用於抵消撤遞延所得税負債，我們不太可能變現聯邦、某些州和某些外國遞延所得税資產。我們打算繼續維持聯邦遞延所得税資產的全額估值補貼，直到有足夠的證據支持撤銷全部或部分補貼為止。估值補貼的發放將導致某些聯邦遞延所得税資產的確認，並減少記錄釋放期間的所得税支出。發放估值補貼的確切時間和金額取決於我們能夠實現的盈利水平。
流動性和資本資源
下表列出了截至本報告所述期間與我們的流動性以及現金和現金等價物的重要來源和使用相關的精選財務信息。
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截至截至 |
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（以千計，比率除外） |
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2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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現金和現金等價物 |
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$ |
131,530 |
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$ |
160,127 |
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當前比率 |
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2.0 |
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2.2 |
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截至9月30日的九個月 |
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2023 |
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2022 |
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用於經營活動的淨現金 |
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$ |
(20,599 |
) |
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$ |
(11,333 |
) |
用於投資活動的淨現金 |
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$ |
(9,581 |
) |
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$ |
(61,097 |
) |
融資活動提供的淨現金 |
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$ |
1,537 |
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|
$ |
136,037 |
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我們的主要流動性和資本資源是我們的手頭現金，包括前母公司在分離前提供的現金。截至2023年9月30日，現金及現金等價物為1.315億美元，較2022年12月31日的1.601億美元減少了2,860萬美元。減少的主要原因是運營中使用的現金為2,060萬美元，資本支出為940萬美元，以及在淨股權獎勵結算時繳納的440萬美元預扣税，被Xperi Inc. 2022年員工股票購買計劃（“2022年ESPP”）下發行普通股的590萬美元收益所抵消。
有關我們的實質性現金需求的信息，請參閲我們的10-K表格第二部分第7項中的 “流動性和資本資源”。自2022年12月31日以來，我們的現金需求沒有發生重大變化。
來自經營活動的現金流
截至2023年9月30日的九個月中，用於經營活動的淨現金為2,060萬美元，這主要是由於我們的淨虧損為1.144億美元，運營資產和負債的變動1,470萬美元，遞延所得税減少了100萬美元，但部分被1,250萬美元的折舊費用、4,430萬美元的無形資產攤銷、5,170萬美元的股票薪酬支出等非現金項目所抵消，110萬美元的資產減值費用。
截至2022年9月30日的九個月中，用於經營活動的淨現金為1,130萬美元，這主要是由於我們的淨虧損4.632億美元和680萬美元的運營資產和負債變動，但部分被3.54億美元的商譽減值、1,570萬美元的折舊費用、4,620萬美元的無形資產攤銷以及2980萬美元的股票薪酬支出等非現金項目所抵消。
來自投資活動的現金流
截至2023年9月30日的九個月中，用於投資活動的淨現金為960萬美元，主要與資本支出有關。
截至2022年9月30日的九個月中，用於投資活動的淨現金為6,110萬美元，這主要與1,050萬美元的資本支出和用於收購Vewd的5,050萬美元的淨現金有關。
資本支出
35
我們在不動產、廠房和設備方面的資本支出主要包括購買計算機硬件和軟件（包括資本化的內部使用軟件）、信息系統、生產和測試設備。我們預計，2023年的資本支出約為1,500萬美元。預計這些支出將由現有的現金和現金等價物供資。無法保證當前的預期會實現，在進一步審查我們的資本支出需求後，計劃可能會發生變化。
來自融資活動的現金流
截至2023年9月30日的九個月中，融資活動提供的淨現金為150萬美元，這主要是由於根據我們的2022年ESPP發行普通股所得的590萬美元收益，部分被與淨股權獎勵結算相關的440萬美元預扣税所抵消。
截至2022年9月30日的九個月中，融資活動提供的淨現金為1.36億美元，其中包括來自前母公司的5,280萬美元淨轉賬和前母公司出資的8,320萬美元淨收益。
長期債務
在2022年7月1日對Vewd的收購中，我們向Vewd的賣方發行了本金為5000萬美元的優先無抵押本票（“本票”）。本票下的未償債務的年利率為6.00％，每季度以現金支付。如果發生某種符合條件的分拆交易，則利率將提高至（a）6.00％和（b）（i）（i）任何信貸額度或債券、債券、票據或類似工具下的最高應付利率之和，加上（ii）在該分拆交易之日或之後以有擔保方式借款或擔保債務的類似工具下的最高應付利率，加（ii）2.00％。經確定，2022年10月1日完成的分拆並未觸發債務利率的任何變化。本票將於2025年7月1日到期。我們可以隨時在任何一次或多次場合預付本金的全部或任何部分，外加本票下的應計和未付利息（如果有），而無需支付溢價或罰款。此外，本票對某些控制權變更或資產出售事件有強制性的預付款條款。
截至2023年9月30日，本票下的未償還額為5,000萬美元，年利率為6.0％。利息按季度支付。根據本票，我們有義務在2025年7月支付5000萬美元的鉅額本金。
與前母公司分離後，我們的資本結構和流動性來源發生了重大變化。我們不再參與前父母推動的現金管理和資金安排。在分拆時，我們的前母公司為我們提供了資本，因此我們擁有超過1.8億美元的現金和現金等價物。
預計我們目前的現金和現金等價物餘額將足以在自這些財務報表發佈之日起的至少未來12個月內支持我們的運營、資本支出和所得税支付，以及任何投資和其他資本配置需求。
糟糕的財務業績、意想不到的開支、對技術或業務的意外收購或意想不到的戰略投資可能會比我們預期的更快地產生額外的融資需求。無法保證股權或債務融資會在需要時提供，也無法保證此類股權融資將以令我們滿意的條件進行，不會削弱我們當時的股東，也無法保證債務融資不會對我們的業務運營施加重大限制。
如有必要，我們可以通過資本市場準入和戰略成本節約計劃來補充我們的短期流動性需求。在某些商業和市場條件下，我們的資本市場準入可能會受到限制，借貸成本可能會增加，我們的流動性受到各種風險的影響，包括10-K表格第1A項所列的 “風險因素” 中確定的風險。
關鍵會計估計
在截至2023年9月30日的九個月中，我們的關鍵會計估計沒有重大變化。有關我們的關鍵會計估算的討論，請參閲第二部分第7項——管理層對10-K表中財務狀況和經營業績的討論和分析。
最近的會計公告
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參見注釋 2—重要會計政策摘要本季度報告中包含的簡明合併財務報表附註以瞭解更多信息。
第 3 項。定量和定性ve 關於市場風險的披露
有關我們的市場風險的討論，請參閲第二部分第7A項——10-K表格中有關市場風險的定量和定性披露。
第 4 項。控件和程序
本季度報告附有Xperi首席執行官兼首席財務官的認證作為附件，這是《交易法》第13a-14條所要求的。本 “控制和程序” 部分包含有關認證中提及的控制和控制評估的信息，應將其與認證一起閲讀，以便更全面地瞭解所介紹的主題。
控制和程序評估
我們維持披露控制和程序，旨在確保在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告，並收集此類信息並將其傳達給我們的管理層，包括酌情傳達給我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，管理層必須運用自己的判斷來評估可能的控制和程序的成本效益關係。
在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們對截至本報告所涉期末（“評估日期”）《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條規定的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據這項評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至評估之日，我們的披露控制和程序是有效的，可以合理保證在美國證券交易委員會報告中要求披露的與Xperi（包括我們的子公司）相關的信息（i）是在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告的，（ii）積累並傳達給Xperi管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，如適當，以便及時就所需的披露作出決定。
財務報告內部控制的變化
除下文所述外，在本季度報告所涵蓋的最後一個財政季度，根據《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條的規定，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
分離後，為了全面整合我們的財務業務流程，我們在2023年7月實施了新的企業資源規劃系統，用於財務報告和運營目的。在這次實施和相關的業務流程變更方面，我們用新的或修改後的控制措施取代了多個內部控制。
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第二部分-其他她的信息
第 1 項。法律訴訟程序
在我們的正常業務過程中，我們參與法律訴訟。過去，我們曾提起訴訟以執行許可協議條款，確定知識產權的侵權或有效性，並保護自己或我們的客户免受侵權或違反合同的索賠。我們預計將來將繼續參與類似的法律訴訟。儘管存在相當大的不確定性，但我們的管理層預計這些事項的最終處置不會對我們的經營業績、合併財務狀況或流動性產生重大不利影響。但是，最終的處置、成本或負債可能對我們在確認期內的經營業績至關重要。
第 1A 項。Ri天空因子
除下文所述外，先前在我們10-K表格第1部分第1A項中披露的風險因素沒有重大變化，該表格以引用方式納入此處。
我們的業務在一定程度上依賴於基於特許權使用費和基於廣告的收入模式，這些模式本質上是有風險的。
我們的業務在一定程度上取決於客户和合作夥伴未來向我們支付的特許權使用費和/或廣告收入。根據我們的許可支付的特許權使用費可能基於付費電視的訂户數量、淨銷售額的百分比、每單位的銷售額或每月、每季度或每年的固定金額。除其他外，與廣告相關的收入可能取決於觀看特定服務的觀眾數量、庫存的可用性、廣告商的興趣和個性化廣告的機會。我們取決於我們構建、談判和執行協議的能力，以確定和支付特許權使用費和廣告收入，也取決於我們的客户和合作夥伴對協議的遵守情況。我們面臨基於特許權使用費和/或基於廣告的商業模式所固有的風險，其中許多風險超出了我們的控制範圍，例如：
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例如，由於能夠享受通過互聯網下載或流式傳輸的數字娛樂內容，一些消費者選擇取消其付費電視訂閲。如果我們的付費電視客户無法維持其訂户羣，他們欠我們的特許權使用費將減少。此外，美國作家協會和SAG-AFTRA最近發起的罷工減少了對廣告、媒體和娛樂促銷支出活動的需求，這可能會對我們的業務和經營業績產生負面影響。儘管罷工已經解決，但無法保證對廣告、媒體和娛樂促銷支出活動的需求在一段時間內不會減少，這可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
不適用。
第 3 項。優先證券違約
不適用。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
在截至2023年9月30日的季度中，
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第 6 項。展品
展覽 數字 |
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展覽標題 |
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3.1 |
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經修訂和重述的 Xperi Inc. 公司註冊證書（參照公司於2022年10月6日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄3.1合併）。 |
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3.2 |
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經修訂和重述的Xperi公司章程，自2022年10月1日起通過（參照公司於2022年10月6日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄3.2併入）。 |
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10.1 |
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修訂並重述了Xperi Inc. 2022年員工股票購買計劃。 |
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31.1 |
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根據1934年《證券交易法》第13a-14（a）條對首席執行官進行認證 |
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31.2 |
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根據1934年《證券交易法》第13a-14（a）條對首席財務官進行認證 |
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32.1 |
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根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《1934年證券交易法》第13a-14（b）條和美國法典第18條第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證 |
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101.INS |
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行內 XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。 |
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101.SCH |
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內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
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101.CAL |
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內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
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101.DEF |
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內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
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101.LAB |
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內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
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101.PRE |
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內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
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104 |
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封面交互式數據文件（格式為行內 XBRL，包含在附錄 101 中） |
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簽名URES
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
日期：2023 年 11 月 13 日
XPERI INC. |
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來自： |
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/s/ 羅伯特·安徒生 |
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羅伯特·安徒生 首席財務官 |
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