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JointVentureMembers2024-02-050000317788美國公認會計準則：次要事件成員應用程序：OneStoreCo.Ltd.成員SRT：情景預測成員2024-01-012024-03-31 美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
(標記一)
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| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末2023年12月31日
或
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| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
佣金文件編號001-35958
數字渦輪機公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
特拉華州 | | 22-2267658 |
(述明或其他司法管轄權
公司或組織) | | (税務局僱主
識別號碼) |
聖安東尼奧街110號，160號套房，奧斯汀,TX | | 78701 |
| (主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(512)387-7717
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
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普通股，每股票面價值0.0001美元 | 應用程序 | 納斯達克股市有限責任公司 |
| (納斯達克資本市場) |
| (班級名稱) | (交易代碼) | (註冊的每間交易所的名稱) |
用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)，(1)已提交1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 ☒不是，不是。☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒不是，不是。☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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| 大型加速文件服務器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件管理器 | ☐ | 規模較小的新聞報道公司 | ☐ |
| 新興成長型公司 | ☐ | | |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》規則第12b-2條所定義)。☐ 不是 ☒
截至2024年2月5日，本公司已 102,021,342其普通股，每股面值0.0001美元，流通在外。
數字渦輪機公司
Form 10-Q季度報告
截至2023年12月31日止季度
目錄
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第一部分 | 財務信息 | 3 |
第1項。 | 合併財務報表 | 3 |
| CONDENSED CONSOLIDATED BALANCE SHEETS | 3 |
| 及全面收益（虧損）表。 | 4 |
| 簡明合併現金流量表 | 5 |
| 簡明合併股東權益報表 | 7 |
| 簡明合併財務報表附註 | 9 |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析 | 22 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 32 |
第四項。 | 控制和程序 | 33 |
第II部 | 其他信息 | 34 |
第1項。 | 法律程序 | 34 |
第1A項。 | 風險因素 | 34 |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 34 |
第三項。 | 高級證券違約 | 35 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 35 |
第五項。 | 其他信息 | 35 |
第六項。 | 展品 | 36 |
| 簽名 | 36 |
第一部分-財務信息
項目1.合併財務報表
數字渦輪機公司及其子公司
簡明綜合資產負債表
(以千為單位，面值和股份除外)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 |
| | (未經審計) | | |
| 資產 | | | | |
| 流動資產 | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 48,959 | | | $ | 75,058 | |
| 受限現金 | | 506 | | | 500 | |
| 應收賬款淨額 | | 217,239 | | | 178,189 | |
| 預付費用和其他流動資產 | | 20,586 | | | 12,319 | |
| 流動資產總額 | | 287,290 | | | 266,066 | |
| 財產和設備，淨額 | | 43,598 | | | 39,327 | |
| 使用權資產 | | 9,594 | | | 10,073 | |
| 無形資產，淨額 | | 330,531 | | | 379,632 | |
| 商譽 | | 411,055 | | | 561,576 | |
| | | | |
| 其他非流動資產 | | 24,567 | | | 9,882 | |
| 總資產 | | $ | 1,106,635 | | | $ | 1,266,556 | |
| | | | |
| 負債和股東權益 | | | | |
| 流動負債 | | | | |
| 應付帳款 | | $ | 159,525 | | | $ | 119,338 | |
| 應計收入份額 | | 66,161 | | | 69,221 | |
| 應計補償 | | 7,523 | | | 10,984 | |
| | | | |
| | | | |
| 其他流動負債 | | 35,447 | | | 21,377 | |
| 流動負債總額 | | 268,656 | | | 220,920 | |
| 長期債務，扣除債務發行成本 | | 374,034 | | | 410,522 | |
| 遞延税項負債，淨額 | | 4,664 | | | 13,940 | |
| 其他非流動負債 | | 13,583 | | | 13,919 | |
| 總負債 | | 660,937 | | | 659,301 | |
| 承付款和或有事項 | | | | |
| 股東權益 | | | | |
| 優先股 | | | | |
A系列可轉換優先股，價格為$0.0001票面價值；2,000,000授權股份，100,000已發行和未償還(清算優先權為#美元1) | | 100 | | | 100 | |
| 普通股 | | | | |
$0.0001面值：200,000,000授權股份；102,454,268已發佈，並101,696,143截至2023年12月31日的未償還款項；100,216,494已發佈，並99,458,369截至2023年3月31日的未償還債務 | | 10 | | | 10 | |
| 額外實收資本 | | 850,989 | | | 822,217 | |
庫存股(758,1252023年12月31日和2023年3月31日的股票) | | (71) | | | (71) | |
| 累計其他綜合損失 | | (46,493) | | | (41,945) | |
| 累計赤字 | | (358,837) | | | (175,115) | |
| 股東權益總額 | | 445,698 | | | 605,196 | |
| 非控制性權益 | | — | | | 2,059 | |
| 總負債和股東權益 | | $ | 1,106,635 | | | $ | 1,266,556 | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
數字渦輪機公司及其子公司
簡明合併經營報表和全面(虧損)收益
(未經審計)
(以千為單位，每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三個月， | | 截至12月31日的9個月， |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| 淨收入 | | $ | 142,634 | | | $ | 162,310 | | | $ | 432,259 | | | $ | 525,802 | | | |
| 收入和運營費用的成本 | | | | | | | | | | |
| 收入份額 | | 70,364 | | | 73,370 | | | 208,675 | | | 237,618 | | | |
| 收入的其他直接成本 | | 8,614 | | | 9,324 | | | 27,244 | | | 27,438 | | | |
| 產品開發 | | 13,036 | | | 14,218 | | | 42,873 | | | 43,087 | | | |
| 銷售和市場營銷 | | 14,432 | | | 16,469 | | | 45,546 | | | 48,017 | | | |
| 一般和行政 | | 45,455 | | | 39,132 | | | 127,339 | | | 114,328 | | | |
商譽減值 | | — | | | — | | | 147,181 | | | — | | | |
| 收入和運營費用的總成本 | | 151,901 | | | 152,513 | | | 598,858 | | | 470,488 | | | |
| 營業收入(虧損) | | (9,267) | | | 9,797 | | | (166,599) | | | 55,314 | | | |
| 利息和其他收入(費用)，淨額 | | | | | | | | | | |
| 或有對價的公允價值變動 | | — | | | — | | | 372 | | | — | | | |
| 利息支出，淨額 | | (7,666) | | | (6,913) | | | (22,900) | | | (16,224) | | | |
| 外匯交易(損失)收益 | | 338 | | | 17 | | | 155 | | | (595) | | | |
| | | | | | | | | | |
| 其他收入/(支出)，淨額 | | (311) | | | 8 | | | (67) | | | 392 | | | |
| 利息和其他費用合計，淨額 | | (7,639) | | | (6,888) | | | (22,440) | | | (16,427) | | | |
| 所得税前收入(虧損) | | (16,906) | | | 2,909 | | | (189,039) | | | 38,887 | | | |
| 所得税(福利)撥備 | | (2,845) | | | (1,153) | | | (5,097) | | | 8,164 | | | |
| 淨(虧損)收益 | | (14,061) | | | 4,062 | | | (183,942) | | | 30,723 | | | |
| 減去：可歸因於非控股權益的淨(虧損)收入 | | — | | | 43 | | | (220) | | | 118 | | | |
| 數字渦輪機公司的淨(虧損)收入。 | | (14,061) | | | 4,019 | | | (183,722) | | | 30,605 | | | |
| 其他綜合損失 | | | | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | | 3,585 | | | 10,144 | | | (3,809) | | | (4,644) | | | |
| 綜合(虧損)收益 | | (10,476) | | | 14,206 | | | (187,751) | | | 26,079 | | | |
| 減去：非控股權益的綜合收益 | | — | | | 59 | | | 519 | | | 334 | | | |
| 數字渦輪機公司的綜合(虧損)收入。 | | $ | (10,476) | | | $ | 14,147 | | | $ | (188,270) | | | $ | 25,745 | | | |
| 每股普通股淨(虧損)收益 | | | | | | | | | | |
| 基本信息 | | $ | (0.14) | | | $ | 0.04 | | | $ | (1.83) | | | $ | 0.31 | | | |
| 稀釋 | | $ | (0.14) | | | $ | 0.04 | | | $ | (1.83) | | | $ | 0.30 | | | |
| 加權平均已發行普通股 | | | | | | | | | | |
| 基本信息 | | 101,376 | | | 99,108 | | | 100,643 | | | 98,623 | | | |
| 稀釋 | | 101,376 | | | 103,348 | | | 100,643 | | | 103,674 | | | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
數字渦輪機公司及其子公司
現金流量表簡明合併報表
(未經審計)
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的9個月， |
| | | 2023 | | 2022 | | |
| 經營活動的現金流 | | | | | | |
| 淨(虧損)收益 | | $ | (183,942) | | | $ | 30,723 | | | |
| 將淨(虧損)收入調整為經營活動提供的現金淨額： | | | | | | |
| 折舊及攤銷 | | 62,934 | | | 60,147 | | | |
| 非現金利息支出 | | 633 | | | 619 | | | |
| | | | | | | |
| 信貸損失準備 | | 2,575 | | | 3,009 | | | |
| 基於股票的薪酬費用 | | 27,020 | | | 19,643 | | | |
| 外匯交易(收益)損失 | | (155) | | | 581 | | | |
| 或有對價的公允價值變動 | | (372) | | | — | | | |
| | | | | | | |
| 使用權資產 | | 545 | | | 4,868 | | | |
| 遞延所得税 | | (9,009) | | | (2,494) | | | |
| 商譽減值 | | 147,181 | | | — | | | |
| (增加)資產減少： | | | | | | |
| 應收賬款，毛額 | | (44,427) | | | 32,816 | | | |
| 預付費用和其他流動資產 | | (8,299) | | | (11,397) | | | |
| 其他非流動資產 | | (5,004) | | | 100 | | | |
| 負債增加(減少)： | | | | | | |
| 應付帳款 | | 40,082 | | | (14,113) | | | |
| 應計收入份額 | | (2,836) | | | (20,324) | | | |
| 應計補償 | | (3,441) | | | (13,131) | | | |
| 其他流動負債 | | 16,963 | | | 11,784 | | | |
| 其他非流動負債 | | (15) | | | (5,317) | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 經營活動提供的淨現金 | | 40,433 | | | 97,514 | | | |
| 投資活動產生的現金流 | | | | | | |
| 股權投資 | | (9,678) | | | (4,000) | | | |
| 與業務收購相關的購進價格調整 | | 65 | | | (2,708) | | | |
| 資本支出 | | (17,384) | | | (18,598) | | | |
| 用於投資活動的現金淨額 | | (26,997) | | | (25,306) | | | |
| 融資活動產生的現金流 | | | | | | |
| | | | | | | |
| 借款收益 | | 25,000 | | | 18,000 | | | |
| 支付債務發行成本 | | — | | | (94) | | | |
| | | | | | | |
| 償還債務債務 | | (62,134) | | | (129,500) | | | |
| 收購合併子公司的非控股權益 | | (3,751) | | | — | | | |
| 為股權獎勵的淨股份結算支付預扣税 | | (1,176) | | | (6,202) | | | |
| 行使的期權 | | 2,786 | | | 1,095 | | | |
| 用於融資活動的現金淨額 | | (39,275) | | | (116,701) | | | |
| 匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | | (254) | | | (2,808) | | | |
| 現金、現金等價物和限制性現金的淨變化 | | (26,093) | | | (47,301) | | | |
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 | | 75,558 | | | 127,162 | | | |
| 現金、現金等價物和受限現金，期末 | | $ | 49,465 | | | $ | 79,861 | | | |
| | | | | | | |
| 補充披露現金流量信息 | | | | | | |
| 支付的利息 | | $ | 22,876 | | | $ | 12,912 | | | |
| 已繳納的所得税 | | $ | 536 | | | $ | 3,917 | | | |
| 補充披露非現金活動 | | | | | | |
| 為收購Fyber而發行的普通股 | | $ | — | | | $ | 50,000 | | | |
| 收購Fyber少數股權的未付現金對價 | | $ | — | | | $ | 2,578 | | | |
| | | | | | | |
| 與企業收購相關的未支付或有對價的公允價值 | | $ | 2,366 | | | $ | 2,738 | | | |
| | | | | | | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
數字渦輪機公司及其子公司
股東權益簡明合併報表
(未經審計)
(單位為千，不包括份額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股
股票 | | 金額 | | 優先股
股票 | | 金額 | | 庫存股
股票 | | 金額 | | 其他內容
已繳費
資本 | | 累計
其他
全面
損失 | | 累計
赤字 | | 非控制性權益 | | 總計 |
| 2023年3月31日的餘額 | | 99,458,369 | | | $ | 10 | | | 100,000 | | | $ | 100 | | | 758,125 | | | $ | (71) | | | $ | 822,217 | | | $ | (41,945) | | | $ | (175,115) | | | $ | 2,059 | | | $ | 607,255 | |
| 淨虧損 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8,179) | | | (220) | | | (8,399) | |
| 外幣折算 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,846) | | | — | | | 739 | | | (6,107) | |
| 基於股票的薪酬費用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,017 | | | — | | | — | | | — | | | 10,017 | |
| 已發行股份： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票期權的行使 | | 378,507 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 731 | | | — | | | — | | | — | | | 731 | |
| 發行受限制股份及轉歸受限制單位 | | 449,781 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收購Fyber的非控股權益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,173) | | | — | | | — | | | (2,578) | | | (3,751) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 支付與股權獎勵淨額結算有關的預扣税 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (931) | | | — | | | — | | | — | | | (931) | |
| 2023年6月30日的餘額 | | 100,286,657 | | | $ | 10 | | | 100,000 | | | $ | 100 | | | 758,125 | | | $ | (71) | | | $ | 830,861 | | | $ | (48,791) | | | $ | (183,294) | | | $ | — | | | $ | 598,815 | |
| 淨虧損 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (161,482) | | | — | | | (161,482) | |
| 外幣折算 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,287) | | | — | | | — | | | (1,287) | |
| 基於股票的薪酬費用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,924 | | | — | | | — | | | — | | | 9,924 | |
| 已發行股份： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票期權的行使 | | 575,599 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,998 | | | — | | | — | | | — | | | 1,998 | |
| 發行受限制股份及轉歸受限制單位 | | 226,890 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 支付與股權獎勵淨額結算有關的預扣税 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (106) | | | — | | | — | | | — | | | (106) | |
| 2023年9月30日的餘額 | | 101,089,146 | | | $ | 10 | | | 100,000 | | | $ | 100 | | | 758,125 | | | $ | (71) | | | $ | 842,677 | | | $ | (50,078) | | | $ | (344,776) | | | $ | — | | | $ | 447,862 | |
| 淨虧損 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (14,061) | | | — | | | (14,061) | |
| 外幣折算 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,585 | | | — | | | — | | | 3,585 | |
| 基於股票的薪酬費用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,395 | | | — | | | — | | | — | | | 8,395 | |
| 已發行股份： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票期權的行使 | | 29,225 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 57 | | | — | | | — | | | — | | | 57 | |
| 發行受限制股份及轉歸受限制單位 | | 577,772 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 支付與股權獎勵淨額結算有關的預扣税 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (140) | | | — | | | — | | | — | | | (140) | |
| 2023年12月31日的餘額 | | 101,696,143 | | | $ | 10 | | | 100,000 | | | $ | 100 | | | 758,125 | | | $ | (71) | | | $ | 850,989 | | | $ | (46,493) | | | $ | (358,837) | | | $ | — | | | $ | 445,698 | |
數字渦輪機公司及其子公司
股東權益簡明合併報表
(未經審計)
(單位為千，不包括份額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股
股票 | | 金額 | | 優先股
股票 | | 金額 | | 庫存股票 | | 金額 | | 其他內容
已繳費
資本 | | 累計
其他
全面
損失 | | 累計
赤字 | | 非控制性權益 | | 總計 |
| 2022年3月31日的餘額 | | 97,163,701 | | | $ | 10 | | | 100,000 | | | $ | 100 | | | 758,125 | | | $ | (71) | | | $ | 745,661 | | | $ | (39,341) | | | $ | (191,788) | | | $ | 1,644 | | | $ | 516,215 | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 14,922 | | | 36 | | | 14,958 | |
| 外幣折算 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,749) | | | — | | | 207 | | | (5,542) | |
| 基於股票的薪酬費用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,463 | | | — | | | — | | | — | | | 6,463 | |
| 已發行股份： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票期權的行使 | | 380,176 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 296 | | | — | | | — | | | — | | | 296 | |
| 有限股和績效股單位的歸屬 | | 7,763 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 收購Fyber的股份 | | 1,205,982 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 50,000 | | | — | | | — | | | — | | | 50,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 支付與股權獎勵淨額結算有關的預扣税 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,357) | | | — | | | — | | | — | | | (4,357) | |
| 2022年6月30日的餘額 | | 98,757,622 | | | $ | 10 | | | 100,000 | | | $ | 100 | | | 758,125 | | | $ | (71) | | | $ | 798,063 | | | $ | (45,090) | | | $ | (176,866) | | | $ | 1,887 | | | $ | 578,033 | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11,664 | | | 39 | | | 11,703 | |
| 外幣折算 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,239) | | | — | | | (7) | | | (9,246) | |
| 基於股票的薪酬費用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,142 | | | — | | | — | | | — | | | 6,142 | |
| 已發行股份： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票期權的行使 | | 198,778 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 643 | | | — | | | — | | | — | | | 643 | |
| 發行受限制股份及轉歸受限制單位 | | 29,035 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 支付與股權獎勵淨額結算有關的預扣税 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,572) | | | — | | | — | | | — | | | (1,572) | |
| 2022年9月30日的餘額 | | 98,985,435 | | | $ | 10 | | | 100,000 | | | $ | 100 | | | 758,125 | | | $ | (71) | | | $ | 803,276 | | | $ | (54,329) | | | $ | (165,202) | | | $ | 1,919 | | | $ | 585,703 | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,019 | | | 43 | | | 4,062 | |
| 外幣折算 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,128 | | | — | | | 16 | | | 10,144 | |
| 基於股票的薪酬費用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,835 | | | — | | | — | | | — | | | 7,835 | |
| 已發行股份： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票期權的行使 | | 84,594 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 156 | | | — | | | — | | | — | | | 156 | |
| 發行受限制股份及轉歸受限制單位 | | 73,174 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 支付與股權獎勵淨額結算有關的預扣税 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (273) | | | — | | | — | | | — | | | (273) | |
| 2022年12月31日的餘額 | | 99,143,203 | | | $ | 10 | | | 100,000 | | | $ | 100 | | | 758,125 | | | $ | (71) | | | $ | 810,994 | | | $ | (44,201) | | | $ | (161,183) | | | $ | 1,978 | | | $ | 607,627 | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
數字渦輪機公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
2023年12月31日
(單位為千，不包括每股和每股金額)
注1-業務説明
Digital Turbine，Inc.通過其子公司(統稱為“Digital Turbine”或“公司”)，是一家領先的獨立移動增長平臺，為廣告商、出版商、運營商和設備原始設備製造商(“OEM”)奠定了基礎。該公司向移動應用生態系統中的所有參與者提供利用專有技術的端到端產品和解決方案，為廣告商提供品牌發現和廣告、用户獲取和參與以及運營效率。此外，該公司的產品和解決方案還為原始設備製造商、運營商以及應用程序(“app”或“app”)發行商和開發商提供了盈利機會。
注2-主要會計政策的列報依據和摘要
列報和合並的基礎
隨附的簡明綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“公認會計原則”)列報。簡明綜合財務報表包括本公司的賬目以及它的子公司。本公司綜合財務結果，並報告非控股權益，代表本公司非100%擁有的附屬公司的其他股權持有人所持有的經濟權益。非控股權益的計算不包括本公司直接應佔的任何淨收益(虧損)。所有公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。於截至2023年6月30日止三個月內，本公司收購其一間附屬公司餘下少數股權股東的流通股。3,751。因此，該公司擁有100截至2023年12月31日，其所有子公司的百分比。
這些財務報表應與該公司在截至2023年3月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中包括的經審計的財務報表和相關説明結合起來閲讀。
未經審計的中期財務信息
這些隨附的未經審計簡明綜合財務報表是根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)中期財務報告的規則和規定編制的。管理層認為，這些未經審計的簡明綜合財務報表反映了所有調整，包括正常的經常性項目，被認為是公平地反映公司所示中期的財務狀況、經營業績、全面收益、股東權益和現金流量所必需的。截至2023年12月31日的三個月和九個月的經營業績不一定代表整個會計年度的經營業績。
預算的使用
按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響報告期間報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期間的收入和支出。財務報表中反映的重要估計和假設包括收入確認，包括確定報告毛收入與淨收入、信貸損失準備、基於股票的補償、已購入無形資產和商譽的公允價值、已購入無形資產以及財產和設備的使用壽命、或有收益對價的公允價值、使用權資產和租賃負債的遞增借款率、以及税收估值免税額。這些估計數基於截至財務報表日期的現有信息；因此，實際結果可能與管理層使用不同假設或在不同條件下的估計值有很大不同。
管理層考慮了由於烏克蘭和以色列衝突、通貨膨脹、供應鏈中斷、影響公司運營市場的衰退擔憂等全球事件導致的持續宏觀經濟不確定性對公司關鍵和重要會計的潛在影響
估計。截至該等財務報表發出日期，本公司並不知悉有任何特定事件或情況需要本公司因該等因素而需要更新其估計或判斷或修訂其資產或負債的賬面價值。隨着新事件的發生和獲得更多信息，管理層的估計可能會發生變化。實際結果可能與估計不同，任何此類差異都可能對公司的精簡綜合財務報表產生重大影響。
重要會計政策摘要
在截至2023年3月31日的會計年度的Form 10-K年度報告中包括的綜合財務報表附註的附註2--主要會計政策的列報基礎和摘要中，公司的重大會計政策沒有重大變化。
注3-收購
收購In App Video Services UK Ltd.
2022年11月1日，公司完成對In App Video Services UK Ltd.所有未償還所有權權益的收購。(“在應用程序收購”)，根據股票購買協議(“在應用程序收購”)。於收購前，In App擔任本公司在英國(“UK”)App Growth Platform(“AGP”)部門產品及服務的第三方代表。收購In App是公司戰略的一部分，目的是在英國等重要市場和地區進行投資，提供增加市場份額和增加收入的機會。
本公司於App收購，總估計代價約為$2,250至$5,500，支付如下：(1)$2,708結賬時以現金支付，包括大約#美元的週轉資金調整460，連同$1,000在第三方託管的金額中一年制以及(2)基於實現截至2022年12月31日、2023年、2024年和2025年的日曆年的年度收入目標的潛在年度收益支付。每年的賺取款項最高可達$250截至2022年12月31日的年度及1,000對於截至2023年12月31日、2024年和2025年12月31日的每個日曆年。此外，還將為截至2023年、2024年和2025年的每個日曆年支付一筆增量賺取款項，金額相當於25超過的收入的%150該日曆年收入目標的30%。截至2022年12月31日的日曆年沒有實現盈利。該公司預計將支付約$1,100對於截至2023年12月31日的日曆年的收入。
於收購日，本公司於收購App時計入收購資產及承擔負債的公允價值，從而確認：(1)流動資產，扣除收購現金後，淨額為#美元836、(2)流動負債#美元401，(3)收購收購價格負債#美元2,738，及(4)商譽為$4,957.
在截至2023年12月31日的三個月內，本公司根據當前預測重新評估了收購價格負債的公允價值。作為這項評估的結果，沒有記錄額外的重新測量。截至2023年12月31日，總的重新測量收益等於美元372。收購日期後收益負債的公允價值變動在簡明綜合經營報表和全面(虧損)收益中確認。
此外，在截至2023年12月31日的三個月內，公司記錄了累計淨計價期調整，商譽減少了$65(見附註6)。本公司作出這些計量期間調整，以反映與收購收購價格調整有關的代管金額的發放和退款。
注4-公允價值計量
沒有易於確定的公允價值的股權證券
在截至2023年12月31日的三個月內，本公司購買了若干非上市股權證券，總收益為$9,138。截至2023年12月31日和2023年3月31日，公司的股權證券投資的賬面價值合計為$17,637及$8,499分別計入合併資產負債表中的“其他非流動資產”。該公司在這些股權證券上的投資沒有易於確定的公允價值，代表着一種戰略
投資最大的獨立安卓應用商店之一。
由於非流通股證券是對私人持股公司的投資，並無可隨時釐定的公允價值，因此本公司選擇計量替代方案以計入該等投資。根據計量備選方案，非流通權益證券的賬面價值根據同一發行人的相同或類似證券的可觀察交易的價格變化或減值進行調整。賬面價值的任何變動均計入其他收益(虧損)，淨額計入本公司的簡明綜合經營報表。
截至2023年12月31日止三個月及九個月內，股本證券的賬面價值並無任何調整，而公允價值則隨時可予釐定。
公允價值計量
本公司採用三級公允價值層次結構，在計量公允價值時優先考慮估值方法中使用的投入：
1級。相同資產或負債在活躍市場的報價(未經調整)。
2級。在市場上可以直接或間接觀察到的其他重要投入。
水平 3. 很少或根本沒有市場活動支持的不可觀察到的重大投入。
截至2023年12月31日和2023年3月31日，按公允價值記錄的一級股權證券為$546及$0分別被歸類為其他非流動資產。
注5-細分市場信息
營運分部被識別為企業的組成部分，其獨立的離散財務信息可供首席運營決策者(“CODM”)在作出有關資源分配的決策和評估業績時進行評估。本公司已確定其首席執行官為CODM。該公司通過以下方式報告其經營結果二分部，每個分部代表一個運營和可報告的分部，如下：
•關於設備解決方案(“ODS”)-這一細分市場通過向終端用户交付移動應用媒體或內容，為移動應用生態系統中希望與終端用户和持有設備的消費者建立聯繫的所有參與者提供解決方案，從而產生收入。這包括參與應用程序經濟的移動運營商和設備OEM，應用程序發行商和開發商，以及品牌和廣告公司。這一細分市場的產品供應是通過與移動設備運營商和原始設備製造商的關係實現的。
•APP增長平臺(AGP)-AGP客户主要是廣告商和出版商，該細分市場提供了允許移動應用發行商和開發商通過展示、原生和視頻廣告將其月度活躍用户貨幣化的平臺。AGP平臺允許需求側平臺、廣告商、代理和出版商主要通過程序化的實時競價拍賣，以及在某些情況下，通過直接購買/銷售的廣告商預算，來買賣數字廣告印象。該細分市場還向廣告商和代理商提供品牌和性能廣告產品。
本公司的CODM主要根據部門淨收入和部門利潤評估部門業績並做出資源分配決策，如下面的部門信息彙總表所示。公司的CODM不會將收入、運營費用、利息和其他收入(費用)、淨額或所得税準備金等其他直接成本分配給這些部門，以評估部門業績。此外，本公司不會將資產分配至各分部作內部報告之用，因為CODM並不按該等指標管理本公司的分部。
以下是數據段信息的摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年12月31日的三個月 |
| | 消耗臭氧層物質 | | AGP | | 淘汰 | | 已整合 |
| 淨收入 | | $ | 94,298 | | | $ | 49,181 | | | $ | (845) | | | $ | 142,634 | |
收入份額 | | 60,276 | | | 10,933 | | | (845) | | | 70,364 | |
| 分部利潤 | | $ | 34,022 | | | $ | 38,248 | | | $ | — | | | $ | 72,270 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2022年12月31日的三個月 |
| | 消耗臭氧層物質 | | AGP | | 淘汰 | | 已整合 |
| 淨收入 | | $ | 96,316 | | | $ | 67,407 | | | $ | (1,413) | | | $ | 162,310 | |
收入份額 | | 57,555 | | | 17,228 | | | (1,413) | | | 73,370 | |
| 分部利潤 | | $ | 38,761 | | | $ | 50,179 | | | $ | — | | | $ | 88,940 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年12月31日的9個月 |
| | 消耗臭氧層物質 | | AGP | | 淘汰 | | 已整合 |
| 淨收入 | | $ | 291,608 | | | $ | 144,323 | | | $ | (3,672) | | | $ | 432,259 | |
收入份額 | | 179,554 | | | 32,793 | | | (3,672) | | | 208,675 | |
| 分部利潤 | | $ | 112,054 | | | $ | 111,530 | | | $ | — | | | $ | 223,584 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2022年12月31日的9個月 |
| | 消耗臭氧層物質 | | AGP | | 淘汰 | | 已整合 |
| 淨收入 | | $ | 323,419 | | | $ | 208,029 | | | $ | (5,646) | | | $ | 525,802 | |
收入份額 | | 185,791 | | | 57,473 | | | (5,646) | | | 237,618 | |
| 分部利潤 | | $ | 137,628 | | | $ | 150,556 | | | $ | — | | | $ | 288,184 | |
地理區域信息
按地區劃分的長期資產(不包括遞延税項資產)如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 | | |
| 美國和加拿大 | | $ | 30,128 | | | $ | 25,903 | | | |
| 歐洲、中東和非洲 | | 13,394 | | | 13,395 | | | |
| 亞太與中國 | | 76 | | | 29 | | | |
| | | | | | |
| 合併財產和設備，淨額 | | $ | 43,598 | | | $ | 39,327 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 | | |
| 美國和加拿大 | | $ | 139,588 | | | $ | 122,377 | | | |
| 歐洲、中東和非洲 | | 186,493 | | | 252,524 | | | |
| 亞太與中國 | | 4,450 | | | 4,731 | | | |
| | | | | | |
| 合併無形資產，淨額 | | $ | 330,531 | | | $ | 379,632 | | | |
按地域劃分的淨收入以公司客户的帳單地址為基礎，按部門分列的收入對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2023年12月31日的三個月 |
| | 消耗臭氧層物質 | | AGP | | 總計 |
| 美國和加拿大 | | $ | 37,927 | | | $ | 33,671 | | | $ | 71,598 | |
| 歐洲、中東和非洲 | | 42,947 | | | 11,290 | | | 54,237 | |
| 亞太與中國 | | 12,823 | | | 4,201 | | | 17,024 | |
| 墨西哥、中美洲和南美洲 | | 601 | | | 19 | | | 620 | |
| 淘汰 | | — | | | — | | | (845) | |
| 合併淨收入 | | $ | 94,298 | | | $ | 49,181 | | | $ | 142,634 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2022年12月31日的三個月 |
| | 消耗臭氧層物質 | | AGP | | 總計 |
| 美國和加拿大 | | $ | 38,949 | | | $ | 29,911 | | | $ | 68,860 | |
| 歐洲、中東和非洲 | | 42,321 | | | 26,449 | | | 68,770 | |
| 亞太與中國 | | 12,975 | | | 10,564 | | | 23,539 | |
| 墨西哥、中美洲和南美洲 | | 2,071 | | | 483 | | | 2,554 | |
| 淘汰 | | — | | | — | | | (1,413) | |
| 合併淨收入 | | $ | 96,316 | | | $ | 67,407 | | | $ | 162,310 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2023年12月31日的9個月 |
| | 消耗臭氧層物質 | | AGP | | 總計 |
| 美國和加拿大 | | $ | 117,044 | | | $ | 96,844 | | | $ | 213,888 | |
| 歐洲、中東和非洲 | | 137,317 | | | 33,808 | | | 171,125 | |
| 亞太與中國 | | 35,480 | | | 13,588 | | | 49,068 | |
| 墨西哥、中美洲和南美洲 | | 1,767 | | | 83 | | | 1,850 | |
| 淘汰 | | — | | | — | | | (3,672) | |
| 合併淨收入 | | $ | 291,608 | | | $ | 144,323 | | | $ | 432,259 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2022年12月31日的9個月 |
| | 消耗臭氧層物質 | | AGP | | 總計 |
| 美國和加拿大 | | $ | 152,890 | | | $ | 115,957 | | | $ | 268,847 | |
| 歐洲、中東和非洲 | | 125,463 | | | 68,118 | | | 193,581 | |
| 亞太與中國 | | 39,989 | | | 22,837 | | | 62,826 | |
| 墨西哥、中美洲和南美洲 | | 5,077 | | | 1,117 | | | 6,194 | |
| 淘汰 | | — | | | — | | | (5,646) | |
| 合併淨收入 | | $ | 323,419 | | | $ | 208,029 | | | $ | 525,802 | |
注6-商譽與無形資產
商譽
按分部劃分的商譽賬面金額變動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 消耗臭氧層物質 | | AGP | | 總計 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
截至2023年3月31日的商譽 | | $ | 80,176 | | | $ | 481,400 | | | $ | 561,576 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 購進價格調整 | | — | | | (65) | | | (65) | |
| 外幣折算 | | — | | | (3,275) | | | (3,275) | |
| 商譽減值 | | $ | — | | | $ | (147,181) | | | $ | (147,181) | |
截至2023年12月31日的商譽 | | $ | 80,176 | | | $ | 330,879 | | | $ | 411,055 | |
本公司至少每年評估商譽減值，或在發生事件或情況時評估減值，該等事件或情況顯示該等事件或情況更有可能令報告單位的公允價值低於其賬面價值。在截至2023年3月31日的年度測試中，公司確定兩者的公允價值
報告單位超過其賬面價值。作為這項審查的結果，公司在2023財年沒有記錄減值費用。
在截至2023年9月30日的三個月中，由於公司普通股的報價市場價格持續下降、利率上升以及公司預測的經營趨勢，公司確定了與分配給AGP報告單位的商譽有關的中期減值指標。該公司完成了其商譽的減值評估，作為這次審查的結果，記錄了#美元147,181截至2023年9月30日的三個月，AGP報告單位的不可扣除、非現金商譽減值費用。曾經有過不是消耗臭氧層物質報告單位在本財政年度的商譽減值。
每個報告單位的公允價值是採用收入法(結合使用貼現現金流量法)和市場法(“準則上市公司法”)的加權組合來估計的。該公司2023年9月30日的測試反映了75%/25%的收入方法和市場方法之間的分配。本公司認為75%的收益法權重是適當的，因為它直接反映了其未來的增長和盈利預期。
截至2023年12月31日的三個月，不是商譽減值費用已入賬。
截至2023年12月31日，公司記錄的收購價格調整為$65與收購In App Video相關。
無形資產
截至所示期間，無形資產的構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2023年12月31日 |
| | |
| | 加權平均剩餘使用壽命 | | 成本 | | 累計攤銷 | | 網絡 |
| 客户關係 | | 12.01年份 | | $ | 169,106 | | | $ | (54,525) | | | $ | 114,581 | |
| 發達的技術 | | 4.55年份 | | 152,561 | | | (60,204) | | | 92,357 | |
| 商號 | | 1.58年份 | | 70,032 | | | (40,922) | | | 29,110 | |
| 出版商關係 | | 17.10年份 | | 109,134 | | | (14,651) | | | 94,483 | |
| 總計 | | | | $ | 500,833 | | | $ | (170,302) | | | $ | 330,531 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2023年3月31日 |
| | 加權平均剩餘使用壽命 | | 成本 | | 累計攤銷 | | 網絡 |
| 客户關係 | | 12.06年份 | | $ | 170,281 | | | $ | (39,925) | | | $ | 130,356 | |
| 發達的技術 | | 5.28年份 | | 146,596 | | | (38,813) | | | 107,783 | |
| 商號 | | 2.33年份 | | 69,983 | | | (27,115) | | | 42,868 | |
| 出版商關係 | | 17.83年份 | | 109,028 | | | (10,403) | | | 98,625 | |
| 總計 | | | | $ | 495,888 | | | $ | (116,256) | | | $ | 379,632 | |
公司記錄的攤銷費用為#美元。15,936及$48,282截至2023年12月31日止三個月及九個月，分別為，及16,120及$48,422於截至2022年12月31日止三個月及九個月，本集團於簡明綜合經營及全面收益（虧損）表中的一般及行政開支分別為：
未來財政年度的估計攤銷費用預計為：
| | | | | | | | |
| 2024財年 | | $ | 16,102 | |
| 2025財年 | | 55,759 | |
| 2026財年 | | 41,484 | |
| 2027財年 | | 35,356 | |
| 2028財年 | | 35,356 | |
| 此後 | | 146,474 | |
| 總計 | | $ | 330,531 | |
注7-應收帳款
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 |
| | | | |
| 已計費 | | $ | 140,668 | | | $ | 136,921 | |
| 未開票 | | 85,295 | | | 51,474 | |
| 信貸損失準備 | | (8,724) | | | (10,206) | |
| 應收賬款淨額 | | $ | 217,239 | | | $ | 178,189 | |
應收帳款是指向客户開具帳單的金額，公司有權無條件對其進行對價。未開票應收賬款是指期末後已確認但已開票的收入。截至2023年12月31日的所有未開票應收賬款預計將在12個月內開具賬單並收回(受信貸損失撥備的限制)。
信貸損失準備
該公司為應收賬款的當前預期信貸損失保留準備金。管理層審查應收賬款的構成，並分析歷史壞賬、客户集中度、當前經濟趨勢和客户付款模式的變化，以評估這些準備金的充分性。
該公司記錄了$1,348及$2,575截至2023年12月31日的三個月和九個月的信貸損失費用分別為683及$2,932截至2022年12月31日的三個月和九個月的信貸損失費用，分別為簡明綜合經營報表和全面收益(虧損)的一般和行政費用。
注8-財產和設備
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 |
| | | | |
| 計算機相關設備 | | $ | 4,209 | | | $ | 3,527 | |
| 開發的軟件 | | 83,776 | | | 63,891 | |
| 傢俱和固定裝置 | | 2,142 | | | 2,103 | |
| 租賃權改進 | | 3,754 | | | 3,647 | |
| 財產和設備，毛額 | | 93,881 | | | 73,168 | |
| 累計折舊 | | (50,283) | | | (33,841) | |
| 財產和設備，淨額 | | $ | 43,598 | | | $ | 39,327 | |
折舊費用為$5,073及$14,657分別為截至2023年12月31日的三個月和九個月，以及美元4,014及$11,722截至2022年12月31日的三個月和九個月。截至2023年12月31日的三個月和九個月的折舊費用包括美元4,501及$10,820分別用於列入一般費用和行政費用的內部使用軟件和#美元572及$3,837分別與銷售、租賃或以其他方式營銷的內部開發的軟件有關，包括在其他直接收入成本中。截至2022年12月31日的三個月和九個月的折舊費用包括美元2,394及$7,139分別用於列入一般費用和行政費用的內部使用軟件和#美元1,620及$4,583分別與要出售、租賃或其他方式的內部開發的軟件相關
銷售包括在收入的其他直接成本中。
雲計算安排
截至2023年12月31日，在應用程序開發階段產生的與雲計算安排相關的資本化實施成本的賬面淨值為$7,302，其中$1,239計入預付費用和其他流動資產以及#美元6,063計入其他非流動資產。截至2023年3月31日，在應用程序開發階段產生的與雲計算安排相關的資本化實施成本的賬面淨值為$736，並計入其他非流動資產。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，基於雲計算安排的實施成本的攤銷費用為#美元310及$0，分別為。
注9-債務
下表彙總了該公司債務及相關利率項下的借款情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| | 天平 | | 利率 | | 未使用的線費 |
| 左輪手槍（浮動利率） | | $ | 376,000 | | | 7.49 | % | | 0.30 | % |
簡明綜合資產負債表內之債務責任包括以下各項：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 |
| | | | |
| 左輪手槍 | | $ | 376,000 | | | $ | 413,134 | |
| 減去：債務發行成本 | | (1,966) | | | (2,612) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 長期債務，扣除債務發行成本 | | $ | 374,034 | | | $ | 410,522 | |
左輪手槍
於二零二一年二月三日，本公司與Bank of America，N.A.訂立信貸協議（“信貸協議”）。（“美國銀行”），其中規定了一個循環信貸額度（“左輪手槍”）高達$100,000有一個手風琴功能，使公司能夠增加總額高達$200,000.
於2021年4月29日，本公司修訂及重列與BoA（作為貸款人及行政代理人）及一個由其他貸款人組成的銀團訂立的信貸協議（“新信貸協議”），該協議提供最高達$的循環信貸額度。400,000。循環信貸額度於2026年4月29日到期，幷包含一個手風琴功能，使公司能夠將左輪手槍的總金額增加$75,000加上一個金額，使公司能夠繼續遵守其綜合擔保淨槓桿率，在這樣的條款，由雙方同意。新信貸協議其後修訂如下：
•第一修正案：左輪手槍增加到$525,000同時保留$75,000上文討論的手風琴式功能，總潛在循環信貸額度為美元600,0002021年12月29日
•第二次修訂：LIBOR被定期擔保隔夜融資利率（SOFR）取代。因此，新信貸協議項下的借款（適用利率為倫敦銀行同業拆息）將按等於SOFR加以下兩者的年利率累計利息： 1.50%和2.25自《第二修正案》生效之日起，即2022年10月26日。
上文討論的第一及第二項修訂並無對新信貸協議的條款作出其他更改，該協議載有慣常的契諾、陳述及違約事件，並要求本公司遵守最高綜合擔保淨槓桿率及最低綜合利息覆蓋率。
公司產生的債務發行成本為#美元。4,064對於新信貸協議，包括第一次和第二次修訂所產生的費用。遞延債務發行成本計入簡明綜合資產負債表中債務賬面價值的減少。所有遞延債務發行成本在貸款與利息支出的期限內按直線攤銷。
截至2023年12月31日，該公司擁有376,000根據新信貸協議提取，在簡明綜合資產負債表上列為長期債務，剩餘未攤銷債務發行成本為#美元1,966.
截至2023年12月31日，新信貸協議下的未償還金額應計利息，年利率等於(I)SOFR加1.50%和2.25%，基於本公司的綜合擔保淨槓桿率，或(Ii)基於(A)聯邦基金利率加0.50%，(B)美國銀行的最優惠利率，或(C)SOFR PLUS1.00%+介於0.50%和1.25%，基於本公司的綜合擔保槓桿率。此外，新信貸協議須支付一筆未使用的信貸額度手續費0.15%和0.35年利率，基於公司的綜合槓桿率。截至2023年12月31日，利率為7.49%，未使用的信用額度手續費為0.30%.
本公司於新信貸協議及相關貸款文件項下的付款及履約責任，以授予其幾乎所有個人財產資產(不論現已存在或日後收購)的抵押權益為抵押，但須受若干例外情況所規限。如果公司收購的任何房地產資產的公平市場價值超過$5,000，它還被要求授予對這種不動產的擔保權益。所有此類擔保物權都必須是優先擔保物權，但須受某些允許留置權的限制。
截至2023年12月31日，該公司擁有149,000可使用新信貸協議下的循環信貸額度，手風琴功能除外，但須符合所需的契諾。截至2023年12月31日，該公司遵守了所有公約。本公司未償債務的公允價值接近其賬面價值。
該公司於2024年2月5日簽署了新信貸協議的第三項修正案，以提供進一步的融資靈活性，為增長計劃和履行一般公司義務提供資金。有關詳細討論，請參閲附註14。
利息支出，淨額
利息支出、淨額、債務發行成本攤銷和未使用的信貸額度費用在簡明綜合經營報表和全面收益(虧損)的利息支出淨額中記錄如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三個月， | | 截至12月31日的9個月， |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| 利息支出，淨額 | | $ | (7,351) | | | $ | (6,671) | | | $ | (22,008) | | | $ | (15,538) | | | |
| 債務發行成本攤銷 | | (211) | | | (211) | | | (635) | | | (619) | | | |
| 未使用的信用額度、手續費和其他 | | (104) | | | (31) | | | (257) | | | (67) | | | |
| 利息支出總額(淨額) | | $ | (7,666) | | | $ | (6,913) | | | $ | (22,900) | | | $ | (16,224) | | | |
附註10-基於股票的薪酬
數字渦輪機公司2020年股權激勵計劃(《2020計劃》)
2020年9月15日，公司股東批准了2020年計劃，根據該計劃，公司可以向董事、員工和其他符合條件的參與者授予股權激勵獎勵。總計12,000,000根據2020年計劃，普通股被保留以供授予。2020年計劃可能授予的獎勵類型包括激勵性和非限制性股票期權、股票增值權、限制性股票和限制性股票單位。2020年計劃自2020年9月15日起施行，期限為十年。股票期權可以是激勵性股票期權，如1986年修訂的《國內税法》(以下簡稱《守則》)第422節所界定的，也可以是非限制性股票期權。截至2023年12月31日，4,407,643普通股股票可作為未來的獎勵發行2020計劃。
股票期權
下表彙總了股票期權活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股份數量： | | 加權平均行權價格
(每股) | | 加權平均剩餘
合同
生命
(單位：年) | | 總價值和內在價值
(單位：千) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
截至2023年3月31日的未償還期權 | | 6,950,436 | | | $ | 12.73 | | | 6.12 | | $ | 45,689 | |
| 授與 | | 602,491 | | | 12.66 | | | | | |
| 已鍛鍊 | | (1,156,633) | | | 3.31 | | | | | |
| 沒收/過期 | | (247,175) | | | 34.28 | | | | | |
截至2023年12月31日的未償還期權 | | 6,149,119 | | | $ | 13.56 | | | 5.58 | | $ | 14,162 | |
| | | | | | | | |
自2023年12月31日起可行使 | | 4,881,767 | | | $ | 11.23 | | | 4.77 | | $ | 14,051 | |
截至2023年12月31日，與未歸屬股票期權有關的未確認基於股票的薪酬支出總額，扣除估計的沒收，為#美元。16,221，預計剩餘加權平均認證期為1.88好幾年了。
限制性股票
限制性股票單位的獎勵可以是授予基於時間的限制性股票單位(“RSU”)或免費向接受者發放的基於業績的限制性股票單位(“PSU”)。這些獎勵的基於股票的補償費用是根據授予之日公司普通股的公平市場價值確定的。在單位歸屬之前，不會發生資本交易，此時單位將被轉換為限制性或非限制性股票。有時間條件的RSU的補償費用在必要的服務期限內以直線方式確認。公司定期向某些關鍵員工發放PSU，這些關鍵員工必須在指定的績效期間內實現指定的內部績效指標。PSU的條款和條件一般允許授予從沒收到最高可達200目標的%。具有績效條件的PSU的基於股票的薪酬費用是基於績效期間最有可能達到的情景以直線基礎確認的。每段時間都會重新評估最有可能達到的情景。
限制性股票獎勵(RSA)是對合法發行和發行的普通股的獎勵。RSA在轉讓方面受到基於時間的限制，如果獲獎者在限制失效前停止向本公司提供服務，則未歸屬部分通常會受到沒收的風險。這些獎勵的基於股票的補償費用是根據授予之日公司普通股的公平市場價值確定的。RSA有時間條件，在某些情況下，一旦股票歸屬，個人在特定的規定時期內被限制出售股票，從三個月至一年，具體取決於RSA的條款。
下表彙總了RSU、PSU和RSA活動：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 股份數量 | | 加權平均授予日期公允價值 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
截至2023年3月31日已發行的未歸屬限制性股票 | | 1,670,589 | | | $ | 24.96 | |
| 授與 | | 4,171,248 | | | 10.53 | |
| 既得 | | (1,328,364) | | | 17.23 | |
| 被沒收 | | (227,894) | | | 16.84 | |
截至2023年12月31日已發行的未歸屬限制性股票 | | 4,285,579 | | | $ | 13.23 | |
截至2023年12月31日，與RSU、PSU和RSA有關的基於股票的未確認補償支出總額，扣除估計的沒收淨額為#美元44,831，預計剩餘加權平均認證期為2.03好幾年了。
基於股票的薪酬費用
截至三個月和九個月的基於股票的薪酬支出二零二三年十二月三十一日，曾經是$7,987和$27,020分別計入簡明綜合經營報表和全面收益(虧損)的一般費用和行政費用。截至2022年12月31日的三個月和九個月的基於股票的薪酬支出為$7,620及$19,643分別計入簡明綜合經營報表和全面收益(虧損)的一般費用和行政費用。在截至2023年12月31日的三個月和九個月，公司確定某些PSU的業績目標不太可能實現，因此，補償費用為#美元985與所批出的PSU有關的問題已被撤銷。
注11-每股收益
每股基本淨(虧損)收益是根據期內已發行普通股的加權平均股數計算的。每股攤薄淨(虧損)收益是根據已發行普通股的加權平均數加上在此期間使用適用方法可能稀釋的已發行普通股的影響來計算的。
下表列出了普通股每股基本和攤薄淨(虧損)收益的計算方法(單位為千，每股金額除外)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的三個月， | | 截至12月31日的9個月， |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| 每股普通股淨(虧損)收益 | | (14,061) | | | 4,062 | | | (183,942) | | | 30,723 | | | |
| 減去：可歸因於非控股權益的淨(虧損)收入 | | — | | | 43 | | | (220) | | | 118 | | | |
| 數字渦輪機公司的淨(虧損)收入。 | | $ | (14,061) | | | $ | 4,019 | | | $ | (183,722) | | | $ | 30,605 | | | |
| 加權平均已發行普通股，基本 | | 101,376 | | | 99,108 | | | 100,643 | | | 98,623 | | | |
| 每股普通股基本淨(虧損)收益可歸因於數字渦輪公司。 | | $ | (0.14) | | | $ | 0.04 | | | $ | (1.83) | | | $ | 0.31 | | | |
| 加權平均已發行普通股，稀釋後 | | 101,376 | | | 103,348 | | | 100,643 | | | 103,674 | | | |
| 數字渦輪機公司每股普通股稀釋後淨(虧損)收入。 | | $ | (0.14) | | | $ | 0.04 | | | $ | (1.83) | | | $ | 0.30 | | | |
| | | | | | | | | | |
潛在稀釋的已發行證券2,082,662和3,157,800對於三個月和九個月結束分別於2023年12月31日和1,477,381和1,462,517在截至2022年12月31日的三個月和九個月，分別被排除在每股稀釋淨收入的計算之外，因為它們的影響將是反稀釋的。
附註12-所得税
該公司的所得税撥備佔税前收益的百分比(“有效税率”)是基於對年度有效所得税税率的當前估計，並對其進行了調整，以反映不同項目的影響。根據ASC 740《所得税會計》，我們的預測實際税率不包括因估值免税額而未受益的預計虧損司法管轄區。
在截至2023年12月31日的三個月和九個月內，2,845及$5,097分別導致了有效税率為16.8%和2.7%。實際税率和法定税率之間的差異主要涉及不可抵扣的商譽減值費用、補償扣除的税收限制、國家税收優惠和外國税率差異。
在截至2022年12月31日的三個月和九個月內，1,153和税收撥備#美元8,164產生了()的有效税率39.6)%和21.0%。有效税率與法定税率之間的差異主要與期內提交的退回撥備真實情況有關。
注13-承付款和或有事項
託管協議
公司與服務提供商簽訂託管協議，在某些情況下，這些協議包括最低承諾，要求公司在指定的時間段(“最低承諾期”)購買最低限度的服務。最低承諾期一般為一年制在持續時間方面，託管協議包括多個最低承諾期。我們在這些託管協議下的最低購買承諾總額約為$278,600在接下來的時間四財政年度。
法律事務
本公司可能參與在其正常業務過程中不時出現的各種索賠、訴訟、評估、調查和法律程序。如果很可能已經發生了負債，並且損失金額可以合理估計，則公司應計負債。該公司至少每季度審查這些應計項目，並對其進行調整，以反映正在進行的談判、和解、裁決、法律顧問的建議以及其他相關信息。只要獲得新的信息，並且公司對索賠、訴訟、評估、調查或法律程序的可能結果的看法發生變化，公司應計負債的變化將在作出該等決定的期間記錄。有些事項的負債額是不可能的，或數額不能合理估計，因此未計提。
2022年6月6日和2022年7月21日，本公司的股東對本公司和公司在德克薩斯州西區的某些高管提起集體訴訟，涉及數字渦輪機公司。S於2022年5月宣佈，將重述其部分財務業績。這些指控違反了某些聯邦證券法。這些都已合併為In Re Digital Turbine，Inc.證券訴訟案件編號1：22-cv-00550-DAE。2023年7月19日，西區法院批准了該公司駁回案件的動議。原告於2023年8月23日提出修改後的訴狀，公司於2023年9月22日提出駁回修改後的訴狀，截至2023年11月13日，駁回動議的簡報已完成。法院尚未就該公司駁回經修訂的申訴的動議作出裁決。此外，多宗針對本公司及本公司董事的衍生訴訟均基於與證券集體訴訟相同的事實而提出違反受託責任的申索。這些案件是Olszanski訴數字渦輪機公司。案件編號1：22-cv-911，德克薩斯州西區聯邦法院(2022年10月4日)；Witt訴Digital Turbine，Inc.等人;案例1：22-cv-01429-UNA，特拉華州聯邦法院（2023年2月14日）;以及 Krumwiede訴Digital Turbine公司.;第2023-0277號案件在特拉華州衡平法院的州法院（2023年3月6日）。根據法院命令，聯邦衍生案件已被擱置，等待對任何駁回聯邦集體訴訟的動議作出裁決。本公司及個別被告於2023年5月11日提出動議以駁回Delaware Chancery案。本公司及個別被告否認任何不當行為的指控，本公司計劃對這些投訴中提出的索賠進行有力辯護。由於該等個案尚處於初期階段，管理層目前無法評估可能的結果或潛在責任。
如前所述，2023年7月25日，一名股東（“原告”）提交了一份經核實的股東衍生工具和集體訴訟投訴，標題為Garfield v. Gyani，et al.，C.A.第2023-0755-JTL號（“訴訟”）在特拉華州衡平法院（“法院”）。原告聲稱，2023年5月，公司董事會（“董事會”）薪酬和人力資本管理委員會授予公司首席執行官某些股權獎勵，據稱超過了公司2020年股權激勵計劃的年度限額。但被告否認所有指控，他們從事任何不法行為。於2023年9月15日，董事會修訂授予本公司首席執行官的獎勵條款，以澄清任何超過年度限額的獎勵均屬無效，從而使原告的申索無效。原告和公司一致認為，委員會對裁決的修訂使原告的索賠失去了實際意義。該公司同意支付$180解決原告要求獲得律師費和報銷費用的權利。於2023年12月20日，法院於訴訟中訂立和解規定及駁回令以反映和解。
附註14-後續事件
本公司評估截至隨附簡明綜合財務報表刊發日期（即二零二四年二月七日）的期後事項。於其後事項報告期間，概無任何事項或交易須於簡明綜合財務報表內披露，惟下列者除外：
該公司於2024年2月5日簽訂了新信貸協議的第三次修訂，以提供進一步的融資靈活性，為增長計劃提供資金，並履行一般企業義務。新信貸協議的第三次修訂了最高綜合有擔保淨槓桿契約和最低綜合淨利息覆蓋率契約。此外，它還將允許的其他投資（包括股權投資和合資企業）的限額從2010年的1000萬美元提高到2011年的1000萬美元。20,000在公司的任何財政年度的總額為$75,000並提高了年利率，這將是SOFR加之間 1.50%和2.75%，基於公司的綜合擔保淨槓桿率。
於2024年2月5日，本公司與One Store Co.，有限公司（“一店”），據此，本公司將投資$10,000以換取韓國最大的替代應用商店One Store的普通股。此外，本公司同意作出額外投資$10,000及$10,000在實現 二不同的業績里程碑。此外，該公司同意投資#美元。5,000在一家合資企業(“歐洲合資企業”)取得第一個以上業績里程碑，並額外支付$10,000在達到第二個業績里程碑時進入歐洲合資企業。預計該公司將收到一份49.9在歐洲合資企業中的%權益。該公司預計將為初始投資提供#美元的資金。10,000在截至2024年3月31日的三個月內。
第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下討論應與本10-Q表格季度報告(“本報告”)中的簡明綜合財務報表及其附註一併閲讀，並以其全文加以限定。以下討論包含符合1995年“私人證券訴訟改革法”和經修訂的1933年“證券法”(“證券法”)第27A節和經修訂的1934年“證券交易法”(“交易法”)第21E節的規定的前瞻性陳述。前瞻性陳述涉及重大風險和不確定性。在本報告中使用的“預期”、“相信”、“估計”、“預期”、“將”、“尋求”、“應該”、“可能”、“將會”、“可能”以及與我們的管理層或我們有關的類似表述，旨在識別此類前瞻性陳述。由於各種因素的影響，我們的實際結果、業績或成就可能與這些前瞻性陳述中表達或暗示的結果大不相同，這些因素包括我們在截至2023年3月31日的財政年度Form 10-K年度報告中“風險因素”項下闡述的那些因素，以及本報告其他部分和其他公開申報文件中描述的那些因素。其中的風險並不是包羅萬象的，其他因素可能會對我們的業務和財務表現產生不利影響。我們在競爭非常激烈、變化迅速的環境中運營。新的風險因素不時出現，管理層無法預測所有這些風險因素，也無法評估所有這些風險因素對我們業務的影響，或任何因素或因素組合可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同的程度。歷史經營業績不一定能反映未來任何時期的經營業績趨勢。我們不承擔任何義務更新本報告中的任何前瞻性陳述。因此，投資者應謹慎依賴過去的前瞻性陳述，這些陳述基於當時已知的結果和趨勢，以預測未來的結果或趨勢。本報告以及可歸因於我們或代表我們行事的任何人的所有隨後的書面和口頭前瞻性陳述，都明確地受到本節所載或提及的警告性陳述的限制。
除每股和每股金額外，所有數字都以千為單位。
公司概述
Digital Turbine，Inc.通過其子公司(統稱為“Digital Turbine”或“公司”)，是一家領先的獨立移動增長平臺，為廣告商、出版商、運營商和設備原始設備製造商(“OEM”)奠定了基礎。我們向移動應用生態系統中的所有參與者提供利用專有技術的端到端產品和解決方案，為廣告商提供品牌發現和廣告、用户獲取和參與以及運營效率。此外，我們的產品和解決方案還為OEM、運營商以及應用程序(“app”或“app”)發行商和開發商提供了盈利機會。
最新發展動態
經濟狀況和地緣政治發展的影響
我們的運營結果受到宏觀經濟狀況和地緣政治發展的影響，包括但不限於商業和消費者信心水平，各國政府為應對通脹而採取的行動，潛在的貿易爭端，包括但不限於美國政府對中國的開發商和出版商採取的任何行動，俄羅斯入侵烏克蘭，以及最近以色列的衝突。
通脹、利率上升、供應鏈中斷以及企業和消費者信心下降已經並可能繼續導致全球經濟活動放緩，這已經並可能繼續導致對各種商品和服務的需求下降，包括我們客户提供的商品和服務。
我們受到合作伙伴新移動設備銷量的影響，這一直低於我們的預期。我們認為，這是由通脹、經濟不確定性及其對消費者的潛在影響推動的。這些負面的宏觀經濟趨勢已經並可能繼續導致手機銷售量的下降。新移動設備銷售的持續疲軟可能會繼續影響我們的業務、財務狀況和運營結果，目前尚不確定其全面影響。
此外，美國多個聯邦和州政府機構繼續審查中國公司開發和/或發佈的應用程序的分發和使用情況。在某些情況下，政府機構有
禁止在移動設備上使用某些應用程序。美國聯邦或州政府機構或其他國家進一步採取行動，限制或禁止分發基於中國的應用程序，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生負面影響。
雖然俄羅斯對烏克蘭的入侵沒有對我們的業務產生直接的實質性影響，但任何歐洲衝突，如果擴大到包括其他國家，都可能對總體經濟狀況產生實質性的負面影響，並直接影響我們的業務。
此外，我們繼續積極監測以色列和加沙地帶最近和正在發生的衝突是否對我們的業務有任何實質性影響。雖然在本期間沒有發現任何不利的財務或運營影響，但如果此類衝突繼續或升級，可能會對我們的業務產生潛在的負面影響，因為我們在該地區的業務規模很大。
這些宏觀經濟因素對我們運營和財務業績的影響程度還取決於它們對運營商和OEM在智能手機、平板電腦和其他設備銷售方面的影響，以及對應用程序開發商和應用內廣告商的影響。如果負面的宏觀經濟因素或地緣政治發展長期對我們的合作伙伴產生實質性影響，我們的運營結果和財務狀況也可能受到不利影響，目前我們無法準確預測其規模和持續時間。
我們繼續積極監控這些因素，我們可能會根據需要採取進一步行動，改變我們的業務運營，或我們認為最符合我們的員工、客户、合作伙伴、供應商和股東利益的行動。除了監測上述發展情況外，公司還考慮這些因素可能對我們的會計估計和我們的非流動資產的潛在減值產生的影響，非流動資產主要包括商譽和有限壽命的無形資產。
評估商譽潛在減值的過程是主觀的，需要作出重大判斷，包括定性和定量因素，如報告單位的識別、資產和負債的確認和分配給報告單位，以及公允價值的確定。在進行年度減值測試時或當出現減值指標時，在估計我們報告單位的公允價值時，我們對該等報告單位的未來現金流以及包括適當貼現率在內的其他估計作出估計和重大判斷。貼現率可能會根據各種經濟狀況而波動，包括我們的資本配置和利率，包括美國國債的利率。對這些假設和估計的判斷的變化，特別是對未來期間收入和現金流增長率以及貼現率的預期，可能會導致商譽減值費用。
截至2023年9月30日，公司認定，公司普通股的報價市場價格以及當前和預測的經營趨勢的持續下降表明，情況發生了變化，表明公司報告單位的公允價值可能低於其賬面價值。因此，公司對減值商譽進行了評估，導致在截至2023年9月30日的三個月中，我們的AGP報告單位確認了147,181美元的減值費用。截至2023年12月31日止三個月內並無錄得商譽減值費用。
除了在事件或情況顯示報告單位的公允價值可能會低於其賬面價值時評估減值商譽外，本公司還每年評估商譽減值。該公司的下一次年度減值商譽評估將於2024年3月31日進行。鑑於我們的AGP報告部門在截至2023年9月30日的三個月中記錄的商譽減值，預期增長率的大幅下降或貼現率的增加可能會導致進一步的商譽減值。
有限年限的無形資產和財產、廠房和設備在其估計使用年限內按直線攤銷或折舊。我們監測與這些資產相關的條件，以確定事件和情況是否需要修訂剩餘的攤銷或折舊期間或減值。每當我們得出結論時，我們就測試這些資產的潛在減值，因為事件或情況變化表明賬面價值可能無法收回。
該公司於2024年2月5日簽署了新信貸協議的第三項修正案，以提供進一步的融資靈活性，為戰略增長計劃和履行一般公司義務提供資金。新信貸協議第三修正案修訂了最高綜合擔保淨槓桿率
《公約》和《最低綜合淨利息覆蓋率公約》。此外，將準許的其他投資(包括股權投資和合資企業)的限額由本公司任何財政年度的20,000美元增加至75,000美元，並根據本公司的綜合擔保淨槓桿率提高年利率，年利率將為SOFR加1.50%至2.75%。
2024年2月5日，公司與One Store Co.，Ltd.(以下簡稱One Store)達成協議，公司將向One Store投資10,000美元，以換取韓國最大的替代應用商店One Store的普通股。此外，該公司同意在實現兩個不同的業績里程碑後再進行1萬美元和1萬美元的額外投資。此外，本公司同意在實現第一個以上業績里程碑時向合資企業(“歐洲合資企業”)投資5,000美元，並在實現第二個業績里程碑時向歐洲合資企業額外投資10,000美元。預計該公司將獲得歐洲合資企業49.9%的權益。該公司預計在截至2024年3月31日的三個月內為初始投資提供1萬美元的資金。
業務轉型計劃
從2023財年開始，公司開始了一項業務轉型項目，其中包括實施新的基於雲的全球企業資源規劃(“ERP”)系統，以升級我們現有的企業範圍內的操作系統。此外，我們還實施了新的人力資源系統，以精簡員工管理程序，提高組織效率。我們還正在整合現有的輔助系統，並部署其他新的平臺和系統，以改善我們的運營，推動業務和成本效益。
這是一個多年期項目，包括各種費用，包括根據適用的會計政策確認為資本支出或遞延費用的軟件配置和實施費用，某些費用確認為與項目開發和項目管理費用有關的業務費用，以及為從事規劃、設計和業務流程審查的業務夥伴提供的專業服務，但不符合軟件配置和實施費用的條件。此外，在部署新系統和某些其他輔助平臺和系統期間，公司在維護遺留系統和運營方面產生了重複的人員和其他運營成本。該公司在2024財年第三季度完成了第一個部署階段。預計在預計將持續到2026年財政年度初的各個部署階段將產生費用。在截至2023年12月31日的三個月和九個月內，公司分別產生了4,763美元和7,291美元的業務轉型成本。這些成本被記錄在我們的簡明綜合經營報表和全面(虧損)收益中的一般和行政費用以及產品開發費用中。
行動的結果
下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和六個月的業務結果(單位：千)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三個月， | | | | 截至12月31日的9個月， | | |
| | 2023 | | 2022 | | 更改的百分比 | | 2023 | | 2022 | | 更改的百分比 |
| 淨收入 | | $ | 142,634 | | | $ | 162,310 | | | (12.1) | % | | $ | 432,259 | | | $ | 525,802 | | | (17.8) | % |
| 收入和運營費用的成本 | | | | | | | | | | | | |
| 收入份額 | | 70,364 | | | 73,370 | | | (4.1) | % | | 208,675 | | | 237,618 | | | (12.2) | % |
| 收入的其他直接成本 | | 8,614 | | | 9,324 | | | (7.6) | % | | 27,244 | | | 27,438 | | | (0.7) | % |
| 產品開發 | | 13,036 | | | 14,218 | | | (8.3) | % | | 42,873 | | | 43,087 | | | (0.5) | % |
| 銷售和市場營銷 | | 14,432 | | | 16,469 | | | (12.4) | % | | 45,546 | | | 48,017 | | | (5.1) | % |
| 一般和行政 | | 45,455 | | | 39,132 | | | 16.2 | % | | 127,339 | | | 114,328 | | | 11.4 | % |
商譽減值 | | — | | | — | | | 100.0 | % | | 147,181 | | | — | | | 100.0 | % |
| 收入和運營費用的總成本 | | 151,901 | | | 152,513 | | | (0.4) | % | | 598,858 | | | 470,488 | | | 27.3 | % |
| 營業收入(虧損) | | (9,267) | | | 9,797 | | | (194.6) | % | | (166,599) | | | 55,314 | | | (401.2) | % |
| 利息和其他收入(費用)，淨額 | | | | | | | | | | | | |
| 或有對價的公允價值變動 | | — | | | — | | | 100.0 | % | | 372 | | | — | | | 100.0 | % |
| 利息支出，淨額 | | (7,666) | | | (6,913) | | | 10.9 | % | | (22,900) | | | (16,224) | | | 41.1 | % |
| 外匯交易(損失)收益 | | 338 | | | 17 | | | 1888.2 | % | | 155 | | | (595) | | | (126.1) | % |
| 債務清償損失 | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | (126.1) | % |
| 其他收入/(支出)，淨額 | | (311) | | | 8 | | | (3987.5) | % | | (67) | | | 392 | | | (117.1) | % |
| 利息和其他費用合計，淨額 | | (7,639) | | | (6,888) | | | 10.9 | % | | (22,440) | | | (16,427) | | | 36.6 | % |
| 所得税前收入(虧損) | | (16,906) | | | 2,909 | | | (681.2) | % | | (189,039) | | | 38,887 | | | (586.1) | % |
| 所得税(福利)撥備 | | (2,845) | | | (1,153) | | | 146.7 | % | | (5,097) | | | 8,164 | | | (162.4) | % |
| 淨(虧損)收益 | | (14,061) | | | 4,062 | | | (446.2) | % | | (183,942) | | | 30,723 | | | (698.7) | % |
淨收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三個月， | | | | 截至12月31日的9個月， | | |
| | | 2023 | | 2022 | | 更改的百分比 | | 2023 | | 2022 | | 更改的百分比 |
| 淨收入 | | | | | | | | | | | | |
| On Device解決方案 | | $ | 94,298 | | | $ | 96,316 | | | (2.1) | % | | $ | 291,608 | | | $ | 323,419 | | | (9.8) | % |
| 應用程序增長平臺 | | 49,181 | | | 67,407 | | | (27.0) | % | | 144,323 | | | 208,029 | | | (30.6) | % |
| 淘汰 | | (845) | | | (1,413) | | | (40.2) | % | | (3,672) | | | (5,646) | | | (35.0) | % |
| 淨收入合計 | | $ | 142,634 | | | $ | 162,310 | | | (12.1) | % | | $ | 432,259 | | | $ | 525,802 | | | (17.8) | % |
截至2023年12月31日及2022年12月31日止三個月及九個月的比較
在三個月的比較期間，淨收入減少了19,676美元，即12.1%，而在九個月的比較期間，淨收入減少了93,543美元，即17.8%。有關淨收入的進一步詳細信息，請參閲下面的分部討論。
On Device解決方案
截至2023年12月31日的三個月的消耗臭氧層物質收入與截至2022年12月31日的三個月相比減少了2,018美元或2.1%。來自內容媒體的收入下降了約3332美元，這主要是由於運營商合作伙伴關係的結束導致預付費設備上的日活躍用户減少。來自應用程序介質的收入增加了約1,314美元。這一增長主要是由於美國市場的戰略需求和每台設備的收入增加所致。這一增長部分被我們國際市場設備銷量的下降所抵消。
截至2023年12月31日的9個月的消耗臭氧層物質收入與截至2022年12月31日的9個月相比減少了31,811美元或9.8%。由於上述相同原因，在截至2023年12月31日的三個月中，來自內容媒體的收入下降了約29,656美元。此外，在截至2023年12月31日的9個月中，應用程序媒體收入下降了約2,155美元。應用媒體收入的下降主要是由於美國和國際設備銷量的下降，但每設備收入的增加部分抵消了這一下降，導致收入減少2,908美元。這一下降被來自戰略需求客户的約754美元的較高收入部分抵消。截至2022年12月31日的9個月中，包括與戰略需求客户的兩份合同修訂的收入為13,700美元。
應用程序增長平臺
截至2023年12月31日的三個月，AGP收入比截至2022年12月31日的三個月減少了18,226美元，降幅為27.0%。業績和品牌廣告收入下降了約11,132美元，廣告交換收入下降了約2,398美元，這主要是由於需求疲軟以及某些遺留AdColony平臺和業務線整合和退出的影響。由於北歐地區的經銷商合作伙伴關係於2022年12月31日結束，收入也下降了4696美元。
截至2023年12月31日的9個月，AGP收入比截至2022年12月31日的9個月減少了63,706美元，降幅為30.6%。業績和品牌廣告收入下降了約29,425美元，廣告交換收入下降了23,088美元，這主要是由於需求疲軟以及某些遺留AdColony平臺和業務線整合和退出的影響。此外，由於北歐地區的經銷商合作伙伴關係於2022年12月31日結束，收入下降了11,193美元。
收入和運營費用的成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三個月， | | | | 截至12月31日的9個月， | | |
| | | 2023 | | 2022 | | 更改的百分比 | | 2023 | | 2022 | | 更改的百分比 |
| 收入和運營費用的成本 | | | | | | | | | | | | |
| 收入份額 | | $70,364 | | $73,370 | | (4.1)% | | $208,675 | | $237,618 | | (12.2)% |
| 收入的其他直接成本 | | 8,614 | | 9,324 | | (7.6)% | | 27,244 | | 27,438 | | (0.7)% |
| 產品開發 | | 13,036 | | 14,218 | | (8.3)% | | 42,873 | | 43,087 | | (0.5)% |
| 銷售和市場營銷 | | 14,432 | | 16,469 | | (12.4)% | | 45,546 | | 48,017 | | (5.1)% |
| 一般和行政 | | 45,455 | | 39,132 | | 16.2% | | 127,339 | | 114,328 | | 11.4% |
商譽減值 | | — | | — | | 100.0% | | 147,181 | | — | | 100.0% |
| 收入和運營費用的總成本 | | $151,901 | | $152,513 | | (0.4)% | | $598,858 | | $470,488 | | 27.3% |
截至2023年12月31日及2022年12月31日止三個月及九個月的比較
與截至2022年12月31日的三個月和九個月相比，截至2023年12月31日的三個月和九個月的收入和運營費用總成本分別下降了612美元和0.4%，增加了128,370美元和27.3%。
收入和業務費用的總成本包括商譽減值147,181。與截至2022年12月31日的三個月和九個月相比，不包括商譽減值在內，截至2023年12月31日的三個月和九個月的總收入和運營費用成本分別減少了612美元或0.4%和18,811美元或4.0%。
扣除商譽減值後，兩個比較期間的收入和經營費用總成本減少，主要是由於收入份額較低，但被較高的一般和行政成本部分抵消。收入份額減少是由於同期收入減少所致。收入和運營費用成本包括截至2023年12月31日的三個月和九個月的總業務轉型、遣散費和交易成本分別為5718美元和9,535美元，而截至2022年12月31日的三個月和九個月的收入和運營費用分別為2,407美元和4,990美元。
收入份額
收入份額包括支付給我們的運營商和OEM合作伙伴以及應用程序發行商和開發商的金額，並記錄為收入成本。
截至2023年12月31日的三個月，收入份額減少了3,006美元，降幅為4.1%，至70,364美元，佔總淨收入的比例為49.3%，而截至2022年12月31日的三個月，收入份額為73,370美元，佔總淨收入的45.2%。
截至2023年12月31日的9個月，收入份額減少了28,943美元，降幅為12.2%，至208,675美元，佔總淨收入的比例為48.3%，而截至2022年12月31日的9個月，收入份額為237,618美元，佔總淨收入的45.2%。
收入份額的減少是由於同期總淨收入的減少，因為這些成本通常是以收入的百分比支付的。與去年同期相比，截至2023年12月31日的三個月和九個月的收入佔總淨收入的百分比有所增加，這主要是由於收入結構的變化，特別是來自利潤率較高的AGP的淨收入佔總收入的比例較低。此外，截至2022年12月31日的三個月和九個月包括與消耗臭氧層物質合作伙伴的合同收入份額調整所帶來的好處。
其他直接成本
其他直接收入成本主要包括與產生收入直接相關的託管費用，以及與資本化軟件成本和已開發技術無形資產攤銷相關的折舊費用。
截至2023年12月31日的三個月，其他直接收入成本減少了710美元，降幅為7.6%，降至8,614美元，佔總淨收入的比例為6.0%，而截至2022年12月31日的三個月，其他直接收入成本為9,324美元，佔總淨收入的5.7%。其他直接成本減少的主要原因是已開發技術無形資產的攤銷略低。其他直接費用佔淨收入總額的百分比增加是由於淨收入總額下降。
截至2023年12月31日的9個月，其他直接收入成本減少194美元或0.7%，至27,244美元，佔總淨收入的6.3%，而截至2022年12月31日的9個月為27,438美元，佔總淨收入的5.2%。其他直接成本減少的主要原因是已開發技術無形資產的攤銷略低。其他直接費用佔淨收入總額的百分比增加是由於淨收入總額下降。
產品開發
產品開發費用包括公司產品套件的開發和維護。這一領域的費用主要是人員的職能。此外，產品開發費用包括一定的整合和業務轉型成本，這可能會影響不同時期產品開發費用的可比性。
在截至2023年12月31日的三個月裏，產品開發費用減少了1,182美元，降幅為8.3%，降至13,036美元，而截至2022年12月31日的三個月為14,218美元。產品開發費用包括截至2023年12月31日的三個月約256美元的遣散費和收購相關成本。截至2023年12月31日的三個月的產品開發費用還包括約1,424美元的業務轉型成本。產品開發費用包括截至2022年12月31日的三個月的收購相關成本542美元和遣散費323美元。
在不包括遣散費、收購相關成本和業務轉型成本後，截至2023年12月31日的三個月的產品開發費用比截至2022年12月31日的三個月減少了約1,997美元。產品開發費用減少的主要原因是與員工有關的成本降低，包括基本工資和獎勵薪酬1,478美元，折舊和攤銷費用1,015美元，以及其他運營成本，包括第三方開發682美元。這些減少額因託管和軟件費用增加1177美元而被部分抵消。
截至2023年12月31日的9個月，產品開發費用減少214美元，至42,873美元，降幅為0.5%，而截至2022年12月31日的9個月，產品開發費用為43,087美元。產品開發費用包括截至2023年12月31日的9個月的遣散費和收購相關成本約647美元。截至2023年12月31日的9個月的產品開發費用還包括約2716美元的業務轉型成本。產品開發費用包括截至2022年12月31日的9個月的收購相關成本1,627美元和遣散費323美元。
在截至2023年12月31日的9個月中，不包括遣散費、收購相關成本和業務轉型成本的產品開發費用比截至2022年12月31日的9個月減少了約1,647美元。產品開發費用減少的主要原因是與員工有關的費用減少，主要是獎勵薪酬1,043美元、折舊和攤銷費用1,918美元、第三方開發費用減少864美元以及包括設施和差旅在內的其他運營費用932美元。託管和軟件費用增加3131美元，部分抵消了這些減少額。
在截至2023年12月31日的三個月和九個月，不包括業務轉型成本、收購相關成本和遣散費的產品開發費用分別佔總淨收入的8.0%和9.1%，而截至2022年12月31日的三個月和九個月的產品開發費用分別佔總淨收入的8.2%和7.8%。在截至2023年12月31日的9個月中，產品開發費用佔總淨收入的百分比有所增加，原因是由於公司對其技術平臺的持續投資，收入下降的速度快於產品開發費用的下降速度。
銷售和市場營銷
銷售和營銷費用是指銷售和營銷人員、廣告和營銷活動以及活動管理的成本。此外，銷售和營銷費用包括一定的整合和業務轉型成本，這可能會影響不同時期的銷售和營銷費用的可比性。
在截至2023年12月31日的三個月中，銷售和營銷費用減少了2,037美元，降幅為12.4%，降至14,432美元，佔總淨收入的10.1%，而截至2022年12月31日的三個月，銷售和營銷費用為16,469美元，佔總淨收入的10.1%。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月裏，銷售和營銷費用分別包括約575美元和652美元的遣散費。
在不包括遣散費的情況下，截至2023年12月31日的三個月的銷售和營銷費用比截至2022年12月31日的三個月減少了約1,960美元。銷售和營銷費用減少的主要原因是，獎勵薪酬費用減少了937美元，銷售活動和與銷售有關的差旅費用減少了632美元，包括徵聘和搬遷費用在內的其他業務費用減少了337美元。
截至2023年12月31日止九個月，銷售及市場推廣開支減少2，471元或5. 1%至45，546元，佔總淨收益的百分比為10. 5%，而截至2022年12月31日止九個月則為48，017元或佔總淨收益的9. 1%。截至2023年12月31日及2022年12月31日止九個月，銷售及營銷開支包括遣散費及收購相關成本分別約1，199元及814元。
截至2023年12月31日止九個月的銷售及營銷開支（扣除遣散費後）較截至2022年12月31日止九個月減少約2，856元。銷售和營銷費用的減少主要是由於銷售活動和銷售相關差旅費用減少1，123美元（主要是由於時間安排），銷售人員的招聘和搬遷減少384美元，專業服務的使用減少337美元，以及獎勵補償減少366美元。此外，由於銷售量下降，包括營銷用品，其他業務成本下降了885美元。
一般和行政
一般和行政費用指母公司和子公司的管理、財務和支持人員成本，其中包括專業服務和諮詢成本，以及租金、股票補償、折舊和攤銷費用等其他成本。此外，一般和行政費用包括某些整合和業務轉型成本，這可能會影響不同時期一般和行政費用的可比性。
一般及行政開支由截至2022年12月31日止三個月的39，132元增加6，323元或16. 2%至截至2023年12月31日止三個月的45，455元。截至2023年12月31日止三個月，一般及行政開支包括遣散費及收購相關成本，分別約為78元及46元。截至2023年12月31日止三個月的一般及行政開支亦包括業務轉型成本約3，339元。截至2022年12月31日止三個月，一般及行政開支包括收購相關及遣散費用，分別約為700美元及135美元.
一般及行政開支（扣除遣散費、收購相關及業務轉型成本後）於截至2023年12月31日止三個月較截至2022年12月31日止三個月增加3，695元。這一增長主要是由於折舊和攤銷增加了2，949美元，專業服務包括審計，税務和法律費用943美元，以及壞賬費用約481美元。這些增加部分被較低的薪酬費用所抵消，主要是獎勵性薪酬，為676美元，
一般及行政開支由截至2022年12月31日止九個月的114，328元增加13，011元或11. 4%至截至2023年12月31日止九個月的127，339元。截至2023年12月31日及2022年12月31日止九個月，一般及行政開支包括遣散費及收購相關成本分別約400元及2，226元。截至2023年12月31日止九個月的一般及行政開支亦包括業務轉型成本約4，575元。
截至2023年12月31日止九個月的一般及行政開支（扣除遣散費、收購相關成本及業務轉型成本後）較截至2022年12月31日止九個月增加10，262元。這一增長主要是由於更高的基於股票的薪酬約7，302美元，折舊和攤銷5，471美元，以及包括審計，税務和法律費用在內的專業服務1，131美元，這些增長部分被較低的股票相關成本所抵消，主要是現金激勵薪酬約1，436美元，壞賬費用約547美元，徵聘和搬遷費用478美元，其他業務費用，包括軟件和差旅費約1 182美元。
商譽減值
本公司至少每年或於發生事件或情況顯示其很可能導致報告單位之公平值低於其賬面值時評估商譽是否減值。於截至2023年3月31日的年度測試期間，本公司釐定兩個報告單位的公平值均超過其賬面值。由於此次審查，公司在2023財年沒有記錄減值費用。
截至2023年9月30日，本公司確定本財年本公司普通股市場報價持續下跌（特別是截至2023年9月30日止季度及該季度後），利率上升，公司目前和最近更新的預測經營趨勢代表了情況的變化，表明公司的公允價值的報告單位可能低於其賬面價值。該公司完成了對其商譽的減值評估，並作為此次審查的結果，在截至2023年9月30日的季度內，為AGP報告單位記錄了147，181美元的不可扣除的非現金商譽減值費用（或每股基本和攤薄股份1.46美元）。ODS報告單位的商譽沒有減值。
各報告單位之公平值乃使用收入法（包括使用貼現現金流量法）及市場法（“指引公眾公司法”）之加權組合估計。該公司2023年9月30日的測試反映了收入和市場方法之間75%/25%的分配。本公司認為，收入法的75%權重是適當的，因為它直接反映了其未來增長和盈利能力的預期。
截至2023年12月31日止三個月，並無錄得商譽減值費用。
利息和其他收入(費用)，淨額
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| | 截至12月31日的三個月， | | | | 截至12月31日的9個月， | | |
| | 2023 | | 2022 | | 更改的百分比 | | 2023 | | 2022 | | 更改的百分比 |
| 利息和其他收入(費用)，淨額 | | | | | | | | | | | | |
| 或有對價的公允價值變動 | | $ | — | | | $ | — | | | 100.0 | % | | $ | 372 | | | $ | — | | | 100.0 | % |
| 利息支出，淨額 | | $ | (7,666) | | | $ | (6,913) | | | 10.9 | % | | (22,900) | | | (16,224) | | | 41.1 | % |
| 外匯交易(損失)收益 | | 338 | | | 17 | | | 1,888.2 | % | | 155 | | | (595) | | | (126.1) | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 其他收入/(支出)，淨額 | | (311) | | | 8 | | | (3,987.5) | % | | (67) | | | 392 | | | 117.1 | % |
| 利息和其他費用合計，淨額 | | $ | (7,639) | | | $ | (6,888) | | | 10.9 | % | | $ | (22,440) | | | $ | (16,427) | | | 36.6 | % |
截至2023年12月31日及2022年12月31日止三個月及九個月的比較
利息支出，淨額
截至2023年12月31日止三個月及九個月，利息開支淨額較截至2022年12月31日止三個月及九個月分別增加753元或10.9%及6，676元或41.1%，主要由於利率分別上升201個基點及309個基點，未償借款平均數分別為71 967美元和77 178美元。
所得税撥備(福利)
截至2023年12月31日止三個月及九個月，税項優惠分別為2，845元及5，097元，導致實際税率分別為16.8%及2.7%。實際税率與法定税率之間的差異主要與不可抵扣的商譽減值支出、補償扣除的税務限制、州税收優惠和國外税率差異有關。
截至2022年12月31日止三個月及九個月，税項利益1，153元及税項撥備8，164元導致實際税率分別為（39. 6）%及21. 0%。實際税率與法定税率之間的差異主要與期內提交的撥備調整回報有關。
流動性與資本資源
我們的主要流動資金來源是我們的現金及現金等價物、經營所得現金以及新信貸協議項下的借款。截至2023年12月31日，我們根據與美國銀行簽訂的新信貸協議可提取的無限制現金約為48，959美元和149，000美元，不包括手風琴功能，但須遵守所需的契約。截至2023年12月31日止九個月，我們從經營活動中產生了40，433美元的現金流。
我們履行償債義務以及為營運資金、資本支出和業務投資提供資金的能力將取決於我們未來的業績，這將取決於我們信貸額度下的借貸能力、我們進入資本市場的能力以及影響我們運營的金融、業務和其他因素，其中許多因素超出了我們的控制範圍。該等因素包括整體及區域經濟、金融、競爭、立法、監管及其他因素，例如包括COVID-19在內的健康流行病、勞動力短缺、供應鏈中斷及通脹等經濟及宏觀經濟因素，以及地緣政治發展，包括烏克蘭衝突、與中國有關的政治氣候及以色列衝突。我們不能保證我們將從經營中產生足夠的現金流，或未來的借款或資本市場將提供足夠的金額，使我們能夠支付我們的債務或為我們的其他流動資金需求提供資金。
我們相信，我們將從經營中產生充足的現金流，並擁有流動資金和資本資源，以滿足我們自本報告提交日期起至少12個月的業務需求。
未償擔保債務
截至2023年12月31日，我們在新信貸協議下的未償還有抵押債務為376，000美元。新信貸協議的到期日為2026年4月29日，未償還餘額在我們截至2023年12月31日的簡明綜合資產負債表中被分類為長期債務，扣除債務發行成本1，966美元。有關新信貸協議條款的進一步描述，請參閲本報告第一部分第1項下我們的綜合財務報表附註中標題為“左輪手槍”的附註9-債務。
抵押擔保我們的擔保債務，包括我們的美國子公司的幾乎所有資產，將提供給抵押債權人在止贖，除了許多其他補救措施。因此，我們償還擔保債務的能力的任何不利變化都可能導致違約、交叉違約、止贖或強制出售。根據資產的價值，在任何止贖或強制出售中，普通股股東可以獲得的資產可能很少（如果有的話）。
我們的信貸安排還包括最高綜合擔保淨槓桿率和最低綜合利息覆蓋率。如果我們不能滿足這些公約，貸款人可能會宣佈違約，這可能會導致債務到期日的加速。任何此類違約都將對我們產生實質性的不利影響。
截至2023年12月31日，我們遵守了新信貸協議下的所有契約。此外，該公司於2024年2月5日簽署了新信貸協議的第三修正案，以提供進一步的融資靈活性，為增長計劃和履行一般公司義務提供資金。有關詳細討論，請參閲附註14。
託管協議
我們與服務提供商簽訂託管協議，在某些情況下，這些協議包括最低承諾，要求我們在指定的時間段(“最低承諾期”)內購買最低限度的服務。最低承諾期一般為一年，主辦協議包括多個最低承諾期。在未來四個財政年度，我們根據這些託管協議作出的最低購買承諾總額約為278,600美元。
現金流摘要(以千為單位)
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| | 截至12月31日的9個月， | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 更改的百分比 | | | | | | |
| 現金流量數據合併報表： | | | | | | | | | | | | |
| 經營活動提供的淨現金 | | $ | 40,433 | | | $ | 97,514 | | | (58.5) | % | | | | | | |
| 股權投資 | | (9,678) | | | (4,000) | | | 142.0 | % | | | | | | |
| 與業務收購相關的購進價格調整 | | 65 | | | (2,708) | | | (102.4) | % | | | | | | |
| 資本支出 | | (17,384) | | | (18,598) | | | (6.5) | % | | | | | | |
| 用於投資活動的現金淨額 | | $ | (26,997) | | | $ | (25,306) | | | 6.7 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 借款收益 | | 25,000 | | | 18,000 | | | 38.9 | % | | | | | | |
| 支付債務發行成本 | | — | | | (94) | | | (100.0) | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 償還債務債務 | | (62,134) | | | (129,500) | | | (52.0) | % | | | | | | |
| 收購合併子公司的非控股權益 | | (3,751) | | | — | | | 100.0 | % | | | | | | |
| 為股權獎勵的淨股份結算支付預扣税 | | (1,176) | | | (6,202) | | | (81.0) | % | | | | | | |
| 行使的期權 | | 2,786 | | | 1,095 | | | 154.4 | % | | | | | | |
| 用於融資活動的現金淨額 | | $ | (39,275) | | | $ | (116,701) | | | (66.3) | % | | | | | | |
經營活動
我們來自經營活動的現金流主要由用户獲取和廣告活動產生的收入驅動，並被運營的現金成本所抵消，並受到客户收款以及向運營商和出版商合作伙伴以及其他供應商付款的時間和波動的重大影響。如果我們不能提高收入水平，
合理管理成本。截至2023年12月31日止九個月，經營活動提供的現金為40，433美元，而截至2022年12月31日止九個月為97，514美元。減少57 081美元的原因如下：
•淨收入減少214，665美元，其中包括147，181美元的商譽減值費用。
•增加12，605美元，原因是運營資產和負債的變化，主要是由營運資金變化驅動，包括應付賬款、應計薪酬和其他流動負債的增加，部分被應收賬款的減少所抵消;
•截至2023年12月31日止九個月，非現金費用增加144，979美元，主要與商譽減值和基於股票的補償增加有關，部分被截至2023年12月31日止九個月的使用權資產和遞延所得税減少所抵消。
投資活動
我們的主要投資活動包括收購業務，購買物業和設備，以及支持創建和增強我們的技術基礎設施的資本支出。截至2023年12月31日止九個月，投資活動所用現金淨額增加1，691元至約26，997元。截至2023年12月31日及2022年12月31日止九個月，我們用於投資活動的現金主要包括與內部開發軟件有關的資本開支及策略業務的股權投資。
融資活動
截至2023年12月31日止九個月，融資活動所用現金淨額約為39，275美元，包括：（1）償還債務淨額62，134美元，（2）支付3，751美元，用於收購我們一家子公司剩餘的少數股東流通股，（3）支付用於股權獎勵淨股份結算的工資預扣税1，176美元。該等現金流出部分被現金流入所抵銷，現金流入包括借款所得款項25 000元及行使購股權所得款項2 786元。
截至2022年12月31日止九個月，融資活動所用現金淨額約為116，701元，包括償還債務責任129，500元、支付股權獎勵股份結算淨額的工資預扣税6，202元，部分被行使股票期權的現金流入1，095元所抵銷。
關鍵會計政策和估算
管理層對我們的財務狀況和經營業績的討論和分析是基於我們未經審計的財務報表。這些財務報表的編制是基於管理層對會計政策的選擇和應用，其中一些政策要求管理層作出影響財務報表和附註中報告的金額的判斷、估計和假設。有關我們的關鍵會計政策和估計的更多信息，請參閲我們截至2023年3月31日止財政年度的10-K表格年度報告第二部分第7項“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析-關鍵會計政策”，以及附註2-主要會計政策的列報基礎和摘要，“本報告的10-Q表截至2023年12月31日的第三財季。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
該公司在美國和國際上都有業務，在日常業務過程中面臨市場風險，主要是利率和外匯風險。
利率波動風險
本公司投資活動的主要目標是在不顯著增加風險的情況下，在保持本金的同時實現收益最大化。本公司的現金及現金等價物包括現金及存款，對利率變動敏感。
本公司根據其信貸融資的借款受浮動利率影響，因此使本公司面臨利率波動，這取決於本公司利用其信貸融資的程度。如果市場利率大幅上升，公司的經營業績可能會受到不利影響。假設市場利率上升100個基點，將導致公司信貸安排下每1,000美元未償債務每年增加10美元的利息費用。本公司並無使用任何衍生金融工具管理其利率風險。
外幣兑換風險
外幣兑換風險是指公司的經營業績和/或財務狀況可能受到匯率變化影響的風險。該公司有以美元以外的貨幣計價的交易，主要是歐元、土耳其里拉和英鎊，這使公司的業務面臨匯率變動影響的風險。此類變動可能會影響未來的收入、支出和現金流。在公司的某些海外業務中，公司主要以美元進行交易，包括淨收入、收入份額和與員工相關的薪酬成本，這降低了公司面臨的外匯兑換風險。此外，與轉換某些現金餘額、貿易應收賬款和應付餘額以及公司間餘額有關的收益(損失)也影響淨收入。隨着公司海外業務的擴大，業績可能會受到公司開展業務的貨幣匯率波動的進一步影響。本公司並無使用任何衍生金融工具管理其外匯風險敞口。
項目4.管理控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本報告所述期間結束時我們的披露控制和程序的有效性。交易法下規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義的“披露控制和程序”一詞是指公司的控制和其他程序，旨在確保公司在根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累，並酌情傳達給我們的管理層，包括其主要高管和主要財務官，以便及時做出關於要求披露的決定。管理層認識到，任何控制和程序，無論其設計和運作有多好，都只能為實現其目標提供合理的保證，管理層在評估可能的控制和程序的成本-效益關係時必須運用其判斷。根據對本報告所述期間結束時我們的披露控制和程序的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至該日期，我們的披露控制和程序在合理的保證水平下是有效的。
財務報告內部控制的變化
除下文所述外，在截至2023年12月31日的季度內，與交易法規則13a-15或15d-15(D)段要求的評估相關的財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對財務報告內部控制產生重大影響的變化。
在截至2023年12月31日的季度內，我們實施了新的企業資源規劃(“ERP”)系統。新的企業資源規劃系統取代了我們以前的企業資源規劃系統，包括我們的會計系統和總賬。作為這一實施的結果，我們修改了某些現有的控制措施，並實施了與新的企業資源規劃系統相關的新控制和程序，以在系統變更期間和之後保持對財務報告的適當內部控制。
第二部分--其他資料
項目1.開展法律訴訟
本公司可能在其正常業務過程中不時涉及各種索賠、訴訟、評估、調查和法律程序。
2022年6月6日和2022年7月21日，本公司的股東對本公司和公司在德克薩斯州西區的某些高管提起集體訴訟，涉及數字渦輪機公司。S於2022年5月宣佈，將重述其部分財務業績。這些指控違反了某些聯邦證券法。這些已合併到In Re Digital Turbine，Inc.證券訴訟中，案件編號1：22-cv-00550-DAE。2023年7月19日，西區法院批准了該公司駁回案件的動議。原告於2023年8月23日提出修改後的訴狀，公司於2023年9月22日提出駁回修改後的訴狀，截至2023年11月13日，駁回動議的簡報已完成。法院尚未就該公司駁回經修訂的申訴的動議作出裁決。此外，多宗針對本公司及本公司董事的衍生訴訟均基於與證券集體訴訟相同的事實而提出違反受託責任的申索。這些案件是Olszanski訴Digital Turbine，Inc.等人；德克薩斯州西區聯邦法院的案件1：22-cv-911(2022年10月4日)；Witt訴Digital Turbine，Inc.等人；特拉華州聯邦法院的案件1：22-cv-01429-una(2023年2月14日)；克魯姆維德訴Digital Turbine，Inc.；特拉華州法院的案件編號2023-0277(2023年3月6日)。根據法院的命令，聯邦衍生品案件已被擱置，等待對任何駁回聯邦集體訴訟的動議做出裁決。該公司和個別被告於2023年5月11日提出動議，要求駁回特拉華州大法官一案。本公司和個別被告否認任何不當行為的指控，本公司計劃對這些指控中聲稱的指控進行有力的辯護。由於這些案件的早期階段，管理層目前無法評估可能的結果或潛在的責任。
如之前披露的，2023年7月25日，一名股東(“原告”)向特拉華州衡平法院(“法院”)提交了經核實的股東派生和集體訴訟起訴書，標題為Garfield訴Gyani等人，C.A.編號2023-0755-JTL(“訴訟”)。原告稱，於2023年5月，本公司董事會薪酬及人力資本管理委員會(“董事會”)授予本公司首席執行官若干股權獎勵，據稱超過了本公司2020年股權激勵計劃的年度限額。被告否認了所有關於他們從事任何不當行為的指控。2023年9月15日，董事會修改了對公司首席執行官的獎勵條款，以澄清任何超過年度上限的獎勵無效，從而駁回了原告的索賠。原告和公司同意，董事會對裁決的修訂使原告的索賠變得毫無意義。該公司同意支付180美元，以了結原告對有權獲得律師費和費用補償的索賠。2023年12月20日，法院在訴訟中加入了一項規定和駁回令，以反映和解。
項目1A.評估各種風險因素
閲讀本報告中的信息時，應結合其在提交給美國證券交易委員會的截至2023年3月31日的財政年度Form 10-K年度報告第I部分第1A項“風險因素”下列出的風險因素。2023年5月25日。本公司不知道此類風險因素有任何變化，但增加了以下內容：
與以色列持續衝突相關的風險已經造成，目前預計將對地緣政治條件和全球經濟產生負面影響，包括金融市場、通脹和全球供應鏈，這可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響，特別是考慮到我們在該地區的重要業務存在。
自2023年10月7日以來，以色列和加沙地帶的敵對行動進一步加劇了全球的緊張和不穩定。但此時，該地區的敵對行動是否會升級為更大規模的衝突尚不得而知。該公司在該地區有大量業務存在，因此，由於需求減少和/或業務運營中斷，衝突的持續或升級可能會造成重大的不利財務影響。
第二項禁止股權證券的未登記銷售和所得資金的使用
沒有。
第三項優先證券的債務違約
不適用。
項目4.礦山安全披露
不適用。
項目5.其他信息
該公司於2024年2月5日簽署了新信貸協議的第三項修正案，以提供進一步的融資靈活性，為增長計劃和履行一般公司義務提供資金。新信貸協議的第三修正案修訂了最高綜合擔保淨槓桿契約和最低綜合淨利息覆蓋契約。此外，將準許的其他投資(包括股權投資和合資企業)的限額由本公司任何財政年度的20,000美元增加至75,000美元，並根據本公司的綜合擔保淨槓桿率提高年利率，年利率將為SOFR加1.50%至2.75%。此處提供的第三修正案的描述通過參考本表格1所附的第三修正案進行限定圖10.2 a所示的0-QND通過引用結合於此。
於2024年2月5日，本公司與One Store Co.Ltd.(“One Store”)訂立主協議(“主協議”)，根據該協議，(A)本公司將向One Store投資10,000美元以換取One Store的普通股股份，(B)在業績里程碑達到後，本公司將向One Store額外投資10,000美元以換取One Store的普通股，該里程碑將在(I)本公司與One Store簽署合資協議時實現，(I)一家商店與至少兩家主要運營商之間簽訂協議，根據該協議，該等主要運營商將預裝包含公司Ignite SDK功能的ADK(前提是，如果此類資金未在初始資金的18個月內發生，任何一方均可終止這一出資義務)；(C)在實現第二個業績里程碑時，本公司將向一家商店額外投資10,000美元，以換取一家商店的普通股。如果一家主要運營商在歐洲部署了預裝了包含公司Ignite SDK功能的ADK的設備，將實現這一里程碑(前提是，如果在2025年12月31日之前沒有提供此類資金，任何一方都可以終止這一籌資義務)，以及(D)公司將在實現第一個上述業績里程碑時向歐洲合資企業投資5,000美元，並在實現第二個上述業績里程碑時向歐洲合資企業額外投資10,000美元。該公司將獲得歐洲合資企業49.9%的權益。此處提供的主協議的描述通過參考主協議進行限定，該主協議作為附件10.3a附在本表格10-Q之後ND通過引用結合於此.
於2024年2月6日，本公司與馬特·吉利斯訂立相互分居及離職協議，根據該協議，本公司總裁馬特·吉利斯的聘用將於2024年3月31日起終止。根據離職及離職協議，(1)吉利斯先生將向本公司提供過渡期服務，直至2024年3月31日，(2)吉利斯先生將有資格領取其2024財政年度的年度獎金(如有)，但以本公司年度獎金計劃的條款所賺取及應付為限，(3)本公司將向吉利斯先生支付420美元的遣散費，(4)本公司將自動加快原定於2024年6月30日之前歸屬的他的股票期權及RSU股權獎勵的歸屬，及(5)吉利斯先生將向本公司提供離職補償。《分離與釋放協議》作為本表格10-Q的附件10.4存檔，並通過引用併入本第5項。
2024年2月5日，公司首席會計官Mike·米勒辭去公司職務，自2024年2月27日起生效。
公司首席財務官巴雷特·加里森除了承擔公司主要財務官的職責外，還將承擔公司主要會計官的職責。加里森先生的履歷信息和僱傭協議在公司於2023年7月18日提交給證券交易委員會的最終委託書中披露。
項目6.所有展品
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| 證物編號： | | 描述 |
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10.1#^ | | Aptoide，S.A.股東之間於2023年11月8日簽署的A1類優先股投資協議附錄，Digital Turbine USA，Inc.和Aptoide，S.A. * |
10.2 | |
修訂和重述的信貸協議的第三次修訂，日期為2024年2月5日，由Digital Turbine，Inc.，Digital Turbine Media，Inc. Digital Turbine USA，Inc. Mobile Posse，Inc.，AdColony，Inc. AdColony Holdings US，Inc.，和美國銀行作為行政代理人和貸款人，以及其他貸款人。*
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10.3 | | 主協議，日期為2024年2月5日，由Digital Turbine，Inc. One Store Co.，有限公司 * |
10.4 | | 相互分離和釋放協議，日期為2024年2月6日，由公司和馬特·吉利斯之間。* |
31.1 | | 首席執行官William Stone的認證。* |
31.2 | | 首席財務官Barrett Garrison的認證。* |
32.1 | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條，首席執行官William Stone的認證。+ |
32.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條，對首席財務官Barrett Garrison進行認證。+ |
| 101 | | INS XBRL實例文檔。* |
| 101 | | SCH XBRL架構文檔。* |
| 101 | | CAL XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。* |
| 101 | | DEF XBRL分類擴展定義鏈接庫文檔。* |
| 101 | | LAB XBRL分類擴展標籤鏈接庫文檔。* |
| 101 | | PRE XBRL Taxonomy Extension Presentation Linkbase文檔。* |
*在此提交的文件。
+ 根據證券交易委員會第33-8212號公告，這些附件是作為本10-Q表格季度報告的一部分或作為單獨的披露文件提供的，而不是作為單獨的披露文件提交的，並且不以引用方式納入任何證券法登記聲明。
# 根據法規S-K第601（a）（5）條的規定，本附件的某些附件和附表已被省略。註冊人同意根據要求向證券交易委員會提供所有遺漏的附件和附表的副本。
^ 根據法規S-K第601（b）（10）（iv）條，本附件的某些部分已被省略。註冊人同意應證券交易委員會的要求，向其提供本附件的未經編輯的副本。
•簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，登記人已正式促使以下籤署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
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| | | 數字渦輪機公司 |
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日期：2024年2月7日 | | 發信人： | | 威廉·戈登·斯通 |
| | | | 威廉·戈登·斯通三世 |
| | | | | 首席執行官 |
| | | | | (首席行政主任) |
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| | | 數字渦輪機公司 |
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日期：2024年2月7日 | | 發信人： | | 詹姆斯·巴雷特·加里森 |
| | | | | 詹姆斯·巴雷特·加里森 |
| | | | | 首席財務官 |
| | | | | (首席財務官) |
