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其他成員2022-12-310000813828US-GAAP：外匯合同成員2023-01-012023-03-310000813828US-GAAP：外匯合同成員2022-01-012022-03-310000813828US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-03-310000813828US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000813828US-GAAP：可變利息實體主要受益人成員2023-03-310000813828US-GAAP：可變利息實體主要受益人成員2022-12-310000813828US-GAAP：可變利息實體主要受益人成員2023-01-012023-03-310000813828US-GAAP：可變利息實體主要受益人成員2022-01-012022-03-310000813828PARA：B類普通股和B類普通股成員2023-01-012023-03-310000813828PARA：B類普通股和B類普通股成員2022-01-012022-03-310000813828US-GAAP：可轉換優先股成員2022-01-012022-03-310000813828US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-12-310000813828US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-12-310000813828PARA：其他綜合收入已停止運營成員2022-12-310000813828US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-01-012023-03-310000813828US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-01-012023-03-310000813828PARA：其他綜合收入已停止運營成員2023-01-012023-03-310000813828US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-03-310000813828US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-03-310000813828PARA：其他綜合收入已停止運營成員2023-03-310000813828US-GAAP：累積翻譯調整成員2021-12-310000813828US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2021-12-310000813828PARA：其他綜合收入已停止運營成員2021-12-310000813828US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-01-012022-03-310000813828US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-01-012022-03-310000813828PARA：其他綜合收入已停止運營成員2022-01-012022-03-310000813828US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-03-310000813828US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-03-310000813828PARA：其他綜合收入已停止運營成員2022-03-310000813828US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2023-01-012023-03-310000813828US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2022-01-012022-03-310000813828US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2023-01-012023-03-310000813828US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2022-01-012022-03-310000813828PARA: 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加盟和訂閲會員PARA：直接面向消費者細分市場成員US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-03-310000813828PARA：直接面向消費者細分市場成員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-03-310000813828PARA：直接面向消費者細分市場成員US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-03-310000813828US-GAAP：廣告會員PARA: 電影娛樂部門成員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-03-310000813828US-GAAP：廣告會員PARA: 電影娛樂部門成員US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-03-310000813828PARA: 劇院會員PARA: 電影娛樂部門成員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-03-310000813828PARA: 劇院會員PARA: 電影娛樂部門成員US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-03-310000813828PARA：許可和其他成員PARA: 電影娛樂部門成員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-03-310000813828PARA：許可和其他成員PARA: 電影娛樂部門成員US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-03-310000813828PARA: 電影娛樂部門成員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-03-310000813828PARA: 電影娛樂部門成員US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-03-310000813828US-GAAP：分段間消除成員2023-01-012023-03-310000813828US-GAAP：分段間消除成員2022-01-012022-03-310000813828US-GAAP：分段間消除成員PARA: TVMediaSegmentMement 成員2023-01-012023-03-310000813828US-GAAP：分段間消除成員PARA: TVMediaSegmentMement 成員2022-01-012022-03-310000813828US-GAAP：分段間消除成員PARA: 電影娛樂部門成員2023-01-012023-03-310000813828US-GAAP：分段間消除成員PARA: 電影娛樂部門成員2022-01-012022-03-310000813828PARA: 企業和清算會員2023-01-012023-03-310000813828PARA: 企業和清算會員2022-01-012022-03-310000813828US-GAAP：材料核對項目成員2023-01-012023-03-310000813828US-GAAP：材料核對項目成員2022-01-012022-03-310000813828US-GAAP：材料核對項目成員PARA：重組費用和其他成員2022-01-012022-03-310000813828PARA: 哥倫比亞廣播公司電視城會員2019-01-012019-12-310000813828PARA: 哥倫比亞廣播公司電視城會員2023-03-310000813828PARA: 著名玩家會員2023-03-3100008138282020-02-29para: 訴訟00008138282020-03-3100008138282021-01-272021-01-27第:claim0000813828para: CBS LitigationMemberPARA：已解決的訴訟待最終批准會員US-GAAP：後續活動成員2023-04-012023-04-3000008138282019-11-3000008138282020-01-230000813828PARA: VIACOM訴訟成員PARA：已解決的訴訟待最終批准會員2023-03-012023-03-3100008138282019-09-092019-09-09para: 被告0000813828美國公認會計準則：石棉問題成員2023-03-310000813828美國公認會計準則：石棉問題成員2022-12-310000813828美國公認會計準則：石棉問題成員2023-01-012023-03-3100008138282022-01-012022-12-3100008138282021-01-012021-12-310000813828US-GAAP：分部持續運營成員2023-01-012023-03-310000813828US-GAAP：分部持續運營成員2022-01-012022-03-310000813828US-GAAP：分部已停止運營的成員2023-01-012023-03-310000813828US-GAAP：分部已停止運營的成員2022-01-012022-03-310000813828PARA：俄羅斯白俄羅斯和烏克蘭的對應方成員2022-01-012022-03-31 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年3月31日
或者
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在從 ____________ 到 ____________ 的過渡時期
委員會檔案編號001-09553
派拉蒙全球
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | | | | | | | |
| 特拉華 | | 04-2949533 |
（州或其他司法管轄區
公司或組織） | | （美國國税局僱主識別號） |
| | | | |
| 1515 百老匯 | 紐約， | 紐約 | | 10036 |
| （主要行政辦公室地址） | | （郵政編碼） |
(212) 258-6000
（註冊人的電話號碼，包括區號）
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| A 類普通股，面值0.001美元 | | | PARAA | | | | 納斯達克股票市場有限責任公司 | |
| B類普通股，面值0.001美元 | | | 帕拉 | | | | 納斯達克股票市場有限責任公司 | |
| 5.75% A系列強制性可轉換優先股，面值0.001美元 | | | 欄杆 | | | | 納斯達克股票市場有限責任公司 | |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的 ☒沒有☐
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）是否以電子方式提交了根據 S-T 法規第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☒沒有☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | ☒ | 加速過濾器 | ☐ |
| 非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有☒
截至 2023 年 5 月 1 日的已發行普通股數量：
A類普通股，面值每股0.001美元— 40,704,341
B類普通股，面值每股0.001美元— 610,852,890
最重要的全球
10-Q 表格的索引
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
| 第一部分 — 財務信息 | |
| | |
第 1 項。 | 財務報表。 | |
| | |
| 的合併運營報表（未經審計） 截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日的三個月 | 3 |
| | |
| 的綜合收益表（未經審計） 截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日的三個月 | 4 |
| | |
| 2023 年 3 月 31 日的合併資產負債表（未經審計）以及 2022年12月31日 | 5 |
| | |
| 的合併現金流量表（未經審計） 截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日的三個月 | 6 |
| | |
| 合併股東權益報表（未經審計） 截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日的三個月 | 7 |
| | |
| 合併財務報表附註（未經審計） | 8 |
| | |
第 2 項。 | 管理層對經營業績和財務業績的討論和分析 狀況。 | 28 |
| | |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露。 | 49 |
| | |
第 4 項。 | 控制和程序。 | 49 |
| | |
| 第二部分 — 其他信息 | |
| | |
| 第 1 項。 | 法律訴訟。 | 50 |
| | |
| 第 1A 項。 | 風險因素。 | 50 |
| | |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。 | 50 |
| | |
第 6 項。 | 展品。 | 51 |
第一部分 — 財務信息
派拉蒙環球及其子公司
合併運營報表
（未經審計；以百萬計，每股金額除外）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 |
| | | 3月31日 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| 收入 | | | | | $ | 7,265 | | | $ | 7,328 | |
| 成本和支出： | | | | | | | |
| 正在運營 | | | | | 4,964 | | | 4,796 | |
| 編程費用 | | | | | 1,674 | | | — | |
| 銷售、一般和管理 | | | | | 1,753 | | | 1,619 | |
| 折舊和攤銷 | | | | | 100 | | | 96 | |
| 重組和其他公司事務 | | | | | — | | | 57 | |
| 成本和支出總額 | | | | | 8,491 | | | 6,568 | |
| 處置收益 | | | | | — | | | 15 | |
| 營業收入（虧損） | | | | | (1,226) | | | 775 | |
| 利息支出 | | | | | (226) | | | (240) | |
| 利息收入 | | | | | 35 | | | 21 | |
| | | | | | | |
| 債務消滅造成的損失 | | | | | — | | | (73) | |
| 其他物品，淨額 | | | | | (46) | | | (13) | |
所得税前持續經營的收益（虧損）以及
被投資公司的虧損權益 | | | | | (1,463) | | | 470 | |
| 所得税福利（準備金） | | | | | 381 | | | (34) | |
| 被投資公司的虧損權益，扣除税款 | | | | | (75) | | | (37) | |
| 持續經營業務的淨收益（虧損） | | | | | (1,157) | | | 399 | |
| 已終止業務的淨收益，扣除税款 | | | | | 45 | | | 42 | |
| 淨收益（虧損）（派拉蒙和非控股權益） | | | | | (1,112) | | | 441 | |
| 歸屬於非控股權益的淨收益 | | | | | (6) | | | (8) | |
| 歸屬於派拉蒙的淨收益（虧損） | | | | | $ | (1,118) | | | $ | 433 | |
| | | | | | | |
| 歸屬於派拉蒙的金額： | | | | | | | |
| 持續經營業務的淨收益（虧損） | | | | | $ | (1,163) | | | $ | 391 | |
| 已終止業務的淨收益，扣除税款 | | | | | 45 | | | 42 | |
| 歸屬於派拉蒙的淨收益（虧損） | | | | | $ | (1,118) | | | $ | 433 | |
| | | | | | | |
| 歸屬於派拉蒙的每股普通股基本淨收益（虧損）： | | | | | | | |
| 持續經營業務的淨收益（虧損） | | | | | $ | (1.81) | | | $ | .58 | |
| 已終止業務的淨收益 | | | | | $ | .07 | | | $ | .06 | |
| 淨收益（虧損） | | | | | $ | (1.74) | | | $ | .65 | |
| | | | | | | |
| 歸屬於派拉蒙的每股普通股攤薄淨收益（虧損）： | | | | | | | |
| 持續經營業務的淨收益（虧損） | | | | | $ | (1.81) | | | $ | .58 | |
| 已終止業務的淨收益 | | | | | $ | .07 | | | $ | .06 | |
| 淨收益（虧損） | | | | | $ | (1.74) | | | $ | .64 | |
| | | | | | | |
| 已發行普通股的加權平均數： | | | | | | | |
| 基本 | | | | | 651 | | | 649 | |
| 稀釋 | | | | | 651 | | | 651 | |
見合併財務報表附註。
派拉蒙環球及其子公司
綜合收益合併報表
（未經審計；以百萬計）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 |
| | | 3月31日 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| 淨收益（虧損）（派拉蒙和非控股權益） | | | | | $ | (1,112) | | | $ | 441 | |
| 扣除税款的其他綜合收益（虧損）： | | | | | | | |
| 累積翻譯調整 | | | | | 53 | | | (40) | |
| 減少到淨精算損失和先前服務費用 | | | | | 11 | | | 16 | |
來自持續經營的其他綜合收益（虧損），
扣除税款（最高權益和非控股權益） | | | | | 64 | | | (24) | |
| 來自已終止業務的其他綜合收益 | | | | | 2 | | | 2 | |
| 綜合收益（虧損） | | | | | (1,046) | | | 419 | |
| 減去：歸屬於非控股權益的綜合收益 | | | | | 7 | | | 8 | |
| 歸屬於派拉蒙的綜合收益（虧損） | | | | | $ | (1,053) | | | $ | 411 | |
見合併財務報表附註。
派拉蒙環球及其子公司
合併資產負債表
（未經審計；以百萬計，每股金額除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在 | | 在 |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 資產 | | | | | | | |
| 流動資產： | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 2,109 | | | | | $ | 2,885 | | |
| 應收賬款，淨額 | | 7,448 | | | | | 7,412 | | |
| 編程和其他清單 | | 1,085 | | | | | 1,342 | | |
| 預付費用和其他流動資產 | | 1,364 | | | | | 1,308 | | |
| 已終止業務的流動資產 | | 651 | | | | | 787 | | |
| 流動資產總額 | | 12,657 | | | | | 13,734 | | |
| 財產和設備，淨額 | | 1,718 | | | | | 1,762 | | |
| 編程和其他清單 | | 15,692 | | | | | 16,278 | | |
| 善意 | | 16,511 | | | | | 16,499 | | |
| 無形資產，淨額 | | 2,688 | | | | | 2,694 | | |
| 經營租賃資產 | | 1,363 | | | | | 1,391 | | |
| 遞延所得税資產，淨額 | | 1,286 | | | | | 1,242 | | |
| 其他資產 | | 3,848 | | | | | 3,991 | | |
| | | | | | | |
| 已終止業務的資產 | | 798 | | | | | 802 | | |
| 總資產 | | $ | 56,561 | | | | | $ | 58,393 | | |
| 負債和股東權益 | | | | | | | |
| 流動負債： | | | | | | | |
| 應付賬款 | | $ | 1,235 | | | | | $ | 1,403 | | |
| 應計費用 | | 1,760 | | | | | 2,071 | | |
| 參與者的應付份額和特許權使用費 | | 2,421 | | | | | 2,416 | | |
| 應計編程和製作成本 | | 2,425 | | | | | 2,063 | | |
| 遞延收入 | | 1,092 | | | | | 973 | | |
| 債務 | | 240 | | | | | 239 | | |
| 其他流動負債 | | 1,642 | | | | | 1,477 | | |
| 已終止業務的流動負債 | | 480 | | | | | 549 | | |
| 流動負債總額 | | 11,295 | | | | | 11,191 | | |
| 長期債務 | | 15,613 | | | | | 15,607 | | |
| 參與者的應付份額和特許權使用費 | | 1,665 | | | | | 1,744 | | |
| 養老金和退休後福利債務 | | 1,454 | | | | | 1,458 | | |
| 遞延所得税負債，淨額 | | 668 | | | | | 1,077 | | |
| 經營租賃負債 | | 1,398 | | | | | 1,428 | | |
| 計劃權利義務 | | 326 | | | | | 367 | | |
| 其他負債 | | 1,603 | | | | | 1,715 | | |
| 已終止業務的負債 | | 196 | | | | | 200 | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 承付款和或有開支（注13） | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 派拉蒙股東權益： | | | | | | | |
5.75% A系列強制性可轉換優先股，面值美元.001每股； 25授權股份； 10（2023 年和 2022 年）已發行的股票 | | — | | | | | — | | |
A 類普通股，面值 $.001每股； 55授權股份； 41（2023 年和 2022 年）已發行的股票 | | — | | | | | — | | |
B類普通股，面值美元.001每股； 5,000授權股份； 1,113(2023) 和 1,112(2022) 已發行股票 | | 1 | | | | | 1 | | |
| 額外的實收資本 | | 33,087 | | | | | 33,063 | | |
庫存股票，按成本計算； 503（2023 年和 2022 年）B 類普通股的股份 | | (22,958) | | | | | (22,958) | | |
| 留存收益 | | 13,463 | | | | | 14,737 | | |
| 累計其他綜合虧損 | | (1,742) | | | | | (1,807) | | |
| 派拉蒙股東權益總額 | | 21,851 | | | | | 23,036 | | |
| 非控股權益 | | 492 | | | | | 570 | | |
| 權益總額 | | 22,343 | | | | | 23,606 | | |
| 負債和權益總額 | | $ | 56,561 | | | | | $ | 58,393 | | |
見合併財務報表附註。
派拉蒙環球及其子公司
合併現金流量表
（未經審計；以百萬計）
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| 3月31日 |
| 2023 | | 2022 |
| 經營活動： | | | |
| 淨收益（虧損）（派拉蒙和非控股權益） | $ | (1,112) | | | $ | 441 | |
| 減去：已終止業務的淨收益，扣除税款 | 45 | | | 42 | |
| 持續經營業務的淨收益（虧損） | (1,157) | | | 399 | |
調整以調節持續經營的淨收益（虧損）與淨現金流
（用於）持續經營業務中的經營活動提供的： | | | |
| 折舊和攤銷 | 100 | | | 96 | |
| 編程費用 | 1,674 | | | — | |
| 遞延所得税優惠 | (436) | | | (62) | |
| 基於股票的薪酬 | 39 | | | 36 | |
| 處置收益 | — | | | (15) | |
| | | |
| 債務消滅造成的損失 | — | | | 73 | |
| 被投資公司的虧損權益，扣除税款 | 75 | | | 37 | |
| 資產和負債的變化 | (778) | | | (269) | |
| | | |
| 持續經營業務中經營活動提供的淨現金流（用於） | (483) | | | 295 | |
| 已終止業務的經營活動提供的淨現金流 | 105 | | | 102 | |
| 經營活動提供的（用於）淨現金流 | (378) | | | 397 | |
| 投資活動： | | | |
| 投資 | (43) | | | (59) | |
| 資本支出 | (71) | | | (52) | |
| | | |
| | | |
| 其他投資活動 | 25 | | | 31 | |
| | | |
| | | |
| 用於投資活動的淨現金流 | (89) | | | (80) | |
| 融資活動： | | | |
| | | |
| 發行票據和債券的收益 | — | | | 991 | |
| 票據和債券的償還 | — | | | (2,001) | |
| | | |
| | | |
| 優先股的股息支付 | (14) | | | (14) | |
| 普通股支付的股息 | (166) | | | (158) | |
| | | |
| 支付工資税以代替發行股票作為股票薪酬 | (16) | | | (9) | |
| | | |
| 向非控股權益付款 | (89) | | | (77) | |
| 其他籌資活動 | (27) | | | (3) | |
| 用於融資活動的淨現金流 | (312) | | | (1,271) | |
| 匯率變動對現金和現金等價物的影響 | 3 | | | (11) | |
| 現金和現金等價物的淨減少 | (776) | | | (965) | |
| 年初的現金和現金等價物 | 2,885 | | | 6,267 | |
| 期末的現金和現金等價物 | $ | 2,109 | | | $ | 5,302 | |
| | | |
見合併財務報表附註。
派拉蒙環球及其子公司
股東權益合併報表
（未經審計；以百萬計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三個月 |
| 優先股 | A類和B類普通股 | 額外的實收資本 | 財政部
股票 | | 留存收益 | | 累計其他綜合虧損 | | 派拉蒙股東權益總額 | | 非控股權益 | | 權益總額 |
| （股份） | | | （股份） | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | 10 | | | $ | — | | 650 | | | $ | 1 | | | $ | 33,063 | | | $ | (22,958) | | | | $ | 14,737 | | | | | $ | (1,807) | | | | | $ | 23,036 | | | | | $ | 570 | | | | $ | 23,606 | |
以股票為基礎的
補償
活動及其他 | — | | | — | | 1 | | | — | | | 24 | | | — | | | | 19 | | | | | — | | | | | 43 | | | | | — | | | | 43 | |
優先股
分紅 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | | (14) | | | | | — | | | | | (14) | | | | | — | | | | (14) | |
普通股
分紅 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | | (161) | | | | | — | | | | | (161) | | | | | — | | | | (161) | |
非控制性
利益 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | | | — | | | | | — | | | | | (85) | | | | (85) | |
| 淨收益（虧損） | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | | (1,118) | | | | | — | | | | | (1,118) | | | | | 6 | | | | (1,112) | |
其他全面 收入 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | | | 65 | | | | | 65 | | | | | 1 | | | | 66 | |
| 2023年3月31日 | 10 | | | $ | — | | 651 | | | $ | 1 | | | $ | 33,087 | | | $ | (22,958) | | | | $ | 13,463 | | | | | $ | (1,742) | | | | | $ | 21,851 | | | | | $ | 492 | | | | $ | 22,343 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的三個月 |
| 優先股 | A類和B類普通股 | 額外的實收資本 | 財政部
股票 | | 留存收益 | | 累計其他綜合虧損 | | 派拉蒙股東權益總額 | | 非控股權益 | | 權益總額 |
| （股份） | | | （股份） | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | 10 | | | $ | — | | 648 | | | $ | 1 | | | $ | 32,918 | | | $ | (22,958) | | | | $ | 14,343 | | | | | $ | (1,902) | | | | | $ | 22,402 | | | | | $ | 568 | | | | $ | 22,970 | |
以股票為基礎的 補償 活動 | — | | | — | | 1 | | | — | | | 28 | | | — | | | | — | | | | | — | | | | | 28 | | | | | — | | | | 28 | |
優先股
分紅 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | | (14) | | | | | — | | | | | (14) | | | | | — | | | | (14) | |
普通股
分紅 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | | (159) | | | | | — | | | | | (159) | | | | | — | | | | (159) | |
非控制性
利益 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | | (4) | | | | | — | | | | | (4) | | | | | (83) | | | | (87) | |
| 淨收益 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | | 433 | | | | | — | | | | | 433 | | | | | 8 | | | | 441 | |
其他全面
損失 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | | | (22) | | | | | (22) | | | | | — | | | | (22) | |
| 2022年3月31日 | 10 | | | $ | — | | 649 | | | $ | 1 | | | $ | 32,946 | | | $ | (22,958) | | | | $ | 14,599 | | | | | $ | (1,924) | | | | | $ | 22,664 | | | | | $ | 493 | | | | $ | 23,157 | |
見合併財務報表附註。
派拉蒙環球及其子公司
合併財務報表附註
（以百萬美元為單位的表格，每股金額除外）
1) 演示的基礎
業務描述—派拉蒙環球是一家為全球觀眾創造優質內容和體驗的全球媒體、流媒體和娛樂公司，由以下細分市場組成：
•電視媒體—我們的 電視媒體分段由我們的 (1) 個廣播業務組成—哥倫比亞廣播公司電視網，我們的國內廣播電視網絡；哥倫比亞廣播公司電視臺，我們的自有電視臺；以及我們的國際免費網絡，Network 10、Channel 5、Telefe和Chilevisión；（2）付費和基礎有線電視網絡，包括Showtime、MTV、喜劇中心、派拉蒙網絡、史密森尼頻道、Nickelodeon、BET 媒體集團、哥倫比亞廣播公司體育網絡以及其中某些品牌的國際擴展；(3) 國內和國際電視演播室運營，包括哥倫比亞廣播公司工作室、派拉蒙電視工作室和MTV娛樂工作室以及製作和發行首播聯合節目的哥倫比亞廣播公司媒體風險投資公司。 電視媒體 還包括許多數字資產，例如哥倫比亞廣播公司新聞直播和哥倫比亞廣播公司體育總部.
•直接面向消費者—我們的 直接面向消費者細分市場包括我們的國內和國際付費和免費流媒體服務組合，包括派拉蒙+、冥王星電視、Showtime Networks的高級訂閲流媒體服務（Showtime OTT）、BET+和Noggin。
•電影娛樂—我們的 電影娛樂片段包括派拉蒙影業、派拉蒙玩家、派拉蒙動畫、Nickelodeon Studio、Awesomeness 和 Miramax.
2023年1月，我們宣佈將在今年晚些時候通過流媒體和線性平臺將Showtime完全整合到派拉蒙+。
除非上下文另有要求，否則提及的 “派拉蒙”、“公司”、“我們” 和 “我們的” 是指派拉蒙環球及其合併子公司。
演示基礎—隨附的未經審計的合併財務報表是在符合美國普遍接受的中期財務信息會計原則（“GAAP”）和證券交易委員會（SEC）規則的基礎上編制的。這些財務報表應與我們在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的更詳細的財務報表及其附註一起閲讀。
管理層認為，所附未經審計的合併財務報表反映了所有調整，僅包括正常和經常性調整，這些調整是公允列報我們在所報告期間的財務狀況、經營業績和現金流量所必需的。先前報告的某些金額已重新分類，以符合目前的列報方式。
已停止的業務—2020年第四季度，我們簽訂了出售我們的出版業務Simon & Schuster的協議，該業務此前被報道為 出版因此，我們開始將Simon和Schuster列為已停止運營的業務。2022年第四季度，在美國司法部勝訴阻止此次出售後，我們終止了協議。Simon & Schuster仍然是非核心資產，因為它在戰略上不適合我們的視頻投資組合。我們預計將在2023年簽訂一項新的協議，出售西蒙和舒斯特。假設我們這樣做，則關閉將受包括監管部門批准在內的成交條件的約束。在所有報告期內，Simon & Schuster繼續作為已終止業務列報（見註釋2）。
派拉蒙環球及其子公司
合併財務報表附註（續）
（以百萬美元為單位的表格，每股金額除外）
估算值的使用—根據公認會計原則編制合併財務報表要求管理層做出估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設會影響報告的資產和負債金額、截至財務報表之日的或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。我們的估算基於歷史經驗和其他各種假設，這些假設在當時情況下被認為是合理的，這些假設的結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎，而這些判斷從其他來源看不出來。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值有所不同。
普通股每股淨收益（虧損）—每股基本淨收益（虧損）（“EPS”）的計算方法是普通股股東可獲得的淨收益（虧損）除以該期間已發行普通股的加權平均數。普通股股東可獲得的淨收益（虧損）按持續經營的淨收益（虧損）或淨收益（虧損）（如適用）計算，調整後包括我們在適用期內記錄的股息減少額 5.75% A系列強制性可轉換優先股（“強制性可轉換優先股”）。
攤薄後每股收益的加權平均股數僅反映了假設行使股票期權和授予限制性股票單位（“RSU”）或績效股票單位（“PSU”）的影響，僅限於這種效應本來會具有稀釋性的時期。攤薄後的每股收益還反映了假設優先股轉換的影響（如果是稀釋性的），其中包括按加權平均股數發行普通股，不包括上述優先股股息對普通股股東可獲得的淨收益（虧損）的調整。
在截至2023年3月31日的三個月中，股票期權和限制性股票單位 21由於自我們報告淨虧損以來，將百萬美元排除在攤薄後每股收益的計算範圍之外，因為將它們包括在內，本來會起到反稀釋作用。在截至2022年3月31日的三個月中，股票期權和限制性股票 6百萬美元被排除在攤薄後每股收益的計算範圍之外，因為將它們包括在內本來會起到反稀釋作用。每個時期的攤薄後每股收益的計算中還排除了假設折算的影響 10將百萬股強制性可轉換優先股轉換為普通股，因為其影響會產生反稀釋作用。 下表顯示了用於計算基本每股收益和攤薄後每股收益的加權平均份額的對賬情況。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 |
| | | 3月31日 |
| （單位：百萬） | | | | | 2023 | | 2022 |
| 基本每股收益的加權平均份額 | | | | | 651 | | | 649 | |
以股票為基礎發行的股票的稀釋效應 薪酬計劃 | | | | | — | | | 2 | |
| | | | | | | |
| 攤薄後每股收益的加權平均股數 | | | | | 651 | | | 651 | |
派拉蒙環球及其子公司
合併財務報表附註（續）
（以百萬美元為單位的表格，每股金額除外）
此外，由於強制性可轉換優先股的假設轉換將產生反稀釋影響，因此我們在計算截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月攤薄後每股收益時使用的持續經營淨收益（虧損）和淨收益（虧損）包括每個時期記錄的優先股股息的減少。 下表顯示了持續經營淨收益（虧損）和淨收益（虧損）與計算基本每股收益和攤薄後每股收益所用金額的對賬情況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三個月已結束 |
| | | | 3月31日 |
| | | | | | 2023 | | 2022 |
| 歸屬於派拉蒙的金額： | | | | | | | | |
| 持續經營業務的淨收益（虧損） | | | | | | $ | (1,163) | | | $ | 391 | |
| 優先股分紅 | | | | | | (14) | | | (14) | |
基本和持續經營業務的淨收益（虧損） 攤薄後每股收益計算 | | | | | | $ | (1,177) | | | $ | 377 | |
| | | | | | | | |
| 歸屬於派拉蒙的金額： | | | | | | | | |
淨收益（虧損） | | | | | | $ | (1,118) | | | $ | 433 | |
| 優先股分紅 | | | | | | (14) | | | (14) | |
用於計算基本和攤薄後每股收益的淨收益（虧損） | | | | | | $ | (1,132) | | | $ | 419 | |
2) 已停止的業務
下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中已終止業務的淨收益的詳細信息，這主要反映了西蒙和舒斯特的業績（見註釋1）。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 |
| | | 3月31日 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| 收入 | | | | | $ | 258 | | | $ | 217 | |
| 成本和支出： | | | | | | | |
| 正在運營 | | | | | 151 | | | 124 | |
| 銷售、一般和管理 | | | | | 45 | | | 38 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
成本和支出總額 (a) | | | | | 196 | | | 162 | |
| 營業收入 | | | | | 62 | | | 55 | |
| 其他物品，淨額 | | | | | (3) | | | (1) | |
| 已終止業務的收益 | | | | | 59 | | | 54 | |
所得税準備金 (b) | | | | | (14) | | | (12) | |
| 已終止業務的淨收益，扣除税款 | | | | | $ | 45 | | | $ | 42 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(a) 成本和支出總額中包括與解除與先前處置的企業有關的租賃的賠償義務相關的金額4百萬和美元5截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，分別為百萬美元。
(b) 税收規定包括與先前出售的企業相關的金額（美元）1在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，每個月均為百萬歐元。
派拉蒙環球及其子公司
合併財務報表附註（續）
（以百萬美元為單位的表格，每股金額除外）
下表列出了我們已終止業務的主要資產和負債類別。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在 | | 在 |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 應收賬款，淨額 | | $ | 419 | | | | | $ | 558 | | |
| 其他流動資產 | | 232 | | | | | 229 | | |
| 善意 | | 434 | | | | | 434 | | |
| 財產和設備，淨額 | | 53 | | | | | 53 | | |
| 經營租賃資產 | | 204 | | | | | 204 | | |
| 其他資產 | | 107 | | | | | 111 | | |
| 總資產 | | $ | 1,449 | | | | | $ | 1,589 | | |
| 應付特許權使用費 | | $ | 160 | | | | | $ | 161 | | |
| 其他流動負債 | | 320 | | | | | 388 | | |
| 經營租賃負債 | | 179 | | | | | 182 | | |
| 其他負債 | | 17 | | | | | 18 | | |
| 負債總額 | | $ | 676 | | | | | $ | 749 | | |
3) 編程和其他清單
下表按類型和主要盈利策略分組列出了我們在2023年3月31日和2022年12月31日的節目和其他清單。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在 | | 在 |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 電影集團獲利： | | | | | | | |
| 獲得的節目版權，包括預付費體育賽事版權 | | $ | 2,899 | | | | | $ | 3,238 | | |
| 內部製作的電視和電影節目： | | | | | | | |
| 已發佈 | | 6,965 | | | | | 7,154 | | |
| 處理中及其他 | | 2,690 | | | | | 3,299 | | |
| | | | | | | |
| 個人獲利： | | | | | | | |
| 收購的庫 | | 382 | | | | | 394 | | |
| 電影清單： | | | | | | | |
| 已發佈 | | 720 | | | | | 694 | | |
| 已完成，尚未發佈 | | 47 | | | | | 129 | | |
| 處理中及其他 | | 1,588 | | | | | 1,317 | | |
| 內部製作的電視節目： | | | | | | | |
| 已發佈 | | 759 | | | | | 624 | | |
| 處理中及其他 | | 683 | | | | | 726 | | |
| 家庭娛樂 | | 44 | | | | | 45 | | |
| 編程和其他清單總數 | | 16,777 | | | | | 17,620 | | |
| 減少當前部分 | | 1,085 | | | | | 1,342 | | |
| 非當前節目和其他清單總數 | | $ | 15,692 | | | | | $ | 16,278 | | |
派拉蒙環球及其子公司
合併財務報表附註（續）
（以百萬美元為單位的表格，每股金額除外）
下表顯示了我們的電視和電影節目和製作成本的攤銷情況，這些成本包含在合併運營報表的 “運營費用” 中。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 |
| | | 3月31日 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| 編程成本，購置的編程 | | | | | $ | 1,414 | | | $ | 1,496 | |
| | | | | | | |
| 製作成本，內部製作的電視和電影節目： | | | | | | | |
| 個人獲利 | | | | | $ | 396 | | | $ | 491 | |
| 電影集團獲利 | | | | | $ | 1,368 | | | $ | 1,147 | |
編程費用
在2023年第一季度，我們計劃通過流媒體和線性平臺將Showtime整合到派拉蒙+，我們對Showtime和派拉蒙+的合併內容組合進行了全面的戰略審查。我們還審查了我們的國際內容組合，這些舉措旨在合理調整我們的國際業務並調整其規模，以符合我們的流媒體戰略，並關閉或全球化我們的某些國際頻道。經過這些審查，我們確定不會在平臺上使用某些內容，這導致該季度內容被刪除或放棄，開發成本被註銷，節目協議終止。因此，我們記錄的費用總額為 $1.67截至2023年3月31日的三個月的合併運營報表上有10億美元。費用由美元組成1.45十億美元用於其估計公允價值的內容減值，其中包括對估計二級市場許可收入（如果有）的假設以及美元225百萬美元用於開發成本核銷和合同終止費用.
4) 關聯方
國家娛樂公司
國家娛樂公司（“NAI”）是該公司的控股股東。截至2023年3月31日，NAI直接或間接持有大約 77.4我們有表決權的A類普通股的百分比以及大約 9.7我們的A類普通股和無表決權的B類普通股的合併百分比。NAI 由 Sumner M. Redstone National Amusements B 部分普通信託基金（“普通信託”）控制，該公司擁有 80NAI 投票權益的百分比，並以多數票行事 七有表決權的受託人（某些例外情況除外），包括普通信託持有的NAI股份。NAI 主席、首席執行官兼總裁兼董事會非執行主席莎莉·雷德斯通是其中之一 七普通信託的投票受託人，是其中之一 二作為普通信託受益人的投票受託人。我們管理層的成員或董事會的其他成員都不是普通信託的受託人。
派拉蒙環球及其子公司
合併財務報表附註（續）
（以百萬美元為單位的表格，每股金額除外）
其他關聯方
在正常業務過程中，我們參與與股票法投資方的交易，主要是電視和電影節目的許可。 下表列出了我們的合併財務報表中記錄的與這些交易相關的金額。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 |
| | | 3月31日 |
| | | | | 2023 (a) | | 2022 |
| 收入 | | | | | $ | 108 | | | $ | 54 | |
| 運營費用 | | | | | $ | 4 | | | $ | 5 | |
(a) 收入的增加 截至2023年3月31日的三個月與2022年9月推出的SkyShowTime流媒體服務有關。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在 | | 在 |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | | | | | |
| 應收賬款 | | $ | 237 | | | | | $ | 198 | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
在正常業務過程中，我們參與了與關聯方進行的其他交易，這些交易在所列的任何時期內都不重要。
5) 收入
下表根據收入的性質分列了我們的收入。按細分市場細分的收入見附註12。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 |
| | | 3月31日 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| 按類型劃分的收入： | | | | | | | |
| 廣告 | | | | | $ | 2,651 | | | $ | 2,864 | |
| 加盟和訂閲 | | | | | 3,179 | | | 2,840 | |
| 戲劇 | | | | | 127 | | | 131 | |
| 許可和其他 | | | | | 1,308 | | | 1,493 | |
| 總收入 | | | | | $ | 7,265 | | | $ | 7,328 | |
應收款
應收賬款準備金反映了我們基於歷史經驗以及當前和預期經濟狀況的預期信貸損失。截至2023年3月31日和2022年12月31日，我們的信貸損失備抵額為美元109百萬和美元111分別是百萬。
合併資產負債表上的 “其他資產” 中包括美元的非流動應收賬款1.51十億和美元1.61十億美元在 2023年3月31日 和 分別是2022年12月31日。非流動應收賬款主要與長期內容許可安排下確認的收入有關。內容許可收入在許可期開始時予以確認，在此期間，節目將提供給被許可方進行展覽，而相關的現金通常在許可期限內收取。
派拉蒙環球及其子公司
合併財務報表附註（續）
（以百萬美元為單位的表格，每股金額除外）
合同負債
合同負債包含在合併資產負債表的 “遞延收入” 和 “其他負債” 中，為美元1.16十億和美元1.06截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為10億。我們確認的收入為 $0.3十億和美元0.4截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，分別為10億美元，已包含在相應年度的遞延收入的期初餘額中。
合同項下未確認的收入
截至2023年3月31日，因長期合同未履行的履約義務而導致的未確認收入約為美元9十億，其中 $3預計將在2023年剩餘時間內確認10億美元，美元22024 年將達到十億美元，美元12025 年將達到 10 億美元，以及3此後十億。這些金額僅包括受固定固定金額限制的合同或可變合同下的最低保障金額的合同，主要由電視和電影許可合同以及受固定或保證最低費用約束的關聯協議組成。隨着我們續訂現有協議或簽訂新協議，此類金額會定期變化。上文披露的合同下的未確認收入不包括 (i) 最初預期期限為一年或更短的合同，主要由廣告合同組成；(ii) 根據客户隨後的銷售或使用情況確定可變對價的合同，主要由關聯協議組成；(iii) 多個項目的長期許可協議，其可變對價是根據交付給客户的程序的價值確定的，我們的發票權與交付的價值相對應。
以前各期履行的履約義務
根據某些許可安排，我們的收入確認金額和時間是根據我們的被許可人隨後向其最終客户銷售的情況來確定的。因此，根據此類安排，我們通常會在收入確認之前履行交付內容的履行義務。我們確認的收入為 $0.1十億和美元0.2在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，分別來自我們內容的許可協議，包括交易視頻點播和電子銷售服務的發行商和其他許可安排，以及來自我們電影的影院發行，前一時期我們的表演義務已得到履行。
派拉蒙環球及其子公司
合併財務報表附註（續）
（以百萬美元為單位的表格，每股金額除外）
6) 債務
我們的債務包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在 | | 在 |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | | | | | |
7.8752023 年到期的債券百分比 | | $ | 139 | | | | | $ | 139 | | |
7.1252023 年到期的優先票據百分比 | | 35 | | | | | 35 | | |
4.752025 年到期的優先票據百分比 | | 553 | | | | | 552 | | |
4.02026 年到期的優先票據百分比 | | 795 | | | | | 795 | | |
3.452026 年到期的優先票據百分比 | | 124 | | | | | 124 | | |
2.902027 年到期的優先票據百分比 | | 694 | | | | | 694 | | |
3.3752028 年到期的優先票據百分比 | | 496 | | | | | 496 | | |
3.702028 年到期的優先票據百分比 | | 494 | | | | | 494 | | |
4.202029 年到期的優先票據百分比 | | 495 | | | | | 495 | | |
7.8752030 年到期的優先債券百分比 | | 830 | | | | | 830 | | |
4.952031年到期的優先票據百分比 | | 1,227 | | | | | 1,226 | | |
4.202032年到期的優先票據百分比 | | 975 | | | | | 975 | | |
5.502033年到期的優先債券百分比 | | 427 | | | | | 427 | | |
4.852034年到期的優先債券百分比 | | 87 | | | | | 87 | | |
6.8752036年到期的優先債券百分比 | | 1,071 | | | | | 1,071 | | |
6.752037年到期的優先債券百分比 | | 75 | | | | | 75 | | |
5.902040年到期優先票據百分比 | | 298 | | | | | 298 | | |
4.502042年到期的優先債券百分比 | | 45 | | | | | 45 | | |
4.852042年到期優先票據百分比 | | 489 | | | | | 488 | | |
4.3752043年到期的優先債券百分比 | | 1,132 | | | | | 1,130 | | |
4.8752043年到期的優先債券百分比 | | 18 | | | | | 18 | | |
5.852043年到期的優先債券百分比 | | 1,234 | | | | | 1,233 | | |
5.252044年到期的優先債券百分比 | | 345 | | | | | 345 | | |
4.902044年到期優先票據百分比 | | 541 | | | | | 541 | | |
4.602045年到期的優先票據百分比 | | 590 | | | | | 590 | | |
4.952050 年到期優先票據百分比 | | 946 | | | | | 946 | | |
6.252057年到期的初級次級債券百分比 | | 643 | | | | | 643 | | |
6.3752062年到期的初級次級債券百分比 | | 989 | | | | | 989 | | |
| 其他銀行借款 | | 58 | | | | | 55 | | |
| 融資租賃下的債務 | | 8 | | | | | 10 | | |
債務總額 (a) | | 15,853 | | | | | 15,846 | | |
| | | | | | | |
| 減少當前部分 | | 240 | | | | | 239 | | |
| 長期債務總額，扣除流動部分 | | $ | 15,613 | | | | | $ | 15,607 | | |
(a) 截至2023年3月31日和2022年12月31日，優先和初級次級次級債務餘額包括 (i) 未攤銷淨折扣美元437百萬和美元442分別為百萬美元，以及 (ii) 未攤銷的遞延融資成本為美元88百萬和美元89分別為百萬。我們總債務的面值為 $16.38截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，均為億元。
在 2022 年第一季度，我們兑換了 $1.42到期前發行十億張優先票據，總贖回價格為美元1.48十億和美元520百萬的 5.875按面值計算，2057年2月到期的初級次級債券百分比。這些贖回導致清償債務的税前損失總額為美元73百萬。
在2022年第一季度，我們還發行了美元1.00十億 6.3752062年到期的初級次級債券百分比。
商業票據
在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，我們都有 不未償還的商業票據借款。
派拉蒙環球及其子公司
合併財務報表附註（續）
（以百萬美元為單位的表格，每股金額除外）
信貸額度
2023 年 3 月，我們修改並延長了我們的美元3.50十億循環信貸額度（“信貸額度”），現已於2027年1月到期（“2023年修正案”）。信貸額度用於一般公司用途和支持商業票據借款（如果有）。根據我們的選擇，我們也可以根據信貸額度以特定外幣借款，但不得超過規定的限額。信貸額度下的借款利率在每次借款時確定，通常基於美國的最優惠利率或適用的基準利率加上利潤（基於我們的優先無抵押債務評級），具體取決於貸款的類型和期限。根據2023年修正案，我們將倫敦銀行同業拆借利率作為以美元計價的貸款的基準利率，改為定期SOFR。以歐元、英鎊和日元計價的貸款的基準利率分別基於EURIBOR、SONIA和TIBOR。信貸額度還進行了修訂，納入了一項條款，即派拉蒙控制權變更（定義見修訂後的信貸協議）將構成違約事件，這將賦予貸款人加速償還任何未償貸款和終止其承諾的權利。2023 年 3 月 31 日，我們有 不扣除未償信用證後，信貸額度下的未償借款和信貸額度下的剩餘可用額為美元3.50十億。
信貸機制有一個主要財務契約，該契約設定了每個季度末的最大合併總槓桿比率（“槓桿比率”），在2023年修正案之前，該比率為 4.5x. 根據2023年修正案，最大槓桿比率提高到 5.75x 表示截至 2024 年 9 月 30 日的每個季度（包括截至 2024 年 9 月 30 日的季度），然後將減少到 5.5截至 2024 年 12 月 31 日和 2025 年 3 月 31 日的季度的 x，減少幅度為 0.25在接下來的每個季度使用 x，直到達到 4.5截至 2026 年 3 月 31 日的季度的 x。槓桿比率反映了我們在過去十二個月期間減去非限制性現金和現金等價物的合併負債與我們的合併息税折舊攤銷前利潤（均定義見修訂後的信貸協議）的比率。根據2023年修正案，槓桿比率的定義也進行了修改，將可抵消合併負債的非限制性現金和現金等價物的最大金額定為美元1.50截至2024年9月30日或之後的季度為10億美元。此外，根據2023年修正案，就計算合併息税折舊攤銷前利潤而言，Simon & Schuster應被視為持續經營。我們從 2023 年 3 月 31 日起履行了契約。
其他銀行借款
在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，我們的銀行借款額低於 Miramax 的美元300百萬信貸額度，於2023年4月到期，為美元58百萬和美元55分別為百萬，加權平均利率為 7.48% 和 7.09分別為％。
7) 金融工具和公允價值計量
我們的金融工具的賬面價值接近公允價值，票據和債券除外。截至2023年3月31日和2022年12月31日，我們未償還票據和債券的賬面價值為美元15.79十億和美元15.78分別為十億美元，根據活躍市場（公允價值層次結構中的第一級）的報價確定的公允價值為美元14.2十億和美元13.9分別為十億。
投資
如果沒有易於確定的公允價值且我們沒有重大影響力，我們的投資的賬面價值為美元72百萬和美元70截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為百萬人。這些投資包含在合併資產負債表的 “其他資產” 中。
派拉蒙環球及其子公司
合併財務報表附註（續）
（以百萬美元為單位的表格，每股金額除外）
2023 年 4 月，我們對 Viacom18 的所有權被稀釋了 49% 至 13％是其他投資者的投資結果。因此，我們將不再使用權益法對這筆投資進行核算。我們的賬面價值之間的區別 49利息百分比和我們的公允價值 13如額外投資所示，利息百分比將確認為約美元的非現金收益1602023年第二季度為百萬美元。
外匯合約
我們使用衍生金融工具主要是為了管理因外幣匯率波動而面臨的市場風險。除非存在潛在風險，否則我們不會使用衍生工具，因此，我們不持有或訂立用於投機交易目的的衍生金融工具。
外匯遠期合約主要用於對衝預計的現金流，包括英鎊、歐元、加元和澳元等貨幣，期限通常不超過 24月。我們將用於對衝已承諾和預測的外幣交易的外匯遠期合約指定為現金流套期保值。此外，我們簽訂非指定遠期合約，以對衝非美元計價的現金流。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，所有外匯合約的名義金額為美元3.45十億和美元3.06分別為十億。2023 年 3 月 31 日，美元2.86與未來生產成本相關的十億美元和美元588百萬 與我們的外幣餘額和其他預期的外幣現金流有關。截至2022年12月31日，美元2.40與未來生產成本相關的十億美元和美元655百萬 與我們的外幣餘額和其他預期的外幣現金流有關。
衍生金融工具確認的收益如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 | |
| | | 3月31日 | |
| | | | | 2023 | | 2022 | 財務報表賬户 |
| 非指定外匯合約 | | | | | $ | 1 | | | $ | 2 | | 其他物品，淨額 |
派拉蒙環球及其子公司
合併財務報表附註（續）
（以百萬美元為單位的表格，每股金額除外）
公允價值測量
下表列出了我們截至2023年3月31日和2022年12月31日以公允價值計量的經常性資產和負債。這些資產和負債是根據財務會計準則委員會（“FASB”）建立的三級公允價值層次結構進行分類的，該層次結構優先考慮用於衡量公允價值的投入。第 1 級基於活躍市場中資產或負債的公開報價。第二級基於活躍市場的報價以外可觀察到的投入，例如非活躍市場中資產或負債的報價或類似資產或負債的報價。第三級基於不可觀察的輸入，這些輸入反映了我們自己對市場參與者在資產或負債定價時將使用的假設的假設。我們所有定期按公允價值計量的資產和負債均使用二級投入。外幣套期保值的公允價值是根據未來現金流的現值確定的，使用包括外幣匯率在內的可觀測投入。遞延薪酬負債的公允價值是根據員工選擇的投資的公允價值確定的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 在 | | | | | | 在 | |
| | | 2023年3月31日 | | | | 2022年12月31日 |
| 資產： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 外幣套期保值 | | | | $ | 37 | | | | | | | $ | 39 | | |
| 總資產 | | | | $ | 37 | | | | | | | $ | 39 | | |
| 負債： | | | | | | | | | | | |
| 遞延補償 | | | | $ | 340 | | | | | | | $ | 336 | | |
| 外幣套期保值 | | | | 76 | | | | | | | 83 | | |
| 負債總額 | | | | $ | 416 | | | | | | | $ | 419 | | |
在 2023 年第一季度，我們記錄的節目費用為 $1.67十億美元，包括美元1.45十億美元用於其估計公允價值的內容減值，其中包括對估計的二級市場許可收入（如果有）的假設（第三級）。參見注釋 3。
8) 可變利益實體
在正常業務過程中，我們與業務合作伙伴建立合資企業或進行投資，以支持我們的基本業務戰略，使我們能夠進入新市場，以擴大我們的品牌影響力，開發新節目和/或發佈現有內容。在某些情況下，我們進行投資的實體可能有資格成為可變權益實體（“VIE”）。在確定我們是否是VIE的主要受益人時，我們會評估我們是否有權指導對VIE活動產生最大影響的事項，是否有義務吸收損失或有權從VIE獲得可能對VIE具有重大意義的利益。
下表顯示了我們的合併財務報表中記錄的與合併VIE相關的金額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在 | | | | 在 | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 總資產 | | $ | 2,102 | | | | | $ | 1,961 | | |
| | | | | | | |
| 負債總額 | | $ | 391 | | | | | $ | 328 | | |
派拉蒙環球及其子公司
合併財務報表附註（續）
（以百萬美元為單位的表格，每股金額除外）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 |
| | | 3月31日 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| 收入 | | | | | $ | 145 | | | $ | 103 | |
| | | | | | | |
| 營業虧損 | | | | | $ | (31) | | | $ | (28) | |
9) 股東權益
分紅
我們宣佈季度現金分紅為 $.24在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間，我們的A類和B類普通股的每股每股，總股息為美元161百萬和美元159分別是百萬。
我們宣佈季度現金分紅為 $1.4375在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間，我們的強制性可轉換優先股的每股股息，總股息為美元14.4每個時期均為百萬。
累計其他綜合收益（虧損）
下表彙總了累計其他綜合虧損組成部分的變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 持續運營 | | 已終止的業務 | | | | |
| 累積
翻譯
調整 | | 精算淨額
損失和先驗
服務成本 | | 其他綜合收益（虧損） (a) | | 累積的
其他
綜合損失 |
| 截至2022年12月31日 | | $ | (680) | | | | | $ | (1,097) | | | | | $ | (30) | | | | | $ | (1,807) | | |
之前的其他綜合收益
重新分類 | | 52 | | | | | — | | | | | 2 | | | | | 54 | | |
| 重新歸類為淨虧損 | | — | | | | | 11 | | (b) | | | — | | | | | 11 | | |
| 其他綜合收入 | | 52 | | | | | 11 | | | | | 2 | | | | | 65 | | |
| 截至2023年3月31日 | | $ | (628) | | | | | $ | (1,086) | | | | | $ | (28) | | | | | $ | (1,742) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 持續運營 | | 已終止的業務 | | | | |
| 累積
翻譯
調整 | | 精算淨額
損失和先驗
服務成本 | | 其他綜合收益（虧損） (a) | | 累積的
其他
綜合損失 |
| 截至2021年12月31日 | | $ | (445) | | | | | $ | (1,434) | | | | | $ | (23) | | | | | $ | (1,902) | | |
其他綜合收益（虧損）
在重新分類之前 | | (40) | | | | | — | | | | | 2 | | | | | (38) | | |
重新歸類為淨收益 | | — | | | | | 16 | | (b) | | | — | | | | | 16 | | |
| 其他綜合收益（虧損） | | (40) | | | | | 16 | | | | | 2 | | | | | (22) | | |
| 截至2022年3月31日 | | $ | (485) | | | | | $ | (1,418) | | | | | $ | (21) | | | | | $ | (1,924) | | |
(a) 反映累積的翻譯調整。
(b) 反映了淨精算損失的攤銷（見附註11）。
派拉蒙環球及其子公司
合併財務報表附註（續）
（以百萬美元為單位的表格，每股金額除外）
其他綜合收益（虧損）中包含的與養老金和其他退休後福利計劃相關的淨精算損失和先前服務成本扣除的税收優惠為美元4百萬和美元5截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，分別為百萬美元。
10) 所得税
所得税準備金（福利）代表聯邦、州和地方以及外國對所得税和被投資公司虧損權益之前的持續經營收益（虧損）徵收的税。在結束的三個月中 2023 年 3 月 31 日，我們記錄的所得税補助金為 $381百萬，反映有效所得税税率為 26.0%。2023年第一季度的所得税優惠是美元税收優惠的結果409百萬美元，編程費用1.67在此期間記錄了10億美元，離散税收優惠淨額為美元30百萬，主要來自外國司法管轄區的所得税問題的解決。這些項目加起來使我們的有效所得税税率降低了 1.5百分點。
在截至2022年3月31日的三個月中，我們記錄的所得税準備金為美元34百萬，反映有效所得税税率為 7.2%。截至2022年3月31日的三個月的所得税準備金中包括淨離散税收優惠78百萬美元主要來自我們的子公司之間因國際業務重組而轉移的無形資產。本項目，加上淨税收優惠 $25百萬美元用於確定影響我們同期業績可比性的其他項目（包括債務清償、重組和其他公司事務以及處置收益），使我們的有效所得税税率降低了 16.2百分點。
公司及其子公司向美國國税局（“IRS”）以及各州、地方和外國司法管轄區提交所得税申報表。在維亞康姆公司（“維亞康姆”）與哥倫比亞廣播公司（“哥倫比亞廣播公司”）合併（“合併”）之前的時期，維亞康姆和哥倫比亞廣播公司分別提交了納税申報表。對於哥倫比亞廣播公司，美國國税局目前正在對我們進行2017年和2018納税年度的審查。對於維亞康姆，美國國税局目前正在對我們進行2016年至2019納税年度的審查。對於作為合併後的公司提交的納税申報表，美國國税局目前正在審查2019納税年度的納税申報表。各州、地方和外國税務機關目前也在審查各個納税年度。關於所有司法管轄區的開放納税年度，我們目前認為不確定税收狀況的儲備金在未來12個月內不可能發生重大變化；但是，很難預測任何特定税收問題的最終結果或解決時機，事件可能會導致我們目前的預期在未來發生變化。
11) 養老金和其他退休後福利
下表列出了我們的養老金和退休後福利計劃的淨週期性成本組成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金福利 | | 退休後福利 |
| 截至3月31日的三個月 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
定期淨成本的組成部分 (a): | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 利息成本 | $ | 51 | | | $ | 38 | | | $ | 3 | | | $ | 2 | |
| 計劃資產的預期回報率 | (32) | | | (43) | | | — | | | — | |
精算損失（收益）的攤銷(b) | 21 | | | 24 | | | (4) | | | (3) | |
| 定期淨成本 | $ | 40 | | | $ | 19 | | | $ | (1) | | | $ | (1) | |
(a) 金額僅反映我們的國內計劃。
(b) 反映了從累計其他綜合虧損重新歸類為淨收益（虧損）的金額。
派拉蒙環球及其子公司
合併財務報表附註（續）
（以百萬美元為單位的表格，每股金額除外）
12) 區段信息
下表按可報告細分市場列出了我們的財務信息。我們的運營部門與應報告的細分市場相同，是根據我們的內部管理結構確定的，該結構以產品和服務為基礎組織。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 |
| | | 3月31日 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| 收入： | | | | | | | |
| 廣告 | | | | | $ | 2,256 | | | $ | 2,521 | |
| 加盟和訂閲 | | | | | 2,067 | | | 2,098 | |
| 許可和其他 | | | | | 870 | | | 1,026 | |
| 電視媒體 | | | | | 5,193 | | | 5,645 | |
| 廣告 | | | | | 398 | | | 347 | |
| 訂閲 | | | | | 1,112 | | | 742 | |
| 直接面向消費者 | | | | | 1,510 | | | 1,089 | |
| 廣告 | | | | | 5 | | | 2 | |
| 戲劇 | | | | | 127 | | | 131 | |
| 許可和其他 | | | | | 456 | | | 491 | |
| 電影娛樂 | | | | | 588 | | | 624 | |
| 淘汰 | | | | | (26) | | | (30) | |
| 總收入 | | | | | $ | 7,265 | | | $ | 7,328 | |
各細分市場之間產生的收入主要來自內容分發、演播室空間租賃和廣告的分段間安排，以及通過分許可或聯合制作安排將我們的內容許可給我們的內部平臺的第三方獲得的許可收入。這些交易按市場價值記錄，就好像銷售給第三方一樣，在合併時被清除。對於在區段之間許可的內容，內容成本是根據每個分段內分發窗口的相對價值在各個區段之間分配的。因此，許可方部門不記錄任何分部間許可收入或利潤。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 |
| | | 3月31日 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| 公司間收入： | | | | | | | |
| 電視媒體 | | | | | $ | 13 | | | $ | 11 | |
| | | | | | | |
| 電影娛樂 | | | | | 13 | | | 19 | |
| 公司間收入總額 | | | | | $ | 26 | | | $ | 30 | |
派拉蒙環球及其子公司
合併財務報表附註（續）
（以百萬美元為單位的表格，每股金額除外）
根據財務會計準則委員會分部報告指南，我們將不包括折舊和攤銷、股票薪酬、重組和其他公司事務成本、計劃費用和處置收益（如適用）（“調整後的OIBDA”）列報為衡量運營部門損益的主要指標，因為這是我們管理層使用的主要方法。股票薪酬不包括在我們分部的損益衡量標準中，因為該薪酬是由董事會與公司執行管理層協商後製定和批准的。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 |
| | | 3月31日 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| 調整後的OIBDA： | | | | | | | |
| 電視媒體 | | | | | $ | 1,306 | | | $ | 1,544 | |
| 直接面向消費者 | | | | | (511) | | | (456) | |
| 電影娛樂 | | | | | (99) | | | (37) | |
| 公司/淘汰 | | | | | (109) | | | (104) | |
基於股票的薪酬 (a) | | | | | (39) | | | (34) | |
| 折舊和攤銷 | | | | | (100) | | | (96) | |
| 編程費用 | | | | | (1,674) | | | — | |
| 重組和其他公司事務 | | | | | — | | | (57) | |
| 處置收益 | | | | | — | | | 15 | |
| 營業收入（虧損） | | | | | (1,226) | | | 775 | |
| 利息支出 | | | | | (226) | | | (240) | |
| 利息收入 | | | | | 35 | | | 21 | |
| 債務消滅造成的損失 | | | | | — | | | (73) | |
| 其他物品，淨額 | | | | | (46) | | | (13) | |
所得税前持續經營的收益（虧損）以及
被投資公司的虧損權益 | | | | | (1,463) | | | 470 | |
| 所得税福利（準備金） | | | | | 381 | | | (34) | |
| 被投資公司的虧損權益，扣除税款 | | | | | (75) | | | (37) | |
| 持續經營業務的淨收益（虧損） | | | | | (1,157) | | | 399 | |
| 已終止業務的淨收益，扣除税款 | | | | | 45 | | | 42 | |
| 淨收益（虧損）（派拉蒙和非控股權益） | | | | | (1,112) | | | 441 | |
| 歸屬於非控股權益的淨收益 | | | | | (6) | | | (8) | |
| 歸屬於派拉蒙的淨收益（虧損） | | | | | $ | (1,118) | | | $ | 433 | |
(a) 在截至2022年3月31日的三個月中，股票薪酬支出為美元2百萬美元包含在 “重組和其他公司事務” 中。
派拉蒙環球及其子公司
合併財務報表附註（續）
（以百萬美元為單位的表格，每股金額除外）
13) 承付款和意外開支
擔保
信用證和擔保債券
截至2023年3月31日，我們的未償信用證和擔保債券為美元178百萬未記錄在合併資產負債表中。信用證和擔保債券主要用作在正常業務過程中防止不履行義務的擔保。
哥倫比亞廣播公司電視城
在2019年出售哥倫比亞廣播公司電視城物業和音響舞臺業務（“哥倫比亞廣播公司電視城”）方面，我們保證了該業務在第一階段產生一定水平的現金流 五年在銷售完成之後。截至2023年3月31日，合併資產負債表上的 “其他流動負債” 中包括總額為美元的負債25百萬，反映了擔保義務下剩餘的估計應付金額的現值。
租賃擔保
對於主要與Famous Players Inc之前終止的業務相關的租約，我們有某些賠償義務。這些租賃承諾總額為美元17截至2023年3月31日為百萬美元，在合併資產負債表的 “其他負債” 中列報。租賃承諾的金額會隨着時間的推移而變化，具體取決於個人標的租賃的到期或終止，或相關的賠償義務以及外匯匯率等。我們還可能承擔與租賃相關的某些其他費用，例如財產税和公共區域維護。根據我們對現有財務信息、承租人在履行租賃義務方面的歷史表現以及影響承租人商業模式的潛在經濟因素的考慮，我們認為，我們的應計金額足以支付任何未來的債務。
其他
在我們的業務過程中，我們既提供補償，也接受賠償，旨在分擔與商業交易相關的某些風險。同樣，如果第三方未能履行其在賠償義務下的義務，我們可能會對已被剝離的業務的各種義務承擔臨時責任。在可能和合理估計的情況下，我們會記錄我們的賠償義務和其他或有負債的負債。
法律事務
普通的
我們持續在眾多訴訟和訴訟中積極為自己辯護，並回應聯邦、州、地方和國際當局的各種調查和詢問（統稱為 “訴訟”）。對我們提起的訴訟可能毫無法律依據，本質上是不確定的，而且總是難以預測的。但是，根據我們對相關事實和情況的理解和評估，我們認為以下事項總體上不太可能對我們的業務、財務狀況和經營業績造成重大不利影響。
派拉蒙環球及其子公司
合併財務報表附註（續）
（以百萬美元為單位的表格，每股金額除外）
股東事務
與合併有關的訴訟
從 2020 年 2 月開始， 三據稱，哥倫比亞廣播公司的股東分別向特拉華州財政法院（“特拉華州財政法院”）提起了衍生和/或假定集體訴訟。2020年3月，特拉華州衡平法院合併了 三提起訴訟，並任命雄鹿縣僱員退休基金以及賓夕法尼亞州東部和特拉華州國際運營工程師聯盟為上述合併訴訟的共同主要原告 關於哥倫比亞廣播公司股東集體訴訟和衍生訴訟（“哥倫比亞廣播公司訴訟”）。2020 年 4 月，首席原告對莎莉·雷德斯通、國家娛樂公司、薩姆納·雷德斯通國家娛樂信託基金以及哥倫比亞廣播公司董事會的其他成員（包括坎迪斯·貝內克、芭芭拉·伯恩、加里 ·L. Countryman、琳達 M. Griego、Robert N. Klieger）提起了經過驗證的合併集體訴訟和衍生投訴（如本段所述，“投訴”），瑪莎·米諾、蘇珊·舒曼、弗雷德裏克·奧·特雷爾和施特勞斯·澤爾尼克）、哥倫比亞廣播公司前總裁兼代理首席執行官約瑟夫·伊安尼洛以及該公司是名義上的被告。該投訴指控哥倫比亞廣播公司和維亞康姆在談判和批准截至2019年8月13日的合併協議和計劃（經修訂的 “合併協議”）時違反了信託義務。該申訴還指控Ianniello先生賠償裁決的某些方面存在浪費和不當致富。該投訴尋求未指明的損害賠償、費用和開支以及其他救濟。2020年6月，被告提出動議，要求駁回申訴。2021 年 1 月，特拉華州衡平法院駁回了裁決 一披露索賠，同時允許對被告提出所有其他索賠。2022年1月7日，特拉華州財政法院批准了雄鹿縣僱員退休基金關於退出哥倫比亞廣播公司訴訟中共同首席原告身份的動議。2022年12月，特拉華州衡平法院駁回了對克利格先生的信託義務索賠。
2023年4月，哥倫比亞廣播公司訴訟雙方同意根據具有約束力的條款表（“哥倫比亞廣播公司條款表”）中規定的條款和條件和解哥倫比亞廣播公司的訴訟，該條款和條件將納入一份長期和解協議，該協議將由特拉華州衡平法院的最終批准。哥倫比亞廣播公司的條款表規定，除其他外，最終駁回哥倫比亞廣播公司的訴訟，以換取向公司支付的和解金，金額為美元167.5百萬，減去管理費用和原告律師的費用和開支。
從 2019 年 11 月開始， 四據稱，維亞康姆股東分別向特拉華州財政法院提起了假定的集體訴訟。2020年1月，特拉華州衡平法院合併了 四訴訟。2020年2月，特拉華州衡平法院任命加州公共僱員退休系統（“CalPERS”）為合併訴訟的首席原告。隨後，CalPERS與芝加哥公園僱員和退休委員會僱員年金和福利基金以及路易斯·威倫一起於2020年2月對NAI、NAI Entertainment Holdings LLC、維亞康姆董事會特別交易委員會成員（由託馬斯·J·梅、朱迪思·麥克海爾組成，Shari E. Redstone）提出了第一份經修訂的經核實的集體訴訟申訴（如本段所述，“投訴”），Ronald L. Nelson 和 Nicole Seligman）以及我們的總裁、首席執行官兼董事羅伯特·巴基什（如在本段中使用 “維亞康姆訴訟”）。該投訴指控在合併協議的談判和批准中違反了對維亞康姆股東的信託義務。該投訴尋求未指明的損害賠償、費用和開支以及其他救濟。2020年5月，被告提出駁回動議。2020年12月，特拉華州衡平法院駁回了對Bakish先生的索賠，同時允許對其餘被告提起訴訟。2023年2月，維亞康姆訴訟雙方同意根據具有約束力的條款表（“維亞康姆條款表”）中規定的條款和條件和解維亞康姆訴訟，該條款表已納入2023年3月簽訂的長期和解協議（“和解協議”）。維亞康姆條款表和和解協議規定，除其他外，最終駁回維亞康姆的訴訟，以換取金額為美元的和解金122.5百萬，其中
派拉蒙環球及其子公司
合併財務報表附註（續）
（以百萬美元為單位的表格，每股金額除外）
我們在合併資產負債表上記錄了 “其他流動負債”。維亞康姆訴訟的和解有待特拉華州衡平法院的最終批准，絕大多數和解金的到期日不少於 五最終和解聽證會前的工作日。
與股票發行相關的訴訟
2021 年 8 月，Camelot Event Driven Fund 向紐約縣紐約最高法院提起了假定的證券集體訴訟，並於 2021 年 11 月提起了修正後的申訴，除其他修改外，還增加了一名指定原告（如本段所述， “投訴”）。據稱，該投訴是代表購買公司B類普通股的投資者提出的 5.75% 根據2021年3月完成的公開證券發行，A系列強制性可轉換優先股是針對公司、某些高級管理人員、董事會成員和參與發行的承銷商提起的。該投訴聲稱違反了聯邦證券法，並指控發行文件包含重大錯誤陳述和遺漏，包括涉嫌未能充分披露涉及Archegos Capital Management的某些涉及我們證券的總回報互換交易以及與公司股價相關的涉嫌風險。2021 年 12 月，原告提出了一項規定，要求在不影響的情況下自願解僱訴訟中的外部董事被告，法院隨後下令解僱。同日，被告提出駁回訴訟的動議，該動議於2023年1月審理。2023年2月7日，法院駁回了對公司的所有索賠，同時允許繼續對承銷商提出索賠。原告和承銷商被告已對該裁決提出上訴。
與電視臺所有者有關的訴訟
2019年9月，在美國伊利諾伊州北區地方法院提起的多地區假定集體訴訟中，該公司被列為被告。該訴訟是由聲稱從2014年1月左右開始在一家或多家被告電視臺所有者擁有的電視臺上購買廣播電視廣告的當事方提起的，他們指控此類電視臺之間共享涉嫌競爭敏感的信息，涉嫌違反《謝爾曼反壟斷法》。該行動將該公司列為其中之一 十四所有被告均要求賠償金錢、律師費、費用和利息，以及對涉嫌非法行為的禁令。2019年10月，該公司和其他被告提出駁回此事的動議，但於2020年11月被法院駁回。我們已經與原告原則上達成了和解訴訟的協議。該和解將不包括公司承認責任或不當行為，尚待法院批准。
與以前的企業有關的索賠
石棉
我們是索賠與石棉和其他材料有關的各種人身傷害的訴訟的被告，這些傷害據稱是由前身西屋電氣製造的各種產品造成的暴露造成的，通常是在1970年代初之前。西屋電氣既不是石棉的生產商也不是石棉製造商。在州和聯邦案件中，我們通常被列為眾多被告之一。在大多數石棉訴訟中，原告沒有確定我們的哪種產品是索賠的依據。針對我們的索賠中發現的產品最常涉及有關暴露於與渦輪機和電氣設備一起使用的含石棉絕緣材料的指控。
索賠通常是分組提出和/或結算的，這可能使和解的金額和時間以及待處理的索賠數量在不同時期之間會有很大的波動。對於某些司法管轄區為聲稱減值很小或沒有減值的索賠人確立的無效、暫停、延期或類似待處理的備審案件，我們不將這些索賠報告為待處理的索賠。截至 2023 年 3 月 31 日，我們的待處理時間約為 21,640石棉
派拉蒙環球及其子公司
合併財務報表附註（續）
（以百萬美元為單位的表格，每股金額除外）
索賠，相比之下 21,580截至2022年12月31日。在 2023 年第一季度，我們收到了大約 650新的索賠已結案或移至待處理的待審案件目錄表中 590索賠。當我們得知法院已下達駁回令時，或者當我們與索賠人就和解的實質性條款達成協議時，我們會將索賠報告為已結案。和解費用取決於構成索賠基礎的傷害的嚴重程度、支持索賠的證據質量和其他因素。2022年和2021年，我們在收回保險後和扣除税款後的石棉索賠的和解和辯護總費用約為美元57百萬和美元63分別為百萬。我們對石棉索賠的和解和辯護費用每年可能有所不同，而且保險收益的回收期並不總是與費用的受保部分在同一時間內收回。
申請包括對患有間皮瘤的個人提出的索賠，間皮瘤是一種罕見的癌症，據稱接觸石棉會增加患病風險；肺癌，一種可能由多種因素引起的癌症，據稱其中之一是石棉暴露；其他癌症和嚴重程度要低得多的疾病，包括代表對涉嫌石棉相關疾病無症狀的個人提出的索賠。針對我們的待處理索賠中，絕大多數是非癌症索賠。很難預測未來的石棉負債，因為事件和情況可能會影響我們對石棉負債的估計，包括索賠的數量和類型以及解決此類索賠的平均成本等。如果既有可能產生負債，又可以合理估計損失金額，我們會記錄損失意外開支的應計金額。我們的責任估算基於許多因素，包括未處理的索賠數量、每項索賠的估計平均成本、按疾病類型劃分的索賠明細、歷史索賠申請、每項解決索賠和提交新索賠的費用，以及就可能影響我們未來石棉責任的趨勢與第三方公司的磋商。儘管我們認為與前任業務有關的事項（包括環境和石棉）的應計額是足夠的，但無法保證未來情況不會發生變化，因此我們的實際負債可能高於或低於應計額。
其他
我們會不時收到來自聯邦和州環境監管機構和其他實體的索賠，聲稱我們應對環境清理費用和主要與我們的歷史和先前業務相關的損害承擔或可能負責。此外，我們還不時收到人身傷害索賠，包括因我們的歷史業務和前身業務而產生的有毒侵權和產品責任索賠（石棉除外）。
14) 補充財務信息
補充現金流信息
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| 3月31日 |
| 2023 | | 2022 |
| 支付利息的現金 | $ | 275 | | | $ | 292 | |
| | | |
| 為所得税支付（收到）的現金： | | | |
| 持續運營 | $ | (8) | | | $ | 45 | |
| 已終止的業務 | $ | 2 | | | $ | 5 | |
| | | |
| 以非現金方式增加經營租賃資產 | $ | 58 | | | $ | 68 | |
租賃收入
我們簽訂運營租約，使用我們自有的生產設施和辦公大樓。根據這些協議收到的租賃付款包括空間租金和某些建築物運營的固定付款
派拉蒙環球及其子公司
合併財務報表附註（續）
（以百萬美元為單位的表格，每股金額除外）
成本，以及基於生產設施和服務使用情況的可變付款以及不斷上漲的建築運營成本。我們記錄的總租賃收入，包括固定和可變金額，為美元14百萬和美元15截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，分別為百萬美元。
重組和其他公司事務
截至2023年3月31日和2022年12月31日，我們的重組負債為美元250百萬和美元302分別為百萬，並記錄在合併資產負債表上的 “其他流動負債” 和 “其他負債” 中。在截至2023年3月31日的三個月中，我們支付了美元的重組款項53百萬。截至2023年3月31日的大部分重組負債主要與遣散費有關，預計將在2023年底之前支付。
在截至2022年3月31日的三個月中，我們記錄的重組費用為美元18數百萬以內 電影娛樂遣散費分段，主要與我們的運營部門調整後的管理層變動有關，費用為美元39在俄羅斯入侵烏克蘭之後的百萬美元，主要用於儲備俄羅斯、白俄羅斯和烏克蘭交易對手的應付金額。
| | | | | |
| 第 2 項。 | 管理層對經營業績和財務狀況的討論和分析。 |
| （以百萬美元為單位的表格，每股金額除外） |
管理層對派拉蒙環球經營業績和財務狀況的討論和分析應與截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的合併財務報表和相關附註一起閲讀。本文檔中提及的 “派拉蒙”、“公司”、“我們” 和 “我們的” 是指派拉蒙環球。
管理層對經營業績和財務狀況的討論和分析的重要組成部分包括：
•概述—我們的業務和運營亮點摘要。
•合併經營業績—對截至2023年3月31日的三個月與截至2022年3月31日的三個月的合併業績進行了分析。
•分部運營業績—對截至2023年3月31日的三個月與截至2022年3月31日的三個月以可報告的分部為基礎的業績進行了分析。
•流動性和資本資源—討論截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的現金流量，包括現金的來源和用途；以及截至2023年3月31日的未償債務。
•法律事務—討論我們參與的法律事務。
管理層的討論和分析
經營業績和財務狀況（續）
（以百萬美元為單位的表格，每股金額除外）
概述
運營亮點 - 截至2023年3月31日的三個月對比 截至2022年3月31日的三個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合併經營業績 | | | | | 增加/（減少） | |
| 截至3月31日的三個月 | 2023 | | 2022 | | $ | | % | |
| 間隙： | | | | | | | | |
| 收入 | $ | 7,265 | | | $ | 7,328 | | | $ | (63) | | | (1) | % | |
| 營業收入（虧損） | $ | (1,226) | | | $ | 775 | | | $ | (2,001) | | | n/m | |
持續經營業務的淨收益（虧損） 歸因於派拉蒙 | $ | (1,163) | | | $ | 391 | | | $ | (1,554) | | | n/m | |
| 持續經營業務的攤薄後每股收益 | $ | (1.81) | | | $ | .58 | | | $ | (2.39) | | | n/m | |
| | | | | | | | |
非公認會計準則： (a) | | | | | | | | |
調整後 OIBDA | $ | 548 | | | $ | 913 | | | $ | (365) | | | (40) | % | |
調整後的持續經營淨收益 歸因於派拉蒙 | $ | 72 | | | $ | 403 | | | $ | (331) | | | (82) | % | |
| 調整後的持續經營業務攤薄後每股收益 | $ | .09 | | | $ | .60 | | | $ | (.51) | | | (85) | % | |
n/m-沒有意義
(a) 某些被確定為影響可比性的項目不包括在非公認會計準則業績中。參見”非公認會計準則指標的對賬” 瞭解這些項目的詳細信息以及根據美國普遍接受的會計原則（“GAAP”）將非公認會計準則業績與最直接可比的財務指標進行對賬。
在截至2023年3月31日的三個月中，收入下降了1％，至72.7億美元，原因是我們的線性網絡和內容許可收入的減少被派拉蒙+帶動的流媒體服務收入的增長大大抵消。我們的線性網絡的下降主要反映了全球廣告市場的疲軟。
我們報告稱，截至2023年3月31日的三個月，營業虧損為12.3億美元，而去年同期的營業收入為7.75億美元。這種比較受到2023年第一季度記錄的16.7億美元節目費用的影響。折舊和攤銷前的調整後營業收入（“調整後OIBDA”），其中不包括這些費用以及下文所述的其他項目 非公認會計準則指標的對賬，下降了40％，這得益於收入下降以及主要與投資我們的流媒體服務相關的成本上漲。
在截至2023年3月31日的三個月中，我們報告了歸屬於派拉蒙的持續經營業務淨虧損11.6億美元，攤薄每股虧損1.81美元，而去年同期歸屬於派拉蒙的持續經營業務淨收益為3.91億美元，攤薄每股虧損0.58美元。比較受到上述編程費用和下文所述其他項目的影響 非公認會計準則指標的對賬在適用期限內。歸屬於派拉蒙的持續經營業務的調整後淨收益和調整後的攤薄後每股收益（不包括這些項目）分別下降了82％和85％，這主要反映了調整後OIBDA的降低。
管理層的討論和分析
經營業績和財務狀況（續）
（以百萬美元為單位的表格，每股金額除外）
非公認會計準則指標的對賬
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的業績包括某些被確定為影響可比性的項目。調整後的OIBDA、調整後的所得税前持續經營收益、調整後的所得税準備金、歸屬於派拉蒙的持續經營業務的調整後淨收益以及調整後的持續經營業務攤薄後每股收益（統稱為 “調整後指標”）不包括這些項目的影響，是未根據公認會計原則計算的業績指標。除其他外，我們使用這些衡量標準來評估我們的經營業績。這些衡量標準是管理層用於規劃和預測未來時期的主要衡量標準之一，它們是衡量我們運營實力和業務績效的重要指標。此外，除其他外，我們還使用調整後的OIBDA對潛在收購進行估值。我們認為，這些衡量標準對投資者相關且有用，因為它們使投資者能夠以類似於我們管理層使用的方法來看待業績；為我們的基本業績提供了更清晰的視角；使投資者、分析師和同行更容易將我們的經營業績與行業中其他公司進行比較，並比較我們的同比業績。
由於調整後的指標是衡量業績的指標，因此不應將營業收入（虧損）、所得税前持續經營收益（虧損）、所得税前持續經營收益（虧損）、所得税（準備金）收益、歸屬於派拉蒙的持續經營淨收益（虧損）或持續經營業務的攤薄後每股收益（如適用）作為經營業績指標來考慮，也不能作為其替代品。根據我們的計算，這些衡量標準可能無法與其他公司採用的類似標題的衡量標準相提並論。
下表根據公認會計原則，將調整後的指標與最直接可比的財務指標進行了對賬。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 |
| | | 3月31日 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| 營業收入（虧損）（GAAP） | | | | | $ | (1,226) | | | $ | 775 | |
| 折舊和攤銷 | | | | | 100 | | | 96 | |
編程費用 (a) | | | | | 1,674 | | | — | |
重組和其他公司事務 (a) | | | | | — | | | 57 | |
處置收益 (a) | | | | | — | | | (15) | |
| 調整後的OIBDA（非公認會計準則） | | | | | $ | 548 | | | $ | 913 | |
(a) 關於影響可比性的項目的補充信息，見下表的註釋。
管理層的討論和分析
經營業績和財務狀況（續）
（以百萬美元為單位的表格，每股金額除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三個月 |
| 所得税前持續經營的收益（虧損） | | 所得税福利（撥備） | | 歸屬於派拉蒙的持續經營業務淨收益（虧損） | | 持續經營業務的攤薄後每股收益 |
| 已報告（GAAP） | | $ | (1,463) | | | | | $ | 381 | | | | | $ | (1,163) | | | | | $ | (1.81) | | |
| 影響可比性的項目： | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
編程費用 (a) | | 1,674 | | | | | (409) | | | | | 1,265 | | | | | 1.94 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
離散税項 (b) | | — | | | | | (30) | | | | | (30) | | | | | (.04) | | |
| 調整後（非公認會計準則） | | $ | 211 | | | | | $ | (58) | | | | | $ | 72 | | | | | $ | .09 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(a) 關於我們計劃將Showtime整合到派拉蒙+，以及合理調整國際業務規模以符合我們的流媒體戰略以及關閉或全球化某些國際頻道的舉措，我們在2023年第一季度審查了我們的內容組合，並確定我們不會在平臺上使用某些內容。因此，我們記錄了節目費用，其中包括從平臺上刪除或放棄的內容的減值費用、開發成本註銷和合同終止成本。
(b) 主要反映外國司法管轄區解決所得税問題所產生的税收優惠。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的三個月 |
| 所得税前持續經營的收益 | | 所得税準備金 | | 歸屬於派拉蒙的持續經營淨收益 | | 持續經營業務的攤薄後每股收益 |
| 已報告（GAAP） | | $ | 470 | | | | | $ | (34) | | | | | $ | 391 | | | | | $ | .58 | | |
| 影響可比性的項目： | | | | | | | | | | | | | | | |
重組和其他公司事務 (a) | | 57 | | | | | (12) | | | | | 45 | | | | | .07 | | |
處置收益 (b) | | (15) | | | | | 4 | | | | | (11) | | | | | (.02) | | |
| 債務消滅造成的損失 | | 73 | | | | | (17) | | | | | 56 | | | | | .09 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
離散税項 (c) | | — | | | | | (78) | | | | | (78) | | | | | (.12) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 調整後（非公認會計準則） | | $ | 585 | | | | | $ | (137) | | | | | $ | 403 | | | | | $ | .60 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(a) 包括1,800萬美元的遣散費重組費用和俄羅斯入侵烏克蘭後記錄的3,900萬美元費用，主要用於儲備俄羅斯、白俄羅斯和烏克蘭的交易對手應付的款項。
(b) 反映了出售國際無形資產的收益以及對2021年第四季度出售哥倫比亞廣播公司工作室中心收益的營運資本調整。
(c) 主要反映了我們的子公司之間因國際業務重組而轉讓無形資產所產生的遞延所得税收益。
管理層的討論和分析
經營業績和財務狀況（續）
（以百萬美元為單位的表格，每股金額除外）
合併經營業績
截至2023年3月31日的三個月 與 截至2022年3月31日的三個月
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | |
| | | 佔總數的百分比
收入 | | | | 佔總數的百分比
收入 | | 增加/（減少） | |
| 按類型劃分的收入 | 2023 | | | 2022 | | | $ | | % | |
廣告 | $ | 2,651 | | | | 36 | % | | | $ | 2,864 | | | | 39 | % | | | $ | (213) | | | (7) | % | |
加盟和訂閲 | 3,179 | | | | 44 | | | | 2,840 | | | | 39 | | | | 339 | | | 12 | | |
| 戲劇 | 127 | | | | 2 | | | | 131 | | | | 2 | | | | (4) | | | (3) | | |
| 許可和其他 | 1,308 | | | | 18 | | | | 1,493 | | | | 20 | | | | (185) | | | (12) | | |
| 總收入 | $ | 7,265 | | | | 100 | % | | | $ | 7,328 | | | | 100 | % | | | $ | (63) | | | (1) | % | |
廣告
在截至2023年3月31日的三個月中，廣告收入下降了7％，這是由於全球廣告市場疲軟，以及2023年第一季度在哥倫比亞廣播公司播出的國家橄欖球聯盟（“NFL”）比賽與去年同期相比有所減少。
加盟和訂閲
加盟和訂閲收入主要包括從多頻道視頻節目分銷商（MVPD）和第三方直播電視服務（虛擬MVPD或VMVPD）收取的運送我們的有線電視網絡（有線電視加盟費）和我們自有電視臺的費用（轉播費）、電視臺因加入哥倫比亞廣播公司電視網絡而收取的費用（“反向補償”）以及我們的流媒體服務的訂閲費。
在截至2023年3月31日的三個月中，聯盟和訂閲收入增長了12％，這得益於派拉蒙+的訂閲人數從2022年3月31日的3,960萬增長至2023年3月31日的6,000萬。訂閲收入的增長被我們線性網絡的國際加盟費減少所部分抵消，包括匯率變動的不利影響。外匯匯率的變化對加盟和訂閲總收入的比較產生了1個百分點的不利影響。
戲劇
在截至2023年3月31日的三個月中，影院收入減少了400萬美元，這反映了上映的時間和組合。在此期間發佈的內容包括 Scream VI，80 for Brady，以及龍與地下城：盜賊榮耀 而去年同期的發行量為 尖叫 (2022),永遠的傻瓜，以及 失落之城.
許可及其他
許可和其他收入主要包括在我們自有或第三方平臺上首次放映後，在二級市場的各種平臺上展出我們的內部製作的電視和電影節目的權利的許可費；為第三方製作或分發的內容的許可費；家庭娛樂收入，包括通過交易視頻點播 (TVOD) 和電子銷售服務在交易基礎上觀看我們的內容以及我們內容的銷售和分發通過DVD和藍光光盤向批發和零售合作伙伴提供；使用我們的商標和品牌進行消費品、娛樂和現場活動所產生的費用；以及製作設施租賃的收入。
管理層的討論和分析
經營業績和財務狀況（續）
（以百萬美元為單位的表格，每股金額除外）
截至2023年3月31日的三個月，許可和其他收入下降了12％，這反映了二級市場許可量的減少。
運營費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | |
| | | 運營開支的百分比 | | | | 運營開支的百分比 | | 增加/（減少） | |
| 按類型劃分的運營費用 | 2023 | | | 2022 | | | $ | | % | |
| 內容成本 | $ | 3,895 | | | | 78 | % | | | $ | 3,831 | | | | 80 | % | | | $ | 64 | | | 2 | % | |
| 分銷及其他 | 1,069 | | | | 22 | | | | 965 | | | | 20 | | | | 104 | | | 11 | | |
| 總運營費用 | $ | 4,964 | | | | 100 | % | | | $ | 4,796 | | | | 100 | % | | | $ | 168 | | | 4 | % | |
內容成本
內容成本包括內部製作的電視和戲劇電影內容成本的攤銷；收購的節目版權的攤銷；其他電視製作成本，包括直播人才；以及參與和剩餘支出，後者反映了根據合同和集體談判安排欠我們內容中人才和其他參與者的款項。
在截至2023年3月31日的三個月中，由於我們對流媒體服務內容的投資，內容成本增長了2％，但與許可收入減少和體育節目成本降低相關的成本降低部分抵消了這一點。
分銷及其他
發行和其他運營費用主要包括與我們的內容發行相關的成本，包括影院上映的印刷和廣告以及第三方發行的費用；薪酬；隸屬於哥倫比亞廣播公司電視網絡的電視臺的收入分享成本；以及與我們的運營相關的其他輔助和管理費用。
在截至2023年3月31日的三個月中，分銷和其他費用增長了11％，這主要反映了與我們的流媒體服務增長相關的成本增加，包括第三方分銷、收入分成、技術和薪酬的成本。這一增長還反映了支持影院上映的成本增加。
編程費用
在2023年第一季度，我們計劃通過流媒體和線性平臺將Showtime整合到派拉蒙+，我們對Showtime和派拉蒙+的合併內容組合進行了全面的戰略審查。我們還審查了我們的國際內容組合，這些舉措旨在合理調整我們的國際業務並調整其規模，以符合我們的流媒體戰略，並關閉或全球化我們的某些國際頻道。經過這些審查，我們確定不會在平臺上使用某些內容，這導致該季度內容被刪除或放棄，開發成本被註銷，節目協議終止。因此，我們在截至2023年3月31日的三個月的合併運營報表中記錄的費用總額為16.7億美元。這些費用包括14.5億美元的內容減值的估計公允價值，其中包括對估計的二級市場許可收入（如果有）的假設以及2.25億美元的開發費用
管理層的討論和分析
經營業績和財務狀況（續）
（以百萬美元為單位的表格，每股金額除外）
費用註銷和合同終止費用.在我們為今年晚些時候與Showtime一起推出派拉蒙+做準備時，我們將繼續評估我們的內容組合，並可能產生額外的節目費用。
銷售、一般和管理費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月 | |
| | | | | | | 2023 | | 2022 | | 增加/（減少） | |
銷售、一般和管理
開支 | | | | | | | | | $ | 1,753 | | | $ | 1,619 | | | | 8 | % | | |
銷售、一般和管理（“SG&A”）費用包括廣告、營銷、佔用、專業服務費和後臺支持（包括員工薪酬和技術）產生的費用。在截至2023年3月31日的三個月中，銷售和收購支出增長了8％，這要歸因於廣告、員工成本和其他成本的增加，以支持我們的流媒體服務的增長和擴張。
折舊和攤銷
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月 | |
| | | | | | | 2023 | | 2022 | | 增加/（減少） | |
| 折舊和攤銷 | | | | | | | | | $ | 100 | | | $ | 96 | | | | 4 | % | | |
重組和其他公司事務
在截至2022年3月31日的三個月中，我們記錄了1,800萬美元的重組費用，用於遣散費，主要與運營部門調整後的管理層變動有關，以及俄羅斯入侵烏克蘭後的3,900萬美元費用，主要用於儲備俄羅斯、白俄羅斯和烏克蘭交易對手應付的款項。
處置收益
在截至2022年3月31日的三個月中，1,500萬美元的處置收益包含收益
從出售國際無形資產和調整營運資金到第四季度的收益
2021 年出售哥倫比亞廣播公司演播室中心。
利息支出/收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月 | |
| | | | | | | 2023 | | 2022 | | 增加/（減少） | |
| 利息支出 | | | | | | | | | $ | 226 | | | $ | 240 | | | | (6) | % | | |
| 利息收入 | | | | | | | | | $ | 35 | | | $ | 21 | | | | 67 | % | | |
管理層的討論和分析
經營業績和財務狀況（續）
（以百萬美元為單位的表格，每股金額除外）
下表顯示了我們截至2023年3月31日和2022年3月31日的未償債務餘額（不包括融資租賃）以及加權平均利率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日， |
| | | 加權平均值 | | | | 加權平均值 |
| 2023 | | 利率 | | 2022 | | 利率 |
| 票據和債券總額 | $ | 15,787 | | | | 5.13 | % | | | $ | 16,727 | | | | 5.09 | % | |
| 其他銀行借款 | $ | 58 | | | | 7.48 | % | | | $ | 65 | | | | 3.50 | % | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
債務消滅造成的損失
在截至2022年3月31日的三個月中，我們記錄了與提前贖回19.4億美元長期債務相關的7300萬美元債務的清償虧損。
其他物品，淨額
下表列出了其他項目的組成部分，淨額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月 |
| | | | | 2023 | | 2022 | |
| 養老金和退休後福利成本 | | | | | $ | (37) | | | $ | (17) | | |
| 外匯損失 | | | | | (9) | | | 1 | | |
| | | | | | | | |
| 其他 | | | | | — | | | 3 | | |
| 其他物品，淨額 | | | | | $ | (46) | | | $ | (13) | | |
所得税準備金（福利）
所得税準備金（福利）代表聯邦、州和地方以及外國對所得税和被投資公司虧損權益之前的持續經營收益（虧損）徵收的税。在結束的三個月中 2023年3月31日，我們記錄的所得税補助金為3.81億美元，實際所得税税率為26.0％。2023年第一季度的所得税優惠是該期間記錄的16.7億美元節目費用的4.09億美元税收優惠和3000萬美元的淨離散税收優惠的結果，主要來自外國司法管轄區的所得税問題的解決。這些項目共同使我們的有效所得税税率降低了1.5個百分點。
在截至2022年3月31日的三個月中，我們記錄的所得税準備金為3,400萬美元，實際所得税税率為7.2％。截至2022年3月31日的三個月的所得税準備金中包括7,800萬美元的淨離散税收優惠，主要來自我們的子公司之間因國際業務重組而轉移無形資產。該項目，加上確定影響我們同期業績可比性的其他項目（包括債務清償、重組和其他公司事務損失以及處置收益）的2500萬美元淨税收優惠，使我們的有效所得税税率降低了16.2個百分點。
管理層的討論和分析
經營業績和財務狀況（續）
（以百萬美元為單位的表格，每股金額除外）
被投資公司虧損權益，扣除税款
下表列出了我們的股票法投資的被投資公司的虧損淨值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月 | |
| | | | | | | 2023 | | 2022 | | 增加/（減少） | |
| 被投資公司的虧損權益 | | | | | | | | | $ | (78) | | | $ | (52) | | | | (50) | % | | |
| 税收優惠 | | | | | | | | | 3 | | | 15 | | | | (80) | | | |
| 被投資公司的虧損權益，扣除税款 | | | | | | | | | $ | (75) | | | $ | (37) | | | | (103) | % | | |
在截至2023年3月31日的三個月中，我們股票法投資虧損的增加是由我們對SkyShowTime的投資推動的。
歸屬於派拉蒙的持續經營業務淨收益（虧損）和持續經營業務的攤薄後每股收益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月 | |
| | | | | | | 2023 | | 2022 | | 增加/（減少） | |
持續經營的淨收益（虧損）
歸因於派拉蒙 | | | | | | | | | $ | (1,163) | | | $ | 391 | | | | n/m | | |
| 持續經營業務的攤薄後每股收益 | | | | | | | | | $ | (1.81) | | | $ | .58 | | | | n/m | | |
n/m-沒有意義
在截至2023年3月31日的三個月中，我們報告了歸屬於派拉蒙的持續經營業務淨虧損11.6億美元，攤薄後每股虧損1.81美元，而歸屬於派拉蒙的持續經營業務淨收益為3.91億美元，攤薄後每股虧損0.58美元。下降是由營業收入下降推動的，包括上文討論的節目費用的影響。
已終止業務的淨收益
2020年第四季度，我們簽訂了出售我們的出版業務Simon & Schuster的協議，該業務此前被報道為 出版因此，我們開始將Simon & Schuster作為已停止運營的業務進行介紹。2022年第四季度，在美國司法部勝訴阻止此次出售後，我們終止了協議。Simon & Schuster仍然是非核心資產，因為它在戰略上不適合我們的視頻投資組合。我們預計將在2023年簽訂一項新的協議，出售西蒙和舒斯特。假設我們這樣做，則關閉將受包括監管部門批准在內的成交條件的約束。在所有報告期內，Simon & Schuster繼續作為已終止業務列報。
管理層的討論和分析
經營業績和財務狀況（續）
（以百萬美元為單位的表格，每股金額除外）
下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中已終止業務的淨收益的詳細信息，這主要反映了西蒙和舒斯特的業績。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 |
| | | 3月31日 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| 收入 | | | | | $ | 258 | | | $ | 217 | |
| 成本和支出： | | | | | | | |
| 正在運營 | | | | | 151 | | | 124 | |
| 銷售、一般和管理 | | | | | 45 | | | 38 | |
| | | | | | | |
成本和支出總額 (a) | | | | | 196 | | | 162 | |
| 營業收入 | | | | | 62 | | | 55 | |
| 其他物品，淨額 | | | | | (3) | | | (1) | |
| 已終止業務的收益 | | | | | 59 | | | 54 | |
所得税準備金 (b) | | | | | (14) | | | (12) | |
| 已終止業務的淨收益，扣除税款 | | | | | $ | 45 | | | $ | 42 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(a) 總成本和支出中包括在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，與解除先前出售的400萬美元和500萬美元業務相關的租賃補償義務的相關金額。
(b) 税收條款包括截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中與先前出售的業務相關的金額分別為100萬美元。
分部運營業績
根據財務會計準則委員會分部報告指南，我們將不包括折舊和攤銷、股票薪酬、重組和其他公司事務成本、計劃費用和處置收益（如適用）（“調整後的OIBDA”）列報為衡量運營部門損益的主要指標，因為這是我們管理層使用的主要方法。股票薪酬不包括在我們分部的損益衡量標準中，因為該薪酬是由董事會與公司執行管理層協商後製定和批准的。股票薪酬作為我們合併後的調整後OIBDA的組成部分包括在內。參見 非公認會計準則指標的對賬用於將調整後的OIBDA總額與營業收入（虧損）進行對賬，這是根據GAAP進行的最直接可比的財務指標。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | |
| | 佔總數的百分比
收入 | | | 佔總數的百分比
收入 | 增加/（減少） | |
| 2023 | | 2022 | $ | | % | |
| 收入： | | | | | | | | | | | | | |
| 電視媒體 | $ | 5,193 | | | 71 | % | | | $ | 5,645 | | | 77 | % | | $ | (452) | | | (8) | % | |
| 直接面向消費者 | 1,510 | | | 21 | | | | 1,089 | | | 15 | | | 421 | | | 39 | | |
| 電影娛樂 | 588 | | | 8 | | | | 624 | | | 8 | | | (36) | | | (6) | | |
| 淘汰 | (26) | | | — | | | | (30) | | | — | | | 4 | | | 13 | | |
| 總收入 | $ | 7,265 | | | 100 | % | | | $ | 7,328 | | | 100 | % | | $ | (63) | | | (1) | % | |
管理層的討論和分析
經營業績和財務狀況（續）
（以百萬美元為單位的表格，每股金額除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | |
| | | | | 增加/（減少） | |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % | |
| 調整後的OIBDA： | | | | | | | | |
| 電視媒體 | $ | 1,306 | | | $ | 1,544 | | | $ | (238) | | | (15) | % | |
| 直接面向消費者 | (511) | | | (456) | | | (55) | | | (12) | | |
| 電影娛樂 | (99) | | | (37) | | | (62) | | | (168) | | |
| 公司/淘汰 | (109) | | | (104) | | | (5) | | | (5) | | |
基於股票的薪酬 (a) | (39) | | | (34) | | | (5) | | | (15) | | |
| 調整後的 OIBDA 總額 | 548 | | | 913 | | | (365) | | | (40) | | |
| 折舊和攤銷 | (100) | | | (96) | | | (4) | | | (4) | | |
| 編程費用 | (1,674) | | | — | | | (1,674) | | | n/m | |
| 重組和其他公司事務 | — | | | (57) | | | 57 | | | n/m | |
| 處置收益 | — | | | 15 | | | (15) | | | n/m | |
| 總營業收入（虧損） | $ | (1,226) | | | $ | 775 | | | $ | (2,001) | | | n/m | |
n/m-沒有意義
(a) 在截至2022年3月31日的三個月中，200萬美元的股票薪酬支出包含在 “重組和其他公司事務” 中。
電視媒體
截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日的三個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| | | 增加/（減少） | |
| 電視媒體 | 2023 | | 2022 | | $ | | % | |
廣告 | $ | 2,256 | | | $ | 2,521 | | | $ | (265) | | | (11) | % | |
| 加盟和訂閲 | 2,067 | | | 2,098 | | | (31) | | | (1) | | |
| 許可和其他 | 870 | | | 1,026 | | | (156) | | | (15) | | |
| 收入 | $ | 5,193 | | | $ | 5,645 | | | $ | (452) | | | (8) | % | |
| | | | | | | | |
| 調整後 OIBDA | $ | 1,306 | | | $ | 1,544 | | | $ | (238) | | | (15) | % | |
收入
在截至2023年3月31日的三個月中，收入下降了8％，這主要反映了廣告和許可收入的減少。
廣告
廣告收入下降11％的主要原因是我們的國內網絡的曝光量下降，而價格上漲僅部分抵消了曝光量下降，而我們的國際網絡的收入減少了，因為我們的廣告收入在全球範圍內受到廣告市場疲軟的影響。廣告收入的下降還反映了與去年同期相比，2023年第一季度在哥倫比亞廣播公司播出的NFL比賽有所減少，以及外匯匯率變動2個百分點的不利影響。
加盟和訂閲
聯盟和訂閲收入下降了1％，這主要是由於不利的外匯匯率變化以及某些附屬協議重組後收入從我們的付費電視服務轉移到流媒體服務的推動下，國際分支機構收入的減少。國內分支機構收入為
管理層的討論和分析
經營業績和財務狀況（續）
（以百萬美元為單位的表格，每股金額除外）
與去年同期相比基本持平，因為反向薪酬的增長和合同費率的提高大大抵消了國內用户減少的影響。
許可及其他
許可和其他收入下降了15％，這反映了二級市場的許可量減少以及為第三方製作的內容的收入減少。
調整後 OIBDA
調整後的OIBDA下降 15％，主要受收入下降的推動，但部分被與內容許可收入減少和體育節目成本降低相關的內容成本降低所抵消。
直接面向消費者
截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日的三個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| 直接面向消費者 | 2023 | | 2022 | | 增加/（減少） | |
| 廣告 | $ | 398 | | | $ | 347 | | | $ | 51 | | | 15 | % | |
| 訂閲 | 1,112 | | | 742 | | | 370 | | | 50 | | |
| 收入 | $ | 1,510 | | | $ | 1,089 | | | $ | 421 | | | 39 | % | |
| | | | | | | | |
| 調整後 OIBDA | $ | (511) | | | $ | (456) | | | $ | (55) | | | (12) | % | |
| | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| （單位：百萬） | 2023 | | 2022 | | 增加/（減少） | |
| 派拉蒙+（全球） | | | | | | | | |
訂閲者 (a) | 60.0 | | | 39.6 | | | 20.4 | | | 52 | % | |
| | | | | | | | |
| 收入 | $ | 965 | | | $ | 585 | | | $ | 380 | | | 65 | % | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
(a) 訂閲者包括直接通過我們自有和運營的應用程序和網站或通過第三方分銷商訪問派拉蒙+的客户。我們的訂閲者包括付費訂閲和在免費試用中註冊的客户。在上述期間，訂閲者數量反映了截至適用期末日期的訂閲者數量。
收入
在截至2023年3月31日的三個月中，收入增長了39％，主要是由派拉蒙+的增長推動的。
廣告
廣告收入增長15％是由曝光量的增加推動的，這反映了派拉蒙+訂户增長帶來的好處。
訂閲
訂閲收入的增長50％反映了我們的流媒體服務的增長，主要來自派拉蒙+。與2022年3月31日相比，派拉蒙+的訂閲人數增長了2,040萬，增長了52％，這得益於2022年在國際市場推出的收益以及美國訂户的增長。2022年9月在北歐推出SkyShowTime流媒體服務，取代了市場上的派拉蒙+，此後，190萬派拉蒙+訂閲者被刪除，從而影響了訂户的增長
管理層的討論和分析
經營業績和財務狀況（續）
（以百萬美元為單位的表格，每股金額除外）
2022年4月，俄羅斯有120萬派拉蒙+訂閲者，在俄羅斯入侵烏克蘭後，我們在那裏暫停了業務。
在本季度，派拉蒙+的全球訂閲人數增加了410萬，達到6,000萬，增長了7％，而截至2022年12月31日為5,590萬，這反映了我們內容的持續成功，包括 1923 年，《塔爾薩之王》，《壯志凌雲：特立獨行》 和《少狼：電影》還有 NFL 季後賽。
調整後 OIBDA
調整後的OIBDA減少了5500萬美元，原因是收入增長被支持內容、廣告、發行、員工和技術成本等流媒體服務增長的成本上漲所抵消。
電影娛樂
截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日的三個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| | | 增加/（減少） | |
| 電影娛樂 | 2023 | | 2022 | | $ | | % | |
廣告 (a) | $ | 5 | | | $ | 2 | | | $ | 3 | | | 150 | % | |
| 戲劇 | 127 | | | 131 | | | (4) | | | (3) | | |
| 許可和其他 | 456 | | | 491 | | | (35) | | | (7) | | |
| 收入 | $ | 588 | | | $ | 624 | | | $ | (36) | | | (6) | % | |
| | | | | | | | |
| 調整後 OIBDA | $ | (99) | | | $ | (37) | | | $ | (62) | | | (168) | % | |
(a) 主要反映使用廣告所獲得的廣告收入 電影娛樂 第三方數字平臺上的內容。
收入
在截至2023年3月31日的三個月中，受許可收入減少的推動，收入下降了6％。
戲劇
影院收入減少了400萬美元，這反映了上映的時間和組合。2023 年第一季度發佈的內容包括 Scream VI, 布雷迪獲得 80 分，以及 龍與地下城：盜賊榮耀而去年同期的發行量為尖叫 (2022), 永遠的傻瓜，以及 失落之城.
許可及其他
許可和其他收入下降7％，主要反映了宏觀經濟疲軟導致消費品許可收入減少。
調整後 OIBDA
調整後的OIBDA在本季度減少了6200萬美元，這得益於發佈時機的不利影響 龍與地下城：盜賊榮耀在本季度的最後一天，Miramax的發佈所產生的費用 財富行動：戰爭詭計, 以及消費品許可收入的下降。
結果的波動 電影娛樂 細分市場可能是分銷成本的確認時機造成的，包括印刷和廣告費用，這些費用通常是在分銷成本之前和整個過程中產生的
管理層的討論和分析
經營業績和財務狀況（續）
（以百萬美元為單位的表格，每股金額除外）
電影的影院上映，而相應電影的收入則被認定為通過該電影的影院展覽和向其他平臺發行而獲得的收入。
流動性和資本資源
現金的來源和用途
我們預測了我們的運營、投資和融資需求的預期現金需求，以及預計將產生和可用於滿足這些需求的現金流。除其他外，我們的運營需求包括廣播和有線電視網絡及流媒體服務的內容支出，包括電視和電影節目、體育版權和人才合同，以及推廣我們的內容和平臺的廣告和營銷成本；租賃費、利息税和所得税；以及養老金資金義務。我們在整個2023年的計劃支出包括繼續增加對流媒體服務的投資。我們的投資和融資支出包括資本支出；收購；與新投資和現有投資相關的融資，包括我們與康卡斯特的流媒體合資企業SkyShowtime，兩家母公司均承諾在多年內支持初始運營；全權股票回購、分紅和未償債務的本金支付。公司董事會已決定將A類和B類普通股的季度現金股息減少至每股0.05美元（合每年0.20美元）。我們認為，截至2023年3月31日，我們的運營現金流、現金和現金等價物為21.1億美元、下述35億美元信貸額度下的借貸能力以及資本市場準入足以為我們未來十二個月的運營、投資和融資需求提供資金。
我們的長期債務融資，包括未來五年到期的長期債務，截至2023年3月31日為28.5億美元，以及我們的其他長期承諾，將主要來自經營活動的現金流、非核心資產出售的收益（包括計劃出售西蒙和舒斯特）以及我們的債務再融資能力。任何額外的現金融資需求都通過短期借款（包括商業票據和長期債務）來融資。在我們無法獲得商業票據的情況下，信貸額度提供了足夠的能力來滿足短期借貸需求。此外，如有必要，我們可以通過減少非承諾支出來增加我們的流動性狀況。我們定期評估我們的資本結構，並機會主義地進行交易以管理我們的未償債務到期日，這可能會因提前清償債務而產生費用。
我們的資本市場準入可能會受到我們無法控制的因素的影響，包括經濟狀況；但是，我們認為，我們強勁的資產負債表、現金流、信貸額度和信用評級將為我們提供足夠的資金來滿足我們預期的現金需求。任何新借款的成本都受到市場狀況以及獨立評級機構分配的短期和長期債務評級的影響，無法保證我們能夠以對我們有利的條款和條件進入資本市場。
管理層的討論和分析
經營業績和財務狀況（續）
（以百萬美元為單位的表格，每股金額除外）
現金流
現金和現金等價物的變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| 2023 | | 2022 | | 增加/（減少） |
| 經營活動提供的淨現金流（用於）來自： | | | | | | | |
| 持續運營 | $ | (483) | | | $ | 295 | | | | $ | (778) | | |
| 已終止的業務 | 105 | | | 102 | | | | 3 | | |
| 經營活動提供的（用於）淨現金流 | (378) | | | 397 | | | | (775) | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 用於投資活動的淨現金流 | (89) | | | (80) | | | | (9) | | |
| 用於融資活動的淨現金流 | (312) | | | (1,271) | | | | 959 | | |
| 匯率變動對現金和現金等價物的影響 | 3 | | | (11) | | | | 14 | | |
| 現金和現金等價物的淨減少 | $ | (776) | | | $ | (965) | | | | $ | 189 | | |
運營活動
截至2023年3月31日的三個月，來自持續經營業務的運營現金流淨使用量為4.83億美元，而截至2022年3月31日的三個月，淨現金來源為2.95億美元。與去年同期相比，2023年現金的使用以及來自持續經營業務的運營現金流的減少主要反映了我們在內容方面的投資增加。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，經營活動提供的現金流分別包括6,500萬美元和5,300萬美元的重組、合併相關成本和轉型計劃付款。自維亞康姆公司（“維亞康姆”）與哥倫比亞廣播公司（“CBS”）合併（“合併”）以來，我們已經投資了許多轉型計劃。最初，採取這些措施是為了實現與合併相關的協同效應。最近，我們的轉型計劃與未來技術有關，包括系統和平臺的統一和發展以及向雲的遷移。此外，我們正在投資未來工作空間，包括調整我們的設施以適應我們的混合和敏捷工作模式。
已終止業務的經營活動提供的現金流反映了Simon & Schuster的經營活動。
投資活動
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| 2023 | | 2022 |
| 投資 | | $ | (43) | | | | | $ | (59) | | |
資本支出 (a) | | (71) | | | | | (52) | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他投資活動 (b) | | 25 | | | | | 31 | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 用於投資活動的淨現金流 | | $ | (89) | | | | | $ | (80) | | |
(a) 包括與我們在2023年和2022年實施轉型計劃相關的款項，分別為400萬美元和800萬美元。
(b) 2023年主要反映了與去年出售The CW37.5％權益相關的應收賬款的收款以及處置拉丁美洲某些渠道的收益。2022年反映了國際無形資產的處置。
管理層的討論和分析
經營業績和財務狀況（續）
（以百萬美元為單位的表格，每股金額除外）
融資活動
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| 發行票據和債券的收益 | | $ | — | | | | | $ | 991 | | |
| 票據和債券的償還 | | — | | | | | (2,001) | | |
| 優先股的股息支付 | | (14) | | | | | (14) | | |
| 普通股支付的股息 | | (166) | | | | | (158) | | |
| | | | | | | |
| 支付工資税以代替發行股票作為股票薪酬 | | (16) | | | | | (9) | | |
| | | | | | | |
| 向非控股權益付款 | | (89) | | | | | (77) | | |
| 其他籌資活動 | | (27) | | | | | (3) | | |
| 用於融資活動的淨現金流 | | $ | (312) | | | | | $ | (1,271) | | |
分紅
我們宣佈，在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間，我們的A類和B類普通股的季度現金分紅均為每股0.24美元，總股息分別為1.61億美元和1.59億美元。
我們宣佈，在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間，5.75％的A系列強制性可轉換優先股的季度現金分紅為每股1.4375美元，因此每個時期的總股息為1,440萬美元。
資本結構
下表列出了我們的債務。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在 | | 在 |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | | | | | |
| 優先債務（2023-2050年到期的2.90％-7.875％） | | $ | 14,155 | | | | | $ | 14,149 | | |
| 初級債務（分別為6.25％和6.375％，2057年和2062年到期） | | 1,632 | | | | | 1,632 | | |
| 其他銀行借款 | | 58 | | | | | 55 | | |
| 融資租賃下的債務 | | 8 | | | | | 10 | | |
債務總額 (a) | | 15,853 | | | | | 15,846 | | |
| | | | | | | |
| 減少當前部分 | | 240 | | | | | 239 | | |
| 長期債務總額，扣除流動部分 | | $ | 15,613 | | | | | $ | 15,607 | | |
(a) 截至2023年3月31日和2022年12月31日，優先和初級次級次級債務餘額分別包括（i）4.37億美元和4.42億美元的未攤銷淨折扣，以及（ii）分別為8,800萬美元和8,900萬美元的未攤銷遞延融資成本。截至2023年3月31日和2022年12月31日，我們總債務的面值均為163.8億美元。
在2022年第一季度，我們在到期前贖回了14.2億美元的優先票據，總贖回價為14.8億美元，並贖回了按面值2057年2月到期的5.875％的初級次級債券的5.2億美元。這些贖回導致清償債務的税前損失總額為7,300萬美元。
管理層的討論和分析
經營業績和財務狀況（續）
（以百萬美元為單位的表格，每股金額除外）
在2022年第一季度，我們還發行了10億美元的 6.375% 的初級次級債券，2062年到期。這些債券的利率將在2027年3月30日重置，此後每隔五年重置為固定利率，等於5年期國債利率（根據債券條款定義）加上利差。我們可以在2027年3月30日之前的任何時候，或者在2027年3月30日或之後的任何利息支付日按面值加上全額溢價認購這些債券。
我們在2057年2月到期的6.25％的初級次級債券在2027年2月28日之前按規定的固定利率累計利息，屆時利率將改為浮動利率。在固定利率期限到期後，我們可以隨時按面值贖回這些債券。
我們的次級次級債券的次級債券、利息延期權和延期期限為優先債權人提供了重要的信貸保護措施，由於這些特徵，這些債券獲得了標準普爾評級服務和惠譽評級公司50％的股權信貸，穆迪投資者服務公司提供了25％的股票信貸。
商業票據
在2023年3月31日和2022年12月31日，我們都沒有未償還的商業票據借款。
信貸額度
2023年3月，我們修訂並延長了35億美元的循環信貸額度（“信貸額度”），該額度現已於2027年1月到期（“2023年修正案”）。信貸額度用於一般公司用途和支持商業票據借款（如果有）。根據我們的選擇，我們也可以根據信貸額度以特定外幣借款，但不得超過規定的限額。信貸額度下的借款利率在每次借款時確定，通常基於美國的最優惠利率或適用的基準利率加上利潤（基於我們的優先無抵押債務評級），具體取決於貸款的類型和期限。根據2023年修正案，我們將倫敦銀行同業拆借利率作為以美元計價的貸款的基準利率，改為定期SOFR。以歐元、英鎊和日元計價的貸款的基準利率分別基於EURIBOR、SONIA和TIBOR。信貸額度還進行了修訂，納入了一項條款，即派拉蒙控制權變更（定義見修訂後的信貸協議）將構成違約事件，這將賦予貸款人加速償還任何未償貸款和終止其承諾的權利。截至2023年3月31日，我們在信貸額度下沒有未償借款，扣除未償信用證後，信貸額度下的剩餘可用額為35.0億美元。
信貸機制有一個主要財務契約，該契約設定了每個季度末的最大合併總槓桿比率（“槓桿比率”），在2023年修正案之前，該比率為4.5倍。根據2023年修正案，截至2024年9月30日的季度，每個季度的最大槓桿率提高至5.75倍，然後在截至2024年12月31日和2025年3月31日的季度中將降至5.5倍，隨後每個季度下降0.25倍，直到截至2026年3月31日的季度達到4.5倍。槓桿比率反映了我們在過去十二個月期間減去非限制性現金和現金等價物的合併負債與我們的合併息税折舊攤銷前利潤（均定義見修訂後的信貸協議）的比率。根據2023年修正案，槓桿比率的定義也進行了修改，將截至2024年9月30日或之後的季度中可以抵消合併負債的非限制性現金和現金等價物的最大金額定為15.0億美元。此外，根據2023年修正案，就計算合併息税折舊攤銷前利潤而言，Simon & Schuster應被視為持續經營。我們從 2023 年 3 月 31 日起履行了契約。
管理層的討論和分析
經營業績和財務狀況（續）
（以百萬美元為單位的表格，每股金額除外）
其他銀行借款
截至2023年3月31日和2022年12月31日，我們在Miramax的3億美元信貸額度下有銀行借款，該信貸額度於2023年4月到期，分別為5,800萬美元和5,500萬美元，加權平均利率分別為7.48％和7.09％。
擔保
信用證和擔保債券
截至2023年3月31日，我們有1.78億美元的未償信用證和擔保債券未記錄在合併資產負債表中。信用證和擔保債券主要用作在正常業務過程中防止不履行義務的擔保。
哥倫比亞廣播公司電視城
關於2019年出售哥倫比亞廣播公司電視城物業和音響業務（“哥倫比亞廣播公司電視城”），我們保證了該業務在出售完成後的頭五年內產生一定水平的現金流。截至2023年3月31日，合併資產負債表上的 “其他流動負債” 中包括總額為2500萬美元的負債，反映了擔保義務下剩餘估計應付金額的現值。
租賃擔保
對於主要與Famous Players Inc之前終止的業務相關的租約，我們有某些賠償義務。截至2023年3月31日，這些租賃承諾總額為1,700萬美元，列在合併資產負債表的 “其他負債” 中。租賃承諾的金額會隨着時間的推移而變化，具體取決於個人標的租賃的到期或終止、相關的賠償義務以及外匯匯率等。我們還可能承擔與租賃相關的某些其他費用，例如財產税和公共區域維護。根據我們對現有財務信息、承租人在履行租賃義務方面的歷史表現以及影響承租人商業模式的潛在經濟因素的考慮，我們認為，我們的應計金額足以支付任何未來的債務。
其他
在我們的業務過程中，我們既提供補償，也接受賠償，旨在分擔與商業交易相關的某些風險。同樣，如果第三方未能履行其在賠償義務下的義務，我們可能會對已被剝離的業務的各種義務承擔臨時責任。在可能和合理估計的情況下，我們會記錄我們的賠償義務和其他或有負債的負債。
法律事務
普通的
我們持續在眾多訴訟和訴訟中積極為自己辯護，並回應聯邦、州、地方和國際當局的各種調查和詢問（統稱為 “訴訟”）。對我們提起的訴訟可能毫無法律依據，本質上是不確定的，而且總是難以預測的。但是，基於我們對相關事實和情況的理解和評估，我們認為
管理層的討論和分析
經營業績和財務狀況（續）
（以百萬美元為單位的表格，每股金額除外）
總體而言，以下事項不太可能對我們的業務、財務狀況和經營業績造成重大不利影響。
股東事務
與合併有關的訴訟
從2020年2月開始，三名所謂的哥倫比亞廣播公司股東分別向特拉華州財政法院（“特拉華州財政法院”）提起了衍生和/或假定集體訴訟。2020年3月，特拉華州衡平法院合併了三起訴訟，並任命雄鹿縣僱員退休基金和國際賓夕法尼亞州東部和特拉華州運營工程師聯盟為上述合併訴訟的共同首席原告關於哥倫比亞廣播公司股東集體訴訟和衍生訴訟（“哥倫比亞廣播公司訴訟”）。2020 年 4 月，首席原告對莎莉·雷德斯通、國家娛樂公司、薩姆納·雷德斯通國家娛樂信託基金以及哥倫比亞廣播公司董事會的其他成員（包括坎迪斯·貝內克、芭芭拉·伯恩、加里 ·L. Countryman、琳達 M. Griego、Robert N. Klieger）提起了經過驗證的合併集體訴訟和衍生投訴（如本段所述，“投訴”），瑪莎·米諾、蘇珊·舒曼、弗雷德裏克·奧·特雷爾和施特勞斯·澤爾尼克）、哥倫比亞廣播公司前總裁兼代理首席執行官約瑟夫·伊安尼洛以及該公司是名義上的被告。該投訴指控哥倫比亞廣播公司和維亞康姆在談判和批准截至2019年8月13日的合併協議和計劃（經修訂的 “合併協議”）時違反了信託義務。該申訴還指控Ianniello先生賠償裁決的某些方面存在浪費和不當致富。該投訴尋求未指明的損害賠償、費用和開支以及其他救濟。2020年6月，被告提出動議，要求駁回申訴。2021年1月，特拉華州衡平法院駁回了一項披露索賠，同時允許對被告提出的所有其他索賠。2022年1月7日，特拉華州衡平法院批准了雄鹿縣僱員退休基金關於退出哥倫比亞廣播公司訴訟中共同首席原告身份的動議。2022年12月，特拉華州衡平法院駁回了對克利格先生的信託義務索賠。
2023年4月，哥倫比亞廣播公司訴訟雙方同意根據具有約束力的條款表（“哥倫比亞廣播公司條款表”）中規定的條款和條件和解哥倫比亞廣播公司的訴訟，該條款和條件將納入一份長期和解協議，該協議將由特拉華州衡平法院的最終批准。除其他外，哥倫比亞廣播公司的條款表規定，最終駁回哥倫比亞廣播公司的訴訟，以換取向公司支付1.675億美元的和解金，減去管理費用和原告律師的費用和開支。
從2019年11月開始，四名所謂的維亞康姆股東分別向特拉華州財政法院提起了假定的集體訴訟。2020年1月，特拉華州衡平法院合併了這四起訴訟。2020年2月，特拉華州衡平法院任命加州公共僱員退休系統（“CalPERS”）為合併訴訟的首席原告。隨後，CalPERS與芝加哥公園僱員和退休委員會僱員年金和福利基金以及路易斯·威倫一起於2020年2月對NAI、NAI Entertainment Holdings LLC、維亞康姆董事會特別交易委員會成員（由託馬斯·J·梅、朱迪思·麥克海爾組成，Shari E. Redstone）提出了第一份經修訂的經核實的集體訴訟申訴（如本段所述，“投訴”），Ronald L. Nelson 和 Nicole Seligman）以及我們的總裁、首席執行官兼董事羅伯特·巴基什（如在本段中使用 “維亞康姆訴訟”）。該投訴指控在合併協議的談判和批准中違反了對維亞康姆股東的信託義務。該投訴尋求未指明的損害賠償、費用和開支以及其他救濟。2020年5月，被告提出駁回動議。2020年12月，特拉華州衡平法院駁回了對Bakish先生的索賠，同時允許對其餘被告提起訴訟。2023年2月，維亞康姆訴訟雙方同意根據具有約束力的條款表（“維亞康姆條款表”）中規定的條款和條件和解維亞康姆訴訟，
管理層的討論和分析
經營業績和財務狀況（續）
（以百萬美元為單位的表格，每股金額除外）
該協議已納入2023年3月簽訂的長期和解協議（“和解協議”）。除其他外，維亞康姆條款表和和解協議規定，最終駁回維亞康姆的訴訟，以換取1.225億美元的和解付款，我們已將這筆款項記錄在合併資產負債表的 “其他流動負債” 中。維亞康姆訴訟的和解有待特拉華州財政法院的最終批准，絕大多數和解付款將在最終和解聽證會前不少於五個工作日到期。
與股票發行相關的訴訟
2021年8月，Camelot Event Driven Fund向紐約縣紐約最高法院提起了假定的證券集體訴訟，並於2021年11月提出了經修訂的申訴，除其他修改外，還增加了一名指定原告（如本段所述，“申訴”）。據稱，該投訴是代表根據2021年3月完成的公開證券發行購買公司B類普通股和5.75％的A系列強制性可轉換優先股的投資者提出的，是針對公司、某些高級管理人員、董事會成員和參與發行的承銷商提出的。該投訴聲稱違反了聯邦證券法，並指控發行文件包含重大錯誤陳述和遺漏，包括涉嫌未能充分披露涉及Archegos Capital Management的某些涉及我們證券的總回報互換交易以及與公司股價相關的涉嫌風險。2021 年 12 月，原告提出了一項規定，要求在不影響的情況下自願解僱訴訟中的外部董事被告，法院隨後下令解僱。同日，被告提出駁回訴訟的動議，該動議於2023年1月審理。2023年2月7日，法院駁回了對公司的所有索賠，同時允許繼續對承銷商提出索賠。原告和承銷商被告已對該裁決提出上訴。
與電視臺所有者有關的訴訟
2019年9月，在美國伊利諾伊州北區地方法院提起的多地區假定集體訴訟中，該公司被列為被告。該訴訟是由聲稱從2014年1月左右開始在一家或多家被告電視臺所有者擁有的電視臺上購買廣播電視廣告的當事方提起的，他們指控此類電視臺之間共享涉嫌競爭敏感的信息，涉嫌違反《謝爾曼反壟斷法》。該訴訟將該公司列為總共十四名被告之一，要求賠償金錢、律師費、費用和利息，並對涉嫌的非法行為下達禁令。2019年10月，該公司和其他被告提出駁回此事的動議，但於2020年11月被法院駁回。我們已經與原告原則上達成了和解訴訟的協議。該和解協議將不包括承認公司的責任或不當行為，尚待法院批准。
與以前的企業有關的索賠
石棉
我們是索賠與石棉和其他材料有關的各種人身傷害的訴訟的被告，這些傷害據稱是由前身西屋電氣製造的各種產品造成的暴露造成的，通常是在1970年代初之前。西屋電氣既不是石棉的生產商也不是石棉製造商。在州和聯邦案件中，我們通常被列為眾多被告之一。在大多數石棉訴訟中，原告沒有確定我們的哪種產品是索賠的依據。針對我們的索賠中發現的產品最常涉及有關暴露於與渦輪機和電氣設備一起使用的含石棉絕緣材料的指控。
管理層的討論和分析
經營業績和財務狀況（續）
（以百萬美元為單位的表格，每股金額除外）
索賠通常是分組提出和/或結算的，這可能使和解的金額和時間以及待處理的索賠數量在不同時期之間會有很大的波動。對於某些司法管轄區為聲稱減值很小或沒有減值的索賠人確立的無效、暫停、延期或類似待處理的備審案件，我們不將這些索賠報告為待處理的索賠。截至2023年3月31日，我們有大約21,640份石棉索賠待處理，而截至2022年12月31日，這一數字約為21,580份。在 2023 年第一季度，我們收到了大約 650 份新索賠，大約有 590 份索賠已結案或移至待處理狀態。當我們得知法院已下達駁回令或與索賠人就和解的實質性條款達成協議時，我們會將索賠報告為已結案。和解費用取決於構成索賠基礎的傷害的嚴重程度、支持索賠的證據質量和其他因素。2022年和2021年，我們在收回保險後和扣除税款後的石棉索賠的和解和辯護總費用分別約為5700萬美元和6,300萬美元。我們對石棉索賠的和解和辯護費用每年可能有所不同，而且保險收益的回收期並不總是與費用的保險部分相同。
申請包括對患有間皮瘤的個人提出的索賠，間皮瘤是一種罕見的癌症，據稱接觸石棉會增加患病風險；肺癌，一種可能由多種因素引起的癌症，據稱其中之一是石棉暴露；其他癌症和嚴重程度要低得多的疾病，包括代表對涉嫌石棉相關疾病無症狀的個人提出的索賠。針對我們的待處理索賠中，絕大多數是非癌症索賠。很難預測未來的石棉負債，因為事件和情況可能會影響我們對石棉負債的估計，包括索賠的數量和類型以及解決此類索賠的平均成本等。如果既有可能產生負債，又可以合理估計損失金額，我們會記錄損失意外開支的應計金額。我們的責任估算基於許多因素，包括未處理的索賠數量、每項索賠的估計平均成本、按疾病類型劃分的索賠明細、歷史索賠申請、每項解決索賠和提交新索賠的費用，以及就可能影響我們未來石棉責任的趨勢與第三方公司的磋商。儘管我們認為與前任業務有關的事項（包括環境和石棉）的應計額是足夠的，但無法保證未來情況不會發生變化，因此我們的實際負債可能高於或低於應計額。
其他
我們會不時收到來自聯邦和州環境監管機構和其他實體的索賠，聲稱我們應對環境清理費用和主要與我們的歷史和先前業務相關的損害承擔或可能負責。此外，我們還不時收到人身傷害索賠，包括因我們的歷史業務和前身業務而產生的有毒侵權和產品責任索賠（石棉除外）。
關聯方
見合併財務報表附註4。
關鍵會計政策
有關我們關鍵會計政策的討論，請參閲我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的第7項 “管理層對經營業績和財務狀況的討論和分析”。
管理層的討論和分析
經營業績和財務狀況（續）
（以百萬美元為單位的表格，每股金額除外）
關於前瞻性陳述的警示説明
本10-Q表季度報告包含歷史和前瞻性陳述，包括與我們未來業績和業績相關的陳述。根據1995年《私人證券訴訟改革法》，所有不是歷史事實陳述的陳述都是前瞻性陳述，也可以被視為前瞻性陳述。同樣，描述我們的目標、計劃或目標的陳述是前瞻性陳述，也可能是前瞻性陳述。這些前瞻性陳述反映了我們當前對未來業績和事件的預期；通常可以通過使用包括 “相信”、“期望”、“預期”、“打算”、“計劃”、“預見”、“可能”、“可能”、“估計” 或其他類似詞語或短語的陳述來識別；涉及已知和未知的風險、不確定性和其他難以預測的因素這可能會導致我們的實際業績、表現或成就與未來的任何業績、表現或成就有所不同這些聲明所表達或暗示的。這些風險、不確定性和其他因素包括：與我們的流媒體業務相關的風險；消費者收視率變化、廣告市場狀況和受眾衡量不足對我們的廣告收入造成的不利影響；與在競爭激烈的行業中運營相關的風險，包括成本增加；我們保持有吸引力的品牌和提供熱門內容的能力；消費者行為的變化以及不斷變化的技術和分銷模式；運費損失或其他損失的可能性內容分發談判的減少或其影響；我們的聲譽或品牌受損；與我們在新業務、產品、服務、技術和其他戰略活動上的持續投資相關的風險；商譽、無形資產、聯邦通信委員會許可證和節目的資產減值費用造成的損失；與環境、社會和治理（ESG）問題相關的風險；不斷變化的業務連續性、網絡安全、隱私和數據保護及類似風險；內容侵權；國內和全球政治，經濟和普遍影響我們業務的監管因素；COVID-19 和其他流行病的影響以及為應對這些疫情而採取的措施；與已停止的業務和以前的業務相關的負債；失去現有或無法僱用新的關鍵員工或無法獲得創造性人才；罷工和其他工會活動；我們普通股價格的波動；我們與控股股東的所有權結構產生的潛在利益衝突；以及我們在新聞稿和向證券交易所提交的文件中描述的其他因素佣金，包括但不限於我們最新的10-K表年度報告以及10-Q表和8-K表的報告。可能還有其他風險、不確定性和因素，我們目前認為這些風險不是實質性的，也不一定是已知的。本10-Q表季度報告中包含的前瞻性陳述僅在本報告發布之日作出，我們沒有義務公開更新任何前瞻性陳述以反映隨後的事件或情況。
自我們在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中報告以來，市場風險沒有重大變化。
我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，根據1934年《證券交易法》第13a-15（b）條或第15d-15（b）條對這些控制和程序的評估，截至本報告所涉期末，我們的披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》第13a-15（e）條或第15d-15（e）條）已生效，經修正。
在上一財季中，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
第二部分 — 其他信息
本10-Q表季度報告第一部分第1項 “法律事務” 標題下的合併財務報表附註13中載列的信息以引用方式納入此處。
我們之前在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第1A項中披露的風險因素沒有重大變化。
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第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。 |
公司購買股權證券
2010 年 11 月，我們宣佈董事會批准了一項計劃，通過公開市場購買或其他類型的交易（包括加速股票回購或私下協商交易）回購我們 15 億美元的普通股。從那時起，總額為164億美元的各種增資已獲批准並宣佈，包括最近於2016年7月28日將股票回購計劃增加至60億美元。在2023年第一季度，我們沒有根據公開宣佈的股票回購計劃購買任何股票，截至2023年3月31日，該計劃的剩餘授權額為23.6億美元。
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| 展品編號 | 文件描述 |
| (10) | | | 重大合同 |
| (a) | ViacomCBS Inc. 2009 年長期激勵計劃下績效股份單位的條款和條件表格 (隨函提交).* |
| (b) | ViacomCBS Inc. 2009 年長期激勵計劃下限制性股票單位的條款和條件表格 (隨函提交).* |
| (c) | 派拉蒙全球外部董事薪酬摘要 (隨函提交).* |
| (31) | | | 規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 認證 |
| (a) | 根據根據2002年《薩班斯奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14（a）條或第15d-14（a）條對派拉蒙環球首席執行官進行認證（隨函提交). |
| (b) | 根據根據2002年《薩班斯奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14（a）條或第15d-14（a）條對派拉蒙環球首席財務官進行認證（隨函提交). |
| (32) | | | 第 1350 節認證 |
| (a) | 派拉蒙環球首席執行官的認證根據《美國法典》第18章第1350條提供，該認證是根據2002年《薩班斯奧克斯利法案》第906條通過的（隨函附上). |
| (b) | 派拉蒙環球首席財務官的認證，根據《美國法典》第18章第1350條提供，該認證是根據2002年《薩班斯奧克斯利法案》第906條通過的（隨函附上). |
| (101) | | | 交互式數據文件 |
| | 101。INS XBRL 實例文檔-該實例文檔不出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中。 |
| | 101。SCH 內聯 XBRL 分類擴展架構。 |
| | 101。CAL Inline XBRL 分類擴展計算鏈接庫。 |
| | 101。DEF Inline XBRL 分類擴展定義鏈接庫。 |
| | 101。LAB Inline XBRL 分類擴展標籤鏈接庫。 |
| | 101。PRE Inline XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫。 |
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| (104) | | | 封面交互式數據文件 （格式為 Inline XBRL 幷包含在附錄 101 中）。 |
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*根據第 15 (b) 項，管理合同或補償計劃必須作為本表格的附錄提交。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| 最重要的全球 （註冊人） |
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| 日期：2023 年 5 月 4 日 | /s/ Naveen Chopra |
| 納文·喬普拉 執行副總裁， 首席財務官 |
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| 日期：2023 年 5 月 4 日 | /s/ 凱瑟琳·吉爾-查雷斯特 |
| 凱瑟琳·吉爾-查雷斯特 執行副總裁、財務總監和 首席會計官 |