flex-202312310000866374假的3 月 31 日2024Q311336636400008663742023-04-012023-12-3100008663742024-01-26xbrli: 股票00008663742023-12-31iso421:USD00008663742023-03-3100008663742023-09-302023-12-3100008663742022-10-012022-12-3100008663742022-04-012022-12-31iso421:USDxbrli: 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成員2023-03-310000866374US-GAAP：其他重組成員2023-03-310000866374US-GAAP：員工離職會員2023-04-012023-12-310000866374Flex: Longlive assetimpairment 成員2023-04-012023-12-310000866374US-GAAP：其他重組成員2023-04-012023-12-310000866374US-GAAP：員工離職會員Flex: cashchargesMem2023-04-012023-12-310000866374Flex: Longlive assetimpairment 成員Flex: cashchargesMem2023-04-012023-12-310000866374Flex: cashchargesMemUS-GAAP：其他重組成員2023-04-012023-12-310000866374Flex: cashchargesMem2023-04-012023-12-310000866374Flex：非現金充值會員US-GAAP：員工離職會員2023-04-012023-12-310000866374Flex：非現金充值會員Flex: Longlive assetimpairment 成員2023-04-012023-12-310000866374Flex：非現金充值會員US-GAAP：其他重組成員2023-04-012023-12-310000866374Flex：非現金充值會員2023-04-012023-12-310000866374US-GAAP：員工離職會員2023-12-310000866374Flex: Longlive assetimpairment 成員2023-12-310000866374US-GAAP：其他重組成員2023-12-310000866374flex: nextrackerM2023-12-310000866374flex: nextrackerM2023-03-310000866374Flex：向 IP 會員提供後續優惠2023-07-032023-07-030000866374flex: yumainc 會員2023-07-030000866374Flex: tpgriseFlashlp 會2023-07-030000866374US-GAAP：B類普通會員2023-07-030000866374US-GAAP：可變利息實體主要受益人成員2023-12-310000866374US-GAAP：可變利息實體主要受益人成員2023-03-310000866374flex: 分拆會員2023-07-032023-07-030000866374flex: Scott優惠會員2023-04-012023-12-310000866374flex: Scott優惠會員2023-09-302023-12-310000866374flex: Scott優惠會員2023-12-310000866374FLEX: Michael Phartung 會員2023-04-012023-12-310000866374FLEX: Michael Phartung 會員2023-09-302023-12-310000866374FLEX: Michael Phartung 會員2023-12-310000866374flex: Hooitan 會員2023-04-012023-12-310000866374flex: Hooitan 會員2023-09-302023-12-310000866374flex: Hooitan 會員2023-12-31 美國證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單10-Q
（Mark One）
☒ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023 年 12 月 31 日
或者
☐ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從到的過渡期內
委員會檔案編號 0-23354
FLEX LTD.
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | |
| 新加坡 | | 不適用 |
| （州或其他司法管轄區 | | （美國國税局僱主 |
| 公司或組織） | | 證件號） |
| | | | | | | | |
| 樟宜南巷 2 號， | | |
| 新加坡 | | 486123 |
| （註冊人主要行政辦公室地址） | | （郵政編碼） |
(65) 6876-9899
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易品種 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，無面值 | | 彎曲 | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
用勾號指明註冊人是否：（1）在過去的12個月中（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天內是否受到此類申報要求的約束。 是的 ☒沒有☐
用複選標記指明註冊人是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據 S-T 法規第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☒沒有☐
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | ☒ | 加速過濾器 | ☐ | 非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| 新興成長型公司 | ☐ | | | | | | |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有☒
截至2024年1月26日，註冊人的已發行普通股數量為421,163,217.
FLEX LTD.
索引
| | | | | | | | |
| | | 頁面 |
第一部分財務信息 |
| | | |
第 1 項。 | 財務報表 | 3 |
| | 獨立註冊會計師事務所的報告 | 3 |
| | 簡明合併資產負債表（未經審計）——2023 年 12 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日 | 4 |
| | 簡明合併運營報表（未經審計）——截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和九個月期間 | 5 |
| | 簡明綜合收益表（未經審計）——截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和九個月期間 | 6 |
| 可贖回非控股權益和股東權益簡明合併報表（未經審計）——截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和九個月期間 | 7 |
| | 簡明合併現金流量表（未經審計）——截至2023年12月31日和2022年12月31日的九個月期間 | 9 |
| | 簡明合併財務報表附註（未經審計） | 10 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 27 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 36 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 36 |
| | | |
第二部分。其他信息 |
| | | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 37 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 37 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券 | 39 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 40 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 40 |
第 5 項。 | 其他信息 | 40 |
第 6 項。 | 展品 | 41 |
簽名 | | 42 |
第一部分財務信息
第 1 項。 財務報表
獨立註冊會計師事務所的報告
致新加坡偉創力有限公司董事會和股東
中期財務信息的審查結果
我們審查了隨附的截至2023年12月31日的Flex Ltd.及其子公司（“公司”）的簡明合併資產負債表、截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和九個月期間的相關簡明合併運營報表、綜合收益、可贖回非控股權益和股東權益，以及截至2023年12月31日和2022年12月31日的九個月期間的現金流簡明合併報表，以及相關附註（統稱為 “臨時財務信息”）。根據我們的審查，我們不知道應對隨附的臨時財務信息進行任何重大修改，以使其符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則。
我們此前曾根據上市公司會計監督委員會（美國）（PCAOB）的標準，審計了截至2023年3月31日的公司合併資產負債表以及截至當日止年度（未在此處列報）的相關合並運營報表、綜合收益、可贖回非控股權益和股東權益以及現金流；在2023年5月19日的報告中，我們對這些報告發表了無保留的意見合併財務報表。我們認為，與得出該信息的合併資產負債表相比，隨附的截至2023年3月31日的簡明合併資產負債表中列出的信息在所有重大方面都是公平的。
審查結果的依據
這些臨時財務信息由公司管理層負責。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例，我們必須在公司方面保持獨立。
我們根據PCAOB的標準進行了審查。對臨時財務信息的審查主要包括運用分析程序和詢問負責財務和會計事項的人員。其範圍遠小於根據PCAOB準則進行的審計，審計的目的是對整個財務報表發表意見。因此，我們不表達這樣的意見。
| | | | | |
| /s/ 德勤會計師事務所 | |
| 加利福尼亞州聖何塞 | |
| 2024年2月2日 | |
FLEX LTD.
簡明的合併資產負債表
| | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日 | | 截至2023年3月31日 |
| （以百萬計，股票金額除外）
（未經審計） |
| | | |
| | | |
| 資產 |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 2,764 | | | $ | 3,294 | |
減去美元備抵後的應收賬款11和 $8，分別地 | 3,605 | | | 3,739 | |
| 合同資產 | 604 | | | 541 | |
| 庫存 | 6,815 | | | 7,530 | |
| 其他流動資產 | 1,089 | | | 917 | |
| 流動資產總額 | 14,877 | | | 16,021 | |
| 財產和設備，淨額 | 2,328 | | | 2,349 | |
| 經營租賃使用權資產，淨額 | 612 | | | 608 | |
| 善意 | 1,348 | | | 1,343 | |
| 其他無形資產，淨額 | 266 | | | 316 | |
| 其他資產 | 935 | | | 758 | |
| 總資產 | $ | 20,366 | | | $ | 21,395 | |
| | | |
| 負債、非控股權益和股東權益 |
| 流動負債： | | | |
| 銀行借款和長期債務的流動部分 | $ | 3 | | | $ | 150 | |
| 應付賬款 | 5,292 | | | 5,930 | |
| 應計工資和福利 | 513 | | | 522 | |
| 遞延收入和客户營運資金預付款 | 2,567 | | | 3,143 | |
| 其他流動負債 | 1,011 | | | 1,110 | |
| 流動負債總額 | 9,386 | | | 10,855 | |
| 長期債務，扣除流動部分 | 3,431 | | | 3,691 | |
| 經營租賃負債，非流動 | 502 | | | 506 | |
| 其他負債 | 602 | | | 637 | |
| 負債總額 | 13,921 | | | 15,689 | |
| | | |
| | | |
| 股東權益 | | | |
| | | |
普通股，無面值； 1,500,000,000授權， 427,319,202和 500,362,046已發行，以及 427,319,202和 450,122,691分別是傑出的 | 6,056 | | | 6,493 | |
庫存股票，按成本計算； 零和 50,239,355分別截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的股票 | — | | | (388) | |
| 累計收益（赤字） | 51 | | | (560) | |
| 累計其他綜合虧損 | (142) | | | (194) | |
| Flex Ltd. 股東權益總額 | 5,965 | | | 5,351 | |
| 非控股權益 | 480 | | | 355 | |
| 股東權益總額 | 6,445 | | | 5,706 | |
| 總負債、非控股權益和股東權益 | $ | 20,366 | | | $ | 21,395 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
FLEX LTD.
簡明合併運營報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月期限已結束 | | 九個月期已結束 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| （以百萬計，每股金額除外）
（未經審計） |
| 淨銷售額 | $ | 7,103 | | | $ | 7,756 | | | $ | 21,910 | | | $ | 22,869 | |
| 銷售成本 | 6,400 | | | 7,168 | | | 19,935 | | | 21,155 | |
| 重組費用 | 61 | | | 5 | | | 81 | | | 5 | |
| 毛利 | 642 | | | 583 | | | 1,894 | | | 1,709 | |
| 銷售、一般和管理費用 | 264 | | | 243 | | | 806 | | | 729 | |
| 重組費用 | 13 | | | — | | | 19 | | | — | |
| 無形攤銷 | 17 | | | 19 | | | 54 | | | 62 | |
| 營業收入 | 348 | | | 321 | | | 1,015 | | | 918 | |
| 利息，淨額 | 36 | | | 54 | | | 112 | | | 150 | |
| 其他費用，淨額 | 5 | | | 5 | | | 32 | | | 2 | |
| | | | | | | |
| 所得税前收入 | 307 | | | 262 | | | 871 | | | 766 | |
| 所得税準備金 | 74 | | | 25 | | | 21 | | | 96 | |
| 淨收入 | 233 | | | 237 | | | 850 | | | 670 | |
| 歸屬於非控股權益和可贖回非控股權益的淨收益 | 36 | | | 7 | | | 239 | | | 19 | |
| 歸屬於Flex Ltd的淨收益 | $ | 197 | | | $ | 230 | | | $ | 611 | | | $ | 651 | |
| | | | | | | |
| 歸屬於Flex Ltd.股東的每股收益： | | | | | | | |
| 基本 | $ | 0.46 | | | $ | 0.51 | | | $ | 1.39 | | | $ | 1.43 | |
| 稀釋 | $ | 0.45 | | | $ | 0.50 | | | $ | 1.37 | | | $ | 1.41 | |
| 計算每股金額時使用的加權平均股份： | | | | | | | |
| 基本 | 431 | | | 452 | | | 440 | | | 455 | |
| 稀釋 | 436 | | | 459 | | | 446 | | | 462 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
FLEX LTD.
綜合收益的簡明合併報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月期已結束 | | 九個月期已結束 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| （以百萬計）
（未經審計） |
| 淨收入 | $ | 233 | | | $ | 237 | | | $ | 850 | | | $ | 670 | |
| 扣除税款的其他綜合收益（虧損）： | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | 59 | | | 80 | | | 12 | | | (83) | |
衍生工具和其他工具的未實現收益 | 39 | | | 28 | | | 40 | | | 21 | |
| 綜合收入 | $ | 331 | | | $ | 345 | | | $ | 902 | | | $ | 608 | |
| 歸屬於非控股權益和可贖回的非控股權益的綜合收益 | 36 | | | 7 | | | 239 | | | 19 | |
| 歸屬於Flex Ltd的綜合收益 | $ | 295 | | | $ | 338 | | | $ | 663 | | | $ | 589 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
FLEX LTD.
可贖回非控股權益和股東權益的簡明合併報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可兑換
非控制性
利息 | | | 普通股 | | | | 累計其他綜合虧損 | | | | | | 總計 |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的三個月 | 金額 | | | 股份
傑出 | | 金額 | | 累積的
赤字 | | 未實現收益
（損失）開啟
衍生物
樂器
和其他 | | 國外
貨幣
翻譯
調整 | | 總計
累積的
其他
全面
損失 | | 總計
Flex Ltd.
股東
公平 | | 非控制性
利息 | | 股東
公平 |
| | | | （以百萬計）
未經審計 | | | | |
| 2023 年 9 月 29 日的餘額 | $ | — | | | | 438 | | | $ | 6,292 | | | $ | (146) | | | $ | (13) | | | $ | (227) | | | $ | (240) | | | $ | 5,906 | | | $ | 450 | | | $ | 6,356 | |
| 按成本回購Flex Ltd.普通股 | — | | | | (11) | | | (275) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (275) | | | — | | | (275) | |
| Nextracker 税收 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6) | | | (6) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | | | — | | | — | | | 197 | | | — | | | — | | | — | | | 197 | | | 36 | | | 233 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | | — | | | 39 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 39 | | | — | | | 39 | |
| 其他綜合收益總額 | — | | | | — | | | — | | | — | | | 39 | | | 59 | | | 98 | | | 98 | | | — | | | 98 | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | $ | — | | | | 427 | | | $ | 6,056 | | | $ | 51 | | | $ | 26 | | | $ | (168) | | | $ | (142) | | | $ | 5,965 | | | $ | 480 | | | $ | 6,445 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 可兑換
非控制性
利息 | | | 普通股 | | | | 累計其他綜合虧損 | | | | | | 總計 |
| 截至2023年12月31日的九個月 | 金額 | | | 股份
傑出 | | 金額 | | 累積的
赤字 | | 未實現收益
（損失）開啟
衍生物
樂器
和其他 | | 國外
貨幣
翻譯
調整 | | 總計
累積的
其他
全面
損失 | | 總計
Flex Ltd.
股東
公平 | | 非控制性
利息 | | 股東
公平 |
| | | | （以百萬計）
未經審計 | | | | |
| 2023 年 3 月 31 日的餘額 | $ | — | | | | 450 | | | $ | 6,105 | | | $ | (560) | | | $ | (14) | | | $ | (180) | | | $ | (194) | | | $ | 5,351 | | | $ | 355 | | | $ | 5,706 | |
| 按成本回購Flex Ltd.普通股 | — | | | | (31) | | | (781) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (781) | | | — | | | (781) | |
| Nextracker 後續交易和分發 | — | | | | — | | | 607 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 607 | | | (114) | | | 493 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 根據限制性股票單位獎勵發行Flex Ltd.既得股份 | — | | | | 8 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 淨收入 | — | | | | — | | | — | | | 611 | | | — | | | — | | | — | | | 611 | | | 239 | | | 850 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | | — | | | 125 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 125 | | | — | | | 125 | |
| 其他綜合收益總額 | — | | | | — | | | — | | | — | | | 40 | | | 12 | | | 52 | | | 52 | | | — | | | 52 | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | $ | — | | | | 427 | | | $ | 6,056 | | | $ | 51 | | | $ | 26 | | | $ | (168) | | | $ | (142) | | | $ | 5,965 | | | $ | 480 | | | $ | 6,445 | |
FLEX LTD.
可贖回非控股權益和股東權益的簡明合併報表（續）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可兑換
非控制性
利息 | | | 普通股 | | | | 累計其他綜合虧損 | | | | | | 總計 |
| 截至2022年12月31日的三個月 | 金額 | | | 股份
傑出 | | 金額 | | 累積的
赤字 | | 未實現收益 （損失）開啟 衍生物 樂器 和其他 | | 國外
貨幣
翻譯
調整 | | 總計
累積的
其他
全面
損失 | | 總計
Flex Ltd.
股東
公平 | | 非控制性
利息 | | 股東
公平 |
| | | | （以百萬計）
未經審計 | | | | |
| 2022 年 9 月 30 日的餘額 | $ | 90 | | | | 454 | | | $ | 5,464 | | | $ | (932) | | | $ | (73) | | | $ | (279) | | | $ | (352) | | | $ | 4,180 | | | $ | — | | | $ | 4,180 | |
| 按成本回購Flex Ltd.普通股 | — | | | | (2) | | | (40) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (40) | | | — | | | (40) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | 7 | | | | — | | | — | | | 230 | | | — | | | — | | | — | | | 230 | | | — | | | 230 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | | — | | | 27 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 27 | | | — | | | 27 | |
| 其他綜合收益總額 | — | | | | — | | | — | | | — | | | 28 | | | 80 | | | 108 | | | 108 | | | — | | | 108 | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | 97 | | | | 452 | | | $ | 5,451 | | | $ | (702) | | | $ | (45) | | | $ | (199) | | | $ | (244) | | | $ | 4,505 | | | $ | — | | | $ | 4,505 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可兑換
非控制性
利息 | | | 普通股 | | | | 累計其他綜合虧損 | | | | | | 總計 |
| 截至2022年12月31日的九個月 | 金額 | | | 股份
傑出 | | 金額 | | 累積的
赤字 | | 未實現收益 （損失）開啟 衍生物 樂器 和其他 | | 國外
貨幣
翻譯
調整 | | 總計
累積的
其他
全面
損失 | | 總計
Flex Ltd.
股東
公平 | | 非控制性
利息 | | 股東
公平 |
| | | | （以百萬計）
未經審計 | | | | |
| 2022 年 3 月 31 日的餘額 | $ | 78 | | | | 461 | | | $ | 5,664 | | | $ | (1,353) | | | $ | (66) | | | $ | (116) | | | $ | (182) | | | $ | 4,129 | | | $ | — | | | $ | 4,129 | |
| 按成本回購Flex Ltd.普通股 | — | | | | (17) | | | (293) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (293) | | | — | | | (293) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 根據限制性股票單位獎勵發行Flex Ltd.既得股份 | — | | | | 8 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 淨收入 | 19 | | | | — | | | — | | | 651 | | | — | | | — | | | — | | | 651 | | | — | | | 651 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | | — | | | 80 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 80 | | | — | | | 80 | |
| 其他綜合收益（虧損）總額 | — | | | | — | | | — | | | — | | | 21 | | | (83) | | | (62) | | | (62) | | | — | | | (62) | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | 97 | | | | 452 | | | $ | 5,451 | | | $ | (702) | | | $ | (45) | | | $ | (199) | | | $ | (244) | | | $ | 4,505 | | | $ | — | | | $ | 4,505 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
FLEX LTD.
簡明的合併現金流量表
| | | | | | | | | | | |
| | 九個月期已結束 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| （以百萬計）
（未經審計） |
| 來自經營活動的現金流： | | | |
| 淨收入 | $ | 850 | | | $ | 670 | |
| 折舊、攤銷和其他減值費用 | 390 | | | 371 | |
| 營運資金和其他變動，淨額 | (593) | | | (541) | |
| 經營活動提供的淨現金 | 647 | | | 500 | |
| 來自投資活動的現金流： | | | |
| 購買財產和設備 | (449) | | | (455) | |
| 處置財產和設備所得收益 | 21 | | | 20 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 其他投資活動，淨額 | 14 | | | 10 | |
| 用於投資活動的淨現金 | (414) | | | (425) | |
| 來自融資活動的現金流量: | | | |
| 銀行借款和長期債務的收益 | 2 | | | 819 | |
| 償還銀行借款和長期債務 | (398) | | | (926) | |
| | | |
| 回購普通股的付款 | (781) | | | (293) | |
| 發行 Nextracker 股票的收益 | 552 | | | — | |
| 從TPG購買Nextracker LLC單位的款項 | (57) | | | — | |
| 其他籌資活動，淨額 | (86) | | | (53) | |
| 用於融資活動的淨現金 | (768) | | | (453) | |
| 匯率對現金和現金等價物的影響 | 5 | | | (21) | |
| 現金和現金等價物的淨減少 | (530) | | | (399) | |
| 現金和現金等價物，期初 | 3,294 | | | 2,964 | |
| 現金和現金等價物，期末 | $ | 2,764 | | | $ | 2,565 | |
| | | |
| 非現金投資活動： | | | |
| 未付的財產和設備購置 | $ | 89 | | | $ | 191 | |
| 通過交換經營租賃負債獲得的使用權資產 | 98 | | | 76 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
1. 公司的組織和陳述基礎
公司的組織
Flex Ltd.（“Flex” 或 “公司”）是首選的多元化製造合作伙伴，可幫助市場領先的品牌設計、製造和交付改善世界的創新產品。通過全球員工隊伍的集體力量，大約 30憑藉負責任、可持續的運營的國家，偉創力通過先進的製造解決方案為整個產品生命週期提供支持，並運營着最值得信賴的全球供應鏈之一。該公司還通過廣泛的服務為客户提供額外價值，包括設計和工程、組件服務、快速原型設計、配送和循環經濟解決方案。Flex 支持多種行業，包括雲、通信、企業、汽車、工業、消費類設備、生活方式、醫療保健和能源。截至 2023 年 12 月 31 日，Flex 三運營和應報告的細分市場如下：
•Flex 敏捷性解決方案（“FAS”），由以下終端市場組成：
◦通信、企業和雲，包括數據基礎設施、邊緣基礎設施和通信基礎設施
◦生活方式，包括電器、消費品包裝、地板護理、微型出行和音頻
◦消費類設備，包括移動和高速消費類設備。
•Flex 可靠性解決方案（“FRS”），由以下終端市場組成：
◦汽車，包括下一代交通、自動駕駛、連接、電氣化和智能技術
◦健康解決方案，包括醫療設備、醫療設備和藥物輸送
◦工業，包括資本設備、工業設備以及可再生能源和電網邊緣。
•Nextracker，智能集成太陽能跟蹤器和軟件解決方案的領先提供商，用於全球公用事業規模和地面分佈式發電太陽能項目。Nextracker的產品使太陽能電池板能夠跟蹤太陽在天空中的運動，並優化工廠性能。
該公司提供的服務包括針對不同市場和客户需求量身定製的全方位增值設計和工程服務。其他重點服務產品涉及製造（包括外殼、金屬、塑料注射成型、精密塑料、機械加工和機械）、系統集成以及組裝和測試服務、材料採購、庫存管理、物流和售後服務（包括產品維修、保修服務、再製造和維護）、供應鏈管理軟件解決方案和組件產品供應（包括柔性印刷電路板和電源適配器和充電器）。該公司還提供智能、集成的太陽能跟蹤器和軟件解決方案，用於全球公用事業規模和地面安裝的分佈式發電太陽能項目。
下一頁追蹤器 衍生產品
2024年1月2日，公司完成了先前宣佈的向偉創力股東分拆其在Nextracker的剩餘權益（“分割”），根據截至2023年2月7日的協議和合並計劃，截至2023年12月29日，即創力每位股東持有的偉創力普通股數量（“分配”），按比例將其在Nextracker的剩餘權益（“分割”）分拆給偉創力股東。更多詳情請參閲簡明合併財務報表附註17 “後續事件”。
列報基礎和合並原則
隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的中期財務信息會計原則（“美國公認會計原則” 或 “GAAP”）以及第S-X條例第10-01條的要求編制的。因此，它們不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表的所有信息和腳註，應與公司10-K表年度報告中截至2023年3月31日的公司截至2023年3月31日財年的經審計的合併財務報表一起閲讀。管理層認為，所有被認為是公允報表所必需的調整（僅包括正常的經常性調整）都包括在內。截至2023年12月31日的三個月和九個月期間的經營業績不一定代表截至2024年3月31日的財年的預期業績。 簡明合併財務報表及其附註中的某些前期金額已重新分類，以符合當前列報方式。
2024和2023財年的第三季度於每年的12月31日結束，分別為93天和92天。公司2024和2023財年的前三個季度均為275天。
隨附的未經審計的簡明合併財務報表包括去除公司間賬目和交易後的偉創力及其子公司的賬目。公司合併子公司和對公司擁有控股權的實體的投資。通過向VIE提供服務的治理條款和安排，可變利益實體（“VIE”）中可能存在控股財務權益。公司必須合併以其為主要受益人的VIE。為了確定公司是否是主要受益人，公司將評估其是否有權指導對VIE經濟表現影響最大的VIE的活動，是否有義務吸收VIE的損失或從VIE獲得可能對VIE具有重大意義的利益的權利。該公司持續評估其與VIE的關係，以確定其是否仍然是主要受益者。簡明的合併財務報表反映了合併後的VIE的資產和負債。對於公司持股權低於100％的合併子公司，公司承認非控股所有者的非控股權益。截至2023年12月31日，我們在簡明資產負債表中將非控股權益列為永久股權，反映了其他各方持有的股權。歸屬於Flex Ltd.的合併淨收益金額以及非控股權益和可贖回的非控股權益在簡明合併運營報表中列報。
估算值的使用
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，以影響報告的資產和負債金額、財務報表日或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。估算值主要用於核算：可疑賬目備抵額；庫存減記；遞延所得税資產的估值補貼；不確定的税收狀況；包括財產、設備和無形資產在內的長期資產的估值和使用壽命；商譽估值；對私人控股公司的投資估值；資產減值；金融工具、應收票據和衍生工具的公允價值；重組費用；意外開支；擔保條款；確定時的增量借款利率租賃付款的現值；因客户合同而產生的潛在價格調整的應計額；企業合併中獲得的資產和承擔的負債的公允價值；以及根據公司股票薪酬計劃授予的股票期權和限制性股票單位獎勵的公允價值。由於地緣政治衝突（包括俄羅斯入侵烏克蘭、以色列-哈馬斯戰爭和其他地緣政治衝突），全球經濟和金融市場一直存在並將繼續存在不確定性和幹擾。該公司在做出估算和假設時考慮了俄羅斯入侵烏克蘭和以色列-哈馬斯戰爭可能造成的某些影響。隨着新事件的發生和獲得的額外信息，這些估計值可能會發生變化。實際業績可能與先前的估計金額有所不同，這種差異可能對簡明的合併財務報表具有重要意義。定期審查估計數和假設，修訂的影響反映在其發生的時期內。
最近發佈的會計公告
2023年10月，財務會計準則委員會發布了ASU 2023-06 “披露改進——針對美國證券交易委員會披露更新和簡化計劃的編纂修正案”，該修正案修訂了與FASB會計準則編纂（“編纂”）中各個子主題相關的披露或列報要求。該ASU將在美國證券交易委員會從S-X法規或S-K法規中刪除適用披露之日起生效，禁止提前採用。如果到2027年6月30日，美國證券交易委員會尚未從第S-X條例或第S-K條例中刪除適用的要求，則相關修正案的待定內容將從法典中刪除，並且不會對任何實體生效。該公司預計，新指導方針將對其簡明合併財務報表產生非實質性影響，並打算在該指導方針生效後採用。
2023年11月，財務會計準則委員會發布了ASU 2023-07 “分部報告——對應申報分部披露的改進”，其中更新了應申報的分部披露要求，主要是通過加強對重大分部支出的披露以及用於評估分部業績的信息。該指導方針從2025財年第四季度開始對公司生效，允許提前採用。該公司預計，新指導方針將對其合併財務報表產生非實質性影響，並打算在2025財年第四季度生效時回顧性地採用該指導方針。
2023年12月，財務會計準則委員會發布了ASU 2023-09 “所得税（主題740）：所得税披露的改進”，該報告擴大了實體所得税税率對賬表以及在美國和外國司法管轄區繳納的現金税的披露。該指導方針從2026財年第四季度開始對公司生效。這個
公司預計，新指導方針將對其合併財務報表產生非實質性影響，並打算在2026財年第四季度生效時提前採用該指導。
最近通過的會計聲明
2022年9月，FASB發佈了ASU 2022-04 “負債——供應商融資計劃（副題405-50）：供應商融資計劃義務披露”，要求供應商融資計劃的買方披露有關該計劃的足夠信息，以使財務報表的用户瞭解該計劃的性質、期間的活動、不同時期的變化以及潛在的規模。為了實現這一目標，買方應披露有關其供應商融資計劃的定性和定量信息。本更新中的修正不影響供應商融資計劃所涵蓋債務的確認、計量或財務報表列報。該指引從2024財年第一季度開始對公司生效，但關於向前滾動信息的修正案除外，該修正案將於2025財年生效，允許提前採用。該公司在2024財年第一季度追溯採用了該指導方針，包括將這些債務的變更推向前，對其簡明的合併財務報表影響不大。
該公司有 四供應商融資計劃，所有這些計劃都具有基本相似的特徵，由多家金融機構充當公司某些應付賬款的付款代理。公司通過與金融機構的協議制定了這些計劃，以提高供應商的付款處理效率，同時也為我們的供應商提供了潛在的流動性來源，前提是他們選擇在到期日之前將其應收賬款出售給金融機構。我們的供應商參與這些計劃是自願的，公司不參與供應商與金融機構出售應收賬款的安排的談判，我們對供應商的權利和義務不受供應商決定根據這些計劃出售金額的影響。根據這些供應商融資計劃，公司在發票的原始到期日向金融機構支付其參與供應商開具的確認發票的規定金額。所有付款條件本質上都是短期的，不取決於供應商是否參與供應商融資計劃或供應商是否選擇提前從金融機構獲得付款。根據供應商融資計劃，公司不提供任何擔保，公司不承擔與這些計劃相關的費用。供應商參與供應商融資計劃的決定不符合我們的經濟利益。
這些計劃下的債務被歸類為簡明合併資產負債表上的應付賬款，相關付款反映在簡明合併現金流量表的經營活動部分中。 在截至2023年12月31日的九個月期間，公司根據其供應商融資計劃確認有效的未清債務的展期情況如下。
| | | | | |
| 九個月的期限已結束 |
| 2023年12月31日 |
| （以百萬計） |
| 期初已確認的未清債務 | $ | 275 | |
| 在此期間確認的發票 | 812 | |
| 在此期間已支付的已確認發票 | (897) | |
| 外幣兑換的影響 | 4 | |
| 期末已確認的未清債務 | $ | 194 | |
2. 資產負債表項目
庫存
扣除適用的較低成本和可變現淨值減記後的庫存組成部分如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日 | | 截至2023年3月31日 |
| | （以百萬計） |
| 原材料 | $ | 5,303 | | | $ | 6,140 | |
| 正在進行的工作 | 697 | | | 709 | |
| 成品 | 815 | | | 681 | |
| | $ | 6,815 | | | $ | 7,530 | |
商譽和其他無形資產
在截至2023年12月31日的九個月期間，除了約美元的外幣折算調整外，公司每個應申報板塊的商譽賬户中沒有重大活動6百萬，這主要影響了FRS板塊，註銷了約美元1百萬美元，這是在2024財年第三季度剝離FRS細分市場內的非戰略性非物質業務所致。
收購的無形資產的組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 2023 年 12 月 31 日 | | 截至2023年3月31日 |
| 格羅斯
攜帶
金額 | | 累積的
攤銷 | | 網
攜帶
金額 | | 格羅斯
攜帶
金額 | | 累積的
攤銷 | | 網
攜帶
金額 |
| | （以百萬計） |
| 無形資產： | | | | | | | | | | | |
| 與客户相關的無形資產 | $ | 334 | | | $ | (194) | | | $ | 140 | | | $ | 373 | | | $ | (204) | | | $ | 169 | |
| 許可證和其他無形資產 | 306 | | | (180) | | | 126 | | | 299 | | | (152) | | | 147 | |
| 總計 | $ | 640 | | | $ | (374) | | | $ | 266 | | | $ | 672 | | | $ | (356) | | | $ | 316 | |
全額攤銷後，無形資產的賬面總額將被扣除。
無形資產的預計未來年度攤銷費用如下：
| | | | | | | | |
| 截至3月31日的財政年度 | | 金額 |
| | | （以百萬計） |
| 2024 (1) | | $ | 17 | |
| 2025 | | 64 | |
| 2026 | | 43 | |
| 2027 | | 36 | |
| 2028 | | 28 | |
| 此後 | | 78 | |
| 攤銷費用總額 | | $ | 266 | |
____________________________________________________________
(1)代表截至2024年3月31日的剩餘三個月財期的估計攤銷額。
客户營運資金預付款
客户營運資金預付款為 $1.9十億和美元2.3截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日，分別為十億。客户的營運資金預付款不計息，通常沒有固定的還款日期，並且通常會隨着基礎營運資金在生產中消耗或客户營運資金預付款協議的終止而減少。
其他流動負債
其他流動負債包括與客户相關的應計負債美元248百萬和美元313截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日，分別為百萬人。
3. 收入
合約餘額
當公司確認收入但未開具付款發票時，合同資產即被確認。合同資產在簡明的合併資產負債表中單獨分類，當付款權變為無條件並已開具發票時，合同資產將轉為應收賬款。
當公司在履行業績之前收到付款時，合同責任即被確認。被確認為遞延收入的合同負債為美元755百萬和美元885截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日，分別為百萬美元626百萬和美元795百萬美元分別包含在流動負債下的遞延收入和客户營運資本預付款中。
收入分解
下表列出了公司在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和九個月期間分別根據轉讓時間、時間點或時間分列的收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月期已結束 | | 九個月期已結束 |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 轉賬時機 | （以百萬計） |
| FAS | | | | | | | |
| 時間點 | $ | 3,152 | | | $ | 3,812 | | | $ | 9,868 | | | $ | 11,378 | |
| 隨着時間的推移 | 314 | | | 217 | | | 817 | | | 646 | |
| 總計 | 3,466 | | | 4,029 | | | 10,685 | | | 12,024 | |
| FRS | | | | | | | |
| 時間點 | 2,793 | | | 3,038 | | | 9,069 | | | 8,938 | |
| 隨着時間的推移 | 163 | | | 187 | | | 492 | | | 555 | |
| 總計 | 2,956 | | | 3,225 | | | 9,561 | | | 9,493 | |
| 下一頁追蹤器 | | | | | | | |
| 時間點 | 6 | | | 8 | | | 33 | | | 41 | |
| 隨着時間的推移 | 704 | | | 508 | | | 1,730 | | | 1,343 | |
| 總計 | 710 | | | 516 | | | 1,763 | | | 1,384 | |
| 分段間淘汰 | | | | | | | |
| 時間點 | (29) | | | (14) | | | (99) | | | (32) | |
| 隨着時間的推移 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | (29) | | | (14) | | | (99) | | | (32) | |
| 屈伸 | | | | | | | |
| 時間點 | 5,922 | | | 6,844 | | | 18,871 | | | 20,325 | |
| 隨着時間的推移 | 1,181 | | | 912 | | | 3,039 | | | 2,544 | |
| 總計 | $ | 7,103 | | | $ | 7,756 | | | $ | 21,910 | | | $ | 22,869 | |
| | | | | | | |
4. 基於股份的薪酬
股權補償計劃
屈伸 歷來在公司層面維持基於股票的薪酬計劃。公司用於發放股權薪酬獎勵的主要計劃是公司的2017年股權激勵計劃（“2017年計劃”）。在2023財年，Nextracker根據2022年Nextracker Inc.股權激勵計劃（“2022年Nextracker計劃”）向Nextracker的員工發放了股權薪酬獎勵，該計劃在分拆前由公司持有多數股權的子公司Nextracker管理。
基於股份的薪酬支出
下表彙總了公司所有股權激勵計劃的股票薪酬支出：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月期已結束 | | 九個月期已結束 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | （以百萬計） |
| 銷售成本 | $ | 10 | | | $ | 7 | | | $ | 29 | | | $ | 21 | |
| 銷售、一般和管理費用 | 29 | | | 20 | | | 96 | | | 59 | |
| 基於股份的薪酬支出總額 | $ | 39 | | | $ | 27 | | | $ | 125 | | | $ | 80 | |
截至2023年12月31日，未償還和可行使的期權總數並不重要。截至2023年12月31日，所有期權均已全部支出。
2017 年計劃
在截至2023年12月31日的九個月期間，公司撥款約為 4.9百萬股限制性股票單位（“RSU”）獎勵。在這筆金額中，大約 3.0百萬是普通的未歸屬 RSU 獎勵，在一段時間內發放 三年，沒有業績或市場條件，撥款日期的平均價格為美元26.82每個獎項。此外，大約 0.4百萬股未歸屬股票代表向某些關鍵員工發放補助金的目標金額，其中歸屬取決於某些績效條件，平均授予日期價格為 $26.72每個獎項。最終歸屬的股票數量視業績條件而定，範圍為 零最大值約為 0.8百萬美元，基於對公司在特定時期內調整後的每股收益增長的衡量，並將在一段時間後懸崖歸屬 三年，只要這些績效條件得到滿足。此外，大約 0.4百萬股未歸屬股票代表向某些關鍵員工發放的補助金的目標金額，根據某些市場條件進行歸屬。根據某些市場條件，這些獎勵的平均授予日期公允價值估計為 $35.64每筆獎勵，是使用蒙特卡羅模擬計算得出的。最終將歸屬的股票數量視市場狀況而定，範圍為 零最大值約為 0.8百萬美元，基於對公司在某些特定時期內總股東回報率與公司同行公司相比的百分位數的衡量結果，一段時間後將獲得懸崖歸屬 三年，只要這些市場條件得到滿足。最後，剩餘的餘額約為 1.2百萬代表在2021財年授予的RSU獎勵達到特定市場條件後發行的股票數量，超過目標水平。這些獎勵是根據基礎獎勵的條款和條件頒發並立即歸屬的。
截至 2023 年 12 月 31 日，大約 12根據2017年計劃，有100萬份未歸屬的RSU獎勵尚未兑現，其中目標歸屬金額約為 1.2百萬股以滿足某些市場條件為前提，目標歸屬金額約為 1.2百萬股以滿足某些業績條件為條件。最終將發行的與市場狀況掛鈎的股票數量可能從 零到大約 2.4百萬基於成就等級。最終將發行的與業績條件相關的股票數量可能從 零到大約 2.4百萬按成就水平計算。在截至2023年12月31日的九個月期間，大約 2.3在2021財年授予的市場條件下，授予了與獎勵相關的百萬股股票。
截至2023年12月31日，與2017年計劃下未歸屬的RSU獎勵相關的未確認薪酬支出總額約為美元170百萬，將在加權平均剩餘歸屬期內確認 2.0年份。
這個 2022 年下一輪追蹤計劃
在截至2023年12月31日的九個月期間，Nextracker獎勵了大約 2.1根據2022年Nextracker計劃向其員工發放的百萬股權薪酬，其中包括大約 0.5百萬個期權獎勵，大約 1.2百萬個 RSU（“NRSU”）獎勵以及大約 0.4百萬份基於業績的限制性股票單位（“NPSU”）獎勵。2022 年 Nextracker 計劃授予的獎勵的歸屬取決於員工的持續服務，也可能受某些績效條件的約束。
截至 2023 年 12 月 31 日，大約 6.62022 年 Nextracker 計劃下的百萬份未歸屬期權獎勵、NRSU 獎勵和 NPSU 獎勵懸而未決，其中目標金額約為 3.6百萬股以滿足某些業績條件為條件。
與2022年Nextracker計劃下未歸屬獎勵相關的未確認薪酬支出總額約為美元93百萬，預計將在大約為的加權平均期內得到確認 2.3年份。分拆後，公司將不在其合併財務報表中納入根據2022年Nextracker計劃授予的獎勵的股票薪酬支出。大約 $38根據2022年Nextracker計劃在截至2023年12月31日的九個月期間發放的股票薪酬獎勵中確認了數百萬美元的支出。
股份獎勵的修改
2024年1月，在Nextracker的分拆中，公司被要求對2017年計劃下的基於股份的薪酬獎勵數量進行某些調整，其轉換率旨在在分拆前保持向持有人發放的獎勵的內在價值。對未償還的基於股份的薪酬獎勵的調整預計不會導致額外的物質薪酬支出。由於分拆而取消了向Nextracker轉移的員工的所有未償還的限制性股票單位獎勵。
5. 每股收益
下表反映了基本的加權平均已發行普通股和攤薄後的加權平均普通股等價物，用於計算歸屬於Flex股東的基本和攤薄後每股收益：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月期已結束 | | 九個月期已結束 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | （以百萬計，每股金額除外） |
| 歸屬於Flex Ltd股東的每股基本收益 | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 233 | | | $ | 237 | | | $ | 850 | | | $ | 670 | |
| 歸屬於非控股權益和可贖回非控股權益的淨收益 | 36 | | | 7 | | | 239 | | | 19 | |
| 歸屬於Flex Ltd的淨收益 | $ | 197 | | | $ | 230 | | | $ | 611 | | | $ | 651 | |
| 計算中使用的股份： | | | | | | | |
| 已發行普通股的加權平均值 | 431 | | | 452 | | | 440 | | | 455 | |
| 每股基本收益 | $ | 0.46 | | | $ | 0.51 | | | $ | 1.39 | | | $ | 1.43 | |
| | | | | | | |
| 歸屬於Flex Ltd股東的攤薄後每股收益 | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 233 | | | $ | 237 | | | $ | 850 | | | $ | 670 | |
| 歸屬於非控股權益和可贖回非控股權益的淨收益 | 36 | | | 7 | | | 239 | | | 19 | |
| 歸屬於Flex Ltd的淨收益 | $ | 197 | | | $ | 230 | | | $ | 611 | | | $ | 651 | |
| 計算中使用的股份： | | | | | | | |
| 已發行普通股的加權平均值 | 431 | | | 452 | | | 440 | | | 455 | |
| 來自RSU獎勵的加權平均普通股等價物 (1) | 5 | | | 7 | | | 6 | | | 7 | |
| 已發行普通股和普通股等價物的加權平均值 | 436 | | | 459 | | | 446 | | | 462 | |
| 攤薄後的每股收益 | $ | 0.45 | | | $ | 0.50 | | | $ | 1.37 | | | $ | 1.41 | |
____________________________________________________________
(1)在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和九個月期間，稀釋後每股收益的計算中分別沒有實質性的RSU獎勵，因為它們對加權平均普通股等價物的反稀釋影響。
6. 銀行借款和長期債務
截至2023年12月31日和2023年3月31日，銀行借款和長期債務如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 到期日 | | 截至 2023 年 12 月 31 日 | | 截至2023年3月31日 |
| | | （以百萬計） |
4.750% 票據 (1) | 2025 年 6 月 | | $ | 592 | | | $ | 599 | |
3.750% 票據 (1) | 2026 年 2 月 | | 683 | | | 686 | |
6.000% 票據 (1) | 2028 年 1 月 | | 397 | | | 396 | |
4.875% 票據 (1) | 2029 年 6 月 | | 657 | | | 658 | |
4.875% 票據 (1) | 2030 年 5 月 | | 682 | | | 685 | |
| 日元定期貸款 (2) | 2024 年 4 月 | | — | | | 253 | |
| 延遲提款定期貸款 (3) | 2023 年 11 月 | | — | | | 150 | |
| 下一輪定期貸款 | 2028 年 2 月 | | 150 | | | 150 | |
3.600% 匈牙利福林債券 | 2031 年 12 月 | | 290 | | | 284 | |
| 其他 | | | 1 | | | 1 | |
| 債務發行成本 | | | (18) | | | (21) | |
| | | 3,434 | | | 3,841 | |
| 當期部分，扣除債務發行成本 | | | (3) | | | (150) | |
| 非流動部分 | | | $ | 3,431 | | | $ | 3,691 | |
(1)票據按每張票據的本金減去任何未攤銷的折扣或溢價以及未攤銷的債務發行成本進行記賬。這些票據代表公司的優先無抵押債務，與所有其他現有和未來的優先無抵押債務具有同等地位。
(2)在2024財年的第一季度，公司以約美元的價格償還了日元定期貸款241百萬。此外，該公司還以約美元的價格結算了相關的美元日元交叉貨幣掉期60百萬。
(3)在2024財年的第二季度，公司以約美元的價格償還了延遲提款定期貸款150百萬。
公司長期債務的加權平均利率為 4.6% 和 4.7分別截至2023年12月31日和2023年3月31日的百分比。
截至2023年12月31日，公司銀行借款和長期債務的計劃還款額如下：
| | | | | | | | |
| 截至3月31日的財政年度 | | 金額 |
| | （以百萬計） |
| 2024 (1) | | $ | — | |
| 2025 | | 3 | |
| 2026 | | 1,275 | |
| 2027 | | — | |
| 2028 | | 544 | |
| 此後 | | 1,630 | |
| 總計 | | $ | 3,452 | |
(1)代表截至2024年3月31日的剩餘三個月財期的預計還款額。
7. 利息，淨額
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和九個月期間的淨利息主要由以下部分組成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月期已結束 | | 九個月期已結束 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | （以百萬計） |
| 債務的利息支出 | $ | 42 | | | $ | 49 | | | $ | 131 | | | $ | 136 | |
| 利息收入 | (17) | | | (8) | | | (53) | | | (17) | |
| AR 銷售計劃相關費用 | 11 | | | 13 | | | 34 | | | 26 | |
8. 金融工具
外幣合約
公司簽訂短期和長期外幣衍生品合約，包括遠期、互換和期權合約，僅對衝與某些資產和負債（主要是應收賬款、應付賬款、債務和以非功能貨幣計價的現金流）相關的貨幣風險敞口。公司衍生品合約的損益旨在抵消對衝資產、負債和交易的虧損和收益，因此，通常不會使公司面臨重大會計虧損的風險。該公司對已承諾的風險敞口進行套期保值，不參與投機性交易。這些衍生品合約的信用風險已降至最低，因為這些合同是與大型金融機構簽訂的，因此，與交易對手金融機構信用風險相關的公允價值調整並不重要。
截至2023年12月31日，公司未償還的外幣衍生品合約的總名義金額為美元9.8十億，彙總如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 名義合約價值（美元） |
| 貨幣 | | 購買 | | 賣出 |
| | |
| 現金流套期保值 | | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| HUF | | $ | 452 | | | $ | — | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| MXN | | 555 | | | — | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 其他 | | 544 | | | 9 | |
| | | 1,551 | | | 9 | |
| 其他外幣合約 | | | | |
| BRL | | — | | | 401 | |
| | | | |
| | | | |
| 中國新年 | | 311 | | | 25 | |
| 歐元 | | 2,321 | | | 2,365 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| MXN | | 574 | | | 469 | |
| MYR | | 288 | | | 148 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 其他 | | 778 | | | 544 | |
| | | 4,272 | | | 3,952 | |
| | | | |
| 名義合約總價值（美元） | | $ | 5,823 | | | $ | 3,961 | |
截至2023年12月31日，公司短期外幣合約的公允價值已計入簡明合併資產負債表中的其他流動資產或其他流動負債（如適用）。其中某些合約旨在經濟地對衝公司對以非功能貨幣計價的貨幣資產和負債的敞口，根據會計準則，不記作套期保值。因此，這些工具公允價值的變化在變動期間作為其他費用（收益）的組成部分確認為淨額的簡明合併運營報表中的收益。截至2023年12月31日和2023年3月31日，公司還將淨遞延損益計入累計其他綜合虧損，這是簡明合併資產負債表中股東權益的一部分，與計為現金流套期保值的外幣合約公允價值變動有關。遞延收益為 $32截至2023年12月31日為百萬美元，預計將在未來十二個月的簡明合併運營報表中主要作為銷售成本的組成部分確認，但以下情況除外
用於美元匈牙利福林交叉貨幣互換。
公司於2021年12月簽訂了美元福林交叉貨幣互換，以對衝2031年12月到期的福林債券的外幣風險，交叉貨幣互換的公允價值分別包含在截至2023年12月31日和2023年3月31日的流動其他資產和長期其他負債中。美元福林交叉貨幣互換公允價值的變化在累計的其他綜合虧損中報告。此外，相應金額從累計的其他綜合虧損中重新歸類為其他費用（收益），以抵消標的匈牙利福林債券本金的調整，這也影響了同一條線。
下表列出了公司用於外幣風險管理目的的衍生工具的公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 衍生工具的公允價值 |
| | 資產衍生品 | | 負債衍生品 |
| | | | 公允價值 | | | | 公允價值 |
| | 資產負債表
地點 | | 十二月三十一日
2023 | | 3月31日
2023 | | 資產負債表
地點 | | 十二月三十一日
2023 | | 3月31日
2023 |
| | （以百萬計） |
| 被指定為對衝工具的衍生品 | | | | | | | | | | | |
| 外幣合約 | 其他流動資產 | | $ | 49 | | | $ | 46 | | | 其他流動負債 | | $ | 7 | | | $ | 22 | |
| 外幣合約 | 其他資產 | | $ | — | | | $ | — | | | 其他負債 | | $ | 11 | | | $ | 88 | |
| | | | | | | | | | | |
| 未指定為對衝工具的衍生品 | | | | | | | | | | | |
| 外幣合約 | 其他流動資產 | | $ | 22 | | | $ | 26 | | | 其他流動負債 | | $ | 19 | | | $ | 19 | |
公司的金融工具受主淨額結算安排的約束，該安排規定與某些交易對手簽訂的所有合同進行淨結算。公司不抵消根據這些安排確認的衍生工具的資產和負債的公允價值金額，因此，上表中列出的資產負債餘額反映了簡明合併資產負債表中衍生品的總額。淨額計算衍生資產和負債對公司在本報告所述任何時期的財務狀況都不產生重大影響。
9. 累計其他綜合虧損
按組成部分分列的扣除税款的累計其他綜合虧損變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月期限已結束 |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | 未實現收益
衍生品（虧損）
樂器和
其他 | | 外幣
翻譯
調整 | | 總計 | | 未實現收益
衍生品（虧損）
樂器和
其他 | | 外幣
翻譯
調整 | | 總計 |
| （以百萬計） |
| 期初餘額 | $ | (13) | | | $ | (227) | | | $ | (240) | | | $ | (73) | | | $ | (279) | | | $ | (352) | |
| 重新分類前的其他綜合損失 | 63 | | | 58 | | | 121 | | | 77 | | | 80 | | | 157 | |
| 從累計其他綜合虧損中重新歸類的淨虧損 | (24) | | | 1 | | | (23) | | | (49) | | | — | | | (49) | |
| 本期其他綜合虧損淨額 | 39 | | | 59 | | | 98 | | | 28 | | | 80 | | | 108 | |
| 期末餘額 | $ | 26 | | | $ | (168) | | | $ | (142) | | | $ | (45) | | | $ | (199) | | | $ | (244) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月期已結束 |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 未實現收益
衍生品（虧損）
樂器和
其他 | | 外幣
翻譯
調整 | | 總計 | | 未實現收益
衍生品（虧損）
樂器和
其他 | | 外幣
翻譯
調整 | | 總計 |
| （以百萬計） |
| 期初餘額 | $ | (14) | | | $ | (180) | | | $ | (194) | | | $ | (66) | | | $ | (116) | | | $ | (182) | |
| 重新分類前的其他綜合收益（虧損） | 126 | | | 11 | | | 137 | | | (72) | | | (83) | | | (155) | |
| 從累計其他綜合虧損中重新歸類的淨（收益）虧損 | (86) | | | 1 | | | (85) | | | 93 | | | — | | | 93 | |
| 本期其他綜合收益（虧損）淨額 | 40 | | | 12 | | | 52 | | | 21 | | | (83) | | | (62) | |
| 期末餘額 | $ | 26 | | | $ | (168) | | | $ | (142) | | | $ | (45) | | | $ | (199) | | | $ | (244) | |
在簡明合併運營報表中，從截至2023年12月31日的三個月和九個月期間累計其他綜合虧損中重新歸類為衍生工具和其他相關未實現收益和虧損的幾乎所有未實現收益和虧損，均從累計其他綜合虧損中重新歸類為其他費用（收益）、淨額和銷售成本，後者主要與公司作為現金流套期保值的外幣合約有關。對截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月期間累計其他綜合虧損變化的税收影響為美元7百萬和美元9分別為百萬。對截至2023年12月31日和2022年12月31日的九個月期間累計其他綜合虧損變化的税收影響為美元2百萬和 非實質的，分別地。
10. 貿易應收賬款證券化
該公司出售貿易應收賬款 二資產支持證券化計劃和應收賬款保理計劃。
資產支持證券化計劃
該公司歷來從事資產支持證券化計劃（“ABS計劃”），向關聯的特殊目的實體出售貿易應收賬款，然後出售給非關聯金融機構。將特殊目的實體向非關聯金融機構出售應收賬款後，應收賬款將從我們的合併資產負債表中撤銷，因為對所轉讓應收賬款的有效控制權移交給了有權質押或出售應收賬款的非關聯金融機構。在ABS計劃下出售的應收賬款作為經營活動提供的現金包含在合併現金流量表中。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的九個月期間，沒有根據ABS計劃出售任何應收賬款。
貿易應收賬款銷售計劃
該公司還向某些第三方銀行機構出售應收賬款。公司持續參與的賬户中已售出但尚未收取的應收賬款的未償餘額約為美元0.9十億和美元0.8截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日，分別為 10 億。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的九個月期間，出售給某些第三方銀行機構的應收賬款總額約為美元2.6十億和美元2.6分別為十億。出售的應收賬款已從簡明的合併資產負債表中刪除，收到的現金作為經營活動提供的現金列入簡明合併現金流量表。
11. 資產和負債的公允價值計量
公允價值被定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格。在確定要求或允許以公允價值記錄的資產和負債的公允價值衡量標準時，公司會考慮其交易的主要市場或最有利的市場，並考慮市場參與者在對資產或負債進行定價時將使用的假設。公允價值會計指導根據圍繞用於衡量公允價值的投入的獨立、客觀證據水平建立了公允價值層次結構。金融工具在公允價值層次結構中的分類基於對公允價值衡量具有重要意義的最低輸入水平。公允價值層次結構如下：
第 1 級-適用於活躍市場上相同資產或負債的報價的資產或負債。截至2023年12月31日和2023年3月31日，在公允價值層次結構中沒有歸類為第一級的餘額。
第 2 級-適用於資產或負債中除報價之外還有其他投入的資產或負債，例如活躍市場中類似資產或負債的報價；交易量不足或交易頻率較低的市場（不太活躍的市場）中相同資產或負債的報價，例如現金和現金等價物和貨幣市場基金；或可以觀察到或主要可以得出重要投入的模型衍生估值來自可觀察到的市場或得到其證實數據。
公司使用2級可觀察投入對外匯遠期合約進行估值，該投入主要包括基於遠期利率現值減去合約利率乘以名義金額的收益法。
公司的現金等價物包括銀行定期存款和貨幣市場基金，它們使用利率和到期期限等二級輸入進行估值。由於其短期性質，其賬面金額接近公允價值。
該公司已推遲其高管和某些其他員工的薪酬計劃。根據計劃遞延的金額投資於參與者或參與者的投資經理選擇的假設投資。公司的遞延薪酬計劃資產包含在合併資產負債表上的其他資產中，包括貨幣市場基金、共同基金、公司和政府債券以及某些使用從各種定價來源獲得的價格進行估值的可轉換證券。這些來源使用某些市場指數以及這些投資相對於這些指數的表現對這些投資進行定價。因此，公司已將這些投資歸類為公允價值層次結構中的第二級。
第 3 級-適用於估值方法中存在不可觀察的輸入對於衡量資產或負債的公允價值具有重要意義的資產或負債。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的九個月期間，公允價值層次結構的級別之間沒有轉移。
經常性按公允價值計量的金融工具
下表列出了截至2023年12月31日和2023年3月31日按公允價值計量的公司經常性資產和負債：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年12月31日的公允價值計量 |
| | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
| | （以百萬計） |
| 資產： | | | | | | | |
| 貨幣市場基金和定期存款（包含在簡明合併資產負債表的現金和現金等價物中） | $ | — | | | $ | 1,102 | | | $ | — | | | $ | 1,102 | |
| | | | | | | |
| 外幣合約（注8） | — | | | 71 | | | — | | | 71 | |
| | | | | | | |
| 遞延補償計劃資產： | | | | | | | 0 |
| 共同基金、貨幣市場賬户和股票證券 | — | | | 43 | | | — | | | 43 | |
| 負債： | | | | | | | |
| 外幣合約（注8） | $ | — | | | $ | (37) | | | $ | — | | | $ | (37) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | 截至2023年3月31日的公允價值衡量標準 |
| | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
| | （以百萬計） |
| 資產： | | | | | | | |
| 貨幣市場基金和定期存款（包含在簡明合併資產負債表的現金和現金等價物中） | $ | — | | | $ | 2,324 | | | $ | — | | | $ | 2,324 | |
| | | | | | | |
| 外幣合約（注8） | — | | | 72 | | | — | | | 72 | |
| 遞延補償計劃資產： | | | | | | | 0 |
| 共同基金、貨幣市場賬户和股票證券 | — | | | 37 | | | — | | | 37 | |
| 負債： | | | | | | | 0 |
| 外幣合約（注8） | $ | — | | | $ | (129) | | | $ | — | | | $ | (129) | |
| | | | | | | |
其他金融工具
下表列出了公司未按公允價值計入的主要債務：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 2023 年 12 月 31 日 | | 截至2023年3月31日 | | |
| | 攜帶
金額 | | 公平
價值 | | 攜帶
金額 | | 公平
價值 | | 公允價值
等級制度 |
| | （以百萬計） | | |
| 2024 年 4 月到期的日元定期貸款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 253 | | | $ | 253 | | | 第 2 級 |
4.750% 2025 年 6 月到期的票據 | 592 | | | 585 | | | 599 | | | 590 | | | 第 1 級 |
3.750% 2026 年 2 月到期的票據 | 683 | | | 662 | | | 686 | | | 657 | | | 第 1 級 |
6.000% 2028 年 1 月到期的票據 | 397 | | | 411 | | | 396 | | | 399 | | | 第 1 級 |
4.875% 2029 年 6 月到期的票據 | 657 | | | 646 | | | 658 | | | 631 | | | 第 1 級 |
4.875% 2030 年 5 月到期的票據 | 682 | | | 671 | | | 685 | | | 661 | | | 第 1 級 |
| 延遲提款定期貸款 2023 年 11 月到期 | — | | | — | | | 150 | | | 150 | | | 第 2 級 |
| Nextracker 定期貸款將於2028年2月到期 | 150 | | | 148 | | | 150 | | | 150 | | | 第 2 級 |
3.600% 2031 年 12 月到期的匈牙利福林債券 | 290 | | | 212 | | | 284 | | | 196 | | | 第 2 級 |
2025年6月、2026年2月、2028年1月、2029年6月和2030年5月到期的票據根據活躍市場的經紀商交易價格估值。2028年2月到期的HUF債券和Nextracker定期貸款的估值基於經紀商在不活躍市場中的交易價格。
12. 承付款和意外開支
訴訟和其他法律事務
關於下述事項，如果公司認為損失可能且可估計，則應計虧損突發事件。儘管實際損失可能超過公司的應計損失是合理的，但由於各種原因，公司無法估計超過應計損失的合理可能的損失或損失範圍，包括：(i) 訴訟處於初期階段或沒有人提出索賠，(ii) 沒有就所有這些事項尋求具體的損害賠償，(iii) 如果提出索賠，則被視為沒有依據和 (或) 誇大其詞, (iv) 未決上訴, 動議或和解的結果不確定, (v)有重要的事實問題需要解決，和/或 (vi) 提出了新的法律問題或懸而未決的法律理論。任何此類超額虧損都可能對公司特定時期的經營業績或現金流或公司的財務狀況產生重大影響。
該公司的一家巴西子公司已收到某些銷售税和進口税的攤款。原來有 六税收評估總額為更新後的金額，包括利息和罰款 419百萬巴西雷亞爾（約合美元87百萬美元（按截至2023年12月31日的匯率計算）。該公司成功擊敗了其中一家 六2019 年 9 月的評估（總計約為 61百萬巴西雷亞爾或美元13百萬）。該公司成功擊敗了另一家 三2022 年 9 月的攤款（合計更新後的金額，包括利息和罰款）約為 261百萬巴西雷亞爾或美元54百萬），每項仍有待上訴。該公司在行政層面上未能成功進行其中一項評估，並於2020年3月23日向巴西巴西利亞的聯邦法院提起了撤銷訴訟；該評估的最新價值包括利息和罰款為 41百萬巴西雷亞爾（約合美元8百萬）。其中一項評估仍在行政層面的審查過程中。該公司認為，它對每一項評估都有合理的辯護，並將繼續強烈反對所有這些評估以及未來的任何評估。該公司預計不會在不久的將來對這些索賠作出最終的司法裁決。
2019年2月14日，公司向美國財政部外國資產控制辦公室（“OFAC”）提交了關於某些非美國人可能不遵守美國經濟制裁要求的初步自願披露通知。Flex 附屬業務。2020年9月28日，該公司向OFAC提交了一份文件，根據有關該事項的內部調查結果，完成了公司的自願披露。2021年6月11日，該公司通知OFAC，它已發現一家非美國公司可能進行其他相關交易。Flex 關聯業務。該公司於2021年11月16日向OFAC提交了最新報告，報告了對這些交易的審查結果。該公司打算今後繼續就此事與外國資產管制處充分合作。儘管如此，公司有理由受到處罰，這可能會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
外國税務機關（“税務機關”）評估的累計總額約為 $221從2010財年到2020財年的各個財政年度，其管轄範圍內的多個Flex法律實體所欠的税款為百萬美元。評估的金額與拒絕某些可扣除的公司間付款以及此類司法管轄區以外所得收入的納税性有關。該公司不同意税務局的評估，並正在通過行政和司法程序積極對評估提出異議。
由於上述未繳税項目的最終解決方案仍不確定，公司繼續根據更有可能的標準為不確定的税收狀況做準備。儘管問題的解決可能會導致納税負債、利息和罰款，這些金額可能大大高於這些事項的應計金額，但管理層目前認為，該決議不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
除上述事項外，公司還不時受到在正常業務過程中出現的法律訴訟、索賠和訴訟。公司堅決為自己辯護，反對任何此類索賠。儘管這些事項的結果目前尚無法確定，但管理層預計，由於這些事項而可能或合理可能發生的任何損失，如果超過公司合併資產負債表中已經累計的金額，都不會對整個財務報表產生重大影響。
13. 股票回購
在截至2023年12月31日的三個月和九個月期間，公司回購了 10.7百萬和 30.8百萬股，總收購價為 $275百萬和美元781分別為百萬股，並註銷了所有這些股份。在2024財年第二季度，公司還退出了另外一款 50.2前幾期回購了百萬股庫存股，總收購價為美元388百萬。
根據公司目前的股票回購計劃，董事會授權以不超過$的價格回購其已發行普通股2.0根據公司股東在2023年8月2日舉行的最近一次年度股東大會之日批准的股票回購授權，10億美元。截至2023年12月31日，股票總額為美元1.5根據目前的計劃，有數十億美元可供回購。
14. 分段報告
該公司報告其財務業績的依據是 三運營和可報告的細分市場、Flex Agility Solutions、Flex 可靠性解決方案和Nextracker，並分析營業收入作為衡量細分市場盈利能力的指標。分拆後，該公司的運營和可報告部門是Flex Agility Solutions和Flex可靠性解決方案。這些細分市場的確定基於多個因素，包括產品和服務的性質、生產過程的性質、客户羣、交付渠道和類似的經濟特徵。
運營部門的業績是根據其税前運營貢獻或分部收入進行評估的。分部收入定義為淨銷售額減去銷售成本，以及分部銷售、一般和管理費用，不包括無形攤銷、股票薪酬、重組費用、法律和其他費用，以及淨利息、淨費用和其他費用。一部分折舊以及其他一般企業研發和管理費用一起分配給相應的部門。
按細分市場分列的部分財務信息如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月期已結束 | | 九個月期已結束 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | （以百萬計） |
| 淨銷售額： | | | | | | | |
| Flex 敏捷性解決方案 | $ | 3,466 | | | $ | 4,029 | | | $ | 10,685 | | | $ | 12,024 | |
| Flex 可靠性解決方案 | 2,956 | | | 3,225 | | | 9,561 | | | 9,493 | |
| 下一頁追蹤器 | 710 | | | 516 | | | 1,763 | | | 1,384 | |
| 分段間淘汰 | (29) | | | (14) | | | (99) | | | (32) | |
| $ | 7,103 | | | $ | 7,756 | | | $ | 21,910 | | | $ | 22,869 | |
| 分段收入和所得税前收入對賬： | | | | | | | |
| Flex 敏捷性解決方案 | $ | 174 | | | $ | 181 | | | $ | 488 | | | $ | 523 | |
| Flex 可靠性解決方案 | 159 | | | 143 | | | 495 | | | 465 | |
| 下一頁追蹤器 | 162 | | | 60 | | | 356 | | | 133 | |
| 企業和其他 | (18) | | | (12) | | | (46) | | | (43) | |
| 分部總收入 | 477 | | | 372 | | | 1,293 | | | 1,078 | |
| 對賬項目： | | | | | | | |
| 無形攤銷 | 17 | | | 19 | | | 54 | | | 62 | |
| 基於股票的薪酬 | 39 | | | 27 | | | 125 | | | 80 | |
| 重組費用 | 73 | | | 5 | | | 97 | | | 5 | |
| 法律和其他 (1) | — | | | — | | | 2 | | | 13 | |
| 利息，淨額 | 36 | | | 54 | | | 112 | | | 150 | |
| 其他費用（收入），淨額 | 5 | | | 5 | | | 32 | | | 2 | |
| | | | | | | |
| 所得税前收入 | $ | 307 | | | $ | 262 | | | $ | 871 | | | $ | 766 | |
(1)法律和其他包括與核心業務業績不直接相關的成本，可能包括與商業糾紛、政府監管和合規、知識產權、反壟斷、税收、就業或股東問題、產品責任索賠和其他全球問題有關的事項，以及與收購相關的成本和與客户相關的資產追回。在2023財年的上半年，公司對某些虧損突發事件進行了累計，這些虧損被認為是可能的和可估算的。
企業和其他領域主要包括企業服務成本，這些成本未包含在首席運營決策者（“CODM”）對每個已確定的應報告的細分市場的業績評估中。
該公司提供資產和服務的整體平臺，各細分市場利用這些平臺為各種客户謀福利。共享資產和服務包含在公司的全球製造和設計業務中，包括製造和設計設施。大多數基礎製造和設計資產在運營園區內混合在一起，兼容跨細分市場運營，並且在整個平臺上具有高度互換性。鑑於這些資產具有高度可互換的性質，它們既沒有按細分市場單獨識別，也沒有按細分市場向公司CODM報告。
15. 重組費用
2023年10月，公司管理層承諾開展有針對性的重組活動，通過減少過剩的員工能力來提高運營效率。在截至2023年12月31日的三個月和九個月期間，公司確認了約美元74百萬和美元100分別為數百萬的重組費用，其中大部分與員工遣散費有關。
下表彙總了截至2023年12月31日的九個月期間產生的費用的準備金、相應付款和截至2023年12月31日的剩餘應計餘額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 遣散費 | | 長壽
資產
減值 | | 其他
退出成本 | | 總計 |
| （以百萬計） |
截至2023年3月31日的餘額 | $ | 44 | | | $ | — | | | $ | 6 | | | $ | 50 | |
截至2023年12月31日的九個月期間產生的費用準備金 | 93 | | | 5 | | | 2 | | | 100 | |
截至2023年12月31日的九個月期間的現金支付 | (84) | | | — | | | — | | | (84) | |
截至2023年12月31日的九個月期間的非現金削減 | — | | | (5) | | | — | | | (5) | |
| 其他調整 | (1) | | | — | | | (1) | | | (2) | |
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | 52 | | | — | | | 7 | | | 59 | |
| 減去：流動部分（歸類為其他流動負債） | 51 | | | — | | | 7 | | | 58 | |
| 應計重組成本，扣除流動部分（歸類為其他負債） | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | |
16. 可變利益實體
在分拆之前，該公司通過持有未參與Nextracker收益的B類普通股控制了Nextracker Inc.（“Nextracker”）。因此，Nextracker風險股權的股東（A類普通股股東）無權指導Nextracker的關鍵活動，因此Nextracker是一個可變權益實體（“VIE”）。該公司有能力通過控制Nextracker的活動來控制Nextracker的活動 51.4% 和 61.4截至2023年12月31日和2023年3月31日，分別佔Nextracker投票權的百分比。該公司還能夠從VIE中獲得重大收益（通過其能夠將其對Nextracker和Nextracker LLC的投資轉換為Nextracker的A類普通股或現金），因此該公司被確定為VIE的主要受益人。因此，該公司繼續整合Nextracker，在分拆之前，第三方持有的Nextracker的權益作為非控股權益列報。評估VIE模型和確定主要受益人需要對哪些實體可以控制VIE的活動、誰可以從VIE獲得福利或吸收損失以及這些收益和損失對VIE的重要性做出重大判斷。
2023年7月3日，該公司的子公司Nextracker完成了首次公開募股（“IPO”）的後續發行，該首次公開募股於2023年2月13日完成，併發行 15,631,562A類普通股的股票，獲得的淨收益為美元551百萬。全部淨收益被Nextracker用於收購 14,025,000Nextracker LLC 來自該公司的間接全資子公司 Yuma, Inc. 的普通單位，以及 1,606,562Nextracker LLC普通股來自全球另類資產管理公司TPG的子公司TPG Rise Flash, L.P.由於Nextracker回購了Nextracker LLC的普通單位， 15,631,562Nextracker B類普通股的股票被取消。該公司收到了大約 $495扣除向TPG分配淨收益和支出後，後續發行的百萬美元。
截至2023年12月31日和2023年3月31日，非控股權益為美元480百萬和美元355分別為百萬。歸屬於非控股權益的淨收益為 $36百萬和美元239截至2023年12月31日的三個月和九個月期間分別為百萬美元。歸屬於非控股權益的淨收益為 零在截至2022年12月31日的三個月和九個月期間。由於Nextracker於2023年2月13日進行了首次公開募股，此前確定在首次公開募股前可贖回的非控股權益截至2023年12月31日不存在。歸屬於可贖回非控股權益的淨收益為 零在截至2023年12月31日的三個月和九個月期間。歸屬於可贖回非控股權益的淨收益為美元7百萬和美元19在截至2022年12月31日的三個月和九個月期間，分別為百萬美元。
截至2023年12月31日和2023年3月31日的VIE對外資產和負債的賬面金額和分類包含在簡明合併資產負債表中，如下所示：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 |
| （單位：百萬）
（未經審計） |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金 | $ | 368 | | | $ | 130 | |
| 應收賬款，淨額 | 365 | | | 271 |
| 合同資產 | 352 | | | 298 |
| 庫存 | 203 | | | 138 |
| 其他流動資產 | 131 | | | 35 |
| 流動資產總額 | 1,419 | | | 872 |
| 財產和設備，淨額 | 8 | | | 7 |
| 善意 | 265 | | | 265 |
| 其他無形資產，淨額 | 2 | | | 1 |
| 其他資產 | 401 | | | 275 |
| 總資產 | $ | 2,095 | | | $ | 1,420 | |
| | | |
| 負債 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付賬款 | $ | 375 | | | $ | 211 | |
| 應計費用 | 70 | | | 60 | |
| 遞延收入 | 180 | | | 176 | |
| 其他流動負債 | 76 | | | 49 | |
| 流動負債總額 | 701 | | | 496 | |
| 長期債務 | 145 | | | 147 | |
| 其他負債 | 439 | | | 280 | |
| 負債總額 | $ | 1,285 | | | $ | 923 | |
17. 後續事件
2024年1月2日，偉創力根據截至2023年12月29日（創紀錄的分配日期）每位股東持有的偉創力普通股數量，按比例完成了向偉創力股東分拆我們在Nextracker的剩餘權益。根據先前披露的分拆條款，偉創力股東獲得的收益約為 0.17截至分配記錄之日，每持有Flex普通股即可獲得NextrackerA類普通股的股份。Flex股東獲得現金以代替任何部分股份。
分拆完成後，Nextracker成為一家完全獨立的上市公司，偉創力不再直接或間接持有任何Nextracker普通股或任何可轉換為Nextracker普通股或可兑換成Nextracker普通股的證券，偉創將不再將Nextracker合併為其未來的財務業績。分拆後，偉創力普通股繼續在納斯達克交易，股票代碼為 “FLEX”，Nextracker A類普通股繼續在納斯達克交易，股票代碼為 “NXT”。
從偉創力截至2024年3月31日的第四季度開始，Nextracker的歷史業績將作為已停止的業務在偉創力的合併財務報表中公佈。
在分拆之前或與分拆相關的情況下，偉創力簽訂了各種協議以實現分拆並在分拆後為偉創力與Nextracker之間的關係提供框架，包括分離協議、税務事項協議、過渡服務協議以及管理未來貿易關係的協議。
第 2 項。 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
除非另有特別説明，否則本報告中提及的 “偉創力”、“公司”、“我們”、“我們的” 及類似術語均指偉創力有限公司及其子公司。
這份10-Q表的報告包含經修訂的1934年《證券交易法》第21E條和經修訂的1933年《證券法》第27A條所指的前瞻性陳述。“期望”、“預期”、“相信”、“打算”、“計劃” 等詞語用於識別前瞻性陳述。此外，任何涉及對未來事件或情況的預期、預測或其他描述的陳述均為前瞻性陳述。我們沒有義務公開披露對這些前瞻性陳述的任何修改，以反映在向美國證券交易委員會（“SEC”）提交本10-Q表格後發生的事件或情況。這些前瞻性陳述受風險和不確定性的影響，包括但不限於本節中討論的風險和不確定性，以及我們在10-K表年度報告中第二部分第1A項 “風險因素”、第一部分第1A項 “風險因素” 和第二部分第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中討論的任何風險和不確定性截至2023年3月31日的財政年度。此外，新的風險不時出現，管理層無法預測所有這些風險因素或評估此類風險因素對我們業務的影響。因此，我們的未來業績可能與歷史業績或這些前瞻性陳述所討論或暗示的業績存在重大差異。鑑於這些風險和不確定性，讀者不應過分依賴這些前瞻性陳述。
概述
我們是首選的多元化製造合作伙伴，幫助市場領先的品牌設計、製造和交付改善世界的創新產品。通過遍佈大約 30 個國家的全球員工隊伍，通過負責任的可持續運營，我們通過先進的製造解決方案為整個產品生命週期提供支持，並運營着最值得信賴的全球供應鏈之一。我們還通過廣泛的服務為客户提供額外價值，包括設計和工程、組件服務、快速原型設計、配送和循環經濟解決方案。我們支持多種行業，包括雲計算、通信、企業、汽車、工業、消費類設備、生活方式、醫療保健和能源。截至2023年12月31日，我們的三個運營和應報告的分部如下：
•Flex 敏捷性解決方案（“FAS”），由以下終端市場組成：
◦通信、企業和雲，包括數據基礎設施、邊緣基礎設施和通信基礎設施
◦生活方式，包括電器、消費品包裝、地板護理、微型出行和音頻
◦消費類設備，包括移動和高速消費類設備。
•Flex 可靠性解決方案（“FRS”），由以下終端市場組成：
◦汽車，包括下一代交通、自動駕駛、連接、電氣化和智能技術
◦健康解決方案，包括醫療設備、醫療設備和藥物輸送
◦工業，包括資本設備、工業設備以及可再生能源和電網邊緣。
•Nextracker，智能集成太陽能跟蹤器和軟件解決方案的領先提供商，用於全球公用事業規模和地面分佈式發電太陽能項目。Nextracker的產品使太陽能電池板能夠跟蹤太陽在天空中的運動，並優化工廠性能。
我們的戰略是為客户提供全方位具有成本競爭力、垂直整合的全球供應鏈解決方案，通過這些解決方案，我們可以為客户設計、製造、運輸和維修完整的包裝產品。這使我們的客户能夠利用我們的供應鏈解決方案來滿足他們在整個產品生命週期中的產品需求。
在過去的幾年中，我們看到許多公司的多元化水平有所提高，主要是在科技領域。一些歷來自稱是軟件提供商、互聯網服務提供商或電子商務零售商的公司已進入競爭激烈且發展迅速的技術硬件市場，例如移動設備、家庭娛樂和可穿戴設備。這種趨勢導致這些公司的製造和供應鏈解決方案要求發生了重大變化。儘管產品變得越來越複雜，但這些公司所需的供應鏈解決方案變得更加個性化和要求更高，這極大地改變了製造和供應鏈格局。
我們使用投資組合方法來管理我們提供的廣泛服務。隨着客户改變進入市場的方式，我們有能力重組和平衡我們的業務組合，以適應客户的需求和要求，從而優化運營業績。我們商業模式的目標是使我們能夠靈活地根據需要重新部署和重新定位我們的資產和資源，以滿足我們所服務的所有市場的特定客户供應鏈解決方案需求，並獲得高於該資本加權平均成本的投資資本回報。
我們相信，我們持續的業務轉型將使我們處於戰略地位，使我們能夠利用先進製造能力、設計和工程服務以及售後服務外包的長期未來增長前景。
我們正在不斷評估我們的資本結構，以應對當前的環境，並預計我們當前的財務狀況，包括我們的流動性來源，足以為未來的承諾提供資金。請參閲下文 “流動性和資本資源” 部分中的更多討論。
關於組件短缺和我們業務物流限制的最新信息
隨着時間的推移，組件短缺和後勤限制有所改善。我們將繼續監測潛在的供應鏈中斷，包括因紅海海運船隻遭到襲擊而導致的國際商業中斷。請參閲 “風險因素-” 供應鏈中斷、製造中斷或延遲，或未能準確預測客户需求，過去曾影響過，將來也可能影響我們滿足客户需求的能力，導致成本上升，或導致庫存過剩或過時。我們已經並將繼續受到供應鏈問題的不利影響，包括所需電子元件短缺。” 正如第一部分 “第1A項” 中披露的那樣。我們截至2023年3月31日財年的10-K表年度報告中的 “風險因素”。
俄羅斯入侵烏克蘭和以色列-哈馬斯戰爭
我們將繼續監測和應對烏克蘭衝突以及相關的制裁和其他限制。我們還在監測和應對以色列-哈馬斯的戰爭。截至本報告發布之日，沒有對我們在烏克蘭和以色列的業務運營和財務業績產生重大影響。衝突對我們業務運營和財務業績的全面影響仍不確定，將取決於未來的發展，包括衝突的嚴重程度和持續時間及其對區域和全球經濟狀況的影響。我們將繼續監控衝突，評估相關限制和其他影響，併為我們的團隊成員、客户和企業做出謹慎的決策。
其他事態發展
2023年7月3日，我們的子公司Nextracker Inc.（“Nextracker”）完成了首次公開募股的後續發行，該首次公開募股於2023年2月13日完成，發行了15,631,562股A類普通股，淨收益為5.51億美元。Nextracker使用全部淨收益從我們的間接全資子公司尤馬公司收購了14,025,000套Nextracker LLC普通單位，並從全球另類資產管理公司TPG的子公司TPG Rise Flash, L.P. 收購了1,606,562套Nextracker LLC普通單位。由於Nextracker回購了Nextracker LLC普通股，取消了15,631,562股Nextracker的B類普通股。後續發行後，我們擁有74,432,619股B類普通股，佔Nextracker普通股已發行總股的51.5％，因此繼續控制Nextracker。在向TPG分配淨收益和費用後，我們從後續發行中獲得了約4.95億美元。
2023年10月25日，我們宣佈計劃根據截至2023年2月7日的協議和合並計劃（“合併協議”），將我們在Nextracker的所有剩餘權益按比例分拆給我們的股東。
2024年1月2日，我們根據截至2023年12月29日（創紀錄的分配日期）每位股東持有的偉創力普通股數量（“分配”），按比例向偉創力股東分拆了我們在Nextracker的剩餘權益（“分配”）。根據先前披露的分拆條款，截至分配記錄之日，每持有偉創力普通股，偉創力股東將獲得約0.17股Nextracker A類普通股。Flex股東獲得現金以代替任何部分股份。
分拆完成後，Nextracker成為一家完全獨立的上市公司，我們不再直接或間接持有任何Nextracker普通股或任何可轉換為Nextracker普通股或可兑換成Nextracker普通股的證券，我們將不再將Nextracker合併到未來的財務業績中。偉創力普通股繼續在納斯達克交易，股票代碼為 “FLEX”，Nextracker A類普通股繼續在納斯達克交易，股票代碼為 “NXT”。
從截至2024年3月31日的第四季度開始，Nextracker的歷史業績將在我們的合併財務報表中作為已終止業務進行報告。
此外，在分拆之前或與分拆相關的情況下，我們簽訂了各種協議以實現分拆併為分拆後我們與Nextracker之間的關係提供了框架，包括分離協議、税務事項協議、過渡服務協議以及管理未來貿易關係的協議。
商業 概述
我們是全球最大的全球供應鏈解決方案提供商之一，截至2023年12月31日的九個月期間收入為219億美元，截至2023年3月31日的財年收入為303億美元。我們在世界主要的消費者和企業市場（亞洲、美洲和歐洲）建立了廣泛的製造設施網絡，以滿足跨國和地區客户不斷增長的外包需求。我們通過遍佈四大洲約 30 個國家/地區的 100 多個設施組成的網絡，為客户設計、製造、運送和服務消費者和企業產品。在分拆之前，我們還提供了智能、集成的太陽能跟蹤器和軟件解決方案，用於全球公用事業規模和地面分佈式發電太陽能項目。下表根據我們的製造基地的位置列出了按地區和國家劃分的淨銷售額的相對百分比和美元金額，以及按國家劃分的淨財產和設備：
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| | 三個月期已結束 | | 九個月期已結束 |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | （以百萬計） |
| 按地區劃分的淨銷售額： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美洲 | $ | 3,771 | | | 53 | % | | $ | 3,455 | | | 45 | % | | $ | 10,937 | | | 50 | % | | $ | 10,182 | | | 45 | % |
| 亞洲 | 1,997 | | | 28 | % | | 2,748 | | | 35 | % | | 6,686 | | | 31 | % | | 8,016 | | | 35 | % |
| 歐洲 | 1,335 | | | 19 | % | | 1,553 | | | 20 | % | | 4,287 | | | 19 | % | | 4,671 | | | 20 | % |
| $ | 7,103 | | | | | $ | 7,756 | | | | | $ | 21,910 | | | | | $ | 22,869 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 各國淨銷售額： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 墨西哥 | $ | 1,711 | | | 24 | % | | $ | 1,703 | | | 22 | % | | $ | 5,241 | | | 24 | % | | $ | 4,859 | | | 21 | % |
| 美國 | 1,632 | | | 23 | % | | 1,188 | | | 15 | % | | 4,416 | | | 20 | % | | 3,651 | | | 16 | % |
| 中國 | 1,172 | | | 17 | % | | 1,759 | | | 23 | % | | 3,956 | | | 18 | % | | 5,113 | | | 22 | % |
| 馬來西亞 | 500 | | | 7 | % | | 650 | | | 8 | % | | 1,601 | | | 7 | % | | 1,853 | | | 8 | % |
| 巴西 | 405 | | | 6 | % | | 548 | | | 7 | % | | 1,223 | | | 6 | % | | 1,622 | | | 7 | % |
| 匈牙利 | 317 | | | 4 | % | | 327 | | | 4 | % | | 1,031 | | | 5 | % | | 944 | | | 4 | % |
| 其他 | 1,366 | | | 19 | % | | 1,581 | | | 21 | % | | 4,442 | | | 20 | % | | 4,827 | | | 22 | % |
| | $ | 7,103 | | | | | $ | 7,756 | | | | | $ | 21,910 | | | | | $ | 22,869 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 | | 截至 |
| 財產和設備，淨額： | 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 |
| | （以百萬計） |
| 墨西哥 | $ | 799 | | | 34 | % | | $ | 763 | | | 32 | % |
| 美國 | 349 | | | 15 | % | | 365 | | | 16 | % |
| 中國 | 321 | | | 14 | % | | 338 | | | 14 | % |
| 馬來西亞 | 146 | | | 6 | % | | 152 | | | 6 | % |
| 匈牙利 | 131 | | | 6 | % | | 140 | | | 6 | % |
| 巴西 | 89 | | | 4 | % | | 89 | | | 4 | % |
| 其他 | 493 | | | 21 | % | | 502 | | | 22 | % |
| | $ | 2,328 | | | | | $ | 2,349 | | | |
我們相信，我們廣泛的開放創新平臺解決方案、設計和工程服務、先進的供應鏈管理解決方案和服務、龐大的規模和全球影響力以及位於低成本地理區域的製造園區相結合，為我們提供了競爭優勢和強大的差異化市場優勢，可以為領先的跨國和地區客户設計、製造和服務消費品和企業產品。具體而言，我們為客户提供了簡化全球產品開發、製造流程和售後服務的能力，使他們能夠顯著縮短上市時間和節省成本。
我們的經營業績受到多種因素的影響，包括：
•全球經濟狀況，包括通貨膨脹壓力、貨幣波動、增長放緩或衰退、更高的利率和地緣政治的不確定性（包括俄羅斯和烏克蘭之間的持續衝突以及以色列-哈馬斯戰爭造成的）；
•我們提供的製造服務的組合、新制造計劃的數量、規模和複雜性、我們利用製造能力的程度、季節性需求和其他因素；
•當我們的客户未能成功營銷其產品或他們的產品未獲得廣泛的商業接受時，對我們業務的影響；
•我們有能力實現商業上可行的產量，並按照客户要求的性能規格製造商業數量的部件；
•當前的信貸和市場狀況（包括俄羅斯和烏克蘭之間持續的衝突以及以色列-哈馬斯戰爭的結果）可能對我們的客户和供應商的流動性和財務狀況產生的影響，包括對他們履行合同義務的能力產生的任何影響；
•零部件短缺、運輸中斷或其他與供應鏈相關的限制，包括紅海海運船隻遭到襲擊導致的國際商業中斷，對我們業務的影響；
•我們在受疫情影響的地理位置的業務運營以及客户和供應商的業務運營暴露於傳染病、流行病和流行病；
•某些客户產品的產品生命週期短，對我們業務的影響；
•我們的客户取消或延遲訂單或更改生產數量的能力；
•我們的客户決定選擇內部製造而不是外包來滿足其產品需求；
•整合收購的業務和設施；
•由於我們運營的市場勞動條件不利，勞動力成本增加；
•税收立法的變化；以及
•貿易法規和條約的變化。
我們還面臨其他風險，如截至2023年3月31日財年的10-K表年度報告第一部分第1A項和本10-Q表報告第二部分第1A項所述。
關鍵會計估計
根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則” 或 “GAAP”）編制財務報表要求管理層作出估算和假設，影響報告的資產和負債金額、財務報表日或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。由於地緣政治衝突（包括俄羅斯入侵烏克蘭和以色列-哈馬斯戰爭），全球經濟和金融市場一直存在不確定性和混亂，我們預計將繼續存在不確定性和混亂。我們在做出估計和假設時考慮了俄羅斯入侵烏克蘭、以色列-哈馬斯戰爭和其他地緣政治衝突可能造成的某些影響。隨着新事件的發生和獲得的額外信息，這些估計值可能會發生變化。實際業績可能與先前的估計金額有所不同，這種差異可能對簡明的合併財務報表具有重要意義。定期審查估計數和假設，修訂的影響反映在其發生的時期內。
請參閲我們截至2023年3月31日財年的10-K表年度報告第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 下的會計政策，其中我們討論了在編制簡明合併財務報表時使用的更重要的判斷和估計。
操作結果
下表列出了所示期間的某些運營報表數據，這些數據以淨銷售額的百分比表示（由於四捨五入，金額可能不相加）。財務信息和下文的討論應與本文件中包含的簡明合併財務報表及其附註一起閲讀。此外，應參閲我們經審計的合併財務報表及其附註以及相關的管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析，這些討論和分析載於截至2023年3月31日財年的10-K表年度報告中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月期已結束 | | 九個月期已結束 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 淨銷售額 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
| 銷售成本 | 90.1 | | | 92.4 | | | 91.0 | | | 92.5 | |
| 重組費用 | 0.9 | | | 0.1 | | | 0.4 | | | — | |
| 毛利 | 9.0 | | | 7.5 | | | 8.6 | | | 7.5 | |
| 銷售、一般和管理費用 | 3.7 | | | 3.1 | | | 3.7 | | | 3.2 | |
| 重組費用 | 0.2 | | | — | | | 0.1 | | | — | |
| 無形攤銷 | 0.2 | | | 0.3 | | | 0.2 | | | 0.3 | |
| 營業收入 | 4.9 | | | 4.1 | | | 4.6 | | | 4.0 | |
| 利息，淨額 | 0.5 | | | 0.7 | | | 0.5 | | | 0.7 | |
| 其他費用，淨額 | 0.1 | | | — | | | 0.1 | | | — | |
| | | | | | | |
| 所得税前收入 | 4.3 | | | 3.4 | | | 4.0 | | | 3.3 | |
| 所得税準備金 | 1.0 | | | 0.3 | | | 0.1 | | | 0.4 | |
| 淨收入 | 3.3 | | | 3.1 | | | 3.9 | | | 2.9 | |
| 歸屬於非控股權益和可贖回非控股權益的淨收益 | 0.5 | | | 0.1 | | | 1.1 | | | 0.1 | |
| 歸屬於Flex Ltd的淨收益 | 2.8 | % | | 3.0 | % | | 2.8 | % | | 2.8 | % |
淨銷售額
下表列出了我們按細分市場劃分的淨銷售額及其相對百分比（由於四捨五入，各個百分比的總和可能不等於 100%）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月期已結束 | | 九個月期已結束 |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| （以百萬計） |
| 淨銷售額： | | | | | | | | | | | | | | | |
| Flex 敏捷性解決方案 | $ | 3,466 | | | 49 | % | | $ | 4,029 | | | 52 | % | | $ | 10,685 | | | 49 | % | | $ | 12,024 | | | 53 | % |
| Flex 可靠性解決方案 | 2,956 | | | 42 | % | | 3,225 | | | 42 | % | | 9,561 | | | 44 | % | | 9,493 | | | 42 | % |
| 下一頁追蹤器 | 710 | | | 10 | % | | 516 | | | 7 | % | | 1,763 | | | 8 | % | | 1,384 | | | 6 | % |
| 分段間淘汰 | (29) | | | — | % | | (14) | | | — | % | | (99) | | | — | % | | (32) | | | — | % |
| $ | 7,103 | | | | | $ | 7,756 | | | | | $ | 21,910 | | | | | $ | 22,869 | | | |
截至2023年12月31日的三個月期間，淨銷售額總額為71億美元，較截至2022年12月31日的三個月期間的78億美元減少了約7億美元，下降了8％。我們的FAS板塊的淨銷售額較截至2022年12月31日的三個月期間下降了約6億美元，下降了14％，這主要是由於我們的生活方式和消費設備業務大幅下降，以及由於消費終端市場需求疲軟以及CEC難以進行同比比較，我們的通信、企業和雲（“CEC”）業務出現中等個位數百分比的下降。我們的FRS板塊的淨銷售額較截至2022年12月31日的三個月期間下降了約3億美元，下降了8％，這主要是由於難以進行同比比較和客户需求減少導致我們的工業業務出現了高百分比的下降，但由於客户需求增加，汽車業務的低個位數增長被部分抵消。我們的健康解決方案業務的淨銷售額保持相對平穩。我們的Nextracker板塊的淨銷售額較截至2022年12月31日的三個月期間增長了約2億美元，增長了38％，這主要是由交付千兆瓦的增長所推動的。亞洲的淨銷售額下降了8億美元至20億美元，歐洲的淨銷售額下降了2億美元至13億美元，美洲的淨銷售額增長了3億美元至38億美元。
截至2023年12月31日的九個月期間，淨銷售額總額為219億美元，較截至2022年12月31日的九個月期間的229億美元減少了約10億美元，下降了4％。我們的FAS板塊的淨銷售額較截至2022年12月31日的九個月期間下降了約13億美元，下降了11％，這主要是由我們的消費設備業務大幅下降，生活方式業務的高百分比下降以及CEC業務的低個位數百分比下降所致，這是由於上述三個月討論中提到的相同因素。我們的FRS板塊的淨銷售額較截至2022年12月31日的九個月期間增長了約1億美元，增長了1％，這主要是由於我們的汽車業務實現了較高的個位數百分比增長，健康解決方案業務的中等個位數百分比增長受益於各個終端市場的增長，但被客户需求減少導致的工業業務的中個位數百分比下降所抵消。我們的Nextracker板塊的淨銷售額較截至2022年12月31日的九個月期間增長了約4億美元，增長了27％，這主要是由上述三個月期間討論中提到的相同因素推動的。亞洲的淨銷售額下降了13億美元至67億美元，歐洲的淨銷售額下降了4億美元至43億美元，美洲的淨銷售額增長了8億美元至109億美元。
在截至2023年12月31日的三個月和九個月期間，我們的十大客户分別約佔淨銷售額的35％和33％。在截至2022年12月31日的三個月和九個月期間，我們的十大客户約佔淨銷售額的35％。在截至2023年12月31日或2022年12月31日的三到九個月期間，沒有任何客户佔淨銷售額的10％以上。
銷售成本
銷售成本受多種因素的影響，包括新制造計劃的數量和規模、產品組合、按地區劃分的勞動力成本波動、組件成本和可用性以及產能利用率。
截至2023年12月31日的三個月期間，銷售成本總額為64億美元，較截至2022年12月31日的三個月期間的72億美元減少了約8億美元，下降了11％。截至2023年12月31日的三個月期間，銷售成本下降的主要原因是合併銷售額下降了7億美元，下降了8％。截至2023年12月31日的三個月期間，FAS的銷售成本下降了約5億美元，較截至2022年12月31日的三個月期間下降了15％，這與同期FAS收入總體下降14％相對一致，這主要是由於我們的生活方式、消費設備和CEC業務的收入減少。截至2023年12月31日的三個月期間，FRS的銷售成本下降了約3億美元，較截至2022年12月31日的三個月期間下降了10％，這與同期FRS收入的總體下降一致，這主要是由於我們的工業業務收入減少。截至2023年12月31日的三個月期間，我們的Nextracker板塊的銷售成本增長了約6600萬美元，較截至2022年12月31日的三個月期間增長了15％，這主要是由於同期Nextracker收入增長了38％，但運費和物流成本下降以及運營執行改善帶來的盈利能力提高所抵消。
截至2023年12月31日的九個月期間，銷售成本總額為199億美元，較截至2022年12月31日的九個月期間的212億美元減少了約12億美元，下降了6％。截至2023年12月31日的九個月期間，銷售成本下降的主要原因是合併銷售額下降了10億美元，下降了4％。截至2023年12月31日的九個月期間，FAS的銷售成本下降了約13億美元，較截至2022年12月31日的九個月期間下降了11％，這與同期FAS收入總體下降11％一致，這主要是由於上述討論中指出的三個月期間的驅動因素。截至2023年12月31日的九個月期間，FRS的銷售成本比截至2022年12月31日的九個月期間增加了約2200萬美元，增長了0.3％，這與同期FRS收入的總體增長1％一致，這主要是由於上述討論中指出的九個月淨銷售額的驅動因素。截至2023年12月31日的九個月期間，我們的Nextracker板塊的銷售成本比截至2022年12月31日的九個月期間增長了約9700萬美元，增長了8％，這主要是由上述三個月期間討論中提到的相同因素推動的。
毛利
如上所述，毛利受銷售成本要素波動的影響，還受到多種因素的影響，包括產品生命週期、單位數量、產品組合、定價、競爭、新產品推出、製造設施的擴張或整合，以及不時啟動的具體重組活動。我們製造流程的靈活設計使我們能夠在我們的設施中生產各種產品，並更好地利用我們的製造能力，覆蓋我們不同的地理足跡，為所有細分市場的客户提供服務。就新項目而言，盈利能力通常落後於收入增長，這是由於產品啟動成本、啟動階段的製造項目量減少、運營效率低下以及管理費用吸收不足。隨着製造量的增加、利用率和管理費用吸收的提高以及製造服務內容水平的提高，這些計劃的毛利率通常會隨着時間的推移而提高。由於這些不同的因素，我們的毛利率因時期而異。
截至2023年12月31日的三個月期間，毛利從截至2022年12月31日的三個月期間的6億美元，佔淨銷售額的7.5％，增長了5900萬美元，至6億美元，佔淨銷售額的9.0％。在截至2023年12月31日的三個月期間，毛利率提高了150個基點，這主要是由於利潤率較高的Nextracker板塊的有利組合和增長，但部分被重組成本的增加所抵消。
截至2023年12月31日的九個月期間，毛利從截至2022年12月31日的九個月期間的17億美元，佔淨銷售額的7.5％，增長了2億美元，至19億美元，佔淨銷售額的8.6％。由於上述三個月討論中提到的相同因素，毛利率同期提高了110個基點。
分部收入
運營部門的業績是根據其税前運營貢獻或分部收入進行評估的。分部收入定義為淨銷售額減去銷售成本，以及分部銷售、一般和管理費用，不包括無形攤銷、股票薪酬、重組費用、法律和其他費用，以及淨利息、淨費用和其他費用。一部分折舊以及其他一般企業研發和管理費用一起分配給相應的部門。
下表列出了細分市場的收入和利潤。由於四捨五入，下表中的分段邊距可能無法完全重新計算。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月期已結束 | | 九個月期已結束 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | （以百萬計） |
| 分部收入： | | | | | | | | | | | | | | | |
| Flex 敏捷性解決方案 | $ | 174 | | | 5.0 | % | | $ | 181 | | | 4.5 | % | | $ | 488 | | | 4.6 | % | | $ | 523 | | | 4.4 | % |
| Flex 可靠性解決方案 | 159 | | | 5.4 | % | | 143 | | | 4.4 | % | | 495 | | | 5.2 | % | | 465 | | | 4.9 | % |
| 下一頁追蹤器 | 162 | | | 22.8 | % | | 60 | | | 11.7 | % | | 356 | | | 20.2 | % | | 133 | | | 9.6 | % |
截至2023年12月31日的三個月期間，FAS板塊的利潤率從截至2022年12月31日的三個月期間的4.5％增長了約50個基點，至5.0％。利潤率的增加主要是由於新項目和產品組合的強勁執行力。FAS板塊的利潤率從截至2022年12月31日的九個月期間的4.4％增長了約20個基點，至截至2023年12月31日的九個月期間的4.6％。這主要是由於強勁的執行力和產品組合。
FRS板塊的利潤率從截至2022年12月31日的三個月期間的4.4％增長了約100個基點，至截至2023年12月31日的三個月期間的5.4％。利潤率的增長主要是由我們的汽車和健康解決方案業務利潤率的提高所推動的，這是由於生產率的提高被工業業務銷售的下降部分抵消了。FRS板塊的利潤率從截至2022年12月31日的九個月期間的4.9％增長了約30個基點，至截至2023年12月31日的九個月期間的5.2％。這是由我們的健康解決方案業務利潤率提高所推動的，這是由於生產率的提高以及通貨膨脹回升減少的影響，但工業業務銷售的下降部分抵消了這一點。
Nextracker板塊的利潤率從截至2022年12月31日的三個月期間的11.7％增長了約1,110個基點，至截至2023年12月31日的三個月期間的22.8％。利潤率的增長是由嚴格的定價、節省的運費以及收入增加帶來的有利成本吸收所推動的。Nextracker板塊的利潤率從截至2022年12月31日的九個月期間的9.6％增長了約1,060個基點，至截至2023年12月31日的九個月期間的20.2％。在九個月期間，Nextracker細分市場利潤率的增長是由於上述三個月討論中提到的相同因素造成的。
重組費用
2023 年 10 月，我們承諾開展有針對性的重組活動，通過減少過剩的員工能力來提高運營效率。在截至2023年12月31日的三個月和九個月期間，我們分別確認了約7400萬美元和1億美元的重組費用，主要與員工遣散費有關。
銷售、一般和管理費用
在截至2023年12月31日的三個月期間，銷售、一般和管理費用（“SG&A”）約為3億美元，佔淨銷售額的3.7％，較截至2022年12月31日的三個月期間的約2億美元增長了2,100萬美元，佔淨銷售額的3.1％。在截至2023年12月31日的九個月期間，SG&A為8億美元，佔淨銷售額的3.7％，較九個月期間的7億美元增長了7700萬美元，佔淨銷售額的3.2％
已於 2022 年 12 月 31 日結束。增長的主要原因是銷售和收購成本上升，以支持我們的Nextracker業務收入增長和更高的勞動力成本。
無形攤銷
在截至2023年12月31日的三個月期間，無形資產攤銷額從截至2022年12月31日的三個月期間的1900萬美元降至1,700萬美元，從截至2023年12月31日的九個月期間的6200萬美元降至5400萬美元，這主要是由於某些無形資產現已全部攤銷。
利息，淨額
截至2023年12月31日的三個月期間，淨利息支出為3,600萬美元，而截至2022年12月31日的三個月期間的支出為5400萬美元，這主要是由於利息收入增加以及銀行借款與去年同期相比減少。
截至2023年12月31日的九個月期間，淨利息支出為1.12億美元，而截至2022年12月31日的九個月期間的支出為1.5億美元，這主要是由於上述討論中提到的三個月期間相同的驅動因素。
其他費用，淨額
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月期間，其他費用淨額保持不變，支出為500萬美元，這主要是由於外匯交易虧損。
其他費用淨額為截至2023年12月31日的九個月期間的支出為3200萬美元，而截至2022年12月31日的九個月期間的支出為200萬美元，這主要是由於外匯交易虧損與去年同期相比增加。
所得税
我們的某些子公司曾在不同時間在各自的國家獲得税收減免，因此所得税低於普通税率下的所得税。有關進一步討論，請參閲我們在截至2023年3月31日財年的10-K表年度報告中合併財務報表附註中的附註15 “所得税”。
截至2023年12月31日的三個月和九個月期間，合併有效税率分別為24％和2％，截至2022年12月31日的三個月和九個月期間的合併有效税率分別為10％和13％。有效税率與新加坡17％的法定税率有所不同，這是由於不同司法管轄區的收益（我們的大部分收入和利潤來自新加坡以外的業務）、營業虧損結轉、所得税抵免、先前設定的遞延所得税資產估值補貼的發放、不確定税收狀況的負債，以及向主要位於中國、馬來西亞、荷蘭和以色列的子公司提供的某些免税期和激勵措施的影響。截至2023年12月31日的三個月期間的有效税率大大高於截至2022年12月31日的三個月期間的有效税率，這主要是由於Nextracker先前記錄的遞延所得税資產減少了2100萬美元，該費用完全歸因於非控股權益。截至2023年12月31日的九個月期間的有效税率大大低於截至2022年12月31日的九個月期間的有效税率，這主要是由於記錄了1.4億美元的遞延所得税資產，抵消了與Nextracker的後續公開募股相關的非控股權益所得税優惠的入賬，Nextracker在後續公開募股中從偉創力美國子公司購買了額外的Nextracker LLC股份。
2022年8月16日，《2022年通貨膨脹降低法案》（“IRA”）頒佈為法律，其中包括新的企業最低税、股票回購消費税、大量綠色能源抵免、其他税收規定以及大幅增加的執法資源。儘管該法案某些方面的詳細法規仍未出台，但我們預計這些條款不會對我們的合併財務報表產生重大影響。
流動性和資本資源
為了應對 COVID-19 疫情後充滿挑戰的經濟環境，我們不斷評估我們在未來 12 個月內履行義務的能力，並在此期間積極重啟資本結構，以改善到期日和流動性。因此，我們預計我們目前的財務狀況，包括我們的流動性來源，足以為當前和未來的承諾提供資金。截至2023年12月31日，我們的現金及現金等價物約為28億美元，銀行和其他借款約為34億美元。截至2023年12月31日，我們有25億美元的循環信貸額度將於2027年7月到期，還有5億美元的Nextracker循環信貸額度
該貸款定於2028年2月到期，根據該期限，我們沒有未償還的借款。截至2023年12月31日，我們遵守了所有信貸額度和契約下的契約；我們還預計在未來12個月內將繼續遵守信貸額度和契約的契約。
在2024財年，我們實施了10b5-1的債券回購計劃，旨在回購我們發行的某些未償還債券。在截至2023年12月31日的九個月期間，我們回購了2025年到期的4.750％的票據中的約800萬美元，這使我們的簡明合併運營報表獲得了非實質性收益。
在截至2023年12月31日的九個月期間，經營活動提供的現金為6億美元，這主要是由該期間的9億美元淨收入加上折舊、攤銷和股票薪酬等5億美元的非現金支出，由下文討論的淨營運資金的某些變化所抵消。
我們認為，淨營運資金（“NWC”）是衡量我們流動性的關鍵指標。淨營運資金按流動資產減去流動負債計算。截至2023年12月31日，淨營運資金從截至2023年3月31日的52億美元增加了約3億美元，至55億美元。增加的主要原因是應付賬款減少6億美元和營運資本預付款4億美元被庫存減少7億美元部分抵消。
在截至2023年12月31日的九個月期間，用於投資活動的現金為4億美元。這主要是由房地產和設備淨資本支出4億美元推動的，用於繼續擴大能力和產能，主要支持我們不斷擴大的CEC、汽車和工業業務。
我們認為，調整後的自由現金流是一項重要的流動性指標，因為它衡量了在給定時期內可用於償還債務、投資、資金收購、回購公司股票和某些其他活動的現金量。我們調整後的自由現金流被定義為來自運營的現金減去房地產和設備的淨購買量，這使我們能夠持續地向投資者呈現調整後的現金流。截至2023年12月31日和2022年12月31日的九個月期間，我們調整後的自由現金流分別為2億美元的流入和1億美元的流入。根據美國公認會計原則，調整後的自由現金流不是衡量流動性的標準，其他公司可能無法以相同的方式定義和計算。不應孤立地考慮調整後的自由現金流，也不能將其作為經營活動提供的淨現金的替代方案。調整後的自由現金流與最直接可比的GAAP運營現金流財務指標對賬如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 九個月期已結束 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | （以百萬計） |
| 經營活動提供的淨現金 | $ | 647 | | | $ | 500 | |
| | | |
| | | |
| 購買財產和設備 | (449) | | | (455) | |
| 處置財產和設備所得收益 | 21 | | | 20 | |
| 調整後的自由現金流 | $ | 219 | | | $ | 65 | |
在截至2023年12月31日的九個月期間，融資活動使用的現金為8億美元，這主要是由回購我們的普通股所支付的8億美元現金以及4億美元的銀行借款和長期債務償還額所抵消，在分配給TPG和支出後，Nextracker股票發行的5億美元淨收益抵消。
我們的現金餘額產生並存放在世界各地的許多地方。流動性受到許多因素的影響，其中一些因素是基於企業的正常持續運營，有些則源於與全球經濟和市場相關的波動。在某些情況下，地方政府法規可能會限制我們轉移現金餘額以滿足現金需求的能力；但是，目前的任何限制都不重要。我們目前預計此類法規和限制不會影響我們向供應商付款和在整個全球組織開展業務的能力。我們認為，我們現有的現金餘額，加上預期的運營現金流和信貸額度下的可用借款，將足以為至少未來十二個月的運營提供資金。截至2023年12月31日和2023年3月31日，我們分別約有49％和27％的現金和現金等價物由新加坡以外的外國子公司持有。儘管根據現行法律，幾乎所有在新加坡境外持有的金額都可以匯回，但大量金額可能需要預扣所得税。我們為財務報表目的對這些金額規定了納税義務，但被視為在新加坡境外無限期再投資的某些國外收入除外（截至2023年3月31日約為19億美元）。匯回國可能會導致額外的所得税繳納；但是，對於我們的大多數外國實體來説，我們的意圖是將這些資金永久地再投資到新加坡境外，而我們目前的計劃並未表明有必要將其匯回以資助我們在存放地以外的司法管轄區的業務。
如果當地限制阻礙了有效的公司間資金轉移，我們的意圖是將現金餘額留在新加坡以外，我們將通過持續的現金流、外部借款或兩者兼而有之來滿足我們的流動性需求。
未來的流動性需求將取決於庫存、應收賬款和應付賬款水平的波動、新設備資本支出的時間、我們在多大程度上使用新設施和設備的運營租約，以及出貨量和客户訂單量的變化。
我們維持一項提供短期融資的商業票據計劃，根據該計劃，截至2023年12月31日，沒有未償還的借款。
從歷史上看，我們的運營資金來自運營產生的現金和現金等價物、股票和債務證券的公開發行收益、銀行債務和租賃融資。除了出售與這些證券化協議相關的貿易應收賬款外，我們還能夠根據ABS計劃出售指定的貿易應收賬款池並出售某些貿易應收賬款。我們可以根據需要進行債務和股權融資、出售應收賬款和租賃交易，為收購和預期增長提供資金。
出售或發行股票或可轉換債務證券可能會導致現有股東的稀釋。此外，我們可能發行的債務證券的權利和特權優先於普通股持有人的權利和特權，該債務的條款可能會限制運營並可能增加償債義務。由於償債要求和限制性契約，負債的增加可能會限制我們的靈活性，可能會影響我們的信用評級，並可能限制我們獲得額外資本或執行業務戰略的能力。由於更嚴格的借款條款，信用評級的任何下調都可能對我們的借貸能力產生不利影響。我們將繼續評估我們的資本結構，並評估重新部署可用現金以減少現有債務或回購普通股的好處。
根據我們目前的股票回購計劃，我們董事會根據股東在2023年8月2日舉行的最近一次年度股東大會之日批准的股票購買授權，授權回購已發行普通股，金額不超過20億美元。在截至2023年12月31日的九個月期間，我們支付了7.81億美元，以每股25.32美元的平均價格回購了當前和之前的回購計劃下的股票。截至2023年12月31日，根據當前計劃，總額為15億美元的股票可供回購。
合同義務和承諾
有關我們的長期債務還款、經營租賃付款、資本租賃付款和其他承諾的信息，請參見我們截至2023年3月31日財年的10-K表年度報告第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”。
截至2023年12月31日，我們的合同義務和承諾沒有實質性變化。
第 3 項。 關於市場風險的定量和定性披露
與截至2023年3月31日的財年相比，截至2023年12月31日的九個月期間，我們因利息和外幣匯率變動而面臨的市場風險敞口沒有實質性變化。
第 4 項。 控制和程序
(a) 評估披露控制和程序
公司管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下，評估了截至2023年12月31日的公司披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條）的有效性。根據該評估，公司首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2023年12月31日，公司的披露控制和程序有效地確保了公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息（i）在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告，（ii）積累並傳達給包括首席執行官在內的管理層 執行官和首席財務官（視情況而定），以便及時就所需的披露做出決定。
(b) 財務報告內部控制的變化
在截至2023年12月31日的季度中，我們的財務報告內部控制沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
第二部分。其他信息
第 1 項。 法律訴訟
有關我們重大法律程序的描述，見簡明合併財務報表附註中的附註12 “承付款和或有開支”，該附註以引用方式納入此處。
第 1A 項。 風險因素
除了本報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮第一部分 “第 1A 項” 中討論的風險和不確定性。我們截至2023年3月31日財年的10-K表年度報告以及隨後的10-Q表季度報告中的 “風險因素”，這可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。我們在10-K表年度報告中描述的風險以及下文列出的其他風險因素並不是我們公司面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。
我們納入了以下其他風險因素，這些風險因素補充了我們在截至2023年3月31日止年度的10-K表年度報告中披露的風險因素，應與我們在截至2023年3月31日的10-K表年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 中對風險因素的描述一起閲讀：
如果根據經修訂的1986年《美國國税法》（“守則”）第355條或其他規定，通過我們的全資子公司向我們分發優馬普通股（“FIUI”）或一系列內部分配（連同分配，即 “分配”），均不符合免税資格根據該法第368（a）條的免税重組，我們、我們的子公司和股東可能會承擔鉅額的納税義務。
根據我們 Nextracker、Yuma, Inc.（“Yuma”）和優馬收購公司（“Merger Sub”）之間於2023年2月7日達成的某些合併協議（“合併協議”），我們於2024年1月2日通過以下交易（合稱 “交易”）將我們在Nextracker擁有的剩餘權益分配給所有股東：（i）法院根據《新加坡公司法》第78G條批准的資本削減（“資本削減”），（ii）分配普通股的所有股份通過向股東進行實物分配（“分配”）的優馬股票，面值為0.001美元（“優馬普通股”）；（iii）Yuma Merger Sub與Yuma合併，Yuma作為Nextracker的全資子公司在合併中倖存下來（“合併”），根據該合併，合併前夕發行的每股尤馬普通股自動轉換為有權根據交換率（定義見下文）獲得Nextracker的A類普通股（“A類普通股”）的部分股份合併協議）（根據合併協議條款，向尤馬普通股的持有人支付現金以代替A類普通股的任何部分股份），以及（iv）Yuma與Nextracker的全資有限責任公司子公司合併，該有限責任公司作為Nextracker的全資子公司在合併中倖存下來，合併完成後於2024年1月2日進行合併（連同合併，“合併”）。
我們收到了美國國税局（“國税局”）的一封私人信函裁決，該裁決涉及與《守則》第355條規定的免税分配相關的某些事項。除了私人信函裁決外，我們還收到了德勤税務律師事務所的意見，大意是，根據《守則》第355條，分配將符合免税資格，根據《守則》第368（a）條，合併將有資格成為免税重組。我們收到德勤税務有限責任公司的意見是進行交易的條件。
儘管私人信函裁決通常對美國國税局具有約束力，但它基於我們和Nextracker的某些事實和假設以及某些陳述和承諾，這些陳述和承諾表明，根據該守則獲得免税待遇所必需的某些條件已得到滿足。此外，美國國税局不會裁定分配是否滿足所有免税待遇要求，德勤税務律師事務所的意見反而解決了這些要求。我們從德勤税務律師事務所收到的意見得出的結論是，根據《守則》第355條，分配符合條件的所有必要要求均已得到滿足，其基礎除其他外，包括我們和Nextracker關於私人信函裁決所涉事項的私人信函裁決、某些事實和假設以及某些陳述和承諾。如果與私人信函裁決或意見有關的任何事實、陳述、假設或承諾不正確或遭到違反，則美國國税局可能會追溯撤銷或修改私信裁決，我們依賴該意見的能力可能會受到損害。該意見代表德勤税務律師事務所的判決，對美國國税局或法院沒有約束力，美國國税局或法院可能不同意意見中得出的結論，因此無法確定美國國税局不會質疑意見中反映的結論，也無法確定法院不會支持這樣的質疑。此外，該意見以當時的現行法律為基礎，如果此類法律具有追溯效力，則不能依據。
如果一項或多項分配最終未能符合《守則》第355條規定的免税資格，則我們或我們的一家或多家子公司將確認收益，其金額等於在適用應納税分配之日分配的尤馬普通股的公允市場價值超過進行適用分配方此類股票的納税基礎，這可能導致我們和我們的子公司承擔鉅額納税義務。此外，我們和我們的子公司可能有責任為Yuma Comma Stock的應納税分配預扣税，除了上述應納税收益外，這可能導致我們和我們的子公司承擔鉅額納税義務。此外，如果一項或多項分銷沒有資格獲得美國州或地方或非美國法律規定的免税待遇，則根據美國州、地方或非美國法律，我們和我們的子公司可能會承擔其他重大納税義務（包括預扣税）。最後，如果根據《守則》第355條，分配不符合免税資格，則每位美國普通股持有人通常將被視為獲得的應納税分配，等於該美國持有人在分配中獲得的尤馬普通股的公允市場價值。
如果合併最終未能獲得該守則第368（a）條規定的免税重組資格，則在分配中獲得優馬普通股的每位美國普通股持有人通常將被視為已向Nextracker進行了應納税處置的尤馬普通股，並將在合併中獲得A類普通股時確認應納税收益或損失。
即使根據《守則》第355條的規定，如果一人或多人直接或間接收購了我們的股票或尤馬（或兩者的繼任者，包括合併後的Nextracker）50％或以上的權益（按選票或價值衡量）的權益（按選票或價值衡量），則根據《守則》第355（e）條，分配仍應向我們和我們的子公司（但不向美國普通股持有人）納税，作為包括分配在內的計劃或一系列相關交易的一部分。就該守則第355（e）條而言，在首次分發前兩年開始至最後一次分配後兩年內直接或間接收購或發行我們的股票或優馬股票（包括合併後的Nextracker股票）的任何直接或間接收購或發行均被視為此類計劃的一部分，儘管根據事實和情況，我們或Nextracker可能會對此進行反駁推定。就本測試而言，合併將被視為包括分配在內的計劃的一部分，但預計合併本身不會導致根據該守則第355（e）條對分配徵税，因為在合併之後，Yuma普通股的持有人將在合併後立即擁有Nextracker至少50.1％的股份。但是，如果美國國税局確定再次收購或發行我們的股票或優馬股票（包括合併後的Nextracker股票）是包括分配在內的計劃或一系列關聯交易的一部分，並觸發了《守則》第355（e）條的適用，我們和我們的子公司將按上述方式確認收益。根據我們、Yuma和Nextracker於2024年1月2日在分配前夕簽訂的《税務問題協議》，該協議規定了雙方在税收（包括正常業務過程中產生的税收和分配與合併產生的税款）、税收屬性、納税申報表、税收競賽和某些其他事項（“税務事項協議”）方面的權利、責任和義務，美國，尤馬和 Nextracker（及其繼任者）被禁止採取某些行動（或失敗）採取某些行動），這些行動可能會對分配或合併的免税待遇產生不利影響，但某些例外情況除外。一方面，根據税務事項協議，Yuma和Nextracker（及其繼任者）以及我們，在某些情況下，也可能有義務向另一方（但不是我們的股東）賠償因分銷或合併沒有資格分別獲得該法第355或368（a）條規定的免税待遇而產生的税收和某些與税收相關的損失。任何此類賠償義務都可能是巨大的，並可能對有義務支付此類款項的一方產生重大的不利影響。
地緣政治的不確定性，包括俄羅斯和烏克蘭之間持續的衝突以及以色列-哈馬斯戰爭所產生的不確定性，可能會對我們的業務、經營業績和財務業績產生不利影響。
我們在全球各地都有工廠，包括在以色列和烏克蘭。如果這些設施遭到破壞、摧毀或以其他方式無法運營，無論是由於戰爭、敵對行動還是恐怖行為，此類事件都可能危及我們開發、製造和交付某些產品的能力，並對我們的運營和經營業績產生不利影響。由於沒有應召現役服兵役的員工，我們的業務已經中斷，而且可能繼續受到幹擾。俄羅斯-烏克蘭衝突、以色列-哈馬斯戰爭、對紅海海運船隻的襲擊，以及其他敵對行動或武裝衝突，或者中斷或削減我們設施所在國與其各自貿易夥伴之間的貿易或運輸，可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。此外，世界各地的政治、經濟和軍事不穩定可能導致全球市場、供應鏈和行業的混亂和不穩定，從而可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生負面影響。
第 2 項。 股權證券的未註冊銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券
發行人購買股票證券
下表提供了有關我們在2023年9月30日至2023年12月31日期間購買普通股的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 時期 (2) | | 的總數
股份
已購買 (1) | | 平均價格
按每人支付
分享 | | 的總數
以身份購買的股票
公開的一部分
已宣佈的計劃或
程式 | | 近似美元
股票的價值
可能還可以在下方購買
計劃或計劃 |
| 2023 年 9 月 30 日-2023 年 11 月 3 日 | | 5,690,804 | | | $ | 25.48 | | | 5,690,804 | | | $ | 1,660,000,998 | |
| 2023 年 11 月 4 日-2023 年 12 月 1 日 | | 3,626,951 | | | $ | 26.19 | | | 3,626,951 | | | $ | 1,565,004,252 | |
| 2023 年 12 月 2 日-2023 年 12 月 31 日 | | 1,370,357 | | | $ | 25.54 | | | 1,370,357 | | | $ | 1,530,004,320 | |
| 總計 | | 10,688,112 | | | | | 10,688,112 | | | |
(1)在2023年9月30日至2023年12月31日期間，所有購買都是根據下文在公開市場交易中討論的計劃進行的。所有購買均根據1934年《證券交易法》第10b-18條進行。
(2)2023 年 8 月 2 日，我們董事會批准以高達 20 億美元的價格回購已發行普通股。這符合股票購買授權，根據該授權，我們的股東在董事會批准的同日舉行的年度股東大會上批准了已發行普通股的20％的回購限額。截至2023年12月31日，根據當前計劃，總額為15億美元的股票可供回購。
第 3 項。 優先證券違約
沒有
第 4 項。 礦山安全披露
不適用
第 5 項。 其他信息
內幕交易安排
在截至2023年12月31日的財政季度中，下列官員通過了旨在滿足經修訂的1934年《證券交易法》第10b5-1（c）條的肯定辯護條件的交易計劃。
開啟 2023年11月22日, 斯科特優惠, 執行副總裁兼總法律顧問, 採用一項交易計劃，規定最多可以出售 150,000公司的普通股。該計劃將於2024年3月14日終止，但計劃中規定的某些特定事件可能會提前終止。
開啟 2023年12月5日, 邁克爾·哈頓, 敏捷解決方案總裁, 採用一項交易計劃，規定最多可以出售 43,381公司的普通股。該計劃將於2024年12月5日終止，但計劃中規定的某些特定事件可能會提前終止。
開啟 2023年12月14日, Hooi Tan, 全球運營和組件總裁採用一項交易計劃，規定最多可以出售 32,110公司的普通股。該計劃將於2024年12月12日終止，但計劃中規定的某些特定事件可能會提前終止。
沒有其他高級管理人員或董事 採用要麼 終止在截至2023年12月31日的財政季度中，“第10b5-1條交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”，如S-K條例第408項所定義。
第 6 項。 展品
展覽索引
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15.01 | | 代替德勤會計師事務所同意的信 | | | | | | | | | | X |
31.01 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條對首席執行官進行認證 | | | | | | | | | | X |
31.02 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條對首席財務官進行認證 | | | | | | | | | | X |
32.01 | | 根據1934年《證券交易法》第13a-14 (b) 條和根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證* | | | | | | | | | | X |
| 101.INS | | XBRL 實例文檔 | | | | | | | | | | X |
| 101.SCH | | XBRL 分類擴展架構文檔 | | | | | | | | | | X |
| 101.CAL | | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | | | | | | | | | | X |
| 101.DEF | | XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | | | | | | | | | | X |
| 101.LAB | | XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | | | | | | | | | | X |
| 101.PRE | | XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔 | | | | | | | | | | X |
| 104 | | 封面交互式數據文件（格式為行內 XBRL，附錄 101 中包含適用的分類擴展信息） | | | | | | | | | | |
* 本附錄隨本10-Q表季度報告一起提供，不被視為已向證券交易委員會提交，也未以提及方式納入Flex Ltd.根據經修訂的1933年《證券法》或經修訂的1934年《證券交易法》提交的任何文件，無論是在本文件發佈日期之前還是之後提交，也不論此類申報中包含任何一般註冊語言。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | |
| | FLEX LTD. |
| | （註冊人） |
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| | /s/ REVATHI ADVAITHI |
| | Revathi Advaithi |
| | 首席執行官 |
| | （首席執行官） |
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| 日期： | 2024年2月2日 | |
| | /s/ PAUL R. LUNDSTROM |
| | 保羅 ·R· 倫德斯特羅姆 |
| | 首席財務官 |
| | （首席財務官） |
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| 日期： | 2024年2月2日 | |