IDXX-20231231錯誤2023財年IDEXX實驗室公司/DE0000874716P1YP5Y1111111111111111P2YP2YHttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccountsPayableCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccountsPayableCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesCurrent00008747162023-01-012023-12-3100008747162023-06-30ISO 4217：美元00008747162024-02-12Xbrli：共享00008747162023-10-012023-12-3100008747162023-12-3100008747162022-12-31ISO 4217：美元Xbrli：共享0000874716美國-公認會計準則：產品成員2023-01-012023-12-310000874716美國-公認會計準則：產品成員2022-01-012022-12-310000874716美國-公認會計準則：產品成員2021-01-012021-12-310000874716美國-GAAP：服務成員2023-01-012023-12-310000874716美國-GAAP：服務成員2022-01-012022-12-310000874716美國-GAAP：服務成員2021-01-012021-12-3100008747162022-01-012022-12-3100008747162021-01-012021-12-3100008747162020-12-3100008747162021-12-310000874716美國-美國公認會計準則：普通股成員2020-12-310000874716US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-310000874716idxx：DeferredStockUnitsMember2020-12-310000874716美國-公認會計準則：保留預付款成員2020-12-310000874716Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310000874716美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2020-12-310000874716美國公認會計準則：非控制性利益成員2020-12-310000874716美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-01-012021-12-310000874716美國公認會計準則：非控制性利益成員2021-01-012021-12-310000874716Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-12-310000874716US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-012021-12-310000874716美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2021-01-012021-12-310000874716美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-01-012021-12-310000874716idxx：DeferredStockUnitsMember2021-01-012021-12-310000874716美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-12-310000874716US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310000874716idxx：DeferredStockUnitsMember2021-12-310000874716美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-12-310000874716Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-12-310000874716美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2021-12-310000874716美國公認會計準則：非控制性利益成員2021-12-310000874716美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-01-012022-12-310000874716Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-12-310000874716美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2022-01-012022-12-310000874716美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-01-012022-12-310000874716US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-012022-12-310000874716idxx：DeferredStockUnitsMember2022-01-012022-12-310000874716美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-12-310000874716US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-12-310000874716idxx：DeferredStockUnitsMember2022-12-310000874716美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-12-310000874716Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-12-310000874716美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2022-12-310000874716美國公認會計準則：非控制性利益成員2022-12-310000874716美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-01-012023-12-310000874716Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-01-012023-12-310000874716美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2023-01-012023-12-310000874716美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-01-012023-12-310000874716US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-01-012023-12-310000874716idxx：DeferredStockUnitsMember2023-01-012023-12-310000874716美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-12-310000874716US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-12-310000874716idxx：DeferredStockUnitsMember2023-12-310000874716美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-12-310000874716Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-12-310000874716美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2023-12-310000874716美國公認會計準則：非控制性利益成員2023-12-310000874716SRT：最小成員數2023-01-012023-12-310000874716SRT：最大成員數2023-01-012023-12-310000874716IDXX：Companion AnimalGroupSegmentMemberIDXX：CAG診斷經常性收入成員2023-01-012023-12-310000874716IDXX：Companion AnimalGroupSegmentMemberIDXX：CAG診斷經常性收入成員2022-01-012022-12-310000874716IDXX：Companion AnimalGroupSegmentMemberIDXX：CAG診斷經常性收入成員2021-01-012021-12-310000874716IDXX：VetLabConsumer成員IDXX：Companion AnimalGroupSegmentMember2023-01-012023-12-310000874716IDXX：VetLabConsumer成員IDXX：Companion AnimalGroupSegmentMember2022-01-012022-12-310000874716IDXX：VetLabConsumer成員IDXX：Companion AnimalGroupSegmentMember2021-01-012021-12-310000874716IDXX：Companion AnimalGroupSegmentMemberIDXX：RapidAsayProductsMembers2023-01-012023-12-310000874716IDXX：Companion AnimalGroupSegmentMemberIDXX：RapidAsayProductsMembers2022-01-012022-12-310000874716IDXX：Companion AnimalGroupSegmentMemberIDXX：RapidAsayProductsMembers2021-01-012021-12-310000874716IDXX：Companion AnimalGroupSegmentMemberIdxx:ReferenceLaboratoryDiagnosticAndConsultingServicesMember2023-01-012023-12-310000874716IDXX：Companion AnimalGroupSegmentMemberIdxx:ReferenceLaboratoryDiagnosticAndConsultingServicesMember2022-01-012022-12-310000874716IDXX：Companion AnimalGroupSegmentMemberIdxx:ReferenceLaboratoryDiagnosticAndConsultingServicesMember2021-01-012021-12-310000874716Idxx:CAGDiagnosticsServiceAndAccessoriesMemberIDXX：Companion AnimalGroupSegmentMember2023-01-012023-12-310000874716Idxx:CAGDiagnosticsServiceAndAccessoriesMemberIDXX：Companion AnimalGroupSegmentMember2022-01-012022-12-310000874716Idxx:CAGDiagnosticsServiceAndAccessoriesMemberIDXX：Companion AnimalGroupSegmentMember2021-01-012021-12-310000874716IDXX：CAG診斷資本儀器成員IDXX：Companion AnimalGroupSegmentMember2023-01-012023-12-310000874716IDXX：CAG診斷資本儀器成員IDXX：Companion AnimalGroupSegmentMember2022-01-012022-12-310000874716IDXX：CAG診斷資本儀器成員IDXX：Companion AnimalGroupSegmentMember2021-01-012021-12-310000874716IDXX：Companion AnimalGroupSegmentMemberIdxx:VeterinarySoftwareServicesAndDiagnosticImagingSystemsMember2023-01-012023-12-310000874716IDXX：Companion AnimalGroupSegmentMemberIdxx:VeterinarySoftwareServicesAndDiagnosticImagingSystemsMember2022-01-012022-12-310000874716IDXX：Companion AnimalGroupSegmentMemberIdxx:VeterinarySoftwareServicesAndDiagnosticImagingSystemsMember2021-01-012021-12-310000874716IDXX：遞歸收入成員IDXX：Companion AnimalGroupSegmentMember2023-01-012023-12-310000874716IDXX：遞歸收入成員IDXX：Companion AnimalGroupSegmentMember2022-01-012022-12-310000874716IDXX：遞歸收入成員IDXX：Companion AnimalGroupSegmentMember2021-01-012021-12-310000874716IDXX：系統和硬件成員IDXX：Companion AnimalGroupSegmentMember2023-01-012023-12-310000874716IDXX：系統和硬件成員IDXX：Companion AnimalGroupSegmentMember2022-01-012022-12-310000874716IDXX：系統和硬件成員IDXX：Companion AnimalGroupSegmentMember2021-01-012021-12-310000874716IDXX：Companion AnimalGroupSegmentMember2023-01-012023-12-310000874716IDXX：Companion AnimalGroupSegmentMember2022-01-012022-12-310000874716IDXX：Companion AnimalGroupSegmentMember2021-01-012021-12-310000874716IDXX：水段成員2023-01-012023-12-310000874716IDXX：水段成員2022-01-012022-12-310000874716IDXX：水段成員2021-01-012021-12-310000874716Idxx:LivestockAndPoultryDiagnosticsSegmentMember2023-01-012023-12-310000874716Idxx:LivestockAndPoultryDiagnosticsSegmentMember2022-01-012022-12-310000874716Idxx:LivestockAndPoultryDiagnosticsSegmentMember2021-01-012021-12-310000874716IDXX：其他細分市場成員2023-01-012023-12-310000874716IDXX：其他細分市場成員2022-01-012022-12-310000874716IDXX：其他細分市場成員2021-01-012021-12-310000874716國家：美國2023-01-012023-12-310000874716國家：美國2022-01-012022-12-310000874716國家：美國2021-01-012021-12-310000874716國家：加利福尼亞州2023-01-012023-12-310000874716國家：加利福尼亞州2022-01-012022-12-310000874716國家：加利福尼亞州2021-01-012021-12-310000874716idxx：LatinAmericaAndCaribbeanMember2023-01-012023-12-310000874716idxx：LatinAmericaAndCaribbeanMember2022-01-012022-12-310000874716idxx：LatinAmericaAndCaribbeanMember2021-01-012021-12-310000874716SRT：美國成員2023-01-012023-12-310000874716SRT：美國成員2022-01-012022-12-310000874716SRT：美國成員2021-01-012021-12-310000874716國家：德2023-01-012023-12-310000874716國家：德2022-01-012022-12-310000874716國家：德2021-01-012021-12-310000874716國家：GB2023-01-012023-12-310000874716國家：GB2022-01-012022-12-310000874716國家：GB2021-01-012021-12-310000874716國家：法國2023-01-012023-12-310000874716國家：法國2022-01-012022-12-310000874716國家：法國2021-01-012021-12-310000874716國家/地區：IT2023-01-012023-12-310000874716國家/地區：IT2022-01-012022-12-310000874716國家/地區：IT2021-01-012021-12-310000874716國家：ES2023-01-012023-12-310000874716國家：ES2022-01-012022-12-310000874716國家：ES2021-01-012021-12-310000874716國家：中國2023-01-012023-12-310000874716國家：中國2022-01-012022-12-310000874716國家：中國2021-01-012021-12-310000874716國家：內華達州2023-01-012023-12-310000874716國家：內華達州2022-01-012022-12-310000874716國家：內華達州2021-01-012021-12-310000874716IDXX：歐洲、中東和非洲其他成員2023-01-012023-12-310000874716IDXX：歐洲、中東和非洲其他成員2022-01-012022-12-310000874716IDXX：歐洲、中東和非洲其他成員2021-01-012021-12-310000874716美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員2023-01-012023-12-310000874716美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員2022-01-012022-12-310000874716美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員2021-01-012021-12-310000874716國家/地區：澳大利亞2023-01-012023-12-310000874716國家/地區：澳大利亞2022-01-012022-12-310000874716國家/地區：澳大利亞2021-01-012021-12-310000874716國家：JP2023-01-012023-12-310000874716國家：JP2022-01-012022-12-310000874716國家：JP2021-01-012021-12-310000874716國家：CN2023-01-012023-12-310000874716國家：CN2022-01-012022-12-310000874716國家：CN2021-01-012021-12-310000874716IDXX：亞洲太平洋地區其他成員2023-01-012023-12-310000874716IDXX：亞洲太平洋地區其他成員2022-01-012022-12-310000874716IDXX：亞洲太平洋地區其他成員2021-01-012021-12-310000874716SRT：亞洲太平洋地區成員2023-01-012023-12-310000874716SRT：亞洲太平洋地區成員2022-01-012022-12-310000874716SRT：亞洲太平洋地區成員2021-01-012021-12-310000874716SRT：最小成員數Idxx:ExtendedWarrantiesAndPostContractSupportRevenueMember2023-01-012023-12-310000874716SRT：最大成員數Idxx:ExtendedWarrantiesAndPostContractSupportRevenueMember2023-01-012023-12-310000874716Idxx:ExtendedWarrantiesAndPostContractSupportRevenueMember2023-01-012023-12-310000874716Idxx:FreeOrDiscountedInstrumentsAndSystemsMember2022-12-310000874716Idxx:FreeOrDiscountedInstrumentsAndSystemsMember2023-01-012023-12-310000874716Idxx:FreeOrDiscountedInstrumentsAndSystemsMember2023-12-310000874716Idxx:CustomerCommitmentArrangementsMultiYearArrangementsMember2022-12-310000874716Idxx:CustomerCommitmentArrangementsMultiYearArrangementsMember2023-01-012023-12-310000874716Idxx:CustomerCommitmentArrangementsMultiYearArrangementsMember2023-12-310000874716idxx：RebateAndUpFrontConsiderationsMember2022-12-310000874716idxx：RebateAndUpFrontConsiderationsMember2023-01-012023-12-310000874716idxx：RebateAndUpFrontConsiderationsMember2023-12-3100008747162024-01-01idxx：RebateAndUpFrontConsiderationsMember2023-12-31Xbrli：純00008747162025-01-01idxx：RebateAndUpFrontConsiderationsMember2023-12-3100008747162026-01-01idxx：RebateAndUpFrontConsiderationsMember2023-12-3100008747162027-01-01idxx：RebateAndUpFrontConsiderationsMember2023-12-3100008747162028-01-01idxx：RebateAndUpFrontConsiderationsMember2023-12-310000874716Idxx:CustomerCommitmentArrangementsMultiYearArrangementsMember2024-01-012023-12-3100008747162025-01-01Idxx:CustomerCommitmentArrangementsMultiYearArrangementsMember2023-12-310000874716Idxx:CustomerCommitmentArrangementsMultiYearArrangementsMember2026-01-012023-12-310000874716Idxx:CustomerCommitmentArrangementsMultiYearArrangementsMember2027-01-012023-12-310000874716Idxx:CustomerCommitmentArrangementsMultiYearArrangementsMember2028-01-012023-12-310000874716idxx：SalesTypeReagentRentalAppendementsMember2022-12-310000874716idxx：SalesTypeReagentRentalAppendementsMember2023-01-012023-12-310000874716idxx：SalesTypeReagentRentalAppendementsMember2023-12-310000874716idxx：操作類型試劑租賃成員2023-01-012023-12-310000874716idxx：操作類型試劑租賃成員2022-01-012022-12-310000874716IDXX：代理租賃安排成員2023-12-3100008747162024-01-01IDXX：代理租賃安排成員2023-12-3100008747162025-01-01IDXX：代理租賃安排成員2023-12-3100008747162026-01-01IDXX：代理租賃安排成員2023-12-3100008747162027-01-01IDXX：代理租賃安排成員2023-12-3100008747162028-01-01IDXX：代理租賃安排成員2023-12-310000874716Idxx:ExtendedWarrantiesAndPostContractSupportRevenueMember2022-12-310000874716Idxx:ExtendedWarrantiesAndPostContractSupportRevenueMember2023-12-3100008747162024-01-01Idxx:ExtendedWarrantiesAndPostContractSupportRevenueMember2023-12-3100008747162025-01-01Idxx:ExtendedWarrantiesAndPostContractSupportRevenueMember2023-12-3100008747162026-01-01Idxx:ExtendedWarrantiesAndPostContractSupportRevenueMember2023-12-3100008747162027-01-01Idxx:ExtendedWarrantiesAndPostContractSupportRevenueMember2023-12-3100008747162028-01-01Idxx:ExtendedWarrantiesAndPostContractSupportRevenueMember2023-12-310000874716SRT：最小成員數2023-12-310000874716SRT：最大成員數2023-12-310000874716IDXX：許可證智能屬性權限成員2022-01-012022-12-31IDXX：安排0000874716IDXX：許可證智能屬性權限成員2022-12-310000874716IDXX：許可證智能屬性權限成員2023-01-012023-03-310000874716Idxx:PerpetualIntellectualPropertyLicenseMember2022-01-012022-12-310000874716Idxx:PerpetualIntellectualPropertyLicenseMember2022-12-310000874716國家：加利福尼亞州IDXX：國際水務測試公司成員2022-07-012022-09-300000874716IDXX：參考實驗室成員國家：菲亞特2022-09-300000874716國家：加利福尼亞州US-GAAP：基於技術的無形資產成員IDXX：國際水務測試公司成員2022-09-300000874716US-GAAP：客户關係成員國家：加利福尼亞州IDXX：國際水務測試公司成員2022-09-300000874716國家：加利福尼亞州IDXX：國際水務測試公司成員2022-09-300000874716國家：加利福尼亞州IDXX：國際水務測試公司成員美國公認會計準則：其他無形資產成員2022-09-300000874716IDXX：參考實驗室成員國家：菲亞特2021-10-012021-12-310000874716IDXX：參考實驗室成員國家：菲亞特2021-12-310000874716US-GAAP：客户關係成員IDXX：參考實驗室成員國家：菲亞特2021-12-310000874716IDXX：參考實驗室成員國家：菲亞特US-GAAP：非競爭性協議成員2021-12-310000874716IDXX：遠程放射商業成員2021-07-012021-09-300000874716IDXX：遠程放射商業成員2021-09-300000874716IDXX：遠程放射商業成員US-GAAP：客户關係成員2021-09-300000874716IDXX：遠程放射商業成員US-GAAP：客户關係成員2021-07-012021-09-300000874716IDXX：EzyVetCloudBasedVeterinaryMember2021-04-012021-06-300000874716IDXX：EzyVetCloudBasedVeterinaryMember2021-06-300000874716US-GAAP：客户關係成員IDXX：EzyVetCloudBasedVeterinaryMember2021-06-300000874716US-GAAP：客户關係成員IDXX：EzyVetCloudBasedVeterinaryMember2021-04-012021-06-300000874716IDXX：EzyVetCloudBasedVeterinaryMemberUS-GAAP：基於技術的無形資產成員2021-06-300000874716IDXX：EzyVetCloudBasedVeterinaryMemberUS-GAAP：基於技術的無形資產成員2021-04-012021-06-300000874716美國-公認會計準則：行業名稱成員IDXX：EzyVetCloudBasedVeterinaryMember2021-06-300000874716美國-公認會計準則：行業名稱成員IDXX：EzyVetCloudBasedVeterinaryMember2021-04-012021-06-300000874716IDXX：EzyVetCloudBasedVeterinaryMemberUS-GAAP：非競爭性協議成員2021-06-300000874716IDXX：EzyVetCloudBasedVeterinaryMemberUS-GAAP：非競爭性協議成員2021-04-012021-06-300000874716IDXX：電子標籤耗材成員IDXX：EzyVetCloudBasedVeterinaryMember2021-06-300000874716Idxx:ReferenceLaboratoryDiagnosticAndConsultingServicesMemberIDXX：EzyVetCloudBasedVeterinaryMember2021-06-300000874716IDXX：RapidAsayProductsMembersIDXX：EzyVetCloudBasedVeterinaryMember2021-06-300000874716IDXX：EzyVetCloudBasedVeterinaryMemberIdxx:VeterinarySoftwareServicesAndDiagnosticImagingSystemsMember2021-06-300000874716IDXX：EzyVetCloudBasedVeterinaryMember2021-10-012021-12-310000874716IDXX：EzyVetCloudBasedVeterinaryMember2021-12-310000874716國家：中國IDXX：參考實驗室成員2021-01-012021-03-310000874716國家：中國IDXX：參考實驗室成員2021-03-310000874716US-GAAP：客户關係成員國家：中國IDXX：參考實驗室成員2021-03-3100008747162021-10-012021-12-310000874716美國公認會計準則：次要事件成員Idxx:AssetsOfAPrivatelyOwnedSoftwareAndDataPlatformBusinessMember2024-02-012024-02-010000874716SRT：最大成員數美國公認會計準則：次要事件成員Idxx:AssetsOfAPrivatelyOwnedSoftwareAndDataPlatformBusinessMember2024-02-012024-02-010000874716Idxx:TwoThousandEighteenStockIncentivePlanMember2018-12-310000874716Idxx:StockOptionsAndStockAppreciationRightsMember2018-01-012018-12-310000874716Idxx:AwardsOtherThanStockOptionsAndStockAppreciationRightsMember2018-01-012018-12-310000874716Idxx:TwoThousandEighteenStockIncentivePlanMember2023-12-310000874716美國-GAAP：銷售成本成員2023-01-012023-12-310000874716美國-GAAP：銷售成本成員2022-01-012022-12-310000874716美國-GAAP：銷售成本成員2021-01-012021-12-310000874716idxx：運營費用成員2023-01-012023-12-310000874716idxx：運營費用成員2022-01-012022-12-310000874716idxx：運營費用成員2021-01-012021-12-310000874716idxx：StockOptions GrantedToCriminesWithRatableVestingMemberUs-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheOneMember2019-01-012019-12-310000874716idxx：StockOptions GrantedToCriminesWithRatableVestingMemberUs-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheTwoMember2019-01-012019-12-310000874716美國-公認會計準則：員工股票期權成員2019-01-012019-12-310000874716美國-公認會計準則：員工股票期權成員2023-01-012023-12-310000874716美國-公認會計準則：員工股票期權成員2022-01-012022-12-310000874716美國-公認會計準則：員工股票期權成員2021-01-012021-12-310000874716idxx：RestrictedStockUnitsGrantedToExclusiesWithRatableVestingMemberUs-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheOneMember2019-01-012019-12-310000874716idxx：RestrictedStockUnitsGrantedToExclusiesWithRatableVestingMemberUs-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheTwoMember2019-01-012019-12-310000874716Us-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheThreeMemberidxx：RestrictedStockUnitsGrantedToExclusiesWithRatableVestingMember2019-01-012019-12-310000874716美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2019-01-012019-12-310000874716美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-12-310000874716美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2023-01-012023-12-310000874716美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2023-12-310000874716Idxx:RestrictedStockUnitsExpectedToVestReducedForEstimatedForfeituresMember2023-12-310000874716美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-01-012022-12-310000874716美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2021-01-012021-12-3100008747162013-01-012013-12-310000874716idxx：DeferredStockUnitsMember2023-12-310000874716idxx：DeferredStockUnitsMember2022-12-310000874716idxx：DeferredStockUnitsMember2023-01-012023-12-310000874716Idxx:NineteenNinetySevenEmployeeStockPurchasePlanMember2023-12-310000874716Idxx:NineteenNinetySevenEmployeeStockPurchasePlanMember2023-01-012023-12-310000874716Idxx:NineteenNinetySevenEmployeeStockPurchasePlanMember2022-01-012022-12-310000874716Idxx:NineteenNinetySevenEmployeeStockPurchasePlanMember2021-01-012021-12-310000874716Idxx:FinancialAssetGreaterThan60DaysPastDueMember2023-12-310000874716Idxx:FinancialAssetGreaterThan60DaysPastDueMember2022-12-310000874716IDXX：代理租賃安排成員2023-01-012023-12-310000874716IDXX：代理租賃安排成員2022-01-012022-12-310000874716IDXX：代理租賃安排成員2021-01-012021-12-310000874716SRT：最小成員數US-GAAP：構建和構建改進成員2023-12-310000874716SRT：最大成員數US-GAAP：構建和構建改進成員2023-12-310000874716SRT：最小成員數美國-GAAP：機器和設備成員2023-12-310000874716SRT：最大成員數美國-GAAP：機器和設備成員2023-12-310000874716美國-GAAP：OfficeEquipmentMembersSRT：最小成員數2023-12-310000874716SRT：最大成員數美國-GAAP：OfficeEquipmentMembers2023-12-310000874716SRT：最小成員數IDXX：計算機硬件和軟件成員2023-12-310000874716SRT：最大成員數IDXX：計算機硬件和軟件成員2023-12-310000874716美國-公認會計準則：土地和土地改進成員2023-12-310000874716美國-公認會計準則：土地和土地改進成員2022-12-310000874716US-GAAP：構建和構建改進成員2023-12-310000874716US-GAAP：構建和構建改進成員2022-12-310000874716美國-公認會計準則：租賃改進成員2023-12-310000874716美國-公認會計準則：租賃改進成員2022-12-310000874716美國-GAAP：機器和設備成員2023-12-310000874716美國-GAAP：機器和設備成員2022-12-310000874716美國-GAAP：OfficeEquipmentMembers2023-12-310000874716美國-GAAP：OfficeEquipmentMembers2022-12-310000874716IDXX：計算機硬件和軟件成員2023-12-310000874716IDXX：計算機硬件和軟件成員2022-12-310000874716美國-美國公認會計準則：建設正在進行成員2023-12-310000874716美國-美國公認會計準則：建設正在進行成員2022-12-310000874716IDXX：Software DevelopedForInternalUseMembers2023-01-012023-12-310000874716IDXX：Software DevelopedForInternalUseMembers2022-01-012022-12-310000874716IDXX：Software DevelopedForInternalUseMembers2021-01-012021-12-310000874716IDXX：Companion AnimalGroupSegmentMember2020-12-310000874716IDXX：水段成員2020-12-310000874716Idxx:LivestockAndPoultryDiagnosticsSegmentMember2020-12-310000874716IDXX：其他細分市場成員2020-12-310000874716IDXX：Companion AnimalGroupSegmentMember2021-12-310000874716IDXX：水段成員2021-12-310000874716Idxx:LivestockAndPoultryDiagnosticsSegmentMember2021-12-310000874716IDXX：其他細分市場成員2021-12-310000874716IDXX：Companion AnimalGroupSegmentMember2022-12-310000874716IDXX：水段成員2022-12-310000874716Idxx:LivestockAndPoultryDiagnosticsSegmentMember2022-12-310000874716IDXX：其他細分市場成員2022-12-310000874716IDXX：Companion AnimalGroupSegmentMember2023-12-310000874716IDXX：水段成員2023-12-310000874716Idxx:LivestockAndPoultryDiagnosticsSegmentMember2023-12-310000874716IDXX：其他細分市場成員2023-12-310000874716US-GAAP：客户相關無形資產成員SRT：最小成員數2023-12-310000874716SRT：最大成員數US-GAAP：客户相關無形資產成員2023-12-310000874716IDXX：產品權利成員SRT：最小成員數2023-12-310000874716SRT：最大成員數IDXX：產品權利成員2023-12-310000874716SRT：最小成員數US-GAAP：非競爭性協議成員2023-12-310000874716SRT：最大成員數US-GAAP：非競爭性協議成員2023-12-310000874716US-GAAP：客户相關無形資產成員2023-12-310000874716US-GAAP：客户相關無形資產成員2022-12-310000874716IDXX：產品權利成員2023-12-310000874716IDXX：產品權利成員2022-12-310000874716US-GAAP：非競爭性協議成員2023-12-310000874716US-GAAP：非競爭性協議成員2022-12-310000874716US-GAAP：LineOfCreditMember美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers2022-10-202022-10-200000874716US-GAAP：LineOfCreditMember美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers2022-10-200000874716美國-GAAP：SecuredDebt成員US-GAAP：LineOfCreditMember2022-10-200000874716US-GAAP：LineOfCreditMember2022-10-200000874716美國-GAAP：SecuredDebt成員SRT：最小成員數美國-公認會計準則：優質費率成員US-GAAP：LineOfCreditMember2022-10-202022-10-200000874716SRT：最大成員數美國-GAAP：SecuredDebt成員美國-公認會計準則：優質費率成員US-GAAP：LineOfCreditMember2022-10-202022-10-200000874716IDXX：SecuredOvernightFinancingRateSOFR成員美國-GAAP：SecuredDebt成員US-GAAP：LineOfCreditMember2022-10-202022-10-200000874716IDXX：SecuredOvernightFinancingRateSOFR成員美國-GAAP：SecuredDebt成員SRT：最小成員數US-GAAP：LineOfCreditMember2022-10-202022-10-200000874716SRT：最大成員數IDXX：SecuredOvernightFinancingRateSOFR成員美國-GAAP：SecuredDebt成員US-GAAP：LineOfCreditMember2022-10-202022-10-200000874716美國-GAAP：SecuredDebt成員Idxx:DailySecuredOvernightFinancingRateSOFRMemberUS-GAAP：LineOfCreditMember2022-10-202022-10-200000874716美國-GAAP：SecuredDebt成員SRT：最小成員數Idxx:DailySecuredOvernightFinancingRateSOFRMemberUS-GAAP：LineOfCreditMember2022-10-202022-10-200000874716SRT：最大成員數美國-GAAP：SecuredDebt成員Idxx:DailySecuredOvernightFinancingRateSOFRMemberUS-GAAP：LineOfCreditMember2022-10-202022-10-200000874716美國-GAAP：SecuredDebt成員US-GAAP：LineOfCreditMember2023-03-310000874716Idxx:RevolvingCreditFacilityIndividualBorrowingsMemberSRT：最小成員數2022-10-202022-10-200000874716SRT：最大成員數Idxx:RevolvingCreditFacilityIndividualBorrowingsMember2022-10-202022-10-200000874716美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers2023-12-310000874716美國-GAAP：SecuredDebt成員US-GAAP：LineOfCreditMember2023-12-310000874716美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers2022-12-310000874716美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers2023-01-012023-12-310000874716IDXX：A2025系列BNotesMember美國-GAAP：老年人注意事項成員2023-12-310000874716IDXX：A2026高級注意事項成員美國-GAAP：老年人注意事項成員2023-12-310000874716IDXX：A2024系列BNotesMember美國-GAAP：老年人注意事項成員2023-12-310000874716IDXX：A2025系列CNotesMember美國-GAAP：老年人注意事項成員2023-12-31ISO4217：歐元0000874716IDXX：A2027系列BNotesMember美國-GAAP：老年人注意事項成員2023-12-310000874716IDXX：A2029系列CNotesMember美國-GAAP：老年人注意事項成員2023-12-310000874716美國-GAAP：老年人注意事項成員IDXX：MetLife2030系列DNotesMember2023-12-310000874716IDXX：Prudential2030系列DNotesMembers美國-GAAP：老年人注意事項成員2023-12-310000874716Idxx:A2023SeriesANotesAnd2025SeriesBNotesMember美國-GAAP：老年人注意事項成員2013-12-310000874716IDXX：A2023系列ANotesMember美國-GAAP：老年人注意事項成員2013-12-310000874716IDXX：A2025系列BNotesMember美國-GAAP：老年人注意事項成員2013-12-310000874716IDXX：A2023系列ANotesMember美國-GAAP：老年人注意事項成員2023-01-012023-12-310000874716IDXX：A2026高級注意事項成員美國-GAAP：老年人注意事項成員2014-09-300000874716美國-GAAP：老年人注意事項成員2020-04-10Idxx：修改0000874716Idxx:A2021SeriesANotesAnd2024SeriesBNotesMember美國-GAAP：老年人注意事項成員2014-07-310000874716美國-GAAP：老年人注意事項成員IDXX：A2021系列ANotesMembers2014-07-310000874716IDXX：A2024系列BNotesMember美國-GAAP：老年人注意事項成員2014-07-310000874716美國-GAAP：老年人注意事項成員IDXX：A2021系列ANotesMembers2021-07-212021-07-310000874716IDXX：A2025系列CNotesMember美國-GAAP：老年人注意事項成員2015-06-300000874716IDXX：Prudential2030系列DNotesMembers美國-GAAP：老年人注意事項成員2020-04-100000874716IDXX：Prudential2030系列DNotesMembers美國-GAAP：老年人注意事項成員2020-04-140000874716Idxx:A2022SeriesANotesand2027SeriesBNotesMember美國-GAAP：老年人注意事項成員2014-12-190000874716IDXX：A2022系列ANotesMember美國-GAAP：老年人注意事項成員2014-12-190000874716IDXX：A2022系列ANotesMember美國-GAAP：老年人注意事項成員2014-12-192014-12-190000874716IDXX：A2027系列BNotesMember美國-GAAP：老年人注意事項成員2014-12-190000874716IDXX：A2027系列BNotesMember美國-GAAP：老年人注意事項成員2014-12-192014-12-190000874716IDXX：A2022系列ANotesMember美國-GAAP：老年人注意事項成員2022-02-122022-02-120000874716IDXX：A2029系列CNotesMember美國-GAAP：老年人注意事項成員2019-03-140000874716美國-GAAP：老年人注意事項成員IDXX：MetLife2030系列DNotesMember2020-03-220000874716美國-GAAP：老年人注意事項成員IDXX：MetLife2030系列DNotesMember2020-03-230000874716美國-GAAP：老年人注意事項成員IDXX：MetLife2030系列DNotesMember2020-04-020000874716美國-GAAP：老年人注意事項成員2023-01-012023-12-310000874716美國-公認會計準則：員工股票期權成員2023-01-012023-12-310000874716美國-公認會計準則：員工股票期權成員2022-01-012022-12-310000874716美國-公認會計準則：員工股票期權成員2021-01-012021-12-310000874716美國-GAAP：股票補償計劃成員2023-01-012023-12-310000874716美國-GAAP：股票補償計劃成員2022-01-012022-12-310000874716美國-GAAP：股票補償計劃成員2021-01-012021-12-3100008747162004-01-012020-06-3000008747162020-09-30IDXX：細分市場0000874716國家：美國2023-12-310000874716國家：美國2022-12-310000874716國家：br2023-12-310000874716國家：br2022-12-310000874716國家：加利福尼亞州2023-12-310000874716國家：加利福尼亞州2022-12-310000874716SRT：美國成員2023-12-310000874716SRT：美國成員2022-12-310000874716國家：德2023-12-310000874716國家：德2022-12-310000874716國家：GB2023-12-310000874716國家：GB2022-12-310000874716國家：內華達州2023-12-310000874716國家：內華達州2022-12-310000874716國家：法國2023-12-310000874716國家：法國2022-12-310000874716國家：中國2023-12-310000874716國家：中國2022-12-310000874716IDXX：歐洲、中東和非洲其他成員2023-12-310000874716IDXX：歐洲、中東和非洲其他成員2022-12-310000874716SRT：歐洲成員2023-12-310000874716SRT：歐洲成員2022-12-310000874716國家：JP2023-12-310000874716國家：JP2022-12-310000874716國家/地區：澳大利亞2023-12-310000874716國家/地區：澳大利亞2022-12-310000874716IDXX：其他亞洲太平洋地區成員2023-12-310000874716IDXX：其他亞洲太平洋地區成員2022-12-310000874716SRT：亞洲太平洋地區成員2023-12-310000874716SRT：亞洲太平洋地區成員2022-12-310000874716Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-12-310000874716Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2023-12-310000874716Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000874716Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-12-310000874716美國公認會計準則：MoneyMarketFundsMembers美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2023-12-310000874716美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國公認會計準則：MoneyMarketFundsMembers美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310000874716美國公認會計準則：MoneyMarketFundsMembers美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-12-310000874716美國公認會計準則：MoneyMarketFundsMembers美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310000874716美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員IDXX：股權互惠基金成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2023-12-310000874716美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員IDXX：股權互惠基金成員2023-12-310000874716美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員IDXX：股權互惠基金成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-12-310000874716美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員IDXX：股權互惠基金成員2023-12-310000874716Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2023-12-310000874716Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310000874716Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-12-310000874716Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310000874716美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2023-12-310000874716美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310000874716美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-12-310000874716美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310000874716US-GAAP：InterestRateSwapMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2023-12-310000874716US-GAAP：InterestRateSwapMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310000874716US-GAAP：InterestRateSwapMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-12-310000874716US-GAAP：InterestRateSwapMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310000874716IDXX：延期補償成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2023-12-310000874716IDXX：延期補償成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310000874716IDXX：延期補償成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-12-310000874716IDXX：延期補償成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310000874716美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員IDXX：股權互惠基金成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-12-310000874716美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員IDXX：股權互惠基金成員2022-12-310000874716美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員IDXX：股權互惠基金成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310000874716美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員IDXX：股權互惠基金成員2022-12-310000874716Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-12-310000874716Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000874716Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310000874716Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000874716美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-12-310000874716美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000874716美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310000874716美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000874716IDXX：延期補償成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-12-310000874716IDXX：延期補償成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000874716IDXX：延期補償成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310000874716IDXX：延期補償成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000874716IDXX：ContingentPaymentMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-12-310000874716美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員IDXX：ContingentPaymentMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000874716IDXX：ContingentPaymentMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310000874716IDXX：ContingentPaymentMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000874716SRT：最大成員數美國公認會計準則：MoneyMarketFundsMembers2023-01-012023-12-310000874716IDXX：EzyVetMember2022-06-300000874716Us-gaap:SeriesOfIndividuallyImmaterialBusinessAcquisitionsMember2022-07-012022-09-300000874716美國-GAAP：SecuredDebt成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2023-03-310000874716美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2023-01-012023-12-310000874716US-GAAP：InterestRateSwapMember2023-01-012023-12-310000874716美國-美國公認會計準則：外匯合同成員SRT：最小成員數2023-01-012023-12-310000874716SRT：最大成員數美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2023-01-012023-12-310000874716美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2023-12-310000874716美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2022-12-310000874716US-GAAP：InterestRateSwapMember2023-03-310000874716US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-01-012023-12-310000874716US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-01-012022-12-310000874716US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-01-012021-12-310000874716US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2023-01-012023-12-310000874716US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2022-01-012022-12-310000874716US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2021-01-012021-12-310000874716US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2023-01-012023-12-310000874716US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2022-01-012022-12-310000874716US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2021-01-012021-12-310000874716IDXX：系列CSeniorNoteMembers2015-06-300000874716US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberIDXX：CrossCurrencyInterestRateContract1成員2023-12-310000874716US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberIDXX：CrossCurrencyInterestRateContract1成員SRT：情景預測成員2025-06-182025-06-180000874716US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberIDXX：CrossCurrencyInterestRateContract2成員2023-12-310000874716US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberIDXX：CrossCurrencyInterestRateContract2成員SRT：情景預測成員2028-03-312028-03-310000874716US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberIDXX：CrossCurrencyInterestRateContract3成員2023-12-310000874716US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberIDXX：CrossCurrencyInterestRateContract3成員SRT：情景預測成員2028-06-302028-06-300000874716US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUs-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember2023-06-300000874716US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUs-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember2023-04-012023-06-300000874716US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-公認會計準則：其他當前資產成員2023-12-310000874716US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-公認會計準則：其他當前資產成員2022-12-310000874716US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-公認會計準則：其他當前資產成員Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember2023-12-310000874716US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-公認會計準則：其他當前資產成員Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember2022-12-310000874716US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-GAAP：其他非當前資產成員US-GAAP：InterestRateSwapMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員2023-12-310000874716US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-GAAP：其他非當前資產成員US-GAAP：InterestRateSwapMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員2022-12-310000874716US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-GAAP：其他非當前資產成員美國公認會計準則：現金流量對衝成員Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember2023-12-310000874716US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-GAAP：其他非當前資產成員美國公認會計準則：現金流量對衝成員Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember2022-12-310000874716US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-12-310000874716US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-12-310000874716US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國公認會計準則：應計負債成員美國公認會計準則：現金流量對衝成員2023-12-310000874716US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國公認會計準則：應計負債成員美國公認會計準則：現金流量對衝成員2022-12-310000874716US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-公認會計準則：其他非當前責任成員Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember2023-12-310000874716US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-公認會計準則：其他非當前責任成員Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember2022-12-310000874716US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員2023-12-310000874716US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員2022-12-310000874716US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberIdxx:ForeignCurrencyBorrowingsDesignatedAsNetInvestmentHedgeOnBalanceSheetMember美國-公認會計準則：長期債務成員2023-12-310000874716US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberIdxx:ForeignCurrencyBorrowingsDesignatedAsNetInvestmentHedgeOnBalanceSheetMember美國-公認會計準則：長期債務成員2022-12-310000874716Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-12-310000874716Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2021-12-310000874716Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2021-12-310000874716Idxx:AccumulatedNetGainLossFromNetInvestmentHedgesParentMemberIDXX：系列CSeniorNoteMembers2021-12-310000874716Idxx:AccumulatedNetGainLossFromNetInvestmentHedgesParentMemberUs-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember2021-12-310000874716Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-12-310000874716Idxx:AccumulatedCumulativeTranslationAdjustmentAttributableToParentMember2021-12-310000874716Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-01-012022-12-310000874716Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2022-01-012022-12-310000874716Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2022-01-012022-12-310000874716Idxx:AccumulatedNetGainLossFromNetInvestmentHedgesParentMemberIDXX：系列CSeniorNoteMembers2022-01-012022-12-310000874716Idxx:AccumulatedNetGainLossFromNetInvestmentHedgesParentMemberUs-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember2022-01-012022-12-310000874716Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-01-012022-12-310000874716Idxx:AccumulatedCumulativeTranslationAdjustmentAttributableToParentMember2022-01-012022-12-310000874716Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-12-310000874716Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2022-12-310000874716Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2022-12-310000874716Idxx:AccumulatedNetGainLossFromNetInvestmentHedgesParentMemberIDXX：系列CSeniorNoteMembers2022-12-310000874716Idxx:AccumulatedNetGainLossFromNetInvestmentHedgesParentMemberUs-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember2022-12-310000874716Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-12-310000874716Idxx:AccumulatedCumulativeTranslationAdjustmentAttributableToParentMember2022-12-310000874716Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2023-01-012023-12-310000874716Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2023-01-012023-12-310000874716Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2023-01-012023-12-310000874716Idxx:AccumulatedNetGainLossFromNetInvestmentHedgesParentMemberIDXX：系列CSeniorNoteMembers2023-01-012023-12-310000874716Idxx:AccumulatedNetGainLossFromNetInvestmentHedgesParentMemberUs-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember2023-01-012023-12-310000874716Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2023-01-012023-12-310000874716Idxx:AccumulatedCumulativeTranslationAdjustmentAttributableToParentMember2023-01-012023-12-310000874716Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2023-12-310000874716Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2023-12-310000874716Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2023-12-310000874716Idxx:AccumulatedNetGainLossFromNetInvestmentHedgesParentMemberIDXX：系列CSeniorNoteMembers2023-12-310000874716Idxx:AccumulatedNetGainLossFromNetInvestmentHedgesParentMemberUs-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember2023-12-310000874716Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2023-12-310000874716Idxx:AccumulatedCumulativeTranslationAdjustmentAttributableToParentMember2023-12-310000874716Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember美國-美國公認會計準則：外匯合同成員Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-01-012023-12-310000874716Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember美國-美國公認會計準則：外匯合同成員Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-12-310000874716Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember美國-美國公認會計準則：外匯合同成員Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-12-310000874716Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-01-012023-12-310000874716Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-12-310000874716Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-12-310000874716Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-01-012023-12-310000874716Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-12-310000874716Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-12-310000874716IDXX：FourZeroOneKPlanMember2022-01-012022-12-310000874716IDXX：FourZeroOneKPlanMember2023-01-012023-12-310000874716IDXX：FourZeroOneKPlanMember2021-01-012021-12-310000874716美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員國家：中國2023-12-310000874716美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員國家：中國2023-01-012023-12-31 美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
| | | | | | | | | | | |
| | (標記一) | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止12月31日, 2023
| | | | | | | | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
由_的過渡期。
委託文件編號：0-19271
IDEXX實驗室，Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | | | | |
| 特拉華州 | | | 01-0393723 |
(成立為法團的國家或其他司法管轄區)
或組織) | | | (税務局僱主身分證號碼) |
| | | |
| 一個IDEXX硬盤 | 威斯布魯克 | 緬因州 | 04092 |
| (主要執行辦公室地址) | | | (郵政編碼) |
207-556-0300
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值0.10美元 | IDXX | 納斯達克全球精選市場 |
根據該法第12(G)條登記的證券：無
用複選標記表示註冊人是否為證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人。是☒不是☐
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是☐ 不是☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒*否☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。他説：☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。 ☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。 ☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。 ☐
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐不是☒
根據6月30日的收盤價計算,2023年，註冊人的普通股，註冊人最近完成的第二個財政季度的最後一個營業日，根據納斯達克全球精選市場的報告，註冊人的非關聯公司持有的投票權股票的總市值為$41,325,387,624.為此，註冊人將其董事和執行官視為其唯一的關聯公司。
登記人普通股的發行在外股份數為 83,089,3812024年2月12日
以引用方式併入的文件
第三部分-具體確定的部分公司的最終代理聲明將提交與公司的2024年股東年會（“2024年年會”），將於2024年5月6日舉行，通過引用併入本文。
術語和縮略語
| | | | | | | | |
| 術語/縮略語 | | 定義 |
| | |
AI | | 人工智能 |
| AOCI | | 累計其他綜合收益或虧損 |
| ASC | | 會計準則編撰 |
| ASU | | 會計準則更新 |
| CAG | | 伴侶動物集團是一個報告部門，為獸醫提供診斷產品和服務以及信息管理解決方案，以增強寵物的健康和福祉。 |
| CGMP | | 美國食品藥品監督管理局現行的良好製造規範。 |
| 臨牀就診 | | 訪問的原因涉及臨牀醫生和寵物之間的互動。 |
| 信貸安排 | | 根據修訂和重述的信貸協議，我們的12.5億美元五年期無擔保信貸安排；包括i)10億美元的循環信貸安排，也稱為信用額度，以及ii)2.5億美元的三年期定期貸款。 |
客户承諾安排 | | 客户合同安排為客户提供獎勵，以換取多年承諾購買每年最低數量的產品和服務。 |
酶聯免疫吸附試驗 | | 酶聯免疫吸附試驗 |
| 環境保護局 | | 美國環保署 |
| 易辦事 | | 每股收益，如果沒有具體説明，每股收益是指在稀釋基礎上的每股收益。 |
| 歐盟 | | 歐盟 |
| FASB | | 美國財務會計準則委員會 |
| 林業局 | | 美國食品和藥物管理局 |
| 儀器折扣計劃 | | 我們的客户儀器返點計劃，以前稱為IDEXX儀器營銷計劃，需要購買儀器，併為客户提供根據他們在計劃期限內購買的產品和服務的數量來賺取未來返點的機會。 |
| IVLS | | IDEXX VetLab Station，連接和集成所有IDEXX VetLab分析儀的診斷信息，從而提供參考實驗室信息管理系統和能力。 |
| 工具包和消耗品 | | 快速檢測試劑盒和IDEXX VetLab耗材 |
| LPD | | 牲畜，家禽和乳製品，為畜禽健康提供診斷產品和服務的報告部門，確保牛奶的質量和安全，提高生產者效率。 |
| 保監處 | | 其他綜合收益或虧損 |
| Opti醫療 | | Opti醫療系統公司是IDEXX實驗室公司的全資子公司，位於佐治亞州羅斯韋爾。這項業務為人類醫療診斷部門提供護理點和實驗室診斷(包括電解液和血氣分析儀及相關消耗品)。羅斯韋爾工廠還生產運行Catalyst One的電解液幻燈片(儀器消耗品)®、Catalyst Dx®，以及獸醫市場的血氣分析儀和消耗品；也稱為OPTI。 |
| 有機收入增長 | | 非公認會計準則財務指標，表示扣除外幣匯率變化、某些業務收購和資產剝離的影響後，收入與上年同期相比的百分比變化。有機收入增長應該被視為根據美國公認會計原則報告的收入的補充，而不是作為替代或更好的衡量標準，並且可能無法與其他公司報告的類似標題的衡量標準相比較。 |
| 正交 | | Ortho臨牀診斷公司是QuidelOrtho公司的子公司，QuidelOrtho公司是我們的Catalyst One和Catalyst Dx化學分析儀和VetTest化學分析儀中使用的幹載玻片耗材的供應商。 |
| 最優惠利率 | | 最優惠利率是由個別銀行決定的利率。它經常被用作許多類型貸款的參考利率。 |
| 政治行動委員會 | | 圖像存檔和通信軟件，我們用於訪問、存儲和共享診斷圖像的軟件解決方案。 |
| 聚合酶鏈反應 | | 聚合酶鏈式反應，一種用來擴增小片段DNA的技術。 |
| 研發 | | 研究與開發 |
| 試劑租賃 | | 以很少的成本或免費將儀器放置在客户現場，以換取客户對購買儀器消耗品的長期承諾。 |
| 報告的收入增長 | | 根據美國公認會計原則報告的收入與上一年同期相比的百分比變化。 |
| | | | | | | | |
| 標普(S&P) | | 標準普爾 |
| S&P500醫療保健指數 | | S醫療保健(美國公司)指數衡量被歸類為全球醫療保健服務子行業行業分類標準成員的公司的表現。 |
| 標準普爾500指數 | | S指數是一種美國股市指數，基於在紐約證券交易所或納斯達克上市的500家大公司的市值，其中包括IDEXX。 |
| SaaS | | 軟件即服務 |
| SDMA | | 對稱性二甲基精氨酸，一種檢測腎臟疾病的生物標誌物。 |
| 美國證券交易委員會 | | 美國證券交易委員會 |
| 高級票據協議 | | 私募優先票據的票據購買協議，稱為優先票據或長期債務。 |
| 軟性 | | 由紐約聯邦儲備委員會(或有擔保隔夜融資利率的後續管理人)管理的有擔保隔夜融資利率 |
| 美國公認會計原則 | | 美國普遍接受的會計原則 |
| 美國農業部 | | 美國農業部 |
| 水 | | 水，提供水微生物檢測產品的報告部門。 |
IDEXX實驗室，Inc.
表格10-K的年報
目錄表
| | | | | | | | |
| 項目編號 | | 頁碼 |
| | |
| 第一部分 | |
項目1 | 業務 | 6 |
第1A項 | 風險因素 | 18 |
項目1B | 未解決的員工意見 | 33 |
項目1C | 網絡安全 | 33 |
項目2 | 屬性 | 35 |
第3項 | 法律訴訟 | 35 |
項目4 | 煤礦安全信息披露 | 35 |
| | |
| 第II部 | |
第5項 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 36 |
項目6 | [已保留] | 37 |
第7項 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 38 |
第7A項 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 61 |
項目8 | 財務報表和補充數據 | 63 |
項目9 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 63 |
第9A項 | 控制和程序 | 63 |
項目9B | 其他信息 | 64 |
項目9C | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 64 |
| | |
| 第三部分 | |
第10項 | 董事、高管與公司治理 | 65 |
項目11 | 高管薪酬 | 65 |
項目12 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 65 |
第13項 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 65 |
項目14 | 首席會計師費用及服務 | 65 |
| |
| 第四部分 | |
項目15 | 展示、財務報表明細表 | 66 |
項目16 | 表格10-K摘要 | 66 |
| |
財務報表和補充數據-合併財務報表索引 | F-1 |
| |
展品索引 | |
簽名 | |
本年度報告10-K表格中包含的術語“IDEXX”、“公司”、“註冊人”、“我們”和“我們的”是指IDEXX Laboratories，Inc.以及根據美國公認會計原則合併的所有子公司。
我們已將本年度報告中使用的某些術語和縮寫納入表格10-K中， "術語表和選定的縮寫。”
本年度報告Form 10-K中使用的名稱、徽標和以下術語是IDEXX實驗室公司在美國和/或其他國家/地區的註冊商標或商標：4DX®，Alertys®、Animana®、Catalyst Dx®，Catalyst One®、COAG Dx™、Colilert®、科樂樂®、基石®、DVMAX®、Enterolt®，ezyVet®，Feline，Triple®、Filta-Max®、Filta-Max XPress®，IDEXX DecisionIQ™，IDEXX Invue Dx™，IDEXX I-Vision CR®，IDEXX I-Vision DR®，IDEXX i-Vision Mobile™，IDEXX Neo®、IDEXX-PACS™，IDEXX SDMA®，IDEXX VetAutoRead™, IDEXX VetLab®, IDEXX 獸醫實驗室® 尿酸™, 激光細胞®、LaserCyte®DX、OPTI®，寵物健康網®，Petly®計劃，ProCyte Dx®, 假警報®、Quanti-Tray®，rVetLink®，SediVue Dx®，SNAP®、SNAPduo®，SNAP Pro®，快照Dx®，TECTA®、VetConnect®，VetLINK®，VetLyte®、獸醫雷達®，VetStat®、和VetTest®。VetAutoRead是QBC診斷公司的商標。
關於前瞻性信息的警示聲明
這份截至2023年12月31日的年度Form 10-K年度報告包含的陳述，在一定程度上不是歷史事實的陳述，構成了“前瞻性陳述”。根據1995年《私人證券訴訟改革法》、經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》(《交易法》)第21E條的定義，這些關於我們的業務和預期的前瞻性陳述包括，除其他外，與以下方面有關的陳述：同伴動物保健的全球趨勢以及對我們產品和服務的需求；我們對供應鏈和物流挑戰的預期；我們對勞動力供應的預期；未來的收入增長率；未來的税收優惠；税收立法和監管行動的影響；收入確認的時間和金額；業務趨勢、盈利和其他財務業績衡量標準；經濟低迷和通脹對我們業務業績的影響；專利和許可證到期的預計影響；外幣匯率和對衝活動的預計影響；資產的變現能力；未來現金流和現金用途；未來普通股回購；未來債務和資本支出水平；營運資本和流動性前景；利息支出；保修費用；基於股份的薪酬費用；新會計準則的採用和預計影響；關鍵會計估計；商譽扣除；未來商業和運營努力；未來將人工智能納入我們的產品、服務和業務流程；未來的產品發佈；資本投資的預計成本和完成情況；以及競爭。前瞻性陳述可以通過使用“預期”、“可能”、“預期”、“打算”、“將”、“將”、“計劃”、“相信”、“估計”、“應該”、“項目”以及類似的詞語和表述來識別。這些前瞻性陳述旨在提供我們對未來事件的當前預期或預測，基於當前的估計、預測、信念和假設，而不是對未來業績的保證。實際事件或結果可能與前瞻性陳述中描述的大不相同。這些前瞻性陳述涉及許多風險和不確定因素，包括在本年度報告Form 10-K中“業務”、“風險因素”、“法律訴訟”、“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”以及“關於市場風險的定量和定性披露”等標題下所描述的事項。任何前瞻性陳述僅代表我們在提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的Form 10-K年度報告之日的估計，不應被視為代表我們在隨後任何日期的估計。口頭或書面的前瞻性陳述也可能不時包含在向公眾發佈的其他材料中，它們會受到本節所述或交叉引用的風險和不確定性的影響。雖然我們可能會選擇在未來的某個時候更新前瞻性陳述，但我們明確表示不承擔任何這樣做的義務，即使我們的估計或預期發生變化。
第一部分
第一項：商業銀行業務
公司概述
IDEXX於1983年在特拉華州註冊成立。我們主要為配套的動物獸醫、畜禽、乳製品和水質檢測行業開發、製造和分銷產品，並提供服務。我們還提供人類醫療護理和實驗室診斷。我們的主要產品和服務包括：
•醫療保健點獸醫診斷產品，包括醫療儀器、消耗品和快速檢測試劑盒；
•獸醫參考實驗室、診斷研究和諮詢服務；
•實行獸醫使用的獸醫管理系統和診斷成像系統和醫療服務；
•生物醫學研究界使用的健康監測、生物材料檢測、實驗室診斷儀器和服務；
•牲畜、家禽和乳製品的診斷、健康監測和產品；
•檢測水中某些微生物污染物的產品；以及
•護理點電解液和血氣分析儀。
我們的目標是成為一家偉大的公司，通過改善寵物、人和牲畜的健康和福祉，為我們的客户、員工和股東創造非凡的長期價值。
按業務類別劃分的業務説明
我們主要通過三個業務部門經營：同伴動物集團，水質產品，畜禽和乳製品。我們的其他運營部門將我們的人類醫療診斷產品業務與我們的外部許可安排結合在一起，因為它們不符合可報告部門的數量或質量門檻。
同伴動物組(CAG)-為夥伴動物獸醫行業提供基於診斷和信息管理的產品和服務，包括臨牀診斷解決方案、外部參考實驗室服務以及獸醫軟件和服務。
CAG診斷
我們通過多種方式提供診斷能力，以滿足獸醫的不同需求，包括診所內診斷解決方案和外部參考實驗室服務。無論使用何種方式，獸醫都可以獲得與臨牀相關的數據，這些數據集成在我們的信息管理技術中。結果是患者診斷信息的綜合視圖，獸醫和寵物主人都可以很容易地訪問。
臨牀診斷解決方案。我們的臨牀診斷解決方案包括我們的IDEXX VetLab臨牀化學、血液學、免疫分析、尿液分析和凝血分析儀套件，以及提供實時參考實驗室質量診斷結果的相關消耗品。其中一些臨牀分析儀，包括Catalyst One化學分析儀、ProCyte One血細胞分析儀、SediVue Dx分析儀和IDEXX Invue Dx細胞分析儀，在其圖像捕獲系統中利用專有的人工智能(AI)功能來分析樣本。我們的臨牀診斷解決方案還包括廣泛的一次性使用的IDEXX SNAP 快速檢測試劑盒，可為各種動物致病病原體和健康狀況提供快速、準確和方便的現場診斷檢測結果。此外，我們還提供與銷售我們的工具相關的延長維護協議。
血液和尿液化學。我們有三種血液和尿液化學分析儀，供獸醫用來測量血液或尿液中某些酶和其他物質的水平，以監測健康狀況並幫助診斷生理狀況。我們積極銷售Catalyst One化學分析儀。我們繼續支持我們的Catalyst Dx和VetTest化學分析儀。我們還支持VetStat電解液和血氣分析儀。向使用我們化學分析儀的客户銷售耗材為我們的儀器耗材收入提供了大部分收入，這些收入來自我們安裝的IDEXX VetLab儀器基礎。
血液學。我們銷售三種血液學分析儀，用於評估血液的細胞成分，包括紅細胞、白細胞和血小板(也稱為全血細胞計數)。這些分析儀包括ProCyte One和ProCyte One Dx 血液學和分析儀。我們還銷售COAG Dx分析儀，它可以檢測和診斷凝血障礙。我們繼續提供消耗品，以支持未積極銷售的分析儀，包括LaserCyte Dx和IDEXX VetAutoRead血細胞分析儀。
快速檢測. SNAP快速檢測試劑盒是一次性使用的手持式檢測試劑盒，可以在不使用儀器的情況下工作，儘管許多試劑盒也可以被激活，由SNAP Pro分析儀自動捕獲和解釋結果。該設備通過允許獸醫在SNAP Pro分析儀屏幕上或通過VetConnect PLUS與寵物主人分享測試結果來改善醫療護理。我們的SNAPshot Dx分析儀可以同時運行多個患者樣本。主要的犬SNAP快速檢測包括SNAP 4Dx Plus，用於檢測七種引起病原體的媒介傳播疾病，包括萊姆病和犬心絲蟲，以及SNAP心絲蟲RT，用於檢測心絲蟲。由於北半球獸醫實踐中疾病檢測的季節性，我們的犬病媒傳播疾病檢測在本財政年度上半年的銷售額較大。主要的貓SNAP快速檢測試劑盒包括SNAP貓三聯檢測試劑盒，用於檢測貓免疫缺陷病毒（“FIV”）（類似於導致人類艾滋病的病毒）、貓白血病病毒（“FeLV”）和心絲蟲，以及SNAP FIV/FeLV組合檢測試劑盒，用於檢測FIV和FeLV。
尿液分析. SediVue Dx分析儀旨在提供自動實時結果，其時間僅為手動顯微鏡分析的一小部分，這使得獸醫工作人員可以在大約3分鐘內進行尿沉渣分析。IDEXX VetLab UA分析儀可從IDEXX UA試紙快速自動捕獲半定量化學尿液分析結果，並經過專門驗證可用於獸醫用途。
IDEXX VetLab站. IDEXX VetLab Station（“IVLS”）連接並整合來自所有IDEXX VetLab分析儀的診斷信息，從而提供參考實驗室信息管理系統功能。IVLS還將在連接的儀器上創建的所有結果立即發送到VetConnect PLUS。我們將IVLS作為臨牀分析儀套件的組成部分銷售。
綜合診斷信息管理. VetConnect PLUS是一種基於雲的技術，使獸醫能夠訪問和分析來自IDEXX所有診斷模式的患者數據。這些集成的診斷結果為獸醫提供了患者特定信息的可視化，使獸醫能夠輕鬆查看診斷結果並對其進行趨勢分析，從而通過IDEXX DecisionIQ（VetConnect PLUS中的一種分析工具，利用包括AI在內的專有技術幫助從業者進行醫療診斷）實現更大的醫療洞察力和增強的決策。此外，VetConnect PLUS提供即時移動或基於瀏覽器的結果訪問，可以打印或通過電子郵件發送給寵物主人和其他獸醫。
外部參考實驗室診斷和諮詢服務.我們為全球許多發達地區的獸醫提供商業參考實驗室診斷和諮詢服務，包括美國，歐洲、加拿大、澳大利亞、日本、新西蘭、南非和韓國，通過約80個實驗室組成的網絡。客户使用我們的服務，通過快遞或隔夜交貨提交樣品到我們的設施之一。大多數測試結果都有當天或第二天的週轉時間。我們的診斷實驗室業務還為北美、歐洲和亞洲的生物醫學研究客户提供健康監測和診斷測試服務。
我們的參考實驗室提供大量的測試和診斷面板，以檢測動物的許多疾病狀態和其他狀況，包括可以在獸醫診所使用我們的儀器或快速檢測進行的所有測試。該測試菜單還包括我們開發的一些專業測試，這些測試允許從業者診斷狗和貓中越來越相關的疾病和病症，包括寄生蟲，心臟病，過敏，胰腺炎，糖尿病，腎臟疾病和傳染病。我們還提供癌症篩查，以幫助診斷，協助治療選擇，並支持治療管理和監測。
此外，我們還提供專業的獸醫諮詢、遠程醫療和諮詢服務，包括放射科、心臟科、內科和超聲諮詢。這些服務使獸醫能夠獲得通過電話和互聯網傳輸的檢測結果的讀數和解釋。
獸醫軟件和服務&診斷成像系統
獸醫軟件和服務。我們為獨立獸醫診所和企業集團開發、營銷和銷售一系列軟件和服務。該產品組合包括：
業務管理系統.運行獸醫診所關鍵功能的軟件、硬件和集成服務，包括管理患者電子健康記錄、日程安排、客户端通信、計費和庫存管理。我們的實踐管理系統產品包括基於雲的ezyVet，Animana，IDEXX Neo和內部部署Cornerstone。為了支持實踐的軟件系統需求，IDEXX提供集成服務，包括支付解決方案，數據備份和恢復，以及實踐用品。
第三方集成通過改善用户工作流程來加強我們的實踐管理系統價值主張，並可以快速為實踐管理系統添加新功能。我們的商業應用程序編程接口和合作夥伴管理流程允許對實踐管理系統平臺進行受控訪問，同時提供增強的用户體驗。我們的大型實踐管理系統安裝基礎提供了對獸醫渠道交易活動的訪問，從而實現了聯合數據提供。製藥和營養行業合作伙伴利用我們的數據來了解渠道市場表現並開發行為洞察。
為實踐和團隊擴展工作流功能的軟件應用程序。我們能夠通過協調和跟蹤患者在住院期間的每一步來改善患者的整體管理和工作流程優化。我們的SmartFlow雲產品與主要的獸醫實踐管理系統協同工作，包括ezyVet、Cornerstone、Animana、IDEXX Neo、DVMAX和某些第三方實踐管理系統，而Vetra為ezyVet提供工作流功能。
客户營銷和健康計劃管理此外，我們還提供基於雲的客户端通信(Pet Health Network Pro和Pet Health Network 3D)和預防護理計劃管理軟件(Petly Plans)，旨在加強獸醫和寵物主人之間的關係。為了支持一般做法和專業推薦做法之間的溝通需求，IDEXX提供了rVetLink軟件。最後，IDEXX Enterprise為獸醫團隊提供集中管理和報告功能。
診斷成像系統我們的診斷成像系統以數字形式捕獲射線圖像，取代了傳統的X光膠片和膠片顯影過程，後者通常需要使用危險化學品和暗室。我們營銷和銷售兩種主要用於小型動物獸醫應用的診斷成像系統：IDEXX ImageVue DR50和IDEXX ImageVue DR30。
我們的診斷成像系統採用名為IDEXX-PACS的圖像存檔和通信系統(“PACS”)軟件，該軟件可方便地捕獲和查看放射圖像。IDEXX Web PACS是我們基於雲的軟件即服務(“SaaS”)產品，用於查看、訪問、存儲和共享多模式診斷圖像。IDEXX Web PACS與Cornerstone、ezyVet、IDEXX Neo、DVMAX和IDEXX與VetConnect集成 此外，還提供從任何聯網設備集中訪問診斷成像結果以及患者診斷結果的功能。IDEXX Web PACS使用專有的AI功能來實現診斷圖像的最佳共享、分析和存儲。
IDEXX I-Vision Mobile是一款軟件應用程序，它允許使用IDEXX數字放射成像系統的獸醫使用iPad請求、查看和發送圖像®移動平板電腦。該應用程序與我們的IDEXX-PACS軟件集成在一起。
我們相信，我們全面的診斷解決方案的廣度，包括僅由IDEXX開發和提供的新產品和服務，以及我們產品的無縫軟件集成，通過為獸醫提供提供高級獸醫護理的工具和服務，提供差異化的競爭優勢。我們相信，通過使用我們的產品和服務，獸醫實踐顯著提高了為患者提供的獸醫護理的質量，提高了工作人員的效率，並更好地向寵物主人傳達了這種醫療護理的價值。我們相信，通過使用IDEXX產品和服務，這些能力將改善獸醫實踐的有效性和財務狀況。
水質產品(“水”)-Water提供創新的測試解決方案，輕鬆、快速、準確地檢測和量化水中的各種微生物參數。
水測試。我們的主要產品是Colilert、Colilert-18和Colilert測試，這些測試檢測總大腸菌羣和乙二醇組我在水裏。這些微生物被廣泛用作水中潛在糞便污染的微生物指示物。我們的產品使用營養指示劑，當樣品中的目標微生物代謝時，會產生顏色或熒光的變化。我們的水測試被政府實驗室、自來水公司和私人認證實驗室使用，以測試符合法規標準的飲用水，包括美國環境保護局(EPA)標準。這些測試還用於評估生產過程中使用的水(例如，在飲料和製藥應用中)，以及評估瓶裝水、娛樂用水、廢水和私人井水。我們還銷售與我們的許多水測試產品一起使用的消耗品、零部件和配件。IDEXX還提供以下產品：
胃腸耐受。我們的Enterolt產品檢測到腸球菌在飲用水、廢物和娛樂用水中。腸球菌I，通常在人類和動物排泄物中發現的細菌，是被廣泛用作水中潛在糞便污染的微生物指示物的生物體。
假警報。我們的假警報產品檢測到綠膿桿菌在游泳池、水療中心和瓶裝水中。綠膿桿菌是一種病原體，可以引起“熱水浴缸皮疹”、“游泳者的耳朵”，並在免疫系統薄弱的人中引起潛在的致命感染。
Filta-Max和Filta-Max XPress. 我們的Filta-Max和Filta-Max XPress產品用於檢測隱孢子蟲和賈第鞭毛蟲在水裏。隱孢子蟲和賈第鞭毛蟲是一種寄生蟲，如果被攝入可能會導致致命的胃腸道疾病。我們還經銷由Thermo Fisher Science，Inc.製造的某些水檢測試劑盒，這些試劑盒補充了我們的隱孢子蟲和賈第鞭毛蟲測試產品。
退伍軍人。我們的軍團菌產品是一種簡單的培養方法檢測嗜肺軍團菌，最常見的軍團菌水中的物種和退伍軍人病的主要原因。軍團菌檢測旨在用於飲用水或非飲用水水源，結果將在七天內得出。
Quanti-Tray產品。當我們的Quanti-Tray產品與Colilert、Colilert-18、Colilert、Enterolt、Pseudert、異養平板計數(“HPC”)或Legiolt產品一起使用時，為用户提供微生物污染的定量測量，而不是存在/不存在指示。我們的Quanti-Tray密封劑PLUS和Quanti-Tray Sealer 2X與Quanti-Tray產品一起用於測定水樣中的細菌密度。我們用於HPC產品的Simplate和EasyDisc可檢測水樣中最常見的細菌總數。
我們還提供IDEXX Tecta系統，這是一種自動化水測試工作流程中的幾個步驟的儀器。
禽畜奶業(“LPD”)-LPD提供診斷測試、服務和相關儀器，用於管理牲畜和家禽的健康狀況，提高生產者效率，並確保牛奶的質量和安全。
畜禽畜羣健康篩查與生產管理。我們的牲畜和家禽診斷產品由政府和私人實驗室購買，這些實驗室為牲畜獸醫、生產者和加工者提供檢測服務，也由牲畜獸醫和生產者直接購買。我們的主要畜禽診斷產品包括牛病毒性腹瀉病毒(“BVDV”)、豬繁殖與呼吸綜合徵(“PRRS”)和非洲豬瘟(“ASFV”)檢測。BVDV是一種常見的傳染性病毒感染，它會抑制免疫系統，使動物容易受到許多其他感染，從而影響牛肉和乳製品的產量。豬繁殖與呼吸綜合徵是一種傳染性病毒，會引起豬的繁殖問題和呼吸道疾病，導致仔豬死亡率增加，生長速度減慢，並容易受到二次感染。我們的RealPCR ASFV檢測是一種實時聚合酶鏈式反應(“PCR”)檢測，可提供對ASFV的早期和準確檢測，為獸醫和生產商的預防、控制和根除計劃提供支持。我們還銷售Alertys反芻動物懷孕測試、快速視覺懷孕測試和Alertys牛農場懷孕測試，它可以在繁殖後28天使用全血樣本檢測懷孕。我們還為牲畜獸醫和生產者提供畜羣健康篩查服務。
乳製品。我們的主要乳製品使用我們的SNAP測試平臺，並被世界各地的乳製品生產商和加工商用來檢測牛奶中的抗生素藥物殘留。我們的主要產品線是SNAP Beta-Lactam ST和SNAPduo ST Plus，它們可以檢測到某些β-內酰胺類和四環素類抗生素殘留。
其他 - 我們的其他經營部門將我們的人類醫療診斷產品和服務業務(“OPTI醫療”)與我們的外發許可安排結合在一起，因為它們不符合可報告部門的數量或質量門檻。
奧普提醫療公司。 通過OPTI 在醫療領域，我們銷售醫療點分析儀和相關耗材，供人類醫療醫院和診所使用，用於測量電解質、血氣、酸鹼平衡、葡萄糖、乳酸、血尿素氮和電離鈣，以及計算其他參數，如鹼過剩和陰離子間隙。這些OPTI分析儀主要用於急診室、手術室、心臟監測區和在醫院環境中執行時間關鍵型診斷測試的其他位置。OPTI CCA-TS2分析儀在一次性使用的試劑盒上運行全血、血漿和血清樣本，該試劑盒包含各種配置的分析物。從2020年開始，隨着新冠肺炎大流行的爆發，我們為檢測導致新冠肺炎的SARS-CoV-2病毒提供了人體測試解決方案。2023年第一季度，我們停止了積極營銷我們的新冠肺炎測試產品和服務。
其他活動。 我們擁有某些藥物輸送技術的知識產權，我們繼續尋求通過與第三方達成協議將其商業化，例如製藥公司，這些公司包括在另一個細分市場中。
有關我們產品和服務的更多信息可在我們的網站上找到。我們網站上包含的或與我們網站相關的信息不會以引用方式併入本10-K表格年度報告中，也不應被視為本10-K表格年度報告或我們提交給美國證券交易委員會的任何其他文件的一部分。
營銷和分銷
我們通過營銷、客户服務、銷售和技術服務團隊，以及通過獨立分銷商和其他經銷商，在全球範圍內營銷、銷售和服務我們的產品。我們在美國和包括非洲、亞太地區、加拿大、歐洲和拉丁美洲在內的全球主要地區保持着銷售業務。
一般來説，我們會根據產品類型、技術服務要求、客户數量和集中度、監管要求等因素，為我們的產品選擇合適的分銷渠道。我們直接在美國向獸醫銷售我們的配套動物診斷產品。在美國以外，我們通過我們的直銷團隊銷售我們的配套動物診斷產品，在某些國家，通過分銷商和其他經銷商銷售。我們在全球範圍內銷售我們的獸醫參考實驗室診斷和諮詢服務，通常通過我們的直銷團隊。我們主要通過我們在美國和加拿大的直銷團隊銷售我們的診斷成像產品。我們主要通過我們在美國、加拿大、歐洲和澳大利亞的直銷團隊銷售我們的軟件產品。我們主要通過我們在美國和加拿大的直銷團隊銷售我們的Water和LPD產品。在美國和加拿大以外，我們通過我們的直銷隊伍銷售這些產品，在某些國家，通過選定的獨立分銷商。我們直接銷售OPTI產品和服務，也通過獨立的人類醫療產品分銷商銷售。
研究與開發
我們的業務包括開發和推出新產品和服務，並可能涉及進入新的業務領域。我們在我們的每個業務部門都保持着積極的研發計劃。我們的研發費用，包括工資、員工福利、某些許可協議、材料以及外部諮詢和開發成本，截至2023年12月31日的年度為1.91億美元，佔綜合收入的5.2%，截至2022年12月31日的年度為2.548億美元，佔綜合收入的7.6%，截至2021年12月31日的年度為1.61億美元，佔綜合收入的5.0%。
專利和許可證
我們積極尋求為涵蓋我們產品和技術的發明在美國和其他國家獲得專利保護。我們還從第三方獲得專利和技術許可。基於各種因素，來自第三方的專利和技術的專利和許可被認為對我們很重要，包括為我們的發明和其他知識產權提供保護；保護某些行業的競爭對手；使我們能夠在開發和生產我們的產品和產品時使用更有效和高效的技術；增強我們在客户、員工和主要供應商中的聲譽和地位；以及對假冒者、模仿者和其他技術複製者起到威懾作用。
重要的專利和許可證包括與以下內容相關的專利和許可證：
•觸媒 2020年開始到期並將持續到2035年的消耗品；
•從2026年開始到期並將持續到2032年的催化劑文書；
•2026年到期的犬胰腺脂肪酶檢測試劑和方法；以及
•與SDMA檢測試劑和方法相關的專利，從2029年開始到期，將持續到2037年。
雖然我們認為這些技術權利對我們很重要，但一系列因素有助於緩解專利和許可證到期對我們的運營結果和財務狀況的未來影響。這些因素包括：出版物，包括經過同行評審的第三方研究，證明我們產品的準確性；我們在市場上的品牌實力和聲譽；我們提供的產品的廣度、質量和集成度；我們現有的客户關係和客户支持；我們的銷售隊伍；我們的在線訂購平臺，使我們的客户能夠直接訂購(包括為我們的消耗品、測試和其他產品建立自動重新訂購時間表)；某些產品的適用監管批准狀況；我們對創新產品改進的持續投資，這往往會帶來新技術和/或額外的專利；我們對診斷創新的投資導致了新產品的推出，這些產品往往是可申請專利的，並擴大了我們的臨牀儀器和/或參考實驗室業務的測試範圍；以及我們與相關產品的製造工藝相關的重要技術、規模和投資，以及與我們的儀器兼容的消耗品的某些供應安排。雖然我們有來自第三方的專利和技術的某些專利和許可證預計將在未來幾年到期，但這些專利和許可證的到期，無論是單獨的還是總體的，預計不會對我們的財務狀況或未來的運營產生實質性影響。此外，我們已經面臨着激烈的競爭，因為其他公司已經成功地將有競爭力的產品推向市場，儘管這些技術權利提供了保護。
如果我們的一些產品現在或將來可能包含受其他產品的專利、版權或商業祕密保護的技術，我們可能需要獲得此類技術的許可證才能繼續銷售我們的產品。這些許可證可能無法以商業上合理的條款獲得，或者根本無法獲得。如果我們無法獲得任何此類許可證，可能會延遲或阻止某些新產品或現有產品的銷售。請參閲“第一部分，第1A項。風險因素。
生產和供應
我們銷售的許多儀器都是由第三方製造的。我們依賴供應鏈中的第三方向我們和我們的直接供應商供應某些用於我們產品或與我們產品一起使用的重要部件、原材料和消耗品。在某些情況下，這些第三方是獨家或單一來源的供應商。我們不時地尋找合格的替代供應商。
儀器和消耗品。唯一和單一來源供應商提供的重要產品包括某些Catalyst Dx和Catalyst One尿液分析耗材(不包括電解液耗材和果糖胺、甲狀腺素、犬C反應蛋白、孕酮、SDMA和膽酸玻片)、LaserCyte Dx耗材、ProCyte Dx分析儀和耗材、SediVue Dx尿液分析儀器和耗材，以及我們內部製造的分析儀的某些部件。
某些催化劑化學幻燈片由Ortho根據供應協議提供，目前該協議將於2033年12月到期。我們需要從Ortho購買我們當前的Catalyst化學幻燈片菜單的所有要求，只要Ortho能夠提供這些要求。這些協議規定了基於採購量和固定的年度通脹調整的定價。協議還禁止Ortho在不包括歐盟的獸醫部門推廣和銷售這些化學幻燈片，但向IDEXX銷售。
我們根據供應協議購買其他分析儀和消耗品，協議期限至2034年，在某些情況下，可由我們選擇延長。根據其中一些協議，我們有最低限度的購買義務，如果我們不能履行這些義務，可能會導致我們在這些協議下失去部分或全部權利。請參閲“第一部分，第1A項。風險因素。
其他組件。我們從獨家和單一來源的供應商那裏購買某些其他產品、原材料和部件。這些產品包括某些診斷和成像系統以及用於我們的SNAP快速檢測和乳製品設備、畜禽檢測試劑盒和水質檢測產品的某些組件。
我們成功地確保了從獨家和單一來源供應商購買的產品不間斷供應。然而，如果這些協議因任何原因終止，或者我們的供應商無法滿足我們對產品的要求，我們不能保證能夠保持不間斷的供應。請參閲“第一部分，第1A項。風險因素。
產品質量和安全。我們相信，產品質量和安全對我們的業務至關重要。我們在包含我們的質量保證計劃的綜合管理體系中進行運營，以幫助確保遵守適用的法規、產品安全要求和標準以及客户要求。該集成管理系統包括嚴格的製造流程和程序、員工培訓、持續流程改進、產品質量風險管理程序、事件調查和糾正措施程序以及內部和第三方審計。我們在緬因州威斯布魯克、佐治亞州羅斯韋爾、田納西州孟菲斯以及荷蘭、瑞士、法國和英國的製造和分銷設施均通過了ISO9001質量標準認證，我們的其他一些設施也獲得了環境質量標準(ISO 14001)和測試和校準實驗室(ISO 17025)質量標準的認證。ISO質量標準是由國際標準化組織制定的國際公認的製造標準，除我們的內部自我審計外，還經過第三方審計師的審計和認證。我們還要求我們的主要供應商擁有符合公認的行業標準(如ISO 9001)的質量管理體系，並與我們的質量要求保持一致，我們還定期與我們的一級供應商進行審計，以驗證控制系統是否符合我們的所有要求。此外，我們還提供可用的説明和其他信息，以幫助確保正確和安全地使用我們的產品。
積壓
我們通常不會有大量的積壓訂單，並認為從歷史上看，我們在任何特定日期的積壓訂單並不預示着未來的銷售。
競爭
我們與許多公司競爭，從大型人類和動物健康製藥和醫療診斷公司到專注於動物健康的小企業。我們的配套動物獸醫診斷產品和服務既可與參考實驗室服務競爭，也可與臨牀產品提供商競爭。我們的競爭對手在我們不同的業務領域和地區有所不同。在某些情況下，學術機構、政府機構和其他公共和私人研究組織開展研究活動，並可能單獨或通過合資企業將可能與我們的產品競爭的產品或服務商業化。我們的幾個直接和潛在競爭對手擁有比我們多得多的財務和管理資源，以及比我們更豐富的製造、營銷、研發和獲得監管批准的經驗。有關與我們的競爭相關的風險的更多信息，請參閲“第I部分，第1A項。風險因素。
我們不同業務領域的競爭因素詳述如下：
•配套的動物診斷產品。我們的競爭主要基於我們產品的易用性和速度、診斷準確性、產品質量、我們產品線和服務的廣度、差異化的產品創新、完全集成的技術、信息管理能力、獸醫實踐效率的提高、醫療諮詢的可用性、我們銷售和分銷渠道的有效性、我們技術和客户服務的質量，以及我們相對於競爭產品和服務的產品和服務價值的定價。我們在北美大多數地理位置的主要競爭對手是瑪氏，旗下品牌安泰診斷和赫斯卡，以及Zoetis(包括其全資子公司ABAXIS，Inc.)。我們還在某些國際地理區域與Zoetis競爭；瑪氏，旗下品牌包括赫斯卡、安泰診斷、賽爾和亞洲獸醫診斷；富士膠片控股公司；三星電子，Arkray，Inc.；邁瑞和BioNote，Inc.。
•水，牲畜， 家禽， 和乳製品檢測產品。我們的競爭主要基於我們產品和服務的易用性、速度、準確性、產品質量和其他性能特徵(包括差異化測試)、我們產品線和服務的廣度、我們銷售和分銷渠道的有效性、我們技術和客户服務的質量、我們從管理機構獲得監管批准的能力，以及我們相對於競爭產品和服務的產品價值的定價。我們的競爭對手包括高度專注的小公司和擁有畜禽診斷和水檢測解決方案特許經營權的數十億美元公司。
•獸醫軟件、服務和診斷成像系統。我們的競爭主要基於功能、系統工作流程、績效特徵、我們實施的有效性、培訓流程和客户服務、信息處理能力、技術進步、獸醫實踐效率的提高，以及我們相對於競爭產品和服務的產品和服務價值的定價。我們主要在北美和歐洲銷售這些產品。我們在北美和英國最大的競爭對手是Covetrus，Inc.，該公司提供多種系統，並在銷售和服務方面利用其動物保健分銷業務。我們還在提供獸醫軟件的各個地區與眾多高度專注的小公司競爭，包括那些提供基於雲的解決方案的公司。我們在診斷成像系統領域的競爭對手包括Sound-Eklin、Antech Diagnostics、Fujifilm和Heska。
•人類醫療點醫療診斷產品。我們的競爭主要基於易用性、菜單、便利性、國際分銷和服務、儀器可靠性以及我們相對於產品價值的定價。我們主要與大型人體醫療診斷公司競爭，如Radieter A/S、西門子醫療解決方案診斷公司、儀器實驗室公司、雅培診斷公司(雅培的一個部門)和羅氏診斷公司。
政府監管
我們的許多產品都受到美國和外國監管機構的全面監管，這些監管機構涉及產品審批、產品註冊、製造、進出口、分銷、營銷和推廣、標籤、記錄保存、測試、質量、儲存、產品處置、環境合規和工作場所安全等方面。以下是對影響我們業務的主要法規的描述。
獸醫診斷產品。我們的獸醫診斷產品包括儀器，如Catalyst One和ProCyte One，以及相應的消耗品，根據食品、藥物和化粧品法案(FDC Act)，是FDA管轄的獸醫醫療設備。FDA管轄的其他產品包括我們的快速檢測產品，如SNAP設備和ELISA板。雖然這些產品的銷售不需要FDA的上市前批准，也不需要我們接受FDA的檢查或FDA當前的良好製造規範(“cGMP”)，但FDA法案規定，這些產品不得摻假、貼錯標籤或貼錯品牌。
我們的一系列獸醫診斷產品，包括針對伴發和食用動物傳染病的診斷試劑盒，以及我們的大多數畜禽產品和許多快速檢測產品，都獲得了美國農業部(USDA)動植物衞生檢驗局(APHIS)獸醫生物製品中心的許可和監管。這些產品必須獲得APHIS的批准，然後才能在美國或從美國銷售。APHIS監管審批流程涉及提交產品驗證數據，包括製造過程和設施文檔。在監管機構批准產品上市後，APHIS要求每個產品系列在發佈給客户之前都要提交測試審查。此外，APHIS需要獲得特別批准才能將檢測結果部分用於政府強制疾病管理計劃的產品上市。許多外國政府接受APHIS的批准，以支持在其國家內銷售、分銷和使用的產品註冊。然而，在日本、德國、加拿大、巴西、荷蘭、中國和許多其他國家，進口和銷售診斷產品需要遵守廣泛的國家特定監管程序。我們還需要有來自APHIS的設施許可證才能生產美國農業部許可的產品。我們在緬因州威斯布魯克的製造工廠有工廠許可證，其中也包括我們在田納西州孟菲斯的配送中心。我們位於法國蒙彼利埃的LPD製造廠是美國農業部許可的生產基地，並已被APHIS批准生產特定的美國農業部許可的產品。
水質檢測產品。我們的水質測試通常不受正式的上市前監管批准的限制。然而，在測試可以作為美國環保局監管的水質監測計劃的一部分之前，測試方法必須首先得到環保局的批准。環保局的審批過程包括根據環保局批准的協議提交廣泛的產品性能數據，由環保局對數據進行評估，併發布任何
在最終批准之前，建議在聯邦登記冊上獲得批准。我們的Colilert，Colilert-18，涼爽，Quanti-Tray，Filta-MaxXPress、Enterolt和SimBoard用於異養平板計數產品已被美國環保局批准在各種監管計劃下使用。水測試產品在世界其他國家也受到類似廣泛的監管程序。
乳製品檢測產品。美國全國州際牛奶運輸會議(“NCIMS”)牛奶監測項目中使用的乳製品作為獸醫醫療設備受到FDA的監管。在這些產品可以在美國銷售之前，必須按照FDA批准的協議提交性能數據，該協議由獨立機構管理，如分析化學協會研究院(AOAC RI)。雖然一些外國接受AOAC RI認證作為其監管審批流程的一部分，但許多國家有單獨的監管流程。所有用於藥物殘留測試的測試方法都需要得到FDA的驗證和NCIMS的認可，幷包含在FDA發佈的解釋備忘錄中。IDEXX有兩個FDA認證的測試產品，SNAP NBL和SNAP Tetra，在美國銷售。
人體護理點電解液和血氣分析儀。我們的OPTI儀器系統被FDA歸類為I類和/或II類醫療設備，其設計、製造和銷售受到FDA的監管。因此，我們在生產OPTI產品時必須遵守cGMP。FDA的質量體系法規進一步規定了產品設計和製造過程的標準，要求維護某些記錄，並規定FDA對我們的設施進行檢查。新的OPTI產品屬於FDA分類，在營銷或銷售此類產品之前，需要通過510(K)申請通知FDA並由FDA進行審查。這些OPTI產品還受在其銷售的其他國家/地區的醫療器械製造和營銷法規的約束，包括歐盟醫療器械法規和體外診斷醫療器械法規。
人體新冠肺炎測試產品。在2022年期間，OPTI製造、銷售和分銷聚合酶鏈式反應和抗體ELISA檢測試劑盒，用於檢測導致新冠肺炎的病毒。根據FDC法案，這些檢測試劑盒受FDA的監管，更具體地説，根據FDA緊急使用授權銷售和分發。這些產品還受在其銷售的其他國家/地區的醫療器械製造和營銷法規的約束，包括歐盟醫療器械法規和體外診斷醫療器械法規。截至2023年第一季度，我們沒有積極營銷或推廣這些產品和服務。
其他化學、環境和人體健康安全法規。所有IDEXX產品必須遵守適用的全球產品法規，包括管理消費者產品安全和材料要求的法規，例如歐洲聯盟的電磁兼容性(EMC)指令、歐洲化學物質註冊、評估、授權和限制法規(REACH)、有害物質限制(RoHS)指令和廢棄電子電氣設備(WEEE)指令。這些複雜的監管要求對IDEXX營銷和銷售我們的產品、我們的業務和我們的財務業績的能力造成了風險。
在歐盟，我們的分析儀和某些相關設備受到RoHS指令的要求，該指令對電氣和電子設備中的某些危險物質進行監管和限制。其他國家，包括中國、俄羅斯、阿聯酋和土耳其，已經實施或預期實施類似RoHS指令的監管制度。我們的獸醫診斷儀器系統不受歐盟醫療器械法規或體外診斷醫療器械法規的監管，這兩項法規都嚴格適用於人類使用的產品。但是，這些系統需要符合CE認證，這些認證要求符合RoHS指令、EMC指令和其他安全要求。我們銷售產品的大多數國家/地區都有類似的註冊和/或認證要求。
歐洲聯盟是首批管制和限制我們目前在產品中使用的某些物質的國家之一。這些要求包括《殺生產品條例》，它要求在我們進口到歐盟或在歐盟使用的產品中只能使用經批准的殺生劑，以及REACH，它監管和限制某些化學品在歐盟的使用。遵守這些法規(以及其他地方已經或可能採用的類似法規，如澳大利亞、中國、俄羅斯、土耳其、韓國和其他國家/地區)，可能需要對受管制物質進行註冊、通知或認證，實施進口限制，或者在某些情況下重新設計或重新配製我們的產品。根據REACH的規定，作為微塑料限制的一部分，我們的一些產品，包括伴侶動物產品，可能會受到減損，如標籤和報告。
在美國，美國環保局對化學品使用的監管類似於歐盟。此外，某些州有自己的化學品法規，如加利福尼亞州的65號提案，該提案要求企業向加州居民提供警告，提醒他們在已知會導致癌症、出生缺陷或其他生殖疾病的產品中接觸化學品的重大風險
傷害。全氟烷基物質(全氟烷基和多氟烷基物質)可能包含在某些IDEXX產品中，是日益受到監管關注的對象。歐洲聯盟提出了關於全氟辛烷磺酸的條例草案，其中包括限制和/或淘汰要求。在美國，美國環保局根據《有毒物質控制法》發佈了一項PFAS規則，要求PFAS製造商和含有PFAS產品的進口商從2011年1月1日起提交某些信息，包括PFAS的化學標識和結構、生產、用途、副產品、暴露、處置以及對健康和環境的影響。此外，包括我們生產許多產品的緬因州在內的一些州也制定了產品報告和/或淘汰要求。緬因州的法規要求，在2025年1月1日之前，故意添加PFAS的產品製造商必須報告此類物質的存在，並明確規定(緬因州環保部將頒佈的某些例外情況除外)2030年1月1日之後，緬因州不得銷售含有故意添加PFAS的產品。
除上述規定外，我們的業務一般受多個美國和外國監管機構的約束，包括美國聯邦貿易委員會(“FTC”)和其他反競爭機構，我們還受制於反賄賂和反腐敗法律，如美國“反海外腐敗法”和英國“反賄賂法”，進出口法律和法規(包括美國進出口管制和制裁法律)，以及有關數據收集、使用、保留、共享和安全的法律法規(如歐盟一般數據保護法規)。開發或獲取新產品和技術可能會使我們受到政府監管的更多領域的約束。這些可能涉及FDA、EPA、USDA、FTC和其他聯邦機構以及州、地方和外國政府的醫療器械、水質和其他法規。有關與各種美國和外國政府法規相關的風險的更多信息，請參閲美國和外國政府的各種法規可能會限制或推遲我們營銷和銷售我們產品的能力，或者以其他方式對我們的業務產生負面影響。在“第I部分，第1A項下。風險因素。
人力資本
由於創新和以客户為中心是我們創造長期價值戰略的重要組成部分，我們的目標是通過以下方式吸引、激勵、發展和留住各級與我們的目標一致並充滿激情的有才華的員工：
•建立和維持一種包容的、重視多樣性、公平和包容的道德文化(“dei”)；
•提供具有競爭力和與當地相關的薪酬和福利；以及
•提供增長和發展機會。
由於我們的戰略包括與我們的獸醫客户建立牢固、深入的關係，我們一直專注於在全球範圍內發展我們的夥伴動物診斷現場組織。
多樣性、公平性和包容性。我們相信，在我們的員工中推廣DeI有助於推動創新和更好地瞭解我們日益全球化的客户基礎。我們採用包容性招聘做法來尋找不同的候選人，並減輕潛在的偏見。我們鼓勵和促進IDEXX的包容性文化，包括通過執行贊助我們的員工主導的社區，支持我們的不同背景的員工。
截至2023年12月31日，我們大約有11,000名正式全職和兼職員工，其中少數族裔佔我們美國員工總數的24.4%，估計如下：
| | | | | | | | | | | |
自我確認的種族或民族背景(1) | | | |
| 黑人/非裔美國人 | | 9.2 | % | |
| 亞洲人 | | 6.7 | % | |
| 西班牙裔/拉丁裔 | | 6.2 | % | |
其他(2) | | 2.3 | % | |
| 白色 | | 74.4 | % | |
(1)有關種族和民族背景的數據基於我們美國員工的自我認同；未被充分代表的少數族裔被定義為黑人/非裔美國人、亞洲人、西班牙裔/拉丁裔和其他人。提供的百分比加起來不是100%，因為一些美國員工拒絕具體説明種族和/或民族。
(2)其他人被定義為美洲印第安人、阿拉斯加原住民、夏威夷原住民/其他太平洋島民，以及兩個或兩個以上種族。
此外，截至2023年12月31日，女性佔我們全球員工總數的58.5%，在領導層中的比例如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 自我認同為女性的百分比 | |
| 全球人事經理 | | 49.4 | % | |
全球高級領導團隊 (1) | | 36.7 | % | |
全球高級管理團隊 (2) | | 18.8 | % | |
(1)全球高層領導為董事或以上薪酬級別的員工。
(2)全球高管是指薪酬級別被認為是高級副總裁或以上的員工。
薪酬、福利和福利。我們提供公平、有競爭力的薪酬，以及廣泛的具有競爭力和與當地相關的福利(根據國家和地區的不同而有所不同)，以支持員工的整體福祉，包括全面的健康和福利保險；慷慨的休假和休假；退休和財務支持。我們有表彰計劃，目的是表彰個人和團隊表現的成就。我們的福利計劃得到了員工基礎的大力利用，並經過審查，以確保它們達到預期的結果。我們通過我們的精神健康合作伙伴為全球員工及其家屬提供免費諮詢。全球員工都可以獲得互動的整體福祉資源，包括每月的教育網絡研討會、人體工程學支持、團隊健身挑戰、營養計劃和涉及廣泛主題的自我指導課程。此外，所有員工都可以接受金融教育，我們在北美的員工、他們的配偶和成年家屬可以與金融培訓師接觸，以幫助實現他們的個人財務目標。
我們繼續加強我們的做法，通過我們對靈活工作選擇的承諾，最大限度地發揮所有人的貢獻。這使經理、團隊和員工能夠共同確定實現目標的最有效方式。對於一些團隊來説，這包括100%的現場工作，而另一些團隊則採用遠程或混合模式。我們的目標是促進一個積極的工作環境，讓每個人都能盡其所能。我們努力通過面對面和虛擬活動建立協作文化，包括市政廳、辦公室慶祝活動和員工主導的社區。
確保我們員工的健康、安全和福祉是IDEXX的首要任務。我們為我們的員工提供他們需要的培訓、工具和資源，以保障他們的健康，我們賦予他們將安全放在首位的能力。我們的環境健康與安全(“EH&S”)團隊負責監督IDEXX EH&S管理體系和我們全公司的安全計劃，確保我們所有地點都實施健康和安全流程，以維護和改善員工安全，降低工作場所風險，並推動持續改進。
成長與發展。我們堅定不移地致力於培養未來多樣化的領導者，並使整個公司更容易獲得職業發展機會。我們的大部分培訓計劃都是100%虛擬的，並提供多種語言版本。我們的職業發展計劃旨在建設能力並促進職業發展。我們還鼓勵員工通過與工作相關的課程和學位計劃來促進他們的職業發展。
員工離職率和敬業度。我們監測員工的流動率和敬業度，以確定加強人力資本管理方法的機會。在2023年，我們的整體員工自願流失率約為10%。我們管理層員工的自願流動率約為4.5%。
我們定期通過第三方在全公司範圍內進行員工調查，以收集員工對我們的文化、他們的經歷和工作條件的意見。這些調查結果提供了幫助我們提高員工敬業度的見解。我們最新的全球員工調查得到了很高的迴應，我們保持了與前幾年一致的強烈敬業度。我們利用從調查中獲得的洞察力來制定提高參與度和留存率的路線圖。
環境問題、可持續性和氣候變化
我們的運營受到各種環境、健康和安全法律法規的約束，其中包括危險物質或廢物的產生、處理、運輸和處置，有害物質排放的清理，向空氣或水中的排放或排放，以及職業安全和健康。遵守這些法律和法規的持續成本是巨大的，未來可能會增加，特別是在歐盟，在那裏，我們被要求遵守越來越廣泛的法規，以披露和解決氣候變化影響和資源保護問題。我們繼續監測立法和監管行動及其對我們開展業務的領域的潛在影響。
除了監測和管理環境、健康和安全法律法規的遵守情況外，我們還努力減少我們的環境足跡。我們認識到，氣候變化已經並將繼續對我們的環境產生重大影響，我們已經制定並正在實施一項温室氣體減排戰略。為了監控我們在實現環境目標方面的進展，我們跟蹤並公開報告我們的環境影響指標，包括温室氣體排放和能源消耗。為了實現我們的目標，我們制定了減少温室氣體排放的倡議和多年項目，將可持續性考慮納入新產品開發和設計，並減少了現有產品和包裝造成的塑料和其他材料廢物的數量。我們最新的公司責任報告可在我們的網站上查閲，該報告與可持續發展會計準則委員會和氣候相關財務披露框架特別工作組保持一致，併為我們的產品和業務提供了最新的可持續發展重點。
可用信息
我們的主要執行辦公室位於緬因州04092，威斯布魯克，IDEXX Drive一號，我們的電話號碼是207-556-0300，我們的互聯網地址是www.idexx.com。本10-K表格年度報告中對本公司網站的引用僅為非主動文本參考，本網站的內容，包括本公司的企業責任報告，不應被視為出於任何目的而通過引用併入本網站。
在我們向美國證券交易委員會提交或提供這些信息後，我們將在合理可行的範圍內儘快在www.idexx.com上免費提供我們的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告以及根據交易法第13(A)或15(D)節提交或提供的報告的修正案。此外，我們以電子方式提交給或以電子方式提供給美國證券交易委員會的報告的副本可以在www.sec.gov上訪問。
我們的公司治理準則和道德準則也可以在我們的網站上找到，網址是www.idexx.com。
項目1A.評估各種風險因素
在評估我們的公司和業務時，您應仔細考慮以下描述的風險和不確定因素，以及本Form 10-K年度報告中以引用方式包括或併入的其他其他信息。我們未來的經營業績涉及許多風險和不確定性，實際事件或結果可能與本Form 10-K年度報告中討論的內容大不相同。可能導致或促成這種差異的因素包括但不限於以下討論的因素，以及本文其他地方討論的那些因素。這些因素中的任何一個，無論是全部還是部分，都可能對我們的業務、財務狀況、經營業績、前景和股價產生實質性的不利影響。
與我們的商業和行業相關的風險
因為我們的業務線很有吸引力，所以也很有競爭力。我們未能在競爭激烈的環境中成功地執行某些戰略，可能會對我們未來的增長和盈利能力產生實質性的負面影響
配套的動物保健行業競爭激烈，鑑於我們的表現和該行業的強勁增長和回報，我們預計來自現有競爭對手和新進入者的競爭將日益激烈。我們能否保持或提高我們的增長率和盈利能力，取決於我們能否成功執行我們戰略的許多要素，包括：
•開發、製造和營銷創新的或改進的、具有成本競爭力的臨牀實驗室分析儀，以推動IDEXX VetLab儀器的銷售，擴大我們的儀器安裝基礎，並增加對消耗性產品、服務和配件的相關經常性銷售的需求；
•為我們的參考實驗室和臨牀應用開發和推出新的或改進的創新診斷測試和服務，為我們的客户提供有價值的醫療信息，並有效地將我們的產品和服務與競爭對手區分開來；
•開發和推出新的或改進的創新的、有數據洞察力的軟件解決方案，使我們的獸醫客户能夠改進實踐管理和效率、員工生產力和客户溝通，並通過加強這些產品和服務的信息和交易的集成，以及支持從這些產品和服務獲得的診斷信息的解釋和管理，增加我們其他伴隨動物產品和服務的獸醫客户的價值；
•在我們的許多競爭對手以低於我們的價格推廣、營銷和銷售較低的產品和服務的環境中，通過有效溝通和促進我們的產品和服務的價值，維持我們產品和服務的溢價，包括有效地實施漲價；
•為我們的獸醫客户提供醫療和商業工具、信息和資源，使他們能夠通過增加寵物探望、使用預防護理方案、增強實時護理實踐和提高實踐效率，來擴大他們的實踐，並提高我們的診斷產品和服務的利用率；
•通過實施包括精益處理技術在內的全球最佳做法、納入包括實驗室自動化和全球實驗室信息管理系統在內的技術改進措施、採用採購戰略以最大限度地利用我們的全球規模、提高現有基礎設施的槓桿作用以及整合大量實驗室中心的測試，在我們的全球參考實驗室網絡中實現成本的改善；
•通過在談判供應合同和利用製造管理費用方面利用規模經濟的好處，以及通過提高我們儀器的可靠性，實現我們臨牀實驗室分析儀的製造和服務成本的改善；
•繼續擴大、發展和提高我們在美國和國際地區的夥伴動物診斷銷售、市場營銷、客户支持和物流組織的生產率，以支持我們的全直接銷售戰略；
•吸引、培養和留住支持我們戰略所有要素所需的關鍵領導層和人才；
•加強我們的銷售和營銷活動，以繼續提高我們在美國內外的盈利能力；
•確定、完成和整合收購，以增強我們的現有業務、為我們創造新的業務或擴大我們開展業務的地理區域；
•繼續將人工智能、機器學習和自動化納入我們的產品和服務以及相關的業務流程，如客户支持和軟件開發；
•制定和實施新技術和許可戰略；以及
•繼續有效地管理我們在全球範圍內的增長和擴張，其中包括設計和實施我們的流程、程序和基礎設施的具有成本效益的改進。
如果我們不能成功地實施和執行這些戰略中的一部分或全部，我們的增長率或盈利能力可能會受到負面影響。
我們對第三方供應商的依賴可能會限制我們銷售某些產品的能力，或對我們的經營業績產生負面影響
我們依賴第三方供應商為我們製造的產品提供零部件和原材料(包括生物材料)，製造我們銷售的一些產品，並提供某些服務，包括包裹遞送服務。第三方供應商在運營其業務時採取的行動，以及其業務運營(或其供應商的業務運營)的任何中斷，都可能擾亂我們的供應鏈或運營，並對我們供應市場的能力產生實質性的負面影響，大幅減少銷售額，導致成本上升，並損害我們在客户中的聲譽。長期的中斷可能會導致我們的客户永久流失，這可能會減少我們的經常性收入和長期盈利能力。
我們的供應鏈和我們的商品成本也可能受到意外價格上漲的不利影響，這些因素包括通貨膨脹(包括工資上漲)、超出我們或我們供應商控制範圍的供應限制，或供應商提供的商品或材料的進口、出口、組成或生產過程的監管要求。如果現有供應商未能及時向我們提供符合適用法規要求的足夠貨物或材料，或根本不能滿足根據適用法律或法規可能要求的任何盡職調查要求，我們可能會遇到庫存短缺和貨物或材料供應中斷的情況。
有關可能導致我們的供應鏈或運營中斷，並對我們的運營結果產生負面影響的一些事件的例子，請參閲下面的“各種美國和外國政府法規可能限制或延遲我們營銷和銷售產品的能力，或以其他方式對我們的業務產生負面影響”，“我們越來越依賴我們的信息技術系統的持續可靠運行，這些系統的中斷或重大安全漏洞可能對我們的業務產生不利影響”以及“我們無法控制的因素和事件可能擾亂我們的運營、供應鏈和物流網絡，並對我們的業務產生不利影響”。
此外，我們目前從單一或單一來源購買許多產品、部件和材料，如Ortho。其中一些產品是專有的，因此不能輕易或輕易地被替代來源所取代。這些產品、組件和材料用於我們的大多數儀器，包括我們的Catalyst Dx、Catalyst One、ProCyte Dx和ProCyte One分析儀；我們儀器中使用的消耗品和附件；牲畜和家禽診斷測試、乳製品檢測產品和水質檢測產品。即使我們可以從替代供應商處獲得產品、組件和材料，我們在確定或鑑定替代材料時也可能會產生額外的成本和延遲，並且不能保證我們將以可接受的條款獲得替代材料，或者根本不能保證我們能夠獲得替代材料。在某些情況下，我們可能需要獲得監管部門的批准才能使用替代供應商，而這一批准過程可能會無限期地推遲我們產品的生產或候選產品的開發。
我們尋求在風險優先的基礎上以各種方式減輕獨家和單一來源供應商的風險，包括在可能的情況下，通過確定和鑑定替代供應商、發展適用的內部製造能力和專業知識以及就某些單一或獨家來源產品的製造信息達成第三方託管安排。我們還尋求籤訂長期合同，規定以可預測或固定的價格不間斷地供應產品。然而，不能保證我們將成功實施這些緩解措施中的任何一項，或者如果實施，這些措施中的任何一項將有效地防止我們向客户供貨的能力出現任何延誤或其他中斷。此外，供應商可能會因各種原因拒絕簽訂長期合同，這將要求我們通過短期合同或在採購訂單的基礎上購買產品、組件或原材料。不能保證與我們沒有長期合同的供應商將繼續供應我們的要求，始終履行這些合同下的義務，或不會在滿足我們要求的能力方面受到幹擾。在我們根據採購訂單購買唯一和單一來源的產品、組件或原材料的情況下，我們更容易受到意外成本增加或其他供應條款變化的影響。此外，根據與供應商的一些合同，我們有最低限度的採購義務，如果我們不履行這些義務，可能會導致
損失我們在這些合同下的部分或全部權利，或要求我們賠償供應商。如果我們未來無法從獨家和單一來源供應商那裏獲得足夠數量的產品、零部件或原材料，或者如果這些獨家和單一來源供應商無法獲得製造產品所需的零部件或其他材料，我們可能無法向我們的客户供應產品，這可能會對我們的運營結果產生重大不利影響並損害我們的聲譽，任何長期的中斷都可能導致客户的永久流失，這可能會減少我們的經常性收入和長期盈利能力。
我們的生物產品很複雜，很難製造，這可能 負面的 影響我們向客户供貨的能力
我們的許多快速檢測、畜禽診斷、水和乳製品都是生物製品，其中包括抗體、細胞和血清等生物材料。由於生物材料固有的多變性，以及這些材料與產品、樣品和環境的其他成分之間的相互作用很難控制，生物產品的製造非常複雜。我們不能保證我們將能夠保持足夠的生物材料來源，或者我們將能夠始終如一地生產滿足適用的產品發佈標準和法規要求的生物產品。此外，在製造時符合發佈標準的產品在客户庫存時可能不符合規格，這可能需要我們產生與召回產品和向客户提供新產品相關的費用，這兩種情況都可能損害客户關係和我們的聲譽。我們無法生產或獲得必要的生物材料，或無法成功製造含有此類材料的生物產品，可能會導致我們無法向客户供應這些產品，這將對我們的運營結果產生不利影響，並損害我們的聲譽。
在我們的產品中使用人工智能的問題可能會導致聲譽損害或承擔責任
我們已經並希望繼續將人工智能融入我們的許多產品和服務中，我們預計我們業務的這一元素將會增長。我們設想的未來是，負責任的人工智能在我們的設備、應用程序和雲中運行，幫助我們的客户在他們的業務活動和與消費者的互動中更有效率。與許多顛覆性創新一樣，人工智能帶來的風險和挑戰可能會影響它的採用，從而影響我們的業務。人工智能算法和模型可能存在缺陷。數據集可能不充分，或者包含不具代表性、侵權或受到法律挑戰的信息。與人工智能使用相關的潛在政府監管也可能會排除人工智能使用的某些領域，導致我們修改使用人工智能的方式，並增加這一領域的研發負擔和成本，如果不能妥善補救人工智能使用問題，可能會導致公眾對人工智能的信心受損，這可能會減緩人工智能在我們產品中的採用。人工智能的快速發展將需要應用資源來開發、測試和維護我們的產品和服務，以幫助確保人工智能的實施方式將意外的有害影響降至最低，並遵守適用的法律。此外，在過去的一年裏，加州北區、紐約南區和田納西州中區的大型語言模型開發人員被提起了多起集體訴訟，涉及用於培訓人工智能模型的信息涉嫌侵犯版權和其他知識產權。這些訴訟的結果可能會削弱我們提供人工智能技術的能力。
美國和外國政府的各種法規可能會限制或推遲我們營銷和銷售產品的能力，或者以其他方式對我們的業務產生負面影響
作為一家全球企業，我們在175多個國家和地區銷售產品和服務，並在日益複雜的法律和監管環境中運營。在美國，我們某些產品的製造和銷售受到聯邦機構的監管，如美國農業部、FDA和EPA。我們對涉及傳染病檢測的動物健康應用的診斷測試，包括大多數快速測定犬和貓SNAP測試以及畜禽診斷測試，在美國銷售之前必須獲得美國農業部的批准。我們的乳製品檢測產品以及我們的OPTI系列人類護理點電解液和血氣分析儀的製造和銷售，在可能在美國商業化銷售之前，都需要獲得FDA的批准。我們的水測試產品使用的方法必須獲得EPA的批准，作為其水質監測計劃的一部分。在美國客户可以使用它們之前，延遲獲得監管機構對新產品或產品升級的批准可能會對我們的增長和盈利能力產生負面影響。
我們在美國也受到化學法規的約束，例如加利福尼亞州的65號提案，該提案要求企業向加州居民提供警告，提醒他們在已知會導致癌症、出生缺陷或其他生殖損害的產品中接觸化學品的重大風險。此外，美國政府當局越來越重視防止可能包含在某些IDEXX產品中的全氟烷基和多氟烷基物質(“PFAS”)對環境造成的污染。例如，從2025年1月開始，緬因州的現行法律將要求報告產品中故意添加的全氟辛烷磺酸，並將禁止在緬因州銷售任何含有故意添加的全氟辛烷磺酸的產品。
2030年1月1日(緬因州環境保護部將公佈某些例外情況)。此外，聯邦和州政府和機構正處於審議和/或執行要求報告、限制和/或逐步淘汰產品中全氟辛烷磺酸的法律和法規的不同階段。
我們產品的製造、進口和銷售，以及我們的研究和開發過程，在許多國家都受到類似的、有時甚至更嚴格的法律的約束。例如，歐洲聯盟管制我們目前在產品或工藝中使用的某些物質的使用。這些法規包括但不限於《殺生產品法規》，它要求在歐盟製造、使用或銷售我們的產品之前，必須在產品中使用經批准的殺生劑；《歐洲化學物質註冊、評估、授權和限制條例》，或REACH，它規範和限制歐盟內化學品的使用；《限制有害物質(RoHS)指令》，其規範和限制電子電氣設備中的某些有害物質；《電磁兼容性指令》；以及《廢棄電子電氣設備指令》。此外，歐洲聯盟監管當局和某些歐洲國家正在考慮制定條例，以限制和逐步淘汰全氟辛烷磺酸。
如果我們的供應商不能及時且經濟高效地遵守我們的盡職調查要求或適用的法規，遵守美國和國外的這些和類似的法律、指令和法規，可能需要註冊適用物質、在我們的供應鏈中進行盡職調查和報告，和/或重新設計或重新制定我們的產品，並可能減少或消除我們產品和服務中使用的某些部件和組件的可用性，或者導致我們更換供應商。在極端情況下，遵守這些法律、指令和法規可能要求我們取消或停止在一個或多個產品中使用部件或組件，但如果沒有這些部件或組件，則可能無法重新設計或重新配製此類產品，或導致我們將某些產品的生產轉移到其他地方。任何重新設計或重新配方、供應商變更、零部件供應限制或搬遷都可能對我們的產品和服務的可用性或性能產生負面影響、增加產品和重新配方產品的測試周期、降低我們的利潤率、導致額外成本或產生其他類似影響。如果不能重新設計或重新制定我們的一個或多個產品，可能會使我們無法在適用地區營銷和銷售此類產品。此外，遵守這些規定的成本可能會很高。其中任何一項都可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生不利影響。這些法律和監管要求很複雜，可能會發生變化，我們將繼續評估它們的影響。
此外，一些外國政府要求我們註冊或認證我們的產品，然後才能分銷或銷售，這些產品註冊要求因適用司法管轄區而異，並不時發生變化，往往很複雜，要求我們進行漫長而昂貴的過程，並向外國監管機構提供有關這些產品的機密、專有信息。例如，在日本、德國、加拿大、巴西、荷蘭、中國和許多其他國家/地區進口、營銷和銷售我們的診斷產品時，需要遵守廣泛的國家/地區特定監管流程。不能保證我們將能夠獲得或保持一個或多個外國政府所要求的任何產品註冊。無法在一個司法管轄區獲得或維護所需的產品註冊可能會對我們在該司法管轄區營銷和銷售適用產品的能力造成不利影響，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生負面影響。也不能保證提供給外國監管機構的機密、專有信息不會被未經授權的人訪問或以其他方式被竊取，這可能會對我們保護我們創新產品的專有權利的能力和我們未來的成功產生負面影響。有關保護我們產品和服務專有權的相關風險的更多信息，請參閲下面的“我們的成功在很大程度上依賴於我們持續的差異化產品和服務創新”。
最近，人們關注與人工智能相關的法律和法規，包括當前的美國總統政府、美國國會和美國監管機構，其中包括算法責任、隱私和透明度等。例如，拜登政府發佈了一項行政命令，旨在為人工智能的安全和安保、隱私、消費者和員工保護以及與使用人工智能相關的創新和競爭建立新的標準。此外，人工智能和機器學習的使用可能會受到有關數據偏差和反歧視等方面的法律和不斷演變的法規的約束。例如，聯邦貿易委員會(“FTC”)執行消費者保護法，如FTC法案第5條，該條禁止不公平和欺騙性的做法。美國一些州立法機構也提出了與人工智能相關的立法。2023年12月，歐洲議會和理事會就歐盟人工智能法案達成協議，該法案將對使用人工智能、機器學習和類似技術的產品的提供和使用提出要求，預計將在2025年和2026年分階段生效。此外，其他國家也提出了監管人工智能的法律框架，這一趨勢可能會繼續增加。任何未能或被認為未能遵守此類要求的行為都可能對我們的業務產生不利影響。
我們還受到各種聯邦、州、地方和國際法律和法規的約束，這些法律和法規管理着我們的全球業務實踐。例如，我們開展業務的司法管轄區禁止賄賂和腐敗、反競爭行為和洗錢；實施貿易合規要求和限制，如禁止與某些實體或個人做生意；確定影響我們產品進出口的規則；以及監管移民和旅行。這些法律、監管、有時出於政治動機的要求在世界各地的司法管轄區有所不同，並且正在迅速變化和日益複雜。與遵守這些法律和法規要求以及適應不斷變化的法律和政治環境相關的成本是巨大的，而且未來可能會增加。
如果我們未能遵守適用的法律和法規要求，或未能適應不斷變化的法律和政治環境，可能會導致罰款、處罰和制裁；產品召回；我們設計、製造、營銷、進口、出口或銷售產品的能力被暫停或中止，或受到限制或限制；以及我們的聲譽受損。任何這些都可能對我們的業務產生負面影響。
我們的成功在很大程度上依賴於我們持續的差異化產品和服務創新
我們相信，我們未來的成功在很大程度上取決於我們能否繼續在經濟高效和及時的基礎上，增強我們現有的差異化產品和服務，繼續將人工智能、機器學習和自動化融入我們的產品和服務以及相關業務流程，並開發和推出新的創新差異化產品和服務。因此，我們投入大量資金和精力進行研發，調查第三方正在開發的新產品和技術，並通過許可或收購獲得某些此類新產品和技術。不能保證我們的研發、許可或收購努力將達到預期結果，我們目前正在開發的任何產品或服務何時或是否將推出，或者我們是否能夠開發、許可或以其他方式獲得新產品或技術，或是否能夠成功地將人工智能能力整合到我們的產品、服務或相關業務流程中。我們也無法預測任何產品或服務一旦推出，是否會獲得市場認可，或實現與我們預期一致的銷售和收入。
我們依靠專利、商業祕密、商標和版權法的組合來保護我們的專有權利。我們還從第三方獲得專利和技術許可，以允許在開發、生產和提供我們的產品和服務時使用第三方技術。如果我們的專有權沒有得到足夠的保護，或者無法以合理的條款許可第三方專利和技術，我們的業務可能會受到競爭對手的不利影響，這些競爭對手利用實質上相同的技術與我們競爭。
我們不能確保我們將獲得已頒發的專利，向我們發放或許可的任何專利將繼續有效，或我們擁有或許可的任何專利將提供保護，使其免受擁有類似技術的競爭對手的影響。即使我們的專利涵蓋了我們的競爭對手銷售的產品或服務，為執行我們的專利權而提起訴訟的時間和費用也可能是巨大的，並可能對我們的運營結果產生不利影響。此外，專利權的到期可能會導致對以前由這些專利權涵蓋的產品或服務產生新的實質性競爭。
過去，我們收到過聲稱我們的產品或服務侵犯了第三方專利的通知，未來我們可能會收到這樣的通知。專利訴訟複雜而昂貴，專利訴訟的結果可能很難預測。我們不能確保我們會贏得專利訴訟案件，也不能通過談判就此類案件達成可接受的解決方案。如果我們敗訴，我們可能會被禁止銷售某些產品或服務，和/或我們可能會因為訴訟而被要求支付損害賠償金和/或持續的版税。任何這樣的結果都可能對我們的運營結果產生不利影響。
來自競爭對手的競爭加劇和技術進步可能會對我們的經營業績產生負面影響
我們面臨着激烈的競爭，我們預計，隨着新產品、服務和技術的出現，人工智能和機器學習的使用擴大，以及新的競爭對手進入該領域，未來的競爭將變得更加激烈。我們在美國和海外獸醫診斷領域的競爭對手包括開發、製造和銷售獸醫診斷測試和商業獸醫參考實驗室的公司，某些資金雄厚的大型動物保健製藥公司，以及運營參考實驗室的企業連鎖醫院，這些連鎖醫院既為其醫院服務，也為非附屬醫院服務，例如VCA Inc.，它由另一家企業連鎖醫院運營商瑪氏公司全資擁有。我們的競爭對手和我們的客户之間的整合可能會加劇我們面臨的競爭。雖然我們相信，由於我們的創新產品和服務提供集成、全面的診斷解決方案以及我們的技術和客户服務質量，我們的產品具有競爭力，但不能保證我們的競爭對手或客户(以及任何由此產生的參考實驗室)之間的整合增加
客户之間的垂直整合)不會對我們成功競爭的能力產生負面影響。有關整合和參考實驗室在客户之間垂直整合所帶來的風險的更多信息，請參閲下面的“我們客户基礎的整合，包括通過增加企業醫院所有權，以及收購財團的盛行可能對我們的業務產生負面影響”。
競爭可能會以多種方式對我們的銷售和盈利能力產生負面影響。通過開發創新的新技術(如使用人工智能和機器學習)、獲得現有技術的使用權或在保護現有技術的專利到期時使用現有技術，可能會出現新的競爭對手。新的或現有的競爭對手可能會更快、更成功、更有效地推出新的、創新的和有競爭力的產品和服務，這些產品和服務可能優於我們的產品和服務，或被我們的客户認為優於我們的產品和服務，或導致我們的一個或多個產品或服務過時。我們的競爭對手之間的業務合併和合並可能會導致競爭對手在創造、營銷和銷售更具競爭力的產品和服務方面處於更有利的地位。雖然我們戰略的一個重要方面是繼續在具有成本效益和及時的基礎上增強我們現有的產品和服務(包括通過納入人工智能能力)，並開發和推出新的和創新的產品和服務，但不能保證我們能夠成功地開發或推出此類產品和服務，或者這些產品或服務將優於我們的競爭對手的產品或服務，或以其他方式獲得客户的接受。我們的一些競爭對手和潛在競爭對手可能會選擇以大幅降低的銷售價格提供客户眼中相似的產品和服務，從而使自己脱穎而出，這可能會通過損失銷售和/或收入或決定降低我們自己的銷售價格來保持競爭力，從而對我們的運營結果產生不利影響。此外，我們吸引和留住客户的能力取決於我們的客户營銷和激勵計劃的有效性，多個競爭對手可以通過聯合營銷或其他安排捆綁提供產品和服務，這可以增強他們與我們廣泛的產品和服務產品競爭的能力。我們的某些競爭對手和潛在競爭對手，包括大型診斷和製藥公司，也比我們擁有更多的財務和管理資源，以及比我們更豐富的製造、營銷、研發和獲得監管批准的經驗。
我們客户基礎的整合，包括通過增加企業醫院所有權，以及收購財團的盛行，可能會對我們的業務產生負面影響
獸醫是我們CAG產品和服務的主要客户，近年來，美國和海外的獸醫服務行業一直在加速整合。在美國，獸醫醫院的所有者數量一直在下降，越來越多的獸醫醫院由從事收購獸醫醫院和/或在全國或地區開設新獸醫醫院的公司所有。美國主要的企業醫院所有者包括瑪氏公司、InCorporation公司(班菲爾德寵物醫院、藍色珍珠獸醫夥伴公司和VCA Inc.的所有者)和國家獸醫協會，還有數十家其他整合者加入。在加拿大、歐洲、澳大利亞、新西蘭、中國和巴西等其他地區也存在類似的趨勢。此外，美國越來越多的個體擁有的獸醫醫院正在參與收購財團。獸醫醫院的企業主和收購財團經常尋求通過利用他們從規模中獲得的購買力來從供應商那裏獲得有利的價格，以提高盈利能力，這可能會對我們的盈利能力和運營結果產生負面影響。雖然我們與幾家企業醫院集團和收購財團有牢固的供應商關係，但較大的企業所有者和收購財團將其產品和服務的採購從我們轉移到競爭對手的決定將對我們的運營結果產生負面影響，因為這將導致未來業務的損失。在這種情況下，我們可能會收到客户合同解決款，這筆款項通常會在收到期間計入其他營業收入。儘管如此，未來收入的損失可能仍然很大，並對我們未來的收入增長率和盈利能力產生不利影響。此外，某些企業主還運營參考實驗室，為他們的醫院和非附屬醫院提供服務。這些公司收購的任何醫院通常都試圖將其全部或大部分檢測轉移到這些公司運營的參考實驗室，而且不能保證原本隸屬於這些公司的醫院不會將其全部或部分檢測轉移到這些參考實驗室。此外，由於這些公司在參考實驗室服務市場上與我們競爭，這些公司收購的醫院或與這些公司建立其他關聯的醫院可能不再是我們其他配套動物產品和服務的客户或潛在客户，這將導致我們這些產品和服務的銷售額下降。
測試模式的變化可能會對我們的運營結果產生負面影響
對我們的伴侶動物、畜禽診斷測試以及我們的乳製品和水測試產品的需求可能會受到許多影響測試實踐的因素的負面影響。我們銷售診斷檢測和服務的疾病和疾病的疫苗或預防措施的引入或廣泛市場接受可能會導致
測試的下降。在某些疾病和狀況的診斷方面，改變公認的醫療方案可能會產生類似的效果。根除或某些疾病流行率的大幅下降也可能導致對這些疾病的診斷檢測的減少。我們的畜禽產品業務尤其受到疾病流行變化引起的波動的影響。某些疾病(如非洲豬瘟)在牲畜或家禽中的爆發，或與氣候變化相關的事件(如颶風、地震、火災和洪水)的不利影響，可能會導致受影響地區此類動物的廣泛死亡或預防性破壞，從而減少畜羣或雞羣規模，這可能會減少我們對此類動物檢測產品的需求。政府法規的變化或可用於監測項目的政府資金的變化可能會對我們通過合規測試推動的產品的銷售產生負面影響，如我們的牲畜和家禽、乳製品和水產品。此外，世界各地當地乳製品、家禽或其他食品行業的變化和趨勢可能會對相關生產市場產生負面影響，導致對我們檢測產品的需求下降。經濟疲軟也可能減少對我們的伴侶動物、水、牲畜、家禽和乳製品和服務的需求，以及與公共衞生相關的指導和指令，包括可能部署以應對公共健康問題的居家訂單，以及惡劣天氣條件可能導致伴侶動物臨牀就診減少、選擇性程序和健康就診延遲以及獸醫診所運營中斷，所有這些都將對獸醫服務提供商產生負面影響，並導致對我們CAG產品和服務的需求下降。由於任何原因，包括上述原因，檢測的下降，以及與獸醫就診減少相關的機會損失，都可能對我們的運營結果產生不利影響。
我們通過分銷商銷售許多產品，這帶來了可能對我們的運營業績產生負面影響的風險
我們的一些國際產品銷售是通過第三方分銷商進行的。因此，我們依賴這些分銷商來推廣和創造對我們產品的需求。我們的經銷商經常提供幾家不同公司的產品，包括我們的競爭對手，並可能推廣我們競爭對手的產品，而不是我們自己的產品。我們的能力有限(如果有的話)，無法使我們的分銷商投入足夠的資源來推廣、營銷、銷售和支持我們的產品，或者維持一定的庫存水平，而與前幾個時期相比，我們分銷商的庫存水平的變化可能會對我們的收入增長率產生負面影響。不能保證我們將成功地維持和加強與我們的分銷商的關係，或與有能力有效地營銷、銷售和支持我們的產品的新分銷商建立關係。我們可能會依賴一個或多個關鍵分銷商來銷售產品或區域，失去這些分銷商可能會減少我們的收入。經銷商可能面臨財務困難，包括破產，這可能會損害我們的應收賬款收集和財務業績。雖然我們保持着嚴格的分銷合規計劃，但我們的分銷商違反反腐敗或類似法律的行為可能會對我們的業務和聲譽產生實質性影響，任何分銷商關係的終止都可能導致適用司法管轄區的競爭加劇。未能管理與我們使用美國以外的分銷商相關的風險可能會減少銷售、增加費用並削弱我們的競爭地位，任何這些都可能對我們的經營業績產生負面影響。
一般風險
我們依靠關鍵人員和人才的努力才能取得成功並有效競爭
我們的持續成功在很大程度上取決於我們吸引、培養和留住高能力、熟練和多樣化的員工和領導者的能力。隨着我們不斷髮展業務，擴大地域範圍，開發和提供創新的新產品和服務，我們需要一支敬業、合格的員工隊伍和必要的組織管理人才，以確保我們的高級領導層和其他關鍵人員的有效繼任。對有經驗的領導者和員工的競爭，特別是對具有專業技能的人的競爭可能會很激烈。我們招聘和留住這類人才的能力將取決於許多因素，包括薪酬和福利、工作地點、虛擬和混合工作安排的靈活性、工作環境、企業文化和發展機會。此外，更具競爭力的勞動力市場使吸引合格勞動力變得更加困難和昂貴，長期短缺可能會對我們實現業務目標的能力產生不利影響。
失去我們的高級領導層、其他關鍵人員和員工的服務，或未能為其招聘或制定和實施有效的繼任計劃，可能會嚴重延遲或阻礙我們戰略目標的實現，擾亂我們的運營，並對我們的業務和未來的成功產生不利影響。此外，即使我們有效地制定和實施繼任計劃並進行關鍵的領導層換屆，我們也不能保證我們是否會遇到與這些領導層換屆相關的管理或其他挑戰，這些挑戰可能會對我們未來的成功產生不利影響，或者可能對我們的業務、聲譽、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
我們愈來愈依賴資訊科技系統的持續可靠運作，而這些系統一旦中斷或出現重大保安漏洞，都可能對我們的業務造成不利影響。
我們依賴我們的信息系統，以及我們的第三方業務合作伙伴和供應商的信息系統，以提供對我們基於網絡的產品和服務的訪問，保存財務記錄，分析運營結果，處理客户訂單，管理庫存，處理客户發貨，存儲機密或專有信息，以及操作其他關鍵功能。此外，我們的一些產品和服務包括代表客户收集和使用數據的信息系統(例如，獸醫實踐管理系統和客户通信工具和服務)，其中一些產品和服務依賴於第三方提供商的雲計算和存儲。儘管我們維持安全政策，採用系統備份措施，並參與宂餘規劃和流程，但這些政策、措施、規劃和流程以及我們目前的災難恢復計劃可能無效或不足以應對所有可能發生的情況。此外，我們的信息系統以及我們的業務合作伙伴和供應商的信息系統已經並可能繼續經歷黑客的攻擊和其他安全漏洞，包括但不限於計算機病毒和惡意軟件、勒索軟件、拒絕服務操作、泄露、挪用和/或未經授權獲取或披露機密或其他受保護的信息以及通過互聯網(包括連接到互聯網的設備和應用程序)、通過電子郵件附件和能夠訪問這些信息系統的人員(如我們的員工或與我們有業務往來的第三方)的類似事件。繼續使用遠程工作和混合在家工作安排可能會額外導致與我們的許多員工遠程訪問我們的數據和系統相關的攻擊風險增加。此外，安全行業專家和政府官員警告稱，針對IDEXX等美國組織的黑客和網絡安全攻擊的風險，以及網絡威脅格局中最近的事態發展包括越來越多地使用人工智能，這可能會啟用或創造更復雜的網絡安全攻擊，並增加攻擊的數量和頻率。
隨着我們、我們的業務合作伙伴、供應商和客户對信息系統和軟件及相關應用程序的使用變得更加基於雲並連接到天生容易受到網絡攻擊的“物聯網”，全球網絡安全漏洞和威脅有所增加，包括更復雜和有針對性的與網絡相關的攻擊，這些攻擊對我們的信息系統和網絡的安全以及數據和信息的安全性、保密性、可用性和完整性構成風險。我們通過安全網絡以電子方式處理信用卡支付，還提供連接到“物聯網”並作為“物聯網”一部分的產品和服務，例如我們連接的設備(例如，IDEXX VetLab儀器)。任何此類攻擊或入侵都可能危及我們的網絡，其上存儲的信息可能被訪問、公開披露、丟失或被竊取。雖然我們已經實施了網絡安全和內部控制措施，特別是為了保護我們連接的產品和服務免受網絡攻擊，並投資於我們的數據和信息技術基礎設施，但這些努力在預防系統中斷、攻擊或安全漏洞方面並不總是成功，也不能保證這些努力在未來會阻止系統中斷、攻擊或安全漏洞，因此，網絡攻擊導致系統中斷和安全漏洞的風險仍然存在。
我們和我們的一些第三方供應商過去經歷過網絡安全攻擊，未來可能會經歷更多的攻擊，可能會更頻繁。據我們所知，概無對本公司、我們的業務策略、經營業績或財務狀況造成任何重大不利影響。我們已採取措施減輕與信息技術中斷和網絡安全威脅相關的潛在風險;然而，鑑於此類中斷的時間、性質和範圍的不可預測性，以及網絡安全威脅不斷變化的性質（技術和來源各不相同），如果我們或我們的業務合作伙伴或供應商遇到影響我們任何關鍵功能的系統中斷、攻擊或安全漏洞，或者我們的客户通過我們的任何連接產品和服務遇到系統中斷、攻擊或安全漏洞，我們可能會受到生產停機、運營和/或生產力延遲、對我們的運營或向客户提供產品和服務的能力的其他不利影響、機密或其他受保護信息的泄露、盜用和/或未經授權的獲取或披露，數據破壞或損壞、安全漏洞、對我們的系統或網絡的其他操縱或不當使用、財務損失和補救措施產生的額外費用、基礎設施、物理系統或數據處理系統的維修、網絡安全和信息技術保護成本的增加、業務損失或潛在責任，和/或對我們聲譽的損害，任何可能對我們的業務戰略、競爭地位、經營業績、現金流、財務狀況或前景產生重大不利影響的信息。我們的客户和/或員工也可能面臨負面後果，例如敏感或關鍵信息或系統受到損害。此外，數據或信息的獲取、公開披露或其他損失（包括我們的任何機密或專有信息或個人數據或信息），由於攻擊或安全漏洞已經產生，並在未來可能產生通知個人，監管機構，客户，員工和其他人的義務，並可能導致政府行動或私人索賠或訴訟，任何可能損害我們的聲譽、導致對我們的產品和服務失去信心、損害我們開發差異化技術（和保護我們的權利）的能力，並對公司、我們的業務戰略、財務狀況、經營業績或前景產生重大不利影響的信息。有關個人數據的更多信息，
信息隱私和數據保護風險，請參閲下文“如果我們、我們的產品或服務不遵守我們的全球隱私政策或有關數據隱私和保護的不斷變化的法律法規，我們的運營和聲譽可能會受到損害”。
我們無法控制的因素和事件可能會擾亂我們的運營、供應鏈和物流網絡，並對我們的業務產生不利影響
我們的業務和經營結果可能受到某些我們無法控制的因素和事件的負面影響，例如自然災害、惡劣天氣條件和/或與氣候變化相關的事件(如颶風、地震、火災和洪水)；公共衞生問題(如疫情、流行病或流行病)；國內或軍事動亂；地緣政治狀況和事態發展；戰爭、恐怖主義、武裝衝突或其他人為災難(包括網絡戰、網絡恐怖主義或國家支持的襲擊)；通脹壓力，可能增加材料和製成品的成本；不利或不確定的宏觀經濟狀況，包括對全球經濟低迷或衰退的擔憂；推動價格上漲的工資上漲；利率上升；勞動力中斷；勞動力短缺或停工；對關鍵零部件實施法規、貿易保護措施、關税、關税、配額或禁運；影響材料和製成品供應和運輸的運輸故障；以及原材料不可用。這些事件中的任何一項都可能導致我們的一個或多個製造或分銷設施或參考實驗室損壞或暫時關閉(損壞我們使用的一個設施或製造設備可能代價高昂，並可能需要大量的前期維修或更換)；損壞或關閉我們依賴的第三方業務合作伙伴或供應商的一個或多個設施；一個或多個市場暫時缺乏足夠的勞動力；電力供應中斷；我們供應鏈或物流網絡的暫時或長期中斷(包括我們為製造產品獲得關鍵組件的能力中斷)；我們交付產品或服務的能力暫時中斷(或延遲交付)；以及客户業務的短期或長期損害(這將對客户對我們產品和服務的需求產生不利影響)。對於我們的獸醫客户，這些事件可能會對患者就診和選擇性程序的數量以及診斷使用量產生負面影響，否則可能會擾亂臨牀操作，從而對我們的收入產生不利影響。有關我們的供應商運營和供應鏈中斷所帶來的風險的更多信息，請參閲上面的“我們對第三方供應商的依賴可能會限制我們銷售某些產品的能力或對我們的經營結果產生負面影響”。
我們在緬因州南部生產許多重要的配套動物產品，包括快速分析產品和某些儀器和消耗品、許多水質檢測產品以及某些牲畜、家禽和乳製品檢測產品。我們的某些動物伴侶產品，以及我們的人類護理點產品，都是在佐治亞州的羅斯威爾生產的。我們還在瑞士伯爾尼和法國蒙彼利埃生產某些牲畜和家禽檢測產品。此外，我們在北美和荷蘭設有主要分銷設施，並在多個地點設有參考實驗室，包括田納西州孟菲斯、德國科恩韋斯特姆、加利福尼亞州西薩克拉門託、伊利諾伊州埃爾姆赫斯特、馬薩諸塞州北格拉夫頓、澳大利亞布里斯班、安大略省馬克姆、英國韋瑟比和日本東京。由於發生上述一個或多個事件而導致我們任何設施的運營中斷，包括上述設施，可能會對我們的運營結果產生不利影響。
雖然我們維持在這種情況下繼續開展業務的計劃，但不能保證此類計劃將成功地完全或部分減輕此類事件的影響。我們還維持財產和業務中斷保險，以防範某些此類事件的財務影響。然而，這項保險可能不足以賠償我們可能遭受的全部損失。此外，此類保險不會補償我們在任何業務中斷期間退出市場可能帶來的長期競爭或聲譽影響。
由於我們的業務是全球性的，地緣政治風險和其他與國際業務相關的風險可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生負面影響。
在截至2023年12月31日的一年中，我們約35%的總收入和約32%、84%和50%的CAG、LPD和Water收入分別來自向美國以外的客户銷售產品和服務。儘管我們打算繼續擴大我們的國際業務和業務，但我們可能無法在美國以外成功地推廣、營銷、進口、出口、銷售或分銷我們的產品和服務。與外國業務相關的各種風險可能會影響我們的國際銷售和運營，包括但不限於我們產品或供應鏈的運輸中斷；石油價格波動；加強邊境保護和旅行限制；外國客户不同的產品和服務需求；在建立、人員配置和管理外國業務方面的困難(包括地理上分散的勞動力)；不同的知識產權保護；貿易保護措施、配額、禁運、進出口限制、資本管制、關税、關税以及監管和許可
這些因素包括：需求；自然災害和其他災害；公共衞生問題(例如暴發、流行病或大流行的可能性)；一個國家或地區的監管、經濟或政治條件的持續不穩定或變化，包括通貨膨脹、衰退、利率波動，以及實際或預期的軍事或政治衝突；地緣政治危機，包括恐怖主義、戰爭、武裝衝突或國內或軍事動亂；其他不利的地緣政治條件；安全擔憂；以及不同於我們正常標準和做法的當地商業和文化因素，包括《反海外腐敗法》和其他反腐敗法律和法規禁止的商業行為。
此外，為了在美國境外營銷和銷售我們的許多產品，我們必須遵守產品審批和註冊要求，這通常要求我們向外國監管機構提供有關這些產品的機密、專有信息。不能保證為遵守產品審批和註冊要求而提供給外國監管機構的機密、專有信息不會被未經授權的人訪問或以其他方式被竊取，這可能會對我們保護我們創新產品的專有權利的能力和我們未來的成功產生負面影響。由於知識產權被盜的風險，我們還可能放棄在某些外國司法管轄區營銷和銷售我們的一些產品，這可能會對我們擴大國際業務和業務的能力產生負面影響。有關保護我們產品和服務專有權的相關風險的更多信息，請參閲上面的“我們的成功在很大程度上依賴於我們持續的差異化產品和服務創新”。
此外，由於競爭、市場或其他因素，或者外幣匯率的變化，我們向外國客户收取的價格可能與我們在美國對相同產品收取的價格不同。我們的經營結果也會受到外幣匯率變化的影響。因此，某一特定時期的國內和國際銷售組合可能會對我們在該時期的經營業績產生不利影響。
氣候變化，或應對氣候變化的法律、監管或市場措施，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響
我們在全球許多地區開展業務，我們的業務以及我們的客户和供應商的活動可能會受到氣候變化的幹擾。我們面臨着物理風險(如極端天氣條件或海平面上升)、向低碳經濟轉型的風險(如額外的法律或法規要求、技術變化、市場風險和聲譽風險)以及與氣候變化有關的社會和人類影響(如對健康和福祉的損害)。這些風險既可以是急性的(短期)，也可以是慢性的(長期)。
氣候變化的潛在物理風險可能包括降雨分佈和強度的改變、持續的乾旱或洪水、野火和其他自然災害頻率的增加、海平面上升和炎熱指數上升，任何這些都可能對我們和我們的客户和供應商的業務造成負面影響。極端天氣事件的頻率和嚴重性增加可能會對我們的供應商、製造地點、物流和/或客户造成不利影響。這類影響可能包括因設施實際損壞、庫存損失或損壞以及業務中斷和中斷(例如，同伴動物就診次數和診斷性利用減少)而造成的損失。氣候變化造成的其他潛在物理影響包括某些地區獲得優質水的機會減少以及生物多樣性的喪失，這可能會影響未來的產品開發。這些風險可能會擾亂我們的運營和供應鏈，這可能會導致成本增加，或對我們的收入產生不利影響。
可以頒佈新的法律或法規要求，以防止、減輕或適應氣候變化的影響及其對環境的影響。這些法規在不同的司法管轄區可能有所不同，可能會導致我們受到新的或擴大的碳定價或税收、增加的合規成本、對温室氣體排放的限制、對新技術的投資、增加碳披露和透明度、投資於開發數據收集和報告系統、升級設施以滿足新的建築規範、增加能源成本以及重新設計公用事業系統，這可能會增加我們的運營成本。我們的供應鏈可能會受到同樣的過渡性風險的影響，並可能將任何增加的成本轉嫁給我們，這可能會影響我們以我們所需的數量和水平採購業務運營所需的商品或服務的能力。
全球經濟疲軟，或任何重要地區的經濟疲軟，都可能導致對我們產品和服務的需求減少，或增加客户信用風險。
我們有相當大比例的銷售額銷往世界各地的配套動物獸醫行業。對我們的配套動物診斷產品和服務的需求在一定程度上是由去獸醫醫院就診的患者數量、獸醫對診斷測試建議的做法以及寵物主人對這些建議的遵守情況推動的。寵物主人通常自掏腰包為他們的寵物支付獸醫診所的醫療服務。我們任何一個重要地區的經濟疲軟都可能導致這些地區的寵物主人放棄或推遲養寵物
去獸醫醫院就診或影響他們批准某些診斷測試、遵守治療計劃的意願，或者更根本的是，繼續擁有寵物。此外，對寵物主人財力的擔憂可能會導致獸醫不太可能推薦某些診斷測試，對經濟的擔憂可能會導致獸醫推遲購買我們的儀器和系統等資本項目。如果這些情況持續下去，可能會導致診斷產品和服務的銷售額下降或銷售額增長下降，這可能會對我們的運營結果產生不利影響。
對我們的水產品的需求在一定程度上是由使用我們產品的政府實驗室、自來水公司和私人認證實驗室提供資金推動的。資金的可獲得性還影響使用我們的畜禽診斷產品的政府實驗室和牛、豬和家禽生產者的需求，以及我們的人類診斷產品和服務的用户的需求。經濟疲軟和上述其他因素已經並可能繼續導致我們的客户減少對此類測試的投資，這可能會對我們的運營結果產生不利影響。
疲軟的經濟也可能導致我們分銷商和客户的財務狀況惡化，這可能會抑制他們為及時交付或提供的產品或服務向我們支付欠款的能力。
我們面臨與公共衞生問題相關的風險，包括流行病，這些風險可能對我們的財務狀況和業務結果產生重大不利影響。
我們面臨與公共衞生問題相關的風險，包括大流行和其他我們無法控制的事件。如果我們運營、製造或分銷我們產品的地點；我們的原材料或產品組件的來源、製造或分銷地點；或者我們的第三方分銷商、供應商和其他服務提供商運營的地點長期中斷、暫時關閉或出現工人短缺的情況，公共健康問題和危機可能會對我們的運營、供應鏈和物流網絡產生不利影響。此外，公共衞生問題和危機可能會對我們客户的業務產生不利影響，原因包括企業關閉、伴侶動物診所就診減少、勞動力短缺、選擇性程序和健康就診的延遲以及獸醫診所和其他客户運營的中斷，所有這些都可能導致對我們產品和服務的需求下降。這些幹擾還可能導致經濟放緩或增加經濟不確定性。
未來的公共衞生問題、流行病或新冠肺炎的爆發可能會導致產品製造和供應的延遲，這可能會對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響。 此外，未來的任何公共衞生問題，例如新冠肺炎感染的死灰復燃，包括由於當前疫苗可能無效的新變種病毒所致，都可能導致政府實施新的限制、檢疫要求或其他措施來減緩病毒的傳播，這可能導致關閉或其他限制措施，從而顯著擾亂我們或我們第三方分銷商、供應商或其他服務提供商的運營，或以其他方式對我們客户的業務或運營產生不利影響，或導致我們一個或多個關鍵地區的經濟疲軟或放緩，其中任何一項都可能對我們的財務狀況產生不利影響。
如果我們、我們的產品或我們的服務不符合我們的全球隱私政策或不斷演變的有關數據隱私和保護的法律法規，我們的運營和聲譽可能會受到損害
我們的業務性質涉及接收、存儲和使用有關我們的客户、寵物主人、供應商和員工的信息，包括個人數據。我們以各種方式收集和使用個人數據。我們提供收集和使用個人數據的產品和服務，包括獸醫實踐管理系統、在線客户溝通工具和服務、VetConnect Plus以及雙向集成技術。其中一些產品和服務依賴第三方提供商提供雲計算和存儲。我們還通過各種網站從事電子商務，並從我們的客户和網站訪問者那裏收集聯繫人和其他個人數據。此外，出於商業目的，我們在IDEXX、我們的子公司和與我們有商業關係的第三方之間傳輸信息，包括個人數據。我們對上述個人數據的收集、傳輸、保護、安全、保留、存儲、披露、共享和使用受到美國和國外不斷擴大和日益複雜的法律和法規的約束。此外，這些法律和法規還在繼續發展和不斷修訂(通常會隨着時間的推移而變得更加嚴格)，受到不同的解釋，在不同的司法管轄區可能適用不一致，可能被認為與我們當前的全球隱私政策和數據保護做法不一致。
雖然我們維持一個監控、評估和遵守適用的全球數據隱私法的計劃，但遵守這些不斷變化的要求可能代價高昂，需要我們以不利於我們業務的方式改變我們的業務做法，或者推遲或阻礙創新產品和服務的開發和提供。此外，公眾對個人數據隱私的看法和標準可能會迅速變化，可能會影響我們的聲譽或影響美國和海外的監管機構擴大或採用更嚴格的法規和法律。已經影響並在未來可能影響我們業務的法律法規的例子包括(但不限於)：
•經《加州隱私權法案》(CPRA)修訂的《加州消費者隱私法》，以及可能適用於我們在各自州的業務運營的其他類似的美國州法律和/或未來可能通過的美國聯邦隱私法，所有這些都可能具有相互衝突的要求，從而使合規面臨挑戰。
•歐洲聯盟的一般資料保護規例(下稱“一般資料保護規例”)及英國在退出歐洲聯盟(下稱“歐盟”)及歐洲經濟區(下稱“歐洲經濟區”)後所採納的類似規定，對歐洲經濟區及英國的個人個人資料控制人及處理器施加嚴格的運作要求。
•中國個人信息保護法、巴西一般數據保護法、南非個人信息保護法、日本個人信息保護法修正案、新西蘭隱私法、印度數字個人數據保護法。
另一個複雜的領域涉及對從某些國家向其他國家轉移個人數據的限制。例如，2020年7月，歐盟法院（“CJEU”）宣佈歐盟-美國和瑞士-美國隱私保護框架無效，對根據歐盟委員會（“EC”）標準合同條款（“SCC”）進行的數據傳輸提出質疑，這對我們從歐洲經濟區，歐盟，和/或瑞士到美國和其他第三國。儘管歐盟委員會於2023年7月通過了由美國商務部管理的新授權的歐盟-美國數據隱私框架（“歐盟-美國DPF”）的充分性決定，使向歐盟-美國DPF認證的美國公司能夠依賴其作為有效的數據傳輸機制，但充分性決定可能會面臨挑戰，包括在歐盟法院。2023年7月，瑞士-美國數據隱私框架（“瑞士-美國DPF”）生效，管理瑞士個人數據的傳輸，並於2023年10月，英國擴展到歐盟-美國DPF生效，以促進個人數據從英國傳輸到美國。以及英國到美國和其他第三國，包括EU-U.S. DPF、Swiss-U.S. DPF和EU-U.S. DPF的英國擴展。我們預計國際個人數據傳輸方面現有的法律複雜性和不確定性將繼續存在。特別是，我們預計歐盟-美國DPF充足性決定將受到挑戰，向美國和其他司法管轄區的國際轉移將繼續受到監管機構的嚴格審查。我們或我們的供應商對個人數據的任何傳輸都可能受到監管審查，並可能增加我們在GDPR、英國GDPR以及包含跨境個人數據傳輸的嚴格要求和限制的類似法律（例如中國政府新的跨境個人數據傳輸標準合同）下的風險。
我們、與我們合作的第三方或我們的產品和服務在遵守所有適用的隱私相關法律法規以及我們的合同義務方面的任何失敗或被認為失敗，都可能導致我們的聲譽受損或政府實體或其他方面對我們提起法律訴訟或訴訟，其中任何一種都可能對我們的業務產生不利影響。此外，對我們收集、使用、保留、披露個人數據或其他隱私相關事宜的做法的擔憂，即使沒有根據，即使我們遵守適用的法律法規，也可能損害我們的聲譽並損害我們的業務。
未能符合環境、社會及管治（“ESG”）規例、標準或期望或未能實現我們的ESG目標或指標可能會對我們的業務、經營業績、財務狀況、聲譽或股價造成不利影響
美國和國際監管機構以及我們的投資者、客户、員工和其他利益相關者越來越關注ESG事務，包括氣候相關問題;多樣性、公平和包容;人力資本事務;以及負責任的採購、人權和供應鏈。美國的監管機構，歐洲及其他地區正在考慮或已提出或採納多項有關環境、社會及管治事宜的法律、指令或規例，當中包括具體、目標導向的披露規定或義務，包括《歐盟企業可持續發展報告指令》及擬議的《歐盟企業可持續發展盡職調查指令》。此外，我們的投資者、客户和其他利益相關者對IDEXX等公司有額外的（有時是不同的）ESG期望。滿足這些新興和不斷髮展的法規、標準和期望將要求我們進行投資，產生合規成本，並創建新的實踐、流程，
程序.此外，如果我們未能遵守適用的ESG法規，或我們的ESG實踐未能滿足不斷變化的投資者、客户或其他利益相關者的期望和標準，那麼我們的聲譽、我們吸引或留住員工的能力、我們與一些客户的關係以及我們作為投資、業務合作伙伴、收購方或產品或服務提供商的吸引力可能會受到負面影響，這可能會對我們的業務、經營業績、財務狀況、聲譽或股價產生不利影響。
我們已公開確立若干與業務策略一致的環境、社會及管治目標。我們實現任何環境、社會及管治目標或指標的能力受制於眾多風險，其中許多風險超出我們的控制範圍，部分取決於第三方的表現或數據，且無法保證我們將實現這些目標。如果我們未能及時充分更新、完成或準確跟蹤和報告這些目標和指標，或根本無法做到這一點，可能會對我們的聲譽產生不利影響，並使我們面臨投資界、特殊利益集團和執法機構越來越嚴格的審查。
未來的經營業績可能會受到税率變化、採用新税法或承擔額外税務責任的負面影響
我們全球業務的性質要求我們遵守世界各地司法管轄區的地方、州、地區和聯邦税法。我們未來的税收支出可能會受到法定税率不同國家收益組合的變化、遞延税資產和負債估值的變化或税法或其解釋的變化的影響。具體地説，許多司法管轄區已承諾採納經濟合作暨發展組織(“經合組織”)的“全球最低税額第二支柱”。第二支柱旨在確保大型跨國企業在每個司法管轄區的收入至少繳納15%的最低有效税。截至2023年12月31日，各國已經制定了第二支柱的各個方面，同時承諾在未來幾年制定更多方面。雖然我們預計這些規則不會對我們的實際税率產生實質性影響，但我們會繼續在全球範圍內監督這些舉措。
雖然我們已經並可能進一步採取行動，使我們的公司結構和公司間關係與支持我們在國際地區的增長和維持運營和税務效率保持一致，並繼續在我們的整體税收戰略中考慮所有這些發展，但美國和我們運營或存在的其他國家税法的變化可能會對我們的所得税負債、所得税撥備、有效税率和運營結果產生實質性的不利影響，並且不能保證我們為保持運營和税務效率而採取的任何行動將有效地減輕這些影響。此外，這些行動可能會增加我們的運營成本，如果無效，可能會增加我們的所得税負擔和我們的全球有效税率。
我們的所得税申報受到各税務機關的審查，税務審計的最終確定可能與歷史所得税撥備和應計項目中反映的情況大不相同。在確定我們在全球範圍內的所得税撥備時，需要做出重大判斷。我們定期評估與我們的全球所得税撥備相關的風險敞口，以確定我們的税收撥備是否充足。這些或有負債或追加攤款的任何減少將分別增加或減少確定期間的收入。如果最終確定的應繳税款超過以前應計的金額，我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到重大不利影響。
美元匯率走強對我們的業務有負面影響
我們是一家全球企業，在截至2023年12月31日的一年中，我們35%的收入來自向美國以外的客户銷售產品和服務。美元對外國貨幣，特別是歐元、英鎊、加拿大元、人民幣、日元、澳元和巴西雷亞爾匯率的任何走強，都會對我們的業績產生不利影響，因為它會降低以這些貨幣實現的銷售和利潤的美元價值。美元走強對出口到國際地區的以美元製造或採購的產品的利潤有較大的不利影響，而對來自國外的產品和服務的利潤的影響較小，因為自然地對衝了以相應外幣計價的國際費用。
在截至2023年12月31日的一年中，我們綜合收入的約21%來自以美元製造或採購併以當地貨幣在國際上銷售的產品，相比之下，截至2022年12月31日的年度為21%，截至2021年12月31日的年度為23%。美元走強還可能對美國以外的客户支付以美元計價的商品的能力產生負面影響，並影響我們在國際地區的整體競爭力。美元兑外幣匯率持續、較長期增長的累積影響可能會對我們的經營業績產生重大不利影響。請參閲“第二部分，第7A項。關於市場風險的定量和定性披露“包括在本年度報告中的Form 10-K中，以獲取有關貨幣影響的其他信息。
我們的外幣套期保值活動(請參閲綜合財務報表附註中的“第二部分，第8項.財務報表和補充數據，附註19.套期保值工具”)，旨在最大限度地減少和延遲(但不是消除)外幣波動的影響，可能無法在有限的對衝時間內充分抵消外匯匯率不利變動對我們財務業績的不利財務影響。此外，我們的對衝活動涉及成本和風險，例如交易成本和我們的對衝交易對手違約的風險。
我們主要對以歐元、英鎊、加元、日元和澳元計價的公司間產品採購和銷售進行對衝。與外國外包服務和新興市場相關的其他外匯敞口可能不適合對衝。在某些情況下，這些風險敞口不會被外幣計價的成本抵消。由於我們主要使用期限不到24個月的外幣兑換合同，並簽訂合同以對衝本年度和下一年預期外幣交易的增量部分，因此我們的外幣對衝活動抵消美元對非美國貨幣較長期升值的有效性可能是有限的。可能影響我們對衝活動有效性的因素包括銷售和其他預測的準確性、貨幣市場的波動性以及對衝工具的成本和可獲得性。由於我們的對衝活動旨在將波動性降至最低，它們不僅暫時減少了美元走強的負面影響，也暫時減少了美元走弱的積極影響。我們未來的財務業績可能會受到美元相對於我們開展業務的外國貨幣價值走強的重大影響。在任何給定的時間段內，我們的財務業績受到影響的程度將部分取決於我們的對衝活動。
我們的限制 債務協議 或者我們不能以有利的條件獲得融資，可能會增加我們的借貸成本，限制我們的活動
我們根據我們的信貸安排和優先票據支付預定付款和履行其他義務的能力取決於我們未來的經營業績以及我們無法控制的經濟、財務、競爭和其他因素。我們的業務可能無法產生足夠的現金流來履行這些義務，或產生足夠的收益水平來滿足適用的肯定、消極和金融契約。我們未能遵守這些契約以及信貸安排和優先票據的其他條款，可能會導致違約和加速我們在這些協議下的義務，這可能需要我們尋求額外的融資或以不利的條款重組現有債務。此外，信貸市場的不利變化可能會增加我們的借貸成本，使我們更難獲得融資，這可能會限制我們執行某些戰略的能力，並對我們的收入增長和盈利能力產生不利影響。
我們的優先票據包括規定預付罰金的條款，如果我們選擇在票據規定的到期日之前償還票據，我們將有義務支付該罰金。如果我們選擇償還部分或全部優先票據的未償還本金餘額，我們產生的提前還款罰款可能會對我們的運營業績和現金流產生不利影響。
我們通過手頭現金、運營產生的資金、我們信貸安排下的可用金額和優先票據融資，為我們的運營、資本購買要求和戰略增長需求提供資金。如果我們不能以優惠的條件獲得融資，我們可能會面臨限制我們執行某些戰略的能力的限制，這可能會對我們的收入增長和盈利能力產生不利影響。
我們的信貸工具下的借款以浮動利率計息，包括以有抵押隔夜融資利率(“SOFR”)為基礎的利率，這使我們面臨利率風險。最近利率的上升增加了我們的借貸成本。如果利率繼續上升，我們在可變利率信貸工具下的償債義務將增加，即使借款本金保持不變。
與投資我國證券有關的風險
我們季度或年度業績的波動可能會導致我們的股票價格下跌
我們之前的經營業績由於許多因素而波動，其中許多因素超出了我們的控制範圍，包括某些產品線的季節性;我們會計估計的變化;收購的影響;分銷商購買的時間，產品發佈，運營支出以及客户營銷和激勵計劃;競爭對手及其產品和服務的數量和類型的變化;我們的銷售和分銷模式的變化;影響消費者支出的經濟變化;以及其他事項。同樣，我們未來的經營業績可能會有所不同
由於這些因素和其他因素，季度或年度之間的差異很大。如果我們的經營業績或對未來經營業績的預測不符合證券分析師或投資者對未來時期的預期，我們的股票價格可能會下跌。
我們普通股的市場價格可能會高度波動，您可能無法以您支付的價格或更高的價格轉售您的股票
我們普通股的交易價格可能會波動。世界各地的證券市場都經歷着價格和交易量的大幅波動。這種市場波動，以及其他一般經濟，市場或政治條件，可能會迅速和意外地降低我們的普通股的市場價格，儘管我們的經營業績。可能影響我們普通股市場價格的因素包括本“風險因素”部分和本表格10-K其他地方所述的因素，以及：
•我們的股票回購計劃以及我們的資本結構或資本成本的變化，包括髮行額外債務;
•有關我們的業務、財務表現及前景或我們的競爭對手或我們的新產品或服務、產品改進或技術進步的公開公告（包括該等公告的時間）;
•我們股票的交易活動，包括我們、我們的執行官和董事以及重要股東對我們股票的投資組合交易;因我們可能被納入的股票指數（如標準普爾500指數）的正常重新平衡而產生的交易活動;與我們被納入或從任何股票指數中刪除有關的交易活動;以及對我們普通股的空頭興趣，這可能會不時產生重大影響;
•投資者對我們和我們經營的行業和部門的看法，包括證券分析師的盈利預測或買入/賣出建議的變化;以及我們是否達到跟蹤我們的證券分析師的盈利預測;以及
•一般金融、國內、國際、經濟和市場狀況，包括美國股票和信貸市場的整體波動，在某些情況下，可能會經歷與特定公司的經營業績無關或不成比例的極端波動。
項目1B：處理未解決的工作人員意見
不適用。
項目1C：關於網絡安全的問題
我們的網絡安全風險管理計劃
與其他公司一樣，我們目前所處的環境是全球網絡安全漏洞和威脅不斷增加。我們的目標是通過我們的網絡安全風險管理計劃，有效地評估、識別和管理來自這些網絡安全威脅的重大風險。
我們的網絡安全風險管理計劃包括整合和利用國家標準與技術研究所(NIST)網絡安全框架、COBIT 2019框架和IT基礎設施庫(ITIL)框架中的某些原則的流程。該計劃旨在保護和維護我們的信息系統和駐留在這些系統上的信息的安全性、可用性、完整性、保密性和隱私性，幷包括通過使用各種技術、工具、政策、標準和實踐來預防、識別、遏制和補救網絡安全威脅的控制和程序。我們的網絡安全風險管理計劃的特點包括：
•在我們的道德準則中提出的期望，即所有員工都有責任保護我們的數據、運營和環境免受未經授權的訪問和使用；
•定期進行網絡安全風險評估和基準確定；
•與檢測、報告和應對網絡安全事件有關的政策和程序；
•在入職時對所有新僱用的員工進行網絡安全培訓；
•個性化的、一年兩次的員工信息安全評估，以及為員工量身定做的後續培訓；
•在全球範圍內至少每季度進行一次網絡釣魚測試，並對高風險員工羣體進行額外的定期網絡釣魚測試；
•員工舉報可疑電子郵件或其他活動以及實際或疑似丟失、被盜、不當使用或訪問IDEXX系統或信息的渠道；
•部署和持續評估旨在預防、檢測和緩解網絡安全威脅的技術工具的有效性；
•評估第三方服務提供商網絡安全風險以及安全控制和措施的政策和程序(作為我們採購過程的一部分，並在此之後定期/定期)；
•開展網絡安全桌面演習；
•定期審查我們的網絡事件應對計劃和協議、系統備份措施、宂餘規劃和災難恢復計劃，並在適用的情況下更新這些計劃；以及
•維護網絡風險保險單，以幫助應對某些類型的網絡安全事件造成的損失風險。
對網絡安全風險的審查被整合到我們的年度企業風險評估中，這是我們年度戰略規劃過程的一部分，幷包括在我們的季度披露控制程序和程序中。我們的年度企業風險評估流程包括由高級業務部門和職能部門領導人以及我們的首席信息安全官(“CISO”)和首席信息官(“CIO”)識別和評估與其業務部門和職能領域相關的風險、這些風險的重要性、我們的風險容忍度以及我們在審慎和可行的範圍內管理和緩解風險的計劃。
我們會不時聘請第三方，包括評估員、顧問、法律顧問和其他人員進行滲透測試，評估我們的計劃，提供改進建議，並就最佳實踐向我們提供建議。
網絡安全威脅風險帶來的實質性影響
我們不認為來自網絡安全威脅(包括之前的任何網絡安全事件)的任何風險已經或合理地可能對我們產生重大影響，包括我們的業務戰略、運營結果或財務狀況。但是，不能保證我們或我們的業務合作伙伴或供應商在未來不會遇到對我們的業務、運營、運營結果或財務狀況產生重大影響的系統中斷、攻擊或安全漏洞。有關更多信息，請參閲“項目1A”。風險因素、一般風險、我們愈來愈依賴資訊科技系統的持續可靠運作，而這些系統一旦中斷或出現重大保安漏洞，都可能對我們的業務造成不利影響。.”
我們的網絡安全風險管理計劃的治理
管理的角色
我們的網絡安全風險管理計劃和活動由我們的首席信息官領導，他向肯·格雷迪、高級副總裁和首席信息官彙報工作，並監督一支信息安全專業團隊。此時，格雷迪先生是我們的代理CISO，而我們正在進行招聘新CISO的工作。Grady先生於2014年加入IDEXX，擔任我們的首席信息官，在醫療保健公司領導信息技術團隊(包括網絡安全團隊)方面擁有20多年的經驗。我們的首席信息官負責我們與網絡安全相關的治理計劃，監督對我們標準合規性的測試和已知風險的補救，並領導我們的員工培訓計劃。
我們的CIO和CISO負責向高級管理層網絡安全指導委員會提供有關我們的網絡安全風險管理計劃以及網絡安全風險和事件的信息。在我們的網絡安全風險治理模式下，指導委員會(包括我們的CIO、CISO、總法律顧問、首席合規官、首席審計官、首席人力資源官和其他高級職能和業務領導人)每季度開會一次，並在必要時更頻繁地審查和討論網絡安全風險評估、計劃優先順序、培訓計劃和事件應對計劃、協議和測試等。該委員會定期向我們的首席執行官提供其討論和決定的最新情況。
董事會的角色
2023年12月，董事會將監督我們網絡安全風險管理的責任委託給審計委員會。根據審計委員會章程，審計委員會將至少每年審查並與管理層(包括首席信息官和首席信息官)討論我們與網絡安全和信息安全相關的流程、政策、程序和協議，預計董事會全體成員將參與此次年度審查。此外，根據審計委員會的章程，審計委員會全年將定期審查和討論管理層，包括首席信息官和首席信息官、網絡安全計劃評估和審計、計劃中的改進和任何信息安全舉措的狀況，以及與我們相關的網絡安全威脅和我們之前經歷的任何網絡安全事件的風險，包括對公司、我們的業務戰略、運營結果或財務狀況的任何重大影響或合理可能的重大影響。審計委員會將在每次定期安排的董事會會議上向董事會提交其最近處理的事項的報告，包括與我們的網絡安全風險管理的監督有關的事項，董事會全體成員可在必要時不時參加審計委員會關於網絡安全風險管理的會議。外部顧問還可根據需要不時與審計委員會或董事會會面，以審查和討論網絡安全問題。
在2023年12月之前，我們的整個董事會監督網絡安全風險管理，我們的首席信息官和CISO至少每年與董事會一起審查我們的網絡安全風險和風險管理計劃和活動。董事會還收到了關於我們的網絡安全風險以及相關風險管理計劃和活動全年內不時發生的變化的更多最新信息。管理層還與董事會全體成員分享了並將繼續分享我們年度企業風險評估的結果，其中包括對網絡安全風險的審查。
項目2.管理所有財產
我們的全球總部和主要執行辦事處位於緬因州的威斯布魯克，我們在那裏從事製造、研發、營銷、銷售以及一般和行政支持職能。
主要設施位置
| | | | | | | | |
| 位置 | 功能 | 自有/租賃 |
| 緬因州威斯布魯克 | 全球總部、主要執行辦事處 | 自己人 |
| 胡夫多普，荷蘭 | 配送中心、倉儲、國際行政辦公室 | 租賃 |
瑞士巴爾 | 歐洲、中東和非洲地區行政辦公室 | 租賃 |
緬因州斯卡伯勒 | 水、LPD與供應鏈 | 自己人 |
| 田納西州孟菲斯 | 配送中心和參考實驗室 | 租賃 |
馬薩諸塞州北格拉夫頓 | 參考實驗 | 自己人 |
加利福尼亞州西薩克拉門託 | 參考實驗 | 自己人 |
| 科恩韋斯特海姆，德國 | 參考實驗 | 自己人 |
| 韋瑟比，英國 | 參考實驗 | 租賃 |
| 英國紐馬基特 | 制水 | 租賃 |
| 伯爾尼，瑞士 | LPD製造 | 租賃 |
| 蒙彼利埃，法國 | LPD製造 | 租賃 |
| 羅斯威爾，佐治亞州 | 歐普提醫療製造 | 租賃 |
包括上述地點在內，我們在美國各地擁有50多個參考實驗室，在歐洲、加拿大、澳大利亞、新西蘭、亞洲和南非等地擁有25個以上的國際參考實驗室。我們的大部分參考實驗室是租賃的，其餘的是自有的。我們還在全球各地租用空間，用於行政支持、製造、銷售、分銷和儲存。我們相信，我們的租賃和自有物業總體狀況良好，維護良好，總體上適合和足夠開展我們的業務。
項目3.開展法律訴訟
由於我們活動的性質，我們有時會受到正常業務過程中出現的未決和威脅的法律行動的影響。管理層認為，部分基於法律顧問的建議，任何此類目前懸而未決或受到威脅的事項的處置預計不會對我們的運營結果、財務狀況或現金流產生實質性影響。然而，法律行動的結果不能肯定地預測。因此，我們的經營結果、財務狀況或現金流可能在任何特定時期因一項或多項法律訴訟的不利解決而受到重大不利影響。
項目4.披露煤礦安全情況
不適用。
第II部
第五項：建立登記人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場
市場信息
我們的普通股在納斯達克全球精選市場上市，代碼為IDXX。
普通股持有者
截至2024年2月12日，共有362名普通股持有人登記在冊。由於我們的大部分普通股由經紀人和其他機構代表股東持有，我們無法估計這些記錄持有者代表的股東總數。
發行人購買股權證券
在截至2023年12月31日的三個月內，我們回購了普通股，詳情如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | | 購買的股份總數
(a) | | 每股平均支付價格
(b) | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 (1) (c) | | 根據計劃或計劃可購買的最大股票數量(1) (d) |
| | | | | | | | |
| 2023年10月1日至2023年10月31日 | | 27,000 | | | $ | 404.85 | | | 27,000 | | | 2,936,817 | |
| 2023年11月1日至2023年11月30日 | | 62,509 | | | $ | 426.15 | | | 62,509 | | | 2,874,308 | |
| 2023年12月1日至2023年12月31日 | | 141 | | | $ | 482.60 | | | — | | | 2,874,308 | |
| 總計 | | 89,650 | | (2) | | | 89,509 | | | 2,874,308 | |
| | | | | | | | |
(1)截至2023年12月31日，我們的董事會已批准根據公司的股份回購計劃，在公開市場或談判交易中回購最多7300萬股我們的普通股。該計劃於1999年8月13日獲得批准並宣佈，董事會多次提高了根據該計劃可以購買的最大股票數量。此回購計劃沒有指定的到期日。在截至2023年12月31日的三個月內，沒有其他未完成的回購計劃，在此期間也沒有回購計劃到期。
(2)在截至2023年12月31日的三個月內，我們收到了141股我們的普通股，員工交出了這些普通股，以支付因歸屬限制性股票單位和結算遞延股票單位而應支付的必要預扣税。在上表中，這些份額包括在(A)和(B)欄中，但不包括在(C)和(D)欄中。這些股份不會減少根據回購計劃可能購買的股份數量。
在截至2023年12月31日的一年中，我們在根據我們的回購計劃進行的交易中回購了約20萬股我們的普通股，並收到了約20萬股我們的普通股，這些普通股由員工交出，用於支付因歸屬受限股票單位和結算遞延股票單位而應支付的最低預扣税。參考“第二部分，第8項.財務報表和補充數據，附註20.普通股回購”列入本10-K表格年度報告中的截至2023年12月31日的綜合財務報表，以瞭解更多信息。
分紅
我們從未宣佈或支付過普通股的任何現金股息。我們的董事會可能會不時考慮宣佈派息。然而，我們目前無意宣佈或支付股息。
股票表現
此圖表比較了我們的總股東回報、標準普爾(“S”)500指數的總回報、S醫療保健指數的總回報以及由證券價格研究中心編制的納斯達克股票市場指數(美國公司)的總回報(“納斯達克指數”)。此圖表假設2018年12月31日對IDEXX普通股、S指數、S醫療保健指數和納斯達克指數的投資為100美元，並假設股息(如果有的話)進行了再投資。計量點是截至2018年12月至2023年的年度的最後一個交易日。不應依賴歷史股價表現作為未來股價表現的指標。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2018 | | 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| | | | | | | | | | | | |
| IDEXX實驗室公司 | | $100.00 | | $140.38 | | $268.72 | | $353.97 | | $219.31 | | $298.38 |
| 納斯達克指數 | | $100.00 | | $136.69 | | $198.10 | | $242.03 | | $163.28 | | $236.17 |
| 標準普爾500指數 | | $100.00 | | $131.49 | | $155.68 | | $200.37 | | $164.08 | | $207.21 |
| S&P500醫療保健指數 | | $100.00 | | $120.82 | | $137.07 | | $172.89 | | $169.51 | | $172.99 |
項目6.合作伙伴關係[已保留]
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應與本年度報告10-K表格中其他部分的綜合財務報表和相關附註一起閲讀. 對截至2021年12月31日的年度的財務狀況和經營業績以及流動性和資本資源的討論，以及2022年與2021年的同比比較，包含在我們截至2022年12月31日的年度Form 10-K年度報告的第7項下。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析，通過引用併入本文。
我們已將本年度報告中以Form 10-K格式使用的某些術語和縮略語包括在“術語表和精選縮略語”中。
業務分類説明。我們主要通過三個業務部門經營：基於診斷和信息管理的產品和服務，適用於伴生動物獸醫行業，我們稱為伴侶動物集團(“CAG”)；水質產品(“水”)；以及診斷產品和服務，用於畜禽健康，確保牛奶的質量和安全，並提高生產者效率，我們稱為畜禽和乳業(“LPD”)。我們的另一個經營部門將我們的人類醫療診斷產品和服務業務(“OPTI醫療”)與我們的外發許可安排結合在一起，因為它們不符合可報告部門的數量或質量門檻。有關我們部門的財務信息，包括我們的產品和服務類別以及我們的地理區域的財務信息，請參閲本年度報告中包含的“第二部分，第8項.財務報表和補充數據，附註3.收入和附註17.部門報告”。
以下是我們認為對我們的業務表現有最重大影響的戰略和運營因素的討論。
同伴動物組
我們的戰略是為獸醫提供最高質量的診斷信息、軟件產品和服務以及醫學證據，以支持更先進的醫療保健和信息管理解決方案，幫助向寵物主人展示診斷的價值，並實現高效和有效的實踐管理。通過這樣做，我們能夠在健康的寵物、忠誠的客户、員工效率和不斷擴大的診所收入的基礎上，與我們的獸醫客户建立共同成功的關係。
CAG診斷。我們通過包括診所內診斷解決方案和外部參考實驗室服務在內的各種模式提供診斷能力，以滿足獸醫的不同需求。使用我們全系列診斷模式的獸醫可以獲得患者診斷結果的單一視圖，這使他們能夠跟蹤和評估趨勢並實現更好的醫學洞察力。
我們的診斷能力既產生經常性收入，也產生非經常性收入。與我們的門診IDEXX VetLab儀器套件和SNAP Pro Analyzer的資本配置相關的收入本質上是非經常性的，因為它們只出售給特定客户一次。IDEXX VetLab耗材、SNAP快速化驗試劑盒、參考實驗室和諮詢服務以及與我們的IDEXX VetLab儀器和SNAP Pro Analyzer相關的延長維護協議和附件的收入在本質上是經常性的，因為它們是由我們的客户定期購買的，通常是在他們進行診斷測試作為持續獸醫護理服務的一部分時。我們的經常性收入，最突出的是IDEXX VetLab耗材和快速分析測試試劑盒，毛利率顯著高於我們儀器銷售提供的毛利率。因此，特定時期經常性收入和非經常性收入的銷售組合將影響我們的毛利率。
診斷資本收入。與放置IDEXX VetLab儀器套件相關的收入本質上是非經常性的，因為客户將在其各自的產品生命週期中購買一次儀器，但將在使用該儀器進行診斷測試時定期購買該儀器的消耗品。許多工具都是通過我們的客户承諾安排來換取多年的客户承諾購買經常性產品和服務。
下表顯示了截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度，我們的優質診斷儀器的活躍安裝基數：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 客户羣 |
| 儀表 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 觸媒 | | 69.1 | | 63.1 | | 56.6 |
| 高級血液學 | | 47.8 | | 43.1 | | 38.2 |
| SediVue | | 18.1 | | 15.6 | | 13.2 |
我們在CAG經常性診斷產品和服務的持續增長方面取得的長期成功取決於：通過提高現有客户對現有和新測試產品的利用率來增加現有客户的數量，獲得新客户，保持高客户忠誠度和保留率，以及基於我們差異化的產品和我們診斷產品不斷增長的價值實現年度漲價。我們不斷尋找機會，通過支持實施實時護理測試工作流程，加強獸醫專業人員為患者和客户提供的護理，即在患者就診時執行測試並與客户共享測試結果。我們最新一代的化學、血液學和尿液分析儀器通過提供更易於使用、更快得出結果的時間、更廣泛的測試菜單以及與各種信息技術平臺的連接來證明這一承諾，從而提高儀器產生的診斷信息的價值。此外，我們提供營銷工具和客户支持，幫助提高獸醫執業流程的效率，並允許執業醫師增加他們每天看到的客户數量。
憑藉我們的所有儀器產品系列，我們力求從結果的時間、易用性、吞吐量、診斷菜單的廣度、菜單選擇的靈活性、準確性、可靠性、處理受損樣本的能力、診斷軟件的分析能力、與IVLS和VetConnect plus的集成、客户通信能力、教育和培訓以及卓越的銷售和客户服務等方面，將我們的產品與競爭對手的產品區分開來。我們的成功在一定程度上取決於我們有能力讓我們的產品與眾不同，從而證明溢價是合理的。
經常性診斷收入。我們的IDEXX VetLab耗材產品、我們的SNAP快速檢測試劑盒、外部參考實驗室和諮詢服務以及與我們的CAG診斷儀器相關的延長維護協議和附件的收入被視為本質上的經常性收入。截至2023年12月31日的年度，經常性NG診斷收入既具有很高的耐用性，又具有很高的盈利能力，約佔我們綜合收入的80%。
我們的臨牀診斷解決方案由我們的IDEXX VetLab消耗品和SNAP快速檢測試劑盒組成，為各種伴隨的動物疾病和健康狀況提供實時參考實驗室質量診斷結果。我們的外部參考實驗室為獸醫提供了更全面的診斷測試清單和諮詢委員會認證的獸醫專家和病理學家的機會，以及當天或次日週轉時間的好處。
我們從IDEXX VetLab儀器使用的耗材銷售中獲得可觀的收入和利潤率，多年的耗材收入流明顯比儀器的放置更有價值。我們的戰略是通過放置IDEXX VetLab儀器和增加消耗品的儀器利用率來增加獸醫實踐中的診斷測試。由於運行的患者樣本數量更多，或者每個患者樣本運行的測試數量增加，利用率可能會增加。我們的戰略是增加這兩個驅動因素。為了提高利用率，我們試圖教育獸醫有關最佳醫療實踐的知識，這些最佳醫療實踐強調化學、血液學和尿液分析測試對各種診斷目的的重要性，並通過引入獸醫以前無法提供的新測試功能來實現。
我們的臨牀診斷解決方案還包括SNAP快速分析測試，可滿足特定疾病在同伴動物種羣中流行的重要醫療需求。我們尋求根據極其重要的靈敏度和特異度將這些測試與其他臨牀測試提供商和參考實驗室診斷服務提供商區分開來，同行評議的第三方研究證明瞭這一點，通過向我們的客户提供組合測試，一次可測試多達六種疾病的單個樣本，從而總體上具有優越的性能和易用性，包括使用我們的SNAP Pro Analyzer的能力。我們通過銷售和營銷計劃進一步加強我們的產品開發和客户服務努力，以提高對某些疾病的醫療意識和理解以及診斷的重要性C測試。
與IDEXX參考實驗室等外部參考實驗室不同，診所內檢測的普及率可能因地區而異。我們試圖根據差異化的測試菜單、採用的技術、質量、週轉時間、客户服務和工具(如VetConnect plus等工具)將我們的參考實驗室檢測服務與競爭對手的參考實驗室和競爭性臨牀服務區分開來，這些工具展示了我們的實驗室服務與我們的臨牀服務的互補方式。
我們實驗室業務的盈利能力在一定程度上得益於我們不斷擴大的全球業務規模。利潤的改善也反映了價格上漲和我們實現運營效率的能力的好處。如果可能，我們利用核心參考實驗室為來自其他州或國家的樣品提供服務，從而擴大我們的客户範圍，而不會相關地擴大我們的參考實驗室足跡。新實驗室可能會虧損運營，直到測試量達到足夠的規模。收購實驗室的運營利潤往往低於我們現有的實驗室，在我們完成運營改進和效率的實施之前，收購實驗室可能在幾年內無法實現我們現有實驗室網絡的盈利。因此，在短期內，新的和收購的參考實驗室通常可能會對我們的運營利潤率產生負面影響。
經常性的參考實驗室收入增長既是通過增加現有客户的測試量實現的，也是通過獲得新客户(扣除客户流失)實現的。我們相信，由於我們現場銷售組織的增長，我們的銷售專業人員訪問客户的次數增加，從而增加了已經使用我們的一種臨牀診斷模式的客户的參考實驗室機會。由於我們的客户承諾安排，以及通過收購參考實驗室、獲得客户名單以及開設新的參考實驗室(包括與大型執業客户共處一處的實驗室)而獲得的客户收益，經常性參考實驗室診斷和諮詢收入也有所增加。
獸醫軟件、服務和診斷成像系統。我們的實踐管理產品組合主要為北美、澳大利亞、新西蘭和歐洲地區的客户提供全方位的服務。基石、ezyVet、Animana、IDEXX Neo和DVMAX業務管理系統以客户支持和培訓為後盾，提供集成的信息解決方案。這些執業管理系統支持獸醫更好地執業，並實現執業的業務目標，包括高質量的客户體驗、員工效率以及執業有效性和盈利能力。我們主要向北美、澳大利亞和新西蘭的客户銷售Cornerstone、ezyVet、IDEXX Neo和DVMAX Practice管理系統。我們主要向整個歐洲的客户推銷我們的Animana產品。
我們的診斷成像系統提供了一種方便的射線成像解決方案，可提供卓越的圖像質量，並能夠與幾乎任何地方的客户共享圖像。IDEXX成像軟件增強了診斷功能，並簡化了與我們其他產品和服務的集成。我們的數字放射成像系統能夠在不犧牲清晰、高質量診斷圖像的情況下捕獲低劑量輻射圖像，降低過度輻射暴露對獸醫專業人員構成的風險。
經常性收入。Animana、ezyVet和IDEXX Neo Practice管理系統是基於訂閲的SaaS產品，旨在提供靈活的定價和持久的經常性收入流，同時利用雲技術而不是客户端服務器平臺。在繼續支持我們基於許可的Cornerstone和DVMAX軟件的同時，我們正在為IDEXX實踐管理系統的新客户擴大基於訂閲的實踐管理產品的客户羣。我們的基石和DVMAX客户羣通過診斷集成和附加訂閲服務(如Pet Health Network Pro、Petly Plans和信用卡處理)繼續成為增長的重要驅動力，我們還將繼續進行投資，以增強我們所有基於許可證的軟件產品的客户體驗。我們還為特殊護理醫院提供rVetLink，這是一種全面的轉診管理解決方案，可以簡化初級保健和特殊護理獸醫之間的轉診流程。RVetLink的雲技術與主要的專科醫院管理系統集成，包括Cornerstone軟件和DVMAX軟件。我們龐大的實踐管理系統客户羣提供了對獸醫渠道交易活動的訪問，從而實現了辛迪加數據提供。
藉助我們的SmartFlow和獸醫雷達雲技術，我們能夠通過協調和跟蹤患者工作流程中的每個步驟來改進整體患者管理。寵物健康網絡專業在線客户溝通和教育服務是對整個IDEXX產品的補充，通過在拜訪之前、期間和之後與寵物主人互動來教育寵物主人並建立忠誠度，從而建立客户忠誠度並推動更多的患者訪問。
成像系統的位置對於自然循環的收入流增長非常重要，包括延長的維護協議和IDEXX Web PACS，這是我們基於雲的SaaS產品，用於查看、訪問、
存儲和共享多通道診斷圖像。我們從基於訂閲的產品中獲得相對較高的利潤率。IDEXX Web PACS與Cornerstone、ezyVet、IDEXX Neo、DVMAX和IDEXX VetConnect plus集成，提供從任何聯網設備集中訪問診斷成像結果和患者診斷結果的功能。
系統和硬件。我們通過增強的功能、易用性以及與臨牀IDEXX VetLab儀器和外部參考實驗室檢測結果的嵌入式集成，使我們的實踐管理系統與眾不同。運行獸醫診所關鍵功能的軟件、硬件和集成服務，包括管理患者電子健康記錄、日程安排、客户通信、賬單和庫存管理。我們還提供與我們的系統和硬件配置相關的安裝和諮詢服務。
我們的診斷成像系統以數字形式捕獲射線圖像，取代傳統的X射線膠片和膠片顯影過程，後者通常需要使用危險化學品和暗室。我們銷售兩種主要用於小動物獸醫應用的診斷成像系統：IDEXX ImageVue DR 50和IDEXX ImageVue DR 30。
水
我們在水檢測業務中的戰略是開發、製造、營銷和銷售主要用於檢測水基質（包括飲用水供應）中微生物污染的產品，這些產品具有卓越的性能，並得到卓越的客户服務的支持。我們的客户主要包括水務公司、政府實驗室和私人認證實驗室，這些實驗室非常重視與客户的良好關係和客户支持。我們預計，該業務未來的增長將部分取決於我們增加國際銷售的能力。增長也將取決於我們加強和擴大產品線的能力。大多數水微生物檢測都是由法規驅動的，在許多國家，除非得到適用監管機構的批准並納入客户的檢測方案，否則不得將檢測用於合規性檢測。因此，我們保持着積極的監管計劃，包括在許多國家（主要是歐洲）申請越來越多的監管批准。此外，我們尋求獲得監管機構的監管批准，作為將我們的產品與競爭對手區分開來的手段。
畜牧、家禽和乳製品
我們開發，製造，營銷和銷售各種牲畜疾病和條件的廣泛測試和服務，並在該領域積極開展研發和許可計劃。我們的戰略是提供具有卓越性能特徵的差異化檢測，用於政府控制或消除疾病和疾病爆發的計劃，以及畜禽生產者的疾病、生殖和牛羣健康以及生產管理計劃。 我們的Alertys反芻動物妊娠試驗、快速可視妊娠試驗和Alertys農場妊娠試驗可在配種後28天檢測妊娠。這些測試提供了一個快速和準確的識別使用全血樣本。
疾病的爆發是間歇性的和不可預測的，某些疾病在一段時間內流行，可能在以後基本上得到控制或根除。為應對疫情，檢測舉措可能會導致某些產品在某些時期出現異常需求。相反，成功的根除計劃可能會導致對某些產品的需求顯着下降。此外，政府資金的增加可能導致對某些產品的需求增加，而預算限制可能導致對某些產品的需求減少。因此，該業務的某些部門的業績可能會波動。
我們在乳製品檢測業務中的戰略是開發、製造和銷售抗生素殘留和污染物檢測產品，這些產品符合適用的法規要求或乳製品加工商標準，用於檢測牛奶，並提供可靠的現場性能。這些檢測產品的生產利用了SNAP平臺和生產資產，這些資產也支持我們的快速檢測業務，該業務也利用了SNAP平臺。乳製品SNAP產品包含用於抗生素和污染物檢測的定製試劑。
其他
Opti醫療.我們在OPTI醫療業務中的人類市場戰略是開發、製造和銷售電解質和血氣分析儀，以及全球醫療即時診斷領域的相關耗材產品，重點是中小型醫院。我們尋求基於易用性、便利性、國際分銷和服務以及儀器可靠性來區分我們的產品。類似於我們的獸醫儀器，
根據消耗品戰略，該產品線的大部分收入來自電解質和血氣分析儀安裝基礎上使用的消耗品的銷售。
自2020年開始，隨着COVID-19疫情的爆發，我們為檢測導致COVID-19的SARS-CoV-2提供了人體檢測解決方案。於2023年第一季度，我們已停止積極推廣COVID-19檢測產品及服務。
我們位於佐治亞州羅斯韋爾的工廠使用相同或類似的技術開發和製造OPTI產品線，以支持某些CAG產品的電解質要求。我們利用該工廠的專業知識、知識產權和製造能力，繼續擴大VetStat和Catalyst平臺在獸醫應用中的菜單和儀器能力，同時通過利用經驗和規模經濟降低我們的耗材成本。
關鍵會計估計和假設
對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是基於根據美國公認會計原則編制的合併財務報表。編制這些財務報表需要我們作出影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露的估計和判斷。我們在持續的基礎上評估我們的估計。我們根據過往經驗及我們認為在當時情況下合理的各種假設作出估計，而這些假設的結果構成對資產及負債的賬面價值作出判斷的基礎，而該等資產及負債的賬面價值並非從其他來源輕易可見。實際結果可能與這些估計不同。關於編制這些合併財務報表所使用的重要會計政策的説明，請參閲本年度報告中的表格10-K所包含的合併財務報表的“第二部分，第8項.財務報表和補充數據，注2.重要會計政策摘要”。
我們認為，以下關鍵會計估計和假設可能會對報告的財務狀況和經營業績產生重大影響，並涉及大量判斷，以説明高度不確定的事項或可能發生重大變化。
收入確認
有關收入確認政策和收入確認標準的更多信息，請參閲本年度報告Form 10-K中包含的截至2023年12月31日的年度綜合財務報表的“第二部分，第8項.財務報表和補充數據，附註3.收入”。
我們簽訂合同，客户購買IDEXX產品和服務的組合。確定產品和服務是否被視為不同的履約義務，應單獨核算，這需要判斷。我們根據所轉讓的貨物或服務的總對價來確定合同的交易價格。如果交易價格包括可變對價，如交易量回扣或預期價格調整，我們將運用判斷來限制由於可能導致已確認收入逆轉的因素而產生的估計可變對價。我們根據類似客户合同的歷史經驗和預測經驗來評估限制條件。
我們按照相對獨立銷售價格的比例將收入分配給每項履約義務，並在每項義務轉移相關商品或服務的控制權時確認收入。我們使用可觀察到的獨立銷售價格(如果可用)，它代表承諾的產品或服務在單獨銷售時收取的價格。當我們的產品或服務的獨立售價不能直接觀察到時，我們使用現有的相關信息來確定獨立售價，並應用適當的估算方法，包括但不限於成本加保證金方法。
我們的客户承諾安排包括免費或折扣的儀器和系統，例如我們的IDEXX 360計劃，在簽訂多年協議以購買每年最低數量的產品和服務時，我們為客户提供免費或折扣的儀器或系統。我們根據相對獨立銷售價格將包括未來承諾購買量和預期價格調整在內的總對價分配給已確定的履約義務，並在向客户開單之前確認安裝和客户驗收時的工具收入和成本，這也是客户根據合法所有權轉讓獲得工具控制權的時候。我們與票據收入相關的未來對價權利被記錄為其他當前和長期資產中的合同資產。當在協議期限內向客户開出產品和服務的賬單時，合同資產轉移到應收賬款。我們
根據歷史經驗進行估計，並應用判斷來預測與這些多年安排相關的未來客户購買量和預期價格調整。預計客户購買量和實際客户購買量之間的差異可能會影響在客户安排期間確認收入的時間和金額，這些估計值的10%的變化將增加或減少與這些計劃相關的合同資產和累計確認收入，截至2023年12月31日，合同資產和累計確認收入約為550萬美元。
我們的客户承諾安排包括預先支付給客户的對價，在簽訂多年協議後，為客户提供IDEXX積分或不時現金形式的激勵，以購買未來產品或服務的年度最低金額。如果客户違反協議，他們被要求退還全部或部分預付費用，或進行其他償還、補救措施，或兩者兼而有之。對客户的前期激勵並不是為了換取獨特的商品或服務，而是作為在其他流動和長期資產內支付給客户的對價(以前稱為“客户獲取成本”)進行資本化，這些成本隨後確認為在客户安排期限內收入的減少。如果這些前期激勵隨後用於購買工具，我們將根據相對獨立銷售價格將總對價(包括未來承諾購買減去前期激勵和預期價格調整的估計)分配給已確定的履約義務，並在安裝和客户接受時確認工具收入和成本。我們根據歷史經驗進行估計，並應用判斷來預測與這些多年安排相關的未來客户購買量和預期價格調整。估計和實際客户購買之間的差異可能會影響在客户安排期間確認收入的時間和金額，這些估計的10%的變化將在2023年12月31日增加或減少與這些計劃相關的累計確認收入約130萬美元。
我們的回扣安排為客户提供了根據他們在安排期間購買的產品和服務的數量來賺取未來回扣的機會。我們將客户在未來購買中獲得返點的權利作為一項單獨的履約義務來考慮，並根據客户在計劃期限內將獲得的返點的估計來確定獨立的銷售價格。分配給已確定的履約義務的總對價僅限於客户目前有義務購買的商品和服務，不包括對未來可選購買的估計。我們將全部對價分配給已確定的業績義務，包括客户在未來購買時賺取回扣的權利，回扣將被推遲，並在購買產品和服務時隨後確認，部分抵消了回扣的收益。我們根據歷史經驗進行估計，並應用判斷來預測與這些多年安排相關的未來客户回扣金額。估計和實際客户返點之間的差異可能會影響在客户安排期間確認收入的時間和金額，這些估計的10%的變化將增加或減少與這些計劃相關的遞延收入和累計確認收入，截至2023年12月31日約為10萬美元。
未來的市場狀況和產品供應的變化可能會導致我們改變營銷策略，以增加或減少客户激勵措施，可能導致未來期間的收入與本季度或之前期間的減少相比遞增。此外，某些客户安排要求我們根據歷史經驗進行估計，並應用判斷來預測未來客户購買、客户返點和其他獎勵付款的金額，以及與多年安排相關的價格調整。如上所述，估計客户購買量和實際購買量之間的差異可能會影響收入確認的時間和金額。
所得税
所得税撥備是採用所得税會計的資產負債法確定的。根據這一方法，遞延税項代表資產和負債的賬面和税務處理之間的暫時性差異以及可實現的結轉的估計未來税收影響。
我們根據司法管轄區評估我們當前和預計的收入，以確定我們在臨時差額可扣除期間的收入是否足以實現相關的未來税收優惠。如果我們確定我們未來將無法在特定司法管轄區實現我們的全部或部分遞延税項淨資產，對遞延税項資產的調整將計入作出該決定的期間的收入。
對於税項結轉可能到期未使用或預計經營業績顯示變現可能性不大的司法管轄區，計入估值準備，以抵銷該司法管轄區內的遞延税項資產。在評估是否有需要設立估值免税額時，我們會考慮未來的應課税入息和持續審慎而可行的税務籌劃策略。如果我們確定我們能夠在未來實現我們的遞延税項資產超過淨記錄金額，減少估值免税額將增加該期間的收入。
進行了測定。同樣，如果我們確定我們未來將無法實現我們的全部或部分遞延税項淨資產，遞延税項資產的減少將從作出這一決定的期間的收入中扣除。
我們的應税暫時性淨差額和税項結轉按預期適用於遞延税項負債或資產預期結清或變現期間的應税收入的制定税率入賬。如果預期適用税率在未來發生變化，對我們遞延税項的調整將酌情計入或計入作出該決定的期間的收入。
我們定期評估與我們在全球範圍內的所得税撥備相關的風險敞口，並相信我們已經為或有事項適當地應計了税款。這些或有負債或追加攤款的任何減少都將分別增加或減少所作決定期間的收入。
對於不符合權威性所得税會計指引規定的更有可能達到的標準的不確定税收頭寸，我們記錄了負債。我們只記錄那些我們認為更有可能持續的職位的税收優惠。對於我們認為我們更有可能獲勝的職位，我們將考慮最終和解時可能實現的金額和可能性來記錄税收優惠。如果我們對不確定性可能解決的判斷髮生變化，如果不確定性最終得到解決，或者如果與不確定性相關的訴訟時效到期，則變化的影響將在發生變化、解決或到期時確認。截至2023年12月31日，我們對不確定税收狀況的淨負債為2500萬美元，截至2022年12月31日，淨負債為2580萬美元，其中包括估計的利息支出和罰款。更多信息請參閲合併財務報表附註中的“第二部分，第8項.財務報表和補充數據，附註14.所得税”。
最近的會計聲明
關於最近通過和未通過的會計聲明的完整討論，請參閲本年度報告中的《截至2023年12月31日的合併財務報表第二部分，第8項.財務報表和補充數據，附註2.重要會計政策摘要(V)和(W)》。
運營結果和趨勢
某些因素對手術效果的影響
CAG趨勢。伴隨動物保健的全球趨勢，包括臨牀服務需求的增長，繼續支持各地區伴隨動物診斷產品和服務的穩健增長。在美國，在2023年期間，每家診所的平均診斷收入在同店的基礎上增長了約8%，快於整體診所收入約6%的增長。受持續的獸醫實踐生產力和能力限制的影響，2023年美國獸醫實踐的同店臨牀訪問量下降了約0.5%。我們的產品和服務包括幫助提高員工生產力和在獸醫診所創造額外產能的解決方案。例如，在2024年1月，我們宣佈推出新的無載玻片細胞分析儀IDEXX Invue Dx，它檢測在耳朵和血液樣本中發現的最常見的細胞學變化，計劃於2024年底發佈。
供應鏈和物流面臨的挑戰。我們相信，建立和維護管理良好和紀律嚴明的基礎設施有助於將供應鏈限制的影響降至最低，這些限制包括產品和組件的可用性問題、物流挑戰(包括運期延長和延誤)以及通脹壓力。我們積極主動地管理我們的運營流程，包括專注於與供應商和物流合作伙伴密切合作的前瞻性規劃，使我們能夠保持產品和服務的可用性以及客户服務的持續高水平。我們相信，我們處於有利地位，能夠實現我們業務的持續高增長，並有效地管理某些領域潛在的相對較高的成本的影響，以支持這些增長計劃。然而，不能保證供應鏈和物流挑戰的持續時間或嚴重性，也不能保證我們緩解活動的有效性。
地緣政治衝突的影響。我們業務的整體財務表現可能會受到地緣政治不穩定和宏觀經濟狀況的影響，包括俄羅斯和烏克蘭之間的衝突、臺灣海峽兩岸的緊張局勢、以色列和哈馬斯的衝突以及中東的其他衝突，以及由此導致的市場不確定性、匯率波動和通脹趨勢。2022年6月，我們決定清算我們唯一的俄羅斯子公司，並暫停我們在俄羅斯的直接業務，這些業務包括為俄羅斯的獸醫診所營銷和銷售診斷產品。根據正在進行的第三方分銷協議，我們對人類或動物保健非常重要的有限數量的產品將繼續在俄羅斯銷售。暫停我們在俄羅斯的直接業務和清算我們的俄羅斯子公司並沒有對我們的財務報表產生實質性影響。
貨幣影響。在截至2023年12月31日的一年中，我們綜合收入的約21%來自以美元製造或採購併以當地貨幣在國際上銷售的產品，相比之下，截至2022年12月31日的年度為21%，截至2021年12月31日的年度為23%。美元相對其他貨幣匯率的增強對我們以美元以外貨幣獲得的收入以及以美元製造或購買並在國際上銷售的產品的利潤產生負面影響，而美元走弱則產生相反的影響。同樣，如果美元在當前或未來時期相對於相應時期的有效匯率走強，我們的增長率將受到負面影響。以外幣計價的業務費用和以外幣計價的供應合同的影響部分抵消了這種風險敞口。此外，我們對公司間庫存採購和銷售的指定對衝有助於推遲某些匯率波動對非美國計價收入的影響。請參閲“第二部分，第7A項。關於市場風險的定量和定性披露“包括在本年度報告中的Form 10-K中，以獲取有關貨幣影響的其他信息。我們未來的所得税支出也可能受到收入構成變化的影響，包括由於法定税率不同的國家美元兑貨幣匯率的變化。請參閲“第一部分，第1A項。有關税務影響的其他信息，請參閲本年度報告中的Form 10-K中的“風險因素”。
經濟狀況的影響。對我們產品和服務的需求容易受到經濟環境變化的影響，包括經濟增長緩慢、高失業率和信貸可獲得性。負面或謹慎的消費者情緒可能會導致消費者支出減少或延遲，導致患者去獸醫診所就診的次數減少。不利的經濟狀況可能會影響儀器、診斷成像和實踐管理系統的銷售，這些對獸醫來説是更大的資本購買。此外，經濟動盪、對全球經濟下滑或衰退的擔憂以及通脹壓力可能會導致我們的客户對我們產品和服務的定價保持敏感。在美國，我們監控部分CAG客户提供的就診次數和診所收入數據。雖然這些數據是一個有限的樣本，可能會受到短期影響，但我們相信，這些數據提供了美國患者就診活動趨勢的公平和有意義的長期代表，為我們提供了對我們產品和服務需求的洞察。
經濟狀況也會影響我們的水務和LPD業務客户的購買決定。由於住宅和商業建築的減少，現有住宅和商業銷售的自主測試和強制測試的水測試量可能會下降。此外，財政困難還可能減少政府對水和牛羣健康篩查服務的資金。
我們相信，我們產品和服務的多樣性以及我們客户的地理多樣性在一定程度上緩解了經濟環境和負面消費者情緒對我們收入增長率的潛在影響。
總代理商採購和庫存。當通過分銷商銷售我們的產品時，分銷商庫存水平的變化可能會影響我們報告的銷售額，這些變化可能會受到許多因素的影響，這些因素可能與獸醫實踐對我們產品的潛在需求沒有直接關係，因為獸醫是最終用户。如果在一個季度或一年中，分銷商的庫存增長低於去年同期的庫存增長，那麼分銷商庫存的變化將對我們本期報告的銷售增長產生不利影響。相反，如果在一個季度或一年中，分銷商的庫存增長超過了上一年同期的增長，那麼分銷商庫存的變化將對我們本期報告的銷售增長產生有利影響。
在某些國家/地區，我們通過第三方分銷商銷售我們的產品，可能無法獲得向最終用户銷售的數據。我們不認為這些分銷商庫存變化的影響已經或將對我們的增長率產生實質性影響。有關分銷渠道的其他信息，請參閲本年度報告中的Form 10-K中的“Part I，Item 1.業務、營銷和分銷”。
專利期滿的影響。儘管我們有幾項來自第三方的專利和技術專利和許可證已於2023年到期，還有幾項預計將在2024年及以後到期，但這些專利或許可證的單獨或整體到期預計不會對我們的財務狀況或未來的運營產生實質性影響，這一系列因素如第一部分第一項.業務、專利和許可證所述。
非公認會計準則財務指標。下面的收入分析和討論將重點放在有機收入增長上，本分析和討論中提到的“收入”、“收入”或“收入增長”指的是“有機收入增長”。有機收入增長是一項非GAAP財務指標，代表本年度收入與上年同期相比的百分比變化，扣除外幣匯率變化、某些業務收購、收購和資產剝離的影響。有機收入增長應被視為根據美國公認會計原則報告的收入的補充，而不是替代或更好的衡量標準，並且可能無法與其他公司報告的類似標題的衡量標準相比較。管理層認為，報告有機收入增長為投資者提供了有用的信息，因為它有助於更容易地將我們的收入表現與之前和未來的時期以及與我們同行的表現進行比較。
我們將外幣匯率變化的影響排除在有機收入增長之外，因為外幣匯率的變化不在管理層的控制之下，受到波動性的影響，可能會掩蓋潛在的業務趨勢。我們計算外幣匯率變動對收入的影響，方法是將本年度期間的加權平均匯率與上一年可比期間的加權平均匯率之間的差額應用於上一年度期間的外幣收入。
我們還將某些業務收購和資產剝離的影響排除在有機收入增長之外，因為這些交易的性質、規模和數量在不同時期可能會有很大差異，而且因為它們需要或產生現金作為交易的內在結果，因此也可能掩蓋潛在的業務和運營成本趨勢。我們認為，當投入、過程和產出的三個要素都存在時，收購就是一項業務，這與ASU 2017-01一致。企業合併：(主題805)澄清企業的定義。“在企業合併中，如果所收購資產的絕大部分公允價值集中在單一可識別資產或一組類似的可識別資產中，我們不認為這些資產是一項業務。我們不認為是業務的典型收購是客户名單資產收購，它不具備經營業務所需的所有要素，如員工或基礎設施。我們相信，轉換及挽留該等已收購客户所需的努力與我們現有客户羣的性質相似，因此計入有機收入增長。
我們還使用調整後EBITDA，債務總額，債務淨額，債務總額調整後EBITDA比率和債務淨額調整後EBITDA比率，所有這些都是非公認會計原則的財務指標，應考慮除了，而不是作為替代，根據美國通用會計原則提出的財務指標.管理層認為，報告這些非GAAP財務指標提供了補充分析，以幫助投資者進一步評估我們的業務表現和信貸額度下的可用借款能力。
與前期的比較.我們的財政年度於12月31日結束。除非另有説明，對我們的財務狀況、經營業績和流動性的分析和討論，包括對增長和有機增長以及增加和減少的參考，正在與上一年同期進行比較。
截至二零二三年十二月三十一日止十二個月， 與截至2022年12月31日止十二個月比較
公司總數
下表呈列按美國及非美國經營分部劃分之收益，或國際地理位置：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， | | | | | | | | | | |
淨收入 (千美元) | | 2023 | | 2022 | | 美元零錢 | | 報告收入增長 (1) | | 匯率變化百分比 | | 採購百分比變化 | | 有機收入增長 (1) |
| | | | | | | | | | | | | | |
| CAG | | $ | 3,352,356 | | | $ | 3,058,793 | | | $ | 293,563 | | | 9.6 | % | | (0.2 | %) | | — | | | 9.8 | % |
| 美國 | | 2,282,507 | | | 2,073,222 | | | 209,285 | | | 10.1 | % | | — | | | — | | | 10.1 | % |
| 國際 | | 1,069,849 | | | 985,571 | | | 84,278 | | | 8.6 | % | | (0.6 | %) | | — | | | 9.1 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 水 | | $ | 168,149 | | | $ | 155,720 | | | $ | 12,429 | | | 8.0 | % | | (0.3 | %) | | 1.1 | % | | 7.2 | % |
| 美國 | | 83,838 | | | 76,875 | | | 6,963 | | | 9.1 | % | | — | | | 0.5 | % | | 8.5 | % |
| 國際 | | 84,311 | | | 78,845 | | | 5,466 | | | 6.9 | % | | (0.6 | %) | | 1.6 | % | | 5.9 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
| LPD | | $ | 121,659 | | | $ | 122,607 | | | $ | (948) | | | (0.8 | %) | | — | | | — | | | (0.8 | %) |
| 美國 | | 18,961 | | | 16,633 | | | 2,328 | | | 14.0 | % | | — | | | — | | | 14.0 | % |
| 國際 | | 102,698 | | | 105,974 | | | (3,276) | | | (3.1 | %) | | 0.1 | % | | — | | | (3.1 | %) |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 其他 | | $ | 18,789 | | | $ | 30,204 | | | $ | (11,415) | | | (37.8 | %) | | — | | | — | | | (37.8 | %) |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 公司總數 | | $ | 3,660,953 | | | $ | 3,367,324 | | | $ | 293,629 | | | 8.7 | % | | (0.2 | %) | | 0.1 | % | | 8.8 | % |
| 美國 | | 2,391,427 | | | 2,182,959 | | | 208,468 | | | 9.5 | % | | — | | | — | | | 9.5 | % |
| 國際 | | 1,269,526 | | | 1,184,365 | | | 85,161 | | | 7.2 | % | | (0.5 | %) | | 0.1 | % | | 7.6 | % |
(1)由於四捨五入，報告的收入增長和有機收入增長可能不會重新計算。
公司總收入。有機收入的增長反映了更高的實現價格和全球對伴隨動物診斷的持續需求的好處，這得益於CAG診斷公司經常性收入的增加。我們的獸醫軟件和診斷成像服務經常性收入的增加也促進了更高的收入，這得益於對基於訂閲的軟件的需求。我們的水務業務收入增加主要是得益於價格上漲和某些國際地區的測試量增加，以及2022年第三季度的收購帶來的好處。我們LPD業務的下降主要是由於羊羣健康篩查量的下降，但北美、歐洲和南美的較高實現價格和數量增長部分抵消了這一下降。其他收入減少主要是由於OPTI新冠肺炎聚合酶鏈式反應檢測產品和服務在2023年第一季度停止積極營銷後銷售額下降。匯率變動的影響使總收入增長減少0.2個百分點，而收購的影響使總收入增長增加0.1個百分點。
下表顯示了我們公司的總運營結果：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， | | 變化 |
總公司--經營業績 (千美元) | | 2023 | | 佔收入的百分比 | | 2022 | | 佔收入的百分比 | | 金額 | | 百分比 |
| | | | | | | | | | | | |
| 收入 | | $ | 3,660,953 | | | | | $ | 3,367,324 | | | | | $ | 293,629 | | | 8.7 | % |
| 收入成本 | | 1,470,983 | | | | | 1,362,986 | | | | | 107,997 | | | 7.9 | % |
| 毛利 | | 2,189,970 | | | 59.8 | % | | 2,004,338 | | | 59.5 | % | | 185,632 | | | 9.3 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 運營費用： | | | | | | | | | | | | |
| 銷售和市場營銷 | | 566,066 | | | 15.5 | % | | 524,505 | | | 15.6 | % | | 41,561 | | | 7.9 | % |
| 一般和行政 | | 335,825 | | | 9.2 | % | | 326,248 | | | 9.7 | % | | 9,577 | | | 2.9 | % |
| 研發 | | 190,951 | | | 5.2 | % | | 254,820 | | | 7.6 | % | | (63,869) | | | (25.1 | %) |
| 總運營費用 | | 1,092,842 | | | 29.9 | % | | 1,105,573 | | | 32.8 | % | | (12,731) | | | (1.2 | %) |
| 營業收入 | | $ | 1,097,128 | | | 30.0 | % | | $ | 898,765 | | | 26.7 | % | | $ | 198,363 | | | 22.1 | % |
毛利。由於定價和銷售量上升，毛利率增加，毛利率提高了30個基點。外匯匯率變動的影響使毛利率下降了約60個基點，主要是因為本年度的對衝收益比上年有所下降。剔除外匯變動的影響，毛利率的增長得到經常性收入淨價格收益的支持，這緩解了導致產品和勞動力成本上升的通脹成本影響。銷售組合，包括CAG診斷耗材的高速增長、軟件服務毛利率的擴大以及我們參考實驗室生產率的提高，也促進了我們毛利率的提高。
運營費用。銷售和營銷費用增加的主要原因是與人員相關的成本和差旅成本上升，包括對我們全球商業能力的投資。一般和行政費用增加的主要原因是與人員相關的成本增加，但2023年第一季度確認的1600萬美元的客户合同解決收益部分抵消了這一增長。研究和開發費用減少的主要原因是，與上一年相比，以8400萬美元獲得了某些技術的使用權，但與人員有關的費用和項目費用增加部分抵消了這一費用。外幣匯率的整體變動對營業費用增長並不顯著。
同伴動物組
下表列出了CAG按產品和服務類別劃分的收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， | | | | | | | | | | |
淨收入 (千美元) | | 2023 | | 2022 | | 美元零錢 | | 報告收入增長 (1) | | 匯率變化百分比 | | 採購百分比變化 | | 有機收入增長 (1) |
| | | | | | | | | | | | | | |
| CAG診斷經常性收入： | | $ | 2,935,425 | | | $ | 2,660,280 | | | $ | 275,145 | | | 10.3 | % | | (0.2 | %) | | — | | | 10.5 | % |
| IDEXX VetLab耗材 | | 1,188,261 | | | 1,057,236 | | | 131,025 | | | 12.4 | % | | (0.3 | %) | | — | | | 12.7 | % |
| 快速檢測產品 | | 344,494 | | | 313,667 | | | 30,827 | | | 9.8 | % | | (0.2 | %) | | — | | | 10.0 | % |
| 參考實驗室診斷和諮詢服務 | | 1,278,617 | | | 1,178,113 | | | 100,504 | | | 8.5 | % | | (0.1 | %) | | — | | | 8.6 | % |
| CAG診斷服務和附件 | | 124,053 | | | 111,264 | | | 12,789 | | | 11.5 | % | | (0.3 | %) | | — | | | 11.8 | % |
| CAG診斷資本-儀器 | | 137,603 | | | 147,326 | | | (9,723) | | | (6.6 | %) | | (0.1 | %) | | — | | | (6.5 | %) |
| 獸醫軟件、服務和診斷成像系統： | | 279,328 | | | 251,187 | | | 28,141 | | | 11.2 | % | | (0.2 | %) | | — | | | 11.4 | % |
| 經常性收入 | | 214,597 | | | 180,973 | | | 33,624 | | | 18.6 | % | | (0.2 | %) | | — | | | 18.8 | % |
系統和硬件 | | 64,731 | | | 70,214 | | | (5,483) | | | (7.8 | %) | | (0.2 | %) | | — | | | (7.6 | %) |
| 淨CAG收入 | | $ | 3,352,356 | | | $ | 3,058,793 | | | $ | 293,563 | | | 9.6 | % | | (0.2 | %) | | — | | | 9.8 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
(1) 由於四捨五入，報告的收入增長和有機收入增長可能不會重新計算。 |
CAG診斷經常性收入. CAG診斷公司經常性收入的增加主要是由於實現價格的提高和各種醫療設備銷量的增加，主要是在美國。國際增長受到宏觀經濟狀況的限制。外匯變動的影響使CAG診斷公司經常性收入增長減少了0.2%.
IDEXX VetLab消耗品收入的增長主要是由於我們的儀器安裝量的擴大和我們可用測試的擴大，從而提高了價格變現和銷售量。匯率變動的影響使收入增長減少了0.3%。
快速檢測收入的增加主要是由於更高的價格實現和更高的臨牀測試水平，主要來自SNAP 4DX Plus。匯率變動的影響使收入增長減少了0.2%。
參考實驗室診斷和諮詢服務收入的增長主要是由於我們美國實驗室的實際價格和檢測量增加。其他地區的增長主要是由於較高的價格變現，但部分被較低的國際銷量所抵消。匯率變動的影響使收入增長下降0.1%。
CAG診斷服務和配件收入增長主要是由於我們的儀器活躍安裝基礎增加了11%。貨幣波動的影響使收入增長減少， 0.3%.
CAG診斷資本-儀器收入. T工具收入的減少主要是由於工具銷售組合、計劃定價影響和工具配售的區域組合，部分被更高的溢價工具配售所抵消。 匯率變動的影響使收入增長下降0.1%。
獸醫軟件、服務和診斷成像系統收入.經常性收入的增長主要是由於我們的活躍安裝基礎的擴大，導致更高的訂閲和支持收入以及更高的實現價格。我們的系統和硬件收入的下降主要是由於營銷計劃價格的影響，部分被更高的儀器放置所抵消。 匯率變動的影響使收入增長下降0.2%。
下表呈列CAG分部之經營業績：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， | | 變化 |
經營成果
(千美元) | | 2023 | | 佔收入的百分比 | | 2022 | | 佔收入的百分比 | | 金額 | | 百分比 |
| | | | | | | | | | | | |
| 收入 | | $ | 3,352,356 | | | | | $ | 3,058,793 | | | | | $ | 293,563 | | | 9.6 | % |
| 收入成本 | | 1,349,930 | | | | | 1,252,216 | | | | | 97,714 | | | 7.8 | % |
| 毛利 | | 2,002,426 | | | 59.7 | % | | 1,806,577 | | | 59.1 | % | | 195,849 | | | 10.8 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 運營費用： | | | | | | | | | | | | |
| 銷售和市場營銷 | | 517,258 | | | 15.4 | % | | 480,655 | | | 15.7 | % | | 36,603 | | | 7.6 | % |
| 一般和行政 | | 299,701 | | | 8.9 | % | | 288,746 | | | 9.4 | % | | 10,955 | | | 3.8 | % |
| 研發 | | 172,727 | | | 5.2 | % | | 236,227 | | | 7.7 | % | | (63,500) | | | (26.9 | %) |
| 總運營費用 | | 989,686 | | | 29.5 | % | | 1,005,628 | | | 32.9 | % | | (15,942) | | | (1.6 | %) |
| 營業收入 | | $ | 1,012,740 | | | 30.2 | % | | $ | 800,949 | | | 26.2 | % | | $ | 211,791 | | | 26.4 | % |
毛利毛利潤的增長主要是由於定價和銷售量的增加，這支持了毛利率增加60個基點。外匯匯率變動的影響使毛利率下降了約40個基點，主要是因為本年度的對衝收益比上年有所下降。剔除外匯變動的影響，毛利率的增長得到經常性收入淨價格收益的支持，這緩解了導致產品和勞動力成本上升的通脹成本影響。銷售組合，包括CAG診斷耗材的高速增長、軟件服務毛利率的擴大以及我們參考實驗室生產率的提高，也促進了我們毛利率的提高。
運營費用。銷售和營銷費用增加的主要原因是與人員相關的成本和差旅成本上升，包括對我們全球商業能力的投資。一般和行政費用增加的主要原因是與人員相關的成本增加，但2023年第一季度確認的1600萬美元的客户合同解決收益部分抵消了這一增長。研究和開發費用減少的主要原因是，與上一年相比，以8400萬美元獲得了某些技術的使用權，但與人員有關的費用和項目費用增加部分抵消了這一費用。外幣匯率的整體變動對營業費用增長並不顯著。
水
下表列出了水務部門的運營結果：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， | | 變化 |
經營成果
(千美元) | | 2023 | | 佔收入的百分比 | | 2022 | | 佔收入的百分比 | | 金額 | | 百分比 |
| | | | | | | | | | | | |
| 收入 | | $ | 168,149 | | | | | $ | 155,720 | | | | | $ | 12,429 | | | 8.0 | % |
| 收入成本 | | 52,148 | | | | | 45,861 | | | | | 6,287 | | | 13.7 | % |
| 毛利 | | 116,001 | | | 69.0 | % | | 109,859 | | | 70.5 | % | | 6,142 | | | 5.6 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 運營費用： | | | | | | | | | | | | |
| 銷售和市場營銷 | | 21,249 | | | 12.6 | % | | 18,564 | | | 11.9 | % | | 2,685 | | | 14.5 | % |
| 一般和行政 | | 15,655 | | | 9.3 | % | | 14,353 | | | 9.2 | % | | 1,302 | | | 9.1 | % |
| 研發 | | 4,757 | | | 2.8 | % | | 4,423 | | | 2.8 | % | | 334 | | | 7.6 | % |
| 總運營費用 | | 41,661 | | | 24.8 | % | | 37,340 | | | 24.0 | % | | 4,321 | | | 11.6 | % |
| 營業收入 | | $ | 74,340 | | | 44.2 | % | | $ | 72,519 | | | 46.6 | % | | $ | 1,821 | | | 2.5 | % |
收入我們水務業務收入的大幅增長主要是由於實現價格的提高，其次是銷量的增加。在2022年第三季度完成的收購的影響增加營收增長1.1%。匯率變動的影響使收入增長減少了0.3%。
毛利*由於銷售量增加，水務的毛利潤增加，但毛利率下降150個基點，部分抵消了這一增長。外匯走勢的影響令毛利率下降約160個基點，包括本年度對衝收益較上年減少的影響。剔除外匯匯率變動的影響，毛利率的增長主要是由於實現價格上升，但部分被產品成本上升所抵消。
運營費用. 銷售和營銷費用增加了p這主要是因為與人員有關的費用和差旅費用較高。一般和行政費用增加的主要原因是與人事有關的費用增加。研發費用增加的主要原因是與人員相關的成本和項目成本上升，但被較低的第三方成本所抵消。外幣匯率的整體變動對營業費用增長並不顯著。
畜牧、家禽和乳製品
下表顯示了LPD部門的運營結果：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， | | 變化 |
經營成果
(千美元) | | 2023 | | 佔收入的百分比 | | 2022 | | 佔收入的百分比 | | 金額 | | 百分比 |
| | | | | | | | | | | | |
| 收入 | | $ | 121,659 | | | | | $ | 122,607 | | | | | $ | (948) | | | (0.8 | %) |
| 收入成本 | | 56,219 | | | | | 49,606 | | | | | 6,613 | | | 13.3 | % |
| 毛利 | | 65,440 | | | 53.8 | % | | 73,001 | | | 59.5 | % | | (7,561) | | | (10.4 | %) |
| | | | | | | | | | | | |
| 運營費用： | | | | | | | | | | | | |
| 銷售和市場營銷 | | 25,798 | | | 21.2 | % | | 23,491 | | | 19.2 | % | | 2,307 | | | 9.8 | % |
| 一般和行政 | | 17,174 | | | 14.1 | % | | 17,119 | | | 14.0 | % | | 55 | | | 0.3 | % |
| 研發 | | 12,493 | | | 10.3 | % | | 12,582 | | | 10.3 | % | | (89) | | | (0.7 | %) |
| 總運營費用 | | 55,465 | | | 45.6 | % | | 53,192 | | | 43.4 | % | | 2,273 | | | 4.3 | % |
| 營業收入 | | $ | 9,975 | | | 8.2 | % | | $ | 19,809 | | | 16.2 | % | | $ | (9,834) | | | (49.6 | %) |
收入. 收入下降的主要原因是與中國減少活動物進口有關的畜羣健康篩查收入下降，但被較高的實現價格以及較小程度上較高的豬、家禽和反芻動物測試量在N抵消。北美洲、歐洲和南美。外匯匯率變動的影響對收入來説並不重要。
毛利*LPD毛利下降主要是由於銷售量下降和570個基點的下降提高毛利率。外匯匯率變動的影響使毛利率下降了約460個基點，包括本年度對衝收益低於上年的影響。毛利率的其餘下降主要是由於產品成本上升和不利的銷售組合，但部分被較高的實現價格所抵消。
運營費用. 銷售和市場營銷費用增加的主要原因是與人事有關的費用增加。與前一年相比，一般和行政以及研發費用相對不變。.外幣匯率的整體變動對營業費用增長並不顯著。
其他
下表列出了行動的其他結果：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， | | 變化 |
經營成果
(千美元) | | 2023 | | 佔收入的百分比 | | 2022 | | 佔收入的百分比 | | 金額 | | 百分比 |
| | | | | | | | | | | | |
| 收入 | | $ | 18,789 | | | | | $ | 30,204 | | | | | $ | (11,415) | | | (37.8 | %) |
| 收入成本 | | 12,686 | | | | | 15,303 | | | | | (2,617) | | | (17.1 | %) |
| 毛利 | | 6,103 | | | 32.5 | % | | 14,901 | | | 49.3 | % | | (8,798) | | | (59.0 | %) |
| | | | | | | | | | | | |
| 運營費用： | | | | | | | | | | | | |
| 銷售和市場營銷 | | 1,761 | | | 9.4 | % | | 1,795 | | | 5.9 | % | | (34) | | | (1.9 | %) |
| 一般和行政 | | 3,295 | | | 17.5 | % | | 6,030 | | | 20.0 | % | | (2,735) | | | (45.4 | %) |
| 研發 | | 974 | | | 5.2 | % | | 1,588 | | | 5.3 | % | | (614) | | | (38.7 | %) |
| 總運營費用 | | 6,030 | | | 32.1 | % | | 9,413 | | | 31.2 | % | | (3,383) | | | (35.9 | %) |
| 營業收入 | | $ | 73 | | | 0.4 | % | | $ | 5,488 | | | 18.2 | % | | $ | (5,415) | | | (98.7 | %) |
收入*其他業務的減少收入主要是由於我們在2023年第一季度停止了對OPTI新冠肺炎聚合酶鏈式反應檢測產品和服務的積極營銷，導致該產品和服務在美國的銷售額下降，但這部分被我們OPTI醫療器械和耗材實現價格的上升所抵消。
毛利。由於銷售量下降和毛利率下降1,680個基點，毛利潤下降。毛利率的下降主要是由於產品成本上升以及OPTI新冠肺炎聚合酶鏈式反應檢測量下降對銷售組合的不利影響，但被更高的實現價格部分抵消。外幣匯率的整體變動對毛利有非實質的影響。
運營費用。一般和行政費用減少的主要原因是，與上一年相比，外幣交易結算的匯兑損失減少。所有營業部門的結算匯兑損失都在我們的其他部門內報告。研究和開發費用的減少主要是由於與人類醫療診斷產品相關的產品開發成本降低。
非經營性項目
利息支出。截至2023年12月31日的一年，利息支出為4160萬美元，而前一年為3990萬美元。利息支出的增加主要是由於利率上升，但平均債務餘額下降部分抵消了這一影響。在2023年第一季度，我們達成了一項利率互換協議，以管理與我們的可變利率信貸安排下2.5億美元借款相關的利率波動的影響。
截至2023年12月31日的一年，我們的有效所得税税率為20.4%，截至2022年12月31日的一年，我們的有效所得税税率為21.0%。我們實際税率的下降主要是由於某些國際和州司法管轄區對遞延税項資產的估值免税額的釋放。我們預計2024年的有效税率約為22%。這一預期的實際税率比2023年全年實際税率的增加，主要是由於我們在2023年12月31日與釋放估值免税額相關的實際税率的非經常性降低。
流動資金和資本資源
我們通過手頭的現金、運營產生的資金、長期優先票據融資的收益以及我們的信貸安排下的可用金額來為業務的資本需求提供資金。我們主要通過客户為我們的同伴動物獸醫、牲畜、家禽、乳製品和水產品和服務、諮詢服務以及其他各種系統和服務支付款項來產生現金。我們的現金支出主要與員工的薪酬和福利、庫存和用品、税收、研發、資本支出、租金、入住費、利息支出和業務收購有關。截至2023年12月31日，我們擁有4.539億美元的現金和現金等價物，而2022年12月31日為1.125億美元。截至2023年12月31日，營運資本總額為5.437億美元，而2022年12月31日為負1.343億美元。營運資金的變化主要是由於我們的信貸安排的現金增加和未償還借款減少。截至2023年12月31日，我們在12.5億美元信貸安排下的剩餘借款為9.985億美元，信貸安排下的未償還借款為2.5億美元。我們的信貸機制下的一般可用資金減少了150萬美元，用於未償還的信用證。我們相信，如果有必要，我們可以獲得更多借款，為我們的增長目標提供資金。我們進一步相信，目前的現金和現金等價物、運營產生的資金以及承諾的借款將足以為我們的運營、資本購買需求和未來12個月的預期增長需求提供資金。我們相信，這些資源，加上我們在需要時獲得額外資金的能力，也將足以為我們目前在可預見的未來開展的業務提供資金。我們未來可能會視乎市場情況，訂立新的融資安排，或為現有債務進行再融資或清償。如果我們在美國需要的資本超過了我們的業務所產生的資本，例如為重大的可自由支配活動提供資金，我們可以選擇通過債務或股票發行在美國籌集資金，而我們可能無法以有利的條件完成這一過程，或者根本無法完成。此外，這些替代方案可能會導致利息支出增加或以其他方式稀釋我們的收益。
我們根據所有子公司之間的可用資金來管理我們在全球的現金需求。我們的外國現金和現金等價物通常可以不受限制地為美國以外的普通業務運營提供資金。
下表列出了我們在國內和外國子公司持有的現金、現金等價物和有價證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
現金和現金等價物 (單位：千) | | 2023 | | 2022 |
| | | | |
| 美國 | | $ | 324,434 | | | $ | 16,112 | |
| 外國 | | 129,498 | | | 96,434 | |
| 總計 | | $ | 453,932 | | | $ | 112,546 | |
| | | | |
| 境外子公司持有的美元現金、現金等價物和有價證券總額 | | $ | 13,170 | | | $ | 6,647 | |
截至2023年12月31日，在持有的4.539億美元現金和現金等價物中，1.631億美元作為銀行存款存放在多元化的機構集團，主要是具有系統重要性的銀行，2.908億美元存放在美國政府貨幣市場基金中。截至2022年12月31日，持有的現金和現金等價物中有99%以上是作為銀行存款。截至2023年12月31日，現金和現金等價物包括以非美國貨幣計價的約170萬美元現金，這些現金是在有貨幣管制限制的國家持有的，這限制了我們將資金轉移到持有國家以外的能力。受貨幣管制限制的現金通常可在其持有的國家內使用。
下表提供了有關營運資金的其他關鍵信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至以下三個月 |
| | 十二月三十一日，
2023 | | 9月30日，
2023 | | 6月30日，
2023 | | 3月31日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| | | | | | | | | | |
未完成銷售天數(1) | | 46.1 | | | 45.6 | | | 43.9 | | | 42.9 | | | 43.4 | |
庫存週轉率(2) | | 1.3 | | | 1.3 | | | 1.3 | | | 1.3 | | | 1.3 | |
(1)未付銷售天數是指每個季度初和季末的應收賬款餘額除以該季度的收入的平均值，然後乘以91.25天。
(2)庫存週轉率是指每個季度末前12個月的產品收入與庫存相關的成本除以每個季度初和季末的平均庫存餘額。
現金的來源和用途
下表列出了提供(使用)的現金：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 截至12月31日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 美元零錢 |
| | | | | | |
| 經營活動提供的淨現金 | | $ | 906,510 | | | $ | 542,984 | | | $ | 363,526 | |
| 投資活動使用的現金淨額 | | (125,254) | | | (195,350) | | | 70,096 | |
| 融資活動使用的現金淨額 | | (441,996) | | | (370,936) | | | (71,060) | |
| 匯率變動對現金的淨影響 | | 2,126 | | | (8,606) | | | 10,732 | |
| 現金和現金等價物淨變化 | | $ | 341,386 | | | $ | (31,908) | | | $ | 373,294 | |
經營活動。與2022年相比，2023年經營活動提供的現金增加3.635億美元，主要是因為用於為其他資產和負債、庫存變化提供資金的現金相對較少，以及淨收入增加。在前一年，我們達成了兩項單獨的知識產權許可安排，我們為此支付了6500萬美元，這筆費用被計入研發費用。我們在2022年也繳納了更多的税款，主要是由於2017年減税和就業法案帶來的變化，包括要求2022年1月1日之後發生的美國研發支出在五年內資本化和攤銷的相關條款。
下表列出了營業資產和負債變化帶來的現金流：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 截至12月31日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 美元零錢 |
| | | | | | |
| 應收賬款 | | $ | (53,871) | | | $ | (41,398) | | | $ | (12,473) | |
| 盤存 | | (28,651) | | | (121,731) | | | 93,080 | |
| 應付帳款 | | (557) | | | 3,467 | | | (4,024) | |
| 遞延收入 | | (3,032) | | | (11,019) | | | 7,987 | |
| 其他資產和負債 | | 13,682 | | | (102,849) | | | 116,531 | |
| 因經營性資產和負債變化而產生的現金總額變化 | | $ | (72,429) | | | $ | (273,530) | | | $ | 201,101 | |
在截至2023年12月31日的一年中，由於營業資產和負債的變化而使用的現金與上一年同期相比減少了約2.01億美元。與上一時期相比，本期用於庫存的現金減少了9310萬美元，這主要是由於上一年為緩解供應鏈風險和支持需求而計劃增加的庫存。用於其他資產和負債的現金減少的主要原因是，與上一年同期相比，本年度作為人事相關費用的應計負債記錄的非現金運營費用增加，年度員工激勵計劃付款減少，以及本年度納税減少。
從歷史上看，我們第一季度的經營活動淨現金流比例較低，而今年剩餘時間和年度期間的經營活動現金流量比例較高，主要是由於獲得獎金的年度後第一季度與年度員工激勵計劃有關的付款。
投資活動. 2023年，投資活動使用的現金為1.253億美元，而2022年為1.954億美元。與2022年相比，2023年投資活動使用的現金減少，主要是由於前一年用於股權投資的現金分散使用，用於購買與我們的新倉庫和製造基地擴建相關的物業和設備的支出增加，以及收購國際水質測試業務和無形資產。
我們2024年的總資本支出計劃估計約為1.8億美元，其中包括對製造和運營設施的資本投資，以支持增長，以及對面向客户的軟件的投資。
2024年2月1日，我們收購了總部位於美國的一傢俬人擁有的軟件和數據平臺業務的資產，該業務擴展了我們的實踐管理系統雲本地工作流，並以約7700萬美元的現金向我們的客户及其客户提供戰略數據解決方案，並同意根據某些目標的實現，在隨後的三年內支付高達3000萬美元的或有付款。
融資活動。2023年，融資活動使用的現金為4.42億美元，而2022年為3.709億美元。融資活動使用的現金增加，主要是由於本年度在我們的信貸安排下用於償還的現金為3.29億美元，而上一年我們的信貸安排下的借款為5.055億美元。融資活動使用的現金增加被本年度用於回購我們普通股的7190萬美元現金部分抵消，而上一年用於購買我們普通股的現金為8.197億美元。2023年12月，我們償還了7500萬美元的2023年A系列債券。2022年2月，我們償還了7500萬美元的2022年A系列債券。
我們2024年B系列債券的本金總額將於2024年7月21日到期並支付，我們預計2024年7月到期時手頭可用現金償還我們2024年B系列債券7500萬美元。倘若吾等選擇預付任何優先票據，該等預付總額將包括適用的高級票據協議所界定的適用補足金額(S)。此外，如本公司控制權發生變動或出售本公司若干資產，而其所得款項不再投資(如高級票據協議所界定)，吾等可能須預付全部或部分優先票據。
我們普通股的回購取決於其他投資和部署活動的水平，以及股價和現行利率。我們相信，回購我們的普通股是向我們的股東返還價值的有利手段，我們還回購我們的股票，以抵消我們基於股票的補償計劃的稀釋效應。我們主要用運營產生的現金以及各種資本市場活動產生的現金為我們的股票回購提供資金，包括通過我們的信貸安排承諾的可用融資。C阿什用來回購我們普通股的STOCK減少7.478億美元2023年期間，與2022年相比。有關股份回購的更多信息，請參閲本年度報告中包含的合併財務報表的“第二部分，第8項.財務報表和補充數據，附註20.普通股回購”。
根據12.5億美元的信貸安排，10億美元的無擔保信貸額度將於2026年12月9日到期，不需要在該日期之前按計劃提前還款。2022年10月20日，根據信貸安排的條款，其下的定期貸款人作為借款人向我們提供了本金總額為250.0美元的增量定期貸款(“定期貸款”)。定期貸款將於2025年10月20日到期。定期貸款的淨收益用於償還以前在信貸安排下發生的左輪手槍借款。定期貸款須遵守與先前根據信貸安排發生的借款相同的正面和負面契諾和違約事件。定期貸款的適用利率與我們的信用額度一致，並以年利率計算，該利率等於(根據我們的選擇)(1)最優惠利率加基於我們的綜合槓桿率的保證金，(2)調整後的定期SOFR利率，加0.10%，加上基於我們的綜合槓桿率的0.875%至1.375%的保證金，或(3)調整後的每日簡單SOFR利率，加0.10%，外加基於我們的綜合槓桿率的0.875%至1.375%的利潤率。請參閲“第二部分，第8項.財務報表和補充數據，附註13，債務”，瞭解有關我們的信貸安排適用利率的更多信息。在信貸安排下，我們還根據我們的槓桿率，為任何未使用的承諾支付0.075%至0.25%不等的季度承諾費。
在信貸安排下，淨償還和借款活動導致2023年期間使用的現金比2022年增加了8.345億美元。截至2023年12月31日，我們的信用額度上有2.5億美元的未償還貸款，所有這些都是我們在信貸安排下的2.5億美元定期貸款。截至2022年12月31日，我們的信用額度上有3.29億美元的未償還貸款和2.5億美元的定期貸款，在信貸安排下的未償還貸款總額為5.79億美元。信貸機制下的一般可用資金進一步減少了150萬美元，用於支付主要與我們在2023年12月31日和2022年12月31日的工人補償政策有關的信用證。信貸安排包括對這類融資慣用的肯定、否定和金融契約。負面契約包括對留置權的限制、本公司子公司的負債、根本性變化、投資、與關聯公司的交易、以及某些限制性協議和違反法律法規的行為。財務公約是一項綜合槓桿率測試，要求我們的債務與利息、税項、折舊、攤銷和基於股票的薪酬前收益的比率不超過3.5比1。於2023年12月31日，吾等遵守信貸安排的契諾。信貸安排下的債務可在信貸安排下發生違約事件時加速履行，該事件包括違約的慣常事件，包括付款違約、履行正面、負面及財務契諾的違約、陳述或保證的不準確、破產及無力償債相關的違約、與判決有關的違約、根據1974年《僱員退休收入保障法》(“ERISA”)與僱員退休金福利計劃有關的某些事件、未能支付指定債務、特定債務的交叉加速及控制權變更違約。
優先票據下的債務可在適用的高級票據協議下發生違約事件時加速履行，每個違約事件包括常規違約事件，包括付款違約、履行正面、負面和財務契諾時的違約、陳述或擔保的不準確、與破產和無力償債相關的違約、與判決有關的違約、與僱員退休金福利計劃有關的某些事件、未能支付特定債務以及特定債務的交叉加速。
有關我們的信貸安排、高級票據和高級票據協議的更多信息，請參閲“第二部分，第8項.財務報表和補充數據，附註13，債務”。
貨幣換算對現金的影響外幣匯率變動的淨影響與美元與我們境外子公司的功能貨幣之間的匯率變化有關。這些變化每年都會隨着美元相對於外幣價值的變化而波動。一種貨幣的價值取決於許多因素，包括利率、發行國政府的債務水平和經濟實力。
表外安排。我們沒有表外安排或可變利息實體，但信用證和第三方擔保除外，這反映在“第二部分，第8項.財務報表和補充數據，附註13債務”和“第二部分，第8項.財務報表和補充數據”。附註16.截至2023年12月31日的合併財務報表的“承付款、或有事項和擔保”，分別載於本年度報告的Form 10-K中。
財務契約。財務契約是一項綜合槓桿率測試，它要求我們的債務與利息、税項、折舊、攤銷和基於股票的薪酬前收益的比率，如高級票據協議和信貸安排中所定義的，不超過3.5比1。截至2023年12月31日，我們遵守了高級票據協議和信貸安排的契約。以下是我們綜合槓桿率計算的詳細信息：
| | | | | |
| (單位：千) | 截至12個月 |
| 往績12個月調整後EBITDA： | 2023年12月31日 |
| |
| 股東應佔淨收益 | $ | 845,042 | |
| 利息支出 | 41,581 | |
| 所得税撥備 | 216,134 | |
| 折舊及攤銷 | 114,908 | |
| 收購相關費用 | 27 | |
| 基於股份的薪酬費用 | 59,739 | |
| 非常和其他非經常性非現金費用 | 1,484 | |
| 調整後的EBITDA | $ | 1,278,915 | |
| |
| |
| (千美元) | 截至12個月 |
| 債務與調整後EBITDA的比率： | 2023年12月31日 |
| |
| 信用額度 | $ | 250,000 | |
| 長期債務的流動和長期部分 | 697,880 | |
| 債務總額 | 947,880 | |
| 與收購有關的應付代價 | 287 | |
| 遞延融資成本 | 308 | |
| 總債務 | $ | 948,475 | |
| 總債務與調整後EBITDA比率 | 0.74 | |
| |
| 現金和現金等價物 | $ | (453,932) | |
| 淨債務 | $ | 494,543 | |
| 淨債務與調整後EBITDA比率 | 0.39 | |
承付款、或有事項和擔保
關於我們的承付款、或有事項和擔保的更多信息，請參閲“第二部分，第8項.財務報表和補充數據，附註16.承付款、或有事項和擔保”。
有關我們未來租賃付款的更多信息，請參閲我們最低租賃付款時間表的“第二部分，第8項.財務報表和補充數據，附註8.租賃”。我們租賃的預期付款時間在未來幾年可能會有所不同，這取決於之前幾年延長租賃期限和/或簽訂額外租賃的決定。
截至2023年12月31日，流動負債包括我們的信貸安排中未償還的2.5億美元借款，以及記為流動負債的7500萬美元長期債務的當前部分。有關我們的信貸安排的更多信息和我們償還優先票據的更多信息，請參閲“第二部分，第8項.財務報表和補充數據，附註13.債務”。
我們也有采購義務，包括購買合同上可強制執行的商品或服務的協議和採購訂單，並具體説明所有重要條款，包括固定或最低數量、定價和大約購買時間。截至2023年12月31日，我們約有1.963億美元的購買義務將於2024年到期。我們在2024年後的購買義務約為5520萬美元。這些購買債務金額不包括截至2023年12月31日記錄在應付賬款中的金額。我們購買債務的預期付款時間是根據當前信息估計的。付款的時間和實際支付的金額可能不同，這取決於收到貨物或服務的時間，或某些債務的商定金額的變化。
此外，我們在正常業務過程中與第三方簽訂了協議，根據這些協議，我們有義務就各種風險和損失向該等第三方提供賠償。此類賠償的確切條款因協議的性質而異。在許多情況下，我們限制我們的賠償義務的最大數額，但在某些情況下，這些義務在理論上可能是無限的。吾等並無因履行任何此等賠償責任而招致重大開支，根據吾等對所涉風險性質的分析，吾等相信此等協議的公允價值微乎其微。因此，截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們沒有記錄這些債務的任何負債，也不預計未來會為這些擔保支付任何款項。
截至2023年12月31日，我們與2017年減税和就業法案產生的被視為直接遣返的税收相關的剩餘債務為2180萬美元。在2023年之前，我們之前的超額付款滿足了我們的分期付款義務。2023年，我們的分期付款義務超過了剩餘的多付款項，分期付款到期的餘額被匯出。我們的最後一期款項將在2025年付清。有關我們未確認的税收優惠的信息，請參閲“第二部分，第8項.財務報表和補充數據，附註14.所得税.”
第7A項包括關於市場風險的定量和定性披露
我們的市場風險主要包括外匯兑換風險、利率風險和通貨膨脹的影響。我們的功能貨幣是美元，我們的主要製造業務和庫存供應合同是以美元或美元計算的，但我們通過直接出口和通過我們的海外子公司在全球範圍內分銷我們的產品。我們的主要外匯交易風險包括公司間產品的購買和銷售，我們試圖通過下文所述的套期保值計劃來緩解這一風險。截至2023年12月31日的年度，約Y 21%oF我們的綜合收入來自以美元製造或採購的產品，並以當地貨幣在國際上銷售，相比之下，截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別為21%和23%。我們大多數子公司的本位幣是他們的當地貨幣。
我們的外匯兑換影響由三個部分組成：1)當地貨幣收入和支出；2)對衝合同的影響；3)我們子公司的公司間餘額和貨幣餘額，其計價貨幣與每個子公司使用的本位幣不同。
下表列出了本期以及與上年同期相比，外匯匯率對我們的收入、營業利潤和稀釋後每股收益的估計影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| (以千為單位，每股除外) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | |
| 收入(減少)增加 | | $ | (4,603) | | | $ | (108,812) | | | $ | 46,001 | |
| | | | | | |
營業利潤(減少)增加，不包括對衝活動和匯率對外幣交易結算的影響 | | $ | (5,489) | | | $ | (56,420) | | | $ | 28,557 | |
| 對衝收益(損失)-本期 | | 3,512 | | | 25,733 | | | (7,121) | |
本期外幣交易結算匯兑(損失) | | (1,078) | | | (3,408) | | | (2,111) | |
營業利潤(減少)增加-本期 | | $ | (3,055) | | | $ | (34,095) | | | $ | 19,325 | |
| | | | | | |
對衝(收益)損失-前期 | | (25,733) | | | 7,121 | | | (829) | |
上期外幣交易結算匯兑損失(收益) | | 3,408 | | | 2,111 | | | (699) | |
營業利潤(減少)同比增長 | | $ | (25,380) | | | $ | (24,863) | | | $ | 17,797 | |
| | | | | | |
稀釋後每股收益(減少)與上一季度相比增加 | | $ | (0.24) | | | $ | (0.22) | | | $ | 0.16 | |
根據我們目前的匯率假設，我們預計，在截至2024年12月31日的一年中，同比變化將減少我們的收入，使我們的營業利潤和稀釋後每股收益分別增加約100萬美元、200萬美元和0.02美元。這些對我們的營業利潤和每股攤薄收益的有利影響包括外幣對衝活動的淨同比影響，預計在截至2024年12月31日的一年中，這將使公司總營業利潤增加約200萬美元，每股攤薄收益增加0.02美元。美元對我們進行交易的外幣價值變化的實際影響可能與我們上述的預期有很大不同。上述估計假設2024年全年美元相對其他貨幣的價值將反映歐元1.08美元、英鎊1.25美元、加元0.74美元、澳元0.66美元、日元147元、人民幣7.23元、巴西雷亞爾4.95雷亞爾兑美元。
如果實際匯率與我們的假設不同，外匯匯率對我們收入和運營收入的影響將不同於我們2024年的估計。剔除以功能附屬貨幣以外的貨幣計價的公司間和貿易差額的影響，美元每升值1%，扣除對衝頭寸後，收入將減少約1300萬美元，營業收入將減少約400萬美元。
我們的外幣對衝活動的主要目的是防範與外幣交易相關的波動。我們還利用自然對衝來減少我們的交易和承諾敞口。我們的公司政策規定了允許的對衝活動的範圍。我們與資本雄厚的大型跨國金融機構訂立外幣兑換合約，除風險管理外，我們並不持有或從事涉及衍生工具的交易。我們對這些合同的會計政策基於我們將此類工具指定為套期保值交易。如果套期保值工具符合套期保值會計的資格，套期保值工具的公允價值從套期保值的有效部分發生的變化將在累計其他全面收益中遞延，並在被套期保值交易影響收益的同一期間或多個期間重新分類為收益。我們立即在收益中記錄對衝工具在實現公允價值抵消性變化方面的無效程度。我們主要使用期限在24個月以下的外幣兑換合約。
我們的子公司簽訂外匯兑換合同，以管理與其預測的下一年公司間庫存採購和銷售相關的匯率風險。我們亦可不時訂立其他外幣兑換合約或發行外幣債券，以儘量減少與特定資產負債表風險相關的外幣波動的影響，包括對某些海外附屬公司的淨投資。有關我們指定作為我們在某些外國子公司的歐元淨投資的對衝的歐元計價票據的詳細信息，請參閲本年度報告綜合財務報表的10-K表格中的“第二部分，第8項.財務報表和補充數據，附註19.套期保值工具”。
我們的外匯對衝策略與之前的時期一致，在截至2023年12月31日的年度內，我們的市場風險敞口沒有實質性變化。我們訂立指定為現金流對衝的外幣兑換合約，金額少於預測的公司間買賣的全部價值，以及等值或少於其他重大交易的金額。因此，在截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度損益表中沒有出現或確認任何重大無效情況。我們與公司間庫存採購和銷售相關的套期保值策略是，在下一年的預算過程結束時，全額使用下一年的套期保值。每季度，我們簽訂合同，對衝本年度和下一年預期外幣交易的增量部分。因此，我們在外幣匯率波動方面的風險可能在每個年度週期內有所不同。
我們簽訂對衝協議，在這些地方，我們認為我們對外匯兑換風險的敞口很大，但某些新興市場除外，在這些市場，對衝我們的敞口是不切實際的。我們的目標是對衝以歐元、英鎊、加拿大元、日元和澳元計價的公司間產品採購和銷售估計風險的約75%至85%。我們還有與外國服務和新興市場相關的未對衝的外匯敞口，在這些市場，對衝是不切實際的。截至2023年12月31日，用於對衝公司間預期購進和銷售的外匯兑換合同名義金額總計2.94億美元，截至2022年12月31日，外匯兑換合同名義金額為2.582億美元。截至2023年12月31日，我們有240萬美元的外匯兑換合同未實現淨虧損計入累計其他綜合虧損，扣除相關税項後的淨額。有關我們的套期保值協議的更多信息，請參閲“第二部分，第8項，財務報表和補充數據，附註19，套期保值工具”。
欲瞭解更多信息，請參閲“第一部分，第1A項。風險因素：“由於我們的業務是全球性的，地緣政治風險和其他與在國際上開展業務相關的風險可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生負面影響。和“美元匯率走強對我們的業務有負面影響，“和”第二部分，第8項.財務報表和補充數據，附註2.重要會計政策摘要.
利率風險和通貨膨脹的影響
我們在高級票據上未償還的借款按固定利率產生利息支出。我們與多家跨國銀行組成的銀團有一項信貸安排，將於2026年12月9日到期，不要求在該日期之前按計劃提前還款。雖然信貸安排要到2026年12月9日才到期，但信貸安排條款下的所有個人借款都有1至180天的規定期限，包括2025年10月20日到期的2.5億美元定期貸款。浮動利率基於SOFR，滾動到期日為一個月和三個月遞增。
我們簽訂了一項利率互換協議，以管理可變利息債務對信貸安排條款下借款金額的影響。從2023年3月31日開始，截至2025年10月20日，與信貸安排下2.5億美元未償還借款相關的浮動利率實際上固定在3.9%，外加適用的信貸利差。截至2023年12月31日，信貸安排下的未償還借款為2.5億美元。
2023年，我們的運營成本面臨通脹壓力。2024年期間，我們預計將繼續面臨勞動力、大宗商品、能源和運輸成本上升以及供應商價格上漲的問題。我們可能無法通過提高生產率和提高價格來抵消這些更高的成本，這可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。如果競爭對手不進行類似的價格調整，或者客户拒絕以更高的價格購買，我們可能實施的任何價格上漲都可能導致銷售量下降或業務損失。
項目8.編制財務報表和補充數據
對本項目的答覆作為本報告的一個單獨章節提交，從F-1頁開始。
項目9.報告會計和財務披露方面的變化和與會計人員的分歧
不適用。
項目9A：管理控制和程序
披露控制和程序
我們的管理層負責建立和維護信息披露控制和程序，這些控制和程序由美國證券交易委員會在交易所法案下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義。交易法第13a-15(E)和15d-15(E)條中定義的“披露控制程序”一詞是指發行人的控制和其他程序，旨在確保發行人在其根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保公司根據《交易所法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累，並酌情傳達給公司管理層，包括其主要高管和主要財務官，以便及時做出關於要求披露的決定。管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作得多麼好，都只能為實現其目標提供合理的保證，管理部門在評估可能的控制和程序的成本-效益關係時必須運用其判斷。根據對我們在2023年12月31日的披露控制和程序的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至該日期，公司的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。
關於財務報告內部控制的管理報告
我們有責任按照《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條的規定，建立和維持對財務報告的充分內部控制。公司對財務報告的內部控制旨在根據美國公認會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證，包括符合以下條件的政策和程序：
•與保存合理、詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關；
•提供合理保證，確保按需要記錄交易，以便根據公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及
•就防止或及時發現可能對財務報表產生重大不利影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測可能會因為條件的變化而出現控制不足的風險，而且遵守政策和程序的程度可能會惡化。
在管理層，包括首席執行官和首席財務官的監督下，我們根據贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》對財務報告內部控制的有效性進行了評估。
特雷德韋委員會。根據這項評估，我們的管理層得出結論，在2023年12月31日，我們對財務報告的內部控制是有效的。
本公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制的有效性，已由獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所審計，如本報告所述。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年12月31日的三個月內，我們對財務報告的內部控制(定義見《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條)沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。
證書
關於公司首席執行官和首席財務官的披露控制和程序以及財務報告內部控制的證明作為附件31.1和31.2附在本年度報告Form 10-K之後。
項目9B：提供其他資料
規則10b5-1交易計劃選舉
在截至2023年12月31日的三個月內，無我們的董事或高級管理人員(定義見交易法第16a-1(F)條)採用、修改或終止任何“規則10b5-1交易安排”或“非規則10b5-1交易安排”(這些術語在1933年證券法S-K規則第408(A)項中定義)。
項目9C.禁止披露妨礙檢查的外國司法管轄區
不適用。
第三部分
項目10.董事會、高管和公司治理
本年度報告的表格10-K中省略了本項目所要求的有關董事、高管、遵守《交易所法案》第16(A)條、我們的道德準則和公司治理的信息，並根據《交易所法案》第14A條的規定，通過引用標題為《建議一-董事選舉》、《高管薪酬-高管薪酬》、《股票所有權信息-拖欠第16(A)條報告》、《公司治理-公司治理準則和道德準則》的章節，將本項目所要求的信息併入本報告。和“公司治理-董事會委員會”在公司關於其2024年年會的最終委託書中，該委託書將在本年報所涵蓋的財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會
表格10-K
項目11.增加高管薪酬
本10-K表格年度報告中未包含本項目所要求的信息，根據美國證券交易法第14A條的規定，本文引用了以下章節的內容：“高管薪酬-薪酬討論與分析”、“高管薪酬-高管薪酬表”、“高管薪酬-終止或控制權變更時的潛在付款”、“公司治理-非員工董事薪酬”、“公司治理-2023年非員工董事薪酬表”、“高管薪酬-首席執行官薪酬比率”、“高管薪酬-薪酬與業績的關係”、“高管薪酬-薪酬與業績的關係，“公司治理--薪酬與人才委員會聯動與內部人蔘與”和“薪酬與人才委員會報告”，這兩個詞將在公司2024年年會的最終委託書中列出，該委託書將在本10-K年度報告所涵蓋的財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會。
項目12.保護某些實益所有人和管理人的擔保所有權 及相關股東事宜
本10-K年度報告中未提及S-K條例第201(D)項所要求的本項目所要求的信息，根據交易所法第14A條的規定，本報告通過引用本公司2024年年會最終委託書中“高管薪酬-股權薪酬計劃信息”一節的內容，將在本10-K年度報告所涵蓋的會計年度結束後120天內向美國證券交易委員會提交該委託書。本10-K年度報告中並未提及S-K條例第403項所要求的信息，根據美國證券交易法第14A條的規定，本報告引用了本公司2024年年度會議的最終委託書中“股權信息”一節的內容，該委託書將在本10-K年度報告所涵蓋的財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會。
第十三項：建立某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
本Form 10-K年度報告中未包含本項目所要求的信息，根據美國證券交易法第14A條的規定，本文通過引用本公司關於其2024年年會的最終委託書中“與公司治理相關的個人交易”和“公司治理-董事獨立性”的章節，將本委託書在本Form 10-K年度報告所涵蓋的財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會。
項目14.支付總會計師費用和服務費
本表格10-K年度報告中並未包含本項目所要求的資料，而根據交易所法令第14A條的規定，本項目所需資料參考本公司有關其2024年年度會議的最終委託書中的“審計委員會事項--獨立核數師費用”和“審計委員會事項--獨立審計師費用批准政策”一節而併入本文，該委託書將於本表格10-K年度報告所涵蓋的財政年度結束後120天內呈交美國證券交易委員會。
第四部分
項目15.所有展品、財務報表附表
| | | | | | | | |
| 以下文件作為本10-K表的一部分進行了歸檔： |
| | |
| （a）（1）及（a）（2） | 綜合財務報表索引和綜合財務報表明細表中所列財務報表作為本年度報告的一部分以表格10-K的形式提交，從F-1頁開始。 |
| | |
| (A)(3)及(B) | 附件索引中列出的證據作為本年度報告的10-K表格的一部分進行存檔，並與本年度報告一起存檔或通過引用將其併入本文中(視情況而定)。 |
項目16.表格10-K摘要
沒有。
財務報表和補充數據
合併財務報表索引
和
合併財務報表附表
| | | | | |
| |
| 頁碼 |
| |
獨立註冊會計師事務所報告-PCAOB ID號 238 | F-2 |
| |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的合併資產負債表 | F-4 |
| |
截至2023年、2022年和2021年12月31日終了年度的綜合損益表 | F-5 |
| |
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的綜合全面收益表 | F-6 |
| |
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度股東權益綜合報表 | F-7 |
| |
截至2023年、2022年和2021年12月31日終了年度的合併現金流量表 | F-8 |
| |
合併財務報表附註 | F-9 |
| |
獨立註冊會計師事務所報告
致IDEXX實驗室公司董事會和股東。
關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法
我們審計了IDEXX實驗室公司及其子公司(“本公司”)截至2023年12月31日和2022年12月31日的合併資產負債表，以及截至2023年12月31日的三個年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益表和現金流量表，包括相關附註(統稱為“合併財務報表”)。我們還根據特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。
我們認為，上述綜合財務報表按照美國公認的會計原則，公平地反映了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日的三個年度的經營業績和現金流量。此外，我們認為，根據COSO發佈的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，截至2023年12月31日，公司在所有實質性方面都對財務報告實施了有效的內部控制。
意見基礎
本公司管理層負責這些合併財務報表，對財務報告保持有效的內部控制，並對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在第9A項下的財務報告內部控制管理報告中。我們的責任是根據我們的審計，對公司的合併財務報表和公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定合併財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)與保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關；(2)提供合理保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會且(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露，以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性、主觀性或複雜判斷的當期綜合財務報表審計所產生的事項。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
來自某些產品和服務收入的收入確認
如綜合財務報表附註3所述，在截至2023年12月31日的年度內，公司確認的產品和服務收入為37億美元，其中大部分與某些產品和服務收入有關。管理層在履行合同條款下的履約義務時確認收入，這發生在承諾的產品或服務的控制權轉移給客户時，公司很可能會根據客户的意圖和支付承諾的對價的能力收取他們有權獲得的基本上所有對價。管理層不包括他們代表第三方徵收的銷售、使用、增值税和其他税收。收入是指為將產品或服務轉讓給客户而預期收到的對價金額。為準確列報承諾產品或服務的對價，本公司採用五步收入確認模式。
我們認定執行與確認某些產品和服務收入相關的程序是一項重要的審計事項的主要考慮因素是，審計師在執行與公司確認某些產品和服務收入相關的程序時所付出的高度努力。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與收入確認過程有關的控制措施的有效性，其中包括對某些產品和服務收入的記錄進行控制，以換取管理層將產品或服務轉讓給客户的對價金額。這些程序還包括：(I)通過獲取和檢查來源文件，如採購訂單、發票、合同、儀器的交付和驗收證明、裝運證明、實驗室報告或實驗室測試證明以及隨後的付款收據，測試為收入交易樣本確認的收入的完整性、準確性和發生情況，以及(Ii)確認截至2023年12月31日的未償還客户發票餘額樣本，如果確認未退還，則獲取和檢查來源文件，如發票、儀器的交付和驗收證明、裝運證明、實驗室報告或實驗室測試證明和隨後的付款收據。
/s/ 普華永道會計師事務所
波士頓，馬薩諸塞州
2024年2月22日
自2002年以來，我們一直擔任該公司的審計師。
IDEXX實驗室，Inc.及附屬公司
合併資產負債表
(以千為單位，每股除外)
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 453,932 | | | $ | 112,546 | |
應收賬款，扣除備用金#美元9,5012023年和$8,2652022年 | 457,445 | | | 400,619 | |
| 盤存 | 380,282 | | | 367,823 | |
| 其他流動資產 | 203,595 | | | 220,489 | |
| 流動資產總額 | 1,495,254 | | | 1,101,477 | |
| 長期資產： | | | |
| 財產和設備，淨額 | 702,177 | | | 649,474 | |
| 經營性租賃使用權資產 | 115,499 | | | 118,618 | |
| 商譽 | 365,961 | | | 361,795 | |
| 無形資產，淨額 | 84,500 | | | 97,672 | |
| 其他長期資產 | 496,534 | | | 417,729 | |
| 長期資產總額 | 1,764,671 | | | 1,645,288 | |
| 總資產 | $ | 3,259,925 | | | $ | 2,746,765 | |
| | | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付帳款 | $ | 110,643 | | | $ | 110,221 | |
| 應計負債 | 478,712 | | | 433,662 | |
| 信貸安排 | 250,000 | | | 579,000 | |
| 長期債務的當期部分 | 74,997 | | | 74,982 | |
| 遞延收入的當期部分 | 37,195 | | | 37,938 | |
| 流動負債總額 | 951,547 | | | 1,235,803 | |
| 長期負債： | | | |
| 遞延所得税負債 | 7,235 | | | 8,150 | |
| 長期債務，扣除當期部分 | 622,883 | | | 694,387 | |
| 長期遞延收入，扣除流動部分 | 28,533 | | | 30,862 | |
| 長期經營租賃負債 | 99,671 | | | 101,239 | |
| 其他長期負債 | 65,526 | | | 67,587 | |
| 長期負債總額 | 823,848 | | | 902,225 | |
| 總負債 | 1,775,395 | | | 2,138,028 | |
| | | |
| 承付款和或有事項(附註16) | | | |
| | | |
| 股東權益： | | | |
普通股，$0.10面值：授權： 120,000股票;發行： 107,5062023年和107,1932022年上市;發行在外： 83,0322023年和82,8942022年的股票 | 10,751 | | | 10,719 | |
| 額外實收資本 | 1,569,565 | | | 1,463,215 | |
遞延股票單位：未償還：592023年和582022年的單位 | 5,530 | | | 5,182 | |
| 留存收益 | 4,444,571 | | | 3,599,529 | |
| 累計其他綜合損失 | (71,206) | | | (77,796) | |
庫存股，按成本計算：24,4742023年和24,2992022年的股票 | (4,474,681) | | | (4,392,112) | |
| IDEXX實驗室，Inc.股東權益總額 | 1,484,530 | | | 608,737 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 3,259,925 | | | $ | 2,746,765 | |
| | | |
| 附註是這些合併財務報表的組成部分。 |
IDEXX實驗室，Inc.及附屬公司
合併損益表
(以千為單位，每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | |
| 收入： | | | | | | |
| 產品收入 | | $ | 2,089,936 | | | $ | 1,928,773 | | | $ | 1,875,308 | |
| 服務收入 | | 1,571,017 | | | 1,438,551 | | | 1,340,052 | |
| 總收入 | | 3,660,953 | | | 3,367,324 | | | 3,215,360 | |
| 收入成本： | | | | | | |
| 產品收入成本 | | 717,951 | | | 656,511 | | | 656,823 | |
| 服務成本收入 | | 753,032 | | | 706,475 | | | 669,105 | |
| 收入總成本 | | 1,470,983 | | | 1,362,986 | | | 1,325,928 | |
| 毛利 | | 2,189,970 | | | 2,004,338 | | | 1,889,432 | |
| 費用： | | | | | | |
| 銷售和市場營銷 | | 566,066 | | | 524,505 | | | 486,735 | |
| 一般和行政 | | 335,825 | | | 326,248 | | | 309,660 | |
| 研發 | | 190,951 | | | 254,820 | | | 161,009 | |
| 營業收入 | | 1,097,128 | | | 898,765 | | | 932,028 | |
| 利息支出 | | (41,581) | | | (39,858) | | | (29,808) | |
| 利息收入 | | 5,629 | | | 1,065 | | | 434 | |
| 未計提所得税準備的收入 | | 1,061,176 | | | 859,972 | | | 902,654 | |
| 所得税撥備 | | 216,134 | | | 180,883 | | | 157,810 | |
| 淨收入 | | 845,042 | | | 679,089 | | | 744,844 | |
減去：可歸因於非控股權益的淨(虧損) | | — | | | — | | | (1) | |
| IDEXX實驗室公司股東應佔淨收益 | | $ | 845,042 | | | $ | 679,089 | | | $ | 744,845 | |
| | | | | | |
| 每股收益： | | | | | | |
| 基本信息 | | $ | 10.17 | | | $ | 8.12 | | | $ | 8.74 | |
| 稀釋 | | $ | 10.06 | | | $ | 8.03 | | | $ | 8.60 | |
| 加權平均未償還股份： | | | | | | |
| 基本信息 | | 83,066 | | | 83,623 | | | 85,200 | |
| 稀釋 | | 83,978 | | | 84,600 | | | 86,572 | |
| | | | | | |
| 附註是這些合併財務報表的組成部分。 |
IDEXX實驗室，Inc.及附屬公司
合併報表 綜合收益
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 845,042 | | | $ | 679,089 | | | $ | 744,844 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額： | | | | | | |
| 外幣折算調整 | | 17,725 | | | (25,692) | | | (26,731) | |
固定收益計劃，扣除税項開支$（267)2023年，$(613），以及—2021年 | | (1,302) | | | (3,282) | | | — | |
計入淨收入的設定受益計劃的重新分類調整，扣除税款$1112023年，992022年，以及$—2021年 | | 519 | | | 506 | | | — | |
歐元計價票據的未實現收益(虧損)，扣除税費(收益)$(811)2023年，$1,4112022年，以及$2,0112021年 | | (2,601) | | | 4,525 | | | 6,404 | |
投資未實現收益(虧損)，扣除税費(收益)淨額$32023年，$(14），以及462021年 | | 8 | | | (46) | | | 146 | |
| 衍生工具的未實現收益(虧損)： | | | | | | |
外幣兑換合同未實現收益(虧損)，扣除税費(收益)$(143)2023年，$5,9542022年，以及$2,1332021年 | | (792) | | | 14,851 | | | 9,139 | |
交叉貨幣掉期的未實現收益(虧損)，扣除税費(收益)$(1,754)2023年，$1,1902022年，以及$1,6992021年 | | (5,629) | | | 3,817 | | | 5,399 | |
利率互換未實現收益(虧損)，扣除税收支出(收益)淨額$9762023年，—2022年，以及$—2021年 | | 3,131 | | | — | | | — | |
重新分類調整包括在淨收入中的（收益）損失，扣除税（費用）利益$（1,699)2023年，$(6,742），以及1,3472021年 | | (4,469) | | | (18,991) | | | 5,774 | |
| 衍生工具未實現收益（損失） | | (7,759) | | | (323) | | | 20,312 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | | 6,590 | | | (24,312) | | | 131 | |
| 綜合收益 | | 851,632 | | | 654,777 | | | 744,975 | |
| 減去：可歸因於非控股權益的綜合收益 | | — | | | — | | | (1) | |
| IDEXX Laboratories，Inc.的綜合收益 | | $ | 851,632 | | | $ | 654,777 | | | $ | 744,976 | |
| | | | | | |
| 附註是這些合併財務報表的組成部分。 |
IDEXX實驗室，Inc.及附屬公司
合併股東權益報表
(以千為單位，每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | | | | | | | | | | | | | |
| 股份數量 | | $0.10面值 | | 額外實收資本 | | 遞延股票單位 | | 留存收益 | | 累計其他綜合損失 | | 庫存股 | | 非控股權益 | | 股東權益總額 |
| 餘額2020年12月31日 | 106,457 | | | $ | 10,646 | | | $ | 1,294,849 | | | $ | 4,503 | | | $ | 2,175,595 | | | $ | (53,615) | | | $ | (2,799,890) | | | $ | 707 | | | $ | 632,795 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 744,845 | | | — | | | — | | | (1) | | | 744,844 | |
| 其他綜合收益，淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 131 | | | — | | | — | | | 131 | |
| 收購非控股權益(附註4) | — | | | — | | | (284) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (706) | | | (990) | |
| 普通股回購，淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (770,801) | | | — | | | (770,801) | |
| 根據股票計劃發行的普通股，淨額 | 421 | | | 42 | | | 46,228 | | | (12) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 46,258 | |
| 遞延股票單位活動 | — | | | — | | | (1,035) | | | 1,035 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 基於份額的薪酬成本 | — | | | — | | | 37,562 | | | 193 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 37,755 | |
| 餘額2021年12月31日 | 106,878 | | | 10,688 | | | 1,377,320 | | | 5,719 | | | 2,920,440 | | | (53,484) | | | (3,570,691) | | | — | | | 689,992 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 679,089 | | | — | | | — | | | — | | | 679,089 | |
| 其他全面虧損，淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (24,312) | | | — | | | — | | | (24,312) | |
| 收購非控股權益(附註4) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 普通股回購，淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (821,421) | | | — | | | (821,421) | |
| 根據股票計劃發行的普通股，淨額 | 315 | | | 31 | | | 36,654 | | | (1,066) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 35,619 | |
| 遞延股票單位活動 | — | | | — | | | (459) | | | 459 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 基於份額的薪酬成本 | — | | | — | | | 49,700 | | | 70 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 49,770 | |
| 餘額2022年12月31日 | 107,193 | | | 10,719 | | | 1,463,215 | | | 5,182 | | | 3,599,529 | | | (77,796) | | | (4,392,112) | | | — | | | 608,737 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 845,042 | | | — | | | — | | | — | | | 845,042 | |
| 其他全面虧損，淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,590 | | | — | | | — | | | 6,590 | |
| 普通股回購，淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (82,569) | | | — | | | (82,569) | |
| 根據股票計劃發行的普通股，淨額 | 313 | | | 32 | | | 46,984 | | | (25) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 46,991 | |
| 遞延股票單位活動 | — | | | — | | | (345) | | | 345 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 基於份額的薪酬成本 | — | | | — | | | 59,711 | | | 28 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 59,739 | |
| 餘額2023年12月31日 | 107,506 | | | $ | 10,751 | | | $ | 1,569,565 | | | $ | 5,530 | | | $ | 4,444,571 | | | $ | (71,206) | | | $ | (4,474,681) | | | $ | — | | | $ | 1,484,530 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 附註是這些合併財務報表的組成部分。 |
IDEXX實驗室，Inc.及附屬公司
合併現金流量表
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | |
| 經營活動的現金流： | | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 845,042 | | | $ | 679,089 | | | $ | 744,844 | |
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | | | | |
| 折舊及攤銷 | | 114,908 | | | 111,900 | | | 104,596 | |
| 減值費用 | | 1,484 | | | 2,346 | | | 5,148 | |
| 壞賬準備 | | 5,552 | | | 5,829 | | | 1,484 | |
| 遞延所得税 | | (48,306) | | | (35,065) | | | (3,377) | |
| 基於股份的薪酬費用 | | 59,739 | | | 49,770 | | | 37,755 | |
| 其他 | | 520 | | | 2,645 | | | 2,619 | |
| 資產和負債變動情況： | | | | | | |
| 應收賬款 | | (53,871) | | | (41,398) | | | (33,141) | |
| 盤存 | | (28,651) | | | (121,731) | | | (52,919) | |
| 應付帳款 | | (557) | | | 3,467 | | | 11,233 | |
| 遞延收入 | | (3,032) | | | (11,019) | | | (7,551) | |
| 其他資產和負債 | | 13,682 | | | (102,849) | | | (55,145) | |
| 經營活動提供的淨現金 | | 906,510 | | | 542,984 | | | 755,546 | |
| 投資活動產生的現金流： | | | | | | |
| 購置財產和設備 | | (133,631) | | | (148,838) | | | (119,549) | |
| 無形資產的收購 | | — | | | (10,000) | | | — | |
| 股權投資 | | — | | | (25,000) | | | — | |
| 收購業務，扣除收購現金後的淨額 | | — | | | (11,512) | | | (173,418) | |
淨投資套期保值收益 | | 8,377 | | | — | | | — | |
| 投資活動使用的現金淨額 | | (125,254) | | | (195,350) | | | (292,967) | |
| 融資活動的現金流： | | | | | | |
（償還）信貸融資借款，淨額 | | (329,000) | | | 505,500 | | | 73,500 | |
| 優先票據的付款 | | (75,000) | | | (75,000) | | | (50,000) | |
| 發債成本 | | — | | | (435) | | | (2,650) | |
| 購買少數股東權益 | | — | | | — | | | (990) | |
| 普通股回購，淨額 | | (71,920) | | | (819,711) | | | (746,777) | |
| 行使股票期權和員工股票購買計劃的收益 | | 47,034 | | | 35,747 | | | 46,565 | |
| 支付與收購相關的或然代價及保留 | | (3,135) | | | (6,431) | | | (1,500) | |
| 為限制性股票的法定預扣税款而預扣的股份 | | (9,975) | | | (10,606) | | | (15,562) | |
| 融資活動使用的現金淨額 | | (441,996) | | | (370,936) | | | (697,414) | |
| 匯率變動對現金的淨影響 | | 2,126 | | | (8,606) | | | (4,639) | |
現金及現金等價物淨增(減) | | 341,386 | | | (31,908) | | | (239,474) | |
| 期初現金及現金等價物 | | 112,546 | | | 144,454 | | | 383,928 | |
| 期末現金及現金等價物 | | $ | 453,932 | | | $ | 112,546 | | | $ | 144,454 | |
| | | | | | |
| 附註是這些合併財務報表的組成部分。 | | |
IDEXX實驗室，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註
注1. 業務性質、列報基礎和合並原則
IDEXX Laboratories，Inc.的合併財務報表本公司及其附屬公司之財務報表乃根據美國公認會計原則（“美國公認會計原則”）及規例S-X之規定編制。
這些報表包括IDEXX Laboratories，Inc.的賬目，以及我們的全資子公司和控股子公司（“IDEXX”、“公司”、“我們”或“我們的”）。我們沒有任何可變利益實體，我們是其主要受益人。所有公司間交易及結餘已於綜合賬目中對銷。
我們已將本財務報表中使用的若干術語及縮略語納入“術語表及選定縮略語”。
我們主要為配套的動物獸醫、畜禽、乳製品和水質檢測行業開發、製造和分銷產品並提供服務。我們還銷售人體醫療護理點產品和實驗室診斷。我們的主要業務是我們的夥伴動物集團(“CAG”)運營部門，為夥伴動物獸醫行業以及生物醫學研究社區提供診斷能力和信息管理解決方案。我們這些產品和服務的主要地區是北美、歐洲、澳大利亞和日本，但我們也向世界許多其他國家的客户和分銷商銷售產品。我們的水運營部門主要在美國、歐洲和巴西為水的質量和安全提供創新的測試解決方案，但我們也向世界許多其他國家的客户銷售。我們的畜牧、家禽和乳製品(“LPD”)運營部門提供診斷測試和相關儀器，並提供用於管理牲畜和家禽的健康狀態、提高生產者效率和確保牛奶質量和安全的服務。我們這些產品和服務的主要地區是歐洲、美國、中國、澳大利亞和巴西，但我們也向世界許多其他國家的客户銷售。我們還經營一個較小的運營部門，由我們的人類醫療診斷產品和服務業務(“OPTI Medical”)組成。關於我們OPTI醫療運營部門的財務信息與我們的製藥業務剩餘的外部許可安排合併在一起，因為它們不符合可報告部門的數量或質量門檻。關於按部門、主要產品和服務類別以及地理區域分列的收入的補充資料，請參閲“附註3.收入”。有關我們可報告的經營部門的更多信息，請參閲“附註17.部門報告”。
注2.美國、印度、印度和印度重要會計政策摘要
(a) 估計數
根據美國公認會計原則編制這些合併財務報表時，管理層需要做出影響資產、負債、收入和費用以及相關披露報告金額的估計和判斷。我們不斷評估這些估計，包括與應收賬款準備金、客户合同資產和應收租賃準備金、商譽和其他無形資產、所得税、存貨估值、收入確認(包括產品退貨和具有多重履約義務的客户合同)、基於股份的薪酬、保修準備金、自我保險準備金、公允價值計量和或有損失有關的估計。當未來有可能發生支出，並且這些支出可以合理估計時，我們應計或有負債。我們根據過往經驗及我們認為在當時情況下合理的各種其他假設作出估計，而這些假設的結果構成對資產及負債的賬面價值作出判斷的基礎，而該等資產及負債的賬面價值並非從其他來源輕易可見。實際結果可能與這些估計值大不相同。
(b) 現金和現金等價物
我們認為所有原始到期日在90天或以下的高流動性投資都是現金等價物。現金和現金等價物主要包括如上所述的活期存款、貨幣市場基金以及短期機構債券和商業票據，管理層認為這些債券的信貸和市場風險最小。
的確有不是截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，我們合併資產負債表上的限制性現金。
(C)更多庫存--請參閲附註7
(D)所有財產和設備--見附註9
(E)資產、商譽和其他無形資產--請參閲附註11
(f) 保修準備金
我們為銷售的所有診斷儀器提供標準的12個月保修。我們在根據保修期內修理儀器的估計成本確認收入時，在產品收入成本中確認儀器保修的成本。產品收入成本不僅反映當期銷售的儀器的預計保修費用，還反映在保修範圍內的總裝機部分的估計保修費用的任何變化。預計保修費用基於各種輸入，包括客户環境中的歷史儀器性能、維修儀器的歷史和估計成本以及預計的儀器可靠性。如果實際服務費率或成本與我們的估計不同，則需要修改估計的保修責任。擔保負債包括在所附綜合資產負債表的應計負債中。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內，保修準備金的金額並不重要。
(G)取消所得税-- 請參閲附註14
(h) IDEXX代表客户匯給政府當局的税款
我們計算、收取客户，並將政府當局評估的與客户創收交易有關的銷售税、增值税和消費税匯給政府當局。我們以淨額為基礎報告這些税額，不將這些税額計入收入或產品或服務收入的成本。
（i） 收入-參見附註3
(j) 研發成本
研發成本包括僱員薪酬及福利、若干許可成本、材料、外部諮詢及產品開發成本，於產生時支銷。我們在確定軟件和包含軟件的產品的技術可行性後，評估我們的研究和開發成本以進行資本化;但是， 不是於截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，成本已資本化。為向客户提供託管服務而開發的軟件已指定為內部使用，我們根據三個不同的開發階段將與開發或獲取指定供內部使用的軟件有關的若干成本資本化。請參閲“註釋9”。財產和設備，Net”，以瞭解有關內部使用軟件的更多信息。
(k) 廣告費
廣告成本，於產生期間確認為銷售及市場推廣開支，是$4.2百萬，$5.0百萬美元，以及$3.3截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。
(l) 法律費用
法律費用被視為期間費用，因此在提供服務的年度內支銷。
（m） 以股份為基礎的補償- 參見注釋5
（n） 租賃-參考 注8
（o） 每股盈利- 請參閲附註15
(p) 外幣
我們的大多數海外子公司的本位幣是當地貨幣，我們的少數主要以美元開展業務的外國子公司以美元為其功能貨幣。我們其他海外子公司的資產和負債，其功能貨幣是當地貨幣，使用資產負債表日的有效匯率換算為美元。收入和費用賬户使用確認這些要素之日的匯率折算成美元，如果這樣做不切實際，則使用期間有效的平均匯率來折算這些要素。累計折算收益和虧損在隨附的綜合資產負債表中作為累計其他全面收益(“AOCI”)的單獨組成部分列示。
在確認交易時，以各自子公司的功能貨幣以外的貨幣計價的收入和費用按當前匯率入賬。以個別附屬公司功能貨幣以外的貨幣計值的貨幣資產及負債，於每個資產負債表日以每個資產負債表日的有效匯率重新計量。這些外幣損益包括在我們其他部門的一般和行政費用中。我們確認的外匯損失總額為#美元。1.1百萬，$3.4百萬美元，以及$2.1截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。
(Q)投資對衝工具公司-- 請參閲附註19
(R)以下公允價值計量- 請參閲附註18
(s) 綜合收益
我們報告權益的所有變化，包括確認期間來自非所有者來源的淨收益和交易或其他事件和情況。我們選擇在綜合全面收益表中列報全面收益，包括淨收益、外幣換算調整、我們的淨投資對衝的損益、確定的福利計劃調整以及債務和股權證券、遠期貨幣兑換合同和利率掉期合同投資的成本與公平市場價值之間的差異。請參閲“備註21。“累計其他全面收入”，以瞭解在截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，從AOCI各組成部分中重新歸類的大量金額對淨收入的影響。
(t) 投資會計的權益法和成本法
我們有能力施加重大影響，但不控制實體的投資，按權益會計方法入賬。如果我們在被投資人中擁有20%到50%的所有權權益，通常會產生重大影響。對我們沒有能力施加重大影響的實體的股權投資，以及其證券的公允價值不容易確定的實體的股權投資，按成本減去減值(如有)列賬，並根據同一發行人相同投資的合格可觀察價格變化所產生的變化進行調整。
當事件或環境變化顯示我們的投資的賬面價值可能減值時，我們就對投資進行減值評估。如果一項投資的價值下降被確定為非暫時性的，損失將計入當期收益。
我們的股權投資為$30.3在截至2023年12月31日和2022年12月31日的兩年中，2.5億歐元按成本計入其他長期資產。有關我們收購某些股權投資的更多信息，請參閲“附註4.收購、資產購買和投資”。
(u) 風險集中
金融工具.可能使我們承受集中信貸風險的金融工具主要為現金、現金等價物、應收賬款、合約資產、應收租賃款項及衍生工具。為了降低現金和現金等價物的風險，我們將現金存放在高評級的金融機構，由美國政府和投資於政府證券的貨幣市場基金擔保的無息賬户中。為降低有關應收賬款、合約資產及應收租賃款項的信貸風險，我們定期評估最重要客户的財務實力，並監控欠付我們的款項，於必要時採取適當行動。由於購買我們產品及服務的客户數目龐大，故有關應收賬款的集中信貸風險有限，且我們並無重大客户佔我們於年內的綜合收入超過10%。
截至二零二三年十二月三十一日止年度。因此，我們認為應收賬款、合約資產及應收租賃款項的信貸風險敞口有限。我們就預期信貸虧損計提撥備，但過往並無出現與任何特定行業或地區的個別客户或客户組別有關的重大虧損。
為減低衍生工具的信貸集中風險，我們與評級較高的金融機構進行交易，與衍生工具交易的對手方訂立總淨額結算安排，並經常監察對手方的信譽。我們的總淨額結算安排可減少我們的風險，因為該等安排允許在發生違約時抵銷衍生工具交易對手的未償還應收款項及應付款項。我們並無產生該等虧損，並認為交易對手違約的風險極低。
獨家和單一來源供應商.為我們提供我們銷售的儀器以及我們產品中使用的某些組件、原材料和耗材的許多第三方都是唯一或單一來源供應商。我們向該等供應商採購的部分產品屬專有或複雜性質，因此無法輕易或輕易地以其他來源取代。我們有一個流程來鑑定選定組件和材料的替代第三方供應商，這些供應商必須在我們能夠使用和銷售使用這些替代來源的產品之前獲得內部和各種監管機構的批准。如果我們無法獲得足夠數量的庫存，我們可能會面臨成本增加或產品發貨延遲或中斷，這可能會對我們的經營業績產生重大不利影響。根據若干長期供應安排，我們向供應商支付與生產我們所採購產品所用的模具、沖模及其他工具有關的成本。由於我們對相關生產資產沒有所有權或控制權，因此這些付款在其他資產中資本化，並攤銷至銷售成本。
(v) 採用的新會計公告
自2021年1月1日起，我們採用了ASU 2019-12，“所得税（主題740）：簡化所得税會計”。新指引旨在簡化所得税會計處理，除其他輕微變動外，亦刪除若干例外情況，並更新有關為税務目的而確認的商譽的會計規定，以及在法律實體之間分配即期及遞延税項開支。採納ASU 2019-12對我們的綜合財務報表並無重大影響。
2021年7月，FASB發佈了ASU 2021-05，“租賃（主題842）;出租人-可變租賃付款的某些租賃”。ASU 2021-05要求出租人將可變付款的租賃分類為經營租賃，如果另一種租賃分類（即，銷售型或直接融資）將導致確認第一天的損失。我們選擇自二零二一年第三季度起按前瞻性基準採納該準則。採納會計準則第2021-05號對我們的綜合財務報表並無重大影響。
自2023年1月1日起，我們採用了ASU 2022-04，“負債-供應商融資計劃（子主題405-50）：供應商融資計劃義務的披露”，該規定為供應商融資計劃中的買方增加了某些披露要求。本次更新中的修訂要求供應商融資計劃中的買方披露有關該計劃的充分信息，以使財務報表的用户能夠了解該計劃的性質、期間的活動、期間之間的變化以及潛在的規模。參見“附註12.應付賬款、應計負債和其他長期負債。
自2023年1月1日起，我們採用了ASU 2021-08，“企業合併（主題805）：收購合同資產和合同負債的會計處理”。會計準則單元2021-08旨在通過提供一致的確認指引，改善於業務合併日期及之後與客户訂立的已收購收益合約的確認及計量的可比性。採納會計準則第2021-08號對我們的綜合財務報表並無重大影響。
(w) 尚未採用的新會計公告
2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07，“分部報告(主題280)：對可報告分部披露的改進”，旨在改善可報告分部的披露要求，主要是通過加強對重大費用的披露。修訂將要求披露定期提供給首席運營決策者並計入分部損益的重大分部費用。這些修正在2023年12月15日之後的年度期間和2024年12月15日之後的過渡期生效，並允許提前採用，並將追溯適用於財務報表中列報的所有先前期間。我們目前正在評估ASU 2023-07，以確定其對我們合併財務報表的影響。
2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09《所得税(主題740)：所得税披露的改進》，其中包括進一步加強所得税披露的修正案，主要是通過標準化和拆分所得税税率調節類別和司法管轄區支付的所得税。修正案在2024年12月15日之後的年度期間生效，允許提前採用，可以前瞻性地或追溯地實施。我們目前正在評估ASU 2023-09，以確定其對我們合併財務報表的影響。
注3.美國、印度、印度和印度收入
收入確認
我們在履行合同條款下的履行義務時確認收入，這發生在承諾的產品或服務的控制權轉移給客户時，我們很可能會根據客户的意圖和支付承諾的對價的能力收取我們有權獲得的基本上所有對價。我們不包括銷售、使用、增值税和其他我們代表第三方徵收的税收。收入衡量的是我們將產品或服務轉讓給客户所預期的對價金額。為了準確地表示承諾的產品或服務的對價，我們採用了以下五步模型：
1.與客户簽訂的合同或協議的標識
2.在合同或協議中確定我們的履行義務
3.成交價格的確定
4.將交易價格分攤至履約義務
5.當我們履行業績義務時或作為履行義務時確認收入
我們簽訂合同，讓客户購買產品和服務的組合，這些組合通常能夠區分開來，並作為單獨的履約義務進行核算。收入確認、賬單和現金收取的時間安排導致應收賬款、應收租賃款和合同資產在收入在賬單之前確認時產生，以及由於在綜合資產負債表中收入確認之前收到對價而產生的合同負債或遞延收入。客户付款條件通常是30從現在到現在60這些術語根據當地業務實踐和客户的不同而有所不同。
修改客户合同主要是為了創建新的或更改現有的可強制執行的權利和義務。客户合同修改通常產生新的履約義務，以交付與修改前轉讓的商品和/或服務不同的額外商品和/或服務，相關的對價增加並不反映額外商品和/或服務的獨立銷售價格。我們將這些修改視為現有合同的終止和新合同的創建，並將未確認為收入的原始合同的剩餘對價和作為修改的一部分承諾的增量對價的總和分配給剩餘的履約義務。
我們不時會修改其他類型的合同。合同修改產生新的履約義務，交付有別於修改前轉讓的貨物和/或服務的額外貨物和/或服務，相關的對價增加接近額外貨物和/或服務的獨立銷售價格，作為單獨的合同入賬。合同修改不產生新的履約義務，但在合同修改日期後交付的貨物和(或)服務與修改前轉讓的貨物和(或)服務不同的，應計入終止現有合同和設立新合同。
按產品和服務類別以及主要地理區域劃分的收入
我們根據主要產品和服務類別列出CAG部門的分類收入。我們的水和LPD部門由單一的主要產品類別組成。
下表按主要產品和服務類別列出了收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 截至12月31日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| CAG部門收入： | | | | | | |
| CAG診斷經常性收入： | | $ | 2,935,425 | | | $ | 2,660,280 | | | $ | 2,534,562 | |
| IDEXX VetLab耗材 | | 1,188,261 | | | 1,057,236 | | | 1,006,781 | |
| 快速檢測產品 | | 344,494 | | | 313,667 | | | 296,852 | |
| 參考實驗室診斷和諮詢服務 | | 1,278,617 | | | 1,178,113 | | | 1,123,656 | |
| CAG診斷服務和附件 | | 124,053 | | | 111,264 | | | 107,273 | |
| | | | | | |
| CAG診斷資本-儀器 | | 137,603 | | | 147,326 | | | 149,140 | |
| | | | | | |
獸醫軟件、服務和診斷成像系統： | | 279,328 | | | 251,187 | | | 206,258 | |
經常性收入 | | 214,597 | | | 180,973 | | | 147,498 | |
系統和硬件 | | 64,731 | | | 70,214 | | | 58,760 | |
| CAG部門收入 | | 3,352,356 | | | 3,058,793 | | | 2,889,960 | |
| | | | | | |
| 水務部門收入 | | 168,149 | | | 155,720 | | | 146,505 | |
| LPD部門收入 | | 121,659 | | | 122,607 | | | 135,887 | |
| 其他部門收入 | | 18,789 | | | 30,204 | | | 43,008 | |
| | | | | | |
| 總收入 | | $ | 3,660,953 | | | $ | 3,367,324 | | | $ | 3,215,360 | |
下表列出了基於客户住所的主要地理區域的收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 截至12月31日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美洲 | | | | | | |
| 美國 | | $ | 2,391,427 | | | $ | 2,182,959 | | | $ | 1,995,683 | |
| 加拿大 | | 150,110 | | | 142,743 | | | 139,727 | |
| 拉丁美洲和加勒比 | | 83,923 | | | 75,035 | | | 66,623 | |
| | 2,625,460 | | | 2,400,737 | | | 2,202,033 | |
| 歐洲、中東和非洲 | | | | | | |
| 德國 | | 149,789 | | | 137,876 | | | 146,762 | |
| 英國 | | 121,745 | | | 110,400 | | | 114,955 | |
| 法國 | | 96,797 | | | 84,479 | | | 90,836 | |
| 意大利 | | 53,787 | | | 48,192 | | | 52,062 | |
| 西班牙 | | 52,332 | | | 46,982 | | | 48,169 | |
| 瑞士 | | 34,830 | | | 30,646 | | | 31,984 | |
| 荷蘭 | | 30,508 | | | 26,882 | | | 29,656 | |
| 其他 | | 176,396 | | | 161,577 | | | 167,525 | |
| | 716,184 | | | 647,034 | | | 681,949 | |
| 亞太地區 | | | | | | |
| 澳大利亞 | | 95,465 | | | 96,408 | | | 94,414 | |
| 日本 | | 75,569 | | | 77,661 | | | 84,275 | |
| 中國 | | 44,168 | | | 49,193 | | | 63,166 | |
| 其他 | | 104,107 | | | 96,291 | | | 89,523 | |
| | 319,309 | | | 319,553 | | | 331,378 | |
| 總計 | | $ | 3,660,953 | | | $ | 3,367,324 | | | $ | 3,215,360 | |
我們產品和服務的主要收入類別
診斷產品和附件。診斷產品和附件收入，包括IDEXX VetLab®消耗品和附件、快速分析、LPD、水和OPTI檢測產品，在裝運時主要是確認和開具發票的，也就是客户根據合法的所有權轉移獲得產品控制權時，我們有權付款。我們還向客户提供某些消耗品，這些消耗品在客户使用時得到認可，此時我們有權獲得付款，並承擔所有權轉移的風險和回報。客户報銷的運輸成本計入銷售收入和成本。作為一種實際的權宜之計，我們不將運輸活動作為單獨的履行義務來考慮。
實驗室診斷和諮詢服務。實驗室診斷和諮詢服務收入在提供實驗室診斷服務時確認並開具發票。
儀器、軟件和系統。CAG診斷資本儀器、診斷成像系統、獸醫軟件許可證和計算機硬件收入在客户基於合法所有權轉讓獲得產品控制權時確認並開具發票，我們有權獲得付款，這通常發生在安裝和客户驗收時。我們的儀器、軟件和系統通常包含在我們的一個重要客户計劃中，如下所述。
SaaS訂閲我們提供各種獸醫軟件和診斷成像SaaS訂閲，包括ezyVet、Animana、Neo、Pet Health Network Pro、Petly Plans、Web PACS、rVetLink、SmartFlow和Vet雷達。從我們向客户提供服務之日起，我們會在合同期限內按費率確認SaaS訂閲的收入。我們的訂閲合同每個月的期限各不相同。兩年。客户通常在協議期限內按月等額支付我們的訂閲合同。與我們的SaaS訂閲相關的遞延收入並不重要。
延長保修和合同後支持。CAG診斷資本儀器和診斷成像系統的延長保修通常會為客户提供一段時間的持續保修。一從現在到現在五年超出第一年的標準保修。客户可以在購買儀器或系統時全額支付延長保修費用，也可以在合同期限內按季度計費。我們使用合同期限內的經過時間的性能衡量標準，在可分級的基礎上確認與延長保修相關的收入，該衡量標準與提供適用服務的預期時間大致相同。
獸醫軟件合同後支持通過訪問呼叫中心和在線客户幫助，使客户能夠在需要時獲得技術支持。合同後支持合同的期限通常為12個月客户在合同期限內按季度支付等額的合同後支持費用。我們使用合同期限內的經過時間的績效衡量標準，在應計費率的基礎上確認合同後支持服務的收入，這與提供適用服務的預期時間大致相同。
具有多重履行義務的合同
我們與客户簽訂了多種履行義務的安排，客户購買IDEXX產品和服務的組合。確定產品和服務是否被視為不同的績效義務，應單獨核算，需要做出重大判斷。我們根據所轉讓的貨物或服務的總對價來確定合同的交易價格。如果交易價格包括可變對價，如交易量回扣或預期價格調整，我們將運用判斷來限制由於可能導致已確認收入逆轉的因素而產生的估計可變對價。我們根據類似客户安排的歷史經驗和預測經驗來評估限制條件。
我們按照相對獨立銷售價格的比例將收入分配給每項履約義務，並在每項義務發生相關商品或服務轉移時確認收入。我們使用可觀察到的獨立銷售價格(如果可用)，它代表承諾的產品或服務在單獨銷售時收取的價格。當我們的產品或服務的獨立售價不能直接觀察到時，我們使用現有的相關信息來確定獨立售價，並應用適當的估算方法，包括但不限於成本加保證金方法。如上文收入類別所述，我們在履行每項履約義務時確認收入，無論是在某一時間點或在一段時間內。我們不披露作為最初預期期限為一年或更短的安排的一部分的剩餘履約義務的信息。
以下客户安排代表我們最重要的客户合同，其中包含多項履約義務：
客户承諾安排。在簽訂多年協議後，我們為客户提供購買每年最低數量的產品和服務的獎勵。
免費或打折的儀器和系統。我們的許多客户承諾協議，例如我們的IDEXX 360計劃，在簽訂多年協議以購買每年最低數量的產品和服務時，為客户提供免費或折扣的儀器或系統。我們基於相對獨立銷售價格將包括未來承諾購買量和預期價格調整在內的總對價分配給已確定的履約義務，並在向客户開單之前確認安裝和客户驗收時的工具收入和成本，這也是客户根據合法所有權轉移獲得工具控制權的時候。我們與票據收入相關的未來對價權利被記錄為其他當前和長期資產中的合同資產。當在協議期限內向客户開出產品和服務的賬單時，合同資產轉移到應收賬款。我們已確定，這些安排不包括重要的融資部分。
2022年12月31日，我們的合同資產為美元190.8百萬美元，其中約為$43.2於截至2023年12月31日止年度，當客户就相關產品及服務獲發賬單時，應收賬款已重新分類至應收賬款。此外，由於承諾安排下的新存款，扣除其後重新分類為應收賬款的金額及就信貸虧損設立的撥備，我們的合約資產為$223.1於2023年12月31日止。我們在客户的安排期內監察客户採購，以評估我們合約資產的可變現性及檢討可變代價的估計。於截至2023年及2022年12月31日止年度，與過往期間履行的履約責任有關的減值及收入調整（包括合約修訂產生的收入的累計追趕調整）並不重大。
向客户支付的預付款.我們為客户提供IDEXX積分形式的獎勵，以鼓勵他們簽訂多年期協議，購買每年最低金額的未來產品和/或服務（以前稱為“預付客户忠誠度計劃”）。如果客户違反協議，他們需要退還全部或部分預付款，或進行其他還款，補救措施，或兩者兼而有之。以IDEXX積分或不時以現金形式向客户提供的預付獎勵（先前稱為“客户獲取成本”）並非為換取明確的貨品或服務而作出，而是在其他流動及長期資產內資本化為向客户支付的代價，其後於客户安排期間確認為收益減少。如果該等預付激勵隨後用於購買工具，我們將總代價（包括未來承諾購買減預付激勵及預期價格調整的估計）基於相對獨立售價分配至已識別履約責任，並於安裝及客户驗收時確認工具收入及成本。如果已開具發票的工具收入超過已確認的工具收入，我們將遞延收入記錄為合同負債，隨後在合同期內購買產品和服務時確認。我們已確定該等安排不包括重大融資成分。
於2022年12月31日，我們向客户支付的資本化代價為$158.0100萬美元，其中約美元50.9於截至2023年12月31日止年度確認為收入減少。此外，由於向客户支付新款項，扣除其後確認，我們已付客户的資本化代價為$168.9於2023年12月31日止。我們在客户的安排期內監控客户的採購，以評估我們向客户支付的資本化代價的可變現性，並審閲可變代價的估計。於截至2023年及2022年12月31日止年度，與過往期間履行的履約責任有關的減值及收入調整（包括合約修訂產生的收入的累計追趕調整）並不重大。
折扣安排.我們的回扣安排為客户提供機會，根據其於安排期內購買的產品及╱或服務數量賺取未來回扣。回扣激勵通常以多年期安排的形式提供，其中包括客户承諾
購買年度最低數量的產品和服務，或者在較小的程度上，有時沒有未來購買承諾。我們將客户就未來採購賺取回扣的權利作為獨立履約責任入賬，並根據客户將於安排期內賺取的回扣估計釐定獨立售價。分配至已識別履約責任的總代價僅限於客户現時有責任購買的貨品及服務，且不包括可選擇的未來採購估計。我們將總代價分配至已識別的履約責任，包括客户就未來採購賺取回扣的權利，該權利將遞延並於購買產品及╱或服務後確認，部分抵銷賺取的回扣。
於2022年12月31日，我們與回扣及預付代價安排有關的遞延收入為$36.1百萬美元，其中約為$12.6於截至2023年12月31日止年度，當客户購買合資格產品及服務時確認。此外，由於新客户根據折扣和預付對價安排進行採購，扣除後續確認，我們的遞延收入為美元。32.9於二零二三年十二月三十一日，約 33%, 26%, 19%, 13%，和%9%預計將分別於二零二四年、二零二五年、二零二六年、二零二七年及其後確認。
對於我們的客户承諾安排，我們估計與多年期安排相關的未來收入約為美元3.810億美元，其中約 28%, 24%, 20%, 15%，和%13預計將分別在2024年、2025年、2026年、2027年及之後確認這一比例。這些未來收入與尚未履行的履約義務有關，客户已承諾未來購買，扣除支付給客户的對價和預期價格調整帶來的預期收入減少，因此低於我們客户聲明的合同承諾。
儀器租賃安排。儀器租賃和試劑租賃安排的收入在安排期限內按應課税基準確認為經營租賃，或在安裝和客户驗收時確認為銷售型租賃。客户通常在租賃安排的期限內按月支付等額費用，以獲得租賃安排下的工具使用權。對於某些安排，客户有權在租賃期結束時購買該工具。我們的試劑租賃協議允許客户在簽訂多年協議後使用我們的儀器，以購買每年最低數量的消耗品。這類安排包括對我們的工具使用權的嵌入租賃，我們根據相對獨立銷售價格確定分配給該工具的租賃收入金額。租賃收入在我們綜合損益表的產品收入中列示。租賃收入約為$20.7百萬，$20.3百萬美元，以及$20.8截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的兩個年度分別為100萬歐元，包括經營租賃和銷售類型租賃。
銷售型試劑租賃安排。我們的試劑租賃安排將儀器的控制權有效地轉移給我們的客户，被歸類為銷售型租賃，我們在向客户開單之前、在安裝和客户驗收時確認儀器的收入和成本。我們與票據收入相關的未來對價權利被記錄為其他流動和長期資產內的應收租賃，並在安排期限內向客户收取產品和服務的賬單時轉移到應收賬款。於2022年12月31日，我們的應收租賃資產為18.42000萬美元，其中約合美元4.3在截至2023年12月31日的一年中，當客户收到相關產品和服務的賬單時，100萬美元重新分類為應收賬款。此外，由於銷售型試劑租賃安排下的新安置，扣除重新分類為應收賬款的後續金額，以及為信貸損失建立的備抵，我們的應收租賃資產為#美元。23.12023年12月31日為100萬人。截至2023年12月31日，貼現和非勞動收入的影響並不大。於開始日期確認的損益及截至2023年12月31日止年度的利息收入均不屬重大。我們在客户安排的期限內監控客户購買，以評估我們的應收租賃資產的變現能力。在截至2023年12月31日的年度內，減值不是實質性的。
經營型試劑租賃安排。我們的試劑租賃安排沒有有效地將儀器的控制權轉移給我們的客户，我們被歸類為運營租賃，我們在安排的期限內按比例確認儀器的收入和成本。儀器的成本在財產和設備內資本化。在截至2023年12月31日的一年中，我們將
儀器NTS共$14.6百萬美元，而不是美元17.4在截至2022年12月31日的一年中，從庫存到財產和設備。
我們估計，與我們的試劑租賃安排有關的未來收入約為美元56.4百萬人，其中約有26%, 23%, 18%, 15%，以及18預計將分別在2024年、2025年、2026年、2027年及之後確認這一比例。這些未來收入與尚未履行的業績義務有關，客户已承諾未來購買，扣除預期價格調整後，因此可能低於客户聲明的合同承諾。
其他客户激勵安排。與客户的某些安排包括對銷售追溯適用的產品和服務的折扣或回扣，例如通過購買特定購買門檻的商品和服務實現的數量回扣。我們將這些折扣作為可變因素考慮，並估計客户達到門檻的可能性，以便使用最具預測性的方法來確定交易價格。我們通常使用最可能的金額方法來提供給個別客户的獎勵，並使用期望值方法來提供給廣泛的客户羣體的安排。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的兩年中，與前幾個期間履行的履約義務有關的收入調整，包括對合同修改所產生的收入的累積追趕調整，並不是實質性的。與客户獎勵安排相關的退款義務記錄在實際發放獎勵的應計負債、已獲得但尚未發放的獎勵以及對未來將賺取的獎勵的估計中。
綜合安排。有時，我們將客户承諾安排、儀器租賃安排和其他激勵措施結合在一個單一的客户安排中。我們將每個重要因素分開，並將合同資產、支付給客户的對價、遞延收入和估計未來收入包括在上述最相關的披露中。每份客户合同在我們的綜合資產負債表中以合同淨資產或合同淨負債的形式列示。
延期保修和合同後支持收入
2022年12月31日，我們與延長保修和合同後支持相關的遞延收入為美元26.4100萬美元，其中約美元19.8在截至2023年12月31日的一年中，確認了100萬美元。此外，由於新的安排，我們與延長保修和合同後支持相關的遞延收入為#美元26.02023年12月31日。我們不披露屬於最初預期期限為一年或更短的合同一部分的剩餘履約義務的信息，也不會在客户付款和收入確認之間的期限為一年或更短的情況下根據融資部分的影響進行調整。與延長保修和原始持續時間超過一年的合同後支持相關的遞延收入為美元。9.7截至2023年12月31日，43%, 29%, 16%, 7%、%和%5預計將分別在2024年、2025年、2026年、2027年及之後確認這一比例。我們已確定這些安排不包括重要的融資部分。
IDEXX積分
IDEXX積分可用於應付我們的貿易應收賬款，可轉換為現金，或用於IDEXX產品和服務的購買價格。我們認為IDEXX積分等同於現金。客户尚未使用的IDEXX點數在使用或到期前計入應計負債。破損並不重要，因為客户可以隨時將IDEXX點數用於交易應收賬款。
獲得合同的費用
當考慮到獲得包括未來績效義務的合同的增量和可收回成本時，我們將銷售人員賺取的銷售佣金和相關的附帶福利資本化。我們的合同包括與各種商品和服務相關的履約義務，其中一些在某個時間點上得到滿足，另一些在一段時間內得到滿足。與在某一時間點履行的履約有關的佣金成本在銷售時支出，也就是確認收入時。與長期服務合同和履約義務有關的佣金費用，包括延長保修和SaaS訂閲，將根據資產所涉貨物或服務的轉移情況進行遞延和系統確認。我們在估計攤銷期限時使用判斷，範圍為：3從現在到現在7考慮到我們的客户合同條款、續訂歷史、客户關係的預期持續時間以及基礎技術和產品的使用壽命，我們可以在未來數年內完成。攤銷費用包括在隨附的綜合損益表中的銷售和營銷費用中。遞延佣金成本定期檢視減值。
在2022年12月31日，我們的遞延佣金成本，包括在其他流動和長期資產中，是$19.2100萬美元，其中約美元6.5在截至2023年12月31日的年度內確認了100萬美元的佣金支出。此外，由於與新的延長保修和SaaS訂閲相關的佣金，扣除隨後的確認，我們的遞延佣金成本為美元19.7截至2023年12月31日，已有100萬人。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的兩個年度內，遞延佣金成本的減值並不重大。
注4.美國、印度、印度和印度收購、資產購買和投資
我們相信，我們對業務和其他資產的收購通過擴大我們的地理範圍、客户基礎或現有的產品和服務線來增強我們現有的業務。有時，我們可能會收購小型參考實驗室或放射學實踐，我們將其視為資產購買或業務合併。
資產購買和投資
在2022年期間，我們進入了二對我們支付了$$的知識產權進行許可的離散安排65.0300萬美元和應計金額15.02000萬美元的後續付款，所有這些都被計入研發費用。這一美元15.02023年第一季度發放了100萬筆里程碑式的付款。這些二根據美國公認會計原則，安排被視為資產收購，並導致全額作為研發費用作為正在進行的研發成本支出，未來沒有其他用途。對這些許可安排的收購支持新的儀器平臺進步。我們還賺了一美元10.0支付100萬美元購買永久知識產權許可證，這筆錢將在10好幾年了。研發費用和攤銷費用記錄在我們的CAG部門。
在2022年間，我們還購買了25.02000萬股優先股，以換取我們與之簽訂許可協議的實體之一的非控股少數股權。我們已選擇根據ASC 321“投資-股權證券”將投資計量為股權證券投資，並按成本計入投資。這筆投資包括在其他長期資產中。
企業合併
在2022年第三季度，我們以大約$收購了位於加拿大的一家國際水質測試公司的資產。12.82000萬現金，包括約1美元的滯納金1.32023年第四季度支付。此次收購擴大了我們在水務領域的產品供應。收購的資產和負債的公允價值包括大約#美元的技術無形資產。3.41000萬美元，生活在10數年；客户關係無形資產約為$1.21000萬美元，生活在10幾年；大約$6.92000萬美元的商譽，代表與我們的水測產品組合的協同效應；以及大約$1.31億美元有形資產，包括庫存和應收賬款。與此次收購相關的商譽預計可在税收方面扣除。由於這些信息對財務報表並不重要，因此沒有為這項收購列報備考信息。自收購日期起，運營結果已包含在我們的水務部門。收購費用並不是很大。
在2021年第四季度，我們以大約$收購了位於芬蘭的一個參考實驗室的股份。13.42000萬美元現金，包括大約$1.4萬，這是在2023年第一季度支付的。此次收購擴大了我們的國際參考實驗室業務，並作為一項業務合併入賬。收購資產的公允價值包括客户關係無形資產約為#美元。7.41000萬美元，生活在10數年；一份約為$的競業禁止協議0.81000萬美元，生活在3幾年；大約$6.92000萬美元的商譽，代表着我們更廣泛的CAG投資組合中的協同效應；以及大約1.7淨負債，包括與收購的無形資產相關的遞延税款。與此次收購相關的商譽預計不能在税收方面扣除。由於這些信息對財務報表並不重要，因此沒有為這項收購列報備考信息。自收購之日起，運營結果已包含在我們的CAG部分。收購費用並不是很大。
在2021年第三季度，我們以大約美元的價格收購了一家遠程放射學業務的資產5.41000萬美元，包括或有付款#美元0.31000萬美元。此次收購擴大了我們目前的遠程放射學能力。收購的資產主要包括一項無形的客户關係，價值約為#美元。1.71000萬，加權平均壽命為 10年份，約$3.71000萬美元的商譽。與此次收購相關的商譽預計可在税收方面扣除。由於這些信息對財務報表並不重要，因此沒有為這項收購列報備考信息。自收購之日起，運營結果已包含在我們的CAG部分。收購費用並不是很大。
於2021年第二季度，我們以約$收購了ezyVet基於雲的獸醫軟件業務的資產和ezyVet US，Inc.的股份，以及Vet雷達業務資產157.22000萬美元，包括估計的或有付款#美元5.01000萬美元。收購的資產包括ezyVet雲本地實踐管理系統軟件和基於Vet雷達雲的工作流管理軟件。此次收購擴展了我們基於雲的軟件產品，通過提高患者護理標準和實踐效率的技術解決方案支持我們的客户。收購資產的公允價值如下：大約$32.0萬在與客户相關的無形資產中，加權平均壽命為10年數；大約$8.4萬在與技術相關的無形資產中，加權平均壽命的 6年數；大約$2.4萬在加權平均壽命為 14年數；大約$1.8萬在加權平均期限為 5年數；大約$109.4萬在善意，休息在我們更廣泛的CAG產品組合中呈現協同效應;以及約$3.2萬淨有形資產。商譽已根據於收購日期之預測盈利之公平值分配至多個報告單位。商譽分配如下：23.4 IDEXX VetLab，約$27.0 參考實驗室，約$11.1 快速檢測，約$47.9 1000萬美元用於獸醫軟件服務。與此收購有關之商譽預期可就税項扣減。由於該等資料對財務報表而言並不重大，故並無就此項收購呈列備考資料。自收購日期起，經營業績已計入我們的CAG分部。於2021年第四季度，我們將或有應付款項增加$2.0 預計付款總額為7.0 其後於二零二二年支付。或然付款之增加已支銷，原因為有關調整於計量期後作出。收購費用約為$2.21000萬美元。
在2021年第一季度，我們以大約$收購了位於瑞士的一家參考實驗室的股份。5.52000萬現金，包括預扣和或有付款約#美元1.11000萬美元。此次收購擴大了我們的國際參考實驗室業務，並作為一項業務合併入賬。收購資產的公允價值約為1美元。4.39億歐元的無形資產，主要用於客户關係，將在9幾年，大約是$1.81000萬美元用於商譽，相當於我們更廣泛的CAG投資組合中的協同效應，以及大約700萬美元0.6淨負債，包括與收購的無形資產相關的遞延税金。與此次收購相關的商譽不能在納税時扣除。由於這些信息對財務報表並不重要，因此沒有為這項收購列報備考信息。自收購之日起，運營結果已包含在我們的CAG部分。收購費用並不是很大。
收購非控制性權益
在2021年第四季度，我們收購了剩餘的5我們獨資的外國合資企業的%權益約為$1.01000萬美元。因此，我們不再在合併資產負債表的權益部分記錄任何少數股權。這項交易被記錄為股權交易，綜合損益表中沒有反映損益。
後續事件
2024年2月1日，我們收購了總部位於美國的一傢俬有軟件和數據平臺業務的資產，該業務擴展了我們的實踐管理系統雲本地工作流，併為我們的客户及其客户提供戰略數據解決方案，價格約為771000萬美元現金，並同意支付最高達$的或有付款30在接下來的幾年裏三年，基於某些目標的實現。
注5.美國、印度、印度和印度基於股份的薪酬
我們為我們的僱員和非僱員董事提供各種形式的基於股份的薪酬獎勵。我們的基於股票的薪酬計劃允許發行股票期權、限制性股票、股票增值權、員工股票購買權和其他股票單位獎勵的組合。除了股票期權外，我們獎勵的公允價值等於授予日IDEXX普通股的收盤價。我們使用布萊克-斯科爾斯-默頓期權定價模型計算股票期權獎勵的公允價值。對於股票期權、限制性股票單位(“RSU”)和遞延股票單位(“DSU”)，基於股票的薪酬支出是根據獎勵所需服務期內最終預期授予的獎勵來估計的，減去估計沒收的獎勵是直線基礎上的。對於基於業績的限制性股票單位(“PBRSU”)，基於股份的薪酬支出是基於最終預期歸屬的獎勵來估計的，對於估計沒收是根據必要服務期的分級歸屬方法來估計的。
股票期權允許持有者在授予時以授予日設定的股票期權行權價購買IDEXX股票。RSU是在授予時發行IDEXX股票的協議。PBRSU是在成功完成某些業績目標後，在授予時發行IDEXX股票的協議。直接付款單位根據我們的高管遞延薪酬計劃(“高管計劃”)和非員工董事遞延薪酬計劃(“董事計劃”)授予。根據發行計劃的不同，DSPU可能會有歸屬條件，也可能沒有。於截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度內，本公司並無發行任何限制性股票或股票增值權，截至該等年度止年度亦未發行任何限制性股票或股票增值權。
我們主要發行普通股，以滿足股票期權的行使和員工的股票購買權，並結算RSU、PBRSU和DSU。我們發行庫存股股份以結算某些RSU，並在行使某些股票期權時，這些股票期權在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度並不重要。已發行普通股、庫藏股的股數與已行使或已結算的獎勵數相當。
除員工股票購買權外，向員工和非員工發放股權獎勵2018年股票激勵計劃(“2018年股票計劃”)下的校長。我們的董事會已授權發行7.5百萬份根據2018年股票計劃，我們的普通股的ES。任何受股票期權或股票增值權獎勵的股票將計入股票限額一每授予一股，換一股。除股票期權和股票增值權外，任何已發行的股票將計入股票限額2.4每授予一股，換一股。如果根據我們先前計劃發行的任何股票被沒收、以現金結算或到期，則這些股票將再次可根據2018年股票計劃發行，但以該等沒收、現金結算或到期為限。截至2023年12月31日，大約有6.1根據2018年股票計劃，可供發行的剩餘股份為100萬股。
基於股份的薪酬
股份薪酬成本在綜合財務報表中的分類與向領取股份薪酬的僱員支付的現金薪酬的分類一致。以下是我們綜合損益表中記錄的基於股份的薪酬成本和相關税收優惠的摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 截至12月31日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | |
| 計入收入成本的股份薪酬費用 | | $ | 5,643 | | | $ | 4,638 | | | $ | 4,044 | |
| 計入營業費用的股份薪酬支出 | | 54,096 | | | 45,132 | | | 33,711 | |
| 合併損益表中包括的以股份為基礎的薪酬支出總額 | | 59,739 | | | 49,770 | | | 37,755 | |
| 基於股份的薪酬支出所產生的所得税優惠 | | (5,487) | | | (4,658) | | | (4,734) | |
| 合併損益表中包括的基於股票的薪酬支出淨額，不包括以股票為基礎的獎勵結算的税收優惠 | | 54,252 | | | 45,112 | | | 33,021 | |
| 以股份為基礎的獎勵結算所產生的所得税優惠 | | (13,703) | | | (12,522) | | | (32,474) | |
與合併損益表所列按股份計算的薪酬安排有關的支出淨額 | | $ | 40,549 | | | $ | 32,590 | | | $ | 547 | |
在截至2023年12月31日、2022年或2021年12月31日的年度內，未償還期權、RSU、非PBRSU或DSU的條款沒有實質性修改。
基於股份的薪酬支出減少，以估計預計將被沒收的獎勵數量。我們使用歷史數據和其他因素來估計預期的員工離職，並評估特定員工羣體是否具有顯著不同的沒收預期。我們在某些年份授予的基於股份的獎勵包括根據年齡和服務年限為所有員工提供的退休保障。如果持有者符合適用的股權和獎勵計劃文件中規定的退休定義，這些贈款將被加速支付費用。
截至2023年12月31日，未歸屬的基於股份的補償獎勵的未確認補償支出總額，扣除估計的沒收，為#美元。60.2百萬美元，將在加權平均期間確認，加權平均期約為1.3好幾年了。
股票期權
在2019年12月4日之前，授予員工的所有期權主要按比例授予五年在授予之日的每個週年紀念日。授予非僱員董事的購股權將於授予一週年或下一次年度會議日期中較早的日期全部授予。2019年12月4日之後的員工津貼可按比例超過四年。期權獎勵的歸屬是以連續服務為條件的，除非員工根據退休條款退休，因為他們將為2018年、2019年、2022年和2023年發放的補助金授予二退休日期之後的額外年限。2013年5月8日之後授予的期權的合同期限為十年。一旦公司控制權發生變化，25當時未償還的未授予股票期權的%將被授予並可行使。然而，如果收購實體不承擔未償還期權，那麼所有期權將在控制權變更之前立即授予。
我們使用布萊克-斯科爾斯-默頓期權定價模型來確定授予的期權的公允價值。期權定價模型需要輸入高度主觀的假設，特別是對預期股價波動和期權預期期限的假設。主觀投入假設的變化可能會影響公允價值估計。我們的預期股價波動假設是基於我們股票在與預期授予條款和其他相關因素類似的時期內的歷史波動。我們根據歷史經驗和其他與期權行使相關的預期員工行為相關的因素推導出預期期限。無風險利率以美國國債收益率為基礎，期限與授予之日計算的預期期限大致相同。我們從未為我們的普通股支付過現金股息，目前我們也不打算支付股息；因此，我們假設不會在期權獎勵的預期期限內支付股息。
我們決定在授予之日對期權獎勵進行估值時使用的假設。預期股價波動、預期期限或無風險利率的差異可能需要在這些授予日期做出不同的估值假設。因此，我們可能會對全年授予的期權使用不同的假設。用於確定授予日每個期權獎勵的公允價值和加權平均估計公允價值的估值假設的加權平均值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | |
| 預期股價波動 | | 32 | % | | 30 | % | | 30 | % |
| 預期期限(以年為單位) | | 6.7 | | 6.4 | | 6.2 |
| 無風險利率 | | 3.7 | % | | 2.1 | % | | 0.7 | % |
| 授予期權的加權平均公允價值 | | $ | 201.48 | | | $ | 166.30 | | | $ | 169.15 | |
下表彙總了在2023年12月31日根據我們的基於股份的薪酬計劃授予的期權的狀況，以及在當時結束的年度內的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 選項數(000) | | 加權平均行權價 | | 加權平均剩餘合同期限 | | 合計內在價值($000) |
| | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的未償還債務 | | 1,701 | | $ | 219.90 | | | | | |
| 授與 | | 142 | | $ | 503.50 | | | | | |
| 已鍛鍊 | | (215) | | $ | 147.69 | | | | | |
| 被沒收 | | (26) | | $ | 432.43 | | | | | |
| 過期 | | (6) | | $ | 545.55 | | | | | |
| 截至2023年12月31日的未償還債務 | | 1,596 | | $ | 250.14 | | | 4.8 | | $ | 487,487 | |
| | | | | | | | |
| 自2023年12月31日起完全歸屬 | | 1,209 | | $ | 186.45 | | | 3.9 | | $ | 446,109 | |
| | | | | | | | |
完全歸屬，預計將於2023年12月31日歸屬 (1) | | 1,581 | | $ | 247.85 | | | 4.8 | | $ | 486,636 | |
| | | | | | | | |
(1)包括截至2023年12月31日歸屬的期權，以及扣除估計沒收後預計未來歸屬的未償還期權。 |
歸屬期權的總公允價值為$22.5百萬，$20.4百萬美元，以及$17.3截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別為.
行使股票期權的內在價值是指普通股的市場價格超過適用所得税前的行使價格的金額。行使的股票期權的總內在價值為$。75.5百萬，$54.6百萬美元，以及$147.9在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度內，分別為100萬美元。
限售股單位：
在2019年12月4日之前，包括我們的PBRSU在內的大多數授予員工的RSU可按比例超過五年在授予之日的每個週年紀念日。2019年12月4日之後的大部分員工津貼可按比例授予四年。一些員工中的少數人穿着懸崖背心三年由批出日期起計。授予員工的PBRSU基於在授予當天設定的績效目標。與發放的RSU和PBRSU相關的歸屬是以連續服務為條件的，除非員工根據退休規定退休，用於2018、2019、2022和2023年發放的補助金，他們將為這些補助金授予二退休日期之後的額外年限。一旦公司控制權發生變化，25然而，如果收購實體不承擔RSU和PBRSU，則所有此類單元將在緊接控制權變更之前歸屬。在授予時，我們假設所有PBRSU都將達到要授予的性能目標。授予非僱員董事的RSU在授予之日的一週年時完全授予。
下表彙總了在2023年12月31日根據我們的基於股份的薪酬計劃授予的RSU和PBRSU的狀態以及當時結束期間的變化：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 單位數(000) | | 加權平均授予日期公允價值 |
| | | | |
| 截至2022年12月31日未歸屬 | | 148 | | $ | 391.55 | |
| 授與 | | 63 | | |
| 既得 | | (62) | | |
| 被沒收 | | (8) | | |
| 截至2023年12月31日未歸屬 | | 141 | | $ | 459.11 | |
| | | | |
預計將於2023年12月31日授予 (1) | | 134 | | $ | 457.51 | |
| | | | |
(1)預計將在未來歸屬的未償還單位，扣除估計的沒收。 |
歸屬的RSU和PBRSU的總公允價值為#美元31.1百萬，$32.9百萬美元，以及$46.1在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度內，分別為100萬美元。截至2023年12月31日，未歸屬RSU和PBRSU的總內在價值等於IDEXX截至2023年12月31日的普通股公允價值乘以截至2023年12月31日的非歸屬單位數量，為$78.0百萬美元。
遞延股票單位
根據我們的董事計劃，非僱員董事可以將部分現金費用以既得利益單位的形式延期支付。在2014年前，我們管理層的某些成員可以選擇根據我們的執行計劃以既得的遞延股票單位的形式推遲部分現金薪酬。每個DSU代表接收的權利一我們普通股的未發行股份。這些受助人收到的數字存託憑證等於遞延的現金手續費或補償金額除以延期當日普通股的收盤價。
同樣根據董事計劃，非僱員董事可獲得RSU或DSU的年度贈款，這些贈款在授予一週年或下一次年度會議日期之前全額授予。這些年度RSU和DSU獎勵的授予是以連續服務為條件的。在參與者選擇的分配日期，根據董事或執行計劃的條款，已授予的DSU作為普通股進行分配。
大約有59,000和58,000截至2023年12月31日和2022年12月31日，根據我們的基於股份的薪酬計劃，未償還的既有DSU。在2023年期間，大約300分銷單位以普通股的形式進行分配。截至2023年12月31日和2022年12月31日的未授權DSU不是實質性的。
員工股票購買權
員工股票購買權是根據1997年員工股票購買計劃發行的，根據該計劃，我們保留並可以發行最多4.7定期發行的百萬股普通股。根據這項計劃，股票按一定比例出售給員工15在每個季度的最後一天，股票收盤價的折扣率。這一折扣的美元價值等於確認為基於股份的補償的購買權的公允價值。我們發佈了大約36,300, 44,600，以及29,500分別在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度內與員工購股計劃相關的普通股。截至2023年12月31日，大約有1.0根據1997年員工購股計劃，剩餘可供發行的股份為100萬股。
注6. 信貸損失
我們主要通過向客户銷售產品和服務而蒙受信用損失。我們為可能無法收回的應收賬款計提信用損失準備金。我們的估計是基於對特定客户情況的詳細分析，以及按賬齡類別劃分的應收賬款百分比。此外，我們的估計是基於歷史信用損失經驗、對復甦的估計、當前經濟狀況和未來預期而制定的。對歷史損失信息的調整是根據當前經濟狀況的差異進行的。
如果我們客户的財務狀況惡化，或者美元走強影響了外國客户向我們支付以美元計價的購買商品的能力，則可能需要額外的津貼。我們通過積極審查交易對手相對於合同條款和到期日的餘額來監控我們持續的信貸敞口。我們的活動包括及時對賬、解決糾紛和確認付款。我們可能會聘請催收公司和法律顧問追討拖欠的應收賬款。
當我們認為應收賬款很可能無法收回時，賬户餘額將從備抵中註銷。我們可能需要抵押資產支持或提前還款來緩解信用風險。我們沒有任何與客户相關的表外信貸敞口。
應收帳款
與應收賬款有關的信貸損失準備金為#美元。9.51000萬美元和300萬美元8.3分別為2023年12月31日和2022年12月31日。資產負債表上反映的應收賬款是扣除這一準備金的淨額。在2023年12月31日，大約83我們應收賬款的%尚未到達發票到期日，大約17%被認為是逾期，其中大約1.7%大於60逾期幾天。在2022年12月31日，大約86我們應收賬款的%尚未到達發票到期日，大約14%被認為是逾期，其中大約2.0%大於60逾期幾天。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度內，與信貸損失相關的註銷和恢復並不重要。
合同資產和租賃應收款
與合同資產和租賃應收款有關的信貸損失準備金為#美元。6.41000萬美元和300萬美元5.5分別為2023年12月31日和2022年12月31日。資產負債表上反映的資產是扣除這些準備金後的淨額。從歷史上看，我們的客户承諾計劃和租賃應收賬款的信用損失率很低。我們採用判斷來確定客户的支付能力和意願，這是基於各種因素，包括客户的歷史支付經驗，或在新客户的情況下，公佈的與客户有關的信用和財務信息。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度內，與信貸損失相關的註銷和恢復並不重要。
注7. 庫存
存貨按成本(先進先出)或可變現淨值中較低者列報。可變現淨值是在正常業務過程中的估計銷售價格，以及較難合理預測的完工、處置和運輸成本。我們根據對未來需求、市場狀況、剩餘保質期或產品功能的假設，減記估計陳舊庫存的賬面價值，減記的金額等於庫存成本與估計市場價值之間的差額。如果實際市場狀況或估計功能的結果不如我們估計的有利，可能需要額外的庫存減記，這將對運營結果產生負面影響。
反映在我們綜合資產負債表中的應付帳款中的未付存貨為#美元58.9百萬，$59.4百萬美元，以及$64.4分別為2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。轉移到與租賃和操作型試劑租賃方案有關的財產和設備的儀器庫存為#美元。14.61000萬，$17.41000萬，$11.6在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度內分別為1.2億美元。
庫存的構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | | |
| 原料 | | $ | 106,392 | | | $ | 92,796 | |
| 在製品 | | 28,989 | | | 28,041 | |
| 成品 | | 244,901 | | | 246,986 | |
| 盤存 | | $ | 380,282 | | | $ | 367,823 | |
注8. 租契
我們的大多數設施是根據經營租賃安排佔用的，這些安排的到期日各不相同，直至2067年，其中一些安排包括延長租約期限的選項，還有一些安排包括在一年。在某些情況下，我們負責與這些設施相關的房地產税和運營費用。此外，我們在正常業務過程中籤訂某些車輛和設備的運營租賃。吾等使用不可撤銷租賃期加上任何續期選擇權來確定任何已簽署協議的預期期限，根據該等選擇權，未能續期將處以合理保證續期的罰金。然後，將得出的預期期限用於確定融資或經營租賃以及計算直線租金費用。在我們的資本租賃測試中，在計算最低租賃支付時，以及在確定經營租賃的直線租金費用時，租金上升都被考慮在內。最低租賃費包括協議中的固定租賃費部分，以及最初在租賃日開始計算的固定費率增加。基於指數的可變租賃付款以及與非租賃部分和短期租賃(租期少於12個月的租賃)相關的付款在發生時計入費用。對價是根據估計的獨立價格分配給主要租賃部分和非租賃部分。
我們在一開始就確定一項安排是否為租約。經營租賃計入綜合資產負債表中的經營租賃使用權資產、應計負債和長期經營租賃負債。我們的融資租賃對財務報表並不重要。
使用權資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表我們因租賃而產生的支付租賃款項的義務。經營租賃負債及使用權資產於開始日期根據租賃期內租賃付款的現值確認。由於我們的大多數租賃沒有提供明確的利率，我們使用基於開始日期可獲得的信息的遞增借款利率來確定租賃付款的現值。我們的租賃條款可能包括在合理確定我們將行使該選擇權時延長或終止租約的選項。租賃付款的租金支出在租賃期內以直線法確認。經營租賃使用權資產還包括任何租金預付款、收到租賃獎勵和直線租金支出影響，這代表了我們的經營租賃負債和使用權資產之間的差異。
經營租賃負債的到期日如下：
| | | | | |
| (單位：千) | 2023年12月31日 |
| |
| 2024 | $ | 24,231 | |
| 2025 | 23,478 | |
| 2026 | 21,030 | |
| 2027 | 16,138 | |
| 2028 | 11,981 | |
| 此後 | 43,698 | |
| 租賃付款總額 | 140,556 | |
| 扣除計入的利息 | (21,083) | |
租賃負債總額(流動和長期) | $ | 119,473 | |
截至2023年12月31日尚未開始的租賃的未來最低租賃付款總額並不重要。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | |
| 加權平均剩餘租賃期限--經營租賃 | 8.9年份 | | 9.7年份 |
| | | |
| 加權平均貼現率--經營租賃 | 4.0 | % | | 3.5 | % |
與經營租賃有關的費用，不包括可變租賃和短期租賃，約為#美元。29.1百萬美元和美元26.8在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內分別為1000萬美元。與經營租賃有關的費用總額，包括浮動租金和短期租賃，約為#美元。31.7百萬美元和美元28.7截至2023年及2022年12月31日止年度，本集團分別錄得約人民幣100，000，000元。
租賃的補充現金流量信息如下：
| | | | | | | | | | | |
| 在過去幾年裏
十二月三十一日， |
| (單位：千) | 2023 | | 2022 |
| | | |
| 為計入經營租賃負債的金額支付的現金 | $ | 27,525 | | | $ | 24,973 | |
| 以經營性租賃義務換取的使用權資產，扣除提前租賃和終止的淨額 | $ | 19,443 | | | $ | 36,817 | |
注9.美國、印度、印度和印度財產和設備，淨額
財產和設備按累計折舊和攤銷後的成本列報。增加和改進的費用被資本化，而維護和維修則在發生時計入費用。當一個項目被出售或報廢時，成本和相關的累計折舊被減免，由此產生的收益或損失(如果有)在合併損益表中確認。我們定期評估我們的財產和設備的減值，或由於情況的變化或事件的發生表明剩餘價值無法從未來現金流中收回。如果我們的財產和設備的賬面價值發生減值，則就財產和設備的賬面價值超過其公允價值的金額計入減值費用。我們主要使用直線法進行折舊和攤銷，計入綜合損益表，其數額將財產和設備的成本在其估計使用年限內分攤如下：
| | | | | | | | |
| 資產分類 | | 預計使用壽命 |
| | |
| 建築物和改善措施 | | 10至40年份 |
| 租賃權改進 | | 剩餘租賃期或改善工程使用年限較短 |
| 機器和設備 | | 3至8年份 |
| 辦公傢俱和設備 | | 3至7年份 |
| 計算機硬件和軟件 | | 3至7年份 |
我們利用收購和建造需要相當長時間才能投入使用的重要資產的利息。資本化利息計入已完成資產的成本，並在資產的預計使用年限內折舊。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的幾年中，資本化的利息金額並不重要。
我們根據三個不同的開發階段，對與開發或獲取指定用於內部使用的軟件相關的某些成本進行資本化。在應用程序開發階段產生的合格成本，主要包括內部工資和直接附帶福利以及外部直接項目成本，包括勞動力和差旅，按資產的估計使用年限以直線方式資本化和攤銷。在項目前期、實施後和運營階段發生的費用計入已發生的費用。這些費用主要用於確定業績要求、數據轉換和培訓。為向我們的客户提供託管服務而開發的軟件已指定為內部使用。
財產和設備淨額由下列部分組成：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | | |
| 土地和改善措施 | | $ | 22,400 | | | $ | 22,221 | |
| 建築物和改善措施 | | 432,038 | | | 356,049 | |
| 租賃權改進 | | 116,347 | | | 107,251 | |
| 機器和設備 | | 431,914 | | | 404,963 | |
| 辦公傢俱和設備 | | 78,941 | | | 71,625 | |
| 計算機硬件和軟件 | | 326,295 | | | 295,969 | |
| 在建工程 | | 79,059 | | | 97,310 | |
| | 1,486,994 | | | 1,355,388 | |
| 減去累計折舊和攤銷 | | 784,817 | | | 705,914 | |
| 財產和設備合計(淨額) | | $ | 702,177 | | | $ | 649,474 | |
以下是財產和設備的折舊和攤銷、內部使用的資本化計算機軟件、反映在應付賬款和應計費用中的未付財產和設備以及從庫存轉移到財產和設備的租金和試劑租賃方案文書：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| (單位：千) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | |
| 折舊及攤銷費用 | | $ | 100,994 | | | $ | 96,746 | | | $ | 92,376 | |
本期內部使用軟件開發費用資本化 | | $ | 37,120 | | | $ | 20,329 | | | $ | 14,753 | |
未支付的財產和設備，反映在年底應付賬款和應計負債中 | | $ | 12,061 | | | $ | 18,334 | | | $ | 19,326 | |
期內租賃及操作型試劑租賃計劃儀器由存貨轉撥至物業及設備（附註3）。 | | $ | 14,608 | | | $ | 17,407 | | | $ | 11,628 | |
我們有不是截至2023年及2022年12月31日止年度的固定資產重大減值。我們有$的減值5.1 截至2021年12月31日止年度，本集團錄得約人民幣100，000，000元的虧損，與撇減若干地區的租賃資產有關。
注 10. 其他流動和長期資產
其他流動資產包括：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | | |
合同資產，淨額 (1) | | $ | 55,111 | | | $ | 41,854 | |
支付予客户的代價 (2) | | 54,081 | | | 50,776 | |
| 預付費用 | | 48,370 | | | 41,742 | |
| 應收税金 | | 16,972 | | | 48,430 | |
| 其他 | | 29,061 | | | 37,687 | |
| 其他流動資產 | | $ | 203,595 | | | $ | 220,489 | |
(1)合同資產淨額是扣除信貸損失準備後的淨額。請參閲“附註6.信貸損失”。
(2)有關支付給客户的對價(以前稱為客户獲取成本)的更多信息，請參閲“附註3.收入，預先支付給客户的對價”。
其他長期資產包括：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | | |
合同資產，淨額 (1) | | $ | 167,963 | | | $ | 148,971 | |
支付給客户的對價 (2) | | 114,850 | | | 107,205 | |
| 遞延所得税 | | 107,364 | | | 55,215 | |
| 股權投資 | | 30,250 | | | 30,250 | |
| 對長期產品供應安排的投資 | | 25,943 | | | 25,250 | |
| 其他 | | 50,164 | | | 50,838 | |
| 其他長期資產 | | $ | 496,534 | | | $ | 417,729 | |
(1)合同資產淨額是扣除信貸損失準備後的淨額。請參閲“附註6.信貸損失”。
(2)有關支付給客户的對價(以前稱為客户獲取成本)的更多信息，請參閲“附註3.收入，預先支付給客户的對價”。
注 11. 商譽和無形資產淨額
被收購企業的很大一部分收購價格通常被分配給無形資產。商譽以外的無形資產最初按公允價值計價。如同一資產在活躍市場的報價於計量日未能隨時獲得，則無形資產的公允價值乃根據貼現現金流量使用市場參與者假設估計，而市場參與者假設並非IDEXX特有的假設。選擇適當的估值方法和估計貼現現金流需要對未來現金流的時間和金額、風險、適當的貼現率和無形資產的使用年限做出重大假設。如屬重大事項，吾等通常會利用獨立估值專家提供意見及協助釐定與業務收購有關而收購的已確認無形資產的公允價值，併為該等無形資產釐定適當的攤銷方法及期間。商譽最初按企業合併的收購價格超過已確認收購淨資產公允價值的部分進行估值，並代表因收購的其他資產而產生的未來經濟利益，這些資產不能單獨確認和確認。
我們的業務合併經常包括需要根據既定目標的實現支付額外對價的或有對價安排，最常見的是與合併後客户羣的客户保留率或收入增長有關。我們評估或有對價，以確定是否應在收購日按其公允價值確認。或有對價產生的負債在每個報告日期按公允價值重新計量，直至或有事項得到解決，如果估計在計量期後發生變化，公允價值的變化將在收益中確認。關於或有對價的公允價值變動和結算產生的差異，請參閲“附註18.公允價值計量”。
我們於第四季度在報告單位層面每年評估減值商譽，並在任何事件或情況表明可能存在減值時進行評估。在評估商譽減值時，我們可以選擇首先評估定性因素，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值，以此作為決定是否需要進行商譽減值測試的基礎。更可能的閾值被定義為具有超過50%的可能性。如在評估整體事件或情況後，吾等認為報告單位的公允價值極有可能少於其賬面值，吾等會評估該報告單位的公允價值，並將其公允價值與其賬面值進行比較，以確定賬面值是否超過其公允價值。商譽的賬面價值超過其公允價值的任何部分將被確認為減值損失。相反，我們可以選擇繞過任何報告單位在任何時期的定性評估，直接評估報告單位(S)的公允價值，並將報告單位的公允價值與其賬面價值進行比較，以確定是否存在減值。這樣做並不妨礙我們在隨後的任何一段時間內進行定性評估。
長期的經濟低迷導致長期增長率下降和長期盈利能力下降，可能會降低我們報告單位的公允價值。特定行業的事件或情況可能會對我們的報告單位產生負面影響，並可能減少我們報告單位的公允價值。如果發生此類事件，且報告單位的公允價值更有可能跌破其賬面價值，除年度減值測試外，我們還將進行中期商譽減值測試。未來的減值測試可能導致商譽減值。商譽減值將被報告為收益的非現金費用。
於2023年第四季度，我們對商譽減值進行了定性評估，並得出結論，沒有跡象表明我們的任何報告單位的賬面價值超過其公允價值。我們有不是截至2023年12月31日、2022年或2021年12月31日止年度的商譽減值。
當事件或環境變化顯示賬面價值可能無法收回時，我們會評估商譽以外的無形資產的變現能力。如果啟動減值審核，我們將根據資產組主要資產剩餘使用年限的估計未貼現未來現金流量評估除商譽以外的無形資產的賬面價值，並將該價值與資產組的賬面價值進行比較。資產組是與無形資產相關的可識別現金流在很大程度上獨立的最低水平。使用的現金流包含我們的最佳估計，使用了當時適當和慣常的假設和預測。如果資產組的賬面淨值超過相關的估計未貼現未來現金流量，將無形資產調整為其公允價值的減值虧損將作為非現金費用計入收益。如有需要，我們將使用無形資產將產生的估計未來現金流量的現值來計算無形資產的公允價值，並應用經風險調整的貼現率。我們有不是在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度內，我們的無形資產減值。
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的商譽賬面值變動情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | CAG | | 水 | | LPD | | 其他 | | 合併合計 |
| 2020年12月31日的餘額 | | $ | 210,394 | | | $ | 12,023 | | | $ | 14,399 | | | $ | 6,531 | | | $ | 243,347 | |
| 企業合併 | | 120,346 | | | — | | | — | | | — | | | 120,346 | |
| 外幣匯率變動的影響 | | (3,569) | | | (84) | | | (695) | | | — | | | (4,348) | |
| 截至2021年12月31日的餘額 | | $ | 327,171 | | | $ | 11,939 | | | $ | 13,704 | | | $ | 6,531 | | | $ | 359,345 | |
| 企業合併 | | 1,641 | | | 6,857 | | | — | | | — | | | 8,498 | |
| 外幣匯率變動的影響 | | (5,330) | | | (897) | | | 179 | | | — | | | (6,048) | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | | $ | 323,482 | | | $ | 17,899 | | | $ | 13,883 | | | $ | 6,531 | | | $ | 361,795 | |
| 企業合併 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 外幣匯率變動的影響 | | 2,740 | | | 321 | | | 1,105 | | | — | | | 4,166 | |
| 截至2023年12月31日的餘額 | | $ | 326,222 | | | $ | 18,220 | | | $ | 14,988 | | | $ | 6,531 | | | $ | 365,961 | |
有關在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度內與收購業務和其他資產相關確認的商譽和其他無形資產的信息，請參閲“附註4.收購、資產購買和投資”。
我們主要使用直線法進行攤銷，將無形資產在其估計使用年限內的分配金額計入收入，具體如下：
| | | | | | | | |
| 資產分類 | | 預計使用壽命 |
| | |
與客户相關的無形資產(1) | | 3至17年份 |
產品權利(2) | | 5至15年份 |
| 競業禁止協議 | | 3至5年份 |
商譽以外的無形資產包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | 成本 | | 累計攤銷 | | 網絡 | | 成本 | | 累計攤銷 | | 網絡 |
| | | | | | | | | | | | |
與客户相關的無形資產(1) | | $ | 102,217 | | | $ | 37,782 | | | $ | 64,435 | | | $ | 104,111 | | | $ | 30,952 | | | $ | 73,159 | |
產品權利(2) | | 27,317 | | | 8,606 | | | 18,711 | | | 30,176 | | | 8,039 | | | 22,137 | |
| 競業禁止協議 | | 4,012 | | | 2,658 | | | 1,354 | | | 4,432 | | | 2,056 | | | 2,376 | |
| | $ | 133,546 | | | $ | 49,046 | | | $ | 84,500 | | | $ | 138,719 | | | $ | 41,047 | | | $ | 97,672 | |
上表不包括列報期間的全額攤銷無形資產。
(1)與客户相關的無形資產由從第三方獲得的客户名單和客户關係組成。
(2)產品權利包括從第三方獲得的某些技術、知識產權、許可證和商號。
商譽以外的無形資產攤銷費用為#美元。13.8百萬，$15.0百萬美元，以及$12.1截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。
截至2023年12月31日，與無形資產相關的攤銷費用總額估計在今後五年及以後每年如下：
| | | | | |
| (單位：千) | 攤銷費用 |
| |
| 2024 | $ | 12,834 | |
| 2025 | 12,097 | |
| 2026 | 11,835 | |
| 2027 | 10,522 | |
| 2028 | 9,204 | |
| 此後 | 28,008 | |
| $ | 84,500 | |
注 12. 應付賬款、應計負債和其他長期負債
應付帳款-供應商融資計劃
我們與第三方達成協議，提供供應商融資計劃，以促進參與供應商向指定的第三方金融機構為我們的付款義務提供融資的能力。參與供應商可自行決定以折扣價在預定到期日之前為我們的一項或多項付款義務提供資金。我們對供應商的義務，包括到期金額和預定付款日期，不受供應商根據這些安排為金額融資的決定的影響。付款條件與我們的貿易應付款項的條件是一致的。與債務有關的活動在合併現金流量表的業務活動中列報。
我們在供應商融資安排下的未償還付款義務的變化，包括在應付帳款綜合資產負債表上的資產負債表如下：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 截至12月31日止年度， |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
| 期初未清的付款義務 | $ | 10,171 | | | $ | 4,775 | |
*在此期間增加了兩筆付款義務 | 45,765 | | | 58,936 | |
清償期內清繳的債務 | (46,878) | | | (53,540) | |
| 期末未繳債務 | $ | 9,057 | | | $ | 10,171 | |
應計負債包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | | |
| 應計僱員薪酬及相關費用 | | $ | 174,375 | | | $ | 142,994 | |
| 應計費用 | | 113,596 | | | 149,446 | |
| 應計税 | | 86,553 | | | 48,547 | |
| 應計客户獎勵和退款義務 | | 84,386 | | | 72,250 | |
| 流動租賃負債 | | 19,802 | | | 20,425 | |
| 應計負債 | | $ | 478,712 | | | $ | 433,662 | |
其他長期負債包括：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | | |
| 應計税 | | $ | 39,642 | | | $ | 49,142 | |
| 其他應計長期費用 | | 25,884 | | | 18,445 | |
| 其他長期負債 | | $ | 65,526 | | | $ | 67,587 | |
注13. 債務
信貸安排
2022年10月20日，我們與IDEXX Distribution，Inc. IDEXX運營公司，OPTI Medical Systems，Inc. IDEXX Laboratories Canada Corporation，IDEXX B.V.，IDEXX Laboratories B.V.，及IDEXX Laboratories GmbH（各為全資附屬公司（不論直接或間接持有））（統稱“借款人”），連同該若干現有信貸協議（定義見下文）之貸款方JPMorgan Chase Bank，N.A.，作為行政代理人（“代理人”）及其其他各方，於2021年12月9日簽訂了關於某項第四次修訂和重述的信貸協議的第1號修訂（“修訂”）， 五年制本金額為$的無擔保循環信貸融資1.0 億美元（“現有信貸協議”，經修訂後稱為“信貸協議”），由借款人、貸款人、代理人JPMorgan Chase Bank，N.A.，多倫多分公司，作為多倫多代理人，以及其他各方。
該修訂對現有信貸協議進行了修訂，以（i）規定我們自2022年10月20日起借入本金總額為$的增量定期貸款。250.0 （ii）將所有按倫敦銀行同業拆息基準利率釐定利率的現有借貸轉換為按國有資產利率基準利率釐定的借貸，（iii）為我們提供一項選擇權，以根據信貸協議取得本金總額最高達$的定期貸款及╱或循環信貸承擔的增量借貸250.02000萬美元，這將意味着總計最高可達$1.5在借款人獲得現有或新貸款人的承諾並滿足信貸協議規定的其他條件的情況下，(Iv)增加與上述相關的若干實施機制。
於2022年10月20日，根據信貸協議的條款，該協議項下的定期貸款人作為借款人向吾等提供本金總額為#美元的增量定期貸款250.02000萬(“定期貸款”)。定期貸款將於2025年10月20日到期。定期貸款所得款項淨額用於償還根據現有信貸協議以前發生的左輪手槍借款。定期貸款須遵守與先前根據現行信貸協議而發生的借款相同的正面和負面契諾及違約事件。定期貸款的適用利率與我們的信用額度一致，並按年利率計算，等於(由我們選擇)(I)最優惠利率加保證金，範圍為0.0%至0.375%基於我們的綜合槓桿率，(Ii)調整後的定期SOFR利率，加上0.10%，外加一個範圍為0.875%至1.375%基於我們的綜合槓桿率，或(Iii)調整後的每日簡單SOFR利率，加上0.10%，外加一個範圍為0.875%至1.375%基於我們的綜合槓桿率。增量定期貸款的發行成本並不重要。2023年3月，我們簽訂了利率互換合同，以管理
美元的經濟影響250.0在我們的信貸安排下，有100萬美元的可變利息借款。有關我們的衍生工具和對衝活動的討論，請參閲“附註19.套期保值工具”。
儘管循環信貸額度直到2026年12月9日才到期，定期貸款直到2025年10月20日才到期，但根據信貸安排條款，所有個人借款的利率基於現行的最優惠利率或SOFR利率(由借款人選擇)，其規定的期限為1和180幾天。在每個期限結束時，債務要麼償還，要麼滾轉到新的借款中，或者被基於特定基準利率的借款取代(然後按月支付利息)。信貸安排包含一項主觀的重大不利事件通知條款，允許債券持有人在我們未能及時向銀團發出書面通知的情況下收回信貸安排下的貸款。根據所述條款和主觀重大不利事件條款的存在，這項信貸安排反映在我們綜合資產負債表的流動負債部分。
在2023年12月31日，我們有250.0在我們的信用額度上有100萬未償還款項，所有這些都是$250.0億美元定期貸款，加權平均實際利率為6.0%，不包括我們利率互換的任何影響。截至2022年12月31日止年度的加權平均借款利率為3.1%。截至2022年12月31日，我們有美元579.0在我們的信貸安排下，有1.3億美元的未償還借款。信貸安排下的可用資金由於簽發信用證而進一步減少，信用證主要是與我們的工人補償政策有關，金額為#美元。1.5在截至2023年12月31日和2022年12月31日的幾年中，
信貸安排下的債務可在信貸安排下的違約事件發生時加速履行，其中包括常規違約事件，包括付款違約、履行肯定、消極和金融契諾的違約、陳述或擔保的不準確、與破產和無力償債相關的違約、與判決有關的違約、與1974年《僱員退休收入保障法》下的僱員養老金福利計劃有關的某些事件、未能支付特定債務、特定債務的交叉加速以及控制權變更違約。信貸安排包括對這類融資慣用的肯定、否定和金融契約。負面契約包括對留置權的限制、公司子公司的負債、根本性變化、投資、與關聯公司的交易以及某些限制性協議。唯一的財務契約是一項綜合槓桿率測試，它要求我們的債務與未計利息、税項、折舊、攤銷和基於股票的薪酬前收益的比率不得超過信貸安排條款下的綜合槓桿率。3.5-比1。在2023年12月31日，我們遵守了信貸安排的契約。
高級附註
以下為截至2023年12月31日以私募方式發行及發售的所有未償還無抵押優先票據(統稱為“優先票據”)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (本金(以千為單位)) |
| | | | | | | | | | |
| 發行日期 | | 到期日 | | 系列 | | 本金金額 | | 票面利率 | | 高級票據協議 |
| | | | | | | | | | |
| 12/11/2013 | | 12/11/2025 | | 2025年B系列票據 | | $ | 75,000 | | | 4.04 | % | | 紐約人壽2013年票據協議 |
| 9/4/2014 | | 9/4/2026 | | 2026年高級債券 | | $ | 75,000 | | | 3.72 | % | | 紐約人壽2014年票據協議 |
| 7/21/2014 | | 7/21/2024 | | 2024年B系列票據 | | $ | 75,000 | | | 3.76 | % | | 保誠2015年修訂協議 |
| 6/18/2015 | | 6/18/2025 | | 2025年C系列票據 | | € | 88,857 | | | 1.785 | % | | 保誠2015年修訂協議 |
| 2/12/2015 | | 2/12/2027 | | 2027年B系列票據 | | $ | 75,000 | | | 3.72 | % | | 大都會人壽2014年票據協議 |
| 3/14/2019 | | 3/14/2029 | | 2029年C系列票據 | | $ | 100,000 | | | 4.19 | % | | 大都會人壽2014年票據協議 |
| 4/2/2020 | | 4/2/2030 | | 大都會人壽2030系列D期債券 | | $ | 125,000 | | | 2.50 | % | | 大都會人壽2014年票據協議 |
| 4/14/2020 | | 4/14/2030 | | 保誠2030系列D債券 | | $ | 75,000 | | | 2.50 | % | | 保誠2015年修訂協議 |
以下敍述描述了我們的高級筆記活動：
紐約人壽2013和2014年票據協議，包括修正案
2013年12月，我們通過私募發行和出售了本金總額為$150.0百萬無擔保優先票據，包括$75.0百萬美元3.942023年12月11日到期的A系列優先債券百分比(“2023年A系列債券”)和$75.0百萬美元4.042025年12月11日到期的%B系列高級債券(“2025年B系列債券”)，根據本公司、紐約人壽保險公司和其中所列認可機構購買者之間的債券購買協議(於2020年4月10日修訂，“紐約人壽2013債券協議”)。2023年12月，我們還清了我們的美元75.02023年百萬A系列票據。
2014年9月，我們通過私募發行和出售了本金總額為$75.0百萬美元的無擔保3.722026年9月4日到期的優先票據(“2026年優先票據”)，根據日期為2014年7月22日的票據購買協議，由本公司、紐約人壽保險公司及名列其中的認可機構購買者(經2020年4月10日修訂，“紐約人壽2014票據協議”修訂)。
於2020年4月10日，我們修訂了NY Life 2013票據協議及NY Life 2014票據協議，加入二修訂與紐約人壽保險公司及其他訂約方訂立的票據購買協議，修訂2013年紐約人壽協議及2014年紐約人壽票據協議中若干已界定的條款、附表及契約籃子，以創造額外的經營靈活性，尤其是使該等條文與我們在其他債務工具中大致同時作出的類似修改保持一致。
保誠2015年修訂協議，包括修正案
2014年7月，我們通過私募發行和出售了本金總額為$125.0百萬無擔保優先票據，包括$50.0百萬美元3.322021年7月21日到期的A系列優先債券百分比(“2021年A系列債券”)和$75.0百萬美元3.762024年7月21日到期的%B系列高級債券(“2024年B系列債券”)，根據本公司、保誠投資管理公司(“保誠”)及其中所指名的認可機構買家訂立的債券購買及私人貨架協議(“保誠2014年債券協議”)。這一美元50.0百萬3.32%系列A高級票據已於2021年7月21日到期全額償還。
於二零一五年六月，吾等與本公司、保誠及其中所指名的認可機構買家訂立經修訂及重訂的多幣種票據購買及私人貨架協議(“經修訂保誠2015年經修訂協議”)，以修訂及重述保誠2014年票據協議。根據原保誠2015年修訂協議，我們通過定向增發發行和出售本金總額為歐元88.9百萬美元的無擔保1.7852025年6月18日到期的2025年6月18日到期的2025年C系列優先債券(簡稱2025年C系列債券)。
於2019年5月9日，吾等與保誠及其他訂約方訂立《票據購買及私人貨架協議修正案》(“保誠第一修正案”)，修訂原經保誠2015年修訂協議中的若干申報條款。
2020年4月10日，我們簽訂了《保誠2015年經修訂協議第二修正案》(以下簡稱《保誠第二修正案》)，目的是(I)將設施規模增加至$425.0（二）將貸款發放期延長至2023年4月10日，（三）進行各種實施和行政改革，以促進資金的流動。75.02020年4月14日發行的100萬張票據，（iv）允許根據該工具發行的可用金額等於$425.0（v）修訂經保誠第一修訂修訂的原保誠2015年經修訂協議中的若干界定條款、時間表及契諾組合，以創造額外的經營靈活性，尤其是使該等條文與我們在其他債務融資中大致同時作出的類似修訂一致。我們將原保誠2015年協議（經保誠第一修訂和保誠第二修訂修訂）稱為“保誠2015年修訂協議”。
於二零二零年四月十四日，我們向保誠及其他買家發行及出售$75.0根據保誠第二次修訂，我們的無抵押優先票據（“保誠2030系列D票據”）的百萬美元。保誠2030年D系列票據之全部未償還結餘於2030年4月14日到期及應付，而保誠2030年D系列票據按 2.50年利率%。我們將從保誠2030年D系列票據收取的所得款項用作一般企業用途。
2014年票據協議，包括修訂
本公司、大都會人壽保險公司（“大都會人壽”）和其中指定的認可機構購買者於2014年12月19日簽訂了一份多幣種票據購買和私人貨架協議（“2014年12月19日原始票據協議”），根據該協議，本公司同意發行和出售本金總額為美元的票據。150.0百萬無擔保優先票據，包括$75.0上百萬的我們3.25%系列A高級票據， 七年制年期（“2022年A系列票據”），及75.0上百萬的我們3.72%系列B優先票據， 十二年“2027年B系列債券”。這些票據的發行、出售和購買發生在2015年2月。我們的2022年A系列票據的本金總額為75.0於2022年2月12日支付。
於2019年3月14日，我們修訂了原2014年票據協議。根據原2014年12月票據協議（經修訂），我們透過私募發行及出售本金總額為$100.0百萬無擔保優先票據， 4.19年利率，2029年3月14日到期(“2029年C系列債券”)。
於2020年3月23日，我們簽訂了原大都會人壽2014年票據協議的第二修正案(“大都會人壽第二修正案”)，以(I)將設施規模由$150.0百萬至美元300.0(2)將貸款發放期限延長至2022年12月20日；(3)進行各種執行和行政改革，以促進125.02020年4月2日發行百萬張紙幣，以及(Iv)允許根據該安排可發行的金額相當於$300.0百萬美元，減去2029年C系列債券和大都會人壽2030年D系列債券的未償還金額。
2020年4月2日，我們向大都會人壽和其他買家發行並出售了$125.0根據大都會人壽第二修正案，我們的無抵押優先票據(“大都會人壽2030系列D票據”)發行百萬美元。大都會人壽2030系列D債券的全部未償還本金餘額將於2030年4月2日到期應付，大都會人壽2030系列D債券的利息利率為2.50年利率。我們將從大都會人壽2030系列D債券獲得的收益用於一般企業用途。
經修訂的大都會人壽2014年協議原文稱為“大都會人壽2014年協議”，連同紐約人壽2013年票據協議、紐約人壽2014年票據協議及保誠2015年經修訂票據協議，統稱為“高級票據協議”。
高級票據協議
高級票據協議包含這類協議慣用的肯定、否定和財務契約。負面契約包括對留置權的限制、子公司的負債、優先負債、根本變化、投資、與關聯公司的交易、某些限制性協議以及違反法律和法規的行為。唯一的財務契約是綜合槓桿率測試，它要求我們的債務與利息、税項、折舊、攤銷和基於股票的薪酬前收益的比率，如高級票據協議中所定義的，不超過3.5-比1。截至2023年12月31日，我們遵守了高級票據協議的公約。
倘吾等選擇預付優先票據，該等預付總額將包括適用的高級票據協議所界定的適用補足金額(S)。此外，倘若本公司控制權發生變動或出售本公司若干資產，而該等資產的收益並未再投資(如高級票據協議所界定)，吾等可能須預付全部或部分優先票據。高級票據協議下的債務可在適用的高級票據協議下發生違約事件時加速履行，每個違約事件包括常規違約事件，包括付款違約、履行肯定、消極和金融契諾的違約、陳述或擔保的不準確、與破產和無力償債相關的違約、與判決有關的違約、與1974年《僱員退休收入保障法》下的僱員養老金福利計劃有關的某些事件、未能支付特定債務以及特定債務的交叉加速。我們將發行及發售高級債券所得款項淨額用作一般公司用途。
截至2023年12月31日的長期債務未來到期日如下：
| | | | | | | | |
| (單位：千) | | |
| 截至12月31日止的年度， | | 金額 |
| | |
| 2024 | | $ | 75,000 | |
| 2025 | | 173,187 | |
| 2026 | | 75,000 | |
| 2027 | | 75,000 | |
| 2028 | | — | |
| 此後 | | 300,000 | |
| | $ | 698,187 | |
截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，所有債務(包括我們的信貸安排)支付的利息總額為$41.0百萬，$40.3百萬美元，以及$30.5分別為100萬美元。
注14. 所得税
所得税撥備採用所得税會計處理的資產負債法釐定。根據這一方法，遞延税項是指資產和負債的賬面和税務處理之間的暫時性差異的估計未來税務影響，以及可變現的結轉。我們記錄估值備抵，以將遞延税項資產減少至更有可能實現的金額。在評估是否需要估值備抵時，我們會考慮未來應課税收入及持續審慎可行的税務規劃策略。如果我們確定未來能夠實現超過淨記錄金額的遞延所得税資產，則減少估值備抵將增加做出此類確定期間的收入。同樣，如果我們確定我們將無法在未來實現全部或部分遞延税項資產淨額，則遞延税項資產的減少將在作出此類確定的期間內計入收入。
我們就不符合所得税會計的權威指引所規定的更可能標準的不確定税務狀況記錄負債。我們只為那些我們認為更有可能持續的職位記錄税收優惠。未確認的税務利益是納税申報表中已採取或預期採取的税務狀況與為會計目的確認的利益之間的差額。我們將不確定的税務狀況分類為長期負債。
在確定我們的全球所得税撥備時需要作出重大判斷，我們的所得税申報定期接受税務機關的審計。任何與記錄金額不同的審計結果將增加或減少我們確定可能進行此類調整的期間的收入。與少付所得税有關的利息開支及罰款計入所得税開支。
除所得税前盈利如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 截至12月31日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | |
| 國內 | | $ | 889,133 | | | $ | 684,661 | | | $ | 689,994 | |
| 國際 | | 172,043 | | | 175,311 | | | 212,660 | |
| | $ | 1,061,176 | | | $ | 859,972 | | | $ | 902,654 | |
所得税撥備（福利）包括以下各項：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 截至12月31日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 當前 | | | | | | |
| 聯邦制 | | $ | 191,274 | | | $ | 150,099 | | | $ | 112,811 | |
| 狀態 | | 40,369 | | | 30,529 | | | 19,147 | |
| 國際 | | 32,797 | | | 35,138 | | | 29,288 | |
| | 264,440 | | | 215,766 | | | 161,246 | |
| 延期 | | | | | | |
| 聯邦制 | | (36,501) | | | (31,663) | | | (7,019) | |
| 狀態 | | (6,462) | | | (5,735) | | | (503) | |
| 國際 | | (5,343) | | | 2,515 | | | 4,086 | |
| | (48,306) | | | (34,883) | | | (3,436) | |
| | $ | 216,134 | | | $ | 180,883 | | | $ | 157,810 | |
所得税準備金與適用法定聯邦所得税税率計算的金額不同，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | |
| 美國聯邦法定利率 | | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 扣除聯邦税收優惠後的州所得税 | | 2.7 | | | 2.3 | | | 2.1 | |
| 對國際收入徵税 | | (0.1) | | | 0.6 | | | (0.8) | |
| 國外取得的無形收入 | | (1.4) | | | (1.7) | | | (1.2) | |
| 基於股份的和解補償 | | (1.3) | | | (1.5) | | | (3.6) | |
| 研發信貸 | | (1.2) | | | (1.1) | | | (0.7) | |
| 其他，淨額 | | 0.7 | | | 1.4 | | | 0.7 | |
| 實際税率 | | 20.4 | % | | 21.0 | % | | 17.5 | % |
我們的有效所得税税率是20.4截至2023年12月31日止年度的21.0截至2022年12月31日止年度的我們於截至2023年12月31日止年度的有效税率較低，主要是由於某些國際及國家司法管轄區對遞延税項資產的估值免税額被釋放，而由於本期情況的變化，我們認為我們更有可能變現相關的遞延税項資產。
截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，已繳納的所得税，扣除已收到的退款，為#美元192.5百萬，$239.8百萬美元，以及$161.7分別為100萬美元。
在2022年1月1日之前，我們從荷蘭的一項税收裁決中獲得了好處，該裁決記錄了我們對先前税法如何適用於我們的情況的相互理解。主要是由於這項税收裁決，我們的淨收入增加了#美元。21.4在截至2021年12月31日的一年中，這些税收裁決的好處反映在上表所示的2021年期間對國際收入徵税所獲得的總體好處中。2021年12月31日，荷蘭通過立法，取消了2021年12月31日後開始的税收年度與這一税收裁決相關的税收優惠。截至2021年12月31日的一年是税收裁決帶來的税收優惠的最後一年。
我們已經確定，未匯出的收益不會無限期地再投資，只要它們可以在不招致重大税務負擔的情況下進行分配。因此，我們已經記錄了外國預扣税的遞延納税義務，這將與匯回時未匯出的收入相關。我們認為，所有其他外部基礎差額均可無限期地進行再投資，以期在一定程度上逆轉將導致重大税務負擔。計算與該等外部基準差異有關的遞延税項負債並不可行。
合併資產負債表所列遞延税項淨資產(負債)的組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | | |
| 資產 | | | | |
| 應計費用 | | $ | 44,043 | | | $ | 38,457 | |
| 應收賬款準備金 | | 2,700 | | | 2,447 | |
| 遞延收入 | | 6,427 | | | 4,671 | |
| 庫存基礎差異 | | 24,500 | | | 9,062 | |
| 基於屬性的差異 | | 18,036 | | | 20,157 | |
| 無形資產基礎差異 | | 47,089 | | | 44,196 | |
| 基於股份的薪酬 | | 12,061 | | | 11,324 | |
| 其他 | | 2,267 | | | 1,273 | |
| 淨營業虧損結轉 | | 9,007 | | | 8,956 | |
| 税收抵免結轉 | | 12,824 | | | 13,370 | |
| 外幣兑換合同和投資的未實現損失 | | 821 | | | 227 | |
| 研發支出差異 | | 66,705 | | | 29,997 | |
| 總資產 | | 246,480 | | | 184,137 | |
| 估值免税額 | | (34,793) | | | (39,726) | |
| 總資產，扣除估值津貼後的淨額 | | 211,687 | | | 144,411 | |
| | | | |
| 負債 | | | | |
| 客户獲取成本 | | (39,318) | | | (37,223) | |
| 基於屬性的差異 | | (52,235) | | | (44,295) | |
| 無形資產基礎差異 | | (6,335) | | | (2,379) | |
| 其他 | | (11,639) | | | (8,958) | |
| 外幣兑換合約和投資的未實現收益 | | (1,813) | | | (4,491) | |
| 總負債 | | (111,340) | | | (97,346) | |
| 遞延税項淨資產 | | $ | 100,347 | | | $ | 47,065 | |
截至2023年12月31日，我們就某些與暫時性差異有關的遞延税項資產，包括無形資產基礎差額、淨營業虧損(“NOL”)和税項抵免結轉，計入估值準備，因為這些資產很可能在結轉期內無法變現或使用。
下表彙總了遞延税項資產估值準備的變動情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 截至12月31日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | |
| 年初餘額 | | $ | 39,726 | | | $ | 39,280 | | | $ | 40,262 | |
對成本和費用的收費 | | 21 | | | 2,200 | | | 1,464 | |
| 核銷/現金付款 | | (7,846) | | | (1,537) | | | (1,182) | |
| 外幣折算 | | 2,892 | | | (217) | | | (1,264) | |
| 年終結餘 | | $ | 34,793 | | | $ | 39,726 | | | $ | 39,280 | |
截至2023年12月31日，我們在某些州和國際司法管轄區的NOL約為$39.3可用於抵消未來應納税所得額。這些不受管制的牌照大部分將於2024年至2030年期間的不同日期屆滿，其餘則無限期。
下表概述未確認税務狀況的變動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 截至12月31日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | |
| 期初未確認的税收優惠總額 | | $ | 22,547 | | | $ | 21,789 | | | $ | 22,484 | |
由於上一期間採取的税收措施而造成的未確認税收措施的增加總額 | | 6,366 | | | 342 | | | 443 | |
| 由於本期採取的税收措施，未確認的税收增加總額 | | 3,987 | | | 3,197 | | | 2,414 | |
與税務當局結算有關的未確認税務狀況減少 | | (7,535) | | | (1,544) | | | (537) | |
| 由於適用的時效失效，未確認的税務狀況減少 | | (3,045) | | | (1,237) | | | (3,015) | |
| 期末未確認的税收優惠總額 | | $ | 22,320 | | | $ | 22,547 | | | $ | 21,789 | |
於2023年及2022年12月31日，未確認税項利益總額中，21.2百萬美元和美元20.9100萬美元分別包括未確認的税收狀況，如果確認，將影響我們的實際税率。未確認的税收優惠約為$8.92024年期間，美國和國際税務司法管轄區的法定時效將失效。
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，我們記錄了與所得税相關的利息支出和罰款，共計$2.9百萬，$1.3百萬美元，以及$1.1分別於綜合收益表中列作所得税開支。於二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日，我們分別擁有$3.8百萬，$4.2百萬美元，以及$3.8在我們的綜合資產負債表中，預計利息支出和罰金分別為100萬美元。
在我們正常的業務過程中，税務機關會定期對我們的所得税申報進行審計。雖然我們認為我們已經為所有不確定的税收頭寸做了適當的撥備，但税務機關聲稱的金額可能比我們的應計頭寸更多或更少。因此，當我們因事實和情況的變化或相關問題得到解決或以其他方式解決而修訂我們的估計時，未來可能會記錄關於所得税事項的額外撥備或先前應計準備金的減少。我們目前正在多個司法管轄區接受税務審查。我們預計這些考試將在未來兩年內完成。除了極少數例外，在我們進行重大應税活動的任何司法管轄區，我們在2015年前的幾年內不再接受所得税審查。
注15. 每股收益
每股基本收益是通過將股東應佔淨收益除以本年度已發行普通股和既有遞延股票單位的加權平均股數來計算的。稀釋每股收益的計算與基本每股收益的計算相似，不同之處在於，假設行使稀釋期權以及假設使用庫存股方法發行未歸屬限制性股票單位和未歸屬遞延股票單位時，分母會增加，除非影響是反攤薄的。庫存股方法假設收益，包括行使員工股票期權收到的現金和基於未歸屬股票的薪酬獎勵的未確認補償費用總額，將用於按期間的平均市場價格購買我們的普通股。已發行的既有遞延股票單位包括在基本和稀釋後每股收益的流通股中，因為我們普通股的關聯股票可以無現金對價發行，我們將發行的普通股的股票數量是固定的，發行不是或有的。有關遞延股票單位的更多信息，請參閲“附註5.基於股份的薪酬”。
以下是基本每股收益和稀釋後每股收益的加權平均流通股對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 截至12月31日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | |
| 基本每股收益的流通股： | | 83,066 | | | 83,623 | | | 85,200 | |
| | | | | | |
| 稀釋後每股收益的流通股： | | | | | | |
| 基本每股收益的流通股 | | 83,066 | | | 83,623 | | | 85,200 | |
| 基於股份的薪酬獎勵的稀釋效應 | | 912 | | | 977 | | | 1,372 | |
| | 83,978 | | | 84,600 | | | 86,572 | |
某些收購股票的獎勵和期權被排除在計算稀釋後每股收益的流通股之外，因為它們是反稀釋的。下表列出了有關這些反稀釋獎勵和選項的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 截至12月31日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | |
| 反稀釋期權相關股票的加權平均數量 | | 381 | | | 263 | | | 121 | |
| 反攤薄獎勵相關股份的加權平均數 | | 1 | | | 46 | | | — | |
注16. 承付款、或有事項和擔保
承付款
有關我們的租賃承諾的更多信息，請參閲“附註8.租賃”。
在正常業務過程中，我們訂立採購義務，其中包括購買可在合同上強制執行的商品或服務的協議和採購訂單，並具體説明所有重要條款，包括固定或最低數量、定價和大約購買時間。截至2023年12月31日，我們大約有196.32024年到期的購買債務為100萬美元。我們在2024年後的購買義務約為55.2百萬美元。我們購買債務的預期付款時間是根據當前信息估計的。付款的時間和實際支付的金額可能不同，這取決於收到貨物或服務的時間，或某些債務的商定金額的變化。
或有事件
我們受到在正常業務過程中可能發生的索賠的影響，包括實際和威脅的訴訟及其他事項。當有可能進行未來支出，並且此類支出可以合理估計時，我們應計或有損失。然而，法律行動的結果不能肯定地預測，因此我們在這些或有事件中的實際損失可能超過我們的應計項目。除下文所述的訴訟事項外，於2023年12月31日，吾等與實際及威脅訴訟有關的應計項目並不重大。
我們是一起正在進行的訴訟的被告，該訴訟涉及一起涉嫌違反合同的案件，該合同涉及根據一項到期的專利許可協議，從2004年到2017年少支付使用費。原告主張索賠約#美元。50截至2020年6月30日，包括利息在內的100萬美元，聲稱在整個協議期限內，不正確的版税條款適用於某些許可產品和服務，並且與許可服務同時提供的非許可診斷服務也應支付版税。初審法院此前在這件事上做出了有利於原告的裁決。上訴法院推翻了初審法院的裁決，州最高法院批准了原告的複審申請。該州最高法院於2024年1月舉行了一次聽證會，以審查上訴法院的裁決，目前正在等待裁決。雖然我們認為這一指控沒有根據，並將繼續針對原告的指控積極為自己辯護，但訴訟本質上是不可預測的，也不能保證我們會在這件事上獲勝。在2020年第三季度，我們建立了一項應計項目：27.51000萬美元與這一正在進行的事項有關，這是我們已確定為可能和可估量的或有損失的金額。自設立以來，我們沒有對這一應計項目進行任何調整。解決這一問題的實際成本可能高於或低於我們積累的金額。
我們不時收到通知，聲稱我們的產品侵犯了第三方專有權，儘管我們不知道有任何與此類索賠有關的未決訴訟。專利訴訟經常是複雜和昂貴的，專利訴訟的結果可能很難預測。不能保證我們會在可能對我們提起的任何侵權訴訟中獲勝。如果我們在任何此類訴訟中敗訴，我們可能會被停止銷售某些產品和/或我們可能會因訴訟而被要求支付損害賠償金。
擔保
我們在正常業務過程中與第三方訂立協議，根據這些協議，我們有義務就各種風險和損失賠償該等第三方。此類賠償的確切條款因協議的性質而異。在許多情況下，我們限制我們的賠償義務的最大數額，但在某些情況下，這些義務在理論上可能是無限的。吾等並無因履行任何此等賠償責任而招致重大開支，而根據吾等對所涉風險性質的分析，吾等相信根據該等協議可能獲得賠償的公允價值微乎其微。因此，我們記錄了不是截至2023年12月31日和2022年12月31日的這些債務的負債。
在收購一家企業時，我們有時會對收購日期之前發生的某些事件或事件承擔責任。截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們沒有任何重大的收購前負債記錄。
注17.美國、印度、印度和印度細分市場報告
我們主要通過三業務細分：同伴動物集團(“CAG”)、水質產品(“水”)和牲畜、家禽和乳製品(“LPD”)。CAG為獸醫和生物醫學研究社區提供產品和服務，主要與診斷和信息管理有關。水為檢測和量化水中的各種微生物參數提供了創新的測試解決方案。LPD提供診斷測試、服務和相關儀器，用於管理牲畜和家禽的健康狀態，提高生產者的效率，並確保牛奶的質量和安全。我們的其他經營部門將我們的人類醫療診斷業務(“OPTI醫療”)與我們的外發許可安排結合在一起，因為它們不符合可報告部門的數量或質量門檻。Opti Medical開發、製造和分銷人類醫療診斷產品和服務。
經營部門被定義為企業的組成部分，其單獨的財務信息可由首席運營決策者(“CODM”)或決策小組定期評估，以決定如何分配資源和評估業績。我們的CODM是我們的首席執行官。我們可報告的細分市場包括：CAG、Water、LPD等。不將資產分配給分部用於內部報告目的。
部門間收入不包括在下表中，在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度內並不重要。
以下是各個細分市場的性能摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 截至12月31日止年度， |
| | CAG | | 水 | | LPD | | 其他 | | 合併合計 |
| 2023 | | | | | | | | | | |
| 收入 | | $ | 3,352,356 | | | $ | 168,149 | | | $ | 121,659 | | | $ | 18,789 | | | $ | 3,660,953 | |
| | | | | | | | | | |
| 營業收入 | | $ | 1,012,740 | | | $ | 74,340 | | | $ | 9,975 | | | $ | 73 | | | $ | 1,097,128 | |
| 利息支出，淨額 | | | | | | | | | | (35,952) | |
| 未計提所得税準備的收入 | | | | | | | | | | 1,061,176 | |
| 所得税撥備 | | | | | | | | | | 216,134 | |
| 淨收入 | | | | | | | | | | 845,042 | |
| 減去：可歸因於非控股權益的淨收入 | | | | | | | | | | — | |
| IDEXX實驗室公司股東應佔淨收益 | | | | | | | | | | $ | 845,042 | |
| | | | | | | | | | |
| 折舊及攤銷 | | $ | 103,554 | | | $ | 4,117 | | | $ | 3,657 | | | $ | 3,580 | | | $ | 114,908 | |
| | | | | | | | | | |
| 2022 | | | | | | | | | | |
| 收入 | | $ | 3,058,793 | | | $ | 155,720 | | | $ | 122,607 | | | $ | 30,204 | | | $ | 3,367,324 | |
| | | | | | | | | | |
| 營業收入 | | $ | 800,949 | | | $ | 72,519 | | | $ | 19,809 | | | $ | 5,488 | | | $ | 898,765 | |
| 利息支出，淨額 | | | | | | | | | | (38,793) | |
| 未計提所得税準備的收入 | | | | | | | | | | 859,972 | |
| 所得税撥備 | | | | | | | | | | 180,883 | |
| 淨收入 | | | | | | | | | | 679,089 | |
| 減去：可歸因於非控股權益的淨收入 | | | | | | | | | | — | |
| IDEXX實驗室公司股東應佔淨收益 | | | | | | | | | | $ | 679,089 | |
| | | | | | | | | | |
| 折舊及攤銷 | | $ | 101,254 | | | $ | 3,020 | | | $ | 3,797 | | | $ | 3,829 | | | $ | 111,900 | |
| | | | | | | | | | |
| 2021 | | | | | | | | | | |
| 收入 | | $ | 2,889,960 | | | $ | 146,505 | | | $ | 135,887 | | | $ | 43,008 | | | $ | 3,215,360 | |
| | | | | | | | | | |
| 營業收入 | | $ | 824,022 | | | $ | 65,444 | | | $ | 28,636 | | | $ | 13,926 | | | $ | 932,028 | |
| 利息支出，淨額 | | | | | | | | | | (29,374) | |
| 未計提所得税準備的收入 | | | | | | | | | | 902,654 | |
| 所得税撥備 | | | | | | | | | | 157,810 | |
| 淨收入 | | | | | | | | | | 744,844 | |
| 減去：可歸因於非控股權益的淨收入 | | | | | | | | | | (1) | |
| IDEXX實驗室公司股東應佔淨收益 | | | | | | | | | | $ | 744,845 | |
| | | | | | | | | | |
| 折舊及攤銷 | | $ | 94,202 | | | $ | 2,709 | | | $ | 3,908 | | | $ | 3,777 | | | $ | 104,596 | |
有關截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度按可報告部門和主要產品和服務類別分列的收入摘要，請參閲“附註3.收入”。
由淨財產和設備組成的長期資產淨值容易受到地理風險的影響，因為它們通常難以在合理的時間段內在另一個地理區域內移動和有效利用，而且流動性相對較差。按主要地理區域分列的長期資產淨值如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 美洲 | | | | |
| 美國 | | $ | 531,735 | | | $ | 486,690 | |
| 巴西 | | 33,236 | | | 25,949 | |
| 加拿大 | | 7,032 | | | 7,407 | |
| | 572,003 | | | 520,046 | |
| 歐洲、中東和非洲 | | | | |
| 德國 | | 56,115 | | | 55,726 | |
| 英國 | | 10,900 | | | 10,710 | |
| 荷蘭 | | 10,604 | | | 11,975 | |
| 法國 | | 1,724 | | | 1,507 | |
| 瑞士 | | 14,129 | | | 13,445 | |
| 其他 | | 2,907 | | | 3,054 | |
| | 96,379 | | | 96,417 | |
| 亞太地區 | | | | |
| 日本 | | 4,892 | | | 5,111 | |
| 澳大利亞 | | 21,922 | | | 20,243 | |
| 其他 | | 6,981 | | | 7,657 | |
| | 33,795 | | | 33,011 | |
| 總計 | | $ | 702,177 | | | $ | 649,474 | |
注18. 公允價值計量
美國公認會計原則將公允價值定義為在計量日市場參與者之間有序交易中出售資產所收到的價格或轉讓負債所支付的價格。美國公認會計原則要求實體在計量公允價值時儘量使用可觀察輸入數據（如有），並儘量減少使用不可觀察輸入數據。
我們有若干按經常性基準按公平值計量的金融資產及負債、若干可能按非經常性基準按公平值計量的非金融資產及負債，以及若干並非按公平值計量但我們於綜合資產負債表披露公平值的金融資產及負債。該等資產及負債之公平值披露乃根據三級架構作出，其定義如下：
| | | | | |
| 1級 | 實體於計量日期可取得之相同資產或負債於活躍市場之報價。 |
| 2級 | 1級價格以外的可觀察的投入，例如類似資產或負債的報價；不活躍的市場的報價；或資產或負債的大部分期限的可觀測的或能被可觀測的市場數據證實的其他投入。 |
| 3級 | 很少或根本沒有市場活動支持的、對資產或負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入。 |
按公平值計量之資產及負債乃根據對公平值計量屬重大之最低輸入數據水平整體分類。我們評估特定輸入數據對公平值計量整體的重要性需要作出判斷，並考慮資產或負債的特定因素。於截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度，我們並無公平值層級第一級與第二級之間的任何轉撥，或第三級的轉入或轉出。
我們的交叉貨幣掉期合約於隨附的綜合資產負債表中按經常性基準按公平值計量，並分類為衍生工具。我們使用於各結算日營業時間結束時的現行市況計量交叉貨幣掉期合約的公平值。此計算的乘積隨後針對交易對手風險進行調整。
我們的外幣兑換合約於隨附的綜合資產負債表中按經常性基準按公平值計量，並分類為衍生工具。我們採用收入法，根據現行市場遠期匯率減合約匯率乘以名義金額計量外幣兑換合約的公平值。此計算的乘積隨後針對交易對手風險進行調整。
我們的利率掉期合約於隨附的綜合資產負債表中按經常性基準按公平值計量，並分類為衍生工具。我們使用類似剩餘到期年期的債務發行的當前市場利率計量利率掉期的公允價值，並就適用的信貸風險進行調整。
我們的無抵押循環信貸融資（“信貸融資”或“信貸額度”）和優先票據（“長期債務”）項下的未償還金額按隨附的綜合資產負債表中的賬面值計量，儘管我們披露這些金融工具的公允價值。我們使用收益法，並利用貼現現金流量分析，根據具有類似剩餘到期年期的債務發行的當前市場利率，並就適用的信貸風險進行調整，釐定信貸融資項下未償還金額及長期債務的公平值。我們的信貸融資和長期債務使用第2級輸入值進行估值。我們的信貸融資的估計公允價值與其賬面價值相若。於2023年12月31日，我們的長期債務的估計公允價值和賬面價值為$670.0百萬美元和美元698.2分別為100萬美元。截至2022年12月31日，我們長期債務的估計公允價值和賬面價值為$725.6百萬美元和美元769.8分別為100萬美元。
下表列出了我們的資產和負債，這些資產和負債是在公允價值層次中按公允價值按經常性基礎計量的：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 | | 相同資產在活躍市場的報價
(1級) | | 重要的其他可觀察到的投入
(2級) | | 無法觀察到的重要輸入
(3級) | | 2023年12月31日的餘額 |
| | | | | | | | |
| 資產 | | | | | | | | |
貨幣市場基金(1) | | $ | 290,807 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 290,807 | |
股票共同基金(2) | | $ | 99 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 99 | |
交叉貨幣互換(3) | | $ | — | | | $ | 664 | | | $ | — | | | $ | 664 | |
外幣兑換合約(3) | | $ | — | | | $ | 1,783 | | | $ | — | | | $ | 1,783 | |
利率互換(4) | | $ | — | | | $ | 1,451 | | | $ | — | | | $ | 1,451 | |
| 負債 | | | | | | | | |
交叉貨幣互換(3) | | $ | — | | | $ | 5,041 | | | $ | — | | | $ | 5,041 | |
外幣兑換合約(3) | | $ | — | | | $ | 5,532 | | | $ | — | | | $ | 5,532 | |
遞延補償(5) | | $ | 99 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 99 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 | | 相同資產在活躍市場的報價
(1級) | | 重要的其他可觀察到的投入
(2級) | | 無法觀察到的重要輸入
(3級) | | 2022年12月31日的餘額 |
| | | | | | | | |
| 資產 | | | | | | | | |
股票共同基金(2) | | $ | 385 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 385 | |
| | | | | | | | |
交叉貨幣互換(3) | | $ | — | | | $ | 9,262 | | | $ | — | | | $ | 9,262 | |
外幣兑換合約(3) | | $ | — | | | $ | 5,185 | | | $ | — | | | $ | 5,185 | |
| 負債 | | | | | | | | |
外幣兑換合約(3) | | $ | — | | | $ | 4,572 | | | $ | — | | | $ | 4,572 | |
遞延補償(5) | | $ | 385 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 385 | |
| 或有付款--收購 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 120 | | | $ | 120 | |
| | | | | | | | |
(1)原始到期日少於 90天計入現金及現金等價物。於2023年12月31日，現金及現金等價物的餘額包括活期存款。
(2)股票共同基金與作為先前業務合併一部分而假設的遞延薪酬計劃有關。該金額計入其他流動資產。有關遞延賠償責任的討論，見下文腳註（5）。
(3)交叉貨幣掉期及外幣兑換合約計入其他流動資產、其他長期資產、應計負債或其他長期負債，視乎收益（虧損）狀況及預期結算日期而定。
(4)利率掉期計入其他長期資產。
(5)作為先前業務合併一部分而假設的遞延補償計劃計入應計負債。我們的遞延薪酬計劃的公允價值與上文腳註（2）所述的相關股票共同基金的表現掛鈎。
若干金融工具（包括現金及現金等價物、應收賬款及應付賬款）的估計公平值與賬面值相若，原因是其到期日較短。
或有對價
我們已將與收購有關的或然代價負債分類為公平值層級第三級，原因是公平值乃使用重大不可觀察輸入數據（包括未來收入的實現）釐定。或然代價計入其他短期負債。
我們將或然代價的估計公平值變動記錄於 綜合收益表.或然代價負債的變動使用不可觀察輸入數據（第三級）按經常性基準按公平值計量，截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度如下：
| | | | | | | | |
| (單位：千) | | 公允價值 |
| | |
| 截至2021年12月31日的或然代價 | | $ | 7,230 | |
| 支付或有對價 | | (7,110) | |
| 估計公允價值變動 | | — | |
| 截至2022年12月31日的或然代價 | | 120 | |
| 支付或有對價 | | (99) | |
| 估計公允價值變動 | | (21) | |
| 截至2023年12月31日的或有對價 | | $ | — | |
在2022年第二季度，我們確定7.0與我們在2021年第二季度收購ezyVet相關的或有對價將根據取得的收入業績賺取。這筆款項是在2022年第二季度和第三季度支付的。在2022年第三季度，我們還發放了一筆與單獨收購相關的或有付款，金額約為$0.11000萬美元。
注19.交易記錄。套期保值工具
本附註內的披露旨在提供透明度，説明我們如何及為何使用衍生工具及非衍生工具(統稱“對衝工具”)、如何入賬該等工具及相關對衝項目，以及該等工具及相關對衝項目如何影響我們的財務狀況、經營業績及現金流。
我們面臨着與我們正在進行的業務運營相關的某些風險。我們利用套期保值工具來管理一部分外匯兑換風險和利率風險。在2023年第一季度，我們簽訂了利率掉期協議，以管理與美元相關的利率波動的影響。250.0在我們的可變利率信貸安排下，有100萬美元的借款。我們已將利率互換指定為現金流對衝。
我們的子公司簽訂外匯兑換合同，以管理與其預測的下一年公司間庫存採購和銷售相關的匯率風險。我們也可能不時簽訂其他外幣兑換合約、交叉貨幣互換或發行外幣債券，以儘量減少與特定資產負債表敞口相關的外幣波動的影響，包括對某些外國子公司的淨投資。
我們的外幣對衝活動的主要目的是防範與外幣交易相關的波動，包括以歐元、英鎊、日元、加元和澳元計價的交易。我們還利用自然對衝來減少我們的交易和承諾敞口。我們的公司政策規定了允許的對衝活動的範圍。我們與資本雄厚的大型跨國金融機構訂立外幣兑換合約，除風險管理外，我們並不持有或從事涉及衍生工具的交易。我們對這些合同的會計政策基於我們將此類工具指定為套期保值交易。
我們在資產負債表日按公允價值確認資產負債表上的所有對衝工具資產和負債。不符合對衝會計處理資格的工具必須通過收益按公允價值記錄。要符合對衝會計處理的資格，現金流和淨投資對衝必須非常有效地抵消被對衝交易的預期未來現金流或公允價值的變化。如果該工具符合套期保值會計的資格，則套期保值工具的公允價值從該套期保值的有效部分的變動在扣除税項後的AOCI中遞延，並重新分類為被套期保值交易影響收益的同一期間或多個期間的收益。我們立即在收益中記錄套期保值工具在實現公允價值抵消性變化方面的無效程度。我們取消了套期保值
當套期保值交易發生的可能性變得不太可能時，來自套期保值會計的工具。對於解除指定的票據，從解除指定之日起至票據到期日止的損益在收益中確認。除牌時AOCI的任何收益或虧損將重新分類為對衝交易影響收益的同一個或多個期間的收益。請參閲“備註21。有關套期保值工具對截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度綜合收益表的影響的進一步資料，請參閲“累計其他全面收益”。
吾等與衍生工具交易的交易對手訂立主要淨額結算安排，容許若干未償還應收賬款及應付款項在發生違約時予以抵銷。我們的衍生品合約不要求任何一方提供現金抵押品。我們選擇在隨附的綜合資產負債表中按毛數列報我們的衍生資產和負債。所有與我們的外幣兑換合約相關的現金流都被歸類為經營性現金流，這與被套期保值的標的項目的現金流處理是一致的。
有關衍生工具公允價值的額外資料，請參閲“附註18.公允價值計量”及“附註21”。有關指定為現金流量對衝的衍生工具對綜合損益表的影響的額外資料，請參閲“累計其他全面收益”。
現金流對衝
我們已指定我們的外幣兑換合約和利率互換作為現金流對衝，因為這些衍生工具管理我們對可歸因於外幣兑換的預測交易的現金流變化的風險敞口，以及根據我們的信貸安排條款對可變利息債務的利率的敞口。除非另有説明，否則我們也已指定我們的衍生工具符合對衝會計處理的資格。
在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度內，我們沒有取消指定任何工具進行對衝會計處理。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度內，在收益中確認的與對衝無效有關的收益和損失並不重要。截至2023年12月31日，預計將在未來12個月內從AOCI重新分類為收益的外匯合同的税後淨額估計為#美元2.4如果匯率不從2023年12月31日的水平波動，則為100萬美元。於2023年12月31日，預期將於未來12個月內從AOCI重新分類為盈利的利率掉期合約的除税淨額估計為$1.7如果利率不在2023年12月31日的水平上波動，則為70萬美元。
外幣兑換合約：我們的目標是對衝大約75%至85以歐元、英鎊、加元、日元和澳元計價的公司間產品採購和銷售估計風險的%。我們有與公司間海外交易和新興市場相關的額外的未對衝外匯敞口，在這些市場進行對衝是不切實際的。我們主要使用期限低於24月份。每季度，我們簽訂合同，對衝本年度和下一年預期外幣交易的增量部分。因此，我們關於外幣匯率波動的風險和外幣兑換合同的名義價值可能會在一年中發生變化。美元是我們所有外幣兑換合同中購買或出售的貨幣。為對衝預計的公司間存貨購買和銷售而簽訂的外幣兑換合同名義金額總計為#美元。294.0百萬美元和美元258.2分別為2023年12月31日和2022年12月31日。
利率互換：我們簽訂了一份利率互換合同，以管理可變利息債務對根據信貸安排條款借入的金額的經濟影響。自2023年3月31日起，與美元相關的浮動利率250.0在信貸安排下，未償還的借款中有1,000萬筆實際上固定在3.9%加上適用的信用利差，截至2025年10月20日。
下表顯示了現金流量對衝會計對我們的綜合收益表和全面收益表的影響，並提供了有關衍生品税前損益的位置和金額的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | |
| 記錄現金流量對衝影響的財務報表行項目 | | 收入成本 | | $ | 1,470,983 | | | $ | 1,362,986 | | | $ | 1,325,928 | |
| 外匯合約 | | | | | | | | |
| 從累計的其他綜合收益中重新歸類為收入的損益金額 | | | | $ | 3,512 | | | $ | 25,733 | | | $ | (7,121) | |
| | | | | | | | |
| 記錄現金流量對衝影響的財務報表行項目 | | 利息支出 | | $ | (41,581) | | | $ | (39,858) | | | $ | (29,808) | |
| 利率互換合約 | | | | | | | | |
| 從累積的其他全面收益中重新歸類為淨收益的數額 | | | | $ | 2,656 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
淨投資對衝、歐元計價票據
2015年6月，我們通過私募發行和出售了本金總額為歐元的債券88.9百萬歐元計價1.7852025年6月18日到期的%C系列高級債券。我們已指定這些以歐元計價的票據作為我們對某些外國子公司的歐元淨投資的對衝，以減少由於歐元對美元的外幣匯率變化而導致的股東權益波動。由於這一指定，這些歐元計價票據的折算美元價值變化的收益和損失記錄在AOCI而不是收益中。我們記錄了一美元的損失。2.6百萬美元，收益為$4.5百萬美元，並獲得$6.4分別在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度內，由於這一淨投資對衝，AOCI內的税後淨額為100萬英鎊。截至2023年12月31日記錄的相關累計未實現收益將不會在收益中重新分類，直到對衝外國業務的淨投資完全或基本上完全清算，或全部或部分對衝不再有資格進行對衝會計處理。有關這些歐元計價票據的發行情況，請參閲本年度報告10-K表中的綜合財務報表“附註13.債務”。
淨投資對衝、交叉貨幣互換
我們已經簽訂了幾份交叉貨幣掉期合約，以對衝我們在海外業務中的淨投資，以抵消淨投資的外幣換算收益和損失。這些交叉貨幣掉期的到期日從2025年6月30日到2028年6月30日。在交叉貨幣互換合約到期時，我們將交付名義金額的歐元。15百萬美元，並將獲得大約$17.52025年6月18日來自交易對手的1000萬歐元；我們將交付名義金額的歐元35百萬美元，並將獲得$37.82028年3月31日從交易對手那裏獲得1000萬歐元；我們將交付名義上的歐元金額90百萬美元，並將獲得$98.2交叉貨幣掉期合約的公允價值變動於2028年6月30日從交易對手手中記入AOCI，並將在出售或大幅清算外國子公司時重新分類為收益。我們記錄了一美元的損失。5.6百萬美元，收益為$3.8百萬美元，並獲得$5.4在分別截至2023年、2022年和2021年12月31日的兩個年度內，由於這些淨投資對衝，AOCI內部的税後淨額為100萬英鎊。我們將收到交易對手按固定利率支付的季度利息，直至交叉貨幣掉期到期。這一利率部分被排除在對衝有效性的評估之外，因此被確認為對衝工具有效期內利息支出的減少。我們認出了大約美元2.1百萬美元和300萬美元2.8與排除部分相關的百萬美元，分別是截至2023年12月31日和2022年12月31日的兩個年度的利息支出減少。
2023年第二季度，歐元名義金額90.01000萬交叉貨幣掉期到期，導致淨現金收入為#美元6.31000萬美元。現金收入反映在合併現金流量表上的投資活動中。
合併資產負債表中指定為套期保值工具的公允價值
除非另有説明，套期保值工具的公允價值、其在綜合資產負債表上的分類以及根據主淨額結算安排應抵銷的金額由下列衍生工具組成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | | | 套期保值資產 |
| | | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | | | | |
| 指定為對衝工具的衍生工具及非衍生工具 | | 資產負債表分類 | | | | |
| 外幣兑換合約 | | 其他流動資產 | | $ | 1,783 | | | $ | 5,185 | |
| 交叉貨幣互換 | | 其他流動資產 | | — | | | 8,135 | |
| 利率互換合約 | | 其他長期資產 | | 1,451 | | | — | |
| 交叉貨幣互換 | | 其他長期資產 | | 664 | | | 1,127 | |
| | | | | | |
| 在資產負債表上作為對衝工具列示的衍生工具總額 | | | | 3,898 | | | 14,447 | |
| 未在資產負債表上抵銷的須作主要淨額結算安排的總額 | | | | (1,783) | | | (3,210) | |
| 淨額 | | | | $ | 2,115 | | | $ | 11,237 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | | | 對衝負債 |
| | | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | | | | |
| 指定為對衝工具的衍生工具及非衍生工具 | | 資產負債表分類 | | | | |
| 外幣兑換合約 | | 應計負債 | | $ | 5,532 | | | $ | 4,572 | |
| 交叉貨幣互換 | | 其他長期負債 | | 5,041 | | | — | |
| 在資產負債表上以現金流量對衝的形式列示的衍生工具總額 | | | | 10,573 | | | 4,572 | |
資產負債表上被指定為淨投資對衝的非衍生外幣債務(1) | | 長期債務 | | 98,187 | | | 94,775 | |
| 資產負債表上列示的全部對衝工具 | | 108,760 | | | 99,347 | |
| 未在資產負債表上抵銷的須作主要淨額結算安排的總額 | | | | (1,783) | | | (3,210) | |
| 淨額 | | | | $ | 106,977 | | | $ | 96,137 | |
(1)金額代表報告的我們外幣計價債務的賬面金額。有關我們長期債務的公允價值的信息，請參閲“附註18.公允價值計量”。
注20。 普通股回購
截至2023年12月31日，我們的董事會已授權回購P至73.0百萬磅根據公司的股份回購計劃，在公開市場或談判交易中出售我們的普通股。我們相信，回購我們的普通股是向我們的股東返還價值的有利手段，我們回購股票也是為了抵消我們基於股票的補償計劃的稀釋效應。我們普通股的回購可能會根據其他投資和部署活動的水平以及股價和現行利率而有所不同。截至2023年12月31日，大約有2.9根據此授權，可回購的剩餘股份為100萬股。
我們主要通過在公開市場回購股票的方式獲得股票。然而，我們也收購員工交出的股份，以支付因歸屬受限股票單位和結算遞延股票單位而應繳納的最低法定預扣税，否則在本文中稱為員工交出。我們在授予某些限制性股票單位和行使某些股票期權時發行庫存股。截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度內發行的庫存股數量並不重要。
2022年8月16日頒佈的《2022年通脹降低法案》對2022年12月31日之後進行的某些股票回購的淨值徵收1%的不可抵扣消費税，並計入當年在公開市場回購中獲得的庫存股的成本。
以下是我們公開市場普通股回購的摘要，按交易日期報告，以及通過員工自首獲得的股票：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以千為單位，每股除外) | | 截至12月31日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | |
| 在公開市場回購的股份 | | 155 | | | 1,963 | | | 1,283 | |
通過員工自首獲得的股份 適用於法定預繳税款 | | 20 | | | 21 | | | 29 | |
| 回購的股份總數 | | 175 | | | 1,984 | | | 1,312 | |
| | | | | | |
| 在公開市場回購股份的成本 | | $ | 72,639 | | | $ | 810,942 | | | $ | 755,545 | |
| 僱員自首的股份成本 | | 9,974 | | | 10,606 | | | 15,562 | |
| 股份總成本價 | | $ | 82,613 | | | $ | 821,548 | | | $ | 771,107 | |
| | | | | | |
| 每股平均成本-公開市場回購 | | $ | 468.84 | | | $ | 413.12 | | | $ | 588.58 | |
| 每股平均成本--員工自首 | | $ | 503.28 | | | $ | 501.89 | | | $ | 548.08 | |
| 每股平均成本-合計 | | $ | 472.74 | | | $ | 414.06 | | | $ | 587.70 | |
注21. 累計其他綜合收益
AOCI扣除税收後的變化包括以下幾點：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度 |
| | | | 現金流對衝的未實現收益(虧損)，税後淨額 | | 淨投資套期保值未實現收益(虧損)税後淨額 | | | | | | |
| (單位：千) | | 投資未實現(虧損)收益，税後淨額 | | 外幣兑換合約 | | 利率互換 | | 歐元面值鈔票 | | 交叉貨幣掉期 | | 固定福利計劃，税後淨額 | | 累計折算調整 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的餘額 | | $ | (126) | | | $ | 4,979 | | | $ | — | | | $ | 422 | | | $ | 3,240 | | | $ | — | | | $ | (61,999) | | | $ | (53,484) | |
改敍前的其他綜合(虧損)收入 | | (46) | | | 14,851 | | | — | | | 4,525 | | | 3,817 | | | (3,282) | | | (25,692) | | | (5,827) | |
| 從累積的其他全面收益中重新分類的金額 | | — | | | (18,991) | | | — | | | — | | | — | | | 506 | | | — | | | (18,485) | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | | (172) | | | 839 | | | — | | | 4,947 | | | 7,057 | | | (2,776) | | | (87,691) | | | (77,796) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | 8 | | | (792) | | | 3,131 | | | (2,601) | | | (5,629) | | | (1,302) | | | 17,725 | | | 10,540 | |
| 從累積的其他全面收益中重新分類的金額 | | — | | | (2,444) | | | (2,025) | | | — | | | — | | | 519 | | | — | | | (3,950) | |
| 截至2023年12月31日的餘額 | | $ | (164) | | | $ | (2,397) | | | $ | 1,106 | | | $ | 2,346 | | | $ | 1,428 | | | $ | (3,559) | | | $ | (69,966) | | | $ | (71,206) | |
下表列出了從AOCI重新分類到淨收入的組成部分和金額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 損益表中受影響的項目 | | 從AOCI重新分類的截至12月31日的年度的金額， |
| | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | |
| 外幣兑換合約 | | 收入成本 | | $ | 3,512 | | | $ | 25,733 | | | $ | (7,121) | |
| | 税收(費用)優惠 | | (1,068) | | | (6,742) | | | 1,347 | |
| | 税後淨收益(虧損) | | $ | 2,444 | | | $ | 18,991 | | | $ | (5,774) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利率互換合約 | | 利息支出 | | $ | 2,656 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | 税（費） | | (631) | | | — | | | — | |
| | 税後淨收益 | | $ | 2,025 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定福利計劃 | | 收入成本和運營費用 | | $ | (630) | | | $ | (605) | | | $ | — | |
| | 税收優惠 | | 111 | | | 99 | | | — | |
| | (虧損)，税後淨額 | | $ | (519) | | | $ | (506) | | | $ | — | |
注22。 優先股
我們的董事會被授權在受法律規定的任何限制的情況下，不經股東進一步批准，不時發行最多500,000優先股股份，$1.00每股面值(“優先股”)，一個或多個系列。各該等優先股系列應擁有由董事會釐定的股份數目、指定、優先、投票權、資格及特別或相對權利或特權，包括(其中包括)股息權、投票權、贖回及償債準備、清算優先權、轉換權及優先購買權。確實有不是截至2023年12月31日和2022年12月31日的流通股優先股。
注23. IDEXX退休和獎勵儲蓄計劃
我們已經建立了IDEXX退休和獎勵儲蓄計劃(“401(K)計劃”)。有資格參加401(K)計劃的美國員工可以繳納工資的特定百分比。我們匹配這些捐款的一部分，不超過5參與者符合條件的薪酬的百分比。我們匹配了$30.3百萬，$28.3百萬美元，以及$25.8截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。此外，我們還可以根據董事會的決定為401(K)計劃做出貢獻。有幾個不是2023年、2022年或2021年的可自由支配繳費。
我們還為歐洲和加拿大的地區員工建立了固定繳款計劃。關於這些計劃，我們在過去三年中的貢獻並不大。
固定收益養卹金義務
我們的瑞士界定福利退休金計劃（“瑞士計劃”）為政府授權的退休計劃，為僱員提供最低投資回報。我們根據ASC 715-30“固定福利計劃-養老金”對我們的瑞士計劃進行會計處理。截至2023年12月31日，我們的瑞士計劃有一筆未撥備的淨養老金債務，金額為$5.6 百萬美元，計劃資產的公允價值為14.4 萬計劃資產的投資使用第一級、第二級及第三級輸入數據的組合計量。截至2023年12月31日止年度，我們確認$1.1 與瑞士計劃有關的費用。根據僱員分類，有關開支反映於收入成本、銷售及營銷開支、一般及行政開支以及研發開支。
截至2023年12月31日，預期將支付的未來福利如下：
| | | | | |
| (單位：千) | 十二月三十一日，
2023 |
| |
| 2024 | $ | 829 | |
| 2025 | $ | 1,154 | |
| 2026 | $ | 1,035 | |
| 2027 | $ | 1,087 | |
| 2028 | $ | 1,090 | |
| 2029至2033年 | $ | 6,405 | |
展品索引
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 以引用方式併入 |
| 證物編號： | 展品説明 | 表格 | 展品 | 存檔日期/期間結束日期 | 存檔/隨附 |
| | | | | |
| 公司章程及附例 |
| | | | | |
3.1 | 經修訂的公司註冊證書 | 10-Q | 3(i) | 6/30/06 | |
| | | | | |
3.2 | IDEXX Laboratories，Inc.章程的修訂和重述，修訂至2022年7月13日 | 8-K | 3.2 | 7/15/22 | |
| | | | | |
| 界定擔保持有人權利的文書，包括契據 |
| | | | | |
4.1 | 根據1934年《證券交易法》第12條登記的註冊人證券説明 | 10-K | 4.1 | 12/31/19 | |
| | | | | |
4.2 | 票據購買協議，日期為2013年12月11日，本公司作為發行人，紐約人壽保險公司、紐約人壽保險和年金公司以及紐約人壽和年金公司作為購買人擁有人壽保險單獨賬户(BOLI 30C | 8-K | 99.1 | 12/12/13 | |
| | | | | |
4.3 | 票據購買和私人貨架協議，日期為2014年7月21日，作為發行人的公司、Prudential Investment Management，Inc.、Pruco Life Insurance Company、美國Prudential保險公司、直布羅陀人壽保險有限公司、PAR U Hartford Life Insurance Comfort Trust、The Free Order of Forester、蘇黎世美國保險公司、Globe Life and意外保險公司、美國家庭遺產人壽保險公司、MTL保險公司、林肯國家人壽保險公司、紐約William Penn人壽保險公司、農民保險交易所和世紀中葉保險公司作為購買者 | 8-K | 99.1 | 7/25/14 | |
| | | | | |
4.4 | 票據購買協議，日期為2014年7月22日，本公司作為發行人，紐約人壽保險公司、紐約人壽保險和年金公司以及紐約人壽保險和年金公司作為購買人擁有人壽保險單獨賬户(BOLI 30C | 8-K | 99.2 | 7/25/14 | |
| | | | | |
4.5 | 修訂票據購買協議，日期為2020年4月10日，本公司作為發行人，紐約人壽保險公司、紐約人壽保險和年金公司以及紐約人壽和年金公司機構擁有的人壽保險單獨賬户(BOLI 30C)作為購買人 | 8-K | 10.4 | 4/16/20 | |
| | | | | |
4.6 | 修訂票據購買協議，日期為2020年4月10日，本公司作為發行人，紐約人壽保險公司、紐約人壽保險和年金公司以及紐約人壽和年金公司機構擁有的人壽保險單獨賬户(BOLI 30C)作為購買人 | 8-K | 10.5 | 4/16/20 | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
4.7 | 修訂和重新簽署的多貨幣紙幣購買和私人貨架協議，日期為2015年6月18日，買方為公司、保誠投資管理公司、Pruco人壽保險公司、美國保誠人壽保險公司、直布羅陀人壽保險有限公司、PAR U Hartford人壽保險舒適信託公司、林業獨立訂單公司、蘇黎世美國保險公司、Globe人壽和意外保險公司、美國家庭遺產人壽保險公司、MTL保險公司、林肯國家人壽保險公司、紐約William Penn人壽保險公司、農民保險交易所、世紀中期保險公司和農民新世界人壽保險公司 | 8-K | 99.1 | 6/24/15 | |
| | | | | |
4.8 | 修訂及重訂日期為2019年5月9日的多幣種紙幣購買及私人貨架協議，由本公司作為發行人、各附屬擔保人(定義見該協議)、保誠及每名債券持有人(定義見該協議)訂立 | 8-K | 10.2 | 4/16/20 | |
| | | | | |
4.9 | 修訂及重訂的多幣種紙幣購買及私人貨架協議的第二次修訂，日期為2020年4月10日，由本公司作為發行人、各附屬擔保人(定義見該協議)、保誠及每名債券持有人(定義見該協議) | 8-K | 10.3 | 4/16/20 | |
| | | | | |
4.10 | 多幣種票據購買和私人貨架協議，日期為2014年12月19日，公司為發行方，大都會人壽保險公司、大都會人壽保險公司、Symetra人壽保險公司、大都會人壽保險公司、AXIS再保險公司和聯合富達人壽保險公司為購買方 | 8-K | 10.1 | 3/15/19 | |
| | | | | |
4.11 | 多幣種票據購買和私人貨架協議的第一修正案，日期為2019年3月14日，發行人為公司，附屬擔保人為IDEXX分銷公司、IDEXX運營公司和OPTI醫療系統公司，以及大都會人壽保險公司、百慕大大都會人壽再保險公司、光明人壽保險公司、Symetra人壽保險公司和AXIS再保險公司 | 8-K | 10.2 | 3/15/19 | |
| | | | | |
4.12 | 2020年3月23日對多幣種票據購買和私人貨架協議的第二次修訂，該協議由作為發行人的公司、每一名附屬擔保人(定義見該協議)、大都會人壽保險公司和每一名債券持有人(定義見該協議)達成 | 8-K | 10.1 | 3/27/20 | |
| | | | | |
| 材料合同 |
| | | | | |
10.1* | IDEXX運營公司、該公司和Ortho-Clinic Diagnostics，Inc.(“Ortho”)之間於2003年10月16日生效的美國供應協議 | 10-K | 10.1 | 12/31/21 | |
| | | | | |
10.2* | IDEXX運營公司、本公司和Ortho之間於2005年1月1日生效的美國供應協議第1號修正案 | 10-K | 10.2 | 12/31/21 | |
| | | | | |
10.3 | IDEXX Operations，Inc.、本公司和Ortho之間的美國供應協議修正案2，自2006年10月15日起生效 | 10-K | 10.4 | 12/31/07 | |
| | | | | |
10.4* | IDEXX運營公司、本公司和Ortho之間的美國供應協議修正案3，於2008年1月18日生效 | 10-K | 10.5 | 12/31/07 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
10.5* | IDEXX運營公司、本公司和Ortho之間的美國供應協議修正案4，自2011年12月28日起生效 | 10-K | 10.5 | 12/31/21 | |
| | | | | |
10.6* | IDEXX運營公司、本公司和Ortho之間的美國供應協議修正案5，自2013年12月9日起生效 | 10-K | 10.6 | 12/31/21 | |
| | | | | |
10.7* | IDEXX運營公司、本公司和Ortho之間的美國供應協議修正案6，自2017年1月1日起生效 | 10-K | 10.27 | 12/31/17 | |
| | | | | |
10.8 | IDEXX Operations，Inc.、本公司和Ortho之間的美國供應協議修正案7，於2019年7月9日生效 | 10-Q | 10.1 | 9/30/21 | |
| | | | | |
10.9* | IDEXX Operations，Inc.、本公司和Ortho之間的美國供應協議修正案8，自2021年9月1日起生效 | 10-K | 10.9 | 12/31/21 | |
| | | | | |
10.10* | IDEXX Europe B.V.、該公司和Ortho之間的歐洲供應協議，自2003年10月17日起生效 | 10-K | 10.10 | 12/31/21 | |
| | | | | |
10.11* | 2005年1月1日生效的IDEXX Europe B.V.、本公司和Ortho之間的歐洲供應協議第1號修正案 | 10-K | 10.11 | 12/31/21 | |
| | | | | |
10.12* | 2008年1月18日生效的IDEXX Europe B.V.、本公司和Ortho之間的歐洲供應協議第2號修正案 | 10-K | 10.8 | 12/31/07 | |
| | | | | |
10.13* | IDEXX Europe B.V.、本公司和Ortho之間的歐洲供應協議修正案3，自2011年12月28日起生效 | 10-K | 10.13 | 12/31/21 | |
| | | | | |
10.14* | IDEXX Europe B.V.、本公司和Ortho之間的歐洲供應協議修正案4，自2013年12月9日起生效 | 10-K | 10.14 | 12/31/21 | |
| | | | | |
10.15 | IDEXX Europe B.V.、本公司和Ortho之間生效的歐洲供應協議第5號修正案，於2019年7月9日生效 | 10-Q | 10.2 | 9/30/21 | |
| | | | | |
10.16* | IDEXX Europe B.V.、本公司和Ortho之間生效的歐洲供應協議第6號修正案，自2021年9月1日起生效。 | 10-K | 10.16 | 12/31/21 | |
| | | | | |
10.17 | 截至2002年9月12日，公司、IDEXX Europe B.V.和Ortho之間的修訂、發佈和和解協議 | 10-Q | 10.1 | 9/30/02 | |
| | | | | |
10.18 | 豁免IDEXX運營公司、本公司和Ortho-Clinic Diagnostics，Inc.之間的美國供應協議，自2003年10月16日起生效，修訂日期為2020年4月7日 | 10-Q | 10.1 | 3/31/20 | |
| | | | | |
10.19* | Ortho-Clinic Diagnostics，Inc.和IDEXX Operations，Inc.之間的信函協議，日期為2021年11月2日 | 10-K | 10.19 | 12/31/21 | |
| | | | | |
10.20* | Ortho-Clinic Diagnostics，Inc.與IDEXX Operations，Inc.與IDEXX Europe B.V.之間的信函協議，日期為2020年7月10日 | 10-Q | 10.1 | 9/30/20 | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
10.21* | 2023年7月28日，Ortho-臨牀診斷公司、IDEXX B.V.和IDEXX Operations，Inc.之間的信件協議。 | 10-Q | 10.1 | 9/30/23 | |
| | | | | |
10.22** | 2013年5月26日，公司與除首席執行官外的每一位公司高管簽訂的高管聘用協議格式 | 10-Q | 10.3 | 6/30/13 | |
| | | | | |
10.23** | 重述經修訂的董事遞延補償計劃 | 10-K | 10.22 | 12/31/21 | |
| | | | | |
10.24 ** | 重述經修訂的高管遞延薪酬計劃 | 10-Q | 10.3 | 6/30/10 | |
| | | | | |
10.25** | IDEXX實驗室，Inc.1997年員工股票購買計劃，經修訂 | 10-K | 10.19 | 12/31/20 | |
| | | | | |
10.26** | 經修訂的2009年股票激勵計劃 | S-8 | 99.1 | 12/30/13 | |
| | | | | |
10.27** | 2018年股票激勵計劃 | DEF14A | 附錄 | 3/28/18 | |
| | | | | |
10.28** | 高管激勵計劃摘要 | | | | X |
| | | | | |
10.29** | 董事股票期權協議格式 | 10-K | 10.28 | 12/31/21 | |
| | | | | |
10.30** | 董事限制性股票單位表格 | 10-K | 10.29 | 12/31/21 | |
| | | | | |
10.31** | 2010年至2015年授予的員工股票期權協議格式 | 10-K | 10.21 | 12/31/09 | |
| | | | | |
10.32** | 2016年和2017年授予的員工股票期權協議格式 | 10-K | 10.20 | 12/31/15 | |
| | | | | |
10.33** | 2018年和2019年授予的員工股票期權協議格式 | 10-K | 10.25 | 12/31/18 | |
| | | | | |
10.34** | 2020年和2021年授予的員工股票期權協議格式 | 10-K | 10.28 | 12/31/19 | |
| | | | | |
10.35** | 2022年開始授予的員工股票期權協議格式。 | 10-K | 10.34 | 12/31/21 | |
| | | | | |
10.36** | 2018年和2019年授予的員工限制性股票單位協議格式 | 10-K | 10.26 | 12/31/18 | |
| | | | | |
10.37** | 2020年和2021年授予的員工限制性股票單位表 | 10-K | 10.32 | 12/31/19 | |
| | | | | |
10.38** | 2021年授予的CEO股票期權協議格式 | 10-Q | 10.1 | 3/31/21 | |
| | | | | |
10.39** | 2021年度授予CEO限制性股票協議格式 | 10-Q | 10.2 | 3/31/21 | |
| | | | | |
10.40** | 2022年開始授予的員工限制性股票單位表 | 10-K | 10.41 | 12/31/21 | |
| | | | | |
10.41** | 2022年開始的員工高績效限制性股票單位表 | 10-K | 10.42 | 12/31/21 | |
| | | | | |
10.42** | 2022年授予Jonathan J. Mazelsky的限制性股票單位表格 | 10-K | 10.43 | 12/31/21 | |
| | | | | |
10.43** | 2022年授予Jonathan J. Mazelsky的股票期權協議格式 | 10-K | 10.44 | 12/31/21 | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
10.44** | 員工績效限制性股票協議格式 | 10-K | 10.27 | 12/31/18 | |
| | | | | |
10.45** | 第二次修訂和重述的就業協議，日期為2019年10月23日，由公司和Jonathan J. Mazelsky | 8-K | 10.3 | 10/24/19 | |
| | | | | |
10.46** | 機密信息、工作成果和與公司各執行官簽訂的限制性契約協議的格式。 | 10-Q | 10.1 | 3/31/22 | |
| | | | | |
10.47 | 第三次修訂和重申的信貸協議，日期為2020年4月14日，公司，IDEXX Distribution，Inc.，IDEXX運營公司，OPTI Medical Systems，Inc. IDEXX Laboratories Canada Corporation，IDEXX Europe B.V.，和IDEXX控股公司，作為借款人，貸款方JPMorgan Chase Bank，N.A.，作為行政代理人，摩根大通銀行，N.A.，多倫多分公司，作為多倫多代理，以及其他各方 | 8-K | 10.6 | 4/16/20 | |
| | | | | |
10.48 | 第四次修訂和重申的信貸協議，日期為2021年12月9日，公司，IDEXX Distribution，Inc.，IDEXX運營公司，OPTI Medical Systems，Inc. IDEXX Laboratories Canada Corporation，IDEXX B.V.，IDEXX Laboratories B.V.，及IDEXX Laboratories GmbH（作為借款人）、貸款方、JPMorgan Chase Bank，N.A.，作為行政代理人，摩根大通銀行，N.A.，多倫多分公司，作為多倫多代理，以及其他各方 | 8-K | 10.1 | 12/9/21 | |
| | | | | |
10.49 | 2022年10月20日，公司、IDEXX Distribution，Inc.、IDEXX運營公司，OPTI Medical Systems，Inc. IDEXX Laboratories Canada Corporation，IDEXX B.V.，IDEXX Laboratories B.V.，及IDEXX Laboratories GmbH（作為借款人）、貸款方、JPMorgan Chase Bank，N.A.，作為行政代理人，摩根大通銀行，N.A.，多倫多分公司，作為多倫多代理，以及其他各方 | 8-K | 10.1 | 10/20/22 | |
| | | | | |
10.50** | 員工槓桿限制性股票單位協議 | | | | X |
| | | | | |
| 註冊人的子公司 |
| | | | | |
21 | 本公司的附屬公司 | | | | X |
| | | | | |
| 獨立註冊會計師事務所的同意 |
| | | | | |
23 | 獨立註冊會計師事務所PricewaterhouseCoopers LLP的同意。 | | | | X |
| | | | | |
| 規則13 a-14（a）/15-14（a）證明 |
| | | | | |
31.1 | 根據1934年《證券交易法》第13 a-14（a）和15 d-14（a）條（根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過），對首席執行官進行認證（隨附文件）。 | | | | X |
| | | | | |
31.2 | 根據1934年《證券交易法》第13 a-14（a）和15 d-14（a）條（根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過）（隨本文件提交）頒發的首席財務官證書。 | | | | X |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 第1350節認證 |
| | | | | |
32.1 | 根據18 U.S.C.第1350條，根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過（隨附）。 | | | | X |
| | | | | |
32.2 | 根據18 U.S.C.第1350條，根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過（隨附）。 | | | | X |
| | | | | |
與追回錯誤裁定賠償金有關的政策 |
| | | | | |
97.1 | IDEXX Laboratories，Inc.回補政策 | | | | X |
| | | | | |
| 交互數據文件 |
| | | | | |
| 101 | 以下來自IDEXX Laboratories，Inc.的財務和相關信息截至2023年12月31日止財政年度的10-K表格年度報告，採用內聯可擴展業務報告語言（iXBRL）格式，包括：（i）合併資產負債表;（ii）合併收益表;（iii）合併全面收益表;（iv）合併股東權益變動表（赤字）;（v）綜合現金流量表;及（vi）綜合財務報表附註。 | | | | |
| | | | | |
| 104 | 該公司截至2023年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告的封面頁，採用內聯XBRL格式，幷包含在附件101中。 | | | | |
| | | | | |
| * | 某些部分作為機密信息被省略了。 | | | | |
| | | | | |
| ** | 根據表格10-K第15(A)(3)項規定須作為證物存檔的管理合約或補償安排。 | | | | |
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | |
| IDEXX實驗室，Inc. |
| |
| 作者：北京/S/喬納森·J·馬澤爾斯基 |
日期：2024年2月22日 | 喬納森·J·馬澤爾斯基 |
| 總裁與首席執行官 |
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下注冊人以登記人的身份在指定日期簽署：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 簽名 | | | 標題 | | 日期 |
| | | | |
| /S/喬納森·J·馬澤爾斯基 | | 董事首席執行官總裁(首席執行官) | | 2024年2月22日 |
| 喬納森·J·馬澤爾斯基 | | | |
| | | | |
| /S/布萊恩·P·麥基恩 | | 常務副總裁，首席財務官兼財務主管(首席財務會計官) | | 2024年2月22日 |
| 布萊恩·P·麥肯 | | | |
| | | | |
| /S/勞倫斯·D·金斯利 | | 非執行理事會主席 | | 2024年2月22日 |
| 勞倫斯·D·金斯利 | | | | |
| | | | |
| /S/喬納森·W·艾爾斯 | | 董事 | | 2024年2月22日 |
| 喬納森·W·艾爾斯 | | | | |
| | | | |
/S/艾琳·常布里特 | | 董事 | | 2024年2月22日 |
艾琳·常·布里特 | | | | |
| | | | |
| /S/阿莎·S·柯林斯博士 | | 董事 | | 2024年2月22日 |
| 阿莎·S·柯林斯，博士 | | | | |
| | | | |
| /S/布魯斯·L·克拉夫林 | | 董事 | | 2024年2月22日 |
| 布魯斯·L·克萊夫林 | | | | |
| | | | |
| 斯圖爾特·M. Essig博士 | | 董事 | | 2024年2月22日 |
| 斯圖爾特·M Essig博士 | | | | |
| | | | |
| 丹尼爾·M.朱尼厄斯 | | 董事 | | 2024年2月22日 |
| Daniel M.朱尼厄斯 | | | | |
| | | | |
| /s/ Sam A. Samad | | 董事 | | 2024年2月22日 |
| Sam A. Samad | | | | |
| | | | |
| /s/ M。安妮·紹斯塔克 | | 董事 | | 2024年2月22日 |
| M.安妮·紹斯塔克 | | | | |
| | | | |
| /s/ Sophie V. Vandebroek博士 | | 董事 | | 2024年2月22日 |
| 蘇菲·V·範德布魯克，博士 | | | | |
