ctas-202311300000723254假的5 月 31 日2024Q200007232542023-06-012023-11-3000007232542023-12-31xbrli: 股票0000723254CTAS：統一租賃和設施服務部門成員2023-09-012023-11-30iso421:USD0000723254CTAS：統一租賃和設施服務部門成員2022-09-012022-11-300000723254CTAS：統一租賃和設施服務部門成員2023-06-012023-11-300000723254CTAS：統一租賃和設施服務部門成員2022-06-012022-11-300000723254CTAS：其他產品和服務會員2023-09-012023-11-300000723254CTAS：其他產品和服務會員2022-09-012022-11-300000723254CTAS：其他產品和服務會員2023-06-012023-11-300000723254CTAS：其他產品和服務會員2022-06-012022-11-3000007232542023-09-012023-11-3000007232542022-09-012022-11-3000007232542022-06-012022-11-30iso421:USDxbrli: 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SeniorNotes3.112025MaturityMember美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-11-300000723254CTAS: SeniorNotes3.112025MaturityMember美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-05-310000723254美國公認會計準則：SeniorNotes會員CTAS: SeniorNotes3452025MaturityMember2023-11-300000723254美國公認會計準則：SeniorNotes會員CTAS: SeniorNotes3452025MaturityMember2023-05-310000723254美國公認會計準則：SeniorNotes會員CTAS: SeniorNotes3.702027MaturityMember2023-11-300000723254美國公認會計準則：SeniorNotes會員CTAS: SeniorNotes3.702027MaturityMember2023-05-310000723254CTAS: SeniorNotes4002032MaturityMember美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-11-300000723254CTAS: SeniorNotes4002032MaturityMember美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-05-310000723254CTAS: SeniorNotes6.152037MaturityMember美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-11-300000723254CTAS: SeniorNotes6.152037MaturityMember美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-05-310000723254CTAS: SeniorNotes3.112025MaturityMember美國公認會計準則：SeniorNotes會員CTAS: GK 服務會員2023-11-300000723254CTAS: SeniorNotes6.152037MaturityMember美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-09-012023-11-300000723254CTAS: 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利率合約2022成員2023-05-310000723254CTAS：2020年利率合約成員2023-11-300000723254CTAS：2020年利率合約成員2023-05-310000723254US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-05-310000723254US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-05-310000723254CTAS：歸因於家長成員的累計其他調整2023-05-310000723254US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-06-012023-08-310000723254US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-06-012023-08-310000723254CTAS：歸因於家長成員的累計其他調整2023-06-012023-08-310000723254US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-08-310000723254US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-08-310000723254CTAS：歸因於家長成員的累計其他調整2023-08-310000723254US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-09-012023-11-300000723254US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-09-012023-11-300000723254CTAS：歸因於家長成員的累計其他調整2023-09-012023-11-300000723254US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-11-300000723254US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-11-300000723254CTAS：歸因於家長成員的累計其他調整2023-11-300000723254US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-05-310000723254US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-05-310000723254CTAS：歸因於家長成員的累計其他調整2022-05-310000723254US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-06-012022-08-310000723254US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-06-012022-08-310000723254CTAS：歸因於家長成員的累計其他調整2022-06-012022-08-310000723254US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-08-310000723254US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-08-310000723254CTAS：歸因於家長成員的累計其他調整2022-08-310000723254US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-09-012022-11-300000723254US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-09-012022-11-300000723254CTAS：歸因於家長成員的累計其他調整2022-09-012022-11-300000723254US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-11-300000723254US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-11-300000723254CTAS：歸因於家長成員的累計其他調整2022-11-300000723254US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員US-GAAP：利率合同成員2023-09-012023-11-300000723254US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員US-GAAP：利率合同成員2022-09-012022-11-300000723254US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員US-GAAP：利率合同成員2023-06-012023-11-300000723254US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員US-GAAP：利率合同成員2022-06-012022-11-300000723254US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-09-012023-11-300000723254US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-09-012022-11-300000723254US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-06-012023-11-300000723254US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-06-012022-11-300000723254CTAS：統一租賃和設施服務部門成員US-GAAP：運營部門成員2023-09-012023-11-300000723254US-GAAP：運營部門成員CTAS：急救和安全服務部門成員2023-09-012023-11-300000723254US-GAAP：所有其他細分市場成員US-GAAP：運營部門成員2023-09-012023-11-300000723254US-GAAP：企業非細分市場成員2023-09-012023-11-300000723254CTAS：統一租賃和設施服務部門成員US-GAAP：運營部門成員2022-09-012022-11-300000723254US-GAAP：運營部門成員CTAS：急救和安全服務部門成員2022-09-012022-11-300000723254US-GAAP：所有其他細分市場成員US-GAAP：運營部門成員2022-09-012022-11-300000723254US-GAAP：企業非細分市場成員2022-09-012022-11-300000723254CTAS：統一租賃和設施服務部門成員US-GAAP：運營部門成員2023-06-012023-11-300000723254US-GAAP：運營部門成員CTAS：急救和安全服務部門成員2023-06-012023-11-300000723254US-GAAP：所有其他細分市場成員US-GAAP：運營部門成員2023-06-012023-11-300000723254US-GAAP：企業非細分市場成員2023-06-012023-11-300000723254CTAS：統一租賃和設施服務部門成員US-GAAP：運營部門成員2023-11-300000723254US-GAAP：運營部門成員CTAS：急救和安全服務部門成員2023-11-300000723254US-GAAP：所有其他細分市場成員US-GAAP：運營部門成員2023-11-300000723254US-GAAP：企業非細分市場成員2023-11-300000723254CTAS：統一租賃和設施服務部門成員US-GAAP：運營部門成員2022-06-012022-11-300000723254US-GAAP：運營部門成員CTAS：急救和安全服務部門成員2022-06-012022-11-300000723254US-GAAP：所有其他細分市場成員US-GAAP：運營部門成員2022-06-012022-11-300000723254US-GAAP：企業非細分市場成員2022-06-012022-11-300000723254CTAS：統一租賃和設施服務部門成員US-GAAP：運營部門成員2022-11-300000723254US-GAAP：運營部門成員CTAS：急救和安全服務部門成員2022-11-300000723254US-GAAP：所有其他細分市場成員US-GAAP：運營部門成員2022-11-300000723254US-GAAP：企業非細分市場成員2022-11-30 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單10-Q | | | | | | | | |
| ☑ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
| 在截至的季度期間 | 2023年11月30日 |
或者 | | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
| 在過渡期內 到 |
委員會檔案編號 0-11399
辛塔斯公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示） | | | | | | | | |
| 華盛頓 | | 31-1188630 |
| （公司或組織的州或其他司法管轄區） | | （國税局僱主識別號） |
| | | | | | | | | | | |
| 辛塔斯大道 6800 號 | | |
| 郵政信箱 625737 | | |
| 辛辛那提， | 俄亥俄 | | 45262-5737 |
| （主要行政辦公室地址） | | （郵政編碼） |
註冊人的電話號碼，包括區號： (513) 459-1200
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易品種 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，無面值 | | CTAS | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
| | （納斯達克全球精選市場） |
用勾號註明註冊人是否：（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）中是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，並且（2）在過去的90天中一直受到此類申報要求的約束。 是的 ☑ 沒有 ☐
用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）內是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 條）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☑ 沒有 ☐
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器 ☑加速文件管理器 ☐非加速文件管理器☐
規模較小的申報公司 ☐新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用勾號表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐ 沒有☑
註明截至最新可行日期，每類發行人普通股的已發行股票數量。
| | | | | | | | |
| 班級 | | 2023 年 12 月 31 日未平息 |
| 普通股，無面值 | | 101,371,435 |
辛塔斯公司
目錄
| | | | | | | | | | | |
| | | 頁面 |
第一部分財務信息 | |
| | | |
第 1 項。 | | 財務報表 | |
| | | |
| | 合併簡明損益表— 截至 2023 年 11 月 30 日和 2022 年 11 月 30 日的三個月和六個月 | 3 |
| | | |
| | 綜合簡明綜合收益表— 截至 2023 年 11 月 30 日和 2022 年 11 月 30 日的三個月和六個月 | 4 |
| | | |
| | 合併簡明資產負債表— 2023 年 11 月 30 日和 2023 年 5 月 31 日 | 5 |
| | | |
| | 合併簡明股東權益表- 截至 2023 年 11 月 30 日和 2022 年 11 月 30 日的三個月和六個月 | 6 |
| | | |
| | 合併簡明現金流量表— 截至2023年11月30日和2022年11月30日的六個月 | 8 |
| | | |
| | 合併簡明財務報表附註 | 9 |
| | | |
第 2 項。 | | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 21 |
| | | |
第 3 項。 | | 關於市場風險的定量和定性披露 | 31 |
| | | |
第 4 項。 | | 控制和程序 | 31 |
| | | |
第二部分。其他信息 | |
| | | |
第 1 項。 | | 法律訴訟 | 32 |
| | | |
| | | |
| | | |
第 2 項。 | | 未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券 | 32 |
| | | |
第 5 項。 | | 其他信息 | 32 |
| | | |
第 6 項。 | | 展品 | 33 |
| | | |
簽名 | 34 |
第一部分財務信息
第 1 項。
財務報表
辛塔斯公司
合併簡明收益表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| （除每股數據外，以千計） | 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 | | 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 |
| 收入： | | | | | | | |
| 制服租賃和設施服務 | $ | 1,850,542 | | | $ | 1,709,987 | | | $ | 3,677,367 | | | $ | 3,407,759 | |
| 其他 | 526,635 | | | 464,871 | | | 1,042,140 | | | 933,553 | |
| 總收入 | 2,377,177 | | | 2,174,858 | | | 4,719,507 | | | 4,341,312 | |
| | | | | | | |
| 成本和支出： | | | | | | | |
制服租賃和設施服務費用 | 974,231 | | | 906,727 | | | 1,921,814 | | | 1,797,493 | |
| 其他的成本 | 261,398 | | | 245,684 | | | 514,574 | | | 493,260 | |
| 銷售和管理費用 | 641,865 | | | 577,513 | | | 1,282,880 | | | 1,165,505 | |
| | | | | | | |
| 營業收入 | 499,683 | | | 444,934 | | | 1,000,239 | | | 885,054 | |
| | | | | | | |
| 利息收入 | (769) | | | (344) | | | (1,191) | | | (499) | |
| 利息支出 | 26,590 | | | 28,920 | | | 51,134 | | | 56,640 | |
| | | | | | | |
| 所得税前收入 | 473,862 | | | 416,358 | | | 950,296 | | | 828,913 | |
| 所得税 | 99,249 | | | 92,065 | | | 190,598 | | | 152,931 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 374,613 | | | $ | 324,293 | | | $ | 759,698 | | | $ | 675,982 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 每股基本收益 | $ | 3.67 | | | $ | 3.18 | | | $ | 7.43 | | | $ | 6.63 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 攤薄後的每股收益 | $ | 3.61 | | | $ | 3.12 | | | $ | 7.32 | | | $ | 6.51 | |
| | | | | | | |
| 每股申報的股息 | $ | 1.35 | | | $ | 1.15 | | | $ | 2.70 | | | $ | 2.30 | |
參見隨附的註釋。
辛塔斯公司
綜合收益合併簡明表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| （以千計） | 十一月三十日
2023 | | 十一月三十日
2022 | | 十一月三十日
2023 | | 十一月三十日
2022 |
| | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 374,613 | | | $ | 324,293 | | | $ | 759,698 | | | $ | 675,982 | |
| | | | | | | |
| 扣除税款的其他綜合（虧損）收入： | | | | | | | |
外幣折算調整 | (1,813) | | | (9,901) | | | 821 | | | (29,107) | |
利率鎖定公允價值的變化 協議，扣除税收支出 $3,115, $2,531, $5,921和 $2,851, 分別地 | 9,099 | | | 7,394 | | | 17,298 | | | 8,328 | |
利率鎖定的攤銷 協議，扣除税收優惠 $(503), $(513), $(990) 和 $ (1,025), 分別地 | (1,495) | | | (1,521) | | | (2,937) | | | (3,042) | |
其他，扣除税收支出 $130, $0, $130和 $0，分別地 | 379 | | | — | | | 379 | | | — | |
其他綜合收益（虧損），淨額 美元的税收支出2,742, $2,018, $5,061和 $1,826，分別地 | 6,170 | | | (4,028) | | | 15,561 | | | (23,821) | |
| 綜合收入 | $ | 380,783 | | | $ | 320,265 | | | $ | 775,259 | | | $ | 652,161 | |
參見隨附的註釋。
辛塔斯公司
合併簡明資產負債表
| | | | | | | | | | | |
| （除每股數據外，以千計） | 十一月三十日
2023 | | 5月31日
2023 |
| | （未經審計） | | |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 85,556 | | | $ | 124,149 | |
| | | |
| 應收賬款，淨額 | 1,273,974 | | | 1,152,993 | |
| 庫存，淨額 | 474,840 | | | 506,604 | |
| 在役制服和其他租賃物品 | 1,035,717 | | | 1,011,918 | |
| | | |
| 預付費用和其他流動資產 | 166,652 | | | 142,795 | |
| 流動資產總額 | 3,036,739 | | | 2,938,459 | |
| | | |
| 財產和設備，淨額 | 1,463,826 | | | 1,396,476 | |
| | | |
| 投資 | 270,006 | | | 247,191 | |
| 善意 | 3,120,506 | | | 3,056,201 | |
| 服務合同，淨額 | 329,511 | | | 346,574 | |
| 經營租賃使用權資產，淨額 | 179,154 | | | 178,464 | |
| 其他資產，淨額 | 414,127 | | | 382,991 | |
| | $ | 8,813,869 | | | $ | 8,546,356 | |
| | | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付賬款 | $ | 316,697 | | | $ | 302,292 | |
| 應計薪酬和相關負債 | 154,452 | | | 239,086 | |
| 應計負債 | 619,288 | | | 632,504 | |
| 當期所得税 | 13,102 | | | 12,470 | |
| 經營租賃負債，當前 | 44,063 | | | 43,710 | |
| 一年內到期的債務 | 210,000 | | | — | |
| 流動負債總額 | 1,357,602 | | | 1,230,062 | |
| | | |
| 長期負債： | | | |
| 一年後到期的債務 | 2,474,287 | | | 2,486,405 | |
| 遞延所得税 | 497,198 | | | 498,356 | |
| 經營租賃負債 | 138,936 | | | 138,278 | |
| 應計負債 | 351,365 | | | 329,269 | |
| 長期負債總額 | 3,461,786 | | | 3,452,308 | |
| | | |
| 股東權益： | | | |
| 優先股，無面值： | — | | | — | |
100,000授權股份， 無傑出的 | | | |
| 普通股、無面值和實收資本： | 2,179,951 | | | 2,031,542 | |
425,000,000授權股份 | | | |
2024 財年： 192,861,307已發行的股票和 101,347,603已發行股份 | | | |
2023 財年： 192,198,938已發行的股票和 101,732,148已發行股份 | | | |
| | | |
| 留存收益 | 10,081,267 | | | 9,597,315 | |
| 庫存股： | (8,360,076) | | | (7,842,649) | |
2024 財年： 91,513,704股份 | | | |
2023 財年： 90,466,790股份 | | | |
| 累計其他綜合收益 | 93,339 | | | 77,778 | |
| 股東權益總額 | 3,994,481 | | | 3,863,986 | |
| | $ | 8,813,869 | | | $ | 8,546,356 | |
參見隨附的註釋。
辛塔斯公司
股東權益合併簡明報表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股
和實收資本 | | | | 已保留
收益 | | 累積的
其他
全面
收入 | | 國庫股 | | 總計
股東
公平 |
| （以千計） | 股份 | | 金額 | | | | | 股份 | | 金額 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 6 月 1 日的餘額 | 192,199 | | | $ | 2,031,542 | | | | | $ | 9,597,315 | | | $ | 77,778 | | | (90,467) | | | $ | (7,842,649) | | | $ | 3,863,986 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | | | 385,085 | | | — | | | — | | | — | | | 385,085 | |
| 扣除税款後的綜合收益 | — | | | — | | | | | — | | | 9,391 | | | — | | | — | | | 9,391 | |
| 分紅 | — | | | — | | | | | (138,272) | | | — | | | — | | | — | | | (138,272) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | 30,242 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 30,242 | |
| 股票薪酬獎勵的歸屬 | 156 | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 行使的股票期權 | 303 | | | 59,691 | | | | | — | | | — | | | (118) | | | (59,212) | | | 479 | |
| 回購普通股 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | (145) | | | (73,276) | | | (73,276) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年8月31日的餘額 | 192,658 | | | $ | 2,121,475 | | | | | $ | 9,844,128 | | | $ | 87,169 | | | (90,730) | | | $ | (7,975,137) | | | $ | 4,077,635 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | | | 374,613 | | | — | | | — | | | — | | | 374,613 | |
| 扣除税款後的綜合收益 | — | | | — | | | | | — | | | 6,170 | | | — | | | — | | | 6,170 | |
| 分紅 | — | | | — | | | | | (137,474) | | | — | | | — | | | — | | | (137,474) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | 22,940 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 22,940 | |
| 股票薪酬獎勵的歸屬 | 3 | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 行使的股票期權 | 200 | | | 35,536 | | | | | — | | | — | | | (68) | | | (35,087) | | | 449 | |
| 回購普通股 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | (716) | | | (349,852) | | | (349,852) | |
| 截至 2023 年 11 月 30 日的餘額 | 192,861 | | | $ | 2,179,951 | | | | | $ | 10,081,267 | | | $ | 93,339 | | | (91,514) | | | $ | (8,360,076) | | | $ | 3,994,481 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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辛塔斯公司
股東權益合併簡明報表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股
和實收資本 | | | | 已保留
收益 | | 累積的
其他
全面
收入 | | 國庫股 | | 總計
股東
公平 |
| （以千計） | 股份 | | 金額 | | | | | 股份 | | 金額 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月1日的餘額 | 190,838 | | | $ | 1,771,917 | | | | | $ | 8,719,163 | | | $ | 107,917 | | | (89,127) | | | $ | (7,290,801) | | | $ | 3,308,196 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | | | 351,689 | | | — | | | — | | | — | | | 351,689 | |
| 扣除税款後的綜合虧損 | — | | | — | | | | | — | | | (19,793) | | | — | | | — | | | (19,793) | |
| 分紅 | — | | | — | | | | | (117,461) | | | — | | | — | | | — | | | (117,461) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | 26,282 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 26,282 | |
| 股票薪酬獎勵的歸屬 | 273 | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 行使的股票期權 | 543 | | | 80,638 | | | | | — | | | — | | | (193) | | | (79,591) | | | 1,047 | |
| 回購普通股 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | (802) | | | (320,334) | | | (320,334) | |
| 截至2022年8月31日的餘額 | 191,654 | | | $ | 1,878,837 | | | | | $ | 8,953,391 | | | $ | 88,124 | | | (90,122) | | | $ | (7,690,726) | | | $ | 3,229,626 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | | | 324,293 | | | — | | | — | | | — | | | 324,293 | |
| 扣除税款後的綜合虧損 | — | | | — | | | | | — | | | (4,028) | | | — | | | — | | | (4,028) | |
| 分紅 | — | | | — | | | | | (117,338) | | | — | | | — | | | — | | | (117,338) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | 25,255 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 25,255 | |
| 股票薪酬獎勵的歸屬 | 9 | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 行使的股票期權 | 194 | | | 29,053 | | | | | — | | | — | | | (66) | | | (27,975) | | | 1,078 | |
| 回購普通股 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | (68) | | | (28,348) | | | (28,348) | |
| 截至2022年11月30日的餘額 | 191,857 | | | $ | 1,933,145 | | | | | $ | 9,160,346 | | | $ | 84,096 | | | (90,256) | | | $ | (7,747,049) | | | $ | 3,430,538 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
參見隨附的註釋。
辛塔斯公司
合併簡明現金流量表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| | 六個月已結束 |
| （以千計） | 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 |
| 來自經營活動的現金流： | | | |
| 淨收入 | $ | 759,698 | | | $ | 675,982 | |
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： | | | |
| 折舊 | 136,803 | | | 126,561 | |
| 無形資產和資本化合同成本的攤銷 | 79,235 | | | 74,693 | |
| 基於股票的薪酬 | 53,182 | | | 51,537 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 遞延所得税 | (7,105) | | | 18,565 | |
| 扣除業務收購後的流動資產和負債的變化： | | | |
| 應收賬款，淨額 | (120,881) | | | (133,897) | |
| 庫存，淨額 | 32,093 | | | (43,266) | |
| 在役制服和其他租賃物品 | (21,649) | | | (73,475) | |
| 預付費用和其他流動資產以及資本化合同成本 | (80,056) | | | (85,532) | |
| 應付賬款 | 14,981 | | | 61,421 | |
| 應計薪酬和相關負債 | (86,725) | | | (28,212) | |
| 應計負債和其他 | (30,453) | | | (33,352) | |
| 當期所得税 | 508 | | | 8,124 | |
| 經營活動提供的淨現金 | 729,631 | | | 619,149 | |
| | | |
| 來自投資活動的現金流： | | | |
| 資本支出 | (200,527) | | | (146,404) | |
| | | |
| 購買投資 | (7,475) | | | (5,182) | |
| | | |
| | | |
| 收購業務，扣除獲得的現金 | (73,997) | | | (15,457) | |
| 其他，淨額 | (196) | | | (4,381) | |
| 用於投資活動的淨現金 | (282,195) | | | (171,424) | |
| | | |
| 來自融資活動的現金流： | | | |
| 商業票據的發行量，淨額 | 210,000 | | | 124,046 | |
| | | |
| 償還債務 | (13,450) | | | — | |
| 行使股票薪酬獎勵的收益 | 929 | | | 2,125 | |
| 已支付的股息 | (255,839) | | | (215,017) | |
| 回購普通股 | (423,128) | | | (348,682) | |
| 其他，淨額 | (4,322) | | | (8,840) | |
| 用於融資活動的淨現金 | (485,810) | | | (446,368) | |
| | | |
| 匯率變動對現金和現金等價物的影響 | (219) | | | (2,029) | |
| | | |
| 現金和現金等價物的淨減少 | (38,593) | | | (672) | |
| 期初的現金和現金等價物 | 124,149 | | | 90,471 | |
| 期末的現金和現金等價物 | $ | 85,556 | | | $ | 89,799 | |
參見隨附的註釋。
辛塔斯公司
合併簡明財務報表附註
（未經審計）
注意事項 1- 演示基礎
根據美國證券交易委員會（SEC）的規章制度，此處包含的Cintas公司（Cintas、公司、我們、我們或我們的）合併簡明財務報表由Cintas編制，未經審計。根據此類細則和條例，通常包含在根據美國公認會計原則（U.S. GAAP）編制的合併財務報表中的某些信息和腳註披露已被簡要或省略。儘管我們認為披露內容已充分列報，但我們建議將這些合併簡明財務報表與我們在2023年7月27日向美國證券交易委員會提交的截至2023年5月31日財年的10-K表年度報告（年度報告）中包含的合併財務報表和附註一起閲讀。有關我們重要會計政策的摘要，請參閲該年度報告 “合併財務報表附註” 中題為 “重要會計政策” 的附註1。在本財年中，Cintas遵循的會計政策沒有實質性變化。
中期業績可能會有變化，不一定代表整個財年的經營業績。管理層認為，已經進行了必要的調整（僅包括正常的經常性調整），以公允地列報所示的中期綜合業績。
淨庫存按成本（先入先出）或可變現淨值的較低者估值。清單由以下內容組成，位於：
| | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 十一月三十日
2023 | | 5月31日
2023 |
| | | |
| 原材料 | $ | 19,283 | | | $ | 27,878 | |
| 工作正在進行中 | 46,063 | | | 56,384 | |
| 成品 | 409,494 | | | 422,342 | |
| 庫存，淨額 | $ | 474,840 | | | $ | 506,604 | |
庫存是扣除過時庫存（過剩和緩慢流動）的儲備金後的淨額（美元）73.6百萬和美元80.1截至 2023 年 11 月 30 日和 2023 年 5 月 31 日，分別為百萬人。 庫存報廢儲備金由具體識別以及基於Cintas歷史過時率的估算確定。一旦將特定的庫存項目減記為成本或可變現淨值中較低者，就建立了新的成本基礎，隨後無法對該庫存項目進行加價。
新的會計公告
最近發佈或新生效的會計公告均未對Cintas的合併簡明財務報表產生或預計會產生重大影響。
注意事項 2- 收入確認
下表顯示了Cintas按運營部門分列的總收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | | 六個月已結束 |
| （以千計） | 十一月三十日
2023 | | | 十一月三十日
2022 | | | 十一月三十日
2023 | | | 十一月三十日
2022 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
制服租賃和
設施服務 | $ | 1,850,542 | | 77.9 | % | | | $ | 1,709,987 | | 78.6 | % | | | $ | 3,677,367 | | 77.9 | % | | | $ | 3,407,759 | | 78.5 | % |
急救和安全
服務 | 266,401 | | 11.2 | % | | | 235,974 | | 10.9 | % | | | 527,094 | | 11.2 | % | | | 470,135 | | 10.8 | % |
消防
服務 | 173,950 | | 7.3 | % | | | 146,602 | | 6.7 | % | | | 348,266 | | 7.4 | % | | | 298,449 | | 6.9 | % |
制服直播
銷售 | 86,284 | | 3.6 | % | | | 82,295 | | 3.8 | % | | | 166,780 | | 3.5 | % | | | 164,969 | | 3.8 | % |
| 總收入 | $ | 2,377,177 | | 100.0 | % | | | $ | 2,174,858 | | 100.0 | % | | | $ | 4,719,507 | | 100.0 | % | | | $ | 4,341,312 | | 100.0 | % |
如披露的那樣，消防服務和統一直銷業務部門包含在所有其他業務中 注意事項 10標題為 “區段信息”。
收入確認政策
大約 95公司收入的百分比來自Cintas員工合作伙伴在客户營業地點為制服租賃和設施服務、急救和安全服務以及消防服務客户提供的路線服務費。我們的航線服務客户合同收入代表單一履約義務。公司根據所提供服務的性質和合同費率（產出法），或根據與客户簽訂的合同條款履行義務時在客户的營業地點確認一段時間內提供的服務。該公司的剩餘收入主要來自統一直銷業務板塊，約為 5公司總收入的百分比，在與客户簽訂的合同條款下的義務得到履行時予以確認。這通常發生在將貨物轉移給客户時。
列報的收入減去了我們代表政府機構徵收的銷售税和其他税款。向客户收取的運費和手續費被視為配送活動，並在控制權移交給客户時記錄在收入和銷售成本中。我們的某些客户合同包括定價條款和條件，其中包括可變對價的組成部分。可變對價通常以根據合同中規定的績效指標向客户支付的對價的形式出現，在規定的任何期限內都不重要。在確定是否應限制可變對價時，公司會考慮其無法控制的因素是否可能導致收入的重大逆轉。在進行這些評估時，公司考慮了潛在逆轉的可能性和規模。公司的業績期通常對應於每月的發票週期。在截至2023年11月30日或2022年11月30日的三六個月中，我們的收入確認沒有受到任何限制。
我們主要通過貿易應收賬款遭受信貸損失。我們使用基於歷史收款率的估算值和被確定為無法收回的特定賬户的準備金來確定信貸損失備抵額。根據Cintas的歷史收款率估算的信貸損失備抵部分記入逾期金額，從賬户活期時的名義百分比開始，隨着賬户的老化而大幅增加。由於所服務的客户和每個運營細分市場的性質不同，統一租賃和設施服務應申報業務板塊、急救和安全服務應申報業務板塊以及所有其他業務板塊的賬户年齡提供的金額將略有不同。考慮到最近的核銷和收款信息以及潛在的經濟狀況和預期，我們每季度更新信貸損失備抵額。
獲得合同的費用
當佣金被認為是獲得路線服務客户合同的遞增佣金時，公司會將支付給員工合作伙伴的佣金支出資本化。根據會計準則編纂606的許可, 與客户簽訂合同的收入（ASC 606）中，公司之所以選擇將該指導方針應用於具有相似特徵的合同（或履約義務）組合，是因為公司合理地預計，將該指導方針應用於投資組合中的個別合約對合並簡明財務報表的影響不會有重大差異。如果某些成本不符合ASC 606的標準，或者資產的攤銷期為一年或更短，則公司還將繼續花費某些成本來獲得合同。遞延佣金在預期的收益期內按直線攤銷。我們會持續審查遞延佣金餘額的減值情況。根據我們預計確認費用的時間，遞延佣金分為流動佣金或非流動佣金。流動部分包含在預付費用和其他流動資產中，非流動部分包含在公司合併簡明資產負債表上的其他資產中。截至2023年11月30日，與遞延佣金相關的流動和非流動資產總額為美元93.9百萬和美元258.6分別為百萬。截至2023年5月31日，與遞延佣金相關的流動和非流動資產總額為美元92.5百萬和美元251.6分別為百萬。我們記錄了與遞延佣金相關的攤銷費用為美元25.2百萬和美元23.4在截至2023年11月30日和2022年11月30日的三個月中，分別為百萬人。在截至2023年11月30日和2022年11月30日的六個月中，我們記錄了與遞延佣金相關的攤銷費用為美元49.6百萬和美元45.8分別為百萬。這些費用在合併簡明損益表中分為銷售和管理費用。
注意事項 3- 租賃
Cintas擁有某些運營設施、車輛和設備的運營租約，這些租賃提供了使用標的資產的權利，並要求在租賃期內支付租賃費用。對每份新合同進行評估，以確定一項安排是否包含租約，以及該租約是否符合融資或經營租賃的分類標準。所有已確定的租賃均記錄在合併的簡明資產負債表中，相應的經營租賃使用權資產淨額表示在租賃期內使用標的資產的權利，經營租賃負債代表租賃產生的租賃付款的義務。初始期限為12個月或更短的短期經營租賃未記錄在合併簡明資產負債表中。
經營租賃使用權資產、淨負債和經營租賃負債在租賃開始之日根據租賃期內租賃付款的現值予以確認，包括在合理確定可以行使時延長或終止租約的期權。租賃付款的現值主要使用基於租賃開始日可用信息的遞增借款利率確定。運營租賃的租賃費用在租賃期內以直線方式記錄，可變租賃成本在發生時入賬。租賃費用和可變租賃成本主要記錄在制服租賃和設施服務成本以及公司合併簡明損益表中的其他成本中。公司的租賃協議不包含任何實質性剩餘價值擔保或重大限制性契約。
運營租賃成本，包括短期租賃費用和可變租賃成本，這兩個時期都不重要，為美元20.8百萬和美元20.0截至2023年11月30日和2022年11月30日的三個月，分別為百萬美元。在截至2023年11月30日和2022年11月30日的六個月中，運營租賃成本，包括兩個時期都不重要的短期租賃費用和可變租賃成本，均為美元40.5百萬和美元39.5分別是百萬。
下表提供了與公司截至11月30日的六個月合併簡明現金流量表相關的補充信息：
| | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 2023 | | 2022 |
| | | |
| | | |
| 為計量經營租賃負債所含金額支付的現金 | $ | 25,321 | | | $ | 25,108 | |
為換取新的和續訂而獲得的經營租賃使用權資產
經營租賃負債 | $ | 22,684 | | | $ | 29,186 | |
| 通過企業合併獲得的經營租賃使用權資產 | $ | 267 | | | $ | — | |
與經營租賃使用權資產、淨負債和經營租賃負債相關的其他信息如下：
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| 十一月三十日
2023 | | 5月31日
2023 |
| | | |
| 加權平均剩餘租賃期限 | 5.20年份 | | 5.28年份 |
| 加權平均折扣率 | 3.14% | | 2.87% |
截至2023年11月30日，按財年劃分的Cintas經營租賃負債的合同未來最低租賃付款額如下：
| | | | | | | | |
| （以千計） | | |
| | |
2024（剩餘六個月） | | $ | 24,842 | |
| 2025 | | 45,671 | |
| 2026 | | 37,932 | |
| 2027 | | 28,682 | |
| 2028 | | 23,489 | |
| 此後 | | 38,400 | |
| 付款總額 | | 199,016 | |
| 減少利息 | | (16,017) | |
| 租賃付款的現值總額 | | $ | 182,999 | |
注意事項 4- 公允價值測量
根據用於確定合併簡明資產負債表日期公允價值的輸入，所有定期按公允價值計量（至少每年一次）的金融工具都被歸類為公允價值層次結構中最合適的級別。 這些定期按公允價值計量的金融工具彙總如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年11月30日 | | | 截至 2023 年 5 月 31 日 |
| （以千計） | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 公允價值 | | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 公允價值 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 85,556 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 85,556 | | | | $ | 124,149 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 124,149 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他資產，淨額： | | | | | | | | | | | | | | | | |
利率鎖定
協議 | — | | | 93,669 | | | — | | | 93,669 | | | | — | | | 70,449 | | | — | | | 70,449 | |
公允資產總額
價值 | $ | 85,556 | | | $ | 93,669 | | | $ | — | | | $ | 179,225 | | | | $ | 124,149 | | | $ | 70,449 | | | $ | — | | | $ | 194,598 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | |
Cintas的現金和現金等價物通常被歸類為公允價值層次結構的1級或2級。歸類為第一級的金融工具基於活躍市場的報價，而歸類為二級的金融工具則基於報價市場價格、經紀商或交易商報價或價格透明度合理的替代定價來源。辛塔斯分類的金融工具類型
在第 1 級中包括大多數銀行存款和貨幣市場證券。Cintas不調整此類金融工具的報價市場價格。
Cintas利率鎖定協議的公允價值基於類似的交易所交易衍生品（市場方法），因此包含在公允價值層次結構的第二級中。公允價值是通過將鎖定利率與基準國債利率進行比較來確定的。其他資產中的其他淨額不按公允價值定期入賬。
上述方法可能產生的公允價值可能無法表示可變現淨值或反映未來的公允價值。此外，儘管Cintas認為其估值方法是適當的，並且與其他市場參與者一致，但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致對合並簡明資產負債表日期的公允價值的不同估計。
除了定期按公允價值記錄的資產和負債外，Cintas還根據美國公認會計原則的要求以非經常性公允價值記錄資產和負債。非經常性按公允價值計量的資產和負債主要與企業收購中獲得的資產和負債有關。
注意事項 5- 每股收益
Cintas使用兩類方法來計算以限制性股票獎勵形式發行的未發行參與證券產生的每股基本收益和攤薄後每股收益。 下表列出了使用兩類方法計算歸屬於Cintas普通股的金額的基本收益和攤薄後每股收益的方法：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
每股基本收益 （除每股數據外，以千計） | 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 | | 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 |
| | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 374,613 | | | $ | 324,293 | | | $ | 759,698 | | | $ | 675,982 | |
| 減去：分配給參與證券的淨收入 | 1,460 | | | 1,372 | | | 2,957 | | | 2,859 | |
| 普通股股東可獲得的淨收益 | $ | 373,153 | | | $ | 322,921 | | | $ | 756,741 | | | $ | 673,123 | |
基本加權平均已發行普通股 | 101,667 | | | 101,637 | | | 101,781 | | | 101,530 | |
| | | | | | | |
| 每股基本收益 | $ | 3.67 | | | $ | 3.18 | | | $ | 7.43 | | | $ | 6.63 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
攤薄後的每股收益 （除每股數據外，以千計） | 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 | | 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 |
| | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 374,613 | | | $ | 324,293 | | | $ | 759,698 | | | $ | 675,982 | |
| 減去：分配給參與證券的淨收入 | 1,460 | | | 1,372 | | | 2,957 | | | 2,859 | |
| 普通股股東可獲得的淨收益 | $ | 373,153 | | | $ | 322,921 | | | $ | 756,741 | | | $ | 673,123 | |
基本加權平均已發行普通股 | 101,667 | | | 101,637 | | | 101,781 | | | 101,530 | |
稀釋證券的影響——員工股票期權 | 1,599 | | | 1,719 | | | 1,637 | | | 1,813 | |
攤薄後的加權平均已發行普通股 | 103,266 | | | 103,356 | | | 103,418 | | | 103,343 | |
| | | | | | | |
| 攤薄後的每股收益 | $ | 3.61 | | | $ | 3.12 | | | $ | 7.32 | | | $ | 6.51 | |
在截至2023年11月30日和2022年11月30日的三個月中，授予購買期權 0.5百萬和 1.1Cintas的攤薄後每股收益的計算中分別排除了100萬股Cintas普通股。在截至2023年11月30日和2022年11月30日的六個月中，授予購買期權 0.3百萬和 0.9Cintas的攤薄後每股收益的計算中分別排除了100萬股Cintas普通股。這些期權的行使價高於普通股的平均市場價格（反稀釋）。
2021 年 7 月 27 日，Cintas 宣佈董事會批准了 $1.5十億股回購計劃，沒有到期日。2022年7月26日，Cintas宣佈董事會批准了新的美元1.0十億股回購計劃，沒有到期日。 下表按計劃和期間彙總了股票回購活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | | 六個月已結束 |
| 2023年11月30日 | | | 2023年11月30日 |
| | | | |
回購活動 （除每股數據外，以千計） | 股份 | | 平均。價格
每股 | | 購買
價格 | | | 股份 | | 平均。價格
每股 | | 購買
價格 |
| | | | | | | | | | | | |
| 2021年7月27日 | 658 | | | $ | 486.58 | | | $ | 320,266 | | | | 658 | | | $ | 486.58 | | | $ | 320,266 | |
| 2022年7月26日 | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | |
| 658 | | | $ | 486.58 | | | $ | 320,266 | | | | 658 | | | $ | 486.58 | | | $ | 320,266 | |
| | | | | | | | | | | | |
因應納税收購的股票 (1) | 58 | | | $ | 518.89 | | | $ | 29,586 | | | | 203 | | | $ | 507.61 | | | $ | 102,862 | |
| | | | | | | | | | | | |
| Cintas普通股的總回購 | | | | $ | 349,852 | | | | | | | | $ | 423,128 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | | 六個月已結束 |
| 2022年11月30日 | | | 2022年11月30日 |
回購活動 （除每股數據外，以千計） | 股份 | | 平均。價格
每股 | | 購買
價格 | | | 股份 | | 平均。價格
每股 | | 購買
價格 |
| | | | | | | | | | | | |
| 2021年7月27日 | 12 | | | $ | 377.66 | | | $ | 4,683 | | | | 544 | | | $ | 395.97 | | | $ | 215,434 | |
| 2022年7月26日 | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | |
| 12 | | | $ | 377.66 | | | $ | 4,683 | | | | 544 | | | $ | 395.97 | | | $ | 215,434 | |
| | | | | | | | | | | | |
因應納税收購的股票 (1) | 56 | | | $ | 423.64 | | | $ | 23,665 | | | | 326 | | | $ | 408.97 | | | $ | 133,248 | |
| | | | | | | | | | | | |
| Cintas普通股的總回購 | | | | $ | 28,348 | | | | | | | | $ | 348,682 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
(1)因行使期權和既得限制性股票獎勵而應繳的員工工資税而收購的Cintas普通股股票。
除了上述股票回購活動外，Cintas還通過非現金交易收購了與期權行使淨股結算相關的Cintas普通股。 下表彙總了Cintas的非現金股票回購活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | | 六個月已結束 |
| 2023年11月30日 | | | 2023年11月30日 |
| | | | |
（除每股數據外，以千計） | 股份 | | 平均。價格
每股 | | 非現金
價值 | | | 股份 | | 平均。價格
每股 | | 非現金
價值 |
| | | | | | | | | | | | |
| 非現金交易活動 | 68 | | | $ | 514.75 | | | $ | 35,087 | | | | 186 | | | $ | 506.82 | | | $ | 94,300 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | | 六個月已結束 |
| 2022年11月30日 | | | 2022年11月30日 |
| 股份 | | 平均。價格
每股 | | 非現金
價值 | | | 股份 | | 平均。價格
每股 | | 非現金
價值 |
| | | | | | | | | | | | |
| 非現金交易活動 | 66 | | | $ | 421.85 | | | $ | 27,975 | | | | 260 | | | $ | 414.46 | | | $ | 107,566 | |
注意事項 6- 商譽、服務合同和其他資產，淨額
截至2023年11月30日的六個月中，按應申報運營部門和所有其他部門劃分的商譽和服務合同賬面金額的變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
善意 （以千計） | 制服出租
和設施服務 | | 急救
和安全服務 | | 全部
其他 | | 總計 |
| | | | | | | |
| 截至2023年6月1日的餘額 | $ | 2,636,607 | | | $ | 292,868 | | | $ | 126,726 | | | $ | 3,056,201 | |
| 收購商譽 | 49,737 | | | 962 | | | 13,361 | | | 64,060 | |
| 外幣折算 | 224 | | | 20 | | | 1 | | | 245 | |
| 截至 2023 年 11 月 30 日的餘額 | $ | 2,686,568 | | | $ | 293,850 | | | $ | 140,088 | | | $ | 3,120,506 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
服務合同 （以千計） | 制服出租
和設施服務 | | 急救
和安全服務 | | 全部
其他 | | 總計 |
| | | | | | | |
| 截至2023年6月1日的餘額 | $ | 310,030 | | | $ | 21,157 | | | $ | 15,387 | | | $ | 346,574 | |
| 獲得的服務合同 | 7,632 | | | 290 | | | 1,558 | | | 9,480 | |
| 服務合同攤銷 | (22,103) | | | (2,627) | | | (1,908) | | | (26,638) | |
| 外幣折算 | 86 | | | 9 | | | — | | | 95 | |
| 截至 2023 年 11 月 30 日的餘額 | $ | 295,645 | | | $ | 18,829 | | | $ | 15,037 | | | $ | 329,511 | |
有關Cintas服務合同和其他資產的信息，淨額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年11月30日 | | | 截至 2023 年 5 月 31 日 |
| （以千計） | 攜帶
金額 | | 累積的
攤銷 | | 網 | | | 攜帶
金額 | | 累積的
攤銷 | | 網 |
| | | | | | | | | | | | |
| 服務合同 | $ | 1,014,332 | | | $ | 684,821 | | | $ | 329,511 | | | | $ | 1,004,754 | | | $ | 658,180 | | | $ | 346,574 | |
| | | | | | | | | | | | |
資本化合約 成本 (1) | $ | 721,921 | | | $ | 463,307 | | | $ | 258,614 | | | | $ | 665,705 | | | $ | 413,680 | | | $ | 252,025 | |
非競爭和
諮詢協議
和其他 | 224,489 | | | 68,976 | | | 155,513 | | | | 198,260 | | | 67,294 | | | 130,966 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 其他資產總額，淨額 | $ | 946,410 | | | $ | 532,283 | | | $ | 414,127 | | | | $ | 863,965 | | | $ | 480,974 | | | $ | 382,991 | |
(1) 截至2023年11月30日和2023年5月31日，包含在合併簡明資產負債表上的預付費用和其他流動資產中的資本化合同成本的流動部分為美元93.9百萬和美元92.5分別是百萬。
服務合同和其他資產的攤銷費用為 $39.4百萬和美元37.3截至2023年11月30日和2022年11月30日的三個月，分別為百萬美元。在截至2023年11月30日和2022年11月30日的六個月中，服務合同和其他資產的攤銷費用為美元77.9百萬和美元73.7分別為百萬。這些費用記錄在合併簡明損益表中的銷售和管理費用中。 截至2023年11月30日，服務合同和其他資產的預計未來攤銷費用如下，不包括任何未來的收購和應賺的佣金：
| | | | | | | | |
財政年度（以千計） | | |
| | |
| 2024 年（剩下的六個月） | | $ | 77,591 | |
| 2025 | | 142,842 | |
| 2026 | | 121,587 | |
| 2027 | | 98,902 | |
| 2028 | | 75,019 | |
| 此後 | | 176,763 | |
| 未來攤銷費用總額 | | $ | 692,704 | |
注意事項 7- 債務、衍生品和套期保值活動
Cintas的未償債務彙總如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 利息
費率 | | 財政年度
已發行 | | 財政年度
成熟度 | | 十一月三十日
2023 | | 5月31日
2023 |
| | | | | | | | | |
| 一年內到期的債務 | | | | | | | | | |
| 商業票據 | 5.52 | % | (1) | 2024 | | 2024 | | $ | 210,000 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 一年內到期的債務總額 | | | | | | | $ | 210,000 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
| 一年後到期的債務 | | | | | | | | | |
高級筆記 (2) | 3.11 | % | | 2015 | | 2025 | | $ | 50,462 | | | $ | 50,630 | |
| 高級筆記 | 3.45 | % | | 2022 | | 2025 | | 400,000 | | | 400,000 | |
| 高級筆記 | 3.70 | % | | 2017 | | 2027 | | 1,000,000 | | | 1,000,000 | |
| 高級筆記 | 4.00 | % | | 2022 | | 2032 | | 800,000 | | | 800,000 | |
| 高級筆記 | 6.15 | % | | 2007 | | 2037 | | 236,550 | | | 250,000 | |
| | | | | | | | | |
| 債務發行成本 | | | | | | | (12,725) | | | (14,225) | |
| 一年後到期的債務總額 | | | | | | | $ | 2,474,287 | | | $ | 2,486,405 | |
(1)可變利率債務工具。列出的利率是2023年11月30日的浮動借款利率。
(2)辛塔斯在2017財年第四季度收購G&K Services, Inc.（G＆K）時承擔了這些優先票據，並按公允價值入賬。上面顯示的利率是實際利率。這些優先票據的本金為美元50.0百萬，規定利率為 3.88%.
Cintas的優先票據，不包括在2017財年收購G＆K時假設的G＆K優先票據，均按扣除債務發行成本後的成本入賬。長期債務的公允價值是根據一般市場價格使用二級投入估算的。截至2023年11月30日，Cintas債務的賬面價值和公允價值為美元2,486.6百萬和美元2,396.5分別為百萬美元，截至2023年5月31日為美元2,500.0百萬和美元2,443.8分別為百萬。在截至2023年11月30日的三個月和六個月中，Cintas回購了美元，隨後退休3.5百萬和美元13.5分別是其中的一百萬 6.15%, 30 年高級筆記。在這些交易中，在截至2023年11月30日的三個月和六個月中，Cintas確認了虧損美元0.1百萬和美元0.9分別為百萬美元，計入合併簡明損益表的利息支出。在截至2023年11月30日和2022年11月30日的六個月中，Cintas發行了美元210.0百萬和美元124.0百萬，分別扣除商業票據。
支持我們商業票據計劃的信貸協議的容量為美元2.0十億。信貸協議具有手風琴功能，使Cintas能夠要求增加循環信貸額度下的借款承諾，最高可達美元500.0總數為百萬人，但須遵守習慣條件。循環信貸額度的到期日為2027年3月23日。截至 2023 年 11 月 30 日，有 $210.0百萬張未償還的商業票據，加權平均利率為 5.52% 和到期日少於 90 天以及 不向我們的循環信貸額度借款。截至 2023 年 5 月 31 日，有 不未償還的商業票據以及 不向我們的循環信貸額度借款。
Cintas使用利率鎖定來管理其整體利息支出，因為利率鎖定實際上會改變特定債務發行的利率。鎖定利率是為了防止與預測的債務發行相關的基準國債利率出現不利變動。當信塔斯在2007財年、2017財年和2022財年發行優先票據時，Cintas使用利率鎖定（代表現金流套期保值）來對衝國庫利率的變動。利率鎖定的攤銷導致其他綜合收益（虧損）減少了美元1.5截至2023年11月30日和2022年11月30日的三個月，均為百萬美元。在截至2023年11月30日和2022年11月30日的六個月中，利率鎖定的攤銷導致其他綜合收益（虧損）減少了美元2.9百萬和美元3.0分別是百萬。
在2022財年和2020財年，Cintas就預計的債務發行簽訂了利率鎖定協議。未償還的現金流套期保值的總名義價值為美元500.02023 年 11 月 30 日和 2023 年 5 月 31 日均為百萬人。 預測債務發行的未償利率鎖定的公允價值彙總如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2023年11月30日 | | 2023年5月31日 |
發行財政年度 （以千計） | | | | | 其他
資產，淨額 | | | | | | | 其他
資產，淨額 | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | | | | $ | 56,054 | | | | | | | | $ | 44,803 | | | |
| 2020 | | | | | $ | 37,615 | | | | | | | | $ | 25,646 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
利率鎖定公允價值的變化記錄在扣除税款的其他綜合收益（虧損）中。在截至2023年11月30日或2022年11月30日的三個月和六個月中，這些利率鎖定對淨收入或現金流沒有影響。
Cintas有某些與債務協議有關的契約。這些契約限制了Cintas獲得某些留置權、進行售後回租交易以及合併、合併或出售Cintas全部或幾乎全部資產的能力。這些契約還要求Cintas維持某些債務佔未計利息、税項、折舊和攤銷前的合併收益（EBITDA）和利息覆蓋率。某些債務工具之間存在交叉違約條款。如果重大契約發生違約，違約可能導致債務的到期時間加快，流動性受到損害，並限制籌集未來資本的能力。辛塔斯遵守了所有提交期限的所有債務契約。
注意事項 8- 所得税
在正常業務過程中，Cintas提供不確定的税收狀況和相關利息，並相應地調整其未確認的税收優惠和應計利息。截至2023年11月30日和2023年5月31日，記錄在案的未確認税收優惠為美元31.3百萬和美元29.3分別為百萬元，幷包含在合併簡明資產負債表的長期應計負債中。
Cintas的大部分業務都在北美。Cintas必須提交美國聯邦所得税申報表，以及大多數國內州和加拿大某些省份的州所得税申報表。有時，Cintas會在這些司法管轄區接受審計。從本質上講，審計有時很複雜，可能需要幾年才能解決。任何此類税務審計的最終解決都可能導致Cintas的應計額減少或其所得税準備金的增加，這兩種情況都可能對任何給定時期的合併經營業績產生影響。
在2019財年之前，所有美國聯邦所得税申報表均已關閉審計。Cintas目前正在某些外國司法管轄區和某些國內州接受各種審計。國外和國內國家審計的年度涵蓋截至2014年的財政年度。根據各項審計的現狀和決議以及其他潛在的監管動態，預計截至2024年5月31日的財政年度，未確認的税收優惠餘額不會發生實質性變化。
辛塔斯的有效税率為 20.9% 和 22.1截至2023年11月30日和2022年11月30日的三個月，分別為百分比。在截至2023年11月30日和2022年11月30日的六個月中，Cintas的有效税率為 20.1% 和 18.4分別為％。這兩個時期的有效税率都受到某些離散項目（主要是股票薪酬的税收會計）的影響。
注意事項 9- 累計其他綜合收益（虧損）
下表彙總了扣除税款後的累計其他綜合收益（虧損）各組成部分的累計餘額的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 國外
貨幣 | | 未實現收入
關於利率鎖定 | | 其他 | | 總計 |
| | | | | | | |
| 截至 2023 年 6 月 1 日的餘額 | $ | (17,001) | | | $ | 96,714 | | | $ | (1,935) | | | $ | 77,778 | |
| 重新分類前的其他綜合收入 | 2,634 | | | 8,199 | | | — | | | 10,833 | |
| 從累計其他金額中重新歸類的金額 綜合收益（虧損） | — | | | (1,442) | | | — | | | (1,442) | |
| 本期其他綜合收益淨額 | 2,634 | | | 6,757 | | | — | | | 9,391 | |
| 截至2023年8月31日的餘額 | (14,367) | | | 103,471 | | | (1,935) | | | 87,169 | |
之前的其他綜合（虧損）收益
重新分類 | (1,813) | | | 9,099 | | | 379 | | | 7,665 | |
| 從累計其他金額中重新歸類的金額 綜合收益（虧損） | — | | | (1,495) | | | — | | | (1,495) | |
| 本期其他綜合（虧損）淨收益 | (1,813) | | | 7,604 | | | 379 | | | 6,170 | |
| 截至 2023 年 11 月 30 日的餘額 | $ | (16,180) | | | $ | 111,075 | | | $ | (1,556) | | | $ | 93,339 | |
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| （以千計） | 國外
貨幣 | | 未實現收入
關於利率鎖定 | | 其他 | | 總計 |
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| 截至2022年6月1日的餘額 | $ | 17,006 | | | $ | 92,688 | | | $ | (1,777) | | | $ | 107,917 | |
之前的其他綜合（虧損）收益
重新分類 | (19,206) | | | 934 | | | — | | | (18,272) | |
| 從累計其他金額中重新歸類的金額 綜合收益（虧損） | — | | | (1,521) | | | — | | | (1,521) | |
| 本期其他綜合虧損淨額 | (19,206) | | | (587) | | | — | | | (19,793) | |
| 截至2022年8月31日的餘額 | (2,200) | | | 92,101 | | | (1,777) | | | 88,124 | |
之前的其他綜合（虧損）收益
重新分類 | (9,901) | | | 7,394 | | | — | | | (2,507) | |
| 從累計其他金額中重新歸類的金額 綜合收益（虧損） | — | | | (1,521) | | | — | | | (1,521) | |
| 本期其他綜合（虧損）淨收益 | (9,901) | | | 5,873 | | | — | | | (4,028) | |
| 截至2022年11月30日的餘額 | $ | (12,101) | | | $ | 97,974 | | | $ | (1,777) | | | $ | 84,096 | |
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下表彙總了累計其他綜合收益（虧損）中的重新分類：
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有關累積的詳細信息
其他綜合
收益（虧損）組成部分 | 重新分類的金額
累積其他
綜合收益（虧損） | 受影響線路中
綜合精簡版
損益表 |
| | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 | |
| （以千計） | 十一月三十日
2023 | | 十一月三十日
2022 | | 十一月三十日
2023 | | 十一月三十日
2022 | |
| | | | | | | | |
利息攤銷
速率鎖 | $ | 1,998 | | | $ | 2,034 | | | $ | 3,927 | | | $ | 4,067 | | 利息支出 |
| 税收支出 | (503) | | | (513) | | | (990) | | | (1,025) | | 所得税 |
| 扣除税款的利率鎖定攤銷 | $ | 1,495 | | | $ | 1,521 | | | $ | 2,937 | | | $ | 3,042 | | |
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注意事項 10- 細分信息
Cintas應報告的運營部門是統一租賃和設施服務以及急救和安全服務。應申報的制服租賃和設施服務業務部門包括制服和其他服裝的租賃和維修，包括阻燃服裝、墊子、拖把和商店毛巾以及其他輔助物品。除了這些租賃物品外，洗手間清潔服務和用品，以及在途中向客户出售我們目錄中的物品也包含在該應報告的業務細分市場中。急救和安全服務應報告的運營部門包括急救和安全產品和服務。Cintas的其餘運營部門，包括消防服務運營部門和統一直銷業務板塊，均包含在所有其他業務中。
Cintas根據多個因素評估每個運營部門的業績，其中主要財務指標是運營板塊的收入和所得税前收入。運營部門的會計政策與中描述的相同 注意事項 1標題為 “陳述基礎”。與Cintas應申報的運營部門及所有其他業務的運營相關的信息如下：
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| （以千計） | 制服出租
和設施服務 | | 急救
和安全服務 | | 全部
其他 | | 企業 (1) | | 總計 |
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| 在截至 2023 年 11 月 30 日的三個月中 | | | | | | |
| 收入 | $ | 1,850,542 | | | $ | 266,401 | | | $ | 260,234 | | | $ | — | | | $ | 2,377,177 | |
| 所得税前收入（虧損） | $ | 399,611 | | | $ | 58,531 | | | $ | 41,541 | | | $ | (25,821) | | | $ | 473,862 | |
| | | | | | | | | |
| 在截至2022年11月30日的三個月中 | | | | | | |
| 收入 | $ | 1,709,987 | | | $ | 235,974 | | | $ | 228,897 | | | $ | — | | | $ | 2,174,858 | |
| 所得税前收入（虧損） | $ | 369,095 | | | $ | 45,495 | | | $ | 30,344 | | | $ | (28,576) | | | $ | 416,358 | |
| | | | | | | | | |
| 截至2023年11月30日的六個月中 | | | | | | |
| 收入 | $ | 3,677,367 | | | $ | 527,094 | | | $ | 515,046 | | | $ | — | | | $ | 4,719,507 | |
| 所得税前收入（虧損） | $ | 806,140 | | | $ | 118,111 | | | $ | 75,988 | | | $ | (49,943) | | | $ | 950,296 | |
| 總資產 | $ | 7,405,444 | | | $ | 733,074 | | | $ | 589,795 | | | $ | 85,556 | | | $ | 8,813,869 | |
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| 截至2022年11月30日的六個月內 | | | | | | |
| 收入 | $ | 3,407,759 | | | $ | 470,135 | | | $ | 463,418 | | | $ | — | | | $ | 4,341,312 | |
| 所得税前收入（虧損） | $ | 733,866 | | | $ | 86,341 | | | $ | 64,847 | | | $ | (56,141) | | | $ | 828,913 | |
| 總資產 | $ | 7,142,226 | | | $ | 699,184 | | | $ | 495,798 | | | $ | 89,799 | | | $ | 8,427,007 | |
(1) 公司資產包括所有時期的現金和現金等價物以及有價證券（如果適用）。
注意 11- 訴訟和其他突發事件
Cintas受法律訴訟、保險收據、法律和解以及正常業務過程中產生的索賠的約束，包括人身傷害、客户合同、環境和就業索賠。管理層認為，與此類正常業務活動相關的總負債（如果有）不會對Cintas的合併財務狀況、合併經營業績或合併現金流產生重大不利影響。Cintas是正常業務過程中未考慮的其他訴訟的當事方，包括下文討論的訴訟。
該公司是所謂集體訴訟的被告， 密西西比州勞雷爾市訴辛塔斯第二公司案，於 2021 年 3 月 12 日提交。這是一起合同糾紛，原告指控Cintas違反了與參與的公共機構的合同，除其他外，還尋求金額不詳的合同賠償。2022年3月，美國內華達州地方法院駁回了辛塔斯強制仲裁的動議，2023年3月6日，第九巡迴上訴法院維持了原判。目前，這件事上的任何責任都是不可能的，也不可估量的。
公司、董事會、Scott Farmer（執行主席）和投資政策委員會是2019年12月13日提起的所謂集體訴訟的被告，該訴訟正在美國俄亥俄州南區地方法院審理，指控其違反了1974年《僱員退休收入保障法》（ERISA）。該訴訟稱，被告對員工退休計劃的成本管理不當，未能調查和選擇成本較低的替代基金，也未能監督和控制員工退休計劃的記錄保存成本，從而違反了信託義務。2023年11月，原則上與原告達成了一項協議，該協議將要求支付一筆由公司保險承保的非實質性款項。該和解仍需達成最終協議並獲得美國俄亥俄州南區地方法院的批准。
當Cintas確定可能已發生負債並且可以合理估計損失金額時，Cintas會記錄法律意外開支的應計金額。截至2023年11月30日和2023年5月31日，Cintas沒有為法律突發事件累積任何重大款項。上述訴訟如果對Cintas作出不利的裁決或解決，可能會對Cintas的合併財務狀況、合併經營業績或合併現金流造成重大負債，並可能持續增加運營成本。Cintas可以就這些訴訟和其他訴訟的和解進行討論，如果它認為這種和解符合Cintas股東的最大利益，則可以簽訂和解協議。
第 2 項。
管理層的討論和分析
財務狀況和經營業績
商業戰略
Cintas主要在美國（美國）以及加拿大和拉丁美洲幫助超過一百萬家各種類型和規模的企業獲得 準備好了™通過提供廣泛的產品和服務，增強客户的形象，幫助他們的設施和員工保持清潔、安全和保持最佳狀態，從而每天充滿信心地敞開大門。Cintas提供的產品和服務包括制服、墊子、拖把、洗手間用品、急救和安全產品、滅火器和測試以及安全培訓，幫助客户獲得 為工作日做好準備®.
通過租賃和銷售計劃，我們是北美領先的企業標識制服提供商，也是相關商業服務的重要提供商，包括入口墊、洗手間清潔服務和用品、急救和安全服務以及消防產品和服務。
Cintas的主要目標是 “超越客户的期望，為其股東和工作合作伙伴實現Cintas的長期價值最大化”，它為Cintas的業務戰略提供了框架和重點。該戰略旨在通過提高我們在現有客户中的滲透率和擴大客户羣以包括我們歷來未曾服務的細分市場來實現我們所有產品和服務的收入增長。我們還將繼續為我們當前和未來的客户尋找更多的產品和服務機會。
為了推行提高滲透率的戰略，我們擁有一支才華橫溢且多元化的服務專業人員團隊，定期拜訪我們的客户。這種與客户的頻繁接觸使我們能夠建立密切的個人關係。我們的分銷系統和這些牢固的客户關係相結合，為我們提供了一個推出其他產品和服務的平臺。
我們以多種方式推行擴大客户羣的戰略。Cintas擁有一個全國性的銷售組織，向所有細分市場的潛在客户介紹其所有產品和服務。我們廣泛的產品和服務使我們的銷售組織能夠將任何類型的業務視為潛在客户。我們還通過地域擴張擴大我們的客户羣。最後，我們會在機會出現時評估戰略收購。
運營結果
Cintas將其業務分為兩個應報告的運營部門，並將其餘的運營部門歸入所有其他類別。Cintas的兩個應報告的運營部門是統一租賃和設施服務以及急救和安全服務。應申報的制服租賃和設施服務業務部門包括制服和其他服裝的租賃和維修，包括阻燃服裝、墊子、拖把和商店毛巾以及其他輔助物品。除這些租賃物品外，洗手間清潔服務和用品以及在途中向客户出售我們目錄中的物品均包含在該應報告的業務細分市場中。急救和安全服務應報告的運營部門包括急救和安全產品和服務。Cintas的其餘業務，包括消防服務運營部門和統一直銷業務部門，包含在所有其他業務中。這些運營部門包括消防產品和服務以及制服和相關物品的直接銷售。Cintas根據所得税前的收入和收入來評估運營部門的業績。截至2023年11月30日和2022年11月30日的三個月和六個月中，兩個應申報的運營部門以及所有其他業務領域的收入和所得税前收入列報於 注意事項 10標題為 “合併簡明財務報表附註” 的分部信息。
合併業績
截至2023年11月30日的三個月，而截至2022年11月30日的三個月
截至2023年11月30日的三個月，總收入增長了9.3％，達到23.772億美元，而截至2022年11月30日的三個月，總收入為21.749億美元。根據收購和外幣匯率波動的影響進行調整後，有機收入增長率為9.0％。由於收購，收入增長受到0.4％的積極影響，由於外幣匯率波動，收入增長受到0.1％的負面影響。
截至2023年11月30日的三個月，統一租賃和設施服務應報告的運營板塊收入為18.505億美元，而上一財年同期為17.10億美元，增長8.2％。該應報告的運營板塊的有機收入增長率為7.9％。由於收購，統一租賃和設施服務應報告業務板塊的收入增長受到0.4％的積極影響，由於外幣匯率波動，受到0.1％的負面影響。收入增長是新業務、向現有客户滲透更多產品和服務以及價格上漲的結果，但部分被業務損失所抵消。新的業務增長源於銷售代表數量和生產力的增加。
截至2023年11月30日的三個月，其他收入，包括來自急救和安全服務應申報業務部門的收入以及所有其他收入，與上一財年同期相比增長了13.3％，從4.649億美元增至5.266億美元。其他收入的有機收入增長率為12.9％。由於收購，收入增長受到0.4％的積極影響。
制服租賃和設施服務的成本主要包括生產費用、交付費用和服務庫存的攤銷，包括制服、墊子、商店毛巾和其他輔助物品。與截至2022年11月30日的三個月相比，截至2023年11月30日的三個月，制服租賃和設施服務的成本增加了6,750萬美元，增長了7.4％。與上一財年同期相比，這一變化主要是由於統一租賃和設施服務應報告的運營板塊銷售量增加，以及對交付基礎設施的投資，以支持截至2023年11月30日的三個月中實現的收入增長。
其他成本主要包括銷售商品的成本（主要是急救和安全產品、個人防護設備、制服和消防產品）、急救和安全服務應申報業務領域的配送費用和配送費用以及所有其他費用。與截至2022年11月30日的三個月相比，截至2023年11月30日的三個月，其他成本增加了1,570萬美元，增長6.4％，這主要是由於每個基礎運營部門的銷售量增加。其他成本佔收入的百分比有所改善，從截至2022年11月30日的三個月的52.8％下降到截至2023年11月30日的三個月的49.6％。銷售成本佔收入百分比的提高主要是由於急救和安全服務應申報業務領域的銷售組合、採購和生產力舉措的有利變化，以及提高了固定成本的槓桿率適用於急救和安全服務應報告的業務部門和所有其他部門。
與上一財年同期相比，截至2023年11月30日的三個月中，銷售和管理費用增加了6,440萬美元，增長了11.1％。截至2023年11月30日的三個月，銷售和管理費用佔收入的百分比為27.0％，而上一財年同期為26.6％。收入百分比的變化主要是由於投資了額外的銷售資源，投資了我們的管理培訓生計劃以及擴大了人才招聘工作以實現未來增長。
截至2023年11月30日的三個月，營業收入為4.997億美元，佔收入的21.0％，而截至2022年11月30日的三個月，營業收入為4.449億美元，佔收入的20.5％。營業收入佔收入百分比的提高歸因於收入增長帶來的運營槓桿作用、能源使用效率的提高和生產率舉措。
截至2023年11月30日的三個月，淨利息支出（利息支出減去利息收入）為2580萬美元，而截至2022年11月30日的三個月為2,860萬美元。下降的主要原因是截至2023年11月30日的三個月中，未償債務的平均金額與截至2022年11月30日的三個月相比有所減少。
截至2023年11月30日和2022年11月30日的三個月，Cintas的有效税率分別為20.9％和22.1％。這兩個時期的有效税率都受到某些離散項目的影響，主要是税務會計對股票薪酬的影響。
截至2023年11月30日的三個月，淨收入為3.746億美元，與截至2022年11月30日的三個月相比增長了15.5％。截至2023年11月30日的三個月，攤薄後的每股收益為3.61美元，與上一財年同期相比增長了15.7％。由於淨收入的增加，攤薄後的每股收益增加。
統一租賃和設施服務應報告的運營細分市場
截至2023年11月30日的三個月，而截至2022年11月30日的三個月
截至2023年11月30日的三個月，統一租賃和設施服務應報告的運營板塊收入為18.505億美元，而上一財年同期為17.10億美元。應報告運營板塊的有機收入增長率為7.9％。制服租賃和設施服務的成本增加了6,750萬美元，增長了7.4％。應報告的運營板塊的毛利率為8.763億美元。截至2023年11月30日的三個月，毛利率佔收入的百分比為47.4％，而截至2022年11月30日的三個月，毛利率為47.0％。毛利率的提高主要是由於 減少能源支出佔收入的百分比。
在截至2023年11月30日的三個月中，統一租賃和設施服務應申報業務板塊的銷售和管理費用與上一財年同期相比增加了4,250萬美元。截至2023年11月30日的三個月，銷售和管理費用佔收入的百分比為25.8％，而上一財年同期為25.4％。收入百分比的變化主要是由於投資了額外的銷售資源，投資了我們的管理培訓生計劃以及擴大了人才招聘工作以實現未來增長。
截至2023年11月30日的三個月，統一租賃和設施服務應申報業務板塊的所得税前收入與上一財年同期相比增加了3,050萬美元，增長了8.3％，但佔收入的百分比保持不變，為21.6％。這是毛利率的提高被上述銷售和管理費用投資所抵消的結果。
急救和安全服務應報告的運營細分市場
截至2023年11月30日的三個月，而截至2022年11月30日的三個月
與上一財年同期相比，截至2023年11月30日的三個月，急救和安全服務應報告的運營板塊收入從2.36億美元增加到2.664億美元，增長12.9％。應報告運營板塊的有機收入增長率為12.7％。由於收購，急救和安全服務應報告的運營板塊收入受到0.2％的積極影響。收入的增長是由許多因素推動的，包括銷售代表出售的新業務、向現有客户滲透其他產品和服務、價格上漲和強勁的客户保留率。
與截至2022年11月30日的三個月相比，截至2023年11月30日的三個月的急救和安全服務費用增加了430萬美元，增長了3.7％。截至2023年11月30日的三個月，毛利率佔收入的百分比為54.5％，而上一財年同期毛利率佔收入的百分比為50.5％。毛利率的提高主要是由銷售結構以及採購和生產力舉措的有利變化所推動的，以及提高了固定成本的槓桿率，降低了能源支出佔收入的百分比。
與上一財年同期相比，截至2023年11月30日的三個月中，銷售和管理費用增加了1310萬美元。截至2023年11月30日的三個月，銷售和管理費用佔收入的百分比為32.6％，而上一財年第二季度為31.2％。收入百分比的變化主要是由於投資了額外的銷售資源以實現未來的增長。
截至2023年11月30日的三個月，急救和安全服務應申報業務部門的所得税前收入與上一財年同期相比增加了1,300萬美元，達到5,850萬美元。所得税前收入佔應申報運營部門收入的22.0％，而上一財年同期為19.3％。所得税前收入的增長是由於前面討論的毛利率的提高，但部分被銷售和管理費用的增加所抵消。
合併業績
截至2023年11月30日的六個月與截至2022年11月30日的六個月相比
截至2023年11月30日的六個月中，總收入增長了8.7％，達到47.195億美元，而截至2022年11月30日的六個月中，總收入為43.413億美元。總有機收入增長了8.5％。有機增長會根據收購和外幣匯率波動的影響進行調整。收入增長是
由於收購，受到0.3％的積極影響，由於外幣匯率波動，受到0.1％的負面影響。
截至2023年11月30日的六個月，統一租賃和設施服務應報告的運營板塊收入為36.774億美元，而上一財年同期為34.078億美元，增長7.9％。該應報告的運營板塊的有機收入增長為7.8％。由於收購，統一租賃和設施服務應報告的運營板塊收入受到0.3％的積極影響，由於外幣匯率波動，受到0.2％的負面影響。收入增長是新業務、向現有客户滲透更多產品和服務以及價格上漲的結果，但部分被業務損失所抵消。新的業務增長源於銷售代表數量和生產力的增加。
截至2023年11月30日的六個月中，其他收入包括來自急救和安全服務應申報業務板塊的收入以及所有其他收入，為10.421億美元，而上一財年同期為9.336億美元，增長了11.6％。其他收入有機增長為11.3％。由於收購，收入增長受到0.4％的積極影響，由於外幣匯率波動，收入增長受到0.1％的負面影響。
制服租賃和設施服務的成本主要包括生產費用、交付費用和服務庫存的攤銷，包括制服、墊子、商店毛巾和其他輔助物品。與截至2022年11月30日的六個月相比，截至2023年11月30日的六個月中，制服租賃和設施服務的成本增加了1.243億美元，增長6.9％。與上一財年同期相比的增長是由於統一租賃和設施服務應報告的運營板塊銷售量增加。
其他成本主要包括銷售商品的成本（主要是急救和安全產品、個人防護設備、制服和消防產品）、急救和安全服務應申報業務領域的配送費用和配送費用以及所有其他費用。與截至2022年11月30日的六個月相比，截至2023年11月30日的六個月中，其他成本增加了2,130萬美元，增長了4.3％。其他成本佔收入的百分比有所改善，從截至2022年11月30日的六個月的52.8％下降到截至2023年11月30日的六個月的49.4％。銷售成本佔收入百分比的提高主要是由於急救和安全服務應報告的運營板塊的銷售結構發生了有利的變化，以及提高了固定成本的槓桿率適用於急救和安全服務應報告的運營部門和所有其他部門。
與上一財年同期相比，截至2023年11月30日的六個月中，銷售和管理費用增加了1.174億美元，增長了10.1％。截至2023年11月30日的六個月中，銷售和管理費用佔收入的百分比為27.2％，而上一財年同期為26.8％。收入百分比的變化主要是由於投資了額外的銷售資源，投資了我們的管理培訓生計劃以及擴大了人才招聘工作以實現未來增長。
截至2023年11月30日的六個月，營業收入為10.002億美元，佔收入的21.2％，而截至2022年11月30日的六個月中，營業收入為8.851億美元，佔收入的20.4％。營業收入佔收入百分比的變化是由於前面提到的毛利率提高所致。
截至2023年11月30日的六個月中，淨利息支出（利息支出減去利息收入）為4,990萬美元，而截至2022年11月30日的六個月為5,610萬美元。這一變化主要是由於截至2023年11月30日的六個月中未償債務的平均金額減少。
在截至2023年11月30日和2022年11月30日的六個月中，Cintas的有效税率分別為20.1％和18.4％。這兩個時期的有效税率都受到某些離散項目的影響，主要是股票薪酬的税收會計。
與截至2022年11月30日的六個月相比，截至2023年11月30日的六個月的淨收入增加了8,370萬美元，增長了12.4％。截至2023年11月30日的六個月中，攤薄後的每股收益為7.32美元，與上一財年同期相比增長了12.4％。由於淨收入的增加，攤薄後的每股收益增加。
統一租賃和設施服務應報告的運營細分市場
截至2023年11月30日的六個月與截至2022年11月30日的六個月相比
截至2023年11月30日的六個月中，統一租賃和設施服務應報告的運營板塊收入增長了7.9％，至36.774億美元，而上一財年同期為34.078億美元。該應報告的運營板塊的有機收入增長為7.8％。截至2023年11月30日的六個月中，制服租賃和設施服務的成本比上一財年同期增加了1.243億美元，增長6.9％。截至2023年11月30日的六個月中，應申報運營板塊的毛利率為17.556億美元，佔收入的47.7％，而截至2022年11月30日的六個月的毛利率為47.3％。毛利率的提高主要是能源支出佔收入的百分比減少的結果。
統一租賃和設施服務應申報業務板塊的銷售和管理費用增加了7,300萬美元，佔截至2023年11月30日的六個月收入的百分比增長至25.8％，而上一財年同期為25.7％。支出佔收入的百分比與去年同期相比基本一致。
截至2023年11月30日的六個月中，統一租賃和設施服務應申報運營板塊的所得税前收入與上一財年同期相比增加了7,230萬美元，增長了9.8％。所得税前收入佔應申報運營部門收入的21.9％，而截至2022年11月30日的六個月中，這一比例為21.5％。收入百分比的變化主要是毛利率提高的結果。
急救和安全服務應報告的運營細分市場
截至2023年11月30日的六個月與截至2022年11月30日的六個月相比
與上一財年同期相比，截至2023年11月30日的六個月中，急救和安全服務應報告的運營板塊收入從4.701億美元增加到5.271億美元，增長12.1％。該應報告的運營板塊的有機收入增長為11.9％。由於收購，急救和安全服務應報告的運營板塊收入受到0.3％的積極影響，由於外幣匯率波動，受到0.1％的負面影響。收入的增長是由許多因素推動的，包括銷售代表出售的新業務、向現有客户滲透其他產品和服務、價格上漲以及強勁的客户保留率。
由於銷售量增加，截至2023年11月30日的六個月中，急救和安全服務成本較截至2022年11月30日的六個月增加了120萬美元，增長了0.5％。截至2023年11月30日的六個月中，毛利率佔收入的百分比為55.2％，與上一財年同期毛利率佔收入50.0％的百分比相比，增長了520個基點。毛利率的提高主要是由銷售組合、採購和生產力舉措的有利變化以及提高了固定成本的槓桿率，降低了能源支出佔收入的百分比。
截至2023年11月30日的六個月中，銷售和管理費用增加了2400萬美元，佔收入的百分比增長至32.8％，而截至2022年11月30日的六個月中這一比例為31.7％。支出佔收入百分比的增加主要是由於勞動力和其他員工與合作伙伴相關的支出的增加，包括投資額外的銷售資源以促進未來增長。
截至2023年11月30日的六個月中，急救和安全服務應申報業務部門的所得税前收入為1.181億美元，而上一財年同期為8,630萬美元。所得税前收入佔應申報運營部門收入的22.4％，與上一財年同期相比增長了400個基點，這要歸因於毛利率的提高，但銷售和管理費用的增加部分抵消了這一提高。
流動性和資本資源
以下是截至11月30日止六個月的現金流以及現金和現金等價物的摘要：
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| （以千計） | 2023 | | 2022 |
| | | |
| 經營活動提供的淨現金 | $ | 729,631 | | | $ | 619,149 | |
| 用於投資活動的淨現金 | $ | (282,195) | | | $ | (171,424) | |
| 用於融資活動的淨現金 | $ | (485,810) | | | $ | (446,368) | |
| | | |
| 期末的現金和現金等價物 | $ | 85,556 | | | $ | 89,799 | |
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截至2023年11月30日和2022年11月30日，現金和現金等價物分別包括位於美國境外的4,070萬美元和2980萬美元。
經營活動提供的現金流歷來為我們提供了重要的流動性來源。我們通常使用這些現金流為大部分（如果不是全部）運營和擴張活動以及普通股股息提供資金。我們還可能使用經營活動提供的現金流以及長期債務和短期借款的收益，為增長和擴張機會以及其他現金需求提供資金，例如回購我們的普通股和支付長期債務。
我們預計，我們來自經營活動的現金流將足以為我們提供足夠的流動性。此外，我們可以從修訂和重報的循環信貸額度中獲得20億美元的債務能力。我們認為，公司有足夠的流動性至少在未來12個月以及此後可預見的將來在當前的商業環境中運營。收購、回購我們的普通股和股息仍然是戰略目標，但它們將取決於公司的經濟前景和流動性。
截至2023年11月30日的六個月中，經營活動提供的淨現金為7.296億美元，而截至2022年11月30日的六個月為6.191億美元。與上一財年相比的變化主要是由於淨收入的增加和營運資金的有利變化，特別是應收賬款、庫存、淨額和制服以及其他在用租賃項目。營運資金，特別是應計薪酬、相關負債和應付賬款的不利變化，部分抵消了這些改善。
用於投資活動的淨現金包括資本支出、投資購買和為收購企業支付的現金。截至2023年11月30日和2022年11月30日的六個月中，資本支出分別為2.05億美元和1.464億美元。截至2023年11月30日的六個月中，資本支出包括統一租賃和設施服務應申報運營板塊的1.276億美元以及急救和安全服務應申報運營板塊的4,680萬美元。在截至2023年11月30日的六個月中，資本支出與上一財年同期相比有所增加，這是由於對運營領域的投資以支持持續的收入增長，由於供應商清理了積壓的訂單，增加了設備採購，主要是卡車的採購，以及與SAP在消防服務運營領域實施相關的支出。在截至2023年11月30日和2022年11月30日的六個月中，為收購企業支付的現金分別為7,400萬美元和1,550萬美元。在截至2023年11月30日和2022年11月30日的六個月中，收購均發生在我們的統一租賃和設施服務應申報業務板塊、急救和安全服務應申報業務板塊和消防業務板塊，後者包含在所有其他業務中。在截至2023年11月30日和2022年11月30日的六個月中，用於投資活動的淨現金還分別包括750萬美元和520萬美元的投資購買。
截至2023年11月30日和2022年11月30日的六個月中，用於融資活動的淨現金分別為4.858億美元和4.464億美元。融資活動中使用的現金的增加是由於股票回購活動的增加和支付的股息的增加。在截至2023年11月30日的六個月中，商業票據淨髮行收益的增加部分抵消了這一增長。
2021 年 7 月 27 日，辛塔斯宣佈，董事會批准了一項價值 15 億美元的股票回購計劃，該計劃沒有到期日。2022年7月26日，Cintas宣佈，董事會批准了一項新的10億美元股票回購計劃，該計劃沒有到期日。
下表彙總了截至11月30日的六個月中按計劃分列的回購活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | | 2022 |
回購活動 （除每股數據外，以千計） | 股份 | | 平均。價格
每股 | | 購買
價格 | | | 股份 | | 平均。價格
每股 | | 購買
價格 |
| | | | | | | | | | | | |
| 2021年7月27日 | 658 | | | 486.58 | | | 320,266 | | | | 544 | | | 395.97 | | | 215,434 | |
| 2022年7月26日 | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | |
| 658 | | | $ | 486.58 | | | $ | 320,266 | | | | 544 | | | $ | 395.97 | | | $ | 215,434 | |
| | | | | | | | | | | | |
因應納税收購的股票 (1) | 203 | | | $ | 507.61 | | | $ | 102,862 | | | | 326 | | | $ | 408.97 | | | $ | 133,248 | |
| | | | | | | | | | | | |
| Cintas普通股的總回購 | | | | $ | 423,128 | | | | | | | | $ | 348,682 | |
(1)因行使期權和既得限制性股票獎勵而應繳的員工工資税而收購的Cintas普通股股票。
我們的董事會宣佈了以下股息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已付股息 | | | | | | |
申報日期 （除每股數據外，以百萬計） | 記錄
日期 | | 付款
日期 | 分紅
每股 | | 總計
金額 |
| | | | | | |
截至 2023 年 11 月 30 日的六個月 | | | | | |
| 2023年4月11日 | 2023年5月15日 | | 2023年6月15日 | $ | 1.15 | | | $ | 117.6 | |
| 2023年7月25日 | 2023年8月15日 | | 2023年9月15日 | 1.35 | | | 138.2 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | $ | 2.50 | | | $ | 255.8 | |
| | | | | | |
截至 2022 年 11 月 30 日的六個月 | | | | | |
| 2022年4月12日 | 2022年5月16日 | | 2022年6月15日 | $ | 0.95 | | | $ | 97.7 | |
| 2022年7月26日 | 2022年8月15日 | | 2022年9月15日 | 1.15 | | | 117.3 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | $ | 2.10 | | | $ | 215.0 | |
| | | | | | |
| 應計股息 | | | | | | |
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截至2023年11月30日 | | | | | | |
2023年10月24日 (1) | 2023年11月15日 | | 2023年12月15日 | $ | 1.35 | | | $ | 137.5 | |
| | | | | | |
截至2022年11月30日 | | | | | | |
2022年10月25日 (1) | 2022年11月15日 | | 2022年12月15日 | $ | 1.15 | | | $ | 117.4 | |
(1)截至2023年11月30日和2022年11月30日的三個月中宣佈的股息已包含在2023年和2022年11月30日的合併簡明資產負債表上的流動應計負債中。
未來的任何股息申報，包括任何股息的金額，均由董事會自行決定，並取決於當時存在的條件，包括公司的合併經營業績和合並財務狀況、資本要求、合同限制、業務前景以及董事會可能認為相關的其他因素。
在截至2023年11月30日的六個月中，辛塔斯回購了其6.15％的30年期優先票據中的1,350萬美元，隨後將其退回。在截至2023年11月30日和2022年11月30日的六個月中，辛塔斯分別淨髮行了2.1億美元和1.24億美元的商業票據。
下表彙總了Cintas的未償債務：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 利息
費率 | | 財政年度
已發行 | | 財政年度
成熟度 | | 十一月三十日
2023 | | 5月31日
2023 |
| | | | | | | | | |
| 一年內到期的債務 | | | | | | | | | |
| 商業票據 | 5.52 | % | (1) | 2024 | | 2024 | | $ | 210,000 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 一年內到期的債務總額 | | | | | | | $ | 210,000 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
| 一年後到期的債務 | | | | | | | | | |
高級筆記 (2) | 3.11 | % | | 2015 | | 2025 | | $ | 50,462 | | | $ | 50,630 | |
| 高級筆記 | 3.45 | % | | 2022 | | 2025 | | 400,000 | | | 400,000 | |
| 高級筆記 | 3.70 | % | | 2017 | | 2027 | | 1,000,000 | | | 1,000,000 | |
| 高級筆記 | 4.00 | % | | 2022 | | 2032 | | 800,000 | | | 800,000 | |
| 高級筆記 | 6.15 | % | | 2007 | | 2037 | | 236,550 | | | 250,000 | |
| | | | | | | | | |
| 債務發行成本 | | | | | | | (12,725) | | | (14,225) | |
| 一年後到期的債務總額 | | | | | | | $ | 2,474,287 | | | $ | 2,486,405 | |
(1)可變利率債務工具。列出的利率是2023年11月30日的浮動借款利率。
(2)辛塔斯在2017財年第四季度收購G&K Services, Inc.（G＆K）時承擔了這些優先票據，並按公允價值入賬。上面顯示的利率是實際利率。這些優先票據的本金為5,000萬美元，規定利率為3.88％。
支持我們商業票據計劃的信貸協議具有循環信貸額度，容量為20億美元。信貸協議具有手風琴特徵，使Cintas能夠根據慣例要求增加循環信貸額度下的總額度最高為5億美元的借款承諾。循環信貸額度的到期日為2027年3月23日。截至2023年11月30日，有2.1億美元的未償商業票據，加權平均利率為5.52％，到期日少於90天，循環信貸額度沒有借款。截至2023年5月31日，我們的循環信貸額度沒有未償還的商業票據，也沒有借款。
Cintas有某些與債務協議有關的契約。這些契約限制了我們獲得某些留置權、進行售後回租交易以及合併、合併或出售Cintas全部或幾乎所有資產的能力。這些契約還要求Cintas維持某些債務與扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益（EBITDA）和利息覆蓋率。某些債務工具之間存在交叉違約條款。如果重大契約發生違約，違約可能導致債務的到期時間加快，流動性受到損害，並限制籌集未來資本的能力。辛塔斯遵守了所有提交期限的所有債務契約。
從歷史上看，我們進入商業票據和長期債務市場的機會為我們提供了流動性來源。根據我們最近在債務市場的良好經驗，我們預計將來從這些市場獲得融資不會遇到困難。此外，我們繼續以優惠利率和其他條件進入商業票據和長期債務市場的能力將在很大程度上取決於信用評級機構對我們債務的評級。截至 2023 年 11 月 30 日，我們的評級如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 評級機構 | | 外表 | | 商用
紙 | | 長期
債務 |
| | | | | | |
| 標準普爾 | | 穩定 | | A-2 | | A- |
| 穆迪投資者服務 | | 穩定 | | P-2 | | A3 |
如果我們的商業票據或未償還的長期債務的評級因任何原因大幅降低或撤回，或者任何新發行的長期債務證券的評級明顯低於上述評級，特別是如果我們不再有投資級評級，則我們進入債務市場的能力可能會受到不利影響。此外，在這種情況下，如果新發行的商業票據和長期債務的評級等於或高於上述評級水平，我們發行新發行的商業票據和長期債務的資金成本將高於我們的資金成本。評級機構的評級不是
建議購買、出售或持有我們的商業票據或債務證券。每個評級機構可以隨時修改或撤回每個評級，並且應獨立於任何其他評級進行評估。此外，每種信用評級都特定於其適用的證券。
為了監控我們的信用評級和長期融資能力，我們會考慮各種定性和定量因素。其中一個因素是我們的總債務與息税折舊攤銷前利潤的比率。在本計算中，債務定義為短期借款、一年內到期的長期債務、長期債務和備用信用證的總和。
關於Cintas優先票據發行人和擔保人的財務和非財務披露
Cintas Corporation No.2（Corp. 2）是Cintas間接的全資主要運營子公司。Corp. 2是截至2023年11月30日的未償優先票據本金總額為24.866億美元的發行人，這些票據由Cintas Corporation及其全資、直接和間接的國內子公司無條件共同和單獨擔保。
財務信息摘要的編制基礎
下表包括Cintas Corporation（發行人）、Corp 2和附屬擔保人（合稱 “債務人集團”）的財務信息摘要。對非債務人集團成員的非擔保人的投資和收益中的股權不包括在內。非擔保子公司位於美國境外，因此不屬於債務人集團。
債務人集團的彙總財務信息是合併列報的，同時沖銷了債務人集團各實體之間的公司間餘額和交易。債務人集團的應付金額、應付給非擔保人的款項以及與非擔保人的交易如果是重要的，則按單獨的細列項目列報。債務人集團的財務信息摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月已結束 |
合併簡明損益表彙總 （以千計） | | 十一月三十日
2023 | | 十一月三十日
2022 |
| | | | |
| 向非關聯方淨銷售額 | | $ | 4,466,257 | | | $ | 4,105,128 | |
| 向非擔保人的淨銷售額 | | $ | 7,144 | | | $ | 7,227 | |
| 營業收入 | | $ | 938,947 | | | $ | 861,404 | |
| 淨收入 | | $ | 708,330 | | | $ | 658,665 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
合併簡明資產負債表彙總 （以千計） | | 十一月三十日
2023 | | 5月31日
2023 |
| | | | |
| 資產 | | | | |
| 非承付人子公司應收賬款 | | $ | 8,993 | | | $ | 9,168 | |
| 其他流動資產總額 | | $ | 2,819,855 | | | $ | 2,738,095 | |
| 其他非流動資產總額 | | $ | 5,382,261 | | | $ | 5,210,312 | |
| | | | |
| 負債 | | | | |
| 應付給非債務人子公司的款項 | | $ | 42,477 | | | $ | 11,902 | |
| 流動負債 | | $ | 1,315,629 | | | $ | 1,183,511 | |
| 非流動負債 | | $ | 3,407,111 | | | $ | 3,399,191 | |
訴訟和其他突發事件
Cintas受法律訴訟、保險收據、法律和解以及正常業務過程中產生的索賠的約束，包括人身傷害、客户合同、環境和就業索賠。管理層認為，與此類正常業務活動相關的總負債（如果有）不會對Cintas的合併財務狀況、合併經營業績或合併現金流產生重大不利影響。Cintas還是普通業務過程中未考慮的其他訴訟的當事方。參見 注意事項 11標題為 “合併簡明財務報表附註” 的訴訟和其他突發事件，詳細討論了此類額外訴訟。
前瞻性陳述
本10-Q表季度報告包含前瞻性陳述。1995年的《私人證券訴訟改革法》為前瞻性陳述提供了避開民事訴訟的避風港。前瞻性陳述可以用 “估計”、“預期”、“預測”、“項目”、“計劃”、“期望”、“打算”、“目標”、“預測”、“相信”、“尋求”、“可能”、“應該”、“可能” 和 “將” 等詞語來識別，或其否定版本以及類似的詞語、術語和表述以及它們的使用背景。此類聲明基於Cintas當前的期望，僅代表截至發表之日。您不應過分依賴任何前瞻性陳述。我們不能保證任何前瞻性陳述都能實現。這些陳述受各種風險、不確定性、可能不準確的假設和其他因素的影響，這些因素可能導致實際結果與本季度報告中列出或暗示的結果有所不同。可能導致這種差異的因素包括但不限於運營成本可能超過預期，包括能源和燃料成本；銷售量下降；外包趨勢導致的客户流失；收購整合的業績和成本；通貨膨脹壓力和材料和勞動力成本的波動，包括醫療成本的增加；利率波動；工會組織活動的成本和可能產生的影響；不遵守有關就業歧視的政府法規，員工薪酬和福利以及員工健康和安全；匯率波動、關税和其他政治、經濟和監管風險對運營的影響；與環境合規和補救相關的任何現有或新發現的費用和負債的不確定性；我們實現與環境、社會和治理機會、改善和效率相關的目標的能力；財務報告內部控制的成本、結果和持續評估；新會計聲明的影響；因計算機系統數據無法訪問而造成的中斷，包括網絡安全風險；訴訟、調查或其他訴訟的啟動或結果；產品的假定採購或分銷成本增加；災難性或特殊事件，包括 COVID-19 冠狀病毒等全球健康流行病造成的運營中斷；回購普通股（如果有）的金額和時間；聯邦和州税收和勞動法的變化；以及競爭對手在價格和服務方面的反應。除非法律另有規定，否則Cintas沒有義務公開發布對任何前瞻性陳述的任何修訂，也沒有義務以其他方式更新任何前瞻性陳述，無論這些陳述是由於新信息導致的，還是為了反映此類陳述發表之日後發生的事件、情況或任何其他意想不到的事態發展。風險、不確定性和其他事項的更多清單和描述可以在我們截至2023年5月31日的10-K表年度報告以及我們的10-Q和8-K表報告中找到。此處描述的風險和不確定性並不是我們可能面臨的唯一風險和不確定性。我們目前不知道或我們目前認為非實質性的其他風險和不確定性也可能損害我們的業務。
第 3 項。
定量和定性
有關市場風險的披露
在我們的正常運營中，Cintas有利率的市場風險敞口。與之前在截至2023年5月31日止年度的10-K表年度報告第二部分第7A項 “市場風險定量和定性披露” 中披露的利率市場風險敞口相比，這種市場風險敞口沒有實質性變化。
通過其國外業務，Cintas面臨外匯風險。外幣風險敞口來自以本位幣以外的貨幣計價的交易，以及以外幣計價的收入和利潤折算成美元。Cintas的主要外幣是加元。
第 4 項。
控制和程序
披露控制和程序
在包括Cintas總裁兼首席執行官、首席財務官、總法律顧問和財務總監在內的Cintas管理層的參與下，Cintas評估了截至2023年11月30日的披露控制和程序（定義見1934年《證券交易法》（《交易法》）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性。根據此類評估，包括Cintas總裁兼首席執行官、首席財務官、總法律顧問和財務總監在內的Cintas管理層得出的結論是，Cintas的披露控制和程序自2023年11月30日起生效，旨在確保 (i) Cintas在其根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會規則規定的期限內記錄、處理、彙總和報告以及所需的表格和 (ii) 信息Cintas在其根據《交易法》提交或提交的報告中披露的信息將酌情累積並傳達給Cintas的管理層，包括其首席執行官和首席財務官或履行類似職能的人員，以便及時就所需的披露做出決定。
財務報告的內部控制
在截至2023年11月30日的財政季度中，Cintas對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有任何變化，這些變化對Cintas對財務報告的內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。
第二部分。其他信息
第 1 項。
法律訴訟
我們在 “第一部分，第1項” 中討論了對我們未決的重大法律訴訟（與我們的業務相關的普通例行訴訟除外）。財務報表”，在 注意事項 11標題為 “合併簡明財務報表附註” 的訴訟和其他突發事件。我們請您參閲有關這些法律訴訟的重要信息的討論內容並以引用方式納入本第二部分第1項。
第 2 項。
未經註冊的股票證券銷售，
收益的使用和發行人購買股權證券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
時期 （以百萬計，股票和每股數據除外） | 總數
的股份
已購買 | | 平均值
已支付的價格
每股 | | 的總數 購買的股票 作為其中的一部分 公開宣佈 計劃 (1) | | 最大值 近似美元 股票的價值 那可能還是 在下方購買 該計劃 (1) |
| | | | | | | |
2023 年 9 月 1 日至 30 日 (2) | 95,018 | | | $ | 482.90 | | | 85,700 | | | $ | 1,417.1 | |
2023 年 10 月 1 日至 31 日 (3) | 583,746 | | | $ | 488.18 | | | 560,502 | | | $ | 1,144.0 | |
2023 年 11 月 1 日至 30 日 (4) | 36,470 | | | $ | 521.06 | | | 12,000 | | | $ | 1,138.0 | |
| 總計 | 715,234 | | | $ | 489.15 | | | 658,202 | | | $ | 1,138.0 | |
(1) 2021 年 7 月 27 日，辛塔斯宣佈，董事會批准了一項價值 15 億美元的股票回購計劃，該計劃沒有到期日。從2021年7月27日股票回購計劃啟動到2023年11月30日，辛塔斯共購買了340萬股辛塔斯普通股，平均價格為每股405.55美元，總收購價為13.62億美元。2022年7月26日，Cintas宣佈，董事會批准了一項新的10億美元股票回購計劃，該計劃沒有到期日。截至2023年11月30日，2022年7月26日的股票回購計劃下沒有股票回購。
(2) 2023年9月，Cintas以交易方式收購了9,318股信達普通股，用於支付該財年行使期權和限制性股票獎勵的應繳員工工資税。這些股票的收購平均價格為每股507.55美元，總收購價為470萬美元。
(3) 2023年10月，Cintas以交易方式收購了23,244股Cintas普通股，用於支付該財年行使期權和限制性股票獎勵的應繳員工工資税。這些股票的收購平均價格為每股509.64美元，總收購價為1180萬美元。
(4) 2023年11月，Cintas以交易方式收購了24,470股Cintas普通股，用於支付該財年行使期權和限制性股票獎勵的應繳員工工資税。這些股票的收購平均價格為每股531.99美元，總收購價為1,300萬美元。
第 5 項。
其他信息
在截至2023年11月30日的季度中，Cintas沒有董事或高級職員（定義見根據《交易法》頒佈的第16a-1（f）條） 採用要麼 終止a “規則 10b5-1 交易安排” 或 “非規則 10b5-1 交易安排”（每個術語的定義見第 S-K 法規第 408 項）。
第 6 項。
展品
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22 | 附屬擔保人和擔保證券發行人以及其證券抵押注冊人證券的關聯公司（參照Cintas截至2023年5月31日止年度的10-K表年度報告附錄22納入） | |
31.1 | 規則13a-14 (a) 要求首席執行官的認證 | |
31.2 | 細則13a-14 (a) 要求首席財務官的認證 | |
32.1 | 第 1350 節首席執行官認證 | |
32.2 | 第 1350 條首席財務官認證 | |
| 101 | 以下財務報表來自Cintas截至2023年11月30日的10-Q表季度報告，格式為Inline XBRL：（i）合併簡明收益表（未經審計），（ii）合併簡明綜合收益表（未經審計），（iii）合併簡明資產負債表（未經審計），（v）合併簡明資產負債表（未經審計），（v）合併簡明資產負債表（未經審計）現金流量（未經審計）和（vi）合併簡明財務報表附註，標記為文本塊和包括詳細標籤 | |
| 104 | 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中） | |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| | | | 辛塔斯公司 | |
| | | | （註冊人） | |
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| 日期： | 2024年1月8日 | | /s/ | J. 邁克爾·漢森 | |
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| | | | | J. 邁克爾·漢森 |
| | | | | 執行副總裁兼首席財務官 |
| | | | | （首席財務和會計官） |
