auroralogoa02.gif
奧羅拉大麻公司

簡明合併中期財務報表
(未經審計)



在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和九個月中
(以加元計)









目錄
簡明合併中期財務狀況表
3
簡明合併中期虧損和綜合虧損報表
4
權益變動簡明合併中期報表
6
現金流量簡明合併中期報表
8
簡明合併中期財務報表附註
注意事項 1操作性質
9
注意事項 11每股虧損
19
注意事項 2重要會計政策與判斷
9
注意事項 12其他收益(虧損)
19
注意事項 3有價證券
10
注意事項 13補充現金流信息
20
注意事項 4生物資產
11
注意 14承付款和或有開支
20
注意事項 5庫存
12
註釋 15收入
22
注意事項 6不動產、廠房和設備
13
註釋 16分段信息
23
注意事項 7持有待售資產和已終止業務
14
注十七金融工具的公允價值
24
注意事項 8可轉換債券
16
注十八金融工具風險
25
注意事項 9貸款和借款
16
注十九後續事件
27
注意事項 10股本
18



奧羅拉大麻公司
簡明合併中期財務狀況表
截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日
(數額以千加元計)
注意2023年12月31日2023年3月31日
$$
資產
當前
現金和現金等價物144,368 234,942 
限制性現金1360,629 65,900 
應收賬款
18(a)
43,318 41,345 
有價證券34,183 — 
生物資產431,432 22,690 
庫存5112,524 106,132 
預付費和其他流動資產8,276 8,280 
持有待售資產71,800 638 
406,530 479,927 
不動產、廠房和設備6295,641 322,969 
衍生資產
3, 17
931 7,249 
存款和其他長期資產12,994 15,786 
租賃應收賬款18(a)6,896 6,496 
無形資產60,424 59,680 
善意18,715 18,715 
遞延所得税資產15,036 15,500 
總資產817,167 926,322 
負債
當前
應付賬款和應計負債18(b)62,324 75,986 
遞延收入3,494 1,739 
可轉換債券86,960 132,571 
貸款和借款913,177 9,571 
租賃負債4,842 5,413 
應付或有對價
17, 18(b)
11,253 — 
規定5,190 4,453 
其他流動負債14137 12,572 
107,377 242,305 
貸款和借款934,742 36,163 
租賃負債43,619 43,804 
衍生責任
10(c), 17
1,840 9,634 
應付或有對價
17, 18(b)
— 12,487 
其他長期負債55,071 48,047 
遞延所得税負債16,328 16,745 
負債總額258,977 409,185 
股東權益
股本106,938,763 6,841,234 
儲備157,048 154,040 
累計其他綜合虧損(211,555)(212,365)
赤字(6,367,806)(6,296,833)
歸屬於奧羅拉大麻公司股東的總股權516,450 486,076 
非控股權益41,740 31,061 
權益總額558,190 517,137 
負債和權益總額817,167 926,322 
運營性質(注1)
承付款項和或有開支(注14)
後續事件(注19)

隨附的附註是這些簡明合併中期財務報表的組成部分。
3


奧羅拉大麻公司
簡明合併中期虧損和綜合虧損報表
三個月和九個月,2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日
(金額以千加元表示,股票和每股金額除外)
截至12月31日的三個月截至12月31日的九個月
注意2023
2022(1)
2023
 2022(1)
$$$$
收入1572,607$69,088 224,588182,086
消費税15(8,188)(7,999)(21,718)(21,810)
淨收入64,41961,089202,870160,276
銷售成本544,52557,380149,541149,516
公允價值調整前的毛利19,8943,70953,32910,760
出售的庫存和生物資產公允價值的變化
4, 5
22,83324,64259,10471,273
生物資產公允價值變動產生的未實現收益4(22,742)(8,082)(86,068)(56,554)
毛利19,803(12,851)80,293(3,959)
開支
一般和行政22,25926,50866,56485,172
銷售和營銷12,10612,94637,40041,495
收購成本1,5672,9982,3568,632
研究和開發7829542,8294,115
折舊和攤銷
6
4,1406,40911,05921,379
基於股份的薪酬2,8394,2819,68810,616
43,69354,096129,896171,409
運營損失(23,890)(66,947)(49,603)(175,368)
其他收入(支出)
法律和解和合同終止費(1,024)(806)(1,546)(2,376)
利息和其他收入3,3264,2149,9248,943
財務和其他成本(2,573)(10,362)(12,129)(35,921)
外匯收益(虧損)(3,526)5,922(5,152)7,758
其他收益(損失)122,7287,77315,405(415)
重組費用(326)(288)(1,227)(1,301)
不動產、廠房和設備的減值
6, 7(a)
(1,961)(1,230)(80,685)
無形資產和商譽減值(453,797)
(1,395)4,4924,045(557,794)
税前虧損(25,285)(62,455)(45,558)(733,162)
追回所得税(費用)
當前16(100)(423)(2,635)
延期,淨額5119826616,073
6798(157)13,438
持續經營業務的淨虧損(25,218)(62,357)(45,715)(719,724)
已終止業務的淨虧損,扣除税款7(b)(345)(4,826)(10,306)(18,122)
淨虧損(25,563)(67,183)(56,021)(737,846)
隨附的附註是這些簡明合併中期財務報表的組成部分。
(1) 由於業務已終止,比較信息已重新列報(見附註7(b)。
4


奧羅拉大麻公司
簡明合併中期虧損和綜合虧損報表
三個月和九個月,2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日
(金額以千加元表示,股票和每股金額除外)
(續)
截至12月31日的三個月截至12月31日的九個月
注意2023
2022(1)
2023
2022(1)
$$$$
持續經營業務的淨虧損(25,218)(62,357)(45,715)(719,724)
已終止業務的淨虧損,扣除税款7(b)(345)(4,826)(10,306)(18,122)
淨虧損(25,563)(67,183)(56,021)(737,846)
其他不會重新歸類為淨虧損的綜合虧損(“OCI”)
有價證券的未實現收益(264)(1,999)
其他可能重新歸類為淨虧損的綜合收益(虧損)
外幣折算收益(虧損)(126)(2,193)810(2,523)
持續經營造成的綜合虧損(25,344)(64,814)(44,905)(724,246)
已終止業務的綜合虧損(345)(4,826)(10,306)(18,122)
綜合損失(25,689)(69,640)(55,211)(742,368)
來自持續經營的淨收益(虧損)歸因於:
奧羅拉大麻公司(24,154)(60,566)(41,614)(717,661)
非控股權益(1,064)(1,791)(4,101)(2,063)
已終止業務的淨虧損歸因於:
奧羅拉大麻公司7(b)(345)(4,826)(10,306)(18,122)
非控股權益
綜合損失歸因於:
奧羅拉大麻公司(24,625)(67,849)(51,110)(740,305)
非控股權益(1,064)(1,791)(4,101)(2,063)
每股虧損——基本虧損和攤薄後虧損
持續運營11($0.05)($0.19)($0.10)($2.46)
已終止的業務11$—($0.01)($0.03)($0.06)
操作總數11
$(0.05)
($0.20)($0.13)($2.52)

隨附的附註是這些簡明合併中期財務報表的組成部分。
(1) 由於業務已終止,比較信息已重新列報(見附註7(b)。
5


奧羅拉大麻公司
權益變動簡明合併中期報表
截至 2023 年 12 月 31 日的九個月
(金額以千加元表示,股份金額除外)
股本儲備AOCI
注意普通股金額
基於共享
補償
補償
選項/
已發行的認股權證/股票
可兑換
注意事項
變化
所有權
利息
發行股票的義務總計
儲備
公平
價值
已推遲
助理 OCI 提貨外幣兑換總計
AOCI
赤字非控股權益總計
#$$$$$$$$$$$$$$$
餘額,2023 年 3 月 31 日345,269,310 6,841,234 212,340 27,667 419 (86,800)414 154,040 (214,599)18,919 208 (16,893)(212,365)(6,296,833)31,061 517,137 
為獲得與業務合併相關的盈利付款而發行的股票570,083 353 — — — — — — — — — — — — — 353 
為回購可轉換債券而發行的股票872,593,292 54,680 — — — — — — — — — — — — — 54,680 
通過股權融資發行的股票55,767,850 41,098 — — — — (414)(414)— — — — — — — 40,684 
股票發行成本— (3,249)— — — — — — — — — — — — — (3,249)
交易成本的遞延税— (265)— — — — — — — — — — — — — (265)
根據RSU、PSU和DSU計劃發行的股票1,703,287 4,912 (4,912)— — — — (4,912)— — — — — — — — 
基於股份的薪酬— — 8,334 — — — — 8,334 — — — — — 8,334 
看跌期權負債— — — — — — — — — — — — — (6,845)— (6,845)
淨資產所有權權益的變化6, 7(b)— — — — — — — — — — — — — (12,208)14,780 2,572 
該期間的全面損失— — — — — — — — — — — 810 810 (51,920)(4,101)(55,211)
餘額,2023 年 12 月 31 日475,903,822 6,938,763 215,762 27,667 419 (86,800)— 157,048 (214,599)18,919 208 (16,083)(211,555)(6,367,806)41,740 558,190 

隨附的附註是這些簡明合併中期財務報表的組成部分。

6


奧羅拉大麻公司
權益變動簡明合併中期報表
截至2022年12月31日的九個月
(金額以千加元表示,股份金額除外)

股本儲備AOCI
注意普通股金額
基於共享
補償
補償
選項/
認股證
可轉換票據變化
所有權
利息
總計
儲備
公平
價值
已推遲
助理 OCI 提貨外幣兑換總計
AOCI
赤字非控股權益總計
#$$$$$$$$$$$$$$
餘額,2022 年 3 月 31 日
224,329,745 6,570,995 203,877 27,667 419 (86,800)145,163 (212,412)18,919 208 (13,797)(207,082)(5,419,488)500 1,090,088 
已發行/可供企業發行的股票
組合
5,082,416 18,913 — — — — — — — — — — — — 18,913 
通過股權融資發行的股票111,233,554 255,065 — — — — — — — — — — — — 255,065 
股票發行成本— (12,112)— — — — — — — — — — — — (12,112)
交易成本的遞延税— (1,381)— — — — — — — — — — — — (1,381)
RSU、PSU 和 DSU 的行使341,719 4,355 (4,355)— — — (4,355)— — — — — — — — 
基於股份的薪酬— — 10,541 — — — 10,541 — — — — — — — 10,541 
NCI 捐款— — — — — — — — — — — — — 25,809 25,809 
認可看跌期權負債— — — — — — — — — — — — (49,570)— (49,570)
子公司所有權權益的變動— — — — — — — — — — — — (11,923)11,923 — 
該期間的全面損失— — — — — — — (1,999)— — (2,523)(4,522)(735,783)(2,064)(742,369)
餘額,2022 年 12 月 31 日340,987,434 6,835,835 210,063 27,667 419 (86,800)151,349 (214,411)18,919 208 (16,320)(211,604)(6,216,764)36,168 594,984 

隨附的附註是這些簡明合併中期財務報表的組成部分。
7


奧羅拉大麻公司
現金流量簡明合併中期報表
截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的九個月
(數額以千加元計)
截至12月31日的三個月截至12月31日的九個月
注意2023
2022(1)
2023
2022(1)
$$
經營活動
持續經營業務的淨收益(虧損)(25,218)(62,357)(45,715)(719,724)
非現金項目的調整:
生物資產公允價值變動產生的未實現收益 4(22,742)(8,082)(86,068)(56,554)
出售的庫存和生物資產公允價值的變化
522,833 24,642 59,104 71,273 
不動產、廠房和設備的折舊68,376 11,475 25,394 33,449 
無形資產的攤銷264 267 783 8,767 
基於股份的薪酬2,839 4,281 9,688 10,616 
不動產、廠房和設備的減值
6, 7(a)
— 1,961 1,230 80,685 
無形資產和商譽減值— — — 453,797 
淨利息應計和增加82,119 7,773 7,404 29,928 
利息和其他收入(280)(61)(280)(61)
遞延税收回收(44)(57)(118)(15,932)
其他(收益)損失12(2,733)(10,518)(15,410)(5,939)
外匯(收益)損失1,356 (2,654)2,497 291 
重組條款— 288 — 3,056 
遞延薪酬攤銷952 — 2,856 — 
在非現金營運資金變動和已終止業務之前,經營活動使用的現金(12,278)(33,042)(38,635)(106,348)
非現金營運資金的變化138,105 (25,372)(4,665)(1,495)
已終止業務中用於經營活動的淨現金(1,091)(2,234)(4,082)(10,604)
用於經營活動的淨現金(5,264)(60,648)(47,382)(118,447)
投資活動
衍生資產和有價證券的收益3,821 3,053 3,821 3,256 
應收貸款的收益— 760 — (16)
購買不動產、廠房和設備以及無形資產6(2,787)(1,485)(11,270)(11,861)
處置待售財產、廠房和設備及資產的收益
7(a)
8,859 14,680 11,460 15,315 
收購業務,扣除獲得的現金— — — (63,257)
支付或有對價(3,006)— (3,006)(98)
已支付的存款— (980)— (4,737)
已終止業務中用於投資活動的淨現金— (1,525)(255)(5,766)
由(用於)投資活動提供的淨現金6,887 14,503 750 (67,164)
籌資活動
長期貸款的收益9599 5,097 4,581 5,939 
償還長期貸款9(1,418)(1,120)(2,450)(1,821)
償還可轉換債券8(22,540)(128,706)(84,407)(274,356)
租賃負債本金部分的淨付款(1,595)(385)(4,349)(3,836)
限制性現金133,267 (6,041)5,271 (14,333)
以現金髮行的股票,扣除股票發行成本36,844 68,761 38,392 278,575 
已終止業務中融資活動提供的(用於)淨現金— 13 (89)(144)
由(用於)融資活動提供的淨現金15,157 (62,381)(43,051)(9,976)
外匯對現金和現金等價物的影響(1,330)(2,043)(891)24,402 
現金和現金等價物的增加(減少)15,450 (110,569)(90,574)(171,185)
現金和現金等價物,期初128,918 369,278 234,942 429,894 
現金和現金等價物,期末144,368 258,709 144,368 258,709 
補充現金流量信息(附註13)
隨附的附註是這些簡明合併中期財務報表的組成部分。
(1) 由於業務已終止,比較信息已重新列報(見附註7(b)。
8


奧羅拉大麻公司
簡明合併中期財務報表附註
三個月和九個月,2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日
(金額以千加元表示,股票和每股金額除外)
附註1 業務性質

Aurora Cannabis Inc.(“公司” 或 “Aurora”)於2006年12月21日根據《商業公司法》(不列顛哥倫比亞省)註冊成立,名為Milk Capital Corp.,自2014年10月2日起,公司更名為Aurora Cannabis Inc.。該公司的股票在納斯達克資本市場(“納斯達克”)和多倫多證券交易所(“TSX”)上市,交易代碼為 “ACB”,並在法蘭克福證券交易所(“FX”)上市 SE”),交易代碼為 “21P1”。

該公司的總部和主要地址是艾伯塔省埃德蒙頓西南街2207號90B號T6X 1V8。該公司的註冊和記錄辦公地址是加拿大不列顛哥倫比亞省温哥華市伯拉德街666號1700套房,V6C 2X8。

該公司的主要戰略業務領域側重於在加拿大和國際上生產、分銷和銷售大麻相關產品。Aurora 目前在下列司法管轄區開展以下關鍵業務活動:

•根據《大麻法》在加拿大生產、分銷和銷售醫用和消費類大麻產品;
•根據《德國藥品法》和《德國麻醉藥品法》在歐盟(“歐盟”)分銷批發醫用大麻;以及
•在包括澳大利亞、加勒比海、南美和以色列在內的各個國際市場分銷批發醫用大麻。

該公司持有Bevo Agtech Inc.(“Bevo”)50.1%的控股權,該公司是北美繁殖蔬菜和觀賞植物的主要供應商Bevo Farms Ltd.的唯一母公司。

附註2 重要會計政策和判決

(a) 列報和衡量基礎

公司的簡明合併中期財務報表是根據國際財務報告準則(“IFRS”)會計準則和國際會計準則(“IAS”)34、國際會計準則理事會(“IASB”)發佈的中期財務報告(“IASB”)以及國際財務報告準則解釋委員會(“IFRC”)的解釋編制的。除非另有説明,否則所有金額均以千加元列報,股票和每股數據除外。

簡明的合併中期財務報表以加元列報,除採用新的會計政策(附註2(d))外,均按照公司年度合併財務報表中描述的相同會計政策、關鍵估計和方法編制。鑑於根據國際會計準則第34號,年度經審計的合併財務報表中包含的某些信息和腳註披露已被簡要或排除,因此這些簡明合併中期財務報表應與截至2023年3月31日止年度的年度經審計的合併財務報表,包括隨附的附註一起閲讀。

(b) 合併的基礎

簡明的合併中期財務報表包括公司及其子公司的財務業績。子公司包括全資擁有的實體以及Aurora有權或有能力對被投資者的財務和/或運營決策(即控制權)行使權力的實體,這反過來又可能影響公司對被投資方可變回報的風險敞口或權利。合併的中期財務報表分別包括被收購或處置實體自獲得控制權或失去控制權之日起的經營業績。合併後,所有公司間餘額和交易都將被清除。

在截至2023年12月31日的三個月和九個月中,公司的主要子公司如下:
主要子公司所有權百分比功能貨幣
奧羅拉大麻企業公司(“ACE”)100%加元
奧羅拉德國有限公司(“德國奧羅拉”)100%歐洲歐元
TerraFarma Inc.100%加元
惠斯勒醫用大麻公司(“惠斯勒”)100%加元
Bevo Agtech Inc.(“Bevo”)50.1%加元
CannaHealth 治療公司100%加元
ACB 自保保險公司 100%加元

所有持股均為普通股或其他股權。其他子公司雖然包含在合併財務報表中,但並不重要,沒有反映在上表中。







9


奧羅拉大麻公司
簡明合併中期財務報表附註
三個月和九個月,2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日
(金額以千加元表示,股票和每股金額除外)
(c) 已停止的業務

公司將已終止業務的財務業績與持續業務分開報告,以區分出售交易的財務影響和正在進行的業務。當出售公司的一個或一組組成部分代表着戰略轉變,這將對公司的運營和財務業績產生影響,並且可以在運營和財務報告方面明確區分運營和現金流與公司其他部門時,即已終止經營報告。

除非另有説明,否則已終止業務的業績不包括在簡明合併中期財務報表和簡明合併中期財務報表附註中的持續經營業務和業務板塊信息中,並在本期和比較期的簡明合併中期虧損和綜合虧損報表中扣除税款。請參閲附註 7 (b) 已終止的業務。

(d) 採用新的會計公告

《國際財務報告準則第17號》——保險合同

《國際財務報告準則第17號》規定了在該準則範圍內承認、衡量、列報和披露保險合同的原則。《國際財務報告準則第17號》的目標是確保實體提供忠實代表這些合同的相關信息。該標準適用於 2023 年 1 月 1 日或之後開始的年度期間。根據該標準,公司目前沒有任何合同需要考慮。但是,該公司擁有一家全資專屬自保實體,在獨立報告時必須採用該標準。這家專屬保險公司採用國際財務報告準則第17號的影響對公司的簡明合併中期財務報表無關緊要。

(e) 尚未通過的新會計公告

國際會計準則理事會最近發佈了以下《國際財務報告準則》準則。無關緊要或預計不會產生重大影響的聲明已被排除在外。
對國際會計準則1的修正:負債分類為流動或非流動

該修正案澄清了與確定在財務狀況表中應將負債列為當期還是非流動負債有關的要求。根據新的要求,對負債列報為當期還是非流動負債的評估以截至報告日的合同安排為基礎,不影響確認的金額或時間。該修正案追溯適用於 2024 年 1 月 1 日或之後開始的年度報告期。公司將在每個報告日結束時按要求進行評估。

修正案闡明瞭實體在特定情況下如何將債務和其他金融負債歸類為流動或非流動負債。修正案追溯適用於 2024 年 1 月 1 日或之後開始的年度期間。管理層將在每個報告期內按要求進行評估,並評估該準則對公司合併財務報表的潛在影響。

附註3 有價證券

截至2023年12月31日,公司持有以下有價證券:
漲潮
餘額,2023 年 3 月 31 日— 
補充4,183 
餘額,2023 年 12 月 31 日4,183 
在截至2023年12月31日的三個月中,公司與High Tide簽訂了和解協議,以減少未償還的可轉換債券,包括1,080萬美元的利息。該和解協議包括280萬澳元的現金支付,抵消公司應向High Tide支付的某些商定服務的應付賬款所產生的190萬美元,以及信託持有的500萬美元High Tide普通股的等值500萬美元,將在未來某些日期發行。截至2023年12月31日,剩餘的可轉換債券餘額為100萬美元(2023年3月31日為1,080萬美元),公允價值為90萬美元(2023年3月31日為710萬美元)。剩餘的餘額將通過提供服務來結算。在簡明的合併中期財務狀況報表中,可轉換債券被歸類為衍生資產,並通過損益按公允價值重新計量。
High Tide普通股被歸類為有價證券,最初按公允價值計量,隨後對公允價值的重新計量計入損益。由於交易限制和收到的普通股的未來發行日期,High Tide普通股的公允價值是使用蒙特卡羅模擬模型來衡量的。此外,和解協議還包括對High Tide普通股價值的擔保,在確定公允價值時將其考慮在內。High Tide普通股在公允價值層次結構中被歸類為二級。

10


奧羅拉大麻公司
簡明合併中期財務報表附註
截至 2023 年 12 月 31 日的九個月和截至 2023 年 3 月 31 日的年度
(金額以千加元表示,股票和每股金額除外)
附註4 生物資產

以下是生物資產的細目:

2023年12月31日
2023年3月31日
$$
室內大麻生產設施16,567 8,428 
植物繁殖生產設施14,865 14,262 
31,432 22,690 

在此期間,生物資產賬面價值的變化如下:
$
餘額,2023 年 3 月 31 日22,690 
生產成本資本化
59,290 
出售生物資產(27,726)
與已終止業務相關的減值(1,032)
外幣折算(3)
公允價值的變化減去因生物轉化而產生的銷售成本
86,068 
收穫後轉移到庫存
(107,855)
餘額,2023 年 12 月 31 日31,432 

a) 室內大麻生產設施

下表突出顯示了對室內大麻生產設施種植的生物資產公允價值的重大假設變化的敏感性和影響:
重要的投入和假設輸入範圍靈敏度對公允價值的影響
十二月三十一日
2023
2023年3月31日十二月三十一日
2023
2023年3月31日
每克的平均銷售價格$4.58 $4.42 每克增加或減少 1.00 美元$4,495 $3,360 
加權平均產量(每株植物克數)63.94 38.80 每株植物增加或減少 5 克$1,248 $1,438 
加權平均有效收益率96 %91 %增加或減少 5%$835 $395 
完成生產的每克成本$1.00 $1.65 每克增加或減少 1.00 美元$4,601 $3,427 

截至2023年12月31日,加權平均公允價值減去完成成本和銷售公司室內大麻種植設施生產的一克幹大麻的成本為每克3.31美元(2023年3月31日——每克2.43美元)。

在截至2023年12月31日的三個月和九個月中,該公司的室內大麻生物資產分別生產了10,579和32,856千克幹大麻(截至2022年12月31日的三個月和九個月分別為12,438和45,421千克)。截至2023年12月31日,預計該公司的室內大麻生物資產在收穫時將產生約10,489千克(2023年3月31日為7,667千克)的幹大麻,室內生物資產的加權平均增長階段為46%(2023年3月31日為44%)。


11


奧羅拉大麻公司
簡明合併中期財務報表附註
截至 2023 年 12 月 31 日的九個月和截至 2023 年 3 月 31 日的年度
(金額以千加元表示,股票和每股金額除外)
b) 植物繁殖生產設施

下表突出顯示了對植物繁殖生產設施種植的生物資產公允價值的重大假設變化的敏感性和影響:
重要的投入和假設輸入範圍靈敏度對公允價值的影響
十二月三十一日
2023
2023年3月31日十二月三十一日
2023
2023年3月31日
每株花卉/牀上用品植物的平均銷售價格$4.69 $7.58 增加或減少 10%$1,245 $1,682 
生產過程中的平均完成階段48 %56 %增加或減少 10%$2,438 $2,295 

截至2023年12月31日,每株繁殖廠減去完工成本和銷售成本的加權平均公允價值為每株植物1.89美元(2023年3月31日為2.35美元)。

在截至2023年12月31日的三個月和九個月中,與植物繁殖板塊相關的生物資產分別計為720萬美元和2770萬美元的商品銷售成本(截至2022年12月31日的三個月和九個月——分別為470萬美元和790萬美元,分別包括140萬美元和570萬美元(截至2022年12月31日的三個月和九個月——分別為100萬美元和190萬美元)出售的生物資產公允價值的變化。

附註5 庫存

以下是庫存明細:
2023年12月31日2023年3月31日
資本化
成本
公允價值
調整
攜帶
價值
資本化
成本
公允價值
調整
攜帶
價值
$$$$$$
收穫的大麻
在處理中工作
29,046 23,080 52,126 30,936 14,756 45,692 
成品
18,735 4,452 23,187 13,518 1,777 15,295 
47,781 27,532 75,313 44,454 16,533 60,987 
提取的大麻
在處理中工作
9,341 3,400 12,741 11,566 2,753 14,319 
成品
7,471 553 8,024 8,786 561 9,347 
16,812 3,953 20,765 20,352 3,314 23,666 
用品和消耗品14,693 — 14,693 19,923 — 19,923 
商品和配件1,753 — 1,753 1,556 — 1,556 
期末餘額81,039 31,485 112,524 86,285 19,847 106,132 

在截至2023年12月31日的三個月和九個月中,庫存支出佔銷售成本的比例分別為6,010萬美元和1.809億美元(截至2022年12月31日的三個月和九個月分別為7,730萬美元和2.129億美元),其中包括與庫存公允價值變動相關的2150萬美元和5,340萬美元(截至2022年12月31日的三個月和九個月分別為2370萬美元和6,930萬美元)已出售。

在截至2023年12月31日的三個月和九個月中,公司分別確認了1,730萬美元和5,680萬美元的減值虧損(截至2022年12月31日的三個月和九個月——分別為3,690萬美元和1.11億美元),其中包括分別為390萬美元和2,300萬美元的銷售成本(截至2022年12月31日的三個月和九個月——1,600萬美元和5,240萬美元)和公允價值的變動庫存售出分別為1,340萬美元和3,380萬美元(截至2022年12月31日的三個月和九個月——20.9美元)分別為百萬美元和5,860萬美元)。


12


奧羅拉大麻公司
簡明合併中期財務報表附註
截至 2023 年 12 月 31 日的九個月和截至 2023 年 3 月 31 日的年度
(金額以千加元表示,股票和每股金額除外)
附註6 財產、廠房和設備

以下彙總了所反映期間不動產、廠房和設備的賬面價值:
2023年12月31日2023年3月31日
成本累計折舊減值賬面淨值成本累計折舊減值賬面淨值
自有資產
土地42,423 — — 42,423 52,077 — (1,820)50,257 
建築物240,923 (94,951)— 145,972 239,353 (83,888)(3,842)151,623 
在建工程23,362 — (645)22,717 37,563 — (11,945)25,618 
計算機軟件和設備
31,235 (30,073)— 1,162 31,313 (29,570)(20)1,723 
傢俱和固定裝置7,838 (6,258)— 1,580 7,434 (5,596)(42)1,796 
生產和其他設備145,647 (97,602)— 48,045 146,960 (87,425)(1,686)57,849 
自有資產總額491,428 (228,884)(645)261,899 514,700 (206,479)(19,355)288,866 
使用權租賃資產
土地13,890 (1,537)— 12,353 14,859 (1,345)(969)12,545 
建築物36,958 (15,959)— 20,999 36,789 (15,836)— 20,953 
生產和其他設備5,290 (4,900)— 390 5,343 (4,738)— 605 
使用權租賃資產總額56,138 (22,396)— 33,742 56,991 (21,919)(969)34,103 
不動產、廠房和設備共計547,566 (251,280)(645)295,641 571,691 (228,398)(20,324)322,969 

下文概述了本報告所述期間不動產、廠房和設備賬面淨值的變化:
餘額,2023 年 3 月 31 日補充處置
其他 (1)
折舊減值外幣折算餘額,2023 年 12 月 31 日
自有資產
土地50,257 — — (7,774)— — (60)42,423 
建築物151,623 786 (12)2,445 (9,250)— 380 145,972 
在建工程25,618 7,936 (2,194)(8,365)(145)(645)512 22,717 
計算機軟件和設備
1,723 253 — (188)(623)— (3)1,162 
傢俱和固定裝置1,796 401 (11)156 (750)— (12)1,580 
生產和其他設備
57,849 507 (234)3,802 (13,734)— (145)48,045 
自有資產總額288,866 9,883 (2,451)(9,924)(24,502)(645)672 261,899 
使用權租賃資產
土地12,545 — — — (191)— (1)12,353 
建築物20,953 5,232 (2,355)(376)(2,417)— (38)20,999 
生產和其他設備
605 87 (68)— (232)(8)390 
使用權租賃資產總額
34,103 5,319 (2,423)(376)(2,840)(47)33,742 
不動產、廠房和設備共計
322,969 15,202 (4,874)(10,300)(27,342)(639)625 295,641 
(1) 包括相關項目完成後對在建工程成本的重新分類。包括將1,070萬美元的土地和設備轉讓給截至2023年12月31日持有的待售資產(注7)。

與自有資產和使用權租賃資產的製造設備和生產設施相關的折舊計為存貨資本,在銷售商品時計為銷售成本。在截至2023年12月31日的三個月和九個月中,公司分別確認了870萬美元和2730萬美元(截至2022年12月31日的三個月和九個月分別為1180萬美元和3,570萬美元),其中510萬美元和1,570萬美元(截至2022年12月31日的三個月和九個月分別為460萬美元和1,610萬美元)反映在銷售成本中。



13


奧羅拉大麻公司
簡明合併中期財務報表附註
截至 2023 年 12 月 31 日的九個月和截至 2023 年 3 月 31 日的年度
(金額以千加元表示,股票和每股金額除外)
該公司簽訂了一項協議,通過出售該公司的一家全資子公司(“Aurora Sun交易”),將其位於艾伯塔省梅迪辛哈特的Aurora Sun設施及相關資產和負債出售給Bevo。基於Bevo在Aurora Sun設施成功實現某些財務里程碑,Bevo可以隨着時間的推移向該公司支付與Aurora Sun交易相關的高達1,500萬美元。如果實現某些其他運營和財務里程碑,Bevo最多可以向Aurora額外支付100萬美元。Aurora Sun 的交易於 2023 年 7 月 21 日結束。公司確認了按成本向Bevo轉移的淨資產,並記錄了非控股權益的增加,相當於非控股權益在1470萬美元的淨資產賬面價值中所佔的比例份額,相應減少了簡明合併中期財務狀況報表中的赤字。

附註7 持有待售資產和已終止業務

(a) 持有待售資產

持有待售資產包括以下內容:
惠斯勒阿爾法湖歐洲研發設施和土地裝備總計
餘額,2023 年 3 月 31 日638— 638
從不動產、廠房和設備轉移— 8,919 1,800 10,719 
減值— (585)— (585)
外匯— (1)— (1)
處置所得收益(2,270)(8,333)— (10,603)
處置收益1,632 — — 1,632 
餘額,2023 年 12 月 31 日1,8001,800

惠斯勒阿爾法湖

在截至2022年6月30日的年度中宣佈的重組中,該公司將其惠斯勒阿爾法湖設施掛牌出售。結果,該公司將60萬美元的不動產、廠房和設備重新歸類為待售資產。在截至2023年12月31日的九個月中,該設施被出售,淨收益為230萬美元。該公司確認了160萬美元的處置收益,該收益已計入簡明合併中期財務報表中虧損和綜合虧損的其他收益(虧損)(附註12)。

歐洲研發設施和土地

在截至2023年12月31日的九個月中,該公司決定出售歐洲研發設施,並退出與Growery B.V.(“Growery”)合作伙伴的協議,Growery B.V.(“Growery”)是有權參與荷蘭仍在進行中的受控大麻供應鏈實驗的許可證持有人之一。結果,該公司將價值890萬美元的相關不動產、廠房和設備重新歸類為待售資產。2023年11月3日,公司出售了其在Aurora Netherland B.V. 的權益,該公司擁有Growery的研發設施和相關資產,總收益約為830萬美元(合580萬歐元),並在截至2023年12月31日的九個月中確認了60萬美元(40萬歐元)的減值虧損。出售後,該公司不再在荷蘭擁有任何商業利益。


14


奧羅拉大麻公司
簡明合併中期財務報表附註
截至 2023 年 12 月 31 日的九個月和截至 2023 年 3 月 31 日的年度
(金額以千加元表示,股票和每股金額除外)
b) 已終止的業務

在截至2023年12月31日的九個月中,根據美國食品藥品監督管理局(“FDA”)最近關於潛在大麻二酚(“CBD”)監管途徑和時間表的聲明,該公司正式做出了結束其Reliva業務的決定。公司預計不會因清盤而產生任何額外費用。

在截至2023年12月31日的九個月中,由於面臨許多運營和監管挑戰,該公司關閉了位於丹麥的奧羅拉北歐工廠(“北歐”)。

關於Nordic、Growery和Reliva的關閉,該公司已將這些業務報告為已終止的業務,因為在運營和財務報告方面,可以清楚地將業務和現金流與公司其他部門區分開來。

下表彙總了公司在相應時期的合併已終止業務:

截至12月31日的三個月截至12月31日的九個月
2023202220232022
收入154 590 429 881 
銷售成本645 2,183 6,169 5,131 
出售的庫存和生物資產公允價值的變化— (56)5,449 2,775 
生物資產公允價值變動造成的未實現虧損(收益)— 1,782 (4,411)2,504 
一般和管理費用436 604 1,770 1,827 
銷售和營銷63 228 501 863 
收購成本— 30 — 30 
研究和開發— 333 301 1,231 
折舊— 135 (350)473 
利息(7)— 193 — 
財務成本(347)(100)(530)(318)
外匯13 17 55 32 
財產、廠房和設備減值— 298 85 298 
商譽減值— — — 3,661 
其他損失(收益)(350)(38)(959)496 
現行税收46 — 51 — 
遞延税— — — — 
處置已終止業務造成的損失— — 2,411 — 
499 5,416 10,735 19,003 
已終止業務的淨虧損(345)(4,826)(10,306)(18,122)




15


奧羅拉大麻公司
簡明合併中期財務報表附註
截至 2023 年 12 月 31 日的九個月和截至 2023 年 3 月 31 日的年度
(金額以千加元表示,股票和每股金額除外)
附註8 可轉換債券

$
餘額,2023 年 3 月 31 日132,571 
已付利息(2,844)
增生5,110 
應計利息2,135 
回購債務的攤銷成本(129,298)
未實現的外匯收益(714)
餘額,2023 年 12 月 31 日6,960 

在截至2023年12月31日的三個月和九個月中,公司分別回購了總額為2310萬美元和1.411億美元(1,700萬美元和1.045億美元)(截至2022年12月31日的三個月和九個月——1.35億美元和2.903億美元(合9,900萬美元和2.190億美元)的可轉換債券本金,總成本(包括應計利息)為2.19億美元分別為1.402億美元和1.401億美元(1,710萬美元和1.038億美元)(截至2022年12月31日的三個月和九個月——1.304億美元和279.6美元)百萬美元(9,570萬美元和2.109億美元),在簡明合併中期虧損和綜合虧損中期財務報表中的其他收益(虧損)中分別確認了130萬美元和920萬美元的虧損(截至2022年12月31日的三個月和九個月——1,090萬美元和2920萬美元)。

未貼現的可轉換債券的剩餘餘額為710萬美元(合530萬美元),如果未轉換為普通股,將在到期日2024年2月28日左右以現金結算。

在截至2023年12月31日的三個月中,可轉換債券按面值的平均折扣0.08%回購,總現金對價約為2,250萬美元(合1710萬美元)(2022年12月31日——面值平均折扣4.91%,總現金對價約為1.287億美元(合9,570萬美元)。

在截至2023年12月31日的九個月中,可轉換債券以面值平均折扣1.43%的價格回購,總現金對價約為8,440萬美元(1.038億美元),發行了72,593,292股普通股(2022年12月31日)——面值平均折扣4.91%,現金對價為2.744億美元(2.109億美元)。

附註9 貸款和借款

2022年8月25日,通過收購Bevo Farms Ltd.50.1%的控股權,該公司收購了Bevo Farms Ltd.信貸額度(“信貸協議”)下的定期貸款。

活期和非流動信貸額度的賬面價值變化如下:
信貸設施
$
餘額,2023 年 3 月 31 日45,734 
圖紙4,581 
利息增加55 
本金還款(2,451)
餘額,2023 年 12 月 31 日
47,919 
當前部分(13,177)
長期部分34,742 
在截至2023年12月31日的九個月中,修訂了信貸協議(“經修訂的信貸協議”),將可從定期貸款中提取的金額減少了970萬美元至3,810萬美元,並將從循環貸款中提取的可用金額增加了400萬美元至1,200萬美元。此外,該公司還對信貸協議進行了另一項修訂,其中包括一筆額外的定期貸款,其中有多筆預付款,金額不超過1,600萬美元,到期日為2026年10月20日,專門用於為資本擴張提供資金。與修正案相關的交易成本是名義上的。
定期貸款

在截至2023年12月31日的三個月和九個月中,總利息支出分別為80萬美元和310萬美元(截至2022年12月31日的三個月和九個月——60萬美元和80萬美元)在簡明合併中期虧損和綜合虧損報表中被確認為財務和其他成本。截至2023年12月31日,定期貸款總餘額為3,670萬美元(2023年3月31日為3,820萬美元)。

16


奧羅拉大麻公司
簡明合併中期財務報表附註
截至 2023 年 12 月 31 日的九個月和截至 2023 年 3 月 31 日的年度
(金額以千加元表示,股票和每股金額除外)

左輪手槍

Revolver提供的可用借款總額高達1,200萬美元。截至2023年12月31日,從循環貸款中提取了1,120萬美元(2023年3月31日——750萬美元)。

財務和非財務契約

根據Bevo Farms Ltd與其貸款人之間的經修訂的信貸協議的條款,公司受某些慣常的財務和非財務契約和限制的約束。此外,信貸協議由Bevo Farms Ltd及其子公司幾乎所有財產的第一級擔保權益作為擔保。

在截至2023年12月31日的三個月中,以及在公司提交2024年第二季度簡明合併中期財務報表之後,在根據信貸協議計算公司財務契約時發現了一個錯誤。該錯誤在公司截至2023年6月30日和2023年9月30日的簡明合併中期財務報表中未得到糾正。由於計算錯誤,截至2023年6月30日和2023年9月30日,某些財務契約未被確定為不符合規定的門檻。因此,截至相應季度末的貸款和借款餘額應重新歸類為流動餘額,如下表所示。

2023年12月29日,Bevo Farms Ltd簽訂了第三份補充信貸協議,該協議對截至2023年6月30日和2023年9月30日違反財務契約的行為提供了豁免,並根據Bevo Farms Ltd修訂後的預測對財務契約進行了修訂。根據預測和契約修正案,公司預計在未來15個月內將遵守財務契約。重新分類調整並未影響截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的六個月的簡明合併中期虧損和綜合虧損報表、權益變動表或現金流量表。

截至2023年12月31日,Bevo Farms Ltd遵守了與信貸協議有關的所有契約,貸款和借款餘額被歸類為非流動負債。

此前曾報道調整調整後
合併財務狀況表
2023年6月30日$$$
負債
流動、貸款和借款9,439 35,111 44,550 
流動負債總額171,999 35,111 207,110 
非流動、貸款和借款35,111 (35,111)— 
負債總額324,256 — 324,256 
負債和權益總額832,188 — 832,188 
2023年9月30日
負債
流動、貸款和借款13,421 34,586 48,007 
流動負債總額117,972 34,586 152,558 
非流動、貸款和借款34,586 (34,586)— 
負債總額269,323 — 269,323 
負債和權益總額818,371 — 818,371 

17


奧羅拉大麻公司
簡明合併中期財務報表附註
截至 2023 年 12 月 31 日的九個月和截至 2023 年 3 月 31 日的年度
(金額以千加元表示,股票和每股金額除外)
附註10 股本

(a) 已授權

公司的法定股本由以下內容組成:

i. 無限數量的無面值普通有表決權的股份。
二、無限數量的 “A” 類股票,每股面值為1.00美元。截至2023年12月31日,沒有 “A” 類股票的發行和流通。
III. 無限數量的 “B” 類股票,每股面值為5.00美元。截至2023年12月31日,沒有 “B” 類股票的發行和流通。

(b) 已發行和流通的股份

截至2023年12月31日,已發行475,903,822股普通股(2023年3月31日——345,269,310股)並已全額支付。

2023年10月3日,公司以每股普通股0.73美元的價格完成了公司53,187,500股普通股的收購交易,總收益約為3,880萬美元。交易成本約為220萬美元,淨收益為3,670萬美元。
在收購交易發行之後,在2023年現架招股説明書仍然有效的25個月期間,可用於新發行的普通股、認股權證、期權、認購收據、債務證券或其任何組合的金額減少至約2.127億美元。

請參閲註釋 19 — 後續事件。

(c) 股票購買權證

未兑現的認股權證摘要如下:
認股證
加權平均值
行使價格
#$
餘額,2023 年 3 月 31 日89,124,788 7.09
已過期(514,486)112.46
餘額,2023 年 12 月 31 日88,610,302 6.28

以下概述了權證衍生負債:

等值美元
2020 年 11 月發售2021 年 1 月發售六月
2022年發售
總計2020 年 11 月發售2021 年 1 月發售六月
2022年發售
總計
$$$$$$$$
餘額,2023 年 3 月 31 日75 45 9,514 9,634 54 33 7,041 7,128 
衍生負債未實現(虧損)收益(1)(1)(9,048)(9,050)— — (6,688)(6,688)
餘額,2023 年 12 月 31 日
74 44 466 584 54 33 353 440 

下表彙總了截至2023年12月31日仍未償還的認股權證:
行使價 ($)到期日期認股權證 (#)
4.35 – 41.88 (2)
2024 年 1 月 26 日 — 2025 年 11 月 30 日88,596,596 
116.09 (1)
2024年8月22日13,706 
88,610,302 
(1) 包括2020年11月和2021年1月分別以9.00美元和12.60美元行使的認股權證。
(2) 包括2022年6月可行使的3.20美元認股權證。







18


奧羅拉大麻公司
簡明合併中期財務報表附註
截至 2023 年 12 月 31 日的九個月和截至 2023 年 3 月 31 日的年度
(金額以千加元表示,股票和每股金額除外)
附註11 每股虧損

以下是每股基本虧損和攤薄虧損的對賬情況:

每股基本虧損和攤薄後虧損

截至12月31日的三個月截至12月31日的九個月
2023202220232022
歸屬於Aurora股東的持續經營業務淨虧損($24,154)($60,566)($41,614)($717,661)
歸屬於Aurora股東的已終止業務的淨虧損($345)($4,826)($10,306)($18,122)
歸屬於奧羅拉股東的淨虧損($24,499)($65,392)($51,920)($735,783)
已發行普通股的加權平均數474,225,938 326,446,018 403,918,408 292,002,410 
每股基本虧損,持續經營($0.05)($0.19)($0.10)($2.46)
每股基本虧損,已終止業務$0.00 ($0.01)($0.03)($0.06)
每股基本虧損
$(0.05)
($0.20)($0.13)($2.52)

攤薄後的每股虧損與每股基本虧損相同,因為行使可轉換債券、RSU、DSU、PSU、認股權證和股票期權的發行具有反稀釋性。

附註12 其他收益(虧損)
截至12月31日的三個月截至12月31日的九個月
注意2023202220232022
$$$$
衍生投資的未實現收益(虧損)885 (138)1,761 (3,622)
衍生負債的未實現收益10(c)2,407 22,365 9,050 37,301 
處置待售資產及不動產、廠房和設備的收益(虧損)
6, 7(a)
(1,354)(1,823)72 1,929 
或有對價損失(373)(1,383)(1,543)(1,383)
合同終止費14(b)— (2,750)— (2,750)
政府補助收入(支出)(1)
— — 12,547 (867)
規定— — 200 (3,372)
回購可轉換債務的已實現虧損8(1,330)(10,874)(9,244)(29,222)
其他收益2,493 2,376 2,562 1,571 
其他收益(虧損)總額2,728 7,773 15,405 (415)

(1) 在截至2023年12月31日的九個月中,由於加拿大税務局對加拿大緊急工資補貼 “CEWS” 付款進行了審計,沒有進行任何擬議的審計調整,其他流動負債中記錄的1,240萬加元準備金被撤銷。該條款的制定是為了考慮為應對 COVID-19 疫情而迅速推出的政府補助金資格方面的不確定性。

19


奧羅拉大麻公司
簡明合併中期財務報表附註
截至 2023 年 12 月 31 日的九個月和截至 2023 年 3 月 31 日的年度
(金額以千加元表示,股票和每股金額除外)
附註13 補充現金流量信息

非現金營運資金的變化如下:
截至12月31日的三個月截至12月31日的九個月
2023
2022
20232022
$$
應收賬款(3,589)(5,627)(2,635)2,891 
生物資產(14,834)(14,395)(31,560)(50,183)
庫存10,335 18,459 40,188 57,974 
預付資產和其他流動資產(654)(2,546)(217)(761)
應付賬款和應計負債14,548 (20,915)(12,470)(12,280)
應繳所得税— (52)— 2,324 
遞延收入2,250 668 1,917 (984)
遞延税— — — — 
規定— (964)— (42)
其他流動負債49 — 112 (434)
經營資產和負債的變化8,105 (25,372)(4,665)(1,495)

其他補充現金流信息如下:
截至12月31日的三個月截至12月31日的九個月
2023202220232022
$$
應付賬款中的財產、廠房和設備
1,456 (371)(383)(3,073)
增加使用權資產— 109 — (96)
預付賬款的攤銷2,302 8,656 11,055 22,068 
支付的利息 1,099 3,773 8,021 8,528 
收到的利息
(1,043)(587)(2,567)(1,815)
截至2023年12月31日,限制性現金中包括歸因於信用證和公司信用卡抵押品的340萬美元(2023年3月31日——340萬美元),與收購Bevo相關的零美元(2023年3月31日——600萬美元),自保2,040萬美元(2023年3月31日——2,070萬美元),歸屬於國際子公司的10萬美元(2023年3月31日——10萬美元),以及 3,670萬美元(2023年3月31日——3570萬美元)為隔離小組計劃預留的保險資金。

附註14 承付款和意外開支

(a) 索賠和訴訟

公司和/或其子公司可能會不時成為法律訴訟的被告,公司打算對任何此類法律訴訟採取適當行動,包括在必要時為自己辯護,以免受此類法律索賠。除了下述索賠外,截至本報告發布之日,Aurora不知道還有其他針對本公司的重大或重大索賠。

2019年11月21日,美國新澤西州地方法院代表在2018年10月23日至2020年2月6日期間購買或以其他方式收購公開交易的Aurora證券的個人或實體對公司及其某些現任和前任董事和高級管理人員啟動了所謂的集體訴訟。法官於2023年8月24日對奧羅拉的解僱動議作出裁決。2023年9月8日,原告就Aurora公佈2019年9月財務報告後發生的股票下跌提出複議動議。奧羅拉將反對這項動議。調解預計將在2024年2月進行。在此事進行期間,公司對指控提出異議,並打算繼續對索賠進行有力辯護。估計訴訟程序可能造成的損失的金額或範圍本質上是困難的,特別是在有關事項涉及不確定的金錢損失索賠且處於關鍵事實和法律問題尚未解決的訴訟階段的情況下。出於這些原因,公司目前無法預測上述事項的最終時間或結果,也無法合理估計可能造成的損失或一系列可能的損失。

該公司及其子公司ACE在一項據稱於2020年6月16日在艾伯塔省啟動的集體訴訟中被點名,該訴訟涉及涉嫌錯誤貼上四氫大麻酚/CBD含量不準確的大麻產品標籤。該集體訴訟涉及許多其他當事方,包括Aleafia Health Inc.、Hexo Corp、Tilray Canada Ltd.等,並指控在實驗室測試中,發現某些大麻產品的四氫大麻酚效力低於標示量,這表明塑料容器可能在滲出大麻素。在此事進行期間,公司對指控提出異議,並打算對索賠進行有力辯護。估計訴訟程序可能造成的損失的金額或範圍本質上是困難的,特別是在有關事項涉及不確定的金錢損失索賠且處於關鍵事實和法律問題尚未解決的訴訟階段的情況下。出於這些原因,公司目前無法預測上述事項的最終時間或結果,也無法合理估計可能造成的損失或一系列可能的損失。


20


奧羅拉大麻公司
簡明合併中期財務報表附註
截至 2023 年 12 月 31 日的九個月和截至 2023 年 3 月 31 日的年度
(金額以千加元表示,股票和每股金額除外)
前條款表的一方於2020年6月15日提起訴訟,艾伯塔省國王法庭對奧羅拉提起訴訟,一名前官員指控其違反了該條款表規定的義務,原告要求賠償1,800萬美元。儘管此事仍在進行中,該公司認為該訴訟沒有法律依據,並打算為索賠進行辯護。

2020年8月10日,代表購買或以其他方式收購了公開交易的Aurora證券並因Aurora在2019年9月11日和2019年12月21日期間發表包含虛假陳述的聲明而遭受損失的個人或實體,向艾伯塔省國王法院提起了所謂的集體訴訟,對奧羅拉和艾伯塔省的某些執行官提起了集體訴訟。原告和被告都為休假申請準備了事實。在聽證會之前,被告提出了休庭請求,並允許修改其訴狀。原告現在必須在2024年3月11日之前提交修改後的訴狀。該公司對這些指控提出異議,並打算對這些指控進行有力辯護。估計訴訟程序可能造成的損失的金額或範圍本質上是困難的,特別是在有關事項涉及不確定的金錢損失索賠且處於關鍵事實和法律問題尚未解決的訴訟階段的情況下。出於這些原因,公司目前無法預測上述事項的最終時間或結果,也無法合理估計可能造成的損失或一系列可能的損失。

2021年1月4日,一位前房東向艾伯塔省國王法庭對Aurora和Hempco提起民事訴訟,涉及金額為890萬加元的未付租金,相當於約40萬澳元的拖欠租金和費用,外加850萬加元的租金損失和剩餘租期。該公司於2021年3月24日提交了答辯書。原告將提出簡易判決申請,但遭到奧羅拉的反對,該申請很可能會在2024年審理。對宣誓書的詢問已經完成,我們的律師目前正在對承諾提供Aurora宣誓書的答覆。在此事進行期間,公司打算繼續對索賠進行辯護。

該公司及其子公司ACE和MedreLeaf Corp.(於2020年7月與ACE合併)在據稱於2022年11月15日在安大略省高等法院啟動的集體訴訟中被點名。所謂的集體訴訟稱,該公司未能警告據稱與消費大麻有關的某些風險。索賠聲明已於2022年11月22日送達公司,並提交併送達了答辯書。該過程的下一個重要步驟是為該程序的剩餘交付內容制定時間表,包括原告的認證動議記錄的交付。在擬議的集體訴訟開始後的一年內,原告必須提供認證材料或與奧羅拉被告就時間表達成協議。法院已發佈命令,允許代理原告在所有法庭文件中保持匿名,包括通過 “V.T” 確認她的身份。2024年1月24日,原告提供了有關集體認證的動議記錄。我們正在審查並將確定我們的迴應時間表,該時間表不會在2024年6月之前。該公司對這些指控提出異議,並打算對索賠進行辯護。

2022年5月5日,Aurora Cannabis Inc.收購了Terrafarma Inc.的所有已發行和流通股份。Terrafarma Inc.現在是Aurora Cannabis Inc.的全資子公司。在Aurora收購Terrafarma之前,Terrafarma的一名前僱員提起了不當解僱索賠,要求賠償金額為1,046,400美元,外加與某些期權和未付獎金有關的額外賠償。該公司對這些指控提出異議,並打算對索賠進行辯護。

Aurora的一名前僱員對Aurora Cannabis Enterprises Inc.和Aurora的另一名前僱員(“被告員工”)提起訴訟。原告聲稱,被告僱員於2017年1月租賃了原告擁有的一處房產,並表示Aurora是被告僱員的擔保人。索賠指出,被告僱員離開了財產並造成了損失。原告還要求支付未付的租金和律師費。沒有任何記錄表明Aurora是任何此類關係的當事方。原告已指出被告員工違約,Aurora已向被告僱員提交併送達了第三方通知。該公司對這些指控提出異議,並打算對索賠進行辯護。

公司在正常業務過程中面臨訴訟和類似索賠,包括與就業、人力資源、產品責任和商業糾紛相關的索賠。公司已收到通知或知道可能針對我們的某些索賠,這些索賠的規模可以忽略不計,或者我們目前無法預測此類索賠的結果,由於各種因素可能導致的索賠或訴訟,包括:某些索賠的初步性質;不完整的事實記錄;以及對方及其要求的不可預測性。管理層認為,根據法律評估和目前獲得的信息,除上述索賠外,任何索賠都不太可能對合並財務報表產生重大影響,除非通過保險或其他途徑作出規定,否則任何索賠都不太可能對合並財務報表產生重大影響。

關於上述索賠,截至2023年12月31日,公司已確認簡明合併中期財務狀況報表中的準備金總額為200萬美元(2023年3月31日至100萬美元),以及簡明合併中期財務狀況表中零(2023年3月31日至100萬美元)的應計應付賬款和應計負債結算應計結算。

(b) 承諾

該公司有與各種辦公空間、生產設備、車輛、設施和倉庫相關的各種租賃承諾,到2033年6月到期。公司有某些帶有可選續訂條款的租約,公司可以選擇行使這些租約。

除了附註18(b)中披露的租賃負債承諾以及附註9中披露的貸款和借款還款外,該公司還有430萬美元的未來資本承諾和購買承諾付款,將在未來12個月內到期。


21


奧羅拉大麻公司
簡明合併中期財務報表附註
截至 2023 年 12 月 31 日的九個月和截至 2023 年 3 月 31 日的年度
(金額以千加元表示,股票和每股金額除外)
附註15 收入

隨着時間的推移,公司通過商品和服務的轉讓以及在某個時間點從以下收入來源中獲得收入。商品銷售淨收入扣除截至2023年12月31日的三個月和九個月(截至2022年12月31日的三個月和九個月,分別為200萬美元和180萬美元)的實際回報和未來回報和價格調整的估計可變對價,即30萬美元和90萬美元。估計的可變對價基於歷史經驗和管理層對未來回報和價格調整的預期。截至2023年12月31日,估計可變收入對價的淨回報負債為120萬美元(2023年3月31日為160萬美元),幷包含在簡明合併中期財務狀況報表的遞延收入中。
截至12月31日的三個月截至12月31日的九個月
2023202220232022
$$$$
大麻
大麻收入65,322 62,457 190,245 172,158 
消費税(8,188)(7,999)(21,718)(21,810)
大麻淨收入57,134 54,458 168,527 150,348 
植物繁殖
商品銷售收入7,285 6,631 34,343 9,928 
淨收入64,419 61,089 202,870 160,276 




22


奧羅拉大麻公司
簡明合併中期財務報表附註
截至 2023 年 12 月 31 日的九個月和截至 2023 年 3 月 31 日的年度
(金額以千加元表示,股票和每股金額除外)
附註16 分段信息

在截至2023年3月31日的年度中,該公司有三個應申報的運營部門:(i)加拿大大麻,(ii)歐盟大麻和(iii)植物繁殖。在截至2023年12月31日的九個月中,公司更改了內部管理報告,這導致運營部門的構成發生了變化。隨着北歐的關閉,大部分歐洲市場都由加拿大采購的大麻來滿足,這影響了資源的分配方式。此外,加拿大、歐洲和其他出口市場正在集中管理。因此,管理層已經確定了兩個應報告的運營部門,即大麻和植物繁殖。對比期進行了重報,以適應細分市場構成的變化,合併了以前的加拿大和歐盟大麻業務板塊。
運營部門大麻植物繁殖
企業 (1)

總計
$$$
截至 2023 年 12 月 31 日的三個月
淨收入57,134 7,285 — 64,419 
公允價值調整前的毛利19,930 (36)— 19,894 
銷售費用、一般費用和管理費用31,406 803 2,156 34,365 
持續經營的税前淨虧損(17,792)(1,023)(6,470)(25,285)
截至2022年12月31日的三個月
淨收入54,458 6,631 — 61,089 
公允價值調整前的毛利(虧損)5,158 (1,449)— 3,709 
銷售費用、一般費用和管理費用32,192 688 6,574 39,454 
持續經營的税前淨虧損(53,173)(3,563)(5,719)(62,455)
運營部門大麻植物繁殖
企業 (1)
總計
截至2023年12月31日的九個月
淨收入168,527 34,343 — 202,870 
公允價值調整前的毛利52,157 1,172 — 53,329 
銷售費用、一般費用和管理費用93,321 1,954 8,689 103,964 
持續經營的税前淨虧損(11,930)(2,221)(31,407)(45,558)
截至2022年12月31日的九個月
淨收入150,305 9,927 44 160,276 
公允價值調整前的毛利(虧損)12,116 (1,378)22 10,760 
銷售費用、一般費用和管理費用109,795 947 15,925 126,667 
持續經營的税前淨虧損(632,253)(4,294)(96,615)(733,162)
(1) 公司配置下的淨收益(虧損)包括有價證券、衍生品和聯營公司投資的公允價值收益和虧損。公司和管理支出,例如監管費、股份薪酬和與債務發行相關的融資支出,也包括在公司項下。



23


奧羅拉大麻公司
簡明合併中期財務報表附註
截至 2023 年 12 月 31 日的九個月和截至 2023 年 3 月 31 日的年度
(金額以千加元表示,股票和每股金額除外)
地理區段加拿大歐盟其他總計
$$$$
金融工具以外的非流動資產
2023年12月31日345,748 29,475 12,551 387,774 
2023年3月31日360,254 41,866 15,030 417,150 
截至 2023 年 12 月 31 日的三個月
淨收入54,271 10,104 44 64,419 
公允價值調整前的毛利13,957 6,095 (158)19,894 
截至2022年12月31日的三個月
淨收入52,217 8,872 — 61,089 
公允價值調整前的毛利(虧損)(1,303)5,012 — 3,709 
截至2023年12月31日的九個月
淨收入171,962 30,188 720 202,870 
毛利(虧損)36,571 17,854 (1,096)53,329 
截至2022年12月31日的九個月
淨收入132,766 28,082 (572)160,276 
毛利(虧損)(4,428)16,068 (880)10,760 

截至2023年12月31日的三個月,淨收入中包括來自加拿大大麻板塊客户F(截至2022年12月31日的三個月,客户390萬加元)的約720萬加元淨收入,對公司淨收入的貢獻為10%或以上。

在截至2023年12月31日和2022年12月31日的九個月中,沒有客户對公司淨收入的貢獻達到或超過10%。

附註17 金融工具的公允價值

下表彙總了截至2023年12月31日金融工具的賬面價值:
攤銷成本FVTPL指定
FVTOCI
總計
$$$$
金融資產
現金和現金等價物
144,368 — — 144,368 
限制性現金
60,629 — — 60,629 
應收賬款,不包括銷售税和應收租賃款39,932 — — 39,932 
有價證券
— 4,183 — 4,183 
衍生資產— 931 — 931 
租賃應收賬款9,425 — — 9,425 
金融負債
應付賬款和應計負債
62,324 — — 62,324 
可轉換債券6,960 — — 6,960 
應付或有對價 (1)
— 11,253 — 11,253 
租賃負債48,461 — — 48,461 
衍生負債— 1,840 — 1,840 
貸款和借款47,919 — — 47,919 
其他長期負債55,071 — — 55,071 
(1) 公司的應付或有對價是根據不可觀察的投入按公允價值計量的,被視為三級金融工具。這些負債公允價值的確定主要取決於公司對各自子公司實現某些里程碑的預期。為預期里程碑分配了概率,並對預期的相關現金流進行了折現以得出或有對價的公允價值。



24


奧羅拉大麻公司
簡明合併中期財務報表附註
截至 2023 年 12 月 31 日的九個月和截至 2023 年 3 月 31 日的年度
(金額以千加元表示,股票和每股金額除外)
以下是根據不同投入水平分列的按公允價值計量的金融工具摘要:
注意事項第 1 級第 2 級第 3 級總計
$$$$
截至2023年12月31日
有價證券3— 4,183 — 4,183 
衍生資產— 931 — 931 
應付或有對價— — 11,253 11,253 
衍生負債
8, 10(c)
1,294 546 — 1,840 
截至2023年3月31日
衍生資產— 7,114 135 7,249 
應付或有對價— — 12,487 12,487 
衍生負債8, 10(c)9,634 — — 9,634 

在此期間,沒有在公允價值類別之間進行過轉賬。
衍生負債
截至2023年12月31日,衍生負債包括與遞延股份單位(“DSU”)和績效份額單位(“PSU”)相關的金額,這些金額將分別根據績效份額單位和限制性股票單位長期現金結算計劃和非僱員董事遞延股份單位現金計劃以現金結算。
須接受現金結算的DSU最初按公允價值計量,並作為衍生負債入賬。DSU的發行是為了確認董事過去的服務,因此全額記入基於股份的薪酬支出。每個報告期都會對DSU進行重新測量,差額來自基於股份的薪酬支出。結算後,將對DSU進行重新計量,衍生負債按重新計量的金額消除。在截至2023年12月31日的三個月和九個月中,公司在簡明的合併虧損和綜合虧損報表中分別確認了10萬美元和70萬美元(截至2022年12月31日的三個月和九個月——分別為零和零)。DSU被歸類為按公允價值計量的一級金融工具,計入損益。

須接受現金結算的PSU最初使用蒙特卡羅模擬模型按公允價值計量,並記錄為衍生負債。PSU 的服務要求為三年,在此期間按比例攤銷。每個報告期都會重新衡量PSU,價值的變化反映在基於股份的薪酬支出中。在截至2023年12月31日的三個月和九個月中,公司在簡明的合併虧損和綜合虧損報表中分別確認了20萬美元和50萬美元(截至2022年12月31日的三個月和九個月——分別為零和零)。PSU被歸類為二級金融工具,按公允價值計量並計入損益。

附註18 金融工具風險

公司面臨各種與金融工具相關的風險。董事會通過評估、監控和批准公司的風險管理流程來減輕這些風險。

(a) 信用風險

信用風險是指如果客户或金融工具的第三方未能履行其合同義務,公司可能遭受損失的風險。該公司面臨的現金和現金等價物、應收賬款和應收貸款的信用風險適中。風險敞口僅限於簡明合併中期財務狀況報表中反映的賬面金額。通過在評級較高的加拿大金融機構持有這些工具,可以減輕現金和現金等價物的風險。根據百慕大金融管理局管理的《獨立賬户公司法》,保險公司保留了數額為3,670萬美元的某些限制性資金。由於公司不投資資產支持存款或投資,因此預計不會有任何信貸損失。公司定期評估其投資質量,並對金融機構的信用評級及其擔保投資證書(“GIC”)的投資等級感到滿意。公司通過管理和監控基礎業務關係來降低與應收貸款相關的信用風險。

該公司在正常業務過程中向某些客户提供信貸,並已建立信用評估和監控流程以降低信用風險。信用風險通常僅限於來自政府機構的應收賬款,這些機構的違約風險通常較低。非政府批發客户的信用風險是根據具體情況進行評估的,並在必要時記錄準備金。截至2023年12月31日,扣除備抵後的應收賬款中有2,260萬美元來自非政府批發客户(2023年3月31日為2,090萬美元)。截至2023年12月31日,公司確認了130萬美元的預期信貸損失準備金(2023年3月31日為340萬美元)。


25


奧羅拉大麻公司
簡明合併中期財務報表附註
截至 2023 年 12 月 31 日的九個月和截至 2023 年 3 月 31 日的年度
(金額以千加元表示,股票和每股金額除外)
該公司的貿易應收賬款賬齡淨額如下:
2023年12月31日2023年3月31日
$$
0 — 60 天34,28428,355
61 天以上4,1836,661
38,46735,016

公司來自租賃應收賬款的合同現金流如下:

2023年12月31日
$
接下來的 12 個月2,995 
1 年到 2 年以上2,194 
2 年到 3 年以上1,919 
3 年到 4 年以上1,846 
4 年到 5 年以上1,046 
此後766 
未貼現的應收租賃付款總額10,766 
未賺取的財務收入(1,341)
應收租賃總額9,425 
當前(2,529)
長期6,896 

(b) 流動性風險

公司的應付賬款和應計負債的構成如下:
2023年12月31日2023年3月31日
$$
貿易應付賬款22,70821,942
應計負債22,44438,176
工資負債13,51012,610
應付消費税2,6122,611
應繳所得税720161
其他應付賬款330486
62,324 75,986 

除了附註14中概述的承諾外,截至2023年12月31日,公司還有以下未貼現的合同債務,預計將在以下相應期限內支付:
總計≤1 年1 年以上-3 年3 年以上-5 年> 5 年
$$$$$
應付賬款和應計負債62,324 62,324 — — — 
可轉換票據和利息 (1)
7,078 7,078 — — — 
租賃負債 (2)
95,836 7,777 21,558 14,341 52,160 
貸款和借款47,919 13,177 34,742 — — 
應付或有對價 (3)
11,253 — 11,253 — — 
224,410 90,356 67,553 14,341 52,160 
(1) 假設截至2023年12月31日的未償債券的本金餘額仍未兑換,包括到期日之前的預計應付利息。
(2) 包括到期日之前的應付利息。
(3) 與收購的業務有關。Aurora 可自行決定以現金、股票或兩者的組合支付。


26


奧羅拉大麻公司
簡明合併中期財務報表附註
截至 2023 年 12 月 31 日的九個月和截至 2023 年 3 月 31 日的年度
(金額以千加元表示,股票和每股金額除外)
流動性風險是指公司無法在到期時履行與其金融負債相關的財務義務的風險。公司通過管理其資本結構和資源來管理流動性風險,以確保有足夠的流動性來結算到期的債務和負債。我們為運營需求提供資金的能力取決於未來的經營業績和現金流,這些因素受經濟、財務、競爭、業務和監管條件以及其他因素的影響,其中一些因素是我們無法控制的。我們的主要短期流動性需求是為淨營業虧損、維護現有設施的資本支出、可轉換債券的還款和租賃付款提供資金。我們的中期流動性需求主要與租賃付款有關,我們的長期流動性需求主要與潛在的戰略計劃有關。

截至2023年12月31日,公司可以使用以下資本資源為運營和債務提供資金:

•1.444億美元的現金及現金等價物;以及
•訪問2023年貨架招股説明書(定義見下文)。該公司目前可以獲得根據2023年現成招股説明書註冊出售的證券,該招股説明書目前涵蓋6.5億美元的可發行證券。在根據2023年貨架招股説明書和向美國證券交易委員會提交的F-10表格上的相應註冊聲明註冊的6.5億美元證券中,約4.09億美元分配用於可能行使2020年至2022年融資交易中發行的當前未兑現的認股權證。因此,在2023年10月3日收購交易完成後,在2023年現貨招股説明書仍然有效的25個月期間,約有2.127億美元可用於潛在的新發行普通股、認股權證、期權、認購收據、債務證券或其任何組合。大麻行業、股票市場和公司股價的波動可能會影響金額和我們在2023年貨架招股説明書下籌集資金的能力。

2023年12月31日之後,即2024年1月26日,660萬份認股權證到期,行使價為12.60美元,使2023年貨架招股説明書下的可用金額從約2.127億美元增至2.959億美元,用於在2023年貨架招股説明書生效的25個月期間可能發行的新普通股、認股權證、期權、認購收據、債務證券或其任何組合。

基於上述所有因素,該公司認為,其運營成本的降低、當前的流動性狀況以及獲得2023年貨架招股説明書的機會足以為可預見的將來的運營活動和投資、融資和戰略活動的現金承諾提供資金。此外,如有必要,該公司可以獲得與其自保單相關的5,710萬美元的限制性現金。

附註19 後續事件

2024 年 1 月 31 日,公司宣佈,其董事會已批准一項計劃,以目前已發行的每 10 股普通股獲得 1 股普通股為基礎,合併所有已發行普通股(“合併”),該合併將於 2024 年 2 月 20 日左右生效,但須獲得監管機構和證券交易所的批准。該公司預計,合併將恢復對納斯達克上市規則5550(a)(2)的遵守,並確保公司繼續有機會接觸廣泛的機構投資者。

2024年2月7日,該公司的一家全資子公司收購了澳大利亞註冊公司Indica Industries Pty Ltd(“MedreLeaf Australia”)90%的剩餘權益,總對價為4,500萬澳元,視慣例調整而定,包括約950萬澳元的現金,其餘部分通過發行普通股。

27