簡明合併中期財務狀況表 | 3 | ||||
簡明合併中期虧損和綜合虧損報表 | 4 | ||||
權益變動簡明合併中期報表 | 6 | ||||
現金流量簡明合併中期報表 | 8 | ||||
簡明合併中期財務報表附註 |
注意事項 1 | 操作性質 | 9 | 注意事項 11 | 每股虧損 | 19 | |||||||||||||||
注意事項 2 | 重要會計政策與判斷 | 9 | 注意事項 12 | 其他收益(虧損) | 19 | |||||||||||||||
注意事項 3 | 有價證券 | 10 | 注意事項 13 | 補充現金流信息 | 20 | |||||||||||||||
注意事項 4 | 生物資產 | 11 | 注意 14 | 承付款和或有開支 | 20 | |||||||||||||||
注意事項 5 | 庫存 | 12 | 註釋 15 | 收入 | 22 | |||||||||||||||
注意事項 6 | 不動產、廠房和設備 | 13 | 註釋 16 | 分段信息 | 23 | |||||||||||||||
注意事項 7 | 持有待售資產和已終止業務 | 14 | 注十七 | 金融工具的公允價值 | 24 | |||||||||||||||
注意事項 8 | 可轉換債券 | 16 | 注十八 | 金融工具風險 | 25 | |||||||||||||||
注意事項 9 | 貸款和借款 | 16 | 注十九 | 後續事件 | 27 | |||||||||||||||
注意事項 10 | 股本 | 18 | ||||||||||||||||||
注意 | 2023年12月31日 | 2023年3月31日 | |||||||||
$ | $ | ||||||||||
資產 | |||||||||||
當前 | |||||||||||
現金和現金等價物 | 144,368 | 234,942 | |||||||||
限制性現金 | 13 | 60,629 | 65,900 | ||||||||
應收賬款 | 18(a) | 43,318 | 41,345 | ||||||||
有價證券 | 3 | 4,183 | — | ||||||||
生物資產 | 4 | 31,432 | 22,690 | ||||||||
庫存 | 5 | 112,524 | 106,132 | ||||||||
預付費和其他流動資產 | 8,276 | 8,280 | |||||||||
持有待售資產 | 7 | 1,800 | 638 | ||||||||
406,530 | 479,927 | ||||||||||
不動產、廠房和設備 | 6 | 295,641 | 322,969 | ||||||||
衍生資產 | 3, 17 | 931 | 7,249 | ||||||||
存款和其他長期資產 | 12,994 | 15,786 | |||||||||
租賃應收賬款 | 18(a) | 6,896 | 6,496 | ||||||||
無形資產 | 60,424 | 59,680 | |||||||||
善意 | 18,715 | 18,715 | |||||||||
遞延所得税資產 | 15,036 | 15,500 | |||||||||
總資產 | 817,167 | 926,322 | |||||||||
負債 | |||||||||||
當前 | |||||||||||
應付賬款和應計負債 | 18(b) | 62,324 | 75,986 | ||||||||
遞延收入 | 3,494 | 1,739 | |||||||||
可轉換債券 | 8 | 6,960 | 132,571 | ||||||||
貸款和借款 | 9 | 13,177 | 9,571 | ||||||||
租賃負債 | 4,842 | 5,413 | |||||||||
應付或有對價 | 17, 18(b) | 11,253 | — | ||||||||
規定 | 5,190 | 4,453 | |||||||||
其他流動負債 | 14 | 137 | 12,572 | ||||||||
107,377 | 242,305 | ||||||||||
貸款和借款 | 9 | 34,742 | 36,163 | ||||||||
租賃負債 | 43,619 | 43,804 | |||||||||
衍生責任 | 10(c), 17 | 1,840 | 9,634 | ||||||||
應付或有對價 | 17, 18(b) | — | 12,487 | ||||||||
其他長期負債 | 55,071 | 48,047 | |||||||||
遞延所得税負債 | 16,328 | 16,745 | |||||||||
負債總額 | 258,977 | 409,185 | |||||||||
股東權益 | |||||||||||
股本 | 10 | 6,938,763 | 6,841,234 | ||||||||
儲備 | 157,048 | 154,040 | |||||||||
累計其他綜合虧損 | (211,555) | (212,365) | |||||||||
赤字 | (6,367,806) | (6,296,833) | |||||||||
歸屬於奧羅拉大麻公司股東的總股權 | 516,450 | 486,076 | |||||||||
非控股權益 | 41,740 | 31,061 | |||||||||
權益總額 | 558,190 | 517,137 | |||||||||
負債和權益總額 | 817,167 | 926,322 |
截至12月31日的三個月 | 截至12月31日的九個月 | ||||||||||||||||
注意 | 2023 | 2022(1) | 2023 | 2022(1) | |||||||||||||
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
收入 | 15 | 72,607 | $ | 69,088 | 224,588 | 182,086 | |||||||||||
消費税 | 15 | (8,188) | (7,999) | (21,718) | (21,810) | ||||||||||||
淨收入 | 64,419 | 61,089 | 202,870 | 160,276 | |||||||||||||
銷售成本 | 5 | 44,525 | 57,380 | 149,541 | 149,516 | ||||||||||||
公允價值調整前的毛利 | 19,894 | 3,709 | 53,329 | 10,760 | |||||||||||||
出售的庫存和生物資產公允價值的變化 | 4, 5 | 22,833 | 24,642 | 59,104 | 71,273 | ||||||||||||
生物資產公允價值變動產生的未實現收益 | 4 | (22,742) | (8,082) | (86,068) | (56,554) | ||||||||||||
毛利 | 19,803 | (12,851) | 80,293 | (3,959) | |||||||||||||
開支 | |||||||||||||||||
一般和行政 | 22,259 | 26,508 | 66,564 | 85,172 | |||||||||||||
銷售和營銷 | 12,106 | 12,946 | 37,400 | 41,495 | |||||||||||||
收購成本 | 1,567 | 2,998 | 2,356 | 8,632 | |||||||||||||
研究和開發 | 782 | 954 | 2,829 | 4,115 | |||||||||||||
折舊和攤銷 | 6 | 4,140 | 6,409 | 11,059 | 21,379 | ||||||||||||
基於股份的薪酬 | 2,839 | 4,281 | 9,688 | 10,616 | |||||||||||||
43,693 | 54,096 | 129,896 | 171,409 | ||||||||||||||
運營損失 | (23,890) | (66,947) | (49,603) | (175,368) | |||||||||||||
其他收入(支出) | |||||||||||||||||
法律和解和合同終止費 | (1,024) | (806) | (1,546) | (2,376) | |||||||||||||
利息和其他收入 | 3,326 | 4,214 | 9,924 | 8,943 | |||||||||||||
財務和其他成本 | (2,573) | (10,362) | (12,129) | (35,921) | |||||||||||||
外匯收益(虧損) | (3,526) | 5,922 | (5,152) | 7,758 | |||||||||||||
其他收益(損失) | 12 | 2,728 | 7,773 | 15,405 | (415) | ||||||||||||
重組費用 | (326) | (288) | (1,227) | (1,301) | |||||||||||||
不動產、廠房和設備的減值 | 6, 7(a) | — | (1,961) | (1,230) | (80,685) | ||||||||||||
無形資產和商譽減值 | — | — | — | (453,797) | |||||||||||||
(1,395) | 4,492 | 4,045 | (557,794) | ||||||||||||||
税前虧損 | (25,285) | (62,455) | (45,558) | (733,162) | |||||||||||||
追回所得税(費用) | |||||||||||||||||
當前 | 16 | (100) | (423) | (2,635) | |||||||||||||
延期,淨額 | 51 | 198 | 266 | 16,073 | |||||||||||||
67 | 98 | (157) | 13,438 | ||||||||||||||
持續經營業務的淨虧損 | (25,218) | (62,357) | (45,715) | (719,724) | |||||||||||||
已終止業務的淨虧損,扣除税款 | 7(b) | (345) | (4,826) | (10,306) | (18,122) | ||||||||||||
淨虧損 | (25,563) | (67,183) | (56,021) | (737,846) | |||||||||||||
截至12月31日的三個月 | 截至12月31日的九個月 | ||||||||||||||||
注意 | 2023 | 2022(1) | 2023 | 2022(1) | |||||||||||||
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
持續經營業務的淨虧損 | (25,218) | (62,357) | (45,715) | (719,724) | |||||||||||||
已終止業務的淨虧損,扣除税款 | 7(b) | (345) | (4,826) | (10,306) | (18,122) | ||||||||||||
淨虧損 | (25,563) | (67,183) | (56,021) | (737,846) | |||||||||||||
其他不會重新歸類為淨虧損的綜合虧損(“OCI”) | |||||||||||||||||
有價證券的未實現收益 | — | (264) | — | (1,999) | |||||||||||||
其他可能重新歸類為淨虧損的綜合收益(虧損) | |||||||||||||||||
外幣折算收益(虧損) | (126) | (2,193) | 810 | (2,523) | |||||||||||||
持續經營造成的綜合虧損 | (25,344) | (64,814) | (44,905) | (724,246) | |||||||||||||
已終止業務的綜合虧損 | (345) | (4,826) | (10,306) | (18,122) | |||||||||||||
綜合損失 | (25,689) | (69,640) | (55,211) | (742,368) | |||||||||||||
來自持續經營的淨收益(虧損)歸因於: | |||||||||||||||||
奧羅拉大麻公司 | (24,154) | (60,566) | (41,614) | (717,661) | |||||||||||||
非控股權益 | (1,064) | (1,791) | (4,101) | (2,063) | |||||||||||||
已終止業務的淨虧損歸因於: | |||||||||||||||||
奧羅拉大麻公司 | 7(b) | (345) | (4,826) | (10,306) | (18,122) | ||||||||||||
非控股權益 | — | — | — | — | |||||||||||||
綜合損失歸因於: | |||||||||||||||||
奧羅拉大麻公司 | (24,625) | (67,849) | (51,110) | (740,305) | |||||||||||||
非控股權益 | (1,064) | (1,791) | (4,101) | (2,063) | |||||||||||||
每股虧損——基本虧損和攤薄後虧損 | |||||||||||||||||
持續運營 | 11 | ($0.05) | ($0.19) | ($0.10) | ($2.46) | ||||||||||||
已終止的業務 | 11 | $— | ($0.01) | ($0.03) | ($0.06) | ||||||||||||
操作總數 | 11 | $(0.05) | ($0.20) | ($0.13) | ($2.52) |
股本 | 儲備 | AOCI | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
注意 | 普通股 | 金額 | 基於共享 補償 | 補償 選項/ 已發行的認股權證/股票 | 可兑換 注意事項 | 變化 所有權 利息 | 發行股票的義務 | 總計 儲備 | 公平 價值 | 已推遲 税 | 助理 OCI 提貨 | 外幣兑換 | 總計 AOCI | 赤字 | 非控股權益 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
# | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額,2023 年 3 月 31 日 | 345,269,310 | 6,841,234 | 212,340 | 27,667 | 419 | (86,800) | 414 | 154,040 | (214,599) | 18,919 | 208 | (16,893) | (212,365) | (6,296,833) | 31,061 | 517,137 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
為獲得與業務合併相關的盈利付款而發行的股票 | 570,083 | 353 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 353 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
為回購可轉換債券而發行的股票 | 8 | 72,593,292 | 54,680 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 54,680 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
通過股權融資發行的股票 | 55,767,850 | 41,098 | — | — | — | — | (414) | (414) | — | — | — | — | — | — | — | 40,684 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股票發行成本 | — | (3,249) | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (3,249) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
交易成本的遞延税 | — | (265) | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (265) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
根據RSU、PSU和DSU計劃發行的股票 | 1,703,287 | 4,912 | (4,912) | — | — | — | — | (4,912) | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
基於股份的薪酬 | — | — | 8,334 | — | — | — | — | 8,334 | — | — | — | — | — | 8,334 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
看跌期權負債 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (6,845) | — | (6,845) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
淨資產所有權權益的變化 | 6, 7(b) | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (12,208) | 14,780 | 2,572 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
該期間的全面損失 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 810 | 810 | (51,920) | (4,101) | (55,211) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額,2023 年 12 月 31 日 | 475,903,822 | 6,938,763 | 215,762 | 27,667 | 419 | (86,800) | — | 157,048 | (214,599) | 18,919 | 208 | (16,083) | (211,555) | (6,367,806) | 41,740 | 558,190 |
股本 | 儲備 | AOCI | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
注意 | 普通股 | 金額 | 基於共享 補償 | 補償 選項/ 認股證 | 可轉換票據 | 變化 所有權 利息 | 總計 儲備 | 公平 價值 | 已推遲 税 | 助理 OCI 提貨 | 外幣兑換 | 總計 AOCI | 赤字 | 非控股權益 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
# | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額,2022 年 3 月 31 日 | 224,329,745 | 6,570,995 | 203,877 | 27,667 | 419 | (86,800) | 145,163 | (212,412) | 18,919 | 208 | (13,797) | (207,082) | (5,419,488) | 500 | 1,090,088 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
已發行/可供企業發行的股票 組合 | 5,082,416 | 18,913 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 18,913 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
通過股權融資發行的股票 | 111,233,554 | 255,065 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 255,065 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股票發行成本 | — | (12,112) | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (12,112) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
交易成本的遞延税 | — | (1,381) | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (1,381) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
RSU、PSU 和 DSU 的行使 | 341,719 | 4,355 | (4,355) | — | — | — | (4,355) | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
基於股份的薪酬 | — | — | 10,541 | — | — | — | 10,541 | — | — | — | — | — | — | — | 10,541 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
NCI 捐款 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 25,809 | 25,809 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
認可看跌期權負債 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (49,570) | — | (49,570) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
子公司所有權權益的變動 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (11,923) | 11,923 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
該期間的全面損失 | — | — | — | — | — | — | — | (1,999) | — | — | (2,523) | (4,522) | (735,783) | (2,064) | (742,369) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額,2022 年 12 月 31 日 | 340,987,434 | 6,835,835 | 210,063 | 27,667 | 419 | (86,800) | 151,349 | (214,411) | 18,919 | 208 | (16,320) | (211,604) | (6,216,764) | 36,168 | 594,984 |
截至12月31日的三個月 | 截至12月31日的九個月 | ||||||||||||||||
注意 | 2023 | 2022(1) | 2023 | 2022(1) | |||||||||||||
$ | $ | ||||||||||||||||
經營活動 | |||||||||||||||||
持續經營業務的淨收益(虧損) | (25,218) | (62,357) | (45,715) | (719,724) | |||||||||||||
非現金項目的調整: | |||||||||||||||||
生物資產公允價值變動產生的未實現收益 | 4 | (22,742) | (8,082) | (86,068) | (56,554) | ||||||||||||
出售的庫存和生物資產公允價值的變化 | 5 | 22,833 | 24,642 | 59,104 | 71,273 | ||||||||||||
不動產、廠房和設備的折舊 | 6 | 8,376 | 11,475 | 25,394 | 33,449 | ||||||||||||
無形資產的攤銷 | 264 | 267 | 783 | 8,767 | |||||||||||||
基於股份的薪酬 | 2,839 | 4,281 | 9,688 | 10,616 | |||||||||||||
不動產、廠房和設備的減值 | 6, 7(a) | — | 1,961 | 1,230 | 80,685 | ||||||||||||
無形資產和商譽減值 | — | — | — | 453,797 | |||||||||||||
淨利息應計和增加 | 8 | 2,119 | 7,773 | 7,404 | 29,928 | ||||||||||||
利息和其他收入 | (280) | (61) | (280) | (61) | |||||||||||||
遞延税收回收 | (44) | (57) | (118) | (15,932) | |||||||||||||
其他(收益)損失 | 12 | (2,733) | (10,518) | (15,410) | (5,939) | ||||||||||||
外匯(收益)損失 | 1,356 | (2,654) | 2,497 | 291 | |||||||||||||
重組條款 | — | 288 | — | 3,056 | |||||||||||||
遞延薪酬攤銷 | 952 | — | 2,856 | — | |||||||||||||
在非現金營運資金變動和已終止業務之前,經營活動使用的現金 | (12,278) | (33,042) | (38,635) | (106,348) | |||||||||||||
非現金營運資金的變化 | 13 | 8,105 | (25,372) | (4,665) | (1,495) | ||||||||||||
已終止業務中用於經營活動的淨現金 | (1,091) | (2,234) | (4,082) | (10,604) | |||||||||||||
用於經營活動的淨現金 | (5,264) | (60,648) | (47,382) | (118,447) | |||||||||||||
投資活動 | |||||||||||||||||
衍生資產和有價證券的收益 | 3,821 | 3,053 | 3,821 | 3,256 | |||||||||||||
應收貸款的收益 | — | 760 | — | (16) | |||||||||||||
購買不動產、廠房和設備以及無形資產 | 6 | (2,787) | (1,485) | (11,270) | (11,861) | ||||||||||||
處置待售財產、廠房和設備及資產的收益 | 7(a) | 8,859 | 14,680 | 11,460 | 15,315 | ||||||||||||
收購業務,扣除獲得的現金 | — | — | — | (63,257) | |||||||||||||
支付或有對價 | (3,006) | — | (3,006) | (98) | |||||||||||||
已支付的存款 | — | (980) | — | (4,737) | |||||||||||||
已終止業務中用於投資活動的淨現金 | — | (1,525) | (255) | (5,766) | |||||||||||||
由(用於)投資活動提供的淨現金 | 6,887 | 14,503 | 750 | (67,164) | |||||||||||||
籌資活動 | |||||||||||||||||
長期貸款的收益 | 9 | 599 | 5,097 | 4,581 | 5,939 | ||||||||||||
償還長期貸款 | 9 | (1,418) | (1,120) | (2,450) | (1,821) | ||||||||||||
償還可轉換債券 | 8 | (22,540) | (128,706) | (84,407) | (274,356) | ||||||||||||
租賃負債本金部分的淨付款 | (1,595) | (385) | (4,349) | (3,836) | |||||||||||||
限制性現金 | 13 | 3,267 | (6,041) | 5,271 | (14,333) | ||||||||||||
以現金髮行的股票,扣除股票發行成本 | 36,844 | 68,761 | 38,392 | 278,575 | |||||||||||||
已終止業務中融資活動提供的(用於)淨現金 | — | 13 | (89) | (144) | |||||||||||||
由(用於)融資活動提供的淨現金 | 15,157 | (62,381) | (43,051) | (9,976) | |||||||||||||
外匯對現金和現金等價物的影響 | (1,330) | (2,043) | (891) | 24,402 | |||||||||||||
現金和現金等價物的增加(減少) | 15,450 | (110,569) | (90,574) | (171,185) | |||||||||||||
現金和現金等價物,期初 | 128,918 | 369,278 | 234,942 | 429,894 | |||||||||||||
現金和現金等價物,期末 | 144,368 | 258,709 | 144,368 | 258,709 |
主要子公司 | 所有權百分比 | 功能貨幣 | ||||||
奧羅拉大麻企業公司(“ACE”) | 100% | 加元 | ||||||
奧羅拉德國有限公司(“德國奧羅拉”) | 100% | 歐洲歐元 | ||||||
TerraFarma Inc. | 100% | 加元 | ||||||
惠斯勒醫用大麻公司(“惠斯勒”) | 100% | 加元 | ||||||
Bevo Agtech Inc.(“Bevo”) | 50.1% | 加元 | ||||||
CannaHealth 治療公司 | 100% | 加元 | ||||||
ACB 自保保險公司 | 100% | 加元 |
漲潮 | |||||
餘額,2023 年 3 月 31 日 | — | ||||
補充 | 4,183 | ||||
餘額,2023 年 12 月 31 日 | 4,183 | ||||
2023年12月31日 | 2023年3月31日 | |||||||
$ | $ | |||||||
室內大麻生產設施 | 16,567 | 8,428 | ||||||
植物繁殖生產設施 | 14,865 | 14,262 | ||||||
31,432 | 22,690 |
$ | |||||
餘額,2023 年 3 月 31 日 | 22,690 | ||||
生產成本資本化 | 59,290 | ||||
出售生物資產 | (27,726) | ||||
與已終止業務相關的減值 | (1,032) | ||||
外幣折算 | (3) | ||||
公允價值的變化減去因生物轉化而產生的銷售成本 | 86,068 | ||||
收穫後轉移到庫存 | (107,855) | ||||
餘額,2023 年 12 月 31 日 | 31,432 |
重要的投入和假設 | 輸入範圍 | 靈敏度 | 對公允價值的影響 | ||||||||||||||
十二月三十一日 2023 | 2023年3月31日 | 十二月三十一日 2023 | 2023年3月31日 | ||||||||||||||
每克的平均銷售價格 | $4.58 | $4.42 | 每克增加或減少 1.00 美元 | $4,495 | $3,360 | ||||||||||||
加權平均產量(每株植物克數) | 63.94 | 38.80 | 每株植物增加或減少 5 克 | $1,248 | $1,438 | ||||||||||||
加權平均有效收益率 | 96 | % | 91 | % | 增加或減少 5% | $835 | $395 | ||||||||||
完成生產的每克成本 | $1.00 | $1.65 | 每克增加或減少 1.00 美元 | $4,601 | $3,427 |
重要的投入和假設 | 輸入範圍 | 靈敏度 | 對公允價值的影響 | ||||||||||||||
十二月三十一日 2023 | 2023年3月31日 | 十二月三十一日 2023 | 2023年3月31日 | ||||||||||||||
每株花卉/牀上用品植物的平均銷售價格 | $4.69 | $7.58 | 增加或減少 10% | $1,245 | $1,682 | ||||||||||||
生產過程中的平均完成階段 | 48 | % | 56 | % | 增加或減少 10% | $2,438 | $2,295 |
2023年12月31日 | 2023年3月31日 | |||||||||||||||||||
資本化 成本 | 公允價值 調整 | 攜帶 價值 | 資本化 成本 | 公允價值 調整 | 攜帶 價值 | |||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
收穫的大麻 | ||||||||||||||||||||
在處理中工作 | 29,046 | 23,080 | 52,126 | 30,936 | 14,756 | 45,692 | ||||||||||||||
成品 | 18,735 | 4,452 | 23,187 | 13,518 | 1,777 | 15,295 | ||||||||||||||
47,781 | 27,532 | 75,313 | 44,454 | 16,533 | 60,987 | |||||||||||||||
提取的大麻 | ||||||||||||||||||||
在處理中工作 | 9,341 | 3,400 | 12,741 | 11,566 | 2,753 | 14,319 | ||||||||||||||
成品 | 7,471 | 553 | 8,024 | 8,786 | 561 | 9,347 | ||||||||||||||
16,812 | 3,953 | 20,765 | 20,352 | 3,314 | 23,666 | |||||||||||||||
用品和消耗品 | 14,693 | — | 14,693 | 19,923 | — | 19,923 | ||||||||||||||
商品和配件 | 1,753 | — | 1,753 | 1,556 | — | 1,556 | ||||||||||||||
期末餘額 | 81,039 | 31,485 | 112,524 | 86,285 | 19,847 | 106,132 |
2023年12月31日 | 2023年3月31日 | |||||||||||||||||||||||||
成本 | 累計折舊 | 減值 | 賬面淨值 | 成本 | 累計折舊 | 減值 | 賬面淨值 | |||||||||||||||||||
自有資產 | ||||||||||||||||||||||||||
土地 | 42,423 | — | — | 42,423 | 52,077 | — | (1,820) | 50,257 | ||||||||||||||||||
建築物 | 240,923 | (94,951) | — | 145,972 | 239,353 | (83,888) | (3,842) | 151,623 | ||||||||||||||||||
在建工程 | 23,362 | — | (645) | 22,717 | 37,563 | — | (11,945) | 25,618 | ||||||||||||||||||
計算機軟件和設備 | 31,235 | (30,073) | — | 1,162 | 31,313 | (29,570) | (20) | 1,723 | ||||||||||||||||||
傢俱和固定裝置 | 7,838 | (6,258) | — | 1,580 | 7,434 | (5,596) | (42) | 1,796 | ||||||||||||||||||
生產和其他設備 | 145,647 | (97,602) | — | 48,045 | 146,960 | (87,425) | (1,686) | 57,849 | ||||||||||||||||||
自有資產總額 | 491,428 | (228,884) | (645) | 261,899 | 514,700 | (206,479) | (19,355) | 288,866 | ||||||||||||||||||
使用權租賃資產 | ||||||||||||||||||||||||||
土地 | 13,890 | (1,537) | — | 12,353 | 14,859 | (1,345) | (969) | 12,545 | ||||||||||||||||||
建築物 | 36,958 | (15,959) | — | 20,999 | 36,789 | (15,836) | — | 20,953 | ||||||||||||||||||
生產和其他設備 | 5,290 | (4,900) | — | 390 | 5,343 | (4,738) | — | 605 | ||||||||||||||||||
使用權租賃資產總額 | 56,138 | (22,396) | — | 33,742 | 56,991 | (21,919) | (969) | 34,103 | ||||||||||||||||||
不動產、廠房和設備共計 | 547,566 | (251,280) | (645) | 295,641 | 571,691 | (228,398) | (20,324) | 322,969 |
餘額,2023 年 3 月 31 日 | 補充 | 處置 | 其他 (1) | 折舊 | 減值 | 外幣折算 | 餘額,2023 年 12 月 31 日 | |||||||||||||||||||
自有資產 | ||||||||||||||||||||||||||
土地 | 50,257 | — | — | (7,774) | — | — | (60) | 42,423 | ||||||||||||||||||
建築物 | 151,623 | 786 | (12) | 2,445 | (9,250) | — | 380 | 145,972 | ||||||||||||||||||
在建工程 | 25,618 | 7,936 | (2,194) | (8,365) | (145) | (645) | 512 | 22,717 | ||||||||||||||||||
計算機軟件和設備 | 1,723 | 253 | — | (188) | (623) | — | (3) | 1,162 | ||||||||||||||||||
傢俱和固定裝置 | 1,796 | 401 | (11) | 156 | (750) | — | (12) | 1,580 | ||||||||||||||||||
生產和其他設備 | 57,849 | 507 | (234) | 3,802 | (13,734) | — | (145) | 48,045 | ||||||||||||||||||
自有資產總額 | 288,866 | 9,883 | (2,451) | (9,924) | (24,502) | (645) | 672 | 261,899 | ||||||||||||||||||
使用權租賃資產 | ||||||||||||||||||||||||||
土地 | 12,545 | — | — | — | (191) | — | (1) | 12,353 | ||||||||||||||||||
建築物 | 20,953 | 5,232 | (2,355) | (376) | (2,417) | — | (38) | 20,999 | ||||||||||||||||||
生產和其他設備 | 605 | 87 | (68) | — | (232) | 6 | (8) | 390 | ||||||||||||||||||
使用權租賃資產總額 | 34,103 | 5,319 | (2,423) | (376) | (2,840) | 6 | (47) | 33,742 | ||||||||||||||||||
不動產、廠房和設備共計 | 322,969 | 15,202 | (4,874) | (10,300) | (27,342) | (639) | 625 | 295,641 |
惠斯勒阿爾法湖 | 歐洲研發設施和土地 | 裝備 | 總計 | |||||||||||
餘額,2023 年 3 月 31 日 | 638 | — | — | 638 | ||||||||||
從不動產、廠房和設備轉移 | — | 8,919 | 1,800 | 10,719 | ||||||||||
減值 | — | (585) | — | (585) | ||||||||||
外匯 | — | (1) | — | (1) | ||||||||||
處置所得收益 | (2,270) | (8,333) | — | (10,603) | ||||||||||
處置收益 | 1,632 | — | — | 1,632 | ||||||||||
餘額,2023 年 12 月 31 日 | — | — | 1,800 | 1,800 |
截至12月31日的三個月 | 截至12月31日的九個月 | |||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||
收入 | 154 | 590 | 429 | 881 | ||||||||||
銷售成本 | 645 | 2,183 | 6,169 | 5,131 | ||||||||||
出售的庫存和生物資產公允價值的變化 | — | (56) | 5,449 | 2,775 | ||||||||||
生物資產公允價值變動造成的未實現虧損(收益) | — | 1,782 | (4,411) | 2,504 | ||||||||||
一般和管理費用 | 436 | 604 | 1,770 | 1,827 | ||||||||||
銷售和營銷 | 63 | 228 | 501 | 863 | ||||||||||
收購成本 | — | 30 | — | 30 | ||||||||||
研究和開發 | — | 333 | 301 | 1,231 | ||||||||||
折舊 | — | 135 | (350) | 473 | ||||||||||
利息 | (7) | — | 193 | — | ||||||||||
財務成本 | (347) | (100) | (530) | (318) | ||||||||||
外匯 | 13 | 17 | 55 | 32 | ||||||||||
財產、廠房和設備減值 | — | 298 | 85 | 298 | ||||||||||
商譽減值 | — | — | — | 3,661 | ||||||||||
其他損失(收益) | (350) | (38) | (959) | 496 | ||||||||||
現行税收 | 46 | — | 51 | — | ||||||||||
遞延税 | — | — | — | — | ||||||||||
處置已終止業務造成的損失 | — | — | 2,411 | — | ||||||||||
499 | 5,416 | 10,735 | 19,003 | |||||||||||
已終止業務的淨虧損 | (345) | (4,826) | (10,306) | (18,122) | ||||||||||
$ | |||||
餘額,2023 年 3 月 31 日 | 132,571 | ||||
已付利息 | (2,844) | ||||
增生 | 5,110 | ||||
應計利息 | 2,135 | ||||
回購債務的攤銷成本 | (129,298) | ||||
未實現的外匯收益 | (714) | ||||
餘額,2023 年 12 月 31 日 | 6,960 | ||||
信貸設施 | |||||
$ | |||||
餘額,2023 年 3 月 31 日 | 45,734 | ||||
圖紙 | 4,581 | ||||
利息增加 | 55 | ||||
本金還款 | (2,451) | ||||
餘額,2023 年 12 月 31 日 | 47,919 | ||||
當前部分 | (13,177) | ||||
長期部分 | 34,742 |
此前曾報道 | 調整 | 調整後 | |||||||||
合併財務狀況表 | |||||||||||
2023年6月30日 | $ | $ | $ | ||||||||
負債 | |||||||||||
流動、貸款和借款 | 9,439 | 35,111 | 44,550 | ||||||||
流動負債總額 | 171,999 | 35,111 | 207,110 | ||||||||
非流動、貸款和借款 | 35,111 | (35,111) | — | ||||||||
負債總額 | 324,256 | — | 324,256 | ||||||||
負債和權益總額 | 832,188 | — | 832,188 | ||||||||
2023年9月30日 | |||||||||||
負債 | |||||||||||
流動、貸款和借款 | 13,421 | 34,586 | 48,007 | ||||||||
流動負債總額 | 117,972 | 34,586 | 152,558 | ||||||||
非流動、貸款和借款 | 34,586 | (34,586) | — | ||||||||
負債總額 | 269,323 | — | 269,323 | ||||||||
負債和權益總額 | 818,371 | — | 818,371 |
認股證 | 加權平均值 行使價格 | |||||||
# | $ | |||||||
餘額,2023 年 3 月 31 日 | 89,124,788 | 7.09 | ||||||
已過期 | (514,486) | 112.46 | ||||||
餘額,2023 年 12 月 31 日 | 88,610,302 | 6.28 |
等值美元 | |||||||||||||||||||||||||||||
2020 年 11 月發售 | 2021 年 1 月發售 | 六月 2022年發售 | 總計 | 2020 年 11 月發售 | 2021 年 1 月發售 | 六月 2022年發售 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
餘額,2023 年 3 月 31 日 | 75 | 45 | 9,514 | 9,634 | 54 | 33 | 7,041 | 7,128 | |||||||||||||||||||||
衍生負債未實現(虧損)收益 | (1) | (1) | (9,048) | (9,050) | — | — | (6,688) | (6,688) | |||||||||||||||||||||
餘額,2023 年 12 月 31 日 | 74 | 44 | 466 | 584 | 54 | 33 | 353 | 440 | |||||||||||||||||||||
行使價 ($) | 到期日期 | 認股權證 (#) | ||||||
4.35 – 41.88 (2) | 2024 年 1 月 26 日 — 2025 年 11 月 30 日 | 88,596,596 | ||||||
116.09 (1) | 2024年8月22日 | 13,706 | ||||||
88,610,302 |
截至12月31日的三個月 | 截至12月31日的九個月 | |||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||
歸屬於Aurora股東的持續經營業務淨虧損 | ($24,154) | ($60,566) | ($41,614) | ($717,661) | ||||||||||
歸屬於Aurora股東的已終止業務的淨虧損 | ($345) | ($4,826) | ($10,306) | ($18,122) | ||||||||||
歸屬於奧羅拉股東的淨虧損 | ($24,499) | ($65,392) | ($51,920) | ($735,783) | ||||||||||
已發行普通股的加權平均數 | 474,225,938 | 326,446,018 | 403,918,408 | 292,002,410 | ||||||||||
每股基本虧損,持續經營 | ($0.05) | ($0.19) | ($0.10) | ($2.46) | ||||||||||
每股基本虧損,已終止業務 | $0.00 | ($0.01) | ($0.03) | ($0.06) | ||||||||||
每股基本虧損 | $(0.05) | ($0.20) | ($0.13) | ($2.52) |
截至12月31日的三個月 | 截至12月31日的九個月 | ||||||||||||||||
注意 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
衍生投資的未實現收益(虧損) | 885 | (138) | 1,761 | (3,622) | |||||||||||||
衍生負債的未實現收益 | 10(c) | 2,407 | 22,365 | 9,050 | 37,301 | ||||||||||||
處置待售資產及不動產、廠房和設備的收益(虧損) | 6, 7(a) | (1,354) | (1,823) | 72 | 1,929 | ||||||||||||
或有對價損失 | (373) | (1,383) | (1,543) | (1,383) | |||||||||||||
合同終止費 | 14(b) | — | (2,750) | — | (2,750) | ||||||||||||
政府補助收入(支出)(1) | — | — | 12,547 | (867) | |||||||||||||
規定 | — | — | 200 | (3,372) | |||||||||||||
回購可轉換債務的已實現虧損 | 8 | (1,330) | (10,874) | (9,244) | (29,222) | ||||||||||||
其他收益 | 2,493 | 2,376 | 2,562 | 1,571 | |||||||||||||
其他收益(虧損)總額 | 2,728 | 7,773 | 15,405 | (415) |
截至12月31日的三個月 | 截至12月31日的九個月 | |||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||
$ | $ | |||||||||||||
應收賬款 | (3,589) | (5,627) | (2,635) | 2,891 | ||||||||||
生物資產 | (14,834) | (14,395) | (31,560) | (50,183) | ||||||||||
庫存 | 10,335 | 18,459 | 40,188 | 57,974 | ||||||||||
預付資產和其他流動資產 | (654) | (2,546) | (217) | (761) | ||||||||||
應付賬款和應計負債 | 14,548 | (20,915) | (12,470) | (12,280) | ||||||||||
應繳所得税 | — | (52) | — | 2,324 | ||||||||||
遞延收入 | 2,250 | 668 | 1,917 | (984) | ||||||||||
遞延税 | — | — | — | — | ||||||||||
規定 | — | (964) | — | (42) | ||||||||||
其他流動負債 | 49 | — | 112 | (434) | ||||||||||
經營資產和負債的變化 | 8,105 | (25,372) | (4,665) | (1,495) |
截至12月31日的三個月 | 截至12月31日的九個月 | |||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||
$ | $ | |||||||||||||
應付賬款中的財產、廠房和設備 | 1,456 | (371) | (383) | (3,073) | ||||||||||
增加使用權資產 | — | 109 | — | (96) | ||||||||||
預付賬款的攤銷 | 2,302 | 8,656 | 11,055 | 22,068 | ||||||||||
支付的利息 | 1,099 | 3,773 | 8,021 | 8,528 | ||||||||||
收到的利息 | (1,043) | (587) | (2,567) | (1,815) |
截至12月31日的三個月 | 截至12月31日的九個月 | |||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||
大麻 | ||||||||||||||
大麻收入 | 65,322 | 62,457 | 190,245 | 172,158 | ||||||||||
消費税 | (8,188) | (7,999) | (21,718) | (21,810) | ||||||||||
大麻淨收入 | 57,134 | 54,458 | 168,527 | 150,348 | ||||||||||
植物繁殖 | ||||||||||||||
商品銷售收入 | 7,285 | 6,631 | 34,343 | 9,928 | ||||||||||
淨收入 | 64,419 | 61,089 | 202,870 | 160,276 |
運營部門 | 大麻 | 植物繁殖 | 企業 (1) | 總計 | ||||||||||
$ | $ | $ | ||||||||||||
截至 2023 年 12 月 31 日的三個月 | ||||||||||||||
淨收入 | 57,134 | 7,285 | — | 64,419 | ||||||||||
公允價值調整前的毛利 | 19,930 | (36) | — | 19,894 | ||||||||||
銷售費用、一般費用和管理費用 | 31,406 | 803 | 2,156 | 34,365 | ||||||||||
持續經營的税前淨虧損 | (17,792) | (1,023) | (6,470) | (25,285) | ||||||||||
截至2022年12月31日的三個月 | ||||||||||||||
淨收入 | 54,458 | 6,631 | — | 61,089 | ||||||||||
公允價值調整前的毛利(虧損) | 5,158 | (1,449) | — | 3,709 | ||||||||||
銷售費用、一般費用和管理費用 | 32,192 | 688 | 6,574 | 39,454 | ||||||||||
持續經營的税前淨虧損 | (53,173) | (3,563) | (5,719) | (62,455) | ||||||||||
運營部門 | 大麻 | 植物繁殖 | 企業 (1) | 總計 | ||||||||||
截至2023年12月31日的九個月 | ||||||||||||||
淨收入 | 168,527 | 34,343 | — | 202,870 | ||||||||||
公允價值調整前的毛利 | 52,157 | 1,172 | — | 53,329 | ||||||||||
銷售費用、一般費用和管理費用 | 93,321 | 1,954 | 8,689 | 103,964 | ||||||||||
持續經營的税前淨虧損 | (11,930) | (2,221) | (31,407) | (45,558) | ||||||||||
截至2022年12月31日的九個月 | ||||||||||||||
淨收入 | 150,305 | 9,927 | 44 | 160,276 | ||||||||||
公允價值調整前的毛利(虧損) | 12,116 | (1,378) | 22 | 10,760 | ||||||||||
銷售費用、一般費用和管理費用 | 109,795 | 947 | 15,925 | 126,667 | ||||||||||
持續經營的税前淨虧損 | (632,253) | (4,294) | (96,615) | (733,162) |
地理區段 | 加拿大 | 歐盟 | 其他 | 總計 | ||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||
金融工具以外的非流動資產 | ||||||||||||||
2023年12月31日 | 345,748 | 29,475 | 12,551 | 387,774 | ||||||||||
2023年3月31日 | 360,254 | 41,866 | 15,030 | 417,150 | ||||||||||
截至 2023 年 12 月 31 日的三個月 | ||||||||||||||
淨收入 | 54,271 | 10,104 | 44 | 64,419 | ||||||||||
公允價值調整前的毛利 | 13,957 | 6,095 | (158) | 19,894 | ||||||||||
截至2022年12月31日的三個月 | ||||||||||||||
淨收入 | 52,217 | 8,872 | — | 61,089 | ||||||||||
公允價值調整前的毛利(虧損) | (1,303) | 5,012 | — | 3,709 | ||||||||||
截至2023年12月31日的九個月 | ||||||||||||||
淨收入 | 171,962 | 30,188 | 720 | 202,870 | ||||||||||
毛利(虧損) | 36,571 | 17,854 | (1,096) | 53,329 | ||||||||||
截至2022年12月31日的九個月 | ||||||||||||||
淨收入 | 132,766 | 28,082 | (572) | 160,276 | ||||||||||
毛利(虧損) | (4,428) | 16,068 | (880) | 10,760 |
攤銷成本 | FVTPL | 指定 FVTOCI | 總計 | |||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||
金融資產 | ||||||||||||||
現金和現金等價物 | 144,368 | — | — | 144,368 | ||||||||||
限制性現金 | 60,629 | — | — | 60,629 | ||||||||||
應收賬款,不包括銷售税和應收租賃款 | 39,932 | — | — | 39,932 | ||||||||||
有價證券 | — | 4,183 | — | 4,183 | ||||||||||
衍生資產 | — | 931 | — | 931 | ||||||||||
租賃應收賬款 | 9,425 | — | — | 9,425 | ||||||||||
金融負債 | ||||||||||||||
應付賬款和應計負債 | 62,324 | — | — | 62,324 | ||||||||||
可轉換債券 | 6,960 | — | — | 6,960 | ||||||||||
應付或有對價 (1) | — | 11,253 | — | 11,253 | ||||||||||
租賃負債 | 48,461 | — | — | 48,461 | ||||||||||
衍生負債 | — | 1,840 | — | 1,840 | ||||||||||
貸款和借款 | 47,919 | — | — | 47,919 | ||||||||||
其他長期負債 | 55,071 | — | — | 55,071 |
注意事項 | 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 總計 | |||||||||||||
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
截至2023年12月31日 | |||||||||||||||||
有價證券 | 3 | — | 4,183 | — | 4,183 | ||||||||||||
衍生資產 | — | 931 | — | 931 | |||||||||||||
應付或有對價 | — | — | 11,253 | 11,253 | |||||||||||||
衍生負債 | 8, 10(c) | 1,294 | 546 | — | 1,840 | ||||||||||||
截至2023年3月31日 | |||||||||||||||||
衍生資產 | — | 7,114 | 135 | 7,249 | |||||||||||||
應付或有對價 | — | — | 12,487 | 12,487 | |||||||||||||
衍生負債 | 8, 10(c) | 9,634 | — | — | 9,634 |
2023年12月31日 | 2023年3月31日 | |||||||
$ | $ | |||||||
0 — 60 天 | 34,284 | 28,355 | ||||||
61 天以上 | 4,183 | 6,661 | ||||||
38,467 | 35,016 |
2023年12月31日 | ||||||||
$ | ||||||||
接下來的 12 個月 | 2,995 | |||||||
1 年到 2 年以上 | 2,194 | |||||||
2 年到 3 年以上 | 1,919 | |||||||
3 年到 4 年以上 | 1,846 | |||||||
4 年到 5 年以上 | 1,046 | |||||||
此後 | 766 | |||||||
未貼現的應收租賃付款總額 | 10,766 | |||||||
未賺取的財務收入 | (1,341) | |||||||
應收租賃總額 | 9,425 | |||||||
當前 | (2,529) | |||||||
長期 | 6,896 |
2023年12月31日 | 2023年3月31日 | |||||||
$ | $ | |||||||
貿易應付賬款 | 22,708 | 21,942 | ||||||
應計負債 | 22,444 | 38,176 | ||||||
工資負債 | 13,510 | 12,610 | ||||||
應付消費税 | 2,612 | 2,611 | ||||||
應繳所得税 | 720 | 161 | ||||||
其他應付賬款 | 330 | 486 | ||||||
62,324 | 75,986 |
總計 | ≤1 年 | 1 年以上-3 年 | 3 年以上-5 年 | > 5 年 | |||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
應付賬款和應計負債 | 62,324 | 62,324 | — | — | — | ||||||||||||
可轉換票據和利息 (1) | 7,078 | 7,078 | — | — | — | ||||||||||||
租賃負債 (2) | 95,836 | 7,777 | 21,558 | 14,341 | 52,160 | ||||||||||||
貸款和借款 | 47,919 | 13,177 | 34,742 | — | — | ||||||||||||
應付或有對價 (3) | 11,253 | — | 11,253 | — | — | ||||||||||||
224,410 | 90,356 | 67,553 | 14,341 | 52,160 |