附錄 99.1
未經審計的PROFORMA CORMEND 合併財務信息
以下未經審計的縮表 合併財務信息使1-100 Inpixon反向股票拆分生效，該拆分將在交易結束前生效。
以下未經審計的 pro 格式的簡明合併財務信息顯示了Inpixon及其子公司（ “公司” 或 “Inpixon”）和為使反向合併和相關 交易生效而調整的Legacy XTI（定義見下文）的財務信息的組合。以下未經審計的簡明合併財務信息是根據第S-X條例 11條編制的。下面包含的定義術語與本表格8-K中其他地方定義和包含的術語具有相同的含義。
Legacy XTI的歷史財務 信息來自XTI飛機公司（“Legacy XTI”）截至 和截至2023年9月30日的九個月未經審計的財務報表，以及截至2022年12月31日止年度的經審計的Legacy XTI財務報表， 包含在表格8-K的其他地方。Inpixon的歷史財務信息來自Inpixon及其子公司截至2023年9月30日的九個月未經審計的簡明合併 財務報表以及截至2022年12月31日止年度Inpixon及其子公司經審計的合併 財務報表。此類未經審計的預計財務信息 是在分別與Legacy XTI和Inpixon及其子公司的財務報表一致的基礎上編制的。此 信息應與 Inpixon 和 Legacy XTI 相關附註的財務報表一起閲讀，這些部分標題為 “Inpixon 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 和”XTI 管理層的 對財務狀況和經營業績的討論和分析” 以及本表格 8-K、 中包含的其他信息（視情況而定）。
預計合併 將使用收購方法（作為反向收購）進行核算，商譽和其他可識別的無形資產將根據公認會計原則（如適用）記錄 。根據這種會計方法，出於財務報告目的，Inpixon 被視為 “被收購” 的公司。XTI之所以被確定為會計收購方，是因為XTI保持對合並後公司的董事會 和管理層的控制權，而XTI的先前存在的股東將擁有合併後的公司的多數表決權。 出於會計目的，收購方是已獲得另一實體控制權並因此完成業務合併的實體。 根據收購會計方法（作為反向收購），Legacy XTI的資產和負債將按照 賬面價值入賬，與Inpixon相關的資產和負債將按收購 日的估計公允價值入賬。如果適用，收購價格超過所收購淨資產的估計公允價值的部分將被確認為 商譽。在確定未經審計的 預計簡明合併財務報表中反映的初步收購價格分配時使用了重要的估計和假設。本未經審計的簡明合併財務信息中 列報的目的，在合併前夕對Inpixon淨資產的估值是初步的。由於未經審計的縮表 合併財務報表是根據這些初步估計編制的，因此記錄的最終金額可能與所提供的信息存在重大差異 。
截至2023年9月30日，未經審計的簡表 合併資產負債表按預計 合併了Legacy XTI和Inpixon的歷史資產負債表 ，就好像合併和相關交易已於2023年9月30日完成一樣。截至2023年9月30日的九個月和截至2022年12月31日的年度未經審計的簡明合併運營報表 使合併 和關聯交易的形式生效就好像它們發生在2022年1月1日，也就是最早報告期的開始一樣。在合併之前，Inpixon和XTI 已經簽訂了期票協議。因此，交易會計調整F取消了Inpixon的應收票據和XTI的應付票據
這些未經審計的預報表 簡明合併財務報表僅供參考。它們無意指明如果合併及關聯交易在假定日期或所述期限內實際完成， 本應獲得的結果，也無意指明將來 可能實現的結果。預估調整基於目前可用的信息，附註中描述了預計調整所依據的假設和估計 。實際業績可能與隨附的未經審計的預估合併財務信息中的假設 存在重大差異。
合併協議的描述
2023年7月24日，XTI與XTI、Inpixon和Superfly Merger Sub, Inc.簽訂了 合併協議，根據該協議，XTI將與 合併子公司合併合併，合併子公司的獨立公司存在將終止，XTI將成為 “合併後的公司”。 在截止日期當天或之前，Inpixon將通過任何合法手段執行剝離其Shoom、SAVES和Game Your Game（“GYG”） 業務和投資證券（“解決方案剝離”）的交易，包括 向一個或多個第三方出售、分割、安排計劃、合併、重組或任何上述內容的組合。在 解決方案剝離之後，合併後的公司的Inpixon部分將成為工業物聯網（“IIoT”） 業務線。
根據合併協議， 的每股XTI普通股將轉換為獲得Inpixon普通股數量的權利，方法是 普通股乘以根據交換比率公式確定的交換比率，詳見2023年11月7日提交的註冊聲明中標題為 “合併協議——合併對價和交換比率” 的章節。此外，在生效時，每份購買XTI普通股的未償還期權和認股權證將由合併後的公司承擔 ，並將視情況轉換為購買Inpixon普通股的期權或認股權證，並進行 必要的調整以反映匯率（統稱為 “假定期權和認股權證”）。在 生效時間之前，所有未償還的XTI可轉換票據將轉換為XTI普通股，並將以與其他XTI普通股相同的基礎 參與合併，但初始本金為12.5萬美元的期票除外，該期票將在合併結束後 30天內或2024年1月（以先發生者為準）到期。
在生效時已發行的Inpixon Capital 股票、期權和認股權證將按照 及其條款保持在流通狀態，此類股本、期權和認股權證將不受合併的影響。
合併完成後 ，合併結束前夕已發行的XTI普通股的持有人將擁有合併後公司約 77％的已發行股本，合併結束前不久 Inpixon已發行股本的持有人將擁有合併後公司約23％的已發行股本。
在 完成合並之前，Inpixon打算髮行9,742股新系列優先股，規定面值為 1,000美元，與公司債務持有人將9,741,814美元的債務以及應計和未付利息轉換為 股優先股有關。新系列優先股的發行取決於最終協議的執行。 更多細節請參見注釋 O。
在合併完成之前，預計XTI將完成單位的私募股權融資（每個 “單位” 和 統稱為 “單位”），包括 (a) 一股XTI普通股和 (b) 兩份認股權證，每股購買一股XTI 普通股（“XTI 認股權證”），總收益約為3,800,000美元（“擬議發行”）。 根據假設的單位發行價約為每單位0.34美元，預計將在合併完成之前發行11,299,040股XTI普通股 股和購買22,458,081股XTI普通股的認股權證。XTI普通股 股票和構成擬議發行的XTI認股權證將在收盤時分開，並將單獨發行，但只能作為單位購買 。XTI預計將獲得3,384,000美元的淨收益，用於發行 普通股和認股權證。根據擬議發行發行的XTI普通股和XTI認股權證的發行以及將要發行的證券的最終條款 均以最終協議的執行為前提。有關更多詳細信息，請參見注釋 P。
在合併完成之前，Inpixon可能會通過發行股權證券籌集額外資金。Inpixon 此前 曾執行過與市場（“ATM”）發行相關的協議，以及某些可能 用於融資的認股權證融資協議。但是，在編制這些未經審計的簡明預計財務報表 時，尚未做出任何承諾，為額外籌款而發行的資金金額和證券數量尚不確定。根據這些 協議籌集的資金受每份特定協議所依據的條款的約束。因此，這些預計財務 報表中未包含與預期的未來融資事件相關的調整。Inpixon預計，合併完成後，現金和現金等價物的餘額約為2700,000美元。有關更多詳細信息，請參見注釋 I。
2
解決方案剝離的描述
2023 年 10 月 23 日，Inpixon、Grafiti Holding、 Inc.、1444842 B.C. LTD.（“Amalco Sub”）和達蒙汽車公司（“達蒙”）簽訂了業務合併協議（“達蒙業務合併協議”），根據該協議，達蒙將合併 並與英國Amalco Sub 合併哥倫比亞公司和Grafiti Holding, Inc. 的全資子公司，達蒙繼續 是Grafiti Holding, Inc.（“Grafiti控股交易”）的倖存實體和全資子公司。
根據達蒙商業 合併協議，Inpixon成立了新的全資子公司Grafiti Holding, Inc.，其唯一目的是完成 Grafiti Holding, Inc.根據分離和分銷協議，Inpixon向當時的Inpixon全資子公司Grafiti Holding, Inc.出資給了當時的Inpixon全資子公司Grafiti Holding, Inc.的資產和負債。由於達蒙企業合併協議的註冊 聲明預計要到2024年上半年才能生效，因此Inpixon於2023年12月27日將Grafiti普通股轉讓給了新成立的清算信託基金，名為Grafiti Holding Inc.清算 信託（“信託”），該信託基金持有格拉菲蒂控股公司的普通股，供參與的Inpixon證券持有人受益。 Grafiti Holding, Inc. 的普通股將由信託持有，直到 證券交易委員會（“SEC”）宣佈註冊聲明生效。在註冊聲明生效後， 信託將立即將Grafiti Holding, Inc.的普通股按照截至記錄日期他們對Inpixon普通股的股份或標的股份的所有權按比例向作為信託受益人的Inpixon證券持有人交付 。Grafiti Holding, Inc. 的 全資直接子公司Amalco Sub將與達蒙合併，從而使達蒙成為合併後的倖存實體 （“達蒙倖存公司”）。合併完成後，英國Inpixon和Damon都將成為Grafiti Holding, Inc.的全資子公司 。合併後，Grafiti Holding, Inc.將被稱為 “Grafiti合併公司”。 合併後的公司將更名為達蒙汽車公司，股票代碼將更改為與 收盤同時確定的代碼。
2024年2月16日 16日，Inpixon簽訂了一項股權購買協議，以剝離Shoom、SAVES和GYG中未包括 的剩餘部分。Inpixon（“賣方”）、Grafiti LLC和Nadir Ali（“買方”）之間簽署的股權購買協議的結構是，買方將從賣方那裏購買Grafiti LLC的100％股權，最低收購價為1,000,000美元，分兩次現金分期支付，在2024年12月31日和2025年12月31日之後的60天內到期。 購買價格和年度現金分期付款將（i）增加或減少Grafiti LLC截至2024年12月31日和2025年12月31日的年度 運營中税後淨收入（如果有）的50％；（iii）減少假設的交易費用金額；（iii）增加或減少Grafiti LLC在期末資產負債表上的營運資金金額大於或低於1,000,000美元。公司 指出，截至本申報之日，預計收購價格約為1,000,000美元。
3
未經審計的PROFORMA 簡明合併資產負債表 表
截至2023年9月30日
（以千計， 股和每股金額除外）
INPX （歷史） |
Pro 關於剝離 Grafiti Holdings Inc. 的形式調整 | Pro Grafiti LLC 的銷售形式調整 | Pro 後續的 Inpixon 交易的表單調整 | INPX Pro Forma 經調整後 | XTI（歷史） | XTI 隨後 筆融資交易 | 交易 會計調整 | 其他 交易會計調整 | 自主調整 | Pro 組合形式 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 注意 1 | 注意 2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 資產 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 當前 資產： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金 和現金等價物 | $ | 13,489 | $ | (348 | ) | $ | (811 | ) | $ | 2,356 | B | $ | 11,686 | $ | 236 | $ | 3,384 | P | $ | (4,905 | ) | G | $ | — | $ | — | $ | 8,678 | |||||||||||||||||||||||
| (3,000 | ) | C | — | J | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (1,723 | ) | G | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 扣除備抵後的應收賬款 | 1,560 | (46 | ) | (886 | ) | — | 628 | — | — | — | — | — | 628 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 票據 和其他應收賬款 | 2,210 | — | (118 | ) | 3,000 | C | 6,092 | — | — | (2,415 | ) | F | — | — | 4,027 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1,000 | 350 | F | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 庫存 | 3,355 | — | (1,353 | ) | — | 2,002 | — | — | — | — | — | 2,002 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 預付 費用和其他流動資產 | 1,949 | (2 | ) | (250 | ) | — | 1,697 | 13 | — | — | — | — | 1,710 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動資產總額 | 22,563 | (396 | ) | (2,418 | ) | 2,356 | 22,105 | 249 | 3,384 | (8,693 | ) | — | — | 17,045 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 財產 和裝備，淨值 | 1,013 | — | (717 | ) | — | 296 | 15 | — | — | — | — | 311 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 經營 租賃使用權資產，淨額 | 376 | — | (10 | ) | — | 366 | — | — | — | — | — | 366 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 軟件 開發成本，淨額 | 988 | — | (605 | ) | — | 383 | — | — | (383 | ) | I | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 對股票證券的投資 | 189 | — | (189 | ) | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 長期 投資 | 50 | — | (50 | ) | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 無形資產 ，淨值 | 2,304 | — | — | — | 2,304 | 259 | — | 1,256 | I | — | — | 3,819 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 善意 | — | — | — | — | — | — | — | 696 | I | — | — | 696 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 資產 | 164 | — | (23 | ) | — | 141 | — | — | — | — | — | 141 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 資產總數 | $ | 27,647 | $ | (396 | ) | $ | (4,012 | ) | $ | 2,356 | $ | 25,595 | $ | 523 | 3,384 | $ | (7,124 | ) | $ | — | $ | — | $ | 22,378 | |||||||||||||||||||||||||||
| 負債 和股東權益（赤字） | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 當前 負債： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 應付賬款 | $ | 1,920 | $ | (1 | ) | (921 | ) | $ | — | $ | 998 | $ | 2,372 | — | $ | (1,673 | ) | G | $ | (1,085 | ) | O | $ | — | $612 | ||||||||||||||||||||||||||
| 應計 負債 | 3,569 | (65 | ) | (835 | ) | (707 | ) | A | 1,962 | 1,344 | D | — | F | — | — | 1,239 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (608 | ) | G | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (1,150 | ) | G | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (50 | ) | G | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| — | J | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (259 | ) | L | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 相關的 方應付賬款 | — | — | — | — | — | 430 | — | (335 | ) | N | — | — | 95 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 應計 利息 | — | — | — | — | — | 871 | (72 | ) | D | (502 | ) | J | — | — | 270 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (27 | ) | F | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 客户 存款 | — | — | — | — | — | 1,350 | — | — | — | — | 1,350 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 可兑換 和本票——關聯方，扣除截至2023年9月30日的4,495美元未攤銷折扣 | — | — | — | — | — | 1,768 | 72 | D | (1,079 | ) | E | — | — | 125 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (636 | ) | J | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本票 張紙幣-2023 | — | — | — | — | — | 2,038 | — | (2,388 | ) | F | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 350 | F | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 認股證 責任 | 1,410 | — | — | (491 | ) | B | 919 | 460 | — | — | — | — | 1,379 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Xeriant 的義務 | — | — | — | — | — | 5,583 | — | (5,583 | ) | K | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 經營 租賃債務，當前 | 198 | — | (7 | ) | — | 191 | — | — | — | — | — | 191 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 遞延 收入 | 1,315 | (100 | ) | (682 | ) | — | 533 | — | — | — | — | — | 533 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 短期 債務 | 11,165 | — | — | (1,861 | ) | A | 9,304 | — | — | 556 | I | (8,657 | ) | O | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (1,203 | ) | L | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債總額 | 19,577 | (166 | ) | (2,445 | ) | (3,059 | ) | 13,907 | 16,216 | — | (14,587 | ) | (9,742 | ) | — | 5,794 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 運營 租賃債務，非流動 | 188 | — | (4 | ) | — | 184 | — | — | — | — | — | 184 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 小企業管理局 貸款 | — | — | — | — | — | 65 | — | — | — | — | 65 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年9月30日，可兑換 和本票——關聯方，扣除未攤銷的折扣和1,446,736美元的貸款成本 | — | — | — | — | — | 4,165 | — | (4,165 | ) | J | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 負債總額 | 19,765 | (166 | ) | (2,449 | ) | (3,059 | ) | 14,091 | 20,446 | — | (18,752 | ) | (9,742 | ) | — | 6,043 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股東 權益（赤字） | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 系列 4 可轉換優先股 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 5 系列可轉換優先股 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 9 系列不可轉換優先股 | — | — | — | — | — | — | — | — | 9,742 | O | — | 9,742 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股票 | 112 | — | — | 33 | A | 194 | 35 | — | 39 | H | — | — | 16 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 49 | B | — | 580 | I | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| — | (838 | ) | M | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | E | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 5 | J | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 額外 實收資本 | 358,692 | (230 | ) | — | — | 367,156 | 21,796 | 3,384 | P | 1,078 | E | — | — | 49,280 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 6,159 | B | 1,561 | H | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2,535 | A | (360,361 | ) | I | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 5,298 | J | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 5,583 | K | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1,462 | L | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1,150 | G | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 838 | M | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 335 | N | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 財政部 股票 | (695 | ) | — | — | — | (695 | ) | — | — | 695 | I | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 累計 其他綜合（虧損）收益 | 41 | — | — | — | 41 | — | — | (41 | ) | I | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 累計 赤字 | (347,971 | ) | — | (3,860 | ) | (3,361 | ) | B | (355,192 | ) | (41,754 | ) | — | (4,297 | ) | G | — | — | (42,703 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| (1,600 | ) | H | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 360,140 | I | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 歸屬於Inpixon的股東 權益 | 10,179 | (230 | ) | (3,860 | ) | 5,415 | 11,504 | (19,923 | ) | 3,384 | 11,628 | 9,742 | — | 16,335 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非控股權 權益 | (2,297 | ) | — | 2,297 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股東權益總額（赤字） | 7,882 | (230 | ) | (1,563 | ) | 5,415 | 11,504 | (19,923 | ) | 3,384 | 11,628 | 9,742 | — | 16,335 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 負債總額和股東權益 | $ | 27,647 | $ | (396 | ) | $ | (4,012 | ) | $ | 2,356 | $ | 25,595 | $ | 523 | $ | 3,384 | $ | (7,124 | ) | $ | — | $ | — | $ | 22,378 | ||||||||||||||||||||||||||
4
未經審計的簡明合併運營報表
在截至2023年9月30日的九個月中
（以千計，股票和每股金額除外）
INPX （歷史） | Pro
Forma
調整 用於 剝離 塗鴉 控股公司 | Pro
Forma 調整 用於出售 Grafiti LLC | Pro
Forma 調整 用於 後續的 Inpixon 交易 | 衍生產品 cxApp 的 | INPX Pro Forma 經調整後 | XTI （歷史） | 隨後
融資 XTI 的交易 | 交易 會計 調整 | 其他 交易會計調整 | 自主 實體調整 | Pro 組合形式 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 注意 1 | 注意 2 | 注意 3 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | 7,177 | $ | (327 | ) | (3,364 | ) | $ | — | $ | — | $ | 3,486 | $ | — | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 3,486 | |||||||||||||||||||||||||||
| 收入成本 | 1,632 | (129 | ) | (385 | ) | — | — | 1,118 | — | — | — | — | — | 1,118 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 毛利 | 5,545 | (198 | ) | (2,979 | ) | — | — | 2,368 | — | — | — | — | — | 2,368 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 運營費用： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 研究和開發 | 6,380 | — | (2,838 | ) | — | — | 3,542 | 1,320 | — | — | — | — | 4,862 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 銷售和營銷 | 3,506 | (132 | ) | (1,412 | ) | — | — | 1,962 | 487 | — | — | — | — | 2,449 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一般和行政 | 13,596 | (71 | ) | (1,148 | ) | — | — | 12,377 | 5,906 | — | — | — | (1,305 | ) | AA | 16,978 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 與收購相關的成本 | 2,343 | — | — | — | — | 2,343 | — | — | — | — | (785 | ) | BB | 1,558 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 交易成本 | 2,970 | — | — | — | — | 2,970 | — | — | — | — | (2,970 | ) | BB | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 無形資產的攤銷 | 671 | — | — | — | — | 671 | — | — | (276 | ) | DD | — | — | 395 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 運營費用總額 | 29,466 | (203 | ) | (5,398 | ) | — | — | 23,865 | 7,713 | — | (276 | ) | — | (5,060 | ) | 26,242 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 運營造成的損失 | (23,921 | ) | 5 | 2,419 | — | — | (21,497 | ) | (7,713 | ) | — | 276 | — | 5,060 | (23,874 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他收入（支出）： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 利息收入（支出）， 淨額 | (4,300 | ) | — | 236 | — | — | (4,064 | ) | (806 | ) | — | 373 | 呃 | — | — | (3,316 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1,181 | II | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 利息（支出）-折****r} 增加 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 貸款成本攤銷 | — | — | — | — | — | — | (66 | ) | — | — | — | — | (66 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Xeriant 債務價值的變化 | — | — | — | — | — | — | (196 | ) | — | 196 | FF | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 權證 負債價值的變化 | — | — | — | — | — | — | (126 | ) | — | — | — | (126 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他（支出）收入 | 1,169 | — | — | — | — | 1,169 | — | — | — | (1,262 | ) | MM | — | (93 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股權證券的未實現收益/（虧損） | 5,733 | — | — | — | — | 5,733 | — | — | — | (5,733 | ) | MM | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股權證券已實現 虧損 | (6,692 | ) | — | — | — | — | (6,692 | ) | — | — | — | 6,692 | MM | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他收入總額（支出） | (4,090 | ) | — | 236 | — | — | (3,854 | ) | (1,194 | ) | — | 1,750 | (303 | ) | — | (3,601 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 持續經營 業務產生的税前淨虧損 | (28,011 | ) | 5 | 2,655 | — | — | (25,351 | ) | (8,907 | ) | — | 2,026 | (303 | ) | 5,060 | (27,475 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 所得 税收條款 | (2,488 | ) | — | — | — | 2,589 | 101 | — | — | — | — | — | 101 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 持續 業務產生的淨虧損 | (30,499 | ) | 5 | 2,655 | — | 2,589 | (25,250 | ) | (8,907 | ) | — | 2,026 | (303 | ) | 5,060 | (27,374 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 已終止業務造成的虧損， 扣除税款 | (4,856 | ) | — | 0 | — | 4,856 | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | (35,355 | ) | 5 | 2,655 | — | 7,445 | (25,250 | ) | (8,907 | ) | — | 2,026 | (303 | ) | 5,060 | (27,374 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 歸屬於非控股權益的 淨虧損 | (1,131 | ) | — | 1,131 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 歸屬於 股東的淨虧損 | (34,224 | ) | 5 | 1,524 | — | 7,445 | (25,250 | ) | (8,907 | ) | — | 2,026 | (303 | ) | 5,060 | (27,374 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 首選 股息 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (1,023 | ) | 全部 | — | (1,023 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 歸屬於普通股股東的淨 虧損 | $ | (34,224 | ) | $ | 5 | $ | 1,524 | $ | — | $ | 7,445 | $ | (25,250 | ) | $ | (8,907 | ) | $ | — | $ | 2,026 | $ | (1,326 | ) | $ | 5,060 | $ | (28,397 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 每股淨虧損——基本 和攤薄後虧損 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 持續運營 | $ | (0.82 | ) | $ | (3.35 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 業務已停止 | $ | (0.14 | ) | $ | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 每股淨虧損 -基本虧損和攤薄虧損 | $ | (0.95 | ) | $ | (3.35 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 加權平均已發行股數 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基本 和稀釋版 | 35,845,916 | 8,475,135 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
5
未經審計的簡明合併運營報表
截至2022年12月31日的財年
（以千計，股票和每股金額除外）
| INPX （歷史） | Pro
Forma
調整 用於 剝離 Grafiti Holdings Inc. | Pro
Forma 調整 用於出售 Grafiti LLC | Pro
Forma 調整 用於後續操作 Inpixon 交易 | cxApp 的衍生產品 | INPX Pro Forma 經調整後 | XTI （歷史） | 隨後
融資 交易 XTI 的 | 交易 會計 調整 | 其他
交易 會計 調整 | 自治 實體調整 | Pro Forma 組合版 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 注意 1 | 注意 2 | 注意 3 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | 10,948 | $ | (406 | ) | $ | (4,433 | ) | $ | — | $ | — | $ | 6,109 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 6,109 | ||||||||||||||||||||||
| 收入成本 | 3,425 | (40 | ) | (1,265 | ) | $ | — | — | 2,120 | — | — | — | — | — | 2,120 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 毛利 | 7,523 | (366 | ) | (3,168 | ) | — | — | 3,989 | — | — | — | — | — | 3,989 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 研究和開發 | 8,338 | — | (3,854 | ) | — | — | 4,484 | 2,964 | — | — | — | — | 7,448 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 銷售和營銷 | 3,876 | (203 | ) | (1,459 | ) | — | — | 2,214 | 729 | — | — | — | — | 2,943 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一般和行政 | 15,520 | (154 | ) | (1,312 | ) | — | — | 14,054 | 10,669 | — | — | — | (1,169 | ) | AA | 23,554 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 與收購相關的成本 | 410 | — | — | — | — | 410 | — | — | 5,897 | EE | — | (254 | ) | BB | 6,053 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商譽減值 | 6,659 | — | (5,476 | ) | — | — | 1,183 | — | — | — | — | (1,183 | ) | 抄送 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 無形資產的攤銷 | 1,526 | — | (639 | ) | — | — | 887 | — | — | (362 | ) | DD | — | — | 525 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 運營費用總額 | 36,329 | (357 | ) | (12,740 | ) | — | — | 23,232 | 14,362 | — | 5,535 | — | (2,606 | ) | 40,523 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 運營造成的損失 | (28,806 | ) | (9 | ) | 9,572 | — | — | (19,243 | ) | (14,362 | ) | — | (5,535 | ) | — | 2,606 | (36,534 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他收入（支出）： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 利息收入（支出）， 淨額 | (677 | ) | — | 77 | 360 | GG | — | (240 | ) | (790 | ) | — | 466 | 呃 | — | — | (212 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 352 | II | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 貸款成本攤銷 | — | — | — | — | — | — | (88 | ) | — | — | — | — | (88 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票期權沒收所得 | — | — | — | — | — | — | 14,470 | — | — | — | — | 14,470 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 權證 負債價值的變化 | — | — | — | — | — | — | 12 | — | — | — | — | 12 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Xeriant 債務價值的變化 | — | — | — | — | — | — | 331 | — | (331 | ) | FF | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他費用，淨額 | 693 | (8 | ) | (63 | ) | — | — | 622 | — | — | — | — | — | 622 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 權益 方法投資的未實現虧損 | (1,784 | ) | — | — | — | — | (1,784 | ) | — | — | 1,784 | MM | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股權證券的未實現收益/（虧損） | (7,904 | ) | — | — | — | — | (7,904 | ) | — | — | — | 7,904 | MM | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 認股權證 激勵費用 | — | — | — | (3,361 | ) | KK | — | (3,361 | ) | — | — | — | — | — | (3,361 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他收入總額（支出） | (9,672 | ) | (8 | ) | 14 | (3,001 | ) | — | (12,667 | ) | 13,935 | — | 487 | 9,688 | — | 11,443 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 持續經營 業務產生的税前淨虧損 | (38,478 | ) | (17 | ) | 9,586 | (3,001 | ) | — | (38,495 | ) | (427 | ) | — | (5,048 | ) | 9,688 | 2,606 | (25,091 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 所得 税收條款 | 249 | (2 | ) | 39 | — | — | 286 | — | — | — | — | — | 286 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 持續 業務產生的淨虧損 | (38,229 | ) | (19 | ) | 9,625 | (3,001 | ) | — | (38,209 | ) | (427 | ) | — | (5,048 | ) | 9,688 | 2,606 | (24,805 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 已終止業務產生的虧損 ，扣除税款 | (28,075 | ) | — | — | — | 28,075 | — | — | — | (3,860 | ) | JJ | — | — | (3,860 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | (66,304 | ) | (19 | ) | 9,625 | (3,001 | ) | 28,075 | (38,209 | ) | (427 | ) | — | (8,908 | ) | 9,688 | 2,606 | (28,665 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 歸屬於非控股權益的 淨虧損 | (2,910 | ) | — | 2,910 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 歸屬於 股東的淨虧損 | (63,394 | ) | (19 | ) | 6,715 | (3,001 | ) | 28,075 | (38,209 | ) | (427 | ) | — | (8,908 | ) | 9,688 | 2,606 | (28,665 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 7系列優先股 股的增加 | (4,555 | ) | — | — | — | (4,555 | ) | — | — | — | — | (4,555 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 增加8系列優先股 股 | (13,090 | ) | — | — | — | (13,090 | ) | — | — | — | — | (13,090 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 與第8系列優先股相關的修改 的視為股息 | (2,627 | ) | — | — | — | (2,627 | ) | — | — | — | — | (2,627 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 與8系列優先股相關的認股權證相關的 修改的視同出資 | 1,469 | — | — | — | 1,469 | — | — | — | — | 1,469 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 攤銷溢價——與第8系列優先股相關的修改 | 2,627 | — | — | — | 2,627 | — | — | — | — | 2,627 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先股 股息 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | — | — | $ | — | $ | — | $ | (974 | ) 全部 | $ | — | $ | (974 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 歸屬於普通股股東的淨 虧損 | $ | (79,570 | ) | $ | (19 | ) | $ | 6,715 | $ | (3,001 | ) | $ | 28,075 | (54,385 | ) | (427 | ) | $ | — | $ | (8,908 | ) | $ | 8,714 | $ | 2,606 | $ | (45,815 | ) | |||||||||||||||||||
| 每股淨虧損——基本 和攤薄後虧損 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 持續運營 | $ | (22.08 | ) | $ | (4.95 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 業務已停止 | $ | (12.04 | ) | $ | (0.46 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 每股淨虧損 -基本虧損和攤薄虧損 | $ | (34.12 | ) | $ | (5.41 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 加權平均已發行股數 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基本 和稀釋版 | 2,332,041 | 8,475,135 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
6
未經審計的備註簡明合併 財務信息
注意事項 1。演示基礎
未經審計的精簡 合併財務信息並未影響可能與合併相關的任何預期協同效應、運營效率、税收節省或成本節約 。未經審計的簡明合併財務信息不一定能表明 如果合併及關聯交易在指定日期 進行，則實際經營業績和財務狀況會如何，也不代表合併後 公司未來的合併經營業績或財務狀況。它們應與XTI和Inpixon及其子公司的歷史財務報表及其附註一起閲讀。
未經審計的預估精簡合併 資產負債表
注1：源自截至2023年9月30日 30日的Shoom、SAVES和Game Your Game的淨資產，這些資產將在合併的同時被Grafiti Holdings Inc.剝離。
注2：源自截至2023年9月30日 30日的Shoom、SAVES和Game Your Game的淨資產，這些資產將在合併時與Grafiti LLC一起剝離，還包括 1,000,000美元的應收款，該應收賬款代表剝離的估計銷售價格。
未經審計的預估簡明合併運營報表
在截至 2023 年 9 月 30 日的九個月內
注1：源自截至2023年9月30日的九個月中 Shoom、SAVES 和 Game Your Game 與剝離 Grafiti Holdings Inc. 相關的運營報表 。
注2：源自截至2023年9月30日的 九個月中 Shoom、SAVES 和 Game Your Game 的運營報表 以及與出售 Grafiti LLC 相關的其他相關運營活動相關資產。
注3：刪除與 2023 年 3 月完成的 CxApp 分拆相關的 已停止的業務。源自公司第十季度申報中列報的 Inpixon及其子公司截至2023年9月30日的九個月未經審計的簡明合併運營報表。 根據CxApp分拆的直接結果對遞延税的相關影響進行了進一步調整。
截至 2022 年 12 月 31 日 的財年
注1：源自截至2022年12月31日止年度Shoom、SAVES和Game Your Game與剝離Grafiti Holdings Inc.相關的運營報表 。
注2：源自截至2022年12月31日止年度Shoom、SAVES和Game Your Game的運營報表 以及與出售 Grafiti, LLC 相關的其他相關運營活動和相關資產。
注3：刪除與 2023 年 3 月完成的 CxApp 分拆相關的 已停止的業務。
注意事項 2。會計政策與重新分類
合併完成後，管理層將對這兩個實體的會計政策進行全面審查。審查的結果是，管理層 可能會發現這兩個實體的會計政策之間的差異，這些差異如果得到遵守，可能會對Legacy XTI 的 財務報表產生重大影響。根據其初步分析，管理層沒有發現任何會對未經審計的預估合併財務信息產生重大影響的差異。因此，未經審計的簡明合併財務 信息不假設會計政策存在任何差異。
7
注意事項 3。預計購買價格對價
與合併相關的預計收購價格 約為20,375,000美元，由以下部分組成（以千計）：
| 普通股的公允價值 | $ | 9,715 | ||
| 認股權證的公允價值 | 919 | |||
| 優先股的公允價值 | 9,742 | |||
| 總股權對價 | $ | 20,375 |
總權益對價中包含的約9,71.5萬美元的普通股 的公允價值是基於Inpixon在2024年2月15日的收盤價5.00美元（這反映了將在交易結束前生效的1對100股反向股票拆分）。 預估收購價格中包含的普通股的公允價值將根據Inpixon 普通股股價的波動以及Inpixon先前存在的股東在截止日期持有的股票工具數量的波動而變化。
此次合併將被視為 反向收購。因此，收購日轉讓對價的公允價值是根據Inpixon原有股東持有的 股權數量和合並後保留的股權數量計算得出的。公司確定對價中包含的普通股的估計 公允價值將根據Inpixon的已發行普通股1,942,983股乘以2024年2月15日Inpixon普通股的價格來計算。該公司決定，Inpixon的股價將用於確定公允價值，因為鑑於Legacy XTI（會計收購方） 在合併前不是上市實體，因此該股價比Legacy XTI（會計收購方） 股權的價值更可靠。
總權益對價中包含的認股權證 的公允價值約為919,000美元，相當於公司未償還的918,689份認股權證。認股權證的公允價值 是通過蒙特卡洛模擬使用第 3 級輸入確定的。公司確定 918,689份未償認股權證的公允價值約為每份認股權證1.00美元的贖回價值。
總權益對價中包含的優先股的公允價值約為9,741,814美元，相當於公司擬在合併完成後發行和流通的新 系列優先股的9,742股股票，聲明的 價值為1,000美元，公允價值為每股1,000美元。優先股的公允價值是使用蒙特卡洛模擬的 第三級輸入確定的。
與收購Inpixon普通股的額外認股權證相關的某些 對價的公允價值不大， 合併和股權激勵獎勵將在合併後的公司中仍未兑現， 未計入收購價對價。
估計收購價格中包含的普通 股票的公允價值將取決於合併完成時Inpixon普通股的市場價格。 該公司認為，根據歷史波動率，其普通股的市場價格波動10％是合理的， ，對收購價格的潛在影響將是：
| 公司 的股價 | 普通股的公允價值 股票 包含在 對價（以千計） | 權益總額 注意事項 （以千計） | ||||||||||
| 如所示 | $ | 5.00 | $ | 9,715 | $ | 20,376 | ||||||
| 增加 10% | $ | 5.50 | $ | 10,686 | $ | 21,347 | ||||||
| 減少了 10% | $ | 4.50 | $ | 8,743 | $ | 19,404 | ||||||
注意事項 4。對未經審計的預估表 簡明合併財務信息的調整
未經審計的精簡 合併財務信息旨在説明合併及關聯交易的影響，編制 僅供參考。
以下未經審計的pro 表格的簡明合併財務信息是根據S-X條例第11條編制的。未經審計的預估表 簡明合併財務信息是為了説明合併及關聯交易的影響， 編制的僅供參考。公司選擇不提交管理層調整，只會在未經審計的預估合併財務信息中列報交易 會計調整和自主實體調整。自治 實體調整是管理層的估計，旨在反映工業物聯網業務線作為獨立實體的成本。
假設合併及關聯交易發生在2022年1月1日，未經審計的預計基本和攤薄後的每股收益 以合併後的簡明合併運營報表中列出的每股已發行普通股的數量 為基礎。
8
隨後 Inpixon 股票交易的預估表單調整
後續Inpixon股權交易的預計調整 代表公司在2023年9月30日之後完成的重大交易，如下所示：
| A. | 考慮到Inpixon在2023年10月1日至2024年2月14日期間不同日期發行的334,750股普通股的 發行量， 與大約 2568,000美元的債務和利息的轉換有關。 |
| B. | 將行使認股權證的 收益考慮在內，淨收益為2,356,000美元，包括16.3萬美元的配售 代理費。負債分類認股權證的行使認股權證負債減少了約491,000美元。在認股權證行使方面， 公司記錄的認股權證激勵費用為3,361,000美元。根據2023年12月15日簽訂的 的激勵協議，認股權證 是在發行新認股權證的同時行使的。作為認股權證激勵措施的一部分發行的新認股權證被確定為 歸類為股票 |
| C. | 考慮到2023年10月23日 從達蒙手中購買可轉換票據和認股權證， 本金總額為300萬美元，收購價格為300萬美元。達蒙公開上市後，可轉換票據的全部本金餘額 和利息將自動轉換為達蒙 的普通股。 |
後續XTI 融資交易的預估表單調整
後續XTI融資交易的預計調整 代表XTI在2023年9月30日之後完成的重大交易，如下所示：
| D. | 以反映未償還的布羅迪2021年本金 票據的修改，新本金餘額為1,079,000美元。最初的布羅迪2021年期票本金餘額與 新的布羅迪2021年期票本金餘額之間的差額為72,000美元，後者是布羅迪2021年本票的應計利息。 |
未經審計 Pro Forma 簡明合併資產負債表的交易會計調整
截至2023年9月30日，未經審計的簡明合併資產負債表中包含的交易會計 調整如下：
| E. | 為了結清XTI與布羅迪2021年期票 票據相關的債務，截至2023年9月30日，本金餘額為1,079,000美元，預計將在合併結束時結算，但是，該票據的未清餘額中最多50萬美元只能在滿足適用的 納斯達克首次上市要求所必需的範圍內進行轉換。假設在合併完成時進行全面轉換，本金將通過發行公允價值為1,079,000美元的XTI普通股 進行結算。 |
| F. | 考慮到2023年11月13日Inpixon與Legacy XTI簽訂的期票的修正案， XTI規定了額外的70萬美元未來貸款。2023 年 11 月 14 日，Inpixon 向 Legacy XTI 額外預付了 350,000 美元。該調整還取消了本票的本金 餘額238.8萬美元，其中包括2023年11月額外的35萬美元預付款 以及約27,000美元的相關應計利息。總金額 2,415,000 美元將計為公司間交易，並在合併後的公司 時予以抵消。利息收入反映在未經審計的 簡明合併運營報表中，扣除利息支出，無需進行預計調整。 |
9
| G. | 表示預計將在2023年9月30日之後產生的約 4,297,000美元的非經常性交易成本。估計的交易成本包括諮詢、銀行、 印刷、法律和會計費用以及與合併相關的員工激勵金額。據估計，Inpixon和Legacy XTI與合併相關的總交易成本 分別為4,905,000美元和4,799,200美元。 截至2023年9月30日，在9,704,200美元的總估計成本中，有4,407,000美元由Legacy XTI和Inpixon累計， 未包含在預計調整中。因此，與傳統XTI相關的預計調整表示應計交易成本 為949,200美元。Inpixon估計，2023年9月30日之後產生的交易成本預計將在合併結束時 以現金支付。因此，4,905,000美元反映為現金的預計調整。傳統XTI交易成本預計將在合併結束時以現金總額為172.3萬美元支付。傳統XTI交易成本預計將在合併結束時結算 股權總額為1150,000美元。 |
| H. | 代表預期向Maxim Group, LLC發行普通股，以支付其與合併相關的服務，其公允價值約為1600,000美元。 |
| I. | 代表對合並的預計初步收購價格分配的調整 。總對價的初步計算 如下所示，就好像合併是在2023年9月30日完成一樣： |
| 公允價值 （以千計） |
||||
| 股權對價(1) | $ | 20,375 | ||
| 全部對價 | $ | 20,375 | ||
| 收購的資產： | ||||
| 現金和現金等價物 | $ | 2,704 | ||
| 應收賬款 | 628 | |||
| 票據和其他應收款 | 2,092 | |||
| 庫存 | 2,003 | |||
| 預付資產和其他流動資產 | 1,696 | |||
| 財產和設備 | 295 | |||
| 其他資產 | 507 | |||
| 商品名稱和商標 | 722 | |||
| 專有技術 | 2,409 | |||
| 客户關係 | 470 | |||
| 正在進行的研究和開發 | 348 | |||
| 善意 | 10,907 | |||
| 收購的資產總額 | 24,781 | |||
| 假設的負債： | ||||
| 應付賬款 | 995 | |||
| 應計負債 | 1,583 | |||
| 經營租賃債務 | 376 | |||
| 遞延收入 | 533 | |||
| 認股權證責任 | 919 | |||
| 短期債務 | — | |||
| 承擔的負債總額 | 4,406 | |||
| 收購淨資產的估計公允價值 | $ | 20,375 | ||
| (1) | 參見注釋 3 |
上述收購價格分配 並未使未經審計的預計簡明合併財務報表 中包含的某些預計調整生效，這些調整最終將影響收購價格分配。對於在進行收購價格分配時未包含在期末餘額 表中的任何形式調整，對商譽和無形資產進行了調整。 這些調整的影響使預計資產負債表上的商譽減少了約10,211,000美元，無形資產減少了約389,000美元。
10
根據初步收購價格分配，已向商譽分配了約696,000美元 。商譽不會攤銷，而是至少每年進行一次減值測試 ，如果存在某些指標，則更頻繁地進行減值測試。如果商譽或其他無形資產 的價值出現減值，則可以在作出決定期間確認減值會計費用。
以下是根據初步收購價格分配以及為確認上漲而進行的調整 確定和收購的與合併有關的無形資產的摘要 ：
| 已確定的無形資產（以千計） | 公允價值 | 公允價值調整 | 有用生活 （年份） | ||||||||
| 商品名稱和商標 | $ | 651 | $ | 551 | 5.00 | ||||||
| 專有技術 | 2,172 | 778 | 7.00 | ||||||||
| 客户關係 | 423 | (347 | ) | 5.00 | |||||||
| 正在進行的研究和開發 | 314 | 314 | 無限期 | ||||||||
| 知識產權協議 | — | (40 | ) | 不適用 | |||||||
| 總計 | $ | 3,560 | $ | 1,256 | |||||||
還包括556,000美元的調整，以按公允價值記錄假定債務，該債務將在一年內到期。
根據收購賬目收購賬目，此次調整還取消了Inpixon約19,327,000美元的 預計歷史股權。此次調整 還反映了合併後公司普通股的增量發行量為6,183,920股，相當於合併後公司向先前存在的XTI股東共發行6,532,152股普通股 減去被取消 並被替換的Legacy XTI已發行的348,232股已發行股份。此外，該調整將收盤時超過普通股的合併對價計為額外的實收資本。
| J. | 代表合併之日XTI的可轉換票據 和期票以及相關的應計利息以5,262,000股普通股的形式預期轉換為股權，其公允價值約為 5,303,000美元。預計調整使本金餘額和應計利息餘額分別減少了4,801,000美元和50.2萬美元 。唯一預計仍未償還的債務是期票，截至2023年9月30日，本金和應計利息餘額分別為12.5萬美元和4,000美元，也將保持未償還狀態。期票應在合併結束後的 30 天內或 2024 年 1 月（以兩者中較早者為準）到期。 |
| K. | 代表合併完成 後，XTI的Xeriant負債將 轉換為約5,583,000美元的權益。XTI與Xeriant Inc. 簽訂了合資協議，在該協議中，XTI 和Xeriant達成協議，通過發行股權來解決負債。 |
| L. | 代表Inpixon在2023年第四季度完成的短期債務 轉換為與解決方案剝離相關的股權，即約 1,20.3萬美元的本金和25.9萬美元的應計利息，總額為1,462,000美元。 |
| M. | 代表Inpixon的1比100股反向股票拆分的影響 ，該分拆已獲得Inpixon董事會和股東的批准，將在交易結束前生效。 |
| N. | 表示放棄應付335,000美元的XTI關聯方，該金額將在交易結束時予以免除。 |
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對未經審計的預計簡明合併資產負債表的其他交易會計調整
| O. | 代表 發行9,742股新系列優先股，規定面值為1,000美元，該優先股擬在合併完成後發行和流通 。在交易完成時，公司債務的某位持有人 預計將974.2萬美元的債務以及應計和未付利息轉換為優先股股份。根據對優先股提議 條款的分析，優先股預計為股權。優先股 發行的最終會計以最終協議的執行為準，並且仍在評估中，可能會發生變化。 |
| P. | 代表 發行的單位包括11,299,040股XTI普通股和與擬議的 發行相關的22,458,081份XTI認股權證。隨着擬議發行的結束，公司預計將獲得3,384,000美元的資金，用於 發行普通股和認股權證，扣除交易成本。根據對 認股權證擬議條款的分析，認股權證預計為股權。認股權證發行的最終會計核算取決於最終協議的執行 ，因此仍在評估中，可能會發生變化。 |
自治實體對未經審計 Pro Forma 簡明合併運營報表的調整
截至2023年9月30日的九個月和截至2022年12月31日的 年度未經審計的預估簡明合併運營報表中包含的自治實體調整 如下：
| AA。 | 代表取消截至2023年9月30日的九個月和截至2022年12月31日的年度中與Inpixon首席執行官、首席財務官和內部法律顧問費用 相關的合同費用 分別約為1,305,000美元和1,169,000美元，因為合併後的 公司不會承擔這些費用。 |
| BB。 | 表示調整 ，以刪除截至2023年9月30日的九個月中與2023年3月完成的CxApp分拆相關的297萬美元支出。此外，代表 調整，以扣除截至2023年9月30日的九個月和截至2022年12月31日止年度的25.4萬美元和 78.5萬美元的其他非運營交易相關支出 。 |
| 抄送。 | 表示調整 ，以消除截至2022年12月31日止年度產生的約 1,183,000美元的商譽減值，因為在交易之日對商譽進行了重新評估。未經審計的 proforma 運營報表反映了該交易，就好像交易發生在2022年1月1日一樣。 |
未經審計 Pro Forma 簡明合併運營報表的交易會計調整
截至2023年9月30日的九個月和截至2022年12月31日止年度未經審計的簡明合併經營報表中包含的交易會計 調整如下：
| DD。 | 代表對無形資產攤銷的增量 調整，以提高無形資產 的基礎，假設合併發生在 2022 年 1 月 1 日，則需進行與合併相關的攤銷。下表彙總了與收購的某些無形 資產相關的信息，包括用於計算每個 期攤銷費用的信息： |
| 期內攤銷 | |||||||||||||||
| 已確定的無形資產（以千計） | 公允價值 | 攤銷年限 | 九個月
已結束 9 月 30 日， 2023 | 年終了 12 月 31 日， 2022 | |||||||||||
| 商品名稱和商標 | $ | 651 | 5.00 | $ | 98 | $ | 130 | ||||||||
| 專有技術 | 2,172 | 7.00 | 233 | 310 | |||||||||||
| 客户關係 | 423 | 5.00 | 63 | 85 | |||||||||||
| 正在進行的研究和開發 | 314 | 無限期 | — | — | |||||||||||
| 攤銷費用總額 | $ | 394 | $ | 525 | |||||||||||
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| EE。 | 反映了估計的 交易成本約為11,304,000美元，按未經審計的簡明版 合併運營報表的目的2022年1月1日（即合併發生之日）發生的費用計算得出。這是一項非經常性項目。以下是與合併相關的交易成本摘要（以千計）。 |
| 第三方費用（法律、會計、投資等） | $ | 2,998 | ||
| Chardan 銀行手續費-以股票支付 | 1,000 | |||
| 與合併相關的獎金/激勵措施 | 801 | |||
| 估算傳統 XTI 交易成本 | 4,799 | |||
| 第三方費用（法律、會計、投資等） | 2,609 | |||
| 與合併有關的遣散費 | 2,296 | |||
| Inpixon 的估計交易成本 | 4,905 | |||
| Maxim Group, LLC 銀行手續費——以股票支付 | 1,600 | |||
| 預計交易成本總額 | $ | 11,304 |
在上述大約金額中， 4,407,000美元此前已計入支出。因此，業務報表中的支出為6,897,000美元。有關資產負債表中預計在 2023 年 9 月 30 日之後產生的額外交易成本的會計相關的 調整，請參閲附註 G 和 H。
| FF。 | 代表調整 ，以消除與Legacy XTI的合資義務相關的公允價值變化，即在合併時將 轉換為股權。截至2023年9月30日的九個月 個月的公允價值變化為196,000美元。截至2022年12月31日止年度的公允價值變動 為虧損33.1萬美元。 |
| GG。 | 代表對附註D中概述的達蒙發行的 可轉換票據進行的調整 ，截至2022年12月31日止年度創紀錄的36萬美元利息收入，該票據的年利率為12％。 該票據的期限為一年，因此不包括截至2023年9月30日的九 個月的利息收入作為預估調整。 |
| 呃。 | 代表調整 ，以刪除與XTI可轉換票據 相關的37.3萬美元和46.6萬美元的利息支出，如附註J所述，分別涉及截至2023年9月30日的九個月和截至2022年12月31日的年度，與XTI可轉換票據 相關的利息支出 。合併完成後的轉換不會產生利息支出 。 |
| II。 | 表示調整 ，以刪除與附註A和附註N中概述的Inpixon在截至2023年9月30日的九個月以及截至2022年12月31日止年度的 債務轉換相關的1181,000美元和35.2萬美元的利息支出。 |
| JJ。 | 表示調整 ，以包括上文 截至2022年12月31日止年度的解決方案剝離描述部分中概述的出售Grafiti LLC的386萬美元虧損。截至2023年9月30日，Grafiti LLC的賬面淨值約為256.3萬美元，該公司 在該公司的投資額約為486萬美元。該公司將獲得約100萬美元的Grafiti LLC的所有權權益，從而造成約386萬美元的損失。 |
| KK。 | 表示調整 ，將與行使附註B中概述的認股權證 相關的3,361,000美元的認股權證激勵支出包括在內。 |
| 全部。 | 代表對創紀錄的優先股和1,023,000美元和97.4萬美元的優先股回報率的調整，這些調整分別涉及附註N中概述的截至2023年9月30日的九個月和截至2022年12月31日的年度的 新系列優先股的預期發行。新系列優先股 的條款預計將要求從優先股 發行之日一週年之日起的季度股息，並將按季度支付。擬議的季度股息率為每季度1％，並將在 發行日兩週年之際提高到每季度3％。預計新系列優先股還將要求按規定價值按每年10％的利率獲得優先回報 ，並且應按季度支付。 |
| MM。 | 表示調整 分別為9,688,000美元和30.3萬美元，以去除與股權證券投資相關的未實現和已實現損益 ，這些收益和損失將通過Grafiti LLC的剝離。 |
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注意事項 5。每股淨虧損
每股淨虧損是使用歷史加權平均已發行股票以及與合併和 關聯交易相關的額外股票的發行計算得出的，假設這些股票自2022年1月1日以來一直處於流通狀態。由於合併和關聯交易被反映在報告的最早期初期，因此計算基本和攤薄後每股淨虧損的加權平均已發行股份 時假設與合併和關聯交易相關的可發行股票在整個報告期內都處於未償還狀態 。
截至2023年9月30日的九個月和截至2022年12月31日止年度的未經審計的預估簡明財務信息（以千計，股票和每股數據除外）：
| 九個月 已結束 9 月 30 日， 2023 (1) | 年終了 12 月 31 日， 2022 (1) | |||||||
| 普通股 | 普通股 | |||||||
| 歸屬於普通股股東的預計淨虧損 | $ | (28,397 | ) | $ | (45,815 | ) | ||
| 加權平均已發行股票——基本股和攤薄後股票 | 8,475,135 | 8,475,135 | ||||||
| 歸屬於普通股股東的預計每股淨虧損——基本虧損和攤薄 | $ | (3.35 | ) | $ | (5.41 | ) | ||
| 不包括的證券：(2)(3) | ||||||||
| 選項 | 846,549 | 846,549 | ||||||
| 認股證 | 3,299,383 | 3,299,383 | ||||||
| 可轉換優先股 | 1 | 1 | ||||||
| (1) | 每股 股的預計淨虧損包括 “未經審計 Pro Forma 簡明合併財務信息” 部分中提及的相關預計調整。 |
| (2) | 潛在的稀釋性 已發行證券被排除在每股預計淨虧損的計算範圍之外， 基本虧損和攤薄，因為它們的影響本來是反稀釋的。 稀釋認股權證的總額包括2023年5月發行的150萬份 份認股權證中未行使的90萬份。 |
| (3) | 系列9優先股 不包括在反稀釋證券中，因為系列9優先股 的持有人不得參與根據證券條款向 普通股持有人支付的任何股息、分配或付款。 |
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