btg—2023123100014299372023財年錯誤1,302,396,192P3Y33.33P5D33.3333.3333.3333.3300014299372023-01-012023-12-3100014299372023-12-31Xbrli：共享ISO 4217：美元00014299372022-01-012022-12-31ISO 4217：美元Xbrli：共享0001429937btg：設備貸款會員2023-01-012023-12-310001429937btg：設備貸款會員2022-01-012022-12-310001429937btg：FekolaMineMemberIFRS-Full：MiningPropertyMember2023-01-012023-12-310001429937btg：FekolaMineMemberIFRS-Full：MiningPropertyMember2022-01-012022-12-310001429937btg：MasbateMineMemberIFRS-Full：MiningPropertyMember2023-01-012023-12-310001429937btg：MasbateMineMemberIFRS-Full：MiningPropertyMember2022-01-012022-12-310001429937btg：OtjikotoMineMemberIFRS-Full：MiningPropertyMember2023-01-012023-12-310001429937btg：OtjikotoMineMemberIFRS-Full：MiningPropertyMember2022-01-012022-12-310001429937btg：btgIFRS-Full：MiningPropertyMember2023-01-012023-12-310001429937btg：btgIFRS-Full：MiningPropertyMember2022-01-012022-12-310001429937btg：FekolaRegionalProperty PreDevelopmentMember2023-01-012023-12-310001429937btg：FekolaRegionalProperty PreDevelopmentMember2022-01-012022-12-310001429937btg：GramaloteProperty Member2023-01-012023-12-310001429937btg：GramaloteProperty Member2022-01-012022-12-310001429937btg：btg2023-01-012023-12-310001429937btg：btg2022-01-012022-12-310001429937btg：SabinaGoldSilverCorp Member2023-01-012023-12-310001429937btg：SabinaGoldSilverCorp Member2022-01-012022-12-310001429937btg：BakolobiProperty MaliMember2023-01-012023-12-310001429937btg：BakolobiProperty MaliMember2022-01-012022-12-310001429937btg：OkloResourcesLimited Member2023-01-012023-12-310001429937btg：OkloResourcesLimited Member2022-01-012022-12-3100014299372022-12-3100014299372021-12-310001429937IFRS-Full：IssuedCapitalMembers2022-12-310001429937IFRS-FULL：AdditionalPidinCapitalMembers2022-12-310001429937Ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-12-310001429937IFRS-Full：RetainedEarningsMembers2022-12-310001429937IFRS-FULL：非控制性利益成員2022-12-310001429937IFRS-Full：RetainedEarningsMembers2023-01-012023-12-310001429937IFRS-FULL：非控制性利益成員2023-01-012023-12-310001429937IFRS-Full：IssuedCapitalMembers2023-01-012023-12-310001429937IFRS-FULL：AdditionalPidinCapitalMembers2023-01-012023-12-310001429937Ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-01-012023-12-310001429937btg：RestrictedShareUnitsRSUMMERIFRS-Full：IssuedCapitalMembers2023-01-012023-12-310001429937btg：RestrictedShareUnitsRSUMMERIFRS-FULL：AdditionalPidinCapitalMembers2023-01-012023-12-310001429937btg：RestrictedShareUnitsRSUMMER2023-01-012023-12-310001429937btg：性能共享單元PSSUsMemberIFRS-Full：IssuedCapitalMembers2023-01-012023-12-310001429937btg：性能共享單元PSSUsMemberIFRS-FULL：AdditionalPidinCapitalMembers2023-01-012023-12-310001429937btg：性能共享單元PSSUsMember2023-01-012023-12-310001429937IFRS-Full：IssuedCapitalMembers2023-12-310001429937IFRS-FULL：AdditionalPidinCapitalMembers2023-12-310001429937Ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-12-310001429937IFRS-Full：RetainedEarningsMembers2023-12-310001429937IFRS-FULL：非控制性利益成員2023-12-310001429937IFRS-Full：IssuedCapitalMembers2021-12-310001429937IFRS-FULL：AdditionalPidinCapitalMembers2021-12-310001429937Ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-12-310001429937IFRS-Full：RetainedEarningsMembers2021-12-310001429937IFRS-FULL：非控制性利益成員2021-12-310001429937IFRS-Full：RetainedEarningsMembers2022-01-012022-12-310001429937IFRS-FULL：非控制性利益成員2022-01-012022-12-310001429937IFRS-FULL：AdditionalPidinCapitalMembers2022-01-012022-12-310001429937Ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-12-310001429937IFRS-Full：IssuedCapitalMembers2022-01-012022-12-310001429937btg：RestrictedShareUnitsRSUMMERIFRS-Full：IssuedCapitalMembers2022-01-012022-12-310001429937btg：RestrictedShareUnitsRSUMMERIFRS-FULL：AdditionalPidinCapitalMembers2022-01-012022-12-310001429937btg：RestrictedShareUnitsRSUMMER2022-01-012022-12-31必和必拓：經營礦山0001429937國家/地區：COIFRS-Full：MiningPropertyMember2023-10-042023-10-04Xbrli：純0001429937國家/地區：COIFRS-Full：MiningPropertyMember2023-10-050001429937btg：CalibreMiningCorp. MemberIFRS-Full：MiningPropertyMember2023-01-012023-12-310001429937btg：BeMetalsCorpMemberIFRS-Full：MiningPropertyMember2023-01-012023-12-310001429937IFRS-Full：MajorBusinessCombinationMemberbtg：CalibreMiningCorp. Member2024-01-242024-01-240001429937btg：SabinaGoldSilverCorp Member2023-04-140001429937btg：FekolaMineMember2023-01-012023-12-310001429937btg：OtjikotoMineMember2023-01-012023-12-310001429937btg：菲律賓黃金加工精煉公司會員2023-01-012023-12-310001429937btg：FilminaResourcesCorporationMember2023-01-012023-12-310001429937btg：btg2023-01-012023-12-310001429937btg：GramaloteProperty Member2023-01-012023-12-310001429937btg：移動設備尾礦庫和設備成員IFRS-FULL：底部範圍成員2023-01-012023-12-310001429937IFRS-Full：TopOfRangeMemberbtg：移動設備尾礦庫和設備成員2023-01-012023-12-310001429937btg：FekolaMineMember2023-12-310001429937btg：FekolaMineMember2022-12-310001429937btg：MasbateMineMember2023-12-310001429937btg：MasbateMineMember2022-12-310001429937btg：GramaloteProperty Member2023-12-310001429937btg：GramaloteProperty Member2022-12-310001429937btg：SabinaGoldSilverCorp Member2023-04-19ISO 4217：CADXbrli：共享ISO 4217：CADISO 4217：美元0001429937btg：SabinaGoldSilverCorp Member2023-04-192023-04-190001429937btg：SabinaGoldSilverCorp Memberbtg：替換股票期權成員IFRS-FULL：底部範圍成員2023-04-192023-04-190001429937IFRS-Full：TopOfRangeMemberbtg：SabinaGoldSilverCorp Memberbtg：替換股票期權成員2023-04-192023-04-190001429937btg：SabinaGoldSilverCorp Memberbtg：替換股票期權成員2023-04-192023-04-19BTG：年份0001429937btg：btgbtg：SabinaGoldSilverCorp Member2023-04-190001429937btg：SabinaGoldSilverCorp MemberBTG：BuildingsPlantAndEquipmentMember2023-04-190001429937btg：SabinaGoldSilverCorp MemberBTG：HackettRiverProject成員2023-04-190001429937btg：SabinaGoldSilverCorp MemberBTG：其他項目成員2023-04-190001429937btg：btgbtg：SabinaGoldSilverCorp Member2023-12-31Utr：奧茲國00014299372023-04-202023-04-200001429937Btg：GoldStreamObligationMember2023-04-202023-04-200001429937Btg：GoldMetalOffTakeAgreement成員2023-04-202023-04-200001429937BTG：高級安全債務便利成員2023-04-202023-04-200001429937BTG：GoldPrepayFacilityMember2023-04-202023-04-200001429937BTG：GoldPrepayFacilityMember2023-04-200001429937btg：SabinaGoldSilverCorp Member2023-04-200001429937btg：OtjikotoMineMember2023-12-310001429937btg：OtjikotoMineMember2022-12-310001429937IFRS-Full：Gross CarryingAmount Memberbtg：SnowlineGoldCorpMember2023-12-310001429937btg：SnowlineGoldCorpMember2023-12-310001429937IFRS-Full：Gross CarryingAmount Memberbtg：SnowlineGoldCorpMember2022-12-310001429937btg：SnowlineGoldCorpMember2022-12-310001429937btg：Jinyu.com MemberIFRS-Full：Gross CarryingAmount Member2023-12-310001429937btg：Jinyu.com Member2023-12-310001429937btg：Jinyu.com MemberIFRS-Full：Gross CarryingAmount Member2022-12-310001429937btg：Jinyu.com Member2022-12-310001429937btg：OsinoResourcesCorpMemberIFRS-Full：Gross CarryingAmount Member2023-12-310001429937btg：OsinoResourcesCorpMember2023-12-310001429937btg：OsinoResourcesCorpMemberIFRS-Full：Gross CarryingAmount Member2022-12-310001429937btg：OsinoResourcesCorpMember2022-12-310001429937BTG：St.Augustine GoldCopper Ltd.成員IFRS-Full：Gross CarryingAmount Member2023-12-310001429937BTG：St.Augustine GoldCopper Ltd.成員2023-12-310001429937BTG：St.Augustine GoldCopper Ltd.成員IFRS-Full：Gross CarryingAmount Member2022-12-310001429937BTG：St.Augustine GoldCopper Ltd.成員2022-12-310001429937BTG：MatadorMiningLtd.成員IFRS-Full：Gross CarryingAmount Member2023-12-310001429937BTG：MatadorMiningLtd.成員2023-12-310001429937BTG：MatadorMiningLtd.成員IFRS-Full：Gross CarryingAmount Member2022-12-310001429937BTG：MatadorMiningLtd.成員2022-12-310001429937首創：RTGMiningInc.成員IFRS-Full：Gross CarryingAmount Member2023-12-310001429937首創：RTGMiningInc.成員2023-12-310001429937首創：RTGMiningInc.成員IFRS-Full：Gross CarryingAmount Member2022-12-310001429937首創：RTGMiningInc.成員2022-12-310001429937BTG：OtherLongTermInvestments 1成員IFRS-Full：Gross CarryingAmount Member2023-12-310001429937BTG：OtherLongTermInvestments 1成員2023-12-310001429937BTG：OtherLongTermInvestments 1成員IFRS-Full：Gross CarryingAmount Member2022-12-310001429937BTG：OtherLongTermInvestments 1成員2022-12-310001429937IFRS-Full：Gross CarryingAmount Member2023-12-310001429937Ifrs-full:InvestmentsInEquityInstrumentsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember2023-12-310001429937IFRS-Full：Gross CarryingAmount Member2022-12-310001429937Ifrs-full:InvestmentsInEquityInstrumentsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember2022-12-310001429937btg：SnowlineGoldCorpMember2023-01-012023-12-310001429937BTG：MatadorMiningLtd.成員2023-01-012023-12-310001429937IFRS-Full：Gross CarryingAmount MemberIFRS-Full：MiningPropertyMember2021-12-310001429937BTG：BuildingsPlantAndEquipmentMemberIFRS-Full：Gross CarryingAmount Member2021-12-310001429937IFRS-Full：Gross CarryingAmount MemberIFRS-FULL：施工進度成員2021-12-310001429937Ifrs-full:ExplorationAndEvaluationAssetsMemberIFRS-Full：Gross CarryingAmount Member2021-12-310001429937IFRS-Full：Gross CarryingAmount Member2021-12-310001429937IFRS-Full：Gross CarryingAmount MemberIFRS-Full：MiningPropertyMember2022-01-012022-12-310001429937BTG：BuildingsPlantAndEquipmentMemberIFRS-Full：Gross CarryingAmount Member2022-01-012022-12-310001429937IFRS-Full：Gross CarryingAmount MemberIFRS-FULL：施工進度成員2022-01-012022-12-310001429937Ifrs-full:ExplorationAndEvaluationAssetsMemberIFRS-Full：Gross CarryingAmount Member2022-01-012022-12-310001429937IFRS-Full：Gross CarryingAmount Member2022-01-012022-12-310001429937IFRS-Full：Gross CarryingAmount MemberIFRS-Full：MiningPropertyMember2022-12-310001429937BTG：BuildingsPlantAndEquipmentMemberIFRS-Full：Gross CarryingAmount Member2022-12-310001429937IFRS-Full：Gross CarryingAmount MemberIFRS-FULL：施工進度成員2022-12-310001429937Ifrs-full:ExplorationAndEvaluationAssetsMemberIFRS-Full：Gross CarryingAmount Member2022-12-310001429937IFRS-Full：Gross CarryingAmount MemberIFRS-Full：MiningPropertyMember2023-01-012023-12-310001429937BTG：BuildingsPlantAndEquipmentMemberIFRS-Full：Gross CarryingAmount Member2023-01-012023-12-310001429937IFRS-Full：Gross CarryingAmount MemberIFRS-FULL：施工進度成員2023-01-012023-12-310001429937Ifrs-full:ExplorationAndEvaluationAssetsMemberIFRS-Full：Gross CarryingAmount Member2023-01-012023-12-310001429937IFRS-Full：Gross CarryingAmount Member2023-01-012023-12-310001429937IFRS-Full：Gross CarryingAmount MemberIFRS-Full：MiningPropertyMember2023-12-310001429937BTG：BuildingsPlantAndEquipmentMemberIFRS-Full：Gross CarryingAmount Member2023-12-310001429937IFRS-Full：Gross CarryingAmount MemberIFRS-FULL：施工進度成員2023-12-310001429937Ifrs-full:ExplorationAndEvaluationAssetsMemberIFRS-Full：Gross CarryingAmount Member2023-12-310001429937Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberIFRS-Full：MiningPropertyMember2021-12-310001429937Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberBTG：BuildingsPlantAndEquipmentMember2021-12-310001429937Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberIFRS-FULL：施工進度成員2021-12-310001429937Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberIfrs-full:ExplorationAndEvaluationAssetsMember2021-12-310001429937Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2021-12-310001429937Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberIFRS-Full：MiningPropertyMember2022-01-012022-12-310001429937Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberBTG：BuildingsPlantAndEquipmentMember2022-01-012022-12-310001429937Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberIFRS-FULL：施工進度成員2022-01-012022-12-310001429937Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberIfrs-full:ExplorationAndEvaluationAssetsMember2022-01-012022-12-310001429937Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2022-01-012022-12-310001429937Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberIFRS-Full：MiningPropertyMember2022-12-310001429937Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberBTG：BuildingsPlantAndEquipmentMember2022-12-310001429937Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberIFRS-FULL：施工進度成員2022-12-310001429937Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberIfrs-full:ExplorationAndEvaluationAssetsMember2022-12-310001429937Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2022-12-310001429937Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberIFRS-Full：MiningPropertyMember2023-01-012023-12-310001429937Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberBTG：BuildingsPlantAndEquipmentMember2023-01-012023-12-310001429937Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberIFRS-FULL：施工進度成員2023-01-012023-12-310001429937Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberIfrs-full:ExplorationAndEvaluationAssetsMember2023-01-012023-12-310001429937Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2023-01-012023-12-310001429937Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberIFRS-Full：MiningPropertyMember2023-12-310001429937Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberBTG：BuildingsPlantAndEquipmentMember2023-12-310001429937Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberIFRS-FULL：施工進度成員2023-12-310001429937Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberIfrs-full:ExplorationAndEvaluationAssetsMember2023-12-310001429937Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2023-12-310001429937IFRS-Full：MiningPropertyMember2022-12-310001429937BTG：BuildingsPlantAndEquipmentMember2022-12-310001429937IFRS-FULL：施工進度成員2022-12-310001429937Ifrs-full:ExplorationAndEvaluationAssetsMember2022-12-310001429937IFRS-Full：MiningPropertyMember2023-12-310001429937BTG：BuildingsPlantAndEquipmentMember2023-12-310001429937IFRS-FULL：施工進度成員2023-12-310001429937Ifrs-full:ExplorationAndEvaluationAssetsMember2023-12-310001429937btg：FekolaComplex CashGeneratingUnitsMemberbtg：MeasurementInputLongtermGoldPriceMember2023-12-31ISO 4217：美元btg：盎司0001429937IFRS-FULL：折扣率測量InputMemberbtg：FekolaMineMember2023-12-310001429937btg：February 2016IFRS-FULL：折扣率測量InputMember2023-12-310001429937btg：FekolaComplex CashGeneratingUnitsMember2023-01-012023-12-310001429937btg：FekolaComplex CashGeneratingUnitsMemberIFRS-Full：大宗商品價格升水成員btg：MeasurementInputLongtermGoldPriceMember2023-01-012023-12-310001429937btg：FekolaComplex CashGeneratingUnitsMemberIFRS-Full：大宗商品價格升水成員btg：MeasurementInputLongtermGoldPriceMember2023-12-310001429937IFRS-Full：InterestRateRiskMemberbtg：FekolaComplex CashGeneratingUnitsMemberIFRS-FULL：折扣率測量InputMember2023-01-012023-12-310001429937IFRS-Full：InterestRateRiskMemberbtg：FekolaComplex CashGeneratingUnitsMemberIFRS-FULL：折扣率測量InputMember2023-12-310001429937btg：GramaloteProperty Member2023-10-050001429937btg：Milestone1Memberbtg：GramaloteProperty Member2023-10-050001429937btg：Milestone2Memberbtg：GramaloteProperty Member2023-10-052023-10-050001429937btg：btg Memberbtg：GramaloteProperty Member2023-10-052023-10-050001429937btg：GramaloteProperty Member2023-10-052023-10-050001429937btg：Milestone4Memberbtg：GramaloteProperty Member2023-10-052023-10-050001429937btg：Milestone5Memberbtg：GramaloteProperty Member2023-10-052023-10-050001429937IFRS-FULL：重組撥備成員IFRS-FULL：折扣率測量InputMemberbtg：OtjikotoMineMember2023-12-310001429937Btg：InflationRateMeasurementInputMemberIFRS-FULL：重組撥備成員btg：OtjikotoMineMember2023-12-310001429937Btg：ExchangeRateMeasurementInputMemberIFRS-FULL：重組撥備成員btg：OtjikotoMineMember2023-12-310001429937Btg：MenankotoPropertyMaliMember2023-01-012023-12-310001429937Btg：MenankotoPropertyMaliMember2023-12-310001429937btg：OkloResourcesLimited Member2022-09-20ISO4217：澳元Xbrli：共享0001429937btg：OkloResourcesLimited Member2022-09-070001429937btg：OkloResourcesLimited Member2022-09-072022-09-070001429937BTG：DandokoPropertyMaliMemberbtg：OkloResourcesLimited Member2022-09-070001429937BTG：其他項目成員btg：OkloResourcesLimited Member2022-09-070001429937BTG：OneLocalMalianCompanyMemberbtg：BakolobiProperty MaliMember2022-04-212022-04-210001429937btg：APreviousOwnershipGroupMemberbtg：BakolobiProperty MaliMember2022-04-212022-04-210001429937btg：處置組為銷售或處置由銷售未停止操作成員btg：OndunduNamibiaMember2022-06-302022-06-300001429937btg：處置組為銷售或處置由銷售未停止操作成員btg：OndunduNamibiaMember2022-06-300001429937btg：處置組為銷售或處置由銷售未停止操作成員btg：OndunduNamibiaMember2021-01-012021-12-310001429937btg：處置組為銷售或處置由銷售未停止操作成員btg：OndunduNamibiaMember2022-01-012022-12-310001429937btg：處置組為銷售或處置由銷售未停止操作成員btg：OndunduNamibiaMember2022-07-202022-07-200001429937btg：處置組為銷售或處置由銷售未停止操作成員btg：OndunduNamibiaMember2022-07-200001429937btg：處置組為銷售或處置由銷售未停止操作成員btg：OndunduNamibiaMember2022-07-190001429937btg：處置組為銷售或處置由銷售未停止操作成員btg：OndunduNamibiaMember2023-01-012023-12-310001429937btg：DampanResourcesSARL成員2022-10-110001429937btg：DampanResourcesSARL成員2022-10-112022-10-110001429937btg：非核心屬性成員Ifrs-full:OtherPropertyPlantAndEquipmentMember2023-01-012023-12-310001429937btg：非核心屬性成員Ifrs-full:OtherPropertyPlantAndEquipmentMember2022-01-012022-12-310001429937btg：VoltaResourcesCaymanIncMember2021-11-300001429937btg：KiakaBurkinaFaoMemberbtg：處置組為銷售或處置由銷售未停止操作成員2021-11-302021-11-300001429937btg：KiakaBurkinaFaoMemberbtg：處置組為銷售或處置由銷售未停止操作成員2022-09-022022-09-020001429937btg：LeasedAssetsMember2023-12-310001429937btg：企業會員2023-12-310001429937btg：企業會員IFRS-Full：Gross CarryingAmount Member2023-12-310001429937Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberbtg：企業會員2023-12-310001429937btg：租賃資產會員2023-12-310001429937btg：租賃資產會員IFRS-Full：Gross CarryingAmount Member2023-12-310001429937btg：租賃資產會員Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2023-12-310001429937btg：CalibreMiningCorp. Member2021-12-310001429937btg：BeMetalsCorpMember2021-12-310001429937btg：CalibreMiningCorp. Member2022-01-012022-12-310001429937btg：BeMetalsCorpMember2022-01-012022-12-310001429937btg：CalibreMiningCorp. Member2022-12-310001429937btg：BeMetalsCorpMember2022-12-310001429937btg：CalibreMiningCorp. Member2023-01-012023-12-310001429937btg：BeMetalsCorpMember2023-01-012023-12-310001429937btg：CalibreMiningCorp. Member2023-12-310001429937btg：BeMetalsCorpMember2023-12-310001429937btg：CalibreMiningCorp. Member2022-01-112022-01-110001429937btg：CalibreMiningCorp. Member2022-01-122022-01-120001429937btg：CalibreMiningCorp. Member2023-12-310001429937btg：CalibreMiningCorp. Member2023-09-300001429937btg：CalibreMiningCorp. Member2023-01-012023-09-300001429937btg：BeMetalsCorpMember2023-09-300001429937btg：BeMetalsCorpMember2023-01-012023-09-300001429937btg：btg2023-12-310001429937btg：btg2022-12-310001429937btg：BeMetalsCorpMember2022-12-310001429937btg：BeMetalsCorpMember2022-01-012022-12-310001429937btg：BeMetalsCorpMember2023-01-012023-12-310001429937btg：BeMetalsCorpMemberbtg：非當前收款到期日從協會附加預付款到協會成員2024-01-082024-01-080001429937btg：RevolvingCreditFacility1MemberIFRS-Full：Gross CarryingAmount Member2023-12-310001429937btg：RevolvingCreditFacility1MemberIFRS-Full：Gross CarryingAmount Member2022-12-310001429937btg：RevolvingCreditFacility1Memberbtg：未分配融資成本淨額會員2023-12-310001429937btg：RevolvingCreditFacility1Memberbtg：未分配融資成本淨額會員2022-12-310001429937btg：RevolvingCreditFacility1Member2023-12-310001429937btg：RevolvingCreditFacility1Member2022-12-310001429937btg：FekolaEquipment LoanFacilityMember2023-12-310001429937btg：FekolaEquipment LoanFacilityMember2022-12-310001429937btg：Goose項目設備貸款設施成員2023-12-310001429937btg：Goose項目設備貸款設施成員2022-12-310001429937btg：MasbateEquipment LoanFacilityMember2023-12-310001429937btg：MasbateEquipment LoanFacilityMember2022-12-310001429937btg：設備貸款會員2023-12-310001429937btg：設備貸款會員2022-12-310001429937IFRS-Full：租賃責任成員2023-12-310001429937IFRS-Full：租賃責任成員2022-12-310001429937btg：RevolvingCreditFacility1Member2021-12-310001429937btg：設備貸款會員2021-12-310001429937IFRS-Full：租賃責任成員2021-12-310001429937btg：RevolvingCreditFacility1Member2022-01-012022-12-310001429937IFRS-Full：租賃責任成員2022-01-012022-12-310001429937btg：RevolvingCreditFacility1Member2023-01-012023-12-310001429937IFRS-Full：租賃責任成員2023-01-012023-12-310001429937btg：RevolvingCreditFacility1Member2021-12-160001429937btg：RevolvingCreditFacility1Member2023-07-310001429937SRT：情景預測成員btg：RevolvingCreditFacility1Member2025-12-160001429937BTG：SecuredOvernightFinancingRateMemberbtg：RevolvingCreditFacility1MemberIFRS-FULL：底部範圍成員2023-07-010001429937IFRS-Full：TopOfRangeMemberBTG：SecuredOvernightFinancingRateMemberbtg：RevolvingCreditFacility1Member2023-07-010001429937btg：RevolvingCreditFacility1MemberIFRS-FULL：底部範圍成員2021-12-160001429937IFRS-Full：TopOfRangeMemberbtg：RevolvingCreditFacility1Member2021-12-160001429937btg：RevolvingCreditFacility1Member2021-12-162021-12-160001429937btg：借款成員的償還btg：RevolvingCreditFacility1Member2024-02-260001429937btg：FekolaEquipment LoanFacilyFirstEquipment FacilyMember2016-12-31ISO4217：歐元0001429937btg：FekolaEquipment LoanFacilyFirstEquipment FacilyMember2023-01-012023-12-310001429937btg：FekolaEquipment LoanFacilyFirstEquipment FacilyMember2023-12-31btg：付款0001429937btg：FekolaEquipment LoanFacilyFirstEquipment FacilyMemberbtg：EuropeanInterbankOfferedRateEURIBOR成員2023-12-310001429937btg：FekolaEquipment LoanFacilySecondEquipment FacilyMember2020-09-290001429937btg：FekolaEquipment LoanFacilySecondEquipment FacilyMember2020-09-292020-09-290001429937btg：FekolaEquipment LoanFacilySecondEquipment FacilyMember2020-10-262020-10-260001429937btg：FekolaEquipment LoanFacilityMember2023-01-012023-12-310001429937btg：FekolaEquipment LoanFacilityMemberbtg：EuropeanInterbankOfferedRateEURIBOR成員2023-12-310001429937btg：MasbateEquipment LoanFacilityMember2017-06-010001429937btg：MasbateEquipment LoanFacilityMember2017-06-012017-06-010001429937BTG：倫敦銀行間同業拆借利率LIBOR1成員btg：MasbateEquipment LoanFacilityMember2017-06-0100014299372023-04-19BTG：供應商0001429937Btg:GooseProjectEquipmentLoanFacilitiesForOpenPitMiningEquipmentMemberBTG：SecuredOvernightFinancingRateMember2023-04-190001429937Btg:GooseProjectEquipmentLoanFacilitiesForOpenPitMiningEquipmentMember2023-04-192023-04-190001429937IFRS-FULL：固定利率成員Btg:GooseProjectEquipmentLoanFacilitiesForUndergroundMiningEquipmentMemberIFRS-FULL：底部範圍成員2023-04-190001429937IFRS-Full：TopOfRangeMemberIFRS-FULL：固定利率成員Btg:GooseProjectEquipmentLoanFacilitiesForUndergroundMiningEquipmentMember2023-04-190001429937Btg:GooseProjectEquipmentLoanFacilitiesForUndergroundMiningEquipmentMember2023-04-192023-04-190001429937IFRS-Full：不晚於一年成員2023-12-310001429937Ifrs-full:LaterThanOneYearAndNotLaterThanFiveYearsMember2023-12-310001429937IFRS-Full：晚於五年成員2023-12-310001429937IFRS-Full：不晚於一年成員btg：RevolvingCreditFacility1MemberIFRS-Full：Gross CarryingAmount Member2023-12-310001429937Ifrs-full:LaterThanOneYearAndNotLaterThanTwoYearsMemberbtg：RevolvingCreditFacility1MemberIFRS-Full：Gross CarryingAmount Member2023-12-310001429937Ifrs-full:LaterThanTwoYearsAndNotLaterThanThreeYearsMemberbtg：RevolvingCreditFacility1MemberIFRS-Full：Gross CarryingAmount Member2023-12-310001429937btg：RevolvingCreditFacility1MemberIfrs-full:LaterThanThreeYearsAndNotLaterThanFourYearsMemberIFRS-Full：Gross CarryingAmount Member2023-12-310001429937Ifrs-full:LaterThanFourYearsAndNotLaterThanFiveYearsMemberbtg：RevolvingCreditFacility1MemberIFRS-Full：Gross CarryingAmount Member2023-12-310001429937IFRS-Full：不晚於一年成員btg：RevolvingCreditFacility1Member2023-12-310001429937Ifrs-full:LaterThanOneYearAndNotLaterThanTwoYearsMemberbtg：RevolvingCreditFacility1Member2023-12-310001429937Ifrs-full:LaterThanTwoYearsAndNotLaterThanThreeYearsMemberbtg：RevolvingCreditFacility1Member2023-12-310001429937Ifrs-full:LaterThanThreeYearsAndNotLaterThanFourYearsMemberbtg：RevolvingCreditFacility1Member2023-12-310001429937Ifrs-full:LaterThanFourYearsAndNotLaterThanFiveYearsMemberbtg：RevolvingCreditFacility1Member2023-12-310001429937btg：FekolaEquipment LoanFacilityMemberIFRS-Full：不晚於一年成員IFRS-Full：Gross CarryingAmount Member2023-12-310001429937btg：FekolaEquipment LoanFacilityMemberIfrs-full:LaterThanOneYearAndNotLaterThanTwoYearsMemberIFRS-Full：Gross CarryingAmount Member2023-12-310001429937Ifrs-full:LaterThanTwoYearsAndNotLaterThanThreeYearsMemberbtg：FekolaEquipment LoanFacilityMemberIFRS-Full：Gross CarryingAmount Member2023-12-310001429937btg：FekolaEquipment LoanFacilityMemberIfrs-full:LaterThanThreeYearsAndNotLaterThanFourYearsMemberIFRS-Full：Gross CarryingAmount Member2023-12-310001429937btg：FekolaEquipment LoanFacilityMemberIfrs-full:LaterThanFourYearsAndNotLaterThanFiveYearsMemberIFRS-Full：Gross CarryingAmount Member2023-12-310001429937btg：FekolaEquipment LoanFacilityMemberIFRS-Full：Gross CarryingAmount Member2023-12-310001429937btg：FekolaEquipment LoanFacilityMemberIFRS-Full：不晚於一年成員2023-12-310001429937btg：FekolaEquipment LoanFacilityMemberIfrs-full:LaterThanOneYearAndNotLaterThanTwoYearsMember2023-12-310001429937Ifrs-full:LaterThanTwoYearsAndNotLaterThanThreeYearsMemberbtg：FekolaEquipment LoanFacilityMember2023-12-310001429937btg：FekolaEquipment LoanFacilityMemberIfrs-full:LaterThanThreeYearsAndNotLaterThanFourYearsMember2023-12-310001429937btg：FekolaEquipment LoanFacilityMemberIfrs-full:LaterThanFourYearsAndNotLaterThanFiveYearsMember2023-12-310001429937btg：Goose項目設備貸款設施成員IFRS-Full：不晚於一年成員IFRS-Full：Gross CarryingAmount Member2023-12-310001429937Ifrs-full:LaterThanOneYearAndNotLaterThanTwoYearsMemberbtg：Goose項目設備貸款設施成員IFRS-Full：Gross CarryingAmount Member2023-12-310001429937Ifrs-full:LaterThanTwoYearsAndNotLaterThanThreeYearsMemberbtg：Goose項目設備貸款設施成員IFRS-Full：Gross CarryingAmount Member2023-12-310001429937btg：Goose項目設備貸款設施成員Ifrs-full:LaterThanThreeYearsAndNotLaterThanFourYearsMemberIFRS-Full：Gross CarryingAmount Member2023-12-310001429937Ifrs-full:LaterThanFourYearsAndNotLaterThanFiveYearsMemberbtg：Goose項目設備貸款設施成員IFRS-Full：Gross CarryingAmount Member2023-12-310001429937btg：Goose項目設備貸款設施成員IFRS-Full：Gross CarryingAmount Member2023-12-310001429937btg：Goose項目設備貸款設施成員IFRS-Full：不晚於一年成員2023-12-310001429937Ifrs-full:LaterThanOneYearAndNotLaterThanTwoYearsMemberbtg：Goose項目設備貸款設施成員2023-12-310001429937Ifrs-full:LaterThanTwoYearsAndNotLaterThanThreeYearsMemberbtg：Goose項目設備貸款設施成員2023-12-310001429937btg：Goose項目設備貸款設施成員Ifrs-full:LaterThanThreeYearsAndNotLaterThanFourYearsMember2023-12-310001429937Ifrs-full:LaterThanFourYearsAndNotLaterThanFiveYearsMemberbtg：Goose項目設備貸款設施成員2023-12-310001429937btg：財務租賃義務成員IFRS-Full：不晚於一年成員IFRS-Full：Gross CarryingAmount Member2023-12-310001429937btg：財務租賃義務成員Ifrs-full:LaterThanOneYearAndNotLaterThanTwoYearsMemberIFRS-Full：Gross CarryingAmount Member2023-12-310001429937Ifrs-full:LaterThanTwoYearsAndNotLaterThanThreeYearsMemberbtg：財務租賃義務成員IFRS-Full：Gross CarryingAmount Member2023-12-310001429937btg：財務租賃義務成員Ifrs-full:LaterThanThreeYearsAndNotLaterThanFourYearsMemberIFRS-Full：Gross CarryingAmount Member2023-12-310001429937btg：財務租賃義務成員Ifrs-full:LaterThanFourYearsAndNotLaterThanFiveYearsMemberIFRS-Full：Gross CarryingAmount Member2023-12-310001429937btg：財務租賃義務成員IFRS-Full：Gross CarryingAmount Member2023-12-310001429937Ifrs-full:LaterThanOneYearAndNotLaterThanTwoYearsMember2023-12-310001429937Ifrs-full:LaterThanTwoYearsAndNotLaterThanThreeYearsMember2023-12-310001429937Ifrs-full:LaterThanThreeYearsAndNotLaterThanFourYearsMember2023-12-310001429937Ifrs-full:LaterThanFourYearsAndNotLaterThanFiveYearsMember2023-12-310001429937IFRS-FULL：底部範圍成員2023-01-012023-12-310001429937IFRS-Full：TopOfRangeMember2023-01-012023-12-310001429937Ifrs-full:ProvisionForDecommissioningRestorationAndRehabilitationCostsMember2022-12-310001429937Ifrs-full:ProvisionForDecommissioningRestorationAndRehabilitationCostsMember2021-12-310001429937Ifrs-full:ProvisionForDecommissioningRestorationAndRehabilitationCostsMember2023-01-012023-12-310001429937Ifrs-full:ProvisionForDecommissioningRestorationAndRehabilitationCostsMember2022-01-012022-12-310001429937Ifrs-full:ProvisionForDecommissioningRestorationAndRehabilitationCostsMember2023-12-310001429937IFRS-FULL：普通共享成員2023-12-310001429937btg：獎勵計劃成員IFRS-FULL：普通共享成員2023-12-310001429937IFRS-Full：首選項共享成員2023-12-310001429937btg：DividsDeclaredMember2024-02-210001429937btg：股票期權會員2023-01-012023-12-310001429937btg：股票期權會員2023-12-310001429937IFRS-FULL：底部範圍成員2022-01-012022-12-310001429937IFRS-Full：TopOfRangeMember2022-01-012022-12-310001429937btg：股票期權會員2022-01-012022-12-310001429937btg：股票期權會員2022-12-310001429937btg：btgIFRS-FULL：底部範圍成員2023-12-310001429937IFRS-Full：TopOfRangeMemberbtg：btg2023-12-310001429937btg：btg2023-12-310001429937btg：btg2023-01-012023-12-310001429937BTG：ExercisePriceRangeTwoMemberIFRS-FULL：底部範圍成員2023-12-310001429937IFRS-Full：TopOfRangeMemberBTG：ExercisePriceRangeTwoMember2023-12-310001429937BTG：ExercisePriceRangeTwoMember2023-12-310001429937BTG：ExercisePriceRangeTwoMember2023-01-012023-12-310001429937BTG：ExercisePriceRangeThree成員IFRS-FULL：底部範圍成員2023-12-310001429937IFRS-Full：TopOfRangeMemberBTG：ExercisePriceRangeThree成員2023-12-310001429937BTG：ExercisePriceRangeThree成員2023-12-310001429937BTG：ExercisePriceRangeThree成員2023-01-012023-12-310001429937BTG：ExercisePriceRange4成員IFRS-FULL：底部範圍成員2023-12-310001429937BTG：ExercisePriceRange4成員IFRS-Full：TopOfRangeMember2023-12-310001429937BTG：ExercisePriceRange4成員2023-12-310001429937BTG：ExercisePriceRange4成員2023-01-012023-12-310001429937btg：btgIFRS-FULL：底部範圍成員2023-12-310001429937IFRS-Full：TopOfRangeMemberbtg：btg2023-12-310001429937btg：btg2023-12-310001429937btg：btg2023-01-012023-12-310001429937btg：btgIFRS-FULL：底部範圍成員2023-12-310001429937IFRS-Full：TopOfRangeMemberbtg：btg2023-12-310001429937btg：btg2023-12-310001429937btg：btg2023-01-012023-12-310001429937btg：RestrictedShareUnitsRSUMMERbtg：Tranche2Member2023-01-012023-12-310001429937btg：RestrictedShareUnitsRSUMMERbtg：Btg Member2023-01-012023-12-310001429937btg：RestrictedShareUnitsRSUMMER2023-12-310001429937btg：RestrictedShareUnitsRSUMMER2022-12-310001429937btg：RestrictedShareUnitsRSUMMER2021-12-310001429937Btg：DeferredShareUnitMember2023-01-012023-12-310001429937Btg：DeferredShareUnitMember2022-01-012022-12-310001429937Btg：DeferredShareUnitMember2023-12-310001429937Btg：DeferredShareUnitMember2022-12-310001429937IFRS-FULL：底部範圍成員Btg：PerformanceShareUnitsMember2023-01-012023-12-310001429937IFRS-Full：TopOfRangeMemberBtg：PerformanceShareUnitsMember2023-01-012023-12-310001429937Btg：PerformanceShareUnitsMember2023-01-012023-12-310001429937Btg：PerformanceShareUnitsMember2023-12-31第一太平戴維斯：部分0001429937Btg：PerformanceShareUnitsMemberBtg:TrancheOneBasedOnExpectedCompletionTimingOfAMiningProjectMember2023-01-012023-12-310001429937Btg:TrancheTwoBasedOnTotalShareholderReturnMemberBtg：PerformanceShareUnitsMember2023-01-012023-12-310001429937IFRS-FULL：底部範圍成員Btg:TrancheOneBasedOnExpectedCompletionTimingOfAMiningProjectMemberBtg：PerformanceShareUnitsMember2023-01-012023-12-310001429937IFRS-Full：TopOfRangeMemberBtg:TrancheOneBasedOnExpectedCompletionTimingOfAMiningProjectMemberBtg：PerformanceShareUnitsMember2023-01-012023-12-310001429937Btg：PerformanceShareUnitsMemberBtg:TrancheOneBasedOnExpectedCompletionTimingOfAMiningProjectMember2023-12-310001429937Btg:TrancheTwoBasedOnTotalShareholderReturnMemberIFRS-FULL：底部範圍成員Btg：PerformanceShareUnitsMember2023-01-012023-12-310001429937Btg:TrancheTwoBasedOnTotalShareholderReturnMemberIFRS-Full：TopOfRangeMemberBtg：PerformanceShareUnitsMember2023-01-012023-12-310001429937Btg:TrancheTwoBasedOnTotalShareholderReturnMemberBtg：PerformanceShareUnitsMember2023-12-310001429937國家：加利福尼亞州Btg：PerformanceShareUnitsMember2023-01-012023-12-310001429937國家：美國Btg：PerformanceShareUnitsMember2023-01-012023-12-310001429937Btg：PerformanceShareUnitsMember2022-01-012022-12-310001429937IFRS-FULL：底部範圍成員Btg：PerformanceShareUnitsMember2022-01-012022-12-310001429937IFRS-Full：TopOfRangeMemberBtg：PerformanceShareUnitsMember2022-01-012022-12-310001429937Btg：PerformanceShareUnitsMember2022-12-310001429937國家：加利福尼亞州Btg：PerformanceShareUnitsMember2022-01-012022-12-310001429937國家：美國Btg：PerformanceShareUnitsMember2022-01-012022-12-310001429937btg：RestrictedMember2023-01-012023-12-310001429937btg：RestrictedMember2022-01-012022-12-310001429937btg：RestrictedMember2023-12-310001429937btg：RestrictedMember2022-12-310001429937btg：獎勵計劃成員2007-06-292007-06-290001429937btg：獎勵計劃成員2007-10-122007-10-120001429937btg：RestrictedShareUnitsRSUMMERbtg：Tranche1Member2023-01-012023-12-310001429937IFRS-FULL：非控制性利益成員btg：FekolaSA Member2021-12-310001429937IFRS-FULL：非控制性利益成員btg：MasbateMineMember2021-12-310001429937IFRS-FULL：非控制性利益成員btg：OtjikotoMineMember2021-12-310001429937IFRS-FULL：非控制性利益成員Btg：其他礦物屬性成員2021-12-310001429937IFRS-FULL：非控制性利益成員btg：FekolaSA Member2022-01-012022-12-310001429937IFRS-FULL：非控制性利益成員btg：MasbateMineMember2022-01-012022-12-310001429937IFRS-FULL：非控制性利益成員btg：OtjikotoMineMember2022-01-012022-12-310001429937IFRS-FULL：非控制性利益成員Btg：其他礦物屬性成員2022-01-012022-12-310001429937IFRS-FULL：非控制性利益成員btg：FekolaSA Member2022-12-310001429937IFRS-FULL：非控制性利益成員btg：MasbateMineMember2022-12-310001429937IFRS-FULL：非控制性利益成員btg：OtjikotoMineMember2022-12-310001429937IFRS-FULL：非控制性利益成員Btg：其他礦物屬性成員2022-12-310001429937IFRS-FULL：非控制性利益成員btg：FekolaSA Member2023-01-012023-12-310001429937IFRS-FULL：非控制性利益成員btg：MasbateMineMember2023-01-012023-12-310001429937IFRS-FULL：非控制性利益成員btg：OtjikotoMineMember2023-01-012023-12-310001429937IFRS-FULL：非控制性利益成員Btg：其他礦物屬性成員2023-01-012023-12-310001429937IFRS-FULL：非控制性利益成員btg：FekolaSA Member2023-12-310001429937IFRS-FULL：非控制性利益成員btg：MasbateMineMember2023-12-310001429937IFRS-FULL：非控制性利益成員btg：OtjikotoMineMember2023-12-310001429937IFRS-FULL：非控制性利益成員Btg：其他礦物屬性成員2023-12-310001429937btg：FekolaSA Member2023-12-310001429937btg：FekolaSA Member2022-12-310001429937btg：OtjikotoMineMember2023-12-310001429937btg：OtjikotoMineMember2022-12-310001429937btg：FekolaSA Member2023-01-012023-12-310001429937btg：FekolaSA Member2022-01-012022-12-310001429937btg：OtjikotoMineMember2022-01-012022-12-310001429937IFRS-Full：ForwardContractMemberBTG：汽油遠期合同成員BTG：NotDesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-12-31Utr：L0001429937IFRS-Full：ForwardContractMemberBTG：NotDesignatedAsHedgingInstrumentMemberBTG：燃油遠期合同成員2023-12-310001429937BTG：燃料衍生品成員2023-01-012023-12-310001429937BTG：燃料衍生品成員2022-01-012022-12-310001429937IFRS-Full：ForwardContractMemberBTG：下一個十二個月成員BTG：燃油遠期合同成員2023-12-31ISO 4217：美元Utr：L0001429937IFRS-Full：ForwardContractMemberBTG：汽油遠期合同成員BTG：下一個十二個月成員2023-12-310001429937IFRS-Full：ForwardContractMemberBTG：燃料衍生品成員2023-12-310001429937btg：SabinaGoldSilverCorp Memberbtg：惠頓精密金屬會員2023-04-192023-04-190001429937btg：惠頓精密金屬會員2023-04-192023-04-19btg：分期付款0001429937btg：GoldDeliveryObjectionScenarioOneMemberbtg：惠頓精密金屬會員2023-04-190001429937btg：惠頓精密金屬會員btg：黃金交付義務場景TwoMember2023-04-190001429937btg：GoldDeliveryObjectionScenarioThreeMemberbtg：惠頓精密金屬會員2023-04-190001429937btg：惠頓精密金屬會員2023-04-190001429937btg：惠頓精密金屬會員2023-04-202023-04-200001429937btg：惠頓精密金屬會員2023-04-200001429937btg：GoldDeliveryObjectionScenarioOneMemberbtg：惠頓精密金屬會員2023-04-200001429937btg：惠頓精密金屬會員btg：黃金交付義務場景TwoMember2023-04-200001429937btg：GoldDeliveryObjectionScenarioThreeMemberbtg：惠頓精密金屬會員2023-04-200001429937Btg：GoldStreamObligationMemberIFRS-Full：Level 3 of FairValueHierarchyMembers2022-12-310001429937Btg：GoldStreamObligationMemberIFRS-Full：Level 3 of FairValueHierarchyMembers2023-01-012023-12-310001429937Btg：GoldStreamObligationMemberIFRS-Full：Level 3 of FairValueHierarchyMembers2023-12-310001429937IFRS-Full：股權投資成員IFRS-FULL：第1級公允價值層次成員2023-12-310001429937IFRS-Full：股權投資成員IFRS-Full：Level 2OfFairValueHierarchyMembers2023-12-310001429937IFRS-Full：股權投資成員IFRS-Full：Level 3 of FairValueHierarchyMembers2023-12-310001429937IFRS-Full：股權投資成員IFRS-FULL：第1級公允價值層次成員2022-12-310001429937IFRS-Full：股權投資成員IFRS-Full：Level 2OfFairValueHierarchyMembers2022-12-310001429937IFRS-Full：股權投資成員IFRS-Full：Level 3 of FairValueHierarchyMembers2022-12-310001429937btg：燃料油天然氣油和柴油ForwardContractsMemberIFRS-FULL：第1級公允價值層次成員2023-12-310001429937btg：燃料油天然氣油和柴油ForwardContractsMemberIFRS-Full：Level 2OfFairValueHierarchyMembers2023-12-310001429937IFRS-Full：Level 3 of FairValueHierarchyMembersbtg：燃料油天然氣油和柴油ForwardContractsMember2023-12-310001429937btg：燃料油天然氣油和柴油ForwardContractsMemberIFRS-FULL：第1級公允價值層次成員2022-12-310001429937btg：燃料油天然氣油和柴油ForwardContractsMemberIFRS-Full：Level 2OfFairValueHierarchyMembers2022-12-310001429937IFRS-Full：Level 3 of FairValueHierarchyMembersbtg：燃料油天然氣油和柴油ForwardContractsMember2022-12-310001429937btg：MeasurementInputForwardGoldPriceMemberIFRS-FULL：底部範圍成員2023-12-310001429937IFRS-Full：TopOfRangeMemberbtg：MeasurementInputForwardGoldPriceMember2023-12-310001429937btg：MeasurementInputForwardGoldPriceMemberBtg：GoldStreamObligationMemberIFRS-Full：大宗商品價格升水成員2023-01-012023-12-310001429937btg：MeasurementInputForwardGoldPriceMemberBtg：GoldStreamObligationMemberIFRS-Full：大宗商品價格升水成員2023-12-310001429937IFRS-Full：InterestRateRiskMemberBtg：GoldStreamObligationMemberIFRS-FULL：折扣率測量InputMember2023-01-012023-12-310001429937IFRS-Full：InterestRateRiskMemberBtg：GoldStreamObligationMemberIFRS-FULL：折扣率測量InputMember2023-12-310001429937Btg:AccountsPayableDerivativeLiabilitiesBorrowingsAndInterestOnBorrowingsMemberIFRS-Full：不晚於一年成員2023-12-310001429937Btg:AccountsPayableDerivativeLiabilitiesBorrowingsAndInterestOnBorrowingsMemberIfrs-full:LaterThanOneYearAndNotLaterThanTwoYearsMember2023-12-310001429937Ifrs-full:LaterThanTwoYearsAndNotLaterThanThreeYearsMemberBtg:AccountsPayableDerivativeLiabilitiesBorrowingsAndInterestOnBorrowingsMember2023-12-310001429937Btg:AccountsPayableDerivativeLiabilitiesBorrowingsAndInterestOnBorrowingsMemberIfrs-full:LaterThanThreeYearsAndNotLaterThanFourYearsMember2023-12-310001429937Btg:AccountsPayableDerivativeLiabilitiesBorrowingsAndInterestOnBorrowingsMemberIfrs-full:LaterThanFourYearsAndNotLaterThanFiveYearsMember2023-12-310001429937Btg:AccountsPayableDerivativeLiabilitiesBorrowingsAndInterestOnBorrowingsMember2023-12-310001429937IFRS-Full：CurrencyRiskMember2023-12-310001429937IFRS-Full：CurrencyRiskMember2023-01-012023-12-310001429937btg：燃料油天然氣油和柴油ForwardContractsMemberIFRS-Full：大宗商品價格升水成員2023-01-012023-12-310001429937btg：FekolaSA Memberbtg：非參與股份資本會員2023-01-012023-12-310001429937btg：FekolaSA Memberbtg：非參與股份資本會員2022-01-012022-12-3100014299372022-09-06ISO4217：XOFISO 4217：美元0001429937國家：密蘇裏州2023-01-012023-12-310001429937國家：密蘇裏州2022-01-012022-12-310001429937國家：PH值2023-01-012023-12-310001429937國家：PH值2022-01-012022-12-310001429937國家：NA2023-01-012023-12-310001429937國家：NA2022-01-012022-12-310001429937btg：btg會員2023-01-012023-12-310001429937btg：btg會員2022-01-012022-12-310001429937IFRS-FULL：未使用的税收損失成員2023-12-310001429937IFRS-FULL：未使用的税收損失成員2022-12-310001429937IFRS-FULL：未使用的税收損失成員2023-01-012023-12-310001429937IFRS-FULL：未使用的税收損失成員2022-01-012022-12-310001429937btg：當前資產相關臨時差異成員2023-12-310001429937btg：當前資產相關臨時差異成員2022-12-310001429937btg：當前資產相關臨時差異成員2023-01-012023-12-310001429937btg：當前資產相關臨時差異成員2022-01-012022-12-310001429937btg：屬性工廠和設備相關臨時差異成員2023-12-310001429937btg：屬性工廠和設備相關臨時差異成員2022-12-310001429937btg：屬性工廠和設備相關臨時差異成員2023-01-012023-12-310001429937btg：屬性工廠和設備相關臨時差異成員2022-01-012022-12-310001429937btg：準備金相關臨時性差異成員2023-12-310001429937btg：準備金相關臨時性差異成員2022-12-310001429937btg：準備金相關臨時性差異成員2023-01-012023-12-310001429937btg：準備金相關臨時性差異成員2022-01-012022-12-310001429937btg：未來預扣税相關税收臨時差異成員2023-12-310001429937btg：未來預扣税相關税收臨時差異成員2022-12-310001429937btg：未來預扣税相關税收臨時差異成員2023-01-012023-12-310001429937btg：未來預扣税相關税收臨時差異成員2022-01-012022-12-310001429937btg：未實現收益相關臨時差異成員2023-12-310001429937btg：未實現收益相關臨時差異成員2022-12-310001429937btg：未實現收益相關臨時差異成員2023-01-012023-12-310001429937btg：未實現收益相關臨時差異成員2022-01-012022-12-310001429937IFRS-Full：其他臨時差異成員2023-12-310001429937IFRS-Full：其他臨時差異成員2022-12-310001429937IFRS-Full：其他臨時差異成員2023-01-012023-12-310001429937IFRS-Full：其他臨時差異成員2022-01-012022-12-310001429937Btg:CapitalAndNonCapitalTaxLossRelatedTemporaryDifferencesMember2023-12-310001429937Btg:CapitalAndNonCapitalTaxLossRelatedTemporaryDifferencesMember2022-12-310001429937Btg:MiningInterestAndOtherRelatedTemporaryDifferencesMember2023-12-310001429937Btg:MiningInterestAndOtherRelatedTemporaryDifferencesMember2022-12-310001429937Btg:ProvisionForMineRestorationRelatedTemporaryDifferencesMember2023-12-310001429937Btg:ProvisionForMineRestorationRelatedTemporaryDifferencesMember2022-12-310001429937Btg:LongTermDebtRelatedTemporaryDifferencesMember2023-12-310001429937Btg:LongTermDebtRelatedTemporaryDifferencesMember2022-12-310001429937國家：加利福尼亞州2023-12-310001429937國家：加利福尼亞州2022-12-310001429937國家/地區：CO2023-12-310001429937國家/地區：CO2022-12-310001429937Btg:OperatingLossCarryforwardsExpirationYearsBetween2030And2034Member國家/地區：CO2023-12-310001429937Btg:OperatingLossCarryforwardsExpirationYearUnlimitedMember國家/地區：CO2023-12-310001429937國家：加利福尼亞州BTG：CapitalLost成員2023-12-310001429937btg：ExplorationFekolaMineMember2023-01-012023-12-310001429937btg：ExplorationFekolaMineMember2022-01-012022-12-310001429937btg：搜索搜索MasbateMineMember2023-01-012023-12-310001429937btg：搜索搜索MasbateMineMember2022-01-012022-12-310001429937btg：探索OtjikotoMineMember2023-01-012023-12-310001429937btg：探索OtjikotoMineMember2022-01-012022-12-310001429937btg：ExplorationMenankotoProperty MaliMember2023-01-012023-12-310001429937btg：ExplorationMenankotoProperty MaliMember2022-01-012022-12-310001429937btg：搜索BantakoNorthProperty Mali成員2023-01-012023-12-310001429937btg：搜索BantakoNorthProperty Mali成員2022-01-012022-12-310001429937btg：ExplorationBakolobiProperty MaliMember2023-01-012023-12-310001429937btg：ExplorationBakolobiProperty MaliMember2022-01-012022-12-310001429937btg：探索DandokoProperty Mali Member2023-01-012023-12-310001429937btg：探索DandokoProperty Mali Member2022-01-012022-12-310001429937btg：探索FinlandProperty FinlandMember2023-01-012023-12-310001429937btg：探索FinlandProperty FinlandMember2022-01-012022-12-310001429937btg：ExplorationGeorgeProperty成員2023-01-012023-12-310001429937btg：ExplorationGeorgeProperty成員2022-01-012022-12-310001429937btg：btg ExplorationGooseProjectMember2023-01-012023-12-310001429937btg：btg ExplorationGooseProjectMember2022-01-012022-12-310001429937btg：探索烏茲別克斯坦物業烏茲別克斯坦成員2023-01-012023-12-310001429937btg：探索烏茲別克斯坦物業烏茲別克斯坦成員2022-01-012022-12-310001429937btg：2023-01-012023-12-310001429937btg：2022-01-012022-12-310001429937btg：GramaloteProperty Member2023-01-012023-12-310001429937btg：GramaloteProperty Member2022-01-012022-12-310001429937btg：FekolaEquipment LoanFacilityMember2022-01-012022-12-310001429937btg：一般和行政成本成員2023-01-012023-12-310001429937btg：一般和行政成本成員2022-01-012022-12-310001429937IFRS-Full：運營部門成員btg：FekolaMineMember2023-01-012023-12-310001429937IFRS-Full：運營部門成員btg：female regionalmember2023-01-012023-12-310001429937btg：MasbateMineMemberIFRS-Full：運營部門成員2023-01-012023-12-310001429937IFRS-Full：運營部門成員btg：OtjikotoMineMember2023-01-012023-12-310001429937IFRS-Full：運營部門成員btg：btg2023-01-012023-12-310001429937IFRS-Full：運營部門成員Btg：其他礦物屬性成員2023-01-012023-12-310001429937IFRS-Full：運營部門成員美國-公認會計準則：公司和其他成員2023-01-012023-12-310001429937IFRS-Full：運營部門成員btg：FekolaMineMember2023-12-310001429937IFRS-Full：運營部門成員btg：female regionalmember2023-12-310001429937btg：MasbateMineMemberIFRS-Full：運營部門成員2023-12-310001429937IFRS-Full：運營部門成員btg：OtjikotoMineMember2023-12-310001429937IFRS-Full：運營部門成員btg：btg2023-12-310001429937IFRS-Full：運營部門成員Btg：其他礦物屬性成員2023-12-310001429937IFRS-Full：運營部門成員美國-公認會計準則：公司和其他成員2023-12-310001429937IFRS-Full：運營部門成員btg：FekolaMineMember2022-01-012022-12-310001429937IFRS-Full：運營部門成員btg：female regionalmember2022-01-012022-12-310001429937btg：MasbateMineMemberIFRS-Full：運營部門成員2022-01-012022-12-310001429937IFRS-Full：運營部門成員btg：OtjikotoMineMember2022-01-012022-12-310001429937IFRS-Full：運營部門成員btg：btg2022-01-012022-12-310001429937IFRS-Full：運營部門成員Btg：其他礦物屬性成員2022-01-012022-12-310001429937IFRS-Full：運營部門成員美國-公認會計準則：公司和其他成員2022-01-012022-12-310001429937IFRS-Full：運營部門成員btg：FekolaMineMember2022-12-310001429937IFRS-Full：運營部門成員btg：female regionalmember2022-12-310001429937btg：MasbateMineMemberIFRS-Full：運營部門成員2022-12-310001429937IFRS-Full：運營部門成員btg：OtjikotoMineMember2022-12-310001429937IFRS-Full：運營部門成員btg：btg2022-12-310001429937IFRS-Full：運營部門成員Btg：其他礦物屬性成員2022-12-310001429937IFRS-Full：運營部門成員美國-公認會計準則：公司和其他成員2022-12-310001429937國家：密蘇裏州2023-12-310001429937國家：密蘇裏州2022-12-310001429937國家：PH值2023-12-310001429937國家：PH值2022-12-310001429937國家：NA2023-12-310001429937國家：NA2022-12-310001429937國家：菲亞特2023-12-310001429937國家：菲亞特2022-12-310001429937國家：北京2023-12-310001429937國家：北京2022-12-310001429937btg：btg會員2023-12-310001429937btg：btg會員2022-12-310001429937btg：FekolaMineMemberbtg：地下開發成員IFRS-Full：不晚於一年成員2023-12-310001429937btg：FekolaMineMemberbtg：移動設備成員IFRS-Full：不晚於一年成員2023-12-310001429937btg：FekolaMineMemberIFRS-Full：不晚於一年成員btg：SolarPlantExpansionMember2023-12-310001429937btg：PlantAndPowerhouseMaintenanceMemberbtg：FekolaMineMemberIFRS-Full：不晚於一年成員2023-12-310001429937btg：FekolaMineMemberIFRS-Full：不晚於一年成員btg：移動設備改造成員2023-12-310001429937btg：Tailing—FacilityMemberbtg：FekolaMineMemberIFRS-Full：不晚於一年成員2023-12-310001429937btg：FekolaMineMemberIFRS-Full：不晚於一年成員BTG：其他項目成員2023-12-310001429937btg：btgbtg：建築活動成員IFRS-Full：不晚於一年成員2023-12-310001429937btg：FekolaRegionalProperty PreDevelopmentMemberbtg：移動設備成員IFRS-Full：不晚於一年成員2023-12-310001429937btg：移動設備成員btg：MasbateMineMemberIFRS-Full：不晚於一年成員2023-12-310001429937BTG：ASeriesOfPrepaidGoldSalesMember2024-01-012024-01-230001429937BTG：ASeriesOfPrepaidGoldSalesMemberBtg:MeasurementInputAverageForwardGoldPriceMember2024-01-230001429937BTG：ASeriesOfPrepaidGoldSalesMember2024-01-230001429937Dei：商業聯繫人成員2023-01-012023-12-31
B2Gold公司。
合併財務報表
二零二三年及二零二二年十二月三十一日
獨立註冊會計師事務所報告
致B2Gold Corp.的股東和董事會
關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法
本公司已審計B2Gold Corp.及其附屬公司(合稱本公司)截至2023年12月31日及2022年12月31日的綜合資產負債表，以及截至該等年度的相關綜合經營表、全面收益(虧損)、權益變動及現金流量，包括相關附註(統稱為綜合財務報表)。我們還根據特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。
吾等認為，上述綜合財務報表在各重大方面均公平地反映了本公司截至2023年12月31日及2022年12月31日的財務狀況，以及截至該日止年度的財務表現及現金流量，並符合國際會計準則委員會頒佈的國際財務報告準則。此外，我們認為，根據COSO發佈的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，截至2023年12月31日，公司在所有實質性方面都對財務報告實施了有效的內部控制。
意見基礎
本公司管理層負責編制這些合併財務報表，維護對財務報告的有效內部控制，並對財務報告內部控制的有效性進行評估，這包括在《2023年管理層討論與分析》第29頁的《財務報告內部控制年度報告》中。我們的責任是根據我們的審計，對公司的合併財務報表和公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定合併財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。
| | |
| 普華永道會計師事務所 |
| 加拿大不列顛哥倫比亞省温哥華豪威街250號普華永道1400室V6C 3S7 |
| 電話：+1 604 806 7000，電話：+1 604 806 7806 |
|
| “普華永道”指的是安大略省的有限責任合夥企業普華永道。 |
我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)與保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關；(2)提供合理保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的本期綜合財務報表審計產生的事項，且(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露，以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。
對收購Sabina Gold&Silver Corp.時收購的某些資產和承擔的負債進行估值。
如綜合財務報表附註6、18及19所述，於2023年4月14日，本公司以9.37億美元收購Sabina Gold&Silver Corp.(Sabina)的控制權。管理層將此次收購視為購買資產。收購價是根據取得的資產和承擔的負債的相對公允價值分配的。收購的資產和承擔的負債包括7.4億美元的Goose Project礦產權益和1.74億美元的黃金流動債務。管理層採用折現現金流模型和可比市場交易法相結合的方法來確定Goose Project礦產權益的公允價值。管理層在確定Goose項目礦產權益的公允價值時應用了重大判斷，其中包括使用包括儲量和資源、未來
生產水平、運營和資本成本、每盎司長期黃金價格、貼現率和就地倍數。黃金流動債務的公允價值以可清償部分的價值加上保留的黃金流動債務的公允價值為基礎。留存的黃金流動債務的公允價值由管理層根據收益法和貼現現金流模型計算。管理層在釐定黃金流動債務的公允價值時應用重大判斷，其中包括重大假設，包括遠期黃金價格曲線、經信貸調整的無風險利率，以及基於Goose Project未來產量水平的未來黃金交割時間。公司對Goose項目的儲量和資源量的估計是基於合格人士(管理層的專家)準備的信息。
我們確定與收購Sabina收購中收購的某些資產和承擔的負債的估值有關的執行程序是關鍵審計事項的主要考慮因素是：(I)管理層在制定Goose項目礦產權益和金流債務的公允價值估計時需要做出重大判斷，包括使用管理專家；(Ii)審計師在執行程序和評估管理層對Goose項目礦產權益的重大假設時具有高度的主觀性和努力，這些假設涉及儲量和資源、未來產量水平、運營和資本成本、每盎司的長期黃金價格、貼現率和就地倍數；(Iii)核數師在執行程序及評估管理層有關黃金遠期價格曲線、信貸調整後無風險利率及未來黃金交割時間的黃金流動債務的重大假設時，有高度的判斷力、主觀性及努力；及(Iv)審計工作涉及使用具備專業技能及知識的專業人士。
處理該事項涉及就吾等對綜合財務報表形成整體意見執行程序及評估審核憑證。這些程序包括測試管理層確定Goose項目礦產權益和收購Sabina的黃金流義務的公允價值的控制措施的有效性，包括對管理層估計中使用的重大假設的控制措施。該等程序亦包括（其中包括）測試管理層釐定Goose項目礦產權益及黃金流責任之公平值之程序；評估所用估值方法之適當性；測試各模式所用相關數據之完整性及準確性；以及評估管理層所用重大假設之合理性。評估每盎司長期黃金價格及遠期黃金價格曲線的重大假設涉及評估該等重大假設是否合理，考慮：（i）與外部市場及行業數據的一致性；及（ii）該等重大假設是否與其他審計領域所取得的證據一致。管理層專家的工作被用於執行程序，以評估與儲量和資源、未來生產水平以及運營和資本成本有關的重大假設的合理性。作為使用這項工作的基礎，瞭解了管理層專家的資格，並評估了公司與管理層專家的關係。評估未來經營及資本成本的合理性涉及將其與可比較經營金礦的歷史業績進行比較。所執行的程序還包括評價管理層專家使用的方法和重要假設，測試管理層專家使用的數據，以及評價管理層專家的調查結果。使用了具有專門技能和知識的專業人員，協助
評估貼現率、原地倍數、遠期黃金價格曲線和信貸調整無風險利率的合理性。
Fekola Complex現金產生單位（CGU）減值
誠如綜合財務報表附註4及10所述，年內，管理層識別Fekola Complex現金產生單位（包括Fekola礦山及Fekola區域物業）的減值跡象。因此，管理層已對Fekola Complex現金產生單位進行減值評估。現金產生單位之賬面值與現金產生單位之可收回金額（釐定為公平值減出售成本）進行比較。管理層認為Fekola Complex現金產生單位減值，導致減值2.06億美元。管理層採用貼現現金流量模式估計可收回金額。管理層於釐定Fekola Complex現金產生單位之可收回金額時應用重大判斷，包括使用重大假設，例如可開採礦化（包括儲量及資源）、未來生產水平、營運及資本成本、長期金價及適用於Fekola礦山及Fekola區域物業之貼現率。管理層根據合格人員（管理層專家）編制的信息估計可開採礦化，包括儲量和資源。
吾等釐定執行與Fekola Complex現金產生單位減值測試有關的程序為關鍵審計事項的主要考慮因素為（i）管理層於估計Fekola Complex現金產生單位的可收回金額時作出的重大判斷，包括使用管理層的專家；及（ii）審計師在執行程序和評估管理層的重要假設方面的高度判斷、主觀性和努力，與可開採礦化有關的信息包括儲量和資源、未來生產水平、運營和資本成本、長期黃金價格以及Fekola礦和Fekola區域地產的貼現率。此外，審計工作涉及使用具有專門技能和知識的專業人員。
處理該事項涉及就吾等對綜合財務報表形成整體意見執行程序及評估審核憑證。該等程序包括測試與管理層減值測試有關的控制措施的有效性，包括對釐定Fekola Complex現金產生單位可收回金額的控制措施。該等程序亦包括（其中包括）測試管理層釐定Fekola Complex現金產生單位可收回金額的程序，包括評估貼現現金流量模型的適當性；測試模型所用相關數據的完整性及準確性；以及評估管理層所用重大假設的合理性。評估管理層就未來生產水平、營運及資本成本以及長期黃金價格所作的重大假設，涉及評估該等重大假設是否合理，考慮到：（i）Fekola礦山的當前及過往表現；（ii）與外部市場及行業數據的一致性；及（iii）該等重大假設是否與在其他審計範疇（如適用）取得的證據一致。管理層專家的工作被用於執行評估可開採礦化（包括儲量和資源）合理性的程序。作為使用這項工作的基礎，瞭解了管理層專家的資格，並評估了公司與管理層專家的關係。執行的程序還包括評價管理層專家使用的方法和重要假設，測試管理層專家使用的數據，
專家，並評估管理層專家的發現。使用了具有專門技能和知識的專業人員協助評價貼現率的合理性。
/s/普華永道會計師事務所
特許專業會計師
加拿大温哥華
2024年2月21日
自2007年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
| | |
| B2Gold公司。 |
| 合併業務報表 |
| 12月31日終了年度 |
| （以千美元表示，股份和每股金額除外） |
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 |
| | | | |
| 黃金收入 | | $ | 1,934,272 | | | $ | 1,732,590 | |
| | | | |
| 銷售成本 | | | | |
生產成本(注23) | | (616,197) | | | (626,526) | |
| 折舊和損耗 | | (402,371) | | | (383,852) | |
| 特許權使用費和生產税 | | (135,703) | | | (117,968) | |
| 銷售總成本 | | (1,154,271) | | | (1,128,346) | |
| | | | |
| 毛利 | | 780,001 | | | 604,244 | |
| | | | |
| 一般和行政 | | (62,364) | | | (54,479) | |
基於股份的支付(注15) | | (20,921) | | | (24,843) | |
（減值）長期資產減值轉回 (注10) | | (322,148) | | | 909 | |
礦業權益減記 (注10) | | (19,905) | | | (12,366) | |
| 匯兑損失 | | (16,020) | | | (10,054) | |
應佔聯營公司淨收入 (注11) | | 19,871 | | | 10,183 | |
重組費用(注10) | | (12,151) | | | — | |
| 社區關係 | | (5,205) | | | (2,738) | |
採礦權益出售損失 (注10) | | — | | | (2,804) | |
| 其他費用 | | (13,761) | | | (5,655) | |
| 營業收入 | | 327,397 | | | 502,397 | |
| | | | |
| 利息和融資費用 | | (13,925) | | | (10,842) | |
| 利息收入 | | 18,519 | | | 11,964 | |
黃金流公允價值變動 (Note 6和注18） | | (12,300) | | | — | |
衍生工具收益 (注17) | | 4,699 | | | 18,969 | |
| 其他(費用)收入 | | (4,057) | | | 8,129 | |
| 税前營業收入 | | 320,333 | | | 530,617 | |
| | | | |
當期所得税、預扣税和其他税 (注20) | | (290,081) | | | (247,811) | |
遞延所得税追回(注20) | | 11,336 | | | 3,917 | |
| 淨收入 | | $ | 41,588 | | | $ | 286,723 | |
| | | | |
| 歸因於： | | | | |
| 本公司的股東 | | $ | 10,097 | | | $ | 252,873 | |
非控制性權益(注16) | | 31,491 | | | 33,850 | |
| 淨收入 | | $ | 41,588 | | | $ | 286,723 | |
| | | | |
每股收益 （本公司股東應佔）（附註15） | | | | |
| 基本信息 | | $ | 0.01 | | | $ | 0.24 | |
| 稀釋 | | $ | 0.01 | | | $ | 0.24 | |
| | | | |
已發行普通股加權平均數 (in（注15） | | | | |
| 基本信息 | | 1,232,092 | | | 1,064,259 | |
| 稀釋 | | 1,237,404 | | | 1,071,004 | |
| | |
| B2Gold公司。 |
| 綜合全面收益表(損益表) |
| 12月31日終了年度 |
| (單位：千美元) |
| |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 |
| | | | |
| 淨收入 | | $ | 41,588 | | | $ | 286,723 | |
| | | | |
| 其他全面收益(虧損) | | | | |
| 其後不會重新分類至淨收益之項目： | | | | |
投資未實現收益（損失） (注9) | | 20,613 | | | (9,570) | |
| 其他全面收益(虧損) | | 20,613 | | | (9,570) | |
| | | | |
| 綜合收益總額 | | $ | 62,201 | | | $ | 277,153 | |
| | | | |
| 其他全面收益(虧損)歸因於： | | | | |
| 本公司的股東 | | $ | 20,613 | | | $ | (9,570) | |
| 非控制性權益 | | — | | | — | |
| | | $ | 20,613 | | | $ | (9,570) | |
| 可歸因於以下各項的全面收入總額： | | | | |
| 本公司的股東 | | $ | 30,710 | | | $ | 243,303 | |
| 非控制性權益 | | 31,491 | | | 33,850 | |
| | | $ | 62,201 | | | $ | 277,153 | |
| | |
| B2Gold公司。 |
| 合併現金流量表 |
| 12月31日終了年度 |
| (單位：千美元) |
| |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 |
| 經營活動 | | | | |
| 淨收入 | | $ | 41,588 | | | $ | 286,723 | |
礦山恢復條款得到解決 (注14) | | (2,297) | | | (793) | |
非現金費用淨額 (注21) | | 794,961 | | | 425,944 | |
非現金營運資金變動情況(注21) | | (6,538) | | | (48,604) | |
長期用品庫存的變化 (注8) | | (18,537) | | | — | |
| 長期應收增值税變動 | | (94,724) | | | (67,472) | |
| 經營活動提供的現金 | | 714,453 | | | 595,798 | |
| | | | |
| 融資活動 | | | | |
消滅黃金流和建設融資義務 (注6) | | (111,819) | | | — | |
循環信貸額度提取 (注13) | | 150,000 | | | — | |
| 循環信貸設施交易成本 | | (3,296) | | | (2,401) | |
償還設備貸款 (注13) | | (13,301) | | | (19,802) | |
| 支付的利息和承諾費 | | (4,582) | | | (4,456) | |
股票期權行使所得現金 (注15) | | 12,854 | | | 14,276 | |
已支付的股息(注15) | | (186,724) | | | (170,635) | |
租賃安排的本金付款 (注13) | | (6,189) | | | (6,616) | |
對非控股權益的分配(注16) | | (34,316) | | | (30,331) | |
| 其他 | | 4,863 | | | 8,680 | |
| 融資活動使用的現金 | | (192,510) | | | (211,285) | |
| | | | |
| 投資活動 | | | | |
| 採礦權益支出： | | | | |
| 費科拉礦 | | (298,942) | | | (117,622) | |
| 馬斯巴特礦 | | (30,142) | | | (39,528) | |
| 奧次琴礦 | | (61,063) | | | (79,096) | |
| 鵝項目 | | (282,338) | | | — | |
| Fekola Regional Properties，預開發 | | (55,975) | | | (26,309) | |
| 格拉馬洛特項目 | | (6,380) | | | (15,887) | |
其他勘探 (注21) | | (76,005) | | | (63,629) | |
收購Sabina Gold & Silver Corp. (注6) | | 38,083 | | | — | |
收購Sabina Gold & Silver Corp. (注6) | | (6,672) | | | — | |
購買長期投資(注9) | | (33,282) | | | — | |
為收購Gramalote物業權益支付的現金 (注10) | | (20,393) | | | — | |
| 填海賬户的供資 | | (6,541) | | | (6,746) | |
購買非控股權益所支付的現金 (注10) | | (6,704) | | | (3,336) | |
收到的遞延對價 (注10) | | 3,850 | | | 45,000 | |
聯營公司貸款 (注12) | | (2,458) | | | (5,000) | |
為收購Bakolobi Property支付的現金 (注10) | | — | | | (48,258) | |
收購Oklo Resources Limited的現金 (注10) | | — | | | (21,130) | |
收購Oklo Resources Limited時獲得的現金 (注10) | | — | | | 1,415 | |
行使礦產權選擇權時支付的現金 (注10) | | — | | | (7,737) | |
| 其他 | | (377) | | | (919) | |
| 投資活動使用的現金 | | (845,339) | | | (388,782) | |
| | | | |
| 現金和現金等價物減少 | | (323,396) | | | (4,269) | |
| | | | |
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | | (21,655) | | | (16,784) | |
| 現金和現金等價物，年初 | | 651,946 | | | 672,999 | |
| 現金和現金等價物，年終 | | $ | 306,895 | | | $ | 651,946 | |
| | | | |
補充現金流量信息 (注21) | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至 | | 截至 |
| | | 十二月三十一日， | | 十二月三十一日， |
| | | 2023 | | 2022 |
| 資產 | | | | |
| 當前 | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 306,895 | | | $ | 651,946 | |
應收賬款、應收賬款和其他 (注7) | | 27,491 | | | 28,811 | |
應收遞延代價(注10) | | — | | | 3,850 | |
| 增值税和其他應收税 | | 29,848 | | | 18,533 | |
盤存(注8) | | 346,495 | | | 332,031 | |
| | | 710,729 | | | 1,035,171 | |
| | | | |
長期投資 (注9) | | 86,007 | | | 31,865 | |
| 增值税應收賬款 | | 199,671 | | | 121,323 | |
礦業權益 (注10) | | 3,563,490 | | | 2,274,730 | |
聯營公司的投資(注11) | | 134,092 | | | 120,049 | |
長期庫存 (注8) | | 56,497 | | | 48,882 | |
長期供應品庫存(注8) | | 43,571 | | | — | |
其他資產 (注12) | | 63,635 | | | 49,213 | |
遞延所得税 (注20) | | 16,927 | | | — | |
| | | $ | 4,874,619 | | | $ | 3,681,233 | |
| 負債 | | | | |
| 當前 | | | | |
| 應付賬款和應計負債 | | $ | 167,117 | | | $ | 114,791 | |
| 應繳當期收入和其他税款 | | 120,679 | | | 95,623 | |
長期債務的當期部分(注13) | | 16,256 | | | 15,519 | |
礦山恢復規定的當前部分(注14) | | 3,050 | | | 5,545 | |
| 其他流動負債 | | 6,369 | | | 2,138 | |
| | 313,471 | | | 233,616 | |
| | | | |
長期債務 (注13) | | 175,869 | | | 41,709 | |
黃金流債務(注18) | | 139,600 | | | — | |
礦山恢復規定 (注14) | | 104,607 | | | 95,568 | |
遞延所得税 (注20) | | 188,106 | | | 182,515 | |
| 僱員福利債務 | | 19,171 | | | 8,121 | |
| 其他長期負債 | | 23,820 | | | 7,915 | |
| | 964,644 | | | 569,444 | |
| 權益 | | | | |
| 股東權益 | | | | |
股本(注15) | | 3,454,811 | | | 2,487,624 | |
| 繳款盈餘 | | 84,970 | | | 78,232 | |
| 累計其他綜合損失 | | (125,256) | | | (145,869) | |
| 留存收益 | | 395,854 | | | 588,139 | |
| | 3,810,379 | | | 3,008,126 | |
非控制性權益(注16) | | 99,596 | | | 103,663 | |
| | 3,909,975 | | | 3,111,789 | |
| | $ | 4,874,619 | | | $ | 3,681,233 | |
承付款 (注25) | | | | |
後續事件 (注26) | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 由董事會批准 | 克萊夫·T。約翰遜" | 董事 | "麗莎M.潘克拉茨" | 董事 |
| | |
| B2Gold公司。 |
| 合併權益變動表 |
| 12月31日終了年度 |
| (單位：千美元) |
| |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 |
| 股票
(‘000’s) | | 分享
資本 | 投稿 盈餘 | 累計 其他 全面 損失 | 留存收益 | 非- 控管 利益 | 總計
股權 |
| | | | | | | | |
| 2022年12月31日的餘額 | 1,074,695 | | | $ | 2,487,624 | | $ | 78,232 | | $ | (145,869) | | $ | 588,139 | | $ | 103,663 | | $ | 3,111,789 | |
| | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | | — | | — | | — | | 10,097 | | 31,491 | | 41,588 | |
收購Sabina Gold & Silver Corp.時發行的股份和替換期權 (注6) | 216,452 | | | 925,375 | | 5,075 | | — | | — | | — | | 930,450 | |
分紅(注15) | 4,005 | | | 11,833 | | 1,258 | | — | | (200,116) | | — | | (187,025) | |
| 投資未實現收益 | — | | | — | | — | | 20,613 | | — | | — | | 20,613 | |
因行使購股權而發行的股份 (注15) | 5,063 | | | 12,854 | | — | | — | | — | | — | | 12,854 | |
歸屬RSU時發行的股份(注15) | 1,440 | | | 5,988 | | (5,988) | | — | | — | | — | | — | |
在PSU歸屬時發行的股份(注15) | 741 | | | 5,658 | | (8,603) | | — | | — | | — | | (2,945) | |
擁有非控股權益的交易(注10及注16) | — | | | — | | — | | — | | (2,266) | | (35,558) | | (37,824) | |
基於股份的支付(注15) | — | | | — | | 20,475 | | — | | — | | — | | 20,475 | |
| 行使股票期權時轉股本 | — | | | 5,479 | | (5,479) | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | |
| 2023年12月31日的餘額 | 1,302,396 | | | $ | 3,454,811 | | $ | 84,970 | | $ | (125,256) | | $ | 395,854 | | $ | 99,596 | | $ | 3,909,975 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 |
| 股票
(‘000’s) | | 分享
資本 | 投稿 盈餘 | 累計 其他 全面 損失 | 留存收益 | 非- 控管 利益 | 總計
股權 |
| | | | | | | | |
| 2021年12月31日的餘額 | 1,056,334 | | | $ | 2,422,184 | | $ | 67,028 | | $ | (136,299) | | $ | 507,381 | | $ | 100,713 | | $ | 2,961,007 | |
| 淨收入 | — | | | — | | — | | — | | 252,873 | | 33,850 | | 286,723 | |
分紅(注15) | — | | | — | | 1,163 | | — | | (172,086) | | — | | (170,923) | |
| 投資未實現虧損 | — | | | — | | — | | (9,570) | | — | | — | | (9,570) | |
因行使購股權而發行的股份 (注15) | 4,955 | | | 14,276 | | — | | — | | — | | — | | 14,276 | |
歸屬RSU時發行的股份(注15) | 2,663 | | | 10,015 | | (10,015) | | — | | — | | — | | — | |
收購Oklo Resources Limited時發行的股份 (注10) | 10,743 | | | 35,658 | | — | | — | | — | | — | | 35,658 | |
擁有非控股權益的交易(注16） | — | | | — | | — | | — | | (29) | | (30,900) | | (30,929) | |
基於股份的支付(注15) | — | | | — | | 25,547 | | — | | — | | — | | 25,547 | |
| 行使股票期權時轉股本 | — | | | 5,491 | | (5,491) | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | |
| 2022年12月31日的餘額 | 1,074,695 | | | $ | 2,487,624 | | $ | 78,232 | | $ | (145,869) | | $ | 588,139 | | $ | 103,663 | | $ | 3,111,789 | |
| | |
| B2Gold公司。 |
| 合併財務報表附註 |
二零二三年及二零二二年十二月三十一日 |
| (All除非另有説明，否則表格中的數額以千美元計） |
|
1業務性質
B2Gold Corp.（“B2Gold”或“公司”）是一家總部位於温哥華的黃金生產商， 三經營礦山：該項目包括馬裏的Fekola礦、菲律賓的Masbate礦和納米比亞的Otjikoto礦，以及加拿大正在建設的第四個項目Goose項目。該公司有一 50哥倫比亞Gramalote黃金項目（“Gramalote項目”）的合營權益%。2023年10月5日，公司收購了剩餘的 50Gramalote項目的%（注10）。於二零二三年十二月三十一日，本公司持有約 24於Calibre Mining Corp.（“Calibre”）的%權益及約 19BeMetals Corp.（“BeMetals”）的%權益。2023年12月31日之後，於2024年1月24日，本公司於Calibre的權益被攤薄至約 15%（附註11）。此外，該公司在馬裏和芬蘭等多個國家擁有評估和勘探資產組合。
於2023年4月14日，本公司獲得Sabina Gold & Silver Corp.（“Sabina”）的控制權，導致收購 100%擁有Back River Gold District，包括位於加拿大努納武特的Goose項目（注6）。
B2Gold是一家在多倫多證券交易所（“多倫多證券交易所”）上市的上市公司，代碼為“BTO”，在紐約證券交易所美國有限責任公司（NYSE American LLC Exchange）上市的上市公司，代碼為“BTG”，以及在納米比亞證券交易所上市的上市公司。B2Gold的總部位於不列顛哥倫比亞省温哥華市伯拉德街666號公園廣場3400室，郵編：V6C 2X8。
2準備的基礎
該等綜合財務報表乃根據國際會計準則理事會（“國際財務報告準則”）頒佈之國際財務報告準則編制。該等綜合財務報表已於二零二四年二月二十一日獲董事會授權刊發。
3最近的會計聲明
已執行的聲明
對國際會計準則第12號的修訂，所得税
2023年5月，國際會計準則理事會頒佈了《國際會計準則第12號所得税》的修訂，以澄清因已頒佈或實質頒佈的税法而產生的所得税的適用性，該税法與經濟合作與發展組織（經合組織）頒佈的第二支柱示範規則有關。該等修訂要求強制性臨時例外情況，禁止對實施第二支柱示範規則的税法產生的遞延税項進行會計處理。這些修正案一經發布即立即生效。該等修訂亦要求作出披露，解釋實體承受第二支柱所得税的風險。該等披露規定於二零二三年一月一日或之後開始的年度報告期間生效。 本公司已根據國際會計準則第12號（修訂本）的規定，將該例外情況應用於確認和披露與支柱二所得税有關的遞延税項資產和負債的資料。
2023年8月，加拿大財政部發布了實施經合組織第二支柱全球最低税收制度的立法草案，供公眾諮詢。本公司經營所在的若干司法權區已頒佈或實質上頒佈第二支柱法例。該法案將於2024年1月1日開始的公司財政年度生效。
本公司已評估其潛在的第二支柱所得税風險。該評估乃根據綜合集團組成實體財務表現之最新資料作出。根據所進行的評估，公司預計不會有任何重大風險的支柱二補充税。
4材料核算政策摘要
編制該等財務報表所採用之重大會計政策如下：
合併原則
本公司之財務報表綜合B2Gold及其附屬公司之賬目。所有公司間交易、結餘及公司間交易產生的未實現損益均於綜合賬目時對銷。
| | |
| B2Gold公司。 |
| 合併財務報表附註 |
二零二三年及二零二二年十二月三十一日 |
| (All除非另有説明，否則表格中的數額以千美元計） |
|
本公司最重要的全資及部分附屬公司呈列如下：
| | | | | | | | |
| | | %利息 |
| | | |
| - | Fekola SA（"Fekola Mine"） | 80 | |
| - | B2Gold Namibia（Pty）Ltd.（"Otjikoto礦"） | 90 | |
| - | 菲律賓黃金加工和精煉公司（"Masbate礦"） | 100 | |
| - | Filminera Resources Corporation（"Masbate Mine"） | 40 | |
| - | B2Gold Back River Corp（"Goose Project"） | 100 | |
| - | Gramalote Limited（"Gramalote Project"） | 100 | |
附屬公司為本公司控制之實體。當本公司對被投資方擁有權力、本公司承擔或有權收取來自被投資方的可變回報，以及本公司有能力透過其對被投資方的權力影響該等回報時，即存在控制權。附屬公司自B2Gold取得控制權當日起全面綜合入賬，並自控制權終止當日起取消綜合入賬。
本公司透過兩間間接附屬公司持有其於Masbate金礦項目（經營Masbate礦）之權益。B2Gold有一個 100菲律賓黃金加工和精煉公司（“PGPPRC”）的%權益及 40Filminera Resources Corporation（“FRC”）的%權益。其餘 60FRC的%權益由一間菲律賓註冊公司持有，該公司由一名菲律賓股東擁有。本公司因其所有權權益及實體之間的合約關係而合併Masbate Gold項目。FRC擁有Masbate Gold Project的大部分物業。PGPPRC擁有加工廠，並負責銷售所有黃金。PGPRC與FRC有合約關係，其中包括PGPRC以相等於礦石成本加預定利潤的價格向FRC購買所有礦石產量。就會計而言，此合約關係賦予本公司控制權以綜合FRC。
本公司於Calibre及BeMetals之權益入賬列作於聯營公司之投資（附註11）。本公司並不控制該等實體，但對該等實體的營運施加重大影響。本公司採用權益法將其於該等聯營公司之權益入賬。
本公司根據其獎勵計劃（附註15）設立信託安排，以其董事、高級職員、僱員及服務提供者為受益人。本公司合併該信託，因為其有權控制其財務及經營政策，並從其活動中獲得利益。
對聯合安排和相聯者的投資
合營安排指雙方或多方進行受共同控制之經濟活動之合約安排。共同控制是指按合約協定分享一項安排的控制權，只有當有關活動的決定需要分享控制權的各方一致同意時才存在。
本公司考慮合營安排是否為合營經營或合營企業。合營經營之訂約方擁有相關資產之權利，並須承受合營安排之相關負債。本公司透過確認其應佔營運相關資產、負債、收入及開支，將合營業務之投資入賬。合營企業之訂約方於合營安排之相關資產淨值中擁有權益。於合營企業之投資乃採用權益法入賬。權益法涉及按成本入賬初始投資。投資對象之額外資金入賬列作投資賬面值之增加。賬面值根據本公司應佔的收購後淨收益或虧損、攤薄收益或虧損（因所有權權益變動而產生）、折舊或攤銷進行調整。
聯營公司指本公司對其有重大影響力但無控制權之實體。於聯營公司之投資亦採用權益法入賬。
企業合併
業務合併規定所收購資產及所承擔負債構成一項業務。業務是一組綜合活動及資產，可進行及管理以向客户提供貨品或服務、產生投資收入（如股息或利息）或從日常活動產生其他收入。業務由輸入和應用於那些輸入的過程組成，這些輸入有能力創造產出。
| | |
| B2Gold公司。 |
| 合併財務報表附註 |
二零二三年及二零二二年十二月三十一日 |
| (All除非另有説明，否則表格中的數額以千美元計） |
|
儘管業務通常有產出，但由於本公司考慮其他因素以確定該組活動或資產是否為業務，因此綜合組無需產出即可符合業務資格。
該公司有權應用“集中度測試”來評估被收購的一系列活動和資產是否屬於企業。如果收購的總資產的公允價值基本上全部集中在單一的、可識別的資產或一組類似的可識別的資產中，則符合集中度測試，並將交易計入資產收購。在這種情況下，收購人確認並確認所購得的個別可識別資產和承擔的負債。淨資產的成本根據購買之日的相對公允價值分配給個別可識別資產和負債。這樣的交易或事件不會產生善意。資產收購中與收購相關的成本被確認為收購資產成本的一部分。
企業合併採用收購法入賬，收購的資產和負債於收購日按公允價值入賬，購買代價超過該公允價值的部分記為商譽。收購中的非控制性權益可以按公允價值計量，也可以按被收購方可確認淨資產公允價值中非控制性權益的比例計量。
超過(I)本公司轉讓的總代價(包括或有代價)及(Ii)被收購方的非控股權益在收購日扣除收購資產及承擔的負債後的公允價值，計入商譽。如果公司應佔可識別淨資產份額的公允價值超過收購成本，差額在綜合經營報表中確認為收益。
如果對價視未來事件而定，所記錄的收購成本包括管理層對預期應支付的或有金額的公允價值的最佳估計。於報告日期分配的暫定公允價值於收購日期起計一年內敲定，並根據需要追溯重述至收購日期。
本公司因業務合併而產生的交易成本(與發行債務或股權證券相關的交易成本除外)計入已發生的費用。
外幣折算
本位幣和列報貨幣
本集團各實體的財務報表所載項目均以該實體經營所處的主要經濟環境的貨幣(“職能貨幣”)計量。合併財務報表以美元列報，美元是公司的列報貨幣。該公司的採礦業務是在職能貨幣為美元的經濟環境中運作的。“美元”或“美元”指的是美元，而“加拿大元”指的是加拿大元，“澳元”指的是澳元。
交易記錄和餘額
以外幣計價的交易折算成美元如下：
•貨幣資產和負債按合併資產負債表日的匯率折算；
•非貨幣性資產和負債按每個交易日的歷史匯率折算；
•收入和支出按交易之日的匯率換算，但折舊、損耗和攤銷按歷史匯率換算，以及基於股份的薪酬費用按授予基於股份的薪酬之日適用的匯率換算；以及
•折算匯兑損益計入收益。當某些非貨幣項目的損益，例如透過其他全面收益(“保監處”)歸類為公允價值的長期投資，在保監處確認時，換算差額亦會在保監處確認。
| | |
| B2Gold公司。 |
| 合併財務報表附註 |
二零二三年及二零二二年十二月三十一日 |
| (All除非另有説明，否則表格中的數額以千美元計） |
|
集團公司
對於功能貨幣與美元不同的任何子公司或合資企業，餘額和交易按如下方式換算成美元：
•資產及負債按綜合資產負債表日之匯率換算；
•收入和支出按整個報告期間的平均匯率或與實際匯率近似的匯率換算；折舊等項目按月平均匯率換算；
•匯兑收益及虧損計入其他全面收益。
匯兑損益在產生此種數額的實體被實質性處置、清算或關閉時確認為收益。
金融工具
本公司於本公司成為該工具合同條款的一方時，於合併資產負債表中確認金融資產和負債。
現金和現金等價物
現金及現金等價物包括庫存現金、銀行存款及其他原到期日為三個月或以下的短期高流動性投資。現金及現金等價物分類為金融資產，其後按攤餘成本計量。
應收款、應付款和應計負債
應收賬款、應付賬款和應計負債不計息。應收賬款分類為金融資產，應付賬款及應計負債分類為金融負債。其初步按公平值計量，其後按攤銷成本入賬，由於至到期日較短，故與公平值相若。應收賬款已扣除預期信貸虧損。
長期投資
於非附屬公司、合營企業或於聯營公司之投資之實體之股本投資分類為按公平值計入損益（“按公平值計入損益”），除非彼等可按個別基準可被合理指定為按公平值計入其他全面收益（“按公平值計入其他全面收益”）。該等投資乃按收購時及各報告日期之公平值計量。與指定為按公平值計入其他全面收益的長期投資有關的任何未實現持有收益及虧損均不計入淨收益，並計入其他全面收益。於出售時，任何累計收益及虧損保留於權益。
租賃負債
租賃負債為計息，初步按現值計量，其後按攤銷成本入賬。
債務
本公司初步按公平值確認所有金融負債，其後分類為按公平值計入損益或攤銷成本（如適用）計量。就其後按攤銷成本計量之債務而言，採用實際利率法。分類為按公平值計入損益之債務於各財政期間結算日按公平值計量，收益及虧損於綜合經營報表內流動。對於選擇性分類為按公平值計入損益的債務，與本公司自身信貸風險相關的公平值變動部分記錄在其他全面收益而非綜合經營報表中。
衍生工具
衍生工具（包括嵌入式衍生工具）乃按公平值計入損益入賬，並因此按公平值於綜合資產負債表入賬，而公平值變動則於綜合經營報表確認為收益或虧損。衍生工具之公平值乃採用估值技術釐定，並根據結算日之市況作出假設。
| | |
| B2Gold公司。 |
| 合併財務報表附註 |
二零二三年及二零二二年十二月三十一日 |
| (All除非另有説明，否則表格中的數額以千美元計） |
|
按攤餘成本持有的金融資產減值
於各報告日，倘金融資產的信用風險自初始確認以來顯著增加，本公司按等於全期預期信用損失的金額計量以攤餘成本持有的金融資產的損失撥備。倘於報告日期，金融資產的信貸風險自初始確認以來並無顯著增加，則本公司按相等於十二個月預期信貸虧損的金額計量金融資產的虧損撥備。
金融資產不再確認
金融資產於投資到期或出售且擁有權之絕大部分風險及回報已轉移時終止確認。終止確認分類為按公平值計入損益或攤銷成本的金融資產的損益於其他營業外收入確認。分類為按公平值計入其他全面收益之金融資產之累計收益或虧損仍於累計其他全面收益內。
盤存
黃金及銀條、在製品及庫存存貨按平均成本及可變現淨值兩者中較低者入賬。產成品及在製品成本包括原材料、直接勞工及其他直接成本，以及生產階段的剝離及相關生產間接費用（按正常營運能力計算），包括物業、廠房及設備的適用折舊。可變現淨值為估計售價減適用銷售開支及完成成本。
當存貨已撇減至可變現淨值時，於其後各期間對可變現淨值作出新評估。如果導致減記的情況不再存在，則對尚未售出的存貨的減記金額予以轉回。
物料及物料存貨按平均成本及可變現淨值兩者中較低者估值。成本包括收購、運費及其他直接應佔成本。
礦業權益
採礦權益包括物業、廠房及設備、礦產物業、在建工程（包括礦山開發成本）、遞延剝離、勘探及評估開支、資本化借貸成本及減值。
礦物財產費用
礦產物業（包括礦山開發成本）按成本減累計折舊及減值虧損列賬。當生產開始時，該等成本採用UOP法攤銷，根據估計已探明及可能儲量的可收回盎司，加上合理預期將轉換為已探明及可能儲量的部分已計量及指示資源。
當礦山能夠按管理層擬定的方式經營時，停止將礦山開發成本資本化至在建工程。本公司於評估礦場何時能夠以管理層擬定的方式經營時，會應用判斷，當中會考慮礦場的設計及礦場初期投產階段的性質。
根據國際會計準則第16號之修訂， 不動產、廠場和設備， 對於2022年1月1日或之後投產的新礦山，在投產階段生產的任何項目的收入和相關生產成本均在綜合運營報表中確認。
被釐定為商業上不可行的項目的不可收回成本於作出釐定期間或當項目的賬面值被釐定為減值時支銷。
延遲剝離
遞延剝採成本計入礦物財產成本的一部分。於礦場生產階段產生之剝採被視為生產成本，並計入剝採成本產生期間所生產之存貨成本內，惟剝採活動可顯示為改善礦物財產則作別論。當剝離活動通過提供額外的儲量增加礦山未來產量時，就發生了改善。
| | |
| B2Gold公司。 |
| 合併財務報表附註 |
二零二三年及二零二二年十二月三十一日 |
| (All除非另有説明，否則表格中的數額以千美元計） |
|
為通往礦體進行開採而產生的剝採成本資本化為礦產財產成本，並按UOP基準按其相關儲量及資源攤銷。
在建工程
在建中合資格資產資本化為在建工程，直至該資產大致完工並可作擬定用途為止，屆時，其轉撥至適當類別的礦產物業或樓宇、廠房及設備，並開始折舊。
建築物、廠房及設備
樓宇、廠房及設備按成本入賬。維修和保養開支記作業務費用；延長資產使用壽命的重大改良和更換則記作資產成本。建築物、廠房及設備乃按估計已探明及概略儲量及合理預期轉換為已探明及概略儲量的部分已計量及指示資源之可收回盎司，採用生產單位（“UOP”）法於礦場使用期內攤銷。移動設備、尾礦壩和其他設備按直線法折舊， 三至六年酌情扣除剩餘價值。本公司將就樓宇、廠房及設備項目初步確認之金額分配至其主要組成部分，並對各組成部分分別折舊。資產之剩餘價值、攤銷方法及可使用年期每年檢討，並於適當時作出調整。
勘探及評估開支
本公司將收購、維持其權益、勘探及評估礦產物業之成本遞延為勘探及評估，直至作出建造、放棄或出售該物業之決定為止。一旦確定從特定礦產財產中提取礦產儲量或資源的技術可行性及商業可行性，勘探及評估開支重新分類至“礦產財產成本”。倘並無發現可開採礦體，則有關成本於釐定該物業無未來經濟價值之期間支銷。與任何特定物業無關的勘探成本於產生時支銷。
礦物財產的技術可行性和商業可行性的確定是基於一系列因素進行評估的，例如但不限於：
•通過可行性研究或類似級別文件確定的礦產儲量或礦產資源的程度；
•為減輕可行性研究中確定的項目風險而進行的優化研究和進一步技術評價的結果；
•環境許可證的狀況；以及
•採礦租約或許可證的狀況。
此外，當公司確定項目將相對於其感知的風險提供令人滿意的回報時，商業可行性被視為實現。未開發的採礦項目在完全確定其商業可行性之前，可以申報礦石儲量和資源。在申報儲量和批准開採期間，評估費用可能繼續資本化，因為正在進行進一步的工作，以完善開發情況，使項目的回報最大化。
借款成本
可歸因於建造合資格資產的借款成本需要一段相當長的時間才能準備就緒以供其預期用途，在資產基本完成並可供其預期用途之前，借款成本將計入資產成本。借款成本資本化金額不能超過一個期間發生的實際借款成本金額。所有其他借款成本都在發生借款的期間支出。
減值和減值沖銷
當事件或環境變化顯示長期資產之賬面值可能無法收回時，便會對長期資產的賬面值進行減值測試。如果有減值指標，則估計資產的可收回金額，以確定減值的程度。減值損失確認為資產的賬面金額超過其可收回金額的金額，並在綜合經營報表中作為費用入賬。
| | |
| B2Gold公司。 |
| 合併財務報表附註 |
二零二三年及二零二二年十二月三十一日 |
| (All除非另有説明，否則表格中的數額以千美元計） |
|
可收回金額為資產的“公允價值減去處置成本”(“FVLCD”)和“使用價值”兩者中的較高者。如果該資產不產生獨立於其他資產的現金流，則確定該資產所屬的現金產生單位(“CGU”)的可收回金額。FVLCD被確定為從出售資產中獲得的金額減去知情各方和意願方之間的公平交易中的處置成本。就採礦資產而言，一般會根據資產的持續發展、使用或最終處置所產生的估計未來現金流量的現值釐定。在評估這些現金流並將其折現到現值時，所使用的假設是獨立市場參與者認為適當的假設。在評估“使用價值”時，預期因繼續使用現有形式的資產及出售資產而產生的估計未來現金流量，按反映貨幣時間價值及資產特有風險的當前市場評估的税前貼現率貼現至其現值。
當事件或情況需要考慮時，對減值損失進行評估以確定潛在的逆轉。若減值虧損其後被撥回，則該等撥回的金額有限，以致經修訂的資產或CGU的賬面值不超過假若該資產或CGU於過往年度未確認減值虧損時將會釐定的賬面金額。減值損失的沖銷立即計入收益。
租契
在合同開始時，為了確定合同是否包含租賃，公司評估它是否轉讓了在一段時間內控制和獲得已確定資產的基本上所有經濟利益的權利，以換取對價。如果合同包含租賃，公司應在租賃開始之日確認使用權資產和租賃負債。
使用權資產按成本減去任何累計折舊和減值損失計量，並可根據租賃負債的任何重新計量進行調整。成本是指初始租賃負債的金額加上產生的任何初始直接成本和在生效日期或之前支付的任何租賃付款減去收到的任何獎勵。
使用權資產計入綜合資產負債表中相關採礦權益的物業、廠房及設備成本。根據本公司現行會計政策，按租賃期或資產使用年限較短者計提折舊。
租賃負債最初按按合同隱含利率貼現的未來租賃付款現值計量。如果不能確定隱含利率，則使用類似期限內的增量借款利率，並對在類似經濟環境下獲得類似價值的資產所需的資金進行類似的擔保。租賃付款包括固定付款減去任何應收獎勵、取決於指數或費率的可變租賃付款以及根據剩餘價值擔保預期支付的金額。如租約包含延期或購買選擇權，如合理預期該選擇權將由本公司行使，則與該選擇權有關的成本將包括在內。
此後，租賃負債金額增加，以反映利息的增加，並減少所支付的租賃付款。此外，租賃負債的賬面金額被重新計量，以反映對合同條款的任何修改。租賃負債在綜合資產負債表中作為債務的一個組成部分列示。
對於租期為12個月或以下的合同或用於使用低價值資產的合同，公司已選擇不確認使用權資產和租賃負債。這些合同在發生費用的期間在綜合業務報表中確認為費用。此外，對於某些資產類別，公司已選擇將租賃和非租賃組成部分視為單一租賃組成部分，以適用國際財務報告準則第16號，租契.
礦山恢復規定
報廢資產之未來責任（包括場地關閉、拆除、補救及持續處理及監測）初步確認及記錄為負債，根據按無風險利率貼現之估計未來現金流量。計量乃根據估計未來現金流量、現時無風險貼現率及估計通脹因素釐定。於各報告期間，恢復撥備之價值會就解除負債所需之預期現金流量金額、該等現金流量之時間及無風險利率等因素變動作出調整。該負債計入相關資產之賬面值，而該額外賬面值則於資產年期內折舊。該負債通過定期計入收益而隨時間增加至全部價值。貼現的解除於綜合經營報表中支銷。當進行填海工程或以其他方式清償負債時，負債的記錄金額會減少。
| | |
| B2Gold公司。 |
| 合併財務報表附註 |
二零二三年及二零二二年十二月三十一日 |
| (All除非另有説明，否則表格中的數額以千美元計） |
|
基於股份的支付
購股權及其他以權益結算以股份為基礎之付款安排（包括受限制股份單位及表現股份單位）之成本乃根據授出日期之估計公平值入賬，並於歸屬期內計入盈利。
本公司向若干僱員及董事授出購股權。各批被視為獨立獎勵，其歸屬期及授出日期之公平值。各批之公平值乃於授出日期採用柏力克—舒爾斯期權定價模式計量。補償開支於該批的歸屬期內以收益扣除方式確認，並根據預期歸屬的獎勵數目相應增加繳入盈餘。預期歸屬的獎勵數目至少每年檢討一次，並即時確認任何影響。
本公司向若干高級職員及僱員授出表現股份單位。各批被視為獨立獎勵，其歸屬期及授出日期之公平值。各批之公平值乃於授出日期採用基於相關幾何布朗運動之風險中性蒙特卡洛模擬計算。補償開支於該批的歸屬期內以收益扣除方式確認，並根據預期歸屬的獎勵數目相應增加繳入盈餘。預期歸屬的獎勵數目至少每年檢討一次，並即時確認任何影響。
現金結算以股份為基礎之付款安排（包括遞延股份單位及受限制虛擬單位）乃使用相關股份於發行日期之市值按公平值計量。負債其後於各報告日期按市值重新計量，直至結算時任何收益或虧損透過以股份為基礎的付款開支產生。
本期和遞延所得税
所得税包括即期及遞延税項。所得税於綜合經營報表內確認，惟與直接於權益確認之項目有關者除外，在此情況下，所得税亦直接於權益確認。中期期間之收入税項乃按預期年度溢利適用之税率入賬。
即期税項為年內應課税收入之預期應付税項，按報告期末已頒佈或實質上已頒佈之税率計算。
遞延税項乃就資產及負債之税基與其於財務報表之賬面值之間所產生之暫時差額確認。遞延所得税乃採用於結算日已頒佈或實質頒佈並預期於遞延税項資產或負債撥回時適用之税率及法例按非貼現基準釐定。遞延税項資產於資產有可能收回時予以確認。
遞延所得税乃就於附屬公司及聯營公司之投資所產生之暫時差額作出撥備，惟就附屬公司而言，倘本公司可控制暫時差額之撥回時間，且暫時差額不大可能於可見將來撥回則除外。作為例外情況，倘暫時性差異源自商譽或交易（業務合併除外）中的資產或負債的初步確認，且不影響會計溢利或應課税溢利，則遞延税項資產及負債不予確認。
遞延所得税資產及負債呈列為非流動。
收入
黃金收入於經濟利益有可能流入本公司、交付已發生、銷售價格可合理釐定及可合理確保可收回時確認。該等標準一般於產品交付予客户時已符合，視乎交付條件，所有權及擁有權之風險及回報已轉移予客户，並於合約規定時已獲接納產品。黃金收入按銷售時銷售合約所訂明的價格計量。
白銀收入作為副產品入賬，並記錄為經營成本的抵免。
| | |
| B2Gold公司。 |
| 合併財務報表附註 |
二零二三年及二零二二年十二月三十一日 |
| (All除非另有説明，否則表格中的數額以千美元計） |
|
每股收益
每股基本收益的計算方法是將本年度公司股東應佔淨收入除以本年度已發行普通股的加權平均數。
稀釋後每股收益反映了普通股等價物對本年度已發行普通股加權平均數的潛在攤薄，如果由此產生的股份將是攤薄的話。就股票期權而言，潛在攤薄影響是使用庫藏股方法計算的，即所有“現金”期權均假設已於年初行使，行使所得款項假設已用於按該期間的平均市價購買普通股。
5重大會計判斷和估計
根據“國際財務報告準則”編制這些財務報表需要作出影響所報告數額的判斷和估計。這些關於未來的判斷和估計可能與實際結果不同。以下是管理層應用的會計政策判斷和會計估計領域，這些領域對公司的財務報表影響最大，包括可能導致資產和負債賬面價值在下一財政年度內進行重大調整的估計不確定性領域。
判斷的領域
不確定的税收狀況
該公司的業務涉及在多個國際司法管轄區應用複雜的税務法規。確定交易的税務處理要求公司在其對適用税法的解釋中適用判斷。在獲得相關税務機關接受之前，這些立場不是最終的。税務處理可以根據税務機關的評估或審計結果而改變，通常是在最初申報數年後。
本公司根據對應繳税額或應繳税額範圍的評估，確認並記錄不確定税務狀況的潛在負債。隨着新信息的出現，公司會對這些應計項目進行調整。由於與某些税務處理相關的複雜性和不確定性，最終解決方案可能導致的支付與公司目前對税收負債的估計有很大不同。
長期資產減值準備及減值準備指標的評估
本公司在評估是否有減值或減值逆轉指標導致需要進行減值測試時，採用重大判斷。內部和外部因素，例如資產用途的重大變化、法律和許可因素、未來的黃金價格、運營和資本成本預測、礦產儲量和資源的數量以及市場利率的變動，被管理層用來確定是否有任何指標。
年內，本公司確認了Fekola Complex CGU的減值指標，該CGU由Fekola礦和Fekola區域物業以及Gramarote項目組成。因此，這些資產進行了減值測試(附註10)。
勘探和評價支出的資本化
在應用本公司的勘探及評估開支資本化會計政策時，若物業尚未達到可對儲量的存在作出合理評估的階段，則須作出判斷，以確定未來是否有可能透過未來的開採或出售而獲得經濟效益。延期政策要求管理層對未來的事件或情況做出某些判斷，特別是能否建立一個經濟上可行的礦山。於釐定於各報告日期是否存在任何減值指標時，會考慮礦業權到期日、預算開支、任何地區的活動停止，以及評估任何會顯示勘探及評估資產的賬面價值不可收回的數據等因素。如有新資料顯示不太可能收回勘探及評估資產的賬面金額，則資本化金額將於新資料可得期間於綜合經營報表中予以撇賬。
| | |
| B2Gold公司。 |
| 合併財務報表附註 |
二零二三年及二零二二年十二月三十一日 |
| (All除非另有説明，否則表格中的數額以千美元計） |
|
確定對被投資單位的控制或重大影響
評估本公司是否對被投資方有重大影響力或控制權時，須於評估可能產生重大影響力或控制權的因素時應用判斷。在判斷被投資單位的控制權或重大影響力時，評估的因素包括但不限於所有權比例、董事會的代表性、參與決策過程、本公司與被投資單位之間的重大交易和合同安排、管理人員的交流、提供必要的技術資料和潛在的投票權。於評估該等因素時，本公司釐定本公司對被投資單位的影響程度。本公司對確定是否存在對被投資方的控制權或重大影響力的因素的評估發生變化，將影響對被投資方的投資的會計處理。
企業合併和資產收購
評估收購是否符合業務定義或是否為購買資產是判斷的關鍵領域。倘被視為業務合併，收購法規定所收購資產及所承擔負債按收購日期之公平值入賬，而收購代價超出該公平值之差額則記作商譽。倘收購涉及購買資產，則購買價按其相對公平值分配至所收購資產及所承擔負債，且交易並無產生商譽。收購Sabina被確定為購買資產（附註6）。
估計不明朗因素
金融工具的公允價值
並無於活躍市場買賣之金融工具之公平值乃採用估值技術釐定。於釐定黃金流責任（附註6）之公平值時，本公司作出重大假設，該等假設乃基於相關模型及於初始確認及各報告期末之現行市況。
礦產儲量和資源估計數
礦產儲量是對從本公司採礦財產中經濟合法開採的礦石量的估計。本公司根據由適當合資格人士編制的有關礦體大小、深度及形狀的地質數據的資料估計其礦產儲量及礦產資源，並要求進行復雜的地質評估以解釋數據。可開採礦產儲量的估計乃根據外匯匯率、商品價格、未來資本需求、冶金回收率、許可證及生產成本等因素，以及在估計礦體大小及品位時作出的地質假設而作出。礦產儲量或礦產資源估計的變動可能會影響採礦權益、礦山修復撥備、黃金流責任、遞延税項資產確認、折舊及攤銷費用以及應收特許權使用費的賬面值。
長期資產減值準備
倘有減值跡象或其後撥回，則長期資產會進行減值測試，或撥回先前減值。計算長期資產之現金產生單位之估計可收回金額要求管理層作出估計及假設，當中包括可開採礦化（包括儲量及資源）、未來生產水平、營運及資本成本、特許權使用費、所得税及採礦税率、未來金屬價格及貼現率等因素。公司還評估其2012年馬裏採礦公約下的穩定性條款是否繼續適用於其勘探和開採許可證。釐定可收回金額所用之任何該等假設或估計之變動均可能影響分析。這種變化可能是實質性的。
增值税應收賬款
本公司就其經營礦山及開發項目採購貨物及服務產生間接税，包括增值税。間接税結餘按其估計可收回金額計入流動或長期資產（扣除撥備），並反映本公司根據其產生的相關司法管轄區現有税務規則對其可收回性的最佳估計。管理層對可收回性的評估考慮了索賠扣減和/或爭議的可能結果。迄今作出的撥備及資產負債表分類可能會有所變動，而有關變動可能屬重大。
應收增值税包括Fekola礦的金額，1372000萬歐元(2022年--美元)77 100萬美元），用於Masbate礦452000萬歐元(2022年--美元)37 1000萬美元），以及Gramalote項目，182000萬歐元(2022年--美元)7(億美元)。
| | |
| B2Gold公司。 |
| 合併財務報表附註 |
二零二三年及二零二二年十二月三十一日 |
| (All除非另有説明，否則表格中的數額以千美元計） |
|
本期和遞延所得税
本公司須定期估計資產及負債之税項基準。倘適用税務法律及法規不明確或有不同詮釋，則該等估計可能會出現變動，對財務報表所列遞延所得税資產及負債金額造成重大影響。遞延税項資產及負債之變動一般對變動發生期間之盈利有直接影響。
每個期間，本公司評估各項遞延税項資產的部分或全部是否無法變現的可能性。此評估乃基於過往及未來預期應課税收入水平及相關保留盈利之匯回、導致遞延税項負債之應課税暫時性時間差異之撥回模式及時間，以及税務規劃措施。未來應課税收入水平受（其中包括）金屬價格、生產成本、已探明及可能的黃金儲備數量、利率及外幣匯率影響。可供分派的保留盈利取決於未來應課税收入水平以及未來的回收開支、資本開支、股息及可用現金流量的其他用途。
6收購Sabina
於2023年4月19日，本公司完成了對Sabina所有已發行及流通在外普通股的收購（“交易”），導致收購Sabina的 100%擁有Back River Gold District，包括位於加拿大努納武特的Goose項目。由於本公司認為其並無收購可將所收購投入物開發為營運礦場之流程，故收購事項已入賬列作資產購買。為會計目的，B2Gold已於2023年4月14日獲得Sabina的控制權，該交易獲得不列顛哥倫比亞省最高法院不可撤銷地批准，使公司有能力指導所收購淨資產的使用。
收購的收購價約為美元。937百萬美元，包括已發行金額為美元的B2Gold股份的公允價值925100萬美元，根據發行的 216,451,555B2Gold股票在加元。$5.72每股及外匯匯率為加元。$1.3379至1美元，B2Gold替代股票期權的公允價值為美元，5百萬(3,342,413B2Gold普通股的等價股票期權），加上B2Gold交易成本7萬取代購股權已採用柏力克—舒爾斯期權定價模型估值，該定價模型基於無風險年利率， 3.6%至3.8%，預期波動率介於 33%和50%，預期平均壽命高達 3.2年，股息收益率為3.7%.
購買價計算如下：
| | | | | | | | |
| | | $ |
| | |
已發行普通股(216,451,555普通股) | | 925,375 | |
| B2Gold替代股票期權的公允價值 | | 5,075 | |
| 交易成本 | | 6,672 | |
| 購買總價 | | 937,122 | |
購買價乃根據所收購資產及所承擔負債之相對公平值分配如下：
| | |
| B2Gold公司。 |
| 合併財務報表附註 |
二零二三年及二零二二年十二月三十一日 |
| (All除非另有説明，否則表格中的數額以千美元計） |
|
| | | | | | | | |
| | | $ |
| | |
| 現金和現金等價物 | | 38,083 | |
| 應收賬款、應收賬款和其他 | | 816 | |
| 增值税和其他應收税 | | 2,637 | |
| 礦業權益-在建工程-鵝項目 | | 1,050,326 | |
| 採礦權益-建築物、廠房和設備 | | 33,921 | |
| 採礦權益-勘探和評估資產-哈克特河特許權使用費 | | 64,540 | |
| 採礦權益-勘探和評估資產-其他 | | 28,533 | |
| 其他資產 | | 15,738 | |
| 應付賬款和應計負債 | | (41,344) | |
| 長期債務的當期部分 | | (3,770) | |
| 建築融資義務 | | (65,419) | |
| 黃金流債務 | | (173,700) | |
| 長期債務 | | (6,716) | |
| 礦場恢復規定 | | (3,436) | |
| 其他長期負債 | | (3,087) | |
| | 937,122 | |
購買價格是按照收購的資產和承擔的負債的相對公允價值分配的。礦業權益-在建項目包括Goose Project礦產權益。Goose項目礦產權益的價值為#美元740金價是採用貼現現金流模型和可比市場交易法相結合的方法確定的，該方法需要使用重大假設，包括儲量和資源、未來產量水平、運營和資本成本、每盎司長期黃金價格、貼現率和原地倍數。剩餘的在建工程餘額涉及工地基礎設施成本，其價值是根據Sabina發生的歷史成本確定的。Goose項目的建築物、廠房和設備的價值是基於對最近採購的趨勢分析，而其他勘探和評估物業的價值被確定為與Sabina產生的歷史成本一致。
作為這項交易的結果，該公司還獲得了相當於22.5第一個的百分比190來自當時哈克特河和其他財產(“財產”)當前資源的1000萬盎司應付白銀和12.5此後物業所有應付白銀的%，日後不收取任何費用。哈克特河特許權使用費的公允價值採用可比市場交易法確定。
本公司承擔了Sabina的某些建設融資和金流債務。購置時建築融資債務的公允價值是以其清償價值為基礎的。本公司亦承擔金流債務(附註18)。購置時黃金流動債務的公允價值以可清償部分的價值加上保留的黃金流動債務的公允價值為基礎。有關保留的金流安排部分的估值詳情，請參閲附註19。
交易完成後，該公司清償了某些黃金流動和建築融資債務，支付總額為#美元。112 百萬美元，如下：
•a $46 支付100萬美元，以消除三分之一的黃金流債務；
•a $63 支付1000萬美元的黃金金屬收購協議；
•a $2 1000萬元的付款以終止優先擔保債務融資；及
•a $1 1000萬美元支付，以消滅美元75 百萬金幣預付貸款
| | |
| B2Gold公司。 |
| 合併財務報表附註 |
二零二三年及二零二二年十二月三十一日 |
| (All除非另有説明，否則表格中的數額以千美元計） |
|
7應收賬款、應收賬款和其他
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 |
| | | $ | | $ |
| | | | |
| 供應商預付款 | | 10,533 | | | 12,805 | |
| 預付費用 | | 8,639 | | | 4,062 | |
衍生工具的流動部分 (注17) | | 481 | | | 5,009 | |
| 其他應收賬款 | | 7,838 | | | 6,935 | |
| | | 27,491 | | | 28,811 | |
8盤存
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 |
| | | $ | | $ |
| | | | |
| 金條及銀條 | | 53,065 | | | 49,467 | |
| 在製品庫存 | | 18,220 | | | 14,653 | |
| 礦石堆庫存 | | 80,302 | | | 96,879 | |
| 材料和用品 | | 194,908 | | | 171,032 | |
| | | 346,495 | | | 332,031 | |
礦石庫存—堆庫存包括Fekola礦的金額，59百萬(2022年--美元)75100萬美元），為Otjikoto礦7百萬(2022年--美元)10100萬美元），以及Masbate礦的價值為美元14百萬(2022年--美元)12百萬)。
長期庫存庫存包括Otjikoto礦的金額，442000萬歐元(2022年--美元)40 100萬美元），用於費科拉礦62000萬歐元(2022年--美元)6 100萬美元），以及Masbate礦的價值為美元62000萬歐元(2022年--美元)3(億美元)。
長期供應品庫存指未來十二個月後預期將消耗的後河項目建築及營運供應品。
9長期投資
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| | 成本 | AOCI | 公允價值 | | 成本 | AOCI | 公允價值 |
| | $ | $ | $ | | $ | $ | $ |
| | | | | | | |
| 雪線黃金公司 | 32,759 | | 19,909 | | 52,668 | | | — | | — | | — | |
| 西非資源有限公司。 | 20,530 | | (6,261) | | 14,269 | | | 20,530 | | (2,766) | | 17,764 | |
奧西諾資源公司(注10) | 6,955 | | 5,340 | | 12,295 | | | 6,955 | | 347 | | 7,302 | |
| 聖奧古斯丁金銅有限公司 | 20,193 | | (15,562) | | 4,631 | | | 20,193 | | (16,670) | | 3,523 | |
| 鬥牛士礦業有限公司 | 2,885 | | (1,253) | | 1,632 | | | 2,362 | | 68 | | 2,430 | |
| RTG礦業公司 | 13,400 | | (13,092) | | 308 | | | 13,400 | | (12,798) | | 602 | |
| 其他 | 899 | | (695) | | 204 | | | 652 | | (408) | | 244 | |
| | 97,621 | | (11,614) | | 86,007 | | | 64,092 | | (32,227) | | 31,865 | |
於截至2023年12月31日止年度內，本公司購買142000萬股(相當於9.9%的所有權權益)，總金額為$331000萬美元和202000萬股鬥牛士礦業有限公司增發股份，價格為美元11000萬美元。
| | |
| B2Gold公司。 |
| 合併財務報表附註 |
二零二三年及二零二二年十二月三十一日 |
| (All除非另有説明，否則表格中的數額以千美元計） |
|
10M興趣
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 礦物物性 | | 建築物、廠房和設備 | | 在建工程 | | 勘探和評估資產 | | 總計 |
| | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ |
| 成本 | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日的餘額 | | 2,087,477 | | | 1,505,550 | | | 35,295 | | | 357,207 | | | 3,985,529 | |
| 加法 | | 100,118 | | | 191,417 | | | 14,133 | | | 59,950 | | | 365,618 | |
| 收購 | | — | | | — | | | — | | | 108,235 | | | 108,235 | |
| 處置 | | — | | | (17,622) | | | — | | | — | | | (17,622) | |
| 資產減值 | | — | | | — | | | — | | | (12,369) | | | (12,369) | |
| 轉賬 | | 33,988 | | | — | | | (32,832) | | | (1,156) | | | — | |
| 礦山恢復經費估計數的變化 | | (18,171) | | | — | | | — | | | — | | | (18,171) | |
| 2022年12月31日的餘額 | | 2,203,412 | | | 1,679,345 | | | 16,596 | | | 511,867 | | | 4,411,220 | |
| | | | | | | | | | |
| 加法 | | 193,443 | | | 197,704 | | | 388,272 | | | 61,832 | | | 841,251 | |
| 收購 | | — | | | 41,166 | | | 1,050,326 | | | 114,898 | | | 1,206,390 | |
| 處置 | | — | | | (25,479) | | | — | | | — | | | (25,479) | |
| 資產減值 | | — | | | — | | | — | | | (19,905) | | | (19,905) | |
| 轉賬 | | 21,087 | | | 61,414 | | | (61,414) | | | (21,087) | | | — | |
| 礦山恢復經費估計數的變化 | | (495) | | | — | | | 363 | | | (150) | | | (282) | |
| 2023年12月31日的餘額 | | 2,417,447 | | | 1,954,150 | | | 1,394,143 | | | 647,455 | | | 6,413,195 | |
| | | | | | | | | | |
| 累計折舊、損耗、攤銷和減值 | | | | | | |
| 2021年12月31日的餘額 | | (915,387) | | | (705,827) | | | — | | | (132,484) | | | (1,753,698) | |
| 折舊及損耗 | | (235,452) | | | (162,740) | | | — | | | — | | | (398,192) | |
| 處置 | | — | | | 15,400 | | | — | | | — | | | 15,400 | |
| 2022年12月31日的餘額 | | (1,150,839) | | | (853,167) | | | — | | | (132,484) | | | (2,136,490) | |
| | | | | | | | | | |
| 折舊和損耗 | | (241,194) | | | (171,155) | | | — | | | — | | | (412,349) | |
| 減損 | | (96,800) | | | (65,753) | | | — | | | (154,710) | | | (317,263) | |
| 處置 | | — | | | 16,397 | | | — | | | — | | | 16,397 | |
| 2023年12月31日的餘額 | | (1,488,833) | | | (1,073,678) | | | — | | | (287,194) | | | (2,849,705) | |
| | | | | | | | | | |
| 於二零二二年十二月三十一日之賬面淨值 | | 1,052,573 | | | 826,178 | | | 16,596 | | | 379,383 | | | 2,274,730 | |
| | | | | | | | | | |
| 於2023年12月31日的賬面淨值 | | 928,614 | | | 880,472 | | | 1,394,143 | | | 360,261 | | | 3,563,490 | |
Fekola複合體CGU的損傷
在截至2023年12月31日的一年中，馬裏國頒佈了一項新的採礦守則(“2023年採礦守則”)。配合《2023年採礦守則》的實施及對Fekola綜合設施(包括Fekola礦和Fekola區域物業)成本的相關影響，本公司完成了對Fekola和Fekola區域物業採礦壽命估計的更新。這一更新包括修訂採礦計劃和Fekola Region Properties預期的腐泥礦磨礦，以及更新相關的運營和資本成本估計。最新情況包括該公司對《2023年採礦守則》最終財務條款的最新估計，該條款仍有待與馬裏政府進行談判。《2023年採礦守則》的最終財務條款仍可能發生變化，可能導致與用於確定Fekola綜合體可回收數量的估計有所不同。澄清《2023年採礦法》的最終適用問題仍有待與馬裏國家進行談判，隨後預計將頒佈一項最終執行法令。總體而言，這些變化被認為是Fekola Complex資產的減值指標。
因此，公司對Fekola Complex CGU進行了減值評估。CGU的賬面價值與CGU的可收回金額進行了比較，後者被確定為其公允價值減去處置成本(“FVLCD”)。為估計CGU的減值可收回金額，公司採用貼現現金流模型，該模型包含重要假設，包括可開採礦化量(包括儲量和資源)、未來生產水平、運營和資本成本、長期金價為#美元。1,800每盎司，貼現率為6.25對於Fekola礦和7對於Fekola Region Properties，為%。管理層對ITS的FVLCD的估計
| | |
| B2Gold公司。 |
| 合併財務報表附註 |
二零二三年及二零二二年十二月三十一日 |
| (All除非另有説明，否則表格中的數額以千美元計） |
|
在公允價值層次結構中，CGU被歸類為3級。該公司對未來現金流的估計會受到風險和不確定性的影響，因此如果基本假設發生變化，未來可能會發生變化。
該公司的分析得出結論，Fekola Complex CGU受損，減值#美元。2061000萬美元。淨減值費用為#美元192在計入遞延所得税退税#美元后142000萬美元計入截至2023年12月31日的年度綜合經營報表。
Fekola Complex CGU的可回收金額對金價和貼現率的變化最為敏感。單獨來看，一美元50每盎司金價下跌將導致Fekola Complex CGU的可回收金額減少約#美元。1741000萬美元。與世隔絕，一個25貼現率提高基點將導致Fekola Complex CGU的可收回金額減少約#美元。201000萬美元。
格拉馬羅特性質
2023年10月5日，公司完成對剩餘股份的收購50從其合資夥伴盎格魯黃金阿散蒂有限公司(“盎格魯黃金”)獲得Gramarote項目淨資產的%。由於本公司斷定沒有收購可將所收購的投入物開發成正在運營的礦山的流程，因此此次收購已被計入購買資產。
收購價格包括以下向盎格魯黃金公司支付的現金，具體取決於某些里程碑：
•$20在交易完成時支付了400萬美元
•$10在B2Gold宣佈Gramarote項目的建設決定時支付或有對價；
•$10 在Gramalote項目的商業生產中支付1000萬美元，取決於商業生產開始， 五年關閉；
•$10 在Gramalote項目商業生產一週年時支付的或有代價；
•$10 於Gramalote項目商業化生產兩週年時支付的或有代價。
總購買價格為$35百萬美元（包括未來或然付款的估計公允價值）已根據國際財務報告準則第13號採用預期價值法釐定， 公允價值計量. 購買價格構成如下：
| | | | | | | | |
| | | $ |
| | |
| 收盤時的現金對價 | | 20,000 | |
| 或有對價的公允價值 | | 14,298 | |
| 交易成本 | | 393 | |
| 購買總價 | | 34,691 | |
購買價乃根據所收購資產及所承擔負債之相對公平值分配如下：
| | | | | | | | |
| | | $ |
| | |
| 現金和現金等價物 | | 1,606 | |
| 應收賬款、應收賬款和其他 | | 2,197 | |
| 增值税應收款（非流動） | | 8,567 | |
| 礦業利益—Gramalote | | 25,568 | |
| 應付賬款和應計負債 | | (1,317) | |
| 租賃負債 | | (111) | |
| 應繳當期收入和其他税款 | | (144) | |
| 礦場恢復規定 | | (1,675) | |
| | 34,691 | |
未來或有付款按攤餘成本確認為負債。預期值法就支付或然代價（根據市場參與者假設貼現）制定一套以概率為基礎的結果，以釐定公平值。估值所用假設包括或然付款的時間及可能性以及貼現率。或然代價之公平值估計為美元。14萬總購買價乃根據所收購資產及所承擔負債之相對公平值分配，
| | |
| B2Gold公司。 |
| 合併財務報表附註 |
二零二三年及二零二二年十二月三十一日 |
| (All除非另有説明，否則表格中的數額以千美元計） |
|
包括採礦權益、流動資金、應收增值税和礦山修復準備金。的值 50% Gramalote項目採礦權益確定為美元261000萬美元。
收購AngloGold的 50Gramalote項目的%份額被認為是該公司現有的減值指標， 50根據IFRS 6在Gramalote項目的%權益， 礦產資源勘探與評價截至2023年12月31日止年度。可收回金額26100萬元分配給公司現有 50Gramalote項目的%份額導致美元的減值1121000萬美元。
奧吉琴
截至2023年12月31日止年度，本公司向員工傳達了自2023年開始的Otjikoto礦分階段關閉計劃。由於宣佈計劃關閉該礦山，納米比亞法律規定有義務支付遣散費。通貨膨脹調整前的未貼現離職債務估計為美元16 萬這些付款的現值為美元，12 使用納米比亞的貼現率， 11%，納米比亞的通貨膨脹率， 7%和納米比亞元（"N元"）匯率為N元18.30到1美元。該等付款之現值已於二零二三年十二月三十一日記錄於綜合資產負債表內，並於年內綜合經營報表內作為重組支出。
梅南科託
在截至2023年12月31日的年度內，本公司支付了7 100萬現金買下剩下的 5Menankoto SARL的非控制性權益所有權%， 100%的財產所有權。購買美元的損失7 於2023年12月31日的綜合資產負債表中記錄的保留收益。
收購Oklo
於2022年9月20日，本公司完成一項安排計劃（“該計劃”），據此，本公司按兑換比率收購Oklo Resources Limited（“Oklo”）所有已發行及發行在外普通股。 0.0206B2Gold的普通股股份為每股Oklo股票和澳元0.0525以現金支付每一股已發行普通股。收購的主要資產是位於馬裏的Dandoko房產。
該計劃已入賬列作購買淨資產。就會計而言，收購日期釐定為二零二二年九月七日，即本公司取得Oklo控制權之日期。
收購成本約為美元57 本集團已發行股份之公平值為港幣100，000元，幷包括已發行股份之公平值為港幣100，000元。36 100萬美元（根據 10,742,814在cdn的股票。$4.37每股及外匯匯率為加元。$1.3166至1美元），現金代價為美元18 100萬美元，向Oklo提供的貸款額度為美元。1 100萬美元，交易成本約為美元11000萬美元。
購買價計算如下：
| | | | | | | | |
| | | $ |
| | |
已發行普通股(10,742,814普通股) | | 35,658 | |
| 現金對價 | | 18,426 | |
| 貸款融資 | | 1,346 | |
| 交易成本 | | 1,358 | |
| 購買總價 | | 56,788 | |
| | |
| B2Gold公司。 |
| 合併財務報表附註 |
二零二三年及二零二二年十二月三十一日 |
| (All除非另有説明，否則表格中的數額以千美元計） |
|
購買價分配至資產及負債如下：
| | | | | | | | |
| | | $ |
| | |
| 現金和現金等價物 | | 1,415 | |
| 應收賬款、應收賬款和其他 | | 83 | |
| 採礦權益-丹多科財產 | | 56,287 | |
| 礦業權益--其他 | | 3,690 | |
| 應付賬款和應計負債 | | (2,332) | |
| 應繳當期收入和其他税款 | | (2,355) | |
| | 56,788 | |
收購完成後，公司結清了美元2與收購的資本利得税有關的應繳税款中，有100萬以現金形式支付。
巴科洛比許可證
2022年4月21日，該公司完成了以#美元從馬裏當地公司手中收購馬裏Bakolobi許可證的交易241.2億美元現金。該公司還支付了$24根據之前一份與購買巴科洛比許可證有關的買賣協議的條款，對巴科洛比許可證的前所有權集團(包括一家國際礦業公司)繼續承擔義務，向該許可證的前所有權集團支付現金300萬美元。
翁登杜財產
2022年第二季度，將納米比亞的Ondundu地產出售給Osino Resources Corp.(“Osino”)的初步協議進行了修訂，使該公司將獲得12股奧西諾普通股，初步估值為美元102022年6月30日為100萬美元(基於Cdn價格$1.08每股奧西諾普通股，匯率為加元。$1.29到$1)，而不是$42000萬美元現金和美元52021年簽署的原始協議中概述的2000萬股Osino普通股。由於對價的變化，$1在截至2022年12月31日止年度的綜合經營報表中，先前記錄的Ondundu物業減值虧損已撥回1百萬歐元。
2022年7月20日，公司完成了Ondundu地產的出售，總代價為#美元。11 價值100萬美元如下：
•12 000萬股Osino股票，價值為7 1000萬美元，以加元的股價計算。$0.77每股及外匯匯率為加元。$1.28771元；
•$4 以現金形式收取的遞延代價 六個月關閉後；
•$2.5 在（i）完成包括Ondundu財產在內的可行性研究或（ii）從該財產中首次生產黃金（未被分配價值）時，收到1000萬美元。
由於Osino股價在協議修訂日期至交易結束日期之間下跌，交易以進一步虧損$500美元完成。3 萬該金額已於截至2022年12月31日止年度的綜合經營報表中確認。
在截至2022年12月31日的年度內，本公司支付了8 100萬美元行使其收購剩餘部分的選擇權 51在出售結束前，Ondundu物業的%權益。
截至2023年12月31日止年度，本公司收到4 百萬元延期審議。
Bantako North房產
2022年10月11日，公司購買了剩餘的 10Dampan Resources SARL的%權益，該公司擁有Bantako North物業，代價為4 100萬美元，加上若干未來或有代價付款。
其他
截至2023年12月31日止年度，本公司錄得美元。20百萬(2022年--美元)121000萬美元）與其不再計劃繼續進行的非核心物業有關。
| | |
| B2Gold公司。 |
| 合併財務報表附註 |
二零二三年及二零二二年十二月三十一日 |
| (All除非另有説明，否則表格中的數額以千美元計） |
|
於二零二一年十一月三十日，本公司完成出售其 81位於布基納法索的Kiaka金礦項目的%權益轉讓給西非資源有限公司。代價包括美元45 1000萬的延期審議。2022年9月2日，本公司收到45 100萬元遞延對價現金。
於2023年12月31日，本公司租賃資產為美元，28 根據IFRS 16，百萬美元。租賃資產主要包括公司辦公室，19 百萬美元（費用24淨額為4億美元5 其他租賃資產2000萬美元9 百萬美元（費用20 扣除累計折舊2000萬美元11 1000萬元）被分類為建築物、廠房和設備。
11聯營公司的投資
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 口徑 | | BeMetals | | 總計 |
| | $ | | $ | | $ |
| | | | | | |
| 2021年12月31日的餘額 | | 93,728 | | | 10,508 | | | 104,236 | |
| 佔淨收益(虧損)的份額 | | 12,416 | | | (2,233) | | | 10,183 | |
| 稀釋收益 | | 5,630 | | | — | | | 5,630 | |
| 2022年12月31日的餘額 | | 111,774 | | | 8,275 | | | 120,049 | |
| 佔淨收益(虧損)的份額 | | 20,122 | | | (251) | | | 19,871 | |
| 減損 | | — | | | (4,885) | | | (4,885) | |
| 攤薄虧損 | | (943) | | | — | | | (943) | |
| 2023年12月31日的餘額 | | 130,953 | | | 3,139 | | | 134,092 | |
口徑
2022年1月12日，該公司的聯營公司Calibre以股份和現金的組合收購了Fiore Gold Ltd.。由於交易中發行的股份，公司的投資從約 33已發行股份的百分比 25%.美元的稀釋收益6 截至2022年12月31日止年度，在綜合經營報表中確認為其他（支出）收入。本公司確定其對Calibre的決策過程仍有重大影響力，原因是持有約1000美元。 25%的已發行股份，並有一名公司的執行人員在Calibre的董事會。於二零二三年十二月三十一日，本公司持有約 24已發行股份的%。
Calibre於二零二三年十二月三十一日之交易價為加元1.36每股，相當於報價市值$114百萬加元(按加元的收盤匯率計算)1.32每美元)，用於公司對Calibre的投資。
對Calibre的股權會計是基於該公司截至2023年9月30日的公佈業績和對2023年10月1日至2023年12月31日期間業績的估計。以下為截至2023年9月30日按100%計算的中期綜合財務狀況簡明報表摘要：流動資產-$229百萬美元，非流動資產--美元543百萬，總資產--$773百萬美元，流動負債--美元82百萬美元，非流動負債--美元160百萬美元和淨資產--美元530百萬美元。以下是截至2023年9月30日的9個月收入-美元的簡明中期綜合經營報表摘要：410百萬美元，生產成本--$209百萬、特許權使用費和生產税--$15百萬美元，折舊和損耗--$56百萬美元，一般和行政費用--$9百萬美元，基於股票的薪酬--$3百萬，當期所得税支出--$32百萬，遞延所得税支出--$7百萬美元和淨收入--$73百萬美元。截至2023年12月31日止年度，公司在Calibre估計淨收入中的權益份額為$20百萬(2022年--美元)12百萬)。
2023年12月31日之後，2024年1月24日，Calibre宣佈完成對Marathon Gold Corporation的收購。由於作為收購的一部分發行了Calibre股份，本公司在Calibre的權益被攤薄至約 15%.
BeMetals
BeMetals於2023年12月31日的交易價為加元0.09每股，相當於報價市值$2 百萬美元（按收盤匯率為加元1.32每美元）用於公司的投資。截至2023年12月31日止年度，本公司釐定其聯營公司北金屬已減值，原因是所持北金屬股份之公平值大幅及長期下跌。本公司錄得減值虧損，5 以反映於BeMetals投資之公平值。
| | |
| B2Gold公司。 |
| 合併財務報表附註 |
二零二三年及二零二二年十二月三十一日 |
| (All除非另有説明，否則表格中的數額以千美元計） |
|
BeMetals的股權會計處理基於截至2023年9月30日的最新公佈業績和截至2023年12月31日的公開信息。BeMetals以加元提交財務業績。簡明中期綜合財務狀況表已按加元兑換為美元。$1.32及簡明虧損及全面虧損表已按加元匯率換算。$1.35.以下為北金屬於二零二三年九月三十日按100%基準編制之簡明中期綜合財務狀況表概要：流動資產—美元2百萬美元，非流動資產--美元21百萬，總資產--$23百萬美元，淨資產—美元16萬以下為北金屬截至二零二三年九月三十日止九個月按100%基準計算之簡明中期綜合虧損及全面虧損概要：淨虧損及全面虧損—$1百萬美元。
12其他資產
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 |
| | | $ | | $ |
| | | | |
| 復墾礦藏 | | 50,934 | | | 32,203 | |
| 聯營公司貸款 | | 5,763 | | | 5,095 | |
| 受限現金 | | 5,259 | | | 1,347 | |
償債準備帳户 (注13) | | 577 | | | 2,801 | |
遞延融資成本(注13) | | — | | | 6,711 | |
| 其他 | | 1,102 | | | 1,056 | |
| | | 63,635 | | | 49,213 | |
開墾存款包括Fekola礦的數額，212000萬歐元(2022年--美元)18 100萬美元），為Otjikoto礦142000萬歐元(2022年--美元)10 百萬美元），用於Goose項目122000萬歐元(2022年--美元)零）和$Masbate礦42000萬歐元(2022年--美元)4(億美元)。
截至二零二二年十二月三十一日止年度，本公司向其聯營公司BeMetals Corp.發行本金額為美元的承兑票據。5 萬該註釋有一個術語， 3年，並計息， 4.7每年%。本公司錄得預期信貸虧損，2 於截至二零二三年十二月三十一日止年度，本集團就其向聯營公司貸款支付2000萬美元。截至二零二三年十二月三十一日止年度，2 一百萬元預付給了律師。2023年12月31日之後，2024年1月8日，2 一百萬元預付給了律師。
13長期債務
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| | $ | | $ |
| 循環信貸安排： | | | | |
| 本金金額 | | 150,000 | | | — | |
| 未攤銷融資成本 | | (7,365) | | | — | |
| | 142,635 | | | — | |
| 設備貸款： | | | | |
| Fekola設備貸款融資（扣除未攤銷交易成本） | | 13,875 | | | 23,102 | |
| Goose設備貸款（扣除未攤銷交易成本） | | 6,776 | | | — | |
| Masbate設備貸款融資（扣除未攤銷交易成本） | | — | | | 872 | |
| | 20,651 | | | 23,974 | |
| | | | |
| 租賃負債 | | 28,839 | | | 33,254 | |
| | | | |
| 債務總額 | | 192,125 | | | 57,228 | |
| 當前部分 | | (16,256) | | | (15,519) | |
| 長期債務 | | 175,869 | | | 41,709 | |
| | |
| B2Gold公司。 |
| 合併財務報表附註 |
二零二三年及二零二二年十二月三十一日 |
| (All除非另有説明，否則表格中的數額以千美元計） |
|
以下是公司債務餘額的連續明細表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 循環信貸安排 | | 設備貸款 | | 租賃負債 | | 總計 |
| | $ | | $ | | $ | | $ |
| | | | | | | | |
| 2021年12月31日的餘額 | | — | | | 46,273 | | | 28,861 | | | 75,134 | |
| 已產生的租賃負債 | | — | | | — | | | 11,882 | | | 11,882 | |
| 償還債務 | | — | | | (19,802) | | | (6,616) | | | (26,418) | |
| 外匯收益 | | — | | | (2,716) | | | (2,218) | | | (4,934) | |
| 非現金利息和融資費用 | | — | | | 219 | | | 1,345 | | | 1,564 | |
| 2022年12月31日的餘額 | | — | | | 23,974 | | | 33,254 | | | 57,228 | |
| | | | | | | | |
| 循環信貸安排提款 | | 150,000 | | | — | | | — | | | 150,000 | |
| 已產生的租賃負債 | | — | | | — | | | 5,457 | | | 5,457 | |
| 租賃負債終止 | | — | | | — | | | (6,341) | | | (6,341) | |
作為Sabina收購的一部分獲得的債務(注6) | | — | | | 9,431 | | | 1,055 | | | 10,486 | |
| 償還債務 | | — | | | (13,301) | | | (6,224) | | | (19,525) | |
| 匯兑損失 | | — | | | 410 | | | 330 | | | 740 | |
從其他資產中重新分類遞延融資費用 (注12) | | (8,311) | | | — | | | — | | | (8,311) | |
| 非現金利息和融資費用 | | 946 | | | 137 | | | 1,308 | | | 2,391 | |
| 2023年12月31日的餘額 | | 142,635 | | | 20,651 | | | 28,839 | | | 192,125 | |
| | | | | | | | |
| 當前部分 | | — | | | (11,316) | | | (4,940) | | | (16,256) | |
| | 142,635 | | | 9,335 | | | 23,899 | | | 175,869 | |
循環信貸安排
於2021年12月16日，本公司與其現有銀團訂立經修訂循環信貸融資（“循環信貸融資”）協議。根據該機制可提取的最高限額為美元6001000萬美元，配有手風琴功能，在收到額外的有約束力的承諾後可購買，200萬2023年7月，可供及未提取容量增加至美元，700 100萬美元的手風琴功能加上加拿大國家銀行。該設施可能會進一步增加至$800 在2025年12月16日到期日之前的任何時間，手風琴功能下的任何時間都可以獲得百萬美元。
RCF按浮動規模計息，除以下期間的浮動規模溢價外， 2.00%至2.50%.該融資機制未提取部分的承付款費也按浮動比例計算， 0.450%和0.563%.區域合作框架的期限是 四年2025年12月16日到期。區域合作框架的未計量交易費用為美元7100萬美元將在貸款期限的剩餘時間內攤銷。
本公司已以本公司資產的一般擔保權益及對本公司若干直接及間接附屬公司的股份構成押記的質押的形式就RCF提供擔保。就RCF而言，本公司亦須維持若干槓桿率及利息覆蓋率。於二零二三年十二月三十一日，本公司已遵守該等債務契諾。
在截至2023年12月31日的年度內，本公司提取了150在RCF上留下百萬美元550剩餘的100萬美元可用於未來的提款。
在2023年12月31日之後，於2024年2月，公司償還了從RCF提取的餘額，剩餘#美元700100萬美元可用於未來的提款。
| | |
| B2Gold公司。 |
| 合併財務報表附註 |
二零二三年及二零二二年十二月三十一日 |
| (All除非另有説明，否則表格中的數額以千美元計） |
|
費科拉設備貸款安排
2016年，該公司簽訂了歐元71與卡特彼勒金融SARL(受託牽頭安排人)和卡特彼勒金融服務公司(卡特彼勒金融服務公司作為原始貸款人)合作的百萬定期設備貸款(“第一設備貸款”)。本金總額最高可達歐元71本公司的附屬公司Fekola SA(“借款方”)有1,000,000,000美元可用於為公司位於馬裏的Fekola礦的採礦車隊和其他採礦設備提供融資或再融資，並已全部使用。
公司必須在償債準備金賬户(“DSRA”)中存入等同於下一年應支付的本金、利息和其他付款總額的存款六個月在第一個設備設施下。截至2023年12月31日，DSRA賬户中的餘額為歐元1百萬(美元)1百萬當量)。
第一個設備貸款下的每筆設備貸款在#年償還20等額的季度分期付款。最後還款日期為五年從每筆設備貸款的第一筆付款開始。每筆貸款的年利率等於歐洲銀行同業拆息加差額， 5.10%.本公司及其子公司Mali Mining Investments Limited為第一個設備設施提供擔保，併為借款人的設備提供擔保，該設備由第一個設備設施、相關擔保和保險以及DSRA提供資金。
於二零二零年九月二十九日，本公司與卡特彼勒金融服務公司訂立第二期設備設施（“第二期設備設施”），本金總額最多為歐元等值美元。40 萬第二個設備設施可供本公司的多數股權子公司Fekola SA（“借款人”）融資或再融資， 75公司位於馬裏的Fekola礦的採礦車隊和其他採礦設備成本的%。第二個設備設施自協議日期起可供使用，並於新設備設施全部提取當日（以較早者為準）結束， 12從協議之日起的幾個月。2020年10月26日，借款人提取新設備融資項下的全部款項，以獲得歐元的收益。 361000萬美元。
兩項貸款項下的每項設備貸款均須於 20等額的季度分期付款。最後還款日期為五年從每筆設備貸款的第一筆付款開始。每筆貸款的年利率等於歐洲銀行同業拆息加差額， 4.25%.本公司及其全資附屬公司Mali Mining Investments Limited為第二套設備設施提供擔保，並就借款人的設備提供擔保，該等設備由第二套設備設施、相關保證及保險融資。不需要為第二個設備設施維護DSRA。
馬斯巴特設備貸款
2017年6月1日，本公司簽訂了一項$18卡特彼勒金融服務菲律賓公司（Caterpillar Financial Services Philippines Inc.）提供的1000萬美元定期設備設施。本金總額可供本公司的菲律賓附屬公司為採礦車隊和本公司Masbate礦的其他採礦設備提供資金或再融資，並已全部使用。
每項設備貸款均須於 20等額的季度分期付款。最後還款日期為五年從每筆設備貸款的第一筆付款開始。每筆貸款的年利率等於倫敦銀行同業拆息加息差， 3.85%.本公司對設備設施進行了擔保，並對借款人的設備提供了擔保，而借款人的設備是由設備設施提供的。截至2023年12月31日止年度，本公司已悉數償還設備融資項下的未償還結餘。
Goose項目設備貸款
作為收購Sabina（注6）的一部分，本公司收購了一系列設備貸款， 二露天礦和地下礦設備的供應商。露天採礦設備貸款以美元計值，按3個月SOFR加浮動利率計息 4.25%， 四年屆地下采礦設備貸款以加元計值，按固定利率計息， 3.0%和5.7%， 四年條款。
| | |
| B2Gold公司。 |
| 合併財務報表附註 |
二零二三年及二零二二年十二月三十一日 |
| (All除非另有説明，否則表格中的數額以千美元計） |
|
租賃負債
截至2023年12月31日止年度，支付總額為美元3百萬(2022年--美元)7 與短期租約（租期為12個月或以下的租約）有關的開支，以及58百萬(2022年--美元)13與可變租賃付款(包括租賃和非租賃部分)有關的費用已在綜合經營報表中列支。
根據《國際財務報告準則》第16號核算的租賃在2023年12月31日前未貼現的租賃付款預期時間如下：
| | | | | | | | |
| | | $ |
| | |
| 不到一年 | | 5,190 | |
| 一到五年 | | 15,101 | |
| 五年多 | | 14,597 | |
| | 34,888 | |
截至2023年12月31日止年度，本公司確認折舊開支為6百萬(2022年--美元)5國際財務報告準則第16號確認的使用權資產，租契在綜合業務報表中，並就這些租約支付了#美元6百萬(2022年--美元)7(億美元)。
償債時間表
下表彙總了公司截至2023年12月31日的未償債務計劃償債情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 總計 |
| | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
| | | | | | |
| 循環信貸安排 | | | | | | |
| 本金 | — | | 150,000 | | — | | — | | — | | 150,000 | |
| 利息(估計) | 11,462 | | 10,985 | | — | | — | | — | | 22,447 | |
| | | | | | |
| Fekola設備貸款安排： | | | | | | |
| 本金 | 8,093 | | 5,973 | | — | | — | | — | | 14,066 | |
| 利息(估計) | 569 | | 154 | | — | | — | | — | | 723 | |
| | | | | | |
| 鵝設備貸款： | | | | | | |
| 本金 | 3,225 | | 2,878 | | 673 | | — | | — | | 6,776 | |
| 利息(估計) | 253 | | 140 | | 35 | | — | | — | | 428 | |
| | | | | | |
| 租賃負債 | | | | | | |
| 本金 | 5,190 | | 4,331 | | 3,507 | | 2,404 | | 2,439 | | 17,871 | |
| | 28,792 | | 174,461 | | 4,215 | | 2,404 | | 2,439 | | 212,311 | |
14礦山恢復規定
該公司的礦山恢復準備金主要包括與礦山恢復和關閉活動相關的成本。這些活動是針對具體地點的，一般包括土方工程的費用，包括解毒和修整、重新植被、水處理和拆除。在計算本公司於2023年12月31日的礦山恢復撥備現值時，管理層使用適用於每個地點功能貨幣的無風險利率，範圍為 3.86%至3.92%和長期通貨膨脹率為 2.2%.未貼現現金流量（未計通貨膨脹調整以結清礦山恢復撥備前）估計約為美元。1302023年12月31日，百萬美元（2022年—美元122百萬）。由於礦山關閉計劃的性質，預期現金支出將在相當長的一段時間內發生，大部分支出預計將於二零二二年至二零四三年期間發生。
| | |
| B2Gold公司。 |
| 合併財務報表附註 |
二零二三年及二零二二年十二月三十一日 |
| (All除非另有説明，否則表格中的數額以千美元計） |
|
下表顯示了礦山恢復準備金的變動情況：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 |
| | | $ | | $ |
| | | | |
| 年初餘額 | | 101,113 | | | 117,281 | |
| 填海開支 | | (2,297) | | | (793) | |
| 吸積費用 | | 4,011 | | | 2,571 | |
| 債務變動 | | (281) | | | (17,946) | |
| 已獲得的負債 | | 5,111 | | | — | |
| 年終餘額 | | 107,657 | | | 101,113 | |
| 減：當前部分 | | (3,050) | | | (5,545) | |
| | 104,607 | | | 95,568 | |
15股本
公司的法定股本由無限數量的普通股和無限數量的優先股組成。於2023年12月31日，本公司已 1,302,396,192普通股，包括 1,705,000根據本公司的激勵計劃（下文描述）以信託方式持有的普通股。 不是優先股尚未發行。
截至2023年12月31日止年度，本公司支付季度股息$0.04每股共計美元200百萬年。其中，$12100萬美元通過發行 4根據本公司的股息再投資計劃（“DRIP”），董事會已於二零二三年第三季度批准。截至2022年12月31日止年度，本公司派發季度股息$0.04每股共計美元172百萬年。股息已於有關期間內於綜合權益變動表內確認為保留盈利。
2023年12月31日之後，2024年2月21日，B2Gold董事會宣佈2024年第一季度現金股息為美元。0.04每股普通股，於2024年3月20日支付予截至2024年3月7日的記錄股東。
於二零二三年，本公司收到美元13百萬(2022年--美元)14100萬）根據行使 5百萬(2022年-5百萬)股票期權。
股票期權
在截至2023年12月31日的年度內，3,042,000購股權已授予僱員，行使價介乎加拿大元。$4.11關於cdn $5.40每股這些股票期權的期限最長為 五年並在一段時間內授予 三年.授出該等購股權時之估計公平值合共為美元3100萬美元在歸屬期內確認。公平值乃採用柏力克—舒爾斯期權定價模式按無風險年利率最高為 4.4%，預期壽命高達 3年，預期波動率高達， 50%，股息收益率高達 5.3%.
在2022年間，大約4,534,000購股權已授予僱員及董事，行使價介乎加拿大元。$3.95關於cdn $5.79每股這些股票期權的期限最長為 十年並在一段時間內授予 五年.授出該等購股權時之估計公平值合共為美元6100萬美元在歸屬期內確認。公平值乃採用柏力克—舒爾斯期權定價模式按無風險年利率最高為 4.0%，預期壽命高達 10年，預期波動率高達， 54%，股息收益率高達 5.5%.
購股權定價模式要求輸入有關預期波幅的主觀假設。本公司根據其股價的歷史波動性計算預期波動性。該假設之變動可對公平值估計產生重大影響。
截至2023年12月31日止年度，與購股權歸屬有關的以股份為基礎的付款開支為美元，5百萬(2022年--美元)10百萬美元），淨額1百萬(2022年--美元)11000萬元），用於採礦業。
| | |
| B2Gold公司。 |
| 合併財務報表附註 |
二零二三年及二零二二年十二月三十一日 |
| (All除非另有説明，否則表格中的數額以千美元計） |
|
未平倉股票期權變動摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 數量
傑出的
選項 | | 加權的-
平均值
行權價格 |
| | | (‘000’s) | | (單位：美元) |
| | | | |
| 截至2021年12月31日的未償還債務 | | 32,489 | | | 4.75 | |
| 授與 | | 4,534 | | | 5.29 | |
| 已鍛鍊 | | (4,955) | | | 3.67 | |
| 沒收或過期 | | (1,141) | | | 5.35 | |
| 在2022年12月31日未償還 | | 30,927 | | | 4.98 | |
| 授與 | | 3,042 | | | 4.80 | |
收購Sabina時的B2黃金替代期權(注6) | | 3,342 | | | 3.87 | |
| 已鍛鍊 | | (5,098) | | | 3.42 | |
| 沒收或過期 | | (1,246) | | | 5.28 | |
| 截至2023年12月31日的未償還債務 | | 30,967 | | | 5.09 | |
在2023年，5百萬(2022年-5百萬)，行使了股票期權。行權時的加權平均股價為加元。$4.86(2022年--新$5.42).
截至2023年12月31日，已發行和可行使的股票期權如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
行權價格區間
(在加拿大。($) | 而尚未行使的購股權數目
(‘000’s) | 加權平均到期年限 | 加權平均行權價
(在加拿大。($) | 可行使期權的數量
(‘000’s) | 加權平均行權價
(在加拿大。($) |
| | | | | |
2.95 – 2.99 | 35 | | 3.39 | 2.95 | | 13 | | 2.95 | |
3.00 – 3.99 | 1,988 | | 2.96 | 3.26 | | 1,918 | | 3.25 | |
4.00 – 4.99 | 7,245 | | 4.22 | 4.44 | | 3,639 | | 4.42 | |
5.00 – 5.99 | 19,538 | | 2.99 | 5.38 | | 15,415 | | 5.39 | |
6.00 – 6.99 | 2,041 | | 2.30 | 6.25 | | 1,863 | | 6.25 | |
7.00 – 8.53 | 120 | | 1.56 | 8.01 | | 120 | | 8.01 | |
| | 30,967 | | 3.22 | 5.09 | | 22,968 | | 5.14 | |
限售股單位計劃
本公司設有限制性股份單位計劃(“RSU計劃”)，根據該計劃，可向本公司董事、行政人員及僱員授予限制性股份單位(“RSU”)。RSU計劃反映了公司對長期激勵性薪酬結構的承諾，該結構將其董事、高管和員工的利益與其股東的利益保持一致。一旦授予，每個RSU可兑換為一普通股，持有者有權獲得普通股，不需要額外的代價。
於截至2023年12月31日止年度內，本公司授予約2百萬(2022年-2百萬)向公司高管和員工提供回覆單位。自授予之日起一年，三分之一的RSU將被授予，另外三分之一將被授予兩年從授予之日起，剩餘部分歸屬三年從授予之日起。授予的RSU的總估計公允價值約為#美元。7百萬(2022年--美元)8百萬美元)，以本公司股份於授出日的市值計算。每個RSU的公允價值在歸屬期間被記錄為基於股份的支付費用。
截至2023年12月31日的年度，與歸屬RSU有關的基於股份的支付費用為$7百萬（2022年 - $8百萬)。
| | |
| B2Gold公司。 |
| 合併財務報表附註 |
二零二三年及二零二二年十二月三十一日 |
| (All除非另有説明，否則表格中的數額以千美元計） |
|
未完成的RSU更改摘要：
| | | | | |
| | 數量
傑出的
RSU |
| | (‘000’s) |
| | |
| 截至2021年12月31日的未償還債務 | 3,679 | |
| 授與 | 1,751 | |
| 歸屬並轉換為普通股 | (2,663) | |
| 被沒收 | (119) | |
| 再投資股息等價物 | 136 | |
| 在2022年12月31日未償還 | 2,784 | |
| 授與 | 1,939 | |
| 歸屬並轉換為普通股 | (1,440) | |
| 被沒收 | (119) | |
| 再投資股息等價物 | 158 | |
| 截至2023年12月31日的未償還債務 | 3,322 | |
遞延股份單位計劃
本公司有一項遞延股份單位計劃（“遞延股份單位計劃”），以本公司董事為受益人。根據該計劃，合資格董事可選擇以遞延股份單位（“遞延股份單位”）形式收取全部或部分現金補償總額。授予合資格董事的DSU數目乃按將以DSU支付的補償部分除以聯交所普通股的成交量加權平均交易價釐定，該等普通股於有關期間內發生大部分股份交易量的交易量。 五緊接授出日期前的交易日。此外，董事會可酌情向計劃參與者授出額外DSU。每名合資格董事須持有已收取的受限制股份單位，直至合資格董事不再擔任本公司董事為止，其後受限制股份單位將以現金結算。由於該等債務單位以現金結算，故於綜合資產負債表按公平市價列賬為負債，而公平值變動則於綜合經營報表確認為以股份為基礎的付款開支或收回。
截至2023年12月31日止年度，本公司發行0.4百萬DSU（2022— 0.2百萬美元），公平市值為美元1百萬(2022年--美元)11000萬）向本公司董事。截至二零二三年十二月三十一日止年度， 0.7 價值為美元的百萬DSU3 百萬人被釋放。截至二零二三年十二月三十一日， 2 百萬個未償還DSU（2022— 2 百萬）。截至2023年12月31日止年度，與DSU有關的以股份為基礎的付款開支為美元。1百萬美元（2022年—收回美元0百萬)。
績效共享單位計劃
本公司為高級職員、僱員及合資格顧問的利益設有績效股份單位計劃（“PSU計劃”）。根據該計劃，合資格參與者將根據在指定時間內實現若干指定績效指標而收取股份。應收股份數量應為 0%至200所授出的績效份額單位（“績效份額單位”）的百分比，所採用的因素取決於已達致界定的績效指標的程度。
於2023年11月7日，本公司採納了經修訂及重列的執行官獎勵薪酬回扣政策，（以下簡稱“退單政策”），以遵守紐約證券交易所美國上市公司手冊第811節—錯誤授予的賠償和2010年多德—弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案第954節中規定的新規則，根據1934年《美國證券交易法》第10D條和規則10D—1（經修訂）編纂。此外，本公司於2023年11月7日修訂其表現股份單位計劃（“經修訂PSU計劃”），增加一項選擇權，以現金（而不是股份）支付未來PSU授予，由本公司全權酌情決定。增加現金結算選擇權並不影響購股權單位的會計處理。
於截至2023年12月31日止年度內，本公司授予2 員工的百萬PSU包括 二相等50%份額。其中一批已授出的永久股份單位的歸屬將視乎Goose項目的建造完成及投產的時間而定，而可歸屬的股份數目將介乎 0%至200佔第一批PSU數量的%。授出該部分的估計公平值，3 本公司的股份於授出日期的公允價值及鵝項目的預計完成時間計算。批款的歸屬
| | |
| B2Gold公司。 |
| 合併財務報表附註 |
二零二三年及二零二二年十二月三十一日 |
| (All除非另有説明，否則表格中的數額以千美元計） |
|
授予的兩個PSU將取決於公司在2023年1月1日至2025年12月31日期間與一組同行公司相比的股東總回報。可能授予的股票數量將在0%和200兩批PSU數量的百分比。授予兩批PSU時的估計公允價值為#4100萬是使用基於相關幾何布朗運動的風險中性蒙特卡羅模擬計算的。這兩部分的公允價值都在歸屬期間確認。該模型使用了歷史股價波動，波動範圍為28%至71對於該集團，加拿大無風險年利率為3.87%，美國無風險年利率為4.16%.
截至2022年12月31日止年度，本公司授出約1向員工提供1000萬個PSU。將發行的股票數量將為0%至200在2022年1月1日至2024年12月31日期間，PSU數量的百分比取決於股東總回報與一組同行公司的比較。授予時的估計公允價值為#美元8在歸屬期內，將確認1.8億歐元。公允價值是使用基於相關幾何布朗運動的風險中性蒙特卡羅模擬來計算的。該模型使用了歷史股價波動，波動範圍為32%至81對於該集團，加拿大無風險年利率為2.88%，美國無風險年利率為2.76%.
於截至2023年12月31日止年度內，本公司發出12000萬股，歸屬PSU。截至2023年12月31日，5根據該計劃，有100萬個PSU未完成(2022年-5(億美元)。截至2023年12月31日的年度，與PSU相關的基於股份的支付費用為$82000萬歐元(2022年--美元)7(億美元)。
限制性幻象單位計劃
本公司有一項受限制虛擬單位計劃（“虛擬單位計劃”），以本公司董事為受益人。一旦歸屬，每個受限制的虛擬單位可以贖回一股普通股的現金價值。由於受限制虛擬基金單位（“RPU”）以現金結算，故於綜合資產負債表按公平市價入賬列作負債，而公平值變動則於綜合經營報表確認為以股份為基礎的付款開支或收回。
截至2023年12月31日止年度，本公司發行0.12000萬(2022年-0.1 百萬）RPU，公平市值為美元0.22000萬歐元(2022年--美元)0.2 1000萬）向本公司董事。截至二零二二年十二月三十一日， 0.1 百萬未償還RPU（2022— 0.1 百萬）。截至2022年12月31日止年度，與RPU有關的以股份為基礎的付款開支為美元。0.32000萬歐元(2022年--美元)0.3(億美元)。
激勵計劃
2007年6月29日，本公司設立B2Gold獎勵計劃（“獎勵計劃”），受益於本公司董事、高級職員、僱員及服務供應商，並向獎勵計劃受託人發行期權，以收購 4,955,000普通股2007年10月12日，在行使這些期權後， 4,955,000普通股已發行予激勵計劃受託人並由其支付。該等股份乃由受託人根據獎勵計劃之條款以信託方式持有。根據國際財務報告準則，本公司須合併信託。當該等獎勵股份由信託授予最終受益人時，本公司確認有關該等獎勵股份的股份補償開支。截至二零二三年十二月三十一日， 1,705,000普通股仍在信託中。
| | |
| B2Gold公司。 |
| 合併財務報表附註 |
二零二三年及二零二二年十二月三十一日 |
| (All除非另有説明，否則表格中的數額以千美元計） |
|
每股收益
以下是基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 |
| | | $ | | $ |
| | | | |
淨收益和稀釋後淨收益(公司股東應佔權益) | | 10,097 | | | 252,873 | |
| | | | |
已發行普通股基本加權平均數(單位：千) | | 1,232,092 | | | 1,064,259 | |
| | | | |
| 稀釋性證券的影響： | | | | |
| 股票期權 | | 1,099 | | | 1,928 | |
| 限售股單位 | | 755 | | | 732 | |
| 績效份額單位 | | 3,458 | | | 4,085 | |
已發行普通股的攤薄加權平均數(單位：千) | | 1,237,404 | | | 1,071,004 | |
| | | | |
每股收益(公司股東應佔權益) | | | | |
| 基本信息 | | $ | 0.01 | | | $ | 0.24 | |
| 稀釋 | | $ | 0.01 | | | $ | 0.24 | |
16非控制性權益
以下為本公司非控股權益的延續時間表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 費科拉 | | 馬斯巴特 | | 奧吉琴 | | 其他 | | 總計 |
| | $ | | $ | | $ | | $ | | $ |
| | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日的餘額 | | 59,089 | | | 16,653 | | | 24,927 | | | 44 | | | 100,713 | |
| 佔淨收益(虧損)的份額 | | 25,467 | | | 5,567 | | | 3,471 | | | (655) | | | 33,850 | |
| 非控股權益貸款利息 | | (3,499) | | | — | | | — | | | — | | | (3,499) | |
| 對非控股權益的分配 | | (26,870) | | | — | | | (4,051) | | | — | | | (30,921) | |
| 來自非控股權益的參與資金 | | — | | | — | | | — | | | 2,980 | | | 2,980 | |
| 其他 | | — | | | — | | | 732 | | | (192) | | | 540 | |
| 2022年12月31日的餘額 | | 54,187 | | | 22,220 | | | 25,079 | | | 2,177 | | | 103,663 | |
| | | | | | | | | | |
| 佔淨收益(虧損)的份額 | | 17,146 | | | 5,824 | | | 8,799 | | | (278) | | | 31,491 | |
| 非控股權益貸款利息 | | (4,174) | | | — | | | — | | | — | | | (4,174) | |
| 對非控股權益的分配 | | (24,248) | | | (300) | | | (10,068) | | | — | | | (34,616) | |
| 來自非控股權益的參與資金 | | — | | | — | | | — | | | 2,332 | | | 2,332 | |
| 其他 | | — | | | — | | | 428 | | | 472 | | | 900 | |
| 2023年12月31日的餘額 | | 42,911 | | | 27,744 | | | 24,238 | | | 4,703 | | | 99,596 | |
| | |
| B2Gold公司。 |
| 合併財務報表附註 |
二零二三年及二零二二年十二月三十一日 |
| (All除非另有説明，否則表格中的數額以千美元計） |
|
以下為擁有重大非控股權益之附屬公司之財務資料概要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 費科拉 | | 奧吉琴 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | $ | | $ | | $ | | $ |
| | | | | | | | |
| 彙總資產負債表 | | | | | | | | |
| 流動資產 | | 265,468 | | | 395,017 | | | 89,575 | | | 79,187 | |
| 非流動資產 | | 979,116 | | | 967,148 | | | 297,950 | | | 335,802 | |
| 總資產 | | 1,244,584 | | | 1,362,165 | | | 387,525 | | | 414,989 | |
| | | | | | | | |
| 流動負債 | | 174,643 | | | 230,574 | | | 43,623 | | | 13,258 | |
| 非流動負債 | | 70,119 | | | 55,135 | | | 114,633 | | | 153,251 | |
| 總負債 | | 244,762 | | | 285,709 | | | 158,256 | | | 166,509 | |
| | | | | | | | |
| 業務報表摘要 | | | | | | | | |
| 收入 | | 1,143,780 | | | 1,067,482 | | | 417,589 | | | 280,394 | |
| 淨收入 | | 147,584 | | | 243,823 | | | 87,599 | | | 36,792 | |
17衍生金融工具
燃料衍生品
截至2023年12月31日止年度，本公司訂立額外系列遠期合約，以購買 20 百萬升柴油， 162023年8月至2024年7月期間預定結算的1000萬公升燃油。該等衍生工具並無被本公司指定為對衝，並按公平值計入損益入賬。
截至2023年12月31日止年度，該公司錄得未實現燃料衍生虧損，4百萬美元(2022年-虧損$10100萬美元）和已實現燃料衍生收益9百萬美元（2022年—收益美元291000萬美元）的綜合經營報表。
以下是本公司截至2023年12月31日尚未到期的燃料衍生品合約概要：
| | | | | | | | |
| | | 2024 |
| | |
| 前進—燃油： | | |
| 公升（千） | | 9,187 | |
| 平均執行價 | | $ | 0.40 | |
| | |
| 前向—瓦斯油： | | |
| 公升（千） | | 2,501 | |
| 平均執行價 | | $ | 0.54 | |
截至2023年12月31日，這些合同的未實現公允價值為美元，1百萬（見附註7）。
18黃金流債務
作為收購Sabina（附註6）的一部分，本公司與Wheaton Precious Metals（“WPM”）收購黃金流安排。的$125 百萬預付款（“定金”）的資金來源於 4所有這些都是在收購前收到的。作為回報，B2Gold有義務提供 4.15鵝項目黃金產量的%，減少到 2.15%和1.5%交付後 130,000和200,000盎司，分別。WPM有義務向B2Gold支付每盎司精煉黃金的購買價，價格等於：
•在存款期間，即存款大於零的任何期間， 18LBMA黃金價格的%。LBMA黃金價格與該應付購買價之間的差額自按金中扣除，直至其減至零為止。
•在非存款期間， 22LBMA黃金價格的%。
| | |
| B2Gold公司。 |
| 合併財務報表附註 |
二零二三年及二零二二年十二月三十一日 |
| (All除非另有説明，否則表格中的數額以千美元計） |
|
收購Sabina觸發了一次性控制權變更事件，允許B2Gold行使一次性選擇權以代價回購三分之一的Gold Stream（“回購選擇權”）。46 萬於2023年4月20日，回購選擇權以購買價$行使。46 萬由於行使回購期權，在黃金流項下可交付予WPM的黃金數量減少， 33%.執行回購期權後，存款金額減少 33%至$83.75 萬此外，交付責任亦按相同比例減少如下：
•2.7805黃金產量的百分比 87,100奧茲
•1.4405佔黃金產量的百分比 134,000奧茲
•1.005之後黃金產量的1%。
金流債務被確定為國際財務報告準則第9號下的衍生負債，金融工具，並被歸類為FVTPL。因此，它已按其公允價值計入綜合資產負債表，公允價值變動計入綜合經營報表。黃金流的公允價值被確定為公允價值等級中的第三級(附註19)。本公司已為金流債務的剩餘部分提供擔保。
以下是黃金流動債務的變化摘要：
| | | | | | | | |
| | | $ |
| | |
| 2022年12月31日的餘額 | | — | |
收購時的公允價值(注6) | | 173,700 | |
| 行使回購選擇權 | | (46,400) | |
| 公允價值變動 | | 12,300 | |
| 2023年12月31日的餘額 | | 139,600 | |
19金融工具
公司的金融資產和負債包括現金和現金等價物、應收賬款、回收存款、聯營貸款、長期投資、應付賬款和應計負債、燃料衍生產品合同、金流債務和長期債務。
公允價值
本公司的金融資產和負債根據對基於公允價值等級的公允價值計量有重要意義的最低投入水平進行分類：
第1級--相同資產或負債在活躍市場的報價；
第2級--第1級所列報價以外的、資產或負債可直接(即作為價格)或間接(即從價格中得出)可觀察到的投入；以及
第3級-資產或負債的投入不是基於可觀察到的市場數據。
截至2023年12月31日，本公司按公允價值計量的金融資產和負債分類如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2023年12月31日 | | 截至2022年12月31日 |
| | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ |
| | | | | | | | | | | | |
長期投資(注9) | | 86,007 | | | — | | | — | | | 31,865 | | | — | | | — | |
燃料衍生品合約 (注17) | | — | | | 481 | | | — | | | — | | | 5,009 | | | — | |
黃金流債務 (Note 6和注18） | | | | | | (139,600) | | | | | | | — | |
公司的長期投資包括上市礦業公司的股份。該等公平值乃按每項投資之活躍市場之市場報價釐定。
本公司燃料衍生工具合約之公平值乃採用具有類似特徵之工具之現行市場利率釐定。
| | |
| B2Gold公司。 |
| 合併財務報表附註 |
二零二三年及二零二二年十二月三十一日 |
| (All除非另有説明，否則表格中的數額以千美元計） |
|
黃金流之公平值乃根據收入法及貼現現金流量模式計算。所計算公平值包括基於可觀察市場數據的重大假設，包括遠期黃金價格曲線及信貸調整無風險利率。公平值亦包括並非基於可觀察市場數據的重大假設，包括基於鵝項目未來產量水平的未來黃金交付時間。估值由獨立估值專家編制，並由本公司直接監督。預計黃金生產將於2025年第一季度開始。遠期黃金價格估計範圍為美元，2,183至$3,264每盎司一個$100每盎司黃金遠期價格的變化將約為1美元，6 2023年12月31日黃金流義務公允價值的影響。一 50信貸調整後的無風險利率的基點變化也將有大約$4 2023年12月31日黃金流義務公允價值的影響。
公司長期債務的公允價值也接近其賬面價值，因為它有浮動利率，公司的信貸利差保持大致一致。本公司其他金融工具的公允價值因其短期性質而與其賬面價值相若。
資本風險管理
本公司管理其資本的目標是確保其能夠持續經營，同時為股東帶來最大回報，包括支付股息。黃金銷售價格、最大限度地降低生產成本和資本支出是幫助本公司實現資本風險管理目標的關鍵因素。本公司之資本結構包括股東權益及債務。
信用風險
截至2023年12月31日，本公司面臨的最大信貸風險為現金及現金等價物、應收賬款、應收貸款及其衍生產品組合的賬面價值。本公司主要將存款存放於信貸評級機構釐定的高信貸質量金融機構，以限制現金及現金等價物的信貸風險。
本公司在短期投資賬户中保留其超額現金餘額。本公司並無為其現金結餘投保。
流動性風險
本公司透過其預算及預測程序管理其流動資金風險。每年編制預算，並定期編制和審查預測，以幫助確定資金需求，以支持公司當前的運營和擴張和發展計劃，並管理其資本結構如上所述。
於2023年12月31日，本公司擁有現金及現金等價物，307萬業務活動提供的現金共計1000美元714截至2023年12月31日止年度，於2023年12月31日，本公司擁有$700100萬美元循環信貸，其中550一百萬沒有被提取。
於2023年12月31日，本公司已提取其位於Fekola及Back River的設備貸款融資的全部金額。
| | |
| B2Gold公司。 |
| 合併財務報表附註 |
二零二三年及二零二二年十二月三十一日 |
| (All除非另有説明，否則表格中的數額以千美元計） |
|
截至2023年12月31日，本公司重大承擔事項披露於下表。此外，重大承擔於附註13（債務償還）及附註25（資本開支承擔）披露。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 總計 |
| | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
| | | | | | |
| 應付賬款和應計負債 | 167,117 | | — | | — | | — | | — | | 167,117 | |
| 循環信貸安排： | | | | | | |
本金(注13) | — | | 150,000 | | — | | — | | — | | 150,000 | |
| 利息和承諾費（估計數） | 13,487 | | 12,925 | | — | | — | | — | | 26,412 | |
| Fekola設備貸款安排： | | | | | | |
| 本金 | 8,093 | | 5,973 | | — | | — | | — | | 14,066 | |
| 利息(估計) | 569 | | 154 | | — | | — | | — | | 723 | |
| 鵝設備貸款： | | | | | | |
| 本金 | 3,225 | | 2,878 | | 673 | | — | | — | | 6,776 | |
| 利息(估計) | 253 | | 140 | | 35 | | — | | — | | 428 | |
| 租賃負債 | | | | | | |
| 本金 | 5,190 | | 4,331 | | 3,507 | | 2,404 | | 2,439 | | 17,871 | |
| 197,934 | | 176,401 | | 4,215 | | 2,404 | | 2,439 | | 383,393 | |
| | | | | | |
| 非經常開支承擔 | 126,381 | | — | | — | | — | | — | | 126,381 | |
| 其他負債 | 1,000 | | 4,455 | | 1,148 | | — | | 5,436 | | 12,039 | |
| | 325,315 | | 180,856 | | 5,363 | | 2,404 | | 7,875 | | 521,813 | |
市場風險
市場風險包括貨幣和價格風險。
本公司在海外的業務受到貨幣波動的影響，這些波動可能會對本公司的財務狀況和業績造成重大影響。該公司以美元報告其財務業績，並以歐元、非洲法郎、納米比亞元、南非蘭特、菲律賓比索、加拿大元和哥倫比亞比索支付費用。由於該等匯率兑美元波動，本公司將出現外匯收益及虧損。
本公司亦持有以非美元貨幣計值的現金及現金等價物，且須承受貨幣風險。於二零二三年十二月三十一日，美元209公司的百萬美元3072000萬美元現金及現金等價物以美元持有。一 10外匯匯率對美元的變動百分比將導致大約1美元9公司現金狀況的變化。
本公司維持按公平值計入損益計量的燃料衍生工具組合。一 10燃料遠期價格變動%將導致燃料衍生工具組合價值變動不大。
| | |
| B2Gold公司。 |
| 合併財務報表附註 |
二零二三年及二零二二年十二月三十一日 |
| (All除非另有説明，否則表格中的數額以千美元計） |
|
20 所得税和其他税
所得税費用不同於對税前經營收入適用加拿大聯邦和省所得税率所產生的數額。 這些差異是由下列項目造成的：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 |
| | | $ | | $ |
| | | | |
| 税前營業收入 | | 320,333 | | | 530,617 | |
| 加拿大聯邦和省級所得税税率 | | 27.00 | % | | 27.00 | % |
| 按法定税率計算的所得税費用 | | 86,490 | | | 143,267 | |
| | | | |
| 增加(減少)歸因於： | | | | |
| 外國不同法定税率的影響 | | 18,054 | | | 26,256 | |
| 外匯變動 | | (11,430) | | | 24,950 | |
| 預扣税和其他税 | | 26,956 | | | 26,041 | |
| 不可扣除的支出 | | 32,029 | | | 31,948 | |
| 未計入減值損失的福利 | | 93,772 | | | — | |
| 可選税收優惠的好處 | | (13,281) | | | (13,965) | |
| 未來預扣税 | | 29,548 | | | (12,000) | |
| 收益的非課税部分變動 | | (2,345) | | | (2,135) | |
| 未記錄税收優惠的損失和税基 | | 18,707 | | | 7,178 | |
| 税務審計應計項目的變動 | | (951) | | | 11,209 | |
| 以往各年未繳備的數額 | | 1,196 | | | 1,145 | |
| 所得税費用 | | 278,745 | | | 243,894 | |
| | | | |
| | | | |
| 當期所得税、預扣税和其他税 | | 290,081 | | | 247,811 | |
| 遞延所得税追回 | | (11,336) | | | (3,917) | |
| 所得税費用 | | 278,745 | | | 243,894 | |
截至2023年12月31日止年度的當期所得税費用包括美元，36百萬(2022年--美元)36100萬），與馬裏國家有關 10其於Fekola礦的免費附帶權益的%優先股息。根據國際會計準則第12號，該優先股息按所得税入賬， 所得税。
費科拉税務審計
該公司的子公司Fekola SA收到馬裏税務總局（“DGT”）日期為2022年9月6日的重新評估通知，聲稱擬議的調整和其他税務負債金額為美元，27 百萬美元不包括罰款46 包括罰款在內的百萬美元（基於2023年12月31日的非洲法郎匯率 5942016—2018財政年度的税務審計產生。Fekola SA於2022年11月3日提交了一份有爭議的索賠，概述了其對根據馬裏所得税法重新評估的反對意見。於2023年12月31日，本公司錄得撥備總額為美元，10 100萬美元（淨備抵5 100萬美元后，5 於2022年12月作出之預付款（以百萬計）反映其對重估金額最終結算之最佳估計。
已確認税務爭議撥備總額如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 |
| | | $ | | $ |
| | | | |
| 期初餘額 | | 12,950 | | | 2,971 | |
| 加法 | | 49 | | | 11,209 | |
| 減量 | | (2,200) | | | (1,230) | |
| 期末餘額 | | 10,799 | | | 12,950 | |
截至2023年12月31日止年度，本公司錄得遞延税項開支為美元，30百萬美元（2022年—收回美元12本公司計劃於可見將來從其海外子公司匯回的保留盈利預期產生的未來預扣税。公司海外子公司不斷積累
| | |
| B2Gold公司。 |
| 合併財務報表附註 |
二零二三年及二零二二年十二月三十一日 |
| (All除非另有説明，否則表格中的數額以千美元計） |
|
收入超過了他們預期的再投資需求。遞延税項開支最終將為即期税項開支，原因為來自海外附屬公司之股息及相關預扣税已支付。
遞延税項負債約為美元1162000萬歐元(2022年--美元)125 本公司控制暫時性差異撥回的時間，但該等差異很可能不會於可見將來撥回。
歸屬於地區司法權區之所得税開支總額如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 |
| | | $ | | $ |
| | | | |
| 馬裏 | | 186,258 | | | 195,917 | |
| 菲律賓 | | 32,658 | | | 13,453 | |
| 納米比亞 | | 67,852 | | | 28,496 | |
| 其他 | | (8,023) | | | 6,028 | |
| | | 278,745 | | | 243,894 | |
本公司遞延所得税（負債）淨資產和遞延所得税費用（收回）的構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 遞延税金
（負債）/資產 | | 遞延所得税支出/(回收) |
| | | 截至2023年12月31日 | | 截至2022年12月31日 | | 2023 | | 2022 |
| | | $ | | $ | | $ | | $ |
| | | | | | | | |
| 營業虧損結轉 | | 9,312 | | | 22,119 | | | 12,807 | | | 8,616 | |
| 流動資產和流動負債 | | (1,442) | | | (7,030) | | | (5,588) | | | 1,528 | |
| 礦業權益 | | (152,406) | | | (207,133) | | | (54,727) | | | (4,448) | |
| 礦山恢復規定 | | 14,504 | | | 24,622 | | | 10,118 | | | 4,430 | |
| 未來預扣税 | | (38,548) | | | (9,000) | | | 29,548 | | | (12,000) | |
| 未實現收益 | | (10,127) | | | (7,510) | | | 2,617 | | | (587) | |
| 其他 | | 7,528 | | | 1,417 | | | (6,111) | | | (1,456) | |
| | | (171,179) | | | (182,515) | | | (11,336) | | | (3,917) | |
於資產負債表呈列如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 |
| | | $ | | $ |
| | | | |
| 遞延税項資產 | | (16,927) | | | — | |
| 遞延税項負債 | | 188,106 | | | 182,515 | |
| 年終餘額 | | 171,179 | | | 182,515 | |
| | |
| B2Gold公司。 |
| 合併財務報表附註 |
二零二三年及二零二二年十二月三十一日 |
| (All除非另有説明，否則表格中的數額以千美元計） |
|
本公司有下列未確認遞延所得税資產：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 |
| | | $ | | $ |
| | | | |
| 資本和非資本税損失 | | 230,933 | | | 116,273 | |
| 礦業權益及其他 | | 35,190 | | | 1,916 | |
| 礦山恢復規定 | | 8,984 | | | 586 | |
| 長期債務 | | 2,775 | | | 3,615 | |
| 流動資產 | | 1,043 | | | — | |
| | | 278,925 | | | 122,390 | |
本公司尚未確認潛在遞延税項資產為美元。279百萬 (2022 - $122百萬美元)，因為本公司不可能利用潛在的遞延税項資產來抵銷未來的應課税利潤。
本年度公司遞延税項淨負債的變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 |
| | | $ | | $ |
| | | | |
| 年初餘額 | | 182,515 | | | 186,432 | |
| 遞延所得税追回 | | (11,336) | | | (3,917) | |
| 年終餘額 | | 171,179 | | | 182,515 | |
於2023年12月31日，本公司有未確認為遞延税項資產的非資本税項虧損。本公司確認非資本税項虧損的税務利益，僅限於可由非資本税項虧損減少的預期未來應納税所得額。未記錄税收優惠的非資本税損失總額為#美元。637百萬(2022年--美元)2901000萬美元)，2027年至2043年到期，以及124百萬(2022年--美元)1(1000萬美元)，其中12030年至2034年期間將有100萬美元到期，123100萬美元不會到期。
截至2023年12月31日，公司在加拿大的資本虧損為$317100萬歐元，沒有到期日，可以用於未來的資本利得。沒有與這些損失相關的遞延所得税資產入賬。
在截至2023年12月31日的年度內，公司支付了239百萬(2022年--美元)239當期所得税、預扣税和其他税的現金。
| | |
| B2Gold公司。 |
| 合併財務報表附註 |
二零二三年及二零二二年十二月三十一日 |
| (All除非另有説明，否則表格中的數額以千美元計） |
|
21補充現金流量信息
現金流量資料的補充披露見下表：
非現金（貸項）費用：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 |
| | | $ | | $ |
| | | | |
| 折舊和損耗 | | 402,371 | | | 383,852 | |
長期資產的減值（減值轉回） (注10) | | 322,148 | | | (909) | |
遞延所得税追回(注20) | | (11,336) | | | (3,917) | |
應佔聯營公司淨收入 (注11) | | (19,871) | | | (10,183) | |
礦業財產權益的減記 (注10) | | 19,905 | | | 12,366 | |
基於股份的支付(注15) | | 18,174 | | | 24,676 | |
| 非現金利息和融資費用 | | 13,925 | | | 10,842 | |
黃金流債務公允價值變動 (注18) | | 12,300 | | | — | |
重組費用(注10) | | 12,151 | | | — | |
衍生工具未實現虧損 (注17) | | 4,500 | | | 10,442 | |
採礦權益出售損失 (注10) | | — | | | 2,804 | |
| 其他 | | 20,694 | | | (4,029) | |
| | | 794,961 | | | 425,944 | |
非現金營運資金變動：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 |
| | | $ | | $ |
| | | | |
| 應收賬款和應收款 | | 147 | | | (3,915) | |
| 增值税和其他應收税 | | (10,634) | | | 3,402 | |
| 盤存 | | (24,331) | | | (50,273) | |
| 應付賬款和應計負債 | | (21,378) | | | 1,188 | |
| 應繳當期收入和其他税款 | | 49,658 | | | 994 | |
| | | (6,538) | | | (48,604) | |
其他探索：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 |
| | | $ | | $ |
| | | | |
| Fekola礦，勘探 | | (3,728) | | | (15,214) | |
| Masbate礦，勘探 | | (3,808) | | | (4,759) | |
| Otjikoto礦，勘探 | | (3,863) | | | (3,476) | |
| Menankoto財產，勘探 | | (12,262) | | | (8,166) | |
| Bantako North物業，勘探 | | (9,523) | | | (8,608) | |
| Bakolobi房地產，勘探 | | (8,665) | | | (2,031) | |
| Dandoko財產，勘探 | | (6,097) | | | (896) | |
| 芬蘭房產，勘探 | | (7,181) | | | (9,962) | |
| George Property，探索 | | (5,131) | | | — | |
| 鵝項目，探索 | | (10,595) | | | — | |
| 烏茲別克斯坦房產，勘探 | | (1,089) | | | (4,072) | |
| 其他 | | (4,063) | | | (6,445) | |
| | | (76,005) | | | (63,629) | |
| | |
| B2Gold公司。 |
| 合併財務報表附註 |
二零二三年及二零二二年十二月三十一日 |
| (All除非另有説明，否則表格中的數額以千美元計） |
|
非現金投資和融資活動：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 |
| | | $ | | $ |
| | | | |
收購Sabina Gold & Silver Corp. (注6) | | 925,375 | | | — | |
收購Sabina Gold & Silver Corp.時發行的B2Gold替代期權的公允價值。 (注6) | | 5,075 | | | — | |
購買Gramalote物業的或有對價 (注10) | | 14,297 | | | — | |
| 與採礦利息支出有關的流動負債變動 | | 29,257 | | | 1,956 | |
| 非控股權益貸款利息 | | 4,910 | | | 4,116 | |
| Fekola設備貸款融資的外匯（損失）收益 | | (411) | | | 2,716 | |
| 以股份為基礎的付款，資本化給礦業權益 | | 694 | | | 1,036 | |
收購Oklo Resources Limited時發行的股份 (注10) | | — | | | 35,658 | |
出售Ondundu財產所收到的股份代價(注10) | | — | | | 6,955 | |
出售Ondundu財產的遞延對價(注10) | | — | | | 3,850 | |
22密鑰管理的補償
主要管理層包括公司董事、執行委員會成員和高級管理層成員。密鑰管理的薪酬包括：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 |
| | | $ | | $ |
| | | | |
| 薪金和短期僱員福利 | | 8,480 | | | 9,929 | |
| 基於股份的支付 | | 14,692 | | | 14,276 | |
| | | 23,172 | | | 24,205 | |
23生產成本的本質
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 |
| | | $ | | $ |
| | | | |
| 原材料和消耗品 | | 488,965 | | | 484,466 | |
| 薪酬和員工福利 | | 128,090 | | | 114,014 | |
| 承包商 | | 90,488 | | | 48,235 | |
| 設備租賃 | | 2,786 | | | 3,350 | |
| 其他 | | 52,286 | | | 45,346 | |
| 庫存變動情況 | | (6,272) | | | (26,135) | |
| 資本化為礦業權益 | | (140,146) | | | (42,750) | |
| | | 616,197 | | | 626,526 | |
薪金和僱員福利支出包括在一般和行政費用中#美元。28截至2023年12月31日的年度為百萬美元(2022-美元28百萬)。
24分段信息
該公司2023年的可報告經營部門包括其採礦業務和開發項目，即Fekola、Masbate和Otjikoto礦以及Goose項目。它還包括處於勘探和評估階段的費科拉地區物業。費科拉地區部分包括Bantako North、Menankoto、Dandoko和Bakolobi物業。自2022年起經營分部的業績已重新列報，以將Fekola地區分部的業績從其他礦產資產分部中剔除。其他礦產項目包括本公司於處於不同勘探及評估階段的礦產權益，包括本公司於Gramarote項目的權益，以及本公司投資於聯營公司的權益會計。“公司和其他”部分包括公司運營。
| | |
| B2Gold公司。 |
| 合併財務報表附註 |
二零二三年及二零二二年十二月三十一日 |
| (All除非另有説明，否則表格中的數額以千美元計） |
|
該公司的部門摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 |
| | 費科拉
我的 | 費科拉地區 | 馬斯巴特：
我的是 | 奧吉琴
我的 | 鵝項目 | 其他
礦物
屬性 | 公司 其他(&O) | 總計 |
| | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
| | | | | | | | |
| 對外黃金收入 | 1,143,781 | | — | | 372,902 | | 417,589 | | — | | — | | — | | 1,934,272 | |
| 生產成本 | 333,215 | | — | | 160,952 | | 122,030 | | — | | — | | — | | 616,197 | |
| 折舊和損耗 | 214,533 | | 1,267 | | 79,423 | | 107,148 | | — | | — | | 2,000 | | 404,371 | |
| 長期資產減值準備 | 159,317 | | 46,349 | | — | | — | | — | | 116,482 | | — | | 322,148 | |
| 礦業權益減記 | — | | — | | — | | — | | — | | 19,905 | | — | | 19,905 | |
| 當期所得税、預扣税和其他税 | 192,462 | | — | | 22,813 | | 75,713 | | — | | (1,000) | | 93 | | 290,081 | |
| 淨收益(虧損) | 122,008 | | (45,173) | | 64,897 | | 85,293 | | (2,687) | | (107,426) | | (75,324) | | 41,588 | |
| 資本支出 | 302,670 | | 92,522 | | 33,950 | | 64,926 | | 292,934 | | 23,843 | | 242 | | 811,087 | |
| 總資產 | 1,342,500 | | 250,729 | | 739,506 | | 414,383 | | 1,479,754 | | 384,530 | | 263,217 | | 4,874,619 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 |
| | 費科拉
我的 | 費科拉地區 | 馬斯巴特：
我的是 | 奧吉琴
我的 | 鵝項目 | 其他
礦物
屬性 | 公司 其他(&O) | 總計 |
| | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
| | | | | | | | |
| 對外黃金收入 | 1,067,482 | | — | | 384,714 | | 280,394 | | — | | — | | — | | 1,732,590 | |
| 生產成本 | 326,529 | | — | | 177,705 | | 122,292 | | — | | — | | — | | 626,526 | |
| 折舊和損耗 | 215,664 | | — | | 88,834 | | 79,354 | | — | | 6 | | 2,613 | | 386,471 | |
| 長期資產減值的償還 | — | | — | | — | | — | | — | | (909) | | — | | (909) | |
| 礦業權益減記 | — | | — | | 313 | | — | | — | | 12,053 | | — | | 12,366 | |
| 當期所得税、預扣税和其他税 | 196,499 | | — | | 24,676 | | 26,512 | | — | | 124 | | — | | 247,811 | |
| 淨收益(虧損) | 231,587 | | (10,125) | | 71,252 | | 33,844 | | — | | (9,182) | | (30,653) | | 286,723 | |
| 資本支出 | 132,836 | | 46,011 | | 44,287 | | 82,572 | | — | | 44,102 | | 174 | | 349,982 | |
| 總資產 | 1,456,040 | | 208,714 | | 755,297 | | 439,051 | | — | | 341,005 | | 481,126 | | 3,681,233 | |
本公司的採礦權益位於以下地理位置：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 |
| | | $ | | $ |
| 礦業權益 | | | | |
| 加拿大 | | 1,509,289 | | | 26,820 | |
| 馬裏 | | 1,131,343 | | | 1,159,931 | |
| 菲律賓 | | 533,781 | | | 577,039 | |
| 納米比亞 | | 264,747 | | | 306,718 | |
| 哥倫比亞 | | 66,184 | | | 145,855 | |
| 芬蘭 | | 32,954 | | | 22,523 | |
| 布基納法索 | | 21,087 | | | 21,087 | |
| 其他 | | 4,105 | | | 14,757 | |
| | 3,563,490 | | | 2,274,730 | |
| | |
| B2Gold公司。 |
| 合併財務報表附註 |
二零二三年及二零二二年十二月三十一日 |
| (All除非另有説明，否則表格中的數額以千美元計） |
|
25承付款
於2023年12月31日，本公司有以下承擔（除該等財務報表其他部分所披露者外）：
•支付$40 地下開發百萬美元，美元11移動設備百萬美元9 與太陽能發電廠擴建有關的百萬美元2 與工廠和發電廠維護有關的百萬美元1 與移動設備改造有關的百萬美元，美元1100萬美元用於尾礦庫擴建，美元5該項目預計將於2024年完成。
•支付$51 2010萬美元用於Goose項目的建設活動，所有這些預計將在2024年發生。
•支付$2用於Fekola地區前期開發的移動設備，預計所有這些都將在2024年發生。
•支付$5為Masbate礦的移動設備提供100萬美元，所有這些預計都將在2024年發生。
26後續事件
在2023年12月31日之後，即2024年1月23日，本公司與其現有的多家貸款人簽訂了一系列預付黃金銷售協議。根據預付黃金銷售條款，公司將收到一筆預付款$500300萬美元，基於黃金遠期曲線平均價格約為每盎司1美元2,191每盎司，以換取從2025年7月至2026年6月每月等量交付的黃金，總計264,775盎司。黃金交付可以來自公司任何運營礦山的生產，黃金預付款可以在到期前通過加速交付剩餘的可交付黃金盎司來結算。
