附錄 99.1
PRO FORMA 截至2020年7月31日的合併財務狀況表
(未經審計)
(A) | (B) | 將實際兑換情況反映在 2020 年 9 月 11 日 | |||||||||||||||||
Diginex | 肯尼迪 | 專業表單調整 | Pro Forma 資產負債表 | ||||||||||||||||
資產 | |||||||||||||||||||
不動產、廠房和設備 | $ | 960,994 | $ | - | $ | - | $ | 960,994 | |||||||||||
使用權資產 | 1,922,737 | - | - | 1,922,737 | |||||||||||||||
軟件開發 | 14,280,226 | - | - | 14,280,226 | |||||||||||||||
按公允價值計入損益的金融資產 | 100,276 | - | - | 100,276 | |||||||||||||||
按攤餘成本計算的金融資產 | 403,191 | - | - | 403,191 | |||||||||||||||
預付款、存款和其他應收賬款 | 53,840 | - | - | 53,840 | |||||||||||||||
信託賬户中持有的現金 | - | 59,246,412 | (59,246,412 | ) | (1) | - | |||||||||||||
非流動資產 | 17,721,264 | 59,246,412 | (59,246,412 | ) | 17,721,264 | ||||||||||||||
貿易應收賬款 | 4,545 | - | - | 4,545 | |||||||||||||||
預付款、存款和其他應收賬款 | 4,257,057 | 72,879 | (387,500 | ) | (10) | 3,942,436 | |||||||||||||
客户資產 | 2,705,371 | - | - | 2,705,371 | |||||||||||||||
員工應付的款項 | 276,234 | - | - | 276,234 | |||||||||||||||
股東應付的款項 | 24,724 | - | - | 24,724 | |||||||||||||||
現金和現金等價物 | 3,196,052 | 5,382 | 59,246,651 | (1) | 25,176,856 | ||||||||||||||
(1,852,403 | ) | (2) | |||||||||||||||||
(472,597 | ) | (3) | |||||||||||||||||
(35,276,229 | ) | (4) | |||||||||||||||||
330,000 | (8) | ||||||||||||||||||
流動資產 | 10,463,983 | 78,261 | 21,587,922 | 32,130,166 | |||||||||||||||
總資產 | $ | 28,185,247 | $ | 59,324,673 | $ | (37,658,490 | ) | $ | 49,851,430 | ||||||||||
公平 | |||||||||||||||||||
普通股,無面值;已授權無限股;截至2020年7月31日已發行和流通的2,442,594股(不包括可能贖回的4,984,906股股票) | $ | - | $ | 6,237,441 | $ | 250,000,000 | (5) | $ | 283,169,991 | ||||||||||
18,500,000 | (6) | ||||||||||||||||||
5,990,000 | (7) | ||||||||||||||||||
2,442,550 | (9) | ||||||||||||||||||
股本 | 54,726,575 | - | (54,726,575 | ) | (5) | - | |||||||||||||
額外的實收資本 | - | - | 14,572,831 | (4) | (166,664,594 | ) | |||||||||||||
(196,510,850 | ) | (5) | |||||||||||||||||
(5,990,000 | ) | (7) | |||||||||||||||||
(222,050 | ) | (9) | |||||||||||||||||
21,485,475 | (11) | ||||||||||||||||||
基於股份的支付準備金 | 26,327,185 | - | - | 26,327,185 | |||||||||||||||
匯率波動儲備金 | (313,316 | ) | - | - | (313,316 | ) | |||||||||||||
累計收益(赤字) | (89,826,227 | ) | (1,237,425 | ) | 239 | (1) | (108,453,391 | ) | |||||||||||
(127,403 | ) | (2) | |||||||||||||||||
1,237,425 | (5) | ||||||||||||||||||
(18,500,000 | ) | (6) | |||||||||||||||||
非控股權益 | (343,776 | ) | - | - | (343,776 | ) | |||||||||||||
權益總額 | (9,429,559 | ) | 5,000,016 | 38,151,642 | 33,722,099 | ||||||||||||||
負債 | |||||||||||||||||||
租賃負債 | 148,488 | - | - | 148,488 | |||||||||||||||
可能需要贖回的普通股,截至2020年7月31日,按贖回價值計算的4,984,906股股票 | - | 49,849,060 | (49,849,060 | ) | (4) | - | |||||||||||||
延期承保人折扣 | - | 1,725,000 | (1,725,000 | ) | (2) | - | |||||||||||||
非流動負債 | 148,488 | 51,574,060 | (51,574,060 | ) | 148,488 | ||||||||||||||
其他應付賬款和應計款 | 11,693,996 | 471,681 | (471,681 | ) | (3) | 11,329,870 | |||||||||||||
(364,126 | ) | (11) | |||||||||||||||||
由於關聯方 | - | 1,891,416 | (916 | ) | (3) | - | |||||||||||||
330,000 | (8) | ||||||||||||||||||
(2,220,500 | ) | (9) | |||||||||||||||||
可轉換債券 | 21,121,349 | - | (21,121,349 | ) | (11) | - | |||||||||||||
客户負債 | 2,705,371 | - | - | 2,705,371 | |||||||||||||||
由於 Diginex | - | 387,500 | (387,500 | ) | (10) | - | |||||||||||||
應付給董事的款項 | 63,285 | - | - | 63,285 | |||||||||||||||
租賃負債 | 1,882,317 | - | - | 1,882,317 | |||||||||||||||
流動負債 | 37,466,318 | 2,750,597 | (24,236,072 | ) | 15,980,843 | ||||||||||||||
負債總額 | 37,614,806 | 54,324,657 | (75,810,132 | ) | 16,129,331 | ||||||||||||||
權益和負債總額 | $ | 28,185,247 | $ | 59,324,673 | $ | (37,658,490 | ) | $ | 49,851,430 |
Pro 未經審計的合併財務狀況表的格式調整
(A) | 源自Diginex截至2020年8月31日未經審計的合併財務狀況表。 | |
(B) | 源自肯尼迪截至2020年7月31日的經審計的資產負債表,根據需要贖回的普通股的性質,根據國際財務報告準則,肯尼迪需要贖回的普通股 重新歸類為非流動負債進行了調整。 | |
(1) | 反映從信託賬户獲得的收入以及從信託賬户中持有的投資中釋放的現金。 | |
(2) | 反映與業務合併相關的預計其他專業費用的支付。 | |
(3) | 記錄應付賬款的付款。 | |
(4) | 反映肯尼迪國際機場股東在業務合併完成後實際將3,423,625股股票贖回為現金。 | |
(5) | 通過向肯尼迪國際機場出資Diginex的股本、發行2500萬股普通股和消除會計被收購方肯尼迪的歷史累計赤字來反映Diginex的資本重組。 | |
(6) | 反映收盤時向服務提供商發行的185萬股股票,價值每股10美元。 | |
(7) | 以 反映收盤時權益轉換後發行的599,000股股票,價值每股10美元。 | |
(8) | 反映向關聯方發行無擔保本票的情況。 | |
(9) | 通過發行股票和權利來反映向關聯方償還無抵押本票的情況,這些股票和權利將在收盤時自動 轉換為股票。 | |
(10) | 以反映取消肯尼迪國際機場在收盤時向Diginex簽發的無抵押本票。 | |
(11) | 以 反映Diginex可轉換債券的轉換和收盤時的應計利息。 |