附錄 99.1
第一高中教育集團公佈 截至2023年9月30日的九個月的2023年第三季度未經審計的財務業績
中國北京/ACCESSWIRE/2023年9月27日/第一高中教育集團有限公司（“第一高中教育集團” 或 “公司”）（OTCQB: FHSEY），一家主要關注中國西部高中的教育服務提供商，今天公佈了截至2023年9月30日的九個月未經審計的 財務業績。
2023 年第三季度財務和運營 亮點 — 持續經營
| ● | 總收入為人民幣1.940億元（合2660萬美元），較截至2022年9月30日的九個月的人民幣2.742億元下降了29.2％。 |
| ● | 毛利為人民幣5,170萬元（合710萬美元），較截至2022年9月30日的九個月的人民幣1.247億元下降了58.6％。 |
| ● | 運營收入為人民幣1,520萬元 （210萬美元），較截至2022年9月30日的九個月的人民幣7,100萬元下降了78.6％。 |
| ● | 淨虧損為人民幣5,020萬元（合690萬美元）， ，而截至2022年9月30日的九個月淨收入為人民幣5,100萬元。此類損失主要是由資產減值損失的非現金 費用引起的。 |
| ● | 調整後淨收益1（非公認會計準則） 為人民幣190萬元（合30萬美元），較截至2022年9月30日的九個月的人民幣5,100萬元下降了96.2％。 |
| ● | 截至2023年10月31日，在我們提供管理服務的學校課程和公立學校就讀的學生總數為32,511人，較截至2022年10月31日的 22,062人增長了47.4％。 |
| ● | 截至2023年10月31日， 我們的學校課程和我們提供管理服務的公立學校的學校課程總數為25個，較截至2022年10月31日的23個增加了8.7％。 |
首席財務官評論
First 高中教育集團首席財務官Tommy Zhou先生評論道：
在第三季度期間，即7月至 9月，公司為開學做了大量的準備工作，並在 新學年的第一個月實現了穩步運營。我們歡迎三所新學校，我們開始為它們提供管理服務。目前，我們管理的學校課程共有25個。
| 1 | 調整後的淨收益是非公認會計準則的衡量標準。請參閲本新聞稿中的 “非公認會計準則 衡量標準”。本新聞稿 末尾標題為 “GAAP與非GAAP指標的對賬” 的表格中提供了公司最直接可比的GAAP指標與歷史非GAAP 財務指標的對賬，鼓勵投資者查看對賬情況。 |
對於我們獨立運營的17個學校課程， 我們在新學期聘請了220名新教師。我們在全國範圍內招聘了高級和初級教師。在夏季，我們 還對學校設施進行了全面檢查和維修，以確保我們的學生有一個安全和愉快的學習環境。對於我們提供管理服務的八個學校課程，我們提供了諮詢服務，以提高教學質量、入學率、 和校園管理。
公司將繼續專注於為我們的學生提供優質 教育服務，並期待我們所有學校課程的深刻發展。
截至2023年9月30日 的九個月的財務業績——持續經營
總收入
總收入為人民幣1.940億元（合2660萬美元），較截至2022年9月30日的九個月的人民幣2.742億元下降了29.2％。下降的主要原因是混合的 因素，包括教材銷售和餐飲服務收入減少，以及我們網絡中一些學校的停止運營和有限運營 。
來自客户的收入為人民幣1.674億元 （2,290萬美元），較截至2022年9月30日的九個月的人民幣2.461億元下降了32.0％。下降主要是 是由於混合因素造成的，包括教材銷售和餐飲服務收入減少，以及我們網絡中一些學校停止運營和有限運營。
來自政府合作協議的收入 為人民幣2660萬元（合360萬美元），較截至2022年9月30日的九個月的人民幣2810萬元下降了5.4％。減少 主要是由於各地方政府的預算緊縮。
收入成本
收入成本為人民幣1.424億元（合1,950萬美元），較截至2022年9月30日的九個月的人民幣1.495億元下降了4.8％。下降的主要原因是停止運營的學校的租金支出減少了 ，以及員工薪酬的減少。
毛利
毛利為人民幣5,170萬元（合710萬美元）， 較截至2022年9月30日的九個月的人民幣1.247億元下降了58.6％。
毛利率為26.6％，而截至2022年9月30日的九個月中， 的毛利率為45.5％。下降的主要原因是總收入減少，原因是教材銷售、 和餐飲服務收入大幅減少，以及由於我們網絡中一些學校停止運營和有限運營 導致收入損失。
2
運營費用總額
總運營支出為人民幣3,640萬元 （500萬美元），較截至2022年9月30日的九個月的人民幣5,360萬元下降了32.0％。
| ● | 銷售和營銷費用為人民幣220萬元 （30萬美元），較截至2022年9月30日的九個月的人民幣190萬元增長了18.6％。增長主要是由於 我們新管理的三個學校項目的品牌推廣和營銷活動支出增加。 |
| ● | 一般和管理費用為人民幣3420萬元（合470萬美元），較截至2022年9月30日的九個月的人民幣5,170萬元下降了33.9％。下降的主要原因是 我們改善了費用控制。 |
運營收入
運營收入為人民幣1,520萬元（合210萬美元），較截至2022年9月30日的九個月的人民幣7,100萬元下降了78.6％。這種減少主要是由資產減值損失的非現金支出引起的。
持續經營的淨虧損
持續經營業務的淨虧損為人民幣4,100萬元（合560萬美元），而截至2022年9月30日的九個月淨收入為人民幣6,100萬元。
已終止業務的淨虧損
已終止業務的淨虧損為人民幣920萬元（合130萬美元），而截至2022年9月30日的九個月淨虧損為人民幣1,010萬元。
淨虧損
淨虧損為人民幣5,020萬元（合690萬美元）， ，而截至2022年9月30日的九個月淨收入為人民幣5,100萬元。
調整後淨收益2（非公認會計準則）
調整後淨收益（非公認會計準則）為人民幣190萬元 （30萬美元），較截至2022年9月30日的九個月的人民幣5,100萬元下降了96.2％。
| 2 | 調整後的淨收益是非公認會計準則的衡量標準。請參閲本新聞稿中的 “非公認會計準則 衡量標準”。本新聞稿 末尾標題為 “GAAP與非GAAP指標的對賬” 的表格中提供了公司最直接可比的GAAP指標與歷史非GAAP 財務指標的對賬，鼓勵投資者查看對賬情況。 |
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私人 教育法實施規則的影響
2021 年 5 月 14 日，中華人民共和國國務院公佈了修訂後的《中華人民共和國民辦教育促進法實施條例》（中華人民共和國民辦教育促進法實施條例） （《實施細則》），自 2021 年 9 月 1 日起施行。《實施細則》禁止社會組織 和個人通過合併、收購 和合同安排等方式控制提供義務教育的私立學校。此外，《實施細則》禁止任何提供義務教育的私立學校 與其關聯方進行交易。因此，《實施細則》影響了公司對提供義務教育的 關聯實體以及贊助實體（統稱為 “受影響實體”）的控制。
根據實施細則和 其他適用的中國法規，並根據美國公認會計原則的相關會計準則，公司決定 在2021年9月1日之後停止確認受實施規則影響的中國境內與提供義務教育的學校和贊助實體有關的所有活動的收入，並將此類受影響實體歸類為已終止的業務。 受影響實體已停止的業務對公司截至2023年9月30日的九個月 個月的財務狀況產生了一定影響。截至2023年9月30日的九個月中，已終止業務的淨虧損為人民幣920萬元（合130萬美元）。
在《實施規則》的解釋和執行方面仍然存在 的不確定性。公司將密切關注與《實施規則》相關的進展 ，並繼續評估對公司的可能影響，並採取任何適用的行動 以遵守《實施細則》和其他適用的中國法規。
電話會議
第一高中教育集團的管理層 將於美國東部時間2023年11月27日星期一上午7點（北京/香港 香港時間2023年11月27日晚上8點）舉行財報電話會議。請在會議預定開始前 15 分鐘使用以下號碼撥號。
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國際 |
+1-973-528-0011 |
| 美國 | +1-888-506-0062 |
| 香港 | +852 3018 4049 |
| 中國大陸 | +86 400 120 3199 |
| 密碼 | 994919 |
| 網絡直播網址 | https://www.webcaster4.com/Webcast/Page/2967/49507 |
在 2023 年 12 月 11 日之前，可以通過以下號碼通過電話收看電話會議的電話重播。
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國際 |
+1-973-528-0005 |
| 美國 | +1-800-332-6854 |
| 重播訪問碼 | 994919 |
本次會議 電話會議的網絡直播和存檔直播將在公司的投資者關係網站上播出，網址為 https://ir.diyi.top/
關於第一高中教育集團
第一高中教育集團是一家教育 服務提供商，主要關注中國西部的高中。公司立志成為中國私立 高中教育的領導者和創新者，專注於綜合教育信息諮詢、 教育研究項目開發、教育人才管理、教育技術管理、教育服務管理和 一般職業融合發展服務於一體的綜合教育管理。欲瞭解更多信息，請訪問 https://ir.diyi.top/。
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非公認會計準則衡量標準
公司在本新聞稿中提供了 財務信息，這些信息不是根據美國公認會計原則或美國公認會計原則編制的。公司 考慮並使用一項非公認會計準則指標，即調整後淨收益，作為審查和評估其經營業績的補充指標。 調整後的淨收益使公司管理層能夠評估公司的經營業績，而不考慮非現金支出（包括基於股份的薪酬支出）的影響 ，也無需考慮捐贈費用和交易 成本對先前融資活動的影響。該公司還認為，使用非公認會計準則指標有助於投資者對其經營業績進行評估。
非公認會計準則財務指標 的列報方式不應單獨考慮，也不得作為根據 美國公認會計原則編制和列報的財務信息的替代品。調整後的淨收益是非公認會計準則的衡量標準。本新聞稿末尾標題為 “GAAP與非GAAP指標的對賬” 的表格中提供了公司最直接可比的GAAP指標與 歷史非公認會計準則財務指標的對賬，鼓勵投資者查看對賬情況。
匯率
該公司的業務主要在中國開展 ，所有收入均以人民幣（“RMB”）計價。本公告僅為方便讀者而將某些 RMB 金額按指定匯率轉換成美元（“美元” 或 “美元”）。除非 另有説明，否則從人民幣兑換美元的所有匯率均按人民幣7.2960元兑1美元的匯率進行，該匯率是美聯儲委員會2023年9月29日發佈的H.10統計數據中規定的匯率。沒有陳述人民幣金額本來可以在 2023 年 9 月 29 日按該匯率或任何其他匯率兑換、變現或結算為美元， 。
關於未經審計的初步財務 信息的聲明
本財報中列出的未經審計的財務信息是初步的，可能會進行調整。在對公司年終審計進行審計工作時， 可能會確定對合並財務報表的調整，這可能會導致與 未經審計的初步財務信息存在重大差異。
我們進行了四捨五入調整，以達到本財報中包含的部分 數字。因此，某些表格中顯示為總數的數字可能不是前面數字的算術 彙總。
前瞻性陳述
本新聞稿中關於未來 預期、計劃和前景的陳述，以及有關非歷史事實事項的任何其他陳述，可能構成 “前瞻性 陳述”，符合經修訂的1934年《證券交易法》第21E條的定義以及1995年《美國私人 證券訴訟改革法》的定義。這些聲明包括但不限於與預期交易 開始和截止日期有關的聲明。“預期”、“相信”、“繼續”、“可以”、 “估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“計劃”、“潛在”、“預測”、 “項目”、“應該”、“目標”、“將” 和類似的表述都是 用於識別前瞻性陳述，儘管並非所有前瞻性陳述都包含這些識別詞。由於各種重要因素，實際業績 可能與此類前瞻性陳述所示結果存在重大差異，包括：與市場狀況和按預期條款完成公開發行有關的 不確定性，以及向美國證券交易委員會提交的初步招股説明書的 “風險因素” 部分中討論的其他因素 。本新聞稿中包含的任何前瞻性陳述 僅代表截至本新聞稿發佈之日，公司明確聲明不承擔任何更新任何前瞻性 陳述的義務，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
投資者和媒體垂詢，請聯繫：
第一高中教育小組
湯米·周
首席財務官
電子郵件：tommyzhou@dygz.com
客户服務
電子郵件：FHS_info@dygz.com
電話：010-62555966（9:30-12:00，13:30-16:00 CST）
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第一高中教育集團有限公司
未經審計的綜合收益簡明合併報表
（所有金額均以千計，股票數據和 每股數據除外，或另行註明）
| 截至9月30日的九個月 | ||||||||||||
| 2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元$ | ||||||||||
| 重申 | ||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||
| 來自客户的收入 | 246,092 | 167,417 | 22,946 | |||||||||
| 來自政府合作協議的收入 | 28,122 | 26,594 | 3,645 | |||||||||
| 總收入 | 274,214 | 194,011 | 26,591 | |||||||||
| 收入成本 | (149,541 | ) | (142,358 | ) | (19,512 | ) | ||||||
| 毛利 | 124,674 | 51,653 | 7,080 | |||||||||
| 運營費用和收入 | ||||||||||||
| 銷售和營銷費用 | (1,891 | ) | (2,244 | ) | (308 | ) | ||||||
| 一般和管理費用 | (51,743 | ) | (34,203 | ) | (4,688 | ) | ||||||
| 運營費用總額 | (53,635 | ) | (36,447 | ) | (4,995 | ) | ||||||
| 運營收入 | 71,039 | 15,206 | 2,084 | |||||||||
| 其他收入（支出） | ||||||||||||
| 利息收入 | 534 | 829 | 114 | |||||||||
| 利息支出 | (5,297 | ) | (5,746 | ) | (788 | ) | ||||||
| 政府補助 | 941 | 584 | 80 | |||||||||
| 資產減值損失 | (52,153 | ) | (7,148 | ) | ||||||||
| 其他，淨額 | 935 | 1,022 | 140 | |||||||||
| 所得税前持續經營的收入 | 68,152 | (40,259 | ) | (5,518 | ) | |||||||
| 所得税支出 | (7,108 | ) | (775 | ) | (106 | ) | ||||||
| 來自持續經營的收入（虧損） | 61,045 | (41,034 | ) | (5,624 | ) | |||||||
| 來自已終止業務的收入（虧損） | (10,062 | ) | (9,192 | ) | (1,260 | ) | ||||||
| 淨收益（虧損） | 50,983 | (50,226 | ) | (6,884 | ) | |||||||
| 外幣折算調整 | 1,332 | 4,180 | 573 | |||||||||
| 綜合收益（虧損）——持續經營 | 62,377 | (36,854 | ) | (5,051 | ) | |||||||
| 綜合收益（虧損）-已終止業務 | (10,062 | ) | (9,192 | ) | (1,260 | ) | ||||||
| 綜合收益（虧損） | 52,315 | (46,046 | ) | (6,311 | ) | |||||||
| 每股收益： | ||||||||||||
| 持續經營的每股基本收益 | 0.70 | (0.47 | ) | (0.06 | ) | |||||||
| 已終止業務的每股基本收益 | (0.12 | ) | (0.11 | ) | (0.01 | ) | ||||||
| 攤薄後的每股收益： | ||||||||||||
| 持續經營的攤薄後每股收益 | 0.66 | (0.44 | ) | (0.06 | ) | |||||||
| 已終止業務的攤薄後每股收益 | (0.11 | ) | (0.10 | ) | (0.01 | ) | ||||||
| 已發行普通股的加權平均數 | ||||||||||||
| 基本 | 86,838,700 | 86,838,700 | 86,838,700 | |||||||||
| 稀釋 | 92,388,700 | 92,388,700 | 92,388,700 | |||||||||
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第一高中教育集團有限公司
未經審計的簡明合併資產負債表
（所有金額均以千計，股票數據和 每股數據除外，或另行註明）
| 截至 12 月 31 日 | 截至9月30日， | |||||||||||
| 2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元$ | ||||||||||
| 重申 | ||||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||
| 現金 | 105,258 | 293,527 | 40,231 | |||||||||
| 扣除可疑賬款備抵後的應收賬款 | 87,247 | 101,704 | 13,940 | |||||||||
| 關聯方應付的款項 | 73,450 | 169,874 | 23,283 | |||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | 144,708 | 194,823 | 26,703 | |||||||||
| 與已終止業務相關的資產 | 65,815 | 76,384 | 10,469 | |||||||||
| 流動資產總額 | 476,479 | 836,312 | 114,626 | |||||||||
| 非流動資產 | ||||||||||||
| 財產和設備，淨額 | 128,163 | 110,408 | 15,133 | |||||||||
| 無形資產，淨額 | 5,995 | 6,500 | 891 | |||||||||
| 善意 | 30,348 | 30,348 | 4,160 | |||||||||
| 遞延所得税資產 | 13,309 | 12,574 | 1,723 | |||||||||
| 關聯方應付的款項 | — | — | — | |||||||||
| 其他非流動資產 | 47,176 | 33,498 | 4,591 | |||||||||
| 與已終止業務相關的資產 | 11,010 | 16,404 | 2,248 | |||||||||
| 非流動資產總額 | 236,000 | 209,732 | 28,746 | |||||||||
| 總資產 | 712,479 | 1,046,044 | 143,372 | |||||||||
7
| 截至截至 12 月 31 日， | 截至9月30日， | |||||||||||
| 2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元$ | ||||||||||
| 重申 | ||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||
| 合同負債 | 141,574 | 206,199 | 28,262 | |||||||||
| 銀行貸款 | 33,572 | 120,000 | 16,447 | |||||||||
| 融資安排下的借款 | 20,540 | 17,865 | 2,449 | |||||||||
| 應付賬款 | 13,809 | 16,715 | 2,291 | |||||||||
| 應計費用和其他應付賬款 | 52,463 | 197,044 | 27,007 | |||||||||
| 應付所得税 | 29,622 | 22,790 | 3,124 | |||||||||
| 應付給關聯方的款項 | 53,807 | 125,671 | 17,225 | |||||||||
| 與已終止的業務相關的責任 | 104,641 | 138,180 | 18,939 | |||||||||
| 流動負債總額 | 450,028 | 844,464 | 115,743 | |||||||||
| 遞延收入 | 113 | — | — | |||||||||
| 融資安排下的借款 | 24,987 | 15,259 | 2,091 | |||||||||
| 其他長期負債 | 1,532 | — | — | |||||||||
| 遞延所得税負債 | 5,155 | 5,200 | 713 | |||||||||
| 與已終止的業務相關的責任 | — | — | — | |||||||||
| 非流動負債總額 | 31,787 | 20,459 | 2,804 | |||||||||
| 負債總額 | 481,815 | 864,923 | 118,548 | |||||||||
| 權益/（赤字） | ||||||||||||
| 普通股（面值0.00001美元；授權5,000,000股；截至2022年12月31日已發行和流通的86,838,700股，截至2023年9月30日已發行和流通的分別為86,838,700股） | 6 | 6 | 1 | |||||||||
| 額外的實收資本 | 349,658 | 348,591 | 47,778 | |||||||||
| 法定儲備金 | 53,833 | 54,110 | 7,416 | |||||||||
| 累計其他綜合收益 | 2,430 | 4,180 | 573 | |||||||||
| 累計赤字 | (175,694 | ) | (226,467 | ) | (31,040 | ) | ||||||
| 非控股權益 | 431 | 701 | 96 | |||||||||
| 權益總額/（赤字） | 230,665 | 181,121 | 24,825 | |||||||||
| 負債和權益總額/（赤字） | 712,479 | 1,046,044 | 143,372 | |||||||||
8
第一高中教育集團有限公司
GAAP 與非 GAAP 衡量標準的對賬
（所有金額均以千計）
| 截至9月30日的九個月 | ||||||||||||
| 2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元$ | ||||||||||
| 淨收入與調整後淨收入的對賬： | ||||||||||||
| 淨收入 | 50,983 | (50,226 | ) | (6,884 | ) | |||||||
| 添加： | ||||||||||||
| 資產減值損失 | — | 52,153 | 7,148 | |||||||||
| 基於股份的薪酬支出 | — | — | — | |||||||||
| 捐款費用 | — | — | — | |||||||||
| 與先前融資活動相關的交易成本 | — | — | — | |||||||||
| 調整的税收影響* | — | — | — | |||||||||
| 調整後淨收益 | 50,983 | 1,928 | 264 | |||||||||
| * | 税收影響是根據各自適用的所得税税率進行的每項對賬調整的性質和管轄權來確定的。 |
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