美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
11-K 表格
根據本法第 15 (d) 條提交的年度報告
1934 年證券交易法
截至2023年12月31日的財政年度
或者
☐ 根據第 15 (d) 條提交的過渡報告
1934 年的《證券交易法》
在從到的過渡期內
委員會文件編號 001-37845
微軟公司員工股票購買計劃
微軟公司
微軟的一條路
華盛頓州雷德蒙德 98052-6399
微軟公司
員工股票購買計劃
11-K 表格
目錄
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頁面 |
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獨立註冊會計師事務所的報告 |
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1 |
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財務報表: |
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截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的財務狀況表 |
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截至2023年12月31日的三年中每年的收入和計劃權益變動表 |
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3 |
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財務報表附註 |
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4-5 |
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簽名 |
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6 |
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獨立註冊會計師事務所的同意 |
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獨立註冊會計師事務所的報告
致計劃參與者和計劃管理員
微軟公司員工股票購買計劃
華盛頓州雷德蒙德
對財務報表的意見
我們審計了截至2023年12月31日和2022年12月31日的微軟公司員工股票購買計劃(“計劃”)(繼任者)的所附財務狀況表、截至2023年12月31日和2022年12月31日(繼任者)和2021年12月31日(前身)的相關收入和計劃權益變動表以及相關附註(統稱為 “財務報表”)。我們認為,財務報表按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則,在所有重大方面公允列報了截至2023年12月31日和2022年12月31日的計劃(繼任者)和2022年12月31日(繼任者)和2021年12月31日(前身)的財務狀況,以及截至2023年12月31日和2022年12月31日(前身)的收入和計劃權益變動。
意見依據
這些財務報表由計劃管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對該計劃的財務報表發表意見。我們是一家在上市公司會計監督委員會(美國)(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規章制度,我們需要在本計劃方面保持獨立。
我們根據PCAOB的標準進行了審計。這些準則要求我們計劃和進行審計,以便合理地確定財務報表是否存在因錯誤或欺詐造成的重大錯報。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序,無論是錯誤還是欺詐所致,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查有關財務報表中數額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層採用的會計原則和作出的重大估計,以及評估財務報表的總體列報情況。我們認為,我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
//德勤會計師事務所
華盛頓州西雅圖
2024年3月21日
自1986年以來,我們一直擔任該計劃的審計員。
1
財務狀況表
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十二月三十一日 |
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2023 |
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2022 |
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資產 |
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計劃微軟公司持有的現金 |
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48,687,360 |
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47,432,658 |
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總資產 |
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48,687,360 |
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47,432,658 |
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負債和計劃權益 |
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支付給參與者 |
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48,687,360 |
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計劃股權 |
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負債總額和計劃權益 |
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48,687,360 |
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47,432,658 |
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請參閲隨附的註釋。
2
收益表和計劃權益變動表
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截至12月31日的財年 |
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2023 |
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2022 |
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2021 (a) |
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補充 |
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扣除提款後的員工繳款 |
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2,027,535,838 |
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1,786,220,781 |
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1,774,440,702 |
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新增總數 |
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2,027,535,838 |
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1,786,220,781 |
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1,774,440,702 |
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扣除額 |
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購買股票的成本 |
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1,978,848,478 |
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1,738,788,123 |
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1,724,987,029 |
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支付給參與者 |
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48,687,360 |
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47,432,658 |
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49,453,673 |
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扣除總額 |
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2,027,535,838 |
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1,786,220,781 |
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1,774,440,702 |
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計劃權益的變化 |
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計劃股權,年初 |
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計劃股權,年底 |
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請參閲隨附的註釋。
3
財務報表附註
附註1 — 計劃和會計政策的描述
會計原則
財務報表和附註是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的。
普通的
微軟公司員工股票購買計劃(“計劃”)於2022年1月1日生效。該計劃是微軟公司2013年員工股票購買計劃(“前身計劃”)的繼任者,該計劃於2021年12月31日終止,並延續了前身計劃的實質性條款。該計劃旨在為希望成為公司股東的微軟公司(“公司”)的合格員工提供一種便捷的方式。該計劃幾乎涵蓋公司所有被視為正式員工、僱用日期在三個月提供期的第一個工作日之前、在任何日曆年度的慣常工作時間超過五個月的員工。
計劃管理
本計劃的管理人(“計劃管理人”)是公司董事會的薪酬委員會或根據薪酬委員會授權以此身份行事的其他人員。該計劃旨在滿足1986年《美國國税法》第423條的資格標準,根據該條款,該計劃無需納税。該計劃不受1974年《僱員退休收入保障法》條款的約束。
捐款
計劃參與者(“參與者”)可以通過工資扣除向本計劃繳款,以購買公司的普通股(“股份”)。參與者的繳款在扣除參與者的工資時段內入賬。參與者的捐款不受歸屬限制,因此在任何時候都將全部歸屬。
股票購買
參與者可以選擇在每個三個月發行期的最後一個工作日按股票交易所報告的收盤價(“公允市場價值”)的90%購買股票。該計劃採用不同的連續發行期,截至3月31日、6月30日、9月30日和12月31日,發行日期分別為4月1日、7月1日、10月1日和1月1日。股票在交易日(每個發行期的最後一個工作日)記錄為已購買。股票在後續期間結算後,股票過户代理將其分配到每位參與者的賬户。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中,參與者分別通過該計劃購買了6,865,626股和7,499,761股股票,並在截至2021年12月31日的年度中通過前身計劃購買了7,013,581股股票。
根據前身計劃發行的最大股票數量為2億股。根據該計劃將發行的最大股票數量為84,809,502股,等於截至2022年1月1日在前身計劃下可用但未使用的股票數量。截至2023年12月31日,共有70,444,115股股票留待未來發行。
4
提款
如果參與者選擇在三個月的發行期的最後一個日曆月的第一天之前的任何時候退出本計劃,或者如果參與者的僱用已被終止,則該計劃將在此期間扣留的所有款項退還給參與者。所有這些金額都包含在員工繳款中,扣除損益表和計劃權益變動表中的提款。在本報告所述的任何期限內,參與者退出和終止本計劃所產生的退款都不多。
支付給參與者
應付給參與者的款項是指參與者賬户中向本計劃繳納的金額大於三個月發行期內允許購買的最大股票數量的成本的現金。所有這些款項將在下一個發行期內退還給本計劃的參與者,因此不包含在財務狀況表的計劃權益中。
侷限性
參與者在每個發行期內向本計劃繳納的款項不得超過其薪酬的15%。此外,禁止參與者在三個月的發行期內購買超過2,000股股票,也禁止在任何日曆年購買總公允市值超過25,000美元的股票。
根據本計劃,持有佔所有類別股份總投票權或價值5%或以上的股份的員工不得購買股票。
管理費用
所有計劃管理費用均由公司支付,未反映在隨附的財務報表中。
終止
本計劃應在以下情況下最早終止:
如果公司解散、合併或收購,公司可以允許參與者在參與者賬户中累計工資扣除資金的範圍內購買股票。如果本計劃終止,資產將退還給參與者。
注2 — 計劃資產
本計劃的現金由公司代表本計劃維護。
5
簽名
該計劃。根據1934年《證券交易法》的要求,受託人(或管理僱員福利計劃的其他人員)已正式安排以下經正式授權的簽署人代表其簽署本年度報告。
微軟公司員工股票購買計劃 |
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/s/ 凱瑟琳·霍根 |
凱瑟琳·霍根 |
人力資源執行副總裁 |
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2024年3月21日 |
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