附錄 99.1
Swvl Holdings Corp. 及其子公司
簡明中期合併財務 報表(未經審計)
截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月期間
Swvl Holdings Corp. 及其子公司
簡明中期合併財務 報表(未經審計)
截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月期間
頁數 | |
財務狀況簡明中期合併報表 | 2-3 |
綜合收益的簡明中期合併報表 | 4 – 5 |
權益變動簡明中期合併報表 | 6 |
現金 流量簡明中期合併報表 | 7 – 8 |
簡明中期合併財務 報表附註 | 9 – 43 |
Swvl Holdings Corp. 及其子公司
財務狀況簡明中期合併報表
(未經審計) | ||||||||||
30 歲時 | (已審計) | |||||||||
九月 | 12 月 31 日 | |||||||||
2022 | 2021 | |||||||||
注意 | 美元 | 美元 | ||||||||
資產 | ||||||||||
流動資產 | ||||||||||
流動金融資產 | - | 10,000,880 | ||||||||
延期交易成本 | - | 7,355,404 | ||||||||
貿易和其他應收賬款 | 4 | 21,496,870 | 6,603,240 | |||||||
預付費用和其他流動資產 | 4,020,384 | 1,102,989 | ||||||||
現金和銀行餘額 | 5 | 18,923,030 | 9,529,723 | |||||||
44,440,284 | 34,592,236 | |||||||||
非流動資產 | ||||||||||
財產和設備 | 6 | 2,252,106 | 648,704 | |||||||
無形資產 | 7 | 21,575,275 | 988,406 | |||||||
善意 | 8 | 33,344,496 | 4,418,226 | |||||||
使用權資產 | 4,512,313 | 4,059,896 | ||||||||
遞延所得税資產 | 19.2 | 14,988,641 | 14,631,743 | |||||||
76,672,831 | 24,746,975 | |||||||||
總資產 | 121,113,115 | 59,339,211 | ||||||||
權益和負債 | ||||||||||
公平 | ||||||||||
股本 | 9.1 | 13,513 | 88,881,717 | |||||||
股票溢價 | 9.2 | 342,191,624 | - | |||||||
基於股份的薪酬儲備 | 10 | 40,358,763 | 36,929,523 | |||||||
外幣折算儲備 | (4,619,341 | ) | 450,863 | |||||||
累計損失 | (328,511,187 | ) | (216,066,255 | ) | ||||||
歸屬於母公司股東的 淨權益/(赤字) | 49,433,372 | (89,804,152 | ) | |||||||
非控股權益 | 424,321 | 66,378 | ||||||||
權益總額/(赤字) | 49,857,693 | (89,737,774 | ) | |||||||
負債 | ||||||||||
流動負債 | ||||||||||
衍生品責任 | - | 44,330,400 | ||||||||
可轉換票據 | - | 74,606,482 | ||||||||
延期購買價格 | 11 | 16,426,815 | 3,618,902 | |||||||
應付賬款、應計賬款和其他應付賬款 | 12 | 38,839,690 | 19,987,552 | |||||||
當前的納税負債 | 1,816,495 | 678,972 | ||||||||
來自關聯方的貸款 | 21 | 417,760 | 478,764 | |||||||
有息貸款 | - | 60,440 | ||||||||
租賃負債 | 1,048,310 | 1,201,204 | ||||||||
58,549,070 | 144,962,716 |
隨附的附註是這些簡明中期合併財務報表不可分割的一部分 。
(2)
Swvl Holdings Corp. 及其子公司
財務狀況簡明中期合併報表 (續)
(未經審計) | (已審計) | |||||||||||
9 月 30 日 | 12 月 31 日 | |||||||||||
2022 | 2021 | |||||||||||
美元 | 美元 | |||||||||||
非流動負債 | ||||||||||||
為員工提供服務終止福利 | 1,090,987 | 815,407 | ||||||||||
收益負債 | 13 | 153,923 | - | |||||||||
有息貸款 | 1,900,492 | 337,545 | ||||||||||
延期購買價格 | 11 | 543,375 | - | |||||||||
衍生權證負債 | 14 | 5,306,161 | - | |||||||||
租賃負債 | 3,711,414 | 2,961,317 | ||||||||||
12,706,352 | 4,114,269 | |||||||||||
負債總額 | 71,255,422 | 149,076,985 | ||||||||||
權益和負債總額 | 121,113,115 | 59,339,211 |
隨附的附註是這些簡明中期合併財務報表不可分割的一部分 。
(3)
Swvl Holdings Corp. 及其子公司
綜合收益的簡明中期合併報表
在截至的三個月期間 | 在截至的九個月期間 | |||||||||||||||||
9 月 30 日 | 9 月 30 日 | |||||||||||||||||
(未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||||
注意 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||||||
收入 | 16 | 24,817,763 | 10,809,953 | 65,557,846 | 23,726,209 | |||||||||||||
銷售成本 | (21,429,965 | ) | (14,085,019 | ) | (70,744,554 | ) | (29,991,560 | ) | ||||||||||
毛利/(虧損) | 3,387,798 | (3,275,066 | ) | (5,186,708 | ) | (6,265,351 | ) | |||||||||||
一般和管理費用 | 17 | (22,465,392 | ) | (19,786,731 | ) | (73,736,624 | ) | (53,816,174 | ) | |||||||||
銷售和營銷成本 | (2,411,271 | ) | (2,856,521 | ) | (14,618,719 | ) | (7,763,074 | ) | ||||||||||
預期信貸損失準備金 | 4 | (500,260 | ) | 200,715 | (2,694,641 | ) | (225,834 | ) | ||||||||||
惡性通貨膨脹調整 | 2.5 | 2,802,757 | - | 5,440,645 | - | |||||||||||||
其他收入 | 474,457 | 209,831 | 1,003,379 | 66,327 | ||||||||||||||
其他開支 | (583,297 | ) | - | (814,745 | ) | (330,260 | ) | |||||||||||
營業虧損 | (19,295,208 | ) | (25,507,772 | ) | (90,607,413 | ) | (68,334,366 | ) | ||||||||||
金融負債公允價值的變化 | 13,14 | 43,253,080 | - | 105,577,655 | - | |||||||||||||
遞延購買價格的公允價值變動 | 11 | 23,156,661 | 23,156,661 | |||||||||||||||
資本重組成本 | 22 | - | - | (139,609,424 | ) | - | ||||||||||||
金融資產減值 | 23 | - | - | (10,000,880 | ) | - | ||||||||||||
財務收入 | 25,018 | - | 104,822 | - | ||||||||||||||
財務成本 | (481,214 | ) | (7,173,854 | ) | (4,206,418 | ) | (46,728,401 | ) | ||||||||||
税前期間的利潤/(虧損) | 46,658,337 | (32,681,626 | ) | (115,584,997 | ) | (115,062,767 | ) | |||||||||||
税 | 19.1 | 49,092 | 990,795 | 672,857 | 2,684,535 | |||||||||||||
該期間的利潤/(虧損) | 46,707,429 | (31,690,831 | ) | (114,912,140 | ) | (112,378,232 | ) |
隨附的附註是這些簡明中期合併財務報表不可分割的一部分 。
(4)
Swvl Holdings Corp. 及其子公司
綜合收益簡明中期合併報表 (續)
在截至的三個月期間 | 在截至的九個月期間 | |||||||||||||||||
9 月 30 日 | 9 月 30 日 | |||||||||||||||||
(未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||||
注意 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||||||
可歸因於: | ||||||||||||||||||
母公司的股權持有人 | 47,293,447 | (31,690,831 | ) | (112,444,932 | ) | (112,378,232 | ) | |||||||||||
非控股權益 | (586,018 | ) | - | (2,467,208 | ) | - | ||||||||||||
46,707,429 | (31,690,831 | ) | (114,912,140 | ) | (112,378,232 | ) | ||||||||||||
每股基本收益/(虧損) | 20 | 0.36 | (0.37 | ) | (1.02 | ) | (1.32 | ) | ||||||||||
攤薄後的每股收益/(虧損) | 20 | 0.35 | (0.37 | ) | (1.02 | ) | (1.32 | ) | ||||||||||
其他綜合收入 | ||||||||||||||||||
隨後可能重新歸類為利潤 或虧損的項目: | ||||||||||||||||||
對外業務翻譯的匯兑差異 | (3,481,625 | ) | (1,233,205 | ) | (5,070,204 | ) | (1,067,200 | ) | ||||||||||
該期間的總綜合收益/(虧損) | 43,225,804 | (32,924,036 | ) | (119,982,344 | ) | (113,445,432 | ) |
隨附的附註是這些簡明的中期合併財務報表不可分割的一部分。
(5)
Swvl Holdings Corp. 及其子公司
權益變動簡明中期合併報表
國外 | 公平 | |||||||||||||||||||||||||||
基於股份 | 貨幣 | 可歸因於 | 非- | |||||||||||||||||||||||||
分享 | 分享 | 補償 | 翻譯 | 累積的 | 家長的 | 控制 | 總計 | |||||||||||||||||||||
注意 | 首都 | 保費 | 保留 | 保留 | 損失 | 股東 | 利息 | 淨值/(淨赤字) | ||||||||||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||||||||||||||
截至2021年1月1日(已審計) | 88,881,717 | - | 3,318,292 | 860,374 | (74,650,123 | ) | 18,410,260 | - | 18,410,260 | |||||||||||||||||||
該期間的綜合虧損總額 | ||||||||||||||||||||||||||||
該期間的損失 | - | - | - | - | (112,378,232 | ) | (112,378,232 | ) | - | (112,378,232 | ) | |||||||||||||||||
該期間的其他綜合損失 | - | - | - | (1,067,200 | ) | - | (1,067,200 | ) | - | (1,067,200 | ||||||||||||||||||
- | - | - | (1,067,200 | ) | (112,378,232 | ) | (113,445,432 | ) | - | (113,445,432 | ) | |||||||||||||||||
基於股份的薪酬支出 | 10 | - | - | 27,954,642 | - | - | 27,954,642 | - | 27,954,642 | |||||||||||||||||||
截至2021年9月30日(未經審計) | 88,881,717 | - | 31,272,934 | (206,826 | ) | (187,028,355 | ) | (67,080,530 | ) | - | (67,080,530 | ) | ||||||||||||||||
截至2022年1月1日(已審計) | 88,881,717 | - | 36,929,523 | 450,863 | (216,066,255 | ) | (89,804,152 | ) | 66,378 | (89,737,774 | ) | |||||||||||||||||
該期間的綜合虧損總額 | ||||||||||||||||||||||||||||
該期間的損失 | - | - | - | - | (112,444,932 | ) | (112,444,932 | ) | (2,467,208 | ) | (114,912,140 | ) | ||||||||||||||||
該期間的其他綜合損失 | - | - | - | (5,070,204 | ) | - | (5,070,204 | ) | - | (5,070,204 | ) | |||||||||||||||||
- | - | - | (5,070,204 | ) | (112,444,932 | ) | (117,515,136 | ) | (2,467,208 | ) | (119,982,344 | ) | ||||||||||||||||
股票溢價的重新分配 | 9 | (88,873,271 | ) | 88,873,271 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
發行股票 | 9 | 1,663 | 30,643,137 | - | - | - | 30,644,800 | - | 30,644,800 | |||||||||||||||||||
向PIPE投資者發行股票 | 9 | 397 | 39,663,603 | - | - | - | 39,664,000 | - | 39,664,000 | |||||||||||||||||||
向SPAC股東發行股票 | 9 | 1,395 | 32,332,406 | - | - | - | 32,333,801 | - | 32,333,801 | |||||||||||||||||||
轉換可轉換票據 | 9 | 1,612 | 145,952,505 | - | - | - | 145,954,117 | - | 145,954,117 | |||||||||||||||||||
資本重組成本 | 9 | - | 139,609,424 | - | - | - | 139,609,424 | - | 139,609,424 | |||||||||||||||||||
與業務合併相關的股票發行所產生的成本 | 9 | - | (59,332,267 | ) | - | - | - | (59,332,267 | ) | (59,332,267 | ) | |||||||||||||||||
股票成本收益 | 9 | - | (75,550,455 | ) | - | - | - | (75,550,455 | ) | - | (75,550,455 | ) | ||||||||||||||||
收購子公司 | - | - | - | - | - | - | 2,825,151 | 2,825,151 | ||||||||||||||||||||
基於股份的薪酬支出 | 10 | - | - | 3,429,240 | - | - | 3,429,240 | - | 3,429,240 | |||||||||||||||||||
截至二零二二年九月三十日(未經審計) | 13,513 | 342,191,624 | 40,358,763 | (4,619,341 | ) | (328,511,187 | ) | 49,433,372 | 424,321 | 49,857,693 |
隨附的附註是這些簡明中期合併財務報表不可分割的一部分 。
(6)
Swvl Holdings Corp. 及其子公司
現金流簡明中期合併報表
在三個月的時間內 | 在截至的九個月期間 | |||||||||||||||||
已於 9 月 30 日結束 | 9 月 30 日 | |||||||||||||||||
(未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||||
注意 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||||||
税前期間的虧損 | 46,658,337 | (32,681,626 | ) | (115,584,997 | ) | (115,062,767 | ) | |||||||||||
對以下各項的調整: | ||||||||||||||||||
折舊和攤銷 | 17 | 1,123,462 | 80,819 | 2,165,552 | 119,731 | |||||||||||||
使用權資產的折舊 | 17 | 250,401 | 129,443 | 953,954 | 295,792 | |||||||||||||
處置使用權資產的收益 | 87,868 | - | 2,242 | - | ||||||||||||||
預期信貸損失準備金 | 4 | 500,260 | (200,715 | ) | 2,694,641 | 225,834 | ||||||||||||
金融資產減值 | 22.5 | - | - | 10,000,880 | - | |||||||||||||
金融負債公允價值的變化 | 13,14 | (43,253,080 | ) | - | (105,577,655 | ) | - | |||||||||||
遞延購買價格的公允價值變動 | 11 | (23,156,661 | ) | - | (23,156,661 | ) | - | |||||||||||
財務成本 | 481,214 | 7,173,854 | 4,206,418 | 46,728,401 | ||||||||||||||
資本重組成本 | 22 | - | - | 139,609,424 | - | |||||||||||||
為僱員的服務終止福利提供經費 | 18 | 133,434 | 38,103 | 715,494 | 231,502 | |||||||||||||
基於股份的薪酬支出 | 10 | 3,172,147 | 5,656,590 | 3,429,240 | 27,954,642 | |||||||||||||
(14,002,618 | ) | (19,803,532 | ) | (80,541,468 | ) | (39,506,865 | ) | |||||||||||
營運資金的變化: | ||||||||||||||||||
貿易和其他應收賬款 | (2,501,962 | ) | (986,913 | ) | (10,876,035 | ) | (2,149,537 | ) | ||||||||||
預付費用和其他流動資產 | 1,070,626 | 118,300 | (2,917,395 | ) | 131,044 | |||||||||||||
應付賬款、應計賬款和其他應付賬款 | (9,198,434 | ) | 4,069,663 | (7,206,290 | ) | 5,916,949 | ||||||||||||
當前的納税負債 | 619,136 | 2,068,379 | 1,137,523 | 866,580 | ||||||||||||||
向股東提供的預付款 | - | (10,130 | ) | - | (86 | ) | ||||||||||||
(24,013,252 | ) | (14,544,233 | ) | (100,403,665 | ) | (34,741,915 | ) | |||||||||||
支付員工的服務終止福利 | - | - | (439,914 | ) | - | |||||||||||||
經營活動產生的淨現金流出 | (24,013,252 | ) | (14,544,233 | ) | (100,843,579 | ) | (34,741,915 | ) | ||||||||||
來自投資活動的現金流 | ||||||||||||||||||
購買財產和設備 | (143,762 | ) | (117,867 | ) | (1,921,762 | ) | (171,081 | ) | ||||||||||
通過盈利或 虧損按公允價值購買金融資產 | 5,000,010 | - | - | - | ||||||||||||||
資本化開發成本 | (554,685 | ) | - | (1,635,211 | ) | - | ||||||||||||
收購子公司,扣除收購的現金 | (4,959,744 | ) | - | (6,423,037 | ) | - | ||||||||||||
來自投資活動的淨現金流出 | (658,181 | ) | (117,867 | ) | (9,980,010 | ) | (171,081 | ) | ||||||||||
來自融資活動的現金流 | - | |||||||||||||||||
發行股本的收益 | 27,974,622 | - | 60,308,423 | - | ||||||||||||||
發行可轉換票據的收益 | - | 35,500,000 | 26,336,000 | 63,199,900 | ||||||||||||||
PIPE 訂閲所得收益 | - | - | 39,664,000 | - | ||||||||||||||
償還關聯方的貸款 | (25,938 | ) | - | (61,004 | ) | - | ||||||||||||
償還可轉換票據 | (241,506 | ) | - | (241,506 | ) | - | ||||||||||||
已支付的財務費用 | (430,843 | ) | (2,282,772 | ) | (613,839 | ) | (2,318,484 | ) | ||||||||||
已支付的融資租賃負債,扣除增量 | (112,937 | ) | (171,638 | ) | (549,614 | ) | (335,816 | ) | ||||||||||
融資活動產生的淨現金流入 | 27,163,398 | 33,045,590 | 124,842,460 | 60,545,600 |
隨附的附註是這些簡明中期合併財務報表不可分割的一部分 。
(7)
Swvl Holdings Corp. 及其子公司
現金流簡明中期合併報表 (續)
在三個月的時間內 | 在截至的九個月期間 | |||||||||||||||||
已於 9 月 30 日結束 | 9 月 30 日 | |||||||||||||||||
(未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||||
注意 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||||||
現金和現金等價物的淨增長 | 2,491,965 | 18,383,490 | 14,018,871 | 25,632,604 | ||||||||||||||
期初的現金和現金等價物 | 19,304,380 | 17,763,851 | 9,529,723 | 10,348,732 | ||||||||||||||
匯率變動對現金和現金等價物的影響 | (2,873,315 | ) | (1,812,450 | ) | (4,625,564 | ) | (1,646,445 | ) | ||||||||||
期末的現金和現金等價物 | 18,923,030 | 34,334,891 | 18,923,030 | 34,334,891 |
非現金融資和投資 活動:
在三個月的時間內 | 在截至的九個月期間 | |||||||||||||||||
已於 9 月 30 日結束 | 9 月 30 日 | |||||||||||||||||
(未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||||
注意 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||||||
期內/年度內發行股票 | - | - | 2,670,178 | - | ||||||||||||||
股票成本收益 | - | - | (53,268,293 | ) | - | |||||||||||||
收購非控股權益 | - | - | (3,036,641 | ) | - | |||||||||||||
可歸因於發行股票的成本 | - | - | 8,465,508 | - | ||||||||||||||
轉換可轉換票據 | - | - | 145,954,117 | - | ||||||||||||||
通過收購 業務增加財產和設備 | (313,991 | ) | - | (586,452 | ) | - | ||||||||||||
通過收購 業務增加無形資產。 | (11,720,000 | ) | - | (20,580,000 | ) | - |
隨附的附註是這些簡明中期合併財務報表不可分割的一部分 。
(8)
Swvl Holdings Corp. 及其子公司
簡明中期合併 財務報表附註(未經審計)
截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月期間
1 建立 和運營
Swvl Holdings Corp(“母公司”)(前身為 “Pivotal Holdings Corp”)是一家根據英屬維爾京羣島法律註冊的股份有限公司 ,於2021年7月23日註冊。公司的註冊辦事處是 ,位於英屬維爾京羣島託爾托拉羅德城金斯敦錢伯斯173號郵政信箱。
截至2022年9月30日的九個月期間的簡明中期合併財務報表包括母公司及其 子公司(統稱 “集團”)。集團的主要總部位於阿拉伯聯合酋長國迪拜世界貿易中心1號街One One Offices 4。
Swvl Inc. 成立於 2017 年 5 月 17 日。Swvl Holdings Corp. 是作為Swvl Inc.的直接全資子公司註冊成立。由於2022年3月進行的各種 法人實體重組交易,Swvl Holdings Corp. 成為集團的控股公司,當時的Swvl Inc.的股東成為Swvl Holdings Corp. 的股東。出於財務報告目的,Swvl Inc. 是Swvl Holdings Corp. 的前身。
集團 在埃及、巴基斯坦、肯尼亞、阿拉伯聯合酋長國、沙特阿拉伯王國、約旦、馬來西亞、 西班牙、阿根廷、智利、德國、土耳其和墨西哥運營多式聯運網絡,這些網絡通過集團的平臺和 移動應用程序提供交通選擇。集團利用領先的技術、卓越的運營和產品專業知識,在預先確定的路線上運營運輸服務 。集團開發和運營專有技術應用程序,支持其 平臺(“平臺” 或 “平臺”)上的各種產品。集團通過與 其他服務提供商(或運輸運營商)簽訂合同提供運輸服務。乘客統稱為 “最終用户” 或 “消費者”。 司機被稱為 “船長”。
反向資本重組
2021年7月28日 ,母公司與在納斯達克資本市場(“納斯達克”)上市的開曼羣島豁免有限責任公司(“SPAC”) 與某些其他各方簽訂了 業務合併的最終協議,該協議將使集團在上述交易完成後成為上市公司。
2022年3月31日(“截止日期”),母公司完成了Swvl Inc.、Queen's Gambit Growth Capital和其他合併公司之間截至2021年7月28日的業務合併協議 (“業務合併協議”)所設想的交易。
由於 合併和《業務合併協議》所設想的其他交易(“交易”),合併後的 Queen's Gambit Surviving Company 和 Swvl Inc. 分別成為母公司的全資子公司,SPAC 和 Swvl Inc. 的證券持有人 成為母公司的證券持有人。
(9)
Swvl Holdings Corp. 及其子公司
簡明中期 合併財務報表附註(未經審計)
截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月期間(續)
1 建立 和運營(續)
反向資本重組(續)
母公司 第二次修訂和重述的備忘錄和公司章程授權發行多達5.55億股股票,包括 (a) 5億股A類普通股和 (b) 5500萬股優先股。所有已發行的 A 類普通股均已全額支付, 不可評估。在發行的範圍內,代表A類普通股的證書以註冊形式發行。一旦歸屬和行使條件 得到滿足,所有期權, 無論授予日期如何,都將使持有人有權獲得同等數量的A類普通股。
交易結束後 ,共有118,496,102股面值為每股0.0001美元的A類普通股已發行併發行。交易結束時,還有17,433,333份未償還的認股權證,每份可按每股 A類普通股11.50美元的價格行使,其中11,500,000份是在納斯達克上市的公開認股權證(“公開認股權證”),保薦人持有的5,933,333份私募認股權證(“私募認股權證”)(注14)。
根據業務合併協議的 條款,除其他外,在截止日期,Swvl Inc. 已發行的 a) 普通股 A、b) 普通股 B 和 c) A、B、C、D 和 D-1 類優先股的每位股東獲得了母公司普通股 A 的大約 1,510 股(“轉換比率”)以及獲得某些收益股份的或有權利(注 13), 對於公司每股普通股,面值為每股0.0001美元,以換取原始股份。
同時,在截止日期 ,購買Swvl Inc.普通股的每份未償還和未行使的期權(既得與否)都被轉換為購買約1,509.96股母公司普通股A的期權,以及以每份期權的行使價等於 (x) 每個期權的行使價獲得某些 Earnout 限制性股票單位(“Earnout RSU”)的或有權利 } 除以 (y) 交換率。
考慮到《業務合併協議》的 事實,假設公司普通股A的報價本質上考慮了 或有可發行的Earnout股票的影響,它是交易各方之間股權交易的一部分。
此外,根據 業務合併協議的條款,在截止日期,每份未償還的Queen's Gambit認股權證都被自動承擔並轉換為新的認股權證,以收購新的Swvl的普通股A,其條款和條件(包括 可行性條款)與相應的前Queen's Gambit認股權證相同。
與 已完成的業務合併協議有關,某些投資者(“PIPE Investors”)完成了對母公司 12,188,711股普通股的私募配售,總收購價為1.115億美元,其中7180萬美元自動兑換成Swvl Inc.在合併完成之前向某些PIPE投資者發行的代表可交換票據的股票。
(10)
Swvl Holdings Corp. 及其子公司
簡明中期 合併財務報表附註(未經審計)
截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月期間(續)
1 建立 和運營(續)
反向資本重組(續)
根據業務合併協議 ,SPAC不符合IFRS 3指導下的業務定義,因此根據國際財務報告準則2,交易 被視為資本重組。在這種會計方法下,出於財務報表報告的目的,Queen's Gambit Growth Company 被視為被收購公司,Swvl Inc. 被視為收購方。根據對業務合併事實和情況的評估, 已確定Swvl Inc.為會計收購方。
以下 表彙總了2022年3月30日與業務合併相關的籌集資金和產生的發行成本:
的數量 | ||||||||
股份 | 美元 | |||||||
已發行公眾股票 | 34,500,000 | 345,000,000 | ||||||
已贖回的股票 | (29,175,999 | ) | (291,759,990 | ) | ||||
發行給 SPAC 的股票 | 5,324,001 | 53,240,010 |
來自反向資本重組的現金 | 53,240,010 | |||||||
SPAC 反向資本重組專業費用 | (20,923,449 | ) | ||||||
反向資本重組的淨收益 | 32,316,561 |
1.1 合併的 子公司
子公司 是集團擁有控制權的所有實體。當集團暴露或有權獲得變量 因參與實體而返回時,集團控制該實體,並有能力通過其對實體的控制來影響這些回報。子公司 自控制權移交給集團之日起合併。從控制終止之日起,它們就會被解體。
在某些 個案中,除母公司外,集團還必須有居民作為股東之一,以遵守當地法律和法規。 但是,在這種情況下,集團仍然是該居民股東 持股的經濟受益者,因此據説對此類非控股權益擁有 “實益所有權”,但下文所述除外。
(11)
Swvl Holdings Corp. 及其子公司
簡明中期 合併財務報表附註(未經審計) 截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月期間(續)
1 建立 和運營(續)
1.1 合併 子公司(續)
的國家 | 合法所有權% | 校長 | ||||||
公司名 | 公司 | 22 年 9 月 30 日 | 21 年 12 月 31 日 | 商業活動 | ||||
Swvl Inc. | 英屬維爾京羣島 | 100% | - | 控股公司 | ||||
Pivotal 合併子公司 I | 開曼羣島 | 100% | - | 合併實體 | ||||
Swvl Global FZE | 阿聯酋 | 100% | 100% | 總部和管理活動 | ||||
Swvl for Smart Transport 應用程序和服務 | 埃及 | 99.80% | 99.80% |
為實現客運提供技術平臺 | ||||
Swvl 巴基斯坦(私人)有限公司 | 巴基斯坦 | 99.99% | 99.99% | |||||
Swvl NBO Limited | 肯尼亞 | 100% | 100% | |||||
Swvl Technologies | 肯尼亞 | 100% | 100% | |||||
Swvl Technologies | 阿聯酋 | 100% | 100% | |||||
智能交通有限責任公司 (i) | 喬丹 | - | - | |||||
Swvl 沙特信息技術專業 | 沙特阿拉伯王國 | 100% | 100% | |||||
Swvl My for 信息技術 SDN BHD | 馬來西亞 | 100% | 100% | |||||
Shotl Transportmation, | 西班牙 | 55% | 55% | |||||
Viapool Inc. (ii) | 美國特拉華州 | 51% | - | 控股公司 | ||||
Movilidad Digital (ii) | 阿根廷 | 51% | - | 為實現客運提供技術平臺 | ||||
Viapool SRL (ii) | 阿根廷 | 51% | - | |||||
Viapool 水療中心 (ii) | 智利 | 51% | - | |||||
Swvl Brasil Tecnologia LTDA (ii) | 巴西 | 51% | - | |||||
Swvl Germany GmbH(前身為 “Blitz B22-203 GmbH”) (iii) | 德國 | 100% | - | 控股公司 | ||||
Door2Door 有限公司 (iii) | 德國 | 100% | - |
提供技術平臺以支持乘客 運輸 | ||||
Volt Lines B.V. (iv) | 荷蘭 | 100% | - | 控股公司 | ||||
Volt Lines Akilli Ulasim Teknolojileri ve Tasimacilik AS (iv) | 土耳其 | 100% | - | 為實現客運提供技術平臺 | ||||
Volt Lines MENA 有限公司 (iv) | 阿聯酋 | 100% | - | |||||
Urbvan mobility 有限公司 | 開曼實體 | 100% | - | 控股公司 | ||||
Urbvan 中間控股有限責任公司 | 美國特拉華州 | 100% | - | |||||
通勤技術 s.a.p.i. de c.v. | 墨西哥 | 100% | - | |||||
Urbvan 通勤運營 s.a.p.i. de c.v. | 墨西哥 | 100% | - |
為實現客運提供技術平臺
| ||||
Ops Transit mobility,s.a. de | 墨西哥 | 100% | - | |||||
ID vans,s.a.p.i. de c.v. | 墨西哥 | 100% | - | |||||
管理員移動性,s.a.de c.v. | 墨西哥 | 100% | - |
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Swvl Holdings Corp 及其 子公司
簡明 中期合併財務報表附註(未經審計) 截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月期間(續)
1 | 設立和運營 (續) |
1.1 | 合併 子公司(續) |
(i) | 母公司的子公司Smart Way Transportation LLC(約旦)在截至2021年12月31日的年度內註冊成立 。該子公司目前由集團管理層的一名成員 合法擁有,正在向 集團進行合法所有權轉讓。根據受益所有權和有效控制權,該子公司已於2022年9月30日合併。 |
(ii) | 母公司收購了總部位於美國特拉華州的Viapool Inc. 51%的股份 (注8),分別持有Movilidad Digital SAS、Viapool SRL、Viapool SPA和Swvl Brasil Tecnologia LTDA。母公司根據實際控制權合併這些實體。 |
(iii) | 母公司收購了總部位於德國的公司 Blitz B22-203 GmbH 的 100% 股份 (注8),隨後 Blitz B22-203 GmbH 收購了 Door2Door GmbH 100% 的股份。 母公司根據實際控制權合併這些實體。 |
(iv) | 母公司收購了Volt Line BV的100%股份,該公司總部位於荷蘭 (注8),持有Volt Lines Akilli Ulasim Teknolojileri ve Tasimacilik AS和 Volt Lines MENA Limited。母公司根據事實上的 控制權整合這些實體。 |
(v) | 母公司收購了Urbvan Mobility Ltd. 100%的股份。Urbvan Mobility Ltd. 是一家根據墨西哥法律註冊成立的公司 (注8),持有總部位於特拉華州的Urbvan Inderial Holdings、Commute Technologies S.A.P.J和Urbvan Commute Operation S.A.P.J.,均位於墨西哥 。母公司根據實際控制權合併這些實體。 |
2 | 準備的基礎 |
這些 簡明中期合併財務報表是截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月期間,以 美元(“美元” 或 “$”)列報,後者是母公司的本位貨幣。它們是根據國際會計準則第34號 “中期財務報告” 編制的。
這些 簡明中期合併財務報表不包括根據國際財務報告準則(“IFRS”)在年度合併財務報表 中要求的所有信息,應與截至2021年12月31日止年度的合併 財務報表一起閲讀。但是,其中包含精選的解釋性附註,以解釋事件和交易 ,這些事件和交易對於瞭解自上一年度 財務報表以來集團財務狀況和業績的變化具有重要意義。
(13)
Swvl Holdings Corp 及其 子公司
簡明中期 合併財務報表附註(未經審計) 截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月期間(續)
2 | 準備基礎(續) |
2.1 | 繼續關注 |
這些簡明的 中期合併財務報表是在持續經營的基礎上編制的,前提是集團將能夠在正常業務過程中變現其資產並清償負債。截至2022年9月30日的九個月期間,該集團的淨虧損為115,584,997美元,其中包括 的資本重組成本139,609,424美元(截至2021年9月30日的九個月期間為115,062,767美元),截至2022年9月30日的累計虧損為328,511,187美元(截至2021年12月31日為216,066,255美元),虧損為216,066,255美元 截至2022年9月30日的資本為14,108,786美元(截至2021年12月31日為110,370,480美元),截至2022年9月30日的九個月期間,運營現金流為負100,843,579美元(截至九個月期間為34,741,915美元)2021 年 9 月 30 日)。
該集團的運營資金主要來自發行A類普通股的收益。2022年3月31日,集團從反向資本重組交易和向某些PIPE投資者出售股票中分別獲得了5,320萬美元和1.115億美元的總收益 。 在此期間,集團通過發行A類普通股獲得了2,800萬美元的額外總收益。此外, 採用投資組合優化計劃將有助於加強集團的財務狀況(注15)。
儘管 取得了這些業績,但管理層認為,在簡明中期合併財務報表編制後的十二個月內,集團是否有能力繼續經營下去 ,沒有任何事件或條件令人懷疑。評估 包括對集團後續財務狀況的瞭解、估計的經濟前景以及與之相關的已確定的風險和不確定性 。
自這些財務報表獲得批准之日起,管理層 已進行了為期十二個月的持續經營評估,以評估 是否存在使人們對集團繼續作為持續經營企業的能力產生重大懷疑的情況。該評估 加上預計將在年底前收到的額外資金,表明我們有足夠的流動性為未來十二個月到期的負債 提供資金。
儘管 無法保證在可接受的條件下有額外資金可用,但管理層認為,他們將成功籌集執行我們計劃中的戰略所需的額外資金,並滿足簡明中期合併財務報表編制後的未來十二個月內可能下降的營運資金和資本支出要求。基於此,管理層 認為,在持續經營的基礎上編制這些簡明的中期合併財務報表仍然是適當的。
2.2 | 新冠肺炎 |
Covid-19疫情在2020年第一季度爆發,以及政府在集團各市場推出的封鎖措施 對集團的業務產生了影響。在最初的中斷之後,整體業務表現從2020年第三季度開始顯示出復甦的跡象 。Covid-19疫情造成的經濟不確定性以及Covid-19大流行 將在多大程度上繼續影響集團的業務、運營和財務業績,包括此類影響的持續時間和程度, 將取決於許多不可預測的因素。
(14)
Swvl Holdings Corp. 及其子公司
簡明中期 合併財務報表附註(未經審計) 截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月期間(續)
2 | 準備基礎(續) |
2.2 | Covid-19(續) |
管理層已考慮了Covid-19封鎖以及其他相關事件和條件的影響,這些影響並未阻礙集團 擴大運營規模的能力。雖然某些行業受到負面影響,但在截至2022年9月30日的 九個月期間,集團已從其簽訂的最終協議中增加了投資(注1)。管理層已確定 Covid-19 不會造成令人嚴重懷疑的條件
取決於該集團 有能力繼續作為持續經營企業。因此,簡明中期合併財務報表不包括與記錄資產金額的可收回性和分類、負債金額和分類有關的任何調整 ,也不包括集團無法繼續作為持續經營企業而可能導致的任何其他 調整。
2.3 | 集團採用的修訂標準 |
在本報告所述期間,一些經修訂的 標準開始適用。集團不必因為採用這些經修訂的準則而改變其會計政策或進行追溯性調整 。
2.4 | 會計政策 |
截至2022年9月30日的九個月期間簡明中期合併財務報表中使用的會計政策 與截至2021年12月31日止年度的年度合併財務報表中使用的會計政策 一致。唯一的例外是截至2022年9月30日的九個月期間確認的集團收益負債和衍生權證負債的會計 政策,如下所述:
收益負債
Earnout 負債 最初在開始時按公允價值確認,隨後在每個報告日按公允價值確認。股票 收益負債的估值是使用適當的估值模型來衡量的,該模型考慮了各種因素,例如當前交易股票 價格、股票波動率和股本成本。盈餘負債公允價值的變化在損益表 中確認。
衍生權證負債
交易中假設的認股權證 賦予持有人在五年的特定期限內以固定或 可確定的價格認購公司普通股的權利,但沒有義務。這些工具是本次交易中收購的淨資產的一部分, 因此,適用了《國際會計準則》第32條規定的債務和股權分類條款。
因此, 認股權證記為金融負債(衍生負債),在交易完成時按公允價值確認, ,隨後通過損益按公允價值重新計量。
(15)
Swvl Holdings Corp. 及其子公司
簡明中期 合併財務報表附註(未經審計) 截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月期間(續)
2 | 準備基礎(續) |
2.5 | 惡性通貨膨脹經濟體的財務報告 |
集團位於阿根廷和土耳其的 子公司(注1.1)在惡性通貨膨脹經濟體中運營。因此,這些子公司的業績、現金 流量和財務狀況均以報告期末的計量單位當前表示。
價格指數的識別和變動 如下所示:
阿根廷 | 土耳其 | |||||||
價格指數身份 | 消費者 | 消費者 | ||||||
價格指數 | 價格指數 | |||||||
(基點) | (基點) | |||||||
2022年1月1日的價格指數水平 | 605.0 | 763.2 | ||||||
二零二二二年九月三十日的價格指數水平 | 967.3 | 1120.6 | ||||||
索引變化 | 362.3 | 357.4 |
集團確認截至2022年9月30日的九個月期間 的金額為5,440,645美元(截至2021年9月30日的九個月期間為零),這是 惡性通貨膨脹調整。
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Swvl Holdings Corp. 及其子公司
簡明中期 合併財務報表附註(未經審計) 截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月期間(續)
3 | 關鍵會計判斷 和估計 |
在編制 簡明中期合併財務報表時,管理層對 資產、負債、收入和支出的確認和計量做出了許多判斷、估計和假設。實際結果可能與管理層的判斷、估計 和假設不同,很少等於估計的結果。 截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月期間的簡明中期合併財務報表中採用的判斷、估計和假設,包括估算不確定性的關鍵 來源,與集團截至2021年12月31日止年度的年度合併財務報表中採用的判斷、估計和假設相同,但以下會計估計除外:
3.1 | 惡性通貨膨脹經濟 |
集團在確定其運營所在國家開始惡性通貨膨脹以及其子公司的功能貨幣 是否是惡性通貨膨脹經濟的貨幣方面做出了重要的判斷。
考慮了阿根廷和土耳其經濟環境的各種特徵 (注1.1)。這些特徵包括但不限於 是否:
· | 普通的 人口更喜歡將其財富保留在非貨幣資產或相對穩定的外幣 中; | |
· | 價格以 相對穩定的外幣報價; | |
· | 銷售額或 購買價格股份 賬户在短期信貸期內預期的購買力損失; | |
· | 利息 利率、工資和價格與價格指數掛鈎;以及 | |
· | 三年內的累計 通貨膨脹率接近或超過 100%。 |
管理層對何時需要重報集團實體的財務報表作出判斷。根據管理層的評估, 集團在阿根廷和土耳其的子公司被視為在惡性通貨膨脹經濟體中運營的實體。
此類子公司的業績、現金 流量和財務狀況均以報告日的當前衡量單位表示。 經通貨膨脹調整後的財務信息以報告日的阿根廷比索和土耳其里拉為單位,使用 阿根廷共和國國家統計和人口普查研究所(INDEC)和土耳其統計局分別提供的兩國消費者物價指數(CPI)。調整業績、 現金流和子公司財務狀況時使用的一般價格指數載於附註2.5。
3.2 | 業務合併 |
集團記錄了根據收購會計方法在企業合併中收購的 有形和無形資產以及承擔的負債。 收購對價通常包括現金支付和作為對價發行的股權。在不轉讓對價 的收購中,商譽是根據被收購方的公允價值來衡量的。每次收購支付的金額將分配給 資產和根據收購當日的估計公允價值承擔的負債,包括可識別的無形資產 。包括無形資產在內的可識別資產和負債的估計公允價值基於使用管理層現有信息 和假設的估值。集團將任何超額收購價格分配給收購的有形和可識別的 無形資產和承擔的商譽負債的公允價值。
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Swvl Holdings Corp. 及其子公司
簡明中期 合併財務報表附註(未經審計) 截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月期間(續)
3 | 關鍵會計判斷 和估計(續) |
3.2 | 業務合併(續) |
在確定收購的資產和承擔的負債的公允價值時,管理層需要做出大量的判斷和假設,特別是收購的 無形資產,包括估計的使用壽命。購買的無形資產的估值基於對被收購業務的未來 業績和貼現現金流的估值。從市場參與者的角度來看,收購的每項資產或承擔的負債均按估計的公平 價值進行衡量。
3.3 | 開發成本資本化 |
根據國際會計準則 38 無形 資產,集團將 技術開發支出資本化,前提是預計其符合標準。資本化的決定是基於管理層做出的重大判斷,包括完成 無形資產以供使用或出售的技術可行性,以及用於證明該資產將產生可能的未來經濟效益的假設。
在截至2022年9月30日的九個月期間 期間,160萬美元的開發成本(截至2021年12月31日的年度:無)根據模型 進行了資本化,該模型根據資產開發所花費的時間將一定比例分配給員工相關費用。此餘額中包含的所有員工支出 都與產品和工程部門的員工有關,應佔百分比因所做工作的性質和正在開發的資產類型而異 。
3.4 | 無形資產減值 |
每當事件或情況變化表明資產的賬面價值 可能不再可收回時,就會對我們長期存在的無形資產的賬面價值 進行減值審查。如果有任何跡象,則估算出資產的可收回金額。確定 的可收回金額是主觀的,需要管理層估算未來的增長、盈利能力、折扣和終端增長率、 以及預測未來的現金流等因素。未來事件和不斷變化的市場狀況可能會影響我們對價格、 成本或其他因素的假設,這些因素可能會導致我們對未來現金流的估計發生變化。
如果我們得出結論 確定或無限期的長期無形資產已減值,則我們確認的損失金額等於該資產在減值之日賬面價值 超過其公允價值的金額。減值之日的公允價值成為新的成本基礎 ,其折舊費用將低於資產減值之前的時期。
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簡明中期 合併財務報表附註(未經審計) 截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月期間(續)
3 | 關鍵會計判斷 和估計(續) |
3.5 | 收益負債 |
集團 使用會計估算來衡量其收益負債的公允價值。該集團使用了基於每批股票的 頻率的蒙特卡洛模擬來估值每股的稀釋影響。估值中使用的假設在附註 23中披露。
3.6 | 衍生權證負債 |
集團與其公共和私人認股權證相關的 衍生負債是使用適當的估值方法衡量的。公共認股權證衍生品 負債是使用二項式格子模型衡量的,而Black-Scholes期權定價模型(“BSOPM”)則用於估值 私募認股權證。估值中使用的假設在附註23中披露。
4 | 交易 和其他應收賬款 |
(未經審計) | (已審計) | |||||||
9 月 30 日 | 12 月 31 日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
貿易應收賬款 | 14,077,323 | 4,223,645 | ||||||
客户錢包應收賬款 | 2,344,218 | 1,329,364 | ||||||
應計收入 | 4,303,128 | 3,038,259 | ||||||
減去:預期信貸損失準備金 | (5,098,423 | ) | (2,403,782 | ) | ||||
15,626,246 | 6,187,486 | |||||||
應收税款 | 3,847,892 | - | ||||||
其他應收賬款 | 2,022,732 | 415,754 | ||||||
21,496,870 | 6,603,240 |
貿易應收賬款 不計息,期限通常最長為60天。集團的慣例不是通過貿易 應收賬款獲得抵押品,因此是無擔保的。
應收賬款預期信貸損失準備金 包括以下內容:
(未經審計) | (已審計) | |||||||
9 月 30 日 | 12 月 31 日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
貿易應收賬款預期信貸損失準備金 | (4,890,136 | ) | (1,857,436 | ) | ||||
客户錢包應收賬款的預期信用損失準備金 | (208,287 | ) | (546,346 | ) | ||||
(5,098,423 | ) | (2,403,782 | ) |
(19)
Swvl Holdings Corp. 及其子公司
簡明中期 合併財務報表附註(未經審計) 截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月期間(續)
4 | 貿易和其他應收賬款 (續) |
預期 信貸損失準備金的變動情況如下:
(未經審計) | (已審計) | |||||||
9 月 30 日 | 12 月 31 日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
在 1 月 1 日 | 2,403,782 | 1,076,678 | ||||||
期間/年內收費 | 2,694,641 | 1,327,104 | ||||||
在期限/年度結束時 | 5,098,423 | 2,403,782 |
5 | 現金和銀行餘額 |
就現金流量表而言, 現金及現金等價物包括以下內容:
(未經審計) | (已審計) | |||||||
9 月 30 日 | 12 月 31 日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
手頭現金 | 15,676 | 3,410 | ||||||
銀行現金 | 18,110,041 | 9,534,704 | ||||||
銀行透支 | (10,326 | ) | (8,391 | ) | ||||
短期存款 | 807,639 | - | ||||||
18,923,030 | 9,529,723 |
6 | 財產和設備 |
財產和設備賬面淨值 包括以下內容:
(未經審計) | (已審計) | |||||||
9 月 30 日 | 12 月 31 日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
傢俱、配件和設備 | 1,091,091 | 483,547 | ||||||
租賃權改進 | 649,661 | 165,157 | ||||||
施工在建工程 | 511,354 | - | ||||||
財產和設備,淨額 | 2,252,106 | 648,704 |
截至2022年9月30日的九個月期間,簡明中期綜合收益表 中確認的作為一般和管理費用一部分的財產和設備折舊產生的總支出 為318,394美元(截至2021年9月30日的九個月 期間為119,731美元)。
(20)
Swvl Holdings Corp. 及其子公司
簡明中期合併財務報表附註 (未經審計)
截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月期間(續)
7 | 無形資產 |
(未經審計) | (已審計) | |||||||
9 月 30 日 | 12 月 31 日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
商標名稱 | 1,878,858 | 10,000 | ||||||
客户名單(B2B 關係) | 7,986,885 | 50,000 | ||||||
開發的技術 | 11,709,532 | 928,406 | ||||||
21,575,275 | 988,406 |
截至2022年9月30日的九個月期間,簡明中期綜合收益表中確認為一般和管理費用的一部分 的無形資產攤銷產生的總支出 為1,847,158美元(截至2021年9月30日的九個月期間 為零)。
攤銷 是根據資產的估計使用壽命使用直線法計算的,如下所示:
年份 | ||
商標名稱 | 2 | |
客户名單(B2B 關係) | 8-11 | |
開發的技術 | 5 |
8 | 業務合併和商譽 |
(i) | Viapool |
根據簽署的股票購買協議, 集團於2022年1月14日收購了Viapool Inc(“Viapool”)51%的控股權,該公司根據美國 特拉華州法律註冊成立。Viapool從事新的出行和交通系統的開發、實施和商業化 ,包括不同的服務,並將旅客與阿根廷 和智利的公共汽車和私家車連接起來。此次收購已按照《國際財務報告準則第3號:業務合併》記賬。
集團承擔了 微不足道的收購相關成本,這些成本不包括在轉讓的對價中,在簡明的中期合併損益表中被確認為支出 ,作為專業費用的一部分。
收購 對價以及收購之日Viapool可識別資產和負債的臨時公允價值如下 :
(21)
Swvl Holdings Corp. 及其子公司
簡明中期
合併財務報表附註(未經審計)
截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月期間(續)
8 | 業務合併 和商譽(續) | ||
(i) | Viapool(續) |
公允價值已確認 | ||||
收購時 | ||||
美元 | ||||
資產 | ||||
無形資產 | 5,530,000 | |||
使用權資產 | 34,524 | |||
財產和設備 | 45,170 | |||
貿易和其他應收賬款 | 907,040 | |||
現金和現金等價物 | 332,005 | |||
6,848,739 | ||||
負債 | ||||
有息貸款 | 16,697 | |||
貿易和其他應付賬款 | 1,004,118 | |||
租賃負債 | 44,554 | |||
1,065,369 | ||||
按公允價值計算的可識別淨資產總額 | 5,783,370 | |||
以公允價值計量的非控股權益 | (2,833,851 | ) | ||
收購對價的公允價值 | 4,400,000 | |||
收購產生的商譽 | 1,450,481 |
現金流開啟 | ||||
收購 | ||||
美元 | ||||
通過子公司獲得的淨現金 | (332,005 | ) | ||
已支付現金對價 | 1,000,000 | |||
購買對價已轉移 | 667,995 |
購買對價的支付方式如下:
- | 100萬美元 現金,由集團在收購完成之日支付; |
- | 50萬美元的母公司股份,應在截止日期支付。 發行的股票數量將根據付款當日的股價確定; |
- | 240 萬美元現金 ,自 2022 年 3 月 31 日起計十個工作日支付;以及 |
- | 最高 為50萬美元的現金,支付前提是達到股票購買協議 中概述的特定收入水平。 |
(22)
Swvl Holdings Corp. 及其子公司
簡明中期 合併財務報表附註(未經審計) 截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月期間(續)
8 業務 合併與商譽(續)
截至2022年9月30日,上述股票付款 仍未到期發行。
財務業績對集團的貢獻
自收購之日起至2022年9月30日期間,被收購的 業務虧損4,002,105美元。
(ii) 伏特 線
2022年5月25日 ,根據簽署的買賣協議,集團收購了Volt Lines B.V.(“Volt Lines”)100%的股份,該公司是根據 荷蘭法律註冊成立的公司。Volt Lines從事新的出行和交通系統的開發、實施和商業化 ,包括不同的服務,並將旅客與土耳其的公共汽車和私家車連接起來。 此次收購已按照《國際財務報告準則第3號業務合併》進行核算。
集團 承擔了微不足道的收購相關成本,這些成本不包括在轉讓對價中,而是作為專業費用的一部分在簡明的中期合併損益表中確認為支出 。
收購當日Volt Lines可識別資產和負債的收購對價 和臨時公允價值如下:
公允價值已確認 | ||||
收購時 | ||||
美元 | ||||
資產 | ||||
無形資產 | 2,170,000 | |||
財產和設備 | 178,561 | |||
使用權資產 | 173,389 | |||
貿易和其他應收賬款 | 570,966 | |||
現金和現金等價物 | 142,918 | |||
3,235,834 | ||||
負債 | ||||
有息貸款 | 96,796 | |||
貿易和其他應付賬款 | 489,979 | |||
可轉換貸款 | 241,506 | |||
租賃負債 | 188,010 | |||
1,016,291 | ||||
按公允價值計算的可識別淨資產總額 | 2,219,543 | |||
收購對價的公允價值 | 13,200,000 | |||
收購產生的商譽 | 10,980,457 |
(23)
Swvl Holdings Corp. 及其子公司
簡明中期 合併財務報表附註(未經審計) 截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月期間(續)
8 | 業務合併 和商譽(續) | |
(ii) | 伏特線(續) |
現金流開啟 | ||||
收購 | ||||
美元 | ||||
通過子公司獲得的淨現金 | (142,918 | ) | ||
已支付現金對價 | - | |||
購買對價已轉移 | (142,918 | ) |
購買對價的支付方式如下:
- | 500萬美元現金 ,由集團在截止日期後的6個月內支付; |
- | 1,400,000股母公司股票(協議截止日的公允價值為650萬美元),在收盤時支付 ;以及 |
- | 母公司最多 1,800,000 股股票(協議截止日期 時的公允價值為 170 萬美元),支付前提是實現了出售和 收購協議中概述的某些收入里程碑。 |
截至2022年9月30日,上述股票付款 仍未到期發行。
財務業績對集團的貢獻
收購的 業務虧損754,726美元,其中不包括自收購 之日起至2022年9月30日期間惡性通貨膨脹調整產生的5,750,075美元的收益。
(iii) Door2Door
2022年6月3日 ,根據簽署的買賣協議,集團收購了根據德國法律註冊成立的Door2Door GMBH(“Door2Door”)的100%股份。Door2Door是一個高增長的出行運營平臺,它與市政當局、 公共交通運營商、公司和汽車公司合作,以優化歐洲各地的共享出行解決方案。此次收購 已根據國際財務報告準則第3號業務合併進行核算。
(24)
Swvl Holdings Corp. 及其子公司
簡明中期 合併財務報表附註(未經審計) 截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月期間(續)
8 業務 合併與商譽(續)
(iii) Door2Door (續)
收購當天Door2Door的可識別資產和負債的收購對價 和臨時公允價值如下:
公允價值已確認 | ||||
收購時 | ||||
美元 | ||||
資產 | ||||
無形資產 | 1,160,000 | |||
財產和設備 | 48,730 | |||
使用權資產 | 599,087 | |||
貿易和其他應收賬款 | 250,495 | |||
現金和現金等價物 | 136,626 | |||
2,194,938 | ||||
負債 | ||||
有息貸款 | 1,320,773 | |||
貿易和其他應付賬款 | 1,640,583 | |||
租賃負債 | 677,866 | |||
3,639,222 | ||||
按公允價值計算的可識別淨赤字總額 | (1,444,284 | ) | ||
收購對價的公允價值 | 2,615,000 | |||
收購產生的商譽 | 4,059,284 |
現金流開啟 | ||||
收購 | ||||
美元 | ||||
通過子公司獲得的淨現金 | (136,626 | ) | ||
已支付現金對價 | 1,074,842 | |||
購買對價已轉移 | 938,216 |
購買對價的支付方式如下:
- | 87萬美元現金 ,由集團在截止日期支付;以及 |
- | 在母公司股票在納斯達克首次上市 後的6個月內,但不遲於收盤之日起9個月,將以母公司的股票支付154萬美元。 發行的股票數量將根據支付日期 的股價確定。此外,集團還支付了20萬美元的收購成本。 |
截至2022年9月30日,上述股票付款 仍未到期發行。
(25)
Swvl Holdings Corp. 及其子公司
簡明中期 合併財務報表附註(未經審計) 截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月期間(續)
8 業務 合併與商譽(續)
(iii) Door2Door (續)
財務業績對集團的貢獻
自收購之日起至2022年9月30日期間,被收購的 業務虧損1,001,673美元。
(iv) Urbvan
2022年7月11日,根據簽署的買賣協議,集團收購了根據墨西哥法律註冊成立的Urbvan Mobility Ltd的100%控股權。Urbvan是一個高速增長的出行平臺,在 墨西哥提供以技術為基礎的交通服務。此次收購是根據國際財務報告準則第3號業務合併核算的。
集團 承擔了微不足道的收購相關成本,這些成本不包括在轉讓對價中,而是作為專業費用的一部分在簡明的中期合併損益表中確認為支出 。
收購 對價以及收購當日Urbvan可識別資產和負債的臨時公允價值如下:
公允價值已確認 | ||||
收購時 | ||||
美元 | ||||
資產 | ||||
無形資產 | 11,720,000 | |||
使用權資產 | 816,455 | |||
財產和設備 | 313,991 | |||
貿易和其他應收賬款 | 5,216,992 | |||
現金和現金等價物 | 720,001 | |||
18,787,439 | ||||
負債 | ||||
規定 | 259,105 | |||
貿易和其他應付賬款 | 3,053,864 | |||
租賃負債 | 451,239 | |||
3,764,208 | ||||
按公允價值計算的可識別淨資產總額 | 15,023,231 |
(26)
Swvl Holdings Corp. 及其子公司
簡明中期 合併財務報表附註(未經審計) 截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月期間(續)
8 | 業務合併 和商譽(續) | |
(iv) | Urbvan(續) |
收購對價的公允價值 | 27,607,000 | |||
收購產生的商譽 | 12,583,769 |
現金流開啟 | ||||
收購 | ||||
美元 | ||||
通過子公司獲得的淨現金 | (720,001 | ) | ||
已支付現金對價 | 5,000,000 | |||
購買對價已轉移 | 4,279,999 |
購買對價的支付方式如下:
• | 在 協議截止日期(“首次付款”)6個月週年之際, 集團應支付2,931,639股A類普通股的股票,支付相當於30,740股A類普通股的現金支付乘以首次付款 日的股票市場價格。 |
• | 在 協議截止日期(“第二次付款”)10個月週年之際, 集團應支付2,899,999股A類普通股的股票,以及相當於30,407股A類普通股的現金支付乘以第二次付款 日的股票市場價格。 |
• | 在 協議截止日期(“第三次付款”)12個月週年之際, 集團應支付2,899,999股A類普通股的股票,以及相當於30,407股A類普通股的現金支付乘以第三次付款 日的股票市場價格。 |
• | 在 協議截止日期(“第四次付款”)16個月週年之際, 集團應支付1,399,998股A類普通股的股票和相當於14,677股A類普通股的現金支付乘以第四次付款 日的股票市場價格。 | |
• | 在 協議截止日期(“第五次付款”)24個月週年之際, 集團應支付1,399,998股A類普通股的股票,以及相當於14,677股A類普通股的現金支付乘以第五次付款 日的股票市場價格。 | |
• | 最多 為75萬股A類普通股,支付前提是達到銷售和購買協議中概述的 中規定的特定收入水平。 |
截至2022年9月30日,上述股票付款 仍未到期發行。
財務業績對集團的貢獻
自收購之日起至2022年9月30日期間,被收購的業務造成了1,868,215美元的虧損。
(27)
Swvl Holdings Corp. 及其子公司
簡明中期 合併財務報表附註(未經審計) 截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月期間(續)
8 業務 合併與商譽(續)
集團的總商譽為 ,如下表所示:
(未經審計) | (已審計) | |||||||
9 月 30 日 | 12 月 31 日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
收購以下產品所產生的商譽: | ||||||||
Viapool | 1,450,481 | - | ||||||
Voltlines | 10,980,457 | - | ||||||
Door2Door | 4,059,284 | - | ||||||
Shotl | 4,270,505 | 4,418,226 | ||||||
Urbvan | 12,583,769 | - | ||||||
33,344,496 | 4,418,226 |
9 股本
2022年3月31日, 母公司的普通股和認股權證開始在納斯達克交易,股票代碼分別為 “SWVL” 和 “SWVLW”, 。母公司有權發行5.55億股股票,包括 (a) 5億股A類普通股, 面值為每股0.0001美元,以及 (b) 5500萬股面值為每股0.0001美元的優先股。
在交易之前, Swvl Inc. 擁有七類授權普通股,即Swvl Inc.的普通A股、普通B股、A類股票、B類股票、 C類股票、D類股票和D-1類股票。交易的結果是,Swvl Inc. 股本 的每股已發行股份均轉換為按相應的轉換 比率獲得公司新發行的A類普通股的權利,以及母公司每股普通股獲得某些Earnout股份(注13)的或有權利。
(28)
Swvl Holdings Corp. 及其子公司
簡明中期 合併財務報表附註(未經審計)
截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月期間(續)
9 股本(續)
9.1 | 共享 資本 |
(未經審計) | ||||||||
2022 年 9 月 30 日 | ||||||||
的數量 | 的數量 | |||||||
股份 | 股份 | |||||||
授權 | 傑出的 | |||||||
A 類普通股 | 500,000,000 | 135,125,060 | ||||||
優先股 | 55,000,000 | - | ||||||
555,000,000 | 135,125,060 |
每股 A 類普通股的面值 為 0.0001 美元。
下表彙總了 在此期間流通的股票數量和股本:
(未經審計) | ||||||||
2022 年 9 月 30 日 | ||||||||
的數量 | ||||||||
股份 | 股本 | |||||||
向 Swvl Inc. 股東發行股票 | 84,455,247 | 8,446 | ||||||
向SPAC股東發行股票 | 13,949,000 | 1,395 | ||||||
轉換可轉換票據 | 16,125,455 | 1,612 | ||||||
向PIPE投資者發行股票 | 3,966,400 | 397 | ||||||
在此期間發行的其他股票 | 16,628,958 | 1,663 | ||||||
135,125,060 | 13,513 |
9.2 股票溢價
下表顯示了股票溢價餘額的組成部分:
(未經審計) | ||||
2022 年 9 月 30 日 | ||||
分享高級版 | ||||
向 Swvl Inc. 股東發行股票 | 88,873,271 | |||
向SPAC股東發行股票 | 32,332,406 | |||
轉換可轉換票據 | 145,952,505 | |||
向PIPE投資者發行股票 | 39,663,603 | |||
資本重組成本(附註22) | 139,609,424 | |||
在此期間發行的其他股票 | 30,643,137 | |||
477,074,346 | ||||
減去: | ||||
因發行與業務合併相關的股票 而產生的成本 | (59,332,267 | ) | ||
盈利股票的成本 | (75,550,455 | ) | ||
342,191,624 |
(29)
Swvl Holdings Corp. 及其子公司
簡明中期 合併財務報表附註(未經審計)
截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月期間(續)
10 基於股份的 薪酬儲備金
截至2022年9月30日,基於員工股份的薪酬儲備金餘額為40,358,763美元(截至2021年12月31日:36,929,523美元)。
截至2022年9月30日的九個月期間,合併綜合收益表中確認的作為員工 福利一部分的基於股份的付款交易產生的總費用為3,429,240美元(截至2021年9月30日的九個月期間支出為27,954,642美元)。
2022年4月14日,母公司董事會一致通過了一項決議,以更改管理層確定的公司授權向其員工授予的最大股票期權 數量。此次延期與 原始期權的條款相似,其中 25% 的期權自發行之日起每年歸屬,自發行之日起 10 年內可行使。
股票期權和平均 行權變動如下:
(未經審計) | (已審計) | |||||||||||||||
在九個月期間 | 截至該年度 | |||||||||||||||
2021 年 9 月 30 日結束 | 2021 年 12 月 31 日 | |||||||||||||||
平均值 | 平均值 | |||||||||||||||
行使價格 | 行使價格 | |||||||||||||||
每股 | 的數量 | 每股 | 的數量 | |||||||||||||
選項 | 選項 | 選項 | 選項 | |||||||||||||
美元 | 美元 | |||||||||||||||
在 1 月 1 日 | 1.609 | 8,514,500 | 2.303 | 4,466,470 | ||||||||||||
年內發行 | 0.187 | 140,422 | 1.700 | 5,849,416 | ||||||||||||
年內被沒收 | 1.056 | (262,733 | ) | 2.008 | (1,801,386 | ) | ||||||||||
在期限/年度結束時 | 1.595 | 8,392,189 | 1.609 | 8,514,500 | ||||||||||||
既得且可行使 | 1.3589 | 4,975,668 | 1.230 | 3,575,348 |
(30)
Swvl Holdings Corp 及其 子公司
簡明中期 合併財務報表附註(未經審計)
截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月期間(續)
11 | 延期 購買價格 |
(未經審計) | ||||||||
30 歲時 | (已審計) | |||||||
九月 | 12 月 31 日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
期初餘額 | 3,618,902 | - | ||||||
收購 | 36,507,949 | 3,618,902 | ||||||
公允價值的變化 | (23,156,661 | ) | - | |||||
期末餘額 | 16,970,190 | 3,618,902 |
遞延購買價格在流動負債和非流動負債之間分配 ,如下所示:
當前 | 16,426,815 | 3,618,902 | ||||||
非當前 | 543,375 | - | ||||||
16,970,190 | 3,618,902 |
12 | 應付賬款、應計賬款和其他應付賬款 |
(未經審計) | ||||||||
30 歲時 | (已審計) | |||||||
九月 | 12 月 31 日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
財務項目 | ||||||||
應付賬款 | 12,792,764 | 5,176,759 | ||||||
應計費用 | 17,178,478 | 9,008,969 | ||||||
船長應付賬款 | 1,319,155 | 1,249,948 | ||||||
來自客户的預付款 | 755,666 | 52,307 | ||||||
其他應付賬款 | 3,879,847 | 560,857 | ||||||
35,925,910 | 16,048,840 | |||||||
非財務項目 | ||||||||
個人客户預付款(電子錢包) | 2,913,780 | 3,938,712 | ||||||
應付賬款、應計賬款和其他應付賬款共計 | 38,839,690 | 19,987,552 |
(31)
Swvl Holdings Corp 及其 子公司
簡明中期 合併財務報表附註(未經審計)
截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月期間(續)
13 Earnouts 負債
在 截止日期至截止日期五週年(“盈利期”)之間,符合條件的 Swvl 股東可以額外獲得母公司普通股 A(“Earnout Shares”) ,如果我們普通股的交易量加權平均收盤價大於 ,則總共可以額外獲得母公司普通股 A(“Earnout Shares”) 的三批 500 萬股在任何連續30個交易日期間(“Trigger Events”)(或更早的變更)內,任何20個交易日均不超過或等於12.50美元、15.00美元和17.50美元of Control 事件)。
生效 時間,該時間可能會被沒收,在適用的收益觸發事件(或較早的控制權變更事件)發生 時,該時間將能夠在Holdings Common Shares A中結算。
(未經審計) | ||||||||
30 歲時 | ||||||||
九月 | 12 月 31 日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
期初餘額 | - | - | ||||||
根據反向收購交易確認 | 75,550,455 | - | ||||||
期內/年度公允價值變動 | (75,396,532 | ) | - | |||||
期末餘額 | 153,923 | - |
14 衍生品 權證負債
私人和公開認股權證
在交易之前, SPAC發行了17,433,333份認股權證,每份可按每股A類普通股11.50美元的價格行使,其中11,500,000份是在納斯達克上市的公開認股權證 ,發起人持有的5,933,333份私募認股權證。交易完成後,母公司承擔了 公開認股權證和私募認股權證。每份整份認股權證使持有人有權以每股11.50美元的價格購買公司A類普通股的一股 股。
公共認股權證 將在交易完成 5 年後到期。母公司有能力在未償還的公共認股權證 可行使後和到期之前的任何時候以每份認股權證0.01美元的價格贖回未償還的公共認股權證 ,前提是母公司A類普通股上次報告的銷售價格等於或超過每股18.00美元。
(32)
Swvl Holdings Corp 及其 子公司
簡明中期 合併財務報表附註(未經審計)
截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月期間(續)
14 衍生品 權證負債(續)
私募認股權證 與公開認股權證相同,唯一的不同是私募認股權證和行使私人 認股權證時可發行的普通股,只要它們由發起人或其允許的受讓人持有,(i) 母公司不可贖回,(ii) 在交易完成後 30 天才能轉讓、轉讓或出售,(iii) 可以由持有人在無現金的基礎上行使 ,(iv) 將有權獲得註冊權。如果私募認股權證由發起人或其允許的受讓人以外的 持有人持有,則私募認股權證將由公司贖回,並由 持有人在與公開認股權證相同的基礎上行使。
A 系列和 B 系列認股權證
2022年8月9日 ,集團簽訂了私募協議(“證券購買協議”),向投資者出售A類普通股和 認股權證,認購總額為2000萬美元,在執行之日已全額支付。根據 證券購買協議的條款,投資者獲得了可在5年內行使的12,121,214份A系列認股權證, 6,060,607份B系列認股權證可在2年內行使。
(未經審計) | ||||||||
30 歲時 | ||||||||
九月 | 12 月 31 日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
期初餘額 | - | - | ||||||
根據反向收購交易確認 | 35,487,284 | - | ||||||
期內/年度公允價值變動 | (30,181,123 | ) | - | |||||
期末餘額 | 5,306,161 | - |
15 投資組合 優化計劃
2022年5月30日 ,集團宣佈了一項投資組合優化計劃,計劃在2023年實現現金流為正,該計劃更加關注整個業務的盈利能力指標 和成本效率。採用該計劃後,員工人數減少了 32%。優化的第一階段 已在截至 2022 年 9 月 30 日的三個月內完成。在這三個月中,毛利為3,387,798美元(截至2021年9月30日的三個月期間,毛利為3,275,066美元 虧損)。該期間的利潤為46,707,429美元(截至2021年9月30日的三個月期間 虧損31,690,831美元)。優化的第二階段將在截至2022年12月31日的三個月內完成。
在截至2022年9月30日的九個月期間 ,集團共向其員工支付了654萬美元的遣散費和酬金(注18)。
(33)
Swvl Holdings Corp. 及其子公司
簡明中期 合併財務報表附註(未經審計)
截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月期間(續)
16 收入
集團 的收入主要來自使用集團平臺訪問集團預先確定的路線的最終用户。運輸服務收入 表示向最終用户收取的這些服務費用總額,扣除下文 收入對賬表中披露的項目。
分類的收入信息 | ||||||||||||||||
(未經審計) | (未經審計) 對於九個- | |||||||||||||||
三個月的期限 | 截至 30 的月期 | |||||||||||||||
已於 9 月 30 日結束 | 九月 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||
企業對客户 — B2C | 3,543,772 | 3,466,382 | 18,898,838 | 10,993,865 | ||||||||||||
企業對企業 — SaaS | 713,472 | - | 1,196,705 | - | ||||||||||||
企業對企業 — TaaS | 20,560,519 | 7,343,571 | 45,462,303 | 12,732,344 | ||||||||||||
21,273,991 | 7,343,571 | 46,659,008 | 12,732,344 | |||||||||||||
24,817,763 | 10,809,953 | 65,557,846 | 23,726,209 |
按地理位置劃分的收入 | ||||||||||||||||
(未經審計) 對於這三個- | (未經審計) 對於九個- | |||||||||||||||
截至 30 的月期 | 截至 30 的月期 | |||||||||||||||
九月 | 九月 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||
埃及 | 10,793,740 | 6,931,905 | 29,879,548 | 16,884,771 | ||||||||||||
巴基斯坦 | 3,543,772 | 3,135,292 | 13,260,410 | 5,542,618 | ||||||||||||
阿根廷 | 1,553,028 | - | 7,345,841 | - | ||||||||||||
喬丹 | 1,607,886 | 125,850 | 3,258,908 | 211,594 | ||||||||||||
肯尼亞 | 565,210 | 434,912 | 2,656,665 | 786,140 | ||||||||||||
沙特阿拉伯王國 | 426,965 | 145,158 | 2,432,531 | 169,984 | ||||||||||||
土耳其 | 2,964,210 | - | 2,296,058 | - | ||||||||||||
其他 | 3,362,952 | 36,836 | 4,427,885 | 131,102 | ||||||||||||
24,817,763 | 10,809,953 | 65,557,846 | 23,726,209 |
(34)
Swvl Holdings Corp. 及其子公司
簡明中期 合併財務報表附註(未經審計)
截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月期間(續)
17 一般 和管理費用
(未經審計) 對於這三個- | (未經審計) 對於九個- | |||||||||||||||
截至 30 的月期 | 截至 30 的月期 | |||||||||||||||
九月 | 九月 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||
人事費(附註18) | 10,827,752 | 11,212,542 | 37,272,165 | 39,470,807 | ||||||||||||
技術成本 | 2,529,600 | 1,283,560 | 12,798,687 | 2,932,802 | ||||||||||||
專業費用 | 3,710,709 | 5,122,031 | 9,550,119 | 6,916,397 | ||||||||||||
保險 | 2,339,767 | 92,277 | 4,329,519 | 219,576 | ||||||||||||
折舊和攤銷 | 1,123,462 | 80,819 | 2,165,552 | 119,731 | ||||||||||||
旅行和住宿 | 83,492 | 139,940 | 1,663,465 | 549,017 | ||||||||||||
使用權資產的折舊 | 250,401 | 129,443 | 953,954 | 295,792 | ||||||||||||
租金支出 | 306,979 | 216,698 | 846,619 | 510,132 | ||||||||||||
公共事業 | 248,189 | 103,765 | 657,254 | 302,545 | ||||||||||||
外匯收益/(損失) | (148,041 | ) | 1,299,737 | (365,092 | ) | 1,300,309 | ||||||||||
其他開支 | 1,193,082 | 105,919 | 3,864,382 | 1,199,066 | ||||||||||||
22,465,392 | 19,786,731 | 73,736,624 | 53,816,174 |
(35)
Swvl Holdings Corp. 及其子公司
簡明中期 合併財務報表附註(未經審計)
截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月期間(續)
18 人力 成本
(未經審計) | (未經審計) 對於九個- | |||||||||||||||
三個月期限已結束 | 截至 30 的月期 | |||||||||||||||
9 月 30 日 | 九月 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||
工資和其他福利 | 9,921,608 | 6,289,950 | 31,875,160 | 13,828,211 | ||||||||||||
遣散費(注15) | - | - | 6,541,000 | - | ||||||||||||
以股份為基礎的支付費用(附註10) | 3,172,147 | 5,656,590 | 3,429,240 | 27,954,642 | ||||||||||||
員工服務終止福利,淨額 | 133,434 | 38,103 | 715,494 | 231,502 | ||||||||||||
13,227,189 | 11,984,643 | 42,560,894 | 42,014,355 |
人事費的分配詳情如下 :
(未經審計) | (未經審計) 對於九個- | |||||||||||||||
三個月期限已結束 | 截至 30 的月期 | |||||||||||||||
9 月 30 日 | 九月 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||
一般和管理費用 | 10,827,752 | 11,212,542 | 37,272,165 | 39,470,807 | ||||||||||||
銷售和營銷費用 | 2,399,437 | 772,101 | 5,288,729 | 2,543,548 | ||||||||||||
13,227,189 | 11,984,643 | 42,560,894 | 42,014,355 |
19 種税款
19.1 所得税準備金的組成部分
下表彙總了 集團產生的所得税優惠和公司税支出:
(未經審計)為期三個月 | (未經審計) 對於九個- | |||||||||||||||
截至 9 月 30 日的時期 | 截至 9 月 30 日的月期 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||
所得税優惠 | 49,092 | 990,795 | 672,857 | 2,684,535 |
(36)
Swvl Holdings Corp. 及其子公司
簡明中期 合併財務報表附註(未經審計)
截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月期間(續)
19 税 (續)
19.2 遞延税收資產
遞延所得税反映了用於財務 申報目的的資產和負債賬面金額與按頒佈税率計算的用於所得税目的的金額之間的暫時差異的淨税收影響。截至2022年9月30日的九個月期間,集團 遞延所得税資產的重要組成部分如下所示:
(未經審計) | ||||||||
30 歲時 | (已審計) | |||||||
九月 | 12 月 31 日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
遞延所得税資產變動: | ||||||||
期初餘額 | 14,631,743 | 9,913,707 | ||||||
期間/年度內的遞延税收抵免 | 356,898 | 4,718,036 | ||||||
期末餘額 | 14,988,641 | 14,631,743 |
20 每股收益/(虧損)
下表列出了歸屬於集團普通股東的每股基本收益和攤薄收益/(虧損)的計算:
(未經審計)為期三個月 | (未經審計)九個月內 | |||||||||||||||
截至 9 月 30 日的時期 | 截至 9 月 30 日的時期 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||
歸屬於普通股股東的收益/(虧損) | 46,707,429 | (31,690,831 | ) | (114,912,140 | ) | (112,378,232 | ) | |||||||||
加權 平均已發行股票——基本 | 128,319,375 | 85,288,745 | 113,072,590 | 85,288,745 | ||||||||||||
加權 平均已發行股票——攤薄 | 132,066,782 | 85,288,745 | 113,072,590 | 85,288,745 | ||||||||||||
每股普通股收益/(虧損) — 基本 | 0.36 | (0.37 | ) | (1.02 | ) | (1.32 | ) | |||||||||
每股普通股收益/(虧損) — 攤薄 | 0.35 | (0.37 | ) | (1.02 | ) | (1.32 | ) |
(37)
Swvl Holdings Corp. 及其子公司
簡明中期 合併財務報表附註(未經審計)
截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月期間(續)
20 每股收益/(虧損) (續)
每股基本 收益/(虧損)的計算方法是將歸屬於普通股東的淨利潤/(虧損)除以該期間已發行普通股的加權平均值 ,根據附註1中討論的轉換比率的影響進行調整,並追溯應用於之前提出的所有時期。
截至 2022年9月30日,已將1500萬股Earnout股票排除在加權平均已發行股票的計算之外,因為它們 是偶然發行的,前提是我們在納斯達克 的交易價格和交易量達到某些里程碑,如附註13所述。
由於 集團在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月期間虧損,以及截至2021年9月30日的三個月期間 在這些簡明的中期合併財務報表中,潛在的攤薄工具都具有反稀釋影響,因此 已排除在已發行普通股的攤薄加權平均數的計算中。這些工具包括某些 未償還的股權獎勵、認股權證、股票期權和可轉換貸款,未來可能會稀釋每股收益。
在截至2022年9月30日的三個月期間 ,由於集團處於淨利潤狀態,下表顯示了可能具有稀釋性的股票和相關成分的加權數量 :
(已審計) | ||||
12 月 31 日 | ||||
2021 | ||||
美元 | ||||
既得員工股票期權 | 999,193 | |||
或有可發行股份 | 900,534 | |||
1,899,727 |
21 相關的 方交易和餘額
如果一方有能力控制另一方或在做出財務和運營決策時對另一方 施加重大影響,則視為關聯方 。關聯方包括聯營公司、母公司、子公司和主要管理人員 或其近親。這些交易的條款和條件已由集團與相關 各方共同商定。為了確定重要性,集團考慮了各種定性和定量因素,包括與 關聯方的交易是否在正常業務過程中進行。
(38)
Swvl Holdings Corp. 及其子公司
簡明中期
合併財務報表附註(未經審計)
截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月期間(續)
21 相關的 方交易和餘額(續)
對子公司的權益
簡明中期合併財務報表附註1中披露了集團在 期間與之達成交易或簽訂協議或安排的子公司的權益詳情 。
主要管理人員的薪酬
集團的主要管理人員 包括母公司的董事和集團的高級管理人員。
(未經審計)截至9月30日的九個月期間 | (未經審計)九個月內 截至 9 月 30 日的時期 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||
短期員工福利 | 379,341 | 595,518 | 1,425,063 | 965,534 | ||||||||||||
服務終了津貼準備金 | 268,844 | 34,129 | 391,594 | 76,141 | ||||||||||||
基於股份的支付 | 2,763,249 | 592,656 | 15,078,707 | 10,343,805 | ||||||||||||
3,411,434 | 1,222,303 | 16,895,364 | 11,385,480 | |||||||||||||
密鑰管理數量 | 7 | 7 | 7 | 7 |
與關聯方的交易
除本簡明中期合併財務報表中其他地方披露的交易外,在此期間與關聯方 的交易詳情如下:
(未經審計)九個月內 截至 9 月 30 日的時期 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
向股東償還款項/預付款 | - | (10,044 | ) |
(39)
Swvl Holdings Corp. 及其子公司
簡明中期 合併財務報表附註(未經審計) 截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月期間(續)
21 相關的 方交易和餘額(續)
關聯方的短期貸款
(未經審計)
At 30 九月 2022 | (已審計) 在 31 十二月 2021 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
姊妹公司 | ||||||||
Routebox 技術 SL | 73,344 | 84,039 | ||||||
Shotl 運輸股份有限公司的股東 | ||||||||
Camina Lab SL | 282,136 | 323,338 | ||||||
Marfina SL | 62,280 | 71,387 | ||||||
344,416 | 394,725 | |||||||
417,760 | 478,764 |
(40)
Swvl Holdings Corp. 及其子公司
簡明中期 合併財務報表附註(未經審計)
截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月期間(續)
22 資本重組 成本
公司、會計收購方發行的股票的公允價值與SPAC、會計收購方 可識別淨資產的公允價值之差 代表會計收購方獲得的服務。該差額被視為上市成本(資本重組), 並記錄在簡明的中期合併損益表中。
在 期間,集團因SPAC交易而產生了某些費用。下表顯示了在此期間確認的上市成本 的計算結果:
的數量 | 截止日期 | |||||||
股票/認股權證 | 美元 | |||||||
SPAC 的淨赤字轉移至集團 | 18,532,095 | |||||||
SPAC 已發行普通股 | 34,500,000 | - | ||||||
SPAC 普通股已兑換 | (29,175,999 | ) | - | |||||
剩餘的A類普通股 | 5,324,001 | - | ||||||
SPAC B 類贊助商股票 | 8,625,000 | - | ||||||
向 SPAC 發行的股票總數 | 13,949,001 | - | ||||||
收盤日攤薄後股價 | 8.68 | - | ||||||
轉移到 SPAC 的總價值 | 121,077,329 | |||||||
資本重組成本 | 139,609,424 |
23 金融工具的公允價值
非金融資產的公平 價值衡量考慮了市場參與者通過使用 資產的最高和最佳用途或將其出售給另一個將以最高和最佳方式使用該資產的市場參與者來產生經濟利益的能力。
該集團 使用適合具體情況且有足夠的數據來衡量公允價值的估值技術, 最大限度地使用相關的可觀測投入,最大限度地減少不可觀察的投入的使用。
(41)
Swvl Holdings Corp. 及其子公司
簡明中期 合併財務報表附註(未經審計)
截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月期間(續)
23 金融工具的公允價值(續)
此外, 出於財務報告的目的,根據公允價值計量中輸入 的可觀察程度以及投入對整個公允價值計量的重要性,將公允價值計量分為1、2或3級, 如下所述:
第 1 級: 活躍市場中該實體在衡量日期 可以獲得的相同資產或負債的報價(未經調整)。
第 2 級: 除了第 1 級中包含的報價外,可以直接或間接觀察到的資產或負債的輸入。
第 3 級:資產或負債的不可觀察的輸入 。
以下 表顯示了截至2022年9月30日和2021年12月31日定期按公允價值計量的金融資產和負債層次結構中的水平
2022年9月30日 | 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 總計 | ||||||||||||
金融負債 | ||||||||||||||||
或有考慮 | - | - | 6,687,000 | 6,687,000 | ||||||||||||
收益負債 | - | - | 153,923 | 153,923 | ||||||||||||
衍生權證負債 | - | - | 5,306,161 | 5,306,161 | ||||||||||||
金融負債總額 | - | - | 12,147,084 | 12,147,084 |
2021 年 12 月 31 日 | 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 總計 | ||||||||||||
金融資產 | ||||||||||||||||
流動金融資產 | - | - | 10,000,880 | 10,000,880 | ||||||||||||
金融資產總額 | - | - | 10,000,880 | 10,000,880 | ||||||||||||
金融負債 | ||||||||||||||||
衍生品責任 | - | - | 44,330,400 | 44,330,400 | ||||||||||||
金融負債總額 | - | - | 44,330,400 | 44,330,400 |
集團對收益負債、衍生權證負債和或有對價的 衡量被歸類為第三級,使用估值 技術輸入,這些輸入不是基於可觀察到的市場數據。
(42)
Swvl Holdings Corp. 及其子公司
簡明中期 合併財務報表附註(未經審計) 截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月期間(續)
23 金融工具的公允價值(續)
衍生權證負債
公共認股權證 使用二項式晶格模型進行估值,而私募認股權證則使用BSOPM進行估值,BSOPM被認為是3級公平 價值衡量標準。用於確定衍生品權證負債公允價值的主要不可觀察的輸入是 我們普通股的預期波動率和無風險利率。
收益負債
Earnout 負債 是使用蒙特卡洛模擬進行估值的,該模擬基於每批股票分配的頻率,以估值每股的攤薄影響。 用於確定收益負債公允價值的主要不可觀察的輸入是股票波動率、股本成本、 歸屬概率和無風險利率。
或有考慮
與2022年收購Viapool和Volt Lines(注8)相關的或有對價的公允價值 是使用現值 技術估算的,該技術降低了管理層對協議實現目標活動水平的可能性的估計 。用於確定或有對價公允價值的主要不可觀察的投入是折****r} 利率和因缺乏適銷性而產生的折扣。
公允價值計量中使用的顯著不可觀察的輸入 如下所示:
描述 | 大量不可觀察的輸入 | 輸入的估計 | ||||
股票波動率 | 55 | % | ||||
收益負債 | 權益成本 | 18 | % | |||
歸屬概率 | 35.7-52% | |||||
無風險利率 | 3.38 | % | ||||
波動率 | 21.6-37.8% | |||||
衍生權證負債 | 無風險利率 | 2.99 | % | |||
折扣率 | 9.3 | % | ||||
或有考慮 | 因缺乏適銷性而獲得折扣 | 60-70% |
以下金融資產和負債的賬面金額被視為其公允價值的合理近似值:
• | 貿易 和其他應收賬款 | |
• | 現金 和銀行餘額 | |
• | 應付賬款、應計賬款和其他應付賬款(或有對價除外) | |
• | 計息貸款 。 |
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