附錄 99.1
CareCloud 公佈2023年全年業績
新澤西州薩默塞特, ,2024年3月21日(環球新聞專線)——全國醫療實踐和衞生系統醫療技術解決方案的領導者CareCloud, Inc.(“公司” 或 “CareCloud”)(納斯達克股票代碼: CCLD、CCLDP和CCLDO)公佈了截至2023年12月31日止年度的財務 和經營業績。公司管理層將於美國東部時間今天上午 8:30 舉行電話會議,提供相關的 張幻燈片,討論這些業績和管理層的年度展望。
2023年第四季度,管理層制定並開始執行一項戰略計劃,旨在通過精簡工資和運營支出來提高其運營的流動性 。一旦削減措施在今年全面實施,公司預計 年化自由現金流將改善約1,800萬美元,其中約1300萬美元將在2024年實現。此外, 持續削減成本的努力將持續到全年,這凸顯了公司對恢復盈利能力、 創造正現金流和保持對債務契約的遵守的堅定承諾。
CareCloud首席執行官兼總裁A. Hadi Chaudhry表示:“我們專注於成本調整計劃,目標是恢復 盈利能力。展望2024年,我們預計過渡年將是全公司對運營效率、 盈利能力提高和創造自由現金流的承諾。此外,利用生成式 人工智能的前景為我們注入了活力,它鞏固了我們平臺的基礎,使我們能夠釋放更高的運營效率並增強我們在市場上的競爭力 優勢。”
從計劃於2023年12月15日支付的A系列和B系列優先股開始,董事會暫停了 月度現金分紅。在 暫停期間,A系列和B系列優先股的股息將繼續累積。董事會 將定期審查盈利能力和現金流,並考慮公司何時能夠解除暫停並恢復支付股息。
2023 年完整亮點
● | 收入 為1.171億美元,而2022年為1.388億美元 | |
● | GAAP 淨虧損為4,870萬美元,而2022年的淨收入為540萬美元 | |
● | 調整後 淨收益為480萬美元,合每股收益0.30美元,而2022年為1,630萬美元,合每股收益1.07美元 | |
● | 調整後 息税折舊攤銷前利潤為1,540萬美元,而2022年為2,220萬美元 |
2023 年第四季度 亮點
● | 收入 為2840萬美元,而2022年第四季度為3,250萬美元 | |
● | GAAP 淨虧損為4,370萬美元,而2022年第四季度的淨收入為49.9萬美元 | |
● | 調整後 淨收益為83.5萬美元,合每股收益0.05美元 | |
● | 調整後 息税折舊攤銷前利潤為410萬美元,而2022年第四季度為570萬美元 |
2023 年完整財務業績
2023 年的收入 為 1.171 億美元,與 2022 年的 1.388 億美元相比下降了 16%。
CareCloud臨時首席財務官兼公司財務總監諾曼 羅斯表示:“來自兩家大客户的約900萬美元對收入產生了負面影響,這兩個客户在幾年前被收購,並在2022年遷移到收購方的系統。 我們基於項目的專業服務收入也減少了950萬美元。”
2023年,CareCloud的 GAAP淨虧損為4,870萬美元,而2022年的淨收入為540萬美元。羅斯指出:“由於 暫停分紅導致第四季度觸發事件,記錄了4200萬美元的商譽減值費用。 這是一項非現金費用,對公司的現金流沒有影響。”根據歸屬於普通股股東的 淨虧損,GAAP每股淨虧損為4.11美元。
2023年非公認會計準則 調整後的淨收益為480萬美元,合每股收益0.30美元。非公認會計準則調整後的淨收益不包括減值、 折舊和攤銷等非現金支出。
調整後 息税折舊攤銷前利潤為1,540萬美元,較去年的2,220萬美元減少了680萬美元。
2023 年第四季度 季度財務業績
2023年第四季度的收入 為2840萬美元,比2022年第四季度下降了13%。
2023年第四季度 公認會計準則淨虧損為4,370萬美元,而去年同期的淨收入為49.9萬美元。根據歸屬於普通股股東的淨收益,2023年第四季度的GAAP每股淨虧損 為3.00美元。
2023年第四季度的非公認會計準則 調整後淨收益為83.5萬美元,合每股收益0.05美元,是使用期末已發行普通股 股計算得出的。
2023年第四季度調整後 息税折舊攤銷前利潤為410萬美元,佔收入的15%,而去年 年同期為570萬美元。
現金 餘額和資本結構
截至2023年12月31日 ,該公司擁有約330萬澳元的現金。在2023年第四季度和2023年全年, 的運營現金流分別約為370萬美元和1,550萬美元。
2023年12月31日,公司已發行4,526,231股不可轉換的A系列優先股和1,468,792股不可兑換 B系列優先股。A系列和B系列股票目前分別以每年11%和8.75%的利率累積股息, 基於每股25.00美元的清算優先權(分別相當於每股2.75美元和2.1875美元),一旦優先股股息到期, 可由公司選擇兑換。
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2024 年指導方針
CareCloud 為截至2024年12月31日的財年提供以下前瞻性指導:
截至2024年12月31日的財年前瞻性指導 | ||||
收入 | 118 — 1.2 億美元 | |||
調整後 EBITDA | 21 — 2,300 萬美元 |
公司預計,2024年全年收入約為1.18億至1.2億美元。收入指導基於管理層對現有客户收入的預期 ,包括2022年推出的CareCloud Wellness的擴張,以及新增客户的有機增長 。
調整後 2024年全年息税折舊攤銷前利潤預計為2,100萬至2300萬美元,這反映了公司成本削減工作的改善。
董事會將定期審查盈利能力和現金流,並考慮公司何時能夠解除暫停 並恢復支付股息。
會議 通話信息
CareCloud 管理層將於美國東部時間今天上午8點30分舉行電話會議,討論2023年全年業績。 電話會議的網絡直播 和相關的演示幻燈片可以在 ir.carecloud.com/events/ 的 “活動與演示” 下訪問。 撥打416-764-8658並參考 “CareCloud 2023年第四季度財報電話會議”,即可獲得純音頻選項。 只選擇音頻的投資者需要在ir.carecloud.com/events/上下載相關幻燈片。
在電話會議結束大約一小時後,將在同一鏈接上重播帶有幻燈片的電話會議的 。 也可以撥打 412-317-6671 並提供接入碼 10739699 來觀看音頻重播。
關於 CareCloud
CareCloud (納斯達克股票代碼:CCLD、CCLD、CCLDO)為醫療保健業務帶來了嚴格的創新。我們的技術支持解決方案套件可幫助 客户提高財務和運營績效,簡化臨牀工作流程並改善患者體驗。超過40,000家提供商依靠CareCloud來改善患者護理,同時減少管理負擔和運營成本。要詳細瞭解我們的 產品和服務,包括收入週期管理 (RCM)、實踐管理 (PM)、電子健康記錄 (EHR)、業務 情報、患者體驗管理 (PXM) 和數字健康,請訪問www.carecloud.com。
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如需瞭解 更多信息,請訪問我們的網站 www.carecloud.com。要查看CareCloud的最新投資者演示文稿, 請閲讀最近的新聞稿,請訪問ir.carecloud.com。
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使用 的非公認會計準則財務指標
在 我們的財報、準備好的講話、電話會議、幻燈片演示和網絡直播中,我們使用和討論了美國證券交易委員會G條例所定義的非公認會計準則財務指標 與使用或討論的每種非公認會計準則財務指標最直接可比的GAAP財務指標, 以及每種非公認會計準則財務指標與可比GAAP財務指標之間的差額對賬,包含在本新聞稿之後 合併財務報表。包含此類非公認會計準則對賬的收益新聞稿 可以在我們網站ir.carecloud.com的投資者關係部分找到。
前瞻性 陳述
本 新聞稿包含1995年美國私人證券 訴訟改革法案安全港條款所指的各種前瞻性陳述。這些報表與預期的未來事件、未來的經營業績或未來的財務 業績有關。在某些情況下,你可以通過諸如 “可能”、“可能”、 “將”、“應該”、“可能”、“打算”、“期望”、“計劃”、 “目標”、“項目”、“預期”、“相信”、“尋求”、“估計”、“預測”、“可能” 等術語來識別前瞻性陳述 “潛在”、“目標” 或 “繼續” 或這些術語或其他類似術語的否定詞。
我們的 業務涉及風險和不確定性,其中許多風險和不確定性超出了我們的控制範圍,其中任何一項或兩者的組合,都可能對我們的經營業績以及前瞻性陳述最終是否被證明是正確的。本新聞稿中的前瞻性 聲明包括但不限於反映管理層對未來財務 業績和運營支出的預期、預期增長、盈利能力和業務前景、Covid-19疫情對我們 財務業績和業務活動的影響以及收購整合的預期結果的陳述。
這些 前瞻性陳述既不是歷史事實,也不是對未來表現的保證。相反,它們只是預測, 不確定,涉及大量已知和未知的風險、不確定性和其他因素,這些因素可能導致我們(或我們的行業) 的實際業績、活動水平或業績與這些前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、活動水平或業績 存在重大差異。新的風險和不確定性不時出現, 我們無法預測所有可能影響前瞻性陳述的風險和不確定性,包括但不限於 風險和不確定性,這些風險和不確定性與公司管理增長、遷移新客户和留住新客户和 現有客户、保持具有成本效益的全球運營、提高運營效率和降低運營成本、預測和 適當地適應變化有關報銷和其他行業法規和趨勢,保留關鍵人員的服務,開發 新技術,升級和調整傳統和收購的技術以適應不斷變化的行業標準,與其他公司的 產品和服務競爭,以及公司向美國證券交易委員會提交的文件中在 “風險因素” 標題下提及和討論的其他重要風險和不確定性。
本新聞稿中的 聲明是自本新聞稿發佈之日起發表的,即使公司隨後在 其網站或其他地方發佈了聲明。公司不承擔任何義務更新為反映其發表之日後發生的事件或存在的情況而提供的前瞻性陳述。
來源 CareCloud
公司 聯繫人:
諾曼 羅斯
臨時 首席財務官兼公司財務總監
CareCloud, Inc.
ir@carecloud.com
投資者 聯繫人:
Bill Korn
CareCloud, Inc.
ir@carecloud.com
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CARECLOUD, INC.
合併資產負債表
截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日
(千美元,股票和每股金額除外)
2023 年 12 月 31 | 2022 年 12 月 31 | |||||||
資產 | ||||||||
流動資產: | ||||||||
現金 | $ | 3,331 | $ | 12,299 | ||||
應收賬款-淨額 | 11,888 | 14,773 | ||||||
合約資產 | 5,094 | 4,399 | ||||||
庫存 | 465 | 381 | ||||||
流動資產-關聯方 | 16 | 16 | ||||||
預付費用和其他流動資產 | 2,449 | 2,785 | ||||||
流動資產總額 | 23,243 | 34,653 | ||||||
財產和設備-淨額 | 5,317 | 5,056 | ||||||
經營租賃使用權資產 | 4,365 | 4,921 | ||||||
無形資產-淨額 | 25,074 | 29,520 | ||||||
善意 | 19,186 | 61,186 | ||||||
其他資產 | 641 | 838 | ||||||
總資產 | $ | 77,826 | $ | 136,174 | ||||
負債和股東權益 | ||||||||
流動負債: | ||||||||
應付賬款 | $ | 5,798 | $ | 5,681 | ||||
應計補償 | 3,444 | 4,248 | ||||||
應計費用 | 5,065 | 4,432 | ||||||
經營租賃負債(流動部分) | 1,888 | 2,273 | ||||||
遞延收入(當期部分) | 1,380 | 1,386 | ||||||
應付票據(當期部分) | 292 | 319 | ||||||
應付股息 | 5,433 | 4,059 | ||||||
流動負債總額 | 23,300 | 22,398 | ||||||
應付票據 | 37 | 13 | ||||||
信貸額度下的借款 | 10,000 | 8,000 | ||||||
經營租賃責任 | 2,516 | 3,207 | ||||||
遞延收入 | 256 | 342 | ||||||
遞延所得税負債 | - | 525 | ||||||
負債總額 | 36,109 | 34,485 | ||||||
承付款和意外開支 | ||||||||
股東權益: | ||||||||
優先股,面值0.001美元——授權7,000,000股。A系列,截至2023年12月31日和2022年12月31日已發行和流通4,526,231股股票。B系列,截至2023年12月31日和2022年12月31日分別已發行和流通1,468,792股和1,344,128股股票 | 6 | 6 | ||||||
普通股,面值0.001美元——授權3500萬股。截至2023年12月31日和2022年12月31日,分別發行了16,620,891股和15,970,204股股票。截至2023年12月31日和2022年12月31日,已發行的股票分別為15,880,092股和15,229,405股 | 17 | 16 | ||||||
額外的實收資本 | 120,706 | 130,987 | ||||||
累計赤字 | (74,481 | ) | (25,621 | ) | ||||
累計其他綜合虧損 | (3,869 | ) | (3,037 | ) | ||||
減去:國庫中持有的740,799股普通股,按2023年12月31日和2022年12月31日的成本計算 | (662 | ) | (662 | ) | ||||
股東權益總額 | 41,717 | 101,689 | ||||||
負債總額和股東權益 | $ | 77,826 | $ | 136,174 |
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CARECLOUD, INC.
合併的 運營報表
對於 截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的三個月和年度
(千美元 ,股票和每股金額除外)
三個月已結束 | ||||||||||||||||
十二月三十一日 | 十二月三十一日 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
淨收入 | $ | 28,416 | $ | 32,534 | $ | 117,059 | $ | 138,826 | ||||||||
運營費用: | ||||||||||||||||
直接運營成本 | 16,974 | 19,568 | 70,817 | 84,434 | ||||||||||||
銷售和營銷 | 2,121 | 2,474 | 9,650 | 9,788 | ||||||||||||
一般和行政 | 4,946 | 5,341 | 21,464 | 23,820 | ||||||||||||
研究和開發 | 1,213 | 1,150 | 4,736 | 4,401 | ||||||||||||
偶然考慮因素的變化 | - | (200 | ) | - | (3,090 | ) | ||||||||||
折舊和攤銷 | 4,120 | 3,039 | 14,402 | 11,725 | ||||||||||||
商譽減值費用 | 42,000 | - | 42,000 | - | ||||||||||||
終止租約、未使用的租賃費用和重組成本造成的淨虧損 | 675 | 210 | 1,105 | 1,138 | ||||||||||||
運營費用總額 | 72,049 | 31,582 | 164,174 | 132,216 | ||||||||||||
營業(虧損)收入 | (43,633 | ) | 952 | (47,115 | ) | 6,610 | ||||||||||
其他: | ||||||||||||||||
利息收入 | 30 | 19 | 154 | 41 | ||||||||||||
利息支出 | (365 | ) | (102 | ) | (1,194 | ) | (405 | ) | ||||||||
其他費用-淨額 | (292 | ) | (337 | ) | (883 | ) | (637 | ) | ||||||||
所得税(福利)準備金前(虧損)收入 | (44,260 | ) | 532 | (49,038 | ) | 5,609 | ||||||||||
所得税(福利)準備金 | (568 | ) | 33 | (364 | ) | 177 | ||||||||||
淨(虧損)收入 | $ | (43,692 | ) | $ | 499 | $ | (48,674 | ) | $ | 5,432 | ||||||
優先股分紅 | 3,917 | 3,855 | 15,674 | 15,517 | ||||||||||||
歸屬於普通股股東的淨虧損 | $ | (47,609 | ) | $ | (3,356 | ) | $ | (64,348 | ) | $ | (10,085 | ) | ||||
普通股每股淨虧損:基本虧損和攤薄虧損 | $ | (3.00 | ) | $ | (0.22 | ) | $ | (4.11 | ) | $ | (0.67 | ) | ||||
用於計算每股基本虧損和攤薄後虧損的加權平均普通股 | 15,874,550 | 15,224,347 | 15,669,472 | 15,109,587 |
6 |
CARECLOUD, INC.
合併現金流量表
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度
(以千美元計)
2023 | 2022 | |||||||
經營活動: | ||||||||
淨(虧損)收入 | $ | (48,674 | ) | $ | 5,432 | |||
為將淨(虧損)收入與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整: | ||||||||
折舊和攤銷 | 14,889 | 12,318 | ||||||
租賃攤銷 | 2,152 | 3,286 | ||||||
遞延收入 | (92 | ) | 302 | |||||
預期信貸損失準備金 | 454 | 740 | ||||||
遞延所得税(福利)準備金 | (525 | ) | 76 | |||||
外匯損失 | 790 | 610 | ||||||
利息增加 | 688 | 596 | ||||||
商譽減值費用 | 42,000 | - | ||||||
股票薪酬支出 | 4,886 | 4,914 | ||||||
偶然考慮因素的變化 | - | (3,090 | ) | |||||
運營資產和負債的變化: | ||||||||
應收賬款 | 2,246 | 1,493 | ||||||
合約資產 | (695 | ) | 326 | |||||
庫存 | (84 | ) | 122 | |||||
其他資產 | 682 | 619 | ||||||
應付賬款和其他負債 | (3,256 | ) | (6,593 | ) | ||||
經營活動提供的淨現金 | 15,461 | 21,151 | ||||||
投資活動: | ||||||||
購買財產和設備 | (3,063 | ) | (2,588 | ) | ||||
資本化軟件和其他無形資產 | (8,550 | ) | (9,179 | ) | ||||
用於投資活動的淨現金 | (11,613 | ) | (11,767 | ) | ||||
融資活動: | ||||||||
已支付的優先股股息 | (14,300 | ) | (15,314 | ) | ||||
或有債務的結算 | - | (1,000 | ) | |||||
結算向員工發行的股票的預扣税義務 | (1,524 | ) | (1,197 | ) | ||||
應付票據的還款 | (888 | ) | (1,003 | ) | ||||
股票發行成本 | - | (32 | ) | |||||
B系列優先股發行的收益,扣除費用 | 1,427 | 30,901 | ||||||
贖回 A 系列優先股 | - | (20,005 | ) | |||||
來自信貸額度的收益 | 14,700 | 25,500 | ||||||
償還信貸額度 | (12,700 | ) | (25,500 | ) | ||||
用於融資活動的淨現金 | (13,285 | ) | (7,650 | ) | ||||
匯率變動對現金的影響 | 469 | 225 | ||||||
現金淨增加(減少) | (8,968 | ) | 1,959 | |||||
現金-年初 | 12,299 | 10,340 | ||||||
現金-年底 | $ | 3,331 | $ | 12,299 | ||||
補充非現金投資和融資活動: | ||||||||
已申報但未支付的股息 | $ | 5,433 | $ | 4,059 | ||||
購買帶有票據的預付保險和機動車輛 | $ | 656 | $ | 695 | ||||
補充信息-年內為以下用途支付的現金: | ||||||||
所得税 | $ | 144 | $ | 153 | ||||
利息 | $ | 927 | $ | 162 |
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非公認會計準則財務指標的對賬
至 可比公認會計準則指標(未經審計)
以下 是我們用來描述我們根據 根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“GAAP”)確定的財務業績時使用的非公認會計準則財務指標的對賬。下文 “非公認會計準則財務指標解釋” 標題下還包含對這些衡量標準的解釋 。
儘管 管理層認為,這些非公認會計準則財務指標為投資者提供了有關我們業務運營的基礎 業績的有用補充信息,但提醒投資者除了根據公認會計原則編制的財務業績指標外,還要考慮這些非公認會計準則指標,而不是替代 。此外,應該注意的是,這些非公認會計準則財務指標 可能與其他公司使用的非公認會計準則指標不同,管理層可能會使用其他指標來説明未來的業績 。非公認會計準則指標存在侷限性,因為它們不能反映根據公認會計原則確定的與我們的經營業績 相關的所有金額。
調整後 息税折舊攤銷前利潤與公認會計原則的淨額(虧損)收益
下文 是調整後的息税折舊攤銷前利潤與我們的GAAP淨(虧損)收入的對賬。
截至12月31日的三個月 | 截至12月31日的財年 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
(以千美元計) | ||||||||||||||||
淨收入 | $ | 28,416 | $ | 32,534 | $ | 117,059 | $ | 138,826 | ||||||||
GAAP 淨(虧損)收入 | (43,692 | ) | 499 | (48,674 | ) | 5,432 | ||||||||||
(福利)所得税準備金 | (568 | ) | 33 | (364 | ) | 177 | ||||||||||
淨利息支出 | 335 | 83 | 1,040 | 364 | ||||||||||||
外匯損失/其他費用 | 309 | 353 | 918 | 712 | ||||||||||||
股票薪酬支出,扣除重組成本 | 933 | 1,515 | 4,716 | 4,914 | ||||||||||||
折舊和攤銷 | 4,120 | 3,039 | 14,402 | 11,725 | ||||||||||||
交易和整合成本 | 16 | 152 | 286 | 876 | ||||||||||||
商譽減值費用 | 42,000 | - | 42,000 | - | ||||||||||||
終止租約、未使用的租賃費用和重組成本造成的淨虧損 | 675 | 210 | 1,105 | 1,138 | ||||||||||||
偶然考慮因素的變化 | - | (200 | ) | - | (3,090 | ) | ||||||||||
調整後 EBITDA | $ | 4,128 | $ | 5,684 | $ | 15,429 | $ | 22,248 |
8 |
非 GAAP 調整後營業收入與 GAAP 經營(虧損)收入之比
下文 是我們的非公認會計準則調整後經營(虧損)收入和非公認會計準則調整後的營業利潤率與我們的GAAP經營 (虧損)收入和GAAP營業利潤率的對賬。
截至12月31日的三個月 | 截至12月31日的財年 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
(以千美元計) | ||||||||||||||||
淨收入 | $ | 28,416 | $ | 32,534 | $ | 117,059 | $ | 138,826 | ||||||||
GAAP 淨(虧損)收入 | (43,692 | ) | 499 | (48,674 | ) | 5,432 | ||||||||||
(福利)所得税準備金 | (568 | ) | 33 | (364 | ) | 177 | ||||||||||
淨利息支出 | 335 | 83 | 1,040 | 364 | ||||||||||||
其他費用-淨額 | 292 | 337 | 883 | 637 | ||||||||||||
GAAP 運營(虧損)收入 | (43,633 | ) | 952 | (47,115 | ) | 6,610 | ||||||||||
GAAP 營業利潤率 | (153.6 | )% | 2.9 | % | (40.2 | )% | 4.8 | % | ||||||||
股票薪酬支出,扣除重組成本 | 933 | 1,515 | 4,716 | 4,914 | ||||||||||||
已購無形資產的攤銷 | 1,200 | 1,391 | 4,975 | 6,277 | ||||||||||||
交易和整合成本 | 16 | 152 | 286 | 876 | ||||||||||||
商譽減值費用 | 42,000 | - | 42,000 | - | ||||||||||||
終止租約、未使用的租賃費用和重組成本造成的淨虧損 | 675 | 210 | 1,105 | 1,138 | ||||||||||||
偶然考慮因素的變化 | - | (200 | ) | - | (3,090 | ) | ||||||||||
非公認會計準則調整後的營業收入 | $ | 1,191 | $ | 4,020 | $ | 5,967 | $ | 16,725 | ||||||||
經非公認會計準則調整後的營業利潤率 | 4.2 | % | 12.4 | % | 5.1 | % | 12.0 | % |
非 GAAP 調整後淨收益與 GAAP 淨(虧損)收益之比
下列 是我們的非公認會計準則調整後淨收益和非公認會計準則調整後每股淨收益與我們的GAAP淨(虧損) 收入和GAAP每股淨虧損的對賬。
截至12月31日的三個月 | 截至12月31日的財年 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
(以千美元計) | ||||||||||||||||
GAAP 淨(虧損)收入 | $ | (43,692 | ) | $ | 499 | $ | (48,674 | ) | $ | 5,432 | ||||||
外匯損失/其他費用 | 309 | 353 | 918 | 712 | ||||||||||||
股票薪酬支出,扣除重組成本 | 933 | 1,515 | 4,716 | 4,914 | ||||||||||||
已購無形資產的攤銷 | 1,200 | 1,391 | 4,975 | 6,277 | ||||||||||||
交易和整合成本 | 16 | 152 | 286 | 876 | ||||||||||||
商譽減值費用 | 42,000 | - | 42,000 | - | ||||||||||||
終止租約、未使用的租賃費用和重組成本造成的淨虧損 | 675 | 210 | 1,105 | 1,138 | ||||||||||||
偶然考慮因素的變化 | - | (200 | ) | - | (3,090 | ) | ||||||||||
與商譽相關的所得税(福利)條款 | (606 | ) | 14 | (525 | ) | 75 | ||||||||||
非公認會計準則調整後的淨收益 | $ | 835 | $ | 3,934 | $ | 4,801 | $ | 16,334 | ||||||||
期末股票 | 15,880,092 | 15,229,405 | 15,880,092 | 15,229,405 | ||||||||||||
非公認會計準則調整後的每股淨收益 | $ | 0.05 | $ | 0.25 | $ | 0.30 | $ | 1.07 |
9 |
為了確定非公認會計準則調整後的每股淨收益,我們分別使用了截至2023年12月31日和2022年12月31日的已發行普通股數量。
截至12月31日的三個月 | 截至12月31日的財年 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
GAAP 每股歸屬於普通股股東的淨虧損 | $ | (3.00 | ) | $ | (0.22 | ) | $ | (4.11 | ) | $ | (0.67 | ) | ||||
優先股股息的影響 | 0.25 | 0.25 | 1.04 | 1.03 | ||||||||||||
期末每股淨(虧損)收益 | (2.75 | ) | 0.03 | (3.07 | ) | 0.36 | ||||||||||
外匯損失/其他費用 | 0.02 | 0.02 | 0.06 | 0.05 | ||||||||||||
股票薪酬支出 | 0.06 | 0.10 | 0.30 | 0.32 | ||||||||||||
已購無形資產的攤銷 | 0.08 | 0.09 | 0.31 | 0.41 | ||||||||||||
交易和整合成本 | 0.00 | 0.01 | 0.02 | 0.06 | ||||||||||||
商譽減值費用 | 2.65 | - | 2.65 | - | ||||||||||||
終止租約、未使用的租賃費用和重組成本造成的淨虧損 | 0.03 | 0.01 | 0.07 | 0.07 | ||||||||||||
偶然考慮因素的變化 | 0.00 | (0.01 | ) | 0.00 | (0.20 | ) | ||||||||||
與商譽相關的所得税(福利)條款 | (0.04 | ) | 0.00 | (0.04 | ) | 0.00 | ||||||||||
非公認會計準則調整後的每股收益 | $ | 0.05 | $ | 0.25 | $ | 0.30 | $ | 1.07 | ||||||||
期末普通股 | 15,880,092 | 15,229,405 | 15,880,092 | 15,229,405 | ||||||||||||
價內認股權證和未償還的未歸屬限制性股票單位 | 733,908 | 598,245 | 733,908 | 598,245 | ||||||||||||
全面攤薄後的股票總數 | 16,614,000 | 15,827,650 | 16,614,000 | 15,827,650 | ||||||||||||
非公認會計準則調整後的攤薄後每股收益 | $ | 0.05 | $ | 0.25 | $ | 0.29 | $ | 1.03 |
非公認會計準則財務指標的解釋
我們 根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則(GAAP)報告財務業績。但是, 管理層認為,為了正確瞭解我們的短期和長期財務和運營趨勢, 根據公認會計原則,當某些非現金或非經常性項目用作 財務業績指標的補充時, 可能希望考慮其影響。這些項目源自頻率和對持續經營的影響各不相同的事實和情況。管理層 還會在這些項目之前使用運營業績來評估CareCloud的運營績效,並將其與過去的時期進行比較, 做出運營決策,並作為戰略規劃的基礎。這些非公認會計準則財務指標通過取消某些非現金支出和 其他項目,為管理層提供了額外的 手段來了解和評估我們持續業務的經營業績和趨勢,管理層認為這些支出和 其他項目可能會使我們的持續業務與前期進行比較變得更加困難,掩蓋正在進行的運營的 趨勢,或降低管理層做出有用預測的能力。管理層認為,這些非公認會計準則 財務指標為評估同期經營業績提供了額外的手段。此外,管理層瞭解到 一些投資者和財務分析師發現這些信息有助於分析我們的財務和運營業績,並將 這種業績與我們的同行和競爭對手進行比較。
管理層 使用調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的營業利潤率和非公認會計準則調整後的淨收益,在投資和融資費用及所得税的影響之前, 對經營業績的各個方面進行了解。調整後的息税折舊攤銷前利潤 可能有助於投資者評估我們的經營業績和流動性,因為該衡量標準不包括非現金支出以及與投資或融資交易相關的支出 。管理層將 “調整後的息税折舊攤銷前利潤” 定義為扣除所得税(收益)、淨利息支出、其他(收益)支出、股票薪酬支出、折舊 和攤銷、整合成本、交易成本、減值費用和或有對價變動前的GAAP淨收益(虧損)的總和。
管理層 將 “非公認會計準則調整後營業收入” 定義為扣除股票薪酬支出的GAAP營業收入(虧損), 購買的無形資產、整合成本、交易成本、減值費用和或有對價變動的攤銷, 和 “非公認會計準則調整後的營業利潤率” 為非公認會計準則調整後的營業收入除以淨收入。
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管理層 將 “非公認會計準則調整後淨收益” 定義為扣除股票薪酬支出的GAAP淨收益(虧損)、購買的無形資產的攤銷 、其他(收益)支出、整合成本、交易成本、減值費用、或有對價 變動、與上述項目相關的任何税收影響以及與商譽相關的所得税支出的總和,以及 “非公認會計準則調整後 每股淨收益” 為非公認會計準則調整後的淨收益除以期末已發行的普通股,包括 的股份已發行,但可能被沒收並視為應急考慮。
管理層 將所有這些非公認會計準則財務指標視為衡量我們運營實力和業務績效的重要指標,也是衡量我們歷史經營趨勢的良好指標,特別是持續運營對我們整體財務 業績的影響程度。
在 中,除了通常排除在非公認會計準則息税折舊攤銷前利潤之外的項目外,出於與該排除項目相關的原因,管理層還從上述 適用的非公認會計準則財務指標中排除或調整了下述每個項目:
國外 匯兑損失/其他費用。其他支出不包括在內,因為外幣損益和其他非營業外支出 是管理層在評估我們的業務業績時不將這些支出視為持續經營業績的一部分, 也是因為支出的總金額部分超出了我們的控制範圍。外幣收益和虧損基於 全球市場因素,這些因素與我們在收益和虧損記錄期間的表現無關。
基於股票的 薪酬支出。股票薪酬支出不包括在內,因為這主要是非現金支出,管理層 在評估我們的業務業績時不將其視為持續經營業績的一部分,也因為支出的總金額 部分不受我們的控制,因為它是基於股票價格、波動率和利率等因素, 這些因素可能與我們在支出發生期間的業績無關。股票薪酬支出包括基於股價變動的 現金結算的獎勵。
已購無形資產的攤銷 。購買的無形資產將在其估計的使用壽命內攤銷,收購後管理層通常不能 更改或影響。因此,管理層在做出運營 決策時不考慮這個項目。管理層認為,此類費用不能準確反映我們在記錄 此類費用期間的持續運營業績。
交易 成本。交易成本是與收購和相關交易相關的前期成本,例如經紀費、收購前 會計成本和律師費,以及與特定交易相關的其他前期成本。管理層認為,此類費用 與未來的業務運營沒有直接關係,因此,管理層在做出運營 決策時不考慮這些成本。管理層認為,此類費用並不能準確反映我們在產生 此類費用期間的持續運營業績。
整合 成本。整合成本是與我們的收購相關的某些員工的遣散費,以及與終止 租賃和其他合同協議相關的退出費用。因此,管理層認為此類支出與未來的 業務運營沒有直接關係,因此,管理層在做出運營決策時不考慮這些成本。管理層認為 此類費用並不能準確反映我們在產生此類費用期間的持續運營業績。
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商譽 減值費用。與醫療保健信息技術報告部門相關的商譽減值費用是指在確定合併資產負債表上商譽餘額的公允價值低於賬面價值 時記錄的減值 。因此,管理層在做出運營決策時不考慮這個項目。管理層認為,此類費用 不能準確反映我們在記錄此類費用期間的持續運營業績。此外,這是 非經常性的非現金費用。
終止租約、未使用的租賃費用和重組成本造成的淨 虧損。租賃終止的淨虧損是指註銷 的租賃權益改善和因提前終止租賃而產生的收益或虧損。未佔用的租賃費用是指公司未使用的空置空間的租賃和相關成本部分。2023 年產生的重組成本,主要是 包括與公司運營優化和盈利能力提高相關的遣散費和離職成本。 管理層認為,此類支出與未來的業務運營沒有直接關係,因此,管理層在做出運營決策時不考慮這些成本。管理層認為,此類費用並不能準確反映我們在產生此類費用期間持續運營的業績 。
或有對價的更改 。或有對價是指根據購買協議中規定的績效指標的實現情況向某些收購企業 的賣方支付的金額。在每個報告期結束時,或有對價調整為 公允價值,變動源於被收購企業預測收入的變化。
與商譽相關的所得 税(福利)準備金。與我們的收購相關的商譽 攤銷(減值)產生的所得税(收益)準備金是一項費用(收益),用於記錄為了 税收目的在15年內攤銷商譽所產生的税收影響。商譽不作為 GAAP 報告攤銷。預計任何所得税支出都不會導致現金支付。
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