美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格
(標記一)
或
截至本財政年度止
或
的過渡期 至 或
需要這份空殼公司報告的事件日期:
佣金文件編號
(註冊人的確切姓名載於其章程)
不適用
(註冊人姓名英文譯本)
這個
(註冊成立或組織的司法管轄權)
(主要執行辦公室地址)
總法律顧問
電話:
Wallbox N.V.
(Name、電話、電子郵件和/或傳真號碼以及公司聯繫人的地址)
根據法令第12(B)條登記或將登記的證券
每個班級的標題 |
交易代碼 |
各交易所名稱 |
根據該法第12(G)條登記或將登記的證券:無
根據該法第15(D)條負有報告義務的證券:無
説明截至年度報告所涉期間結束時發行人的每一類資本或普通股的流通股數量。截至2023年12月31日,註冊人擁有
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人,請用複選標記表示。是
如果本報告是年度報告或過渡報告,則通過複選標記表明註冊人是否不需要根據1934年證券交易法第13條或第15(d)條提交報告。是的
注-勾選上述複選框不會解除根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條要求提交報告的任何註冊人在這些條款下的義務。
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規第405條(本章232.405節)要求提交的每一份交互數據文件。
用複選標記表示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器、非加速文件服務器還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器 |
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x |
非加速文件服務器 |
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新興成長型公司 |
如果一家新興成長型公司按照美國公認會計原則編制其財務報表,則用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
C“新的或修訂的財務會計準則”一詞是指財務會計準則委員會在2012年4月5日之後發佈的對其會計準則編纂的任何更新。
通過複選標記檢查註冊人是否已提交報告並證明其管理層根據《薩班斯—奧克斯利法案》第404(b)條對財務報告內部控制有效性的評估(15 U.S.C. 7262(b))由編制或出具審計報告的註冊會計師事務所執行。
如果證券是根據該法第12(B)條登記的,應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。
用複選標記表示註冊人在編制本文件所包括的財務報表時使用了哪種會計基礎:
美國公認會計原則 |
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其他 |
如果在回答前一個問題時勾選了“其他”,則用複選標記表示登記人選擇遵循哪個財務報表項目。項目17 項目18
如果這是年度報告,請用複選標記標明註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b—2條所定義)。是的 不是
表中的目錄
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頁面 |
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財務和其他資料的列報 |
1 |
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關於前瞻性聲明的建議性聲明 |
4 |
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風險因素摘要 |
5 |
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第一部分 |
7 |
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項目1.董事、高級管理人員和顧問的身份 |
7 |
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項目2.報價統計數據和預期時間表 |
7 |
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項目3.關鍵信息 |
7 |
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項目4.關於公司的信息 |
33 |
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項目4A。未解決的員工意見 |
48 |
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項目5.業務和財務回顧及展望 |
48 |
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項目6.董事、高級管理人員和僱員 |
66 |
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項目7.大股東和關聯方交易 |
76 |
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項目8.財務信息 |
79 |
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項目9.報價和清單 |
80 |
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項目10.補充信息 |
80 |
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項目11.關於市場風險的定量和定性披露 |
86 |
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第12項.除股權證券外的證券説明 |
87 |
第II部 |
88 |
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項目13.拖欠股息和拖欠股息 |
88 |
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項目14.對擔保持有人權利的實質性修改和收益的使用 |
88 |
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項目15.控制和程序 |
88 |
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第16項。[已保留] |
89 |
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項目16A。審計委員會財務專家 |
89 |
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項目16B。道德守則 |
89 |
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項目16C。首席會計師費用及服務 |
89 |
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項目16D。對審計委員會的上市標準的豁免 |
90 |
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項目16E。發行人及關聯購買人購買股權證券 |
90 |
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項目16F。更改註冊人的認證會計師 |
90 |
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項目16G。公司治理 |
90 |
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第16H項。煤礦安全信息披露 |
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項目16I。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 |
91 |
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項目16J。內幕交易政策 |
91 |
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項目16K。網絡安全 |
91 |
第三部分 |
93 |
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項目17.財務報表 |
93 |
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項目18.財務報表 |
93 |
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項目19.展品 |
93 |
簽名 |
95 |
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合併財務報表 |
F-1 |
財務介紹AL和其他信息
我們根據國際會計準則理事會(IASB)頒佈的國際財務報告準則(IFRS)進行報告。
一般信息
我們的綜合財務報表以歐元(€)報告貨幣呈報,在本年報表格20—F(“年報”)中,歐元(歐元)或歐元(“歐元”)。此外,在本年度報告中:
由於四捨五入,本年報中的若干數字可能無法準確重新計算。這是因為本報告所載百分比和/或數字是根據實際數字而非所列四捨五入數字計算的。
本年度報告中的定義術語和關鍵績效指標
在本年報中,我們使用多個定義術語,並提供管理層使用的多個關鍵績效指標的資料。定義如下,關於我們關鍵績效指標的其他信息將在項目5中更詳細地討論,"營運及財務回顧及展望—主要營運及財務展望.”
“董事會”是指Wallbox的董事會。
“業務合併”指Wallbox Chargers S.L.於2021年10月1日進行的業務合併。根據業務合併協議,Wallbox N.V.成為紐約證券交易所上市公司。
"業務合併協議"是指Wallbox B.V.於2021年6月9日簽署的業務合併協議,Merger Sub,Kensington and Wallbox Chargers S.L.
“A類股份”是指Wallbox的普通股A,每股面值0.12歐元。
“B類股份”是指Wallbox的普通股B,每股面值1.20歐元。
“税法”係指修訂後的1986年美國國税法。
“COVID—19”是指稱為SARS—CoV—2或COVID—19的冠狀病毒,及其任何演變、突變或相關或相關流行病、大流行病或疾病爆發。
“DCGC”指荷蘭公司治理守則。
“ESPP”是指Wallbox N.V.修訂並重列的2021年員工股份購買計劃。
“EV”是指電動汽車。
“交易法”係指修訂後的1934年美國證券交易法。
“FCPA”是指美國《反海外腐敗法》。
“股東大會”是指Wallbox(作為法人團體)的股東大會(algemene vergadering),或在上下文需要時,Wallbox股東的實際會議。
"國際會計準則"是指國際會計準則。
"國際財務報告準則"是指國際會計準則理事會頒佈的國際財務報告準則。“激勵計劃”指Wallbox N.V. 2021股權激勵計劃。
“就業法案”指的是2012年的“啟動我們的企業創業法案”。
1
“肯辛頓”是指肯辛頓資本收購公司II,特拉華州的一家公司。
“紐約證券交易所”是指紐約證券交易所。
“私人認股權證”指在與肯辛頓首次公開發行完成同時進行的私人配售交易中最初向肯辛頓某些股東發行的8,933,333份認股權證,這些認股權證在業務合併結束時轉換為認股權證,以每股11.50美元的價格購買一股A類股份,可作調整。
「公開認股權證」指在業務合併結束時,就其首次公開發售向Kensington公眾股東發行的5,750,000份認股權證,該認股權證已轉換為認股權證,以11.50美元的價格購買一股A類股份(可予調整)。
“薩班斯法案”是指2002年的薩班斯法案。
“美國證券交易委員會”係指美國證券交易委員會。
“股份”是指A類股份和B類股份。
“認股權證”是指私人認股權證和公共認股權證。
非國際財務報告準則及其他財務及營運準則
我們已在本年報中納入若干非基於國際財務報告準則的財務指標,包括EBITDA及經調整EBITDA(統稱為“非國際財務報告準則”),以及經營指標,包括毛利率。關於這些術語的進一步解釋,請參見下文所述的定義。
管理層使用非IFRS措施:
非國際財務報告準則的衡量標準可能無法與其他公司披露的類似衡量標準相比較,因為並非所有公司和分析師都以相同的方式計算這些衡量標準。我們提出非國際財務報告準則是因為我們認為它們是我們業績的重要補充衡量標準,我們相信證券分析師、投資者和其他相關方在評估公司時經常使用它們。管理層認為,通過將非國際財務報告準則計量作為比較我們持續經營業績的合理基礎,投資者對我們業績的瞭解得到了加強。通過提供非國際財務報告準則的衡量標準,以及與國際財務報告準則的對賬,我們相信我們正在加強投資者對我們的業務和我們的經營結果的瞭解,並幫助投資者評估我們的戰略舉措執行得如何。
被排除在非國際財務報告準則計量之外的項目是瞭解和評估財務業績的重要組成部分。非《國際財務報告準則》計量作為分析工具有其侷限性,不應單獨考慮,或作為作為財務業績指標在綜合財務報表中列報的收入或其他財務報表數據的年度虧損的替代或替代。其中一些限制是:
由於這些限制,EBITDA和調整後的EBITDA不應被視為我們可用於投資於業務增長的可自由支配現金的衡量標準,它們是對下列財務業績衡量標準的補充,而不是替代或優於
2
與國際財務報告準則一致。此外,我們使用的非國際財務報告準則計量可能與其他公司使用的非國際財務報告準則財務計量不同,並不打算孤立地考慮或作為根據國際財務報告準則編制和列報的財務信息的替代品。此外,並不是所有的公司或分析師都可能以相同的方式計算類似的標題指標。我們主要依靠我們的《國際財務報告準則》結果並僅將非《國際財務報告準則》計量作為補充措施來彌補這些限制。
我們對非國際財務報告準則的衡量標準和其他財務和經營指標的定義如下:
“毛利”的定義是收入減去庫存、原材料和其他消耗品使用的變化。
“EBITDA”定義為扣除所得税抵免、財務收入、財務費用、攤銷和折舊前的年度虧損。
“調整後的EBITDA”被定義為折舊和攤銷前一年的虧損、所得税抵免、財務收入和財務支出的進一步調整,以考慮到某些非現金和我們在評估持續經營業績時不考慮的其他項目的影響。這些非現金及其他項目包括但不限於可轉換債券及衍生權證的公允價值變動、股份上市開支、匯兑收益/(虧損)、以股份為基礎的付款開支、與業務合併相關的交易成本、與2023年1月開始裁員有關的某些一次性開支、與2023年1月推出的ESPP計劃相關的某些非現金開支、因業務合併而產生的任何負商譽,以及其他超出我們日常活動範圍的項目。
請參閲第5項,“經營和財務回顧及展望--A.經營成果--非國際財務報告準則及其他財務和經營指標的調整包括在本年度報告的其他地方,以便將我們的非IFRS衡量標準與最直接可比的IFRS財務衡量標準進行核對。
市場和行業數據
除另有説明外,本年報所載有關本公司行業及經營所在市場的資料,包括本公司的一般預期、市場地位及市場機會,均基於本公司管理層的估計及研究,以及行業及一般刊物及第三方進行的研究、調查及研究。我們相信,本年報所載的這些第三方出版物、研究、調查和研究所提供的信息是可靠的。管理層的估計來自公開可用的信息、他們對我們行業的瞭解以及他們基於該等信息和知識而作出的假設,我們認為這些假設是合理的。該數據涉及多項假設和限制,這些假設和限制必然受到高度不確定性和風險的影響,包括本年度報告第3項下所述的因素,關鍵信息-風險因素."該等及其他因素可能導致我們的未來表現與我們的假設及估計有重大差異。
3
有關警示聲明G前瞻性説明
本年報包含構成1995年美國私人證券訴訟改革法案所指的“前瞻性陳述”的陳述。我們希望此類前瞻性陳述受1933年證券法第27A條(經修訂)(“證券法”)和1934年證券交易法第21E條(經修訂)(“交易法”)所載前瞻性陳述的安全港條款的涵蓋。除歷史事實陳述外,本年報中包含的所有陳述均應視為前瞻性陳述,包括但不限於有關我們未來經營業績和財務狀況、減少勞動力工作的影響、業務策略和計劃、我們合作伙伴關係和交易的潛在結果、市場增長和未來經營目標的陳述。“預期”、“相信”、“可以”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“焦點”、“預測”、“打算”、“可能”、“計劃”、“可能”、“可能”、“潛在”、“預測”、“項目”、“應該”、“目標”、“將”、“將”和類似表述旨在識別前瞻性陳述,但並非所有前瞻性陳述都使用這些詞語或短語。這些陳述既不是歷史事實,也不是對未來業績的保證。雖然我們相信這些估計和前瞻性陳述是基於合理的假設,但它們受到許多已知和未知的風險和不確定性的影響,其中一些風險和不確定性超出了我們的控制範圍,並根據我們目前可獲得的信息作出。
實際結果可能與前瞻性陳述中預期的結果存在重大差異,原因有很多,包括第一部分中所述的因素,項目3,"關鍵信息,” D. “風險因素"在這裏。因此,您不應依賴這些前瞻性陳述,這些陳述僅限於本報告日期。
我們沒有義務公開修訂任何前瞻性聲明,以反映本聲明日期之後的情況或事件,或反映意外事件的發生。
此外,“我們相信”的聲明和類似聲明反映了我們對相關主題的信念和意見。這些聲明是基於截至本報告日期我們可獲得的信息。雖然我們認為這些信息為這些聲明提供了合理的基礎,但這些信息可能是有限的或不完整的。我們的聲明不應被理解為表示我們已對所有有關資料進行詳盡的調查或審閲。這些陳述本質上是不確定的,我們警告您不要過度依賴這些陳述。
雖然我們相信前瞻性陳述中反映的預期在作出時是合理的,但我們不能保證未來的結果、活動水平、績效或成就。此外,我們或任何其他人均不對任何這些前瞻性陳述的準確性或完整性負責。您應仔細考慮本節所載的警示性聲明,與本節所載的前瞻性聲明以及我們或代表我們行事的人士可能發佈的任何後續書面或口頭前瞻性聲明有關。
4
風險因素或即決
我們的業務受到許多風險和不確定性的影響,包括第3項所述的風險和不確定性,關鍵信息—D.危險因素”““在本年度報告的其他地方。閣下在投資我們的普通股時,應審慎考慮該等風險及不確定性。影響我們業務的主要風險及不確定因素包括以下各項。
5
6
標準桿T I
項目1.署長的身份董事、高級管理人員和顧問
不適用。
項目2.報價統計s和預計時間表
不適用。
項目3.關鍵字信息
不適用。
不適用。
投資我們的A類股份涉及風險。閣下在決定投資我們的A類股份前,應仔細考慮下文所述的風險及不確定性,連同本年報內的所有其他資料,包括本年報其他部分所載的經審核綜合財務報表及相關附註。我們的業務、財務狀況或經營業績可能受到任何該等風險的重大不利影響。我們的A類股份的交易價格可能會因任何該等風險而下跌,您可能會損失全部或部分投資。
與我們的業務相關的風險
我們是一家經營虧損的早期公司,預計至少在近期和中期內將產生重大開支和持續虧損。
我們有經營虧損和負經營現金流的歷史。截至2023年及2022年12月31日止年度,我們分別產生淨虧損112. 1百萬歐元及62. 8百萬歐元。我們相信,至少在近期和中期內,我們將繼續產生經營和淨虧損。我們很大一部分的運營費用是固定的。我們預計,由於(其中包括)與我們在美國上市相關的持續行政開支以及相關法規和報告要求,我們將在短期和中期內虧損經營。額外的損失可能會削弱我們的流動性,並可能需要我們籌集額外的資本或削減我們的某些業務以努力保存資本。產生額外虧損亦可能削弱投資者對我們有效管理業務能力的信心,並導致股份價格下跌。即使我們實現盈利,也不能保證我們將來能夠保持盈利。我們可能需要通過貸款、證券發行或額外交易籌集額外融資,以資助我們的持續運營。概不保證吾等將能夠獲得該等額外融資,或吾等將能夠以優惠條款獲得該等額外融資。
我們的增長和成功與電動汽車的持續採用和需求高度相關,以及電動汽車和我們產品所需關鍵部件的可用性。除其他事項外,燃油經濟性標準的改變或替代燃料的成功,或政府、公用事業和其他機構為抵消電動汽車和電動汽車充電技術的購買或運營成本而改變的退税、税收抵免和其他財政激勵措施,可能會對電動汽車市場產生負面影響,從而影響對我們產品和服務的需求。
我們的潛在盈利能力和增長高度依賴於消費者、企業和車隊運營商對電動汽車的持續採用,以及監管計劃的持續支持,以及在每種情況下,我們的充電器和充電站的使用,其中任何一種情況都可能不會達到我們目前預期的水平,甚至根本不會達到我們目前預期的水平。電動汽車市場仍在迅速發展,其特點是技術迅速變化,消費者對現有電動汽車車型的選擇增加,定價和性能,不斷演變的政府法規和行業標準,不斷變化的消費者偏好和行為,對環境問題的關注程度加劇,以及與氣候變化和環境有關的政府舉措。儘管近年來對電動汽車的需求整體增長,但無法保證我們的未來需求會持續下去,正如2023年電動汽車需求減少所示,這影響了我們的業績。
住宅、商業和公共充電可能無法按預期發展,可能無法吸引電動汽車充電總量的預計市場份額。如果電動汽車市場的發展比預期慢,或電動汽車需求下降,我們的增長將放緩,我們的業務、前景、財務狀況和經營業績將受到損害。電動汽車市場可能受到多種因素的影響,例如:
7
此外,汽車行業的汽車銷售可能是週期性的,這可能會影響電動汽車接受度的增長。目前尚不確定宏觀經濟因素將如何影響電動汽車的需求,特別是考慮到它們可能比傳統的汽油動力汽車更昂貴,而全球汽車業最近一直在經歷銷售下滑。此外,由於車隊運營商經常大量購買電動汽車,汽車行業的這種週期性和波動性可能在商業買家中更加明顯,這些客户的任何需求大幅下降都可能減少對電動汽車充電的需求,特別是我們的產品和服務。
雖然許多全球OEM和幾個新的市場進入者已經宣佈了新電動汽車車型的計劃,但預計在未來幾年內上市的電動汽車車型陣容,隨着充電需求的增加,可能不會在這一時間框架內實現,或者可能無法吸引足夠的客户需求。此外,電動汽車市場的進入者可能最終不會成功,這可能會減少市場需求,幾家初創電動汽車製造商最近已經申請破產。電動汽車的需求也可能受到直接影響汽車價格或購買和運營汽車成本的因素的影響,例如銷售和融資激勵措施、原材料和零部件價格、燃料成本和政府監管,包括關税、進口監管和其他税收。需求波動可能會導致汽車單位銷量下降,從而可能導致對電動汽車充電解決方案的需求減少,從而對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
由於監管舉措要求增加汽車的里程能力和可再生交通燃料的消費,如乙醇和生物柴油,消費者對電動汽車和其他替代車輛的接受度一直在上升。然而,電動汽車的加油模式不同於汽油和其他燃料模式,需要企業、消費者、監管機構、當地公用事業公司和其他利益相關者改變行為並進行教育。可再生柴油、生物柴油、乙醇、氫燃料電池或壓縮天然氣等替代技術的進一步發展和可負擔性的提高,使用此類替代燃料的混合動力總成的擴散,或內燃機車輛燃油經濟性的改善,無論是由於監管或其他原因,都可能對一些垂直市場對電動汽車和電動汽車充電站的需求產生重大不利影響。監管機構還可能採取規則,大大有利於某些石油推進替代品,而不一定是電動汽車。地方司法管轄區還可能因擁堵而對城市駕駛施加限制,這可能會優先考慮並加速微型移動趨勢,並減緩電動汽車的採用增長。如果上述任何原因或導致汽車製造商減少電動汽車車型的供應,或導致或促成消費者或企業不再購買或減少購買電動汽車,將對我們的業務、經營業績、財務狀況和前景產生實質性的不利影響。
8
美國聯邦政府、歐洲各州以及一些州和地方政府以退税、税收抵免和其他財務和行為激勵的形式向電動汽車和電動汽車充電站的最終用户和購買者提供激勵,如支付監管信用。電動汽車市場依賴於這些政府退税、税收抵免和其他財政激勵措施,以顯著降低電動汽車和電動汽車充電站的有效價格,這些激勵措施可能會在未來發生變化。例如,在美國,隨着《降低通貨膨脹率法》的通過,拜登政府已承諾為氣候投資提供超過3690億美元,這是該國曆史上在這一領域的最大單筆投資。該一攬子計劃包括消費者和企業激勵措施以及貸款,目標是到2030年將排放量減少40%。然而,這些獎勵可能會在特定日期到期,在分配的資金用完時結束,或者因以下情況而減少或終止行政, 監管或立法政策。任何退税、税收抵免或其他財政激勵措施的減少都可能對電動汽車市場產生負面影響,並對我們的業務運營和擴張潛力產生不利影響和財務業績。此外,拜登政府實施的有利於美國工廠製造或組裝設備的新關税和政策激勵措施,可能會使我們處於競爭劣勢,如果我們無法按照目前預期的時間表或根本不能發展我們的美國製造能力,包括增加成本或推遲充電設備的供應,通過挑戰或取消我們申請或有資格獲得贈款和其他政府激勵措施的能力,或者通過取消我們競爭某些充電基礎設施建設招標和項目的資格,包括聯邦政府機構發起的項目。此外,其中某些政策和計劃的政治性質意味着,未來的美國政府或對我們的業務和業務至關重要的任何司法管轄區的未來政府可能會做出政策或立法變化,使我們處於競爭劣勢,使我們無法實施現有的業務計劃,或對我們的產品和服務的需求產生負面影響。具體地説,2024年美國總統選舉可能會在公司運營的法律、税收和監管制度方面造成不確定性或不利條件。
同樣,即使新的立法激勵電動汽車的採用,我們也無法預測這種激勵措施在這個時候會採取什麼形式。如果我們不符合資格根據該等計劃獲得補助金或其他獎勵,而我們的競爭對手則有資格獲得,這可能會對我們的競爭力或經營業績造成不利影響。
政治及經濟不明朗因素及宏觀經濟因素可能對我們的業務、財務狀況及經營業績造成不利影響。
我們的經營業績可能會受到全球整體宏觀經濟環境的變化以及影響我們的成本結構和收入結果的其他經濟因素的重大影響。經濟狀況的變化,包括供應鏈限制、物流挑戰、勞動力短缺、政府和央行採取的措施,特別是為應對新冠肺炎疫情而採取的措施,以及其他刺激和支出計劃,在過去已經導致(未來也可能會導致)更高的通脹,從而導致成本增加、貨幣波動以及財政和貨幣政策的變化,包括提高利率和減少消費者支出。在通脹較高的環境下,我們可能無法將產品和服務的價格提高到足以跟上通脹率的水平。此外,負面的宏觀經濟狀況可能會對我們未來以我們可以接受的條件獲得融資的能力產生不利影響,或者根本不能。此外,地緣政治不穩定(如俄羅斯和烏克蘭之間持續的衝突以及中東持續的以色列和哈馬斯衝突)和相關制裁可能繼續對全球金融市場產生重大影響,包括美國和全球金融市場的波動。這些通脹壓力和其他不利的宏觀經濟狀況可能會影響我們的收入和由此產生的利潤率,並可能對經營業績產生不利影響,並可能導致我們普通股的市值下降,並對我們的財務狀況、現金流和經營業績產生不利影響。
銀行或其他金融機構的倒閉可能會對我們的現金、現金等價物和投資產生不利影響,我們的業務和財務狀況可能會因此受到影響。
我們在金融機構持有現金,因此,如果銀行和金融機構未來因影響銀行系統和金融市場的金融狀況而進入破產程序或破產,我們獲取現金、現金等價物和投資的能力,包括轉移資金、付款或接受資金,可能會受到威脅,並可能對我們的業務和財務狀況產生實質性的不利影響。
倘我們未能有效管理增長,我們的業務、經營業績及財務狀況可能受到不利影響。
我們最近經歷了快速增長,歷史增長率可能無法持續,也不能預示未來的增長。此外,我們業務的預期持續增長和擴張可能會對管理、業務運營、財務狀況和基礎設施以及企業文化造成重大壓力,我們可能無法成功預測我們的業務和人員需求。例如,2023年1月,我們採取了節約成本的舉措,以更好地使我們的成本結構與當前的需求環境保持一致。這些節約成本的舉措將持續到2024年。這些計劃受到已知和未知的風險和不確定性的影響,包括我們是否以適當的業務領域和適當的規模為目標。此外,這些節約成本的舉措可能需要比預期更多的時間和更高的費用,並可能對管理層提出大量要求,這可能導致管理層將注意力從其他業務優先事項上轉移開。勞動力的任何削減都可能產生意想不到的後果和成本,例如
9
超過預定裁員的自然減員、員工分心和員工士氣低落,反過來又可能對生產率產生不利影響,包括在過渡期間失去連續性、失去積累的知識或效率低下。任何這些影響也可能對我們作為僱主的聲譽造成不利影響,使我們未來更難招聘新員工,並增加我們可能無法實現預期利益的風險。
隨着我們業務和公司的發展,我們的信息技術系統以及我們對財務報告和程序的內部控制可能不足以支持我們的運營,並可能允許數據安全事件中斷業務運營,並允許第三方未經授權訪問業務信息或挪用資金。如果這些第三方滲入我們承包商的信息技術基礎設施,我們也可能面臨風險。
為管理我們的業務和人員,我們將需要繼續改善我們的業務、財務和管理監控以及報告制度和程序。未能有效管理增長可能導致難以或延誤吸引新客户、品質或客户滿意度下降、成本增加、難以推出新產品及服務或提升現有產品及服務、流失客户、資訊安全漏洞或其他營運困難,任何情況均可能對我們的業務表現及經營業績造成不利影響。我們的策略基於增長和維持強勁表現的結合,任何無法擴展和維持與我們充電產品或充電站相關的客户體驗的情況都可能影響我們的增長軌跡和運營業績。
我們對市場機會的估計和對市場增長的預測可能被證明是不準確的。
未來電動汽車採用的估計、我們產品和服務的總可尋址市場以及市場機會估計和增長預測,無論是從第三方來源獲得還是內部開發,都存在重大不確定性,並基於可能被證明不準確的假設和估計。在宏觀經濟波動期間,尤其是我們無法控制的其他因素。管理層對目標市場的規模和預期增長、市場需求和電動汽車採用率的估計和預測也可能被證明是不準確的。特別是,有關公共及住宅充電的當前及預測市場機會或我們與該機會相關的市場份額的估計難以預測。預計的可尋址市場可能不會在預測的時間框架內實現,即使市場符合規模估計和增長估計,我們的業務可能無法以類似的速度增長。
我們目前面臨來自多家公司的競爭,並預期在我們的市場上將繼續面臨重大競爭。
電動汽車充電市場相對較新,我們目前面臨着來自多家電動汽車充電公司的競爭,並可能面臨來自其他競爭對手的日益激烈的競爭,這些競爭對手可能進入該領域,包括但不限於OEM、公用事業、科技公司、分支電動汽車充電的太陽能公司以及其他新進入者。行業內主要競爭因素包括消費者對住宅充電產品的認知度及品牌認知度;充電器在硬件及軟件方面的技術特性;與地方及公用事業的關係;充電器與電動汽車的連接能力及滿足所有標準的充電能力;軟件化服務及整體客户體驗;品牌、往績及聲譽;接觸組件供應商和原始設備製造商、服務提供商、安裝專業人員;以及政策激勵和定價。
我們在市場上的滲透程度各不相同,這些市場具有獨特的競爭動態。例如,歐洲電動汽車充電市場可以被描述為分散的。
有許多小型和地方性的參與者,只有有限的幾個締約方有足夠的規模和資金,以保持長期競爭力。特別是由於目前的強有力的政府激勵措施,預計歐洲的電動汽車銷量將繼續增長。從競爭角度來看,北美市場由於嚴格的認證和驗證要求,進入壁壘很高。因此,這個市場與歐洲不同,因為市場不那麼分散。與歐洲市場類似,亞太市場可以被描述為一個高度分散的市場,只有少數幾個參與者在該行業中獲得了巨大規模。從技術和價格的角度來看,亞太地區的電動汽車充電解決方案具有成本競爭力,因為它們可以以較低的成本點製造。我們在每個市場的增長都要求我們與競爭對手相比與眾不同。倘我們未能滲透或進一步滲透我們經營或擬經營的各個地區的市場,我們未來的收入增長及利潤可能會受到影響。此外,還有競爭對手,特別是那些資金、經驗或質量保證承諾有限的競爭對手,這可能會導致糟糕的體驗,阻礙整體電動汽車的採用或對任何特定供應商的信任。此外,我們當前或潛在的競爭對手可能會被具有不同商業目標和必要性以及更多可用資源的第三方收購。
此外,充電偏好的未來變化;感應電動汽車充電能力的發展;電池化學、超長續航電池或儲能技術、行業標準或應用;駕駛員行為或電池電動汽車效率可能會限制我們未來在某些高前景市場的份額增長,或減緩我們可尋址市場的增長。我們可能面臨其他電動汽車充電技術的競爭,例如電池交換技術或無線/感應充電,或未來可能開發的技術。競爭對手可能能夠比我們更快、更有效地應對新的或不斷變化的機遇、技術、標準或客户要求,並且可能更有能力發起或承受重大的價格競爭。
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電動汽車充電業務可能會變得更具競爭力,這將給未來的利用率和利潤率帶來壓力。競爭仍在發展,預計隨着電動汽車銷量的增加,競爭將加劇。未來可能會出現新的競爭對手或聯盟,以獲得更大的市場份額,擁有駕駛員喜歡的專有技術,更有效的營銷能力和/或面臨不同的財務障礙,這可能會使我們處於競爭劣勢。
此外,我們目前的策略措施可能無法為我們帶來可持續的競爭優勢。未來的競爭對手也可能更好地服務於我們當前或未來目標市場的某些細分市場,這可能會造成價格壓力或侵蝕我們的市場份額。鑑於這些因素,當前或潛在客户可能會使用競爭對手的充電服務。倘我們未能適應不斷變化的市況或繼續成功地與現有充電產品供應商或新競爭對手競爭,我們的增長將受到抑制,對我們的業務及經營業績造成不利影響。
我們的供應或製造合作伙伴的損失或中斷可能會對我們的業務產生負面影響。
我們依賴數量有限的供應商和OEM製造充電產品的組件,在行業的現階段,這些組件對每個供應商來説都是獨一無二的,因此組件的來源單一。這種對有限數量供應商和OEM的依賴增加了我們的風險。如果生產中斷或供應鏈中斷,包括但不限於半導體等某些關鍵部件的可用性,這些部件經歷了嚴重影響整體汽車行業的供應短缺,我們可能無法利用其他來源的增加產量或開發替代或二級供應商而不產生重大額外成本和重大延誤。因此,如果我們的一個或多個供應商或原始設備製造商受到特定地點的任何中斷影響,我們的業務將受到不利影響。由於零部件的缺乏以及我們的供應商和OEM廠商的延誤,我們不得不尋求其他來源並增加零部件庫存。
隨着對電動汽車充電需求的增加,供應商和OEM可能無法提供足夠的供應鏈、生產或銷售渠道能力,以跟上充電產品和基礎設施擴張的步伐。全球供應鏈繼續經歷前所未有的中斷時期,此外,隨着電動汽車市場的增長,該行業可能面臨不斷惡化的設計要求、未被發現的故障或充電設備和組件供應商對測試標準的侵蝕,這可能會對充電器的性能、可靠性和生命週期成本造成不利影響。如果我們或我們的供應商的需求大幅增加,或我們需要更換現有供應商,則可能無法補充服務或以可接受的條款更換供應商,這可能會削弱我們銷售和及時交付充電器的能力。例如,可能需要大量的時間來確定有能力和資源供應足夠數量的組件的供應商。
此外,我們在制定或正在考慮採納供應鏈法規的司法管轄區開展業務。我們遵守任何此類法規,並努力降低與供應鏈相關的風險,可能會增加我們的合規成本。此外,我們對供應商遵守這些法規的評估可能是一個廣泛的過程,可能無法完全緩解這些風險。對供應商的質量、可靠性和道德標準進行全面審查的過程也意味着失去一個關鍵供應商或OEM可能會對我們的業務和財務表現產生負面影響。
此外,如果美國政府要求充電設備在美國製造,以獲得聯邦財政支持或與聯邦政府簽訂合同,我們可能不得不從替代供應商或原始設備製造商採購組件,或與現有供應商和原始設備製造商合作,在美國開發額外的製造能力,以參與涵蓋的聯邦計劃。
如果我們無法吸引和留住關鍵員工,我們的競爭能力和成功發展業務的能力將受到損害。
我們依賴於某些關鍵人員的努力。倘我們未能吸引及挽留關鍵員工,並聘用合資格的管理、技術、工程及銷售及業務發展人員,我們的競爭能力及成功發展業務的能力將受到損害。此外,該等關鍵人員的流失可能對我們業務的營運及財務業績造成負面影響。
我們的行政管理團隊不時可能因行政人員的聘用或離職而發生變動,這可能會擾亂我們的業務。更換一名或多名行政人員或其他主要僱員可能涉及大量時間及成本,並可能嚴重延誤或阻礙我們業務目標的實現。我們也不持有任何關鍵人物的人壽保險政策。
為繼續執行我們的增長戰略,我們還必須吸引和留住高技能人才,包括軟件工程師和其他具備設計和工程技術技能的員工,以使我們能夠提供優質的電動汽車充電產品和能源管理解決方案。對合格專業人員的競爭非常激烈。我們可能會在僱用和留住具有適當資格的高技能人員方面遇到困難。在我們的市場中工作的有經驗的合格人才庫總體上是有限的。此外,許多與我們競爭經驗豐富的人才的公司擁有更多的資源。
因此,股價波動可能會對我們吸引或留住高技能人才的能力產生負面影響。此外,將股票期權和其他基於股權的薪酬支出的要求可能會阻止我們授予股票期權的規模或類型,
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求職者需要加入我們的股票獎勵。未能吸引新員工或未能留住和激勵我們現有員工,可能會損害我們的業務。
我們的客户並非長期合約,我們的客户訂單可能會波動。
我們並無任何客户作出超過一年的承諾,且我們可能無法留住客户或吸引新客户,而這些客户為我們帶來的收入與我們可能失去的任何客户所產生的收入相若。我們與分銷合作伙伴訂立的合約期限通常為一年,該等合約可能包含終止條款,且並無規定購買充電器的最低電量或其他承諾。截至2023年12月31日止年度,我們的分銷商、經銷商和安裝商客户佔我們銷售額約67%,他們臨時下單,直接通過我們的網站或亞馬遜進行的直接銷售佔我們截至2023年12月31日止年度銷售額約8. 2%。由於我們的客户沒有長期合同,我們可能難以準確預測未來的收入來源。我們無法保證現有客户將繼續使用我們的產品或服務,或我們將能夠以為我們提供可比收入的新客户取代離職客户。我們過往亦經歷過客户集中的情況,截至二零二一年十二月三十一日止年度,Iberdrola分別佔我們收入的6. 0%、截至二零二二年十二月三十一日止年度的3. 0%及截至二零二三年十二月三十一日止年度的4. 9%。失去主要客户(包括但不限於Iberdrola)可能對我們的業務產生重大影響。
我們期望動用資源,以維持消費者對我們品牌的認知度、建立品牌忠誠度及激發對我們產品的興趣。未能有效地擴大我們的銷售和營銷能力可能會損害我們增加或維持客户羣以及實現更廣泛市場接受我們產品的能力。
我們擴大客户羣、實現更廣泛的市場接受度、增加收入以及實現和維持盈利能力的能力,在很大程度上取決於我們有效擴大銷售和營銷運營和活動的能力,這將需要大量投資。截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度,我們的營銷費用分別為10. 4百萬歐元、23. 9百萬歐元及7. 3百萬歐元,我們預期未來將投入更多資源,以建立消費者對我們品牌的認知度。我們依靠我們的業務發展、銷售和營銷團隊來獲得新客户並發展我們的零售業務。我們計劃繼續擴展該等職能領域,但我們可能無法招聘及聘用足夠數量具備所需技能、技術專長及經驗的稱職人員,這可能會對我們擴展銷售能力的能力造成不利影響。招聘過程可能是昂貴和耗時的,新員工可能需要大量的培訓和時間,才能充分發揮生產力。最近的招聘和計劃的招聘可能不會像預期的那樣迅速提高生產力,我們可能無法招聘或留住足夠數量的合格人員。我們能否在未來實現顯著收入增長,在很大程度上取決於我們能否成功招聘、培訓、激勵和留住足夠數量的合格人才,並在合理時間內達到預期生產力水平。倘投資於與業務發展及相關公司活動有關的人員,並不能顯著增加收入,則本集團的業務將受到損害。
我們在業務、營銷和分銷渠道的許多方面依賴於我們無法控制的第三方,而我們未能管理和維持與該等第三方的關係,或該等第三方未能推廣或維持我們產品的品牌和質量,可能會損害我們的品牌、聲譽並對我們的業務造成不利影響。此外,我們依賴第三方進行安裝,這會面臨與成本超支和延誤相關的風險。第三方可能不正確地安裝我們的產品,這可能導致我們的額外成本,並可能對我們的品牌、聲譽和業務產生不利影響。
我們通過各種渠道銷售我們的電動汽車充電解決方案。我們已經建立並維護了一個由合作伙伴渠道組成的生態系統,包括安裝商、經銷商和增值分銷商。我們向合作伙伴提供營銷材料、培訓和支持,以改善銷售,並與該等合作伙伴簽訂合同,規範其行為的某些方面;然而,我們並不最終控制該等合作伙伴。我們未能管理及維持與該等第三方的關係,或該等第三方未能推廣或維持我們產品的品牌及質量,可能會損害我們的品牌、聲譽,並對我們的業務造成不利影響。
此外,除了我們的子公司COIL在北美提供的安裝服務外,我們通常不會安裝充電產品或充電站。我們通過經過認證的安裝商網絡提供安裝服務,旨在確保根據當地政府和行業標準進行安裝;然而,這些安裝服務通常是通過我們不受控制的第三方提供的。充電產品的安裝,特別是我們的充電站,通常會根據州和地方法律法規受到監督和監管。安裝可能面臨與費用超支和延誤有關的風險。第三方可能不正確地安裝我們的產品,這可能會損壞或損壞我們的產品,並讓最終用户認為產品有缺陷,並可能對我們的品牌、聲譽和業務造成不利影響。
我們的商業模式是基於在其打算進入的新市場中有合格和有能力的安裝專業人員的存在。無法保證會有足夠的此類夥伴供應。
合格承包商數量不足可能影響業務計劃的可行性,增加所完成工程質量方面的風險,如果外部承包商被引入新市場,則增加成本。
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負面宣傳或產品質量問題,無論是真實的還是感知的,都可能玷污我們的聲譽和品牌形象。未能維持、提升及保護我們的品牌形象可能會對我們的經營業績造成重大不利影響。此外,任何未能滿足客户要求的情況都可能導致淨銷售額和收入減少。
我們依賴於消費者對我們產品的採用。如果我們不繼續提供高質量的產品和用户體驗,我們的業務、品牌和聲譽將受到影響。
我們未能或無法滿足客户要求或消費者期望可能損害我們的聲譽,並對我們吸引新業務的能力產生不利影響,導致銷售延遲或損失。我們創造、維持、提升及保護品牌形象及聲譽的能力,以及消費者與品牌的聯繫,部分取決於我們的設計及營銷努力。負面宣傳或產品質量問題,無論是真實的還是感知的,都可能玷污我們的聲譽和品牌形象。未能維持、提升及保護我們的品牌形象可能會對我們的經營業績造成重大不利影響。此外,任何未能滿足客户要求的情況都可能導致收入減少和淨虧損增加。
計算機惡意軟件、病毒、勒索軟件、黑客攻擊、網絡釣魚攻擊及其他網絡中斷可能導致安全及隱私漏洞、專有信息丟失及服務中斷,從而損害我們的業務。
計算機惡意軟件、病毒、物理或電子入侵以及類似的中斷可能導致我們的服務和運營中斷和延遲,以及數據丟失、濫用或被盜。針對在線網絡的計算機惡意軟件、病毒、勒索軟件、黑客攻擊、網絡釣魚攻擊或拒絕服務已變得越來越普遍,並可能發生在我們的系統上。網絡攻擊者試圖破壞我們的服務或系統的任何企圖,如果成功,可能會損害我們的業務,給數據主體帶來責任,導致資金被挪用,補救費用昂貴,並損害我們的聲譽或品牌。保險可能不足以支付與網絡攻擊相關的重大費用和損失。即使我們已經實施了安全措施,我們的設施和系統以及我們的第三方服務提供商的設施和系統也可能容易受到安全漏洞、計算機病毒、丟失或錯放數據、編程錯誤、詐騙、入室盜竊、人為錯誤、破壞行為或其他事件的影響。防止網絡攻擊者進入計算機系統的努力實施成本高昂,我們可能無法針對第三方供應商實施或執行此類預防措施。雖然很難確定任何特定的中斷或攻擊可能會直接導致什麼(如有)損害,但任何未能維持系統和技術基礎設施的性能、可靠性、安全性和可用性,除了其他損失外,還可能損害我們的聲譽、品牌和吸引客户的能力,即使該等行為不會導致任何實際的安全漏洞或數據丟失。
從人為錯誤到數據損壞等多種因素可能會嚴重影響任何旨在使我們能夠從災難或災難中恢復的流程和程序的效率,包括延長客户和用户部分或完全無法獲得服務的時間。由於特定網絡攻擊、災難或災難或其他中斷的性質,可能難以或不可能執行部分或所有恢復步驟並繼續正常業務運營,特別是在高峯期,這可能會導致額外的聲譽損害或收入損失,其中任何一種都會對我們的業務和財務業績造成不利影響。
不能保證我們的網絡安全風險管理計劃和流程,包括我們的政策、控制程序或程序,將在保護我們的系統和信息方面得到充分實施、遵守或有效。
我們的客户羣的增長取決於我們的移動應用程序的有效運行,移動操作系統,網絡和標準超出了我們的控制。
我們依賴於我們的移動應用程序與我們無法控制的移動操作系統(例如Google的Android和Apple的iOS)之間的互操作性,而這些系統中的任何更改會降低我們產品的功能或給予競爭產品優惠待遇,都可能對我們在移動設備上的應用程序的使用產生不利影響。此外,為了提供高質量的移動產品,我們的產品必須與我們無法控制的一系列移動技術、系統、網絡和標準良好配合。我們可能無法成功與流動通訊業的主要參與者建立關係,或無法開發能有效運用這些技術,系統,網絡或標準的產品。
此外,我們的軟件平臺的一部分取決於我們對Electromaps,S.L.的興趣和合作關係。電動汽車和電動汽車充電管理平臺(Electromaps)。我們的部分收入依賴Electromaps,並建立消費者對我們品牌和產品的認識。廣泛採用充電支付移動平臺或其他充電解決方案作為競爭對手或替代品,可能會對其業務、經營業績和財務狀況造成負面影響。為了執行其商業模式,Electromaps將需要開發一個具有集成支付基礎設施的充電站運營商網絡,並生成足夠的移動應用程序下載,以利用網絡效應。
我們或第三方供應商的生產基地的運營中斷(包括自然災害)可能會妨礙我們及時滿足客户訂單,並對我們的聲譽和經營業績造成不利影響。
超出我們控制範圍的事件可能對我們的業務、財務狀況、經營業績及現金流量造成不利影響。由於自然災害,大氣變化和極端天氣事件(無論是氣候變化還是其他原因),包括火災、洪水、乾旱、風暴、極端温度、海平面上升和地震,
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以及其他事件,政治事件、戰爭、恐怖主義、疫情(如COVID—19)或其他事件可能會削弱我們繼續提供產品和服務的能力。同樣,我們的主要第三方(如數據中心、服務器或其他技術提供商)的運營中斷也可能對我們的業務造成重大不利影響。倘發生任何該等事件,我們的業務、經營業績或財務狀況可能受到不利影響。
我們的業務在很大程度上取決於我們滿足勞動力需求的能力,我們的設施或供應和製造合作伙伴的設施可能會出現停工,這可能會對我們業務的盈利能力產生負面影響。
我們業務的成功在很大程度上取決於我們是否有能力聘用和留住高素質的員工,包括我們的製造和分銷設施,其中許多員工都是技術熟練的。我們可能無法滿足我們的勞動力需求和控制我們的成本,因為外部因素,例如我們經營所在市場的勞動力中有足夠數量的合格人員,失業水平,對某些勞動力專業知識的需求,現行工資率,工資通脹,不斷變化的人口結構,健康和其他保險成本,採用新的或修訂的僱傭和勞動法律法規,以及人為或自然災害的影響大氣變化和極端天氣事件,包括氣候變化的結果,和健康流行病。如果我們不能以競爭力的方式提高工資,以應付不斷上升的工資率,本港勞動人口的質素可能會下降。勞動力成本的任何增加均可能對我們的經營成本、財務狀況及經營業績產生不利影響。倘我們無法聘用及挽留技術熟練的員工,我們的業務可能會受到重大不利影響。
如果我們的員工或我們的製造和供應夥伴的員工在未來參與罷工、停工或其他放緩,我們的運營可能會受到重大幹擾,這可能會影響我們及時交付產品的能力,並可能產生其他負面影響,例如生產力下降和勞動力成本上升。我們產品交付的任何中斷都可能減少對我們產品的需求,並可能對我們公司造成重大不利影響。
我們可能不得不發起產品召回或撤回,或可能受到訴訟或監管執法行動和/或引發重大產品責任索賠,這可能會增加我們的成本,損害我們的品牌和聲譽,並對我們的業務造成不利影響。
作為製造商、營銷商和零售商,如果我們的產品存在缺陷或被指控造成傷害,或者如果我們被指控在製造、銷售或分銷任何產品時違反了政府法規,無論是由我們或我們的製造或供應鏈中的任何人造成的,我們可能會發起產品召回或撤回,或可能遭受扣押、產品責任或其他訴訟索賠和不利的公共關係。我們還為我們的許多產品提供保修,如果我們的產品被證明有缺陷,這可能會導致在未來額外付款。
產品召回、撤回或扣押可能導致產品庫存的破壞和庫存註銷、負面宣傳、我們或我們的合同製造商或OEM的臨時設施關閉、供應鏈中斷、罰款、大量和意外支出,這將減少運營利潤和現金流。此外,產品召回、撤回或扣押可能需要重大管理注意。產品召回可能會對消費者對我們品牌的信心產生重大不利影響,損害我們品牌的價值,並導致對我們產品的需求下降及產品的收費下降。產品召回、撤回或扣押也可能導致聯邦、州或國際監管機構對我們業務的審查增加,訴訟增加,並可能對我們的業務、經營業績、財務狀況和現金流產生重大不利影響。
我們可能會受到各種產品責任索賠的影響,特別是當我們在美國擴張時。任何此類產品責任索賠還可能包括製造缺陷、設計缺陷、未能警告產品固有危險、疏忽、嚴格責任或違反保證的指控。也可以根據州消費者保護法提出索賠。如果我們不能成功地保護自己免受產品責任索賠,我們可能會承擔重大責任或被要求限制現有產品的商業化。即使成功的防禦也需要大量的財政和管理資源。此外,我們無法以可接受的成本獲得或維持足夠的保險,或以其他方式防範潛在的產品責任索賠,可能會阻礙或抑制我們產品的開發、商業生產和銷售,這可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績和前景造成不利影響。
我們須遵守廣泛的環境、健康及安全法律及法規,倘未能遵守,則可能對我們的業務、財務狀況及經營業績造成重大不利影響。
我們及我們的營運,以及我們的承包商、供應商及客户的營運,均須遵守若干環境法律及法規,包括與使用、處理、儲存、運輸及處置有害物質及廢物以及電子廢物及硬件(不論是否有害)有關的法律。這些法律可能要求我們或我們價值鏈中的其他人獲得許可證,並遵守可能對我們的運營產生重大影響的各種限制和義務的程序。如果無法以可接受的條款獲得關鍵許可證和批准,或者無法以令我們的運營滿意的方式或在符合我們商業義務的時間軸上滿足其他運營要求,則可能會對我們的業務造成不利影響。
在世界各地,電器產品都要遵守各種強制性和自願性標準,包括美國在內的一些司法管轄區的要求,即產品必須由保險商實驗室(Underwriters 'Laboratories,Inc.)上市。或其他類似認可的實驗室。在美國,我們必須接受UL標準以及其他國家和行業特定標準的認證和測試。我們努力使我們的產品設計符合認證要求,並通過認證,每個
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在哪些司法管轄區出售。遵守該等認證可能成本高昂,倘我們或我們的產品未能遵守任何該等認證,我們銷售及推廣產品的能力可能受到限制,這將對我們的業務財務狀況及經營業績造成重大不利影響。
環境、健康和安全的法律法規可能很複雜,可能會發生變化,例如通過在超國家、國家、次國家和/或地方層面制定的新要求,或根據現行法律實施的新法規或修改法規。這些法律、規則、法規和許可證的任何變更的性質和程度可能是不可預測的,並可能對我們的業務造成重大影響。未來的法律和法規或現有法律和法規的變更,或其解釋,包括與硬件製造、電子廢物或電池有關的法律和法規的變更,可能會導致與我們的運營以及其他未來項目有關的額外開支、限制和延誤,其程度無法預測。例如,加利福尼亞州可能會對電動汽車充電採取更嚴格的監管,2023年2月,美國交通部和美國能源部宣佈計劃將由某些美國聯邦計劃資助的電動汽車充電器納入最低標準和“購買美國貨”要求。
此外,我們目前依賴第三方確保遵守若干環境法律,包括與處置有害及無害廢物有關的法律。我們一般不生產充電產品的組件。相反,我們的員工和承包商主要使用原始設備製造的組件在我們的設施中組裝充電產品。然而,任何未能妥善處理或處置廢物的行為,無論此類未能是我們或我們的承包商,都可能導致美國環境法下的責任,包括但不限於《綜合環境反應、賠償和責任法》。(“CERCLA”)和國家類似的規定,根據這些規定,可以不考慮對受污染場地的調查和清理的過失或貢獻程度,以及對人類健康的影響和對自然資源的破壞。我們還可能產生或處置固體廢物,其中可能包括受《資源保護和回收法》(“RCRA”)和類似州法規要求約束的危險廢物。雖然《危險廢物管理法》對固體廢物和危險廢物進行了管理,但它對危險廢物的產生、儲存、處理、運輸和處置提出了嚴格的要求。我們的充電器的某些組件可能會被RCRA的危險廢物法規排除在外,前提是滿足某些要求。然而,如果這些組件不符合所有既定的排除要求,或者排除要求發生變化,我們可能會被要求將這些產品作為危險廢物處理,這將受到更嚴格和昂貴的處置要求。法律及法規的任何該等變更,或我們根據該等法律及法規對其使用的材料進行排除的能力,均可能對我們的營運開支造成不利影響。此外,我們可能無法與第三方簽訂合約,以繼續為我們的業務提供關鍵供應鏈及處置服務,這可能導致遵守環境法律及法規的成本增加。
我們在國際市場佔有重要地位,並計劃繼續擴大我們的國際業務,這使我們面臨可能影響我們未來增長的多項風險。
在現有或新的國際市場的擴張需要額外的管理關注和資源,以便根據每個國家的獨特方面定製我們的解決方案。此外,我們面臨以下與我們向國際地區擴張有關的額外風險:
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這些風險可能會損害我們的國際擴張努力,這可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響。
我們易受持份者及監管機構日益關注環境及社會事務(包括氣候變化)所帶來的風險影響,這可能會對我們的業務及經營業績造成不利影響.
與氣候相關的事件,包括極端天氣事件的頻率不斷增加及其對美國和其他地區關鍵基礎設施的影響,有可能擾亂我們的業務以及我們的第三方供應商和客户的業務,並可能導致我們經歷更高的消耗、損失和額外的維持或恢復運營或提供服務的成本。
對某些環境、社會和治理相關事項的監管期望也越來越高,這可能導致成本增加,以及可能加劇這一風險因素中確定的所有風險的審查。例如,在多個司法管轄區,我們的運營和供應鏈受到與可持續發展相關的監管,這可能會增加我們的成本或對我們的採購選擇產生負面影響。此外,包括政府和非政府組織、投資者、客户和其他利益攸關方在內的一些人越來越重視某些環境和社會問題,包括越來越大的壓力,要求擴大與氣候變化有關的物質和過渡風險的披露,或制定可持續性目標,如減少温室氣體排放,以及性別多樣性,所有這些都可能使我們面臨市場,運營和執行成本或風險。我們未來未能遵守該等及其他可持續發展要求,可能會對我們產品及服務的銷售及需求造成不利影響。
2023年1月5日,指令(EU)2022/2464(“CSRD”)生效。CSRD提供廣泛的可持續發展報告責任,並將於二零二五財政年度適用於本公司。此外,歐洲立法機構目前正在考慮一項關於企業可持續發展盡職調查指令的提案,該指令如果獲得通過,將引入, 除其他外,就我們的業務運營和價值鏈,增加環境和人權盡職調查要求。
我們現有的某些環境和可持續發展舉措可能成本高昂,可能達不到預期效果,而我們的許多環境和可持續發展相關行動、聲明和承諾均基於我們目前認為合理但隨後可能被確定為錯誤或不符合最佳實踐的期望、假設或第三方信息。我們也可能無法完成某些計劃或目標,無論是在最初預計的時間表/成本上,還是根本無法完成。如果我們未能或被視為未能遵守或推進若干環境及可持續發展措施(包括我們完成該等措施的方式),我們可能會受到各種不利影響,包括聲譽受損及潛在的持份者參與及╱或訴訟,即使該等措施目前屬自願性質。此外,我們的某些客户、業務合作伙伴和供應商可能會受到本風險因素中確定的問題和期望的影響,這可能會增加或產生額外的風險,包括我們可能不知道的風險。
我們已收購業務,並可能收購其他業務和/或公司,這可能需要管理層高度關注,擾亂我們的業務,稀釋股東價值,並對我們的經營業績造成不利影響。
作為我們業務策略的一部分,我們已經並可能在未來投資或收購互補公司、產品或技術。該等活動對我們的業務構成重大風險。我們可能無法找到合適的收購候選人,我們可能無法以有利的條件完成此類收購(如果有的話)。如果我們完成收購,他們可能不會最終加強我們的競爭地位。我們完成的任何收購都可能被我們的合作伙伴和客户視為負面,這可能會對我們的業務產生不利影響。此外,如果我們未能成功整合所收購的員工或技術,我們的財務狀況和經營業績,包括收入增長,可能會受到不利影響。任何收購和隨後的整合都需要大量的時間和資源。我們可能無法成功評估和使用所收購的技術或員工,或以其他方式成功管理收購和整合流程。因此,我們不能向您保證,我們對收購業務的投資將取得成功,或這些努力將導致實現協同增效、成本節約和創新,如果有的話。吾等將須支付現金、產生債務及╱或發行股本證券以支付任何該等收購,各項收購均可能對吾等財務狀況造成不利影響或導致股份股東攤薄。我們使用現金支付收購費用將限制我們現金的其他潛在用途,包括對銷售和營銷和產品開發組織的投資,以及支持可擴展性的基礎設施的投資。發行或出售股本或可換股債務證券為任何該等收購提供資金將導致股東攤薄。如果我們承擔債務,將導致固定債務增加,並可能施加契約或其他限制,從而阻礙我們管理業務的能力。
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我們的債務可能對我們的經營能力產生不利影響,影響我們的財務狀況,使我們無法遵守債務工具的規定,以及使我們無法向股東支付現金分派。
我們有長期未償債務,有能力承擔更多債務。截至2023年12月31日,我們的非流動貸款和借款總額為8090萬歐元,其中包括根據我們與Banco Santander,S.A.的貸款協議未償還的880萬歐元。自2021年4月起(如下所述),將在超過12個月內支付,根據BBVA融資協議(定義見下文)未償還的定期貸款承諾1810萬歐元,根據與Banco Santander,S.A.的貸款協議1540萬歐元。自二零二二年十二月起(如下所述)及二零二三年十月融資協議項下3500萬歐元(定義如下)。其中一些貸款協議要求我們遵守各種肯定和否定的契約。參見第五項,"經營與財務回顧與展望—最近的交易.”
我們債務項下的限制可能會阻止我們進行若干交易,否則這些交易可能會被視為對我們有利,並可能對基金單位持有人造成其他重要後果。例如,它們可能會增加我們對一般不利經濟和行業條件的脆弱性,限制我們進行分配的能力;為未來的營運資金、資本支出和其他一般合夥要求提供資金;從事未來的收購、建設或開發活動;進入資本市場(債務和股權);或以其他方式充分實現我們資產和機會的價值,因為我們需要將運營現金流的很大一部分用於償還我們的債務,我們的債務條款有任何限制性;限制我們在規劃或應對業務和經營行業變化方面的靈活性;以及使我們與負債較少的競爭對手相比處於競爭劣勢。
根據現有協議、發行債務工具、新信貸協議、合營信貸協議、不受限制附屬公司的新信貸協議、融資租賃或合成租賃或任何該等組合,我們日後可能會產生額外債務(公共或私人)。未能遵守任何現有或未來債務之條款及條件將構成違約事件。倘發生違約事件,貸款人或票據持有人將有權加快有關債務的到期日,並取消抵押品(如有)的贖回權。
此外,我們可能擔任擔保人的部分附屬公司不時可能有大量債務,其中包括肯定及否定契約以及限制其進行若干業務、違約事件、預付款項及其他慣常條款的自由的其他條文。
我們的經營結果可能會波動。
我們的結果在未來可能會因各種因素而波動,其中許多因素超出了我們的控制範圍。除本文所述的其他風險外,我們的經營業績因(包括但限於)而波動:
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經營業績和現金流的波動,除其他外,可能會導致短期流動性問題。此外,收入及其他經營業績可能低於投資者及財務分析師的預期,可能對A類股份的價格造成不利影響。
歐元和其他貨幣之間的匯率波動可能會對我們的收益產生負面影響。
我們目前的銷售額以歐元以外的貨幣計值。該等外幣之匯率波動已及未來可能對我們之業務、財務狀況及經營業績造成負面影響。我們過往並無從事外匯對衝。如果我們決定對衝我們的外匯風險,由於缺乏經驗、不合理的成本或缺乏流動性的市場,我們可能無法有效對衝。此外,這些活動可能在保護我們免受外匯波動的影響方面受到限制,並且本身可能導致損失。
我們和我們的子公司可能會受到税收法律法規或其解釋變化的重大影響。
我們及我們的附屬公司成立及╱或營運所在的各司法權區的政府會繼續檢討、改革及修訂税法、法規、條約、詮釋、政策措施及税務機關慣例,而我們在税務方面的待遇亦會有所變動。我們無法預測未來是否會建議或實施税務改革(包括具追溯效力),或該等變動是否會對我們的業務造成重大影響,但該等變動可能導致我們在不同司法權區須計提及支付的税項出現重大變動。
當税務法律及法規變更,或當新税務法律及法規引入及實施時,該等變更或新法律及法規在某些方面可能不明確,並可能會進一步作出潛在修訂及技術性更正,並可能會受到相關政府機關的解釋及實施條例的約束,其中任何一項可能減輕或增加税務變動或新税法及規例的若干不利影響。現行税法及法規亦可能以不利本公司或本公司附屬公司之方式詮釋或應用。
我們已產生並可能繼續產生重大税務虧損,根據西班牙及其他税法,使用該等税項虧損可能會受到限制,日後適用税法或主管税務機關的解釋發生變化時,可能會進一步受到限制。同樣,我們預期從西班牙及我們經營所在的其他司法管轄區產生的税收抵免中獲得未來的税收節餘,而如果税法(或其詮釋)發生變化,該等税收虧損及抵免最終可能無法獲得。特別是,根據西班牙税法,我們有權獲得與研發成本相關的大量税收抵免。我們預期能夠在未來的財政年度使用該等研發税收抵免,以減少我們的現金税項負債。如果西班牙税務法律和法規對此類研發抵免的變化對我們的狀況不利(例如,通過限制特定財政年度可能適用的税收抵免額,通過修改目前用於評估可能要求的税收抵免額的標準,甚至通過減損現行税收制度),我們的總體税收支出可能會增加。因税務虧損及抵免的沒收、限制或無法獲得而導致我們的税項開支增加,可能會對我們的財務狀況及經營業績產生重大不利影響。
我們亦可能接受我們經營所在各司法權區的税務機關的審閲或審核,儘管我們相信我們的税務估計是合理的,但如果適用税務機關不同意就我們的報税表採取的立場,或如果他們認為我們不符合所有適用的税務法律及法規,税務機關可能會對我們採取執法行動。執法行動可以是行政、民事或刑事性質的,並可能導致訴訟、支付額外税款、罰款、利息或其他制裁。任何該等不遵守適用税法及法規及其對我們的後果可能會影響我們的營運,甚至我們在該等司法管轄區的營運能力,並可能對我們的業務、前景、財務狀況及經營業績造成不利影響。
我們遵守《反海外腐敗法》和其他反腐敗法,以及出口管制法、進口和海關法、貿易和經濟制裁法以及其他管理我們國際業務的法律。
我們在我們開展活動的國家(包括英國)須遵守《反海外腐敗法》和其他反賄賂法律。《2010年反賄賂法》(《反賄賂法》)。這些法律一般禁止公司及其僱員以及代表他們行事的第三方中介人直接或間接向政府官員、政黨和私營部門接受者承諾、授權、提供或提供任何有價值的任何不正當付款,以獲得或保留業務、將業務引導給任何人或獲取任何不正當利益。此外,《反海外腐敗法》要求美國發行人保持準確、公平地代表其交易的賬簿和記錄,並實施內部會計控制系統。其他反腐敗法律,包括《反賄賂法》,禁止私人當事人的商業賄賂以及受賄。我們經營全球業務,可能與政府機構或國有或政府控制實體的官員和僱員進行直接或間接的互動,包括司法管轄區
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這會增加反腐敗違規風險,並且我們可能參與與第三方的關係,其行為可能會使我們承擔《反腐敗法》和其他反腐敗法律項下的責任,即使我們沒有明確授權或實際瞭解此類活動。
我們亦須遵守管理我們國際業務的其他法律及法規,包括美國政府管理的法規,英國歐洲聯盟及其成員國的主管部門,包括適用的出口管制條例、對某些國家、地區和個人的經濟制裁和禁運、進口和海關要求,統稱為貿易管制法。貿易管制法經常發生變化,遵守這些有關我們產品進出口的法律可能會延遲我們產品在國際市場的引入,在某些情況下,甚至會完全阻止我們的產品出口到某些國家。
我們有旨在促進遵守反賄賂和貿易管制法的政策和程序。然而,我們無法保證我們的內部監控及合規系統將始終保護我們免受僱員、代理人或業務夥伴的行為的責任。如果我們不遵守這些法律,我們可能會受到刑事和民事罰款和處罰、沒收、禁令、政府合同的禁止、附帶訴訟以及其他制裁和補救措施。該等後果可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績及流動性造成不利影響。同樣,任何對潛在違反這些法律行為的調查也可能對我們的聲譽、業務、經營業績和財務狀況造成不利影響。此外,對任何執法行動的迴應可能會導致管理層的注意力和資源的重大轉移,並導致大量的辯護費用和其他專業費用。
俄羅斯和烏克蘭之間持續的軍事行動過去並可能在未來對我們的業務、財務狀況和經營業績造成不利影響。
2022年2月24日,俄羅斯軍隊在烏克蘭發動軍事行動。在此之前,截至2021年12月31日止年度,我們在烏克蘭及俄羅斯的總淨銷售額為58,900歐元。 由於衝突,自2022年2月起,我們停止在俄羅斯銷售我們的產品,並不打算與該國的客户尋求新的機會。儘管目前軍事衝突的持續時間、影響和結果仍然無法預測,但這場衝突可能導致嚴重的市場和其他混亂,包括商品價格和能源供應的大幅波動、金融市場不穩定、供應鏈中斷、政治和社會不穩定、消費者或購買者偏好的變化以及網絡攻擊和間諜活動的增加。
此外,由於烏克蘭的衝突,美國、歐洲聯盟和聯合王國等國政府當局在該區域擴大了協調一致的制裁和出口管制措施。該等制裁和其他措施,以及俄羅斯或其他國家對該等制裁、緊張局勢和軍事行動的現有和潛在的進一步反應,可能對全球經濟和金融市場造成不利影響,並可能對我們的業務、財務狀況和經營業績造成不利影響。我們的運營可能特別容易受到某些關鍵材料供應的潛在中斷,例如鎳、鈀、半導體和線束,這些材料用於汽車組裝和/或充電器組裝。這些材料的交付或可用性的任何中斷都可能嚴重影響我們開展業務的能力。
我們正積極監測烏克蘭的局勢,並評估其對我們業務(包括我們的業務夥伴和客户)的影響。到目前為止,我們沒有經歷過支持我們運營所需的基礎設施、供應、技術系統或網絡的任何重大中斷。我們無法預測衝突的進展或結果,因為衝突以及由此產生的政府反應正在發展,超出了我們的控制範圍。軍事行動、制裁以及由此導致的市場混亂的程度和持續時間可能是重大的,並可能在一段未知的時間內對全球經濟和我們的業務造成重大影響。上述任何因素均可能影響我們的業務、財務狀況及經營業績。
零部件成本、運輸成本、交貨期長、供應短缺及供應變動的增加已擾亂並可能在未來擾亂我們的供應鏈,而工資率上升、通貨膨脹及利率上升等因素可能對我們的業務、經營業績、財務狀況及前景產生重大不利影響。
滿足客户需求部分取決於我們能否及時和充足地交付產品部件。我們面臨供應這些組件的短缺和長交貨期的風險,以及我們的供應商停止或修改我們產品中使用的組件的風險。此外,與某些組件相關的交貨時間很長,無法快速改變設計、數量和交貨時間表。我們滿足需求的能力一直受到且將來可能受到我們依賴該等供應商提供的零部件供應的影響。我們可能會遇到零部件短缺,這些零部件可用性的可預測性可能有限,這可能會在衞生大流行病或地緣政治衝突期間加劇。如果組件短缺或供應商供應中斷,我們可能無法及時開發替代來源。為這些組件開發替代供應源可能耗時、困難且成本高昂,而且我們可能無法找到
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這些組件的條款是我們可以接受的,或者根本沒有,這可能會影響我們及時完成訂單的能力。任何此類零部件或組件的供應中斷或延遲,或無法在合理的時間內以可接受的價格從替代來源獲得這些零部件或組件,將損害我們及時向客户運送產品的能力。此外,動盪的經濟狀況可能使我們的供應商及物流供應商更有可能無法及時交付或根本無法交付物料,且無法保證我們將能夠以可接受的價格及時找到質量相若的替代供應商。此外,國際供應鏈可能會受到我們控制範圍以外的事件的影響,並限制我們及時採購供應品或成品及服務的能力。我們已經看到,並可能繼續看到,我們賴以開展業務的港口日益擁擠。在許多情況下,我們不得不確保替代運輸或使用替代路線,以增加成本來運行我們的供應鏈。
全球經濟目前正處於高通脹壓力時期,在可預見的將來可能會持續下去。烏克蘭或中東的敵對行動可能加劇這些通貨膨脹壓力,並導致世界各地燃料成本大幅增加。目前無法預測這種增長的程度和持續時間。我們過去曾受到該等通脹的影響,並可能繼續受到該等通脹的不利影響,導致我們的供應、材料及勞工成本增加。此外,通脹往往伴隨着較高的利率,這可能會減少消費者或商業對我們產品的需求,增加消費者電動汽車的借貸成本,或增加我們的融資成本。在通脹環境下,視乎其他經濟情況而定,我們可能無法將價格提高至足以追上通脹率的水平,這會減低我們的利潤率。零部件價格的上漲可能會對我們的利潤率產生負面影響。價格的變化取決於我們無法控制的許多因素,包括可能影響商品價格的宏觀經濟因素;供求變化;總體經濟狀況;重大政治事件;勞動力成本;競爭;進口關税、關税、反傾銷税和其他類似成本;貨幣匯率和政府監管;以及自然災害、傳染病和健康大流行等事件。倘我們無法提高價格或延遲提高價格或收回成本增加的能力,則我們的業務、財務狀況及經營業績可能受到損害。
與我們的技術、知識產權和基礎設施相關的風險
我們可能需要針對知識產權侵權或挪用索賠進行辯護,這可能既耗時又昂貴,我們的業務可能會受到不利影響。
知識產權持有人可能不時主張其權利並敦促我們取得許可證,和/或可能提起訴訟,指控侵犯或盜用這些權利。我們無法保證我們能夠降低競爭對手或其他第三方潛在訴訟或其他法律要求的風險。因此,我們可能會考慮就該等權利訂立許可協議,儘管無法保證該等許可證可按可接受的條款取得或不會發生訴訟,而該等許可證及相關訴訟可能會大幅增加我們的經營開支。此外,如果我們被認定侵犯或盜用了第三方的知識產權,我們可能會被要求停止生產、銷售或將某些關鍵組件或知識產權併入我們提供的產品和服務,支付大量損害賠償金和/或版税,重新設計我們的產品和服務,和/或建立和維護替代品牌。此外,如果我們的客户和業務夥伴成為任何有關侵犯或盜用與我們的產品和服務相關的知識產權的指控或索賠的對象,我們可能會被要求賠償該等客户和業務夥伴。這些賠償義務的範圍各不相同,但在某些情況下,可能包括賠償損害和費用,包括律師費。即使我們不是客户或業務合作伙伴與第三方之間就我們產品侵權提起的任何訴訟的一方,任何此類訴訟的不利結果也可能使我們更難在任何後續訴訟中為我們的產品辯護以免受知識產權侵權索賠。倘我們須採取一項或多項該等行動,我們的業務、前景、品牌、經營業績及財務狀況可能受到重大不利影響。此外,任何訴訟或索賠,無論是否有效,都可能造成鉅額費用、負面宣傳、名譽損害以及資源和管理部門的注意力轉移。
如果我們無法獲得專利或以其他方式保護我們的技術和知識產權不被第三方未經授權使用,我們的業務可能會受到不利影響。
我們的成功至少在一定程度上取決於我們保護核心技術和知識產權的能力。為了實現這一目標,我們依賴並計劃繼續依賴商業祕密(包括專有技術)、員工和第三方保密協議、版權、商標、知識產權許可證和其他合同權利的組合,以保留和保護我們的技術所有權。截至2023年12月31日,我們在美國獲得了一(1)項授權的外觀設計專利,並向相關當局提交了兩(2)項國際專利申請,這些專利目前處於國家階段。未能充分保護我們的技術和知識產權可能會導致競爭對手提供類似的產品,可能導致我們失去一些競爭優勢,收入減少,這將對我們的業務、前景、財務狀況和經營業績產生不利影響。
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我們為保護我們的技術知識產權不被他人未經授權使用而採取的措施可能會因為各種原因而無效,包括:
世界各地的知識產權和商業祕密法律差異很大。一些外國對知識產權的保護程度不如美國的法律。此外,在外國司法管轄區監管未經授權使用我們的知識產權可能會耗資巨大、困難,甚至是不可能的。因此,我們的知識產權可能不會像美國以外的國家那樣強大或容易實施。
任何可能由未決專利申請產生的已頒發專利都可能被認為是“必不可少的標準”。如果是這樣的話,我們可能會被要求以“公平、合理和非歧視”的條款許可某些技術,從而減少收入。此外,在某些情況下,競爭對手、供應商或客户可能會自由創作我們的技術和知識產權的變體或衍生作品,而這些衍生作品可能會與我們的產品直接競爭。最後,我們可能無法利用或獲得供應商開發的與我們產品的設計和製造相關的所有技術和知識產權,從而危及我們獲得相對於競爭對手的競爭優勢的能力。
電動汽車行業正在發展,管理電動汽車充電的標準也在發展,目前缺乏行業標準可能會導致未來的不兼容和問題,可能需要大量資源和/或時間來補救。
電動汽車行業正在發展,管理電動汽車充電的標準也在發展,這些標準還沒有受益於經過時間考驗的用例。這些不成熟的行業標準可能會導致未來的不兼容和問題,可能需要大量資源和/或時間來補救。公用事業和其他大型市場參與者也強制要求他們自己採用尚未在行業中廣泛採用的規範,這可能會阻礙創新或減緩新產品或新功能的推出。
此外,汽車製造商可能會選擇開發和發佈他們自己的專有充電標準和系統,這可能會阻止電動汽車充電器的競爭,或者可能會生產與我們的充電器競爭的專有充電器。這些汽車製造商可能會利用他們的規模和市場地位來影響市場,這可能會限制我們的市場和接觸到客户,對我們的業務產生負面影響。
此外,如果監管機構後來實施了與我們的基礎設施或產品不兼容的標準,我們可能會產生使我們的業務模式適應新監管標準的鉅額成本,這可能需要大量的時間和費用,因此可能會對我們的收入或運營結果產生重大不利影響。
我們的技術、電子地圖技術或COIL提供的服務可能在硬件或軟件中存在未被發現的缺陷、錯誤或錯誤,這可能會降低市場採用率,損害我們在當前或潛在客户中的聲譽,和/或使我們面臨產品責任和其他可能對我們的業務產生重大不利影響的索賠。
我們可能會收到以下索賠:充電器發生故障,有人因潛在缺陷而受傷或聲稱受傷。我們購買的任何保險都可能不夠充分,或者可能不適用於所有情況。同樣,如果此類故障與從第三方供應商獲得的部件有關,則此類供應商可能不承擔此類故障的責任。這些事件中的任何一個都可能對我們的品牌、聲譽、經營業績或財務狀況產生不利影響。
我們的軟件平臺很複雜,包括許多授權的第三方商業和開放源碼軟件庫。我們的軟件可能包含潛在的缺陷或錯誤,可能難以檢測和修復。我們正在繼續通過更新和增強來發展我們平臺的特性和功能,在這樣做的同時,我們可能會引入其他缺陷或錯誤,這些缺陷或錯誤可能要在部署給客户之後才能檢測到。此外,如果我們的產品和服務(包括任何更新或補丁)沒有正確實施或使用,或沒有按預期使用,可能會導致性能不足和服務中斷。
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產品或服務中的任何缺陷或錯誤,或對此類缺陷或錯誤的感知,或其他性能問題,都可能導致以下任何一種情況,其中每一種情況都可能對我們的業務和運營結果產生不利影響:
我們還面臨這樣的風險,即我們試圖在與客户的協議中包含的任何合同保護都被拒絕,沒有統一實施,或者可能無法完全或有效地保護客户、經銷商、業務合作伙伴或其他第三方免受索賠。此外,供應商為我們的利益而承擔的任何保險或賠償義務可能不足以涵蓋所有此類索賠,或僅涵蓋部分此類索賠。成功的產品責任、保修或其他類似索賠可能會對我們的業務、經營結果和財務狀況產生不利影響。此外,即使最終不成功的索賠也可能導致訴訟資金支出,轉移管理層的時間和其他資源,並造成聲譽損害。
中斷、服務延遲、通信中斷或無法增加第三方數據中心設施的容量可能會影響我們訂閲服務的使用或功能,損害我們的業務並使我們承擔責任。
我們目前通過亞馬遜網絡服務和其他公司運營的第三方數據中心設施為客户提供服務。我們的服務包含在第三方數據中。此類數據中心的任何中斷或故障都可能對我們的產品連接性和性能產生負面影響。我們的主要環境由亞馬遜運營,這些主要和備份數據中心的任何中斷都可能對我們的產品連接和性能產生負面影響。任何影響數據中心設施的基礎設施或運營的事件,無論是由 我們的服務包括但不限於自然災害或極端天氣事件(無論是由氣候變化或其他原因引起的),例如火災、洪水、乾旱、風暴、極端温度、海平面上升、地震、停電、電信故障、違反安全協議、計算機病毒和禁用設備、訪問控制機制故障、自然災害、戰爭、犯罪行為、軍事行動、恐怖襲擊及其他類似事件,均可能對我們服務的使用、功能或可用性產生負面影響。氣候變化可能會導致某些自然災害更頻繁或更嚴重地發生,從而增加這些風險的可能性及其影響的嚴重性,這可能會擾亂我們的運營,或我們第三方或供應商的運營。
我們的系統或第三方供應商或供應商的系統的任何損壞或故障都可能中斷我們的運營 或妨礙我們服務的使用或功能。我們服務的減損或中斷可能會減少收入,使我們面臨索賠和訴訟,導致客户終止訂閲,並對續約率和我們吸引新客户的能力產生不利影響。如果客户和潛在客户認為我們的產品和服務不可靠,我們的業務也會受到損害。
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電動汽車充電市場的特點是技術變化迅速,這就要求我們不斷開發新產品和產品創新。此類開發的任何延遲都可能對市場採用我們的產品和我們的財務業績產生不利影響。
電池和其他電動汽車技術的持續技術變化可能會對採用當前的電動汽車充電技術、繼續並日益依賴電動汽車充電基礎設施和/或我們的產品和服務的使用產生不利影響。我們未來的成功將在一定程度上取決於我們是否有能力開發和推出各種新功能和創新產品,以及推出各種新產品,以滿足電動汽車充電市場不斷變化的需求。
隨着電動汽車技術的變化,我們可能需要升級或調整我們的充電器技術,並推出新的產品和服務,以服務於擁有最新技術的車輛,特別是電池技術,這可能涉及大量成本。即使我們能夠跟上技術的變化並開發新的產品和服務,我們的研發費用可能會增加,我們的毛利率可能會在某些時期受到不利影響,我們以前的產品可能會比預期更快過時。
我們不能保證任何新產品會及時發佈,或者根本不會,或者達到市場接受程度。延遲交付滿足客户要求的新產品可能會損害我們與客户的關係,並導致他們尋求替代產品或服務。延遲推出產品和創新,或未能以具有競爭力的價格提供創新產品或服務,可能會導致現有和潛在客户使用我們競爭對手的產品或服務。
倘我們未能投入足夠資源開發產品,或未能成功開發及時滿足客户要求或與技術替代品保持競爭力的產品或服務,則我們的產品及服務可能會失去市場份額,我們的收益將下降,我們可能會經歷更高的經營虧損,我們的業務及前景將受到不利影響。
我們預計將產生研發成本,並投入大量資源開發新產品,這可能會顯著降低我們的盈利能力。
我們未來的增長取決於滲透新市場,使現有產品適應新的應用和客户要求,並推出獲得市場接受的新產品。我們計劃在未來產生巨大的研發成本,作為我們設計、開發、製造和推出新產品並改進現有產品的努力的一部分。此外,我們的研發計劃可能不會產生成功的結果,我們的新產品可能無法獲得市場認可、創造額外收入或實現盈利。
我們可能無法利用所有地理位置的客户數據,這一限制可能會影響研發運營。
我們依賴通過我們的移動應用程序收集的數據。我們使用這些數據來確定充電站的位置等。我們無法獲得使用這些數據或自由轉移這些數據的必要權利,可能會導致延遲或以其他方式對我們的研發和擴展工作產生負面影響,並限制我們從增值客户產品和服務中獲得收入的能力。
我們受政府監管和其他與隱私、數據保護和信息安全相關的法律義務的約束,如果我們不能履行這些義務,我們可能會受到政府執法行動、訴訟、罰款和處罰或負面宣傳的影響。
我們收集、處理、存儲和使用來自當前和潛在客户和其他個人的各種數據,包括個人信息。聯邦、州、地方和外國政府以及我們運營所在的司法管轄區的機構以及客户運營所在的司法管轄區已經採納、正在考慮採納或可能採納有關收集、使用、存儲、處理和披露消費者和其他個人信息的法律法規,這可能會影響我們在某些司法管轄區提供服務的能力。與個人信息的收集、使用、披露、安全和其他處理相關的法律法規因司法管轄區而異。遵守法律、法規、標準以及與隱私、數據保護和信息安全相關的其他義務的成本和其他負擔是巨大的。此外,一些公司,特別是大型企業,往往不與不符合這些嚴格標準的供應商簽訂合同,並可能對供應商施加繁重的數據相關義務。因此,未能或被認為無法遵守這些法律、法規、標準和其他義務可能會限制我們產品和服務的使用和採用,減少總體需求,導致監管調查、訴訟和鉅額罰款、處罰或實際或指控的不遵守責任,或減慢我們完成銷售交易的速度,其中任何一種都可能損害我們的業務。此外,如果我們或我們的任何員工或承包商未能或被認為未能遵守有關客户數據的適當做法,則可能會損害我們的聲譽和品牌。
此外,現有法律、法規、標準和其他義務在未來可能以新的和不同的方式解釋,並且可能在不同的司法管轄區之間不一致。未來的法律、法規、標準和其他義務,以及對現有法律、法規、標準和其他義務的解釋的變更,可能會導致監管的增加,合規成本增加,違規處罰,以及對我們和我們的客户的數據收集、使用、披露和傳輸的限制。此外,加州通過了
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加州消費者隱私法(“CCPA”)和加州州總檢察長已經開始執法行動。此外,2020年11月3日,加州選民批准了加州隱私權法案(“CPRA”)。遵守適用於客户業務的與隱私、數據保護和信息安全相關的法律法規的成本以及其他負擔可能會對處理、處理、存儲、使用和傳輸某些類型信息(例如人口統計和其他個人信息)的能力和意願產生不利影響。
除政府活動外,隱私保護團體、技術行業和其他行業已經建立或可能建立各種新的、額外的或不同的自律標準,這可能會給技術公司帶來額外的負擔。客户可能期望我們符合自願認證或遵守他們或第三方制定的其他標準。如果我們無法保持這些認證或滿足這些標準,可能會減少對我們解決方案的需求,並對我們的業務造成不利影響。
個人數據信息越來越多地受到許多非美國國家的法律和法規的約束。世界各地的司法管轄區。我們在歐盟開展業務,歐盟的《通用數據保護條例》2016/679(“GDPR”)對個人數據的控制者和處理者提出了嚴格的要求,包括更高的標準,以獲取個人同意來處理其個人數據,更嚴格的個人信息披露,強大的個人權利制度,縮短了數據泄露通知的時間,並限制個人數據在歐洲經濟區以外的傳輸。
英國脱離歐盟後,根據《通用數據保護條例》(“英國通用數據保護條例”)採用了單獨的制度,規定了類似的繁重要求。違反歐盟或英國制度的公司可能面臨監管調查、私人訴訟、禁止數據處理,以及高達其全球年收入4%或2000萬歐元(歐盟)或1750萬英鎊(英國)的罰款,以較高者為準。歐盟和英國的其他數據保護法律和不斷髮展的監管指南限制了公司電子營銷的能力,包括通過使用Cookie和類似技術,公司越來越多地受到嚴格的執法行動,包括對違規行為的罰款。因此,在歐洲或其他數據保護法繁重的國家經營我們的業務或提供我們的服務將使我們承擔大量的合規成本、潛在的責任(包括集體訴訟)和聲譽損害,並可能要求我們改變收集和使用消費者信息的方式。
許多數據保護法(包括GDPR、英國GDPR和CCPA)已經向監管機構引入了強制性違規報告,並在某些情況下向個人數據在違規事件中受損的個人提交。
許多其他司法管轄區正在考慮或即將採用數據保護法規,這些法規有時不一致或相互衝突。雖然我們努力監控和遵守這一複雜且不斷變化的法律,但未能或被認為或被指控未能遵守其中一個司法管轄區適用的數據隱私要求,可能導致政府實體、客户或其他人對我們的訴訟和訴訟,罰款和民事或刑事處罰,有限的能力或無法經營我們的業務,提供服務,或在某些司法管轄區推銷我們的業務,負面宣傳和損害我們的品牌和聲譽,以及減少對我們產品和服務的整體需求。該等事件可能會對我們的業務、財務狀況及經營業績造成不利影響。我們的一般責任保險可能不涵蓋我們面臨的所有潛在索償,亦可能不足以就我們潛在責任的全部程度作出賠償。此外,如果數據隱私法規擴大(通過新法規或通過法律裁決),要求我們對業務實踐進行重大改變,我們可能會受到不利影響。
我們依賴Apple App Store和Google Play Store來提供和推廣我們的應用。如果該等平臺提供商更改其條款和條件,對我們不利,我們的業務可能會受到不利影響。
Apple App Store和Google Play Store是我們應用程序(包括myWallbox和Electromaps)的主要分銷、營銷、推廣和支付平臺。我們與谷歌或蘋果的關係惡化都可能損害我們的業務,並對我們股票的價值產生不利影響。
我們受這些平臺針對應用開發者的標準條款和條件的約束,這些條款和條件規管應用的推廣、分發和運營。這些平臺具有管理虛擬點數和禮品的處理、用户數據、個人和敏感信息和廣告標識符的使用以及與廣告(包括欺騙性、破壞性和不當廣告)和幹擾應用程序和設備功能有關的政策。每個平臺都有廣泛的自由裁量權來更改和解釋其服務條款和與我們有關的其他政策,這些更改可能對我們不利。平臺提供商還可能更改其費用結構、增加與訪問和使用其平臺相關的費用、更改我們在平臺上廣告的方式、更改向平臺上的應用程序開發者提供我們用户的個人信息的方式或限制將個人信息用於廣告目的。如果平臺提供商以不利於我們的方式修改其當前服務條款或其他政策(包括費用),我們的業務可能會受到損害。
如果我們違反或平臺提供商認為我們違反了這些條款和條件(或如果我們與這些平臺提供商的關係發生任何變化或惡化),特定平臺提供商可能會停止或限制我們訪問該平臺,這可能會阻止我們向移動客户提供其應用程序或以其他方式為我們的移動客户提供服務。我們訪問任何平臺的任何限制或中斷都可能對我們的業務、財務狀況或經營業績造成不利影響。
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與上市公司相關的風險
我們的管理團隊管理上市公司的經驗有限。
我們的管理團隊成員在管理上市公司、與上市公司投資者互動以及遵守管理上市公司日益複雜的法律、規則和法規方面的經驗有限。作為一家上市公司,我們須承擔與報告、程序和內部監控有關的重大責任,而我們的管理團隊可能無法成功或有效地管理該等責任。該等責任及審查將需要我們管理層高度關注,並可能分散他們對我們業務日常管理的注意力,這可能對我們的業務、財務狀況及經營業績造成不利影響。
作為一家上市公司,我們的運營成本將繼續增加,我們的管理層將需要投入大量時間來實施新的合規舉措和公司治理實踐。
作為一家上市公司,我們承擔了大量的法律、會計和其他費用,這是我們作為一傢俬營公司沒有承擔的。《薩班斯—奧克斯利法案》、《多德—弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案》、紐約證券交易所的上市要求以及其他適用的證券規則和法規對上市公司施加了各種要求,包括建立和維持有效的信息披露和財務控制以及公司治理實踐。我們的管理層及其他人員繼續投入大量時間於該等合規措施。此外,這些規則和法規繼續增加我們的法律和財務合規成本,並使某些活動更加耗時和成本更高。
我們無法預測或估計我們可能產生的額外成本金額或該等成本的時間。在許多情況下,由於缺乏具體性,這些規則和條例往往有不同的解釋,因此,隨着監管機構和理事機構提供新的指導,這些規則和條例在實踐中的應用可能會隨着時間的推移而演變。這可能導致遵守事項方面的持續不確定性,並因不斷修訂披露和治理做法而需要增加費用。
我們必須遵守美國證券交易委員會執行《薩班斯法案》第302和404條的規定,這些規定要求管理層在我們的年度報告中證明財務和其他信息,並就財務報告控制的有效性提供年度管理報告。因此,我們須每年披露財務報告內部控制的重大變動。為遵守第404條,我們正在進行一項程序,以記錄和評估我們對財務報告的內部控制,這既昂貴又具有挑戰性。在這方面,我們將需要繼續投入內部資源,可能聘請外部顧問,並通過詳細的工作計劃,以評估和記錄財務報告內部控制的充分性,繼續採取步驟酌情改進控制程序,通過測試驗證控制措施是否按記錄運行,並實施持續報告和改進財務報告內部控制的程序。
我們對財務報告的內部控制可能無法按照第404條的要求有效。我們過去已發現重大弱點,倘我們在未來發現一項或多項重大弱點,則可能因對我們財務報表的可靠性失去信心而導致金融市場出現不利反應。因此,我們的股票市場價格可能受到負面影響,我們可能會受到訴訟,包括股東訴訟或我們證券上市的證券交易所、SEC或其他監管機構的調查,這可能需要額外的財務和管理資源。
我們發現了與財務報告內部控制相關的重大弱點。我們補救這些實質性弱點的努力可能不會及時取得成功,或者根本不會成功,我們可能會找出其他實質性弱點。
誠如先前所報告,就審核截至二零二一年及二零二二年十二月三十一日止各年度之綜合財務報表而言,我們的管理層及獨立註冊會計師事務所識別出我們對財務申報之內部監控存在重大弱點。重大缺陷涉及:(i)財務團隊缺乏足夠的人員,在就複雜會計交易(例如業務合併、認股權證的會計處理)應用國際財務報告準則(IFRS),以及在應用其他IFRS事宜(例如商譽減值測試)方面具備適當知識和經驗,(ii)信息技術的一般控制沒有得到充分的設計,或沒有有效地運作,包括對控制中使用的報告的完整性和準確性的控制,以及(iii)會計政策和慣例的設計不適當,無法建立有效的內部控制結構。因此,專門關於審查、監督和監測會計和報告職能的政策和程序沒有有效運作和(或)相應地記錄在案。為了解決這些重大缺陷,我們已經並將繼續對我們的程序和控制措施進行多項變更,如第15項“控制措施和程序”所述。
此外,我們的獨立註冊會計師事務所並無獲委聘,彼等亦無就我們財務報告內部監控的有效性發表意見。我們目前正在糾正這些重大弱點,並正在採取我們相信將解決其根本原因的措施,然而,我們無法預測我們糾正計劃的最終時間或成功。我們亦已尋求外部顧問的協助,在短期內就內部監控及IFRS會計領域提供協助,並正在評估我們會計人員的長期資源需求,包括IFRS專業知識。這些補救措施可能耗時且成本高昂,並可能對我們的財務、會計和運營資源造成重大需求。
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這些行動和計劃採取的行動須接受管理層的持續評價,並需要在財務報告週期的一段持續時期內對內部控制的設計和運作成效進行驗證和測試,然後我們才能確定控制措施有效運作,重大弱點已得到糾正。此外,無法保證我們能及時成功實施所有措施及內部監控。
評估我們的程序,以改善我們對財務報告的內部控制是一個持續的過程。我們不能保證我們的補救工作將取得成功,或我們將來不會有重大弱點。我們識別出的任何重大弱點均可能因對我們綜合財務報表的可靠性失去信心而導致金融市場出現不利反應。
如果我們不能在合理的保證水平上發現或防止重大錯誤,我們對財務報告的內部控制將不會有效。我們過去或未來的財務報表可能不準確,我們可能無法及時報告我們的財務狀況或經營結果,這可能會對投資者對我們的信心和A類股的價格造成不利影響。
作為一家上市公司,我們對加強財務報告和內部控制有重大要求。設計、實施、測試及維持有效內部監控的過程是一項持續努力,需要我們預測業務及經濟及監管環境的變化並作出反應。在這方面,我們需要繼續投入內部資源,可能聘請外部顧問,制定詳細的工作計劃,以評估和記錄財務報告內部控制的充分性,繼續採取步驟酌情改善控制程序,通過測試驗證這些控制是否按文件記錄的方式運作,並實施持續報告和改進財務報告內部控制的程序。
我們對財務報告的內部監控可能並不有效,因為其無法在合理的保證水平下發現或防止重大錯誤。倘吾等未能建立或維持適當的內部財務報告控制及程序,則可能導致吾等未能及時履行申報責任,導致綜合財務報表出現重大錯誤陳述,並對經營業績造成不利影響。此外,根據《薩班斯·奧克斯利法案》第404條(“第404條”),我們必須在提交給SEC的第二份年度報告中提供管理層關於我們對財務報告的內部控制的有效性的報告。該評估須包括披露管理層在財務報告內部監控中識別出的任何重大弱點。管理層評估財務報告內部監控所需遵守的標準的規則十分複雜,需要大量的文件記錄和測試。測試和維護內部控制可能會轉移我們管理層的注意力,使其不受對我們業務重要的其他事項的影響。此外,根據第404條,一旦我們不再是一家新興增長型公司,我們將被要求在我們向SEC提交的年度報告中包括一份由我們的獨立註冊會計師事務所發佈的關於我們財務報告內部控制的證明報告。
此外,作為一家上市公司,我們可能會在我們對財務報告內部控制進行測試的過程中,或在我們的獨立註冊會計師事務所隨後的審計過程中,發現需要糾正的缺陷,以滿足SEC對我們財務報告內部控制的認證規則。因此,我們可能不得不在向SEC提交的定期報告中披露我們內部控制系統的重大缺陷或重大弱點。存在重大缺陷將使管理層無法得出我們對財務報告的內部控制有效的結論,並使我們的獨立審計師無法就我們對財務報告的內部控制有效發表無保留意見。此外,我們在SEC報告中的此類披露可能導致投資者對我們財務報告的準確性和完整性失去信心,並可能對A類股票的交易價格產生負面影響,我們可能會受到監管機構的制裁或調查。此外,有效的內部控制對於編制可靠的財務報告和防止欺詐是必要的。如果我們的披露控制和程序或財務報告的內部控制存在缺陷,可能會對我們的業務、經營業績和聲譽造成負面影響。
我們未能及時有效地實施薩班斯-奧克斯利法案第404(A)條所要求的控制和程序,可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。
我們必須提供管理層對內部控制的證明。管理層可能無法有效及及時地實施控制及程序,以充分迴應日益增加的監管合規及報告要求。倘吾等未能及時或充分合規實施第404(a)條的額外規定,吾等可能無法評估吾等對財務報告的內部監控是否有效,這可能使吾等面臨不利監管後果,並可能損害投資者信心及A類股份的市價。
A類股票相關風險
A類股份的市價可能會波動,您可能會損失全部或部分投資。
A類股份之市價可能高度波動,並可能因多項因素而大幅波動,包括但不限於:
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此外,股票市場經歷了極端的價格和交易量波動。無論我們的經營表現如何,廣泛的市場及行業因素可能會對A類股份的市價造成重大損害。過去,在公司證券市場價格波動的時期後,往往會對該公司提起證券集體訴訟。如果我們捲入任何類似的訴訟,我們可能會產生巨大的成本,我們管理層的注意力和資源可能會被轉移。
A類股份的活躍交易市場可能無法維持以提供足夠的流動性。
A類股份可能無法維持活躍的交易市場。缺乏活躍的市場可能會削弱您在您希望出售股票的時間或以您認為合理的價格出售股票的能力。不活躍的市場也可能削弱我們通過出售A類股份籌集資金的能力,並可能削弱我們以股份為代價收購其他公司的能力。
A類股份的市價可能會因未來股份出售而受到負面影響。
我們可能不時尋求為我們的業務提供資金或進行戰略性交易或收購,以我們的A類股份的形式提供對價。在我們發行A類股份或以A類股份結算的工具的情況下,您的所有權權益可能會被稀釋,而這些證券的條款可能包括清算或其他對您作為股東的權利造成不利影響的優惠。此外,吾等或吾等股東出售大量股份或認為可能發生該等出售,可能會導致A類股份的市價下跌,或可能損害吾等透過未來出售股本證券籌集資本或支付收購款項的能力。
例如,於2023年4月,我們訂立了股權分配協議(定義見下文),據此,我們建立了一個市場計劃,允許某些銀行作為我們的銷售代理,不時銷售,根據第415條所定義的被視為"在市場上發售"的任何允許的方法進行的銷售中,總計不超過1億美元的A類股份(a)(4)根據證券法,或談判交易或大宗交易。此外,於2023年,我們完成了多項私募交易,共發行29,193,089股A類股份。參見第五項,"經營與財務回顧與展望—B.流動性和資本來源—流動資金來源.”
我們預計在可預見的未來不會支付任何股息。
我們從未就股份宣派或派付任何股息。我們預期於可見將來不會派付任何股息。我們目前打算保留未來盈利(如有),以資助運營和擴大我們的業務。
董事會可在適當遵守我們的儲備及股息政策的情況下,決定應保留哪部分利潤。股東大會可決議分配保留後剩餘利潤的任何部分。倘董事會決定將部分溢利用作分派股息,其形式、頻率及金額將視乎我們的未來經營及盈利、資本需求及盈餘、一般財務狀況、合約限制及董事可能認為相關的其他因素而定。此外,荷蘭法律對我們申報和支付股息的能力施加了限制。股息支付也可能需要繳納荷蘭預扣税。
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已發行股份及已發行股份及尚未行使認股權證數目可能大幅波動,可能會對持有人造成不利税務後果。
已發行及已發行股份及尚未發行認股權證數目可能大幅波動。這可能會影響與投資者的税務目的和頭寸相關的利息和若干門檻,這取決於投資者各自的情況。因此,投資者應就收購、擁有及出售股份及╱或認股權證的税務後果尋求彼等本身的税務意見。
倘證券或行業分析師不發表有關我們業務的研究或報告,或彼等就A類股份發表不利或誤導性意見,則A類股份的市價及交易量可能會下跌。
A類股票的交易市場可能受到行業或證券分析師發佈的關於我們或我們業務的研究和報告的影響。如果行業分析師停止對我們的報道,A類股票的交易價格將受到負面影響。如果任何報道我們的分析師對我們、我們的業務模式、我們的知識產權或我們的股票表現發表不利或誤導性的意見,或者如果我們的經營業績未能達到分析師的預期,我們的股票價格可能會下跌。如果其中一名或多名分析師停止對我們的報道或未能定期發佈有關我們的報告,我們可能會失去在金融市場的知名度,進而導致我們的股價或交易量下跌。
股份的雙重類別架構會使投票控制權集中於若干股東,並限制其他股東影響公司事務的能力,並可能會阻礙其他股東進行任何A類股份持有人可能認為有利的控制權變動交易。
B類股份每股有十(10)票,而A類股份每股有一(1)票。我們的聯合創始人Enric Asunción Escorsa和Eduard Castañeda擁有所有B類股份,並共同控制我們股本約55%的投票權。即使我們的聯合創始人不是任何要求他們共同投票的協議的一方,他們可能與您的利益不同,並可能以您不同意的方式投票,這可能不利於您的利益。此集中控制權可能會延遲、阻止或阻嚇本公司控制權的變動,可能會剝奪股東在出售本公司時就其股本收取溢價的機會,並可能最終影響A類股份的市場價格。
吾等無法預測吾等的雙重類別架構會否導致A類股份的市價較低或更易波動,或造成不利宣傳或其他不利後果。例如,某些指數提供商已經宣佈限制在其某些指數中納入具有多類股權結構的公司。標準普爾道瓊斯和富時羅素宣佈修改其納入某些指數(包括標準普爾500指數)的上市公司股票的資格標準,根據該標準普爾500指數,擁有多種普通股股票的公司被排除在外。此外,幾家股東諮詢公司也宣佈反對使用多類結構。因此,我們的雙重類別結構可能會導致股東諮詢公司對我們的公司治理做法發表負面評論,或以其他方式尋求導致我們改變我們的資本結構。任何該等被排除在指數之外或股東顧問公司對我們的企業管治常規或資本結構持批評態度的任何行動或出版物之外,可能會對A類股份的價值和交易市場造成不利影響。
我們是一家外國私人發行人,因此,我們將不受美國代理規則的約束,並將遵守《交易法》的報告義務,在某種程度上,該義務比美國國內上市公司的報告更為寬鬆,頻率更低。
由於我們符合《交易法》規定的外國私人發行人的資格,因此我們不受《交易法》中適用於美國國內上市公司的某些規定的約束,包括(1)《交易法》中關於就根據《交易法》註冊的證券徵求代理、同意或授權的條款,(2)《交易法》中要求內幕人士提交關於其股權所有權和交易活動的公開報告,以及對從短期內進行的交易中獲利的內幕人士的責任,以及(3)根據《交易法》規定,要求向SEC提交包含未經審計的財務和其他特定信息的10—Q表格的季度報告。此外,外國私人發行人無需在每個財政年度結束後120天內以表格20—F提交年度報告。而作為加速申報人的美國國內發行人必須在每個財政年度結束後的75天內以表格10 − K提交年度報告,而作為大型加速申報人的美國國內發行人則必須在以下日期提交年度報告:在每個財政年度結束後的60天內提交10—K表格。外國私人發行人也不受FD條例的約束,該條例旨在防止發行人選擇性地披露重要信息。由於上述所有情況,您可能無法獲得與非外國私人發行人公司股東相同的保護。
作為一家外國私人發行人,在紐約證券交易所上市要求的允許下,我們遵循某些母國的治理慣例,而不是紐約證券交易所的公司治理要求。
作為一家外國私人發行人,我們可以選擇遵循某些母國而不是紐約證券交易所的公司治理慣例,前提是我們披露我們沒有遵循的要求,並描述我們正在遵循的母國慣例。我們打算依靠這種“外國私人發行人豁免”來處理紐約證券交易所要求股東批准的規則。我們將來可能會選擇
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在其他事項上遵循母國的慣例。因此,我們的股東可能無法獲得與受紐約證券交易所所有公司治理要求約束的公司股東相同的保護。
我們未來可能會失去外國私人發行人的地位,這可能會導致大量額外的成本和支出。
如上所述,我們是一家外國私人發行人,因此,我們不需要遵守《交易法》的所有定期披露和當前報告要求。外國私人發行人地位的確定每年在發行人最近完成的第二財季的最後一個營業日進行,因此,將在2024年6月30日對我們進行下一次確定。在未來,如果(1)超過50%的未償還有投票權證券由美國居民擁有,(2)我們的大多數董事或高管是美國公民或居民,或者我們未能滿足避免失去外國私人發行人地位所需的額外要求,我們將失去外國私人發行人資格。如果我們失去外國私人發行人的地位,我們將被要求向美國證券交易委員會提交美國國內發行人表格的定期報告和註冊聲明,包括根據美國公認會計原則編制的財務報表,這些表格比外國私人發行人可以使用的表格更詳細、更廣泛。我們還必須強制遵守美國聯邦委託書的要求,我們的高級管理人員、董事和主要股東將受到交易所法案第16條的短期利潤披露和追回條款的約束。此外,我們將失去依賴紐約證券交易所上市規則中某些公司治理要求的豁免的能力。作為一家非外國私人發行人的美國上市上市公司,我們將產生大量額外的法律、會計和其他費用,而作為外國私人發行人,我們不會招致這些費用。
我們是一家“新興成長型公司”,你無法確定,降低適用於新興成長型公司的披露要求,是否會降低A類股對投資者的吸引力。
我們是JOBS法案定義的新興成長型公司(“EGC”),我們打算利用適用於其他非EGC的上市公司的各種報告要求的某些豁免,包括不需要遵守薩班斯-奧克斯利法案第404條的審計師認證要求,減少定期報告和委託書中關於高管薪酬的披露義務,以及免除就高管薪酬進行非約束性諮詢投票的要求,以及豁免股東批准任何先前未獲批准的金降落傘付款。投資者可能會發現普通股的吸引力降低,因為我們將繼續依賴這些豁免。如果一些投資者因此發現普通股的吸引力降低,A類股的交易市場可能會變得不那麼活躍,股價可能會更加波動。
企業會計準則委員會可選擇延遲採用新的或經修訂的會計準則。由於我們做出了這一選擇,《就業法案》第102(B)(2)條允許我們推遲採用新的或修訂的會計準則,直到這些準則適用於非公共企業實體。因此,本文中包含的財務報表和我們未來將提交的財務報表可能無法與遵守公共業務實體修訂後的會計準則生效日期的公司進行比較。
由於我們是一家沒有業務的控股公司,我們依賴運營中的子公司為我們提供履行財務義務所需的資金。
我們是一家控股公司,不進行任何自己的業務運營。因此,我們在很大程度上依賴我們子公司的現金股息和分配以及其他轉移,包括我們可能產生的任何債務的股息或付款來履行我們的義務。任何管理我們子公司債務的協議都可能對我們子公司向我們支付股息或其他分配的能力施加限制。我們的每一家子公司都是一個獨立的法人實體,在某些情況下,法律和合同限制可能會限制我們從這些子公司獲得現金的能力,我們可能會限制我們促使任何合資企業向其分配我們的收益的能力。我們子公司的收益或其他可用資產因任何原因而惡化,也可能限制或削弱它們向我們支付股息或其他分配的能力。
投資者可能會因股份及/或認股權證的收購、所有權及出售而蒙受不利的税務後果。
與收購、擁有及出售股份及/或認股權證有關的税務後果可能與收購、擁有及出售另一實體的證券有關的税務後果不同,亦可能因投資者的不同情況而有所不同,包括但不限於該投資者是税務居民的情況。任何此等税務後果可能對投資者造成重大不利影響,因此,每名投資者應就股份及/或認股權證的收購、擁有權及出售的税務後果尋求其本身的税務意見。
與我們在荷蘭註冊有關的風險
我們是一家上市公司,承擔有限責任(Naamloze Vennootschap)根據荷蘭法律註冊成立。我們股東的權利可能不同於受美國司法管轄區法律管轄的公司的股東權利,並且可能不會以在美國司法管轄區註冊所提供的類似方式保護投資者。
我們是一家根據荷蘭法律註冊成立的公共有限責任公司。我們的公司事務受我們的公司章程、內部規則和政策以及管理在荷蘭註冊的公司的法律管轄。股東的權利可能不同於受美國司法管轄區法律管轄的公司的股東的權利和義務。管理委員會在荷蘭公司中的作用也與在美國註冊成立的公司的董事會的作用有很大的不同,而且不能相提並論。根據荷蘭法律,我們的管理委員會在履行職責時,必須考慮我們的利益
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公司和我們業務的可持續成功,目的是創造長期價值,考慮到我們股東、員工和其他利益相關者的利益,在所有情況下都適當遵守合理和公平的原則。其中一些人的利益可能與您作為股東的利益不同,或者不同於您作為股東的利益。
荷蘭法律的條款以及我們修改和重述的公司章程可能會推遲、阻止或做出不受歡迎的收購我們全部或很大一部分股份或資產的交易。
根據荷蘭法律,在荷蘭法律和荷蘭判例法設定的範圍內,各種保護措施是可能和允許的,其中,根據DCGC,根據上述規則有權將項目列入議程的股東只有在諮詢董事會後才可行使該權利。如果一名或多名股東打算要求將一項可能導致我們戰略改變的項目列入議程(例如,解僱董事),董事會必須有機會援引一段合理的時間來回應這種意圖。該期限不得超過180(180)天(或荷蘭法律和/或DCGC不時為此目的規定的其他期限)。如被援引,董事會必須利用該響應期與有關股東(S)進行進一步商議和建設性磋商,並必須探討替代方案。在答覆時間結束時,理事會必須報告這次磋商和探討大會替代辦法的情況。任何股東大會只可援引一次響應期,且不適用於:(A)就先前已援引響應期的事項;或(B)如股東因公開競投成功而持有本公司至少75%的已發行股本。如上所述,如果股東或根據荷蘭法律享有會議權利的其他人要求召開股東大會,也可以援引響應期。
根據荷蘭法律,一名或以上股東及/或根據荷蘭法律享有會議權利的其他人士,個別或聯名代表本公司已發行股本至少10%,可要求董事會召開股東大會,詳細列明將予討論的事項。如董事會未採取必要步驟以確保該等會議可於提出要求後六(六)周內舉行,提出要求的股東(S)及或其他享有會議權利的人士可應其要求獲荷蘭主管法院在初步救濟程序中授權召開股東大會。如申請人(S)先前並無要求董事會召開股東大會,而董事會亦未採取必要步驟使股東大會可於提出要求後六(六)周內舉行,則法院應拒絕有關申請。向審計委員會提出的這一請求須滿足某些額外要求。此外,申請人必須在所舉行的會議中擁有合理的權益。
此外,2021年5月,一項法案生效,引入了長達250天的法定冷靜期,在此期間,除非董事會提出這些事項,否則股東大會將無法解僱、暫停或任命董事會成員(或修訂組織章程細則中有關這些事項的規定)。在下列情況下,審計委員會可援引這一冷靜期:
如果調用冷靜期,則在下列事件中最早的一個事件結束時結束:
此外,在援引冷靜期時可以(共同)行使股東提議權的一名或多名股東,可以要求企業商會(Ondernemingskamer阿姆斯特丹上訴法院(阿姆斯特丹的Gerechtshh)以提早終止冷靜期。如果股東能夠證明以下情況,企業商會必須做出有利於請求的裁決:
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在冷靜期內,如果援引,董事會必須收集謹慎決策過程所需的所有相關信息。在此情況下,董事會必須至少諮詢在援引冷靜期時代表我們已發行股本至少3%的股東以及我們的勞資委員會(如果適用)。這些利益攸關方在這種磋商期間發表的正式聲明必須在我們的網站上公佈,只要這些利益攸關方批准該出版物即可。
最終,在冷卻期最後一天後一週,董事會必須在我們的網站上公佈一份有關冷卻期政策和事務處理的報告。本報告還必須保留供股東和根據荷蘭法律享有會議權的其他人在我們的辦公室查閲,並必須提交給下一次股東大會討論。
最後,就此而言,組織章程細則的若干條文亦可能令第三方更難取得本公司的控制權或改變董事會的組成,包括非董事會建議而暫停或罷免董事須獲得三分之二多數票,即超過本公司已發行股本的一半。
股東可能無法參與日後發行股份。
根據荷蘭法律,股東大會獲授權發行股份或授出認購股份的權利,以及限制及╱或排除有關發行股份或授出認購股份的權利的法定優先購買權。股東大會可指定董事會有權發行股份(或授出認購股份的權利),並釐定發行價及其他發行條件,期限不超過五年(該期間可不時延長至不超過五年的期間),及於業務合併完成日期起計五年期間內,董事會已獲不可撤銷地授權出版股份(及授出認購股份的權利)。
此外,各股東於發行股份(或授出認購股份的權利)時,均享有按其股份總額比例的優先購買權。該優先購買權不適用於:(i)發行給我們的僱員或我們的子公司的股份,如荷蘭民法典第2:24b條所述,(ii)以現金以外的方式發行的股份;以及(iii)發行給行使先前授予的認購股份權的人士的股份。
新發行股份的優先購買權或授予股份認購權可由股東大會決議限制或排除。倘股東大會已指定董事會在特定期間內並適當遵守適用的法定條文,且董事會亦已指定發行股份,則優先購買權亦可由董事會決議案限制或排除。股東大會關於限制或排除優先購買權的決議案或指定董事會的決議案,僅可在董事會提議下通過,並須獲得至少三分之二多數票,倘出席股東大會或出席股東大會的已發行股本少於半數。除非在批准時另有規定,否則不得撤回指定。
倘股東大會有關發行股份或指定授權董事會發行股份之決議案有損特定類別股份持有人之權利,則股東大會有關決議案之有效性須經該類別股份持有人集團事先或同時批准。
於業務合併完成日期起計五年期間內,董事會已獲合理授權限制或排除股份之優先購買權。
我們沒有義務也可能不遵守荷蘭公司治理守則的所有最佳實踐條款(但隨後將解釋此類不遵守條款)。這可能會影響您作為股東的權利。
我們將受到DCGC的約束。《公司管治守則》載有有關企業管治的原則及最佳做法條文,規管管理委員會與股東大會之間的關係,以及有關財務申報、核數師、披露、合規及執行標準的事宜。DCGC基於"遵守或解釋"原則。因此,公司必須在其年度報告(在荷蘭提交)中披露它們是否遵守了《商業和金融法》的規定。如果一家公司不遵守這些規定(例如,由於紐約證券交易所的要求相沖突),該公司必須説明不遵守的原因。DCGC適用於在歐盟受監管市場或紐約證券交易所等類似其他系統上市的荷蘭公司。
我們認識到良好企業管治的重要性。然而,我們並不遵守DCGC的所有條款,在很大程度上是因為該等條款與紐約證券交易所的公司治理規則和美國證券法相牴觸或不一致,或者因為我們認為該等條款並不反映在紐約證券交易所上市的全球公司的慣例。任何此類不遵守規定
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可能會影響您作為股東的權利,並且您可能無法獲得與完全符合DCGC的荷蘭公司股東相同的保護水平。
我們根據荷蘭法律組織和存在,因此,股東權利以及董事和行政人員的民事責任在某些方面將受荷蘭法律管轄。股東對我們或我們的董事及行政人員提起訴訟或執行判決的能力可能受到限制。美國民事責任的索賠可能無法對我們執行。
我們根據荷蘭法律組織和存在,因此,股東的權利以及董事和行政人員的民事責任在某些方面受荷蘭法律管轄。我們在荷蘭以外的某些國家的股東對我們、我們的董事和執行人員提起訴訟的能力可能會受到適用法律的限制。此外,我們幾乎所有的資產都位於美國境外。因此,股東可能無法在美國境內向我們或我們的董事和行政人員送達法律程序,或在美國法院強制執行針對我們或他們的判決,包括根據美國聯邦證券法民事責任條款作出的判決。此外,目前尚不清楚荷蘭法院是否會在僅基於美國聯邦證券法向荷蘭有管轄權的法院提起的原始訴訟中對我們或我們的任何董事和行政人員施加民事責任。
截至本年報日期,美國和荷蘭並無就民事和商事案件中的判決(仲裁裁決除外)相互承認和執行作出規定的條約。因此,美國任何聯邦或州法院作出的判決,無論是否僅基於美國證券法,都不會自動得到荷蘭主管法院的承認和執行。但是,如果一個人獲得了美國法院作出的、在美國可執行的、關於支付款項的最終和決定性判決,並向荷蘭主管法院提出索賠,荷蘭法院一般將給予這種外國判決具有約束力,只要它認為(i)美國法院的管轄權是基於根據國際標準普遍可接受的管轄權理由,(ii)美國法院的判決是在符合荷蘭適當司法標準的法律程序中作出的,包括充分的保障措施,理所當然地重演(iii)美國法院的判決與荷蘭法院在同一當事方之間作出的判決,或與外國法院在同一當事方之間就同一主題和基於同一原因的爭端所作的先前判決不相牴觸,如果先前的判決符合荷蘭的承認條件,並且除非外國判決違反荷蘭公共,政策(敞開的秩序).
基於上述條約的缺失,美國投資者可能無法針對我們或我們的董事、代表或本文中提到的身為荷蘭或美國以外國家居民的某些專家,執行在美國法院獲得的任何民商事判決,包括根據美國聯邦證券法作出的判決。
根據組織章程細則以及我們與董事之間的若干其他合約安排,我們就針對董事提出的所有申索及訴訟作出彌償,並使其免受損害,惟有限的例外情況除外。然而,對於美國法院是否會根據美國證券法在美國針對我們的一名董事提起的訴訟中強制執行該等彌償條文存在疑問。
荷蘭、西班牙和歐洲的破產法與美國破產法有很大不同,它們為我們的股東提供的保護可能比美國破產法下的保護要少。
根據歐洲議會和歐洲理事會2015年5月20日關於破產程序的歐洲條例(EU)2015/848,這是荷蘭和西班牙破產法的一部分,西班牙法院將有管轄權受理荷蘭公共有限責任公司的主要破產程序,該公司如我們,其“主要利益中心”位於西班牙。如果西班牙法院宣佈荷蘭公共有限責任公司的主要破產程序開始,荷蘭法院將必須承認這一聲明,西班牙破產法將適用,但受歐洲聯盟法院解釋的《歐洲條例》(EU)2015/848號規定的例外情況的限制。荷蘭法院可以在我們在荷蘭的業務之後,擁有審判非主要破產程序的管轄權。根據西班牙破產宣言的地位,荷蘭的破產程序可能是次要的,也可能是自主的。根據西班牙法律,實質性合併是例外。因此,如果我們被宣佈破產,我們很可能不會合並我們的資產和負債,這取決於破產程序和根據歐洲(歐盟)2015/848號條例為集團公司成員破產程序制定的規則的協調。
如果在新的荷蘭-西班牙税收條約中,雙重居民實體的税收居住權是通過達成共同協議的方式確定的,我們的税收居住權可能會改變。
我們打算從註冊之日起,根據我們在西班牙的有效管理地點,出於税務目的,對我們進行管理和運營,以便完全被視為西班牙居民。然而,由於我們是根據荷蘭法律註冊成立的,出於荷蘭企業所得税和預扣税的目的,我們仍將是荷蘭的税務居民,因此,我們將被視為荷蘭和西班牙的税務居民(即所謂的“雙重居民實體”)。根據目前的慣例,
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根據荷蘭王國政府和西班牙王國政府關於避免對收入和資本雙重徵税的規定(“荷蘭-西班牙税收條約”),在這種情況下,就荷蘭-西班牙税收條約而言,我們將被視為有效管理我們的國家的居民。如上所述,我們希望自我們在西班牙註冊成立以來擁有我們的税務居住權(並在之後保持它)。荷蘭-西班牙税務條約“目前正在重新談判,可能包括一項條款,根據該條款,雙重居民實體的税務居住權由荷蘭和西班牙根據經合組織發起的《執行與税收條約相關的措施以防止税基侵蝕和利潤轉移(”MLI“)的多邊公約”中適用的標準,通過達成相互協議來確定。目前的荷蘭-西班牙税收條約不是“擔保税收協定”(根據MLI的定義),因此不確定荷蘭和西班牙税務當局是否會支持新的荷蘭-西班牙税收條約下的這種做法。然而,不能排除這種結果。在這種情況下,荷蘭和西班牙的主管當局將努力通過雙方協議確定我們的唯一納税居住地。在兩國之間沒有達成共同協議的期間,我們可能沒有資格享受新的荷蘭-西班牙税收條約提供的任何税收減免。在此期間,除了對我們的利潤雙重徵税的風險外,西班牙和荷蘭還將對我們的分配徵收股息預扣税。
西班牙和荷蘭的股息預扣税可能不得不預扣,以防分配給我們身份不明的股東。
正如上文“與A類股相關的風險--我們預計在可預見的未來不會支付任何股息”一節所述,我們預計在可預見的未來不會派發股息。然而,如果發生這種情況,如果我們將利潤分配給荷蘭居民股東和在荷蘭擁有永久機構的非荷蘭居民股東,荷蘭將不會被阻止徵收荷蘭股息預扣税--無論我們是出於我們的有效管理地點而打算成為西班牙的税務居民。為了避免對這種未來的股息分配徵收荷蘭股息預扣税,我們可能會設立程序來確定我們的股東,以評估是否有股東可能需要預扣荷蘭股息預扣税。如果不能在支付分配時進行識別,西班牙和荷蘭的股息預扣税可能不得不在支付給我們的股東未能及時向我們提供防止適用荷蘭股息預扣税所需的信息時扣繳。同樣,也不能保證我們確定股東身份的程序(這是評估西班牙和荷蘭預扣税的適用性所必需的)是否完全有效。
與美國聯邦所得税相關的風險
如果出於美國聯邦所得税的目的,我們在任何課税年度都是被動的外國投資公司,A類股票或認股權證的美國持有者可能會受到美國聯邦所得税的不利影響。
如果我們是或成為《守則》第1297條所指的“被動外國投資公司”或PFIC,在任何納税年度,美國持有人持有A類股份或權證,則某些不利的美國聯邦所得税後果可能適用於該美國持有人。非美國人我們這樣的公司將被歸類為美國聯邦所得税的任何納税年度的PFIC,在適用某些審查規則後,(i)該年度總收入的75%或以上為某些類型的“被動”收入,或(ii)其資產價值的50%或以上(一般按季度平均數計算)在該年度內產生或持有以產生被動收入。被動收入一般包括股息、利息、特許權使用費、租金、年金、出售或交換產生這些收入的財產所得淨收益以及外匯淨收益。我們不相信我們在本應課税年度將被視為私人金融公司,亦不預期將來會成為私人金融公司。然而,私人金融公司的地位取決於公司收入和資產的組成及其不時的資產的公平市場價值,以及複雜的法定和監管規則的適用,這些規則可能會受到不同或不斷變化的解釋。
如果我們在任何應課税年度被視為PFIC,則A類股份或認股權證的美國持有人可能會受到不利的美國聯邦所得税後果,例如按現行最高税率(適用於個人或公司,視情況而定)就資本利得和若干實際或視為分派、若干被視為遞延税項的利息支出以及額外的申報要求。請參見項目10,"補充資料—E。税收。”A類股票和權證的美國持有人應就這些規則的潛在應用諮詢其税務顧問。
項目4. infor關於公司的信息
企業信息
壁箱充電器,S.L.是一家西班牙有限責任公司 (sociedad limitada)2015年5月22日。Wallbox B.V.是一家荷蘭私人有限責任公司(這是一次又一次的聚會)於2021年6月7日就完成業務合併而訂立。
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2021年10月1日,我們根據由Wallbox B.V.、Merge Sub、Kensington和Wallbox Chargers S.L.修訂的、日期為2021年6月9日的企業合併協議完成了業務合併。為完成業務合併,我們將轉換為荷蘭上市有限責任公司(Naamloze Vennootschap),並將我們的法定名稱改為Wallbox N.V.。我們的商業名稱是“Wallbox”。2021年10月,我們在紐約證券交易所上市,代碼分別為“WBX”和“WBX.WS”。
我們在荷蘭商會的商業註冊處註冊(卡默·範·庫潘德爾)在83012559號下。我們的官方席位(雕像澤特爾)位於荷蘭阿姆斯特丹,我們主要執行辦公室的郵寄和業務地址是西班牙巴塞羅那08038 Carrer del Foc 68。我們的電話號碼是+34 930 181 668。我們在美國的法律程序文件送達代理是:
Wallbox USA Inc.
800 W.El Camino Real,180號套房
加州山景,郵編:94040
我們的網站地址是Www.Wallbox.com。 我們可能會使用我們的網站作為披露重要的非公開信息的手段。此類披露將包括在我們的網站“投資者關係”部分或Investors.wallbox.com上。因此,投資者除了關注我們的新聞稿、美國證券交易委員會備案文件以及公開電話會議和網絡廣播外,還應該關注我們網站(www.Wallbox.com)的這些部分。我們網站上包含的或可以通過我們的網站訪問的信息不構成本年度報告的一部分,也不包含在此作為參考。我們在年度報告中包含了我們的網站地址,僅供參考。我們的美國證券交易委員會備案文件可在美國證券交易委員會的網站上查閲Http://www.sec.gov. 本網站包含有關以電子方式向美國證券交易委員會提交的發行人的報告和其他信息。該網站上的信息不是本年度報告的一部分,也不包含在此作為參考。
關於我們業務發展中的重要事件的討論,見項目4,“關於公司的信息-B。“業務概述“有關我們的主要資本支出和資產剝離的討論,請參閲本年度報告其他部分的綜合財務報表中的第5項“經營和財務回顧及展望-B.流動性和資本資源”和附註8“物業、廠房和設備”。
概述
我們相信,我們是智能電動汽車充電和能源管理解決方案的全球領導者。我們成立於2015年,創建了智能充電系統,將創新技術與卓越的設計相結合,並管理用户、車輛、電網、建築物和充電器之間的通信。
我們的使命是促進今天採用電動汽車,以便明天更可持續地利用能源。通過設計、製造和分銷面向住宅、企業和公共用途的充電解決方案,我們打算鋪設所需的基礎設施,以滿足世界各地大規模電動汽車擁有者的需求。我們相信,我們以客户為中心的整體硬件、軟件、安裝和服務方案使我們能夠解決電動汽車採用的現有障礙,並預測潛在的未來機會。我們致力於創造解決方案,不僅將允許更快、更簡單的電動汽車充電,而且還將改變世界使用能源的方式。在我們實現這一願景的過程中,該公司迄今已收購了五傢俬營企業:
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我們的智能充電產品組合包括用於家庭和企業應用的2級交流(“AC”)充電器(“Pulsar Plus”、“Pulsar Ma****官2”和“銅SB”),以及用於公共應用的直流(“DC”)快速充電器(“超新星”和“超新星”)。我們還提供世界上第一個家用雙向直流充電器(“Quasar”),它允許用户為他們的電動汽車充電,並使用汽車電池的能量為他們的家庭或企業供電,或將儲存的能量送回電網。我們專有的住宅和商業軟件“myWallbox”使用户和充電站所有者能夠完全控制他們的私人充電和能源管理活動。與此同時,我們專用的半公共和公共充電軟件平臺“電子地圖”使司機能夠定位並與其品牌無關的充電器數據庫中註冊的所有公共充電站進行交易,還允許充電站運營商按規模管理他們的公共充電站。
截至2023年12月31日,我們在四大洲設有辦事處,在118個國家和地區銷售了超過58.8萬個充電器。我們的產品目前在西班牙和美國生產。我們仍致力於擴大我們在全球的影響力,並相信隨着更多國家承諾為氣候投資提供政府資金,以減少二氧化碳排放為目標,電動汽車市場將繼續增長。我們相信,這些監管支持方案,包括美國的國家電動汽車基礎設施(NEVI)計劃和通脹降低法案計劃,以及歐洲綠色交易,將顯著加快電動汽車的採用。
通過我們的垂直集成模式,我們縮短了開發週期,加快了上市時間。此外,我們預計,我們遵守複雜的認證要求,再加上我們對卓越工程的關注,將推動我們作為一流充電產品的全球供應商迅速發展。
細分市場
管理層確定我們有三個可報告的經營分部:(i)歐洲—中東和亞洲(EMEA),(ii)北美(NORAM)和(iii)亞太地區(APAC),考慮到我們的組織結構以及我們的業務審查和管理方式。我們的可報告經營分部反映了我們在全球商業活動的主要地區,以及我們如何分配資源和評估經營表現。參見項目5,"業務和財務審查和展望—A。經營業績—按分部劃分的經營業績”及本年報其他部分的綜合財務報表附註7“經營分部”,以瞭解有關該等分部的額外資料。
Wallbox模型
自成立以來,我們一直在逐步構建充電解決方案生態系統,使全球用户能夠通過硬件、軟件和服務的組合無縫管理他們的能源需求。在此過程中,我們一直密切關注電動汽車用户並滿足他們的需求。
這一旅程的第一階段始於2016年,推出了Pulsar和Commander AC充電器。我們的創始人分析了電動汽車充電市場,發現了對緊湊、智能和高效的住宅充電產品的未滿足需求,估計70%的充電發生在家中。在為住宅市場提供這些創新的交流充電器後,我們推出了我們的補充軟件myWallbox,使用户能夠實時監控他們的電動汽車充電使用率和狀態,並對充電器進行編程,以便在非高峯時段充電,從而節省成本。
2019年,隨着電動汽車開始被廣泛採用,以及對帶有電動汽車充電解決方案的停車位的需求增加,我們在交流充電產品組合中增加了銅充電器,並推出了第二代Pulsar和Commander充電器。新一代的半公共充電器包括車隊、辦公室和公寓的多用户功能,包括本地負載平衡、電力共享、安全鎖定和每月單獨發票的支付選項等。
同樣在2019年,我們推出了首款直流雙向充電器Quasar。Quasar旨在使用户能夠靈活利用電池中節省的能源,並在能源成本高的高峯時段放電電動汽車電池,將其售回電網,法規允許或放電儲存在車輛中的能量,以在停電期間為家庭供電。此外,Quasar旨在允許電動汽車車主通過使用太陽能剩餘或其他可再生能源來自行消耗清潔能源。這一創新系統為用户提供了一種在家中未充分利用多餘能源時將其存儲在車輛中的方法。我們相信,Quasar是一款緊湊、價格實惠且易於使用的產品,正在徹底改變家庭充電和能源管理。於2022年1月,我們推出專為美國及歐洲市場設計的最新雙向直流充電器Quasar 2,符合聯合充電系統(“CCS”)標準。CCS
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標準在歐洲和美國品牌的汽車中最為常見,而Quasar 1則利用了CHAdeMO充電系統,該系統大多用於亞洲品牌的汽車。
我們相信,公共充電的需求將隨着整體電動汽車市場的增長而繼續增長。隨着電動汽車變得更便宜,並可能滲透到更廣泛的客户羣體中,包括那些不太可能擁有私人停車位的人,對公共充電設施的需求將進一步增加。我們的目標是通過我們的第一個公共使用直流快速充電器Supernova來滿足這一需求。超新星是我們在2020年底首次推出的,是一款用於半公共和公共環境的直流快速充電器。第一代版本的設計是能夠以60 kW的速度充電。最新一代的Supernova能夠以180 kW的速度充電。Supernova提供了內部設計,具有六個獨立的電源模塊,通過集成我們雙向充電器Quasar的多個元件,包括創新的電力電子模塊,使其可靠、輕便、易於安裝和維修。
為了擴大其直流快速充電領域的產品組合,我們在2021年的IAA Mobility博覽會上宣佈了Hypernova。Hypernova的設計可提供高達400千瓦的功率,使其能夠在休息時間內為電動汽車充滿電,並使其比市場上大多數其他超快充電器快得多。它還採用了先進的軟件,使其能夠優化可用電力,並適應連接的電動汽車數量,使其成為高速公路和國家公路網絡沿線公共充電的一個吸引力選項。
我們提供的公共充電解決方案由Electromaps補充,Electromaps是一個在線平臺,使用户能夠找到公共可用的充電端口併為其使用付費。通過該平臺獲得的數據對我們非常有價值,因為它使我們能夠監測公共充電趨勢,並分析未來部署超新星的潛在機會。
最近,於2023年10月,我們宣佈收購德國電動汽車充電解決方案領域的知名公司ABL,德國是歐洲最大的電動汽車市場,擁有超過200萬輛電動汽車上路。Wallbox和ABL在全球安裝了超過100萬個電動汽車充電器。本次交易旨在通過增強我們的產品和認證組合來加快我們的商業業務計劃,通過減少資本支出和研發成本來降低運營風險,並利用ABL的內部零部件製造。參見第五項,"經營與財務回顧與展望—最近的交易.”
自2015年以來,我們一直在加強我們的硬件和軟件生態系統,為電動汽車充電器用户提供全套電動汽車充電解決方案和能源管理解決方案,促進電動汽車的採用和可持續能源使用。在過去的八年裏,我們以用户為中心的商業模式建立在以下五大支柱之上:
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該業務模式通過以下方式獲得收入:(i)銷售硬件(ii)硬件安裝服務;(iii)軟件服務(通過myWallbox從企業和車隊收取的訂閲費,以及通過Electromaps進行的每筆收費交易獲得的佣金);及(iv)於2023年推出的Wallbox Care計劃下的服務合約,提供增值服務,例如調試、預防性及糾正性保養、延長保修期等。
投資組合
我們為家庭、企業和公共領域的用户提供廣泛的電動汽車充電硬件、軟件和服務。所有Wallbox充電器都集成了開箱即用的智能軟件功能,我們相信這將使我們成為市場上最智能、最人性化的解決方案之一。我們的軟件平臺myWallbox和Electromaps允許用户無縫管理他們的能源,並使電動汽車充電成為無縫、簡單的體驗。
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超新星 |
Hypernova |
我們提供升級選項,將myWallbox平臺與我們的電能表和配件相結合,實現先進的電能管理功能和無縫充電:
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我們提供必要的服務,旨在提供量身定製的端到端解決方案:
原材料的製造、來源和可用性
我們在工廠內部設計和製造產品,我們於2021年12月在西班牙巴塞羅那開設工廠(Zona Franca)。我們於2022年10月在美國德克薩斯州阿靈頓開設工廠,為北美電動汽車充電市場提供服務。我們工廠生產的所有充電器均通過認證,可在北美、歐洲、拉丁美洲和亞太地區銷售。
2023年11月2日,我們通過收購ABL資產,在現有的兩個基礎上增加了兩個新的生產設施,一個設施位於Lauf an der Pegnitz(德國紐倫堡),另一個設施位於丹吉爾(摩洛哥)。
我們通過全球供應鏈採購零部件和原材料,目前大部分來源位於歐洲。我們產品所需的零部件和原材料受到供應限制的影響,這可能導致價格上漲的壓力。我們希望通過提前下訂單以避免材料價格上漲來減輕該等影響。我們還希望我們的內部工程和驗證團隊整合現有和新供應商,提供內部測試和線端驗證功能,我們相信這有助於我們在出現意外的市場變化和短缺時適應,並解決微芯片或鋰等關鍵組件的缺乏問題。我們還努力與關鍵部件的供應商協商首選供應商地位,以便為我們提供所需的數量。我們亦鼓勵降低成本及工程計劃,以減低硬件成本,抵銷原材料及運費等外部可變成本。
客户與戰略夥伴關係
我們與廣泛的合作伙伴建立並保持了牢固的長期關係,以拓寬我們在廣泛客户和地區的銷售渠道。我們尋求與之合作的一些關鍵類型的合作伙伴包括汽車製造商、公用事業公司、分銷商、經銷商、安裝商、企業和電子商務公司。我們之前合作的一些關鍵客户包括汽車OEM和經銷商、能源公司、增值分銷商和轉售商、安裝商、企業和電子商務。
在這些公司中,在截至2023年12月31日的一年中,我們大約24.8%的收入來自汽車製造商和公用事業公司,如日產、現代和梅賽德斯,以及Iberdrola、泰國電力局(“EGAT”)、法國電力公司(EDF)和埃尼公司(ENI)。我們與Iberdrola有着長期的合作關係,Iberdrola是一家大型跨國電力公司,也是我們最大的機構投資者。2020年7月,Iberdrola與我們簽訂了一份不具約束力的意向書,表示有興趣在2022年前購買6,500台超新星充電器。在2022年期間,Iberdrola表示有興趣將他們的訂單從6,500個超新星增加到10,000個公共充電器,增加我們的超高速動力充電器Hypernova。詳情請參閲項目7“大股東和關聯方交易--關聯方交易”。我們打算利用我們與Iberdrola的合作伙伴關係,幫助進行全球擴張,並加快我們超新星產品的市場進入。
在截至2023年12月31日的一年中,我們大約67%的銷售額來自Uber、SunPower、MediaMarkt、Ingram Micro、Crowd Charge、City Electric Supply和Saltoki等分銷商、經銷商和安裝商。2023年剩下的8.8%的銷售額來自直接銷售,幾乎平均分配給企業銷售和直接通過我們的網站或通過亞馬遜進行的電子商務銷售,在我們的類別中,我們在2022年推出僅三個月後就獲得了美國暢銷書排行榜榜首和亞馬遜選擇的殊榮。
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入市戰略
我們的產品關注用户。鑑於超過70%的電動汽車充電發生在家裏,我們主要專注於家庭和商業解決方案,但從2022年第一季度開始,我們出售了第一批超新星用於公共充電。
我們在電動汽車充電市場脱穎而出的眾多方式之一是我們提供的產品以消費者為中心的方式。與許多更傳統的以工業為中心的電動汽車充電產品不同,我們特別關注緊湊和吸引人的產品設計和易用性,以滿足客户從購買到安裝再到使用的整個產品體驗。
我們通過各種渠道銷售我們的電動汽車充電解決方案。充電器最合乎邏輯的銷售點是汽車OEM和公用事業公司。我們建立並維護了一個由合作伙伴渠道組成的生態系統,包括安裝商、經銷商和增值分銷商。此外,我們還通過電子商務銷售直接向企業和終端消費者銷售。
我們通過所有渠道為客户提供購買體驗:
家庭和企業推向市場戰略:
截至2023年12月31日,我們在118多個國家和地區銷售電動汽車充電解決方案,併成功打入了幾個以前電動汽車充電市場有限的市場。
我們打算通過與當地公司合作進入新市場,這些公司提供特定的地理知識、強大的安裝和充電點運營(CPO)能力以及與潛在未來客户的關係。通過利用合作伙伴的本地專業知識與我們差異化的解決方案相結合,我們吸引了各種客户,如國家公用事業公司、原始設備製造商、汽車經銷商和進口商。這使我們能夠在該地區建立一個由安裝合作伙伴、增值經銷商和分銷商組成的網絡。我們通過合格的銷售線索、渠道營銷和廣告、安裝和商業培訓來加速每個地區的增長。在實現市場規模後,我們隨後設立外地辦事處,並繼續尋找其他B2B進一步擴張的機會。
公眾進入市場戰略:
我們在2022年上半年開始推出我們的第一款公共充電寶Supernova,並打算分兩個階段擴大這一增長:
競爭
我們以差異化的、以用户為中心的理念進軍市場:我們從家庭細分市場開始我們的旅程,建立我們的品牌,隨後在我們的產品組合中加入商業和公共細分市場,以便能夠讓用户在他們所到的地方發揮作用。由於全球只有極少數幾家公司運營,我們相信我們在全方位的電動汽車充電方面具有競爭力。我們擁有從設計到組裝再到認證的整個流程,我們相信,這使我們能夠在全球範圍內以滿足不同客户需求的產品進行調整和快速響應。憑藉我們的產品組合,包括住宅和工作用途的智能充電解決方案以及快速直流充電器和eMSP解決方案,我們相信我們將成為行業的領導者。
歐洲
歐洲電動汽車充電市場的特點是支離破碎。有許多小型和本地參與者,只有數量有限的締約方具有足夠的規模和資金,以便在長期內具有競爭力。歐洲市場很重要,因為它預計將快速增長,緊隨挪威和荷蘭等領先的歐洲市場。儘管當地有很多團體都有公共充電的解決方案,但我們相信我們提供的產品更時尚、更緊湊、更輕、功能更豐富,這對住宅充電和
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迎合整個大陸的需求。除了卓越的充電解決方案和重要的能源管理能力,我們相信我們在歐洲處於有利地位,在幾個國家設有當地辦事處,並與安裝商、原始設備製造商和分銷商以及德國的ABL業務建立了歐洲範圍的合作伙伴關係。
北美
雖然從電動汽車滲透率的角度來看,北美市場仍在發展中,但它是我們及早定位的重要市場。也就是説,作為全球最大的汽車市場之一,我們相信北美市場具有巨大的銷量潛力。特別是由於目前政府出臺的強有力的激勵措施,電動汽車的銷量預計將快速增長。從競爭的角度來看,由於嚴格的認證和驗證要求,北美市場的進入門檻很高。因此,這個市場與歐洲不同,因為市場的分散程度較低,只有幾個大型參與者:我們認為顛覆這種動態的時機已經成熟。通過我們的住宅產品,我們相信我們處於有利地位,可以獲得市場份額,因為我們可以很好地利用這個市場以消費者為導向的特點。此外,我們在2022年10月開設了一家制造工廠,生產和分銷Pulsar Plus和超新星充電器到北美市場。
APAC
預計亞太地區市場在未來幾年將繼續成為領先的電動汽車充電市場之一。目前,就安裝的公共充電點數量而言,中國是公共充電市場的領先者。然而,與歐洲市場類似,亞太地區市場的其餘部分可以被描述為一個高度分散的市場,只有不到幾家公司在該行業獲得了相當大的規模。從技術和定價的角度來看,電動汽車充電解決方案具有成本競爭力,因為它們可以以較低的成本製造。然而,亞太地區的充電站在質量、功能和能力方面往往技術較差。憑藉我們創新、先進、智能和無縫連接的電動汽車充電解決方案技術以及易於使用的功能和嵌入式軟件,我們為亞太地區市場開發了差異化的解決方案。此外,我們還在上海設立了覆蓋中國和亞太地區的辦事處,並在收購ABL業務後在上海設立了新的子公司,從而鞏固了我們的地位。
有關我們參與競爭的主要市場的總收入細目,請參閲附註7。本年度報告其他部分包括在我們的合併財務報表中的“經營部門”。
競爭優勢
強大的全球品牌
我們通過採取非常以消費者為中心的方式打造了一個品牌。我們不會給我們的產品貼上白色標籤,我們相信這可以讓我們保持誘人的利潤率,並創造一個可識別的品牌。我們的獲獎產品組合由備受尊敬的國際貿易組織第三方驗證,包括紅點產品獎(2022年)獲得者、IF設計產品獎(2022年)獲得者、優秀設計獎(2021年)獲得者、CES最佳設計獎(2020)獲得者和快速世界變化創意入圍者(2020)等。我們的產品組合擴展到世界各地,展示了我們在不同地區和不同細分市場適應和滿足不同法規的能力和速度,為所有使用案例提供相同的以客户為中心的方法,無論是在家裏、工作場所還是在公共場所。我們相信客户可以找到一款符合他們需求的Wallbox充電器。這一努力導致了與Costco、起亞、Free2Move和Genereac等知名品牌的合作伙伴關係,以提供我們的產品和服務。
龐大的全球總目標市場
我們認為,電動汽車市場正處於拐點,並正在經歷大幅增長。電動汽車的大規模採用轉化為充電基礎設施的顯著增長。儘管電動汽車市場的情緒低迷,2023年的增長速度也低於2022年,但根據Rho Motion的數據,2023年電動汽車市場的增長依然強勁,同比增長31%。我們認為,電動汽車充電市場仍然是一個巨大的機遇,2024年至2030年期間,充電器的銷量將超過1.3億台。這一總數以家用充電器為主,預計同期充電器銷量將超過9000萬台,佔充電器總銷量的71%。此外,預計在此期間將銷售1100萬台公共充電器、2100萬台工作場所充電器和600萬臺車載充電器。安裝所有這些充電器需要累計超過5000億美元的投資。我們相信,我們有能力通過利用智能充電技術來實現電動汽車的大規模採用、快速上市和強大的供應鏈,以滿足需求、全球運營和當地認證,從而佔領和控制這一市場的很大份額。
全方位服務技術提供商
我們擁有全套電動汽車充電解決方案,涵蓋家用、商用和公共充電專用硬件、軟件和服務。我們的企業級軟件平臺可無縫連接所有充電器。截至2023年12月31日,通過myWallbox和Electromaps,我們已經管理了超過6100萬次充電,充電量超過938 GWh。此外,我們相信我們提供市場上最具創新性的功能,如藍牙、PV匹配、手勢控制、面部識別、V2H/V2G,使我們能夠保持高利潤率。
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強大的商業模式
除2023年外,我們的收入按年增長率超過100%,這歸功於我們的可擴展業務模式以及我們在新地區成功實施銷售策略。我們的內部設計和製造能力使我們能夠擁有非常快的開發週期,適應不斷變化的全球供應鏈,並且永不缺貨。內部認證使我們能夠擴展到新的國家,並適應新的當地要求。
擁有強大藍籌客户的真正全球業務
截至2023年12月31日,我們為各種客户提供服務,並已在超過118個國家建立了渠道分銷。客户包括汽車製造商、公用事業公司、經銷商、分銷商和安裝商。我們還通過我們的網站或亞馬遜通過企業或電子商務銷售直接向消費者銷售。
在能源和移動市場的交匯處獨特定位
電動汽車車主通常通過充電將家中的能耗增加一倍。我們相信,我們產品中的嵌入式軟件使客户能夠控制充電和管理能源。例如,我們的家用直流雙向充電器Quasar允許電動汽車的電池釋放車輛中儲存的能量,併為家庭供電長達五天。Quasar還允許生產可再生能源的電動汽車車主在家中未充分利用時將能源儲存在車輛中。
創始人領導的公司,經驗豐富的管理團隊和知名投資者
我們由一個管理團隊領導,他們擁有技術、能源、工業和金融組織的專業知識。截至2023年12月31日,我們擁有超過1,458名員工的團隊,其中主要包括軟件和硬件工程師以及一支全球銷售團隊。自2015年公司成立以來,我們已經能夠證明我們在歐洲、北美和亞洲擴展電動汽車充電業務的能力。我們得到了包括Iberdrola在內的全球領先戰略和金融投資者的支持。
增長戰略
我們相信,我們的可擴展業務模式將使我們能夠繼續超越更廣泛的電動汽車充電市場的增長。我們打算通過專注於以下戰略來實現這一增長:
繼續我們的全球擴張我們打算繼續擴大目前銷售本地認證產品的超過118個國家(截至2023年12月31日),擴大我們在核心電動汽車市場的業務,並滲透亞太區和東歐等快速發展的市場。
推出新技術:我們計劃繼續更新我們的產品組合,以包括最新的節能技術—就像我們對Pulsar Pro和Pulsar Socket(從Pulsar升級)所做的那樣。此外,我們預計將推出免費的能源管理軟件功能和創新硬件產品,如超快功率(400kW)充電器。
以充電器為中心,提供一體化能源解決方案我們的目標是釋放每一輛電動車的全部潛力。我們已經在多個國家(英國、澳大利亞、德國等)與公用事業和能源分銷商建立了合作關係。這些夥伴關係使用户能夠直接連接到電網,即“車輛到電網”(V2G),允許他們出售多餘的能源。V2G連接帶來了一系列廣泛的能源功能,我們希望推出這些功能,以重新定義充電的未來;能源技術只會變得更加智能,我們打算帶頭推動這一運動。
季節性
有關我們業務季節性的描述,請參閲第5項“經營和財務回顧與展望”。
知識產權
我們依靠專利、商標、版權、不正當競爭和商業祕密法的結合,以及保密程序和合同限制,建立、維護和保護我們的所有權。我們的成功在一定程度上取決於我們是否有能力獲得並維護對我們的產品、技術和訣竅的專有保護,在不侵犯他人的專有權的情況下運營,以及防止他人侵犯我們的專有權。
截至2023年12月31日,我們在美國有一項已獲授權的外觀設計專利,在國家階段有兩項待決的國際專利申請。此外,通過收購ABL,我們增強了我們的知識產權組合,獲得了德國電動汽車充電校準法的認證(艾希雷希特).我們繼續定期評估為我們認為提供有意義的競爭優勢的技術、設計和方法方面尋求專利保護的機會。
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我們打算繼續定期評估為我們認為提供有意義的競爭優勢的技術、設計和方法方面尋求專利保護的機會。如果我們不能這樣做,我們保護我們的知識產權或防止他人侵犯我們的所有權的能力可能會受到損害。
政府監管
產品認證
在世界各地,電器產品都要遵守各種強制性和自願性標準,包括美國在內的一些司法管轄區的要求,即產品必須由保險商實驗室(Underwriters 'Laboratories,Inc.)上市。(“UL”)或其他類似認可的實驗室。在美國,我們必須接受UL標準以及其他國家和行業特定標準的認證和測試。我們努力使我們的產品設計符合每一個銷售司法管轄區的認證要求,並在每一個司法管轄區獲得認證。我們根據當地的要求在內部提供許多認證;儘管認證要求因司法管轄區而異,在某些司法管轄區可能需要第三方認證。
CPSC
作為消費品的營銷商和分銷商,我們受《消費品安全法》和《聯邦有害物質法》的約束,該法案授權美國消費品安全委員會(“消費品安全委員會”)尋求將被發現不安全或有害的產品排除在市場上。在某些情況下,消費品安全委員會可能要求我們修理、更換或退還我們一個或多個產品的購買價格,或者我們可能自願這樣做。
職業安全與健康管理局
我們受1970年《職業安全與健康法》(“OSHA”)的約束。職業安全與健康管理局(OSHA)規定了僱主的某些責任,包括維護工作場所沒有公認的可能導致死亡或嚴重傷害的危險,遵守職業安全與健康管理局頒佈的標準以及各種記錄保存、披露和程序要求。多項標準,包括危險通知、挖掘及拆卸工作的安全以及石棉處理的標準,均可能適用於我們的業務。
NEMA
美國國家電氣製造商協會(NEMA)是電氣設備和醫療成像製造商的協會。NEMA為制定符合行業和用户最佳利益的技術標準、倡導立法和監管事項的行業政策以及收集、分析和傳播行業數據提供了一個論壇。
廢物處理和處置
我們一般不生產充電產品的組件。相反,我們的員工和承包商主要使用原始設備製造的組件在我們的設施中組裝充電產品。儘管如此,我們可能須遵守有關處理及處置有害物質及固體廢物(包括電子廢物及電池)的法律及法規。這些法律一般規範固體和危險廢物的產生、儲存、處理、運輸和處置,並可能規定對可能已釋放或處置危險物質的區域進行調查和補救的嚴格、連帶和個別責任。例如,美國的《環境保護法》(又稱超級基金法)和類似的州法律規定了對某些類別的人造成危險物質釋放到環境中的責任,而不考慮其過失或原始行為的合法性。這些人包括髮生釋放的場址的現有和以前的所有者或經營者,以及處置或安排處置在場址發現的危險物質的公司。根據《環境、環境、賠償和賠償責任法》,這些人可能對清理釋放到環境中的有害物質的費用、對自然資源的損害以及某些健康研究的費用承擔連帶和個別嚴格的責任。《環境保護法》還授權環境保護局,在某些情況下,授權第三方採取行動應對對公眾健康或環境的威脅,並設法向負有責任的人追回他們所承擔的費用。我們可能會在正常操作過程中處理CERCLA或類似州法規所定義的有害物質,因此,根據CERCLA,我們可能會對清理這些有害物質被釋放到環境中的場所所需的全部或部分費用承擔共同或個別責任。
我們還產生固體廢物,其中可能包括受《資源保護和回收法》(“RCRA”)和類似州法規要求約束的危險廢物。雖然《危險廢物管理法》對固體廢物和危險廢物進行了管理,但它對危險廢物的產生、儲存、處理、運輸和處置提出了嚴格的要求。我們產品的某些組件不包括在RCRA的危險廢物法規中,前提是滿足某些要求。然而,如果這些組件不符合所有既定的排除要求,或者排除要求發生變化,我們可能會被要求將這些產品作為危險廢物處理,這將受到更嚴格和昂貴的處置要求。法律及法規的任何該等變更,或我們根據該等法律及法規對其使用的材料進行排除的能力,均可能對我們的營運開支造成不利影響。
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我們經營的其他司法管轄區也有類似的法律。此外,在歐盟,我們須遵守《廢棄電器及電子設備指令》(“WITCH指令”)。《WITCH指令》規定了建立一個收集計劃,消費者將電子廢物和電子設備返還給我們等商家。如果我們未能妥善管理此類電子廢物和電子設備,我們可能會受到罰款、制裁或其他可能對我們的財務運營造成不利影響的行動。
一般信息
環境、健康和安全法律和條例可能很複雜,可能會發生變化,例如通過在超國家、國家、次國家和/或地方一級頒佈的新要求,或可能根據現有法律實施的新的或經修改的條例。這些法律、規則、法規和許可證的任何變化的性質和程度可能是不可預測的,並可能對我們的業務產生實質性影響。未來的法律和法規或現有法律和法規的變化或其解釋,包括與硬件製造、電子廢物或電池有關的變化,可能會導致與我們的運營以及其他未來項目相關的額外支出、限制和延誤,其程度無法預測。例如,加利福尼亞州可能會對電動汽車充電採取更嚴格的監管,2023年2月,美國交通部和美國能源部宣佈計劃包括由某些美國聯邦計劃資助的電動汽車充電站的最低標準和“購買美國貨”要求。此外,地方、州和國家存在或可能存在各種激勵措施,以鼓勵安裝電動汽車充電站;然而,此類激勵措施的水平和持續時間不能得到保證,可能會隨着時間的推移而變化。
請參閲本年度報告其他部分所載綜合財務報表內的附註28“附屬公司的詳情”,以列出我們的主要附屬公司,包括名稱、註冊國家/地區及所有權權益比例。
我們的設施
我們在租用的工廠自行設計和製造我們的產品,這些工廠位於西班牙巴塞羅那(Zona Franca,D26),估計年產能約為62.4萬個充電器;阿靈頓(得克薩斯州),估計年產能約28.3萬個充電器;Lauf an der Pegnitz(德國紐倫堡),估計產能約為30.2萬個充電器,每年約20,100,000個連接部件;以及丹吉爾(摩洛哥),我們在那裏生產充電器生產所需的部件。此外,本集團在Sant Boi de Llobregat(巴塞羅那)擁有印刷電路板(“印刷電路板”)製造廠,估計每年可生產約660,000塊印刷電路板。所有在我們工廠生產的充電器都經過認證,可以在美國、歐盟和亞太地區銷售,包括中國。
我們的總部位於西班牙巴塞羅那,目前我們在那裏租賃了大約11,000平方米的辦公空間。我們相信,在可預見的將來,這個空間足以滿足我們對總部的需求,我們可能需要的任何額外空間都將以商業合理的條件提供。
項目4A. UNR已解決的工作人員意見
沒有。
項目5.奧普帕特經濟及財務回顧及展望
閣下應連同本年報其他部分所載之綜合財務報表一併閲讀以下討論。本討論包含前瞻性陳述,涉及許多風險和不確定性,包括但不限於第3項“關鍵信息—D”中所述的風險和不確定性。風險因素”。實際結果可能與任何前瞻性陳述中所載者有重大差異。
當我們提及“公司”時,我們指Wallbox N.V.及其合併附屬公司。
業務概述
我們相信我們是智能電動汽車充電和能源管理解決方案的全球領導者。我們成立於2015年,致力於開發智能充電系統,將創新技術與卓越設計相結合,旨在管理用户、車輛、電網、建築物和充電器之間的通信。
我們的使命是促進當今電動汽車的採用,以使明天更可持續地利用能源。通過設計、製造和分銷住宅、商業和公共用途的充電解決方案,我們打算鋪設所需的基礎設施,以滿足各地大規模電動汽車擁有的需求。我們相信,我們以客户為中心的整體硬件、軟件和服務產品,使我們能夠解決現有的電動汽車採用障礙,並預測即將到來的機遇。為了實現這一願景,我們迄今已收購了五家公司:
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最近的交易
ABL
於2023年11月2日,我們收購了ABL的業務、人員和資產(構成一項業務),該收購還包括ABL對ABL摩洛哥S.A.的每個所有權,該交易的總代價為1460萬歐元,包括2023年的1010萬歐元預付現金,餘額450萬歐元將於2024年分期支付。
投資和持股協議
就收購事項而言,於2023年12月15日,WallBoxChargers與Greenmobility invest2GmbH(一家德國有限責任公司(“GI2”),ABL的主要間接股東)訂立投資及股東協議,據此,GI2收購ABL股本的25. 1%權益,出資總額為8,378歐元。投資及股東協議分別為GI2及WBX SLU提供認沽及認購期權,規定GI2可根據投資及股東協議詳述之條款向WBX SLU出售其股份以換取現金及╱或本公司股份。GI2認沽權只有在ABL 2024財年的銷售額超過8140萬歐元的情況下,且只有在ABL截至2024年12月31日的財年財務報表獲得批准後,且不遲於2025年12月31日。認沽期權負債對價的公允價值為1040.5萬歐元。投資與股東協議受德國法律管轄。
該交易預計將通過增強產品和認證組合,包括德國電動汽車充電校準法(Eichrecht),加速Wallbox的商業業務計劃。藉助ABLs的關係、聲譽和經驗豐富的團隊,Wallbox有望在這個市場上提供一套全面的住宅、商業和公共充電硬件和能源管理軟件。Wallbox預計還將通過減少資本支出和研發支出,以及利用ABL的內部零部件製造,從降低運營風險中受益。這些預期的好處將使Wallbox能夠更快、更有效地將新產品推向市場,包括Supernova和Hypernova DC快速充電器。
私募股權發行
於2023年6月15日,我們完成了A類股份的私募配售,據此,我們以每股2.58美元的價格向若干現有投資者和戰略合作伙伴出售了18,832,432股A類股份,總收益為4,860萬美元(4,490萬歐元)。根據我們同意作為私募配售的一部分的登記權,我們於2023年7月19日提交了轉售私募配售中購買的A類股份的登記聲明。
於2023年12月13日,我們完成了A類股份的私募配售,據此,我們以每股3. 05美元的價格向若干現有投資者和Generac Power Systems,Inc.(“Generac”)出售10,360,657股A類股份,總所得款項為3,160萬美元(2930萬歐元)。根據我們同意作為私人配售的一部分的登記權,我們提交了一份登記聲明,
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於2024年1月12日轉售在私募中購買的A類股份。與交易完成大致同時,本公司已訂立若干協議:
(a)本公司與Generac EMEA、亞太區和南美洲執行副總裁Paolo Campinoti先生簽署的董事會觀察員協議,授予Campinoti先生以無表決權身份作為觀察員出席董事會及其委員會會議的權利(受特定限制);
(b)通用電氣與本公司之間的書面協議,根據該協議,通用電氣擁有以下權利:(i)第一次拒絕購買或認購任何證券,包括本公司可能建議發行或出售給通用電氣的某些競爭對手的股票、股票掛鈎或債務證券或資產;及(ii)只要通用電氣及其聯屬公司共同擁有本公司已發行股本的至少3%:(1)參與公司未來若干股權發行的優先購買權,通用電氣公司在公司的組織或章程文件中沒有實質上類似的反稀釋保護措施;及(2)公司在批准公司可能提出的對A類股份權利產生不利影響的任何變更之前,應徵得通用電氣的同意;及
(c)卡列加風險投資有限公司本公司的主要股東,由Asunción先生控制,以及本公司,據此,Kariega Ventures,S.L.,且公司將同意盡最大努力支持Generac根據其董事提名權所規定的董事提名人的選舉,只要Generac及其關聯公司共同擁有至少3%的公司已發行股本,則該董事提名權應享有該董事提名權。
BBVA貸款和認股權證協議
2023年2月9日(“BBVA融資截止日期”),Wallbox作為擔保人及其全資直接西班牙子公司Wallbox Chargers,S.L.U.,作為借款人(WallBox Chargers)與Banco Bilbao Vizcaya Argentaria S.A.("BBVA")。BBVA融資協議規定總定期貸款承擔25,000,000歐元(“BBVA融資”),該金額已於BBVA融資完成日期全部提取,而我們在扣除費用及開支後收到24,600,000歐元。
BBVA融資協議項下的未償還本金額將按相等於一個月歐元銀行同業拆息加相等於年利率8. 00%的金額每日計息。BBVA融資由若干知識產權擔保。BBVA融資於BBVA融資完成日期的第四週年到期,並於若干情況下可延期至BBVA融資完成日期的第五週年到期。根據BBVA融資協議的條款,允許壁箱充電器在收到通知後提前支付全部或部分BBVA融資。倘BBVA融資協議所指明的違約事件於15個營業日後仍未發生,BBVA融資可於根據BBVA融資協議的條款發出通知後全數到期及應付。BBVA貸款協議還包含習慣性的肯定和否定性契約。BBVA貸款協議受西班牙法律管轄。
在完成BBVA融資協議的同時,我們訂立了一份認股權證協議,(“認股權證協議”)及認購協議(“認購協議”)(連同其受讓人,統稱為“股東”)據此,發行給股東,股東認購併收購了總計1,007,894份認股權證可行使1,007,894股A類股份,行使價為每股5.32美元。根據認購協議,我們於2024年1月12日提交登記聲明,該登記聲明於2024年1月22日宣佈生效,登記權證獲行使後可發行的A類股份的轉售。認股權證協議規定,當A類股份達到每股11.00美元的價值時,我們有權享有贖回權。
銀團貸款
於二零二三年十月十六日,我們的全資附屬公司Wallbox USA,Inc.。(“Wallbox USA”)與WallBox Chargers訂立協議(“二零二三年十月融資協議”),規定:(i)與Instituto de Crédito Official E.P.E.的銀團貸款,加泰羅尼亞金融研究所、Mora Banc Grup SA和EBN Banco de Negocios,S.A.(ii)與Compañía Española de Financiación Del Desarrollo COFIDES,S.A.的貸款,S.ME.,作為融資實體,EBN Banco作為協調實體,Wallbox USA作為借款人,Wallbox Spain和Wallbox作為擔保人。二零二三年十月融資協議規定總定期貸款承擔為35,000,000歐元(“二零二三年十月定期貸款”),總金額已選擇於二零二三年十月十四日提取。截至2023年12月31日,我們根據2023年10月定期貸款有35. 0百萬歐元未償還借款。我們打算將所得款項中的3000萬歐元用於投資巴塞羅那充電器製造廠的生產線以及開發能源管理軟件,並將所得款項中的500萬歐元用於擴大我們在美國的工廠和裝配線。
2023年10月定期貸款項下的未償還本金按日計息,利率相等於三個月的歐洲銀行同業拆息加相等於每年3. 25%的金額,惟2023年10月融資協議亦包括與可持續性掛鈎的定價調整及(就融資協議2而言)與美國銷售有關的定價調整。2023年10月定期貸款將在
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以2023年10月定期貸款項下的所得款項在巴塞羅那收購的物業資產、2023年10月融資協議相關的銀行賬户以及與待擔保物業資產相關的保險協議項下的信貸權作抵押。二零二三年十月定期貸款於二零二三年十月十六日起五週年到期。根據二零二三年十月融資協議之條款,相關借款人獲準於發出通知後提前償還全部或部分二零二三年十月定期貸款。2023年10月融資協議亦載有契諾,根據我們的經審核綜合財務報表,要求總債務對權益比率介乎2023年的2. 00倍或以下至2026年及其後的1. 20倍或以下,以及淨債務對權益比率介乎2023年的1. 40倍或以下至2026年及其後的0. 90倍或以下。以及其他肯定和否定的契約以及違約的習慣事件。於二零二三年十二月三十一日,我們遵守二零二三年十月融資協議項下的契諾。
報告細分市場
為管理目的,我們按地區劃分業務單位,因此現有三個可報告分部。我們的細分市場是:
有關進一步詳情,請參閲綜合財務報表附註7“經營分部”。
影響經營業績的關鍵因素
我們相信,我們的表現及未來的成功取決於多個因素,這些因素為我們帶來重大機遇,但亦構成風險及挑戰,包括下文及本年報“風險因素”一節所討論的因素。
電動汽車採用率的增長
我們的收入增長直接與持續接受所售乘用車和商用電動汽車有關,認為這推動了對充電產品和基礎設施的需求。電動汽車市場仍在快速發展,儘管近年來對電動汽車的需求有所增長,但無法保證這種需求會持續到未來。影響電動汽車採用的因素包括但不限於:對電動汽車特性、質量、安全性、性能和成本的看法;對電動汽車在單次充電時行駛的有限範圍的看法;石油、汽油和電力成本的波動性;電動汽車服務的可用性;消費者對電動汽車充電的便利性和成本的看法;政府對電動汽車和電力的補貼;電動汽車車隊的發展、普及和市場採用;以及非電動汽車運輸的燃料效率的提高。此外,宏觀經濟因素可能會影響電動汽車的需求,特別是電動汽車可能比傳統汽油動力汽車更昂貴,而全球汽車行業最近的銷售額一直在下降。如果電動汽車市場沒有按預期發展,或者整體電動汽車採用率出現任何放緩或延遲,這將影響我們增加收入或業務增長的能力。
競爭
我們相信,我們目前是歐洲和北美住宅電動汽車充電解決方案的市場領導者之一,基於銷售的充電單元數量與各國銷售的電動汽車相比。我們還提供安裝服務和Electromaps,我們的在線平臺,使用户能夠找到和支付公共可用的充電端口,並管理他們的充電車隊。我們打算隨着時間的推移擴大我們的產品類別的市場份額,包括公共充電站,利用其產品的網絡效應,我們與Iberdrola的合作伙伴關係和Electromaps平臺。此外,我們打算通過推出Supernova和Hypernova公共充電站來擴大和增長我們的收入。儘管如此,現有競爭對手可能會擴大其產品供應和銷售策略,新的競爭對手可能會進入市場。此外,我們的競爭包括接受其他類型的替代燃料汽車、插電式混合動力電動汽車和高燃油經濟性汽油動力汽車所產生的競爭。如果我們的市場份額因競爭加劇而下降,我們的收入和未來產生利潤的能力可能會受到影響。
全球擴張
我們在歐洲、北美、拉丁美洲和亞太地區開展業務。預期歐洲及北美將成為我們未來幾年收入的重要貢獻者,北美於二零二二年增加製造產能,以及收購ABL帶來的無機增長。
歐洲電動汽車充電市場可以説是分散的。有許多小型和地方性的參與者,只有有限的幾個締約方有足夠的規模和資金,以保持長期競爭力。特別是由於目前的強有力的政府激勵措施,預計歐洲的電動汽車銷量將迅速增長。從競爭的角度來看,北美市場,
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由於嚴格的認證和驗證要求,進入市場的門檻很高。因此,這個市場與歐洲不同,因為市場不那麼分散,只有少數幾個大型參與者。
與歐洲市場類似,亞太市場可以被描述為一個高度分散的市場,只有少數參與者,在該行業中獲得了巨大的規模。從技術和價格的角度來看,亞太地區的電動汽車充電解決方案具有成本競爭力,因為它們可以以較低的成本點製造。我們在每個市場的增長要求我們在競爭對手中脱穎而出。倘我們未能滲透或進一步滲透我們經營或擬經營的各個地區的市場,我們未來的收入增長及利潤可能會受到影響。
新產品發佈的影響
隨着我們推出新產品,例如推出超新星公共充電站,我們的盈利能力可能會暫時受到推出成本的影響,直至我們的供應鏈實現目標成本降低。例如,我們於2022年推出的Supernova導致15. 5%的負毛利率,然而,截至2023年12月31日止年度,我們銷售Supernova的毛利率為正17. 9%,較去年有所改善。此外,當我們看到可能影響盈利能力的增長機會時,我們可能會加快運營支出,直至前期成本和效率低下得到吸收,並實現正常化運營。我們亦會根據新產品的推出計劃,以及其他因素(包括目前開發中項目的進度及優先次序以及新增新項目),持續評估及可能調整營運開支。隨着我們取得更高的收益,我們預期未來營運開支佔總收益的百分比將繼續下降,因為我們專注於提高營運效率和流程自動化。
政府任務、獎勵措施和方案
美國聯邦、州和地方政府、歐洲成員國和中國以回扣、税收抵免和其他財政獎勵的形式向電動汽車和電動汽車充電產品的最終用户和購買者提供獎勵。該等政府回扣、税收抵免及其他財務獎勵措施大幅降低了電動汽車及電動汽車充電產品或充電站對客户的有效價格。然而,這些獎勵措施可能在特定日期到期,在分配的資金不再可用時終止,或者作為監管或立法政策而減少或終止。任何退税、税收抵免或其他財務激勵措施的減少都可能減少對電動汽車和充電基礎設施(包括我們提供的基礎設施)的需求。
2021年秋季,兩黨共同參與的基礎設施法案《基礎設施投資和就業法案》(“IIJA”)在美國簽署成為法律。IIJA授權近200億美元為新的和現有的電動汽車相關項目提供資金,其中包括50億美元的新資金用於開發和建設一個由50萬個電動汽車充電站組成的全國網絡,也被稱為國家電動汽車基礎設施公式計劃(通常稱為“NEVI計劃”);25億美元用於公共可獲得的替代燃料基礎設施(即,電動汽車充電站和氫氣、丙烷和天然氣燃料基礎設施),稱為競爭性充電和燃料基礎設施贈款計劃(“競爭性贈款計劃”);以及約110億美元的資金,用於將包括校車和公交車在內的公共交通車輛過渡到零排放替代品。
NEVI計劃
根據NEVI計劃,Wallbox等符合條件的公共實體可以與運營商和項目經理合作,在其指定區域購買和安裝電動汽車充電站。該計劃旨在為各州提供資金,以部署電動汽車充電基礎設施,並建立一個網絡,以促進數據收集、訪問和可靠性。預計第一階段的資金將集中在建設一個全國性的電動汽車充電站網絡,主要是沿着州際公路。2022年,美國聯邦公路管理局(FHWA)、美國交通部和美國能源部發布了NEVI計劃的指導意見,並宣佈所有50個州都提交了電動汽車基礎設施部署計劃。這些計劃是根據該方案獲得資金的先決條件,表明了每個州打算如何利用根據NEVI方案獲得的資金。
此外,在2022年6月,FHWA發佈了一份關於NEVI計劃資助項目和資助電動汽車充電器建設項目的最低標準和要求的建議規則制定通知(“NOPR”)。NOPR旨在確保將有一個全國性的電動汽車充電器網絡,可以用於任何類型的電動汽車。NEVI計劃還制定了多項計劃資金使用指南,涉及用户體驗和可靠性、戰略性和高效位置、公平性、勞動力和勞動力、私人投資和數據以及網絡安全等。值得注意的是,在用户體驗和可靠性方面,根據NEVI計劃,充電基礎設施必須跨支付系統、電動汽車品牌、電動汽車供應設備、電動汽車服務提供商和電網實現互操作,還必須在可靠的網絡上提供24小時供電,並實現97%的可靠性。
NEVI計劃和競爭性贈款計劃都優先考慮國家替代燃料走廊沿線的充電基礎設施,這是一個由各州提名的高速公路網絡,充電站向公眾開放,方便訪問。我們已針對這些資助計劃,並打算作為直接接受者或通過支持選擇我們硬件的充電設備運營商參與。如果我們的設備不符合與這些項目相關的標準或要求,我們可能無法獲得這些資金。
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《降低通貨膨脹法案》
在美國,隨着《減少通貨膨脹法》的通過,拜登政府承諾向氣候投資投入超過3 690億美元,是美國曆史上在該領域最大的單筆投資。該計劃包括消費者和企業的獎勵和貸款,目標是到2030年將排放量減少40%。然而,拜登政府實施的新關税和政策激勵措施有利於美國工廠製造或組裝的設備,如果我們無法按照我們目前預期的時間表或根本無法發展我們的美國製造能力,包括通過增加成本或推遲充電設備的可用性,可能會使我們處於競爭劣勢。通過挑戰或取消我們申請或獲得補助金和其他政府獎勵的能力,或取消我們競爭某些充電基礎設施建設招標和計劃的資格,包括聯邦政府機構發起的招標和計劃。
深入公共收費市場
我們於2022年第一季度開始將Supernova(首個供公眾使用的直流快速充電器)商業化。我們已簽署意向書(“LOI”),與一些世界上最大的公用事業公司合作交付超新星,並期望在未來擴展到更多的分銷渠道。2020年6月,Iberdrola宣佈有意收購我們的首批1,000個Supernova快速充電器,作為其五年可持續移動計劃的一部分,該計劃將在家庭、企業和公共道路網絡中部署超過150,000個充電器,並於2020年7月與我們簽署了一份不具約束力的意向書,表示有意購買6,500個Supernova充電器。2022年,Iberdrola表示有興趣購買3,500個額外的公共充電器,使其潛在購買總數達到10,000個公共充電器。我們提供的公共充電解決方案由Electromaps補充,Electromaps是一個在線平臺,使用户能夠找到公共可用的充電端口併為其使用付費。我們在歐洲與充電點運營商建立了合作伙伴關係,允許用户通過Electromaps直接支付充電費用。我們打算擴大與歐洲以外的充電運營商的這些關係,並在全球範圍內啟用這一支付功能。
季節性
我們的業務是季節性的。一般而言,消費者於下半年(尤其是第四季度)購買更多電動汽車,而住宅產品銷售時間的季節性變化往往與電動汽車銷售相關。因此,在控制增長後,下半年(尤其是第四季度)的銷售額將高於本財政年度上半年,我們的經營業績可能會因此受到季節性波動的影響。
俄羅斯和烏克蘭戰爭的影響
由於俄烏戰爭的結果,美國和歐洲的某些盟友對俄羅斯實施了制裁,並可能對俄羅斯實施進一步制裁,俄羅斯可以以實物迴應。這些國家實施的制裁可能會擾亂我們巴塞羅那製造設施的關鍵零部件供應,以及我們電動汽車的生產和銷售。由於戰爭,我們停止在俄羅斯銷售我們的產品,也不會在這些國家與客户尋求新的機會。儘管烏克蘭地區的此類銷售對我們的業務並不重大,但進一步的中斷可能會對我們向附屬公司提供關鍵部件或為客户生產成品的能力產生負面影響,這可能會增加我們的成本,需要資本開支,並損害我們的經營業績和財務狀況。我們將繼續密切關注局勢。
全球經濟環境
全球經濟環境中可能影響我們全球業務的若干因素包括(其中包括)貨幣波動、資本及外匯管制、全球經濟狀況(包括通貨膨脹、利率、貨幣政策、限制性政府行動)、知識產權變化、法律保護及補救措施、貿易法規、税法及法規以及影響審批、生產、定價、我們產品的營銷、報銷和獲取,以及政治或內亂或軍事行動的影響,包括當前俄羅斯和烏克蘭之間的衝突,中國和美國之間的緊張局勢,英國,歐盟、中東、印度、恐怖主義活動、不穩定的政府和法律體系、政府間爭端、公共衞生爆發、流行病、大流行病、自然災害或與氣候變化有關的破壞。於二零二二年,全球供應鏈經歷中斷,影響並繼續影響電動汽車的交付率。因此,於2023年1月,我們宣佈成本削減措施,平衡營運及人事開支,影響約15%的員工。我們預計2024年將進一步減少。
運營結果的關鍵組成部分
收入
我們的收入包括零售銷售及來自分銷商、經銷商及安裝客户的電動汽車充電解決方案的銷售,包括電子充電器及其他服務。當貨物或服務的控制權被控制時,
53
轉讓予客户的金額應反映我們預期就交換該等商品或服務而有權獲得的代價。
充電器及其他相關產品的銷售
與銷售充電器有關的收入包括公共及家庭及商業充電設備以及配件的銷售。銷售貨品之收益於資產控制權轉移至客户之時間點確認。
售賣服務
與提供服務有關的收入包括安裝和軟件服務,包括從通過Electromaps進行的每項收費交易中獲得的佣金;儘管目前,這類收入主要包括安裝服務。
來自客户安裝服務合約之收益於服務控制權轉移予客户時(在提供服務之短期內的某個時間點)確認。收入按反映我們預期就交換該等服務而有權獲得的代價的金額確認。對於完成執行所需時間較長的安裝合同,計算每個期間的收入確認時考慮到每個財政期間結束時的完成百分比,並考慮到進行中的工程和截至該日發生的成本與預算成本的比較。
存貨及所用原材料及消耗品的變動
存貨變動記錄於製成品、原材料及其他消耗品之消耗。庫存包括充電器和相關零件,可供出售或保修要求。存貨乃按成本或市價兩者中較低者列賬。成本由先進先出法確定。出售予第三方的存貨包括在存貨及所用原材料及消耗品變動內。我們會定期檢討滯銷、過剩或過時的存貨。被釐定為過時產品(如有)會撇減至可變現淨值。
員工福利
僱員福利主要包括工資及薪金、以股份為基礎的付款計劃開支及社會保障。我們有5個不同的股份制計劃:(i)2018年創始人傳統股票期權計劃;(ii)2020年員工傳統股票期權計劃(“ESOP”);(iii)2018年管理層傳統股票期權計劃(“MSOP”);(iv)Wallbox N.V.修訂及重述的2021年員工股票購買計劃;及(v)Wallbox N.V. 2021年股權激勵計劃(“RSU”)。就MSOP、ESOP及RSU而言,我們根據授出日期獎勵的估計公平值記錄以股份為基礎的付款。其於所需服務期內於綜合損益表確認為開支。於業務合併後授出之獎勵之估計公平值乃根據授出日期於紐交所上市之本公司普通股之市價計算。員工福利還包括Coil和Ares盈利對賣家的影響,因為這與他們未來繼續提供服務有關。
對於2018年創始人傳統股票期權計劃,我們使用美式期權鏈並考慮該計劃中確立的條件,根據估計公允價值記錄基於股份的付款。該計劃自特許權日期起被視為全部歸屬。
其他運營費用
其他經營開支主要包括專業服務、市場推廣開支、外部臨時工開支、送貨開支、保險費及其他開支,包括租期為十二個月或以下的機器租賃及低價值辦公室設備租賃(包括資訊科技設備)。
攤銷和折舊
折舊、攤銷及增值與我們的無形資產、使用權資產、物業及設備有關。
其他收入淨額
其他收入包括與我們經營活動核心以外的活動相關的所有其他收入及開支,並可能包括與資產、負債及補助金的收益或虧損有關的收入或虧損。
營業虧損
經營虧損包括我們的收入及其他淨收入減存貨及所用原材料及消耗品變動、僱員福利、其他經營開支以及攤銷及折舊。
54
財務收入和財務支出
財務收入包括未償還現金頭寸的利息收入、衍生工具的公平值調整以及金融工具的估值。財務開支包括貸款及借貸(包括租賃)之利息開支、可換股債券之公平值調整、金融工具之估值及認沽期權負債之解除影響。於二零二二年,我們完成在附屬公司實施現金池制度,預期可降低財務成本淨額。
衍生認股權證負債的公允價值變動
Kensington原先向其公眾股東及其保薦人發行的公開及私人認股權證已於業務合併結束日期轉換為收購一股A類股份的權利(“Wallbox認股權證”),條款與緊接結束日期前有效的條款大致相同。該等認股權證於業務合併時被視為Kensington淨資產的一部分。此外,於二零二三年,Wallbox發行新認股權證,作為與Banco Bilbao Vizcaya Argentaria,S.A.的融資協議的一部分。(“BBVA”)於二零二三年二月訂立。於2023年2月9日,本公司與BBVA簽訂協議,授予BBVA合共1,007,894份認股權證,可行使價每股5. 32美元,以行使價行使1,007,894股A類股份(“BBVA認股權證”)。BBVA認股權證可行使至2033年2月9日,除非本公司根據認股權證協議提早贖回。
根據管理層的評估,公共及私人認股權證以及BBVA認股權證均屬於國際會計準則第32號的範圍,並已分類為衍生金融負債。根據國際財務報告準則第9號指引,分類為金融負債的衍生工具應按公平值計量,其後公平值變動於損益確認。
公司簡介
Kensington股份的實物貢獻已在國際財務報告準則第2號的範圍內入賬。因此,Kensington就財務報告而言被視為"被收購"公司,其淨資產按歷史成本確認,沒有記錄商譽或其他無形資產。根據國際財務報告準則第2號,並根據對交易的分析,本公司已發行股份的公允價值超出所收購Kensington可識別淨資產公允價值的部分,代表其股份在證券交易所上市服務的補償,並已於發生時支銷。
外匯收益/(損失)
外匯收益(虧損)包括外匯交易的已實現和未實現收益(虧損)以及年終未償餘額。
權益損失份額—應計投資單位
應佔股權會計被投資方虧損包括於2019年6月15日開始的我們於Wallbox—FawsnJoint Venture的50%權益應佔的已確認虧損,我們對此擁有共同控制權和50%的經濟權益。該合資企業在中國的主要業務是製造和銷售充電解決方案,明確專注於汽車行業。由於合營公司已變現虧損,自截至二零二零年十二月三十一日止年度以來,投資價值一直為零。於截至二零二二年六月三十日止首六個月,本集團作出一項投資,但即時減值至可收回金額以彌補歷史虧損。於2023年5月24日,本公司以代價390,000歐元出售其於合營公司的50%權益,預計將於未來十二個月內收回94,000歐元,其餘部分為非流動應收款項。
所得税抵免
所得税抵免與預期合資格享受税項扣減之研發(“研發”)相關開支之一定百分比有關。作為我們在西班牙的税務居留權的一項扣除,税收抵免可用作某些符合條件的研發費用的扣除,包括IT和產品開發。
本年度虧損
年內虧損包括我們的經營虧損、財務虧損淨額、應佔按權益入賬的投資對象虧損及所得税抵免。
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度比較
下文呈列之經營業績應與本年報其他部分所載之綜合財務報表及其附註一併審閲。下表載列截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度的綜合經營業績數據:
55
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截至十二月三十一日止的年度: |
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方差 |
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||||||||||
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2023 |
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|
2022 |
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€ |
|
|
% |
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||||
|
|
(千歐元,百分比除外) |
|
|||||||||||||
貨物銷售 |
|
€ |
129,416 |
|
|
€ |
136,372 |
|
|
€ |
(6,956 |
) |
|
|
(5 |
)% |
服務銷售 |
|
|
14,353 |
|
|
|
7,813 |
|
|
|
6,540 |
|
|
|
84 |
% |
收入 |
|
€ |
143,769 |
|
|
€ |
144,185 |
|
|
€ |
(416 |
) |
|
|
(0 |
)% |
庫存和所用原材料和消耗品的變化 |
|
€ |
(95,503 |
) |
|
€ |
(85,605 |
) |
|
€ |
(9,898 |
) |
|
|
12 |
% |
員工福利 |
|
|
(81,236 |
) |
|
|
(88,814 |
) |
|
|
7,578 |
|
|
|
(9 |
)% |
其他運營費用 |
|
|
(59,788 |
) |
|
|
(91,555 |
) |
|
|
31,767 |
|
|
|
(35 |
)% |
攤銷和折舊 |
|
|
(28,443 |
) |
|
|
(18,890 |
) |
|
|
(9,553 |
) |
|
|
51 |
% |
淨其他收入 |
|
|
14,260 |
|
|
|
1,844 |
|
|
|
12,416 |
|
|
|
673 |
% |
營業虧損 |
|
€ |
(106,941 |
) |
|
€ |
(138,835 |
) |
|
€ |
31,894 |
|
|
|
(23 |
)% |
財政收入 |
|
€ |
1,472 |
|
|
€ |
2,307 |
|
|
€ |
(835 |
) |
|
|
(36 |
)% |
財務費用 |
|
|
(15,247 |
) |
|
|
(7,998 |
) |
|
|
(7,249 |
) |
|
|
91 |
% |
衍生認股權證負債的公允價值變動 |
|
|
6,476 |
|
|
|
80,748 |
|
|
|
(74,272 |
) |
|
|
(92 |
)% |
匯兑損益 |
|
|
1,466 |
|
|
|
(3,618 |
) |
|
|
5,084 |
|
|
|
(141 |
)% |
淨財務業績 |
|
€ |
(5,833 |
) |
|
€ |
71,439 |
|
|
€ |
(77,272 |
) |
|
|
(108 |
)% |
應佔權益會計被投資單位虧損 |
|
|
— |
|
|
|
(330 |
) |
|
|
330 |
|
|
|
(100 |
)% |
税前虧損 |
|
€ |
(112,774 |
) |
|
€ |
(67,726 |
) |
|
€ |
(45,048 |
) |
|
|
67 |
% |
所得税抵免 |
|
|
703 |
|
|
|
4,926 |
|
|
|
(4,223 |
) |
|
|
(86 |
)% |
本年度虧損 |
|
€ |
(112,071 |
) |
|
€ |
(62,800 |
) |
|
€ |
(49,271 |
) |
|
|
78 |
% |
N/M=沒有意義
收入
截至2023年12月31日止年度的商品銷售收入較截至2022年12月31日止年度減少(6,956)千歐元或(5)%,主要由於整體不利的宏觀經濟環境導致住宅充電器銷售減少所致。
截至2023年12月31日止年度,服務銷售收入較截至2022年12月31日止年度增加6,540,000歐元或84%,主要由於我們提供的安裝服務費用增加,包括與我們於2022年下半年收購的附屬公司COIL提供的服務有關。
營業虧損
截至2023年12月31日止年度,與存貨及所用原材料及消耗品變動有關的開支較截至2022年12月31日止年度增加(9,898)千歐元或12%。該等開支增加,主要是由於新產品加速推出及產品組合變動有關開支所致。
截至2023年12月31日止年度,僱員福利開支較截至2022年12月31日止年度減少7,578千歐元或(9)%,主要由於員工人數減少,旨在調整公司架構以適應市場變化,以及二零二二年授予僱員及創辦人的股權獎勵的影響較二零二三年的影響所致。
與截至2022年12月31日的年度相比,截至2023年12月31日的年度的其他運營支出減少了31,767,000歐元,或(35)%,這主要是由於2023年啟動的運營支出削減項目的影響。
與截至2022年12月31日的年度相比,截至2023年12月31日的年度的攤銷和折舊增加了(9,553)千歐元,或51%,這主要是由於對公司製造商的機械和工具的投資。
與截至2022年12月31日的年度相比,截至2023年12月31日的年度其他淨收入增加12,416,000歐元,增幅為673%,主要是由於與收購ABL相關的負商譽。
淨財務業績
截至2023年12月31日的一年的財務收入與截至2022年12月31日的年度相比減少了(83.5萬歐元),這主要是由於2022年電子地圖公司看跌期權重估的影響。
與截至2022年12月31日的年度相比,截至2023年12月31日的年度的財務支出增加了(7249)000歐元,這主要是由於年內利率上升和債務增加。
與截至2022年12月31日的年度相比,截至2023年12月31日的年度衍生認股權證負債的公允價值變動減少(74,272)千歐元,主要原因是2023年未清償認股權證的公允價值較上一時期的公允價值減少。
56
與截至2022年12月31日的年度相比,截至2023年12月31日的年度外匯收益減少了508.4萬歐元,這主要是由於英鎊、美元和挪威克朗對歐元的波動。
所得税抵免
與截至2022年12月31日的年度相比,截至2023年12月31日的年度所得税抵免減少了(4,223)千歐元,或(86%),這主要是由於確認了某些研發費用的應收税收抵免,2022年的應收税額特別高,因為我們滿足了某些條件。本集團並無就結轉虧損入賬任何遞延税項資產,因此於兩個年度均無記入定期企業收入費用。
2022年和2021年12月31日終了年度比較
以下所列經營結果應與本年度報告其他部分所載的綜合財務報表及其附註一併審核。下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度綜合運營數據:
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截至十二月三十一日止的年度: |
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方差 |
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||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
€ |
|
|
% |
|
||||
|
|
(千歐元,百分比除外) |
|
|||||||||||||
貨物銷售 |
|
€ |
136,372 |
|
|
€ |
69,105 |
|
|
€ |
67,267 |
|
|
|
97 |
% |
服務銷售 |
|
€ |
7,813 |
|
|
|
2,474 |
|
|
€ |
5,339 |
|
|
|
216 |
% |
收入 |
|
€ |
144,185 |
|
|
€ |
71,579 |
|
|
€ |
72,606 |
|
|
|
101 |
% |
庫存和所用原材料和消耗品的變化 |
|
€ |
(85,605 |
) |
|
€ |
(44,253 |
) |
|
€ |
(41,352 |
) |
|
|
93 |
% |
員工福利 |
|
€ |
(88,814 |
) |
|
|
(29,666 |
) |
|
€ |
(59,148 |
) |
|
|
199 |
% |
其他運營費用 |
|
€ |
(91,555 |
) |
|
|
(43,405 |
) |
|
€ |
(48,150 |
) |
|
|
111 |
% |
攤銷和折舊 |
|
€ |
(18,890 |
) |
|
|
(8,483 |
) |
|
€ |
(10,407 |
) |
|
|
123 |
% |
淨其他收入 |
|
€ |
1,844 |
|
|
|
656 |
|
|
€ |
1,188 |
|
|
|
181 |
% |
營業虧損 |
|
€ |
(138,835 |
) |
|
€ |
(53,572 |
) |
|
€ |
(85,263 |
) |
|
|
159 |
% |
財政收入 |
|
€ |
2,307 |
|
|
€ |
155 |
|
|
€ |
2,152 |
|
|
|
1388 |
% |
財務費用 |
|
€ |
(7,998 |
) |
|
|
(32,068 |
) |
|
€ |
24,070 |
|
|
|
(75 |
)% |
衍生認股權證負債的公允價值變動 |
|
€ |
80,748 |
|
|
|
(68,953 |
) |
|
€ |
149,701 |
|
|
|
(217 |
)% |
股份上市費用 |
|
|
— |
|
|
|
(72,172 |
) |
|
€ |
72,172 |
|
|
|
(100 |
)% |
匯兑損益 |
|
€ |
(3,618 |
) |
|
|
1,026 |
|
|
€ |
(4,644 |
) |
|
|
(453 |
)% |
淨財務損失 |
|
€ |
71,439 |
|
|
€ |
(172,012 |
) |
|
€ |
243,451 |
|
|
|
(142 |
)% |
應佔權益會計被投資單位虧損 |
|
€ |
(330 |
) |
|
|
— |
|
|
€ |
(330 |
) |
|
N/m |
|
|
税前虧損 |
|
€ |
(67,726 |
) |
|
€ |
(225,584 |
) |
|
€ |
157,858 |
|
|
|
(70 |
)% |
所得税抵免 |
|
€ |
4,926 |
|
|
|
1,807 |
|
|
€ |
3,119 |
|
|
|
173 |
% |
本年度虧損 |
|
€ |
(62,800 |
) |
|
€ |
(223,777 |
) |
|
€ |
160,977 |
|
|
|
(72 |
)% |
N/M=沒有意義
收入
截至2022年12月31日止年度的商品銷售收入較截至2021年12月31日止年度增加67,267千歐元或97%,主要由於我們的住宅充電器(尤其是Pulsar Plus)的銷售增加所致。
截至2022年12月31日止年度,服務銷售收入較截至2021年12月31日止年度增加5,339,000歐元或216%,主要由於我們提供的安裝服務費用增加,包括與我們於2022年下半年收購的附屬公司COIL提供的服務有關。
營業虧損
與截至2021年12月31日的年度相比,截至2022年12月31日的年度,與庫存以及所用原材料和消耗品的變化相關的費用增加了4135.2萬歐元,增幅為93%。這些費用增加,主要是因為與加速推出新產品和改變產品組合有關的費用。
與截至2021年12月31日的年度相比,截至2022年12月31日的年度,員工福利支出增加了59,148,000歐元,增幅為199%,這主要是由於招聘員工以支持我們的增長所產生的人員支出的增加,以及我們福利計劃下的股權獎勵的薪酬支出,主要是授予員工和創始人的股權獎勵。
與截至2021年12月31日的年度相比,截至2022年12月31日的年度的其他運營支出增加了48,150,000歐元,增幅為111%,主要是由於16,605,000歐元與新的營銷活動有關,3,139,000歐元與
57
差旅費用和6,641,000歐元,與銷售和生產增加導致的交付成本增加有關。此外,由於我們在2022年的增長,運營費用也有所增加。
截至2022年12月31日止年度的攤銷及折舊較截至2021年12月31日止年度增加10,407,000歐元,或123%,主要由於投資改善租賃於巴塞羅那的總部、位於Zona Franca的新工廠,以及攤銷與電動汽車充電器有關的內部開發無形資產。
與截至2021年12月31日的年度相比,截至2022年12月31日的年度其他淨收入增加了118.8萬歐元,增幅為181%,這主要是由於2022年確認的政府補貼。
淨財務業績
與截至2021年12月31日的年度相比,截至2022年12月31日的年度的財務收入增加了2,152,000歐元,主要是由於在2022年7月收購了電子地圖公司剩餘49%的股本後,對其看跌期權進行了重新估值。
與截至2021年12月31日的年度相比,截至2022年12月31日的年度的財務支出減少了24,070,000歐元,這主要是由於截至2021年12月31日的年度因發放可轉換貸款而產生的公允價值損失。
與截至2021年12月31日的年度相比,截至2022年12月31日的年度衍生認股權證負債的公允價值變動增加149,701,000歐元,主要原因是2022年未清償認股權證的公允價值較上一時期的公允價值減少。
截至2021年12月31日止年度的股份上市開支相當於根據IFRS 2確認為業務合併一部分的一次性非現金上市開支72,172,000歐元。
與截至2021年12月31日的年度相比,截至2022年12月31日的年度外匯收益減少464.4萬歐元,這主要是由於英鎊、美元和挪威克朗對歐元的波動。
權益損失份額—應計投資單位
由於合資企業截至2022年12月31日的賬面淨值,截至2022年12月31日的年度股權會計被投資人的虧損份額比截至2021年12月31日的年度增加了33萬歐元,即100%。
所得税抵免
與截至2021年12月31日的年度相比,截至2022年12月31日的年度所得税抵免增加了3,119,000歐元,增幅為173%,這主要是由於確認了某些研發費用的應收税收抵免。本集團並無就結轉虧損入賬任何遞延税項資產,因此於兩個年度均無記入定期企業收入費用。
按部門劃分的經營業績
EMEA細分市場
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度比較
下表列出了我們在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內在歐洲、中東和非洲地區細分市場層面的運營結果:
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截至十二月三十一日止的年度: |
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方差 |
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2023 |
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2022 |
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€ |
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% |
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|
(千歐元,百分比除外) |
|
|||||||||||||
收入 |
|
€ |
121,048 |
|
|
€ |
140,145 |
|
|
€ |
(19,097 |
) |
|
|
(14 |
)% |
庫存和所用原材料和消耗品的變化 |
|
€ |
(81,453 |
) |
|
€ |
(88,104 |
) |
|
€ |
6,651 |
|
|
|
(8 |
)% |
員工福利 |
|
|
(61,103 |
) |
|
|
(74,895 |
) |
|
|
13,792 |
|
|
|
(18 |
)% |
其他運營費用 |
|
|
(50,717 |
) |
|
|
(72,844 |
) |
|
|
22,127 |
|
|
|
(30 |
)% |
攤銷和折舊 |
|
|
(25,478 |
) |
|
|
(17,058 |
) |
|
|
(8,420 |
) |
|
|
49 |
% |
淨其他收入 |
|
|
14,176 |
|
|
|
1,508 |
|
|
|
12,668 |
|
|
|
840 |
% |
營業虧損 |
|
€ |
(83,527 |
) |
|
€ |
(111,248 |
) |
|
€ |
27,721 |
|
|
|
(25 |
)% |
與截至2022年12月31日的年度相比,截至2023年12月31日的年度收入減少(19,097)千歐元,或(14)%,主要是由於我們的家用充電器銷量下降。
58
與截至2022年12月31日的年度相比,截至2023年12月31日的年度,與庫存和使用的原材料和消耗品的變化相關的費用減少了665.1萬歐元,或(8%)。這些費用增加的主要原因是與加速推出新產品和改變產品組合有關的費用。
與截至2022年12月31日的年度相比,截至2023年12月31日的年度的員工福利支出減少了13,792000歐元,或(18%),這主要是由於為了使公司結構適應市場發展而減少的員工人數,以及與2023年相比,2022年授予員工和創始人的股權獎勵的影響。
與截至2022年12月31日的年度相比,截至2023年12月31日的年度的其他運營費用減少了22,127,000歐元,或(30%),這主要是由於2023年啟動的運營支出削減項目的影響。
2022年和2021年12月31日終了年度比較
下表顯示了我們在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內在歐洲、中東和非洲地區細分市場層面的運營結果:
|
|
截至十二月三十一日止的年度: |
|
|
方差 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
€ |
|
|
% |
|
||||
|
|
(千歐元,百分比除外) |
|
|||||||||||||
收入 |
|
€ |
140,145 |
|
|
€ |
74,279 |
|
|
€ |
65,866 |
|
|
|
89 |
% |
庫存和所用原材料和消耗品的變化 |
|
€ |
(88,104 |
) |
|
€ |
(47,056 |
) |
|
€ |
(41,048 |
) |
|
|
87 |
% |
員工福利 |
|
€ |
(74,895 |
) |
|
|
(27,130 |
) |
|
|
(47,765 |
) |
|
|
176 |
% |
其他運營費用 |
|
€ |
(72,844 |
) |
|
|
(42,273 |
) |
|
|
(30,571 |
) |
|
|
72 |
% |
攤銷和折舊 |
|
€ |
(17,058 |
) |
|
|
(8,214 |
) |
|
|
(8,844 |
) |
|
|
108 |
% |
淨其他收入 |
|
€ |
1,508 |
|
|
|
962 |
|
|
|
546 |
|
|
|
57 |
% |
營業虧損 |
|
€ |
(111,248 |
) |
|
€ |
(49,432 |
) |
|
€ |
(61,816 |
) |
|
|
125 |
% |
截至2022年12月31日止年度的收入較截至2021年12月31日止年度增加65,866千歐元或89%,主要由於我們的住宅充電器(尤其是Pulsar Plus)的銷售額增加,其銷售額增長與消費者對電動汽車的採用率增長直接相關。
截至2022年12月31日止年度,與存貨及所用原材料及消耗品變動有關的開支較截至2021年12月31日止年度增加41,048千歐元或87%。該等開支增加,主要是由於新產品加速推出及產品組合變動有關開支所致。由於銷售額增長,我們亦經歷了與外判生產至第三方有關的開支增加。
截至2022年12月31日止年度,僱員福利開支較截至2021年12月31日止年度增加47,765,000歐元或176%,主要由於聘用僱員以支持我們的增長而產生的人事開支增加,以及福利計劃的補償開支(主要是授予僱員及創始人的股權獎勵)。
截至2022年12月31日止年度,其他經營開支較截至2021年12月31日止年度增加30,571,000歐元或72%,主要由於我們在該分部的增長所致。
NORAM段
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度比較
下表呈列我們截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度的分部經營業績:
|
|
截至十二月三十一日止的年度: |
|
|
方差 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
€ |
|
|
% |
|
||||
|
|
(千歐元,百分比除外) |
|
|||||||||||||
收入 |
|
€ |
25,770 |
|
|
€ |
23,552 |
|
|
€ |
2,218 |
|
|
|
9 |
% |
庫存和所用原材料和消耗品的變化 |
|
€ |
(17,197 |
) |
|
€ |
(15,787 |
) |
|
€ |
(1,410 |
) |
|
|
9 |
% |
員工福利 |
|
|
(19,393 |
) |
|
|
(13,533 |
) |
|
|
(5,860 |
) |
|
|
43 |
% |
其他運營費用 |
|
|
(10,318 |
) |
|
|
(21,026 |
) |
|
|
10,708 |
|
|
|
(51 |
)% |
攤銷和折舊 |
|
|
(2,755 |
) |
|
|
(1,830 |
) |
|
|
(925 |
) |
|
|
51 |
% |
淨其他收入 |
|
|
119 |
|
|
|
335 |
|
|
|
(216 |
) |
|
|
(64 |
)% |
營業虧損 |
|
€ |
(23,774 |
) |
|
€ |
(28,289 |
) |
|
€ |
4,515 |
|
|
|
(16 |
)% |
N/M=沒有意義
59
截至2023年12月31日止年度的收入較截至2022年12月31日止年度增加2,218,000歐元,乃由於我們在該地區的銷售業務擴大所致。
截至2023年12月31日止年度,僱員福利開支較截至2022年12月31日止年度增加(5,860)千歐元或43%,主要由於聘用僱員以支持我們的增長而產生的人事開支增加,以及福利計劃的補償開支(主要是授予僱員的股權獎勵)。
截至2023年12月31日止年度的經營虧損較截至2022年12月31日止年度減少4,515千歐元或(16)%,主要由於上文所披露的僱員福利增加以及2023年啟動的經營成本削減項目的影響導致其他經營開支減少所致。
2022年和2021年12月31日終了年度比較
下表呈列我們於截至二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度的分部層面的經營業績:
|
|
截至十二月三十一日止的年度: |
|
|
方差 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
€ |
|
|
% |
|
||||
|
|
(千歐元,百分比除外) |
|
|||||||||||||
收入 |
|
€ |
23,552 |
|
|
€ |
4,687 |
|
|
€ |
18,865 |
|
|
|
402 |
% |
庫存和所用原材料和消耗品的變化 |
|
€ |
(15,787 |
) |
|
€ |
(3,345 |
) |
|
€ |
(12,442 |
) |
|
|
372 |
% |
員工福利 |
|
|
(13,533 |
) |
|
|
(2,309 |
) |
|
|
(11,224 |
) |
|
|
486 |
% |
其他運營費用 |
|
|
(21,026 |
) |
|
|
(1,778 |
) |
|
|
(19,248 |
) |
|
|
1083 |
% |
攤銷和折舊 |
|
|
(1,830 |
) |
|
|
(268 |
) |
|
|
(1,562 |
) |
|
|
583 |
% |
淨其他收入 |
|
|
335 |
|
|
|
(306 |
) |
|
|
641 |
|
|
|
(209 |
)% |
營業虧損 |
|
€ |
(28,289 |
) |
|
€ |
(3,319 |
) |
|
€ |
(24,970 |
) |
|
|
752 |
% |
N/M=沒有意義
截至2022年12月31日止年度的收入較截至2021年12月31日止年度增加18,865,000歐元,乃由於我們在該地區的銷售業務擴大所致。
截至2022年12月31日止年度,僱員福利開支較截至2021年12月31日止年度增加11,224,000歐元或486%,主要由於聘用僱員以支持我們的增長而產生的人事開支增加,以及福利計劃的補償開支(主要是授予僱員的股權獎勵)。
截至2022年12月31日止年度的經營虧損較截至2021年12月31日止年度增加24,970千歐元或752%,主要由於區域擴張工作人員及市場滲透。
亞太區
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度比較
下表呈列截至2023年及2022年12月31日止年度亞太區分部層面的經營業績:
|
|
截至十二月三十一日止的年度: |
|
|
方差 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
€ |
|
|
% |
|
||||
|
|
(千歐元,百分比除外) |
|
|||||||||||||
收入 |
|
€ |
1,713 |
|
|
€ |
414 |
|
|
€ |
1,299 |
|
|
|
314 |
% |
庫存和所用原材料和消耗品的變化 |
|
€ |
(615 |
) |
|
€ |
(16 |
) |
|
€ |
(599 |
) |
|
|
3744 |
% |
員工福利 |
|
|
(740 |
) |
|
|
(386 |
) |
|
|
(354 |
) |
|
|
92 |
% |
其他運營費用 |
|
|
(543 |
) |
|
|
(113 |
) |
|
|
(430 |
) |
|
|
381 |
% |
攤銷和折舊 |
|
|
(210 |
) |
|
|
(2 |
) |
|
|
(208 |
) |
|
|
10400 |
% |
淨其他收入 |
|
|
(1 |
) |
|
|
1 |
|
|
|
(2 |
) |
|
|
(200 |
)% |
營業虧損 |
|
€ |
(396 |
) |
|
€ |
(102 |
) |
|
€ |
(294 |
) |
|
|
288 |
% |
N/M=沒有意義
截至2023年12月31日止年度的收益較截至2022年12月31日止年度增加1,299,000歐元,乃由於澳大利亞新附屬公司產生的收益所致。
60
2022年和2021年12月31日終了年度比較
下表呈列截至2022年及2021年12月31日止年度亞太區分部層面的經營業績:
|
|
截至十二月三十一日止的年度: |
|
|
方差 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
€ |
|
|
% |
|
||||
|
|
(千歐元,百分比除外) |
|
|||||||||||||
收入 |
|
€ |
414 |
|
|
€ |
298 |
|
|
€ |
116 |
|
|
|
39 |
% |
庫存和所用原材料和消耗品的變化 |
|
€ |
(16 |
) |
|
€ |
(19 |
) |
|
€ |
3 |
|
|
|
(16 |
)% |
員工福利 |
|
|
(386 |
) |
|
|
(227 |
) |
|
|
(159 |
) |
|
|
70 |
% |
其他運營費用 |
|
|
(113 |
) |
|
|
(63 |
) |
|
|
(50 |
) |
|
|
79 |
% |
攤銷和折舊 |
|
|
(2 |
) |
|
|
(1 |
) |
|
|
(1 |
) |
|
|
100 |
% |
淨其他收入 |
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
|
N/m |
|
|
營業虧損 |
|
€ |
(102 |
) |
|
€ |
(12 |
) |
|
€ |
(90 |
) |
|
|
750 |
% |
N/M=沒有意義
在截至2022年12月31日的一年中,我們的收入為41.4萬歐元,在截至2021年12月31日的一年中,我們的收入為29.8萬歐元,增長主要是由於我們在該地區擴大了銷售。截至2022年12月31日的年度經營業績的波動是由於我們在這一領域的增長所致。
非國際財務報告準則與其他財務和經營指標的對賬
下表使調整後的EBITDA與最直接可比的《國際財務報告準則》財務計量相一致,即本年度的虧損:
有關我們使用調整後EBITDA的更多信息,請參閲“財務和其他信息的陳述”。
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
|
|
(以千計的歐元) |
|
|||||||||
本年度虧損 |
|
€ |
(112,071 |
) |
|
€ |
(62,800 |
) |
|
€ |
(223,777 |
) |
所得税抵免 |
|
€ |
(703 |
) |
|
€ |
(4,926 |
) |
|
€ |
(1,807 |
) |
攤銷和折舊 |
|
€ |
28,443 |
|
|
€ |
18,890 |
|
|
€ |
8,483 |
|
財政收入 |
|
€ |
(1,472 |
) |
|
€ |
(2,307 |
) |
|
€ |
(155 |
) |
財務費用(1) |
|
€ |
15,247 |
|
|
€ |
7,998 |
|
|
€ |
6,576 |
|
EBITDA |
|
€ |
(70,556 |
) |
|
€ |
(43,145 |
) |
|
€ |
(210,680 |
) |
可轉換債券的公允價值調整(2) |
|
€ |
— |
|
|
€ |
— |
|
|
€ |
25,491 |
|
衍生認股權證負債的公允價值變動(3) |
|
€ |
(6,476 |
) |
|
€ |
(80,748 |
) |
|
€ |
68,953 |
|
股份上市費用(4) |
|
€ |
— |
|
|
€ |
— |
|
|
€ |
72,172 |
|
匯兑損益 |
|
€ |
(1,466 |
) |
|
€ |
3,618 |
|
|
€ |
(1,026 |
) |
基於股份的支付費用(5) |
|
€ |
14,191 |
|
|
€ |
32,625 |
|
|
€ |
2,455 |
|
與企業合併有關的交易成本(6) |
|
€ |
— |
|
|
€ |
— |
|
|
€ |
8,046 |
|
其他項目(7) |
|
€ |
(3,094 |
) |
|
€ |
(1,844 |
) |
|
€ |
(656 |
) |
負商譽(8) |
|
€ |
(11,166 |
) |
|
€ |
— |
|
|
€ |
— |
|
一次性費用(9) |
|
€ |
3,031 |
|
|
€ |
— |
|
|
€ |
— |
|
其他非現金費用(10) |
|
€ |
1,360 |
|
|
€ |
— |
|
|
€ |
— |
|
調整後的EBITDA |
|
€ |
(74,176 |
) |
|
€ |
(89,494 |
) |
|
€ |
(35,245 |
) |
61
流動資金來源
我們有經營虧損和負經營現金流的歷史。由於我們一直在開發電動汽車充電產品方面作出重大投資,我們於過去幾年經歷淨虧損及經營活動所用現金的重大現金流出。截至2023年12月31日止年度,我們產生年度虧損112. 1百萬歐元,經營活動所用現金淨額64. 1百萬歐元。截至2023年12月31日,我們的現金及現金等價物為1.012億歐元,未償還非流動貸款和借款為9060萬歐元,累計赤字為4.202億歐元。
我們目前的營運資金需求主要與當前業務及持續經營業務的增長有關。我們擴大和發展業務的能力將取決於許多因素,包括我們的營運資金需求和經營現金流的演變。我們的主要現金需求包括經營開支、履行對不同交易對手和供應商的承諾以及資本開支(包括物業和設備)。近幾個時期,我們的現金主要用途是為我們的營運提供資金,以及開發電動汽車充電器和能源管理軟件的無形資產。
我們的主要流動資金來源歷來為經營、發行債務及股本工具以及銀行貸款產生的現金,詳情如下。
於二零二一年四月,我們與Banco Santander,S.A.訂立貸款協議。2027年到期的1260萬歐元貸款,用於為巴塞羅那Zona Franca的新工廠投資提供資金。其中包括,該貸款最初禁止支付股息及發生留置權,但並無同等及可換股擔保該貸款,儘管我們於二零二一年九月獲得貸款禁止支付股息的豁免。於二零二零年,發行金額為25,900,000歐元的可換股債券,於二零二一年發行金額為34,600,000歐元的可換股債券。
於2022年12月5日,我們完成了A類股份的私募配售,並以每股5. 32美元的價格向若干現有投資者及戰略合作伙伴發行及出售8,176,694股A類股份,總所得款項為4350萬美元(4170萬歐元)。該交易的投資者包括,除其他外,Iberdrola和肯辛頓資本合作伙伴,都是戰略合作伙伴和現有股東,Infisol 3000和Orilla資產管理,S.L.,現任股東,每個股東在我們的董事會中都有一個席位,以及Enric Asunción,公司的聯合創始人兼首席執行官。
於2022年12月30日,我們與Banco Santander,S.A.訂立貸款協議。貸款金額為1790萬歐元,到期日為2029年。
2023年2月9日(“BBVA融資截止日期”),Wallbox作為擔保人及其全資直接西班牙子公司Wallbox Chargers,S.L.U.,作為借款人(“壁箱充電器”)與Banco Bilbao Vizcaya Argentaria S.A.("BBVA")。BBVA融資協議規定總定期貸款承擔為25,000,000歐元(“BBVA融資”),而扣除費用及開支後,我們收到淨借款24,600,000歐元。截至2023年12月31日,我們在BBVA融資項下有25,000,000歐元未償還借款。
BBVA融資由若干知識產權擔保。BBVA融資於BBVA融資完成日期的第四週年到期,並於若干情況下可延期至BBVA融資完成日期的第五週年到期。根據BBVA融資協議的條款,允許壁箱充電器在收到通知後提前支付全部或部分BBVA融資。倘BBVA融資協議所指明的違約事件於15個營業日後仍未發生,BBVA融資可於根據BBVA融資協議的條款發出通知後全數到期及應付。BBVA融資協議包含肯定和否定的契約,包括但不限於最低現金要求和對額外債務發生的限制、留置權、根本性變化、資產出售、限制付款,
62
與附屬公司的交易。BBVA融資協議亦載有財務契諾,有關於各財政季度末維持最高優先級淨債務與毛利率比率介乎2023年的1. 60倍至2026年及其後的0. 60倍,以及最低股東權益水平為0. 00。BBVA貸款協議受西班牙法律管轄。於2023年12月22日,我們獲得BBVA就遵守監管我們債務的協議項下的契諾發出的豁免。截至2023年12月31日,我們遵守BBVA融資項下的契諾。
於完成西班牙對外銀行融資協議的同時,鑑於此,吾等與西班牙對外銀行(連同其承讓人“認股權證持有人”)訂立認股權證協議(“認股權證協議”)及認購協議(“認購協議”),據此,吾等向認股權證持有人及認購及收購合共1,007,894份認股權證,可行使1,007,894股A類股份,行使價為每股5.32美元。根據認購協議,吾等同意就於行使認股權證時可發行的A類股份的轉售提交登記聲明。認股權證協議規定,當A類股票的價值達到每股11.00美元時,Wallbox將獲得贖回權。
2023年4月3日,我們與Canaccel Genuity LLC(“Canaccel”)和Oppenheimer&Co.Inc.(“Oppenheimer”)就我們A類股票的發售和銷售簽訂了股權分配協議(“股權分配協議”),總髮行價高達1億美元(“ATM發售”),從而建立了一個AT市場計劃,根據該計劃,Canaccel和Oppenheimer將擔任銷售代理(“銷售代理”)。根據股權分派協議出售A類股份(如有),將以證券法第415(A)(4)條所界定的規則415(A)(4)所界定的“按市場發售”的任何許可方式進行,或以協商交易或大宗交易方式進行。股權分配協議規定,根據股權分配協議,向銷售代理銷售我們的A類股票支付的佣金最高應為根據股權分配協議通過銷售代理出售的任何A類股票銷售收益總額的3%(3.0%)。在截至2023年12月31日的年度內,我們出售了2,630,076股A類股票,扣除與此類銷售相關的佣金和支付給銷售代理的費用後,淨收益為75.26億美元(68.76億歐元)。
於2023年6月15日,我們完成了A類股份的私募配售,據此,我們以每股2.58美元的價格向若干現有投資者和戰略合作伙伴出售了18,832,432股A類股份,總收益為4,860萬美元(4,490萬歐元)。根據我們同意作為私募配售的一部分的登記權,我們於2023年7月19日提交了轉售私募配售中購買的A類股份的登記聲明。
於2023年10月16日,吾等、吾等的全資附屬公司Wallbox USA,Inc.(“Wallbox USA”)與Wall Box Chargers訂立協議(“2023年10月融資協議”),規定:(I)與以下機構簽訂銀團貸款:(I)銀團貸款:Instituto de Crédito Ofax E.P.E.、Institut Catalàde Finance、Mora Banc Grup SA和EBN Banco de Negocios,S.A.(“EBN Banco”)為融資實體,EBN Banco為協調實體和代理,Wallbox西班牙為借款人,Wallbox USA和Wallbox為擔保人;和(Ii)一筆貸款,資金實體為Compañía Española de Financiación Del Desarroll lo COFIDES,S.A.,S.M.E.,協調實體為EBN Banco,借款人為Wallbox USA,擔保人為西班牙Wallbox和Wallbox。2023年10月的貸款協議規定了總額為3500萬歐元的定期貸款承諾(“2023年10月定期貸款”),這一總額被選為在2023年10月14日提取。截至2023年12月31日,根據2023年10月的定期貸款,我們有3500萬歐元的未償還借款。
2023年10月定期貸款項下的未償還本金將按日計息,利率相當於3個月期EURIBOR外加3.25%的年利率,前提是2023年10月的貸款協議還包括與可持續性相關的定價調整,以及根據貸款協議2與在美國的銷售相關的定價調整。定期貸款將由在巴塞羅那用2023年10月定期貸款所得款項、與2023年10月貸款協議有關的銀行賬户以及保險協議下與要擔保的財產資產有關的信貸權利擔保的財產資產擔保。2023年10月的定期貸款將在2023年10月16日的五週年紀念日到期。根據2023年10月融資協議的條款,相關借款人獲準在接到通知後提前償還2023年10月的全部或部分定期貸款。2023年10月的融資協議還包含根據Wallbox經審計的合併財務報表,要求2023年總債務與股本比率在2.00倍或更低至2026年或其後的1.20倍或更低,淨債務與股本比率在2023年或更低至2026年或其後的0.90倍或更低的契約,以及其他肯定和消極契約和慣常違約事件。截至2023年12月31日,我們遵守了2023年10月融資協議下的公約。
於2023年12月13日,我們完成了A類股份的私募配售,據此,我們向若干現有投資者和Generac Power Systems,Inc.出售了10,360,657股A類股份,總收益為3,160萬美元(2,930萬歐元)。(“Generac”)以每股3.05美元的價格出售。根據我們同意作為私募配售的一部分的登記權,我們於2024年1月12日就私募配售中購買的A類股份的轉售提交了登記聲明。與交易完成大致同時,本公司已訂立若干協議。
我們相信,我們的流動資金和資金來源將足以滿足我們至少未來十二個月的業務需要。我們還預計這些流動性來源將足以為我們的長期合同義務和資本需求提供資金。然而,這在一定程度上受到我們無法控制的一般經濟、金融、競爭、監管和其他因素的影響。如果我們
63
倘日後未能從營運中產生足夠現金流量,我們可能須取得額外融資,包括髮行股本或債券及╱或信貸融資。倘我們透過發行股本獲得額外資本,現有股東的權益將被攤薄,倘我們產生額外債務,該債務可能包含重大財務及其他契約,可能會嚴重限制我們的營運。我們不能向你方保證我們能以優惠條件或根本不能獲得額外的融資。
合同義務和承諾
截至2023年12月31日,我們有合同義務購買、建設或開發物業、廠房及設備資產,金額為775千歐元(截至2022年12月31日為3,318千歐元),收購無形資產的承諾為1,127千歐元(截至2022年12月31日為1,728千歐元)。這些承諾主要對應於截至2023年12月31日正在為位於德克薩斯州和巴塞羅那的工廠投資機械和工具的工作。有關更多資料,請參閲本年報其他部分所載綜合財務報表附註8“物業、廠房及設備”及附註10“無形資產及商譽”。
此外,我們的租賃協議規定租賃責任,而根據該等協議應付的未來利息載於下表。有關更多資料,請參閲本年報其他部分所載綜合財務報表附註9“使用權資產及租賃負債”。
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按期間到期的付款 |
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總計 |
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不到1年 |
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1-2年 |
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2-5年 |
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5年以上 |
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(以千計的歐元) |
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租賃義務 |
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€ |
51,535 |
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€ |
6,830 |
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€ |
5,760 |
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13,925 |
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25,020 |
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資本支出
截至2023年12月31日止年度,我們的物業、廠房及設備資本開支為9,106,000歐元。我們預計於2024年將花費約1300萬歐元用於資本開支,主要與工廠的機器及工具有關,並計劃以融資額度下的借貸為該等開支提供資金。
流動性政策
作為一家處於早期階段的公司,我們一直高度關注流動性,並根據用途和來源界定流動性風險承受能力,以維持充足的流動性狀況,以履行我們在正常和壓力條件下的義務。我們管理流動資金,以提供充足資金,以滿足我們的業務需要和財務責任,以及資本分配和增長目標。
現金流摘要
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度比較
下表彙總了截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度現金流:
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截至十二月三十一日止的年度: |
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方差 |
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2023 |
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2022 |
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€ |
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% |
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(千歐元,百分比除外) |
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用於經營活動的現金淨額 |
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€ |
(64,100 |
) |
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€ |
(136,292 |
) |
|
€ |
72,192 |
|
|
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53 |
% |
用於投資活動的現金淨額 |
|
€ |
(54,145 |
) |
|
€ |
(13,959 |
) |
|
€ |
(40,186 |
) |
|
|
(288 |
)% |
融資活動的現金淨額 |
|
€ |
140,631 |
|
|
€ |
111,747 |
|
|
€ |
28,884 |
|
|
|
26 |
% |
經營活動
投資活動
截至2023年12月31日止年度,用於投資活動的現金淨額較截至2022年12月31日止年度增加40,186,000歐元,或288%,主要是由於2022年出售金融資產所得款項淨額52,544,000歐元及2023年與ABL收購有關的付款9,979,000歐元的淨影響所致。
64
融資活動
截至2023年12月31日止年度,來自融資活動的現金淨額較截至2022年12月31日止年度增加28,884千歐元或26%,主要是由於2023年在私募證券發行中發行股本工具所得收益增加,令總收益淨額達32,516,000歐元。
2022年和2021年12月31日終了年度比較
下表彙總了截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度現金流:
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截至十二月三十一日止的年度: |
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方差 |
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2022 |
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2021 |
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€ |
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|
% |
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||||
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(千歐元,百分比除外) |
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|||||||||||||
用於經營活動的現金淨額 |
|
€ |
(136,292 |
) |
|
€ |
(69,631 |
) |
|
€ |
(66,661 |
) |
|
|
96 |
% |
用於投資活動的現金淨額 |
|
€ |
(13,959 |
) |
|
€ |
(88,297 |
) |
|
€ |
74,338 |
|
|
|
(84 |
)% |
融資活動的現金淨額 |
|
€ |
111,747 |
|
|
€ |
246,925 |
|
|
€ |
(135,178 |
) |
|
|
(55 |
)% |
經營活動
與截至2021年12月31日的年度相比,截至2022年12月31日的年度,經營活動中使用的現金淨值增加了66,661,000歐元,增幅為96%,這主要是由於庫存增加了53,066,000歐元,以獲得足夠的庫存水平,以避免由於某些關鍵零部件(如半導體)供應有限而中斷製造過程,這些零部件最近經歷了供應短缺,嚴重影響了整個汽車行業。
投資活動
與截至2021年12月31日的年度相比,截至2022年12月31日的年度,用於投資活動的現金淨額減少了7433.8萬歐元,降幅為84%。出售投資確認的現金淨額為64,181,000歐元,抵消了用於購置財產、廠房和設備的現金27,091,000歐元(巴塞羅那總部的租賃改善和對德克薩斯州阿靈頓新工廠的投資)和用於收購無形資產的現金7,751,000歐元。
融資活動
2022年12月31日融資活動的淨現金為111,747,000歐元,主要原因是與私募發行有關的股權工具收益41,726,000歐元,與權證轉換和其他相關的股權工具發行收益4,641000歐元,2022年償還貸款淨額72,302,000歐元以及利息、租賃債務和銀行手續費6,88萬歐元。
有關過去三年的研究和開發政策的信息,請參閲第4項,“公司信息-業務概述”。
除本年報其他部分披露外,我們並不知悉自2022年12月31日以來有任何趨勢、不確定性、需求、承諾或事件合理地可能對我們的收入、收入、盈利能力、流動資金或資本資源產生重大不利影響,或導致所披露的財務信息不一定指示未來的經營結果或財務狀況。
我們對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是以我們的合併財務報表為基礎的,這些報表是根據國際財務報告準則編制的。在編制這些財務報表時,我們需要做出影響資產、負債、收入、成本和費用報告金額的估計、假設和判斷。我們不斷評估我們的估計和判斷,我們的實際結果可能與這些估計不同。我們根據過往經驗、已知趨勢及事件、合約里程碑及其他被認為在當時情況下屬合理的因素作出估計,其結果構成對資產及負債的賬面價值作出判斷的基礎,而該等資產及負債的賬面價值並非從其他來源輕易可見。
我們的關鍵會計政策在本年度報告其他部分的綜合財務報表中的附註3“判斷和估計的使用”中進行了説明。實際結果可能與這些估計不同。
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《就業法案》
《就業法案》允許像我們這樣的EGC利用延長的過渡期來遵守適用於上市公司的新的或修訂的會計準則。我們已選擇使用《就業法案》規定的延長過渡期,直至我們(1)不再是新興成長型公司或(2)明確且不可撤銷地退出《就業法案》規定的延長過渡期的日期(以較早者為準)。因此,我們的合併財務報表可能無法與截至上市公司生效日期遵守新的或修訂的會計聲明的公司進行比較。
我們將一直是一家新興的成長型公司,直到出現以下最早的情況:(1)財政年度的最後一天,我們的年收入超過12.35億美元;(2)我們被視為“大型加速申報公司”的日期,如果截至我們最近完成的第二財季的最後一個營業日,我們由非關聯公司持有的股權證券的市值超過7億美元;(3)我們在前三年期間發行了超過10億美元的不可轉換債務證券;以及(4)肯辛頓首次公開募股五週年後結束的財年的最後一天,即2026年3月2日。
近期會計公告
請參閲本年度報告其他部分的合併財務報表附註4“新的國際財務報告準則和國際財務報告準則尚未生效”,以瞭解有關最近發佈的會計聲明的更多信息以及對最近發佈的會計聲明的影響的討論。
表外安排
沒有。
項目6.董事、高級管理人員和僱員
下表列出截至2023年12月31日擔任董事及執行官的人士的姓名、年齡及職位。董事會由九名董事組成。董事會由一名執行董事及八名非執行董事組成。
名字 |
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年齡 |
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職位 |
行政人員 |
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恩裏克·亞鬆森·埃斯科薩 |
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38 |
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董事首席執行官 |
霍爾迪·蘭茨 |
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55 |
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首席財務官 |
愛德華·卡斯塔涅達 |
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38 |
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首席創新官 |
董事會成員 |
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|
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恩裏克·亞鬆森·埃斯科薩 |
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38 |
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高管董事 |
比阿特麗斯·岡薩雷斯·奧爾多涅斯 |
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49 |
|
非執行董事 |
弗朗西斯科·裏貝拉斯 |
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59 |
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非執行董事 |
安德斯·佩特森 |
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64 |
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非執行董事 |
塞薩爾·魯伊佩雷斯·卡西尼洛 |
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40 |
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非執行董事 |
波爾·索勒 |
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43 |
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非執行董事 |
唐娜·金澤爾 |
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56 |
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非執行董事 |
賈斯汀·米羅 |
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55 |
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非執行董事董事 |
Dieter Zetsche博士 |
|
70 |
|
非執行董事董事 |
行政人員
恩裏克·亞鬆森·埃斯科薩.亞鬆森先生是董事會首席執行官兼執行董事。Asunción先生是Wallbox的聯合創始人,自2015年以來一直擔任我們的首席執行官和董事會成員。此前,Asunción先生曾在特斯拉公司擔任充電裝置項目經理,2014年6月至2015年6月,美國電動汽車和清潔能源公司。在特斯拉公司之前,Asunción先生於2011年7月至2014年6月期間在Applus + IDIADA擔任工程師,該公司為汽車行業提供設計、測試、工程和認證服務。Asunción先生擁有加泰羅尼亞理工大學(DNF)的工程學位。我們相信亞鬆森先生完全有資格在董事會任職,因為他作為首席執行官和聯合創始人所帶來的視角和經驗,以及他在汽車行業的豐富經驗。
霍爾迪·蘭茨. Lainz先生是首席財務官。Lainz先生自2019年3月起擔任我們的首席財務官,並於2017年7月至2019年5月期間擔任董事會成員。在加入Wallbox之前,Lainz先生於2011年6月至2019年2月期間擔任Eurofred Group的公司董事兼首席財務官,該公司是空調和工業供暖系統分銷商。在加入Eurofred Group之前,Lainz先生曾擔任汽車全球供應商Ficosa International SA的董事和審計委員會成員,
66
從1998年5月到2011年5月Lainz先生持有巴塞羅那大學經濟學學位,是西班牙審計員(Censor Jurado de Cuentas)。
愛德華·卡斯塔涅達。卡斯塔內達是首席創新官。Castañeda先生是Wallbox的聯合創始人,自2022年11月以來一直擔任我們的首席創新官,並於2020年至2022年擔任首席產品官,並於2018年至2020年擔任首席技術官。2015年至2020年,卡斯塔涅達還曾作為董事的技術專家在董事會任職。在加入Wallbox之前,卡斯塔涅達曾在冠捷賽車公司擔任賽道工程人員,該公司在2005年至2015年期間將遙測數據引入實時賽車隊。卡斯塔內達在巴塞羅那工業工程學院學習工業工程。
董事會
安德斯·佩特森。佩特森先生是董事會成員之一。佩特森先生是領先的汽車售後市場公司Thule的前首席執行官。在佩特森的領導下,他將Thule從一家汽車售後配件公司轉變為一家生活方式消費品牌公司。佩特森先生在全球範圍內採購、評估和收購汽車企業方面擁有30多年的經驗。Pettersson先生於2014年至2021年擔任歐洲領先的牽引車公司Brink Group B.V.的董事長,並自2014年起擔任ZetaDisplay AB的董事總裁,2014至2021年擔任KlaraBo Sverige AB的董事總裁,自2009年起擔任Skabholmen Investment AB的董事長,自2005年起擔任PS Enterprise AB的董事總裁。如上所述,Pettersson先生在2002-2010年間擔任Thule的首席執行官,負責通過戰略收購Konig、Omnistor、Case Logic、TrackRac和SporTrack進行國際擴張。
Pettersson先生還曾在2011至2014年間擔任希爾丁·安德斯公司的首席執行官,在2010至2012年間擔任資本安全集團公司的首席執行官,並曾在阿克蘇諾貝爾公司和特瑞堡公司擔任過執行和管理職位。Pettersson先生於2010年至2020年擔任Pure Safe的董事董事、2016年至2019年擔任Pure Power的董事董事、2014年至2019年擔任Alite International AB的董事董事、2011年至2019年擔任維多利亞公園AB的董事董事、2012年至2014年擔任Hilding Anders AB的董事會主席,以及於2012年至2014年擔任Arle Capital Partners Limited的經營審核委員會成員。Pettersson先生擁有隆德大學的土木工程理學碩士和商業經濟學學士學位。我們相信佩特森先生有資格在董事會任職,因為他在汽車行業擁有豐富的經驗。基於他豐富的經驗,包括採購、評估和收購汽車業務,我們相信Pettersson先生完全有資格在董事會任職。
塞薩爾·魯伊佩雷斯·卡西尼洛。自2008年10月以來,Ruipérez先生一直在西班牙跨國電力公司Iberdrola(“Iberdrola”)擔任企業發展部董事,Iberdrola是Wallbox的投資者和商業合作伙伴。在Iberdrola,魯佩雷斯領導了不同地區和不同業務領域的各種收購、撤資和合資企業。在加入Iberdrola之前,2005年9月至2008年10月,Ruipérez先生在德勤和360公司的併購部門擔任分析師,為工業客户和金融贊助商提供各種交易方面的建議,包括收購、撤資和重組。Ruipérez先生擁有馬德里國立大學(ICADE)和都柏林城市大學(DCU)的國際工商管理學位。
波爾·索勒。索勒先生是董事會成員之一。索勒是西班牙領先的汽車經銷集團Quadis的首席執行官。他也是西班牙領先自行車經銷商Escapa的董事會成員。索勒先生擁有Esade商學院工商管理學士學位和工商管理碩士學位。我們相信,索勒先生有資格在董事會任職,因為他在汽車行業擁有豐富的經驗。
弗朗西斯科·裏貝拉斯。裏貝拉斯是董事會成員之一。Riberas先生自1997年成立以來一直是西班牙跨國工程公司Gestamp的董事會成員,並於2017年3月23日被任命為執行主席。Riberas先生擁有Comillas Pontifical大學的法律學位和經濟學和工商管理學位。Riberas先生在貢瓦里集團開始了他的職業生涯,擔任董事企業發展部主管,後來擔任董事的管理人員。1977年,裏貝拉斯成立了Gestamp。Riberas先生是Gestamp其他附屬公司以及Acek集團公司的管理人員,包括Gonvarri Group、Acek Energias Renovables和Inmobiliaria Acek。他也是其他董事會的成員,包括Telefonica和CIE Automotive。此外,他還是奮進基金會主席、西班牙汽車供應商協會(SernAUTO)主席和中國基金會主席。我們相信,Riberas先生有資格在董事會任職,因為他在汽車行業擁有豐富的經驗。
比阿特麗斯·岡薩雷斯·奧爾多涅斯.岡薩雷斯女士擔任董事會成員。González女士是Seaya Ventures的創始人和管理合夥人,Seaya Ventures是一家專門從事技術公司的西班牙風險投資公司。除了Wallbox,她還分別自2014年、2016年、2016年、2020年、2015年、2019年和2021年以來擔任Cabify、Glovo、Spotahome、Filmin、Bewe、Revelock和Toqio的董事會成員。她還擔任Endeavor Spain和Idealista的獨立董事會成員。在2012年創立Seaya之前,González女士於1998年至2000年在金融和投資行業任職,2002年至2003年在私募股權公司Darby Overseas Investments任職,2003年至2004年在私募股權公司Excel Partners任職,2005年至2011年在西班牙最大的養老基金Fonditel任職。González女士持有CUNEF金融學位和哥倫比亞商學院MBA學位。我們相信González女士有資格在董事會任職,因為她在技術部門管理資金方面的豐富經驗。
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唐娜·金澤爾. Kinzel女士擔任董事會成員。Kinzel女士是特拉華州威爾明頓市Ursulin學院的首席財務官。在她的角色中,她負責Ursuline學院的財務和運營職能的各個方面,以確保學校的使命,核心價值觀和戰略計劃的支持。在擔任現任職務之前,Kinzel女士曾在Pepco Holdings擔任高級副總裁、首席財務官和財務主管。在此職位上,她負責監督Pepco Holdings的財務規劃和分析、運營財務、會計、財務和風險管理職能。Kinzel女士於2022年當選為我們的審計委員會主席,並帶來了與大型公共組織會計和財務的廣泛歷史。我們相信Kinzel女士的專業知識幫助了我們,並將繼續幫助我們作為上市公司開發最佳實踐。
賈斯汀·米羅擔任董事會成員。Mirro先生是Kensington Capital Partners LLC的創始人,自2015年以來一直擔任總裁,為汽車裝配商、供應商、售後市場和經銷商提供超過700億美元的併購、債務、股權和重組交易提供諮詢。Mirro先生在多家全球銀行擔任汽車投資銀行家近20年,包括加拿大皇家銀行、Jefferies & Company、Moelis & Company和Salomon Smith Barney。他還為整個汽車供應鏈的行業領導者帶來了龐大的個人網絡,這將有助於Wallbox在北美的運營和機構投資者的進一步擴張。Mirro先生是Amprius Technologies(NYSE:AMPX)的董事會成員,也是Quantumscape(NYSE:QS)的前董事會成員。憑藉其在汽車及汽車相關行業的豐富融資經驗,我們相信Mirro先生完全有資格在我們的董事會任職。
Dieter Zetsche 擔任董事會成員。Zetsche先生是TUI AG(XETRA代碼:TUI 1)的董事長,並擔任董事會成員和顧問。擁有超過45年的汽車行業經驗,1976年首次加入戴姆勒—奔馳公司的研究部門,Zetsche博士將為Wallbox帶來無與倫比的行業專業知識,公司將繼續擴大與全球領先的OEM廠商的合作關係。值得注意的是,Zetsche博士自1998年12月以來一直擔任戴姆勒股份公司管理委員會成員,並於2006年1月至2019年5月期間擔任戴姆勒股份公司管理委員會主席,期間他還擔任梅賽德斯—奔馳汽車公司負責人。我們相信Zetsche博士憑藉其在汽車行業的豐富經驗,完全有資格在我們的董事會任職。
我們的任何高管或董事之間都沒有家族關係。
董事提名權和聘任權
Iberdrola是Inversiones Financiera Perseo,S.L.(“Perseo”)100%權益的間接所有者,Inversiones Financiera Perseo是Wallbox的股東和商業合作伙伴。2021年10月5日,埃斯科薩向Inversiones Financiera Perseo,S.L.提交了一封信。在信中,亞鬆森先生同意盡最大努力支持選舉一位董事作為Perseo指定的人選,只要Perseo擁有相當於Wallbox N.V.已發行股本3%的股份。Cesar Ruiperez Cassinello目前是Iberdrola在董事會的代理董事指定人。
2023年12月,由亞鬆森先生控制的Wallbox N.V.的大股東Kariega Ventures,S.L.(“Kariega”)與Wallbox N.V.簽署了一份書面協議,根據該協議,Kariega和Wallbox N.V.同意盡最大努力支持選舉One董事為忠利電力系統公司(“Generac Power”Systems,Inc.)可指定的職位,只要忠利擁有Wallbox N.V.已發行股本的3%的股份即可。
於截至2023年12月31日止年度,吾等或吾等附屬公司因向吾等或吾等附屬公司提供各種服務而向吾等或吾等附屬公司高管及董事會成員支付的補償金額及實物利益,以及吾等或吾等附屬公司為吾等主管人員及董事會成員的退休福利計劃供款的金額如下。
高級管理人員的薪酬
截至2023年12月31日止年度,應計或支付予行政人員的補償金額(包括實物利益)載於下表:
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所有高管 |
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(以千計的歐元) |
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定期支付的報酬 |
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€ |
714 |
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獎金 |
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€ |
218 |
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基於股份的支付 |
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€ |
1,388 |
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額外的福利支付(1) |
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— |
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全額補償 |
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€ |
2,320 |
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董事會成員的薪酬
執行董事的薪酬應由董事會在遵守股東大會根據董事會提議通過的薪酬政策的情況下確定。執行董事不得參與審議和決策
68
關於確定執行董事的薪酬。非執行董事的薪酬應由董事會在遵守股東大會通過的薪酬政策的情況下決定。
任何以本公司股份或認購本公司股份的權利形式作出的補償,均須經股東大會批准。該建議應至少説明可授予董事的股份或認購權的最高數量,以及作出或修改此類授予的標準。
我們的薪酬政策授權董事會根據我們薪酬委員會的建議決定董事薪酬方案的金額、水平和結構。這些薪酬組合可能包括固定和可變薪酬部分,包括基薪、短期獎勵、長期獎勵、附帶福利、遣散費和養卹金安排,由委員會決定。
關於截至2023年12月31日的年度,我們的非執行董事有權獲得現金薪酬,如下表所述(以千歐元為單位):
非執行董事董事 |
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成員: |
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該委員會成員 |
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成員: |
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該委員會成員 |
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總計 |
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比阿特麗斯·岡薩雷斯·奧爾多涅斯 |
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€ |
40 |
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€ |
— |
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€ |
5 |
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|
|
€ |
5 |
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|
€ |
50 |
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弗朗西斯科·裏貝拉斯 |
|
€ |
40 |
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|
€ |
7 |
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(*) (**) |
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€ |
— |
|
|
|
€ |
— |
|
|
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€ |
47 |
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安德斯·佩特森 |
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€ |
60 |
|
(*) |
|
€ |
5 |
|
|
|
€ |
— |
|
|
|
€ |
— |
|
|
|
€ |
65 |
|
塞薩爾·魯伊佩雷斯·卡西尼洛 |
|
€ |
40 |
|
|
|
€ |
— |
|
|
|
€ |
— |
|
|
|
€ |
7 |
|
(*) |
|
€ |
47 |
|
波爾·索勒 |
|
€ |
40 |
|
|
|
€ |
6 |
|
(*) (**) |
|
€ |
2 |
|
(**) |
|
€ |
5 |
|
|
|
€ |
53 |
|
唐娜·金澤爾 |
|
€ |
40 |
|
|
|
€ |
1 |
|
(**) |
|
€ |
15 |
|
(*) |
|
€ |
— |
|
|
|
€ |
56 |
|
賈斯汀·米羅 |
|
€ |
31 |
|
(**) |
|
€ |
— |
|
|
|
€ |
3 |
|
(**) |
|
€ |
— |
|
|
|
€ |
34 |
|
Dieter Zetsche博士 |
|
€ |
31 |
|
(**) |
|
€ |
— |
|
|
|
€ |
— |
|
|
|
€ |
— |
|
|
|
€ |
31 |
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(*)董事會或適用委員會主席。
(**)按比例計算的金額,基於2023年在董事會或適用委員會任職的時間。
股權獎
截至2023年12月31日,我們的創始人、董事和高管持有以下股票期權(包括既得和未得期權):
受益人 |
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授予日期 |
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未完成的期權數量 |
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執行價 |
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||
恩裏克·亞鬆森·埃斯科薩(*) |
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2022年4月6日 |
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775,267 |
|
|
€ |
1.93 |
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霍爾迪·蘭茨 |
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2021年10月1日 |
|
|
1,283,049 |
|
|
€ |
0.0021 |
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霍爾迪·蘭茨 |
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2022年4月8日 |
|
|
291,667 |
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|
— |
|
愛德華·卡斯塔涅達(*) |
|
2022年4月6日 |
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|
238,342 |
|
|
€ |
1.93 |
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(*)截至2021年12月31日,恩裏克·亞鬆森·埃斯科薩和愛德華德·卡斯塔內達都已參與創辦人股票期權計劃,這一點在本年度報告其他部分的綜合財務報表附註22中討論。2022年4月6日,恩裏克·亞鬆森·埃斯科薩獲得了777,267份期權,愛德華德·卡斯塔內達獲得了258,342份期權,執行價均為1.93歐元。
我們的股東在2023年5月舉行的年度股東大會上批准了一項針對非執行董事的薪酬計劃,該計劃規定在董事被任命為董事會成員時獲得初始股權獎勵和年度股權獎勵。根據這一補償計劃,可以獲得的最高總金額為250,899股限售股(“RSU”).
Wallbox Legacy員工股票期權計劃
在業務合併之前,某些受益人有機會參加員工股票期權計劃(“傳統股票期權計劃”),作為長期股權激勵計劃的一部分。傳統股票期權計劃包括三個不同的計劃:一個面向創始人,一個面向管理層,還有一個面向其他員工。面向創始人的傳統股票期權計劃於2021年6月被我們的股東採用。管理層的傳統股票期權計劃於2018年7月被我們的股東採納。員工傳統股票期權計劃於2020年5月被我們的股東採納。
根據創始人遺留股票期權計劃,我們已為向受益人發行預留了1,033,610份股票期權,以每股1.93歐元的行權價購買我們的股票。根據傳統股票期權計劃授予創始人的股票期權
69
在3年內,只能以等額的月度分期付款方式行使,通過對該三年期間內每個歷月最後一天的期權按比例評級(即每月1/36),此後可自由行使;前提是所有這些期權將在授權日起5年後到期。與我們終止僱傭關係的創始人可以保留自適用終止日期起授予的任何股票期權。2022年4月6日,恩裏克·亞鬆森·埃斯科薩獲得了777,267份期權,Eduard Castañeda獲得了258,342份,執行價均為1.93歐元。
根據管理遺留股票期權計劃,受益人獲得了7,253,823股股票期權,以每股0.0021歐元的行權價購買A類股票。根據傳統股票期權計劃授予經理人的股票期權一般在每年的最後一天以等額的年度分期付款方式授予,為期3年,自最後一個此類授予日期起計滿2年。與我們終止僱傭關係的經理可以保留任何已授予的股票期權。
根據員工遺留股票期權計劃,受益人獲得1,626,206股股票期權,以每股相當於0.0021歐元的行權價購買A類股票。吾等已同意向該等僱員補償因行使該等期權而支付的任何行使價款。根據傳統股票期權計劃授予員工的股票期權一般在每個日曆月的最後一天在8個月內按月等額分期付款。與我們終止僱傭關係的員工可以保留自適用終止日期起授予的任何股票期權。
根據員工傳統股票期權計劃的條款,參與者有權在“退出事件”發生時執行其既得股份,並在“退出事件”發生之前不能行使。儘管如上所述,在每位獲獎者同意後,“退出事件”的要求被免除,股票期權將根據緊接業務合併前適用於該等股票期權的條件被授予並可行使,而不考慮“退出事件”條件。
Wallbox N.V.2021年股權激勵計劃
我們維持激勵計劃(一項綜合性股權激勵計劃),以吸引、保留和激勵服務提供商(包括高管)、顧問和董事、我們任何子公司的員工和顧問,以及計劃管理人酌情指定為有資格參與的其他人員,有資格獲得激勵計劃下的獎勵。
根據獎勵計劃授予的獎勵,最初可供發行的股票數量為17,090,419股。初步可供發行的股份數目將於自2022年起至2031年止的每個歷年的1月1日增加,數額相等於(A)於上一歷年最後一日已發行的A類股份2.5%及(B)董事會釐定的該等較少股份中較少者。
Wallbox N.V.修訂並重新制定了2021年員工股票購買計劃
關於業務合併,董事會通過了一項員工購股計劃(經董事會於2022年12月14日修訂,並於2023年5月30日經股東批准,簡稱“ESPP”),以方便我們及其聯屬公司的員工通過工資扣減以折扣價購買A類股票,並受益於股價升值,從而加強員工與股東利益的協調,這對我們的長期成功至關重要。ESPP的具體條款摘要如下。
ESPP概述
本節總結了ESPP的某些主要特徵。摘要通過參考ESPP的全文加以限定。
ESPP由兩個不同的部分組成,以提供更大的靈活性,以授予購買ESPP項下A類股份的權利予美國和非美國。員工具體而言,EPP授權(1)授予美國僱員購買A類股票的權利,該權利旨在符合根據《守則》第423條規定的“僱員股票購買計劃”授予的權利。(“第423條”),及(2)授出購買A類股份的權利,而該等股份並非擬作為根據“僱員購股計劃”授出的權利,根據《守則》第423條,以便利不在美國境外的員工參與,這些員工沒有資格或不打算參與第423條部分,並提供靈活性以遵守非美國法規。法律和其他考慮(“非第423條款”)。在當地法律和習慣允許的情況下,我們預計非423條款組件通常將按照與423條款組件類似的條款和條件進行操作和管理。
可供獎勵的股份;管理
根據特別提款權計劃,合共8,545,209股股份初步預留作發行,於二零二二年一月一日增加1,377,838股股份。此外,根據EPP可供發行的股份數目將於二零二二年開始至二零三一年一月三十一日止(包括該日)的每個歷年的一月一日每年增加,增加數額相等於股份總數的(A)1%(以較低者為準)
70
於緊接上一歷年最後一日發行在外的A類股份及(B)董事會釐定的較小數目的股份。董事會或董事會之薪酬委員會將管理並有權解釋ESPP之條款,並決定參與者之資格。賠償委員會目前擔任EPP的管理人。
資格
我們預期絕大部分員工均符合資格參與ESPP。
然而,如果僱員在授予後立即擁有(直接或通過歸屬)擁有總投票權或Wallbox或Wallbox的母公司或子公司所有類別股票和其他證券價值的5%或以上的股票,則不得根據EPP授予該僱員購買股票的權利。非僱員之董事不符合資格參與。選擇不參與或在發售期開始時沒有資格參與但在發售期之後有資格參加的員工,可以在任何隨後的發售期註冊。此外,計劃管理人可以規定,僱員將沒有資格參加第423條組成部分下的要約期,如果(i)該僱員是《守則》第414(q)條下的高薪僱員,(ii)該僱員沒有達到計劃管理人指定的服務要求,(iii)該僱員的習慣性工作是每週20小時或更少,(iv)該僱員的習慣性就業在任何日曆年度少於五個月和/或(v)該僱員是非美國公民或居民。根據該非美國司法管轄區的法律,或根據ESPP向該僱員授予購買A類股份的權利。或根據ESPP向該僱員授予購買該等股份的權利,以符合該等非美國法律。司法管轄權將導致ESPP違反《法典》第423條的要求。
授予權利
股票將在發售期間根據ESPP發售。ESPP下的發售期限將由計劃管理人決定,最長可達27個月。計劃管理人將在每個發售期內建立一個或多個購買期。計劃管理人將在每個發售期開始前確定每個發售期內的購買期數和購買日期。購買期限的長短將由計劃管理員決定,最長可達27個月。員工工資扣除額將用於購買股票在發行期間的每個購買日期。每個發售期的購買日期將為購買期的最後交易日或計劃管理人決定的其他日期。根據EPP,參與者在每個發售期的工資扣除將於發售期的適用登記日期後的首個正常發薪日開始,並將於發售期的最後一個發薪日結束,除非參與者或計劃管理人根據EPP提前終止或暫停。計劃管理人可酌情修改未來發售期的條款。在非美國在禁止透過扣除工資而參與EPP的司法管轄區,計劃管理人可規定合資格僱員可選擇以計劃管理人可接受的形式向參與者的EPP賬户供款參與,以代替或補充扣除工資。
EPP允許參與者透過工資扣除指定百分比或其合資格補償的固定金額購買A類股份,無論哪種情況,該金額不得少於1%,亦不得超過計劃管理人就適用發售期或購買期指定的最高百分比。如無相反指定,最高百分比為20%。計劃管理人將設定參與者在任何發售期或購買期內可購買的股份的最大數量。此外,任何僱員不得在任何日曆年內根據第423條組成部分以超過價值25,000美元的股票購買率累積購買股票的權利,而該等購買權尚未行使(基於截至發售期第一天的A類股票的每股公平市場價值)。
於各發售期的首個交易日,每位參與者將獲授予購買A類股份的權利。該權利將於適用的發售期結束、發售期的最後購買日期和參與者退出EPP之日(以較早者為準)失效,並將在發售期內累積的工資扣除(或供款)範圍內行使。在無相反指定的情況下,有關第423條部分的股份購買價將為A類股份在發售期首個交易日或購買日的公平市場價值的較低者的85%。參與者可於適用發售期結束前的指定期間內隨時自願終止參與EPP,並將獲支付尚未用於購買A類股份的累計工資扣除(及供款,如適用)。如果參與者在某個發售期間退出EPP,則該參與者在下一個發售期間前不能重新加入。參加者終止僱用後自動終止。
參與者不得轉讓ESPP授予的權利,但遺囑或血統和分配法除外,並且通常只能由參與者行使。
某些交易
如果發生某些非互惠交易或影響A類股份的事件,包括但不限於任何股息或其他分派、控制權變更、重組、合併、回購、贖回、資本重組、清算、解散、出售全部或部分股份,
71
在任何情況下,計劃管理人將對EPP及未行使權利作出公平調整。如果發生前一句所述的任何事件或交易,或任何不尋常或非經常性事件或交易,計劃管理人可以規定:(1)以其他權利或財產取代未行使權利,或終止未行使權利以換取現金,(2)繼承人或尚存法團或其母公司或附屬公司(如有的話)承擔或取代尚未行使的權利,(三)流通股數量和種類的調整,(4)使用參與者的累計工資扣除額在下一預定購買日期之前的新購買日期購買股票,並終止正在進行的發售期下的任何權利;終止所有未行使的權利。
計劃修訂;終止
計劃管理人可隨時修改、暫停或終止EPP。然而,任何修訂如增加或改變根據ESPP項下權利可出售的股份總數或類別,超出上文所述的初始股份池及年度增加,或改變僱員合資格參與ESPP的法團或法團類別,均須獲得股東批准。該計劃將持續至董事會終止為止。
董事會
我們設有一層董事會,由一名或多名執行董事及一名或多名非執行董事組成。
執行董事人數及非執行董事人數由董事會釐定。執行董事和非執行董事應由股東大會根據董事會提名任命。
董事任期約為一年,任期應在其任命後一年舉行的年度股東大會結束後立即終止。董事可以在適當遵守前一句的情況下重新任命。非執行董事的任期不得超過十二(12)年,任期可以中斷,也可以不中斷,除非經董事會提議,股東大會另有決議。倘非執行董事於八年後獲重新委任(或其後任何重新委任),我們的管理報告應根據董事會的原則及最佳常規條文,包括重新委任的原因。
股東大會可隨時暫停或罷免任何董事。董事會可隨時暫停執行董事的職務。
董事會由九名董事組成。
董事會已通過書面規則及規例,處理其內部組織、作出決定的方式、委員會的組成、職責及組織,以及與董事會、執行董事、非執行董事及董事會成立的委員會有關的任何其他事宜。
董事及高級人員資格
我們不希望正式確立任何具體的、最低限度的資格,這是我們每個軍官必須達到的。然而,我們通常希望評估幾個素質,包括:教育背景,多樣化的專業經驗,包括此人是現任或前任上市公司首席執行官或首席財務官,還是知名國際組織的部門負責人,對我們的業務的瞭解,國籍,誠信,職業聲譽,獨立性,智慧,以及代表我們股東最佳利益的能力。
董事會通過了董事會概況政策、多元化政策和關於董事資格考慮的董事會規定。
公司治理實踐
DCGC
作為一家荷蘭上市公共有限責任公司(Naamloze Vennootschap),我們須受區議會管轄。DCGC是基於“要麼遵守,要麼解釋”的原則。因此,公司被要求在其在荷蘭提交的法定管理報告中披露它們是否遵守了DCGC的規定。欲瞭解更多信息和DCGC全文,請參閲:Www.mccg.nl.
2022年12月20日,公司治理準則監測委員會發布了DCGC的更新。經修訂的《政府公告》自2023年1月1日或以後開始的財政年度起生效
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我們承認良好的公司治理的重要性。然而,我們並不遵守DCGC的所有條款,這在很大程度上是因為這些條款與紐約證交所和美國證券法的公司治理規則相沖突或不一致,或者因為我們認為這些條款沒有反映在紐約證交所上市的全球公司的慣例。
除下文所述外,在與本報告有關的財政年度內,我們已遵守2016年12月8日公佈的DCGC的原則和最佳實踐規定,但這些原則和最佳實踐規定是針對董事會的。我們仍在評估DCGC更新的影響(如果有的話),我們將酌情調整我們的治理和治理文件。
薪酬(最佳做法條款3.1.2、3.2.3、3.3.2、3.3.3和3.4.1)
符合美國的市場慣例,只要這是我們A類股票的交易管轄權,併為了進一步支持我們吸引和留住合適的高度合格的董事會候選人的能力:
非執行董事確認,本管理報告包括根據《商業及管治守則》第5.1.5條(如適用)規定作出的聲明,並就本最佳常規條文而言,應視為非執行董事作出的聲明。
董事會各委員會
董事會成立了三個由非執行董事組成的常設委員會,包括審核委員會、薪酬委員會以及提名及企業管治委員會。董事會應繼續對委員會擬備的決定承擔集體責任。
審計委員會
審計委員會成員為董事會的非執行董事,包括Beatriz González、Donna J. Kinzel和Justin Mirro。Donna J. Kinzel擔任審計委員會主席。
我們的董事會還確定,審計委員會的每個成員都有財務知識,唐娜·J·金澤爾有資格作為適用的SEC規則定義的“審計委員會財務專家”。
審核委員會就其職責向董事會提供意見,為董事會就監督財務報告的完整性及質量以及內部風險管理及監控系統的有效性作出決策進行準備工作,並就相關事項擬備董事會決議案。審計委員會通過了審計委員會章程,其中詳述了審計委員會的主要職能,其中包括:
73
薪酬委員會
薪酬委員會成員為董事會的非執行董事,包括Pol Soler、Donna J. Kinzel和Anders Pettersson。Pol Soler擔任薪酬委員會主席。
薪酬委員會就其職責向董事會提供意見,並須就有關事宜擬備董事會決議案。聯委會通過了薪酬委員會章程,其中詳細規定了薪酬委員會的主要職能,其中包括:
該章程還規定,賠償委員會可自行斟酌決定保留或獲得賠償顧問、外部法律顧問或其他顧問的意見,並直接負責任命、賠償和監督任何此類顧問的工作。然而,在聘請或接受薪酬顧問、外部法律顧問或任何其他顧問的建議之前,薪酬委員會將考慮每個此類顧問的獨立性,包括紐約證券交易所和證券交易委員會要求的因素。
提名和公司治理委員會
提名和公司治理委員會成員為董事會非執行董事,包括César Ruipérez Cassinello、Pol Soler和Beatriz González Ordóñez。César Ruipérez Cassinello擔任提名和公司治理委員會主席。
提名及企業管治委員會就其職責向董事會提供意見,並須就有關事宜擬備董事會決議案。提名及企業管治委員會亦負責監督提名人選出任董事會成員及塑造我們的企業管治。提名及企業管治委員會將考慮由其成員、管理層、股東及其他人士確定的人士。董事會通過了提名及企業管治委員會章程,其中詳述提名及企業管治委員會的主要職能,其中包括:
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董事會成員的職責及利益衝突
董事會獲委任管理本公司,並就此而言,擁有本公司組織章程細則未授予他人之法律範圍內之一切權力。我們設有一層董事會,由一名或多名執行董事及一名或多名非執行董事組成。
執行董事主要負責我們所有的日常運營。非執行董事監督(i)執行董事的政策及職責履行及(ii)我們的一般事務及其業務,並向執行董事提供意見及指示。執行董事應及時向非執行董事提供履行職責所需的信息。董事亦履行根據或根據法律或組織章程細則分配予彼等的任何職責。各董事對本公司均有責任妥善履行其職責。董事在履行其職責時,應遵循本公司及其相關企業的利益。根據荷蘭法律,本公司及其相關企業的利益延伸至所有利益相關者的利益,如股東、債權人、員工、客户和供應商。
根據本公司的組織章程及董事會規例(“董事會規例”),董事不得參與就董事會規例第13. 2條或第2:140節第5段(“利益衝突”)所指與本公司有直接或間接個人利益衝突的議題或交易的討論及╱或決策過程。有關交易必須按有關市場慣例的條款達成,並經董事會批准。
截至2023年12月31日止年度,概無存在利益衝突的交易。
執行官僱傭協議和董事會成員服務協議
我們已與各執行管理團隊成員(包括執行董事)訂立管理服務協議。管理服務協議載有我們及執行董事的終止通知期。所有管理服務協議都規定,經理或執行董事(視情況而定)可在緊急情況下被終止,無需事先通知。管理服務協議包含終止後限制性契約,包括保密性,以及終止後不競爭和不招攬契約。
此外,股東批准非執行董事薪酬政策,規定薪酬,包括年度現金費、年度股權授出、董事會委員會成員年費、擔任董事會主席年費及擔任董事會委員會主席年費。非執行董事已採納薪酬政策。
董事會觀察員
Marc Sabé先生於截至2023年12月31日止年度任職,並繼續擔任董事會觀察員。Sabé先生是Eurofred,S.A.的僱員,這家公司隸屬於我們的一個大股東明基裏有限公司
Paolo Campinoti先生自2023年12月以來一直擔任我們的邊界觀察員。Campinoti先生是Generac Power Systems,Inc.的員工。Pramac Group
過去三年的平均僱員人數為:
(平均僱員人數) |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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指令 |
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69 |
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41 |
|
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22 |
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行政性 |
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387 |
|
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445 |
|
|
|
261 |
|
商業廣告 |
|
|
189 |
|
|
|
194 |
|
|
|
117 |
|
操作員 |
|
|
212 |
|
|
|
38 |
|
|
|
23 |
|
工程師 |
|
|
408 |
|
|
|
464 |
|
|
|
177 |
|
總計 |
|
|
1,265 |
|
|
|
1,182 |
|
|
|
600 |
|
我們致力提供具競爭力的僱員薪酬及福利,以吸引及留住技能豐富及多元化的員工隊伍。截至2023年12月31日,我們有1,457名僱員,而2022年12月31日則為1,267名僱員。我們的大多數員工都位於
75
西班牙,儘管我們的員工遍佈歐洲七個國家,在中國和美國各有一個辦事處。我們沒有遇到停工的情況,相信我們與員工保持良好的關係。
於2023年,作為降低本公司經營成本的一部分,我們實施了裁員計劃,影響了約15%的員工。由於收購ABL,我們聘用了360名ABL員工,截至2023年12月31日,我們共有1,426名員工。
有關董事及高級職員之股份擁有權之資料,請參閲本年報其他部分所載第7項“大股東及關連方交易—大股東”。有關我們股權激勵計劃的信息,請參閲第6項“董事、高級管理人員及員工—B。本年報其他部分所載。
無
項目7.大股東和關聯方交易
下表載列有關我們於二零二四年三月一日實益擁有A類股份及B類股份之資料:
有關我們與主要股東之間重大交易的進一步資料,請參閲下文“關聯方交易”。
每個實體、個人、執行官或董事會成員實益擁有的A類股份和/或B類股份的數量根據SEC的規則確定,並且這些信息不一定指示任何其他目的的實益所有權。根據該等規則,實益擁有權包括個人擁有單獨或分享投票權或投資權的任何股份,以及個人有權在2024年3月1日起計60天內通過行使任何購股權、認股權證或其他權利獲得的任何股份。除另有指明者外,並受適用的社區財產法規限,表中所列人士對該人士持有的所有A類股份或B類股份擁有唯一投票權及投資權。
截至2024年3月1日,共有188,423,218股已發行A類股份及22,250,793股已發行B類股份。
除非另有説明,以下每個人的地址是c/o Wallbox N.V. Carrer del Foc,68 Barcelona,Spain 08038。
76
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A類股 |
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B類股份(1) |
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實益擁有人 |
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數 |
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數 |
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% |
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合併投票權(%)(2) |
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Wallbox執行官和董事 |
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Enric Asunción Escorsa(3) |
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1,829,687 |
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1.0 |
% |
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18,618,950 |
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83.7 |
% |
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45.6 |
% |
Jordi Lainz(4) |
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1,583,087 |
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* |
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— |
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* |
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* |
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愛德華·卡斯塔涅達 |
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3,870,185 |
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2.1 |
% |
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3,631,843 |
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16.3 |
% |
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9.7 |
% |
安德斯·佩特森 |
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1,545,000 |
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* |
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— |
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— |
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* |
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弗朗西斯科·裏貝拉斯(6) |
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16,117,348 |
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8.6 |
% |
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— |
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— |
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3.9 |
% |
波爾索勒(7) |
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13,616,214 |
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7.2 |
% |
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— |
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— |
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3.3 |
% |
Beatriz González Ordóñez(8) |
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11,505,865 |
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6.1 |
% |
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— |
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— |
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2.8 |
% |
唐娜·金澤爾 |
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23,709 |
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* |
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— |
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— |
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* |
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塞薩爾·魯佩雷斯·卡西尼洛 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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* |
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賈斯汀·米羅(9) |
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3,327,500 |
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1.8 |
% |
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— |
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— |
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* |
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Dieter Zetsche博士 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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* |
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Wallbox作為一個集團的所有執行官和董事(11人) |
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53,418,595 |
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27.9 |
% |
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22,250,793 |
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100 |
% |
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66.3 |
% |
5%及更大股東 |
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Kariega Ventures,S.L.(3) |
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— |
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— |
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18,618,950 |
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83.7 |
% |
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45.3 |
% |
Inversies Financias Perseo,S.L.U.(10) |
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17,171,831 |
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9.1 |
% |
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|
— |
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— |
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4.2 |
% |
資產管理有限公司(六) |
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16,117,348 |
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8.6 |
% |
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|
— |
|
|
|
— |
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|
3.9 |
% |
Mingkiri,S.L.(Eurofred Spain,S.L.)(十一) |
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15,998,632 |
|
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8.5 |
% |
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|
— |
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— |
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|
3.9 |
% |
Infisol 3000,S.L.(七) |
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13,616,214 |
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7.2 |
% |
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— |
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— |
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3.3 |
% |
Considered,S.L.(十二) |
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12,584,734 |
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6.7 |
% |
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— |
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— |
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3.1 |
% |
Seaya Ventures II,Fondo De Capital Riesgo(8) |
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11,505,865 |
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6.1 |
% |
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— |
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|
— |
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2.8 |
% |
AM Gestió,S.L.(十三) |
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11,159,158 |
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5.9 |
% |
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— |
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— |
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2.7 |
% |
通用電力系統公司(14) |
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9,836,066 |
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5.2 |
% |
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— |
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— |
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2.4 |
% |
* 表示持股比例低於1%。
77
所有權的重大變化
據我們所知,除上表、向SEC提交的其他文件、公開披露和本年度報告外,在過去三年中,任何主要股東持有的所有權百分比均無重大變化。
登記持有人
據我們所知,65,496,020股A類股份(佔我們發行在外A類股份總數約44%)由23名註冊地址位於美國的創紀錄股東持有。據我們所知,並無B類股份由註冊地址位於美國的創紀錄股東持有。
更改管制安排
吾等並不知悉有任何安排可能於日後導致本公司控制權變動。
以下包括自2023年1月1日以來的關聯方交易(定義見表格20—F第7.B項)的描述。
私募股權發行
就二零二三年六月私募A類股份而言,Enric Asuncion Escorsa購買了387,597股A類股份,Orilla Asset Management,S.L.購買7,751,938股A類股票,AM Gestio,S.L.購買1,937,985股A類股份,Consit,S.L.購買了6,429,330股A類股票,Anangu Corp,S.L.購買了387,597股A類股票和Black Label Equity I SCR,S.A.在每種情況下,以每股2.58美元的價格購買了1,937,985股A類股份,與出售給其他投資者的價格相同。
就二零二三年十二月私募A類股份而言,Enric Asuncion Escorsa購買了65,574股A類股份,Orilla Asset Management,S.L.購買了327,869股A類股票和Inversies Financias Perseo,S.L.在每種情況下,以每股3.05美元的價格購買了98,361股A類股票,與出售給其他投資者的價格相同。
伊比德羅拉
Iberdrola S.A.(連同其附屬公司,“Iberdrola”)間接擁有Inversies Financieras Perseo,S.L. 100%權益。Perseo(“Perseo”)是Wallbox超過5%的股東。
於二零二一年六月,我們與Iberdrola的一間附屬公司就本公司位於巴塞羅那的辦公室訂立租約。租賃協議規定每月付款,每年更新。該租賃協議的期限至2032年8月。截至2023年12月31日止年度,本公司根據租賃協議向Iberdrola支付租金及其他開支合共616,000歐元,截至2022年12月31日止年度的成本為609,000歐元。
2020年7月,Iberdrola簽署意向書,向Wallbox購買Supernova充電站。Iberdrola在意向書中表示有意購買6500個Supernova充電器,並表示有意在2022年增加其計劃購買的公共用途充電器的數量,共計10000個充電器。2023年,根據意向書向Iberdrola出售了99個公共充電器。
在正常業務過程中,我們與Iberdrola的關聯公司訂立交易及商業安排,截至2023年12月31日止年度,涉及銷售我們的充電器總額為700萬歐元,與出售給不相關第三方的購買價相同。
78
於二零二一年九月二十七日,我們(作為買方)與Iberdrola Clientes,S.A.U.訂立購電協議(“購電協議”)。(“Iberdrola Clientes”),一家西班牙有限責任公司,也是Iberdrola的附屬公司,作為賣方,用於供應可再生能源,以滿足我們位於Poligono Industrial Zona Franca Calle D,26—08040 Barcelona,Spain的Zona Franca工廠(“Zona Franca工廠”)的能源需求。根據購電協議,Iberdrola Clientes安裝、調試及運營若干光伏設施(“該等設施”)。該設施被視為“自用”設施,因此,Iberdrola Clientes有權銷售該設施產生的任何過剩能源,但在滿足我們的Zona Franca工廠的能源需求後剩餘。PPA的初始期限為十(10)年,可延長十五(15)年。在截至2023年12月31日的財政年度,我們根據該協議向Iberdrola Clientes支付了56,500歐元。
2021年10月5日,Enric Asunción Escorsa向Perseo提交了一封信,據此,Asunción先生同意盡最大努力支持Perseo根據Perseo擁有的指定權指定董事的選舉,只要其擁有佔我們已發行股本3%的股份。Cesar Ruiperez Cassinello目前擔任董事會指定的董事。
Generac
於2023年12月13日,就A類股份的私募配售完成,Kariega Ventures,S.L.,由Asunción先生控制的本公司的一個主要股東與本公司簽訂了一份書面協議,根據該協議,Kariega Ventures,S.L.,且公司同意盡最大努力支持Generac根據其董事提名權所規定的董事提名人的選舉,只要Generac及其關聯公司共同擁有至少3%的公司已發行股本,則該董事提名權應享有。更多信息請參見項目5,"經營與財務回顧與展望—最近的交易。”
與董事會及高級管理層之薪酬安排
有關我們與董事會成員及高級管理層之薪酬安排,請參閲第6項“董事、高級管理層及僱員—B”。補償。”
賠償
本公司的組織章程規定,在荷蘭法律允許的最大範圍內,董事因向本公司提供服務或應本公司要求向其他實體提供服務而產生的索賠、訴訟或程序,或在荷蘭法律允許的最大範圍內,作為董事或高級職員。
審查、批准或批准與關聯人的交易
董事會已採納書面《關聯方交易政策及程序》,列明審閲及批准或批准關聯方交易的政策及程序。本政策涵蓋本公司與關聯方(包括但不限於董事及高級管理人員及其家屬及若干股東)之間根據本項目須呈報的重大交易或貸款,並規定該等交易須經審核委員會審閲及批准或批准。該審查應評估交易的條款是否與與不相關的第三方進行公平交易所獲得的條款相若,交易是否與本公司及其股東的利益不一致,關聯方在交易中的利益範圍,並應考慮本公司組織文件中的利益衝突和公司機會條款。
除董事會條例所載利益衝突規則外,我們採納了適用於所有僱員、高級職員及董事(包括負責財務報告的高級職員)的道德及行為守則,其中包括有關利益衝突及可能導致與本公司利益衝突的交易,我們的道德及行為守則載於我們的網站。我們打算在適用法律、規則、法規或證券交易所要求的範圍內,在其網站上披露對守則的任何修訂或對其要求的任何豁免。
不適用。
項目8.FIN財務信息
合併財務報表
請參閲本年報其他地方所載的第18項“財務報表”,該等財務報表以引用方式併入本年報。
79
法律和仲裁程序
我們不參與任何重大法律訴訟。我們可能不時捲入法律訴訟或在日常業務過程中遭受索賠。無論結果如何,由於辯護和和解費用、資源轉移和其他因素,此類訴訟或索賠可能對我們產生不利影響,並且無法保證將獲得有利結果。
股利政策
迄今為止,我們尚未就股份派付任何現金股息,亦無意派付現金股息。在可預見的將來,我們打算保留所有可用資金和任何未來收益,以資助我們的業務的發展和擴展。未來支付現金股息將視乎我們的收入及盈利(如有)、資本需求及完成業務合併後的一般財務狀況而定。根據荷蘭法律,我們僅可支付股息,以我們的股權(eigen vermogen)超過其已發行資本的繳足和已繳足和已繳足部分及根據法律必須保持的儲備金,以及(如果涉及利潤分配)在股東大會通過似乎允許進行分配的年度賬目後。在該等限制規限下,任何日後派付股息的決定將由董事會酌情決定。董事會可決定將全部或部分剩餘利潤加入儲備。保留後,任何剩餘利潤將由股東大會支配。董事會可在遵守若干規定及遵守(其他)適用法定條文的情況下,決議作出股份中期分派,而無須股東大會批准。然而,我們預計於可見將來不會就股份派付任何股息。
截至二零二一年、二零二二年及二零二三年十二月三十一日止年度,我們並無宣派或派付股息。
重大變化
有關報告期後事項的詳情,請參閲本年報其他部分所載綜合財務報表附註28“報告期後事項”。
項目9.手術報價和上市
我們的A類股份於2021年10月4日開始在紐約證券交易所買賣,代碼為“WBX”。我們的認股權證於2021年10月4日開始在紐約證券交易所買賣,代碼為“WBXWS”。在此之前,我們的A類股份或我們的認股權證並無公開市場存在。我們的B類普通股並未在任何證券市場上市交易。
不適用。
我們的A類股份於2021年10月4日開始在紐約證券交易所買賣,代碼為“WBX”。
我們的認股權證於2021年10月4日開始在紐約證券交易所買賣,代碼為“WBXWS”。
不適用。
不適用
不適用。
項目10.補充內容非正式信息
不適用。
80
本公司章程細則的副本以引用方式併入本年報附件1.1。本項目所要求的信息載於本年報附件2.2,並以引用方式納入本年報。
除本年報(包括附件)另有披露者外,吾等目前及過去兩年並無訂立任何重大合約(於日常業務過程中訂立的合約除外)。
目前,荷蘭/西班牙沒有任何外匯管制條例會影響資本的進出口,或股息、利息或其他款項的匯款給非居民持有人。
以下討論概述了美國聯邦所得税對美國持有人和非美國持有人的重大影響。購買、擁有及處置A類股份及認股權證的持有人(定義見下文),並不旨在對所有潛在税務影響進行完整分析。其他美國聯邦税法的影響,如遺產和贈與税法,以及任何適用的州、地方或非美國。税法沒有討論。本討論基於《法典》、根據該法典頒佈的財政部法規、司法判決以及美國國税局(“IRS”)公佈的裁決和行政公告,在每種情況下均有效。這些權威可能會有所改變或有不同的解釋。任何該等變更或不同解釋可以追溯適用,其方式可能對持有人產生不利影響。我們沒有尋求也不會尋求國税局關於下文討論的事項的任何裁決。不能保證國税局或法院不會採取與下文討論的税務後果相反的立場。
本討論不涉及所有可能與持有人特定情況相關的美國聯邦所得税後果,包括醫療保險繳款税對淨投資收入的影響。此外,它不涉及所有與持有人相關的美國聯邦所得税後果,受特殊規則約束,包括但不限於:
81
如果就美國聯邦所得税而言被視為合夥企業的實體或安排持有A類股份或權證,則合夥企業中合夥人的税務處理將取決於合夥人的地位、合夥企業的活動以及合夥人層面的某些決定。因此,持有A類股份或權證的合夥企業和此類合夥企業的合夥人應就美國聯邦所得税對他們的影響諮詢其税務顧問。
此討論僅用於信息諮詢,並非税務建議。投資者應諮詢其税務顧問,以瞭解美國聯邦所得税法在其特定情況下的應用,以及根據美國聯邦房地產法或禮品税法或任何州、美國或非美國法律購買、擁有和處置A類股份或股份所產生的任何税務後果。税務管轄區或根據任何適用的所得税。
美國持股人的定義
就本討論而言,“美國持有人”指A類股份及╱或認股權證(視情況而定)的任何實益擁有人,即就美國聯邦所得税而言:
美國持有者
A類股份的分派
在下文“被動外國投資公司規則”下的討論下,如果我們對A類股份進行現金或財產分配,這種分配的總額(包括任何預扣的外國税款)就美國聯邦所得税而言,通常首先被視為股息,以我們的當期或累計收益和利潤為限(按美國聯邦所得税目的釐定),然後作為A類股份美國持有人的税基範圍內的資本免税返還,任何超出部分視為出售或交換股份的資本收益。由於我們不期望根據美國聯邦所得税原則維持其收益和利潤的計算,美國持有人應期望所有現金分配均報告為美國聯邦所得税目的的股息。任何股息將不符合從美國公司收到的股息允許公司收到的股息扣除的資格。
某些非公司美國持有人(包括個人)收到的股息可能是“合格股息收入”,按較低的適用資本利得率徵税,前提是:
美國財政部的指導意見表明,在紐約證券交易所上市的A類股票可以很容易地在美國成熟的證券市場上交易。因此,我們認為,我們為A類股支付的任何股息都有可能符合較低的税率。美國持有者應諮詢他們自己的税務顧問,瞭解是否可以為A類股支付的股息提供較低的税率。
82
以歐元支付的任何股息的金額將是參考實際收到或推定收到之日的有效匯率計算的美元金額,無論當時付款是否實際上已兑換成美元。如果股息在收到之日後兑換成美元,美國持有者可能會有外幣收益或損失(通常將被視為美國來源的普通收入或損失)。
受某些條件和限制(包括最短持有期要求)的限制,股息的任何外國預扣税可被視為有資格抵免美國持有者的美國聯邦所得税義務的外國税。然而,最近發佈的適用於從2021年12月28日或之後開始的納税年度支付或應計税款的財政部條例(“外國税收抵免條例”)對外國税收有資格獲得外國税收抵免提出了額外的要求,並且不能保證這些要求將得到滿足。除某些例外情況外,就外國税收抵免而言,A類股的股息將構成外國來源收入。如果此類股息是合格股利收入(如上所述),在計算外國税收抵免限額時計入的股息金額將限於股息總額乘以分數,分數的分子是適用於合格股息收入的減少率,分母是通常適用於股息的最高税率。有資格獲得抵免的外國税收限額是按特定收入類別單獨計算的。為此,我們就A類股分配的股息一般將構成“被動類別收入”,但就某些美國持有者而言,可能構成“一般類別收入”。美國持有者在計算此類美國持有者的應納税所得額時,可以在股息上扣除任何外國預扣税,而不是申請外國税收抵免,但要遵守美國法律的一般適用限制(包括,如果美國持有者在同一納税年度內支付或應計的任何外國所得税申請外國税收抵免,則美國持有者沒有資格扣除在同一納税年度支付或應計的外國所得税)。管理外國税收抵免和外國税收扣除的規則很複雜。美國持有者應諮詢他們自己的税務顧問,瞭解在他們的特定情況下是否可以獲得外國税收抵免或扣減。
A類股份及認股權證的出售、交換、贖回或其他應課税處置
根據以下“被動型外國投資公司規則”的討論,美國持有人一般將確認出售、交換、贖回或其他應納税處置A類股票或認股權證的收益或損失,其金額等於(I)處置變現的金額與(Ii)該美國持有人在此類A類股票或認股權證中的調整税基之間的差額,在每種情況下,以美元確定。美國持有者在A類股票或認股權證的應税處置中確認的任何收益或損失通常將是資本收益或損失,如果美國持有者持有A類股票或認股權證的持有期超過一年,則將是長期資本收益或損失。持有A類股票和/或認股權證超過一年的非法人美國持股人,包括個人,通常有資格享受此類長期資本利得的減税。資本損失的扣除是有限制的。
一般確認的任何此類損益將被視為美國來源損益。因此,如果對A類股票或認股權證的出售、交換、贖回或其他應税處置徵收任何外國税(包括預扣税),美國持有者可能無法利用外國税收抵免,除非該美國持有者在同一類別中從其他來源獲得收入或收益。此外,根據《外國税收抵免條例》,除非美國持有者有資格享受和選擇適用所得税條約的好處,否則任何此類外國税收通常都不是有資格獲得外國税收抵免的外國所得税(無論美國持有者可能擁有的任何其他外國來源收入或收益)。然而,在這種情況下,不可抵免的外國税可能會減少出售、交換、贖回或以其他應納税方式處置A類股票或認股權證所實現的金額。美國持有者被敦促就申請外國税收抵免的能力以及任何適用的所得税條約適用於此類美國持有者的特定情況諮詢他們自己的税務顧問。
認股權證的行使或失效
除下文所述無現金行使認股權證外,美國持有人一般不會就行使認股權證以現金方式收購A類股份確認收益或虧損。於認股權證獲行使時收取的A類股份美國持有人税項基準一般為相等於該等認股權證獲行使之美國持有人税項基準與行使價之總和。在下文「被動外國投資公司規則」項下的討論下,美國持有人於認股權證行使時所收到的A類股份的持有期將自認股權證行使日期(或可能行使日期)翌日開始,且不包括美國持有人持有認股權證的期間。倘認股權證獲準在未獲行使的情況下失效,則並無出售認股權證的美國持有人一般會在認股權證中確認與該美國持有人的課税基準相等的資本虧損。
根據現行美國聯邦所得税法,無現金行使權證的税務後果尚不清楚。無現金行使對美國持有人可能不是一項應納税事件,因為該行使不是變現事件,或者因為該行使被視為美國聯邦所得税目的的資本重組。在任何一種情況下,美國持有人就所收到的A類股份所採用的税務基準將等同於美國持有人就已行使的認股權證所採用的税務基準。倘無現金行使不視為變現事件,美國持有人於A類股份之持有期將視為自認股權證行使日期(或可能行使日期)翌日起計。因此,倘無現金行使被視為資本重組,則A類股份之持有期將包括已行使認股權證之持有期。
83
無現金行使認股權證亦有可能部分被視為應課税交易,其中收益或虧損將按上文“—出售、交換、贖回或其他應課税處置A類股份及認股權證”所述之方式確認。在此情況下,美國持有人可被視為已交出總公平市值相等於將予行使的認股權證總數的行使價的認股權證數目。美國持有人將確認資本收益或虧損,金額一般相等於(i)視為已交回的認股權證的公平市值與(ii)美國持有人就該等被視為已交回的認股權證的税務基準兩者之間的差額。該等收益或虧損為長期或短期,視乎美國持有人持有視為已交回的認股權證的期間而定。在此情況下,美國持有人就所收到的A類股份的税基將相等於美國持有人就被視為已行使的認股權證的税基與該認股權證的行使價的總和。在此情況下,美國持有人持有所收到的A類股份的期間一般將於認股權證行使日期(或可能行使日期)後的日期開始。
由於缺乏美國聯邦所得税處理無現金行使認股權證的授權,故無法保證上述替代税務後果及持有期中哪一項(如有)將被國税局或法院採納。因此,美國持有人應就無現金行使權證的税務後果諮詢其税務顧問。
可能的構造性分佈
每份認股權證之條款規定可行使認股權證之A類股份數目或於若干情況下調整認股權證之行使價。以合理方式防止攤薄之調整一般毋須課税。然而,如果(例如)有一項調整增加了持有人在我們資產或收益和利潤中的比例權益,則認股權證的美國持有人通常會被視為接受我們的推定分配(例如,通過增加在行使該認股權證時將獲得的A類股份的數量)由於向A類股份持有人分派現金或其他財產(如其他證券)而導致,如上文“—A類股份的分派”所述,該等股份的美國持有人應納税。該推定分派須按該節所述的方式繳納税項,猶如該認股權證的美國持有人從我們收到相等於該增加利息公平市值的現金分派。美國持有人在認股權證中的經調整税基一般會增加至任何該等建設性分派的程度,該等分派被視為美國聯邦所得税的股息。
被動型外國投資公司規則
我們將被列為被動外商投資公司(a "PFIC"),在任何應納税年度,如果以下情況之一:(a)其總收入的至少75%為私人金融公司規則的目的,或(b)其資產價值的至少50%(一般按季度平均數計算)可歸因於產生或持有以產生被動收入的資產。為此,我們將被視為擁有其按比例份額的資產,並賺取其按比例份額的收入,其直接或間接擁有25%或以上(按價值)股票的任何其他公司的收入。被動收入一般包括股息、利息、特許權使用費、租金、年金、出售或交換產生這些收入的財產所得淨收益以及外匯淨收益。
根據PFIC規則,如果在美國持有人擁有A類股票或認股權證的任何時候,我們被視為PFIC,我們將繼續被視為PFIC,除非(I)我們不再是PFIC,以及(Ii)該美國持有人根據PFIC規則做出“視為出售”的選擇。
基於我們及其子公司最近、當前和預期的收入、資產和運營構成,我們預計在本納税年度或未來納税年度不會被視為PFIC。然而,這是一項事實決定,除其他事項外,這取決於我們和我們子公司的收入和資產的構成、股份和資產的市場價值,以及複雜的法律和監管規則的應用,這些規則可能會有不同或變化的解釋。因此,有關決定只能在每個課税年度完結後每年作出,並不能保證我們在本課税年度或未來任何課税年度不會被歸類為私人投資公司。
如果我們在美國股東持有A類股票的任何時間被視為PFIC,則該美國股東在出售或以其他方式處置A類股票時確認的任何收益,以及該美國股東收到的任何“超額分派”(定義見下文)的金額,將在該美國股東持有A類股票的期間按比例分配。就行使認股權證而取得的A類股份而言,根據擬議的庫務規例,該等持股期一般包括該等認股權證的持有期。分配給銷售或其他處置的應納税年度(或在超額分配的情況下,分配到應納税年度的收款年度)以及我們成為PFIC之前的任何年度的金額將作為普通收入徵税。分配給其他課税年度的款額將按該課税年度個人或公司(視情況而定)的最高税率繳税,並將徵收利息費用。就此等規則而言,美國持有人於應課税年度收到的A類股份分派,如超過前三年或美國持有人持有期內A類股份年度分派平均值的125%,將被視為超額分派,以較短者為準。
84
根據擬議的財務處條例,為確定出售期權所確認的任何收益的應繳税款,收購個人財務投資公司股票的期權被視為個人財務投資公司股票。因此,如果我們在美國持有人持有認股權證期間的任何時間被視為PFIC,該美國持有人通常將遵守上述關於出售或以其他方式處置此類認股權證所實現的任何收益的規則。
如果我們被視為私人投資公司,則可能會有若干選擇,從而導致A類股份的替代待遇(例如合資格選擇基金待遇或按市價計值待遇)。我們不打算為美國A類股份持有人提供必要的信息,以進行合資格的選擇基金選擇,該等信息(如有)將導致税務處理有別於上文所述的投資於PFIC的一般税務處理。如果我們在任何應課税年度就美國持有人而言被視為PFIC,則該美國持有人將被視為擁有我們任何也是PFIC的附屬公司的股份。然而,任何該等附屬公司可能無法選擇按市價計算的待遇。此外,認股權證目前並無選擇按市價計算的待遇。
如果我們在美國持有人擁有A類股份的任何時間被視為PFIC,則該美國持有人一般也須遵守年度信息報告要求。不遵守此類信息報告要求可能導致重大處罰,並可能暫停訴訟時效。美國持有人應諮詢其税務顧問,瞭解PFIC規則對A類股票或權證投資的潛在應用。
非美國持有人
該條款適用於非美國。A類股份及認股權證持有人。為了討論的目的,非美國。持有人是指非美國持有人的A類股份或權證的實益擁有人(合夥企業或實體或安排除外),包括:
美國聯邦所得税對擁有和處置A類股票和權證的後果
任何(i)向非美國人支付的現金或財產的分配。A類股份的持有人或(ii)出售或其他應課税處置A類股份及╱或認股權證時變現的收益一般毋須繳納美國聯邦所得税,除非:
上文第一個要點中所述的任何分配或收益一般將按淨收入基礎按常規税率繳納美國聯邦所得税,方式與非美國所得税相同。持有人是美國持有人。非美國人持有人如屬法團,亦可能須就該等實際關連分派或收益按30%(或適用所得税條約規定的較低税率)繳納分支機構利得税,並就若干項目作出調整。
上文第二個要點所述的收益將按30%的税率繳納美國聯邦所得税(或適用所得税條約規定的較低税率),該收益可能會被非美國公司的美國來源資本虧損抵銷。持有人(即使該人不被視為美國居民),前提是非美國人。霍爾德已及時就此類損失提交了美國聯邦所得税申報表。
美國聯邦所得税對非美國人的待遇持有人行使認股權證,或非美國人持有的認股權證失效。如上文“—美國持有人—認股權證的行使或失效”所述,一般將對應於美國聯邦所得税對美國持有人行使或失效的處理,儘管在無現金行使或失效導致應課税交換的情況下,其後果將類似於上文所述的非美國持有人。持有人出售或其他應課税處置A類股份或認股權證的收益。
非美國持有人應諮詢自己的税務顧問,瞭解可能適用的所得税條約,這些條約可能規定不同的規則。
85
信息報告和備份扣繳
資料申報規定可能適用於A類股份美國持有人收到的分派(以及向持有認股權證的美國持有人作出的任何推定分派,如上文所述)。持有人—推定分派"),以及美國持有人在美國境內(及,在某些情況下,在美國境外)出售或出售A類股份或認股權證所收取的所得款項,在每種情況下,均不包括獲豁免接收人的美國持有人(如公司)。如果美國持有人不是免税收款人,並且未能提供準確的納税人識別號碼(通常在提供給適用的預扣税代理人的IRS表格W—9上),並證明其不受預扣税的限制,則備份預扣税(目前為24%)可能適用於此類金額。美國持有人應就美國信息報告和後備預扣税規則的應用諮詢自己的税務顧問。
信息申報表可以提交給IRS與,和非美國。持有人可能會就非美國公司收到的分發進行備份預扣。A類股份持有人(以及任何向非美國人作出的推定分派)。持有權證的持有人,如上文“—美國。持有人—建設性分配”),以及非美國。持有人在美國境內或通過某些美國相關金融中介進行的A類股份或權證的出售或其他應課税處置,除非非美國人。持有人向適用的預扣税代理人提供所需的證明,證明其非美國。狀態,例如提供有效的IRS表格W_8BEN、IRS表格W_8BEN_E或IRS表格W_8ECI(如適用),或非美國。持有人另有規定。
後備預扣税不是附加税。作為後備預扣税而預扣税的金額一般可計入納税人的美國聯邦所得税責任,納税人可通過及時向國税局提交適當的退款申請並提供任何所需信息,獲得根據後備預扣税規則預扣税的任何超額金額的退款。
不適用。
不適用。
我們必須向SEC提交某些文件。SEC擁有一個互聯網網站,其中包含報告、委託書和其他關於像我們這樣的發行人的信息,這些信息以電子方式提交給SEC。該網站的地址是 Www.sec.gov。
我們還免費在我們的網站(www.example.com)上提供我們20—F表格的年度報告和6—K表格的報告文本,包括對這些報告的任何修訂,以及某些其他SEC文件,在它們以電子方式提交給SEC或提交給SEC後,在合理可行的範圍內儘快提供。我們的網站地址是investors.wallbox.com。本公司網站所載之資料並無以提述方式納入本年報。
本年報中對任何合約或某些其他文件的引用不一定完整,閣下應參閲本年報所附或以引用方式納入的附件,以瞭解實際合約或文件的副本。
不適用。
我們打算以電子形式提交任何向證券持有人提供的年度報告,作為表格6—K報告的附件。
項目11.昆蒂塔蒂關於市場風險的實證和定性披露
有關更多資料,請參閲本年報其他部分所載之經審核綜合財務報表附註26“財務風險管理”。
利率風險
我們面對因市場利率波動而導致金融工具公平值或未來現金流量變動而可能導致虧損的利率風險。假設利率變動10%將意味着,
86
2023年12月31日、2022年12月31日及2021年的損益分別減少1,951千歐元、1,317千歐元及691千歐元。見附註26.b "市場利率風險—利率風險“以獲取更多信息。
外幣風險
本集團因以歐元以外貨幣計值之收入及經營開支而面臨外匯風險,導致其收入及經營業績均受匯率波動影響。
以該等貨幣計值的若干現金結餘、應收賬款結餘及公司間結餘重估產生的收益或虧損影響我們的淨虧損。截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度,假設所有外幣兑歐元貶值10%不會導致外幣結餘出現重大外幣虧損,但美元除外(請參閲附註26.b,市場利率風險貨幣風險”)。隨着我們全球業務的擴張,其業績可能會受到其業務所在貨幣匯率波動的重大影響。
目前,我們不訂立金融工具對衝其外匯風險,但將來可能會。
其他市場價格風險
於2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日,我們分別持有5,187歐元、5,030千歐元及56,852千歐元的基金投資,該等投資乃按公平值計入損益計量(請參閲附註13“金融資產及金融負債”)。於二零二三年十二月三十一日、二零二二年十二月三十一日及二零二一年,我們亦持有按公平值計入其他全面收益計量的基金投資(請參閲附註13,“金融資產及金融負債”)分別為239千歐元、239千歐元及210千歐元,因此風險評估為不重大。此外,我們有衍生權證負債(請參閲附註13“金融資產及金融負債”)須作出調整6,476,000歐元,於二零二三年綜合損益表確認為收入。
項目12. Descriptio除股本證券以外的證券
不適用。
87
標準桿T 第二部分:
項目13. A、D拖欠和拖欠
沒有。
項目14.材料 擔保持有人權利的修改和收益的使用
沒有。
項目15. cont名單和程序
披露控制和程序
我們維持披露控制和程序(該術語在《交易法》第13a—15e條和第15d—15(e)條中定義),旨在確保根據《交易法》要求在我們的報告中披露的信息在SEC的規則和表格中規定的時間內被記錄、處理、彙總和報告,並確保這些信息被累積並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官(如適用),以便及時就所需披露作出決定。任何控制和程序,無論設計和操作如何良好,都只能為實現預期控制目標提供合理的保證。我們的管理層在首席執行官及首席財務官的參與下,已評估截至2023年12月31日披露監控及程序的設計及運作的有效性。根據該評估,我們的首席執行官及首席財務官得出結論,由於下文所述我們對財務報告的內部監控存在重大弱點,我們的披露監控及程序的設計及運作於2023年12月31日仍未生效。
物質缺陷的補救
誠如先前所報告,就審核截至二零二一年及二零二二年十二月三十一日止各年度之綜合財務報表而言,我們的管理層及獨立註冊會計師事務所識別出我們對財務申報之內部監控存在重大弱點。重大缺陷涉及:
為了解決這些重大缺陷,我們已經並將繼續對我們的程序和控制進行多項更改,其中包括:
(a) 我們已聘請並將繼續聘請第三方專家,以確保我們在應用國際會計準則理事會(“IASB”)頒佈的國際財務報告準則(“IFRS”)方面獲得適當水平的知識和經驗,涉及複雜的會計交易,例如企業合併會計、股份支付等。,以及其他IFRS事項的應用, 例如商譽減值測試和購買價格分配。
(b) 我們已任命一名財務系統與轉型主管,與外部顧問合作,以實施新的程序和IT一般控制措施,其中包括:
- 擴大控制和/或應用其他適當程序,以解決系統上的ITGC的設計和運行問題 支持我們的財務流程。
- 制定針對ITGC和政策的培訓方案,包括教育控制權所有人, 每項控制的原則和要求,重點是與用户訪問和IT變更管理有關的原則和要求 影響財務報告的系統。
- 開發和維護與國際貿易全球戰略相關的政策文件,以促進人員的知識轉讓, 功能變化。
- 實施IT管理審查和測試計劃,以監控ITGC,特別關注支持我們的系統 財務報告程序。
88
(c) 我們已收購併實施新的軟件應用程序,以促進對會計及報告程序的適當監察及監督,並與外部顧問編制詳細的兩年期補救計劃,該計劃正在進行中。
我們還可能得出結論,可能需要採取額外措施來補救重大缺陷或決定修改上述補救計劃。在適用的監控措施得到全面實施及運作一段足夠時間之前,以及管理層通過正式測試得出結論認為該等監控措施有效運作之前,我們無法得出結論認為我們已糾正了重大弱點。雖然我們正致力於儘可能有效和高效地補救重大弱點,但我們無法預測補救計劃的時機或成功。我們將繼續監控這些和其他流程、程序和控制的設計和有效性,並作出管理層認為適當的任何進一步變更。
管理層財務報告內部控制年度報告
我們的管理層負責建立和維護對我們的財務報告的充分內部控制(該術語定義見《交易法》第13a—15(f)條和第15d—15(f)條)。我們的管理層(在首席執行官及首席財務官的參與下)根據Treadway Commission發佈的“內部監控—綜合框架(2013年)”所載標準,對截至2023年12月31日財務報告內部監控的有效性進行評估。基於此評估,我們的管理層得出結論,截至2023年12月31日,由於上述重大弱點,我們對財務報告的內部監控並不有效。
獨立註冊會計師事務所認證報告
本年報不包括我們註冊會計師事務所的證明報告,因為JOBS法案對SEC規則和法規所定義的“新興增長型公司”的豁免。
財務報告內部控制的變化
除上述為解決重大弱點而採取的補救措施外,於截至2023年12月31日止年度,本年報所涵蓋期間內,我們對財務報告的內部監控並無發生對或合理可能對我們對財務報告的內部監控造成重大影響的其他變動。
項目16. [已保留]
項目16 A.一udit委員會財務專家
董事會已確定Justin Mirro、Donna J. Kinzel和Beatriz González Ordóñez均符合《交易法》第10A—3條規定的“獨立性”要求。董事會還確定Donna J. Kinzel被視為“審計委員會財務專家”,定義見《交易法》下的表格20—F第16A項。
項目16B.道德守則
我們採納了一套適用於所有員工、高級職員和董事(包括負責財務報告的高級職員)的道德和行為守則。我們的道德和行為準則可在我們的網站(www.example.com)上查閲。我們打算在適用法律、規則、法規或證券交易所要求的範圍內,在其網站上披露對守則的任何修訂或對其要求的任何豁免。本公司網站所載之資料並無以提述方式納入本年報。於二零二三年,我們並無根據《商業行為及道德守則》授予豁免。
項目16C。《原則》L會計師收費與服務
安永會計師事務所於截至2023年12月31日止財政年度,安永(“安永”)擔任Wallbox的獨立註冊公共會計師事務所。BDO Bedrijfsrevisoren BV(“BDO”)於截至二零二二年十二月三十一日止財政年度擔任Wallbox的獨立註冊會計師事務所。下表載列截至2023年及2022年12月31日止年度所提供服務所產生的總金額,並按服務類別細分該等金額:
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2023 |
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2022 |
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(以千計的歐元) |
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審計服務 |
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1,435 |
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1,289 |
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其他服務 |
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— |
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10 |
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税務服務 |
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— |
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— |
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總計 |
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1,435 |
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1,299 |
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89
審計服務
截至2023年及2022年12月31日止年度的審計費用與審計綜合財務報表以及就監管備案或委聘提供的中期審閲服務有關。
其他服務
截至2022年12月31日止年度的其他費用與非財務資料的鑑證服務有關。
税務服務
截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度,並無提供税務服務。
審批前的政策和程序
核數師提供的所有核數及非核數服務均須事先獲得獲授批准權之審核委員會或其成員批准。
我們核數師提供的所有服務均事先由審核委員會或獲授權的其成員根據審核委員會的事先批准政策批准。
項目16 D. exe審核委員會上市準則的意見
不適用。
項目16 E. purch發行人及關聯購買人對股本證券的出售
沒有。
項目16 F.變化註冊人的核證會計師
本項目16F所要求的信息先前已在我們的報告中報告, 表6—K(文件編號:001—40865) 本申請要求於2023年7月19日向SEC提交的,其通過引用併入本文。
項目16 G. Corp政府治理
我們是一家“外國私人發行人”(根據《交易法》第3b—4條的定義),我們的A類股票在紐約證券交易所上市。我們認為,以下是我們的企業治理實踐與紐約證券交易所上市標準下適用於美國公司的企業治理實踐之間的重大差異。根據紐約證券交易所規則,在紐約證券交易所上市的外國私人發行人公司可以遵循本國慣例,以取代紐約證券交易所規定的公司治理條款,但有限的例外情況除外。因此,我們遵循本國荷蘭的某些公司治理慣例,以取代紐約證券交易所的某些公司治理要求。
根據紐約證券交易所的規則,美國國內上市公司必須擁有多數獨立董事會,而荷蘭的DGCG並不要求這樣做。此外,紐約證券交易所的規則要求美國國內上市公司設立薪酬委員會和提名和公司治理委員會,每個委員會都完全由獨立董事組成,而我們的本國法律並不要求這樣做。
我們目前遵循並打算繼續遵循上述治理慣例,不會利用紐約證券交易所規則給予外國私人發行人的獨立性豁免。我們的董事會已確定,根據適用於董事會成員的紐約證券交易所規則,其九名董事會成員中有八名符合獨立資格。然而,我們打算依賴這種"外國私人發行人豁免"的紐約證券交易所規則要求股東批准,如下所述。然而,我們將來可能會決定使用其他外國私人發行人豁免,以滿足紐約證券交易所的部分或全部其他上市要求。遵循我們本國的治理做法可能比紐約證券交易所適用於國內發行人的上市要求所給予投資者的保護要少。
紐約證券交易所還要求上市公司在特定情況下,(1)股東批准採納或重大修改股權補償計劃,以及(2)在發行(a)超過1%的普通股之前獲得股東批准。(包括其衍生證券)的數目或表決權,(b)超過20%的已發行普通股(包括衍生證券)的數量或投票權,或(c)將導致控制權的變更,而根據荷蘭法律,這些變更均不需要股東批准。我們打算遵循本國法律來決定是否需要股東批准。
90
由於我們作為外國私人發行人的地位,以及我們有意遵循某些母國公司治理慣例,我們的股東並不享有與受紐約證券交易所所有公司治理標準和股東批准要求約束的公司股東相同的保護。
有關我們企業管治常規的更多資料,請參閲第6項“董事、高級管理人員及僱員—C”。董事會慣例—公司治理慣例"。
項目16 H. mi新安全披露
不適用。
項目16 I. Dismix關於阻止檢查的外國司法管轄區的URE
不適用。
項目16 J.因希德貿易政策
不適用。
項目16 K.網絡安全
網絡安全風險管理與策略
我們制定並實施了網絡安全風險管理計劃,旨在保護我們關鍵系統和信息的機密性、完整性和可用性。我們的網絡安全風險管理計劃包括網絡安全事件響應計劃。我們的風險管理計劃包含在我們的信息安全管理系統中。
我們根據國際公認的網絡安全標準,特別是ISO27002:2022設計和評估我們的計劃。這並不意味着我們遵守任何特定的技術標準、規範或要求,只是我們使用ISO27002:2022控制框架作為指導,幫助我們識別、評估和管理與我們業務相關的網絡安全風險。
我們的網絡安全風險管理計劃已整合到我們的信息安全管理系統(ISMS)中。它包括網絡安全風險管理,與其他公司領域(如法律部門、人力資源等)的業務目標和風險評估保持一致。
我們的網絡安全風險管理計劃包括:
我們尚未識別出已知網絡安全威脅(包括先前任何網絡安全事件)的風險,這些威脅對我們造成重大影響,包括我們的運營、業務策略、運營業績或財務狀況。我們面臨網絡安全威脅的風險,如果這些威脅被實現,可能會對我們造成重大影響,包括我們的運營、業務策略、運營結果或財務狀況。請參閲第一部分第3項“關鍵信息—風險因素—與我們業務有關的風險—計算機惡意軟件、病毒、勒索軟件、黑客攻擊、網絡釣魚攻擊和其他網絡中斷可能導致安全和隱私漏洞、專有信息丟失和服務中斷,從而損害我們的業務。”
網絡安全治理
董事會將網絡安全風險視為風險監督職能的一部分,並已授權審核委員會監督網絡安全及其他信息技術風險。審核委員會監督管理層對網絡安全風險管理計劃的實施。
91
管理層於有需要時向審核委員會提供有關任何重大網絡安全事件以及任何潛在影響較小的事件的最新資料。
92
標準桿T (三)
項目17. F財務報表
我們已根據第18項提供合併財務報表。
項目18.FI財務報表
第18項所規定的經審計綜合財務報表自本年報F—1頁起隨附於本年報,並以引用方式納入本年報。的審計報告
項目19.展品
證物編號: |
描述 |
表格 |
文件編號 |
證物編號: |
提交日期 |
已歸檔/已配備 |
1.1 |
Wallbox N.V. |
6‑K |
001‑40865 |
3.1 |
10/04/2021 |
|
2.1 |
證券説明 |
|
|
|
|
* |
2.2 |
日期為2021年6月9日的認購協議格式 |
F‑1 |
333‑260652 |
10.1 |
11/01/2021 |
|
2.3 |
日期為2021年9月29日的認購協議格式 |
F‑1 |
333‑260652 |
10.2 |
11/01/2021 |
|
2.4 |
2021年10月1日的認股權證轉讓、假設及經修訂及重列協議 |
F‑1 |
333‑260652 |
4.1 |
11/01/2021 |
|
2.5 |
日期為2022年11月29日的認購協議格式 |
20-F |
001-40865 |
2.5 |
03/31/2023 |
|
2.6 |
Wallbox N.V.和Banco Bilbao Vizcaya Argentaria,S.A.之間於2023年2月9日簽署的認股權證協議。 |
20-F |
001-40865 |
2.6 |
03/31/2023 |
|
2.7 |
Wallbox N.V.與Banco Bilbao Vizcaya Argentaria,S.A.簽署日期為2023年2月9日的認購協議。 |
20-F |
001-40865 |
2.7 |
03/31/2023 |
|
2.8 |
認購協議格式,日期為2023年6月 |
6-K |
001-40865 |
10.1 |
06/02/2023 |
|
2.9 |
認購協議格式,日期為2023年12月 |
6-K |
001-40865 |
2.1 |
12/04/2023 |
|
2.10 |
於2023年11月29日與Generac Power Systems,Inc.訂立認購協議。 |
6-K |
001-40865 |
2.2 |
12/04/2023 |
|
4.1 |
業務合併協議,日期為2021年6月9日,由肯辛頓資本收購公司II,壁盒充電器,S.L.,Wallbox B.V.和Orion Merger Sub Corp |
F‑1 |
333‑260652 |
2.1 |
11/01/2021 |
|
4.2 |
註冊權協議和鎖定協議,日期為2021年10月1日 |
F‑1 |
333‑260652 |
10.4 |
11/01/2021 |
|
4.3 |
Wallbox N.V.2021年股權激勵計劃 |
6‑K |
001‑40865 |
10.3 |
10/4/2021 |
|
4.4 |
Wallbox N.V.修訂及重訂2021年員工股票購買計劃 |
20-F |
001-40865 |
4.4 |
03/31/2023 |
|
4.5 |
2018年管理層傳統股票期權計劃 |
S‑8 |
333‑263795 |
99.3 |
03/23/2022 |
|
4.6 |
2020年員工傳統股票期權計劃 |
S‑8 |
333‑263795 |
99.4 |
03/23/2022 |
|
4.7 |
2018年創始人傳統股票期權計劃 |
|
|
|
|
* |
4.8 |
代位求償權、轉讓和計劃修訂協議(日期:2021年9月29日) |
S‑8 |
333‑263795 |
99.6 |
03/23/2022 |
|
4.9 |
Enric Asunción Escorsa致Inversies Financias Perseo,S.L. 2021年10月5日 |
F‑1 |
333‑260652 |
10.7 |
11/01/2021 |
|
4.10 |
Forum Drive Industrial Properties,LLC與Wallbox USA Inc.於2021年9月24日簽訂的租賃協議。 |
POS AM |
333‑260652 |
10.12 |
09/28/2022 |
|
4.11 |
租賃協議,日期為2021年3月5日,由Consorcio de la Zona Franca de Barcelona和Wall Box Chargers,S.L.(從西班牙文原文譯成英文) |
20-F |
001-40865 |
4.11 |
03/31/2023 |
|
4.12 |
購電協議,日期為2021年9月27日,由Iberdola Clientes,S.A.U.和Wall Box Chargers,S.L. |
20-F |
001-40865 |
4.12 |
03/31/2023 |
|
4.13 |
Iberdola Inmobiliaria Patrimonio,S.A.U.和Wall Box Chargers,S.L. |
20-F |
001-40865 |
4.13 |
03/31/2023 |
|
4.14# |
融資協議,日期為2023年2月9日,由壁盒充電器,S.L.U.,Wallbox N.V.和Banco Bilbao Vizcaya Argentaria,S.A. |
20-F |
001-40865 |
4.14 |
03/31/2023 |
|
4.15 |
2023年4月3日,Wallbox N.V.,Canaccord和Oppenheimer |
6-K |
001-40865 |
1.1 |
04/03/2023 |
|
93
證物編號: |
描述 |
表格 |
文件編號 |
證物編號: |
提交日期 |
已歸檔/已配備 |
4.16# |
2023年10月17日,Pulsar Chargers GmbH(作為買方)和ABL GmbH(作為賣方)於2023年10月17日簽訂的資產購買協議。 |
6-K |
001-40865 |
4.1 |
10/18/2023 |
|
4.17# |
於2023年12月15日由WallBox Chargers S.L.U.和greenmobility invest 2 GmbH。 |
6-K |
001-40865 |
4.1 |
12/18/2023 |
|
4.18 |
Generac Power Systems,Inc.和Wallbox N.V.之間的書面協議,日期為2023年12月13日。 |
|
|
|
|
* |
4.19 |
2023年12月13日,Kariega Ventures,S.L. Wallbox N.V. |
|
|
|
|
* |
4.20# |
融資協議,日期為2023年10月16日,由牆盒充電器,S.L.U.,Wallbox N.V.,Wallbox USA,Inc. Instituto de Crédito Official E.P.E.,Institut Català De Finances,Mora Banc Grup SA,EBN Banco De Negocios,S.A.,和EBN Banco De Negocios,S.A. |
|
|
|
|
* |
4.21# |
融資協議,日期為2023年10月16日,由Wallbox USA,Inc.,Wallbox N.V.,Wallbox充電器,S.L.U.,Compañía Española de Financiación del Desarrollo,and Cofides,S.A.,企業公司 |
|
|
|
|
* |
8.1 |
附屬公司名單 |
|
|
|
|
* |
12.1 |
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發的首席執行官證書 |
|
|
|
|
* |
12.2 |
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發的首席財務官證書 |
|
|
|
|
* |
13.1 |
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發的首席執行官證書 |
|
|
|
|
** |
13.2 |
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發的首席財務官證書 |
|
|
|
|
** |
15.1 |
獨立註冊會計師事務所BDO Bedrijfsrevisoren BV同意 |
|
|
|
|
* |
15.2 |
獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所同意 |
|
|
|
|
* |
15.3 |
BDO Bedrijfsrevisoren BV於2023年7月19日致美國證券交易委員會的信 |
6-K |
001-40865 |
15.1 |
7/19/2023 |
|
20.1 |
不具約束力的意向書,日期為2020年7月31日,由Iberdola Clientes,S.A.U致Wall Box Chargers S.L.(從西班牙語原文翻譯成英文)) |
F-1 |
333-260652 |
20.1 |
11/01/2021 |
|
97.1 |
賠償追討政策 |
|
|
|
|
* |
101.1 |
本年度報告財務報表表格20-F第III部分第18項中為合併財務報表和附註設置的內聯XBRL文件 |
|
|
|
|
* |
104 |
本年度報告封面的表格20-F的內聯XBRL,包含在附件101內聯XBRL文檔集中 |
|
|
|
|
* |
*現送交存檔。
**隨函提供。
?本文件已被確定為管理合同或補償計劃或安排。
#根據美國證券交易委員會的規則,本展覽的部分內容(由括號內的星號表示)已被省略。這種遺漏的信息不是實質性的,登記人通常和實際上將這種信息視為私人或機密。
作為本年度報告證物提交的某些協議包含協議各方相互作出的陳述和保證。這些陳述和保證完全是為了此類協議的其他各方的利益而作出的,可能受到已向此類協議的其他各方披露的某些信息的限制,這些信息可能沒有反映在此類協議中。此外,如果這些陳述和保證中所載的陳述被證明是不正確的,而不是作為實際的事實陳述,則這些陳述和保證可能是一種在各方之間分配風險的方式。因此,不能依賴任何這樣的陳述和保證來描述事實的實際狀態。此外,自簽署此類協議之日起,有關任何此類陳述和保證的標的的信息可能已發生變化。
94
標牌縫隙
註冊人特此證明,它符合提交20-F表格的所有要求,並已正式安排並授權以下籤署人代表其簽署本年度報告。
|
|
|
Wallbox N.V. |
|
|
|
|
|
|
日期: |
2024年3月21日 |
|
發信人: |
/S/恩裏克·亞鬆森·埃斯科薩 |
|
|
|
|
恩裏克·亞鬆森·埃斯科薩 |
|
|
|
|
首席執行官 |
95
綜合國際泳聯指數NCIAL語句
獨立註冊會計師事務所報告(安永會計師事務所,S.L.,PCAOB ID:#1461) |
|
F-2 |
|
|
|
獨立註冊會計師事務所報告(BDO Bedrijfsrevisoren:PCAOB ID#1432) |
|
F-3 |
|
|
|
截至2023年和2022年12月31日的綜合財務狀況表 |
|
F-4 |
|
|
|
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的綜合損益表和其他全面收益表 |
|
F-5 |
|
|
|
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的綜合權益變動表 |
|
F-6 |
|
|
|
2023年、2022年和2021年12月31日終了年度合併現金流量表 |
|
F-7 |
|
|
|
合併財務報表附註 |
|
F-9 |
F-1
報告獨立註冊會計師事務所
致新澤西州Wallbox的股東和董事會:
對財務報表的幾點看法
我們已審計所附Wallbox、N.V.及附屬公司(本公司)截至2023年12月31日的綜合財務狀況表、截至該年度的相關綜合損益表及其他全面收益表、權益及現金流量變動表,以及相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們認為,綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司於2023年12月31日的財務狀況,以及截至該年度的經營結果和現金流量,符合國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是舞弊。本公司並無被要求對其財務報告的內部控制進行審計,我們也沒有受聘進行審計。作為我們審計的一部分,我們被要求瞭解財務報告的內部控制,但不是為了對公司財務報告內部控制的有效性發表意見。因此,我們不表達這樣的意見。
我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
/S/安永,S.L.
自2023年以來,我們一直擔任公司的審計師。
西班牙巴塞羅那
2024年3月21日
F-2
獨立註冊會計師事務所報告
股東和董事會
Wallbox N.V.
西班牙巴塞羅那
對合並財務報表的幾點看法
吾等已審核隨附Wallbox N. V之綜合財務狀況表。(“本公司”)於2022年12月31日,截至2022年12月31日止期間各年的相關綜合損益及其他全面收益表、權益變動表及現金流量表,及相關附註(統稱“綜合財務報表”)。我們認為,綜合財務報表在所有重大方面均符合國際會計準則理事會頒佈的國際財務報告準則,公允列報貴公司於2022年12月31日的財務狀況,以及貴公司截至2022年12月31日止兩個年度各年的經營業績及現金流量。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的綜合財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計,以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是舞弊。本公司並無被要求對其財務報告的內部控制進行審計,我們也沒有受聘進行審計。作為我們審計的一部分,我們被要求瞭解財務報告的內部控制,但不是為了表達對公司財務報告內部控制有效性的意見。因此,我們不表達這樣的意見。
我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
BDO Bedrijfsrevisoren BV
BDO Bedrijfsrevisoren BV
我們於2021年至2023年擔任本公司的核數師。
比利時扎芬特姆
2023年3月30日
F-3
Wallbox N.V.
合併財務報表 截至2023年12月31日及2022年12月31日的情況
(In千歐元) |
|
備註 |
|
2023年12月31日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
非流動資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
財產、廠房和設備 |
|
8 |
|
|
|
|
|
|
||
使用權資產 |
|
9 |
|
|
|
|
|
|
||
無形資產 |
|
10 a) |
|
|
|
|
|
|
||
商譽 |
|
10 b)和11 |
|
|
|
|
|
|
||
非流動金融資產 |
|
13 |
|
|
|
|
|
|
||
應收税款抵免 |
|
24 |
|
|
|
|
|
|
||
非流動資產總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
持有待售資產 |
|
12 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
流動資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
盤存 |
|
14 |
|
|
|
|
|
|
||
貿易和其他金融應收賬款 |
|
13 |
|
|
|
|
|
|
||
其他應收賬款 |
|
24 |
|
|
|
|
|
|
||
其他流動金融資產 |
|
13 |
|
|
|
|
|
|
||
其他流動資產和遞延費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
預付款 |
|
14 |
|
|
|
|
|
|
||
現金和現金等價物 |
|
15 |
|
|
|
|
|
|
||
流動資產總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
總資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
權益和負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
股本 |
|
16 |
|
|
|
|
|
|
||
股票溢價 |
|
16 |
|
|
|
|
|
|
||
累計赤字 |
|
16 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他權益部分 |
|
16 |
|
|
|
|
|
|
||
外幣折算儲備 |
|
16 |
|
|
|
|
|
|
||
本公司擁有人應佔權益總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
非控制性權益 |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
總股本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
貸款和借款 |
|
13 |
|
|
|
|
|
|
||
租賃負債 |
|
9和13 |
|
|
|
|
|
|
||
條文 |
|
17 |
|
|
|
|
|
|
||
政府撥款 |
|
18 |
|
|
|
|
|
|
||
遞延税項負債 |
|
24 |
|
|
|
|
|
|
||
非流動負債總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
貸款和借款 |
|
13 |
|
|
|
|
|
|
||
衍生工具認股權證責任 |
|
13 |
|
|
|
|
|
|
||
租賃負債 |
|
9和13 |
|
|
|
|
|
|
||
貿易和其他金融應付款項 |
|
13 |
|
|
|
|
|
|
||
流動所得税負債 |
|
24 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
其他應付款 |
|
24 |
|
|
|
|
|
|
||
條文 |
|
17 |
|
|
|
|
|
|
||
政府撥款 |
|
18 |
|
|
|
|
|
|
||
合同責任 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
流動負債總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
總負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
總股本和總負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。
F-4
Wallbox N.V.
合併損益表和截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的其他全面收益
(單位為千歐元,每股數據除外) |
|
備註 |
|
2023年12月31日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
|||
收入 |
|
19 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
庫存和所用原材料和消耗品的變化 |
|
20 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
員工福利 |
|
21 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他運營費用 |
|
20 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
攤銷和折舊 |
|
8、9和10 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
淨其他收入 |
|
20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
營業虧損 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
財政收入 |
|
22 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
財務費用 |
|
22 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
衍生認股權證負債的公允價值變動 |
|
13 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
股份上市費用 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
匯兑損益 |
|
22 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
財務業績 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
計入股權的被投資人的損失份額 |
|
12 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
税前虧損 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
所得税抵免 |
|
24 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
本年度虧損 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
歸因於: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
本公司的股權持有人 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
非控制性權益 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
每股收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
每股基本虧損和攤薄虧損(每股歐元) |
|
23 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
本年度虧損 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他綜合(虧損)/收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
其他可在以後期間重新分類為損益的綜合(虧損)/收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
海外業務的貨幣換算差異,扣除税項 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||
按公平值計入其他全面收益之債務工具之公平值變動(扣除税項) |
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
其他全面(虧損)╱收益淨額可能於其後期間重新分類至損益 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||
本年度其他綜合收益/(虧損) |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||
本年度綜合虧損總額 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。
F-5
Wallbox N.V.
2009年12月24日截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度
|
|
|
可歸於本公司所有人 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外國 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
貨幣 |
|
|
|
|
|
非- |
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
分享 |
|
|
分享 |
|
|
累計 |
|
|
股權 |
|
|
翻譯 |
|
|
|
|
|
控管 |
|
|
總計 |
|
||||||||
(In千歐元) |
備註 |
|
資本 |
|
|
補價 |
|
|
赤字 |
|
|
組件 |
|
|
保留 |
|
|
總計 |
|
|
利息 |
|
|
權益 |
|
||||||||
2021年1月1日的餘額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||||
本年度綜合(虧損)/收入合計 |
|
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||||||||
本年度虧損 |
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— |
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— |
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( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
其他綜合(虧損)/收入 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
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|
|
— |
|
|
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|||
本年度綜合收益總額 |
|
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— |
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|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
與公司業主的交易 |
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
||||||||
股權出資(PIPE融資) |
16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
股權出資(肯辛頓 |
16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
股權貢獻(牆箱充電器 |
16 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
股本(可轉換債券和 |
16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
發行成本 |
16 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
基於股份的支付 |
21 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
捐款和分配總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||||
與公司所有者的交易總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||||
2021年12月31日的餘額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||||
本年度綜合(虧損)/收入合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
||||||||
本年度虧損 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
其他綜合(虧損)/收入 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
本年度綜合收益總額 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
與公司業主的交易 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
股權貢獻(私募) |
16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
股權貢獻(Ares收購) |
6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
公平貢獻(Electromaps |
13 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
股權出資(期權的執行 |
16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
基於股份的支付 |
21 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
企業合併將以股權形式結算 |
16 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
捐款和分配總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||||
與公司所有者的交易總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||||
2022年12月31日的餘額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||||
本年度綜合(虧損)/收入合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
本年度虧損 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他綜合(虧損)/收入 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
本年度綜合收益總額 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
與公司業主的交易 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
股權貢獻(私募) |
16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
股權出資(收購線圈) |
6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
||
股權出資(ATM) |
13 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
股權出資(期權的執行 |
16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
基於股份的支付 |
21 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
企業合併將以股權形式結算 |
16 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
收購的非控股權益 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
其他動作 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
捐款和分配總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
與公司所有者的交易總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
2023年12月31日的餘額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。
F-6
Wallbox N.V.
T的合併現金流量表截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度
(In千歐元) |
|
備註 |
|
2023年12月31日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
|||
經營活動的現金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
本年度虧損 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
對以下各項進行調整: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
攤銷和折舊 |
|
8、9和10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
貿易及其他應收款項的預期信貸虧損 |
|
13和20 B |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
存貨減值 |
|
20 A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
金融資產減值 |
|
22 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
金融工具公允值變動 |
|
13 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
準備金變動 |
|
17 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
政府撥款 |
|
18 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
財政收入 |
|
22 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
財務費用 |
|
22 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
衍生認股權證負債的公允價值變動 |
|
13 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
股份上市費用 |
|
16 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
匯兑差異 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
所得税抵免 |
|
24 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
基於份額的付款費用 |
|
21 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
應佔權益會計聯營公司虧損 |
|
12 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
負商譽 |
|
20 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
政府撥款的收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
其他已付費用 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
中的更改 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
- 庫存 |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
- 應收貿易賬款和其他金融應收款 |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
- 其他資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
- 應付貿易賬款及其他金融賬款 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||
- 其他非流動資產和負債 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
- 合約負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
用於經營活動的現金淨額 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
投資活動產生的現金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
對計入股權的被投資人的投資 |
|
12 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
授予股權會計投資對象的貸款 |
|
13 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
無形資產的收購 |
|
10 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
購置財產、廠房和設備 |
|
8 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
按攤餘成本購置金融資產 |
|
13 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
按公允價值通過損益取得金融資產 |
|
13 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他金融資產淨額 |
|
13 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
出售無形資產所得款項 |
|
10 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
出售財產、廠房和設備所得收益 |
|
8 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
按攤餘成本出售金融資產所得款項 |
|
13 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
出售按公平值計入損益之金融資產所得款項 |
|
13 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
出售按公平值計入其他金融資產所得款項 |
|
13 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
收到的利息 |
|
22 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
收購子公司,扣除收購的現金 |
|
6 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
用於投資活動的現金淨額 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
所附註釋構成了本書不可分割的一部分。 e綜合財務報表。
F-7
Wallbox N.V.
2023年、2022年和2021年12月31日終了年度合併現金流量表
(In千歐元) |
|
備註 |
|
2023年12月31日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
|||
融資活動產生的現金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
發行股本工具所得款項 |
|
16 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
發行股本工具(ATM)所得款項 |
|
16 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
發行股權工具的收益(PIPE融資) |
|
16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
發行股本工具所得款項(Kensigton股份) |
|
16 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
發行成本 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
發行股本工具所得款項(認股權證轉換及其他) |
|
13和16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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支付租賃負債的利息 |
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12月31日的現金和現金等價物 |
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附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。
F-8
Wallbox N.V.
控制枱的註釋註明日期的財務報表
1.報告實體
Wallbox N.V.(以下簡稱“公司”或“Wallbox”)於2018年成立,是一家荷蘭私人有限責任公司,名稱為Wallbox B.V.。
該等綜合財務報表包括本公司及其附屬公司(統稱“本集團”)。本集團主要從事開發、製造和銷售創新解決方案, 對電動車輛充電.有關本集團業務活動、可呈報分部及本集團關連人士關係的進一步資料分別載於附註19“收益”、附註7“分部報告”及附註25“集團資料”。
本集團的母公司。本集團於二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日的主要附屬公司載於附註28。除另有説明外,彼等之股本僅由本集團直接持有之普通股組成,所持有之擁有權權益比例相等於本集團所持有之投票權。
Wallbox在紐約證券交易所上市,股票代碼為WBX。
2.會計制
本集團之綜合財務報表乃根據國際會計準則理事會(IASB)頒佈之國際財務報告準則(IFRS)編制。
該等綜合財務報表於2024年3月19日代表公司董事會批准並授權發佈。
有關本集團主要會計政策的詳情,請參閲附註5。
截至二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度之披露已按過往呈報方式呈列。此外,c若干不重大金額已於本年度重新分類,對本年度虧損淨額並無影響。
持續經營的企業
隨附本公司之綜合財務報表乃假設本公司將持續經營而編制。持續經營呈列基準假設Wallbox將於該等財務報表刊發日期後至少持續經營一年,並預期於正常業務過程中變現資產及清償負債。
Wallbox於過去年度錄得淨虧損及來自經營活動所用現金的大量現金流出,原因是其一直在開發其電動汽車充電產品。截至2023年12月31日的財政年度,公司產生了歐元的綜合淨虧損, (
於評估編制綜合財務報表之持續經營基準時,Wallbox須估計未來12個月之預期現金流量,包括遵守契諾、行使認股權證及從銀行獲得其他財務資金。
根據該等估計,管理層已評估Wallbox將能夠為未來12個月的預期現金流出提供資金。儘管預期來年本公司將繼續錄得淨虧損並作出額外投資,但現金及資金可供超過自該等綜合財務報表刊發起計未來12個月。
計量基礎
該等綜合財務報表乃主要按歷史成本基準編制。於編制期間應用成本基準的唯一例外情況為其後計量:
F-9
Wallbox N.V.
合併財務報表附註
鞏固的基礎
該等綜合財務報表包括本公司及其附屬公司於二零二三年十二月三十一日的財務報表。當本集團因參與投資對象而承擔或有權享有可變回報,並可透過其對投資對象的權力影響該等回報時,即取得控制權。具體而言,當且僅當本集團具備以下條件時,本集團方會控制被投資方:
倘有事實及情況顯示三項控制權要素中一項或多項出現變動,本集團會重新評估其是否控制被投資方。附屬公司之綜合入賬於本集團取得附屬公司之控制權時開始,並於本集團失去附屬公司之控制權時終止。年內收購或出售之附屬公司之資產、負債、收入及開支,自本集團取得控制權當日起直至本集團不再控制該附屬公司當日止計入綜合財務報表。
損益及其他全面收益(其他全面收益)之各組成部分歸屬於本集團母公司權益持有人及非控股權益,即使此舉導致非控股權益出現虧絀結餘。如有需要,附屬公司之財務報表會作出調整,以使其會計政策與本集團之會計政策一致。與本集團成員公司間交易有關的所有集團內公司間資產及負債、權益、收入、開支及現金流量均於綜合賬目中對銷。
子公司所有權權益的變動,在沒有失去控制權的情況下,被計入股權交易。
倘本集團失去附屬公司之控制權,則終止確認相關資產(包括商譽)、負債、非控股權益及權益之其他部分,而任何由此產生之收益或虧損則於損益表確認。本集團失去控制權時保留的任何投資按公平值確認。
本位幣和列報貨幣
該等綜合財務報表以歐元呈列,歐元也是本公司的功能貨幣。除另有説明外,所有金額均已四捨五入至最接近的千歐元單位。
股息分配的限制
一旦作出法律或母公司章程規定的撥款,股息只能在可自由分派儲備中扣除,惟股本不得減至低於股本的數額。直接於權益確認之溢利不得直接或間接分派。倘過往年度虧損導致本公司權益低於股本,則溢利將用於抵銷該等虧損。
F-10
Wallbox N.V.
合併財務報表附註
根據荷蘭法律,綜合財務狀況表所示之外幣換算儲備不可自由分派。此外,自由分派受綜合財務狀況表列賬之資本化內部開發成本金額限制。截至2023年12月31日,合併財務狀況表中的資本化開發成本金額為歐元,
3.使用判斷及估計
我們根據國際財務報告準則編制財務報表,該準則要求管理層作出影響會計政策應用以及資產、負債、收入及開支呈報金額的判斷、估計及假設。實際結果可能與該等估計不同。
關鍵判斷和估計:
以下為涉及較高程度判斷或複雜性及對綜合財務報表確認金額有最重大影響之範疇概要:
本公司管理層通過估計未來現金流量和預測未來12個月現金流出,持續評估本公司的持續經營。本公司管理層根據董事會批准的預算對未來預期現金流出和現金流入作出判斷。這包括對預期增長率、Wallbox的市場份額、毛利率、遵守契約的情況、認股權證的行使以及從銀行獲得的其他金融資金的估計。
商譽每年在現金產生單位(“現金產生單位”)層面進行減值測試,或倘發生事件或情況改變,導致現金產生單位之可收回金額低於其賬面值。這類性質的潛在事件或情況包括商業環境、法律因素、經營業績指標、競爭或出售或處置報告單位的重要部分的重大變化。
當事件或情況變動顯示可能存在減值時,本公司會就商譽分配至各現金產生單位、釐定現金產生單位的過程及有限年期非流動資產的可收回性作出判斷。有限年期資產之可收回性乃透過比較資產之賬面值與該資產預期產生之未來未貼現現金流量計量。倘資產減值,則任何減值金額按減值資產賬面值與可收回金額之差額計量。有關其非流動資產之未來價值及剩餘可使用年期之假設及估計屬複雜及主觀。它們可能受到各種因素的影響,包括外部因素(如行業和經濟趨勢),以及內部因素(如業務策略的變化和內部預測)。
為釐定可收回金額,本公司估計資產的預期未來現金流量,並應用適當的貼現率計算該等現金流量的現值。未來現金流量取決於未來五年之預算及預測是否達成,而貼現率則取決於各公司之利率及風險溢價。
曾經有過
本公司管理層審查開發活動產生的支出,包括僱員工資和福利,並根據其對所產生成本的判斷,評估支出是否符合國際會計準則第38號所載的資本化標準和附註5披露的無形資產會計政策。公司管理層考慮項目的額外支出是否與維護或新開發項目有關。只有符合條件的新發展項目支出才可作為資本。
資本化開發成本之可使用年期由管理層於新開發充電器投入使用時釐定,並定期檢討是否合適。就本公司控制及開發的獨特充電器產品而言,可使用年期乃基於類似產品的過往經驗以及對未來事件(例如技術變化)的預期,而這些事件可能會影響其可使用經濟年期。(See注5)。
F-11
Wallbox N.V.
合併財務報表附註
於2020年12月31日,WallBoxChargers,S.L.發行的複合金融工具已發行。包括於二零二零年發行的金額為歐元的可換股債券。
這些可轉換債券以歐元計價,持有者可以酌情將其轉換為普通股。
fiRst兩個可轉換債券的負債部分最初按沒有股權轉換選擇權的類似負債的公允價值確認。該公允價值的確定是基於一個估計的遞增率,該遞增率反映了公司所在國家的風險、支付貨幣、行業的特殊風險和公司的特殊情況,以確定需要就無風險率做出的貼現率估計,並考慮了國家風險溢價和信用利差。
權益部分最初確認為複合fi金融工具整體的公允價值與負債部分的公允價值之間的差額。由於負債部分的公允價值經計算接近複合fi金融工具整體的公允價值,因此於發行日的權益部分估計為零。
根據所進行的分析,Wall Box ChargersS.L.得出結論,第三隻可轉換債券是一種混合工具,其中包含一種非衍生fi金融工具,該工具包括髮行人以現金或通過交付不同數量的自有權益工具和嵌入衍生品的方式進行結算的義務,這些工具發生或有事件的概率不同。
因此,WALL BOX CHARGERS,S.L.選擇了混合合約自成立以來按公允價值通過PROfit或虧損進行計量。發行日的公允價值等於面值。隨後,通過預計fit或損失按公允價值對可轉換債券進行估值。公允價值意味着對債券是否將轉換或以現金支付、轉換價格和將發行以換取債券的股票數量的判斷。據估計,還將發生轉換。股價是根據2021年6月6日與肯辛頓資本收購II簽署的業務合併協議中包括的公司價值估計的。
fi第一批兩種可轉換債券(歐元
第三筆可轉換債券(歐元
當收購的一系列活動和資產符合業務定義並將控制權轉移給公司時,公司使用收購方法對業務合併進行會計處理。在確定特定的一套活動和資產是否為企業時,公司評估所收購的一套資產和活動是否至少包括投入和實質性過程,以及所收購的一套資產是否有能力產生產出。
本公司確定被收購企業的收購價格,並將其分配給截至企業合併之日被收購的資產和承擔的負債。收購價格分配過程要求公司在確認以前未確認的資產(如客户關係、品牌名稱和無形資產)以及確定收購的資產和負債的公允價值時使用重大估計和假設。
本公司的管理措施股本於授出日按公允價值結算以股份為基礎的付款,並按歸屬期間的成本計算開支,並相應增加股本。這筆費用是根據管理層對最終將授予的股權工具的百分比的估計得出的。於每個財務狀況表日,管理層會因非市場歸屬條件的影響而修訂其對預期歸屬權益工具數目的估計。原始估計修訂的影響(如有)在損益中確認,以便累計支出反映修訂估計,並對權益準備金進行相應調整。
F-12
Wallbox N.V.
合併財務報表附註
在業務合併於2021年10月1日完成之前,由於Wallbox ChargersS.L.U的普通股並未在公開市場上市,其普通股的公允價值的計算在決定其發行的基於股份的期權的基準時受到較大程度的估計。鑑於今年頭幾個月沒有公開市場,管理層必須在每個授權日估計普通股的公允價值。
本公司管理層根據母公司股票於授出日期的估計市價(實際上是Wallbox NV於授出日期的股價),並採用此類估值普遍接受的方法(見附註21),確定其獎勵的估計公允價值。
就國際財務報告準則第2號而言,就與僱員及其他提供類似服務的人士進行交易而言,授出股本工具的公平值計量日期為授出日期。授出日期為實體及僱員同意以股份為基礎之付款安排之日期,屆時實體及對手方對安排之條款及條件有共同瞭解。於授出日期,實體授予對手方現金、其他資產或實體股本工具之權利,惟須符合指定歸屬條件(如有)。倘該協議須經批准程序(例如股東批准),則授出日期為獲得批准之日期。
估值所依據的假設代表本公司的最佳估計,涉及固有的不確定性及管理層判斷的應用。(See注21)。
遞延税項資產乃於未來可能有應課税溢利以抵銷暫時性差異或是否有應課税暫時性差異可支持任何税務協定時確認。為釐定將予確認之遞延税項資產金額,董事會考慮將獲得未來應課税溢利之金額及日期以及應課税暫時差額之撥回期。截至2023年12月31日或2022年12月31日,本公司尚未確認遞延所得税資產。因此,主要判斷範疇為評估是否可能有適當應課税溢利以抵銷任何遞延税項資產。本公司在多個國際税務司法管轄區開展業務。有關本公司有關遞延税項資產的會計政策的進一步詳情見附註5。
研究及開發税項抵免一經認為有充分保證將收到任何可申索金額,即確認為資產。因此,當索賠已經量化但尚未收到時,就索賠成功的可能性產生了關鍵判斷。在作出此判斷時,本公司考慮了索賠的性質以及以往索賠成功的往績記錄。
本公司須於多個司法權區繳納所得税,而有交易在日常業務過程中未能確定最終税項釐定。不確定的税務狀況僅在税務審查中"很有可能"維持該税務狀況,並假定進行税務審查時,方會確認為一項利益。確認金額為經審查可能獲得超過50%的最大税務優惠金額。對於不符合此"更有可能"測試的税務職位,不記錄税收優惠。與少繳所得税有關的罰款及利息於產生期間分類為所得税開支。(See注24)。
於2021年10月1日(“結束日期”),Wallbox根據Wallbox、Orion Merger Sub Corp.,Kensington Capital Acquisition Corp. II(以下簡稱Kensington)和Wallbox Chargers。
本集團已考慮以下與交易有關的重大估計及判斷:
Wallbox Chargers收購
從會計角度來看,Wallbox充電器及其附屬公司的實物出資符合“涉及共同控制下的實體或業務的業務合併”,不屬於國際財務報告準則第3號的範圍。《國際財務報告準則》目前尚未就如何核算這類交易提供指導。
在分析了涉及交易的所有因素,並考慮了其他發行人在類似情況下應用的解釋後,管理層得出結論,Wallbox N.V.不能被視為在業務合併中作為收購方的獨立實體(因為它代表Wallbox Chargers,S.L.U.的相同股東行事)。此外,其註冊成立的經濟實質和持有Wallbox充電器,S.L.U.本集團的重組僅旨在實現首次公開募股和吸引新投資者。
F-13
Wallbox N.V.
合併財務報表附註
因此,管理層決定Wallbox N.V.將在其合併財務報表中確認Wallbox Chargers及其子公司的淨資產,根據其先前的賬面值(賬面值/權益合併(結轉基礎)會計方法),並將此會計處理方法應用於未來的類似交易。
此外,就財務報告而言,肯辛頓被視為"被收購"公司,其淨資產按歷史成本確認,沒有記錄商譽或其他無形資產。
收購肯辛頓收購公司_ II
由於Kensington不符合國際財務報告準則第3號對業務的定義,故Kensington的實物貢獻不在國際財務報告準則第3號的範圍內。
因此,Wallbox沒有通過實物捐助收購業務,而是根據IFRS 2基於股份的支付方式對Kensington股票進行了會計處理。就fi財務報告而言,肯辛頓被視為“被收購”的公司,其淨資產按歷史成本確認,沒有記錄商譽或其他無形資產。
作為這筆交易的結果,肯辛頓的股東成為了Wallbox的股東,
根據國際財務報告準則第2號,並從對交易的分析中認為,所發行的Wallbox股份的公允價值超過所收購的Kensington‘s Identifi可識別淨資產的公允價值,是對其股份在證券交易所上市服務的補償,並在發生時計入費用。
在這方面,肯辛頓在結算日的淨資產為美元。
參與交易的獨立各方商定的Wallbox Chargers業務的公允價值為美元
因此,所提供的Wallbox股票的公允價值之間的差額(歐元
在遵循國際會計準則第8號的指導下,當一項交易不受標準管制時,各實體應制定一項會計政策,以產生相關和可靠的信息。在這方面,該公司採用賬面價值/權益彙集(結轉基礎)會計方法,其依據是投資只是從集團的一部分轉移到另一部分(即重組或資本重組)。所選擇的會計政策必須一致地適用於所有類似的共同控制交易。如果交易不具有經濟實質,則必須按賬面價值確認。
交易費用的處理
根據《國際會計準則》第32條,Wallbox分析了交易中產生的總成本,以確定哪些是增量成本,並直接歸因於發行新股,因此將直接從股本中扣除,而不是通過預計fit或虧損支出。
已經考慮了一些費用
歐元總額
由Kensington最初向其公眾股東及其保薦人發行的公開及私人認股權證已於業務合併協議的截止日期轉換為收購Wallbox N. V.一股A類普通股的權利(“Wallbox認股權證”),條款與緊接截止日期前有效的條款大致相同。該等認股權證於交易進行時被視為Kensington淨資產的一部分。
F-14
Wallbox N.V.
合併財務報表附註
於業務合併協議的截止日期,Wallbox N.V.向Kensington's Public and Private Warrants的登記持有人發行認股權證,以換取最初發行的認股權證。Wallbox N.V.發行的替代認股權證的條款與原認股權證的條款相同(在適用的情況下),而交換被視為原認股權證的假設。
此外,於二零二三年,Wallbox已發行新認股權證,作為與Banco Bilbao Vizcaya Argentaria,S.A.的新融資協議的一部分。(“BBVA”)於二零二三年二月訂立。
根據管理層的評估,公共及私人認股權證及BBVA認股權證屬於國際會計準則第32號的範圍,並已分類為衍生金融負債,原因包括其行使價為外幣(美元),以及若干贖回條款。此外,私人認股權證可按無現金基準行使,以換取可變數目股份,詳情見附註13。根據國際財務報告準則第9號指引,分類為金融負債的衍生工具應按公平值計量,其後公平值變動將於損益確認(參閲附註13)。
雖然本公司董事作出的該等估計是基於2023年12月31日可獲得的最佳資料,但未來可能發生的事件可能導致未來年度需要作出調整。
4.新IFRS和IFIC尚未生效
於二零二三年生效之準則及詮釋及已頒佈但尚未生效者詳情如下:
在分析了2023年生效的準則和解釋後,我們得出的結論是,我們預計不會對當前的合併財務報表產生任何重大影響。
我們預計這些準則不會對本集團的財務報表產生重大影響。
5.重大會計政策
本集團一直將下列重要會計政策應用於該等綜合財務報表所列載的所有期間。
A.合併的基礎
一、企業合併
當收購的一組活動和資產符合業務定義並將控制權轉移給集團時,本集團使用收購方法對業務組合進行會計處理。在確定一套特定的活動和資產是否為企業時,專家組評估所收購的一套資產和活動是否至少包括投入和實質性進程,以及所收購的一套資產是否有能力產生產出。
F-15
Wallbox N.V.
合併財務報表附註
收購中轉移的對價一般按公允價值計量,收購的可確認淨資產也按公允價值計量。產生的任何商譽每年都要進行減值測試(見(M)(2))。購買便宜貨的任何收益都會立即計入損益。交易成本在發生時計入費用。
所轉讓代價不包括與解決先前存在關係有關的金額。該等金額一般於損益確認。
任何或有對價均按收購之日的公允價值計量。如果支付符合金融工具定義的或有對價的義務被歸類為權益,則不對其進行重新計量,並在權益中進行結算。否則,其他或有對價在每個報告日期按公允價值重新計量,或有對價公允價值的後續變動在損益中確認。
當被收購業務組合的賣方目前受僱於本集團,而僱傭終止時將自動喪失支付給賣方的或有對價時,或有對價被視為職位組合服務的報酬。
當業務合併涉及向非控制實體授予將以現金結算的認沽期權時,本集團於收購日就期權行使價格的現值確認財務負債,並按公允價值重新計量,直至支付為止。
二.附屬公司
附屬公司為本集團控制之實體。當本集團因參與實體業務而承受或有權享有可變回報,並有能力透過其對實體的權力影響該等回報時,即“控制”該實體。附屬公司之財務報表自控制權開始當日起計入綜合財務報表,直至控制權終止當日止。
三.非控股權益
非控股權益初步按彼等於收購日期應佔被收購方可識別淨資產之比例計量。
本集團於附屬公司之權益變動如並無導致失去控制權,則按權益交易入賬。
就包括認沽期權負債以收購該業務餘下非控股權益的業務合併而言,本集團將利用政策選擇,在不確認任何非控股權益的情況下悉數確認所收購業務的權益。認沽期權負債於交易日期之公平值乃入賬為業務已付代價之一部分,並將於各報告日期重新計量。
五.股權會計被投資者的權益
聯營公司指本集團對財務及經營政策有重大影響力但並無控制權或共同控制權之實體。合營企業乃本集團擁有共同控制權之安排,據此,本集團有權享有安排之資產淨值,而非享有其資產及承擔其負債之權利。
於聯營公司及合營企業之權益乃採用權益法入賬。初步按成本確認,其中包括交易成本。於初步確認後,綜合財務報表包括本集團應佔權益會計法被投資方之損益及其他全面收益(OCI),直至重大影響力或共同控制終止當日為止。
於2023年,本公司已出售其於一汽無線網絡的投資(附註12),因此,截至2023年12月31日,本集團並無於權益入賬的被投資方的任何權益。
六.合併時抵銷的交易
集團內公司間結餘及交易,以及集團內公司間交易產生的任何未實現收入及支出(外幣交易收益或虧損除外)均予以對銷。與按權益入賬的被投資方進行交易所產生的未變現收益以本集團於被投資方的權益為限與投資對銷。未實現虧損以與未實現收益相同的方式予以抵銷,但僅限於無減值跡象。
B.外幣
I.外幣交易
F-16
Wallbox N.V.
合併財務報表附註
外幣交易乃按交易日期之匯率換算為本集團公司各自之功能貨幣。
以外幣計值之貨幣資產及負債按報告日期之匯率換算為功能貨幣。以外幣按公平值計量的非貨幣資產及負債按釐定公平值時的匯率換算為功能貨幣。按歷史成本以外幣計量的非貨幣項目按交易日期的匯率換算。外幣差額一般於損益內確認,並於融資成本內呈列。
二.外匯業務
海外業務之資產及負債(包括商譽及收購產生之公平值調整)乃按報告日期之匯率換算為歐元。海外業務之收入及開支按交易日期之匯率換算為歐元。
外幣差額於其他全面收益確認,並於匯兑儲備累計,惟匯兑差額分配至非全面收益者除外。
倘海外業務被全部或部分出售以致失去控制權、重大影響力或共同控制權,則與該海外業務有關的匯兑儲備中的累計金額重新分類至損益,作為出售收益或虧損的一部分。倘本集團出售其於一間附屬公司的部分權益但保留控制權,則累計金額的相關比例重新歸屬於非全面收益。倘本集團僅出售部分聯營公司或合營企業,而保留重大影響力或共同控制權,累計金額的相關比例重新分類損益。
C.客户合約收益
該公司開發、製造和零售電動汽車充電解決方案,其中包括電子充電器和其他服務。
客户合約收益於貨品或服務的控制權轉移至客户時確認,金額反映本集團預期就交換該等貨品或服務有權收取的代價。
銷售充電器、印刷電路板及其他產品
銷售充電器、印刷電路板及其他產品之收入於資產控制權轉移予客户之時間點確認。
在收單和持有協議的情況下,一旦充電器準備好由客户收取,資產的控制權將轉移給客户,即使充電器仍留在Wallbox的倉庫中。根據持票協議確認的收入僅在客户有能力指導產品的使用時記錄。這意味着該等產品在Wallbox的倉庫中被單獨識別為屬於客户,該等產品已準備好應客户要求實際轉移給客户,且本集團無法使用該等產品或將該等產品直接輸送給另一名客户。
本集團考慮合約中是否有其他承諾為獨立履約責任,而部分交易價格須予分配(例如,保修、倉儲)。於釐定銷售充電器、印刷線路板及其他產品之交易價格時,本集團考慮可變代價(如有)之影響。此外,該等交易之大部分乃根據單一採購訂單進行,且價格並無變動。
客户合約不包括可變付款或重大融資部分。除了根據Wallbox運營所在的每個國家的保修法律和法規對運行不正常的產品承擔定期保修責任外,我們沒有退貨、退款或類似責任。該等保證不被視為合同項下的單獨履約責任。此外,若干與客户訂立的合約包括銷售量回扣,並計入收入減少。
售賣服務
與提供服務有關的收入主要包括安裝服務收入及與使用內部開發的軟件管理充電站運營商解決方案有關的服務。
來自客户安裝服務合約之收益於服務控制權轉移予客户時(於提供服務之短期內之某一時間點)確認。收入按反映
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Wallbox N.V.
合併財務報表附註
本集團預期有權就該等服務換取之代價。就安裝合同而言,如完成執行所需時間較長,則在計算各期間確認的收入時,考慮到各財政期間結束時的完成百分比,並考慮到截至該日為止的在建工程和成本與預算成本的比較。
安裝服務的銷售始終與充電器的銷售合併進行,儘管它們被視為不同的履約義務。充電器的交付和安裝服務並不總是同時發生,在某些情況下,導致充電器交付給客户時安裝待定。在這種情況下,在提供安裝服務之前對兩項服務開具發票時確認合同負債。
倘於本集團轉讓相關貨品或服務前已收到客户付款或付款到期(以較早者為準),則確認合約負債。合約負債於本集團履行其合約義務時確認為收益(即,將相關商品或服務的控制權轉移給客户)。
D.僱員福利
I.短期僱員福利
短期僱員福利在提供相關服務時計入費用。如本集團因該僱員過去提供的服務而現時有法律或推定責任支付該款項,且該責任可可靠地估計,則就預期支付的金額確認負債。收購後的報酬見企業合併(見5.A.I.)。
二、基於股份的支付安排
授予員工的以股權結算的股份支付安排於授予日的公允價值一般確認為支出,並在獎勵歸屬期間相應增加股本。確認為開支的金額經調整以反映預期符合相關服務及非市場表現條件的獎勵數目,從而最終確認的金額以歸屬日期符合相關服務及非市場表現條件的獎勵數目為基礎。收購後的報酬見企業合併(見5.A.I.)。
三、離職福利
離職福利於本集團不能再撤回該等福利的要約或本集團確認重組程序的成本時(以較早者為準)計入。如果預計福利不能在報告日期後12個月內全部結清,則折現。
E.財務收入和財務成本
本集團S財務收入及財務成本包括:
利息收入或費用採用有效利息法確認。股息收入於本集團收受支付權確立之日於損益確認。
“實際利率”是指通過金融工具的預期壽命對估計的未來現金支付或收入進行貼現的利率,具體如下:
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合併財務報表附註
在計算利息收入和支出時,實際利率適用於資產的賬面總額(當資產沒有信用減值時)或負債的攤銷成本。然而,對於在初始確認後發生信貸減值的金融資產,利息收入是通過將實際利率應用於金融資產的攤銷成本來計算的。如果資產不再是信用減值資產,那麼利息收入的計算將恢復到總基數。
F.所得税
所得税費用包括當期税和遞延税。它在損益中確認,除非它與業務合併有關,或直接在權益或保監處確認的項目。
一、當期税種
本期税項包括該年度應課税收入或虧損的預期應付或應收税項,以及對往年應付或應收税項的任何調整。當前應付或應收税額是對預期支付或收到的税額的最佳估計,它反映了與所得税有關的任何不確定性。按報告日頒佈或實質頒佈的税率計量。目前的税收還包括股息產生的任何税收。
只有在滿足某些標準的情況下,才能抵銷當期税項資產和負債。
二、遞延税金
遞延税項確認為用於財務報告目的的資產和負債的賬面金額與用於税務目的的金額之間的臨時差異的結果。以下項目不確認遞延税金:
遞延税項資產確認為未使用的税項損失和可扣除的暫時性差異,前提是未來的應税利潤可能會被用於抵銷。未來應課税利潤是根據相關應税暫時性差異的沖銷確定的。若應課税暫時性差額不足以悉數確認遞延税項資產,則會根據本集團個別附屬公司的業務計劃,考慮經撥回現有暫時性差額調整後的未來應課税溢利。遞延税項資產在每個報告日期進行審核,並在相關税項優惠不再可能實現的情況下進行減值;當未來應課税利潤的可能性增加時,此類減值將被撤銷。
未確認遞延税項資產於每個報告日期重新評估,並在未來可能有應課税溢利可供使用時予以確認。
遞延税項乃使用預期於轉撥暫時性差額時適用的税率、於報告日期實施或實質實施的税率計量,並反映與所得税有關的任何不確定性(如有)。
三、應收税額抵免
根據會計政策選擇,通過税務系統提供的政府獎勵計劃所產生的應收税項按照國際會計準則第12號進行會計處理,因為得出的結論是,它更能反映激勵措施的經濟實質(研發投資的免税額),而不是適用國際會計準則第20號。政府補助金。因此,這些激勵措施在損益中列報,在實體有權在本報告期間申請抵扣的範圍內從當期税項支出中扣除,並在財務狀況表中作為應收税項抵扣。
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合併財務報表附註
G.庫存
存貨按成本或可變現淨值中較低者計價。將每種產品帶到其當前位置和條件所發生的成本如下所示:
可變現淨值是在正常業務過程中的估計銷售價格減去估計的完工成本和進行銷售所需的估計成本。
H.財產、廠房和設備
一、識別和測量
物業、廠房及設備項目按成本計量,包括建造或製造時間超過一年的資本化借款成本、減去累計折舊及任何累計減值損失。在建資產也按成本加資本化借款成本計量,如果它們的建造或製造時間超過一年,並且在準備好使用之前不會折舊。
如果一項財產、廠房和設備的重要部分具有不同的使用壽命,則它們應作為財產、廠房和設備的單獨項目(主要組成部分)入賬。
處置一項財產、廠房和設備的任何收益或虧損在損益中確認。
二、後續支出
只有在與支出相關的未來經濟利益可能會流向本集團的情況下,後續支出才會資本化。
三、折舊
折舊的計算方法是在物業、廠房及設備的估計使用年限內,以直線法撇除物業、廠房及設備的成本減去其估計剩餘價值,並一般於損益中確認。財產、廠房和設備從它們準備好使用的那一刻起就會折舊。土地不會貶值。
本期間和比較期間的財產、廠房和設備的估計使用年限如下:
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使用年限(年) |
建築物 |
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技術裝置 |
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機械設備 |
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裝備 |
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傢俱 |
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IT設備 |
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機動車輛 |
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租賃權改進 |
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(*) |
其他財產、廠房和設備 |
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(*)資產的租賃期或使用年限較短者。
折舊方法、使用年限和剩餘價值在每個報告日期進行審查,並在適當情況下進行調整。
一、無形資產和商譽
一、識別和測量
商譽:收購附屬公司所產生的商譽按成本減去累計減值虧損計量。
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合併財務報表附註
研究和開發:與研究活動有關的開支於產生時在損益中確認。
開發開支僅在開支能可靠計量、產品或工藝在技術上及商業上可行、未來經濟利益可能產生,以及本集團有意且有足夠資源完成開發及使用或出售資產時,方會資本化。否則,於產生時在損益中確認。於初步確認後,開發開支按成本減累計攤銷及任何累計減值虧損計量。
軟件:資本化為軟件的開支乃持續開發一箇中央系統所產生的開支,該系統將透過整合各種底層軟件平臺及為本集團增加新的特定功能,精簡本集團的業務結構。
其他無形資產: 本集團收購併具有有限可使用年期的其他無形資產(包括客户關係、專利及商標)按成本減累計攤銷及任何累計減值虧損計量。
二、後續支出
其後支出僅在增加其相關特定資產所體現的未來經濟利益時,方予以資本化。所有其他開支(包括內部產生商譽及品牌開支)於產生時於損益確認。
三.攤銷
攤銷乃按無形資產之估計可使用年期以直線法撇銷其成本減其估計剩餘價值計算,並一般於損益確認。商譽不予攤銷。
本期間和比較期間的估計可用壽命如下:
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使用年限(年) |
專利 |
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(*) |
客户關係 |
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商標 |
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計算機軟件 |
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發展 |
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(*)資產的合法或有用壽命中較短者。
攤銷方法、使用年限和剩餘價值在每個報告日期進行審查,並在適當情況下進行調整。
J.金融工具
I.確認和初始計量
應收貿易賬款及已發行債務證券於產生時初步確認。所有其他金融資產及金融負債於本集團成為該工具合約條文之訂約方時初步確認。
金融資產(除非其為並無重大融資成分之應收貿易賬款)或金融負債初步按公平值加或減(就並非按公平值計入損益之項目而言)其收購或發行直接應佔之交易成本計量。並無重大融資成分之應收貿易賬款初步按交易價格計量。
二.分類及其後計量
金融資產
於初步確認時,金融資產分類為按攤銷成本;按公平值計入其他全面收益—債務投資;按公平值計入其他全面收益—股本投資;或按公平值計入損益。
金融資產在初始確認後不會重新分類,除非本集團改變其管理金融資產的業務模式,在這種情況下,所有受影響的金融資產將在業務模式改變後的第一個報告期的第一天重新分類。
倘金融資產符合以下兩項條件且並非指定為按公平值計入損益計量,則按攤銷成本計量:
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Wallbox N.V.
合併財務報表附註
倘對衝基金投資符合以下兩項條件且並非指定為按公平值計入損益,則按公平值計入其他全面收益計量:
於初步確認並非持作買賣之股本投資時,本集團可合理選擇於其他全面收益呈列投資公平值之其後變動。此選擇乃按個別投資基準作出。
如上文所述,所有並非分類為按攤銷成本或按公平值計入其他全面收益計量的金融資產均按公平值計入損益計量。於初步確認時,本集團可將符合按攤銷成本或按公平值計入其他全面收益之規定之金融資產指定為按公平值計入損益計量,惟此舉可消除或大幅減少否則會產生之會計錯配。
金融資產--商業模式評估
本集團評估按組合層面持有金融資產之業務模式之目標,因為其最能反映管理業務之方式及向管理層提供資料之方式。所審議的資料包括:
在不符合終止確認資格的交易中向第三方轉讓金融資產,就此而言不視為銷售,與本集團持續確認該等資產一致。
持作買賣或管理之金融資產,其表現乃按公平值基準評估,乃按公平值計入損益計量。
金融資產.合同現金流是否只是本金和利息的支付
就本評估而言,“本金”定義為金融資產於初步確認時的公平值。“利息”定義為貨幣的時間價值、特定時期內與未償還本金額相關的信貸風險以及其他基本貸款風險和成本(例如,流動性風險和行政成本),以及利潤率。
於評估合約現金流量是否純粹為本金及利息付款時,本集團會考慮該工具的合約條款。此包括評估金融資產是否包含可改變合約現金流量時間或金額的合約條款,以致其不符合此條件。於作出此評估時,本集團考慮:
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Wallbox N.V.
合併財務報表附註
如果預付款金額實質上代表未償還本金的本金和利息的未付金額,則預付款特徵符合僅支付本金和利息的標準,這可能包括對提前終止合同的合理補償。此外,對於以相對於其合同面值折價或溢價收購的金融資產,如果預付款特徵的公允價值在初始確認時微不足道,則允許或要求以相當於合同面值加上應計(但未支付)的合同利息(也可能包括對提前終止的合理補償)的金額進行預付款的特徵被視為符合這一標準。
FVTPL的金融資產:這些資產隨後按公允價值計量。淨收益和淨虧損,包括任何利息或股息收入,在損益中確認。
按攤銷成本計算的金融資產:這些資產隨後使用實際利息法按攤餘成本計量。攤銷成本通過減值損失減少。利息收入、匯兑損益和減值在損益中確認。終止確認的任何收益或虧損均在損益中確認。
FVTOCI的債務投資:這些資產隨後按公允價值計量。採用有效利息法計算的利息收入、匯兑損益和減值在損益中確認。其他淨損益在保險業保監處確認。在終止確認時,保監處累積的損益重新分類為損益。
FVTOCI的股權投資:這些資產隨後按公允價值計量。股息被確認為損益收入,除非股息明確表示收回了部分投資成本。其他淨收益和虧損在保監處確認,永遠不會重新歸類為損益。
金融負債--分類、後續計量和損益
財務負債按攤餘成本或按FVTPL計量。如果金融負債被歸類為持有交易、金融衍生工具或在初始確認時被指定為金融負債,則金融負債被歸類為在FVTPL計量。FVTPL的財務負債按公允價值計量,任何相應的淨收益和虧損,包括任何利息支出,都在損益中確認。其他財務負債隨後按實際利息法按攤餘成本計量。利息支出和匯兑損益在損益中確認。終止確認的任何收益或虧損也在利潤或虧損中確認。
本集團的財務負債包括貿易及其他財務應付款項、其他應付款項、貸款及借款、可轉換債券、認沽期權負債及認股權證。
於業務合併中確認的認沽期權負債之賬面值變動(見附註5.A.i有關保單選擇的背景資料)於損益中確認。支付給其他股東的任何潛在股息在合併財務報表中確認為支出。如果看跌期權債務被行使,那麼金融債務通過支付行權價格而被消滅。
如認股權證符合衍生工具的定義,則該等衍生金融工具將按公允價值於損益入賬,並按公允價值計入金融負債,如附註13所述。該等衍生金融工具最初按公允價值確認,其後按公允價值透過損益重新計量。
三、不再認識
金融資產
在下列情況下,本集團將取消對金融資產的確認:
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合併財務報表附註
本集團定期進行交易,轉讓其財務狀況表中確認的資產,但保留轉讓資產的全部或幾乎所有風險和回報。在這些情況下,轉讓的資產不會被取消確認。
金融負債
當合同債務被解除、註銷或到期時,本集團將終止確認一項金融負債。本集團亦會在金融負債的條款經修訂而經修訂負債的現金流量有重大差異的情況下取消確認該財務負債,在此情況下,根據經修訂條款的新金融負債將按公允價值確認。
終止確認金融負債時,已清償的賬面金額與已支付的對價(包括轉讓的任何非現金資產或承擔的負債)之間的差額在損益中確認。與金融負債相關的現金流量在現金流量表中以毛額列示,無論其到期日如何。
四、偏移
當且僅當本集團目前擁有法律上可強制執行的權利以抵銷該等金額,且本集團擬按淨額結算或同時變現資產及清償負債時,金融資產及金融負債將予抵銷,並於財務狀況表內列報淨額。
K.股本
一、普通股
直接歸屬於發行普通股的增量成本被確認為從股本中扣除。與股權交易的交易成本有關的所得税按照國際會計準則第12號入賬。
二、普通股(庫存股)回購和再發行
當確認為股權的股份被回購時,支付的對價金額(包括直接應佔成本)被確認為從股權中扣除。回購股份歸類為庫存股,計入庫存股公積金。當庫藏股隨後被出售或重新發行時,收到的金額被確認為股本增加,由此產生的交易盈餘或虧損在股份溢價中列報。
L.複合金融工具
本集團發行的複合金融工具包括以歐元計價的可轉換債券,可由持有人選擇轉換為普通股,其中將發行的股份數目是固定的,不會隨着公允價值的變化而改變。
對於2020年3月和2021年1月發行的可轉換債券,其負債部分最初按不具有股權轉換選擇權的類似負債的公允價值確認。這一公允價值的確定是基於一個估計的增量比率,該比率反映了公司所在國家的風險、支付貨幣、部門的具體風險和公司的特殊情況。為了確定貼現率,需要對無風險利率、國家風險溢價和信貸利差進行估計。
權益部分最初確認為複合金融工具整體的公允價值與負債部分的公允價值之間的差額。於發行日的權益部分估計為零,因為負債部分的公允價值經計算接近複合金融工具整體的公允價值。
在初步確認後,複合金融工具的負債部分按實際利息法按攤銷成本計量。權益部分在以下期間沒有重新計量。(見附註13)。
關於於二零二一年四月發行的可換股債券,本公司認為其為一種混合工具,包含非衍生金融工具,包括髮行人有責任以現金或交付可變金額的本身股本工具及嵌入式衍生工具的方式結算,而或然事件發生概率不同。本公司選擇按公平值計入損益計量混合合約。
於二零二零年及二零二一年發行的可換股債券已於上年度轉換為股本,二零二二年並無發行新債券。因此,於2023年12月31日及2022年12月31日,概無尚未行使的可換股債券。
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合併財務報表附註
M.減值
I.非衍生金融資產
金融工具和合同資產
本集團就下列各項的預期信貸虧損確認虧損撥備:
本集團按相等於全期預期信貸虧損的金額計量虧損撥備,惟以下按12個月預期信貸虧損計量者除外:
貿易應收款項(包括租賃應收款項)及合約資產的虧損撥備始終按相等於全期預期信貸虧損的金額計量。
於釐定金融資產之信貸風險自初步確認以來是否顯著增加及估計預期信貸虧損時,本集團考慮相關及無須付出不必要成本或努力即可獲得之合理及具支持性資料。這包括定量和定性信息以及基於本集團歷史經驗和知情信貸評估的分析,以及前瞻性信息。
本集團假設逾期超過30天的金融資產的信貸風險已大幅增加。
倘債務人不大可能向本集團悉數支付其信貸責任,而本集團並無追索權採取行動(例如變現抵押品(如持有)),則本集團認為金融資產違約。
全期預期信貸虧損為金融工具預期年期內所有可能違約事件所產生的預期信貸虧損。
12-月預期信貸虧損指於報告日期後12個月內(或倘工具的預期年期少於12個月,則為較短期間)可能發生的違約事件所導致的預期信貸虧損部分。估計預期信貸虧損時所考慮的最長期間為本集團承受信貸風險的最長合約期間。
ECL的測量
ECL是對信貸損失的概率加權估計。信貸損失以所有現金短缺的現值(即根據合同應付實體的現金流量與本集團預期收到的現金流量之間的差額)計量。
ECL按金融資產的實際利率貼現。
信貸減值金融資產
於每個報告日期,本集團評估按攤餘成本列賬的金融資產及FVTOCI的債務證券是否出現信貸減值。當一項或多項對金融資產的估計未來現金流產生不利影響的事件發生時,該金融資產即為“信用減值”。
金融資產信用減值的證據包括以下可觀察到的數據:
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Wallbox N.V.
合併財務報表附註
財務狀況表中ECL備抵的列報
按攤銷成本計量的金融資產的損失準備從資產的賬面總額中扣除。
核銷
當本集團並無合理期望收回全部或部分金融資產時,金融資產的賬面總值即予撇賬。就個別客户而言,本集團的政策是根據收回同類資產的過往經驗,在金融資產逾期180天時撇賬。至於企業客户,本集團會根據是否有合理的復甦預期,就撇賬的時間及金額作出個別評估。本集團預期不會從核銷金額中大幅回升。然而,被註銷的金融資產仍可能受到執法活動的制約,以遵守本集團追回到期金額的程序。
二、非金融資產
於每個報告日期,本集團會審核其非金融資產(存貨、合同資產及遞延税項資產除外)的賬面金額,以確定是否有任何減值跡象。如果存在任何這樣的跡象,則估計資產的可收回金額。商譽至少每年進行一次減值測試。
對於減值測試,資產被組合到最小的資產組中,這些資產因持續使用而產生現金流入,在很大程度上獨立於其他資產或現金生成單位(CGU)的現金流入。業務合併產生的商譽分配給預計將從合併的協同效應中受益的CGU或CGU集團。
如果一項資產或CGU的賬面金額超過其可收回金額,則確認減值損失。
資產或CGU的可收回金額為其公允價值減去處置成本和使用價值後的較高者。使用價值以估計的未來現金流量為基礎,使用税前貼現率折現至其現值,該貼現率反映了當前市場對貨幣時間價值和資產或CGU特定風險的評估。
減值損失在損益中確認。它們首先被分配來減少分配給CGU的任何商譽的賬面價值,然後按比例減少CGU中其他資產的賬面價值。
與商譽有關的減值損失不能沖銷。就其他資產而言,只有在資產的賬面金額不超過在未確認減值虧損的情況下本應釐定的賬面金額(扣除折舊或攤銷)的範圍內,減值虧損才會撥回。
聯合國條文
撥備是通過按反映當前市場對貨幣時間價值和負債特有風險的當前市場評估的税前利率對預期未來現金流量進行貼現來確定的。取消折扣被確認為財務成本。
保修:保修準備金在銷售基礎產品或服務時確認,並基於歷史保修數據和可能結果與其相關概率的權重。
彌償:當公司向員工傳達了他們最終確定工作關係的意向時,就確認了對員工的賠償條款,但員工的離職沒有在年底執行。
O.授予
只要有合理的保證會收到贈款,並且所有附帶的條件都會得到遵守,就會承認政府贈款。如果贈款與支出項目有關,則在其擬補償的相關費用支出期間,按系統確認為收入。當贈款與一項資產有關時,它被確認為在相關資產的預期使用壽命內等額的收入。
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Wallbox N.V.
合併財務報表附註
當本集團收到非貨幣性資產的贈與時,資產及贈與按面值入賬,並於資產的預期使用年限內按等額年度分期付款的相關資產利益的消費模式計入損益。
P.租賃(集團作為承租人)
在合同開始時,本集團評估合同是否為租賃或包含租賃。如果合同轉讓了在一段時間內控制已確定資產的使用權以換取對價,則該合同是租賃或包含租賃。
在開始或修改包含租賃組成部分的合同時,本集團根據每個租賃組成部分的相對獨立價格將合同中的對價分配給每個租賃組成部分。然而,對於財產租賃,專家組選擇不將租賃和非租賃組成部分分開,而是將其作為單一租賃組成部分進行核算。
本集團於租賃開始日確認使用權資產及租賃負債。使用權資產最初按成本計量,該成本包括租賃負債的初始金額(經於生效日期或之前作出的任何租賃付款調整),加上已產生的任何初始直接成本,以及拆除和移走相關資產或恢復相關資產或其所在地點的估計成本,減去收到的任何租賃激勵。
除非租賃於租賃期屆滿前將標的資產的所有權轉讓給本集團,或使用權資產的成本反映本集團將行使購買選擇權,否則使用權資產隨後會在開始日期至租賃期結束時按直線折舊。在這種情況下,使用權資產將在標的資產的使用年限內折舊,這是根據與財產、廠房和設備的使用年限相同的基礎確定的。此外,使用權資產定期減值減值損失(如有),並根據租賃負債的某些重新計量進行調整。
租賃負債最初按開始日期未支付的租賃付款的現值計量,按租賃中隱含的利率或(如該利率不能輕易確定)本集團的遞增借款利率貼現。一般情況下,本集團採用其增量借款利率作為貼現率。
本集團通過從各種外部融資來源獲取利率來確定其遞增借款利率,並進行某些調整,以反映租賃條款和租賃資產的類型。
在計量租賃負債時包括的租賃付款包括:
租賃負債採用實際利息法按攤餘成本計量。當未來租賃付款因指數或利率的變動而發生變化、本集團對剩餘價值擔保項下預期應付金額的估計發生變化、本集團改變其對是否將行使購買、延期或終止選擇權的評估,或如有經修訂的實質固定租賃付款時,本集團將重新計量。
當租賃負債以這種方式重新計量時,使用權資產的賬面金額進行相應調整,如果使用權資產的賬面金額已降至零,則計入損益。
短期租賃和低值資產租賃
專家組選擇不確認低價值資產(低於5,000歐元)租賃和包括信息技術設備在內的短期租賃的使用權資產和租賃負債。本集團確認與該等租賃相關的租賃付款為租賃期內按直線計算的支出。
F-27
Wallbox N.V.
合併財務報表附註
問:公允價值計量
“公允價值”指於計量日期在主要市場或(如沒有)本集團於該日可進入的最有利市場出售資產或在市場參與者之間有秩序地交易中轉移負債而應收取的價格。負債的公允價值反映了其不履行風險。
本集團的多項會計政策及披露均要求對金融及非金融資產及負債的公允價值進行計量。
本集團使用某一工具在活躍市場的報價(如有該價格)來計量該工具的公允價值。如果資產或負債的交易以足夠的頻率和交易量進行,以提供持續的定價信息,則市場被視為“活躍的”。
如果活躍市場沒有報價,則本集團使用估值技術,最大限度地使用相關可觀察到的投入,並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。所選擇的估值技術包含了市場參與者在為交易定價時將考慮的所有因素。
如果按公允價值計量的資產或負債有買入價和賣出價,則本集團按買入價計量資產和多頭頭寸,以賣出價計量負債和空頭頭寸。
金融工具在初始確認時公允價值的最佳證據通常是交易價格--即給予或收到的對價的公允價值。倘本集團釐定首次確認時的公允價值與交易價格不同,而公允價值既非由同一資產或負債活躍市場的報價證明,亦非基於任何不可觀察到的投入被判定為與計量有關的無關緊要的估值技術所證明,則該金融工具最初按公允價值計量,並經調整以遞延初始確認時的公允價值與交易價格之間的差額。其後,該差額將於工具使用期間按適當基準於損益確認,但不遲於估值完全由可見市場數據支持或交易完成時確認。
本集團儘可能使用可觀察到的市場數據。公允價值根據估值技術中使用的投入在公允價值層次結構中分為不同級別,如下所示。
第1級:相同資產或負債在活躍市場的報價(未調整)。
第2級:除第1級所列報價外,對資產或負債可直接(即作為價格)或間接(即從價格中得出)可觀察到的投入。
第三級:並非基於可觀察市場數據的資產或負債輸入數據(不可觀察輸入數據)。
倘用以計量資產或負債公平值之輸入數據屬於公平值架構之不同層級,則公平值計量整體分類為公平值架構中與對整個計量屬重大之最低層級輸入數據相同層級。
本集團確認發生變動的報告期結束時公允價值層級之間的轉移。
有關計量公允價值時所作假設的進一步信息包括在下列附註中:
附註21--僱員福利(股份支付安排);
附註13--金融資產和金融負債;
附註6-業務合併。
R.現金和現金等價物
現金和現金等價物包括原始到期日為三個月或以下的現金餘額和通知存款,用於財務狀況表和現金流量表。
我們與主要金融機構保持現金和現金等價物。我們的現金和銀行存款的現金等價物,當時超過了聯邦或當地保險的限額。
F-28
Wallbox N.V.
合併財務報表附註
美國持有的待售資產
如果一個實體的賬面價值將主要通過出售交易而不是繼續使用來收回,則應歸類為持有待售的非流動資產(或處置集團)。
在這種情況下,資產(或處置集團)必須以其目前的狀況立即可供出售,但必須遵守出售此類資產(或處置集團)的慣常和慣例條款,並且其出售的可能性必須很高。
為使出售的可能性很大,適當的管理層必須致力於出售資產(或處置小組)的計劃,並且必須啟動一個積極的過程來找到買家並完成計劃。此外,資產(或處置集團)必須積極地以相對於其當前公允價值合理的價格進行銷售。此外,預計銷售應在分類之日起一年內有資格被確認為已完成銷售,完成計劃所需的行動應表明不太可能對計劃作出重大改變或撤回計劃。股東批准的可能性(如果司法管轄區要求)應作為評估出售是否極有可能進行的一部分。
承諾參與子公司失去控制權的出售計劃的實體應將該子公司的所有資產和負債歸類為持有以待出售,無論該實體在出售後是否將保留其前子公司的非控股權益。實體應當按照賬面價值和公允價值減去出售成本中的較低者,對被歸類為持有待售的非流動資產(或處置組)進行計量。
6.企業合併和資本重組
A-ABL GmbH
2023年11月2日,本集團收購了在德國註冊成立的ABL(Albert Buettner GmbH)的業務、人員和資產(構成一項業務),ABL是德國電動汽車充電解決方案的先驅,德國是歐洲最大的電動汽車市場,擁有超過
根據預測的銷售額,Wallbox假設雙方將根據協議行使他們的看漲期權和認購權。因此,Wallbox選擇了一項政策選擇,允許其承認收購
這筆交易通過增強產品和認證組合,包括德國電動汽車充電校準法(T.N:行情),加速了Wallbox的商業業務計劃.艾希雷希特)。憑藉ABLS的關係、聲譽和經驗豐富的團隊,Wallbox可以在這個充滿吸引力的市場中提供一整套住宅、商業和公共充電硬件和能源管理軟件。此外,除了利用ABL的內部組件製造,Wallbox還將通過減少資本支出和研發支出而受益於運營風險的降低。這些共同努力將使Wallbox能夠更快、更高效地將新產品推向市場,包括超新星和超新星DC快速充電器。
購買代價詳情如下:
(In千歐元) |
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購買注意事項: |
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支付金額(現金) |
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遞延代價(現金) |
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看跌期權負債 |
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總計 |
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因收購而按公平值確認之資產及負債如下:
F-29
Wallbox N.V.
合併財務報表附註
(In千歐元) |
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財產、廠房和設備 |
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無形資產 |
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使用權 |
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盤存 |
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貿易和其他金融應收賬款 |
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其他資產 |
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現金和現金等價物 |
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總資產 |
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租賃負債 |
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遞延税項負債 |
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貿易和其他金融應付款項 |
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其他負債 |
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總負債 |
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已取得的可識別淨資產 |
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購買注意事項 |
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收購產生之負商譽(附註20) |
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( |
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由於購買代價低於本交易所收購資產淨值的公允價值,本集團確認收益為歐元,
所收購業務於二零二三年對綜合收益的貢獻為歐元
二零二三年與業務合併有關的成本為歐元
B—AR Electronic Solutions,S.L.
2022年7月29日,Wallbox Chargers,S.L.U.收購
收購AR Electronics Solutions,S.L.U.預計將帶來獨特的功能,進一步區分集團的技術,同時改善集團的垂直整合。在供應鏈持續不確定性持續存在的情況下,將這一關鍵組件引入內部是交易的關鍵差異化因素。
於此收購時確認之商譽主要由合併業務之預期協同效應組成,導致本集團銷售充電器之毛利率整體改善。
購買代價詳情如下:
(In千歐元) |
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購買注意事項: |
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支付金額(現金) |
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遞延代價(以股份計) |
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結算與本集團先前存在的應收貿易賬款 |
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與本集團結算先前存在的應付貿易賬款 |
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總計 |
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F-30
Wallbox N.V.
合併財務報表附註
因收購而按公平值確認之資產及負債如下:
(In千歐元) |
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財產、廠房和設備 |
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無形資產 |
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使用權 |
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非流動金融資產 |
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盤存 |
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貿易和其他金融應收賬款 |
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現金和現金等價物 |
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總資產 |
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非流動貸款和借款 |
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租賃負債 |
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遞延税項負債 |
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貿易和其他金融應付款項 |
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活期貸款和借款 |
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總負債 |
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已取得的可識別淨資產 |
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購買注意事項 |
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收購產生的商譽 |
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於二零二二年,所收購業務對綜合收益的貢獻為歐元。
二零二二年與業務合併有關的成本為歐元
C—Coil,Inc.
2022年8月4日,Wallbox USA,Inc.收購
交易日期一年後,Coil尚未達到支付或然代價的所需條件,故本集團已撥回盈利,產生一筆歐元的收入
收購Coil,Inc.這將使集團能夠進一步加強其為住宅和商業環境客户提供的服務,同時也擴展到快速增長的直流快速充電安裝市場。於此收購確認之商譽主要由合併業務產生之預期協同效應組成,導致本集團於美國市場銷售(公共)充電器增加。
購買代價詳情如下:
(In千歐元) |
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購買注意事項: |
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支付金額(現金) |
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以股份支付(附註16) |
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總計 |
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F-31
Wallbox N.V.
合併財務報表附註
因收購而按公平值確認之資產及負債如下:
(In千歐元) |
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無形資產 |
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盤存 |
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貿易和其他金融應收賬款 |
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現金和現金等價物 |
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非流動貸款和借款 |
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流動貸款和借款 |
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遞延税項負債 |
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貿易和其他金融應付款項 |
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總負債 |
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已取得的可識別淨資產 |
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購買注意事項 |
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收購產生的商譽 |
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於二零二二年,所收購業務對綜合收益的貢獻為歐元。
二零二二年與業務合併有關的成本為歐元
D—與Wallbox Chargers和Kensington的交易
業務合併協議的簽署目的僅為進行首次公開發售(IPO)以在紐約證券交易所(NYSE)上市及整合新投資者,且不符合國際財務報告準則第3號項下的業務合併資格,詳情如下。該交易涉及執行雙方之間協定的下列步驟:
步驟c至g在截止日期2021年10月1日同時進行。於2021年10月4日開始在紐交所上市。關於步驟e至g,截止日期2021年10月1日:
F-32
Wallbox N.V.
合併財務報表附註
Wallbox N.V.於2021年6月7日註冊成立,持有10股,歐元
Wallbox Chargers收購
根據業務合併協議,WallboxN.V.按WallboxChargers,S.L.U.股份的實物出資成為本集團的新母公司。2021年10月1日
從會計角度來看,Wallbox充電器及其附屬公司的實物出資符合“涉及共同控制下的實體或業務的業務合併”的資格,而不屬於國際財務報告準則第3號的範圍。《國際財務報告準則》目前沒有關於如何將這類性質的交易入賬的指導。
在分析了涉及交易的所有因素後,管理層得出的結論是,WallboxN.V.不能被視為一個獨立的實體,以其自身的權利作為企業合併中的收購方,(因為它代表Wallbox充電器的相同股東行事)其註冊成立的經濟實質和持有Wallbox充電器的股份被認為僅用於重組,集團的唯一目的是IPO和新投資者的整合。
因此,管理層決定Wallbox N.V.將在其合併財務報表中確認Wallbox Chargers及其子公司的淨資產,根據其先前的賬面值(賬面值/權益合併(結轉基礎)會計方法),並將此會計處理方法應用於未來的類似交易。
收購Kensington Acquisition Corp. II
由於Kensington不符合國際財務報告準則第3號對業務的定義,因此Kensington的實物貢獻不在國際財務報告準則第3號的範圍內。
因此,Wallbox並無透過實物出資收購業務,並在國際財務報告準則第2號以股份為基礎的付款範圍內將Kensington股份入賬。就財務報告而言,肯辛頓被視為"被收購"公司,其淨資產按歷史成本確認,沒有記錄商譽或其他無形資產。
由於交易,肯辛頓股東成為Wallbox的股東。
根據國際財務報告準則第2號,已發行Wallbox股份的公允價值超出所收購Kensington可識別淨資產公允價值的差額,是其股份在證券交易所上市服務的補償,並於發生時支銷。
在此方面,肯辛頓於結算日淨資產的公允價值為美元,
參與交易的獨立各方商定的Wallbox Chargers業務的公允價值為美元
F-33
Wallbox N.V.
合併財務報表附註
股權向肯辛頓股東發行的Wallbox權益,在交易中交換的Wallbox股份的公允價值估計為歐元,
因此,所提供的Wallbox股票的公允價值之間的差額(歐元
比較信息
國際財務報告準則並無就共同控制下實體之間的業務合併應用權益彙集法時呈列比較數字的經批准指引。
考慮到缺乏指導和國際會計準則第8號,管理層決定Wallbox將重列其比較數字並在交易日期前調整其當前報告期間,猶如合併已於呈列的最早期間開始時發生。
Wallbox已決定呈列比較數字,原因為Wallbox之綜合財務報表被視為Wallbox充電器綜合財務報表之延續。
因此,Wallbox N.V.於二零一九年一月一日被視為本集團的母公司,並已包括截至二零二零年十二月三十一日止年度的比較數字。從今天起,Wallbox的合併財務報表將是Wallbox Chargers發佈的合併財務報表的延續,確認肯辛頓於2021年10月1日註冊成立。
自2020年1月1日至2021年10月1日,Wallbox的股權和淨資產結構與Wallbox充電器相同。於2021年10月1日,由於Wallbox N.V.因Wallbox Chargers及Kensington的法定實物出資而增加股本,考慮到本集團截至9月30日止期間的虧損,2021年包括Wallbox N.V.截至其註冊成立日期(2021年6月7日)以及Wallbox充電器集團於2021年1月1日至2021年9月30日期間:
(In千歐元) |
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2021年10月1日 |
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股本 |
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股票溢價 |
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當期虧損 |
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其他權益部分 |
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外幣折算儲備 |
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公司所有者應佔的總股本 |
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交易費用的處理
根據國際會計準則第32號,Wallbox分析了交易中產生的總成本,以確定哪些是增量和直接歸因於發行新股,這些成本將符合資格直接從權益中扣除,而不是通過損益支銷。
一些費用,
歐元總額
交易對每股收益的影響
Wallbox Chargers股份的實物貢獻並無影響普通股數目,且資源並無變動。由於Wallbox N.V.於2019年1月1日將被視為本集團的母公司,故應用於2021年10月1日使用的相同匯率比率240. 990795184659被視為合理。
F-34
Wallbox N.V.
合併財務報表附註
Kensington股份的實物出資修改了普通股數目,資源相應變動(Kensington的淨資產為本集團新增,被視為資源變動)。因此,該等新股將影響自二零二一年十月一日起已發行在外普通股加權平均數。
因此,於二零二零年十二月三十一日,過往期間基本及攤薄每股盈利的已發行普通股加權平均數如下:
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2020年12月31日 |
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股票 |
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流通股 |
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B類 |
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基本EPS Wallbox充電器 |
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兑換率 |
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調整後的股份數量 |
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7.經營分部
細分的基礎
本附註所載本集團業務分部資料乃根據國際財務報告準則第8號所載披露要求列報。分部報告是用以監察及管理本集團不同活動的基本工具。分部報告是根據最低級別的單位編制的,然後根據集團管理層建立的結構進行彙總,以建立較高級別的單位,最後是實際的業務分部。
專家組一貫將本項目提供的信息與最高管理層報告內部使用的信息保持一致(集團最高管理層由作為決策者的所有首席幹事組成)。該集團的經營部門反映了其組織和管理結構。集團管理層審閲集團的內部報告,並利用這些分部評估業績和分配資源。
這些細分市場按產生或將產生收入的地理區域進行區分。各分部的財務資料乃綜合本集團現有的不同地理區域及業務單位的數字編制。這些信息將每個部門所含單位的會計數據與管理報告系統提供的會計數據聯繫起來。在所有情況下,適用的一般原則與本集團使用的原則相同。
就管理而言,本集團按地理區域劃分為業務單位,因此有三個須申報的業務分部。業務細分如下:
經營部門之間的轉讓價格是以與第三方交易類似的方式保持距離的。
歐洲、中東和非洲地區報告的商品銷售收入還包括Wallbox Chargers,S.L.對拉丁美洲地區的銷售。
可報告分部的資料
與每一可報告分部相關的信息如下。分部營業利潤(虧損)被用來衡量業績,因為管理層認為這一信息在評估各個分部相對於同一行業其他經營實體的業績時最具相關性。
F-35
Wallbox N.V.
合併財務報表附註
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截至2023年12月31日的年度 |
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(單位:千歐元) |
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歐洲、中東和非洲地區 |
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截至2022年12月31日的年度 |
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(單位:千歐元) |
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歐洲、中東和非洲地區 |
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截至2021年12月31日的年度 |
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歐洲、中東和非洲地區 |
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總負債 |
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抵銷額和未分配項目
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度,分部間並無重大交易,惟分部間收入已於“綜合調整及抵銷”一欄內抵銷。對銷收益及存貨及所用原材料及消耗品變動主要與對銷EMEA公司間銷售至NORAM及亞太區有關。此對銷對綜合經營虧損之影響與對銷NORAM分部所持存貨溢利有關。
F-36
Wallbox N.V.
合併財務報表附註
若干金融資產及負債乃按集團基準管理,故並無分配至該等分類。這些數額反映在"合併調整和沖銷"一欄。所有財務收入及開支均被視為公司分部的一部分,因此不會進一步分配至EMEA、NORAM及亞太地區的經營分部。
按地點分列的對外收入
本集團銷售額較高的國家
|
|
Year ended December 31, |
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(In千歐元) |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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收入 |
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% |
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收入 |
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% |
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收入 |
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% |
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國家 |
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西班牙 |
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美國 |
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意大利 |
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德國 |
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其他國家 |
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總計 |
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8.物業、廠房及設備
(In千歐元) |
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樓宇及租賃物業裝修 |
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固定裝置及配件 |
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廠房和設備 |
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在建資產 |
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總計 |
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2022年1月1日的餘額 |
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加法 |
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處置 |
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業務合併 |
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轉賬 |
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當年折舊 |
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翻譯差異 |
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— |
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2022年12月31日的餘額 |
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加法 |
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處置 |
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— |
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— |
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— |
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|
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— |
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業務合併 |
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轉賬 |
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當年折舊 |
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翻譯差異 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
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2023年12月31日的餘額 |
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成本 |
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2021年12月31日 |
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|||||
2022年12月31日 |
|
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|
|
|||||
2023年12月31日 |
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|||||
累計折舊 |
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2021年12月31日 |
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( |
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( |
) |
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( |
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— |
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( |
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2022年12月31日 |
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( |
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( |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
2023年12月31日 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
2023年增加的不動產、廠房和設備共計歐元
截至2023年12月31日,仍待付款的不動產、廠房和設備的添置總計歐元
F-37
Wallbox N.V.
合併財務報表附註
本集團的使用項目已於2023年12月31日全額折舊,金額為歐元
其他信息
本集團已購買涵蓋其物業、廠房及設備賬面值之保單。
承付款額為歐元
本集團並無購買、建設或開發物業、廠房及設備資產的其他重大合約責任。
於2023年及2022年12月31日,本集團對其物業、廠房及設備的銷售並無限制,且該等資產並無抵押,惟租賃物業改善無法實現且總額為歐元。
9.使用權資產和租賃責任
作為承租人的集團
本集團就其營運中使用的各種廠房、機器、車輛及其他設備項目訂立租賃合約。廠房及機器的租賃一般有以下租賃期:
(In千歐元) |
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建築物 |
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車輛 |
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其他資產 |
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總計 |
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2022年1月1日的餘額 |
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加法 |
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業務合併(附註6) |
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— |
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當年折舊 |
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( |
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其他 |
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( |
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— |
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— |
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( |
) |
翻譯差異 |
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( |
) |
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— |
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2022年12月31日的餘額 |
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||||
加法 |
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業務合併(附註6) |
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當年折舊 |
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( |
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( |
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( |
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其他 |
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翻譯差異 |
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( |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
2023年12月31日的餘額 |
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|
2023年的主要變動是由於ABL的集團租賃增加所致。這些主要是指一些生產和儲存設施以及一些生產機械。二零二二年新增主要與位於美國德克薩斯州阿靈頓的設施有關,租期為
F-38
Wallbox N.V.
合併財務報表附註
(In千歐元) |
|
建築物 |
|
|
車輛 |
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|
其他資產 |
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|
總計 |
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||||
2022年1月1日的餘額 |
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負債的附加額 |
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業務合併(附註6) |
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租賃負債利息 |
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租賃費 |
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( |
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( |
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其他 |
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( |
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— |
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( |
) |
翻譯差異 |
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— |
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— |
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2022年12月31日的餘額 |
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負債的附加額 |
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業務合併(附註6) |
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租賃負債利息 |
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租賃費 |
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( |
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( |
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( |
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( |
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其他 |
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— |
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翻譯差異 |
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( |
) |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
2023年12月31日的餘額 |
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租賃負債(包括未來應付利息)之合約到期日分析如下:
(In千歐元) |
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2023年12月31日 |
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2022年12月31日 |
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2021年12月31日 |
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6個月或更短時間 |
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6個月到1年 |
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從1歲到2歲 |
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2至5年 |
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5年以上 |
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總計 |
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短期及低價值租賃之租賃負債及開支(應用國際財務報告準則第16號豁免)於損益確認之金額如下:
(In千歐元) |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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租賃負債利息(見附註22) |
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與短期及低價值租賃有關的開支(見附註20) |
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|
在租賃合同中,與車輛租賃有關的租賃合同沒有延期選擇權,而廠房和辦公樓的租賃合同可能包括自租賃開始時已考慮的延期選擇權。
F-39
Wallbox N.V.
合併財務報表附註
10.無形資產及商譽
(a)無形資產
包括無形資產的項目詳情及變動如下:
(In千歐元) |
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軟件 |
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商標、工業產權和 |
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發展 |
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其他 |
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總計 |
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2022年1月1日的餘額 |
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加法 |
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處置 |
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業務合併(附註6) |
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轉賬 |
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本年度攤銷 |
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翻譯差異 |
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( |
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( |
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2022年12月31日的餘額 |
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加法 |
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處置 |
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業務合併(附註6) |
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轉賬 |
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( |
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本年度攤銷 |
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( |
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翻譯差異 |
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( |
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( |
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( |
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2023年12月31日的餘額 |
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成本 |
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2021年12月31日 |
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2022年12月31日 |
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2023年12月31日 |
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累計攤銷 |
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2021年12月31日 |
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( |
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( |
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( |
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( |
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2022年12月31日 |
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( |
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( |
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( |
) |
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( |
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2023年12月31日 |
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( |
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( |
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( |
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( |
) |
於二零二三年,本集團投資若干發展項目,包括工資開支及其他成本合共歐元。
商標、工業產權和客户關係包括一筆金額為歐元的商標
內部開發的無形資產(開發費用和軟件)的增加總額為歐元,
該等資產的平均剩餘攤銷期為3至5年。
增加的專利、許可證和類似產品,以及計算機軟件共計
本集團的使用項目已於2023年12月31日全額折舊,金額為歐元
F-40
Wallbox N.V.
合併財務報表附註
截至2023年12月31日,仍待支付的無形資產增加總額為歐元
在2023年12月31日,有以歐元收購無形資產的承諾
B)商譽
截至2023年12月31日和2022年12月31日,CGU的商譽細目如下:
(In千歐元) |
|
阿瑞斯 |
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線圈 |
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北歐 |
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電子地圖/ |
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總計 |
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2023 |
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2022 |
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商譽賬面金額的變化與北歐和線圈業務合併的匯兑差額相對應。
11.商譽減值測試
出於減值測試的目的,通過業務合併獲得的商譽分配給以下CGU:北歐公司、電子地圖/軟件公司、AR電子解決方案公司、SLU和Coil,Inc.
本集團於2023年及2022年12月31日進行年度減值測試。
北歐
北歐公司是專注於開發集團在斯堪的納維亞地區的充電器市場的現金產生部門,利用作為智能解決方案安裝提供商獲得的現有客户基礎和機構經驗。北歐CGU的可回收金額是根據使用中的價值計算確定的,該計算利用了涵蓋
預計現金流量的建立是為了反映該地區對電動汽車充電器和相關服務不斷增長的需求。現金流量預測應用的税前貼現率為
計算使用價值所採用的主要假設,以及顯示該單位假設變動影響的相應敏感度分析如下:
在北歐國家,我們已考慮收入增長與整體Wallbox集團收入增長保持一致,或與該行業的複合年增長率保持一致(2024—2028年期間)。此外,就EBITDA而言,我們已考慮透過產品組合及於二零二三年開始的削減成本計劃,以影響營運開支及僱員福利而提高毛利率而實現EBITDA水平。
貼現率指目前市場對各現金產生單位特定風險的評估,並考慮到貨幣時間價值及相關資產的個別風險(未納入現金流量估計)。
貼現率乃根據本集團及其現金產生單位的特定情況計算,並源自本集團的加權平均資本成本(WACC)。WACC考慮到與債務和股權有關的成本。股本成本乃根據本集團投資者之預期投資回報計算。債務成本乃根據本集團須償還之計息借貸計算。
F-41
Wallbox N.V.
合併財務報表附註
業務特定風險通過應用個別貝塔因子而被納入。每年根據公開市場數據對貝塔係數進行評估。
對貼現率進行阿爾法因子調整,以考慮單位特定因素,如規模、流動性和市場(除其他因素外),以反映税前貼現率。
該部門税前貼現率的提高,
將這一比率降低,
Electromaps/軟件
Electromaps/Software為現金產生單位,專注於開發及銷售本集團充電器軟件。Electromaps ╱軟件現金產生單位之可收回金額乃根據使用價值計算釐定,使用價值計算採用涵蓋
預計現金流量的建立是為了反映與電動汽車銷售相關的軟件和服務需求的增加。現金流量預測應用的税前貼現率為:
計算使用價值所採用的主要假設,以及顯示該單位假設變動影響的相應敏感度分析如下:
該CGU的未來用户數量正在迅速增加,該單位在西班牙市場佔有率很高。即使市場份額略有下降,也會被預期進入市場的用户總數的增加所抵消。
毛利率是基於預算期開始前最近幾個季度實現的平均值,並基於軟件業務的同行。該現金產生單位的毛利率目前約為
貼現率指目前市場對各現金產生單位特定風險的評估,並考慮到貨幣時間價值及相關資產的個別風險(未納入現金流量估計)。
貼現率乃根據本集團及其現金產生單位的特定情況計算,並源自本集團的加權平均資本成本(WACC)。WACC考慮到與債務和股權有關的成本。股本成本乃根據本集團投資者之預期投資回報計算。債務成本乃根據本集團須償還之計息借貸計算。
業務特定風險通過應用個別貝塔因子而被納入。Beta因素是根據公開市場數據進行評估的。
對貼現率進行阿爾法因子調整,以考慮單位特定因素,如規模、流動性和市場(除其他因素外),以反映税前貼現率。
根據已進行之減值測試,毋須作出減值。
該部門税前貼現率的提高,
F-42
Wallbox N.V.
合併財務報表附註
將這一比率降低,
阿瑞斯
Ares是一家專注於向Wallbox提供創新印刷電路板(PCB)的現金產生單位。戰神現金產生單位之可收回金額乃根據使用價值計算法釐定,該計算法使用涵蓋一年內之現金流量預測。
預計現金流的建立是為了反映全球對電動汽車充電器和相關服務的需求不斷增長。現金流量預測應用的税前貼現率為
計算使用價值所採用的主要假設,以及顯示該單位假設變動影響的相應敏感度分析如下:
在ARES業務方面,我們已考慮收入增長與整體Wallbox集團收入增長一致。此外,就EBITDA而言,我們已考慮到由於公司間交易與第三方交易之間的收入組合而通過毛利率改善而實現的EBITDA增加,並與預測活動水平保持一致。
貼現率指目前市場對各現金產生單位特定風險的評估,並考慮到貨幣時間價值及相關資產的個別風險(未納入現金流量估計)。
貼現率乃根據本集團及其現金產生單位的特定情況計算,並源自本集團的加權平均資本成本(WACC)。WACC考慮到與債務和股權有關的成本。股本成本乃根據本集團投資者之預期投資回報計算。債務成本乃根據本集團須償還之計息借貸計算。
業務特定風險通過應用個別貝塔因子而被納入。每年根據公開市場數據對貝塔係數進行評估。
對貼現率進行阿爾法因子調整,以考慮單位特定因素,如規模、流動性和市場(除其他因素外),以反映税前貼現率。
該部門税前貼現率的提高,
將這一比率降低,
線圈
Coil是一家現金產生單位,專注於為北美地區的電動汽車充電、電池存儲和電力基礎設施提供電氣安裝服務。可收回金額乃根據使用價值計算法釐定,使用價值計算法使用涵蓋一個月的現金流量預測。
預計現金流量已反映美國對電動汽車充電器及相關服務的需求增長。現金流量預測應用的税前貼現率為
計算使用價值所採用的主要假設,以及顯示該單位假設變動影響的相應敏感度分析如下:
F-43
Wallbox N.V.
合併財務報表附註
在線圈業務方面,我們已考慮收入增長與整體Wallbox集團收入增長保持一致。此外,在EBITDA方面,我們認為EBITDA的增長與預測活動水平一致。
貼現率指目前市場對各現金產生單位特定風險的評估,並考慮到貨幣時間價值及相關資產的個別風險(未納入現金流量估計)。
貼現率乃根據本集團及其現金產生單位的特定情況計算,並源自本集團的加權平均資本成本(WACC)。WACC考慮到與債務和股權有關的成本。股本成本乃根據本集團投資者之預期投資回報計算。債務成本乃根據本集團須償還之計息借貸計算。
業務特定風險通過應用個別貝塔因子而被納入。每年根據公開市場數據對貝塔係數進行評估。
對貼現率進行阿爾法因子調整,以考慮單位特定因素,如規模、流動性和市場(除其他因素外),以反映税前貼現率。
該部門税前貼現率的提高,
將這一比率降低,
12.權益法入賬之投資
合資企業
13.金融資產和金融負債
下表顯示了金融資產的賬面價值和公允價值,包括它們在公允價值層次結構中的水平。
金融資產
截至12月31日的金融資產細目如下:
A.流動和非流動金融資產
F-44
Wallbox N.V.
合併財務報表附註
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2023年12月31日 |
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2022年12月31日 |
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(In千歐元) |
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客户銷售和服務 |
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其他應收賬款 |
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給僱員的貸款 |
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貿易和其他金融應收賬款 |
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非流動金融資產 |
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金融投資 |
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其他流動金融資產 |
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總計 |
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應收貿易賬款及其他財務應收款項主要為於日常業務過程中就銷售貨品或提供服務而應收客户款項。該等款項於短期內(少於一年)到期結算,因此分類為流動。應收貿易賬款及其他財務應收款項初步按無條件代價金額確認,除非其包含重大融資成分,在此情況下,則按公平值確認。本集團持有貿易應收款項,目的是收取合約現金流量,因此其後使用實際利率法按攤銷成本計量。
客户銷售及服務的賬面值包括受保理安排規限的應收款項。根據此安排,本集團已將相關應收款項轉讓予保理商以換取現金,並禁止出售或抵押應收款項。然而,本集團仍保留延遲付款及信貸風險。因此,除附註13C所述者外,本集團繼續於其財務狀況表中確認全部已轉讓資產。
根據保理協議須償還之金額呈列為有抵押借貸。本集團認為持作收取之業務模式仍適用於該等應收款項,因此繼續按攤銷成本計量。
於2023年12月31日,其他流動金融資產包括金融投資,如金融機構的投資基金,總計歐元
這些金融投資是金融機構管理的投資基金中的存款,以獲取盈利。本集團已考慮將該等投資分類為流動資產,原因是本集團預期將於未來十二個月內變現該等投資。
B.於二零二三年及二零二二年十二月三十一日,企業客户的預期信貸虧損評估。
本集團應用國際財務報告準則第9號簡化方法,使用貿易應收款項及合約資產的全期預期信貸虧損撥備計量預期信貸虧損。為按集體基準計量預期信貸虧損,應收貿易賬款及合約資產乃根據類似信貸風險及賬齡分組。合約資產與類似類別合約的應收貿易賬款具有類似風險特徵。
應收貿易賬款減值於其他經營開支中“應收貿易賬款及其他應收款項的預期信貸虧損”確認。
於二零二三年損益確認的總開支為歐元
預期虧損率乃根據本集團之過往信貸虧損釐定。
F-45
Wallbox N.V.
合併財務報表附註
C.按類別和類別分列的金融資產
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2023年12月31日 |
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(In千歐元) |
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按攤餘成本計量的金融資產 |
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以公允價值計量且其變動計入損益的金融資產 |
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按FVTOCI計量的金融資產 |
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總計 |
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客户銷售和服務 |
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其他應收賬款 |
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給僱員的貸款 |
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貿易和其他金融應收賬款 |
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保證金 |
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非流動金融資產 |
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保證金 |
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金融投資 |
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其他流動金融資產 |
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總計 |
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2022年12月31日 |
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(In千歐元) |
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按攤餘成本計量的金融資產 |
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以公允價值計量且其變動計入損益的金融資產 |
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按FVTOCI計量的金融資產 |
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總計 |
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客户銷售和服務 |
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其他應收賬款 |
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貿易和其他金融應收賬款 |
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非流動金融資產 |
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金融投資 |
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其他流動金融資產 |
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總計 |
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按FVTOCI計量的金融資產對應於對衝基金的投資,這些對衝基金的報價被視為公允價值的第一級。
FVTPL價值的金融投資涉及金融機構持有的投資基金。就公允價值而言,這些金融資產被視為第三級。
其餘金融資產(流動及非流動)按其攤銷成本計量,與其公允價值並無重大差異。
金融負債
貸款和借款
F-46
Wallbox N.V.
合併財務報表附註
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2023年12月31日 |
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2022年12月31日 |
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(In千歐元) |
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非當前 |
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當前 |
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非當前 |
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貸款 |
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營運資金、信貸額度和其他 |
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貸款和借款 |
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衍生認股權證負債 |
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租賃負債(見附註9) |
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總計 |
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金融負債按其攤銷成本計量,其與其公平值並無差異(認為適用利率仍代表市場息差),惟衍生權證負債按公平值計入損益計量除外。
週轉資金信貸額度是一種短期融資,用於支付正在進行的業務。這些小企業貸款不用於資助大規模投資,每90天更新一次。
銀行貸款
於2023年12月31日,本集團的信貸額度及其他融資產品為歐元。
銀行貸款利息支出為歐元
本集團有貸款須遵守若干財務契諾。於2023年12月31日,本集團達成該等財務契約或已獲得銀行發出的相應豁免,惟2筆貸款總額為歐元。
截至2023年12月31日和2022年12月31日,貸款和借款的本金和利息的到期日詳情如下:
(In千歐元) |
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2023年12月31日 |
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2022年12月31日 |
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2023 |
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五年多 |
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總計 |
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截至2023年12月31日、2023年和2022年的貸款和借款詳情如下:
F-47
Wallbox N.V.
合併財務報表附註
(In千歐元) |
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2023年12月31日 |
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公司 |
貨幣 |
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不到1年 |
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1至3年 |
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超過3年 |
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總計 |
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銀行貸款 |
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借款 |
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(In千歐元) |
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2022年12月31日 |
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公司 |
貨幣 |
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不到1年 |
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1至3年 |
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超過3年 |
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總計 |
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銀行貸款 |
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截至2023年12月31日,本集團的貸款按浮動利率參考Euribor另加兩者之間的差額計算。
借款
於2023年12月31日,來自一家政府實體(CDTI)的貸款尚未償還,
B.衍生認股權證負債
如附註6所述,作為交易的一部分,
公開認股權證有權持有人將每份認股權證轉換為Wallbox的一股A類普通股,歐元
私人認股權證,在無現金的基礎上,使其持有人有權將認股權證轉換為若干Wallbox A類普通股,歐元,
保薦人公平市價指截至發出私人認股權證行使通知日期前第三個交易日止的十(10)個交易日內普通股的平均最後報告銷售價。
F-48
Wallbox N.V.
合併財務報表附註
直至認股權證持有人因行使該等認股權證而購入普通股為止,彼等將無投票權或經濟權。根據其條款,認股權證將於二零二六年十月一日(交易後五年)到期,或於贖回或清盤時提前到期。
此外,於二零二三年,Wallbox發行新認股權證,作為與Banco Bilbao Vizcaya Argentaria S.A.的融資協議的一部分。(“BBVA”)於二零二三年二月訂立。2023年2月9日,本公司與BBVA簽署協議,授予BBVA總計
由於認股權證協議並無任何元素賦予Wallbox選擇權以阻止認股權證擁有人於12個月內轉換其認股權證,Wallbox已將衍生認股權證負債分類為流動負債。
截至2023年及2022年12月31日止年度的衍生權證負債變動概述如下:
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公共授權令 |
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私下授權書 |
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BBVA認股權證 |
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總計 |
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手令的數目 |
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手令的數目 |
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手令的數目 |
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萬歐元 |
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手令的數目 |
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萬歐元 |
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2021年12月31日 |
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2022年1月11日行使的公共和私人認股權證 |
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2022年2月1日行使的公共認股權證 |
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2022年3月23日行使的公共認股權證 |
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2022年10月10日行使的公開認股權證 |
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衍生認股權證負債的公允價值變動 |
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) |
匯兑差異 |
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— |
|
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— |
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— |
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— |
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|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
2022年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
|
|
||||||||
權證發行 |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
衍生認股權證負債的公允價值變動 |
|
— |
|
|
( |
) |
|
— |
|
|
( |
) |
|
— |
|
|
( |
) |
|
— |
|
|
( |
) |
匯兑差異 |
|
— |
|
|
( |
) |
|
— |
|
|
( |
) |
|
— |
|
|
( |
) |
|
— |
|
|
( |
) |
2023年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公允價值計量
衍生認股權證之金融負債按公平值計入損益入賬。私人認股權證已採用蒙特卡洛模擬(第三級)按公平值計量。公開認股權證已上市,並已使用報價按公平值計量(第一層)。
公開認股權證已上市,並已使用報價按公允值計量(第一層)。截至2023年12月31日,公共及私人認股權證的公允價值為美元,
F-49
Wallbox N.V.
合併財務報表附註
負債變動與籌資活動產生的現金流量的對賬
(In千歐元) |
|
貸款和 |
|
|
衍生認股權證負債 |
|
|
租賃負債 |
|
|
總計 |
|
||||
2023年1月1日的餘額 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
貸款收益 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
租賃負債已付本金 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
就租賃負債支付的利息 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
償還貸款 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
支付的利息和銀行費用 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
融資現金流的總變動 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
外匯匯率變動的影響 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
衍生認股權證負債的公允價值變動 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
新租約 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
企業合併 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
轉賬 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
利息和銀行手續費支出 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|||
其他 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
與負債有關的其他變動共計 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2023年12月31日的餘額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(In千歐元) |
|
貸款和 |
|
|
衍生認股權證負債 |
|
|
租賃負債 |
|
|
總計 |
|
||||
2022年1月1日的餘額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
貸款收益 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
認股權證收益(公共和私人) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
租賃負債已付本金 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
就租賃負債支付的利息 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
償還貸款 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
償還借款 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
支付的利息和銀行費用 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
支付可轉換債券的利息 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
融資現金流的總變動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
外匯匯率變動的影響 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
衍生認股權證負債的公允價值變動 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
新租約 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
應收政府貸款 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
行使公權證 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
企業合併 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|||
利息和銀行手續費支出 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
與負債有關的其他變動共計 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2022年12月31日的餘額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
F-50
Wallbox N.V.
合併財務報表附註
(In千歐元) |
|
貸款和 |
|
|
衍生認股權證負債 |
|
|
租賃負債 |
|
|
敞篷車 |
|
|
總計 |
|
|||||
2021年1月1日的餘額 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
貸款收益 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
借款收益 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
認股權證收益(公共和私人) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
可轉換債券收益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
租賃負債已付本金 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
就租賃負債支付的利息 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
償還貸款 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
償還借款 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
支付的利息和銀行費用 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
支付可轉換債券的利息 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他付款 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
融資現金流的總變動 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|||
外匯匯率變動的影響 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
於交易日發行公募及私募權證 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
行使公權證 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
衍生認股權證負債的公允價值變動 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
轉債估值 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
贖回可換股債券及可換股票據 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
新租約 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
應計利息 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
應收政府貸款 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|||
利息和銀行手續費支出 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
與負債有關的其他變動共計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
2021年12月31日的餘額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
貿易和其他應付款
截至2023年12月31日和2022年12月31日的貿易和其他應付款詳情如下:
(In千歐元) |
|
2023年12月31日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
供應商 |
|
|
|
|
|
|
||
人員(應付薪金) |
|
|
|
|
|
|
||
客户預付款 |
|
|
|
|
|
|
||
總計 |
|
|
|
|
|
|
貿易和其他應付款項是無擔保的,通常在確認後不到12個月內支付。由於貿易和其他應付賬款的短期性質,其賬面價值被視為等於其公允價值。
14.庫存
截至2023年12月31日、2023年和2022年庫存詳情如下:
(In千歐元) |
|
2023年12月31日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
原料 |
|
|
|
|
|
|
||
半成品 |
|
|
|
|
|
|
||
成品 |
|
|
|
|
|
|
||
總計 |
|
|
|
|
|
|
本集團備有涵蓋所有存貨的保單,併為本集團的每個倉庫提供特定的全球保險。
在2023年底和2022年底,沒有關於收購庫存的承諾。截至2023年12月31日的庫存購置預付款為歐元
根據目前的資料,該集團已記錄了一筆庫存準備金,
F-51
Wallbox N.V.
合併財務報表附註
15.現金及現金等價物
於二零二三年及二零二二年十二月三十一日之現金及等價物詳情如下:
(In千歐元) |
|
2023年12月31日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
現金 |
|
|
|
|
|
|
||
銀行和其他信貸機構 |
|
|
|
|
|
|
||
銀行和其他信貸機構,外幣 |
|
|
|
|
|
|
||
其他現金等價物 |
|
|
|
|
|
|
||
總計 |
|
|
|
|
|
|
我們與主要金融機構持有現金及現金等價物。其他現金等價物對應於到期日低於
經常賬户按適用的市場利率賺取利息,而這一利息並不顯著。
持有外幣餘額的銀行和其他信貸機構的詳細情況如下:
(In千歐元) |
|
2023年12月31日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
美元 |
|
|
|
|
|
|
||
英鎊 |
|
|
|
|
|
|
||
諾克 |
|
|
|
|
|
|
||
塞克 |
|
|
|
|
|
|
||
DKK |
|
|
|
|
|
|
||
總計 |
|
|
|
|
|
|
來自投資和融資活動的重大非現金交易如下:
(In千歐元) |
|
2023年12月31日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
衍生認股權證負債的公允價值變動(附註13) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
增加租賃負債(附註9) |
|
|
|
|
|
|
||
發行股票以收購一項重要的非現金投資活動(ARES) |
|
|
|
|
|
|
||
為收購一項重大非現金投資活動發行股票(電子地圖) |
|
|
|
|
|
|
||
為收購一項重要的非現金投資活動而發行股票(COIL) |
|
|
|
|
|
|
16.資本及儲備
股本和股票溢價
於十二月三十一日,已發行股本如下:
|
|
|
|
|||||
(In千歐元) |
|
總股份數 |
|
|
股本 |
|
||
2023年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
||
A類歐元股票 |
|
|
|
|
|
|
||
歐元B類股票 |
|
|
|
|
|
|
||
C類歐元股票 |
|
|
|
|
|
|
||
總計 |
|
|
|
|
|
|
(In千歐元) |
|
總股份數 |
|
|
股本 |
|
||
2022年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
||
A類歐元股票 |
|
|
|
|
|
|
||
歐元B類股票 |
|
|
|
|
|
|
||
總計 |
|
|
|
|
|
|
所有已發行股份於增資日期已繳足。Wallbox的A類股份、B類股份和轉換股份(“C類股份”)為其持有人提供相同的經濟權利;然而,
F-52
Wallbox N.V.
合併財務報表附註
Wallbox A類股票於2021年10月4日以“WBX”代碼開始在紐約證券交易所交易。
於十二月三十一日,法定股本如下:
|
|
|
|
|||||||||
2023年12月31日 |
|
股票 |
|
|
名義上的 |
|
|
股本(千歐元) |
|
|||
A類 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
B類 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
換股股份 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
總計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
2022年12月31日 |
|
股票 |
|
|
名義上的 |
|
|
股本(千歐元) |
|
|||
A類 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
B類 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
換股股份 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
||
總計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股本及股份溢價變動如下:
|
|
股份(數目) |
|
|
每股價格(歐元) |
|
|
股本 |
|
|
股票溢價 |
|
||||
2022年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2023年1月:股票期權計劃執行(MSOP/ESOP)(A類股) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2023年1月:股份收購支付(MSOP/ESOP)(A類股) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2023年2月:股票期權計劃執行(MSOP/ESOP)(A類股) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2023年3月:股票期權計劃執行(MSOP/ESOP/RSU)(A類股) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2023年3月:方正授權執行(B類股) |
|
|
|
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2023年3月:將社科院B股改為A類股和C類股 |
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2023年4月:股票期權計劃執行(MSOP/ESOP/RSU)(A類股) |
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2023年4月:增資(ATM)(A類股) |
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2023年5月:股票期權計劃執行(MSOP/ESOP)(A類股) |
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2023年5月:增資(ATM)(A類股) |
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2023年6月:股票期權計劃執行(MSOP/ESOP/RSU/ESPP)(A類股) |
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2023年6月:增資(私募)(A類股) |
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2023年6月:將中國社科院B股改為A類股和C類股 |
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2023年6月:增資(ATM)(A類股) |
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2023年7月:股票期權計劃執行(MSOP/RSU)(A類股) |
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2023年7月:增資(ATM)(A類股) |
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2023年8月:股票期權計劃執行(MSOP/ESOP/RSU)(A類股) |
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2023年9月:股票期權計劃執行(MSOP/ESOP/RSU)(A類股) |
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2023年10月:股票期權計劃執行(MSOP/RSU)(A類股) |
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2023年11月:股票期權計劃執行(MSOP/ESOP/RSU)(A類股) |
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2023年12月:股票期權計劃執行(MSOP/ESOP/RSU/ESPP)(A類 |
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2023年12月:增資(定向增發)(A類股份) |
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2023年12月31日 |
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F-53
Wallbox N.V.
合併財務報表附註
(In千歐元) |
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股票 |
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每股價格(歐元) |
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股本 |
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股票溢價 |
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2021年12月31日 |
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2022年1月:肯辛頓認股權證轉換(A類股份) |
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2022年2月:肯辛頓認股權證轉換(A類股份) |
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2022年3月:肯辛頓認股權證轉換(A類股份) |
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2022年4月:股票期權計劃執行(MSOP/ESOP)(A類股份) |
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2022年5月:股票期權計劃執行(MSOP/ESOP)(A類股份) |
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2022年6月:股票期權計劃執行(MSOP/ESOP)(A類股份) |
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2022年7月:股票期權計劃執行(MSOP/ESOP)(A類股份) |
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2022年7月:以股份支付Electromaps收購 |
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2022年7月:股份付款戰神收購 |
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2022年9月:股票期權計劃執行(MSOP/ESOP)(A類股份) |
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2022年10月:股票期權計劃執行(MSOP/ESOP)(A類股份) |
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二零二二年十月:肯辛頓認股權證轉換(A類股份) |
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2022年11月:股票期權計劃執行(MSOP/ESOP)(A類股份) |
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||||
2022年12月:股票期權計劃執行(MSOP/ESOP/RSU)(A類 |
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2022年12月5日增資(定向增發)(A類股) |
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2022年12月31日 |
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於2020年12月31日,Wallbox Chargers S.L.U.歐元總額
於二零二一年九月十六日,可換股債券及可換股票據轉換,導致資本發行,
誠如附註6所示,於二零二一年十月一日,根據業務合併協議,WallboxChargers S.L.U.以實物捐助方式交換的普通股,其Wallbox Chargers S.L.U.根據交換比率向Wallbox N.V.發行普通股,以換取發行股份。因此,Wallbox Chargers成為Wallbox N.V.的全資子公司。
此外,於2021年10月1日,肯辛頓的每股普通股以實物捐助的方式交換,以換取A類股份的發行,據此Wallbox為每股交換的新肯辛頓普通股發行一股A類股份,導致發行
於籤立業務合併協議的同時,Kensington及Wallbox與若干投資者(“PIPE投資者”)訂立日期為二零二一年六月九日及二零二一年九月二十九日的認購協議(“認購協議”),據此,PIPE投資者同意認購及購買,而Wallbox同意發行及出售合共
2021年9月,Wallbox NV發佈
最後,如附註13所示,2021年11月23日和2021年12月21日,
2022財政年度的增資主要是由於私募、執行股票計劃(見附註21)、肯辛頓權證轉換(見附註13)以及以股份支付Ares收購(見附註6)及電子地圖收購所致。
F-54
Wallbox N.V.
合併財務報表附註
2023財年的增資主要對應於私募、股票計劃的執行(見附註21)、收購Coil的股權結算對價(見附註6)和市場計劃。
此外,在截至2023年6月30日的六個月內,本公司已交換
股份溢價可自由分派,惟權益不得低於因該等分派而產生的股本總額及法定儲備。
保護區的性質和用途
往年合併累計赤字
於2023年12月31日,綜合累計赤字總額為歐元 (
自由分派僅限於綜合財務狀況表列賬之資本化內部開發成本金額。截至2023年12月31日,合併財務狀況表中的資本化開發成本金額為歐元,
外幣折算儲備
匯兑儲備包括因換算海外業務財務報表而產生的所有外幣差額。此法定儲備不可自由分配。該儲備金為歐元
其他權益部分
基於股份的支付
以股份為基礎的付款儲備用於確認向僱員(包括主要管理人員)提供的以權益結算以股份為基礎的付款的價值,作為彼等薪酬的一部分。該儲備金為歐元
股權結算盈餘
此外,該標題包括歐元
透過其他全面收益對金融資產的計量調整
附註13所述於對衝基金之投資乃於年末按公平值計量。其估值變動透過其他全面收益確認為其他權益部分。
17.規定
有關撥備的詳情如下:
2023年12月31日 |
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非當前 |
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當前 |
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(In千歐元) |
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其他 |
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服務保證 |
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總非流動 |
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服務保證 |
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總電流 |
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年初賬面金額 |
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業務合併(附註6) |
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— |
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— |
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按結果收費/(貸記): |
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(+)確認的額外準備金(淨額) |
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(+/—)短期調動 |
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( |
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( |
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(-)年內使用的數額 |
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( |
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( |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
年末賬面值 |
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|
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|
F-55
Wallbox N.V.
合併財務報表附註
2022年12月31日 |
|
非當前 |
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|
|
|
|
當前 |
|
|
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||||||||
(In千歐元) |
|
其他 |
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|
服務保證 |
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|
總非流動 |
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|
服務保證 |
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總電流 |
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|||||
年初賬面金額 |
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按結果收費/(貸記): |
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(+)確認的額外準備金(淨額) |
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(+/—)短期調動 |
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( |
) |
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) |
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(-)年內使用的數額 |
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( |
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( |
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( |
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( |
) |
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( |
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年末賬面值 |
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服務保證
本集團開發及銷售之產品均在三年內保修期內,因此,每年作出撥備,以支付於年末就保修期內的項目及產品可能產生之估計成本。此撥備乃根據所產生之保修成本估計及其與保修銷售量之關係計算。
其他條文
截至2023年12月31日,“其他”條文標題主要包括與戰神有關的或然代價(盈利)以及與ABL收購相關的認沽期權負債(附註6),金額為歐元
18.政府補助
於十二月三十一日,政府補助金詳情如下:
(In千歐元) |
|
|
|
2023年12月31日 |
|
|
2022年12月31日 |
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贈款 |
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政府實體 |
|
非流動負債 |
|
|
流動負債 |
|
|
非流動負債 |
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流動負債 |
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||||
Movilidad 2030 |
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Flexener |
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磁電機 |
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— |
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宙斯角 |
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上因帕特 |
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冷波斯特 |
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— |
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— |
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— |
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工業杯 |
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迷你充電器 |
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伊萊內拉 |
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Accio—creació lloc treballs |
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Hermes Estudios |
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Hermes Viabilidad |
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Hermes Formación |
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Top Gun |
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— |
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— |
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— |
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託雷斯·克韋多 |
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— |
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— |
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— |
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V2BUILD |
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總計 |
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截至2023年12月31日,政府補助包括由Centro para el Desarrollo Tecnológico Industrial,E.P.E.(CDTI)"和"加泰羅尼亞通用企業競爭力研究所"和"能源多樣化和激勵研究所"以及"國家調查研究所"和"工業、商業和旅遊部",
F-56
Wallbox N.V.
合併財務報表附註
大量歐元
於二零二二年十二月三十一日,政府補助包括“Centro para el Desarrollo Tecnológico Industrial,E.P.E.”分配給本集團的補助。(CDTI)"和"加泰羅尼亞通用企業競爭力研究所"、"能源多樣化和創新聯合王國—URI ",金額為歐元
截至2023年12月31日歐元
2023年損益表中的影響(在“其他收入”標題中確認)為歐元,
19.客户合約收益
與客户的合同收入分解
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Year ended December 31, |
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(In千歐元) |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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線路: |
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貨物銷售 |
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服務銷售 |
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總計 |
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地域市場(*): |
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歐洲、中東和非洲地區 |
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NORAM |
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APAC |
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總計 |
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(*)地區市場資料與附註7所述分部披露之間的差異來自公司間對銷。
沒有個人客户超過
服務收入主要包括安裝服務、軟件操作及維護。
安裝服務的銷售始終與充電器的銷售合併進行,儘管它們被視為不同的履約義務。充電器的交付和安裝服務並不總是同時發生,在某些情況下,導致充電器交付給客户時安裝待定。在這種情況下,在提供安裝服務之前對兩項服務開具發票時確認合同負債。
倘於本集團轉讓相關貨品或服務前已收到客户付款或付款到期(以較早者為準),則確認合約負債。合約負債於本集團根據合約履約時確認為收益(即,將相關商品或服務的控制權轉移給客户)。
20.支出和其他收入淨額
a.庫存和所用原材料和消耗品的變化
存貨及所用原材料及消耗品變動詳情如下:
|
|
Year ended December 31, |
|
|||||||||
(In千歐元) |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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製成品、原材料和其他消耗品的消耗 |
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廢料、流動緩慢和過時的應計 |
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其他公司開展的工作 |
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總計 |
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F-57
Wallbox N.V.
合併財務報表附註
存貨變動記錄於製成品、原材料及其他消耗品之消耗量。
B.業務費用
經營費用主要如下:
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Year ended December 31, |
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(In千歐元) |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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專業服務 |
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營銷費用 |
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送貨 |
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外部臨時工 |
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辦公費 |
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保險費 |
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水電費和類似費用 |
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在線平臺費用 |
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關税税 |
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差旅費用 |
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短期及低價值租賃 |
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銀行服務 |
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應收賬款及其他應收款項之預期信貸虧損(附註13)。 |
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( |
) |
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修理 |
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其他減值及虧損(見附註13) |
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— |
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保修條款(見附註17) |
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其他 |
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總計 |
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於2021年12月31日,專業服務包括千歐元
C.其他收入淨額
其他收入淨額之詳情主要如下:
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Year ended December 31, |
|
|||||||||
(In千歐元) |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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|||
負商譽(附註6) |
|
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|
— |
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|
— |
|
|
補貼(附註18) |
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其他 |
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( |
) |
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總計 |
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21.員工福利
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度之僱員福利詳情如下:
|
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Year ended December 31, |
|
|||||||||
(In千歐元) |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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|||
工資和薪金 |
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基於股份的支付 |
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社會保障 |
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總計 |
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|
二零二二年員工開支顯著上升,主要是由於本集團大幅增長,需要增聘員工所致。此外,這一增長也由下文所述的員工、創始人和管理層新的以股份為基礎的支付計劃以及若干管理層加速授予管理層股票期權計劃所解釋。本集團並無訂立任何產生退休金成本的界定供款或界定福利計劃。大多數僱員在西班牙工作,參加國家養老金計劃,其費用計入社會保障。於二零二三年,本集團已減少僱員福利成本,主要由於股份支付計劃估值的影響,與過往期間相比已減少。
F-58
Wallbox N.V.
合併財務報表附註
就股份付款交易確認之人員開支詳情如下:
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Year ended December 31, |
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(In千歐元) |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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管理層股票期權計劃 |
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員工股票期權計劃 |
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— |
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— |
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方正股票期權計劃 |
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— |
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— |
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RSU員工 |
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基於業績的賺取股票和RSU的管理Ares |
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基於業績的股票和RSU的管理COIL |
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( |
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RSU管理 |
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ESPP |
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無形資產中以股份為基礎的支付交易的資本化 |
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( |
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( |
) |
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總計 |
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管理層股票期權計劃
於2018年7月25日舉行的會議上,股東投票決定與Wallbox Chargers實施以股份為基礎的計劃(“管理層股票期權計劃”或“MSOP”),並提供更直接的激勵結構。
這一安排是一項股權結算計劃。因此,本集團根據購股權於授出日期之公平值(即,公司與管理層成員簽署管理層股票期權計劃合約之日。
每一批都有與受益人的就業及其業績掛鈎的歸屬條件。
根據交易的條款和條件,這些期權將可用於交換Wallbox NV股票,歐元,
管理層購股權計劃授予管理層購股權,以每股行使價相等於歐元,
本公司根據獎勵於授出日期之估計公平值記錄此以股份為基礎之付款計劃,並於所需服務期內於綜合損益表確認為開支。獎勵之估計公平值乃基於就首次授出發行之最接近財務輪股本,而最新授出乃基於母公司股份於授出日期之估計市價,實際上,於本報告期內使用Wallbox NV於授出日期之股價。
員工股票期權計劃
於2019冠狀病毒病疫情期間,股東同意向WallboxChargers,S.L.U.的所有僱員提供現金。(the“受益人”或“受益人”)參與以股份為基礎的支付計劃(“員工股票期權計劃”或“ESOP”)的可能性,以獲得股票期權(“期權”),以購買Wallbox充電器的一定數量普通股(“股份”)。參與該計劃屬自願性質,併為節省現金措施而設立,原因是提供該計劃以換取受益人的薪金減少,導致於COVID—19疫情導致的不確定期間內策略性現金維持。期權的行使價為歐元
這一安排是一項股權結算計劃。因此,本集團根據購股權於授出日期之公平值確認人員開支以抵銷權益增加,在此情況下,
僱員購股權計劃歸屬期已於二零二零年底結束,而所有已授出購股權可於本計劃所界定的其中一項流動資金事件發生時執行。根據交易的條款和條件,這些期權將可用於執行,以換取Wallbox NV的股票,歐元,
F-59
Wallbox N.V.
合併財務報表附註
於二零二一年一月,本集團與若干僱員訂立協議,以結算彼等所持購股權以換取現金,
本公司根據獎勵於授出日期的估計公平值記錄此以股份為基礎的付款計劃,並於所需服務期內於綜合損益表確認開支。獎勵之估計公平值乃基於就首次授出發行之最接近財務輪股本,而最新授出乃基於母公司股份於授出日期之估計市價,實際上,於本報告期內使用Wallbox NV於授出日期之股價。
創始人股票期權計劃
於二零二一年六月三十日舉行的會議上,WallboxChargers,S.L.U.的股東於二零二一年六月三十日舉行。同意實施一項基於股份的支付計劃(傳統股票期權計劃),以加強與Wallbox創始人的聯繫,並將創始人的利益與為公司創造額外價值相一致。這將透過行使價等於或高於現時市值之購股權,以及透過讓創始人從更具流動性之購股權中獲益,而購股權自特許權日期起全部歸屬及可轉讓。
根據該計劃的條款和條件,這些期權將可用於交換Wallbox NV股票,歐元,
於生效日期,本計劃所包含的所有購股權所包含的最大股份數目應相當於
公司董事會應向每位受益人發出個人通知,並邀請其參加本計劃,其中應包括授予每位受益人的期權數量;以及(如適用)管理受益人蔘加本計劃的個人條件。就本計劃而言,特許權的日期應為《邀請通知》所示的日期。
該等邀請於二零二二年發出,因此本集團於二零二二年根據該等購股權於授出後歸屬時的估值確認開支。本集團按美元估值各購股權。
每個受益人必須遵守以下條件才能行使期權:
員工RSU
於二零二二年四月六日舉行的會議上,薪酬委員會批准實施獎勵計劃,據此,向僱員授出受限制股票單位(“受限制股票單位”)獎勵。各授出受限制股份單位代表於各歸屬期末收取Wallbox NV一股上市股份的權利,惟承授人須於適用歸屬日期繼續提供服務。
受限制股份單位根據以下時間表歸屬,惟承授人於各適用歸屬日期持續提供服務則須予規限:
F-60
Wallbox N.V.
合併財務報表附註
此外,本公司向於二零二二年下半年收購的附屬公司的僱員授出受限制股份單位。該等受限制股份單位受若干基於表現的歸屬條件所規限,
本公司根據獎勵於授出日期的估計公平值記錄此以股份為基礎的付款計劃,並於所需服務期內於綜合損益表確認開支。考慮到並無適用行使價,獎勵之估計公平值乃根據Wallbox,NV於授出日期之上市股價計算。
用於管理的RSU
於二零二二年四月六日舉行的會議上,薪酬委員會批准授出獎勵計劃,據此,授予管理層受限制股份單位獎勵。各授出受限制股份單位代表於各歸屬期末收取Wallbox N. V.一股上市股份的權利,惟須繼續提供服務。
受限制股份單位受服務及表現歸屬條件規限,歸屬如下:
同樣在2022年11月11日,薪酬委員會批准向該集團的某些管理人員授予新的RSU。這些RSU將僅根據與上述披露的性能條件一致的性能條件進行授予。
根據以下計劃,集團對每個RSU進行了評估:
基於服務的條件:這一公允價值是通過對Wallbox NV股票在每個歸屬日期的遠期價格進行貼現而確定的。這批債券的價格是根據授權日的現貨價格計算的。
基於表現的條件:該公平值乃根據Wallbox根據布萊克—斯科爾斯模型的價格發展而釐定。每個平均窗口的價格通過蒙特卡羅模擬得到。
關於業績為基礎的收益在股票和RSU的管理Ares和COIL見附註6。
此外,於二零二三年,本公司已向董事會成員授出新受限制股份單位。該等受限制股份單位已於二零二三年悉數歸屬。
F-61
Wallbox N.V.
合併財務報表附註
ESPP
於二零二三年一月,本集團根據經修訂及重列二零二一年僱員購股計劃(“購股計劃”)啟動為期一年的發售期,旨在增加僱員的參與度及動力。發售乃根據本公司於二零二一年十月上市時批准的以股份為基礎付款計劃而設計。員工股票購買計劃包括一項購買要約,最多購買
年內的變動情況
下表載列購股權於十二月三十一日之變動,惟不包括就二零二二年業務合併所賺取之股份付款(見附註6):
手令的數目 |
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員工持股計劃 |
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MSOP |
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創建者 |
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RSU員工 |
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RSU管理 |
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RSU線圈和戰神 |
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總計 |
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2022年12月31日 |
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授與 |
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已鍛鍊 |
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( |
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取消 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
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2023年12月31日 |
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手令的數目 |
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員工持股計劃 |
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MSOP |
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創建者 |
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|
RSU員工 |
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RSU管理 |
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RSU線圈和戰神 |
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總計 |
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2021年12月31日 |
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授與 |
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已鍛鍊 |
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取消 |
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( |
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( |
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2022年12月31日 |
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手令的數目 |
|
員工持股計劃 |
|
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MSOP |
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2020年12月31日 |
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|
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授與 |
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已鍛鍊 |
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|
||
取消 |
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( |
) |
|
|
|
|
2021年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
截至12月31日的可行使期權數量:
可行使期權的數量 |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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員工持股計劃 |
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MSOP |
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創建者 |
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RSU |
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總計 |
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員工持股計劃和員工持股計劃在“退出事件”發生之前是不能行使的。隨着該公司於2021年10月上市,既得期權變得可行使。因為在股票市場上市可以被稱為“退出事件”。
每個計劃的加權平均公允價值和行使價格計算如下,不包括2022年業務合併的股票收益支付(見附註6):
|
|
單位 |
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行權價格 |
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平均公允價值 |
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剩餘 |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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合同期限 |
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管理層股票期權計劃 |
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員工股票期權計劃 |
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— |
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|
— |
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|
— |
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方正股票期權計劃 |
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— |
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RSU員工 |
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— |
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RSU線圈和戰神 |
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RSU管理 |
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F-62
Wallbox N.V.
合併財務報表附註
22.財務收支
財務收入及開支詳情如下:
(In千歐元) |
|
注意事項 |
|
2023年12月31日 |
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2022年12月31日 |
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2021年12月31日 |
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|||
財政收入 |
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看跌期權的公允價值調整 |
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金融投資的公允價值收益 |
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股東和其他貸款的利息 |
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衍生工具的公允價值 |
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其他財務收入 |
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財政總收入 |
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財務費用 |
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可轉換債券的公允價值調整 |
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銀行貸款利息和手續費 |
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13 |
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租約利息 |
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9 |
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股東利息及其他借款 |
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可轉換債券的利息 |
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看跌期權負債折價的增加 |
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金融投資公允價值損失 |
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金融投資減值準備 |
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其他融資成本 |
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財務費用總額 |
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(In千歐元) |
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2023年12月31日 |
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2022年12月31日 |
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2021年12月31日 |
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|||
匯兑差異 |
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( |
) |
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總計 |
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( |
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2022年7月27日,Wallbox Chargers,S.L.U.收購餘下
23.每股虧損
每股基本虧損乃按母公司股權持有人應佔年內虧損淨額除以年內已發行普通股加權平均數計算。
由於本公司於所有三個期間均錄得虧損,管理層購股權、僱員購股權、受限制股份單位計劃及認股權證之潛在普通股並無攤薄作用(每股虧損將較少,且存在反攤薄)。因此,計算每股攤薄虧損時不考慮該等股份。
F-63
Wallbox N.V.
合併財務報表附註
每股基本及攤薄盈利╱虧損之計算詳情如下:
|
|
Year ended December 31, |
|
|||||||||
(In千歐元) |
|
2023 |
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|
2022 |
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2021 |
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|||
本年度虧損 |
|
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
對每股收益的稀釋效應 |
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— |
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每股基本及攤薄盈利虧損總額 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
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股份數量 |
|
2023年12月31日 |
|
|
2022年12月31日 |
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2021年12月31日 |
|
|||
每股基本及攤薄盈利之加權平均普通股數(千股): |
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|||
(單位:歐元) |
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2023年12月31日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
|||
每股基本虧損和攤薄虧損 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
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( |
) |
24.税款信用證及其他應收款/其他應付款
a.税款抵免及其他應收款/其他應付款
(In千歐元) |
|
2023年12月31日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
增值税應收賬款 |
|
|
|
|
|
|
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應收政府補助金 |
|
|
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|
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應收所得税抵免(短期) |
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應收所得税抵免(長期) |
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其他應收税款 |
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|
|
— |
|
|
税款抵免和其他應收款 |
|
|
|
|
|
|
(In千歐元) |
|
2023年12月31日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
應繳增值税 |
|
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|
|
|
|
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當期所得税負債 |
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|
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應付社會保障 |
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應繳納的個人所得税 |
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|
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遞延税項負債 |
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|
|
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遞延税項負債及其他應付款 |
|
|
|
|
|
|
B.在損益中確認的金額
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|
Year ended December 31, |
|
|||||||||
(In千歐元) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
税前虧損/利潤 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
税收收入(25%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
未確認遞延税項資產的税務虧損和暫時性差異 |
|
|
( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
研發税收抵免 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
確認的無形資產攤銷 |
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|
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|
— |
|
|
|
( |
) |
税費/(抵免) |
|
|
( |
) |
|
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|
|
( |
) |
|
所得税抵免 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
由於Wallbox N.V.是西班牙税務居民,所以使用的是西班牙的公司税率,這是名義税率
未確認遞延税項資產的可扣除臨時差額合計歐元
歐元的金額
.
F-64
Wallbox N.V.
合併財務報表附註
截至12月31日,未來應衝抵的未確認税損明細如下:
(In千歐元) |
|
2023年12月31日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
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2015 |
|
|
|
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||
2016 |
|
|
|
|
|
|
||
2017 |
|
|
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2018 |
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2019 |
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2020 |
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2021 |
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2022 |
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2023 |
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總計 |
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上面詳述的税收損失對應於由Wallbox NV領導的西班牙税收合併。適用這一税收損失沒有時間限制。此外,Wallbox USA Inc.的未確認税收損失達歐元
税項虧損可於日後無限期抵銷。存在未動用税項虧損,以及缺乏產生税項溢利的往績記錄,證明本集團可能無法獲得未來應課税溢利,因為本公司處於早期階段。經考慮所有可用證據及當前投資階段後,管理層認為並無足夠正面證據支持未來應課税溢利很可能可用作抵銷税項虧損。因此,並無於財務報表確認遞延税項資產。
25.組信息
a.關聯方
與關連人士之交易及結餘詳情如下:
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截至2023年12月31日的年度 |
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(單位:千歐元) |
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股東 |
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合資企業 |
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密鑰管理 |
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總計 |
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損益表 |
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收入 |
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財務狀況表 |
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應收賬款和應付賬款 |
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— |
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— |
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截至2022年12月31日的年度 |
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(單位:千歐元) |
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股東 |
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合資企業 |
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密鑰管理 |
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總計 |
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損益表 |
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收入 |
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利息 |
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金融資產減值準備 |
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財務狀況表 |
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授予合營企業的貸款(見附註13) |
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— |
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來自合資企業的費用(見附註13) |
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— |
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— |
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金融資產減值準備 |
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
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截至2021年12月31日的年度 |
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(單位:千歐元) |
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股東 |
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合資企業 |
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密鑰管理 |
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總計 |
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損益表 |
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股東和其他貸款的利息 |
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— |
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根據國際會計準則第24號的定義,僅向持有本集團最低50%權益的股東提供的收入披露為關聯方交易。
F-65
Wallbox N.V.
合併財務報表附註
關於2023年6月A類股票的私募,Enric Asuncion Escorsa購買了
關於2023年12月A類股份的私募,Enric Asuncion Escorsa購買了
在2022年12月的A類股票私募中,Enric Asunción Escorsa購買了
B.董事及主要管理人員之薪酬
2023年、2022年及2021年記錄的董事會成員薪酬開支如下:
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Year ended December 31, |
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(千歐元) |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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短期利益 |
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非執行董事成本 |
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股份支付計劃費用 |
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總計 |
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本公司高級管理人員(不包括董事會執行成員)的薪酬支出詳情如下:
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Year ended December 31, |
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(千歐元) |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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短期利益 |
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離職福利 |
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股份支付計劃費用 |
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總計 |
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截至2023年和2022年12月31日,該集團已
於二零二三年及二零二二年十二月三十一日
2023年期間,公共責任保險費為
26.金融風險管理
風險管理政策由管理層制定,此前已由公司董事批准。根據這些政策,財政部制定了一些程序和控制措施,以確定、衡量和管理與使用金融工具有關的風險。這些政策特別禁止該公司利用衍生品進行投機。
任何涉及金融工具的活動都會使公司面臨信用風險、市場風險和流動性風險。
a) 信用風險
F-66
Wallbox N.V.
合併財務報表附註
信貸風險源於本集團交易對手未能履行合約義務而可能引致的損失,即未能在既定期限內收回已確認金額的金融資產的可能性。
最大信用風險敞口如下:
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2023年12月31日 |
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2022年12月31日 |
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(In千歐元) |
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非當前 |
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當前 |
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非當前 |
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當前 |
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客户銷售和服務 |
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— |
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其他應收賬款 |
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— |
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給僱員的貸款 |
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— |
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貿易和其他金融應收賬款 |
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— |
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給予合營企業的貸款 |
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保證金 |
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— |
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非流動金融資產 |
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— |
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— |
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保證金 |
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金融投資 |
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其他流動金融資產 |
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— |
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總計 |
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銷售及財務部門根據從專門從事商業償付能力分析的實體收到的資料為每位客户設立信貸限額。有關客户銷售及服務預期信貸虧損的進一步披露,請參閲附註13 B。
(二)市場風險
市場風險源自市場價格變動導致金融工具公平值或未來現金流量波動可能產生的虧損。市場風險包括利率、貨幣及其他價格風險。
利率風險
利率風險來自金融工具公平值變動或未來現金流量因市場利率波動而可能造成的損失費率。
(In千歐元) |
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貨幣 |
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2023年12月31日 |
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2022年12月31日 |
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固定利率貸款 |
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歐元 |
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浮動利率貸款 |
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歐元 |
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總計 |
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A
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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(In千歐元) |
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損益 |
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損益 |
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損益 |
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增加100個基點 |
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下降100個基點 |
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增加100個基點 |
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下降100個基點 |
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增加100個基點 |
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下降100個基點 |
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浮動利率貸款 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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貨幣風險
貨幣風險為匯率波動導致金融工具公平值變動及未來現金流量可能產生虧損的風險。
現金及現金等價物、應收賬款及其他財務應收款項及其他流動資產╱遞延費用主要為本集團資產及負債所包括之以功能貨幣以外之貨幣計值之項目。
F-67
Wallbox N.V.
合併財務報表附註
下表列示於十二月三十一日,貨幣資產及負債對歐元兑歐元各外幣合理可能走強(走弱)的敏感度。此分析假設所有其他變量,特別是利率,保持不變,並忽略預期銷售和購買的任何影響。本集團就外幣兑換所有其他貨幣的風險並不重大。
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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損益 |
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損益 |
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損益 |
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(In千歐元) |
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強化 |
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弱化 |
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強化 |
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弱化 |
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強化 |
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弱化 |
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美元(10%變動) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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其他市場價格風險
本集團擁有按公平值計入損益計量的衍生權證負債(見附註13)。
歐元衍生權證負債
認股權證價格的變動,
(c)流動性風險
倘本集團可能無法持有或無法取得足夠流動資金以適當成本於任何特定時間清償其付款責任,則會產生流動資金風險。
營運資金詳情如下:
(In千歐元) |
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2023年12月31日 |
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2022年12月31日 |
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流動資產 |
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流動負債 |
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總計 |
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本集團呈列之營運資金足以支付其業務產生之各項承擔。
於十二月三十一日,貸款及借貸本金按年到期詳情如下:
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2023年12月31日 |
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(單位:歐元) |
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資本 |
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利息 |
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總計 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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五年多 |
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總計 |
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2022年12月31日 |
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(單位:歐元) |
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資本 |
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利息 |
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總計 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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五年多 |
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總計 |
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F-68
Wallbox N.V.
合併財務報表附註
d)資本管理
就本集團資本管理而言,資本包括已發行股本、股份溢價及母公司股權持有人應佔所有其他股權儲備。本集團資本管理的主要目標是使股東價值最大化。本集團管理其資本架構,並作出調整以補償經濟狀況或其財務需求的變動,以執行其業務計劃。本集團亦可能發行新股或發行╱償還債務金融工具以維持或調整資本架構。本集團監察資本管理,以確保其在維持償付能力的同時滿足其財務需要以達成其業務目標。
27.報告期後事項
在2023年12月31日的報告日期之後,發生了以下重大事件:
在2024年第一季度,某些員工轉換了
2024年1月,私募認股權證持有人已將
F-69
28.Wallbox集團子公司詳情
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股權百分比 |
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公司名稱 |
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註冊辦事處 |
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活動 |
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公司控股 |
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十二月三十一日, |
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十二月三十一日, |
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整固 |
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(*)直接擁有權
(-)間接所有權
F-70